报告预览

金融业并表管理咨询服务（33页）.pdf

编号：28192

PDF 33页 5.31MB 下载积分：VIP专享

下载报告请您先登录！

金融业并表管理咨询服务（33页）.pdf

1、20212021年年1 1月月金融业并表管理咨询服务毕马威咨询文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。目录并表管理体系建设方案 03 1032页并表管理体系建设意义 02 0609页监管解读 01 0305页文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立

2、成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。近年来随着我国金融业综合经营的快速发展近年来随着我国金融业综合经营的快速发展，商业银行的集团化发展趋商业银行的集团化发展趋势也日益显著势也日益显著，商业银行在综合化经营取得初步成果的同时商业银行在综合化经营取得初步成果的同时，也不可避也不可避免的产生了跨业跨境经营风险免的产生了跨业跨境经营风险，为了进一步加强商业银行并表管理为了进一步加强商业银行并表管理，适适应新形势下商业银行综合化经营出现的新变化和新趋势应新形势下商业银行综合化经营出现的新变化和新趋势，银保监会银保监会（原原银监会银

3、监会）对原对原银行并表监管指引银行并表监管指引（试行试行）进行全面修订进行全面修订，形成了形成了商业银行并表管理与监管指引商业银行并表管理与监管指引（简称简称指引指引），指引指引要求商要求商业银行对集团及附属机构的公司治理业银行对集团及附属机构的公司治理、财务财务、资本资本、人力人力、风险等进行风险等进行全面持续的管控全面持续的管控。配合配合指引指引的颁布及执行的颁布及执行，监管机构近期持续加大并表监管力度监管机构近期持续加大并表监管力度。 20182018年年，银保监会组织开展了大型商业银行并表管理现场评估银保监会组织开展了大型商业银行并表管理现场评估，并多次并多次在后续的年度在后

4、续的年度、季度监管通报中提出并表管理要求季度监管通报中提出并表管理要求。20192019年年7 7月月，银保监银保监会发布会发布关于进一步加强五大行并表管理的意见关于进一步加强五大行并表管理的意见，针对过往现场及非针对过往现场及非现场检查中发现的银行集团并表管理问题现场检查中发现的银行集团并表管理问题，提出了八条针对性意见提出了八条针对性意见，涉涉及附属机构设立及附属机构设立、附属机构层级压缩附属机构层级压缩、内部交易管理及并表管理信息系内部交易管理及并表管理信息系统建设等内容统建设等内容。监管解读监管解读金融业并表管理咨询服务 3 2021毕马威企业咨询 (中国) 有

5、限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。银行集团的并表管银行集团的并表管理，是指商业银行理，是指商业银行对银行集团及其附对银行集团及其附属机构的公司治理、属机构的公司治理、

6、资本和财务等进行资本和财务等进行全面持续的管控，全面持续的管控，并有效识别、计量、并有效识别、计量、监测和控制银行集监测和控制银行集团总体风险状况。团总体风险状况。并表管理范围并表管理范围指引要求商业银行应当遵循实质重于形式的原则，以控制为基础，充分考虑业务和风险的相关性，合理确定集团并表管理范围。指引提出商业银行应当在银行集团内建立协同机制，发挥协同效应，并从业务协同机制的建设、公司统一战略、综合经营计划、资源共享、业务协作和对外统一合作机构政策等方面提出了具体要求。业务协同业务协同指引要求商业银行应建立与银行集团整体业务性质、规模和复杂程度相适应的具备较高透

7、明度且覆盖全部附属机构的银行集团公司治理架构，同时明确了各层级应承担的并表管理职责，特别强调了银行集团应在各附属机构之间保持合理和明确的股权关系，减少不必要的交叉持股、多层控股等内容。公司治理公司治理指引要求商业银行应建立与集团组织架构、业务规模、复杂程度和声誉影响相适应的全面风险管理体系，并提出了建立集团统一风险视图，定期开展银行集团层面压力测试等具体要求。全面风险管理全面风险管理 4 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕

8、马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。商业银行并表管理与监管指引金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。商业银行并表管理与监管指引通过此次修订，通过此次修订，指引指引内容更内容更加全面，充分体加全面，充分体现了近年来我国现了近年来我国商业银行实施并商业银行实施并表管理出现的新表管理出现的新情况、新变化，情况、新变化，有利于引

