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1、 太原理工天成科技股份有限公司 太原理工天成科技股份有限公司 600392 600392 2007 年年度报告 2007 年年度报告 目 录 目 录 一、重要提示1 二、公司基本情况简介1 三、主要财务数据和指标1 四、股本变动及股东情况3 五、董事、监事和高级管理人员5 六、公司治理结构8 七、 股东大会情况简介10 八、 董事会报告11 九、 监事会报告19 十、 重要事项19 十一、 财务会计报告24 十二、 备查文件目录70 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 1 - 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
2、载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事李东复先生未亲自出席会议,书面委托独立董事芦振基先生代行表决权;董事兰旭先生未亲自出席会议,书面委托董事杜文广先生代行表决权;董事刘锦奇先生缺席本次会议。 3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杜文广先生,主管会计工作负责人阎志中先生及会计机构负责人(会计主管人员)张莉女士应当声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称:太原理工天成科技股份有限公司 公司英文名称:TIANCHENG CO.,LTD. OF
3、 TAIYUAN UNIVERSITY OF TECHNOLOGY 2、 公司法定代表人:杜文广 3、 公司董事会秘书:张眉河 公司证券事务代表:杨红香 电话: 传真: 联系地址:山西省太原市平民路 5(北)号 4、 公司注册地址:太原市迎泽西大街 79 号 公司办公地址:太原国家高新技术产业开发区亚日街 2 号太工天成工业园 邮政编码:030006 公司国际互联网网址:http:/ 公司电子信箱: 5、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http:/ 公司年度报告备置地点:公
4、司董事会办公室和上海证券交易所 6、 公司 A 股上市交易所:上海证券交易所 公司 A 股简称:太工天成 公司 A 股代码:600392 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期:1998 年 7 月 1 日 公司首次注册登记地点:山西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号:04 公司税务登记号码:2581(国税) 2581(地税) 公司组织结构代码:701012581 公司聘请的境内会计师事务所名称:北京立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:中国北京东长安街 10 号长安大厦三层 三、主要财务数据和指
5、标: (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 39,702,524.83 利润总额 49,213,814.23 归属于上市公司股东的净利润 38,697,972.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,605,700.43经营活动产生的现金流量净额 61,615,679.78 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 12,520,678.98计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受9,068,918.72太原理工天成科技股份有限公司 20
6、07 年年度报告 - 2 - 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 9,019,238.55企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 628,739.72除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,232.85其他非经常性损益项目 1,551,777.17所得税影响数 -5,695,848.36合计 27,092,271.93扣除非经常性损益项目和金额的说明: 1、非流动资产处置损益:12,520,678.98 元,系本年股权转让收益。 2、计入当期损益的政府补
7、助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外:9,068,918.72 元,系政府拨款项目完工。 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外:9,019,238.55,系公司按照约定对未收回公司在收购柳林县庙湾联办煤矿等资产时对本公司形成的往来款,收取的资金占用费。 4、其他非经常性损益项目:1,551,777.17 元,系福利费余额红冲管理费用。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007年 2006 年 本年比上年增减(%) 20
8、05 年 营业收入 511,595,074.94 490,235,760.85 4.36 576,880,894.28利润总额 49,213,814.23 48,034,385.08 2.46 51,598,788.49归属于上市公司股东的净利润 38,697,972.36 40,164,863.94 -3.65 40,103,653.74归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 11,605,700.4324,809,639.15-53.22 40,200,661.53基本每股收益 0.250.37-32.43 0.37稀释每股收益 0.250.37-32.43 0.37扣除非经常性损益
9、后的基本每股收益 0.070.23-69.57 0.37全面摊薄净资产收益率(%) 8.369.08减少 0.72 个百分点 10.32加权平均净资产收益率(%) 8.689.47减少 0.79 个百分点 10.79扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 2.515.84减少 3.33 个百分点 10.35扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 2.606.19减少 3.59 个百分点 10.82经营活动产生的现金流量净额 61,615,679.787,685,084.86701.76 74,387,528.31每股经营活动产生的现金流量净额 0.390.07457.14 0.6
10、9 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005年末 总资产 976,687,993.32996,100,538.94-1.95 851,317,570.26所有者权益(或股东权益) 462,296,022.01427,078,392.578.25 422,683,870.40归属于上市公司股东的每股净资产 2.953.95-25.32 3.6报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明: 1、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润:2007 年度较 2006 年度减少,主要原因系:公司加大研发投入,研发费增加;公司进行人才储备,引进高水平的技术人员和市场人员,人
11、员工资增加;公司为了加大自有产品生产、销售,经营费用增加;公司银行借款增加,利息相应增加;公司按照稳健的财务原则,计提坏帐准备。 2、基本每股收益、稀释每股收益:2007 年度较 2006 年度减少,主要原因系公司以 2007 年中期末总股本 10800 万股为基数,按每 10 股送红股 2.5 股并派发现金红利 0.3 元(含税),同时每 10股用资本公积转增 2 股。 3、扣除非经常性损益后的基本每股收益:2007 年度较 2006 年度减少,主要原因系公司以 2007年中期末总股本 10800 万股为基数,按每 10 股送红股 2.5 股并派发现金红利 0.3 元(含税),同时每10 股
12、用资本公积转增 2 股;公司加大研发投入,研发费增加;公司进行人才储备,引进高水平的技术人员和市场人员,人员工资增加;公司为了加大自有产品生产、销售,经营费用增加;公司银行太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 3 - 借款增加,利息相应增加;公司按照稳健的财务原则,计提坏帐准备。 4、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额:2007 年度较 2006 年度增加,主要原因系公司重点进行资金周转快的项目的实施,项目回款较快;公司收回天成大洋占用的往来款。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的
13、影响金额 交易性金融资产 892,133.04 1,646,149.87 754,016.83 741,125.63 合计 892,133.04 1,646,149.87 754,016.83 741,125.63 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 30,963,870 28.677,740,9676,192,774-15,660,000 -1,726,259 29,237,611 18.6
14、73、其他内资持股 8,375,397 7.752,093,8491,675,080-10,463,058 -6,694,129 1,681,2681.07其中: 境内法人持股 8,375,397 7.752,093,8491,675,080-10,463,058 -6,694,129 1,681,2681.07境内自然人持股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 39,339,267 36.439,834,8167,867,854-26,123,058 -8,420,388 30,918,879 19.74二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 68,66
15、0,733 63.5717,165,18313,732,14726,123,058 57,020,388 125,681,121 80.262、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 68,660,733 63.5717,165,18313,732,14726,123,058 57,020,388 125,681,121 80.26三、股份总数 108,000,000 10026,999,99921,600,0010 48,600,000 156,600,000100股份变动的批准情况 股份变动的批准情况 (1)2007 年 9 月 15 日,公司 2007
16、年度第三次临时股东大会审议通过了公司 2007 年中期利润分配及资本公积转增股本议案,以 2007 年中期末总股本 108,000,000 股为基数,向全体股东每10股送红股2.5股派发0.3元现金红利(含税), 并用资本公积每10股转增2股。 新增股份48,600,000股于 2007 年 10 月 12 日上市流通。 (2)公司股权分置改革方案经 2005 年 10 月 31 日公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过。根据股改承诺,报告期内,公司部分限售股份限售期满,新增无限售条件股份 26,123,058 股于 2007 年 11 月 12 日上市流通。 股份变动的过户情况 股份变动
17、的过户情况 公司原股东山西山晋商贸有限公司(简称“山晋商贸”)于 2007 年 10 月 8 日分别与公司股东山西宏展担保有限公司(简称“宏展担保”)及山西久立科技发展有限公司(简称“久立科技”)签订了股份转让协议书,山晋商贸将其所持本公司股份 5,400,000 股(其中,无限售条件股份2,000,000 股,2007 年 11 月 10 日可上市交易的有限售条件股份 2,240,505 股,2008 年 11 月 10 日可上市交易的有限售条件股份 1,159,495 股)转让给宏展担保,将其所持本公司股份 5,669,485 股(其中, 无限售条件股份 2,509,990 股, 2007
18、 年 11 月 10 日可上市交易的有限售条件股份 3,159,495股)转让给久立科技。转让完成后,山晋商贸不再持有本公司股份。上述股份转让过户登记手续已于 2007 年 10 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期太原理工大学 30,963,870 15,660,00013,933,74129,237,611股改承诺 2007年 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 4 - 11月 12日 山西山晋商贸有限公司 6,55
19、9,495 0-6,559,4950 山西宏展担保有限公司 1,815,902 5,881,7905,747,1561,681,268受让股份, 继续履行股改承诺 2007年 11月 12日 山西久立科技发展有限公司 0 4,581,2684,581,2680 2007 年 11月 12日 合计 39,339,267 26,123,05817,702,67030,918,879 说明: 2007 年 10 月 12 日,山晋商贸分别将其所持本公司股份 5,400,000 股和 5,669,485 股转让给宏展担保和久立科技。转让完成后,山晋商贸不再持有本公司股份,宏展担保和久立科技对受让股份继
20、续履行股改承诺。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截至本报告期末前三年,公司未进行证券发行。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 1)公司 2007 年中期实施了利润分配及资本公积转增股本方案,新增人民币普通股 48,600,000股于 2007 年 10 月 12 日上市流通,公司总股本由 10,8000,000 股变更为 156,600,000 股。 2)报告期内,公司部分限售股份限售期满,新增无限售条件股份 26,123,058 股于 2007 年 11月 12 日上市流通。本次上市后,公司总股本 156,600,000 股不变,其中有限售条件流通股为30,91
21、8,879 股,占公司总股本的 19.74%;无限售条件流通股为 125,681,121 股,占公司总股本的80.26%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,428 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量太原理工大学 国有法人 28.67 44,897,611 13,933,741 29,237,611 0 山西宏展担保有限公司 境内非国有法人 6.70 10,488,332 -1,471,163 1,681
22、,268 0 山西久立科技发展有限公司 境内非国有法人 3.10 4,853,000 4,853,000 0 0 倪建潮 境内自然人 0.90 1,405,000 0 未知 朱惠元 境内自然人 0.69 1,075,000 0 未知 华伟 境内自然人 0.42 651,500 0 未知 俞明之 境内自然人 0.36 567,000 0 未知 山西爱德投资有限公司 境内非国有法人 0.35 548,000 0 未知 张爱英 境内自然人 0.35 540,600 0 未知 桂敏 境内自然人 0.32 507,500 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
23、 山西久立科技发展有限公司 4,853,000 人民币普通股 倪建潮 1,405,000 人民币普通股 朱惠元 1,075,000 人民币普通股 华伟 651,500 人民币普通股 俞明之 567,000 人民币普通股 山西爱德投资有限公司 548,000 人民币普通股 张爱英 540,600 人民币普通股 桂敏 507,500 人民币普通股 赵红梅 500,250 人民币普通股 陈婷 451,595 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 说明 公司前 3名股东之间及与其他股东之间不存在关联关系, 也不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人;公司未知太原理工天成科技
