1、 1 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 华光陶瓷 000655 二 00 六年四月二十九日 2目 录 第一节、重要提示. 3 第二节、公司基本情况简介.4 第三节、会计数据和业务数据摘要. 5 第四节、股本变动及股东情况. 6 节第五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况.9 第六节、公司治理结构 .11 第七节、股东大会情况简介 .12 第八节、董事会报告 .13 第九节、监事会报告 .18 第十节、重要事项 .19 第十一节、财务报告 .21 第十二节、备查文件目录.21 3第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

2、记载、误导性陈述，或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长苏同强、总经理徐鹏程、财务负责人李剑保证年度报告中财务报告的真实、完整。 4第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文名称：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 英文名称：Shandong Zibo Huaguang Ceramics Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：苏同强 三、公司董事会秘书：刘玉光 证券事务代表：郝宇清 联系电话： 传 真： 联系地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道 55 号华光陶瓷新材料科技园A 座 邮政编码：25508

3、6 四、公司注册地址：山东省淄博市张店区湖田镇湖光路 6 号 公司办公地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道 55 号华光陶瓷新材料科技园 A 座 公司国际互联网址：http:/ 公司电子信箱：hggrouppublic. 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸： 中国证券报 、 证券时报 ，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http:/，公司年度期报告备置地点：公司董秘办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华光陶瓷 股票代码：000655 七、其他有关资料 公司首次注册日期、地点：1989 年 6 月 20 日、淄博； 变更注册日期、地点：2003

4、年 10 月 9 日、济南。 企业法人营业执照注册号：3700001805174 税务登记号码：370303164100307 公司聘请的会计师事务所为深圳鹏城会计师事务所， 办公地址为深圳市东门南路2006 号宝丰大厦 5 楼。 5第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度会计数据 （单位：人民币元） 利润总额 -154,351,872.79 净利润 -100,208,383.87 扣除非经常性损益后的净利润 -100,723,908.20 主营业务利润 27,886,324.78 其他业务利润 -348,255.53 营业利润 -151,315,984.03 投资收益 218,017.42

5、 补贴收入 -营业外收支净额 -3,253,906.18 经营活动产生的现金净流量 2,384,401.95 现金及现金等价物净增加额 -28,794,581.39 注：扣除的非经常性损益的项目为（1）扣除资产减值准备后的其他各项营业外收支净额-3,253,906.18 元； （2）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,769,430.51 元。 二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位： 人民币元） （单位：人民币、元） 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 97,773,758.07 148,228,906.22 281,591,3

6、49.85净利润 -100,208,383.87 -146,819,724.29 7,594,448.67总资产 1,292,274,270.06 1,388,093,679.09 1,668,411,852.81股东权益 243,523,802.09 390,987,799.57 539,083,069.09每股收益 -0.39 -0.57 0.03 每股净资产 0.94 1.51 2.08 调整后的每股净资产 0.24 0.87 1.62 净资产收益率（） -41.15 -37.55 1.41加权平均每股收益 -0.39 -0.57 0.03扣除非经常损益后的每股收益 -0.39 -0.5

7、7 0.02每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 -0.66 -0.27 (12)加权平均净资产收益率(%) -29.40 -31.53 1.41(13)扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率(%) -29.55 -31.88 0.77 6 利润表附表 （单位：人民币、元） 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.45 8.18 0.1076 0.1076 营业利润 -62.14 -44.39 -0.5837 -0.5837 净利润 -41.15 -29.40 -0.3865 -0.3865 扣除非经营性损益后的利润 -41.3

8、6 -29.55 -0.3885 -0.3885 三、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） （单位：人民币、元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计期初数 259,254,374.00 188,005,450.36 49,067,004.37 25,583,483.78 -101,307,785.65 -4,031,243.51 390,987,799.57 本期增加 - 6,473,320.50 - - -100,208,383.87 -53,728,934.11 -147,463,997.48 本期减少 - - - - - - - 期

9、末数 259,254,374.00 194,478,770.86 49,067,004.37 25,583,483.78 -201,516,169.52 -57,760,177.62 243,523,802.09 注:（1） 资本公积的增加额系公司报告期内对外投资形成的股权投资准备417,461.52 元和债务重组收益 6,055,858.98 元； （2）未分配利润的增加额系公司 2005 年度的经营亏损额； （3） 未确认的投资损失的增加额系公司 2005 年度未确认的对子公司的投资损失。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表（表一） 单位：股 本次 变动前 本

10、次变动增减（，） 本次 变动后 数量 比例发行新股送股公积金转股 其他小计数量 比例 7一、未上市流通股份 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 89,420,320 50,280,009 119,554,045 34.4919.39 46.11 89,420,320 50,280,009 119,554,045 34.4919.39 46.11 三、股份总数 三、股份总

11、数 259,254,374100 259,254,374 100 2、股票发行和上市情况 2002年5月30日公司召开2001年度股东大会审议通过2001年度派息方案，以 2001 年 12 月 31 日总股本 125,907,813 股为基数,每 10 股送 1.5 股派发现金人民币 1.50 元（含税） 。新增可流通股份已于 2002 年 7 月 30 日上市流通。 经中国证券监督管理委员会证监发行字200213 号文核准。公司于 2002 年11 月 27 日的在中国证券报 、 证券时报上刊登增发招股意向书 。本次增发数量为 17,240,000 股。增发股份根据深圳证券交易所安排于 2

12、002 年 12 月17 日上市流通 ，其上市公告书刊登在 2002 年 12 月 15 日的中国证券报 、证券时报上。 根据有关柜台交易公司内部职工股期满三年后上市流通的规定，华光陶瓷 81999 年合并柜台交易公司内部职工股已于 2002 年 12 月 30 日上市流通，其上市公告书刊登在 2002 年 12 月 25 日的中国证券报 、 证券时报上。 2003年5月10日公司召开2002年度股东大会审议通过2002年度派息方案，以 2002 年 12 月 31 日总股本 16,203.3984 万股为基数，每 10 股送 2 股，派发现金 0.50 元（含税） ，资本公积金每 10 股转

13、增 4 股。新增可流通股份上市流通日2003 年 6 月 24 日。相关公告（编号 2003-009）刊登在 2003 年 6 月 18 日的中国证券报23 版和证券时报18 版上。 二、主要股东持股情况 1、至 2005 年 12 月 31 日,公司股东总户数22,973户。 2、报告期内持有本公司 5%以上股份股东及前十名股东 （1）5%以上股份股东 单位：万股 股东名称 期初数 股份增减 期末数 占总股本比例（%）淄博市国有资产管理局 8,94203 8,942.03 34.49 公司与控股股东之间的产权和控制关系 淄博市国有资产管理局 34.49% 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 注：报

14、告期内公司控股股东未发生变化，持有本公司 5%以上股东股份未发生抵押或冻结情况。 （2）前十名股东 单位： 股 股东总数股东总数 22,973 前前 10 名股东持股情况名股东持股情况 股东名称股东名称 股东性质股东性质 持股比例持股比例 持股总数持股总数 持有非流通股数量持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量质押或冻结的股份数量 山东淄博市国有资产管理局 发起人国家股 34.49 89,420,320 淄博华清投资有限公司 定向法人境内法人股 4.21 10,925,920 质押10,925,920 天同证券有限责任公司 定向法人境内法人股 2.48 6,418,605 冻结 6,418,6

15、05淄博市一轻工业公司 定向法人境内法人股 2.4 6,226,046 质押 6,226,046张店区湖田镇爆炸物品管理定向法人境内法人股 1.74 4,510,240 质押 4,510,240 9站 淄博市张店华丰实业总公司 定向法人境内法人股 1.1 2,852,000 质押 2,852,000上海景贤投资有限公司 定向法人境内法人股 1.06 2,760,000 中国经济开发信托投资公司 定向法人境内法人股 0.85 2,208,000 淄博同升数码网络有限公司 定向法人境内法人股 0.78 2,024,000 淄博鼎智科技发展有限责任公司 定向法人境内法人股 0.71 1,840,00

16、0 质押 1,840,000前前 10 名流通股东持股情况名流通股东持股情况 股东名称股东名称 持有流通股数量持有流通股数量 股份种类股份种类 张结芬 1,077,120 流通 A 股 汪兴林 770,032 流通 A 股 张小波 762,808 流通 A 股 廖尚涛 760,952 流通 A 股 邹昆 720,000 流通 A 股 韦洪良 555,500 流通 A 股 赵建新 550,000 流通 A 股 郑玉贤 540,400 流通 A 股 赵兴宝 525,947 流通 A 股 刘文晖 520,000 流通 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中非流通股间不存在关联关系，也不

17、属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人；未知流通股前十名股东是否存在关联关系，是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 单位：股 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 职务 年初 增减 年末持股数量 苏同强 男 43 2003.5-2006.5 董事长 14,837 14,837 徐鹏程 男 51 2003.5-2006.5 副董事长、总经理 12,917 12,917 孙绪臣 男 49 2003.5-2006.5 董事 8,611 8,611 毕庆亮 男 44 2

18、003.5-2006.5 董事、副总经理 9,892 9,892 李 明 男 51 2003.5-2006.5 董事、副总经理 9,891 9,891 张学锋 男 39 2003.5-2006.5 独立董事 0 0 高夙忠 男 67 2003.5-2006.5 独立董事 0 0 10任殿祥 男 67 2003.5-2006.5 独立董事 0 0 李守山 男 54 2003.5-2006.5 监事 9,891 9,891 邱 扬 男 47 2003.5-2006.5 监事 9,891 9,891 任玉泉 男 56 2003.5-2006.5 监事 0 0 车晓林 男 37 2003.5-2006

