1、 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 二七年四月十九日 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 1 - 重要提示重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2006 年年度财务报告已经公司第三届董事会第七次会议审议通过。除独立董事李德毅委托独立董事王璞、董事赖伟德委托董事长苏振明出席会议并行使表决权外，没有其他董事未出席本次董事会会议。 公司 2006 年年度财务报告已经利

2、安达信隆会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长苏振明先生、总经理程春平先生、财务总监方军先生以及财务部总经理周美茹女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2006 年年度财务报告已经公司第三届董事会第七次会议审议通过。除独立董事李德毅委托独立董事王璞、董事赖伟德委托董事长苏振明出席会议并行使表决权外，没有其他董事未出席本次董事会会议。 公司 2006 年年度财务报告已经利安达信隆会计

3、师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长苏振明先生、总经理程春平先生、财务总监方军先生以及财务部总经理周美茹女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 2 - 目 录 目 录 第一章 公司基本情况简介3 第二章 会计数据和业务数据摘要5 第三章 股本变动及股东情况8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况12 第五章 公司治理结构17 第六章 股东大会情况简介21 第七章 董事会工作报告22 第八章 监事会工作报告40 第九章 重要事项42 第十章 财务报告45 第十一章 备查文件目录90 公司董事

4、对公司 2006 年年度报告的书面确认意见91 公司高级管理人员对公司 2006 年年度报告的书面确认意见92 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 3 - 第一章 公司基本情况简介绍 第一章 公司基本情况简介绍 一、公司法定中文名称：中国软件与技术服务股份有限公司 公司中文名称缩写：中国软件 公司法定英文名称：CHINA NATIONAL SOFTWARE & SERVICE COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：CS&S 二、公司法定代表人：苏振明 三、公司董事会秘书：陈复兴 联系地址：北京市昌平区昌盛路 18 号 电话： 传真：

5、 电子信箱: 公司证券事务代表：赵冬妹 联系地址：北京市昌平区昌盛路 18 号 电话： 传真： 电子信箱: 四、公司注册地址：北京市昌平区昌盛路 18 号 公司办公地址：北京市昌平区昌盛路 18 号 邮政编码：102200 国际互联网网址： 公司电子信箱： 五、公司信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室和上海证券交易所 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：中国软件 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 -

6、4 - 股票代码：600536 七、其他有关资料： 公司变更注册登记时间：2004 年 9 月 22 日 公司变更注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司营业执照注册号：34 公司税务登记号码：3722 公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里住邦 2000 东区 B 座2008 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 5 - 第二章 会计数据和业务数据摘要 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 一、公司本年度主要会计数据 单位：元 项目 2006

7、 年 利润总额 109,516,485.93 净利润 54,455,889.36 扣除非经常性损益后的净利润（注） 51,880,900.64 主营业务利润 455,648,203.14 其他业务利润 -3,168,640.64 营业利润 94,591,166.40 投资收益 -5,500,063.05 补贴收入 19,178,262.79 营业外收支净额 1,247,119.79 经营活动产生的现金流量净额 46,354,077.41现金及现金等价物净增加额 63,034,533.46 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额 单位：元非经常性损益项目 金额 营业外收入 1,881,221.85

8、 短期投资收益 -处置长期股权投资产生的损益 32,222.85 除增值税退税以外的政府补贴 5,375,385.81 减：营业外支出 634,102.06 合 计 6,654,728.45 减：所得税影响额 736,430.77 减：少数股东损益影响额 3,343,308.96 扣除所得税、少数股东损益影响后合计 2,574,988.72 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位： 元 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减（%） 2004 年 主营业务收入 1,395,986,842.96 1,156,104,399.60 20

9、.75 701,979,611.86 利润总额 109,516,485.93 73,356,728.70 49.29 55,418,848.26 净利润 54,455,889.36 51,531,154.42 5.68 46,758,060.10 扣除非经常性损益的净利润 51,880,900.64 50,728,832.54 2.27 41,396,922.42 主要会计数据 2006 年末2005 年末本年末比上年末增减（%） 2004 年末 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 6 - 总资产 1,756,071,217.72 1,524,478,932.01 15.

10、19 997,777,833.70 股东权益 （不含少数股东权益） 547,552,475.09 462,763,622.26 18.32 437,889,310.44 经营活动产生的现金流量净额 46,354,077.41 134,186,373.30 -65.46 21,211,993.50 主要财务指标 2006 年 2005 年 本年比上年增减（%） 2004 年 每股收益（摊薄） 0.34 0.34 -0.74 0.46每股收益（加权） 0.34 0.34 -0.74 0.46净资产收益率 （摊薄） 9.95%11.14%减少 1.19 个百分点 10.68%净资产收益率 （加权）

11、11.36%11.37%减少 0.01 个百分点 9.99%扣除非经常性损益后的每股收益（摊薄） 0.32 0.33 -3.94 0.41扣除非经常性损益后的每股收益（加权） 0.32 0.33 -3.94 0.41扣除非经常性损益后的净资产收益率（摊薄） 9.48%10.96%减少 1.48 个百分点 9.45%扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权） 10.83%11.20%减少 0.37 个百分点 8.84%每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 0.89 -67.55 0.21主要财务指标 2006 年末2005 年末本年末比上年末增减（%） 2004 年末每股净资产 3.393.0

12、511.13 4.34调整后的每股净资产 3.37 3.0311.18 4.32 三、股东权益 三、股东权益 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 151,511,0849,800,0000161,311,084资本公积 195,351,453.5059,694,312.8913,220,298.44241,825,467.95盈余公积 22,109,773.0215,349,946.76037,459,719.78法定公益金 10,610,406.76010,610,406.760未分配利润 86,106,048.7554,455,889.3630,484,788.461

13、10,077,149.65未确认投资损失 -2,925,143.77-3,267,861.970-6,193,005.74外币报表折算差额 03,072,059.4503,072,059.45合计 462,763,622.26139,104,346.4954,315,493.66547,552,475.09 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 7 - 股东权益变动的原因逐项解释如下： (一)股本 增加数系根据 2006 年 4 月 24 日召开的 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议通过的关于公积金转增股本及股权分置改革的议案 ，公司用资本公积金 980 万向全体

14、股东转增股本，本公司于 2006 年 4 月办理完股本变更登记。 （二）资本公积 1、减少数系转增股本 9,800,000.00 元以及股权分置改革发生的相关费用3,420,298.44 元。 2、增加数系权益法核算而享有的被投资单位的资本公积 41,952,003.97 元以及收到的高新技术成果转化专项资金、 自主中文项目竣工验收后形成资产的金额 17742308.92 元，两者之和为 59,694,312.89 元。 （三）盈余公积 增加数系根据母公司本年度净利润的 10%计提增加 4,739,540.00 元以及根据公司法的有关规定， 将法定公益金的年初余额 10,610,406.76

15、元转作法定盈余公积管理使用，两者之和为 15,349,946.76 元。 （四）法定公益金 减少数系根据公司法的有关规定， 将年初余额 10,610,406.76 元转作法定盈余公积管理使用。 （五）未分配利润 增加数系本期实现的净利润 54,455,889.36 元； 减少数包括提取法定盈余公积 4,739,540.00 元以及支付上年度现金股利 25,745,248.46 元共计减少 30,484,788.46 元。 （六）未确认投资损失 增加-3,267,861.96 元，主要是由于对被投资单位北京中软冠群软件技术有限公司、 北京华泰信息技术有限责任公司和南京中软软件与技术服务有限公司未

16、确认投资损失的增加。 （七）外币报表折算差额 增加数系合并报表中采用现行汇率折算与所有者权益项目采用历史汇率折算而产生的并在所有者权益项目列示的汇率变动差额 3,072,059.45 元。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 8 - 第三章 股本变动及股东情况 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 97,511,084 64.36 +6,307,114-14,407,114-8,10

17、0,000 89,411,084 55.431、国家持股 2、国有法人持股 63,382,205 41.83 +4,099,624-9,364,624-5,265,000 58,117,205 36.033、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 34,128,879 22.53 +2,207,490-5,042,490-2,835,000 31,294,000 19.404、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 54,000,000 35.64 +3,492,886+14,407,114+17,900,000 71,900,000 44.571、人民

18、币普通股 54,000,000 35.64 +3,492,886+14,407,114+17,900,000 71,900,000 44.572、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 151,511,084 100.00 +9,800,0000+9,800,000 161,311,084 100.00 （二）有限售条件股份可上市交易时间： 单位：股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 2007 年 5 月 15 日 5,463,01883,948,06677,363,0182008 年 5 月 15 日 25,8

19、30,86158,117,205103,193,8792009 年 5 月 15 日 58,117,2050161,311,084 （三）公司股票发行与上市情况 1、至报告期末的前 3 年内，公司无新股发行情况。 2、2006 年 4 月 24 日，公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 9 - 议通过了关于公积金转增股本及股权分置改革方案的议案 ：中国软件全体非流通股股东一致同意为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东送股作为对价的一部分，以方案实施股权登记日的流通股股数为基数，流通股股东每 10 股获送 1.5 股；公

20、司以方案实施股权登记日的总股本为基数，用资本公积金 980 万元向全体股东转增股本（相当于向全体股东按每 10 股转增 0.65 股） ；非流通股股东以可获得的全部转增股份作为对价的另一部分支付给流通股股东。 上述两部分的总体对价水平折合为单纯送股方式， 相当于流通股股东每10股获送2.51股。本次股权分置改革完成后，流通股股东每 10 股实际可获得 3.31 股。对价执行完成后，非流通股股东所持有的股份即获得上市流通权。 上述股权分置改革方案分两部分实施：第一部分，以方案实施公积金转增股本股权登记日的总股本为基数，用资本公积金 980 万元向全体股东转增股本（实际转增比例按照 1:0.064

21、681 进行） ，其中流通股股东共计获得转增股份3,492,886 股，非流通股股东共计获得转增股份 6,307,114 股，公司总股本增至161,311,084 股。第二部分，以方案实施公积金转增股本股权登记日的流通股股数 5400 万股为基数，流通股股东每 10 股获送 1.5 股，非流通股股东共计向流通股股东送股 810 万股，作为对价的一部分；非流通股股东以因公积金转增股本获得的全部转增股份 6,307,114 股支付给流通股股东，作为对价的另一部分，两项合计 14,407,114 股，以对价方式支付给流通股股东(实际按照流通股股东每 10股获得股票 2.50589 股进行)。上述方案

22、实施完毕后，以本次股权分置改革前流通股股数 5400 万股为基数，流通股股东每 10 股实际获得 3.31481 股。 上述股权分置改革方案已实施完毕，流通股股东获付的股份于 2006 年 5 月15 日上市流通。截至本报告期末，公司总股本为 161,311,084 股。 二、股东情况 二、股东情况 （一）公司前十名股东持股情况 单位：股 股东总数 8579 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量中国电子产业工程公司 国有股东 36.0358,117,205 58,117,205 无 郭先臣 其他 5.158,30

23、6,289 8,306,289 无 程春平 其他 4.347,000,887 7,000,887 无 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 10 - 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 其他 2.283,684,719 0 未知 尚 铭 其他 1.432,306,806 2,306,806 无 陈世林 其他 1.242,002,808 2,002,808 无 史殿林 其他 1.242,002,808 2,002,808 无 周进军 其他 1.242,002,807 2,002,807 无 崔 辉 其他 1.151,859,751 1,859,751 无 江苏华西

24、集团公司 其他 1.051,692,2370 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,684,719人民币普通股 江苏华西集团公司 1,692,237人民币普通股 谈国方 663,200人民币普通股 付弘 654,822人民币普通股 上海国际信托投资有限公司-（邦联）持续增值主题投资资金信托（E-5002） 593,100人民币普通股 周娟 350,000人民币普通股 金鑫证券投资基金 327,547人民币普通股 杨伟冰 300,000人民币普通股 上海中盛投资管理有限公司 275,873人民币普通

25、股 廖秀蓉 231,747人民币普通股 备注：另有 32,213,445 股股票，因汉唐证券资金交收违约，证券被登记结算系统扣押。 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中， 有限售条件股东之间以及有限售条件的股东与无限售条件股东之间不存在关联关系或者一致行动人的情况，公司未知无限售条件股东之间是否存在关联关系或者一致行动人的情况。 前 10 名股东中原非流通股股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 中 国 电 子 产业工程公司 58,117,205 2009 年 5 月 15 日58,1

26、17,205持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。 2 郭先臣 8,306,289 2008 年 5 月 15 日8,306,2893 程春平 7,000,887 2008 年 5 月 15 日7,000,8874 尚铭 2,306,806 2008 年 5 月 15 日2,306,8065 陈世林 2,002,808 2008 年 5 月 15 日2,002,8086 周进军 2,002,807 2008 年 5 月 15 日2,002,8077 崔辉 1,859,751 2008 年 5 月 15 日1,859,751持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起

27、，在 24 个月内不上市交易。 其中程春平、 崔辉、尚铭、周进军作为公司董事、高管，在限售期满出售所持股份时还应同时遵守上海证券交易所股票上市规则的相关规定。 8 史殿林 2,002,808 2007 年 5 月 15 日2,002,808持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易。 （二）控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 11 - 名称：中国电子产业工程公司（简称中电产业） 法定代表人：佟保安 成立日期：1989 年 4 月 8 日 注册资本：3,114,056,000 元 主营业务范围：电子原材料

28、、电子原器件、电子仪器仪表、电子产品、计算机软件与系统集成、集成电路的科研、开发、设计、制造、销售与技术服务；电子应用技术的开发、推广及电子系统工程通讯工程的承包与组织管理。 2、实际控制人情况 名称：中国电子信息产业集团公司（简称中国电子、CEC） 法定代表人：杨晓堂 成立日期：1989 年 5 月 26 日 注册资本：5,734,334,000 元 主营业务范围：军用民用电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售、电子应用系统工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总承包与组织管理、环保和节能

29、技术的开发、推广、应用、房地产开发、经营、家用电器的维修和销售。 3、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系： （三）其他持股在 10%（含）以上的法人股东 截至本报告期末公司无其他持股在 10%（含）以上的法人股东。 100% 36.03% 100% 国务院国有资产监督管理委员会 中国电子信息产业集团公司 中国电子产业工程公司 中国软件与技术服务股份有限公司 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 12 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员的情

30、况 一、董事、监事及高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动 变动原因 报告期内从公司获得的报酬总额 (万元) (税前)苏振明 董事长 男 54 2006.9-2009.9 000 / 0程春平 董事 总经理 男 43 2006.9-2009.9 2006.9-2009.9 7,635,1177,000,887-634,230 股改 57赖伟德 董事 男 48 2006.9-2009.9 000 / 0朱鹏 董事 副总经理 男 38 2006.9-2009.9 2006.9-2009.9 000 / 8.6胡纯 董事 女 5

31、0 2006.9-2009.9 000 / 0崔辉 董事 男 45 2006.9-2009.9 2,028,2311,859,751-168,480 股改 53李德毅 独立董事 男 62 2006.9-2009.9 000 / 2于长春 独立董事 男 55 2006.9-2009.9 000 / 2王璞 独立董事 男 38 2006.9-2009.9 000 / 2王连祥 监事会主席 男 53 2006.9-2009.9 000 / 0贾海英 监事 女 38 2006.9-2009.9 000 / 0刘 波 监事 男 43 2006.9-2009.9 000 / 12.8王天顺 监事 男 57

32、 2006.9-2009.9 000 / 14.4曾杰 监事 女 32 2006.9-2009.9 000 / 11.9尚 铭 副总经理 男 43 2006.9-2009.9 2,515,7862,306,806-208,980 股改 43.3周进军 副总经理 男 35 2006.9-2009.9 2,184,2472,002,807-181,440 股改 43.9方 军 财务总监 男 45 2006.9-2009.9 000 / 50.4陈复兴 董事会秘书 男 42 2006.9-2009.9 000 / 40.7合计 / / / / 14,363,38113,170,251-1,193,1

33、30 / 342 （二）主要工作经历 1、苏振明先生，最近 5 年在中国电子任党组成员、副总经理，目前任本公司董事长； 2、程春平先生，最近 5 年在本公司工作，曾任董事、副总经理、高级副总经理、代行总经理职权，目前任本公司董事、总经理； 3、赖伟德先生，最近 5 年在中国电子工作，曾任资产经营部总经理，现任资产管理部负责人，目前任本公司董事； 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 13 - 4、朱鹏先生，最近 5 年在中国电子工作，曾任科技部副主任、战略规划部负责人，目前任本公司董事、副总经理； 5、胡纯女士，最近 5 年在中国电子工作，曾任中电研究院战略部、科技部副主任

34、，现任战略规划部战略处处长，目前任本公司董事； 6、崔辉先生，最近 5 年曾任中软总公司副总经理，本公司董事、高级副总经理，目前任本公司董事、党委书记； 7、李德毅先生，最近 5 年担任中国电子系统工程研究所研究员、博士生导师、清华大学博士生导师、北京航空航天大学博士生导师，目前任本公司独立董事。 8、于长春先生，最近 5 年一直在国家会计学院工作，担任教务部主任，目前任本公司独立董事； 9、王璞先生，最近 5 五年一直在北大纵横管理咨询集团工作，担任首席执行官，目前任本公司独立董事； 10、王连祥先生，最近 5 年曾任中国电子监察部主任、监察审计部主任、纪检监察部负责人，现任中国电子进出口总

35、公司临时党委书记、副总裁，目前任本公司监事会主席； 11、贾海英女士，最近 5 年曾任中国电子资产经营部股权管理处副处长、中电产业资本运营部资深经理， 现任中国电子资产管理部董事 （监事） 办公室主任，目前任本公司监事； 12、 刘波先生， 最近 5 年在本公司工作， 曾任大客户部总经理， 目前任监事、政府事业部总经理； 13、王天顺先生，最近 5 年曾任中软总公司工会主席，目前任本公司监事、工会主席、党群工作部副主任； 14、曾杰女士，最近 5 年曾任中软总公司财务处助理会计师，本公司财务部副总经理，目前任本公司监事、审计部总经理； 15、尚铭先生，最近 5 年在本公司工作，2003 年 1

36、2 月至今任本公司副总经理； 16、周进军先生，最近 5 年在本公司工作，2003 年 12 月至今任本公司副总经理； 17、方军先生，最近 5 年曾任深圳桑达电子集团有限公司财务总监，2004 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 14 - 年 9 月至今任本公司财务总监； 18、 陈复兴先生， 最近 5 年曾在中软总公司任企业与资产管理部副经理， 2004年 3 月至今任本公司董事会秘书。 （三）在股东单位任职情况 本公司现任董事、监事、高级管理人员无在股东单位任职情况。 （四）在其他单位任职情况 姓名 任职单位 担任职务 中国电子信息产业集团公司 党组成员、副总经理

37、中电广通股份有限公司、 董事长 1 苏振明 夏新电子股份有限公司 董事长 2 程春平 中软科技创业投资有限公司 董事长 3 赖伟德 中国电子信息产业集团公司 资产管理部负责人 4 朱鹏 北京富士通系统工程有限公司 副董事长 5 胡纯 中国电子信息产业集团公司 战略规划部战略处处长 中软科技创业投资有限公司 总经理 北京中软世纪软件科技有限公司 董事长 6 崔辉 北京华利计算机公司 总经理 7 李德毅 中国电子系统工程研究所 研究员、博士生导师 8 于长春 北京国家会计学院 教务部主任 9 王璞 北大纵横咨询管理公司 首席执行官 10 王连祥 中国电子进出口总公司 临时党委书记、副总裁 11 贾

38、海英 中国电子信息产业集团公司 资产管理部董事（监事）办公室主任12 周进军 上海中软计算机系统工程有限公司董事长 （五）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据： 公司内部董事、监事按照其在公司担任的其他职务，根据公司整体薪酬制度领取相应报酬；公司独立董事津贴参考行业和地区平均水平，由公司董事会提交股东大会决定；公司其他外部董事、监事，不在本公司领取薪酬；公司高级管理人员实行年薪制，由董事会依据行业水平、企业经营情况、公司整体薪酬制度决定。 2、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 姓名 是否在股东单位或关联单位领取报酬 苏振明 是 董事 赖伟德 是 中国软件与技

39、术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 15 - 胡纯 是 王连祥 是 监事 贾海英 是 （六）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内选举及聘任情况： 公司于 2006 年 9 月 5 日召开 2006 年第二次临时股东大会， 会议以累积投票制选举苏振明、赖伟德、朱鹏、胡纯、程春平、崔辉、李德毅、于长春、王璞为公司第三届董事会成员，其中李德毅、于长春、王璞为独立董事，公司第三届董事会成员任期三年；会议以累积投票制选举王连祥、贾海英、刘波为公司第三届监事会股东代表监事，公司职工代表民主选举王天顺、曾杰为公司第三届监事会职工代表监事，第三届监事会成员任期三年。 公司于 200

40、6 年 9 月 5 日召开第三届董事会第一次会议，选举苏振明担任公司第三届董事会董事长，聘任程春平为公司总经理，聘任朱鹏、尚铭、周进军为公司副总经理，聘任方军为公司财务总监，聘任陈复兴为公司董事会秘书。 公司于 2006 年 9 月 5 日召开第三届监事会第一次会议，选举王连祥担任公司第三届监事会主席。 2、报告期内离任及解聘情况： 姓名 职务 离任/解聘原因 董事长 唐敏 董事 副董事长 郭先臣 董事 范卿午 董事 崔辉 高级副总经理 董事 陈宇红 高级副总经理 董事 徐洁 高级副总经理 秦荣生 独立董事 李明树 独立董事 汪海耕 独立董事 监事会召集人 赖伟德 监事 赵宗武 监事 元新华