9、导商业有利于引导商业银行完善并表管银行完善并表管理架构和模式，理架构和模式，健全业务协同机健全业务协同机制，完善风险防制，完善风险防火墙体系，强化火墙体系，强化全面风险管理、全面风险管理、资本管理、集中资本管理、集中度管理和内部交度管理和内部交易管理，从而不易管理，从而不断提升银行综合断提升银行综合性服务能力和差性服务能力和差异化竞争能力。异化竞争能力。指引强调了银行集团应对内部交易进行并表管理，同时，对内部交易的职责分工，管理原则，内部交易的识别和统计等内容做出了明确规定，除此之外，指引还特别强调了银行集团间接内部交易的管理要求。内部交易内部交易资本管理资

10、本管理指引强调了商业银行资本管理要以并表为基础，要求商业银行建立集团资本管理体系，包括资本规划、资本监控、内部资本充足评估程序等内容。指引对银行集团内集中度风险提出了监测和管理要求，同时明确了集中度风险管理的维度应包括业务领域集中度、资产分布集中度、交易对手集中度、负债结构集中度和收益集中度等，同时要求银行集团建立统一授信机制。集中度管理集中度管理 5 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商

11、标或商标。指引要求商业银行应当在银行集团内建立并持续完善内部防火墙体系，及时、准确识别从事跨境跨业经营的附属机构个体和总体风险，并通过审慎隔离股权、管理、业务、人员和信息等措施，有效防范金融风险在银行集团内部跨境、跨业、跨机构传染，实现业务协同与风险隔离的协调统一。风险隔离风险隔离金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。并表管理体系建设意义

12、文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 20082008 20142014 20172017 20032003 银行业监督管理法银行业监督管理法第二十五条明确规定“国务院银行业监督管理机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。” 20042004 商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法提出商业银行要同时计算未并表和并表后的资本充足率。银行并表监管指引银

13、行并表监管指引（试行试行）明确了在单一法人监管基础上，并表监管重点关注的几个领域：一是资本；二是大额风险暴露；三是内部交易；四是包括流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险在内的其他风险。商业银行并表管理和监管指引商业银行并表管理和监管指引进一步明确了未来完善综合并表监管的三个方向：第一，从综合并表监管转向并表监管与并表管理并重，使其成为一个有机衔接、框架完整的整体。第二，强调商业银行承担并表管理的首要职责，明确商业银行是银行集团全面风险管理的第一责任人，是防范风险的第一道防线，是有效综合并表监管的基础。第三，针对我国理财等影子银行业务广泛使用各类SPV所面临的现实

14、风险，明确将SPV纳入重点并表管理和监管范围。开始对国有大行持续开展并表管开始对国有大行持续开展并表管理现场检查理现场检查 7 并表监管日益趋严 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。外部驱动因素金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组

15、织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。金融危机后，美国、欧洲及英国等国家及国际监管机构金融危机后，美国、欧洲及英国等国家及国际监管机构均加强了对大型复杂金融机构及银行控股集团的监管均加强了对大型复杂金融机构及银行控股集团的监管美国美国欧洲欧洲英国英国大型银行控股公司顺周期风险金融数据的数量和质量银行控股公司评级体系集团内非银行风险向银行传染宏观审慎监管和微观行为监管并重银行业务围栏法则分类管理资本并表范围的裁量权并表管理范围并表管理范围流动性管理恢复计划与处置计划全面风险管理全面风险管理人员任职要求薪酬政策的

16、合理性公司治理公司治理资本充足率计算方法的灵活性（会计合并法、扣减与汇总法、混合法）资本管理资本管理 8 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。外部驱动因素国内外监管差异金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有

17、，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 9 集团综合化经营的复杂性和风集团综合化经营的复杂性和风险性日益增加，跨业跨境子公司专险性日益增加，跨业跨境子公司专业化管理水平亟待提升业化管理水平亟待提升。为实现银行集团整体经营目标，为实现银行集团整体经营目标，最大化集团协同效应，母子间信息最大化集团协同效应，母子间信息共享需求日益增加。共享需求日益增加。 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕

18、马威国际的注册商标或商标。内部驱动因素金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。并表管理体系建设方案文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商

19、标。 11 集团并表管理有效性评估机制建设集团并表管理有效性评估机制建设建立集团并表管理有效性评估机制，特别关注银行集团并表管理统筹能力，实质性穿透能力，并表要素管理能力等内容，考虑不同层级在并表管理能力上的差异性，并根据评估结果制定具有针对性的并表管理能力提升方案。并表管理要素优化提升并表管理要素优化提升结合监管要求及同业先进实践，针对并表要素中管理薄弱环节，形成有针对性的提升方案。并表管理信息系统建设并表管理信息系统建设在依法合规的前提下，集成子公司各类数据信息，基于集团视角形成对子公司业务、财务、风险、资本等视图，为集团专业化、精细化管理提供系统和数据支持。 202