19、.5 监事 0 0 郝建枝 女 43 2003.5-2006.5 监事 8,320 8,320 刘 兴 男 49 2003.5-2006.5 副总经理 9,891 9,891 刘玉光 女 52 2003.5-2006.5 董事会秘书 0 0 李 剑 女 52 2003.5-2006.5 财务负责人 0 0 2、现任董事、监事，高级管理人员主要工作经历 苏同强：现任公司董事长、党委书记。历任博山陶瓷厂副厂长，淄博工业陶瓷厂党委书记、副厂长，山东省陶瓷公司副经理，股份公司董事长、总经理。 徐鹏程：现任公司副董事长、总经理、党委副书记。历任张店陶瓷厂厂长助理，付厂长，淄川陶瓷厂党委书记，股份公司党委

20、书记、副总经理。 孙绪臣：现任公司董事、党委副书记兼工会主席。历任张店陶瓷厂教育科副科长，供应科副科长，行政科科长，组织科科长兼党办主任。 毕庆亮：现任公司董事、副总经理。历任张店陶瓷厂科研所副所长，技改办副主任，调度室主任，股份公司投资开发部部长。 李明：现任公司董事，副总经理，曾任张店陶瓷厂调度室副主任、经营部经理、厂长助理、副厂长、进出口公司经理。 李守山： 现任公司监事召集人。 历任张店陶瓷厂政工办主任， 开发中心主任，厂长助理，副厂长。 邱杨：现任公司监事，历任张店陶瓷厂动力科副科长，企管科科长、印务公司经理。 任玉泉：现任公司监事，历任本公司办公室主任、政研室主任。 郝建枝：现任公

21、司监事，第八届、九届、第十届全国人大代表，享受政府特殊津贴的中青年专家。历任本公司科研所副所长、技术中心主任。 车晓林：现任淄博市财政局国有资产管理（局）办科员（事业编制） ，历任淄博塑料二厂财务科科员、淄博市财政局会计科科员、淄博市国有资产经营公司职员。 郝建枝女士：现任公司监事，第八届、九届、十届全国人大代表，享受政府特殊津贴的中青年专家。历任本公司科研所副所长、技术中心主任。 刘兴：现任副总经理，历任张店陶瓷厂基建科副科长、科长，公司董事、副总经理。 李剑女士：现任财务负责人，历任张店陶瓷厂财务科长、公司财务部部长。 刘玉光女士： 现任董事会秘书， 历任张店陶瓷厂内部银行行长、 企管科科

22、长、公司资本运营部部长。 张学锋：现任公司独立董事、现任天一会计师事务所部门经理。 11高夙忠：现任公司独立董事、历任山东淄博美术陶瓷厂厂长、山东省陶瓷公司副经理,中国硅酸盐学会陶瓷分会理事。 任殿祥：现任公司独立董事、历任中共淄博市委政法委副书记，淄博市中级人民法院副院长（已退休） 。 3、年度报酬情况 董事、监事报酬分别根据董事会成员报酬、监事会成员报酬议案发放；高级管理人员报酬根据经理层薪金分配办法发放。 姓 名 职 务 年度报酬（单位：万元，含税）苏同强 董事长 5.2587 徐鹏程 副董事长、总经理 5.2325 孙绪臣 董事 4.1863 毕庆亮 董事、副总经理 4.1668 李

23、明 董事、副总经理 不在公司领取报酬 张学锋 独立董事 3 高夙忠 独立董事 3 任殿祥 独立董事 3 李守山 监事 4.2309 邱 扬 监事 4.2137 任玉泉 监事 3.1785 车晓林 监事 不在公司领取报酬 郝建枝 监事 不在公司领取报酬 刘 兴 副总经理 2.1428 刘玉光 董事会秘书 4.1959 李 剑 财务负责人 3.9132 4、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 报告期内董事、监事、高级管理人员无离任情形。 二、公司员工情况 公司现有员工 3,214 人，其中生产人员 2,417 人，占 75.2%；销售人员 309人，占 9.61%；技术人员 226 人，占

24、7.03%；财务人员 36 人，占 1.13%；行政人员 226 人，占 7.03%。公司须承担费用的离退休职工人数为 0 人。 公司大专以上学历的 277 人，占员工总数的 8.62%。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构的实际状况 12公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 公司章程等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，完善内控制度，公司管理进一步完善。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事恪尽职守、勤勉尽则、详细了解公司运作情况，对公司的重大决策提供了许多宝贵的意见和建议，保证了公司决策的科学和合理性。对公司定期、

25、临时报告进行认真审议监督、切实维护了中小投资者的合法权益。 1、独立董事参会情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席备注 高夙忠 7 7 0 0 张学锋 7 7 0 0 任殿祥 7 7 0 0 2、报告期内，未有独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项提出异议。 三、控股股东与上市公司的关系 公司控股股东系淄博市国有资产管理局， 控股股东通过股东大会依法行使自己的权利，无干涉公司决策和生产经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立，并具有独立完整的业务及自主经营能力。拥有独立完整的人、财、物及产、供、销系统，公司董事会、监

26、事会及其他内部机构独立运作。 四、关于高级管理人员绩效评价与激励机制 公司对高管人员实施基础薪金与绩效考核相统一的工资发放办法， 高管人员由董事会或总经理对工作绩效进行考核， 根据薪酬与考核委员会实施细则加强对高管层的考核与激励，以达到最大程度地调动高管人员的积极性和创造性。 第七节 股东大会简介 2005 年度公司共召开一次股东大会。 2005 年 5 月 23 日本次股东大会在山东淄博市高新技术开发区鲁泰大道 55号华光高科园 A 座公司会议室召开。会议决议于 2005 年 5 月 24 日在中国证券报 、 证券时报上刊登。 13第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况回顾 （一）报告期总

27、体经营情况 2005 年公司实现主营业务收入 9,777.38 万元，比上年同期降低 34.04%；实现主营业务利润 2,788.63 万元， 比上年同期提高 42.41%； 实现利润总额-15,435.19万元，比上年同期提高 0.48%；实现净利润-10,020.84 万元，比上年同期提高31.75%。 造成以上指标变动的主要原因是： 1、公司造纸企业自 2004 年 3 月份停产以来，至今未恢复生产，导致造纸产品收入较同期大幅度下降，仅完成同期收入的 2.23%；而固定资产折旧等固定费用的发生，导致造纸产品大幅度亏损。 2、公司报告期内的收入主要来源于陶瓷产品，虽然公司根据市场需求的变化

28、，对陶瓷产品结构进行了调整，增加了高附加值产品的投入，并取得了一定的成效，陶瓷产品的毛利率由上年的 15.96%提高至本期的 29.90%；但由于国际咖啡杯市场竞争加剧，原有的常规产品订单不足，仍导致陶瓷产品收入较同期下降了 15.44%。 3、公司报告期内提取各项资产减值准备 2,562.51 万元和核销坏账损失2,180.11 万元加大了营业利润的亏损。 4、由于公司对部分控股子公司的长期投资已按权益法核算减计为零，故造成报告期未确认的投资损失达 5,372.89 万元， 这是导致净利润较同期亏损减少的主要原因。 （二）公司主营业务范围及经营状况 报告期内公司仍以陶瓷和造纸两大产业为主业，

29、但由于公司造纸企业自2004 年 3 月份停产以来，至今未恢复生产，导致造纸产品收入较同期大幅度下降，公司报告期内的收入主要来源于陶瓷产品。其中：陶瓷产品实现销售收入9,475.51 万元，占总收入的比重由上年的 75.60%提高至本期的 96.91%，实现主营业务毛利 2,833.58 万元，毛利率由上年的 15.96%提高至本期的 29.90%；造纸产品实现销售收入 73.76 万元，占总收入的比重由上年的 21.76 %下降至本期的0.75%，实现主营业务毛利-2.47 万元，毛利率由上年的 5.87%下降至本期的-3.35%。 14 （1）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以

30、上的主要产品 （单位：人民币元） 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率% 陶瓷产品 94,755,147.52 66,419,322.38 29.90 （2）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购金额的比例为 40.69%，公司向前五名客户销售金额合计占公司销售总额的比例为 61.30%。 （三）公司报告期内资产构成变化情况 （单位：人民币、元） 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产比重（%） 金额 占总资产比重（%） 应收账款 191,916,712.25 14.85 220,435,051.15 15.88 存

31、货 313,714,330.60 24.28 330,632,481.66 23.82 长期股权投资 2,534,208.36 0.20 2,261,158.50 0.16 固定资产 348,499,096.00 26.97 385,242,062.66 27.75 在建工程 19,291,073.01 1.49 21,755,678.88 1.57 短期借款 356,561,392.34 27.59 347,219,935.34 25.01 长期借款 38,000,000.00 2.94 107,000,000.00 7.71 总资产 1,292,274,270.06 100.00 1,38

32、8,093,679.09 100.00 长期借款占总资产的比重下降主要是因报告期末将部分将于一年内到期的长期借款转入一年内到期的长期负债所致。 （四）公司报告期内期间费用及所得税变化情况 （单位：人民币、元） 项目 2005 年度 2004 年度 增减幅度（%） 营业费用 18,139,751.90 26,043,654.90 -30.35% 管理费用 105,587,914.88 88,463,218.13 19.36% 财务费用 55,126,386.50 46,313,046.15 19.03% 所得税 - - - 营业费用的减少主要是因公司报告期收入较同期大幅度下降而少支出的费用所致；

33、管理费用的增加主要是因公司报告期内核销坏账所致；财务费用的增加主要是因公司报告期内借款逾期增加的复利利息和因人民币升值造成的汇兑损失所致。 （五）公司报告期内现金流量变化情况 （单位：人民币、元） 项目 2005 年度 2004 年度 增减额 增减幅度（%） 15经营活动产生的现金流量净额 2,384,401.95 -170,230,852.83 72,615,254.78 101.40%投资活动产生的现金流量净额 -4,352,117.77 4,436,273.04 28,788,390.81 -117.81%筹资活动产生的现金流量净额 -27,252,509.41 -63,771,956.