41、监事 常国强 监事 韩乃平 副总经理 刘天卓 副总经理 任期届满 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 16 - 陈世林 副总经理 管维立 独立董事 个人原因辞职 二、员工情况 二、员工情况 截止报告期末，公司在职员工总数为 4011 人，结构如下： （一）专业构成情况 人员类别 人数 研发人员 2184 技术支持人员 459 销售人员 333 管理人员 494 其他人员 541 （二）教育程度情况 教育程度类别 人数 硕士及以上 517 本科 2690 大专 614 大专以下 190 （三）公司负责管理的离退休职工 225 人，他们的养老金由社会养老保险中心支付，公司承担

42、他们的企业补贴和补充医疗保险费用。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 17 - 第五章 公司治理结构 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 一、公司治理情况 公司严格按照公司法、证券法、中国证监会和上海证券交易所的有关法律法规和有关上市公司治理的规范性文件的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立、健全符合现代企业制度要求的公司基本制度，规范公司运作。具体体现在以下几个方面： （一）股东与股东大会 报告期内，在新公司法、证券法实施的形势下，根据中国证监会新的上市公司章程指引要求，结合公司实际，对公司章程进行了全面修订和完善。通过重新修订公司章程，进一步规范股东大会召集、

43、召开和议事程序，审议通过各种提案、议案和决议，能够确保股东的合法权益；报告期内公司召开股东大会，均按照有关规定，在会前将股东大会会议资料在上海证券交易所网站进行了公开披露，方便广大投资者及时了解和阅读；召开相关股东会议审议有关公司股权分置改革方案的议案，公司还采取了网络投票的方式，较好地保证了公众股东的投票权； 公司召开每次股东大会现场会议都留有充分的时间解答股东的质询和提问，听取股东的建议，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够行使自己的权利。 （二）董事与董事会 公司董事的选举产生和离任均严格按照公司法和公司章程的规定程序进行。报告期内，公司完成了董事会的换届选举，采用累积投票制选

44、举产生了新一届即第三届董事会 9 名成员，较上一届的 12 名成员在规模上有所精简，有利于提高董事会的决策效率。新一届董事会中独立董事 3 名，分别为技术、财务、管理方面的专家，人数占董事总人数的三分之一，在人数和结构上更加合理，符合相关法律规定的要求。 报告期内，公司还进行了董事会专门委员会的换届选举，每个专委会都由包括独立董事在内的董事组成，其中审计、提名、薪酬与考核三个专委会独立董事占多数，并由独立董事担任主任委员，符合相关法律法规和制度的规定。在报告 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 18 - 期内，各专委会开展了多项相关工作，对公司经营中涉及战略规划、重大投融

45、资项目、公司预算、机构设置、人员选派、薪酬与考核，以及审计等工作起到了规范和指导作用，促进了公司规范运作。 报告期内，公司制订和修订了公司董事会议事规则、董事会战略委员会实施细则，已经公司董事会审议通过，其中董事会议事规则目前正在试行，待提交公司股东大会审议批准。 （三）监事与监事会 公司监事的选举产生和离任严格按照 公司法 和公司章程的规定程序进行。报告期内，公司完成了监事会的换届选举。新一届即第三届监事会由 5 名成员组成，较上一届的 6 名成员在规模上有所精简，有利于提高监事会的工作效率，其中 3 名股东代表监事由股东大会采用累积投票制选举产生，2 名职工代表监事由公司职工代表民主选举产

46、生，职工代表占监事总人数的三分之一以上，在人数和结构上更加合理，符合相关法律规定的要求。 报告期内，公司制订了监事会议事规则，已经公司监事会审议通过，目前正在试行，待提交公司股东大会审议批准。 （四）总经理及其他高级管理人员 报告期内，新一届董事会总经理、3 名副总经理和财务总监、董事会秘书，共 6 名高级管理人员，较上一届的 11 名有较大幅度的精简。 报告期内，根据相关法律法规和公司章程的有关规定，经公司董事会审议批准，制定了总经理工作细则 。 二、独立董事履行职责情况 二、独立董事履行职责情况 公司现有 3 位独立董事，分别为李德毅先生、于长春先生、王璞先生，3 位独立董事分属技术、财务

47、、管理等方面的专家，具有较高的专业知识水平和丰富的实践经验。报告期内，公司独立董事认真地履行法律、法规和公司章程赋予的职责， 他们十分关心公司的经营管理情况， 积极参加董事会会议议案的讨论，对公司的决策发表专业意见，提供专业依据，对公司有关重大事项，按照有关规定要求实事求是做出客观、公正的判断，发表了独立意见。3 位独立董事工作态度严谨， 认真负责， 由于在各自擅长的领域都有独到的见解， 在公司经营、 管理、资本运作等方面都充分发挥了专长，提出了许多宝贵的意见和建议，对切实维护公司及全体股东的利益、保证公司健康持续发展起到了重要作用。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 -

48、19 - 报告期内，独立董事均认真地履行法律、法规和公司章程赋予的职责，积极参加董事会会议议案的讨论，按照有关规定对公司定期报告、股权分置改革方案、 聘任高管人员等事项实事求是地做出客观、 公正的判断， 发表了独立意见。对切实维护公司及全体股东的利益、保证公司健康持续发展起到了重要作用。 报告期内， 公司第二届 4 位与第三届 3 位独立董事出席公司董事会的情况具体如下： 姓名 应出席董事会次数亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 管维立 4 4 0 0 秦荣生 5 5 0 0 李明树 5 4 1 0 第二届 汪海耕 5 5 0 0 李德毅 4 2 2 0 于长春 4 3 1 0 第三届 王璞

49、 4 2 2 0 报告期内，公司独立董事未对有关事项提出异议。 （三）公司独立运作情况 公司与控股股东之间已做到业务、资产、人员、机构、财务“五分开” ，上市公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具体表现在： 1、业务方面：公司的研究、生产、销售和售后服务体系完全独立于控股股东，在主要业务方面完全独立于控股股东开展。对于公司与控股股东发生的关联交易，均以合同形式明确双方的权利义务关系，合同系依据市场化原则订立，主要条款对双方均是公允和合理的，公司对控股股东不存在依赖关系。 2、资产方面：公司拥有完全独立的资产产权，与控股股东中电产业之间资产产权界定明确，产权清晰。 3、人员方面：公司董事、监事

50、及高级管理人员严格按照公司法 、公司章程的有关规定，由股东大会、董事会通过合法程序选举或聘任产生，不存在被股东单位操纵的情况； 公司的高级经营管理人员均不存在在股东单位担任行政职务和领取薪酬情况；公司有自己独立的劳动、人事、工资等制度：所有员工均经过严格规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同，严格执行有关工资制度，独立发放员工工资。 4、机构方面：公司具有完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的职能 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 20 - 部门，包括独立的行政、财务、营销、研发体系和质量控制体系，不存在控股股东干预本公司机构设置和生产经营活动的情形。 5、财务方面：公

51、司执行财政部制定的企业会计制度 。建立了规范的财务会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的财务部门和财务人员、独立的银行帐户，独立进行纳税。公司不存在股东单位占用本公司资金的情况，也不存在以公司资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情况。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了全面的高级管理人员绩效考评制度， 并在实际工作中切实贯彻实施。 年初根据公司年度经营发展战略和经营目标确定关键绩效考核指标和考核目标值，年末通过年度述职，评定高级管理人员的经营业绩。公司高级管理人员实行包括风险薪金在内的年薪制度， 使其薪金、 奖金报酬与经营业绩成果直接挂钩。 中国软件与技术服务股份有限公司 200

52、6 年年度报告 - 21 - 第六章 股东大会情况简介 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开 3 次股东大会，分别为： 2006 年 4 月 24 日召开了 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议，会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 25 日的中国证券报 、 上海证券报和上海证券交易所网站 。 2006 年 5 月 18 日召开了 2005 年度股东大会，会议决议公告刊登于 2006 年5 月 19 日的中国证券报 、 上海证券报和上海证券交易所网站。 2006 年 9 月 5 日召开了 2006 年第二次临时股东大会，会议决议公告刊登于2006 年 9 月 6 日的中国

53、证券报 、 上海证券报和上海证券交易所网站。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 22 - 第七章 董事会报告 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 （一）报告期内公司总体经营情况 2006 年是“十一五”发展的开局之年，也是公司董事会、经营班子新旧交替的关键一年。在公司领导的带领下，经过全体员工的共同努力，公司顺利实现了新旧领导班子的交接，保持了公司业务的连续性及管理层的稳定性，在生产经营有序运营和业务开拓积极有效的前提下保持了公司业务的稳定发展。 报告期内，公司在行业市场竞争更加激烈的情况下，坚

54、持依托自主产品与解决方案并重、国际市场与国内市场并重、收购兼并与自身发展并重的整体战略，积极深化实施业务和发展模式的调整，紧密围绕自主软件产品、行业解决方案及服务、软件外包服务三大类主营业务，逐步建立具有持续盈利水平和可持续发展能力的业务模式。 同时进一步强化经营管理， 加大市场开拓和核心竞争力的提升，保证各项经营管理活动正常有序进行，保持了经营业绩的稳步发展，为后续规模化发展奠定坚实的基础。 为了保障经营业绩实现健康、持续发展，公司在科技创新、企业管控、规范管理等方面进行了重点建设和完善，取得了较好的发展。2006 年公司积极提高整体软件生产能力，坚持以市场为导向，以企业为主导，建立、健全产

55、学研一体化的科研创新体系，报告期内公司先后荣获守信企业、中国十大创新软件企业、中关村科技园区海淀园“百强企业”及中国 IT 金榜十大卓越方案商等荣誉称号，并再次入选国家规划布局内重点软件企业；进一步强化和健全了法人治理结构，加强和完善了各种管理规章、制度和方法，强化流程化、信息化、制度化，推动和保障了企业的规范化、现代化运作，大大提高了管理效率和经营效益。公司于2006 年 6 月 28 日，通过了软件的集成能力成熟度最高等级CMMI5 级认证评估，标志着公司的软件过程执行和管理能力有了明显的提升，对公司的软件过程能力和整体核心竞争能力的提高具有重要的意义。 2006 年度公司实现销售收入 1

56、39,598.7 万元，同比增长 20.8%；实现主营业务利润 45,564.8 万元，同比增长 31.6%；实现利润总额 10,951.6 万元，同比增 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 23 - 长 49.3%；实现净利润 5445.6 万元，同比增长 5.7%。 在公司三大主营业务中，自主软件产品实现主营业务收入 23,433.7 万元，同比增长 24.8%，占收入总额的 16.8%，占比同比增长 0.6 个百分点；软件外包服务实现主营业务收入 21,835.7 万元，同比增长 100.3%，占收入总额的 15.6%，占比同比增长 6.2 个百分点；行业解决方案与

57、服务实现主营业务收入 94,329.3万元，同比增长 9.8%，占收入总额的 67.6%，占比同比下降 6.8 个百分点。可以看出，公司三大主营业务规模都有平稳上升，主营业务结构进一步优化。 （二）主营业务及其经营情况（二）主营业务及其经营情况 1、2006 年公司继续围绕自主软件产品、行业解决方案及服务、软件外包服务三大主营业务积极开展工作。 （1） 自主软件产品 大力发展自主软件产品，既是公司业务结构优化的需要，也是体现公司品牌优势、成就战略目标的需要。2006 年度，公司继续围绕以系统软件产品、信息安全产品、中间件产品、物流产品和增值服务产品等五大类通用自主产品为核心的重点产品线，积极推

58、进新产品研发，加大产业化推广力度，努力打造公司自主产品的优势品牌，取得了一些可喜成绩。 Linux 操作系统通过与长城、浪潮等 PC 厂商的战略合作，开拓了 Linux 预装市场份额，成为我国自主产品 Linux 操作系统和 Office 办公软件 OEM 数量之最；信息安全产品在不断完善产品性能的基础上稳定发展，获得了良好的客户评价，同时注重加强市场推广力度，树立了较强的品牌优势，2006 年度，中软防水墙产品曾先后荣获中国软件行业协会颁发的“年度推荐优秀软件产品” 、 “年度中国十大创新软件产品”等多项荣誉；中软业务基础平台(SWORD)通过在税务、信访等重点行业的推广使用，取得了良好的收

59、益，提高了整体软件生产能力和产品化能力，该平台将进一步在公司各级推广使用，充分体现了“产品与工程相结合”的经营发展思路。 （2） 行业解决方案与服务 2006 年公司通过“大工程战略”的实施，积极致力于涉及国计民生等重点领域的重大工程， 充分体现了中软公司的行业影响力。 在传统优势行业， 如政府、金融、物流、电信、制造等优势领域继续深入核心应用，努力向纵深发展，经营规模及业绩保持稳定持续增长。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 24 - 公司长期致力于政府信息化的建设， 在税务行业方面， 公司以 “地税大集中”项目推广为核心，从产品的深度和市场的广度上加大了力度，成功签

60、署了江苏省地税局税收征管系统软件开发、 上海税收征管信息系统改造项目和天津市国家税务局广域网络改造项目等重大合同，在实现上海、江苏、山西、四川成功上线的基础上，广西、新疆等多个省市正在做推广前的准备工作。 凭借多年政府信息化建设经验， 公司承接了国务院应急办下达的应急指挥通用软件项目，标志着公司将在应急指挥领域开拓更加广泛的市场。 在审计行业方面，依托“金审工程”一期，继续向各地审计行业推广现场审计实施系统和现场审计管理系统， 先后实现了湖南省、 河南省、 上海市、 海南省、重庆市等十余省市的推广和部署。 此外， 还承接了国家审计署相关软件升级开发、青岛市审计署委托的“社会保险联网审计”软件，

61、为持续稳定发展建立了良好基础。 金融行业在巩固原有业务领域的基础上， 有效利用我国金融业由于提高自身业务水平、管控能力、监管力度等方面的要求所带来的软件投入加大这一外部机遇，加大业务转型力度，继续向金融核心业务拓展。2006 年成功中标并实施了西安商业银行金融统计综合报送系统、兴业银行金融统计监测管理系统、济南财税库行横向联网系统等重大项目， 公司承建的广西财税库银横向联网系统实现正式上线并进入项目试运行。 物流行业坚持以“特种领域的物流系统”为核心，进一步强化数据标准、技术标准、业务流程标准、系统实施标准等一系列标准的制定和实施，巩固并加强了现有市场的主导地位，为后续的推广使用打下了良好的基

62、础。 在电信行业的铁路专用通信领域， 公司在日益激烈的市场竞争中保持并巩固了较大份额的市场占有率优势，继续加大开拓力度，签署并实施了中国铁通数字调度系统、上海市轨道交通六号线（浦东线）专用电话系统、铜九线 CTT2000L/M专用数字通信系统等重大工程。在努力扩展国内市场的同时，公司还注重开发国际化业务， 签订了委内瑞拉中西部铁路修复工程项目环境电源监控和光纤检测系统供货合同，为实施国际化发展战略，实现快速发展迈出了关键一步。 在制造行业的烟草领域，在全面完成国家烟草专卖局“烟草行业卷烟生产经营决策系统”一、二期工程成功实施的基础上，顺利开展烟草行业两期工程的有偿维护服务和技术支持，并同时启动

63、该系统的三期工程。此外，还承接了包括西 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 25 - 藏烟草专卖局信息系统、红塔集团卷烟生产经营附注决策管理系统等重大项目，进一步巩固了公司在烟草行业的优势地位。 报告期内，公司在强化传统优势行业的同时，积极培育新行业、新领域，在信访、民航、地铁、石油等行业取得突破性进展，陆续签订了重要合同，为增强行业地位、实现可持续快速发展奠定了良好的基础。其中，信访行业方面，成功签订了“全国信访信息系统” ，承接了该项目的全部软件开发任务，并按照国家信访局的要求，如期实现了系统的成功上线，获得了国家信访局的表彰，公司在信访领域的成功，再次夯实了中软作为

64、国家信息化建设主力军的形象和地位，对公司在经济效益、市场效益和社会效益上产生重要影响；新开拓的地铁行业也取得了突破性进展，成功签署了北京市轨道交通首都机场线工程合同；卫生行业领域中， 农村医疗信息管理系统已成功地在多个省市推广使用， 取得了一定的收益；能源、 民航等领域也取得了较大的实际收益， 分别签订了中石油广域网改进项目、北京首都国际机场扩建工程等大额合同， 报告期内两个行业累计签订合同额已达亿元。 （3） 软件外包服务 公司在不断强化国内业务的同时，依据国际化战略大力开拓国际业务，软件外包服务作为公司国际化发展战略实施的重要切入点，在 2006 年度依然保持了快速增长，具有较强的盈利能力

65、和可持续发展能力。公司控股子公司大连中软大力开展对日外包业务， 公司控制子公司中软香港的控股子公司中软国际通过一系列收购整合，迅速扩大了软件外包业务规模，同时进一步巩固了中软与微软的战略合作伙伴关系。 2、主营业务分行业、分产品情况 单位：元 分产品 主营业务收入 主营业务收入构成比例(%) 构成比同比增减百分点 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入同比增减(%) 主营业务成本同比增减(%) 毛利率同比增减百分点 分产品 主营业务收入 主营业务收入构成比例(%) 构成比同比增减百分点 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入同比增减(%) 主营业务成本同比增减(%) 毛利率同比增减百分

66、点 自主软件产品 234,336,972.15 16.79+0.5567,535,111.2971.1824.80 21.01+0.90行业解决方案与服务 943,292,747.37 67.57-6.76752,516,290.7320.29.77 5.80+3.00软件外包服务 218,357,123.44 15.64+6.2197,077,962.8355.54100.28 221.74-16.78合计 1,395,986,842.96 100.00-917,129,364.8534.3020.75 15.04+3.26 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 26 -

67、 3、主营业务分地区情况 单位：万元 地 区 2006 年度主营业务收入 同比增长（%） 华北地区 81,184.1169.13华东地区 18,722.08-38.77华南地区 19,556.5418.78华中地区 3,022.27-50.14西北地区 5,318.0669.21东北地区 3,508.82-35.42西南地区 2,592.8723.07其他地区 5,693.9348.87合 计 139,598.6820.75 4、主要供应商及主要客户情况 公司向前 5 名供应商合计采购金额为 3.6 亿元， 占公司年度采购总额的比例为 39.86%； 公司向前 5 名客户的销售收入总额为 1.

68、05 亿元，占公司年度销售收入总额的比例为 7.5%。 （三）资产构成情况 （三）资产构成情况 单位：元 项 目 2006 年12 月31 日（元） 占总资产比重(%) 2005 年12 月31 日（元） 占总资产比重(%) 占总资产比重同比增减百分点 应收票据 11,065,267.800.63 5,736,173.310.38 0.25应收账款 463,043,766.1026.37 350,582,316.8323 3.37其他应收款 45,184,557.942.57 64,419,042.094.23 -1.66预付账款 64,720,454.123.69 89,071,718.31

69、5.84 -2.15存货 220,366,174.9912.55 179,892,930.7911.8 0.75在建工程 15,080,891.310.86 23,258,848.381.53 -0.67短期借款 205,000,000.0011.67 220,000,000.0014.43 -2.76应付账款 220,282,427.5312.54 188,268,938.8712.35 0.19预收账款 20,814,223.351.19 44,276,659.342.9 -1.71少数股东权益 415,544,189.6623.66 255,091,753.0816.73 6.93总资产

70、 1,756,071,217.72-1,524,478,932.01- - 报告期内，公司应收票据、应收账款、其他应收款、在建工程、短期借款等占公司总资产的比重与去年同期相比均未发生重大变动。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 27 - （四）利润构成变化分析 （四）利润构成变化分析 单位：元 2006 年度 2005 年度 项目 金额 占毛利（%）金额 占毛利（%） 占毛利比 增减百分点营业费用 76,711,958.73 16.0265,399,582.2918.22 -2.20 管理费用 271,882,181.19 56.78206,195,939.8857.4

71、6 -0.68 财务费用 9,294,256.18 1.9411,217,497.983.13 -1.19 期间费用合计 357,888,396.10 74.74282,813,020.1578.81 -4.07 销售毛利 478,857,478.11 -358,847,440.05- - 公司 2006 年度营业费用、管理费用、财务费用支出共计 35,788.83 万元，比上年同期增加 7507.53 万元，同比增加 26%，主要原因是子公司合并报表期间不同所致。 （五）现金流量构成情况 （五）现金流量构成情况 单位：元 项目 2006 年度 2005 年度 增减比例（%）经营活动产生的现金

72、流量净额 46,354,077.41134,186,373.30 -65.46%投资活动产生的现金流量净额 -92,981,744.86-135,540,296.66 31.40%筹资活动产生的现金流量净额 110,611,030.9355,789,317.18 98.27% 2006 年度，公司经营现金净流入 46,354,077.41 元，比去年下降 65.46%，主要因子公司合并报表期间不同所致； 投资活动现金净流量-92,981,744.86 元，比去年增长 31.4%，主要是本年度减少了对外投资所致； 筹资活动现金净流量 110,611,030.93 元，比去年增长 98.27%，主

73、要因子公司收到投资增加的现金所致。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、中国计算机软件与技术服务（香港）有限公司（简称中软香港） （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、中国计算机软件与技术服务（香港）有限公司（简称中软香港） 该公司原注册资本为 700 万元港币， 主要从事股权投资管理及计算机软件的开发、生产、销售的业务，本公司持有其 99.3%的股权。2007 年 2 月，本公司完成对其增资 2000 万港币，增资后该公司注册资本为 2700 万元港币，本公司持有其 99.9985%的股权。该公司持有中软国际有限公司（在香港创业板上市，股票代码 8216，简

74、称中软国际）26.23%的普通股股票，为其第一大股东。中软国际 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 28 - 主要业务包括行业解决方案、 自主软件的开发销售、 与信息技术相关的技术咨询、技术培训和技术服务以及软件外包等方面的业务。 报告期内来源于中软香港的净利润占本公司净利润的 24.43%。 报告期末，该公司总资产为 649,266,546.59 元，净资产为 84,292,320.12元； 报告期内， 该公司实现主营业务收入 389,617,848.63 元， 同比增长 58.21%；主营业务利润 170,849,133.81，同比增长 101.36%；实现净利润 1