24、股份有限公司 2007 年年度报告 - 5 - 其他股东之间是否存在关联关系或属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 1 太原理 工大学 29,237,611 2008 年 11 月 10日 29,237,611 持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 24 个月内不上市交易或者转让,在获得上市流通权之日起 24 个月后的 12 个月之内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数
25、的比例不超过10%。持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 60个月内,挂牌出售的价格不低于 8元/股 (股权分置改革说明书公告前 30日收盘均价为 7.98 元/股)。当公司因利润分配或资本公积金转增股本等导致股份或股东权益发生变化时,设定的价格相应进行复权计算。 2 山西宏展担保有限公司 1,681,268 2008 年 11 月 10日 1,681,268 所持原非流通股份自改革方案实施之日起,在 12个月内不得上市交易或者转让;在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份,出售数量占公司股份总数的比例在 12个月内不得超过 5%, 在 24个月内不得超过股份总数的 10
26、%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称:太原理工大学 法人代表:谢克昌 成立日期:1902 年 主要经营业务或管理活动:理工及相关学科大专、本科、研究生、硕士研究生、博士研究生学历教育,相关科学研究、继续教育、专业培训、学术交流,相关社会服务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称:山西省教育厅 太原理工大学为山西省教育厅直属的事业单位。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 28.67% 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其
27、他持股在百分之十以上的法人股东。 山西省教育厅 太原理工大学 太原理工天成科技股份有限公司 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 6 - 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数股份增减数变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税前) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴杜文广 董事长、总经理 男 45 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 7.2 否 苗茂谦 副董事长 男 53 2007 年 1 月 20 日2010 年 1
28、 月 20 日0 0 3.6 是 兰旭 副董事长 男 42 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 3.6 是 刘锦奇 副董事长 男 40 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 - 是 陈昭怡 董事 男 52 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 2.4 是 阎志中 董事、财务总监 男 37 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 6.72 否 白玉祥 独立董事 男 74 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 3.6 是 芦振基 独立董事 男 65
29、2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 3.6 是 李东复 独立董事 男 63 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 3.6 是 闫广发 监事会主席 男 53 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 2.4 是 乔立骐 监事 男 52 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 1.2 是 谭晋隆 监事 男 34 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 1.2 是 荣小平 职工代表监事 男 48 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0
30、 0 5.88 否 胡立锋 职工代表监事 男 33 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 6.6 否 贺岩 副总经理 女 45 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 6.72 否 金光赫 副总经理 男 35 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 7.2 否 宋晓伟 副总经理 女 44 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 2.0 否 何小刚 总工程师 男 49 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 6.72 否 冯解放 内部总审计师 女 60 2
31、007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 6.72 否 张眉河 董事会秘书 男 43 2007 年 1 月 20 日2010 年 1 月 20 日0 0 6.72 否 合计 / / / / / 0 0 / 87.68 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: 1、杜文广,工学硕士 ,教授。曾任教于太原工业大学电机系,曾在太原工业大学技术开发公司从事技术开发工作,曾任山西天元电子技术有限公司副总经理,山西太工天成科技实业有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长、总经理。 2、苗茂谦,高级工程师。曾在太原
32、理工大学煤化工研究所先后任工程师、高级工程师、室秘书、室主任等职,现任太原理工大学煤化工研究所副所长、兼任山西科灵催化净化技术发展公司总经理、国家 973煤基多联产应用基础研究项目脱硫专题组组长,本公司副董事长。 3、兰旭,硕士。曾任太原宏展装饰工程有限公司董事长。现任山西宏展担保有限公司董事长,本公司副董事长。 4、刘锦奇,曾任山西省柳林县柳林煤矿供销科科长,山西柳林县四泰煤化公司董事长。现任山西山晋商贸有限公司董事长,本公司副董事长。 5、陈昭怡,教授,硕士生导师。曾任太原工业大学数力系副主任、主任,太原理工大学文理学院副院长、院长。现任太原理工大学计划财务处处长,本公司董事。 6、阎志中
33、,硕士 ,讲师。曾任教于太原理工大学信息系、计算机系,曾任山西通泰昌集团股份有限公司副总经理,本公司总经理助理、证券部经理。现任本公司董事、财务总监。 7、白玉祥,教授级高工。曾任山西煤炭化学研究所(现中科院煤化所)副所长、所长,山西省化工厅(局)副局长、副厅长、厅长,山西省政协常委、经济科技委员会副主任等职。现任山西省老科协副会长、山西省科协常委、中国化工学会理事、山西省化工学会副理事长、山西省工经联顾问,本公司独立董事。 8、芦振基,高级会计师、高级审计师、注册会计师。曾任山西省商业厅干事、副处长、正处长,山西省审计厅副厅长,山西省财政厅总会计师,山西省财政厅正厅级巡视员。现任山西省会计学
34、会、总会计师协会、注册会计师协会、珠算协会会长,本公司独立董事。 9、李东复,本科 。曾任中共太原市委组织部党政干部处处长,中共太原市委组织部副部长,中共阳曲县委书记,中共太原市委常委、政法委书记,太原市中级人民法院院长。现任太原市法学会会长,本公司独立董事。 10、闫广发,硕士,教授。曾任职于太原工业大学自动化系,曾任太原工业大学电机系副主任、党总支副书记、书记,本公司董事。现任太原理工大学纪检委副书记,本公司监事会主席。 11、乔立骐,本科,副教授。曾任太原理工大学学生处学生公寓管理中心主任,太原理工大学学生处副处长,太原理工大学后勤服务集团总经理。现任太原理工大学产业办公室主任,本公司监
35、事。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 7 - 12、谭晋隆,本科, 一级注册建筑师 ,一级注册建造师。1998 年至今任山西宏展担保有限公司副总经理。现任本公司监事。 13、荣小平,硕士,高级工程师。曾任教于太原工业大学自动化系,曾任山西天元电子技术有限公司总工程师,山西太工天成科技实业有限公司核心技术人员。现任本公司工会主席、职工代表监事。 14、胡立锋,硕士,工程师。曾在太原工业大学科技开发公司从事技术工作,1998 年至今在本公司从事技术开发工作,为公司核心技术人员。现任本公司职工代表监事。 15、贺岩,学士,高级工程师。曾任太原工业大学化工系分团委书记、党总支秘
36、书,太原工业大学科技开发公司财务人员,本公司财务部经理。现任本公司副总经理。 16、金光赫,研究生。曾任职于三立电气(中国)有限公司,曾任韩国重工业株式会社北京代表处经理,北京惠泰国际投资咨询公司国际部经理。现任本公司副总经理。 17、宋晓伟,高级会计师。曾任山西省财政厅山西会计师事务所股份制业务部主任,山西中元会计师事务所董事、业务指导部主任,山西天元会计师事务所副主任会计师。现任北京京都会计师事务所主任会计师助理,本公司副总经理。 18、何小刚,学士,副教授。曾任教于太原理工大学自动化系,曾任山西太工天成科技实业有限公司总工程师。现任本公司总工程师。 19、冯解放,本科。曾任山西太工天成科
37、技实业有限公司财务部经理,本公司财务总监。现任本公司内部总审计师。 20、张眉河,硕士。曾任北京唯拓科贸公司总经理,山西清华网络工程公司副总经理,北京清华得实股份有限公司山西分公司总经理,山西天成宽带网络公司总经理,本公司软件与系统集成部经理。现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴煤化所副所长 2004年 6月 苗茂谦 太原理工大学 科灵公司(工大全资)总经理 1992 年 10月 是 兰旭 山西宏展担保有限公司 董事长 1998年 8月 是 刘锦奇 山西山晋商贸有限公司 董事长 2003 年 11月 是
38、陈昭怡 太原理工大学 计划财务处处长 2004年 8月 是 闫广发 太原理工大学 纪检委副书记 1998 年 是 乔立骐 太原理工大学 产业办公室主任 2004 年 是 谭晋隆 山西宏展担保有限公司 副总经理 1998 年 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘锦奇 山西天成大洋能源化工有限公司董事长、总经理2007 年 6 月 是 阎志中 山西天成大洋能源化工有限公司副董事长 2007 年 6 月 否 金光赫 北京太工天成测控技术有限公司董事长 2007 年 11 月 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高
39、级管理人员报酬确定依据:依据制定的高管人员年薪制实施办法,按照公司规模、经营业绩及工作职责等指标对高级管理人员进行考评,按考评结果确定报酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 汤子强 副董事长 换届卸任 闫海琴 董事 换届卸任 张高勇 独立董事 任期届满 冯子标 独立董事 任期届满 孙建中 独立董事 任期届满 杨世春 监事会主席 换届卸任 谈鸿财 监事 换届卸任 贺金成 监事 换届卸任 苏斌 职工代表监事 换届卸任 段吉福 董事会秘书 换届卸任 1、公司于 2007 年 1 月 20 日召开 2007 年度第一次临时股东大会,选举杜文广先生、苗茂谦先生、陈
40、昭怡先生、兰旭先生、刘锦奇先生、阎志中先生、白玉祥先生、芦振基先生、李东复先生为太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 8 - 公司第三届董事会董事,其中白玉祥先生、芦振基先生、李东复先生为独立董事;选举闫广发先生、乔立骐先生、谭晋隆先生为公司第三届监事会股东代表监事,与经公司工会委员会职工代表大会选举产生的职工代表监事荣小平先生、胡立锋先生共同组成公司第三届监事会。 2、公司于 2007 年 1 月 20 日召开第三届董事会第一次会议,选举杜文广先生担任公司董事长;选举苗茂谦先生、兰旭先生担任公司副董事长;聘任杜文广先生兼任公司总经理;聘任张眉河先生担任公司董事会秘书;聘任贺
41、岩女士、金光赫先生担任公司副总经理;聘任阎志中先生兼任公司财务总监;聘任何小刚先生担任公司总工程师;聘任冯解放女士担任公司内部总审计师。 3、公司于 2007 年 1 月 20 日召开第三届监事会第一次会议,选举闫广发先生担任公司第三届监事会主席。 4、公司于 2007 年 2 月 7 日召开第三届董事会第二次会议,增选刘锦奇先生担任公司第三届董事会副董事长。5、2007 年 10 月 31 日,经公司第三届董事会第九次会议审议,增聘宋晓伟女士担任公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 561 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。员工的结构如下: 1、专业构成情况
42、专业类别 人数 技术和开发人员 220 生产和销售人员 258 行政管理人员 43 财务管理人员 30 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 10 硕士 43 本科 272 大专 222 其它 14 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理基本情况 根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关文件要求,公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市规则等法律、法规的规定,已经建立较为完善的法人治理结构。报告期内,公司严格贯彻相关法律、法规精神,认真落实监管部门关于公司治理的有关规定,加强制度建设,进一步完善公司治理结构,致力于增强公司治理机制的有效性,提高公司决策的
43、科学性。 (1)基础性制度建设:报告期内,公司依照中国证监会关于督促制定上市公司信息披露事务管理制度的通知要求,根据上海证券交易所颁布的上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引,结合公司实际情况,重新修订了信息披露事务管理制度。 (2)股东和股东大会:公司建立健全了与股东沟通的有效渠道,积极听取股东的意见和建议,确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权,充分行使股东的权利。报告期内,公司召开了 7 次股东大会,均严格按照有关规定履行相关法律程序,保证了股东参会并行使权力。公司每次股东大会均有律师出席,并出具法律意见书。 (3)控股股东和公司:未发生公司控股股东超越股东大会直接或
44、间接干预公司的决策和经营活动的行为,未发生损害公司及其他股东利益的行为。公司控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务各方面相互独立,公司的董事会、监事会和公司经营管理的职能部门能够独立运作。 (4)董事和董事会:公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求,董事会能够认真履行职责,按照公司章程规定和股东大会授权进行决策,注意维护本公司和全体股东的利益。报告期内,公司共召开了 10 次董事会会议,加强了董事和经营层之间的交流和沟通。 (5)监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。全体监事均能本着对股东高度负责的精神,严格进行财务检查和监督,定期及不定期地与内、外部审计和管
45、理层进行交流和沟通,并向董事会和管理层提出建议和改进意见,从而更好地发挥监事会的作用。 (6)绩效评价与激励约束机制:公司已建立了绩效评价标准和考核体系,并逐步完善激励约束太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 9 - 机制,以实现公司人力资源的有效配置与客观评价。公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的要求。 (7)相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。 (8)信息披露制度:公司制订并修改了信息披露事务管理制度,注重投资者关系管理工作,建立多种渠道与投资者沟通,认真接待投资者来访和咨询