20、1毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。并表管理体系建设内容金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。指标设置指标设置评估结果评估结果权重设置权重设置打分标准打分标

21、准建设原则建设原则 1 1 针对性针对性根据被评估单位的业务特点及管理难度分类设置评分类设置评估方案及指标。估方案及指标。先进性先进性综合考虑国内外并表国内外并表管理监管要求及先管理监管要求及先进实践进实践，确保并表管理评估方案在满足监管要求的基础上，始终保持先进性。 4 4 2 2 3 3前瞻性前瞻性从集团发展更长远的视角集团发展更长远的视角，前瞻性地考虑监管趋势变动及行业发展可能对并表管理带来的问题及挑战，并将这些因素作为评估事项纳入评估方案。全面性全面性从集团管理的视从集团管理的视角出发角出发，全面考虑实现集团有效管理的方法及手段，并将这些要素纳

22、入并表管理评估方案。 12 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 1. 并表管理有效性评估方案已成功落地金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 13

23、集团集团 02 03 总行部门总行部门子公司子公司统筹管理能力统筹管理能力并表要素管理能力并表要素管理能力穿透管理能力穿透管理能力系统支持能力系统支持能力根据总行各部门在并表管理中承担的不同角根据总行各部门在并表管理中承担的不同角色及职责设置差异化的评估指标色及职责设置差异化的评估指标，并根据并并根据并表管理复杂度设置管理难度系数表管理复杂度设置管理难度系数根据子公司并表管理内容及复杂度将子公司根据子公司并表管理内容及复杂度将子公司进行分类进行分类，设置不同的评估内容设置不同的评估内容 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司

24、毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 1.1 评估方案整体结构金融业并表管理咨询服务 01 文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 14 集团整体并集团整体并表管理能力表管理能力评估评估统筹管理能力统筹管理能力并表要素管理

25、能力并表要素管理能力穿透管理能力穿透管理能力系统支持能力系统支持能力总行部门并总行部门并表管理评估表管理评估制度建设的完备性制度建设的完备性人员配置的合理性人员配置的合理性管理工具应用的专业性管理工具应用的专业性评估评价机制运行有效性评估评价机制运行有效性系统支撑及覆盖有效性系统支撑及覆盖有效性子公司并表子公司并表管理评估管理评估公司治理公司治理经营管理经营管理数据与系统管理数据与系统管理 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威

26、国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 1.2 评估指标设置评估标准近千项金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 15 战略规战略规划划人事管人事管理理数据系数据系统统业务经业务经营营风险管风险管理理财务管财务管理理资本管资本管理理机构管机构

27、管理理示例示例集团整体并表管理能力评估结果将统筹管理能力、并表要素管理能力、穿透管理能力、系统支持能力分解为八个要素，对集团并表管理综合能力进行评估。 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 1.3 评估结果展示金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关

28、联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 16 总行部门并表管理评估结果将战略管理能力、风险管理能力、财务管理能力、资本管理能力、人事管理能力及数据系统管理能力分别从制度建设、人员配置、管理工具、评估评价及系统支撑五个维度，对总行部门进行评估。示例示例资本管理风险管理财务管理战略管理人事管理数据系统制度建设制度建设人员配置人员配置管理工具管理工具系统支撑系统支撑评估评价评估评价 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威

29、国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 1.3 评估结果展示金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 17 子公司评估结果示例示例公司治理公司治理数据与系统数据与系统经营活动经营活动各家子公司差异化设置三个评估模块的分数权重各家子公司差异化设置三个评估模块的分数权重可

30、对子公司评估总分数进行排序可对子公司评估总分数进行排序可对各评估模块的具体情况进行下钻分析可对各评估模块的具体情况进行下钻分析 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。分别从公司治理、经营活动、数据与系统三个维度对子公司并表管理能力进行评估。 1.3 评估结果展示金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司

31、毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。业务协同业务协同公司治理公司治理全面风险全面风险管理管理资本管理资本管理集中度集中度管理管理内部交易内部交易管理管理风险隔离风险隔离 18 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 2. 并表管理要素金融业并表管理咨询服务文档分类

32、: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 19 ART 利润品牌价值建立银行集团内部业务协同战略确保附属机构业务经营符合银行集团战略和总体利益对银行集团内资源进行合理配置建立银行集团统一的机构管理政策业务协同机制 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成

33、员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 2.1 业务协同金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 20 覆盖全部附属机覆盖全部附属机构的银行集团公构的银行集团公司治理架构司治理架构确保附属机构公确保附属机构公司治理的