34、47 36,519,447.06 57.27%现金及现金等价物净增加额 -28,794,581.39 -209,616,130.45 80,821,549.06 86.26%经营活动产生的现金流量净额的增加主要是因公司报告期内造纸企业停产减少现金投入和陶瓷产品毛利率提高及货款回收及时所致； 投资活动产生的现金流量净额的减少主要是因公司报告期内未发生投资变现业务所致； 筹资活动产生的现金流量净额的增加主要是因公司报告期内拖欠银行借款利息所致。 （六）公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 （单位：人民币万元） 公司名称 注册 资本 所占比例%经营范围 资产规模 净利润山东淄博华光纸业有限公司 10

35、5768.12高中档牛皮纸、挂面扳纸 10,022.46 -1,806.76 山东华光印务有限公司 USD2475包装制品及装饰材料 5,141.32 -293.11 山东华光彩瓷装饰有限公司 USD8075生产销售彩印包装制品及其他 3,803.10 -99.58 山东淄博天华纸业有限公司 145675生产销售包装用纸板 6,815.47 -2,360.16 山东淄博华光陶瓷营销有限公司 50098陶瓷玻璃器皿的批发、零售和彩陶装饰 4,714.04 -457.28 山东淄博汇宝纸业有限责任公司 718093.2纸浆、 纸、 纸板、 造纸用化工用品等生产、销售 55,213.96 -12,0

36、38.76 山东淄博永华陶瓷有限公司 200040生产陶瓷及附属产品、陶瓷包装材料（不含印刷） 、陶瓷新材料，销售本公司生产的产品 5,179.30 681.68淄博华创精细陶瓷有限公司 300040.75陶瓷磨介、结构陶瓷部件及相关产品的研究、开发、生产、销售；陶瓷产品的销售；新材料信息及相关技术的咨询与服务 3,166.09 -250.37 公司没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 二、公司未来发展的展望 （一）行业发展及市场分析 随着经济的发展和人们生活水平的提高，国内外市场对陶瓷产品特别是中、高档陶瓷的需求呈增长趋势。 但因原燃材料价格上涨， 企业的盈利空间不断缩小

37、。面对日趋激烈的市场竞争，质量、品种和规模优势将是企业进一步扩大市场份额的基础。 （二）新年度经营计划 1、2006 年的工作思路和总体要求是:坚定发展信心，奋力攻坚破难，加快重组改革，优化企业结构，强化经营管理，确保工作成效，努力推动各项工作取得新进展。 162、以技术创新为突破口，提高企业核心能力，以节能降耗，资源综合利用和工艺创新为基础，注重发展循环经济模式，大力推进技术进步，加快科技兴企步伐。积极调整优化产品结构，以满足不断变化的市场需求。 3、 进一步完善成本管理体系， 切实提高成本管理水平， 有效控制生产成本，使成本管理系统化、科学化、规范化。注重产销衔接，控制产成品资金占用。同时

38、加大货款回收力度，加快资金周转，提高资金运营效率。 4、牢固树立以市场为导向的经营理念，努力提高市场营销能力。强化营销队伍建设，提高对市场形式进行深入研究、分析、预测的能力，以便及时了解国内外市场发展动态。掌握市场发展趋势，并及时调整营销策略。加大国内市场的开拓力度。 5、加快资产重组进程，置入优质资产，切实提高公司的资产质量和盈利能力。 （三）公司资金需求及使用计划 公司 2006 年度生产资金主要以自由资金为主，无其它融资计划。 三、公司投资情况 募集资金运用 单位： （人民币万元） 本年度已使用募集资金总额 120.34 募集资金总额 14,839.24 已累计使用募集资金总额 9,08

39、7.18 承诺项目 拟投入金额 是 否 变 更项目 本年实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度和预期收益 年产六万件系列结构陶瓷 4,460.00 否 52.59 无 否 超细粉末用氧化锆系列陶瓷磨介 5,300.00 否 67.75 无 是 粘结钕铁硼 2,069.5 是 0.00 无 否 补充流动资金 2,990.74 是 0.00 无 是 合计 14,820.24 120.34 未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 募集资金到位后，公司从稳建原则出发，本着对投资者负责，提高资金使用效率的的态度，并根据产品市场情况分期投入。年产六万件系列结构陶瓷项目和粘结钕铁硼项目部分投产，公司

40、根据市场反映情况酌情投入，故仍余部分募集资金待用。 注：募集资金存在 19 万元的差额为新材料研究院和 50 万只陶瓷压力传感器项目各投的9.5 万元，这两个项目已于 2004 年度变更为粘结钕铁硼项目和补充流动资金，公司已经终止对以上两个项目的投资。 17 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开五次董事会 1、2005 年 4 月 9 日公司第四届董事会第十一次会议在公司会议室召开，刊登于证券时报和中国证券报 。 2、2005 年 4 月 25 日公司第四届董事会第十二次会议在公司会议室召开，会议审议通过公司 2005 年第一季度度报告 。 3、2005

41、年 8 月 20 日公司四届董事会十三次会议审议通过公司 2005 年半年度报告及报告摘要 ，刊登于证券时报和中国证券报 。 4、2005 年 9 月 22 日公司四届董事会十四次会议在公司会议室召开。 5、 2005 年 10 月 17 日公司第四届董事会第十五次会议在公司会议室召开，会议审议通过2005 年三季度报告 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会对 2004 年度分配方案的执行情况： 公司 2004 年度利润分配方案为： 不分配、 不转增。 相关公告 （编号 2005-007）刊登在 2005 年 5 月 24 日的中国证券报8 版。 五、公司 2005 年度利润分

42、配预案和公积金转增股本预案 2005年度公司实现净利润-100,208,383.87元， 母公司净利润-101,592,199.02元，加上年初未分配利润-101,307,785.65 元，累计可供股东分配利润-201,516,169.52 元，年末未分配利润为-201,516,169.52 元。本年度利润分配预案为：不分配、不转增。 六、其他事项 1、报告期内公司选定的信息披露报纸为中国证券报和证券时报 。 2、公司根据企业会计制度和公司有关内部控制制度的规定，对公司 29笔应收款项进行了分析，认为该等应收款项合计 21,801,147.12 元已确定无法收回，应确认为坏帐损失。本次核销的坏

43、帐损失不涉及关联交易事项。 3、 公司根据 企业会计制度 和公司有关内部控制制度的规定， 对公司 358笔应付款项进行了分析，认为该等应付款项合计 4,688,754.58 元已超过诉讼时效期并勿需支付，应进行核销。 18第九节 监事会报告 公司监事会在报告期内，严格按照公司法和公司章程赋予的职责，本着对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。监事会成员按规定列席了公司召开的董事会、 股东大会。 对公司重大决议和决策的形成表决程序进行了审查、监督，对公司依法运作情况进行了检查。 一、监事会工作情况： 报告期内，公司监事会召开二次会议 （一）公司第四届监事会第五次会议于 2005 年 4 月 6

44、 日在公司召开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会召集人李守山先生主持，会议符合公司法和公司章程的有关规定，会议审议并通过了如下决议： 1、公司 2004 年度报告及摘要； 2、公司 2004 年度监事会工作报告； 3、公司董事会关于对深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的专项说明； 4、公司关于核销部分坏帐损失的议案 ； (二) 公司第四届监事会第六次会议于 2005 年 8 月 18 日在公司召开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会召集人李守山先生主持，会议符合公司法和公司章程的有关规定，会议审议并通过了如下决议：公司 2005 年半年度报告及报告摘要；

45、 二、对公司 2005 年度工作，监事会发表如下独立意见 1、报告期内，监事会对公司的决策过程、内部控制制度的执行及公司董事、经理职责的履行进行了监督和审查，没有发现其违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、通过对公司财务资料、财务状况的监督、检查，监事会认为由鹏城会计师事务所为公司出具的 2005 年度审计报告客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金按承诺项目投入。 4、报告期内公司的关联交易： 公司报告期内发生的重大关联交易为与日常经营相关的关联交易，公司报告期内向关联方-香港利通国际有限公司销售陶瓷产品 5,408.20 万元，占公司陶瓷业务收入的 57

46、.08%，所售产品的价格按照不受控的可比价格（即市场价格）定价，业务结算按照现金结算方式进行。香港利通国际有限公司多年来始终是公司陶瓷产品出口业务的最大客户，上述关联交易对于保证公司陶瓷业务收入的完 19成，保持公司陶瓷产品国外销售市场的稳定，起到了至关重要的作用。 5、无出售收购资产行为。 第十节 重要事项 一、重要事项 1、公司治理实际情况：公司自改制上市以来，严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 公司章程等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司对章程有关条款进行修改并经 2004 年度股东大

47、会审议通过。 2、公司 2005 年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。 3、报告期内公司担保事项如下： 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担 保类型 担保期 是 否 履行完毕 是否为关联方担保 （是或否） 山东东大化学工业（集团）公司 04.03.22 500 万元连带05.03.2207.03.222是 否 山东东大化学工业（集团）公司 03.11.25 1,000 万元连带04.11.2006.11.20 否 否 山东东大化学工业（集团）公司 03.06.27 500 万元连带04.06.2506.11.20 否 否 山东

48、东大化工股份有限公司 04.08.05 500 万元连带05.08.0507.08.05 是 否 山东东大化工股份有限公司 04.08.06 500 万元连带05.07.1607.07.16 是 否 山东东大聚合物股份有限公司 04.08.04 500 万元连带05.06.1107.06.11 是 否 山东东大聚合物股份有限公司 04.08.03 500 万元连带05.07.0907.07.09 是 否 20山东东大聚合物股份有限公司 04.07.30 500 万元连带05.07.0907.07.09 是 否 山东东大聚合物股份有限公司 04.11.16 500 万元连带05.11.1607.