75、3,399,902.06元，同比下降 1.42%。 2、上海中标软件有限公司（简称中标软件） 2、上海中标软件有限公司（简称中标软件） 该公司注册资本为 5000 万元，主营业务定位于系统软件的开发，特别是基于 Linux 桌面、Linux 服务器及 Office 办公套件软件及其解决方案的研发和产业化。其主要产品有包括中标普华 Office 办公套件在内的中标普华 Linux 桌面系统、中标普华 Linux 服务器系统、安全增强系统及其配套的解决方案等系列产品。本公司持有其 50%的股权。 报告期末， 该公司总资产为 91,890,891.18 元， 净资产为 38,889,151.92 元

76、；报告期内，该公司实现主营业务收入 26,177,629.78 元，同比增长 12.73%；主营业务利润 7,120,730.93 元，同比下降 40.61%；净利润-9,715,535.88 元，同比下降 887.42%。该公司作为从事基础软件的企业，目前还处于培育期，为保持核心竞争力，报告期内加大了对新产品的开发投入，对公司利润产生较大影响。 3、北京中软融鑫计算机系统工程有限公司（简称中软融鑫3、北京中软融鑫计算机系统工程有限公司（简称中软融鑫） 该公司注册资本为 1200 万元，主营业务定位于金融领域软件开发和系统集成服务，主要产品涵盖银行业务系统、金融统计分析系统、同城实时清算系统、

77、财税库行横向联网系统、办公自动化系统和政务信息管理系统等。本公司持有其65%的股权。 报告期末， 该公司总资产为 46,667,713.54 元， 净资产为 28,086,648.31 元；报告期内，该公司实现主营业务收入 89,067,565.67 元，同比增长 37.75%；主营业务利润 49,344,244.62 元，同比增长 105.64%；净利润 8,320,368.08 元，同比增长 32.73%。该公司多年坚持加强市场体系建设，加大市场开拓力度，特别是针对市场需求积极发展新业务，有效扩大了市场规模和产品占有率，2006年成功完成了商业银行非现场监管报表系统、 银监会客户风险预警系

78、统等重要项目，使得本报告期内经营业绩呈现较大幅度增长。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 29 - 4、杭州中软安人网络通信有限公司（简称中软安人） 4、杭州中软安人网络通信有限公司（简称中软安人） 该公司注册资本为 2000 万元，主营业务定位于工商、税务、公安、信访等政府领域的呼叫中心开发和集成服务，主要产品有工商 12315 系统、税务 12366系统、公安(110/119/122)三台合一系统及信访 12345 系统等，跟踪项目及在研产品有社保 12333 服务热线、工商整体解决方案、旅游应用信息系统、物价局价格举报系统等。本公司持有其 45%的股权。 报告期末

79、， 该公司总资产为 46,941,846.93 元， 净资产为 37,179,723.92 元，报告期内实现净利润 1,260,549.02 元。 5、北京中软万维网络技术有限公司（简称中软万维） 5、北京中软万维网络技术有限公司（简称中软万维） 该公司注册资本为 1000 万元，主营业务定位于证券、保险、基金等行业应用软件开发和系统集成服务。报告期内，该公司积极应对市场环境的变化，在延续原有业务的基础上，开始拓展轨道交通自动售检票（AFC 系统）领域，目前主要产品有客户关系管理（CRM）系统、办公自动化（OA）系统、企业门户系统、自动售检票系统、密钥管理系统等。本公司持有其 70%的股权。

80、报告期末， 该公司总资产为 23,002,970.02 元， 净资产为 14,021,847.08 元，报告期内实现净利润 1,207,790.72 元。 6、大连中软软件有限公司（简称大连中软） 6、大连中软软件有限公司（简称大连中软） 该公司注册资本为 1000 万元，主要从事对日软件外包业务，本公司持有其62%的股权。 报告期末， 该公司总资产为 42,232,219.08 元， 净资产为 19,981,592.95 元；报告期内实现净利润 3,363,143.85 元。 7、深圳市中软创新信息系统有限公司（简称中软创新） 7、深圳市中软创新信息系统有限公司（简称中软创新） 该公司注册资

81、本 2000 万元，主营业务定位于电力行业信息化建设和服务，主要产品有输变电生产管理系统、输变电巡检系统、电力物资阳光采购系统、电力物资管理系统、 电厂生产管理信息系统、 电厂 ERP 系统、 供电局用电营销系统、供电局用电客户服务中心等。本公司持有其 72.5%的股权。 报告期末， 该公司总资产为 28,422,765.68 元， 净资产为 23,258,594.12 元，报告期内实现净利润 864,163.57 元。 8、杭州华视数字技术有限公司（简称杭州华视） 8、杭州华视数字技术有限公司（简称杭州华视） 该公司注册资本 1000 万元，主营业务定位于具有自主知识产权的数字电视 中国软件

82、与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 30 - 高端机顶盒软硬件平台相关产品的研发、 生产和销售。 本公司持有其 41%的股权。 报告期末，该公司总资产为 28,835,768.48 元，净资产为 9,676,262.39 元，报告期内实现净利润 203,105.15 元。 9、北京中软华泰信息技术有限公司（简称中软华泰9、北京中软华泰信息技术有限公司（简称中软华泰） 该公司注册资本为 370 万元，主营业务定位于信息安全产品的研发、生产和销售。现有产品包括中软 Hua-Tech-2000 型防火墙产品、中软 Hua-Tech 安全审计预警系统产品、中软 Hua-Tech 网站保护

83、系统产品、中软 Hua-Tech IDS 系统产品、中软 Hua-Tech unitsecurity 安全平台产品、中软 Hua-Tech VPN 安全网关产品等。本公司持有其 70.97%的股权。 报告期末，该公司总资产为 2,522,046.58 元，净资产为-2,374,486.67 元，报告期内实现净利润-940,791.97 元。 10、广州中软信息技术有限公司（简称广州中软） 10、广州中软信息技术有限公司（简称广州中软） 该公司原注册资本为 420 万元，主营业务定位于电力、电信、金融和政府等行业和领域的系统集成业务和网络安全服务，主要客户为广东电力行业。本公司持有其 52.38

84、%的股权。2006 年 6 月，以资本公积和未分配利润共 280 万元转增注册资本至 700 万元，原股权结构不变。 报告期末， 该公司总资产为 21,182,932.25 元， 净资产为 10,221,189.84 元，报告期内实现净利润 2,427,709.16 元。 11、天津中软软件系统有限公司（简称天津中软） 11、天津中软软件系统有限公司（简称天津中软） 该公司注册资本为 100 万元，主营业务定位于电力行业的软件开发和技术服务，主要从事电力行业的数据规划、数据整合及整体解决方案的咨询及实施，同时提供面向电力行业的一体化综合信息平台，如企业门户、授权、内容管理、工作流平台、消息中心

85、和任务管理平台等。本公司持有其 90%的股权。 报告期末，该公司总资产为 1,008,585.31 元，净资产为 552,891.02 元，报告期内实现净利润-125,374.55 元。 12、山东中软信息技术有限公司（简称山东中软） 12、山东中软信息技术有限公司（简称山东中软） 该公司注册资本为 160 万元， 主营业务定位于山东及周边地区的政府和企业信息化建设和服务，主要项目包括：数据中心建设解决方案、软件园技术支撑平台建设、地税办公自动化、移动门户网站建设、工商管理信息化等。本公司持有其 65%的股权。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 31 - 报告期末，该公

86、司总资产为 2,739,286.95 元，净资产为 372,719.31 元，报告期内实现净利润 169,918.29 元。 13、北京中软信息系统工程有限公司（简称中软工程） 13、北京中软信息系统工程有限公司（简称中软工程） 该公司注册资本 2000 万元,主营业务定位于政府、 企业信息化建设的系统集成业务。本公司持有其 95%的股权。 报告期末， 该公司总资产为 21,434,571.07 元， 净资产为 19,800,060.82 元，报告期内实现净利润 184,481.64 元。 14、北京中软冠群软件技术有限公司（简称中软冠群） 14、北京中软冠群软件技术有限公司（简称中软冠群）

87、该公司注册资本为 200 万美元， 主要为企业实现全面科学管理提供 ERP、 SCM等包括咨询、管理软件和服务在内的整体解决方案。目前主要客户涉及第三方物流、制造、医药、烟草等行业。主要产品为 ES/1 Logistics 等系列管理软件产品。本公司持有其 50%的股权。 报告期末，该公司总资产为 713,004.54 元，净资产为-7,043,690.78 元，报告期内实现净利润-2,396,273.09 元。 15、南京中软软件与技术服务有限公司（简称南京中软） 15、南京中软软件与技术服务有限公司（简称南京中软） 该公司成立于 2006 年 1 月 20 日， 注册资本 100 万元，

88、主营业务定位于税务、水利、公共卫生行业的信息化服务，主要产品有税务综合业务平台、税务工作流平台、税务会计处理平台。本公司持有其 70%的股权。 报告期末，该公司总资产为 576,624.55 元，净资产为-1,408,553.09 元，报告期内实现净利润-2,408,553.09 元。 16、河南中软信息技术有限公司（简称河南中软） 16、河南中软信息技术有限公司（简称河南中软） 该公司注册资本 100 万元， 主营业务定位于河南地区的政府行业应用及石化项目。本公司持有其 51%的股权。 报告期末，该公司总资产为 5,675,889.78 元，净资产为 772,025.20 元，报告期内实现净

89、利润-208,014.70 元。 17、美国中软公司（简称美国中软） 17、美国中软公司（简称美国中软） 该公司注册资本 1 万美元，为本公司的全资子公司，主要从事海外业务的市场开拓、服务支持、外包业务承揽等业务。根据财政部有关文件及会计重要性原则，该公司暂未纳入本公司合并范围。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 32 - 18、中软科技创业投资有限公司（简称中软投资） 18、中软科技创业投资有限公司（简称中软投资） 该公司注册资本 5000 万元，主营业务定位于对高技术企业、技术创新企业进行股权投资、融资担保，发起和设立各类风险投资基金，科技风险投资基金管理和其他资产

90、管理业务，证券投资，投资及管理咨询等。本公司持有其 45%的股权，为本公司的参股公司。 报告期末，该公司总资产为 107,761,718.54 元，净资产为 70,002,741.73元，报告期内实现主营业务收入 55,809,433.23 元，同比下降 13.68%；主营业务利润 21,950,585.05 元，同比增长 29.13%；净利润 12,588,714.44 元，同比增长 58.85%。报告期内来源于该公司的投资收益占本公司净利润的 10.40%。该公司业绩出现较大增长主要是由于其所投资企业的收益取得大幅增长。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局

91、 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局 在世界范围内，软件产业近年来迅速发展。据统计，全球信息产业 2004 年到 2006 年平均增长率为 4.6%，其中软件产品平均增长率为 6.3%，软件服务为5.5%。在国内，软件产业近年来持续保持较快发展的态势，产业结构及产业布局不断优化，产业规模日益扩大。在行业保持持续增长的同时，市场竞争格局相应呈现以下特点： 技术方面，呈现网络化、工程化、平台化、可信化、服务化的发展趋势。跨平台的面向网络的软件开发和应用技术成为新的热点， 未来软件的竞争将在软件系统平台层次展开，安全系统解决方案成为重点技术研究领域，基于互联网的各项

92、增值技术与服务将成为软件领域的主流业务。 市场环境方面，软件产业结构和人才结构不断优化，自主产品突破性发展，外包市场呈现高速增长，促进产业规模的扩大。国家传统产业结构升级改造将大幅提升软件产业的需求空间；西部大开发、振兴东北老工业基地、中部崛起等系列重大战略的实施将带动地域信息化的发展；国防、公共安全、能源等关系国计民生的重大领域信息化工程的实施，将成为大中型软件企业的良好市场机遇。 政策环境方面，各项政策的支持将促进软件企业的进一步发展。国家和信息产业部 “十一五” 规划提出优先发展信息产业的政策导向； 科技投入、 税收激励、金融支持、政府采购、鼓励创新、创造和保护知识产权等配套政策的实施推

93、进，为软件产业的发展奠定基础；大企业战略将为各软件企业的国际化创造条件。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 33 - （二）新年度公司发展战略及工作计划 （二）新年度公司发展战略及工作计划 2006 年是“十一五”的开局之年，国家、信息产业部相继出台了国家和产业规划以及一系列的政策与指导文件， 中电集团公司制定了中长期发展战略规划纲要，为公司“十一五”战略规划指明了方向。为顺应新形势下的政策导向，结合国家及行业规划的要求及集团公司的统一部署， 通过对自身状况的深入剖析和对公司未来发展思路的进一步梳理， 适时讨论了公司 “十一五” 期间的发展策略，并基本明确了公司未来几年

94、的发展战略。 公司“十一五”发展战略：总体上定位差异化战略差异化战略，形成自身独特的竞争优势，通过四个具体战略部署实施。 实施大工程战略实施大工程战略，促进产品与工程、产品与服务有机结合，培育公司在产业发展和行业中的主导地位和带动作用。 实施自主产品战略实施自主产品战略， 通过不断创新进一步增加自主产品含量， 提升公司的持续竞争能力。 实施国际化战略实施国际化战略， 以软件外包作为开展国际化业务的切入点， 加强与国际化公司的战略合作，逐步实现技术、资本、市场、人才等多方面的国际化和国内国际互动发展。 实施品牌战略实施品牌战略，提升融合资源、整合资源的能力，发挥“中国软件”品牌优势，形成业务发展

95、与品牌影响力相互促进、相互支撑的发展格局。 2007 年，公司将继续按照自主产品与解决方案并重、国际市场与国内市场并重、收购兼并与自身发展并重的总体思路，继续围绕三大主营业务进一步深化实施战略转型，在巩固主营业务核心竞争力的同时，寻找并增强业务发展的差异化优势，通过业务发展战略的实施加快总体战略的实现。 为了促进业务发展，提升经营管理水平，保证年度经营的有效开展，2007年公司重点工作有以下几个方面。 ? 强化主业发展，提高战略实施能力。 ? 完善技术资源体系，提高协同生产能力和知识整合能力。 ? 建立健全有效的创新机制，提高创新管理能力和水平 ? 扩大融资渠道，实施资本运作，加速跨越式发展进

96、程。 ? 进一步整合下属企业市场资源，完善市场体系建设。 ? 加强内控体系的建设和完善，充分体现管理效益。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 34 - ? 适应公司战略发展需要，建立健全科学的人才管理机制。 ? 加强资产经营的管控和服务，提高整体资产运营水平。 ? 加强上海品茶建设。 2007 年公司将通过以上策略的实施，进一步夯实基础、提升竞争能力，以市场为牵引，以技术为基础，以管理为保障，有效开展经营管理，公司预计 2007年度业务发展将继续保持稳定增长。 （三）未来发展战略的资金需求及资金来源 （三）未来发展战略的资金需求及资金来源 为完成上述各项业务发展目标，需

97、要一定规模的资金支撑，除充分利用自由资金外，公司还将通过贷款、申请国家项目经费支持、变现非主业资产、加强股权投资回报、资本市场再融资等多种渠道积极筹措资金予以解决。 （四）公司面临的主要困难、风险因素及解决方案 （四）公司面临的主要困难、风险因素及解决方案 从实际的经营情况和财务报告来看，公司在整合发展中规模不断壮大，管理举措日渐成效，经营业绩稳步增长，业务结构转型战略也取得了一定效果。但随着发展规模的不断扩大，公司急需在业务经营方式、管控能力、人才战略等方面同步快速提升，以适应公司快速发展的要求。 1、人才问题是制约公司快速发展的主要瓶颈，需进一步拓宽人才渠道，吸引、培养、激励中高级人才，优

98、化人才结构。 2、继续加强整体创新能力，加大科技研发投入，健全完善产学研一体化的科技创新体系，增强公司核心竞争力。 3、为适应公司战略规划要求，尽快实现持续快速发展，需进一步优化经营管理模式，提高生产能力及效率，以适应大规模、协同化的软件生产，体现公司规模发展效益。 公司在新年度的经营管理过程中，受内、外部环境变化的影响，将可能产生一定的风险因素，主要表现在以下几个方面：高科技企业竞争的根本在于人才的竞争，随着公司的业务发展，中高级技术及管理人才需求量持续增长，同时行业竞争日益激烈，尤其是国际跨国公司不断加大在中国的业务发展，对人才的竞争将可能会影响公司的快速发展，为此，公司将积极采取措施，加

99、强激励机制及人才培训，以适应公司发展的需要；公司一直将软件外包服务作为核心业务之一，受汇率波动影响，将存在一定的经营风险；近 1-2 年公司在保持持续稳定发展的同时，更要提升技术、管理等核心能力，为快速发展奠定能力基础，需要资金的 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 35 - 支持，目前公司融资主要来自银行贷款，贷款利率的调整将在一定程度上影响公司的经营业绩，为此，公司积极策划方案，充分利用股改后的融资平台，通过资本市场更好地解决公司在发展过程中的资金问题。 （五）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 （五）执行新企

100、业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 1、2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行企业会计制度和新会计准则在股东权益方面的差异分析： （1）长期股权投资差额 本公司 2006 年 12 月 31 日同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-29,030,202.84 元。根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益-98,144,093.96 元，其中归属于母公司的股东权益减少了-29,030,202.84元，归属于少数股东的股东权益减少了-

101、69,113,891.12 元。 （2）所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备，此外本公司采用权益法核算的长期股权投资以及长期股权投资差额摊销等， 均导致本公司的资产负债账面价值与计税基础存在差异，上述事项应确认递延所得税资产 5,297,652.37 元，递延所得税负债 1,173,201.62 元，其中归属于母公司的股东权益增加1,952,043.48 元，归属于少数股东的股东权益增加 2,172,407.27 元。 （3）少数股东权益 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司按照现行会计准则编制的合并

102、报表“少数股东权益” 为 415,544,189.67 元， 新会计准则下计入股东权益， 由此增加 2007年 1 月 1 日的“股东权益”415,544,189.67 元。此外，由于子公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，其中归属于少数股东的权益为-66,941,483.85 元，新会计准则下少数股东权益为 348,602,705.82 元。 2、 执行新会计准则后可能发生的会计政策,会计估计变更及对公司财务状况和经营成果的影响 （1）长期股权投资 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 36 - 根据企业会计准则第 2 号

103、-长期股权投资的规定,公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,在编制合并报表时按照权益法进行调整.此项会计政策变化不会对公司合并财务报表产生影响。 （2）所得税 根据企业会计准则第 18 号-所得税的规定,公司现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。 此项项政策变化将会影响公司当期所得税费用,从而影响公司的当期利润和股东权益。 （3）少数股东权益 根据企业会计准则第 33 号-合并财务报表的规定,公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示,变更为在资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此变化将会影响公司的股东权益。 三、报告期内的投

104、资情况 三、报告期内的投资情况 报告期内，公司投资额为 4,453 万元，比上年减少 2,675 万元，同比减少37.53%。 （一）募集资金情况 （一）募集资金情况 公司募集资金已于 2004 年全部投入完毕，本报告期内无投入。 （二）非募集资金投资情况 （二）非募集资金投资情况 1、根据公司 2005 年 11 月 22 日第二届董事会第十九次会议决议,公司对控股子公司北京赛文德增资 1500 万元，并将其名称变更为“北京中软信息系统工程有限公司” 。相关工商变更手续已于 2006 年 1 月 24 日完成。变更后,该公司注册资本 2000 万元,本公司出资 1900 万元，占注册资本的

105、95%。 2、经 2005 年公司办公会审议通过，公司以 51 万元现金收购了河南中软信息技术有限公司的 51 万元出资。2005 年 10 月，办理完成工商注册登记变更手续；2006 年 1 月，本公司将股权转让款支付完毕。上述收购完成后，该公司注册资本 100 万元，本公司出资 51 万元，占注册资本的 51%。 3、经 2005 年公司办公会审议通过，公司投资设立了南京中软软件与技术服务有限公司，注册资本 100 万元，本公司出资 70 万元，占注册资本的 70%。2006年 1 月 20 日，办理完成该公司的工商注册登记手续。 4、根据公司第二届董事会第二十四次会议决议，公司进一步增持

106、在控股子公司中软华泰的股权， 即以 11.10 万元的价格收购个人股东折哲民的 42.9677 万 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 37 - 元出资（占注册资本的 11.61%） ，以 5.00 万元的价格收购个人股东周政中的19.3355 万元出资（占注册资本的 5.23%） 。收购完成后，公司在中软华泰的出资总额为 262.5806 万元，占注册资本的 70.97%。2006 年 6 月 22 日，办理完成该公司的相关工商登记变更手续。 5、根据公司第二届董事会第二十四次会议决议，公司转让在控股子公司郑州中软信息技术有限公司（简称郑州中软）的全部股权，即将公司在郑

107、州中软的15.3 万元出资，按照 47,390.71 元的价格转让给郑州中软其他股东。2006 年 8月 31 日，公司已收到股权转让款。2006 年 9 月 27 日，办理完成该公司的相关工商登记变更手续。 6、根据公司第三届董事会第四次会议决议，公司拟收购北京钧诚信息工程公司 100%的股权。目前，相关手续尚未办理完成。 四、 报告期内， 利安达信隆会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 四、 报告期内， 利安达信隆会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的

108、审计报告。 五、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了 9 次董事会会议： 1、2006 年 3 月 16 日, 公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了关于公积金转增股本及股权分置改革方案的议案 、 关于公司董事会征集2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议投票委托的议案 、 关于提议召开2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的议案 。 2、2006 年 3 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了关于调整公积金转增股本及股权分置改革方案的议案 。 3、20