34、独立性司治理的独立性同业实践中，母行在确定并表同业实践中，母行在确定并表管理牵头部门及配合部门的基管理牵头部门及配合部门的基础上，通常采用条线化管理方础上，通常采用条线化管理方式对子公司进行并表管理。式对子公司进行并表管理。指引指引要求商业银行应建立覆盖全部附属机构的银行集团公司治理架构要求商业银行应建立覆盖全部附属机构的银行集团公司治理架构，同时强调治理架构应当清晰透明同时强调治理架构应当清晰透明，各附属机构之间应保持合理和明确的股各附属机构之间应保持合理和明确的股权关系权关系，减少不必要的交叉持股减少不必要的交叉持股、多层控股多层控股，同时同时，从重大事项和信

35、息报从重大事项和信息报告机制告机制、绩效考评绩效考评、内部审计及信息披露等方面细化了公司治理的要求内部审计及信息披露等方面细化了公司治理的要求。董事会、监事会、高董事会、监事会、高管层、并表管理牵头管层、并表管理牵头部门，并表管理职能部门，并表管理职能部门在并表管理中承部门在并表管理中承担不同的职责担不同的职责并表管理牵头部门牵头部门并表管理配合部门配合部门风险资本财务母母行行子子公公司司条线化管理条线化管理双线汇

36、报双线汇报 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 2.2 公司治理金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 21 集团层面集团层面子公司层面子公司层面 2

37、021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。风险偏好、限额指风险偏好、限额指标的向下分解标的向下分解母行母行对子公司的风对子公司的风险绩效考核险绩效考核风险治理架构风险治理架构第三第三层次层次管理信息系统和数据质量管理信息系统和数据质量风险偏好主要风险识别、计量、监测和报告第一层次第一层次第二第二层次层次风险限额压力测试风险管理政策制度其他风险管理流程方法和工具子公司子

38、公司指引指引要求银行集团应建立与集团组织架构、业务规模和复杂程度相适要求银行集团应建立与集团组织架构、业务规模和复杂程度相适应的全面风险管理体系及集团层面的统一风险视图，定期对各维度风险状应的全面风险管理体系及集团层面的统一风险视图，定期对各维度风险状况、风险水平、风险变化趋势等进行判断和评估，并制定相应的风险管控况、风险水平、风险变化趋势等进行判断和评估，并制定相应的风险管控措施。措施。全面风险管理框架风险统一视图 2.3 全面风险管理金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有

39、限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 22 01 并表资本充足率计量并表资本充足率计量 02 集团资本规划集团资本规划 04 资本评估机制资本评估机制 03 集团内部资本充足评估程序集团内部资本充足评估程序 01 0203 04 银行集团资本管理应银行集团资本管理应以并表为基础以并表为基础指引指引要求银行集团应制定并表资本管理制度，并将符合条件的附属机要求银行集团应制定并表资本管理制度，并将符合条件的附属机构纳入并表资本管理范围，实施银行集团资本规划，建立内部资本充足评构纳入并表资本管理范

40、围，实施银行集团资本规划，建立内部资本充足评估程序，定期开展集团资本管理监测和报告，同时强化各类附属机构和业估程序，定期开展集团资本管理监测和报告，同时强化各类附属机构和业务单元对资本占用的自我约束。务单元对资本占用的自我约束。 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。资本规划资本规划内部资本集约内部资本集约管理管理资本监测资本监测和报告和报告资本补充资本补充考核评价考核评价内部资

41、本充足内部资本充足目标目标资本回报目标资本回报目标资本管理目标资本管理目标资本规划资本规划经营模式调整经营模式调整业务结构优化业务结构优化客户结构调整客户结构调整交易结构设计交易结构设计风险缓释完善风险缓释完善资本管理资本管理评估报告评估报告资本工具发资本工具发行管理行管理集团内发行集团内发行资本工具资本工具市场发行资市场发行资本工具本工具集团注资管集团注资管理理资本回报资本回报内部资本内部资本充足评估充足评估子公司考子公司考核核分类分类管理管理根据子公根据子公司所属行司所属行业的监管业的监管要求，设要求，设置不同的置不同的管理方

42、案管理方案资本充足资本充足监测报告监测报告 2.4 资本管理并表资本管理框架金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 23 集中集中度风度风险管险管理流理流程和程和程序程序集中度风险治理架构集中度风险治理架构集中度风险管理政策与制度体系集中度风险管理政策与制度体系管理工具管理工具识别识别计量计量监控监控报告报告管理流程管理流