46、,严格按照相关法律法规,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,充分保护广大投资者合法权益。 从整体上看,公司运作和管理基本符合上市公司治理准则的规定。 2、公司治理专项活动有关情况 报告期内,公司根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知和山西证监局关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知要求,全面展开专项治理工作,认真对照公司治理的有关规定及要求,查找问题和不足,积极听取社会公众评议并接受山西证监局全面检查,制定整改方案,并逐项落实完成整改。具体情况如下: (1)2007 年 4 月,进行自查制定了公司治理情况的自查报告及整改计划并经公司第三届董事会第四次会议
47、审议通过,落实整改责任人,根据时间安排逐步展开专项治理工作; (2)2007 年 6 月 21 日起,设立专门电话、传真听取投资者和社会公众对公司治理情况的意见和建议,公司未收到来自投资者和社会公众股东的负面评议; (3)接受山西证监局的全面检查,根据山西证监局出具的整改建议,组织相关人员学习,提高意识,对公司“三会”进行了规范;对公司章程进行了补充修订;财务部门根据检查建议修订了相关财务核算办法,根据新会计准则完善了公司财务制度及相关内部控制制度。针对以上自查和整改情况作出公司治理专项整改报告并经公司第三届董事会第九次会议审议通过; (4) 上海证券交易所对公司公司治理状况出具评价意见, 认
48、为公司治理状况总体符合相关规定,建议公司对照相关法律法规和规范性文件的要求,切实加强公司内部控制制度建设、规范股东大会和董事会运作,积极推动公司治理水平的提高。 通过此次整改,公司治理水平得到了较大的提高,强化了公司董事、监事、高管人员履职意识,公司的内部控制制度更加严谨、规范。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次) 备注 白玉祥 10 9 1 0 芦振基 10 8 2 0 李东复 10 7 3 0 说明:独立董事白玉祥先生因公务未亲自出席公司第三届董事会第三次会议,书面委托独立董事李东复先生代行
49、表决权;独立董事芦振基先生因公务未亲自出席公司第三届董事会第三次、第五次会议,分别书面委托独立董事李东复先生、独立董事白玉祥先生代行表决权;独立董事李东复先生因公务未亲自出席公司第三届董事会第六次、第七次、第八次会议,分别书面委托独立董事白玉祥先生、芦振基先生代行表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度董事会各项议案及其它非董事会议案事项提出异议。 报告期内,公司独立董事严格遵守各项法律法规和公司章程等相关规定,认真行使独立董事权力、履行独立董事义务,积极参加公司召开的董事会议和股东大会,认真审阅会议材料,积极了解公司动态,从法律、法规、会计等多
50、角度对公司的经营运作提供一系列建设性意见和建议,充分发挥独立董事作用。对公司的定期报告、对外投资、对外担保、换届选举、收购转让等重大事项作出了客观、公正的判断,并发表独立意见,有效保证了公司董事会的科学决策和程序合法,切实维护了公司整体及广大投资者的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面:公司拥有健全独立的业务体系,具有面向市场自主经营的能力。公司业务的开展不依赖于公司控股股东,公司与控股股东的业务性质完全不同,不存在同业竞争。 2、人员方面:公司具有独立的人事和薪酬体系,与控股股东严格分离,独立发放员工工资;公司董事、监事均严格按照法定程
51、序产生,不存在被控股股东操纵的情况;公司高管人员(除部分董事、监事外)均不在股东单位兼任职务和领取薪酬。 3、资产方面:公司资产独立、完整,拥有完整的生产经营设施和独立运作的经营系统,对其所有资产拥有完全的控制支配权。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 10 - 4、机构方面:公司拥有独立、完善的组织机构,与控股股东不存在隶属或重叠情况。 5、财务方面:公司设有独立的财务部门和财务人员,建立了独立的财务核算体系以及财务会计制度和对分、子公司的管理制度。公司自负盈亏、在银行独立开户、独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内,公司继续依据制定的高管人员年薪制实
52、施办法对高级管理人员进行考评、激励和约束。根据公司年度业绩和个人业绩进行考评,以兑现对高管人员的奖励。 (五) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来,经过不断修订完善,在公司法人治理、日常生产经营管理、财务管理等方面已经建立一套较为完整、合理的公司运作及生产经营管理的内部控制制度,涵盖了“三会”运作、行政管理、财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、对外担保、关联交易等各个方面的内容,确保了公司“三会”有序召开、重大决策等行为合法合规,确保了各个环节的工作都有章可循,形成了规范的管理体系。 1、生产经营控制方面:公司在生产管理、质量管理、采购和销售流程等方面制定了专业管理制
53、度,明确了职责权限,规范了运营流程,保证了采购、生产、销售等诸多环节的有序顺利开展。在公司内部设置了专门的生产管理部门,通过完善管理制度、规范业务运作流程及明晰岗位职责来对生产经营和产品质量进行有效控制,保证了公司生产经营的协调发展。 2、财务管理控制方面:公司依据会计法、企业会计准则等相关法律、法规,结合公司实际情况制定了财务管理制度,在会计凭证管理、会计核算、财务预算及内部会计控制等方面都做了明确规定。在公司内部合理设置了专门的财务管理部门和内部审计部门,配备了相应的财务人员以保证财务工作的顺利进行。会计部门人员分工明确,实行岗位责任制,各岗位能够起到互相牵制的作用,批准、执行和记录职能分
54、开。公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。 3、 信息披露控制方面: 为提高公司信息披露管理水平和信息披露质量, 促进公司依法规范运行,保护投资者的合法权益,公司制订了投资者关系管理制度和信息披露事务管理办法,严格按照制度规定,遵循公平、公正、公开原则,真实、准确、完整、及时地披露信息。 综上,公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效,能够适应公司管理的要求和公司发展的需要,能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性,能够确保公司所属财产物资的安全、完整,能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格
55、式要求,真实、准确、完整、及时地报送及披露信息,能够公平、公开、公正地对待所有投资者,切实保护了广大投资者的利益。公司内部控制制度自制订以来,各项制度得到了有效的实施。随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需要,公司的内控制度还将进一步健全和完善,并将在实际中得以有效的执行和实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 19 日召开 2006 年度股东大会,审议通过公司 2006 年度董事会工作报告、公司
56、 2006 年度监事会工作报告、公司 2006 年度财务决算报告、公司 2006 年度利润分配及资本公积转增股本预案 、 关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司股权的议案 、关于聘请北京立信会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案。决议公告刊登在 2007 年 5 月22 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况: 公司于 2007 年 1 月 20 日召开 2007 年度第一次临时股东大会,审议通过关于公司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案、关于全资子公司山西天成大洋能源化工有限公司收购柳林县庙湾联办煤矿 100%股权
57、(含采矿权)的议案、关于全资子公司山西天成大洋能源化工有限公司收购柳林县成家庄煤矿 45%股权(含采矿权)的议案。决议公告刊登在 2007 年1 月 23 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 2、第 2 次临时股东大会情况: 公司于 2007 年 2 月 7 日召开 2007 年度第二次临时股东大会,审议通过关于修改公司章程的议案,将“设副董事长 2 人”修改为“设副董事长 3 人”。决议公告刊登在 2007 年 2 月 8 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 11 - 3、第 3 次临时股东大会情况: 公司于 2007 年 9
58、月 15 日召开 2007 年度第三次临时股东大会,审议通过公司 2007 年中期利润分配及资本公积转增股本预案、关于变更前次募集资金节余资金用途的议案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 4、第 4 次临时股东大会情况: 公司于 2007 年 10 月 13 日召开 2007 年度第四次临时股东大会,审议通过:关于为山西发鑫集团有限公司提供担保的议案,同意公司为山西发鑫集团有限公司在中国建设银行河津支行流动资金贷款 9200 万元提供担保,担保期限为一年,担保形式为连带责任担保。决议公告刊登在 2007年 10 月 16 日的中国证券报、上海证
59、券报、证券时报。 5、第 5 次临时股东大会情况: 公司于 2007 年 11 月 17 日召开 2007 年度第五次临时股东大会,审议通过关于修改公司章程的议案,由于公司中期实施利润分配,公司总股本增加为 15660 万股,同意将公司章程中相关条款进行修改。决议公告刊登在 2007 年 11 月 20 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 6、第 6 次临时股东大会情况: 公司于 2007 年 12 月 20 日召开 2007 年度第六次临时股东大会,审议通过关于公司符合非公开发行股票条件的议案、关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产的预案、关于授权公司董事会全权办理本次非公开发行股票相
60、关事宜的议案、公司非公开发行股份购买资产协议书、关于修改公司章程的议案(同意根据中国证监会山西监管局对我公司治理的整改建议,对公司章程相关条款进行细化和补充)。决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 (1)合理布局,强化管理,确保 IT 业务稳定发展 IT 业务是天成立身之本,经过多年奋斗,公司在该领域已具备了一定规模,在技术、产品、研发、渠道等方面都有长足发展,并储备培养了大批人才。但随着 IT 行业的发展,其竞争愈发激烈,为了适应市场的发展,提升公司竞争力,公司对 IT 业务
61、进行了一定的调整,董事会批准成立了全资子公司太原理工天成电子信息技术有限公司,由该公司专心巩固发展 IT 核心业务,因势利导调整经营思路。结合自身状况,“抓大放小”,“求精剔粗”,对公司 IT 业务项目进行细分,集中兵力开拓发展利润空间大、盈利能力强、资金回笼快、风险相对小的项目。在传感器及测控系统产品、教学产品软件等固有传统优势项目上,精益求精、稳扎稳打、做大做强。 在传感器及测控系统方面,公司作为系统解决方案集成商和产品供应商,在完善有关灌区、雨水情、地下水检测及大坝安检等系列解决方案应用的基础上,不断加大公司在该领域的自主产品的研发,增强核心竞争力。将产品及方案推广到“金水工程”、水环境
62、检测、灌区计量计费系统等国家大型项目中,先后在国家防汛抗旱指挥、黄委、都江堰等单位的有关项目中进行了应用,取得了较好的经济效益和社会效益。同时,进一步提高了产品性能和质量,传感器及 RTU 等测控产品市场销售情况良好。 在软件与系统集成方面,公司加强业务基础建设,获得了信息产业部颁发的“计算机信息系统集成一级资质”和国家保密局颁发的“软件开发涉密资质”等资质,并正进行软件 CMMI3 认证;同时公司逐步向重点行业、重大项目集中拓展,在电力、交通、运营商、煤炭、城管等行业均取得长足的发展;立足山西,公司在煤炭行业充分响应需求,大力推广基于工业以太环网的综合自动化系统在该领域的应用;为充分发挥公司
63、技术优势,在节能和软件外包服务方面做了一定的探索和初步应用,为提升公司的竞争力提供了后续保证。 在教育产品方面,公司在“源于教育、服务教育”方针的指导下,连续三年入围国家三部委 (发改委、财政部、教育部)面向全国的“农村中小学现代远程教育”工程资格预审,2007 年先后在山西、陕西、内蒙等地中标,先后承建了“山西省基础教育信息网”等大型综合项目,增强了公司综合技术能力。公司继续加大研发与创新力度,“视频展示台”、“多媒体中控”、“VGA 分配器”等产品行销全国,并作为一些企业的 OEM 产品供应商。 2007 年,公司在对 IT 业务加强业务建设、完善管理制度、充分调动员工积极性的同时,制定“
64、科技创新项目管理办法”,大力提倡科技创新,公司申请三项发明专利,提升了公司业务竞争力和盈利能力。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 12 - (2)勇于开拓,求实创新,通过向第三方增发发展煤化工业务 2007 年,公司提出了向独立第三方增发股份收购山西发鑫集团资产的方案。发鑫集团是一家集选煤、焦化、发电为一体的综合企业,其立项建设的年产 60 万吨焦炭、2.5 万吨焦油、0.72 万吨粗笨等生产能力项目即将竣工验收。通过收购,公司将直接进入焦化生产行业,资产质量与盈利能力将大幅提高。同时,收购完成后,发鑫集团将为公司“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目在原材料供应及综合配
65、套服务等方面提供有力保障,降低新建项目的固定资产投资及运行成本,增强公司发展煤化工产业的独立性、稳定性和核心竞争力。2007 年内公司已经完成对发鑫集团资产的审计和评估,按照规定程序,已经董事会和股东会审议通过,并将相关材料报中国证监会核准。 (3)集思广益,科学论证,积极进行新项目建设 公司“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目是公司涉足煤化工业务的核心项目,该项目为公司自主开发的新技术示范工程,集成创新形成了多项具有自主知识产权的发明专利技术,属国内首创,既为焦炉气的高效合理利用树立了典范,又解决了我省焦化密集区域焦炉煤气排放对环境的严重破坏。 项目实施后将为公司新增销售收入 58510 万
66、元/年, 年创造税后利润 9661 万元。 该项目 2006年 11 月完成可研编制, 2006 年 12 月获山西省发改委备案, 2007 年 3 月完成项目环境影响评价工作,2007 年 8 月开始建设。项目立项以来,公司在技术研发及储备、人力资源配置、产业化准备、营销队伍及渠道建设等多个方面开展了大量卓有成效的工作,为项目的成功实施奠定了基础。 报告期内,公司主营业务收入 51,159.51 万元,实现利润总额 4,921.38 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 报告期内,公司主营业务范围未发生变更。公司法定经营范围为:研制、开发、生产、销售、安装智能电子设备及其网络系统;研制、开发
67、、生产、销售现代化教育设备及其软件、硬件、课件;承揽自动化工程、安全技防工程;综合技术服务、咨询;计算机及相关设备的租赁;承揽水利水电工程的咨询及自动化系统集成项目;经营本企业自产产品及技术的出口业务,代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品;经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。煤炭深加工、环保能源、焦炉尾气发电、生产水文仪器、岩土工程仪器等产品。 主营业务分行业、产品情况表 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业
68、成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 技术开发服务及软件 38,501,469.194,077,495.1589.41 39.80 99.06 -3.15 计算机及辅助设备销售210,021,279.33203,993,359.542.87 18.14 17.30 0.70 教学设备及中小学信息化建设 72,308,038.6564,841,304.9310.33 11.53 23.60 -8.76 企业网络及信息化建设75,917,475.8364,613,368.0714.89 1.80 13.22 -8.59 传感器及测控