109、06 年 4 月 16 日，公司以通讯方式召开第二届董事会第二十三次会议。会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 18 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站 。 4、2006 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议。会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 29 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站 。 5、2006 年 8 月 16 日，公司召开第二届董事会第二十五次会议。会议决议 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 38 - 公告刊登于 2006 年 8 月 18 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站 。 6、2

110、006 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第一次会议。会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 6 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站。 7、2006 年 9 月 11 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第二次会议。会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 13 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站 。 8、2006 年 9 月 23 日，公司召开第三届董事会第三次会议。会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 26 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站。 9、2006 年 10 月 29 日，公司召开第三届董事会第四次会议。会议决议公告刊登于 20

111、06 年 10 月 31 日中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况（二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议内容。 2、 根据 2006 年 4 月 24 日公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的关于公积金转增股本及股权分置改革方案的议案 ，公司董事会立即组织了实施，该方案分两步进行实施：第一步，以方案实施公积金转增股本股权登记日的总股本为基数，用资本公积金 980 万元向全体股东转增股本，公司总股本增至 161,311,084 股；第二步，

112、非流通股东以共计 14,407,114 股的对价，支付给流通股股东。公积金转增股本的股权股权登记日为 2006 年 4 月 28 日，除权日为 2006 年 5 月 8 日，支付对价股权登记日为 2006 年 5 月 11 日，对价股份上市日为 2006 年 5 月 15 日。董事会及时履行信息披露义务，于 2006 年 4 月 27 日、2006 年 5 月 10 日在中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站 上登载了中国软件与技术服务股份有限公司公积金转增股本实施公告 、中国软件与技术服务股份有限公司股权分置改革方案实施公告 ，保证了股东大会决议的顺利执行。 3、根据

113、2006 年 5 月 18 日公司 2005 年度股东大会审议通过的2005 年度 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 39 - 利润分配预案 ，公司董事会立即组织了实施：以分配方案实施前的股份总数161,311,084 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.596 元（含税），共计派现 25,745,249.01 元，剩余利润 62,274,269.77 元结转至下年度。股权登记日为 2006 年 7 月 10 日， 除息日为 2006 年 7 月 11 日， 现金红利发放日为 2006年 7 月 17 日。董事会及时履行信息披露义务，于 2006 年 7

114、月 5 日在中国证券报 、 上海证券报及上海证券交易所网站 上登载了中国软件与技术服务股份有限公司 2005 年度分红派息实施公告 ， 保证了股东大会决议的顺利执行。 4、2006 年 5 月 18 日公司 2005 年度股东大会还审议通过了2005 年度董事会工作报告 、 2005 年度监事会工作报告 、 2005 年度财务决算报告 、 2005年年度报告全文及摘要 、 关于续聘会计师事务所的议案 、 关于修订公司章程的议案 ；2006 年 9 月 5 日公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过了关于修改公司章程的议案 、 关于公司董事会换届选举的议案 、 关于公司监事会换届选举的议案

115、。上述议案均已落实并执行。 七、本年度利润分配预案 七、本年度利润分配预案 经利安达信隆会计师事务所审计确认，截止 2006 年 12 月 31 日，公司共实现净利润 54,455,889.36 元。公司以 2006 年末母公司实现的净利润47,395,399.97 元为基数，提取 10%的法定盈余公积金 4,739,540.00 元，本年实现的可供股东分配的利润为 49,716,349.36 元。公司以 2006 年总股本161,311,084 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税） ，共计派发现金股利 16,131,108.40 元。 此预分方案尚需公司 2006

116、年度股东大会审议通过。 本年度公司无资本公积金转增股本预案。 八、其他需要披露事项 八、其他需要披露事项 报告期内， 公司选定的信息披露报纸没有变更， 继续为 中国证券报 和 上海证券报 。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 40 - 第八章 监事会报告第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会全体成员根据公司法 、 公司章程的规定，从切实维护公司利益和广大股东权益出发， 本着对全体股东负责的态度， 认真、 谨慎、诚实地履行了自己的职责，促进了公司规范运作、防范风险、健康发展。 （一）为了监督公司董事会会议和股东大会会议程序的合法性

117、，监事会成员列席了报告期内的各次董事会会议和股东大会会议，积极参与公司重大决策、决定的研究，检查公司依法运作情况。 （二）监事会积极关注公司生产经营管理的重大活动，并对公司的生产经营管理工作程序行使了监督职责。 （三）监事会认真履行财务监督职能，认为公司建立和健全了比较完善的财务管理内控制度，有力地保证了公司正常的生产经营管理工作的开展。 （四）报告期内，公司共召开 6 次监事会会议，各次会议情况及决议内容如下： 届次 日期 审议通过的决议 二届五次 2006 年 4 月 16 日 1、 2005 年度监事会工作报告 ； 2、 2005 年度报告 （全文及摘要） 二届六次 2006 年 4 月

118、 28 日 2006 年第一季度报告 二届七次 2006 年 8 月 16 日 1、 2006 年中期报告 （全文及摘要） ； 2、关于公司监事会换届选举的议案 三届一次 2006 年 9 月 5 日 关于选举公司监事会主席的议案 三届二次 2006 年 9 月 23 日 监事会议事规则 三届三次 2006 年 10 月 29 日 2006 年第三季度报告 二、监事会就下列事项发表独立意见 二、监事会就下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会认为：报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和公司章程行使职权，履行义务。公司建立了比较完善的内部控制制度，决策程序合规合法

119、。报告期内，公司进一步健全了内部控制制度，公司董事、总经理及高级管理人员执行公司职务时，未发现违反法律、法规和公司章程的行为 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 41 - 或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司财务结构和财务状况及有关业务进行了认真、细致的检查，还对公司 2006 年度财务报告进行了核查，认为公司的财务报表是真实合法的。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司对公司 2006 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为，该报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金已于 2004 年全部投

120、入完毕，报告期内公司没有募集资金投入。 （四）公司收购、出售资产等程序合法，交易公平，价格合理，没有发现有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。 （五）报告期内，公司未发生须经公司董事会或股东大会审议批准的重大关联交易。其他关联交易能够按照公开、公平、公正的原则和关联交易协议执行，关联交易按照有关规定履行了披露义务， 未出现损害公司利益和中小股东利益的现象。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 42 - 第九章 重要事项 第九章 重要事项 一、 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内， 公司先后

121、实施收购了河南中软 51 万元出资 （占注册资本的 51%） 、中软华泰 62.3032 万元出资（占注册资本的 16.84%） ，出售了公司在郑州中软的15.3 万元出资（占注册资本的 51%） ，详情见本报告第七章董事会报告中的相关内容。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； （二）报告期内公司无重大担保事项； （三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项； （四）报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期内或持续到报告期内，公司及持股 5%以上股东除股改外未在指定报纸

122、或网站上披露承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 中国电子产业工程公司 在实施股权分置改革之后，中电产业将在 2005 年至 2007 年度提议并赞同公司以现金分红方式或以现金分红并送股或转增股本方式进行分配，现金分红比例将不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的 30%。 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在 36 个月内不上市交易。 严 格 履 行承诺。 郭先臣 程春平 尚铭 陈世林 周进军 崔辉 徐洁 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起， 在 24 个月内不上市交易。 严 格 履 行承诺。 中国软

123、件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 43 - 元新华 六、 报告期内公司继续聘任利安达信隆会计师事务有限责任公司担任公司的年度财务报告的审计中介机构。 截止报告期末， 利安达信隆会计师事务有限责任公司为公司提供审计中介服务的连续年限为 3 年。报告期内公司支付给会计师事务所的报酬共计 58 万元，不影响注册会计师审计意见的独立性。 七、报告期内，公司、公司董事会及其他董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，亦未受到上海证券交易所公开谴责。 八、公司内部控制制度的建设情况 公司按照公司法 、 证券法和公司章程的规定，建立了现代企业制度，形成了较为完善的法人治理结构，在董事会

124、、监事会和经营管理层之间形成了决策、监督和经营管理的制衡机制；本年度公司根据相关法律法规要求，于报告期内重新修订了公司章程 ，并制订和修改、修订了董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 总经理工作细则 、 董事会战略委员会实施细则 、 募集资金管理制度等重要内部控制制度，确保公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为的合法、合规、真实、有效；同时加强经营过程的内部控制建设，制定了相应的控制制度，落实各项经营管理工作的工作流程，加强风险管理和监督，确保各项内控制度得到有效执行，保障了公司的稳健发展。 九、其他重大事项 1、报告期内，公司控股股东未发生变化。2006 年 11 月 27 日

125、，公司实际控制人中国电子与公司控股股东中电产业签订了出资转让协议,拟将中电产业持有的本公司 36.03%股权共计 58,117,205 股国有法人股股份无偿转让给中国电子。目前相关手续正在办理中。详情请见 2006 年 11 月 28 日、2007 年 1 月 18日中国证券报 、 上海证券报 。 2、 本公司控股子公司中软香港之控股子公司中软国际于 2007 年 1 月 2 日与卖方签署收购协议，拟收购和勤环球资源有限公司（简称 HGR）100%股权，该事项尚待本公司股东大会的审议和中软国际股东大会的批准。详情请见 2007 年 1月 9 日中国证券报 、 上海证券报 。 3、根据公司第二届

126、董事会第十九次会议决议，公司对控股子公司中国计算 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 44 - 机软件与技术服务（香港）有限公司增资 2000 万港元。增资后，中软香港注册资本由 700 万港元增至 2700 万港元，公司在中软香港的持股比例由 99.3%增至99.9985%。详情请见 2005 年 11 月 24 日中国证券报 、 上海证券报 。2007年 2 月，本公司已办理完成上述增资手续。 4、报告期内，公司控股子公司中软香港收到了因转让北京中软资源信息科技服务有限公司股权而由中软国际向其定向配发的 23,248,302 股普通股股票以及部分股权转让款 10,47

127、0,283 港元。 详情请见 2006 年 6 月 6 日 中国证券报 、上海证券报 。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 45 - 第十章 财务报告 第十章 财务报告 一、审计意见全文 审计报告 一、审计意见全文 审计报告 （利安达审字2007第 1084 号） ： 中国软件与技术服务股份有限公司全体股东： 中国软件与技术服务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“中国软件” ）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2006 年度的

128、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是中国软件管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计

129、程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 46 - （三）审计意见 我们认为，中国软件财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公

130、允反映了中国软件 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘秀文 中国注册会计师：吕荣 中国北京 二七年四月十九日 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 47 - 二、经审计会计报表二、经审计会计报表 （一）资产负债表（一）资产负债表 编制单位： 中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位： 人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、1 330,062,475.75 70,317

131、,511.87 267,027,942.29 73,751,594.93 短期投资 五、2 352,335.50 应收票据 五、3 11,065,267.80 11,065,267.80 5,736,173.31 5,736,173.31 应收股利 五、4 375,507.94 2,436,908.26 应收利息 应收账款 五、5 463,043,766.10 166,344,739.86 350,582,316.83 147,846,716.97 其他应收款 五、6 45,184,557.94 93,710,563.08 64,419,042.09 33,845,622.86 预付账款 五、

132、7 64,720,454.12 36,594,902.56 89,071,718.31 61,998,299.63 应收补贴款 存货 五、8 220,366,174.99 92,331,014.61 179,892,930.79 93,096,126.79 待摊费用 五、9 575,423.53 138,936.10 564,154.05 142,506.64 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,135,745,963.67 472,939,844.14 957,294,277.67 416,417,041.13 流动资产合计 1,135,745,963.67 472,9

133、39,844.14 957,294,277.67 416,417,041.13 长期投资 长期股权投资 五、 10 63,354,928.40 265,005,598.89 160,183,532.80 192,595,917.43 长期债权投资 合并价差 136,888,974.58 95,743,702.37 长期投资合计 200,243,902.98 265,005,598.89 160,183,532.80 192,595,917.43 长期投资合计 200,243,902.98 265,005,598.89 160,183,532.80 192,595,917.43 固定资产 固定资

134、产原价 五、 11 487,736,570.52 368,533,929.22 440,831,446.15 350,620,590.05 减：累计折旧 五、 11 105,857,325.10 76,660,693.37 82,078,273.54 63,544,237.64 固定资产净值 381,879,245.42 291,873,235.85 358,753,172.61 287,076,352.41 减：固定资产减值准备 五、 11 61,223.06 61,223.06 61,223.06 61,223.06 固定资产净额 381,818,022.36 291,812,012.79

135、 358,691,949.55 287,015,129.35 工程物资 在建工程 五、 12 15,080,891.31 15,080,891.31 23,258,848.38 23,258,848.38 固定资产清理 固定资产合计 396,898,913.67 306,892,904.10 381,950,797.93 310,273,977.73 固定资产合计 396,898,913.67 306,892,904.10 381,950,797.93 310,273,977.73 无形资产及其他资产 无形资产 五、 13 20,535,466.09 8,618,920.11 22,683,8

136、06.22 9,709,736.95 长期待摊费用 五、 14 2,646,971.31 758,003.62 2,366,517.39 1,052,753.17 股权分置流通权 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 23,182,437.40 9,376,923.73 25,050,323.61 10,762,490.12 无形资产及其他资产合计 23,182,437.40 9,376,923.73 25,050,323.61 10,762,490.12 递延税款 递延税款借项 资产总计 1,756,071,217.72 1,054,215,270.86 1,524,478,932.01 9

137、30,049,426.41 资产总计 1,756,071,217.72 1,054,215,270.86 1,524,478,932.01 930,049,426.41 流动负债 短期借款 五、 15 205,000,000.00 205,000,000.00 220,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 五、 16 67,700,687.94 47,552,707.80 65,942,612.28 38,402,504.00 应付账款 五、 17 220,282,427.53 120,282,276.42 188,268,938.87 94,428,231.60 预收

138、账款 五、 18 20,814,223.35 9,633,295.88 44,276,659.34 29,309,019.55 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 48 - 应付工资 15,039,143.25 457,225.37 13,208,640.51 5,273,045.62 应付福利费 11,290,847.11 4,001,702.43 15,152,469.54 9,590,526.04 应付股利 五、 19 12,306,331.16 9,275,505.92 275,000.00 应付利息 应交税金 五、 20 20,467,380.66 7,847,

139、043.31 19,519,178.20 7,687,626.33 其他应交款 五、 21 1,362,946.44 1,159,162.38 1,368,677.09 1,192,320.97 其他应付款 五、 22 97,955,654.46 67,779,949.33 104,431,657.41 65,150,192.53 预提费用 五、 23 1,527,194.77 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 五、 24 2,000,000.00 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 675,746,836.67 472,988,868.84 672,443,833.24 391,0

140、33,466.64 流动负债合计 675,746,836.67 472,988,868.84 672,443,833.24 391,033,466.64 长期负债 长期借款 五、 25 29,500,000.00 41,500,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、 26 87,727,716.30 35,700,000.00 92,679,723.43 51,413,723.71 其他长期负债 长期负债合计 117,227,716.30 35,700,000.00 134,179,723.43 71,413,723.71 长期负债合计 117,227

141、,716.30 35,700,000.00 134,179,723.43 71,413,723.71 递延税款 递延税款贷项 负 债 合 计 792,974,552.97 508,688,868.84 806,623,556.67 462,447,190.35 负 债 合 计 792,974,552.97 508,688,868.84 806,623,556.67 462,447,190.35 *少数股东权益 415,544,189.66 255,091,753.08 股东权益 股本 五、 27 161,311,084.00 161,311,084.00 151,511,084.00 151,

142、511,084.00 资本公积 五、 28 241,825,467.95 241,825,467.95 195,351,453.50 195,351,453.50 盈余公积 五、 29 37,459,719.78 37,459,719.78 32,720,179.78 32,720,179.78 其中：公益金 10,610,406.76 10,610,406.76 未确认的投资损失 五、 30 -6,193,005.74 -2,925,143.77 未分配利润 五、 31 110,077,149.65 104,930,130.29 86,106,048.75 88,019,518.78 其中：

143、拟分配现金股利 25,756,884.28 25,756,884.28 外币报表折算差额 3,072,059.45 股东权益合计 547,552,475.09 545,526,402.02 462,763,622.26 467,602,236.06 股东权益合计 547,552,475.09 545,526,402.02 462,763,622.26 467,602,236.06 负债和股东权益总计 1,756,071,217.72 1,054,215,270.86 1,524,478,932.01 930,049,426.41 负债和股东权益总计 1,756,071,217.72 1,054

144、,215,270.86 1,524,478,932.01 930,049,426.41 单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 49 - （二）利润及利润分配表（二）利润及利润分配表 编制单位： 中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位： 人民币元2006 年度 2005 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、 32 1,395,986,842.96 728,460,364.19 1,156,104,399.60 719,551,337.51 减：主营业务成本 五、

145、33 917,129,364.85 558,923,019.00 797,256,959.55 545,646,992.64 主营业务税金及附加 五、 34 23,209,274.97 5,872,037.65 12,573,781.30 4,568,114.66 二、主营业务利润 455,648,203.14 163,665,307.54 346,273,658.75 169,336,230.21 二、主营业务利润 455,648,203.14 163,665,307.54 346,273,658.75 169,336,230.21 加：其他业务利润 五、 35 -3,168,640.64

146、2,818,181.03 -1,871,521.45 1,001,474.86 减：营业费用 76,711,958.73 28,442,606.62 65,399,582.29 32,372,096.23 管理费用 五、 36 271,882,181.19 106,087,339.22 206,195,939.88 109,361,008.99 财务费用 五、 37 9,294,256.18 11,131,489.88 11,217,497.98 9,539,124.08 三、营业利润 94,591,166.40 20,822,052.85 61,589,117.15 19,065,475.7

147、7 三、营业利润 94,591,166.40 20,822,052.85 61,589,117.15 19,065,475.77 加：投资收益 五、 38 -5,500,063.05 21,195,017.67 1,945,289.89 27,716,403.98 补贴收入 五、 39 19,178,262.79 5,803,425.32 9,939,154.27 3,151,644.75 营业外收入 五、 40 1,881,221.85 1,597,717.01 1,033,455.77 804,713.15 减：营业外支出 五、 41 634,102.06 555,714.24 1,150

148、,288.38 769,527.53 四、利润总额 109,516,485.93 48,862,498.61 73,356,728.70 49,968,710.12 四、利润总额 109,516,485.93 48,862,498.61 73,356,728.70 49,968,710.12 减：所得税 14,922,511.21 1,467,098.64 5,807,516.52 45,980.34 少数股东损益 42,989,889.13 18,248,234.63 加： 未确认的投资损失 2,851,803.77 2,230,176.87 五、净利润 54,455,889.36 47,3

149、95,399.97 51,531,154.42 49,922,729.78 五、净利润 54,455,889.36 47,395,399.97 51,531,154.42 49,922,729.78 加： 年初未分配利润 86,106,048.75 88,019,518.78 67,315,151.05 70,837,045.72 其他收入 六、 可供分配的利润 140,561,938.11 135,414,918.75 118,846,305.47 120,759,775.50 六、 可供分配的利润 140,561,938.11 135,414,918.75 118,846,305.47 1

150、20,759,775.50 减： 提取法定盈余公积 4,739,540.00 4,739,540.00 4,992,272.98 4,992,272.98 提取法定公益金 2,496,136.49 2,496,136.49 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、 可供股东分配的利润 135,822,398.11 130,675,378.75 111,357,896.00 113,271,366.03 七、 可供股东分配的利润 135,822,398.11 130,675,378.75 111,357,896.00 113,271,366.03 减： 应付优先股股利 提取任意盈

151、余公积 应付普通股股利 25,745,248.46 25,745,248.46 25,251,847.25 25,251,847.25 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 110,077,149.65 104,930,130.29 86,106,048.75 88,019,518.78 八、未分配利润 110,077,149.65 104,930,130.29 86,106,048.75 88,019,518.78 单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 50 - （四）利润表附表（四）利润表附表

152、 编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元净资产收益率 每股收益 年度 项 目 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均 主营业务利润 74.83%76.42%2.29 2.29 营业利润 13.31%13.59%0.41 0.41 净利润 11.14%11.37%0.34 0.342005 年度 扣除非经常性损益后的净利润 10.96%11.20%0.33 0.33 主营业务利润 83.22%95.07%2.82 2.82 营业利润 17.28%19.74%0.59 0.59 净利润 9.95%11.36%0.34 0.342006 年度 扣除非经常性损益后的净利润 9.48%

153、10.83%0.32 0.32单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 51 - （五）现金流量表（五）现金流量表 2006 年度 2006 年度 编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,396,183,509.92775,742,112.43收到的税费返还 19,486,925.816,488,944.13收到的其他与经营活动有关的现金五、4247,740,262.8733,080,95

154、8.43现金流入小计 1,463,410,698.60815,312,014.99现金流入小计 1,463,410,698.60815,312,014.99购买商品、接受劳务支付的现金 903,764,501.47563,183,743.92支付给职工以及为职工支付的现金 259,630,996.5577,013,051.80支付的各项税费 95,806,371.2140,711,931.34支付的其他与经营活动有关的现金五、43157,854,751.96120,305,461.19现金流出小计 1,417,056,621.19801,214,188.25现金流出小计 1,417,056,6

155、21.19801,214,188.25经营活动产生的现金流量净额 46,354,077.4114,097,826.74经营活动产生的现金流量净额 46,354,077.4114,097,826.74二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 47,390.7147,390.71取得投资收益所收到的现金 2,622,945.533,622,945.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,033,477.292,910,962.09收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,703,813.536,581,298.33现金流入小计 5,703,813.536,58

156、1,298.33购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 54,157,871.9723,962,358.48投资所支付的现金 44,527,686.4216,371,000.00支付的其他与投资活动有关的现金 -现金流出小计 现金流出小计 98,685,558.3940,333,358.48投资活动产生的现金流量净额 -92,981,744.86-33,752,060.15投资活动产生的现金流量净额 -92,981,744.86-33,752,060.15三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 185,843,052.80借款所收到的现金 654,000,000.00639