49、08.05 是 否 报告期内担保发生额合计 0 万元 报告期末担保余额合计 1,500.00 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 295.63 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,795.63 万元 担保总额占公司净资产的比例 7.37% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50以下的其他关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额是否超过净资产的 50（是或否） 否 违规担保总额 0.00 4、报告期内无重大诉讼、

50、仲裁事项也无收购出售资产、吸收合并情况。 5、公司报告期内的重大关联交易事项： 公司报告期内发生的重大关联交易为与日常经营相关的关联交易， 公司报告期内向关联方-香港利通国际有限公司销售陶瓷产品 5,408.20 万元，占公司陶瓷业务收入的 57.08%，所售产品的价格按照不受控的可比价格（即市场价格）定价，业务结算按照现金结算方式进行。香港利通国际有限公司多年来始终是公司陶瓷产品出口业务的最大客户，上述关联交易对于保证公司陶瓷业务收入的完成，保持公司陶瓷产品国外销售市场的稳定，起到了至关重要的作用。 6、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；无委托

51、或继续委托他人进行现金资产管理事项； 7、报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 8、公司继续聘任深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计事务所，本报告年度支付会计师事务所审计报酬 35 万元。深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计 21事务所已连续五年为公司的审计机构。 9、 报告期内公司董事会及董事无受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 10、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司短期借款 350,561,392.34 元、一年内到期长期借款 195,650,600.00 元已逾期，尚未办理展期手续。基于本公司控股股东淄博

52、市政府正在与山东省冶金工业总公司及其所属山东金岭铁矿就本公司控股权转让、重大资产重组，以及结合重组进行股权分置改革的有关事项进行商谈，并就本公司债务重组安排与相关债权人进行了磋商，各债权银行已出具承诺函，承诺就本公司对各银行负有之债务进行债务重组，一旦上述方案获得批准，将及时履行承诺。 11、截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司山东淄博汇宝纸业有限责任公司继续停产。 12、公司股改预计实施时间在 2006 年 6 月 30 日之前。 第十一节 财务报告 一、审计报告 公司 2005 年度财务报告经深圳鹏城会计师事务所梁峰、高柱龙两位会计师审计，并出具标准无保留意见审计报告文号

53、为深鹏所股审字2006051 号。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件 一、载有董事长签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件； 五、公司章程文本； 六、其他有关资料。 文件存放地：公司董秘办 董事长： 22附 ： 审 计 报 告 深鹏所股审字2006051 号 山东淄博华光陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东淄博华光陶瓷股份有限公司（以下简称华光陶瓷）2005 年

54、12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是华光陶瓷管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了华光陶瓷 2005 年 1

55、2 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国?深圳 2006 年 4 月 26 日 梁峰 中国注册会计师 高柱龙 23 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 资产负债表 金额单位:人民币元资 产 附注 2005-12-31 2004-12-31 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六.1 46,760,337.5540,298,913.0875,554,918.94 64,782,228.99 短期投资 - - 应收票据 149,235.00- - 应收股利 - - 应收帐款 六.2 191,916,712.254

56、2,301,271.79220,435,051.15 68,597,488.07 其他应收款 六.3 285,326,396.90705,461,656.77267,123,402.10 643,560,485.00 预付帐款 六.4 61,136,047.0319,619,256.3962,513,900.86 20,395,627.06 应收补贴款 六.5 1,055,329.51-16,598.56 16,598.56 存货 六.6 313,714,330.6065,959,031.86330,632,481.66 90,987,505.82 待摊费用 - -一年内到期的长期债权投资 -

57、 - 流动资产合计 900,058,388.84873,640,129.89956,276,353.27 888,339,933.50长期投资: - - 长期股权投资 六.7 2,534,208.3627,201,360.172,261,158.50 56,567,847.95 长期债权投资 六.7 - - 长期资产合计 2,534,208.3627,201,360.172,261,158.50 56,567,847.95 其中:合并价差 - - 股权投资差额 六.7 323,427.54323,427.54261,158.50 338,496.73固定资产: - - 固定资产原价 六.8 5

58、76,265,488.30143,026,423.91575,837,293.29 146,160,202.78 减:累计折旧 六.8 211,382,191.4452,902,097.93174,211,029.77 46,511,192.92 固定资产净值 364,883,296.8690,124,325.98401,626,263.52 99,649,009.86减:固定资产减值准备 六.9 16,384,200.864,295,294.6716,384,200.86 4,295,294.67 固定资产净额 348,499,096.0085,829,031.31385,242,062.6

59、6 95,353,715.19 工程物资 - - 在建工程 六.10 19,291,073.0115,845,515.0121,755,678.88 17,574,190.88 固定资产清理 - - 固定资产合计 367,790,169.01101,674,546.32406,997,741.54 112,927,906.07无形资产及其他资产: - - 无形资产 六.11 21,891,503.8514,973,091.6922,558,425.78 15,340,358.86 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - -无形资产及其他资产合计 21,891,503.8514,973,091.

60、6922,558,425.78 15,340,358.86递延税项: - - 递延税项借项 - - 资产合计 1,292,274,270.061,017,489,128.071,388,093,679.09 1,073,176,046.38 24山东淄博华光陶瓷股份有限公司 资产负债表(续） 金额单位:人民币元 负债及所有者权益 附注 2005-12-31 2004-12-31 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六.12 356,561,392.34293,406,505.65347,219,935.34 278,564,625.65 应付票据 -19,800,000.00 19,

61、800,000.00 应付帐款 六.13 82,565,768.0224,744,992.30103,426,627.80 35,713,242.95 预收帐款 六.14 61,430,906.5520,712,365.4258,563,379.79 21,112,626.10 应付工资 - - 应付福利费 (1,888,922.52)(2,095,982.90)(2,106,586.88) (1,806,304.34) 应付股利 - - 应交税金 六.15 54,195,398.134,005,134.0650,450,700.91 1,747,165.52 其他应交款 1,715,435.

62、75185,327.991,686,889.01 157,839.80 其他应付款 六.16 106,274,799.2366,749,960.7573,305,015.67 44,427,881.97 预提费用 六.17 51,258,229.2537,072,834.592,701,994.12 - 预计负债 - -一年内到期的长期负债 六.18 264,650,600.00232,330,600.00201,282, 700.00 168,962,700.00 流动负债合计 976,763,606.75677,111,737.86856,330,655.76 568,679,777.65

63、长期负债: 长期借款 六.19 38,000,000.0038,000,000.00107,000,000.00 107,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 38,000,000.0038,000,000.00107,000,000.00 107,000,000.00递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 1,014,763,606.75715,111,737.86963,330,655.76 675,679,777.65少数股东权益: 少数股东权益 六.20 33,986,861.22-33,775,223.7

64、6 -股东权益: 股本 六.21 259,254,374.00259,254,374.00259,254,374.00 259,254,374.00 资本公积 六.22 194,478,770.86194,478,770.86188,005,450.36 188,005,450.36 盈余公积 六.23 49,067,004.3749,067,004.3749,067,004.37 49,067,004.37 其中:法定公益金 六.23 25,583,483.7825,583,483.7825,583,483.78 25,583,483.78 未确认的投资损失 六.24 (57,760,177

65、.62)-(4,031,243.51) - 未分配利润 六.25 (201,516,169.52)(200,422,759.02)(101,307,785.65) (98,830,560.00) 现金股利 - - 股东权益合计 243,523,802.09302,377,390.21390,987,799.57 397,496,268.73 负债及所有者权益总计 1,292,274,270.061,017,489,128.071,388,093,679.09 1,073,176,046.38(附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：苏同强 财务负责人： 李剑 25山东淄博华光陶瓷股份有限公司

66、利润及利润分配表 金额单位:人民币元 项 目 附注 2005年度 2004年度 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六.26 97,773,758.0720,110,487.22148,228,906.22 67,860,869.02 减:主营业务成本 六.26 69,633,981.7719,349,338.55128,197,554.53 61,517,777.34 主营业务税金及附加 253,451.52211,957.24449,208.01 328,903.95二.主营业务利润 27,886,324.78549,191.4319,582,143.68 6,014,187.73

67、加:其他业务利润 六.27 (348,255.53)(408,452.80)1,034,219.84 358,042.97 减:营业费用 18,139,751.903,248,407.1526,043,654.90 15,800,345.36 管理费用 105,587,914.8860,820,921.1488,463,218.13 49,602,446.20 财务费用 六.28 55,126,386.5010,797,860.1346,313,046.15 21,598,793.82三.营业利润 (151,315,984.03)(74,726,449.79)(140,203,555.66)