69、系统 86,796,856.4453,737,141.0338.09 16.92 28.95 -5.78 能源收入 18,523,812.95 14,208,266.1123.30 -67.99 -67.68 -0.72 担保服务费 -100.00 -100.00 合计 502,068,932.39405,470,934.8319.24 5.29 9.26 -2.93 报告期内,公司向前五名供应商的采购金额合计 182,796,494.35 元,占采购总额的 48.76%;公司向前五名供应商的销售金额合计 138,888,185.21 元,占销售总额的 27.15%。 3、报告期内公司资产构成
70、同比发生重大变动的说明 (1) 应收账款2007年12月31日余额比2006年12月31日余额增加2,004.65万元, 增幅13.58%,主要原因是:公司为了加大自有产品销售,自有产品销售对客户有一定的帐期,公司后半年实施项目较多,项目结算后,按合同约定未到收款期所致。 (2)其他应收款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加 6,706.62 万元,增幅56.94%,增加的主要原因是:子公司山西天成大洋能源化工有限公司不纳入合并报表范围,与总公司往来未抵消所致。 (3)预付账款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31
71、日余额减少 16140.37 万元,减少的比例为 52.77%,原因为子公司山西天成大洋能源化工有限公司本期不纳入合并报表范围。 (4)固定资产 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加 7387.40 万元,增加比例为 118.59%,原因为募集资金项目全部完工,在建工程转入固定资产。 (5)在建工程 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额减少 10,156.74 万元,减少的太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 13 - 比例为 98.36%,减少的主要原因是:在建工程转入固定资产,子公司山西天
72、成大洋能源化工有限公司不纳入合并报表范围。 (6)无形资产 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加 1,553.34 万元,增幅862.26%,增加的主要原因是:土地使用权转入无形资产。 (7)应付票据 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额减少 4,600.00 万元,减少的比例为 30.46%,减少的主要原因是:公司票据结算量减少。 (8)其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加 1,012.89 万元,增幅78.99%,增加的主要原因是:与太原理工大学往来款
73、增加。 (9)递延收益 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额减少 779.46 万元,减少比例为 58.21,减少的主要原因为:政府拨款项目完工。 4、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 (1)投资收益报告期内较去年同期增加 1,111.54 万元,增加比例为 994.31%,增加的主要原因是:本年股权转让收益增加。 (2)财务费用报告期内较去年同期增加 797.58 万元,增加比例为 41.56,增加的主要原因是:银行贷款利率提高,贷款利息支出相应增加。 (3)营业外收入报告期内较去年同期增加 913.68 万元,增加比例为 1523.73
74、,增加的主要原因是:本年度转入的政府补助增加。 (4)营业外支出报告期内较去年同期减少 15.23 万 元,减少比例为 40.34,减少的主要原因是:本年流转税减少,以流转税为基数计提的附加税相应减少。 5、报告期内公司现金流量构成及同比发生重大变动情况 报告期内,公司现金及现金等价物净增加额为 2662.04 万元 。其中经营活动产生的现金流量净额为 6,161.57 万元, 主要原因是公司重点进行资金周转快的项目的实施,项目回款较好,公司收回天成大洋占用的往来款;投资活动产生的现金流量净额为-3,353.55 万元,主要原因是公司进行煤化工新项目建设;筹资活动产生的现金流量净额为-145.
75、97 万元,主要原因是公司分配股利、偿付利息支付的现金增加。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)太原理工天成电子信息技术有限公司,注册资本 3,800 万元,主要业务为电子设备及其网络系统、教育设备及软件、课件、水利水电工程自动化系统集成项目等。本公司持有该公司 100%的股权。截止 2007 年 12 月 31 日,该公司总资产 7743.69 万元,报告期内实现主营业务收入 13317.31万元,实现营业利润 16.59 万元,实现净利润 22.09 万元。 (2)太原理工天成软件科技有限公司,注册资本 100 万元,主要业务为计算机软件系统开发、网络系统集成等。本
76、公司持有该公司 100%的股权。截止 2007 年 12 月 31 日,该公司总资产 7233.89 万元,报告期内实现主营业务收入 1059.34 万元,实现营业利润 628.71 万元,实现净利润 548.51万元。 (3)山西天成自动控制工程有限公司,注册资本 300 万元,主要从事自动化工程、电子工程、机房工程、防雷工程的设计技术服务等。本公司持有该公司 80%的股权。截止 2007 年 12 月 31 日,该公司总资产 1113.95 万元,本年度实现净利润-87.06 万元。 (二)对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 IT 业务: 我国信息技术产业是国民
77、经济增长、产业结构升级的支柱性产业和战略性产业,同时也是一个高速发展、竞争非常激烈、高投入、高产出的行业。公司面对 IT 行业激烈的市场竞争局面,确定了以加强自有产品开发生产、自有核心技术培育为基础,以行业客户为重点、以提升盈利能力为目标、以产品质量和技术服务占领市场的经营策略。 多年来我国对水文水利测控领域投入较少,导致在水文水利的自动化、信息化建设方面的研发力量薄弱、技术设备落后。传统的水位计主要分为浮子式、压力式、超声波式三种。感应式数字液位传感器技术是公司的核心技术、专利技术之一,获国家技术发明二等奖,技术水平国际领先,是国内唯一该类产品的生产厂家。 感应式数字液位传感器的研制成功彻底
78、取代了传统落后的测量方式,加上与其相配套的自动化测报系统更加面貌一新,成为国家水文水利自动化、信息化建设中的必备产品。目前公司的产品已推广到全国十几个省、市和领域,随着我国国力的不断增强,在水文水利自动化、信息化建设的投入逐步加大,本产品的市场定会有更好的前景。 近年来越来越多的设备供应商、系统集成商从事技术开发服务及企业网络和信息化建设业务,市场竞争相对激烈。公司在这个领域起步较早,特别在山西境内已经占据了一定的市场份额和信誉太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 14 - 度,建立起长期、稳定的客户群体。为避开竞争的焦点,公司把业务重点放在智能终端设备和基于应用软件的综合解
79、决方案上,开发了基于地理信息系统(GIS)、遥感(RS)和全球定位系统(GPS)(简称“3S”系统),面向特定行业的企业网络信息化建设。业务范围已遍及交通、电力、邮政、通信、金融等行业。 教育业务市场前景广阔,公司非常重视开展教学设备及中小学信息化建设业务。多年来公司在教学设备及中小学信息化建设方面做了大量工作,在山西省乃至陕西、内蒙古、河北、河南等省教育界小有名气。公司组织开发、生产的多媒体教学软件、教学系列产品是运用现代多媒体技术、控制技术和数据传输技术产生的用于各个教学环节的教学设备。产品已销往全国各地,市场前景广阔。 煤化工业务: 进入 21 世纪,原油供应的紧张以及价格的持续攀升,为
80、现代煤化工的发展提供了发展的契机与空间。 近年来,国内甲醇消费市场的迅速扩大,相应带动了甲醇建设的热潮。未来几年,规模以上新建甲醇装置数量较多,市场竞争将越来越激烈。 甲醇的市场大体可分为两类,一类是用于甲醇下游化工产品生产,这部分增长很有限,不足以消化未来甲醇增加量;另一类是作为石油及能源的替代品,由于 MTO/MTP 技术的日益成熟,甲醇转化为乙烯/丙烯已成为工业现实,对我国旺盛的聚乙烯/聚丙烯市场(现多以石脑油裂解制得),甲醇需求旺盛;富煤少油少天然气特殊的一次能源构成,再加上石油进口量的持续增长、价格持续攀高已危及我国的能源安全,严重影响经济的可持续发展。甲醇汽油的推广,二甲醚代替柴油
81、技术的规模推广应用,未来对甲醇需求量巨大。 天然气(NG),是一种高效清洁能源,具有广阔的市场前景。我国的一次能源的典型特征是“缺油少气相对丰煤”,开辟天然气新的来源,对解决我国燃气紧张局面具有十分重要的现实意义。利用焦炉煤气,通过物理方式制造人工天燃气系我公司自主创新的专利技术,它的示范成功对解决我国特别是山西焦炉煤气的利用具有积极的示范作用。 公司拟建设的“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目采用公司自主开发的集成创新技术,以煤和焦炉气为原料生产甲醇和人工天然气,充分利用两种原料的特点,降低产品成本,提高产品竞争力。 该项目属环保项目和资源综合利用项目。具有较好的社会和经济效益,市场前景广阔
82、。 2、公司发展战略及新年度经营计划 2008 年是我国改革开放 30 周年,奥运会在我国盛大举办之年。2008 年工作的指导思想简单概括为:巩固发展 2 个核心业务,创新开拓 1 个新项目,重点开展 5 项工作。 (1)2 个核心业务: 继续强化公司传统产业,继续按照“重点发展盈利能力强、资金周转快、风险小的项目”的原则调整 IT 业务结构,建立优秀高效团队,强化管理,实现 IT 业务稳健发展。 全力完成发鑫集团 60 万吨年焦化项目技改工程。 (2)1 个新项目 精心组织,果断决策,大力引进人才,严格管理,储备财力、物力,加快“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目施工进度,尽快投产,给公司带
83、来新的利润增长点。 (3)5 项工作 、增发工作 加快向独立第三方增发股份收购山西发鑫集团资产的工作进程,为公司飞跃发展打基础。 、融资工作 资金是企业生存的血液,公司新项目已开工,需要大量的资金支持,为保证新项目的顺利开展,将通过多种渠道融资。 、目标责任制的建设 全面实行目标责任制,和各部门及各责任人制定经营目标责任书,制定有效的激励机制,充分调动员工积极性,群策群力,集思广益,加快公司发展。 、内部运营管理体系的建设 细化明晰内部运营管理体系,加强制度建设,用制度约束人,理顺部门间、人员上的关系,做到分工明确、管理层次清晰。 、人才队伍的建设 加强员工思想政治素质,增强公司凝聚力。对于思
84、想素质高、工作能力突出、业务能力强的骨干不拘一格,大胆提拔任用,适当增加物质奖励,留住人才。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 15 - 公司未来的发展需要一定的资金支持,公司将按照项目的盈利能力和发展潜力,合理安排资金,将重点发展和支持技术含量高、资金周转快、利润空间大的业务充分、有效地使用资金,以提高资金的使用效率,不足部分将通过商业银行融资解决。目前公司在银行具有良好的信誉,与银行建立了良好的合作关系。 公司进行“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目建设,该项目资金需求较大,公司将通过银行贷款、资本市场
85、融资等多种方式筹集资金。 4、公司未来发展的风险因素预测及采取的措施 IT 业务: (1)国家产业政策变化的风险 信息技术产业为我国产业结构调整重点支持的行业,目前国家给予许多政策支持,如政策发生变化,将必然对公司的经营业绩产生影响。公司将继续加大研发投入,用技术创新、产品创新、服务创新、管理创新来提高盈利能力和抗风险能力。 (2)对技术创新依赖及新产品的风险 技术创新是公司保持核心竞争能力的基础,为此公司设立了研究院,但日新月异的信息技术行业发展无不使公司存在技术滞后的风险。公司将不断加大技术开发投入,引进技术和人才,建立起科学、有效的激励和约束机制,确保公司能长期保持旺盛的技术创新能力。
86、(3)市场风险 公司 IT 业务的重点产品尽管在技术上居于领先水平,在性能价格比上有较大的优势,但在产品的推广阶段,难免会出现替代品,同时更先进的技术也会不断问世,从而对公司产品的市场竞争力和市场占有率产生影响。 公司确立了“以质取胜”的市场竞争战略,加强技术开发力度,不断推出新技术新产品。加强售后服务管理,为用户提供优质的售后服务,赢得广大消费者的信赖,逐步树立公司的品牌。加强市场开拓队伍的建设和管理。加强公司销售网络体系的建设,合理分布销售网点,在开发省内市场的同时,不断开拓国内和国际市场,以广阔的市场优势来抵御市场风险。 煤化工业务 (1)涉足新行业、进行煤化工项目建设的风险 公司投资建
87、设“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目,相对公司是个跨行业项目,具有一定的投资风险、技术风险、人才风险和市场风险。 该项目资金需求较大,相对于公司来说存在较大的资金使用风险。公司将通过银行贷款、资本市场融资等多种方式筹集资金。公司将采取项目前广泛调查研究、科学论证,项目建设严格控制资金使用的方式来回避资金风险,用细化并严格执行财务内控制度,规范公司各级的管理和资金使用,强化独立董事以及监事会对公司财务的监督作用,聘请高素质的财务专才充实公司财务管理队伍等多种方式来有效防止疏漏和隐患的存在,把资金管好、用好发挥其最大效益。 公司依托太原理工大学,对项目提供了强大的技术支持。作为公司大股东的太原理
88、工大学,长期致力于煤化工领域的研究与开发,在国内享有很高声誉,代表着国内煤化工的发展水平;煤化工专业从本科生教育,直到硕士、博士、博士后教育,为国家培养了大批煤化工杰出人才。教育部及山西省煤转化重点实验室承担有国家基金、863、973 等重大煤化工研究项目,全国唯一的煤化工院士谢克昌教授以及领衔的研究队伍在煤化工领域的技术前瞻性与长期研究积累无疑为公司涉足煤化工领域后的技术创新能力的提高、公司发展方向的选择提供强有力的支持。另一方面,太原理工大学为山西省乃至全国培养了大批煤化工研发、生产与管理等技术人才,毕业生遍布全国煤化工企业,他们技术娴熟、经验丰富,关注母校公司的发展并为之献计献策,再加上
89、太工天成已形成的良好发展平台,可吸引各类人才来公司发展。 公司已建立了稳定的从事煤化工业务的人才团队,可保证项目正常建设和生产。公司地处山西,从事煤化工企业技术、经营、管理的人力资源相对丰富,公司已组织了 20 多名技术、管理和生产骨干,这些人员理论水平较高、实际工作经验丰富;同时公司计划收购发鑫集团,如果收购成功,发鑫集团一批从事煤化工多年的技术、经营和管理人员可统一安排使用。 为了配合该项目建设,公司董事会、股东大会审议通过了向特定对象发行股份购买资产的预案,本公司将购买发鑫集团 100%的股权。目前已报中国证监会核准。本次定向发行完成后,公司将拥有自己的生产基地,可为该项目在原材料供应及
90、综合配套服务等方面提供有力保障,降低项目成本。增强公司发展煤化工产业的独立性、稳定性和核心竞争力。 (2)市场风险 未来几年,规模以上新建甲醇装置数量较多,可能存在甲醇过剩问题。 公司建设项目主要产品为年产 25 万吨甲醇及 1 亿 Nm3人工压缩天然气,天然气为清洁能源,可太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 16 - 直接代替管道天然气,其市场需求在我国非常旺盛。同时,本项目所生产的甲醇与目前煤制甲醇相比成本较低,具有较强的市场竞争力。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 22,004.59 万元,已累计使用 18,478.
91、15 万元。本报告期内募集资金项目已建设完成,节余资金 3,526.44 万元。经公司 2007 年度第三次临时股东大会审议通过,节余资金用于公司新建项目“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目的建设。 2、承诺项目使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 22,004.59 万元,募集资金到位后,公司即按照招股说明的承诺开始了募集资金项目建设,截止 2007 年 6 月 30 日,募集资金项目:感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目、现代教学仪器及设备生产基地建设项目、教育软件及多媒体网络课件制作基地建设项目、软件开发及生产基地建设项目已建设完成,募集资金中的补充流动资金部分已投入