43、程风险的识别风险的识别选择集中度风险类型；选择集中度风险类型中风险集中的情况风险的计量风险的计量对识别出的集中度风险进行计量监控分析监控分析监控限额指标的情况报告报告定期生成集中度风险管理报告，并针对集中度较高的情况提出优化建议关键风险指标关键风险指标（KRIKRI）经济资本经济资本（ECEC）压力测试压力测试（STST）限额限额单个交易对手或单个交易对手或一组有关联的交一组有关联的交易对手易对手行业或地理行业或地理区域区域特定类别特定类别的产品的产品商业银行应商业银行应当关注银行当关注银行集团内信托集团内信托公司、金融公司、金融

44、租赁公司、租赁公司、证券公司、证券公司、保险公司、保险公司、资产管理公资产管理公司等非银行司等非银行金融机构以金融机构以及非金融机及非金融机构经营各类构经营各类融资产品和融资产品和服务所形成服务所形成的直接或间的直接或间接的集中度接的集中度风险风险 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。集中度风险是指在银行集团并表基础上源于同一或同类风险集中度风险是指在银行集团并表基础上

45、源于同一或同类风险超过银行集团资本净额一定比例直接或间接形成的风险敞口。超过银行集团资本净额一定比例直接或间接形成的风险敞口。其中，同一或同类风险是指同一领域，包括市场环境、行业、其中，同一或同类风险是指同一领域，包括市场环境、行业、地理区域和国家等；同一或相关联的客户，包括借款人、存地理区域和国家等；同一或相关联的客户，包括借款人、存款人、交易对手、担保人和融资产品的发行主体等；同一产款人、交易对手、担保人和融资产品的发行主体等；同一产品或业务品种，包括融资来源、业务、币种、期限和风险缓品或业务品种，包括融资来源、业务、币种、期限和风险缓释工具等。释工具等。 2.5 集中度管理

46、集中度风险管理框架金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 24 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。指引指引要求商业银行应当对整个银行集团的内部交易进行

47、并表管理，关要求商业银行应当对整个银行集团的内部交易进行并表管理，关注由此产生的不当利益输送、风险延迟暴露、监管套利、风险传染和其他注由此产生的不当利益输送、风险延迟暴露、监管套利、风险传染和其他对银行集团稳健经营的负面影响。对银行集团稳健经营的负面影响。阶段一：梳理内部交易规则和管理流程阶段一：梳理内部交易规则和管理流程明确内部交易管理职责分工，并根据监管要求和业务实际，对集团内部交易范围和定义进行梳理，明确内部交易管理流程结合行业较佳实践完善集团内部交易管理架构逐步规范集团内部交易数据和信息管理标准分批次推进内部交易系统建设由人工处理与系统辅助相结合方式，逐步过渡到通过

48、系统进行统一管理阶段三：落实系统化、集成化管理阶段三：落实系统化、集成化管理阶段二：完善内部交易管理体系阶段二：完善内部交易管理体系 2.6 内部交易管理逐步规范并完善集团内部逐步规范并完善集团内部交易管理体系，推进内部交易管理体系，推进内部交易体系化、集成化管理交易体系化、集成化管理金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 25 法人人格独立

49、法人防火墙法人防火墙对外明确自身身份标识身份防火墙身份防火墙内部信息限制或隔离信息防火墙信息防火墙防范业务本业及业务联动风险业务防火墙业务防火墙规范内部授信及交易内部交易防火墙内部交易防火墙 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 2.7 风险隔离金融业并表管理咨询服务文档分类: 保密 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕

50、马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 26 1 2 3 4 5 6 集团股权关系树公司治理战略管理制度管理评估管理子公司统一视图并表管理系统部分功能介绍 2021毕马威企业咨询 (中国) 有限公司中国有限责任公司，均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的注册商标或商标。 3. 并表管理信息系统金融业并表管理咨询服务文档分类: 保

友情提示

1、下载报告失败解决办法
2、PDF文件下载后，可能会被浏览器默认打开，此种情况可以点击浏览器菜单，保存网页到桌面，就可以正常下载了。
3、本站不支持迅雷下载，请使用电脑自带的IE浏览器，或者360浏览器、谷歌浏览器下载即可。
4、本站报告下载后的文档和图纸-无水印,预览文档经过压缩，下载后原文更清晰。

本文（金融业并表管理咨询服务（33页）.pdf）为本站（X-iao）主动上传，三个皮匠报告文库仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容本身不做任何修改或编辑。若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私，请立即通知三个皮匠报告文库（点击联系客服），我们立即给予删除！

温馨提示：如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载，重复下载不扣分。

上海品茶

金融业并表管理咨询服务（33页）.pdf

金融业并表管理咨询服务（33页）.pdf