68、(80,629,354.68) 加:投资收益 六.29 218,017.42(23,821,059.49)530,432.79 (65,785,539.65) 补贴收入 - - 营业外收入 六.30 498,802.92355,794.75378,414.08 205,069.94 减:营业外支出 六.31 3,752,709.103,400,484.4915,798,926.67 2,483,048.84四.利润总额 (154,351,872.79)(101,592,199.02)(155,093,635.46) (148,692,873.23) 减:所得税 - - 少数股东损益 (414,

69、554.81)-(5,756,711.17) - 未确认投资损失 (53,728,934.11)-(2,517,200.00) -五.净利润 (100,208,383.87)(101,592,199.02)(146,819,724.29) (148,692,873.23) 加:年初未分配利润 (101,307,785.65)(98,830,560.00)45,511,938.64 49,862,313.23 其他转入 - -六.可供分配的利润 (201,516,169.52)(200,422,759.02)(101,307,785.65) (98,830,560.00)减:提取法定盈余公积 -

70、 - 提取法定公益金 - -七.可供股东分配的利润 (201,516,169.52)(200,422,759.02)(101,307,785.65) (98,830,560.00) 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -八.未分配利润 (201,516,169.52)(200,422,759.02)(101,307,785.65) (98,830,560.00)企业负责人： 财务负责人： 补充资料： 项目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 472,000.00 2、自然灾害发生的损失 - - 3

71、、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 26山东淄博华光陶瓷股份有限公司 现 金 流 量 表 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 现 金 流 量 表 金额单位:人民币元项 目 附注2005年度 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 113,436,263.19 30,879,827.13 收到的税费返还 2,049,489.71 16,598.56 收到的其他与经营活动有关的现金 4,384,651.37 4,253,417.07 现金流入小计 119,870,404.

72、27 35,149,842.76 购买商品、接受劳务支付的现金 69,124,574.90 16,224,696.04 支付给职工以及为职工支付的现金 24,376,645.77 5,744,294.38 支付的各项税费 2,420,425.29 1,550,160.89 支付的其他与经营活动有关的现金 六.3221,564,356.36 15,589,332.09 现金流出小计 117,486,002.32 39,108,483.40经营活动产生的现金流量净额 2,384,401.95 (3,958,640.64)二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到

73、的现金 155,748.38 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 508,688.08 692,468.08 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 664,436.46 692,468.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,805,773.41 1,869,835.13 投资所支付的现金 210,780.82 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 5,016,554.23 1,869,835.13投资活动产生的现金流量净额 (4,352,117.77) (1,177,367.05)三、筹资活动产生的现金流量: 吸收

74、投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 6,000,000.00 6,000,000.00 偿还债务所支付的现金 22,090,643.00 16,590,220.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,864,479.68 9,202,927.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 297,386.73 181,128.24 现金流出小计 33,252,509.41 25,974,275.92筹资活动产生的现金流量净额 (27,252,509.41) (19,974,275.

75、92)四、汇率变动对现金的影响额 425,643.84 626,967.70五、现金及现金等价物净增加额 (28,794,581.39) (24,483,315.91) 27山东淄博华光陶瓷股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 山东淄博华光陶瓷股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 金额单位:人民币元项 目 2005年度 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 (100,208,383.87) (101,592,199.02) 加:少数股东本期损益 (414,554.81) - 未确认的投资损失 (53,728,934.11) - 计提的资产减值准备 23,804,792

76、.66 24,243,091.59 固定资产折旧 40,726,510.62 9,899,220.46 无形资产摊销 666,921.93 367,267.17 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少（减增加） - - 预提费用的增加（减减少） 48,556,235.13 37,072,834.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 2,778,147.24 2,531,506.34 财务费用 10,736,222.57 8,757,088.22 投资损失(减:收益) (218,017.42) 23,821,059.49 存货的减少(减:增加) (7,545,067.8

77、1) 644,127.11 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) 14,251,878.85 (28,707,841.19) 经营性应付项目的增加(减:减少) 22,978,650.97 19,005,204.60 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,384,401.95 (3,958,640.64)2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 46,760,337.55 40,298,913.08 减:现金的期初余额 75,554,

78、918.94 64,782,228.99 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 (28,794,581.39) (24,483,315.91) (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 苏同强 财务负责人： 李剑 28 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字19897 号文批复进行股份制试点，并于 1993 年经国家体改委以体改生字1993252 号文批复为规范化股份制试点企业。1996 年 11 月 8 日经中国证券监督管理委员会以证监发字1996322 号

79、文批复为社会募集的上市公司。1996 年 9 月 28 日领取了由山东省工商行政管理局颁发的注册号为 16309798-6的企业法人营业执照。 1998 年 12 月 1 日经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复，并于 1999 年 9 月 16日经中国证券监督管理委员会以证监公司字199995 号文批复同意， 本公司吸收合并山东汇宝集团股份有限公司， 向其全体股东定向发行 23,255,813 股普通股以换取山东汇宝集团股份有限公司股东持有的全部股份，吸收合并后本公司股本总额增至 116,387,813 股。 1999 年 12 月 29 日， 经中国证券监督管理委员会以证监公司

80、字1999148 号文批复同意，本公司向全体股东配售 9,520,000 股普通股， 其中向国家股股东配售 1,420,000 股， 向社会公众股股东配售 8,100,000 股。2000 年 3 月 13 日完成配股工作，股本总额增至为 125,907,813股。 2002年7月29日， 根据本公司2001年度股东大会决议， 以未分配利润送红股18,886,171股，股本总额增至 144,793,984 股。 2002 年 11 月 29 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字200213 号文批准，本公司发行人民币普通股 17,240,000 股，其中向老股东优先发售 921,187 股

81、，向老股东和其他机构投资者发售 16,318,813 股，股本总额增至 162,033,984 股。 2003年6月23日， 根据本公司2002年度股东大会决议， 以未分配利润送红股32,406,797股，以资本公积金转增股本 64,813,593 股，股本总额增至 259,254,374 股。 本公司的经营范围：日用陶瓷、工业陶瓷、艺术陶瓷、包装纸箱、版纸、化工产品的生山东淄博华光陶瓷股份有限公司 电话：中国山东淄博高新技术开发区鲁泰大道 55 号 传真： 29产、销售。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1

82、.会计制度 执行中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务， 按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（ “市场汇价” ）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。 由此产生的折算差额除筹建期间及固定资

83、产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币， 所有者权益类项目除 “未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。 对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目， 按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。 有关资本的净增加

84、额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。 由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 30视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。 本公司于期末按照应收款项余额 （包括应收账款和其他应收款）6%提取一般性坏账准备，计提的坏账

85、准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料） 、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末， 存货按成本与可变现净值孰低法计量。 存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有

86、期间所收到的股利、 利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量， 对于市价低于成本的差额， 提取短期投资减值准备。 3111.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资， 对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额， 以及对长期股权投资由成本法改为权益法时， 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设

87、置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按 5 年的期限平均摊销；对贷方差额计入“资本公积”科目核算。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%， 但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的， 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益， 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数

88、额的部分， 作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值； 采用权益法核算的， 以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础， 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资收益， 并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价， 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 32c.长期债权投资收益确认方

89、法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入， 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备， 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足冲抵的差额部分确认为当期损失。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的， 则在原已确认的投资损失的数

90、额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。 固定资产的折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 30-15 3.23-6.47 动力设备 11 8.82 传导设备 15 6.47 机器设备 10-7 9.70-13.86 运输设备 6-5

91、16.17-19.40 电子设备及其他 10-5 9.70-19.40 窑炉 15 6.47 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 3313.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产， 按实际成本入账， 其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全

92、面检查， 若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的， 按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价， 并按其预计受益年限平均摊销。 具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 用电权 5-10 年 非专利技术 30 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力， 当存在某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项

93、无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限， 但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分 3-5 年平均摊销； 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 34(1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销

94、和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额， 等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停

95、资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断， 并且时间连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时， 停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定

96、；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： 35a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的， 则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可

97、靠地估计 （即劳务总收入及总成本能够可靠地计量， 劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时， 于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量， 相关的经济利益可以收到时， 按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以

98、收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时， 于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 3620.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，

99、合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字199910 号关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函 ，投资企业确认的亏损分担额， 一般以长期股权投资减记至零为限。 其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正的影响 会计政策变更 本年会计政策未发生变化。 会计估计变

100、更 本年会计估计未发生变化。 会计差错更正 本年未发生会计差错更正。 四、税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税项 计税基础 税率% 37增值税 产品或劳务销售收入 17 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3 企业所得税 应纳税所得额 24-33 (2)优惠税率及批文 本公司投资控股的中外合资企业：山东华光彩瓷装饰有限公司、山东华光印务有限公司、山东淄博天华纸业有限公司、山东淄博永华陶瓷有限公司依据山东省淄博市税务局批复，按24%的税率计征所得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并范围： 注册资本

101、 拥有股权(%) 投资额 是否公司名称 注册地 (万元) 直接间接(万元)主营业务 合并山东淄博华光纸业有限公司 淄博市 105768.12- 720 生产经营高、中档牛皮纸、挂面版纸 是山东华光印务有限公司 淄博市 USD8075- USD60 陶瓷、包装制品及装饰材料 是山东华光彩瓷装饰有限公司 淄博市 USD2475- USD18 生产销售彩印包装制品及其他 是山东淄博天华纸业有限公司 淄博市 145675- 1092生产销售包装用纸板 是山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司 淄博市 50098- 490 经营陶瓷.玻璃器皿的批发.零售和彩陶装饰 是山东淄博汇宝纸业有限责任公司 淄博市 71