92、使用,共计使用募集资金 18,478.15 万元,节余 3,526.44 万元,节余募集资金占公司募集资金的 16.03%。 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入 金额 是否变更项目实际投入 金额 预计收益产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目 8,012.00 否 6,588.77 是 是 现代数学仪器及设备生产基地建设项目 4,270.33 否 3,551.35 是 是 教育软件及多媒体网络课件制作基地建设项目 4,248.00 否 2,934.32 是 是 软件开发及生产基地建设项目 4,020.94 否 3,950.39 是
93、 是 补充流动资金 1,453.32 否 1,453.32 是 是 合计 22,004.59 / 18,478.15 / / 3、非募集资金项目情况 “焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目 该项目已委托华陆工程科技有限责任公司(原化六院)完成可行性研究报告的编制,并经山西省发展和改革委员会以晋发改备案2006498 号文批准备案。公司委托化学工业第二设计院完成了该项目环境影响评价工作,并顺利通过了山西省环保局评价中心组织的专家评估,山西省环保局以晋环函2007156 号文对其环境影响报告书进行批复,同意该项目建设。该项目拟总投资 58,837 万元,平均税后利润约为 9,661 万元。 该项目符
94、合国家产业政策和山西省建设新型能源和工业基地的要求,符合山西省煤焦行业结构调整的要求,项目的实施对山西省煤炭及焦炉煤气的综合利用将起到积极的示范和推广作用,是我国以煤炭为原料生产甲醇,带动“煤基多联产”发展的新兴工程。具有良好的经济和社会效益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内,公司无会计差错更正; 报告期内,会计政策、会计估计和核算方法的变更说明如下: 根据财政部财会20063 号 关于印发等 38 项具体准则的通知 ,公司从 2007 年 1 月 1 日起,执行新企业会计准则;并根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则所规定的 5-19 条相
95、关内容及企业会计准则解释第 1 号(财会【2007】14 号)规定,对财务报表项目进行了追溯调整。 1. 会计政策变更 1. 会计政策变更 会计政策变更的项目对报表的影响如下: 单位:元 项 目 交易性金融资产 所得税费用 长期股权投资 对资本公积的影响 对 2007年初留存收益的影响 192,133.04 2,058,109.67 其中:对 2007 年初未分配利润的影响 172,919.74 1,852,298.70 15,771,951.16对本年净利润的影响 741,125.63 -107,030.51 2. 会计估计变更 2. 会计估计变更 公司 2007 年对其所拥有的固定资产的使
96、用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,根据复核情况,对固定资产的预计净残值进行了重新估计,将固定资产的净残值率由 3%调整为 5%。该项会计估计变更对公司 2007 年净利润的影响数 1,431,723.37 元。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 17 - (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)、公司于 2007 年 1 月 20 日召开第三届董事会第一次会议,审议通过关于选举公司第三届董事会董事长、副董事长的议案、关于选举公司第三届董事会专门委员会成员的议案、关于聘任公司第三届总经理、董事会秘书的议案、关于聘任公司第三届副总经理、财务总监、总工
97、程师、内部总审计师的议案、关于调整公司管理架构成立全资子公司太原理工天成电子信息技术有限公司的议案、 关于修改公司章程的议案。决议公告刊登在 2007 年 1 月 23 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (2)、公司于 2007 年 2 月 7 日召开第三届董事会第二次会议,审议通过关于增选公司副董事长的议案 、 关于为山西太原中保房地产开发有限公司提供担保的议案 。 决议公告刊登在 2007年 2 月 8 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (3)、公司于 2007 年 4 月 21 日召开第三届董事会第三次会议,审议通过公司 2006 年度董事会工作报告、公司 2006 年度总经
98、理工作报告、公司 2006 年度财务决算报告、公司2006 年度利润分配及资本公积转增股本预案、关于执行新企业会计准则后会计政策、会计估计变更的议案、公司 2006 年度报告全文及摘要、公司 2007 年度第一季度报告、关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司股权的议案、关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司所持柳林县成家庄煤矿 45%股权(含采矿权)的议案、关于收购控股子公司太原理工天成智林教育科技有限公司全部个人股股权并用未分配利润转增股本的议案、关于为太原中保集团实业有限公司提供担保的议案、关于聘请北京立信会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案、关于召开公司 2006 年度股东大
99、会的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (4)、公司于 2007 年 6 月 21 日召开第三届董事会第四次会议,审议通过太原理工天成科技股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划、太原理工天成科技股份有限公司信息披露事务管理制度。 (5)、公司于 2007 年 8 月 12 日召开第三届董事会第五次会议,审议通过关于公司符合非公开发行股票条件的议案、关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产的预案、公司非公开发行股份购买资产协议书、本次发行股票收购资产对上市公司的影响情况、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票的相关事宜。决议公
100、告刊登在 2007 年 8 月 14日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (6)、公司于 2007 年 8 月 28 日召开第三届董事会第六次会议,审议通过公司 2007 年半年度报告全文及摘要、公司 2007 年中期利润分配及资本公积转增股本预案、关于变更前次募集资金节余资金用途的议案、关于召开公司 2007 年度第三次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (7)、公司于 2007 年 9 月 15 日召开第三届董事会第七次会议,审议通过关于为山西发鑫集团有限公司提供担保的议案、关于成立“太原理工天成科技股份有限公司能源化工
101、分公司”的议案、 关于与太原理工大学共同投资建设煤基多联产中试基地的议案、 关于召开公司 2007年度第四次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 18 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (8)、公司于 2007 年 10 月 17 日召开第三届董事会第八次会议,审议通过公司 2007 年度第三季度报告。 (9)、公司于 2007 年 10 月 31 日召开第三届董事会第九次会议,审议通过关于公司治理专项整改报告的议案、关于修改公司章程的议案、关于增聘宋晓伟女士为公司副总经理的议案、关于召开公司 2007 年度第五次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 11
102、 月 2 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 (10)、公司于 2007 年 12 月 3 日召开第三届董事会第十次会议,审议通过关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产预案的补充事项、公司董事会关于盈利预测报告的议案、公司非公开发行股票收购资产报告书(草案)、关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司股权的议案、关于转让子公司山西亿众公用事业有限公司股权的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开公司 2007 年度第六次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月5 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 根据公司 2007 年度第
103、一次临时股东大会决议、 2007 年度第二次临时股东大会决议及 2007年度第六次临时股东大会决议,对公司章程进行了三次修改。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 18 - (2)根据公司 2007 年度第三次临时股东大会审议通过的公司 2007 年中期利润分配及资本公积转增股本预案,以 2007 年中期末总股本 108,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股2.5 股派发 0.2 元现金红利 (含税) , 同时, 用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。 公司于 2007年 10 月 8 日在中国证券报、上海证券报、证券时报刊登公司 2007 年中
104、期利润分配及资本公积转增股本实施公告,委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行发放,股权登记日为 2007 年 10 月 11 日,除息日为 2007 年 10 月 12 日,现金红利发放日为 2007 年 10 月 18 日。 (3)根据公司 2007 年度第六次临时股东大会审议通过的关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产的预案及关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票的相关事宜,公司董事会已将相关文件报送中国证监会核准。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号(2007 年修订)及关于做好上市公司
105、2007 年年度报告及相关工作的通知的要求,董事会审计委员会在公司 2007 年度审计工作中履职情况汇总如下: (1)与会计师事务所协商确定公司 2007 年度审计工作的具体时间安排,以通讯或书面形式多次督促会计师事务所加快年审工作的进度,保证在约定期限内提交审计报告;同时由公司财务负责人提前向独立董事提交 2007 年度审计工作时间安排及其他相关材料; (2)在年审注册会计师正式进场审计前,认真审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表,认为: 公司 2007 年度财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制,未发现存在重大错误和遗漏;公司聘请的北京立信会计师事务有限公司具备证券、期货从业资格
106、及审计资格; (3)在年审注册会计师进场后,与年审注册会计师多次进行了有效沟通,在出具初步审计意见后,再次对公司 2007 年度财务会计报表进行了审阅,认为:会计师事务所在对公司 2007 年度审计过程中,履行了必要的审计程序,审计工作严谨、规范,年审注册会计师提出的需调整事项合理、合规; (4)召开专门会议对公司 2007 年年报的有关事项进行了讨论,并形成如下决议:1)北京立信会计师事务有限公司为公司 2007 年度财务会计报表发表的标准无保留意见是在客观、公正、实事求是的基础上作出的,同意将其出具的太原理工天成科技股份有限公司 2007 年度审计报告提交公司董事会审议;2)同意续聘北京立
107、信会计师事务有限公司为公司 2008 年度审计机构,并提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号(2007 年修订)及关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知的要求,董事会薪酬与考核委员会按照公司董事会专门委员会工作细则的规定,对公司董事、高级管理人员履行职责情况及薪酬制度执行情况进行了审查,认为,公司 2007 年度能严格按照高管薪酬和有关考核制度执行,制定的考核制度及薪酬发放的程序符合有关法律法规及公司章程的规定;经薪酬与考核委员会表决提出了公司独立董事 2008 年度津贴计划,并提交公
108、司董事会审议。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经北京立信会计师事务所有限公司审计,2007 年度母公司实现净利润 35,130,633.57 元,依据公司法和公司章程规定,按 10%提取法定盈余公积 3,513,063.36 元,加年初未分配利润55,085,194.23 元,加直接计入所有者权益的利得 2,486,926.89 元,年度累计可供股东分配的利润共 89,189,691.33 元,减去已支付红利 3,240,000.00 元,减去转入股本金额 27,000,000.00 元,本年度可供股东分配的利润共 58,949,691.33 元。截止 2007 年 12 月 31 日,
109、公司累计资本公积为153,145,900.00 元。 根据公司目前实际经营情况,本年度拟不进行利润分配,剩余利润 58,949,691.33 元转入下一年度。拟不进行资本公积转增股本。 该预案尚需提请本公司 2007 年度股东大会审议通过。 (七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 本报告期,公司实现净利润(合并报表)40,568,170.66 元。公司 2007 年将进行“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目建设,该项目总投资 58,837 万元,公司需准备启动资金。同时 IT 业务结构调整,也需要一定的资金。故本年度未提出现金利润分配预案。
110、 公司未分配利润的用途和使用计划: 公司未分配利润将用于“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目建设及公司正常经营活动。 (八)其他披露事项 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 19 - 2007 年 8 月 12 日,公司第三届董事会第五次会议审议通过了关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产的预案,公司拟以非公开发行方式向张振发和大同市通晋投资有限责任公司发行不超过 3600 万股的人民币普通股 A 股,收购其所拥有的发鑫集团 100%股权,发行价格为 12.37 元/股;鉴于公司 2007 年中期实施了利润分配及资本公积转增股本方案,2007 年 12 月 3 日召开的公
111、司第三届董事会第十次会议审议通过了关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产预案的补充事项,根据发鑫集团截至 2007 年 8 月 31 日的评估报告,将发行数量调整为 5000 万股,发行价格调整为 8.51 元/股。 公司董事会于 2007 年 12 月 5 日发布了 公司非公开发行股票购买资产报告书 (草案),长江证券承销保荐有限公司、山西恒一律师事务所、北京立信会计师事务所有限公司及北京立信资产评估有限公司分别出具了财务顾问报告、法律意见书、审计报告及评估报告。(以上相关内容详见公司临 2007-20、2007-21、2007-37、2007-38 及 2007-45 号公告) 上述预案
112、已经公司 2007 年 12 月 20 日召开的公司 2007 年度第六次临时股东大会审议通过,并已报送中国证券监督管理委员会核准。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 1 月 20 日,公司召开第三届监事会第一次会议,审议通过关于选举公司第三届监事会主席的议案,选举闫广发先生担任公司第三届监事会主席。 2、2007 年 4 月 21 日,公司召开第三届监事会第二次会议,审议通过公司 2006 年度监事会工作报告、 公司 2006 年度财务决算报告、 公司 2006 年度利润分配及资本公积转增股本预案、公司 2006 年度报告全文及摘要、公司 2007 年度第一季度报告、