157、,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 现金流入小计 839,843,052.80639,000,000.00偿还债务所支付的现金 679,000,000.00594,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,232,021.8728,494,407.21支付的其他与筹资活动有关的现金 -现金流出小计 现金流出小计 729,232,021.87622,494,407.21筹资活动产生的现金流量净额 110,611,030.9316,505,592.79筹资活动产生的现金流量净额 110,611,030.9316,505,592.79四、汇率变动

158、对现金的影响 -948,830.02-285,442.44四、汇率变动对现金的影响 -948,830.02-285,442.44五、现金及现金等价物净增加额 63,034,533.46-3,434,083.06补充资料： 合并 母公司 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 52 - 1、 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 54,455,889.3647,395,399.97加：*少数股东损益 42,989,889.13-减：*未确认的投资损失 2,851,803.77-加： 计提的资产减值准备 12,289,799.3610,458,359.99固定资产折旧 26,5

159、73,301.0415,013,750.92无形资产摊销 5,293,322.431,611,616.84长期待摊费用摊销 879,966.92294,749.55待摊费用减少（减：增加） -11,269.483,570.54预提费用增加（减：减少） 1,527,194.77-处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） -811,504.07-825,467.59固定资产报废损失 39,962.4935,714.24财务费用 14,469,670.8011,623,487.19投资损失（减：收益） 5,500,063.05-21,195,017.67递延税款贷项（减：借项） -存

160、货的减少（减：增加） -41,087,235.62-1,342,160.27经营性应收项目的减少（减：增加） -104,788,257.21-74,619,051.41经营性应付项目的增加（减：减少） 31,885,088.2125,642,874.44其他 经营活动产生的现金流量净额 46,354,077.4114,097,826.742、 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加的情况 现金的期末余额 330,062,475.7570,317,511.87减：现金的期初余额 267,027,942.2973

161、,751,594.93加：现金等价物的期末余额 -减：现金等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 63,034,533.46-3,434,083.06单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 53 - （六）合并资产减值准备明细表（六）合并资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数其他原因转出数 年末余额 一、坏账准备合计 31,843,512.38 10,41

162、6,706.52 371,937.70 41,888,281.20 其中：应收账款 26,956,108.57 10,416,706.52 37,372,815.09 其他应收款 4,887,403.81 371,937.70 4,515,466.11 二、 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,289,058.25 2,245,030.54 6,534,088.79 其中：库存商品 4,157,430.37 2,245,030.54 6,402,460.91 原材料 131,627.88 131,627.88 四、 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资

163、 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计61,223.06 61,223.06 其中：房屋、建筑物 机器设备 电子设备 61,223.06 61,223.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 36,193,793.69 12,661,737.06 371,937.70 - 48,483,593.05 合计 36,193,793.69 12,661,737.06 371,937.70 - 48,483,593.05 单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006

164、 年年度报告 - 54 - （七）母公司资产减值准备明细表（七）母公司资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位：人民币元本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数其他原因转出数 年末余额 一、坏账准备合计 14,570,951.06 8,351,087.54 22,922,038.60 其中：应收账款 11,526,953.09 3,597,049.50 15,124,002.59 其他应收款 3,043,997.97 4,754,038.04 7,798,036.01 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资

165、 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 2,222,121.45 2,107,272.45 4,329,393.90 其中：库存商品 2,222,121.45 2,107,272.45 4,329,393.90 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 61,223.06 61,223.06 其中：房屋、建筑物 机器设备 电子设备 61,223.06 61,223.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 16,854,295.57 10,458,359.99 27,312,655.

166、56 合计 16,854,295.57 10,458,359.99 27,312,655.56 单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 55 - 三、经审计会计报表附注三、经审计会计报表附注 中国软件与技术服务股份有限公司财务报表附注 中国软件与技术服务股份有限公司财务报表附注 2006 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 注释一、公司基本情况 中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为北京中软融合网络通信系统有限公司（以下简称“中软融合公司”） 。中

167、软融合公司成立于 1994 年 3 月 1 日，系由中国计算机软件与技术服务总公司(以下简称“中软总公司”)和郭先臣等 20 名自然人共同出资成立的有限责任公司，2000 年 5 月中软融合公司吸收合并了北京中软同和系统集成有限公司、 北京中软泰立电讯有限责任公司、 北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维计算机技术有限公司，合并后的注册资本为 46,760,000 元，股东为原五家公司的所有股东，其中：中软总公司占 65%股权，郭先臣等 13 名自然人代表占 35%股权。 根据财政部财企200092 号文“关于中软网络技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复”和国家经济贸易委员

168、会国经贸企改2000795 号“关于同意设立中软网络技术股份有限公司的批复” ，中软融合公司以截止 2000 年 5 月 31 日经审计的净资产按 1：1的比例折股，变更为股份有限公司，并更名为“中软网络技术股份有限公司” 。变更后的注册资本为 54,172,824.00 元， 于 2000 年 8 月 28 日在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手续。 根据本公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字200248 号文核准，本公司于 2002 年 4 月 24 日向社会公众发行人民币普通股（A）股 30,000,000 股，本次发行后本公司的注册资本为 84,172,824.00

169、 元， 已于 2002 年 5 月 29 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 根据 2002 年股东大会决议，本公司以 2002 年末总股本 84,172,824 股为基数，以资本公积金每 10 股转增股本 2 股，使公司总股本增至 101,007,389 股。转增后公司注册资本为101,007,389.00 元， 已于 2003 年 11 月 17 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。 根据 2004 年第一次临时股东大会审议批准的关于整体收购中国计算机软件与技术服务总公司的协议书 ，本公司以 7,533.22 万元的价格(2003 年 12 月 31 日净资产的评估值8,

170、311.22 万元扣除相关费用 778 万元)，整体收购了中国电子产业工程公司原持有的中软总公司 100%股权。此外，经 2004 年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由“中软网络技术股份有限公司”更名为“中国软件与技术服务股份有限公司” ，公司注册地址由“北京市海淀区学院南路 55 号中软大厦 1 号楼 6 层”变更为“北京市昌平区昌盛路 18 号”，公司股票简称已由“中软股份”更名为“中国软件”, 原股票代码不变，并于 2004 年 9 月在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手续。 根据 2005 年 5 月召开的 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本101,0

171、07,389 股为基数，以资本公积每 10 股转增股本 5 股，使公司总股本增至151,511,084.00 股。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 56 - 根据公司 2006 年 4 月 24 日召开的 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案的规定，以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数，用资本公积 980 万元向全体股东转增股本， 变更后的总股本为 161,311,084 股。 转增后公司注册资本为 161,311,084.00 元， 公司已于 2006 年 7 月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。本公司法定代表

172、人：苏振明。 本公司经营范围：制造医用光学仪器设备、医用红外热像仪；自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外； 经营进料加工和 “三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、1、 会计制度 会计制度 本公司执行企业会计

173、准则、 企业会计制度及其他有关准则、制度和补充规定。 2、2、 会计年度 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、3、 记账本位币 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、4、 记账基础和计价原则 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、5、 外币业务核算方法 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务， 按发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为本位币记账。期末，货币性项目的外币账户余额按期末市场汇价折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化

174、。 6、6、 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 7、 短期投资核算方法 短期投资核算方法 （1） 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2） 短期投资计价及收益确认方法： 本公司短期投资按实际支付的全部价款 （包括税金、手续费和相关费用） 扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，在实际收到时作为

175、投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 57 - （3） 短期投资跌价准备的确认标准、 计提方法： 本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价， 并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备， 并计入当期损益， 如已计提短期投资跌价备后市价又回升， 按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、8、 坏账核算方法 坏账核算方法 （1） 根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 （2） 坏账准备金的提取采用账龄分析法， 按应收

176、款项 （含应收账款、 其他应收款， 下同）期末余额的比例计提， 本公司根据债务单位的实际财务状况、 现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄 1 年以内（含 1 年）按应收款项合计金额的 6%提取； 账龄 1 至 2 年的，按应收款项合计金额的 8%提取； 账龄 2 至 3 年的，按应收款项合计金额的 10%提取； 账龄 3 至 4 年的，按应收款项合计金额的 20%提取； 账龄 4 至 5 年的，按应收款项合计金额的 50%提取； 账龄 5 年以上的，按应收款项合计金额的 100%提取； 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。 （3

177、） 坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 9、9、 存货核算方法 存货核算方法 （1） 存货分类：本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、科技开发成本等大类。 （2） 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。 （3） 存货取得和发出的计价方法： 本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价。 除低值易耗品外，存货发出采用个别认定法核算，低值易耗品于领用时一次计入成本。本公司承接的国家拨款项目

178、在项目未经国家相关部门验收前， 相应专项支出在存货项下科技开发成本中归集，待项目验收后按照有关规定进行处理。 （4） 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： 已经霉烂变质的存货； 已经过期且无转让价值的存货； 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 58 - 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； 因产品更

179、新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分， 期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按正常经营过程中， 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 10、10、 长期投资核算方法 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决

180、权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20%以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，根据财政部关于执行和相关会计准则有关问题解答（二） 的规定，自 2003 年 3 月 17 日起，新发生的对外投资， 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 计入资本

181、公积科目。 （2） 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： 市价持续年低于账面价值； 该项投资暂停交易年或年以上； 被投资单位当年发生严重亏损； 被投资单位持续年发生亏损； 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品

182、过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化； 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值， 且这种降低价值在可预 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 59 - 见的未来期间内不可能恢复的， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 11、 11、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 固定资产计价、折旧方法及固

183、定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1） 固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000 元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。 （2） 固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3） 固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、电子设备及其他设备； （4） 固定资产折旧采用直线法计提折旧， 按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）房屋及建筑物 30 3.

184、23 3运输设备 8-10 9.70-12.13 3机器设备 3-8 12.13-32.33 3电子设备 3-8 12.13-32.33 3其他设备 3-8 12.13-32.33 3已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额； 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法， 按照固定资产价值恢复后的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为： 期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计

185、价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备， 计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析， 如果固定资产实质上已经发生了减值， 则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为： 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固

186、定资产； 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12、12、 在建工程核算方法 在建工程核算方法 （1） 在建工程按实际成本计价， 与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本， 在固定资产交付使用后发生的， 计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2） 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则按单项在建工程可收回金额低于账面价值

187、的差额计提在建工程减值准备。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 60 - 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 13、13、 借款费用的核算方法 借款费用的核算方法 （1） 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用， 在符合以下条件时， 予以资本化: 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时

188、，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 （3） 借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。 但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 14、14、 无形资产核算方法 无形资产核算方法 （1） 无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2） 摊销方法： 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销， 如果预计使用

189、年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按 10 年平均摊销。 （3） 无形资产减值准备的计提： 每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会

190、恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、15、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用， 在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益； 其他长期待摊费用应按照固定资产的具体准则， 固定资产的后续支出除按条件可以 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 61 - 计入固定资产账面价值外应全部确认为当期费用，不再分期摊销。 16、16、 应付债券的核算 应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续

191、期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 17、17、 预计负债的确认原则 预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概

192、率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、18、 收入的确认原则及成本核算方法 收入的确认原则及成本核算方法 （1）收入确认的一般原则 销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 提供劳务 在劳务已经提供， 劳务总收入和成本能够可靠地计量， 与劳务相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务

193、收入。 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定， 并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 （2）各类产品收入确认的具体方法 本公司的主营业务收入分为自主软件产品收入、 软件外包服务收入、 行业解决方案与服务收入。自主软件产品收入确认方法为：在与用户签订销售合同，并按合同约定将产品转移给对方后确认收入； 软件外包服务收入是指为国外客户开发软件产品及国外软件本地化， 根据当期完工比例和合同总金额来确认当期收入；行业解决方案与服务收入一般有配套工程，收入按完工比例和合同总金额确认。 （3）成本核算方法 本公司具有配套工程的软件销售和服务

194、的配套软硬件成本， 月末按各项目的完工程度结转。本公司生产过程发生的工资、差旅费等各项生产费用，按部门归集，计入当期损益。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 62 - 19、19、 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。 20、20、 研究开发费用的会计处理方法 研究开发费用的会计处理方法 本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。 21、21、 融资租赁的会计处理方法 融资租赁的会计处理方法 本公司融资租入的固定资产于租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产及长

195、期应付账款的入账价值。 融资租赁固定资产折旧采用与本公司固定资产折旧一致的会计政策。 对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的融资租赁固定资产， 在其尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的融资租赁固定资产， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 22、22、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本，或虽然投资持有不足 50%以上权益性资本，但具有实质控制权的公司纳入合并会计报表范围。 本公司合并会计报表根据 合并会计报表暂行规定 及其相关规定， 以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资

196、料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 本公司之子公司与本公司采用的主要会计政策一致。 23、23、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错的更正 会计政策、会计估计变更及重大会计差错的更正 本公司本年度无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 注释三、税项 注释三、税项 1、1、 增值税 增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率（计征时抵扣同期进项税额） 。根据财税（2000）25 号财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知 ，为鼓励软件产业发展，自 2000 年 6 月 2

197、4 日起至 2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对本公司增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为本公司所得税应税收入，不予征收企业所得税。 2、2、 营业税 营业税 本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%。 3、3、 城建税、教育费附加 城建税、教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%和 3%计缴。 4、4、 企业所得税 企业所得税 （1）本公司为北京市新技术产业开发实验区的高新技术企业，根据财政部、国家税务总 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年

198、度报告 - 63 - 局财税字 （94） 001 号 关于企业所得税若干优惠政策的通知 ， 本公司企业所得税税率为 15%。根据 2007 年 1 月 9 日国家有关部门联合发文，本公司被认定为 2006 年度国家规划布局内重点软件企业，根据文件有关精神，本公司 2006 年度所得税税率为 10%，但因尚未到税务机关办理相关备案手续，本公司本年度所得税仍暂按 15%的税率交纳。 本公司所属上海分公司在当地缴纳所得税，企业所得税税率为 15%；本公司所属宁波分公司、广州分公司在当地缴纳所得税，企业所得税税率为 33%。 (2) 本公司控股子公司上海中标软件有限公司被认定为 2006 年度国家规划

199、布局内重点软件企业，该公司 2006 年度所得税税率由原来的 15%调整为 10%。 （3）本公司控股子公司北京中软融鑫计算机系统工程有限公司、北京中软万维网络技术有限公司、北京中软华泰信息技术有限公司、北京中软冠群软件技术有限公司、天津中软软件系统有限公司、广州中软信息技术有限公司、杭州中软安人网络通信有限公司为高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001 号关于企业所得税若干优惠政策的通知 ，上述公司 2006 年度的企业所得税税率为 15%。 （4）本公司控股子公司大连中软软件有限公司、北京中软信息系统工程有限公司和深圳市中软创新信息系统有限公司被认定为软件企业，根据财政部

200、、国家税务总局财税字（94）001 号关于企业所得税若干优惠政策的通知以及财政部、国家税务总局联合发布的财税200270 号关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知的有关规定，新办软件生产企业从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税，上述公司 2006 年度的企业所得税税率为 7.5%。 （5） 本公司控股子公司山东中软信息技术有限公司、 南京中软软件与技术服务有限公司、河南中软信息技术有限公司 2006 年度的企业所得税税率为 33%。 （6）中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 2006 年度的企业所得税税率为 17.50%。 （7

201、）本公司控股子公司杭州华视数字技术有限公司被认定为软件企业，根据财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知（财税200025 号）、税收减免管理办法（试行）（国税发2005129 号）及浙江省国家税务局关于转发国家税务总局税收减免管理办法（试行）的通知（浙国税征20062 号）规定，于 2006 年 3 月被批准 2005-2006 年度免征企业所得税。 5、5、 其他税项 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 注释四、控股子公司及合营企业 注释四、控股子公司及合营企业 1、1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公

202、司名称 注册资本 实际投资额持股比例主营业务 大连中软软件有限公司 1000 万元620 万元62% 计算机软件及网络技术开发、 技术咨询、技术服务；计算机软硬件及辅助设备、通讯设备销售；经济信息咨询服务。 北京中软万维网络技术有限公司 1000 万元861.26 万元70% 法律法规规定的范围 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1200 万元1194.67 万元 65% 电子计算机软硬件、网络工程、金融电子工程的技术开发、技术培训、技术服 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 64 - 务、技术转让；销售开发后的产品、通讯设备、电子计算机及外部设备。 杭州中软安人网络通

203、信有限公司(注 1) 2000 万元1080 万元45% 技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；计算机软硬件、网络产品、系统集成，医疗仪器设备、通信设备；设计安装：计算机网络工程、通信设备工程；组织、生产、批发、零售：计算机软硬件及外部设备、通信设备；其他无需报经审批的一切合法项目。 上海中标软件有限公司(注 1) 5000 万元2500 万元50% 计算机软硬件的开发、研制及新产品的试销，计算机软硬件的相关设备、通讯设备的销售。（涉及许可经营的凭许可证经营） 杭州华视数字技术有限公司(注 1) 1000 万元410 万元41% 技术开发、技术服务、技术咨询、组织生产批发、零售、计算机软件、

204、集成电路、数字电视、计算机系统集成、设计、安装、计算机系统工程、其他无需报经审核的一切合法项目。 北京中软冠群软件技术有限公司(注 1) 200 万美元827.735 万元50% 研究、开发和生产计算机软件（包括：ERP、MRP 和 CRM 软件产品）硬件、系统集成；提供相关的技术服务、技术咨询、技术培训和信息服务，销售自产产品。北京中软华泰信息技术有限公司(注 2) 370 万元341.38 万元70.97% 计算机软硬件的技术开发；承接计算机网络工程。 北京中软信息系统工程有限公司(注 3) 2000 万元1900 万元95%(100%)法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前，

205、不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 天津中软软件系统有限公司 100 万元90 万元90% 计算机软件开发、咨询、服务、转让、培训；计算机及外围设备、通讯器材、电子元器件批发兼零售。 深圳市中软创新信息系统有限公司 2000 万 1680.475 万元72.5% 计算机网络系统的技术开发、机械电器设备、五金交电、化工产品、计算机软硬件及其配件、化工轻工材料；建筑材料、通讯设备的购销。 山东中软信息技术有限公司 160 万元104 万元65% 计算机软、硬件技术开发及咨询业务；计算机软、硬件的销售。 广州中软信息技术有限公司 420 万元220 万元52.38

206、% 计算机硬件、软件、网络设备和系统集成的技术服务、应用开发。 中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司（注 4） 2700 万港元0.00 万99.30% 代理进出口及投资 南京中软软件与技术服务有限公司(注 5) 100 万元70 万元70% 软件技术开发、技术服务，技术咨询及工程服务；软件开发；系统集成，网络系统工程设计、施工；计算机软硬件、 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 65 - 通讯产品（不含卫星地面接收设备），家用电器销售，经济信息咨询。 河南中软信息技术有限公司(注 6) 100 万元51 万元51% 技术开发、咨询服务；系统集成；软件开发与销售；计算

207、机及办公设备销售。注 1：本公司持有杭州中软安人网络通信有限公司 45%的股权、持有上海中标软件有限公司 50%的股权、持有杭州华视数字技术有限公司 41%的股权、持有北京中软冠群软件技术有限公司 50%的股权，虽然持股比例不足 50%以上，但本公司在上述公司的董事会中均拥有半数以上表决权，且均为上述公司的第一大股东，拥有实质控制权，因此将其纳入合并报表范围。 注 2：本公司本年度以 16.10 万元从自然人手中收购了中软华泰信息技术有限公司16.84%的股权，收购后本公司的股权比例增至 70.97%。 注 3： 北京中软信息系统工程有限公司(原名为 “北京赛文德信息系统监理咨询有限公司” )

208、系本公司与下属子公司北京中软万维网络技术有限公司共同出资设立的子公司， 本公司原直接持股比例为 80%，直接与间接合计持股比例为 100%。本公司于 2006 年 1 月对北京赛文德信息系统监理咨询有限公司增资1500万元， 该公司注册资本由500万元变更为2000万元，本公司直接持股比例由 80%增至为 95%，直接与间接合计持股比例为 100%，同时该公司更名为北京中软信息系统工程有限公司。 注 4：中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司(以下简称“中软香港公司”)系中国电子信息产业集团公司将所持有的股权无偿划转至原中软总公司，因此实际出资额为 0。 注 5：南京中软软件与技术服务有限公

209、司系本年度本公司出资 70 万元新设立的公司。 注 6：河南中软信息技术有限公司系本年度本公司以 51 万元收购了其 51%的股权。 2、2、 未纳入合并财务报表范围的控股子公司 未纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额持股比例 主营业务 美国中软公司(注 1) 唐敏 1 万美元8.2891 万元100% 软件开发、 软件外包、信息技术与服务 大连中软软件有限公司计算机培训中心(注 2 ) 王晓斌 20 万元20 万元100% 职业技术教育培训 注 1：美国中软公司系 2003 年中软总公司在美国设立的全资子公司，据财政部财会二字【1996】号关于合并会计

210、报表合并范围请示的复函 ，按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出的比率均在 10%以下，根据重要性原则，可以不纳入合并范围。 注 2：大连中软软件有限公司计算机培训中心系本公司之控股子公司大连中软软件有限公司在 2006 年 8 月新设立的全资企业， 由于该中心 2006 年度尚未正常营业， 大连中软软件有限公司未将其纳入合并范围。 3、3、 合并财务报表范围的变化说明 合并财务报表范围的变化说明 （1）本期增加的子公司 与 2005 年度财务报表合并范围相比，本年度增加了两家子公司，其中南京中软软件与技术服务有限公司系本年度公司出资 70 万元新设立的公司，河南中软信息技术有限公司系本