102、8093.206.806692纸浆、纸、纸板、造纸用化工用品等生产、销售 是淄博华创精细陶瓷有限公司 淄博市 300040.75- 1222.5陶瓷磨介、结构陶瓷部件及相关产品研究开发生产销售是山东淄博永华陶瓷有限公司 淄博市 200040- 800 陶瓷及其附属品、包装材料、新材料生产、销售 是联营公司的有关情况 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 北京三原共创投资有限公司 北京市 10,000,000.002,000,000.0020.00% 淄博华通陶瓷有限公司 淄博市 500,000.00210,780.8230.00% 六、合并会计报表主要项目注释 38 1.货币资金

103、2005-12-31 2004-12-31 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB 192,405.47192,415.4779,864.86 79,864.86银行存款 RMB 6,567,922.086,567,922.0815,459,754.06 15,459,754.06 -89,314.57 739,176.29小计 6,760,337.55 16,198,930.35其他货币资金 RMB 40,000,000.0040,000,000.0059,276,123.73 59,276,123.73合计 46,760,337.55 75,554,918.94其他货

104、币资金系银行保证金 40,000,000.00 元。 2.应收账款 2005-12-31 账龄 金额 比例(%)坏账准备 净额 1 年以内 20,836,127.94 10.21 1,250,167.68 19,585,960.261-2 年 50,009,589.23 24.49 3,000,575.35 47,009,013.882-3 年 21,794,513.69 10.68 1,307,670.82 20,486,842.873 年以上 111,526,484.30 54.62 6,691,589.06 104,834,895.24合计 204,166,715.16 100.00 1

105、2,250,002.92 191,916,712.25 2004-12-31 账龄 金额 比例(%)坏账准备 净额 1 年以内 27,706,008.11 11.82 1,662,360.49 26,043,647.621-2 年 80,022,040.48 34.12 4,801,322.43 75,220,718.052-3 年 29,357,067.55 12.52 1,761,424.05 27,595,643.503 年以上 97,420,257.42 41.54 5,845,215.44 91,575,041.98合计 234,505,373.56 100.00 14,070,32

106、2.41 220,435,051.15 39于 2005 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 香港利通国际有限公司 6,409,109.652003 年 销售货物 淄博联创陶艺有限公司 4,307,275.952001 年 销售货物 深圳龙岗闽环实业有限公司 3,978,962.202002 年 销售货物 浙江金华金鲁物资公司 3,755,078.892001 年 销售货物 北京宇海证书印刷厂 3,176,948.102002 年 销售货物 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3.其他应收款 2005-12

107、-31 账龄 金额 比例(%)坏账准备 净额 1 年以内 30,166,579.16 9.94 1,809,994.75 28,356,584.411-2 年 204,788,241.91 67.47 12,287,294.52 192,500,947.392-3 年 26,128,539.82 8.61 1,567,712.40 24,560,827.423 年以上 42,455,359.24 13.98 2,547,321.56 39,908,037.68合计 303,538,720.13 100.00 18,212,323.23 285,326,396.90 2004-12-31 账龄

108、金额 比例(%)坏账准备 净额 1 年以内 199,444,366.68 70.18 11,966,662.01 187,477,704.671-2 年 16,154,578.51 5.68 969,274.71 15,185,303.802-3 年 12,066,240.52 4.25 723,974.44 11,342,266.083 年以上 56,508,646.33 19.89 3,390,518.78 53,118,127.55合计 284,173,832.04 100.00 17,050,429.94 267,123,402.10 40于 2005 年 12 月 31 日前五名的欠

109、款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因华光陶瓷集团有限公司 210,671,715.18 2003-2005 年 代垫款 淄博兴发物产外贸有限公司 13,955,743.00 2001-2005 年 代垫款 淄博华光永磁材料有限公司 13,357,957.78 2001-2005 年 往来款 淄博华创工程陶瓷有限公司 6,941,206.94 2001 年 代垫款 天宝劳服公司 6,180,896.59 2001 年 代垫款 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4.预付账款 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额 比例(

110、%) 金额 比例(%)1 年以内 7,871,798.08 12.88 12,735,358.35 20.37 1-2 年 10,445,605.45 17.09 18,738,314.11 29.97 2-3 年 5,072,836.90 8.30 10,074,231.06 16.12 3 年以上 37,745,806.60 61.73 20,965,997.34 33.54 合计 61,136,047.03 100.00 62,513,900.86 100.00 于 2005 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 山东淄博华光纸业供销公

111、司 18,078,246.822002年 预付货款 淄博兴金废旧物资回收有限公司 4,608,473.162004年 预付货款 淄博市建筑工程公司第九项目分公司 1,567,340.602005年 预付费用 青岛港运物流有限公司 1,493,846.192003年 预付电费 新泰市韩庄煤矿 1,175,831.282002年 预付货款 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 一年以上的预付账款 53,264,248.95 元，主要系预付材料款及设备款。 5.应收补贴款 41项目 2005-12-31 2004-12-31 应收出口退税 1,055,329.51

112、16,598.56 6.存货及存货跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 122,058,194.38 -122,058,194.38121,222,138.14 - 121,222,138.14在制品 2,916,657.14 -2,916,657.144,042,625.83 - 4,042,625.83产成品 206,962,847.93 32,714,244.04174,248,603.89198,738,039.51 18,563,943.88 180,174,095.63包装物 24,803,793.90 10

113、,312,918.7114,490,875.1925,193,622.06 - 25,193,622.06合计 356,741,493.35 43,027,162.75313,714,330.60349,196,425.54 18,563,943.88 330,632,481,66存货跌价准备： 项目 2004-12-31本期增加 本期转回 2005-12-31 原材料 - -产成品 18,563,943.8814,150,300.16- 32,714,244.04包装物 -10,312,918.71- 10,312,918.71合计 18,563,943.8824,463,218.87- 4

114、3,027,162.75 7.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 2,261,158.50210,780.82(62,269.04) 2,534,208.36减：减值准备 - -长期股权投资净额 2,261,158.50210,780.82(62,269.04) 2,534,208.36长期债权投资 - -减：减值准备 - -长期债权投资净额 - -合计 2,261,158.50210,780.82(62,269.04) 2,534,208.36(2)长期股权投资 42a.其他股权投资 被投资公司名称 核算方法

115、投资比例2004-12-31 本年增减 2005-12-31北京三原共创投资有限公司 成本法 20.00% 2,000,000.00 - 2,000,000.00淄博华通陶瓷有限公司 权益法 30.00% - 210,780.82 210,780.82合计 2,000,000.00 210,780.82 2,210,780.82b.股权投资差额 被投资单位 2004-12-31本期增(减)本期摊销 2005-12-31山东淄博汇宝纸业有限公司 (154,676.88)-(154,676.88) -山东淄博永华陶瓷有限公司 415,835.38-92,407.84 323,427.54合计 26

116、1,158.50-(62,269.04) 323,427.54 8.固定资产及累计折旧 2004-12-31 本年增加* 本年减少 2005-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 221,256,206.612,946,381.713,190,787.73 221,011,800.59动力设备 52,296,931.721,137,436.9059,337.47 53,375,031.15传导设备 8,877,218.921,797,984.9517,758.60 10,657,445.27机器设备 246,894,838.58(1,850,249.78)2,518,032.03 242,

117、526,556.77运输设备 7,056,769.22376,978.0037,531.20 7,396,216.02电子设备及其他 16,525,309.82521,043.608,000.00 17,038,353.42窑炉 22,930,018.422,340,803.901,010,737.24 24,260,085.08合计 575,837,293.297,270,379.286,842,184.27 576,265,488.30累计折旧: 房屋及建筑物 41,656,122.698,121,092.21 1,440,631.25 48,336,583.65动力设备 22,801,0

118、77.113,187,810.0325,575.54 25,963,311.60传导设备 3,520,097.21702,545.267,284.54 4,215,357.93 43机器设备 83,258,687.5520,521,723.141,566,030.19 102,214,380.50运输设备 4,622,749.63711,143.8419,142.80 5,314,750.67电子设备及其他 9,142,090.214,279,323.475,400.00 13,416,013.68窑炉 9,210,205.373,202,872.67491,284.63 11,921,793

119、.41合计 174,211,029.7740,726,510.623,555,348.95 211,382,191.44固定资产净值 401,626,263.52 364,883,296.86*本年增加固定资产中由在建工程转入 2,523,327.87 元。 *固定资产原值中 19,106,345.55 元用于抵押借款，详见附注十一。 9.固定资产减值准备 类别 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31 房屋及建筑物 6,135,653.05- 6,135,653.05机器设备 8,702,413.00- 8,702,413.00电子设备及其他 93,745.71- 93

120、,745.71窑炉 1,010,378.99- 1,010,378.99动力设备 121,995.37- 121,995.37传导设备 320,014.74- 320,014.74合计 16,384,200.86- 16,384,200.86 10.在建工程 陶瓷技改 高科技陶瓷其他 合计 期初数 16,977,020.501,978,466.38 2,800,192.00 21,755,678.88(其中:利息资本化金额) - - -本期增加 (489,344.00)850,446.00 (302,380.00) 58,722.00(其中:利息资本化金额) - - - 44本期减少 1,06