113、关于聘请北京立信会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案、关于召开公司 2006 年度股东大会的议案。 3、2007 年 8 月 28 日,公司召开第三届监事会第三次会议,审议通过公司 2007 年半年度报告全文及摘要、公司 2007 年中期利润分配及资本公积转增股本预案、关于变更前次募集资金节余资金用途的议案。 4、2007 年 10 月 17 日,公司召开第三届监事会第四次会议,审议通过公司 2007 年度第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司能够严格按照公司法、证券法、公司章程及有关法规和制度规范化运作,能够本着审慎经营、有效防范风险的原则科学决策,决策
114、程序规范合法;公司董事、监事及高管人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程的行为,也无损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内, 公司财务制度健全、 财务管理规范、 未发现有违反国家法规和财务管理制度的行为;监事会认真审查了公司董事会拟提交股东大会审议的公司 2006 年度财务决算报告、公司 2006 年度利润分配方案、经审计的 2006 年度财务报告等有关材料,监事会认为:公司 2006 年的财务决算报告真实可靠,公司财务结构合理,财务状况良好,经北京立信会计师事务所有限公司审计出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项是客观公正的, 真实反映
115、了公司 2006 年度的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,公司严格按照招股说明书披露的募集资金项目用途进行投资,募集资金项目建设已完成,节余资金经股东大会同意用于新项目的建设,符合公司长期发展需要和全体股东的利益。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内,公司发生的收购、转让行为,未发现存在内幕交易,也无损害全体股东的权益或造成资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司与关联方的交易严格按照有关规定进行,决策程序符合法律规定,定价依据和定价政策符合市场化原则,交易价格公允;与关联方的交易均属
116、正常的业务往来,未发现利用关联交易损害公司及股东权益的行为。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 20 - 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、收购山西天成大洋能源化工有限公司所持柳林县成家庄煤矿 45%股权 2007 年 4 月 21 日,公司第三届董事会第三次会议审议通过关于受让子公司山西天成大洋能源化工有限公司所持柳林县成家庄煤矿 45%股权(含采矿权)的议案,本公司与天成大洋签订股权转让协议,协议约定:公司受让天成大洋所持柳林县成家庄煤矿 45%的股权(含采矿权),转让价格为人民币 3,
117、602.35 万元,天成大洋应在股权转让协议书生效后一年内完成柳林县成家庄煤矿 45的股权变更到公司的工商变更手续。该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 由于 2007 年山西省进一步加强对煤矿的资源整合及煤矿治理整顿工作,增加了办理煤矿证照的手续,致使该煤矿工商变更放慢,变更工作一直未完成。2008 年 4 月 13 日公司召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了关于对受让山西天成大洋能源化工有限公司所持柳林县成家庄煤矿45%股权签订补充协议的议案,本公司与天成大洋协商签订补充协议,协议主要内容如下:同意将原履约时间延期三个月,即履约时间延期到
118、 2008 年 7 月 21 日;若履约时间到期,即柳林县成家庄煤矿截至 2008 年 7 月 21 日仍不能完成工商变更工作,公司将终止受让天成大洋所持该煤矿的股权; 天成大洋应于 2008 年 8 月 21 日前返还公司已支付的相关股权转让款, 并支付相应利息 (利息按一年期银行贷款基准利率及实际天数计算);公司在收到全部返还款项之日起,不再谋求柳林县成家庄煤矿 45%股权以及其全部衍生权益;甲、乙双方约定不再就延期事宜再次签订补充协议。 2)、收购子公司太原理工天成智林教育科技有限公司全部个人股股权 2007 年 4 月 21 日,公司第三届董事会第三次会议审议通过关于收购控股子公司太原
119、理工天成智林教育科技有限公司全部个人股股权并用未分配利润转增股本的议案,同意本公司收购控股子公司太原理工天成智林教育科技有限公司全部个人股股权。本次收购依据北京立信会计师事务所山西分所为智林科技出具的 2006 年度审计报告,按净资产值以 405.03 万元进行收购。该资产的账面价值为 405.03 万元,实际收购金额为 405.03 万元。收购个人股股权及用未分配利润转增股本完成后,太原理工天成智林教育科技有限公司名称变更为“太原理工天成电子信息技术有限公司”,为本公司全资子公司。该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊登在中国证券报、 上海证券报、证券时报上。相关工商变更手续已办理完成
120、。 2、出售资产情况 1)、转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司 40.725%股权 2007 年 5 月 19 日, 公司 2006 年度股东大会审议通过 关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司股权的议案,同意本公司将所持山西天成大洋能源化工有限公司 40.725%股权转让给本公司原参股股东山西山晋商贸有限公司,本次收购价格以北京立信会计师事务所山西分所为天成大洋出具的 2006 年度审计报告为依据, 该资产的账面价值为 4,738.74 万元, 实际出售金额为 4,738.74万元 ,产生损益 0 万元。本次转让完成后,本公司持有天成大洋 40.725%股权。公司关于转让山西天成大洋
121、能源化工有限公司股权的关联交易公告于 2007 年 4 月 24 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上,股东大会决议公告于 2007 年 5 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。相关工商变更手续已办理完成。 2)、转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司 21.725%股权 2007 年 12 月 3 日,公司第三届董事会第十次会议审议通过关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司股权的议案,同意本公司将所持山西天成大洋能源化工有限公司 21.725%股权转让给山西山晋商贸有限公司。该资产的账面价值为 2,531 万元,实际出售金额为 3,100 万元 ,产生损益 569
122、 万元。本次转让完成后,本公司持有天成大洋 19%股权。 该事项已于 2007 年 12 月 5 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。相关工商变更手续已办理完成。 3)、转让子公司山西亿众公用事业有限公司 18%股权 2007 年 12 月 3 日,公司第三届董事会第十次会议审议通过关于转让子公司山西亿众公用事业有限公司股权的议案,同意本公司将所持山西亿众公用事业有限公司 18%股权全部转让给山西佳成资讯有限公司。该资产的账面价值为 521 万元,实际出售金额为 1,272 万元 ,产生损益 751 万元。本次转让完成后,本公司不再持有山西亿众股份。 该事项已于 2007 年 12 月
123、 5 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。相关工商变更手续已办理完成。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 21 - (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格关联交易 金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响太原理工大学 计算机及配件 市场价 1,486,182.150.29支票 1,486,182.15 很小 本公司向控股股东太原理工大学销售计算机及配件,交易价格与市场参考价格不存在差
124、异;关联交易对上市公司的独立性无影响;公司对关联方没有依赖。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 太原理工大学 控股股东 2,029,888.944,772,701.265,235,895.50 5,561,895.50山西天成大洋能源化工有限公司 参股子公司 88,978,141.8246,563,627.12 山西发鑫集团有限公司 其他关联人 13,000,000.0013,000,000.00 合计 / 104,008,030.7664,336,328.385,235,895.50 5,5
125、61,895.50报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 104,008,030.76 元人民币, 上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 64,336,328.38 元人民币。 关联债权债务形成原因:公司与太原理工大学资金往来系正常经营销售形成;公司向山西天成大洋能源化工有限公司提供资金,系 2005 年公司为了保证“年产 40 万吨甲醇及 20 万吨二甲醚项目”准备工作和建设的正常进行;公司向山西发鑫集团有限公司提供资金,系正常资金往来。 关联债权债务清偿情况:未全部清偿 与关联债权债务有关的承诺:山西天成大洋能源化工有限公司承诺:在 2008 年 6 月 30 日前归还
126、公司其所使用公司资金的 50%;在 2008 年 9 月 30 日前全部归还其所使用的公司资金。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响:对公司销售收入及利润影响较小。 报告期末资金被占用情况及清欠方案: 山西天成大洋能源化工有限公司在 2007 年底占用公司在收购柳林县庙湾联办煤矿等资产时对本公司形成的往来款 46,563,627.12 元,山西天成大洋能源化工有限公司承诺:在 2008 年 6 月 30 日前归还公司其所使用公司资金的 50%;在 2008 年 9 月 30 日前全部归还其所使用的公司资金。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。
127、 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象 发生日期 担保金额担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保太原化工股份有限公司 2007.10.31 5,900.00连带责任担保2007.10.31 2008.10.31 否 否 柳林县庙湾联办煤矿 2007.03.14 1,500.00连带责任担保2007.03.14 2008.03.14 是 否 山西太原中保集团实业有限公司 2007.06.12 900.00 连带责任担保2007.06.12 2008.06.03 否 否 太原中保房地产开发有
128、限公司 2007.04.04 2,500.00连带责任担保2007.04.04 2008.09.07 否 否 山西亿信通科技开发有限公司 2006.05.09 500.00 连带责任担保2006.05.09 2007.05.09 是 否 太原风华信息装备股份2006.09.28 500.00 连带责任担保2006.09.28 2007.09.27 是 否 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 22 - 有限公司 山西发鑫集团有限公司 2007.12.27 1650 连带责任担保2007.12.27 2008.12.27 否 否 报告期内担保发生额合计 12,450.00 报告
129、期末担保余额合计 12,450.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,000.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 15,450.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 33.18 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 说明:以上对外担保均存在反担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重
130、大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况 太原理工大学承诺:其持有的原非流通股股份只有在同时满足以下条件时,方可通过证券交易所挂牌出售:(1)持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 24 个月内不上市交易或者转让,在获得上市流通权之日起 24 个月后的 12 个月之内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过 10%; (2)持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 60个月内, 挂牌出售的价格不低于 8 元/股 (股权分置改革说明书公告前 30 日收盘均价为
131、 7.98 元/股) 。当公司因利润分配或资本公积金转增股本等导致股份或股东权益发生变化时,设定的价格(即:8元)应进行复权计算后做相应调整。 2007 年 11 月 12 日,太原理工大学所持公司 15,660,000 股限售股份上市流通,公司按照相关规定进行了公告,太原理工大学未发生违反上述相关承诺事项的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共 40 万元。截止上一报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。2008 年度,公司拟继续聘请该事务所为公
132、司审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内,公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 临 2007-01:公司第二届董事会第十六次会议决议公告暨召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 1 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-
133、02: 公司第二届监事会第七次会议决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 1 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-03 :关于全资子公司山西天成大洋能源化工有限公司收购煤矿股权的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 1 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-04: 公司 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 1 月 23 日 上海证券交易所网站 临 2007-05 :公司第三届董事会第一次会中国证券报、 上海证2007 年 1 月 23 日 上海证券交易所网太原理工天成科技股份有限公司
134、 2007 年年度报告 - 23 - 议决议公告 券报、证券时报 站 临 2007-06 :公司第三届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 1 月 23 日 上海证券交易所网站 临 2007-07: 关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 1 月 23 日 上海证券交易所网站 临 2007-08:公司致歉公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 2 月 1 日 上海证券交易所网站 临 2008-09:关于更换股改保荐代表人的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 2