211、公司 2006 年 1 月出资 51 万元收购了其 51%的股权。 新购子公司合并报表的编制原则：根据财政部财会200218 号关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题的解答 ，在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 66 - 期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表， 期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 根据上述原则， 本年度本公司合并了河南中软信息技术有限公司 2006 年 1-12 月的利润及利润分配表及期末的资产负债表。 （2）本期减少的子公司 2006 年 8 月 31 日，本公司将所持有的

212、郑州中软信息技术有限公司 51%的股权全部转让给张宏洛，本年度本公司仅合并其资产负债表的期初数及 2006 年 1-8 月的利润及利润分配表，期末资产负债表不再纳入合并范围。 4、4、 被购买子公司的情况 被购买子公司的情况 自购买日至报告期末河南中软信息技术有限公司的经营成果情况： 单位：万元 项 目 项 目 金额 主营业务收入 542.31 主营业务利润 112.87 利润总额 利润总额 -20.61 所得税费用 0.19 净利润 净利润 -20.80 5、5、 被出售子公司的情况 被出售子公司的情况 自年初至出售日郑州中软信息技术有限公司的经营成果情况： 单位：万元 项 目 项 目 金额

213、 主营业务收入 21.11 主营业务利润 0.47 利润总额 利润总额 -6.01 所得税费用 0.30 净利润 净利润 -6.31 注释五、合并财务报表主要项目注释 注释五、合并财务报表主要项目注释 1、 1、 货币资金 货币资金 2006.12.31 2005.12.31 项 目 原币 汇率本位币原币汇率 本位币现金 人民币 1,045,431.97 1,353,416.55港币 206,413.14 1.0047 207,383.28 2,016.921.0403 2,098.21日元 4,657,494.05 0.0656305,531.615,499,347.500.0687 377

214、,805.17美元 69,515.70 7.8087 542,827.2268,894.518.0702 555,992.49英磅 10.00 15.3232 153.23 8.5413.9122 118.79小计 2,101,327.31 2,289,431.21银行存款 人民币 228,740,700.95 234,772,890.32港币 67,014,135.63 1.004767,329,102.07 9,604,149.211.0403 9,991,196.42日元 156,834,373.93 0.065610,288,334.93 88,442,881.370.0687 6,0

215、76,025.95 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 67 - 美元 1,555,220.55 7.808712,144,250.72 500,661.638.0702 4,040,439.50 小计 318,502,388.67 254,880,552.19其他货币资金 人民币 9,458,759.77 9,857,958.89合 计 330,062,475.75 267,027,942.292、2、 短期投资 短期投资 （1） 短期投资及短期投资跌价准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面金额 跌价准备净值账面金额跌价准备 净值股权投资 352

216、,335.50 0.00352,335.500.000.00 0.00其中：股票投资 352,335.50 0.00352,335.500.000.00 0.00债券投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00其中：国债投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00 其他债券投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00其他投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00合 计 352,335.50 0.00352,335.500.000.00 0.00注：上述短期投资系中软国际有限公司的子公司在香港购买的股票，短期投资变现不存在重大限制。 （2

217、） 短期股票投资 2006.12.31 股票简称 股票数量股份类别 账面成本 每股市价 市价总值 跌价准备 账面价值 中国银行 117,000.00 流通股 352,335.50 4.30 503,100.00 0.00 352,335.503、3、 应收票据 应收票据 项 目 2006.12.31 2005.12.31银行承兑汇票 1,383,276.005,317,461.00商业承兑汇票 9,681,991.80418,712.31合 计 11,065,267.805,736,173.31 （1） 应收票据期末数较期初数增加 92.90%，主要原因系 2006 年末对尚未到期的商业承兑汇

218、票贴现的数额小于 2005 年末的贴现数额。 （2） 截止 2006 年 12 月 31 日， 本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为 650,800.00元。 （3）截止 2006 年 12 月 31 日，应收票据中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的欠款。 4、4、 应收股利 应收股利 被投资单位 2006.12.31 2005.12.31北京富士通系统工程有限公司 375,507.940.00注：上述应收股利系本公司因采用权益法核算应享有的联营企业北京富士通系统工程有限公司 2006 年度利润分配的数额。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 -

219、 68 - 5、5、 应收账款 应收账款 （1） 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 389,807,619.87 77.90% 23,388,457.19 366,419,162.68 291,365,421.26 77.17% 17,481,925.26 273,883,496.00 1-2 年 55,959,530.85 11.18% 4,476,762.46 51,482,768.39 51,271,991.71 13.58% 4,101,759.40 47,170,232.31 2-3 年

220、41,042,306.39 8.20% 4,104,230.64 36,938,075.75 24,273,017.60 6.43% 2,427,301.76 21,845,715.84 3-4 年 6,751,116.85 1.35% 1,350,223.37 5,400,893.48 8,364,415.88 2.22% 1,672,883.18 6,691,532.70 4-5 年 5,605,731.59 1.12% 2,802,865.79 2,802,865.80 1,982,679.95 0.53% 991,339.97 991,339.98 5 年以上 1,250,275.64

221、 0.25% 1,250,275.64 0.00 280,899.00 0.07% 280,899.00 0.00 合 计 500,416,581.19 100.00% 37,372,815.09 463,043,766.10 377,538,425.40 100.00% 26,956,108.57 350,582,316.83 (2)截止 2006 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的欠款。 (3)截止 2006 年 12 月 31 日， 应收账款前五名金额合计为 45,838,153.49 元， 占应收账款期末余额 9.16%。 (

222、4)本公司应收账款期末余额比期初增加 32.55%, 主要原因系本年度应收账款随着主营业务收入的增长而随之增加。 6、 6、 其他应收款 其他应收款 （1） 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 26,230,410.35 52.78% 1,573,824.61 24,656,585.74 58,659,014.49 84.64% 3,519,540.88 55,139,473.61 1-2 年 13,180,616.28 26.52% 1,054,449.30 12,126,166.98 8,097,

223、883.84 11.69% 647,830.70 7,450,053.14 2-3 年 7,903,848.85 15.90% 790,384.88 7,113,463.97 1,658,959.00 2.39% 165,895.90 1,493,063.10 3-4 年 1,518,260.00 3.05% 303,652.00 1,214,608.00 151,166.50 0.22% 30,233.30 120,933.20 4-5 年 147,466.50 0.30% 73,733.25 73,733.25 431,038.07 0.62% 215,519.03 215,519.04

224、5 年以上 719,422.07 1.45% 719,422.07 0.00 308,384.00 0.44% 308,384.00 0.00 合 计 49,700,024.05 100.00% 4,515,466.11 45,184,557.94 69,306,445.90 100.00% 4,887,403.81 64,419,042.09 (2)截止 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 (3)截止 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中前五名欠款金额合计为 11,357,165.70 元，占其他应收款期末余额的 22.8

225、5%。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 69 - 7、7、 预付账款 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2006.12.31 比例2005.12.31 比例1 年以内 49,376,113.11 76.29%80,001,149.51 89.82%1-2 年 7,147,538.61 11.05%4,039,933.81 4.54%2-3 年 3,969,282.94 6.13%3,027,590.65 3.40%3 年以上 4,227,519.46 6.53%2,003,044.34 2.24%合 计 64,720,454.12100.00%89,071,718.

226、31 100.00% (2) 截止 2006 年 12 月 31 日， 预付账款中无持本公司 5% （含 5%） 以上股份的股东欠款。 (3) 截止 2006 年 12 月 31 日，预付账款中前五名欠款金额合计为 13,349,117.75 元，占预付账款期末余额的 20.63%。 8、8、 存货 存货 （1） 存货明细 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 低值易耗品 159,105.01 0.00159,105.01116,779.000.00 116,779.00原材料 4,999,920.03 131,627.884,868,

227、292.154,506,226.93131,627.88 4,374,599.05库存商品 83,553,412.74 6,402,460.9177,150,951.8362,053,005.184,157,430.37 57,895,574.81产成品 0.00 0.000.00315,499.450.00 315,499.45自制半成品 1,846,152.19 0.001,846,152.193,585,641.460.00 3,585,641.46在产品 5,130,829.72 0.005,130,829.72791,365.420.00 791,365.42发出商品 67,356,

228、851.34 0.0067,356,851.3472,514,390.320.00 72,514,390.32科技开发成本 63,853,992.75 0.0063,853,992.7540,299,081.280.00 40,299,081.28合 计 226,900,263.78 6,534,088.79220,366,174.99184,181,989.044,289,058.25 179,892,930.79 (2)发出商品核算的主要内容为货已发出，但不符合收入的确认条件，本公司将其从库存商品转入发出商品，待确认收入时，再将发出商品结转相应的销售成本。 (3)科技开发成本核算的内容主要

229、为本公司承接科研项目拨款所发生的尚未完成的项目研发费用。 (4)存货跌价准备期末较期初增加 224.50 万元,主要系本公司本年度计提了部分库存商品跌价准备。 9、9、 待摊费用 待摊费用 项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31 房租 51,173.00501,060.13190,437.00 361,796.13待抵扣进项税 57,587.8835,670.9433,968.05 59,290.77养路费 0.004,443.001,200.00 3,243.00保险费 61,235.22184,318.51172,946.75 72,606.98网络服务费

230、63,220.00139,006.69132,651.39 69,575.30咨询费 322,659.000.00322,659.00 0.00物业管理费 7,528.95990,333.00988,950.60 8,911.35设备租赁费 750.000.00750.00 0.00合 计 564,154.051,854,832.271,843,562.79 575,423.53 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 70 - 10、10、 长期投资 长期投资 （1） 长期投资及减值准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余

231、额 减值准备 账面价值 一、长期股权投资 63,354,928.40 0.0063,354,928.4064,439,830.430.00 64,439,830.43其中：对未合并子公司投资 335,619.17 0.00335,619.172,363,651.000.00 2,363,651.00对合营企业投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00其他股权投资 63,019,309.23 0.0063,019,309.2362,076,179.43 62,076,179.43股权投资差额 0.00 0.000.000.00 0.00二、长期债权投资 0.00 0.000.00

232、0.000.00 0.00三、合并价差 136,888,974.58 0.00136,888,974.5895,743,702.370.00 95,743,702.37合 计 200,243,902.98 0.00200,243,902.98 160,183,532.800.00 160,183,532.80（2） 对未合并子公司投资 被投资单位名称 原始投资 2005.12.31账面余额 本期增加 本期减少 2006.12.31 账面余额 占被投资单位股权比例 美国中软公司 82,891.00 0.00135,619.170.00135,619.17 100% 中软东京株式会社 2,363,

233、651.00 2,363,651.000.002,363,651.000.00 100% 大连中软软件有限公司计算机培训中心 200,000.00 0.00200,000.000.00200,000.00 100% 合计 2,646,542.00 2,363,651.00335,619.172,363,651.00335,619.17 注：美国中软公司由于上年末资不抵债，故长期股权投资年初数为 0，本期增加数系采用权益法核算； 中软东京株式会社由于本年度大连中软软件有限公司将其纳入合并财务报表， 故期末数为 0。 （3） 其他股权投资 被投资单位名称 原始投资 2005.12.31账面余额 本

234、期增加 本期减少 2006.12.31账面余额 占被投资单位股权比例 北京亚数富士信息系统有限公司 440,000.00 273,828.80 19,582.46 0.00 293,411.26 20% 中软科技创业投资有限公司 22,500,000.00 27,636,312.28 5,664,921.50 1,800,000.00 31,501,233.78 45% 北京富士通系统工程有限公司 2,254,936.45 6,304,272.74 613,942.95 724,795.53 6,193,420.16 39% 北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限责任公司 90,000.00

235、2,783,202.89 652,477.79 0.00 3,435,680.68 30% 北京华大恒泰科技有限公司 9,000,000.00 6,548,111.88 -3,456,972.04 0.00 3,091,139.84 30% 上海中软计算机系统工程有限公司 150,000.00 413,980.79 -210,424.82 0.00 203,555.97 30% 北京中软仕园物业管理有限公司 410,000.00 383,752.29 0.00 0.00 383,752.29 16.40% 北京中软世纪软件科技有限公司 700,000.00 1,842,336.34 0.00

236、0.00 1,842,336.34 17.50% 北京中软华融技术有限公司 2,450,000.00 1,689,082.15 0.00 0.00 1,689,082.15 12.25% 上海浦东中软科技发展有限公司 981,500.00 1,239,828.03 0.00 0.00 1,239,828.03 9.815% 中电新视界技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 5% 北京中烟信息技术有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 -100,677.36 0.00 4,099,322.64 20%

237、武汉中软国际信息技术有限公司 2,300,000.00 2,296,271.40 1,750,274.69 0.00 4,046,546.09 46% 中软赛博资源软件（天津）有限公司(注 1) 1,985,200.00 1,465,199.84 0.00 1,465,199.84 0.00 合 计 52,461,636.45 62,076,179.43 4,933,125.17 3,989,995.37 63,019,309.23 注 1：中软赛博资源软件（天津）有限公司年初系中软国际（香港）有限公司的参股企业，本年度中软国际（香港）有限公司因收购其部分股权，使其成为控股子公司，并将其纳入合

238、并财务报表，因而对该公司长期股权投资的期末余额为 0。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 71 - 注 2：其他公司的本期增加系采用权益法核算而确认的投资收益及资本公积，减少数系收到分配的股利。 （4） 合并价差 被投资单位名称 初始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销(减少) 2006.12.31 摊销期限 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 2,708,011.01 1,772,570.36 0.00 295,428.48 1,477,141.88 10 年 北京中软万维网络技术有限公司 1,836,151.08 1,167,226.02 0.00 194

239、,537.76 972,688.26 10 年 北京中软华泰信息技术有限责任公司 2,188,558.79 1,396,094.99 0.00 232,682.52 1,163,412.47 10 年 杭州中软安人网络通信有限公司 1,817,094.59 1,256,823.94 0.00 181,709.40 1,075,114.54 10 年 深圳市中软创新信息系统有限公司 2,672,157.65 2,182,262.04 0.00 267,215.76 1,915,046.28 10 年 中软国际有限公司 38,658,162.49 36,993,010.66 0.00 36,993

240、,010.66 0.00 北京中软资源信息科技服务有限公司 102,883,282.92 50,235,267.29 50,463,873.57 7,894,099.96 92,805,040.90 10 年 中软总公司计算机培训中心 897,511.60 740,447.07 0.00 89,751.16 650,695.91 10 年 中软赛博资源软件（天津）有限公司 30,783,751.48 0.00 30,783,751.48 1,294,091.10 29,489,660.38 10 年 中软国际（湖南）信息技术有限公司 7,794,875.00 0.00 7,794,875.00

241、 454,701.04 7,340,173.96 10 年 合 计 192,239,556.61 95,743,702.37 89,042,500.05 47,897,227.84 136,888,974.58 (5)截止 2006 年 12 月 31 日， 本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。 (6)在资产负债表日，本公司长期股权投资的变现没有重大限制。 11、11、 固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 354,211,4

242、41.60 23,739,897.68 7,834,365.86 370,116,973.42 运输设备 16,174,595.41 3,960,641.19 928,459.00 19,206,777.60 机器设备 6,106,506.79 542,131.00 0.00 6,648,637.79 电子设备 62,144,153.95 26,583,570.21 815,744.73 87,911,979.43其他设备 2,194,748.40 1,698,276.38 40,822.50 3,852,202.28 合 计 440,831,446.15 56,524,516.469,619

243、,392.09 487,736,570.52 累计折旧： 房屋及建筑物 40,215,951.79 12,957,603.39 3,028,901.07 50,144,654.11运输设备 3,457,740.15 1,437,277.22 881,319.55 4,013,697.82 机器设备 148,733.32 0.00 0.00 148,733.32 电子设备 36,579,592.83 12,213,295.58 293,278.05 48,499,610.36 其他设备 1,676,255.45 1,380,583.29 6,209.25 3,050,629.49 合 计 82,

244、078,273.54 27,988,759.484,209,707.92 105,857,325.10 固定资产净值： 358,753,172.61 381,879,245.42 固定资产减值准备： 电子设备 61,223.06 61,223.06 固定资产净额： 358,691,949.55 381,818,022.36(2) 固定资产中房屋建筑物原值增加数主要是本年度将在建工程转入固定资产， 固定资 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 72 - 产原值及累计折旧本期减少数系对部分固定资产进行了清理。 12、12、 在建工程 在建工程 （1） 明细情况 工程名称 预算数

245、 2005.12.31 本期增加 本期减少数2006.12.31 完工程度 资金来源 自主中文安全操作系统 10178 万元 13,351,108.08 169,907.39 13,521,015.47 0.00 100% 国家拨款、 自筹、贷款 网络安全产品产业化工程 9250 万元 9,907,740.30 2,223,327.34 2,223,327.34 9,907,740.30 100% 国家拨款、 自筹、贷款 企业信息化平台产品项目 10513 万元 0.00 11,873,856.61 6,950,175.60 4,923,681.01 100% 国家拨款、 自筹、贷款 上海分公

246、司华东事业部呼叫中心 28.83 万元 0.00 249,470.00 0.00 249,470.00 86.54% 自筹 合 计 23,258,848.38 14,516,561.34 22,694,518.41 15,080,891.31 (2)自主中文安全操作系统项目 2006 年已办理完竣工验收，故期末余额为 0。 (3) 网络安全产品产业化工程项目和企业信息化平台产品项目均于 2005 年度交付使用， 但尚未办理竣工决算， 本公司本年度将上述项目的建安投资和设备投资等增加数暂估转入固定资产， 待办理完竣工决算后再予以调整， 两个项目预算中均有研发费支出且有国家拨款，故在暂估转固时将研

247、发费支出预留，待项目验收后再根据实际情况进行调整。 (4)截止 2006 年 12 月 31 日，上述项目未发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 13、13、 无形资产 14、无形资产 14、 长期待摊费用 长期待摊费用 项目名称 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 保密室 15,174.00 6,322.500.005,058.001,264.50 13,909.5010个月汽车泊位费 27,360.00 14,440.000.009,120.005,320.00 22,040.005个月企业信用评价费 8,000.00 3,0

248、00.050.003,000.050.00 8,000.00华彬庄园会员费 1,324,800.00 794,880.000.00264,960.00529,920.00 794,880.0012个月四源费 229,210.00 15,280.710.0015,280.710.00 229,210.00外墙装修 283,524.00 236,269.960.009,450.84226,819.12 56,704.88276个月装修费 2,784,110.04 1,296,324.171,160,420.84573,097.321,883,647.69 900,462.3536个月合计 4,67

249、2,178.04 2,366,517.391,160,420.84879,966.922,646,971.31 2,025,206.73 项目 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31 累计摊销 剩余摊销期限土地使用权 870,919.80 792,861.26 0.0017,418.36775,442.90 95,476.90 47年9个月 商标权 30,000.00 25,000.00 0.003,000.0022,000.00 8,000.00 7年4个月 许可费 60,000.00 47,000.00 0.0012,000.0035,000.00 25,

250、000.00 30个月 非专利技术 7,649,510.00 6,580,385.20 0.00872,950.965,707,434.24 1,942,075.76 57-98个月 软件 26,868,393.03 15,238,559.76 1,644,982.304,362,953.11 12,520,588.95 14,347,804.08 1-92个月 著作权 1,500,000.00 0.00 1,500,000.0025,000.001,475,000.00 25,000.00 4年11个月 合计 36,978,822.83 22,683,806.22 3,144,982.30

251、5,293,322.43 20,535,466.09 16,443,356.74 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 73 - 15、15、 短期借款 短期借款 （1） 短期借款类别 类 别 2006.12.312005.12.31信用借款 205,000,000.00220,000,000.00抵押借款 0.000.00保证借款 0.000.00质押借款 0.000.00合 计 205,000,000.00220,000,000.00（2） 截止 2006 年 12 月 31 日，短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 期 限 北京银行中轴路支行 80,0

252、00,000.00流动资金周转 2006.10-2007.5 招商银行北京展览路支行 40,000,000.00流动资金周转 2006.8-2007.5 中信实业银行北京魏公村支行 70,000,000.00流动资金周转 2006.8-2007.10 深圳发展银行北京西三环支行 5,000,000.00流动资金周转 2006.8-2007.2 中国电子财务有限责任公司 10,000,000.00流动资金周转 2006.11-2007.5 合 计 205,000,000.00 16、16、 应付票据 应付票据 项 目 2006.12.312005.12.31银行承兑汇票 45,248,010.6

253、0 46,403,946.15 商业承兑汇票 22,452,677.34 19,538,666.13 合 计 67,700,687.94 65,942,612.28 17、 17、 应付账款 应付账款 (1)账龄分析 账 龄 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例 1 年以内 182,731,129.60 82.95%154,773,536.61 82.21%1-2 年 21,707,939.85 9.86%32,958,682.96 17.51%2-3 年 15,357,759.65 6.97%513,919.30 0.27%3 年以上 485,598.43 0.22%22,

254、800.00 0.01%合 计 220,282,427.53100.00%188,268,938.87 100.00%(2)截止 2006 年 12 月 31 日，应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 (3)截止 2006 年 12 月 31 日， 应付账款前五名金额合计为 27,240,055.44 元， 占应付账款期末余额 12.37%。 18、18、 预收账款 预收账款 (1)账龄分析 账 龄 2006.12.31比 例 2005.12.31 比 例 1年以内 18,194,224.4887.41%40,688,594.57 91.90%1-2年 1,348,793

255、.966.48%2,702,480.22 6.10%2-3年 560,037.362.69%202,818.10 0.46% 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 74 - 3年以上 711,167.553.42%682,766.45 1.54%合 计 20,814,223.35100.00%44,276,659.34 100.00%(2)预收账款期末较期初减少 52.99 %,主要原因是由于本年度将部分预收账款结转收入所致。 (3)截止 2006 年 12 月 31 日，预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 (4)截止 2006 年 12 月 31

256、日，预收账款前五名金额合计为 5,127,156.00 元，占期末预收账款余额的 24.63%。 19、19、 应付股利 应付股利 项 目 2006.12.312005.12.31中国电子产业工程公司(注) 9,275,505.920.00深圳市中软创新信息系统有限公司法人股股东 102,500.00205,000.00深圳市中软创新信息系统有限公司自然人股东 105,000.0070,000.00杭州中软安人网络通信有限公司自然人股东 1,040,248.150.00中软赛博资源软件（天津）有限公司法人股股东 1,783,077.090.00合 计 12,306,331.16275,000.