121、4,000.001,303,327.87 156,000.00 2,523,327.87(其中:利息资本化金额) - - -期末数 15,423,676.501,525,584.51 2,341,812.00 19,291,073.01(其中:利息资本化金额) - - -减：在建工程减值准备 - - -在建工程净额 15,423,676.501,525,584.51 2,341,812.00 19,291,073.01资本化率 无 无 无 资金来源 配股资金、 借款增发资金 其他来源 11.无形资产 非专利技术 土地使用权 用电权 2005-12-31 取得方式 投资 购入 购入 原值: 6,

122、000,000.0021,900,015.624,136,500.00 32,036,515.62以前年度发生额 6,000,000.0021,900,015.624,136,500.00 32,036,515.62本年发生额 - -已摊金额: 266,666.725,741,845.05791,028.37 6,799,540.14以前年度摊销额 66,666.685,274,923.16791,028.37 6,132,618.21本年摊销额 200,000.04466,921.89- 666,921.93年末余额 5,733,333.2816,158,170.573,345,471.63

123、 25,357,698.96剩余摊销年限 28年11个月37年 无形资产减值准备： 类别 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31 用电权 3,345,471.63- 3,345,471.63 12.短期借款 2005-12-31 2004-12-31 45借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 RMB15,140,000.0015,140,000.00RMB10,140,000.00 10,140,000.00担保 RMB341,421,392.34341,421,392.34RMB337,079,935.34 337,079,935.34合

124、计 356,561,392.34 347,219,935.34上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 利率 用途 未按期偿还原因中国建设银行 68,872,000.002003.09.28-2004.12.136.21-6.588% 流动资金 资金紧张 中国农业银行 106,053,225.652004.05.12-2005.04.276.372-7.83% 流动资金 资金紧张 中国交通银行 10,056,286.692004.10.142004.12.317.646-10.02% 流动资金 资金紧张 中国工商银行 88,000,000.002003.12.18-2005.05

125、.115.31-7.128% 流动资金 资金紧张 长城资产管理公司 21,340,000.002003.12.082004.06.096.732% 流动资金 资金紧张 中国银行 45,369,880.002005.03.17-2005.11.145.84-7.254% 流动资金 资金紧张 农村信用社 3,200,000.002005.04.18-2005.05.208.496-9.558% 流动资金 资金紧张 淄博市商业银行 7,670,000.002004.08.10-2005.10.216.903-8.88% 流动资金 资金紧张 合计 350,561,392.34 13.应付账款 应付账款

126、期末余额 82,565,768.02 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14.预收账款 预收账款期末余额 61,430,906.55 元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.应交税金 税种 2005-12-31 2004-12-31 46增值税 53,459,752.22 52,047,052.15房产税 2,520,300.14 1,607,918.03城市维护建设税 2,905,944.72 2,845,689.10所得税 (8,060,782.68) (8,102,927.35)其他 3,370,183.73 2,052,968.9

127、8合计 54,195,398.13 50,450,700.91 16.其他应付款 其他应付款期末余额106,274,799.23元中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17.预提费用 项目 2005-12-31 2004-12-31 利息 51,119,302.34 2,701,994.12水电费 138,926.19 -合计 51,258,228.53 2,701,994.12 18.一年内到期的长期负债 2005-12-31 2004-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 金额 借款条件长期借款 264,650,600.002000.12.08-200

128、6.11.304.68%-7.128%担保 201,282,700.00担保 一年内到期的长期负债比上年末余额增加 31.48%，系本年长期借款转入。 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 利率 未按期偿还原因中国建设银行 120,000.002004.12.23 4.68% 资金紧张 国家开发银行 24,000,000.002005.05.31-2005.11.306.21% 资金紧张 47中国工商银行 115,000,000.002004.03.12-2005.11.186.03-7.128% 资金紧张 长城资产管理公司 32,320,000.002004.03.12-2

129、004.08.307.128% 资金紧张 中国工商银行国际业务部 24,210,600.002004.12.18 4.68% 资金紧张 合计 195,650,600.00 19.长期借款 2005-12-31 2004-12-31 贷款单位 金额 期限 年利率 金额 担保借款 38,000,000.00 2002.05.28-2008.01.20 5.49%-6.21% 107,000,000.00长期借款比上年末余额减少 64.49%，系转入一年内到期的长期负债。 20.少数股东权益 2005-12-31 2004-12-31 香港利通国际有限公司 13,153,190.66 11,577,

130、154.97 山东淄博张店区湖田镇下湖村 (1,081,214.40) 1,419,143.25 山东淄博瓷厂包装制品厂 301,896.73 737,499.11 山东华光陶瓷集团有限公司 1,144,931.81 62,246.25 香港恒茂有限公司 (2,260,400.68) (1,343,747.84) 淄博高新技术风险投资股份有限公司 5,705,488.19 5,974,321.98 淄博高新技术产品开发区经济发展总公司 4,880,598.32 5,110,564.59 陈爱华 5,705,488.19 5,974,321.98 英国 WINHVAINVESTMENTLIMIT

131、ED 4,973,954.58 3,294,692.32 美国 GG.MARCK&ASSOCIATES.INC 1,462,927.82 969,027.15 合计 33,986,861.22 33,775,223.76 21.股本 2004-12-31 本年增加本年减少 2005-12-31 48一、期末未上市流通股份(股) 发起人股份 139,700,329.00- 139,700,329.00其中：国家拥有股份 89,420,320.00- 89,420,320.00境内法人持有股份 50,280,009.00- 50,280,009.00个人股份 94,141.00- 94,141.0

132、0其中：高管人员持有股份 94,141.00- 94,141.00尚未流通股份合计 139,794,470.00- 139,794,470.00二、已上市流通股份(股) 境内上市的人民币普通股 119,459,904.00- 119,459,904.00已流通股份合计 119,459,904.00- 119,459,904.00三、股份总额数（股） 259,254,374.00- 259,254,374.0022.资本公积 项目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 股本溢价 172,311,653.96- 172,311,653.96股权投资准备 15,257,74

133、9.82417,461.52- 15,675,211.34其他资本公积 436,046.586,055,858.98- 6,491,905.56合计 188,005,450.366,473,320.50- 194,478,770.86 23.盈余公积 项目 2005-12-31 2004-12-31 法定盈余公积 23,483,520.59 23,483,520.59法定公益金 25,583,483.78 25,583,483.78合计 49,067,004.37 49,067,004.37 24.未确认的投资损失 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 未确认的

134、投资损失 (4,031,243.51)(53,728,934.11)- (57,760,177.62) 49 25.未分配利润 项目 2005-12-31 2004-12-31 年初余额 (101,307,785.65) 45,511,938.64 本年净利润 (100,208,383.87) (146,819,724.29) 减：利润分配 - -其中：1.提取法定盈余公积 - -2.提取法定公益金 - -减：转作股本的普通股股利 - -年末余额 (201,516,169.52) (101,307,785.65) 26.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 200

135、5 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 陶瓷行业 94,755,147.52 112,054,937.0066,419,322.3894,171,011.12 28,335,825.14 17,883,925.88造纸行业 737,603.76 32,259,682.14762,278.9830,366,596.79 (24,675.22) 1,893,085.35彩印业务 2,281,006.79 3,914,287.082,452,380.413,659,946.62 (171,373.62) 254,340.46合计 97,773,758

136、.07 148,228,906.2269,633,981.77128,197,554.53 28,139,776.30 20,031,351.69主营业务收入比上年金额减少 34.04%，系因部分分、子公司本年停产所致。 27.其他业务利润 类别 2005 年度 2004 年度 其他业务收入 4,807,742.09 2,614,770.48减：其他业务支出 5,155,997.62 1,580,550.64其他业务利润 (348,255.53) 1,034,219.84 2005 年度 2004 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 材料销售 4,638,228.325,155,997.6

137、2(517,769.30) 117,417.82 50废次品销售 11,535.26-11,535.26 398,555.26其他 157,978.51-157,978.51 518,246.76合计 4,807,742.095,155,997.62(348,255.53) 1,034,219.84 28.财务费用 类别 2005 年度 2004 年度 利息支出 59,656,144.81 51,918,164.74减：利息收入* 4,166,071.20 5,828,124.28汇兑损失 (425,643.84) 49,594.19其他 61,956.73 173,411.50合计 55,1

138、26,386.50 46,313,046.15*本期利息收入中包括收取的资金占用费 3,769,430.51 元。 29.投资收益 类别 2005 年度 2004 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 - 7,963.50权益法核算公司所有者权益净增(减) - -股权投资差额摊销额 62,269.04 50,469.29转让股权收益 155,748.38 472,000.00短期投资损益 - -合计 218,017.42 530,432.79 30.营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净收益 280,222.75 348,759.52罚款净收入 28,902

139、.00 5,620.00其他收入 189,678.17 24,034.56合计 498,802.92 378,414.08 51 31.营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 3,058,369.99 1,996,684.11固定资产减值准备 - 13,375,151.90罚款支出 240,038.32 408,697.73捐赠支出 44,260.00 2,900.00其他 410,040.79 15,492.93合计 3,752,709.10 15,798,926.67 32.支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 21,564,356.