135、月 3 日 上海证券交易所网站 临 2007-10: 公司 2007 年度第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 2 月 8 日 上海证券交易所网站 临 2007-11:公司第三届董事会第二次会议决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 2 月 8 日 上海证券交易所网站 临 2007-12:关于变更办公地址的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 3 月 29 日 上海证券交易所网站 公司 2006 年度报告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 4 月 24 日 上海证券交易所网站 公司 2007 年第一季
136、度报告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 4 月 24 日 上海证券交易所网站 临 2007-13 :公司第三届董事会第三次会议决议公告暨召开 2006 年度股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 4 月 24 日 上海证券交易所网站 临 2007-14:公司第三届监事会第二次会议决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 4 月 24 日 上海证券交易所网站 临 2007-15:公司关于转让山西天成大洋能源化工有限公司股权的关联交易公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 4 月 24 日 上海证券交易所网站 临 200
137、7-16: 公司 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 5 月 22 日 上海证券交易所网站 临 2007-17:关于股票交易异常波动公告中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 6 月 2 日 上海证券交易所网站 临 2007-18:公司重大事项停牌公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 7 月 4 日 上海证券交易所网站 临 2007-19:关于公司治理的自查报告及整改计划 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 7 月 6 日 上海证券交易所网站 临 2007-20:公司第三届董事会第五次会议决议公告 中国证券
138、报、 上海证券报、证券时报 2007 年 8 月 14 日 上海证券交易所网站 临 2007-21:公司非公开发行股票购买资产预案 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 8 月 14 日 上海证券交易所网站 临 2007-22:公司股票交易异常波动公告中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 8 月 17 日 上海证券交易所网站 公司 2007 半年度报告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 8 月 29 日 上海证券交易所网站 临 2007-23:公司第三届董事会第六次会议决议公告暨召开 2007 年度第三次临时股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券
139、时报 2007 年 8 月 29 日 上海证券交易所网站 临 2007-24:公司第三届监事会第三次会议决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 8 月 29 日 上海证券交易所网站 临 2007-25:关于变更前次募集资金节余资金用途的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 8 月 29 日 上海证券交易所网站 临 2007-26:关于本公司第二大股东解除股权质押的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 9 月 1 日 上海证券交易所网站 临 2007-27: 公司 2007 年度第三次临时股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报
140、 2007 年 9 月 18 日 上海证券交易所网站 临 2007-28:公司第三届董事会第七次会议决议公告暨召开 2007 年度第四次临时股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 9 月 18 日 上海证券交易所网站 临 2007-29:公司对外担保公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 9 月 18 日 上海证券交易所网站 临 2007-30: 公司 2007 年中期利润分配及资本公积转增股本实施公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 10 月 8 日 上海证券交易所网站 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 24
141、- 临 2007-31:关于公司股东股权转让的提示性公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 10 月 10日 上海证券交易所网站 临 2007-32: 公司 2007 年度第四次临时股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 10 月 16日 上海证券交易所网站 临 2007-33:关于公司股份变动过户完成的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 10 月 17日 上海证券交易所网站 公司 2007 年第三季度报告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 10 月 19日 上海证券交易所网站 临 2007-34:公司第三届董事会
142、第九次会议决议公告暨召开 2007 年度第五次临时股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 11 月 2 日 上海证券交易所网站 临 2007-35:公司有限售条件的流通股上市流通的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 11 月 6 日 上海证券交易所网站 临 2007-36: 公司 2007 年度第五次临时股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 11 月 20日 上海证券交易所网站 临 2007-37:公司第三届董事会第十次会议决议公告暨召开 2007 年度第六次临时股东大会的通知 中国证券报、 上海证券报、证券时报 20
143、07 年 12 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-38:公司非公开发行股票收购资产预案的补充公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 12 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-39:关于转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司股权的交易公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 12 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-40:关于转让子公司山西亿众公用事业有限公司全部股权的交易公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 12 月 5 日 上海证券交易所网站 临 2007-41:公司更正公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报
144、2007 年 12 月 8 日 上海证券交易所网站 临 2007-42: 公司关于召开 2007 年度第六次临时股东大会的提示性公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 12 月 14日 上海证券交易所网站 临 2007-44:关于山西久立科技发展有限公司减持公司股份的公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 12 月 15日 上海证券交易所网站 临 2007-45: 公司 2007 年度第六次临时股东大会决议公告 中国证券报、 上海证券报、证券时报 2007 年 12 月 21日 上海证券交易所网站 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 25
145、- 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京立信会计师事务所有限公司注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 审 计 报 告 京信审字2008671 号 京信审字2008671 号 太原理工天成科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的太原理工天成科技股份有限公司(以下简称天成股份公司)财务报表,包括2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天成股
146、份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
147、进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,天成股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了天成股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师:刘旻 有限公司 中国注册会计师:于玮 中国 北京 二八年四月十三日 太原理工
148、天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 26 - (二)财务报表 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位:元 资 产 附注六 年末数 年初数 负债和股东权益 附注六年末数 年初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 101,797,220.4688,825,195.79 短期借款 252,000,000.00 237,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 21,109,600.002,750,000.00 应付票据 105,000,000.00 93,000,000.00 应收账
149、款 (一) 132,192,130.34116,778,829.35 应付账款 56,877,662.71 51,536,617.80 预付款项 128,618,188.63 63,298,536.35 预收款项 19,415,888.92 19,644,504.6400 应收利息 应付职工薪酬 2,248,075.01 3,597,335.18 应收股利 应交税费 9,631,010.03 10,380,391.49 其他应收款 (二) 202,526,752.82 216,254,982.80 应付利息 存 货 82,923,430.60 80,190,209.76 应付股利 一年内到期的
150、长期 债权投资 其他应付款 20,112,094.16 27,942,495.44 其他流动资产 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 - 13,090,000.00 流动资产合计 669,167,322.85 568,097,754.05 流动负债合计 465,284,730.83 456,191,344.55 非流动资产: 非流动负债: 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 (三) 40,493,200.95 109,788,679.92 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 134,912,794.94 38,331,873
151、.11 递延所得税负债 - - 工程物资 递延收益 5,595,416.67 在建工程 1,690,545.71 96,755,210.72 非流动负债合计 5,595,416.67 - 固定资产清理 负债合计 470,880,147.50 456,191,344.55 生产性生物资产 股东权益: 油气资产 股 本 156,600,000.00 108,000,000.00 无形资产 16,639,830.61 635,953.91 资本公积 153,145,900.00 174,745,900.00 开发支出 减:库存股 商誉 盈余公积 24,890,172.60 21,100,784.03
152、 长期待摊费用 未分配利润 58,949,691.33 55,085,194.23 递延所得税资产 1,562,216.37 1,513,751.10 归属于母公司所有者 权益 393,585,763.93 358,931,878.26 其他非流动资产 少数股东权益 非流动资产合计 195,298,588.58 247,025,468.76 股东权益合计 393,585,763.93 358,931,878.26 资产总计 864,465,911.43 815,123,222.81 负债和股东权益总计 864,465,911.43 815,123,222.81 法定代表人:杜文广 主管会计工作
153、负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 27 - 合 并 资 产 负 债 表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位:元 资 产 附注五 年末数 年初数 负债和股东权益 附注五年末数 年初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 (一) 167,754,363.64 151,465,189.72 短期借款 (十五)263,100,000.00 252,000,000.00 交易性金融资产 (二) 1,646,149.87 892,133.04 交易性金融负债 - 应收票据
154、(三) 23,629,600.00 2,850,000.00 应付票据 (十六)105,000,000.00 151,000,000.00 应收账款 (四) 167,686,839.00 147,640,347.78 应付账款 (十七)72,251,561.28 63,304,367.68 预付款项 (五) 144,466,435.45 305,870,104.25 预收款项 (十八)28,969,110.58 28,914,926.75 应收利息 应付职工薪酬 (十九)2,868,105.15 4,733,745.79 应收股利 应交税费 (二十)10,294,136.18 11,070,7
155、97.54 其他应收款 (六) 184,854,308.96 117,788,076.79 应付利息 - 存 货 (七) 107,219,324.44 94,925,179.32 应付股利 - 一年内到期的非流动资产 其他应付款 (二十一)22,951,611.95 12,822,700.29 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - -流动资产合计 797,257,021.36 821,431,030.90 流动负债合计 505,434,525.14 523,846,538.05 非流动资产: 非流动负债: 可供出售金融资产 - 长期借款 持有至到期投资 - 应付债券 长期应收
156、款 - 长期应付款 长期股权投资 (八) 22,189,139.90 5,212,679.92 专项应付款 - 投资性房地产 预计负债 固定资产 (九) 136,169,399.31 62,295,353.82 递延所得税负债 (十三)- 43,959.54 工程物资 递延收益 (二十二)5,595,416.67 13,390,000.00 在建工程 (十) 1,690,545.71 103,257,924.06 非流动负债合计 5,595,416.6713,433,959.54 固定资产清理 负债合计 511,029,941.81537,280,497.59 生产性生物资产 股东权益: 油气