257、00注： 此笔款项系本公司2006年度股利分配中应支付给本公司之母公司的股利， 截止2006年 12 月 31 日尚未支付。 20、20、 应交税金 应交税金 税 种 2006.12.312005.12.31增值税 6,660,396.75 11,927,921.38 营业税 5,217,476.98 2,103,611.24 城建税 718,252.74 810,512.98 企业所得税 6,179,920.08 3,416,918.31个人所得税 1,635,726.11 1,115,057.85 其他 55,608.00145,156.44合 计 20,467,380.66 19,519

258、,178.20公司的执行税率见附注三。 21、21、 其他应交款 其他应交款 项 目 2006.12.312005.12.31教育费附加 345,928.91445,064.89水利建设基金 96,322.872,917.54住房维修基金 920,694.66920,694.66合 计 1,362,946.441,368,677.09 22、22、 其他应付款 其他应付款 (1)账龄分析 项 目 2006.12.312005.12.311年以内 36,271,280.65 52,840,464.721-2年 14,848,672.11 50,999,092.88 中国软件与技术服务股份有限公司

259、 2006 年年度报告 - 75 - 2-3年 46,771,125.88 578,449.003年以上 64,575.82 13,650.81合 计 97,955,654.46104,431,657.41(2)截止 2006 年 12 月 31 日，其他应付款中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项为 2,741.51 万元，具体如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 中国电子产业工程公司 27,415,100.00 2004年 应付股权收购款 (3)截止 2006 年 12 月 31 日， 其他应付款前五名金额合计为 54,842,354.22 元， 占期末其他应付款余额的

260、 55.99%。 23、预提费用 23、预提费用 项目 2006.12.312005.12.31房租 431,067.840.00外协费 1,096,126.930.00合计 1,527,194.770.0024、一年内到期的长期负债 24、一年内到期的长期负债 借款类别 2006.12.312005.12.31抵押 2,000,000.000.00 截止 2006 年 12 月 31 日，一年内到期的长期负债明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款条件 中国工商银行大连星海支行 2,000,000.00 抵押借款 注：上述借款系大连中软软件有限公司的长期借款，因按合同约定于 2007 年偿还 2

261、00万元，故将其转入一年内到期的长期负债反映。 25、长期借款 25、长期借款 借款类别 2006.12.312005.12.31信用 7,500,000.007,500,000.00抵押 22,000,000.0034,000,000.00保证 0.000.00质押 0.000.00合 计 29,500,000.0041,500,000.00截止 2006 年 12 月 31 日长期借款余额明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款条件 借款期限 国家开发银行上海市分行（注1） 7,500,000.00 信用借款 2004.11-2009.12 中国工商银行上海市第二支行(注1) 10,000,0

262、00.00 抵押借款 2006.10-2009.12 中国工商银行大连星海支行（注2） 12,000,000.00 抵押借款 2005.12-2010.12 合 计 29,500,000.00 注 1：上述两笔贷款为本公司子公司上海中标软件有限公司的长期借款。 注 2：此笔贷款为本公司子公司大连中软软件有限公司的长期借款。 注 3：长期借款抵押情况详见财务报表附注八.2。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 76 - 26、专项应付款 26、专项应付款 项 目 2006.12.312005.12.31自主中文操作系统工程 0.0030,000,000.00企业信息化平台工

263、程 12,600,000.0011,413,723.71网络安全产品产业化工程 10,000,000.0010,000,000.00中软铁路应急指挥通信系统 3,600,000.000.00中软企业应用系统集成中间件 1,000,000.000.00入侵防御系统与防拒绝服务产品 2,000,000.000.00中软网络安全审计系统 1,500,000.000.00面向广电互联网的AVS视频监控系统 1,000,000.000.00基于SOA架构的应用集成中间件研发与产业化 4,000,000.000.00中软万维证券综合业务应用平台 600,000.00600,000.00中软安人公众服务平台

264、高新技术研究开发中心项目0.00253,300.49电子政务公众服务平台研发中心项目 176.70176.70城市应急连动指挥公安系统 25,000.00573,397.80跨警种多警务无线接入平台 49,320.2549,320.25车载无线定位系统 2,041,219.35857,804.48信息港项目 330,000.000.00商业连锁物流管理系统 1,000,000.001,000,000.00LINUX操作系统的优化升级及产业化 3,600,000.003,600,000.00桌面操作系统及配套环境 7,780,000.007,780,000.00中国系统软件总体技术研究 1,95

265、0,000.001,950,000.00LINUX桌面操作系统及办公套件研发与商品化 3,000,000.003,000,000.00基于LINUX的办公软件的产品化 2,000,000.002,000,000.00基于LINUX互联网邮件服务器软件研究与产业 5,100,000.005,100,000.00国家基础软件平台关键技术及集成技术研究 4,000,000.004,000,000.00藏文办公软件研发与产品化 3,100,000.003,000,000.00南昌市信息化建设 600,000.00600,000.00高可信网络服务操作系统研发及产业化 1,000,000.000.00数

266、字电视接收机开放平台基础软件开发与产品化 15,000,000.006,500,000.00数字电视接收机基础软件开发与产业化 50,000.0050,000.00数据广播服务器及接收模块开发与产业化 152,000.00152,000.00公共信息一体化平台 200,000.00200,000.00嵌入式lINUX移动终端视窗系统 450,000.000.00合 计 87,727,716.3092,679,723.4327、股本 27、股本 2005.12.31 本期变动增减（，） 2006.12.31 项 目 数量 比例(%) 发行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例(%)一、有限售条

267、件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 63,382,205.0041.83-9,364,624.004,099,624.00-5,265,000.0058,117,205.0036.033、其他内资持股 其中：境内法人持股 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 77 - 境内自然人持股 34,128,879.0022.53-5,042,490.002,207,490.00-2,835,000.0031,293,879.0019.404、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 97,511,084.0064.36-14,407,114.006,30

268、7,114.00-8,100,000.0089,411,084.0055.43二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 54,000,000.0035.6414,407,114.003,492,886.0017,900,000.0071,900,000.0044.572、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 54,000,000.0035.6414,407,114.003,492,886.0017,900,000.0071,900,000.0044.57三、股份总数 151,511,084.00100.000.009,800,000.009,800,000.

269、00 161,311,084.00100.00 本年度股本净增加数系根据 2006 年 4 月 24 日召开的 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案的规定， 以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数， 用资本公积 980 万元向全体股东转增股本； 本公司变更后的股份总数已在中国证券登记结算公司上海分公司办理完毕了相关手续， 上述股本业经利安达信隆会计师事务所出具利安达验字2006第 A1004 号验资报告验证，并在工商局办理了变更登记。 本年度有限售条件股份和无限售条件流通股份之间的增减变化系根据股权分置改革方案的规定，由非流通股股东为获得流通权向流

270、通股股东支付的对价。 28、资本公积 28、资本公积 类 别 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.31股本溢价 178,734,995.200.0013,220,298.44 165,514,696.76股权投资准备 896,574.34 41,952,003.97 0.00 42,848,578.31拨款转入 15,361,793.73 17,742,308.92 0.00 33,104,102.65其他资本公积 358,090.230.000.00 358,090.23合 计 195,351,453.5059,694,312.8913,220,298.44 241,825

271、,467.95(1)股本溢价本期减少数系转增股本 9,800,000.00 元以及股权分置改革发生的相关费用 3,420,298.44 元。 (2)股权投资准备增加数系长期股权投资采用权益法核算而享有的被投资单位的资本公积。 (3)拨款转入增加数主要系本年度收到的高新技术成果转化专项资金以及自主中文项目竣工验收后形成资产的金额。 29、盈余公积 29、盈余公积 类 别 2005.12.31 本期增加本期减少 2006.12.31法定盈余公积 21,220,813.52 15,349,946.760.00 36,570,760.28法定公益金 10,610,406.76 0.00010,610,

272、406.76 0.00免税基金 888,959.50 0.000.00 888,959.50合 计 32,720,179.78 15,349,946.7610,610,406.76 37,459,719.78注：法定盈余公积本期增加数中 4,739,540.00 元系根据母公司本年度净利润的 10%计 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 78 - 提， 其余 10,610,406.76 元系根据公司法的有关规定， 将法定公益金的年初余额转作法定盈余公积管理使用。 30、未确认的投资损失 30、未确认的投资损失 被投资单位 2005.12.31本期增加 本期减少 2006.

273、12.31股权比例北京中软华泰信息技术有限责任公司(注 1) -601,434.93-1,083,738.260.00 -1,685,173.1970.97%北京中软冠群软件技术有限公司 -2,323,708.84-1,198,136.550.00 -3,521,845.3950%南京中软软件与技术服务有限公司(注 2) 0.00-985,987.160.00 -985,987.1670%合 计 -2,925,143.77-3,267,861.970.00 -6,193,005.74注 1：本年度本公司对北京中软华泰信息技术有限责任公司的股权比例发生变化，因而未确认的投资损失本期增加数与本年度

274、利润表中未确认的投资损失数额不一致。 注 2：南京中软软件与技术服务有限公司系本年度新设立的子公司，该公司目前已资不抵债。 31、未分配利润 31、未分配利润 项 目 2006年度2005年度期初未分配利润 86,106,048.7567,315,151.05加：本期净利润转入 54,455,889.36 51,531,154.42 其他转入 0.000.00减：提取法定盈余公积 4,739,540.004,992,272.98提取法定公益金 0.002,496,136.49 提取任意盈余公积 0.000.00应付普通股股利 25,745,248.46 25,251,847.25 转作资本的普

275、通股股利 0.000.00期末未分配利润 110,077,149.65 86,106,048.75其中：董事会已批准的现金股利数 16,131,108.4025,756,884.28注: 根据本公司 2006 年 5 月 18 日召开的 2005 年度股东大会决议，本年度实施 2005年度利润分配预案，以公司 2005 年末股份总数 151,511,084 股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 1.7 元(含税),共计应派现 25,756,884.28 元，后鉴于公司因股权分置改革实施了公积金转增股本，至公司利润分配方案实施时，公司股份总数已经变更为161,311,084 股，本年度利润

276、分配需以股改后的股份总数为基数实施，以本次分配方案实施前的股份总数 161,311,084 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.596 元(含税)，共计分配普通股股利 25,745,248.46 元。 32、主营业务收入 32、主营业务收入 （1） 按产品类别列示 项 目 2006年度2005年度自主软件产品 234,336,972.15 187,766,995.02 软件外包服务 218,357,123.44 109,025,826.78 行业解决方案与服务 943,292,747.37 859,311,577.80 合 计 1,395,986,842.961,156,104,

277、399.60 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 79 - (2)按地区列示： 地 区 2006年度(万元)2005年度(万元)华北地区 81,184.1148,001.80华东地区 18,722.08 30,575.29华南地区 19,556.54 16,464.41华中地区 3,022.27 6,061.17西北地区 5,318.06 3,142.79东北地区 3,508.82 5,433.34西南地区 2,592.87 2,106.84其他地区 5,693.93 3,824.80合 计 139,598.68115,610.4433、主营业务成本 33、主营业务成本

278、按产品类别列示 项 目 2006年度2005年度自主软件产品 67,535,111.29 55,808,889.21 软件外包服务 97,077,962.83 30,172,703.89 行业解决方案与服务 752,516,290.73 711,275,366.45 合 计 917,129,364.85797,256,959.55 34、主营业务税金及附加 34、主营业务税金及附加 项 目 2006年度2005年度营业税 18,661,601.479,120,409.33城建税 3,144,164.042,378,910.25教育费附加 1,381,576.761,056,622.48地方教育

279、费 21,932.7017,839.24合 计 23,209,274.9712,573,781.30注 1、税金计提标准见附注三。 注 2、主营业务税金及附加本年度较上年度增长 84.58%，主要原因是由于本公司软件外包服务收入大幅增长，从而导致交纳的营业税增加较多。 35、其他业务利润 35、其他业务利润 2006年度 2005年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润房租 4,391,947.40 9,137,801.61-4,745,854.216,339,482.819,022,718.95 -2,683,236.14信息费 185,60

280、9.72 21,302.03164,307.69313,910.0030,694.27 283,215.73技术服务 152,534.95 16,254.76136,280.19342,632.006,000.00 336,632.00展会业务 0.00 0.000.0010,000.00 550.00 9,450.00宣传费 1,806,808.65 744,215.001,062,593.650.000.00 0.00维修费 3,461.54 0.003,461.540.000.00 0.00培训费 296,900.00 86,329.50210,570.50190,991.468,574

281、.50 182,416.96合 计 6,837,262.26 10,005,902.90-3,168,640.647,197,016.279,068,537.72 -1,871,521.4536、管理费用 36、管理费用 项 目 2006年度2005年度管理费用 271,882,181.19206,195,939.88注： 本年度管理费用较上年度增加 6,568.62 万元， 增幅为 31.86%， 主要原因是由于 2005 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 80 - 年度中软香港只合并了中软国际有限公司 2005 年 8-12 月的利润表， 而本年度则合并了其全年的利

282、润表，从而造成管理费用增加较多 。 37、财务费用 37、财务费用 项 目 2006年度2005年度利息支出 14,289,245.81 13,109,212.58 减：利息收入 5,859,509.16 1,870,557.71 汇兑损失 697,558.21 389,188.47 减：汇兑收益 0.00 585,461.30 现金折扣 17,758.8820,325.52手续费支出 149,202.44 154,790.42合 计 9,294,256.1811,217,497.9838、投资收益 38、投资收益 项 目 2006年度2005年度长期股权投资成本法核算收到的红利 98,150

283、.000.00长期股权投资权益法核算确认的投资收益 5,445,060.937,055,908.87股权投资差额摊销 -11,075,496.83-5,110,618.98股权转让收益 32,222.850.00合 计 -5,500,063.051,945,289.89注：投资收益本年度较上年度下降 744.54 万元，主要是由于中软国际有限公司本年度收购部分公司股权，从而造成股权投资差额摊销额大幅上升。 39、补贴收入 39、补贴收入 项 目 2006年度2005年度增值税返还 13,802,876.988,709,830.27财政扶持基金 2,225,385.8110,000.00市场开拓

284、基金补贴 150,000.001,219,324.00政府补贴款 3,000,000.000.00合 计 19,178,262.799,939,154.27 注：本年度补贴收入较上年度增长 92.96%，主要原因系本公司本年度自主软件产品销售收入有所增长，从而增值税返还金额大幅上升。 40、营业外收入 40、营业外收入 项 目 2006年度2005年度违约金收入 951,648.70 629,150.00固定资产清理收入 825,467.59 6,464.71统筹管理费及存档费 73,321.92 43,300.50著作权补助 0.00 206,400.00其他收入 30,783.64 148

285、,140.56合 计 1,881,221.851,033,455.77 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 81 - 注：本年度营业外收入较上年度增长 82.03%，主要原因系本年度出售了部分固定资产，从而固定资产清理收入大幅增加。 41、营业外支出 41、营业外支出 项 目 2006年度2005年度固定资产清理损失 40,969.161,032,955.04捐赠支出 550,000.0065,650.00滞纳金和罚款支出 2,042.9724,887.07其他 41,089.9326,796.27合 计 634,102.061,150,288.38注：本年度营业外支出较

286、上年度下降 44.87%，主要原因系本年度固定资产清理损失大幅减少。 42、收到的其他与经营活动有关的现金 42、收到的其他与经营活动有关的现金 2006 年度本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金为 4,774.03 万元，主要为本公司的其他业务收入、营业外收入以及收到的专项拨款及部分往来款项。 43、支付的其他与经营活动有关的现金 43、支付的其他与经营活动有关的现金 2006 年度本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金为 15,785.48 万元，主要为管理费用、营业费用、其他业务支出、营业外支出等科目的部分发生额。 44、非经营性损益项目 44、非经营性损益

287、项目 项 目 金 额营业外收入 1,881,221.85短期投资收益 0.00处置长期股权投资产生的损益 32,222.85除增值税退税以外的政府补贴 5,375,385.81减：营业外支出 634,102.06合 计 6,654,728.45减：所得税影响额 736,430.77减：少数股东损益影响额 3,343,308.96扣除所得税、少数股东损益影响后合计 2,574,988.72 注释六、母公司会计报表有关项目注释 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、1、 应收账款 应收账款 (1)账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例

288、 坏账准备 净值 1 年以内 139,336,357.59 76.78% 8,360,181.46 130,976,176.13 122,016,063.88 76.56% 7,320,963.83 114,695,100.05 1-2 年 15,428,884.27 8.50% 1,234,310.74 14,194,573.53 28,822,861.80 18.08% 2,305,828.94 26,517,032.86 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 82 - 2-3 年 18,363,735.21 10.12% 1,836,373.52 16,527,361

289、.69 4,539,557.45 2.85% 453,955.74 4,085,601.71 3-4 年 4,369,205.45 2.41% 873,841.09 3,495,364.36 2,306,127.98 1.45% 461,225.60 1,844,902.38 4-5 年 2,302,528.29 1.27% 1,151,264.14 1,151,264.15 1,408,159.95 0.88% 704,079.98 704,079.97 5 年以上 1,668,031.64 0.92% 1,668,031.64 0.00 280,899.00 0.18% 280,899.0

290、0 0.00 合 计 181,468,742.45 100.00% 15,124,002.59 166,344,739.86 159,373,670.06 100.00% 11,526,953.09 147,846,716.97 （2） 截止 2006 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计为 32,686,980.40 元，占期末应收账款余额 18.01%。 2、2、 其他应收款 其他应收款 （1） 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 71,739,959.72 70.67% 4,304,3

291、97.59 67,435,562.13 5,894,860.60 15.98% 353,691.64 5,541,168.96 1-2 年 1,476,008.67 1.45% 118,080.69 1,357,927.98 29,029,176.16 78.69% 2,322,334.09 26,706,842.07 2-3 年 26,327,046.63 25.94% 2,632,704.66 23,694,341.97 1,484,560.00 4.03% 148,456.00 1,336,104.00 3-4 年 1,484,860.00 1.46% 296,972.00 1,187,

292、888.00 69,986.00 0.19% 13,997.20 55,988.80 4-5 年 69,686.00 0.07% 34,843.00 34,843.00 411,038.07 1.11% 205,519.04 205,519.03 5 年以上 411,038.07 0.41% 411,038.07 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 合 计 101,508,599.09 100.00% 7,798,036.01 93,710,563.08 36,889,620.83 100.00% 3,043,997.97 33,845,622.86 (2)截止 2006 年

293、12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 91,442,250.95 元，占其他应收款期末余额的 90.08%。 3、3、 长期投资 长期投资 （1） 长期投资及减值准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一、长期股权投资 265,005,598.89 0.00265,005,598.89192,595,917.430.00 192,595,917.43其中：对子公司投资 203,528,754.97 0.00203,528,754.97130,706,231.890.00 130,706,231.89其他股权投

294、资 54,873,440.49 0.0054,873,440.4954,114,708.190.00 54,114,708.19股权投资差额 6,603,403.43 0.006,603,403.437,774,977.350.00 7,774,977.35二、长期债权投资 0.00 0.000.000.000.00 0.00合 计 265,005,598.89 0.00265,005,598.89192,595,917.430.00 192,595,917.43（2） 对子公司投资 被投资单位名称 原始投资 2005.12.31 账面余额 本期增加 本期减少 2006.12.31 账面余额

295、占被投资单位股权比例% 大连中软软件有限公司 2,100,000.00 10,558,044.24 2,085,149.19 0.00 12,643,193.43 62% 北京中软万维网络技术有限公司 612,561.00 8,969,839.45 845,453.50 9,815,292.95 70% 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1,369,720.00 13,628,082.15 5,408,239.25 780,000.00 18,256,321.40 65% 北京中软华泰信息技术有限责任公司 252,831.00 0.00161,000.00 161,000.00 0.00 7

296、0.97% 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 83 - 杭州中软安人网络通信有限公司 2,700,000.00 18,856,878.71 573,997.06 2,700,000.00 16,730,875.77 45% 北京中软信息系统工程有限公司 4,000,000.00 3,692,463.34 15,117,594.44 0.00 18,810,057.78 95% 天津中软软件系统有限公司 900,000.00 610,439.01 -112,837.10 0.00 497,601.91 90% 上海中标软件有限公司 25,000,000.00 24,302

297、,343.90 -4,857,767.94 0.00 19,444,575.96 50% 杭州华视数字技术有限公司 4,100,000.00 3,883,994.47 83,273.11 0.00 3,967,267.58 41% 深圳市中软创新信息系统有限公司 16,804,750.00 16,598,462.15 626,518.59 362,500.00 16,862,480.74 72.5% 北京中软冠群软件技术有限公司 8,277,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50% 山东中软信息技术有限公司 1,040,000.00 131,820.67 110,446.8

298、9 0.00 242,267.56 65% 广州中软信息技术有限公司 2,200,000.00 4,302,221.17 1,051,638.06 0.00 5,353,859.23 52.38% 中软香港公司 0.00 25,124,251.92 55,251,356.72 0.00 80,375,608.64 99.30% 郑州中软信息技术有限公司 153,000.00 47,390.71 0.00 47,390.71 0.00 美国中软公司 82,891.00 0.00 135,619.17 0.00 135,619.17 100% 南京中软软件与技术服务有限公司 700,000.00

299、0.00 700,000.00 700,000.00 0.00 70% 河南中软信息技术有限公司 510,000.00 0.00 510,000.00 116,267.15 393,732.85 51% 合 计 70,803,103.00 130,706,231.89 77,689,680.94 4,867,157.86 203,528,754.97 注：北京中软融鑫计算机系统工程有限公司本期减少数系该公司分红； 对北京中软华泰信息技术有限责任公司本期增加数系收购了该公司的部分股权， 本期减少数系采用权益法核算，由于该公司年末资不抵债，故期末余额为 0； 杭州中软安人网络通信有限公司本期减少数

300、系该公司分红； 北京中软信息系统工程有限公司本期增加数中，有 1500 万元系本年度对其增加的投资； 深圳市中软创新信息系统有限公司本期减少数系该公司分红； 北京中软冠群软件技术有限公司年初年末均资不抵债， 故长期投资期初期末余额均为0； 郑州中软公司本期减少数系由于本公司本年度将持有的该公司的股权全部转让； 美国中软公司由于上年末资不抵债，故长期股权投资年初数为 0，本期增加数系采用权益法核算； 南京中软软件与技术服务有限公司系本公司本年度出资 70 万元设立的子公司，对该公司本期减少数系采用权益法核算，由于该公司资不抵债，故期末余额为 0； 河南中软信息技术有限公司系本公司本年度出资 51

301、 万元收购的子公司，本期减少数系采用权益法核算； 其他子公司的本期增加数系本公司采用权益法核算而确认的投资收益及资本公积。 （3） 其他股权投资 被投资单位名称 原始投资 2005.12.31 账面余额 本期增加 本期减少 2006.12.31 账面余额 占被投资单位股权比例% 北京亚数富士信息系统有限公司 440,000.00 273,828.80 19,582.46 0.00 293,411.26 20% 中软科技创业投资有限公司 22,500,000.00 27,636,312.28 5,664,921.50 1,800,000.00 31,501,233.78 45% 北京富士通系统工

302、程有限公司 2,254,936.45 6,304,272.74 613,942.95 724,795.53 6,193,420.16 39% 北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限责任公司 90,000.00 2,783,202.89 652,477.78 0.00 3,435,680.67 30% 北京华大恒泰科技有限公司 9,000,000.00 6,548,111.88 -3,456,972.04 0.00 3,091,139.84 30% 上海中软计算机系统工程有限公司 150,000.00 413,980.79 -210,424.82 0.00 203,555.97 30% 北京中软

303、仕园物业管理有限公司 410,000.00 383,752.29 0.000.00383,752.29 16.40% 北京中软世纪软件科技有限公司 700,000.00 1,842,336.34 0.000.001,842,336.34 17.50% 北京中软华融技术有限公司 2,450,000.00 1,689,082.15 0.000.001,689,082.15 12.25% 上海浦东中软科技发展有限公司 981,500.00 1,239,828.03 0.000.001,239,828.03 9.815% 中电新视界技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.