140、36 元系本年支付的付现费用、往来代垫款项及其他。 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2005-12-31 账龄 金额 比例(%)坏账准备 净额 1 年以内 15,516,120.6135.16 115,726.29 15,400,394.321-2 年 3,353,622.307.60 201,217.34 3,152,404.962-3 年 5,377,837.2612.18 322,670.23 5,055,167.033 年以上 19,886,495.1945.06 1,193,189.71 18,693,305.48合计 44,134,075.36100.00 1,832

141、,803.57 42,301,271.79 2004-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 21,024,836.7029.19 369,467.37 20,655,369.331-2 年 22,893,926.0131.79 1,373,635.56 21,520,290.452-3 年 8,732,396.7412.12 523,943.81 8,208,452.93 523 年以上 19,375,931.2326.90 1,162,555.87 18,213,375.36合计 72,027,090.68100.00 3,429,602.61 68,597,488.07

142、 2.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 56,567,847.95(21,255,378.77)5,954,857.04 27,201,360.17减：减值准备 - -长期股权投资净额 56,567,847.95(21,255,378.77)5,954,857.04 27,201,360.17长期债权投资 - -减：减值准备 - -长期债权投资净额 - -合计 56,567,847.95(21,255,378.77)5,954,857.04 27,201,360.17(2)长期股权投资 a.其他股权投资-权益

143、法核算单位： 被投资单位名称 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 山东淄博华光纸业有限公司 3,573,539.24(3,573,539.24)- -山东华光彩瓷装饰有限公司 6,851,658.50(746,840.33)5,962,889.81 141,928.36 山东华光印务有限公司 5,785,987.81(2,376,824.91)- 3,409,162.90 山东淄博汇宝纸业有限责任公司 17,483,177.49(17,483,177.49)- -山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司 3,050,066.34(2,631,401.44)- 418,664

144、.90 山东淄博永华陶瓷有限公司 7,752,217.223,951,205.33- 11,703,422.55 淄博华创精细陶瓷有限公司 11,732,704.62(527,950.70)- 11,204,753.92 合计 56,229,351.22(23,388,528.78)5,962,889.81 26,877,932.63 b.股权投资差额 被投资单位 2004-12-31本期增(减)本期摊销 2005-12-31山东淄博汇宝纸业有限公司 (77,338.65)-(77,338.65) -山东淄博永华陶瓷有限公司 415,835.38-92,407.84 323,427.54合计

145、338,496.73-15,069.19 323,427.54 533.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 陶瓷行业 20,110,487.2267,860,869.0219,349,338.5561,517,777.34761,148.67 6,343,091.68 4.投资收益 类别 2005 年度 2004 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 - 7,963.50权益法核算公司所有者权益净增(减) (23,805,990.30) (66,296,63

146、7.89)股权投资差额摊销额 (15,069.19) 31,134.74转让股权收益 - 472,000.00短期投资损益 - -合计 (23,821,059.49) (65,785,539.65)八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方， 包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 山东省淄博市国有资产管理局 本公司之控股股东 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2004-12-31 比例 本期增加(减少) 20

147、05-12-31 比例 山东省淄博市国有资产管理局 89,420,320.0034.49%- 89,420,320.0034.49%2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东省淄博市第一轻工局 本公司股东 54香港利通国际有限公司 永华陶瓷及华光彩瓷之外方股东 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期未向关联方采购货物 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例金 额 占年度销货比例香港利通国际有限公司 54,081,979.8955.31% 44,516,107.88

148、30.03% (三)关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例(%)关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 应收账款： 香港利通国际有限公司 6,409,109.6512,389,825.673.14 5.28 其他应收款： 香港利通国际有限公司 2,551,477.002,551,477.000.84 0.90 九、或有事项 经本公司四届三次董事会决议批准，本公司与山东东大化学工业（集团）公司签署互为担保协议，双方互相担保一次或数次最高额为人民币 50,000,000.00 元，期限三年的银行借款，协议签订后，本公司签订保证

149、合同如下： 债权人 担保金额 担保期限 中国工商银行淄博市张店区支行 5,000,000.00 2005.11.162007.11.16 55中国农业银行淄博市分行 5,000,000.00 2004.06.252006.06.25中国农业银行淄博市分行 10,000,000.00 2004.11.202006.11.20合计 20,000,000.00 十、承诺事项 无。 十一、资产抵押情况 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面原值 取得贷款的金额窑炉、机器设备等 3,870,000.00 2,700,000.00房屋建筑物 4,940,969.

150、55 6,000,000.00造纸机、锅炉等 10,295,376.00 6,440,000.00合计 19,106,345.55 15,140,000.00 十二、资产负债表日后非调整事项 无。 十三、其他重大事项 1、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司短期借款 350,561,392.34 元、一年内到期长期借款195,650,600.00 元已逾期，尚未办理展期手续。基于本公司控股股东淄博市政府正在与山东省冶金工业总公司及其所属山东金岭铁矿就本公司控股权转让、 重大资产重组， 以及结合重组进行股权分置改革的有关事项进行商谈， 并就本公司债务重组安排与相关债权人进行了磋 56商

151、，各债权银行已出具承诺函，承诺就本公司对各银行负有之债务进行债务重组，一旦上述方案获得批准，将及时履行承诺。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司之色釉分公司、华阳分公司及本公司之控股子公司山东淄博汇宝纸业有限责任公司、 山东淄博华光纸业有限公司、 山东淄博天华纸业有限公司、山东华光印务有限公司、山东华光彩瓷装饰有限公司已停产。 十四、资产减值准备明细表 2004-12-31 本年增加数本年转回数 2005-12-31 一、坏账准备合计 31,120,752.351,161,893.291,820,319.50 30,462,326.14其中：应收账款 14,070,322.41

152、-1,820,319.50 12,250,002.91其他应收款 17,050,429.941,161,893.29- 18,212,323.23二、短期投资跌价准备合计 - -其中：股票投资 - -债券投资 - -三、存货跌价准备合计 18,563,943.8824,463,218.87- 43,027,162.75其中：原材料 - -产成品 18,563,943.8814,150,300.16- 32,714,244.04包装物 -10,312,918.71- 10,312,918.71四、长期投资减值准备合计 - -其中：长期股权投资 - -长期债权投资 - -五、固定资产减值准备合计

153、16,384,200.86- 16,384,200.86其中：房屋及建筑物 6,135,653.05- 6,135,653.05机器设备 8,702,413.00- 8,702,413.00电子设备及其他 93,745.71- 93,745.71窑炉 1,010,378.99- 1,010,378.99动力设备 121,995.37- 121,995.37 57 2004-12-31 本年增加数本年转回数 2005-12-31 传导设备 320,014.74- 320,014.74六、无形资产减值准备 3,345,471.63- 3,345,471.63其中：用电权 3,345,471.63-

154、 3,345,471.63土地使用权 - -七、在建工程减值准备 - -八、委托贷款减值准备 - -合计 69,414,368.7225,625,112.161,820,319.50 93,219,161.38 58十五、分部报表 分部报表（业务分部） 2005 年度 编制单位：山东淄博华光陶瓷股份有限公司 陶瓷业务 板纸业务 彩印业务 抵 销 合 计 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 110,948,582.47 123,879,724.32 737,603.76 32,704,638.78 4,933,448.43 7,749,998.7

155、218,845,876.59 16,105,455.6097,773,758.07 148,228,906.22 其中：对外营业收入 94,755,147.52 112,054,937.00 737,603.76 32,259,682.14 2,281,006.79 3,914,287.08-97,773,758.07 148,228,906.22 分部间营业收入 16,193,434.95 11,824,787.32-444,956.642,652,411.64 3,835,711.6418,845,876.5916,105,455.60- - 二、销售成本合计 83,644,031.19

156、106,240,016.73762,278.98 30,811,553.43 5,457,363.34 9,124,588.9120,229,691.74 17,978,604.5469,633,981.77 128,197,554.53 其中：对外销售成本 66,419,322.38 94,171,011.12762,278.98 30,366,596.79 2,452,380.41 3,659,946.62-69,633,981.77 128,197,554.53 分部间销售成本 17,224,708.81 12,069,005.61-444,956.643,004,982.93 5,46

157、4,642.2920,229,691.7417,978,604.54- - 三、期间费用合计 96,272,169.33 101,644,730.3278,846,194.95 56,579,607.27 3,735,689.00 2,595,581.59-178,854,053.28 160,819,919.18 四、营业利润合计 (69,580,480.22) (83,998,681.18) (78,871,250.31) (54,467,790.07) (4,248,068.65) (3,610,233.35)(1,383,815.15)(1,873,148.94) (151,315,9

158、84.03)(140,203,555.66) 五、资产 总额 1,148,083,416.69 1,202,190,202.39720,518,855.49 748,679,376.78 89,444,217.03 89,699,176.40 665,772,219.15 652,475,076.481,292,274,270.06 1,388,093,679.09 六、负债总额 788,523,932.42 753,409,164.85781,318,751.44 729,588,480.70 82,721,798.91 72,848,981.49 637,800,876.02 592,51

159、5,971.281,014,763,606.75 963,330,655.76 59 十六、相关指标计算表 1.本公司 2005 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均主营业务利润 11.45 8.18 0.1076 0.1076 营业利润 （62.14）（44.39） （0.5837） （0.5837）净利润 （41.15）（29.40） （0.3865） （0.3865）扣除非经常性损益后的利润 （41.36）（29.55） （0.3885） （0.3885）2.计算方法 (1)非经常性损益 项目 2005 年度

160、 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 (3,253,906.18)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,769,430.51合计 515,524.33(2)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润期末股份总数 (3)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资

161、产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (4)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： 60 P EPS S0+S1+SiMiM0-SjMjM0 其中：P 为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2005 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制 单位负责人 苏同强 财务负责人 李剑 日 期 2006 年 4 月 29 日 日 期 2006 年 4 月 29 日