304、000.005,000,000.00 5% 合 计 43,976,436.45 54,114,708.19 3,283,527.83 2,524,795.53 54,873,440.49 注：对上述公司的本期增加数系采用权益法核算，本期减少数系上述公司分配红利。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 84 - （4） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31 摊销期限 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 2,708,011.01 1,772,570.36 0.00 295,428.48 1,477,141.88

305、10 年 北京中软万维网络技术有限公司 1,836,151.08 1,167,226.02 0.00 194,537.76 972,688.26 10 年 北京中软华泰信息技术有限责任公司 2,188,558.79 1,396,094.99 0.00 232,682.52 1,163,412.47 10 年 杭州中软安人网络通信有限公司 1,817,094.59 1,256,823.94 0.00 181,709.40 1,075,114.54 10 年 深圳市中软创新信息系统有限公司 2,672,157.65 2,182,262.04 0.00 267,215.76 1,915,046.28

306、 10 年 合 计 11,221,973.12 7,774,977.35 0.00 1,171,573.92 6,603,403.43 4、4、 主营业务收入 主营业务收入 项 目 2006年度2005年度自主软件产品 161,740,649.89 114,390,475.61 软件外包服务 11,240,402.14 29,783,345.47 行业解决方案与服务 555,479,312.16 575,377,516.43 合 计 728,460,364.19719,551,337.515、5、 主营业务成本 主营业务成本 项 目 2006年度2005年度自主软件产品 58,281,143.

307、43 48,631,339.32 软件外包服务 2,768,475.22 7,661,387.49 行业解决方案与服务 497,873,400.35 489,354,265.83 合 计 558,923,019.00545,646,992.646、6、 投资收益 投资收益 项 目 2006年度2005年度股票投资收益 0.000.00债券投资收益 0.000.00长期股权投资成本法核算收到的红利 98,150.000.00长期股权投资权益法核算确认的投资收益 22,465,061.5128,887,977.91股权投资差额摊销 -1,400,416.69-1,171,573.93股权转让收益

308、32,222.850.00合 计 21,195,017.6727,716,403.98注：股权转让收益系本公司转让郑州中软信息技术有限公司确认的收益。 注释七、关联方关系及其交易 注释七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 1、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址主营业务 与本公司的 关系 经济性质法定代表人 中国电子信息产业集团公司 北京 电子、通讯软件产品开发 最终控制人 国有独资熊群力 中国电子产业工程公司 北京 电子、计算机软件产品开发 母公司 国有独资佟保安 大连中软软件有限公司 大连 计算机软件及网络技术开发 子公司 有限责任 崔辉 北京中软万维网络技术有限

309、公司 北京 法律法规规定的范围 子公司 有限责任 程春平 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 北京 电子计算机软硬件、网络工程开发 子公司 有限责任 唐敏 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 85 - 北京中软华泰信息技术有限公司 北京 计算机软硬件的技术开发 子公司 有限责任 崔辉 杭州中软安人网络通信有限公司 杭州 技术开发、技术服务、技术咨询 子公司 有限责任 崔辉 北京中软信息系统工程有限公司 北京 法律、法规禁止的，不得经营 子公司 有限责任 程春平 天津中软软件系统有限公司 天津 计算机软件开发、咨询、服务 子公司 有限责任 陈世林 上海中标软件有限公司 上海

310、 计算机软硬件的开发、研制 子公司 有限责任 王志刚 杭州华视数字技术有限公司 杭州 技术开发、技术服务、技术咨询 子公司 有限责任 唐敏 深圳市中软创新信息系统有限公司 深圳 计算机网络系统的技术开发 子公司 有限责任 程春平 北京中软冠群软件技术有限公司 北京 研究、开发和生产计算机软件 子公司 有限责任 方军 山东中软信息技术有限公司 济南 计算机软、硬件技术开发及咨询业务子公司 有限责任 周进军 广州中软信息技术有限公司 广州 计算机硬件、软件技术服务开发 子公司 有限责任 唐敏 中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 香港 代理进出口及投资 子公司 有限责任唐敏 南京中软软件与技术

311、服务有限公司 南京 软件技术开发、技术服务 子公司 有限责任程春平 河南中软信息技术有限公司 郑州 电子计算机软件开发研制 子公司 有限责任程春平 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：人民币 企业名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 中国电子信息产业集团公司 57.34 亿元 0.00 0.00 57.34 亿元 中国电子产业工程公司 31.14 亿元 0.00 0.00 31.14 亿元 大连中软软件有限公司 1000 万元 0.00 0.00 1000 万元 北京中软万维网络技术有限公司 1000 万元 0.00 0.00 1000 万元 北

312、京中软融鑫计算机系统工程有限公司 1200 万元 0.00 0.00 1200 万元 北京中软华泰信息技术有限公司 370 万元 0.00 0.00 370 万元 杭州中软安人网络通信有限公司 2000 万元 0.00 0.00 2000 万元 北京中软信息系统工程有限公司 500 万元 1500 万元 0.00 2000 万元 天津中软软件系统有限公司 100 万元 0.00 0.00 100 万元 上海中标软件有限公司 5000 万元 0.00 0.00 5000 万元 杭州华视数字技术有限公司 1000 万元 0.00 0.00 1000 万元 深圳市中软创新信息系统有限公司 2000

313、万元 0.00 0.00 2000 万元 北京中软冠群软件技术有限公司 200 万美元 0.00 0.00 1655.47 万元 山东中软信息技术有限公司 160 万元 0.00 0.00 160 万元 广州中软信息技术有限公司 420 万元 0.00 0.00 420 万元 中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 700 万港币 2000 万港币 0.00 2700 万港币 南京中软软件与技术服务有限公司 100 万元 0.00 100 万元 河南中软信息技术有限公司 100 万元 0.00 0.00 100 万元 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2005.12.3

314、1比例 本期增加 本期减少 2006.12.31比例 中国电子产业工程公司 63,382,205.0041.83% 4,099,624.009,364,624.00 58,117,205.0036.03%大连中软软件有限公司 6,200,000.0062% 0.000.00 6,200,000.0062% 北京中软万维网络技术有限公司 7,000,000.0070% 0.000.00 7,000,000.0070% 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 7,800,000.0065% 0.000.00 7,800,000.0065% 北京中软华泰信息技术有限公司 1,552,150.0041.9

315、5% 161,000.000.00 1,713,150.0070.97%杭州中软安人网络通信有限公司 9,000,000.0045% 0.000.00 9,000,000.0045% 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 86 - 北京中软信息系统工程有限公司 4,000,000.0080% 15,000,000.000.00 19,000,000.0095% 天津中软软件系统有限公司 900,000.0090% 0.000.00 900,000.0090% 上海中标软件有限公司 25,000,000.0050% 0.000.00 25,000,000.0050% 杭州华视

316、数字技术有限公司 4,100,000.0041% 0.000.00 4,100,000.0041% 深圳市中软创新信息系统有限公司 14,500,000.0072.50% 0.000.00 14,500,000.0072.50%北京中软冠群软件技术有限公司 8,277,250.0050% 0.000.00 8,277,250.0050% 山东中软信息技术有限公司 1,040,000.0065% 0.000.00 1,040,000.0065% 广州中软信息技术有限公司 2,200,000.0052.38% 0.000.00 2,200,000.0052.38%中国计算机软件与技术服务(香港)有

317、限公司 6,951,000.0099.30% 0.000.00 6,951,000.0099.30%南京中软软件与技术服务有限公司 0.000.00% 700,000.000.00 700,000.0070% 河南中软信息技术有限公司 0.000.00% 510,000.000.00 510,000.0051% （4） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 北京中软世纪软件科技有限公司 本公司的联营企业 北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司 本公司的联营企业 中软科技创业投资有限公司 本公司的联营企业 上海中软计算机系统工程有限公司 本公司的联营企业 北京华利计算机公司

318、同受中国电子信息产业集团公司控制 中国电子财务有限责任公司 同受中国电子信息产业集团公司控制 长城计算机软件与系统有限公司 同受中国电子信息产业集团公司控制 2、2、 关联方交易 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 本公司与关系方之间的交易定价按照市场价格拟定。 （2） 关联方交易 房租收入 关联方名称 2006 年度 2005 年度 中软科技创业投资有限公司 15,724.8098,990.66 北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司405,123.56396,000.00 合 计 420,848.36494,990.66 技术服务收入 关联方名称 2006

319、 年度 2005 年度 北京中软世纪软件科技有限公司 1,500,000.000.00 商品销售 关联方名称 2006 年度 2005 年度 北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司120,034.190.00 上海中软计算机系统工程有限公司 1,358,671.800.00 合 计 1,478,705.990.00 商品采购 关联方名称 2006 年度 2005 年度 北京中软世纪软件科技有限公司 1,780,570.770.00 上海中软计算机系统工程有限公司 2,339,340.350.00 合 计 4,119,911.120.00 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告

320、 - 87 - （3） 关联方往来款项余额 2006.12.31 2005.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 货币资金：货币资金： 中国电子财务有限责任公司 440,553.030.13%359.66 0.00%其他应收款： 其他应收款： 北京中软世纪软件科技有限公司 2,499,900.005.03%4,189,900.00 6.05%其他应付款： 其他应付款： 中国电子产业工程公司 27,415,100.0027.99%27,415,100.00 26.25%北京华利计算机公司 183,264.040.19%426,832.54 0.41%长城计算机软件与系统有限公司

321、 180,000.000.18% 小 计 27,778,364.0428.36%27,841,932.54 26.66% 应付股利： 应付股利： 中国电子产业工程公司 9,275,505.9275.37% 短期借款： 短期借款： 中国电子财务有限责任公司 10,000,000.004.88%90,000,000.00 40.91%注释八、或有事项注释八、或有事项 1、1、 对外担保 对外担保 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的对外担保事项。 2、2、 资产抵押 资产抵押 本公司之控股子公司大连中软软件有限公司 2005 年度将原值 21,204,782.20 元的办

322、公楼及附属土地使用权已抵押给中国工商银行大连星海支行，取得长期贷款 14,000,000.00元，抵押到期日 2010 年 12 月 10 日。 本公司之控股子公司上海中标软件有限公司将其位于北京市海淀区北四环西路 9 号银谷大厦 20 层原值为 16,275,779.84 元的办公用房作为抵押向中国工商银行上海市第二支行贷款 1000 万元，贷款期限为 2006 年 10 月至 2009 年 12 月。 3、3、 已贴现尚未到期的商业承兑汇票 已贴现尚未到期的商业承兑汇票 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票 650,800.00 元。 注释九、承诺事项

323、 注释九、承诺事项 截止 2006 年 12 月 31 日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项 注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、1、 对外投资： 对外投资： 2007 年 2 月本公司出资 2,000 万港元认购中软香港以 0.01 港元/股的价格向本公司定向增发的 20 亿股股票，增资后，本公司在中软香港的持股比例由 99.3%增至 99.9985%，中软香港注册资本已由 700 万港元增至 2,700 万港元。 2、2、 资产收购： 资产收购： 本公司控股子公司中软香港之控股子公司中软国际有限公司于 2007 年 1 月 2 日与卖方

324、签署收购协议， 拟收购和勤环球资源有限公司 100%股权， 其中 96.61%以协议收购方式购买，其余股份依法以要约收购或强制收购的方式购买，交易总对价在 25005500 万美元之间。 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 88 - 3、3、 利润分配预案： 利润分配预案： 2007 年 4 月 19 日，本公司第三届董事会第七次会议决议通过 2006 年度利润分配预案为：以公司 2006 年末总股本 161,311,084 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1元（含税） ，共计派发现金股利 16,131,108.40 元。 注释十一、其他重要事项 注释十一、

325、其他重要事项 1、报告期内本公司控股子公司中软香港收到因转让北京中软资源信息科技服务有限公司股权而由中软国际有限公司向其定向配发的 23,248,302 股普通股股票以及部分股权转让款 10,470,283 港元， 获得该等股票后， 中软香港持有中软国际有限公司的股权增至 26.23%。 2、本公司实际控制人中国电子信息产业集团公司(以下简称“中国电子”)2007 年 1 月收到国务院国有资产监督管理委员会 关于中国软件与技术服务股份有限公司国有股权划转有关问题的批复(国资产权200723 号)，同意将中国电子产业工程公司所持有的本公司58,117,205 股国有法人股划转给中国电子。2007

326、 年 4 月中国电子收到中国证券监督管理委员会 关于同意中国电子信息产业集团公司公告中国软件与技术服务股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复(证监公司字200759 号)，对中国电子公告中国软件与技术服务股份有限公司收购报告书无异议，同意豁免中国电子因行政划转持有本公司58,117,205 股股份(占总股本的 36.03%)而应履行的要约收购义务。 本次股权转让完成后， 本公司总股本不变仍为 161,311,084 股， 中国电子将成为本公司直接的控股股东，持有本公司 58,117,205 股股份，占总股本的 36.03%，股份性质仍为国有法人股。转让前后，本公司的实际控制人未发生变

327、化，均为中国电子。 注释十二、委托理财 注释十二、委托理财 本公司在报告期内无委托理财事项。 注释十三、利润表附表 注释十三、利润表附表 报告期项目 全面摊薄 净资产收益率（%）加权平均 净资产收益率（%）全面摊薄 每股收益（元/股） 加权平均 每股收益（元/股）主营业务利润 83.22%95.07% 2.82 2.82 营业利润 17.28%19.74% 0.59 0.59 净利润 9.95%11.36% 0.34 0.34 扣除非常性损益后的净利润 9.48%10.83% 0.32 0.32 上述二六年度公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则、 企业会计制度和有关规定及补充规

328、定编制。 企业名称：中国软件与技术服务股份有限公司 单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 日期：2007 年 4 月 19 日 日期：2007 年 4 月 19 日 日期：2007 年 4 月 19 日 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 89 - 四、差异调节表四、差异调节表 （一）重要提示：（一）重要提示： 中国软件与技术服务股份有限公司(以下简称“中国软件”)于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、 经营成果和现金流量所产生的影响

329、， 在对其进行慎重考虑或参照财政部对企业会计准则的进一步讲解后，公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制 “新旧会计准则股东权益差异调节表” 时所采用的相关会计政策或重要认定进行调整以及合并财务报表编制范围及编制方法的改变，从而可能导致差异调节表中列报的 2007年 1 月 1 日股东权益(新会计准则)与 2007 年财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 （二）新旧会计准则股东权益差异调节表（二）新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：中国软件与技术服务股份有限公司 金额单位：人民币元 编号 注释 项目名称 金额 编号 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（

330、现行会计准则） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 547,552,475.091 三.1 长期股权投资差额 -29,030,202.84 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -29,030,202.84 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金

331、融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三.2 所得税 1,952,043.4813 其他 14 三.3 按照新会计准则调整的少数股东权益 348,602,705.81 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 869,077,021.54后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分 单位负责人：苏振明 财务负责人：方军 会计机构负责人：周美茹 制表人： 曾杰 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 90 - （三）新旧会计准则股东权益差异调节

332、表附注（三）新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响， 中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了 “关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发2006136 号，以下简称“通知”)，要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 二、编制基础 差异调节表系本公司根据 企业会计准则第 38 号首次执行企业

333、会计准则 和 “通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度(合并)财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整， 对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东收益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 三、主要项目附

334、注 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则)的金额取自本公司按照现行企业会计准则和企业会计制度(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。 该报表业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计， 并于 2007 年 4 月 16 日出具了标准无保留意见的审计报告(利安达审字2007第 1084 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 1、长期股权投资差额 1、长期股权投资差额 本公司 2006 年 12 月 31 日同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-29,030,202.84 元。根据新会计准则应

335、将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销， 减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益-98,144,093.96 元，其中归属于母公司的股东权益减少了-29,030,202.84 元，归属于少数股东的股东权益减少了-69,113,891.12 元。 2、所得税 2、所得税 本公司按照现行会计准则的规定， 制定了本公司的会计政策， 据此计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备，此外本公司采用权益法核算的长期股权投资以及长期股权投资差额摊销等， 均导致本公司的资产负债账面价值与计税基础存在差异， 上述事 中国软件与技术服务股份有限公司 2006

336、 年年度报告 - 91 - 项应确认递延所得税资产 5,297,652.37 元， 递延所得税负债 1,173,201.62 元， 其中归属于母公司的股东权益增加 1,952,043.48 元，归属于少数股东的股东权益增加 2,172,407.27元。 3、少数股东权益 3、少数股东权益 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司按照现行会计准则编制的合并报表“少数股东权益”为 415,544,189.66 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日的“股东权益”415,544,189.66 元。此外，由于子公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五

337、条至第十九条的规定进行追溯调整，其中归属于少数股东的权益为-66,941,483.85 元，新会计准则下少数股东权益为 348,602,705.81 元。 （四）注册会计师对差异调节表出具的“标准无保留意见”审阅报告（四）注册会计师对差异调节表出具的“标准无保留意见”审阅报告 关于中国软件与技术服务股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 （利安达审字【2007】第 1085 号） ： 中国软件与技术服务股份有限公司全体股东： 关于中国软件与技术服务股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 （利安达审字【2007】第 1085 号） ： 中国软件与技术服务股份有限公司全

338、体股东： 我们审阅了后附的中国软件与技术服务股份有限公司（以下简称“中国软件” ）2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发2006136 号，以下简称“通知”)的有关规定编制该差异调节表是中国软件管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅 的规定执行了审阅业务。 该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在

339、重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、 了解差异调节表中调节金额的计算过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅， 我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘秀文 中国注册会计师：吕 荣 中国北京 二七年四月十九日 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 92 - 第十一章

340、 备查文件目录 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二） 载有会计师事务所盖章、 注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证券报 、 上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 中国软件与技术服务股份有限公司董事会 董事长签名： 苏振明 2007 年 4 月 19 日 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 93 - 中国软件与技术服务股份有限公司董事 对公司 2006 年年度报告的书面确认意见 中国软件与技术服务股份有限公司董事 对公司 2006 年年度报告的书面确认意

341、见 根据证券法第 68 条的规定和公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 （2005 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事，在全面了解了公司的 2006 年年度报告后，出具如下确认意见： 保证公司 2006 年年度报告不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。 董事签字： 董事长：苏振明 董事：赖伟德 董事：朱鹏 董事：胡纯 董事：程春平 董事：崔辉 独立董事：李德毅 独立董事：于长春 独立董事：王璞 2007 年 4 月 19 日 中国软件与技术服务股份有限公司 2006 年年度报告 - 94 - 中国软件与技术服务股份

342、有限公司高级管理人员 对公司 2006 年年度报告的书面确认意见 中国软件与技术服务股份有限公司高级管理人员 对公司 2006 年年度报告的书面确认意见 根据证券法第 68 条的规定和公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 （2005 年修订）的有关要求，我们作为公司的高级管理人员，在全面了解了公司的 2006 年年度报告后，出具如下确认意见： 保证公司 2006 年年度报告不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。 高级管理人员签字： 总经理：程春平 副总经理：朱鹏 副总经理： 尚铭 副总经理：周进军 财务总监：方军 董事会秘书：陈复兴 2007 年 4 月 19 日