157、资产 股 本 (二十三)156,600,000.00108,000,000.00 无形资产 (十一) 17,334,912.93 1,801,481.03 资本公积 (二十四)153,150,426.52174,750,426.52 开发支出 - 减:库存股 商誉 (十二) 22,340.78 盈余公积 (二十五)24,890,172.6021,100,784.03 长期待摊费用 未分配利润 (二十六)127,655,422.89123,227,182.02 递延所得税资产 (十三) 2,024,633.33 2,102,069.21 归属于母公司 所有者权益合计 462,296,022.01
158、427,078,392.57 其他非流动资产 少数股东权益 3,362,029.5031,741,648.78非流动资产合计 179,430,971.96 174,669,508.04 股东权益合计 465,658,051.51458,820,041.35资产总计 976,687,993.32 996,100,538.94 负债和股东权益总计 976,687,993.32996,100,538.94法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 28 - 利 润 表 利 润 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司
159、 2007 年度 金额单位:元 项 目 附注六本年发生数 上年发生数 一、营业收入 (四) 352,925,110.69 370,528,158.95 减:营业成本 (四) 278,228,407.29 279,205,412.61 营业税金及附加 3,170,042.46 3,431,190.30 销售费用 9,804,369.68 14,517,638.39 管理费用 22,601,484.06 20,144,137.60 财务费用 18,736,114.00 13,083,639.73 资产减值损失 1,410,684.44 5,458,471.76 加:公允价值变动收益(损失以“-”号
160、填列) 投资收益(损失以“-”号填列) (五) 15,080,223.58 52,234.23 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 15,080,223.58 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 34,054,232.34 34,739,902.79 加:营业外收入 8,807,740.81 499,635.23 减:营业外支出 154,150.86 287,289.35 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“-”号填列) 42,707,822.29 34,952,248.67 减:所得税费用 7,577,188.72 5,913,830.75 四、净利润(亏损以“-”号填列) 3
161、5,130,633.57 29,038,417.92 法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 29 - 合 并 利 润 表 合 并 利 润 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年度 金额单位:元 项 目 附注五 本年发生数 上年发生数 一、营业收入 (二十七)511,595,074.94 490,235,760.85 减:营业成本 (二十七)406,013,103.69 371,901,679.05 营业税金及附加 (二十八)4,312,528.69 4,934,226.25 销售费用 14
162、,069,076.10 19,226,964.97 管理费用 28,924,002.88 25,562,944.37 财务费用 (二十九)23,760,414.13 16,784,609.34 资产减值损失 (三十) 7,787,810.43 5,323,169.19 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (三十一)741,125.63 192,133.04 投资收益(损失以“-”号填列) (三十二)12,233,260.18 1,117,893.46 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 12,076,628.56 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 39,702,524.83 47,
163、812,194.18 加:营业外收入 (三十三) 9,736,480.53 599,635.23 减:营业外支出 (三十四) 225,191.13 377,444.33 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“-”号填列) 49,213,814.23 48,034,385.08 减:所得税费用 (三十五) 8,645,643.57 6,821,163.41 四、净利润(亏损以“-”号填列) 40,568,170.66 41,213,221.67 归属于母公司所有者的净利润 38,697,972.36 40,164,863.94 少数股东损益 1,870,198.30 1,048,357
164、.73 五、每股收益 (一)基本每股收益 0.3583 0.3719 (一)稀释每股收益 0.3583 0.3719法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 30 - 现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 金额单位:元 项目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 362,947,364.49 398,928,767.04 收到的税费返还 374,309.27 - 收到其他
165、与经营活动有关的现金 65,181,526.23 1,501,189.24 经营活动现金流入小计 428,503,199.99 400,429,956.28 购买商品、接受劳务支付的现金 253,302,907.52 286,580,983.04 支付给职工以及为职工支付的现金 12,076,966.23 13,019,236.90 支付的各项税费 15,866,329.95 15,828,868.88 支付其他与经营活动有关的现金 103,615,775.07 138,187,876.05 经营活动现金流出小计 384,861,978.77 453,616,964.87 经营活动产生的现金流
166、量净额 43,641,221.22 -53,187,008.59 二、投资活动产生的现金流量: 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 77,715,679.92 26,650,000.00 取得投资收益收到的现金 2,171,678.70 52,234.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 532,184.01 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 80,419,542.63 26,702,234.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,484,686.88 19,819,
167、903.76 投资支付的现金 880,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 93,364,686.88 19,819,903.76 投资活动产生的现金流量净额 -12,945,144.25 6,882,330.48 三、筹资活动产生的现金流量: 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 272,000,000.00 267,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 筹资活动现金流入小计 272,000,000.00 267,900,000.00 偿还债务支
168、付的现金 257,000,000.00 236,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,392,812.90 17,352,197.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 279,392,812.90 253,352,197.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,392,812.90 14,547,803.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、现金及现金等价物净增加额 23,303,264.07 -31,756,875.11 加:期初现金及现金等价物余额 18,
169、055,847.18 49,812,722.29 六、期末现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 41,359,111.25 18,055,847.18 法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 31 - 合 并 现 金 流 量 表 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 金额单位:元 项目 附注五 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 544,586,552.45 519
170、,234,459.50 收到的税费返还 374,309.27 收到其他与经营活动有关的现金 65,374,177.83 1,916,439.04 经营活动现金流入小计 610,335,039.55 521,150,898.54 购买商品、接受劳务支付的现金 464,008,546.25 394,866,759.64 支付给职工以及为职工支付的现金 17,072,435.84 17,423,570.57 支付的各项税费 20,511,392.22 23,039,632.25 支付其他与经营活动有关的现金 (三十六)47,126,985.46 78,135,851.22 经营活动现金流出小计 54
171、8,719,359.77 513,465,813.68 经营活动产生的现金流量净额 61,615,679.78 7,685,084.86 二、投资活动产生的现金流量: 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 58,393,726.98 271,778.49 取得投资收益收到的现金 2,328,310.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 840,904.97 264,862.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 61,562,942.27 536,641.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
172、金 93,321,444.10 21,347,420.50 投资支付的现金 1,777,000.00 700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,098,444.10 22,047,420.50 投资活动产生的现金流量净额 -33,535,501.83 -21,510,779.39 三、筹资活动产生的现金流量: 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 50,000.00 取得借款收到的现金 283,100,000.00 282,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十六) 1,200,000
173、.00 筹资活动现金流入小计 283,150,000.00 283,200,000.00 偿还债务支付的现金 257,000,000.00 255,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,609,764.63 20,131,623.16 支付其他与筹资活动有关的现金 3,350,000.00 筹资活动现金流出小计 284,609,764.63 278,481,623.16 筹资活动产生的现金流量净额 -1,459,764.63 4,718,376.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、
174、现金及现金等价物净增加额 26,620,413.32 -9,107,317.69 加:期初现金及现金等价物余额 80,695,841.11 89,803,158.80 六、期末现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 107,316,254.43 80,695,841.11 法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 32 - 股 东 权 益 变 动 表 股 东 权 益 变 动 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年度 金额单位:元 本年金额 上年金额 项 目 股本 资本公积 减:库存
175、股盈余公积 未分配利润所有者权益 合计 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 108,000,000.00 174,750,426.52 27,282,370.86 110,719,475.74 420,752,273.12 108,000,000.00 174,750,426.52 23,734,773.50 80,951,099.45 387,436,299.47 加:会计政策变更 -4,526.52 -6,181,586.83 -55,634,281.51 -61,820,394.86 -4,526.52 -5,537,831.26 -49,
176、840,481.35 -55,382,839.13 前期差错更正 二、本年年初余额 108,000,000.00 174,745,900.00 - 21,100,784.03 55,085,194.23 358,931,878.26 108,000,000.00 174,745,900.00 - 18,196,942.24 31,110,618.10 332,053,460.34 三、本年增减变动金额 48,600,000.00 -21,600,000.00 -3,789,388.57 3,864,497.10 34,653,885.67 -2,903,841.79 23,974,576.13
177、 26,878,417.92 (一)净利润 35,130,633.57 35,130,633.57 29,038,417.92 29,038,417.92 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -276,325.21 2,486,926.89 2,763,252.10 - 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 276,325.21 2,486,926.89 2,763,252.10 上述(一)和(二)小计 -276,325.21 37,617,560.46 37,893,885.67 -29,038,4
178、17.92 29,038,417.92 (三)所有者投入和减少资本 27,000,000.00 -27,000,000.00 - 1.所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 27,000,000.00 -27,000,000.00 3其他 (四)利润分配 -3,513,063.36 -6,753,063.36 -3,240,000.00 -2,903,841.79 -5,063,841.79 -2,160,000.00 1提取盈余公积 3,513,063.36 -3,513,063.36 2,903,841.79 -2,903,841.79 2对所有者(或股东)的分配 -3,240,0
179、00.00 -3,240,000.00 -2,160,000.00 -2,160,000.00 3其他 (五)所有者权益内部结转 21,600,000.00 -21,600,000.00 - - 1资本公积转增资本(或股本) 21,600,000.00 -21,600,000.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 156,600,000.00 153,145,900.00 - 24,890,172.60 58,949,691.33 393,585,763.93 108,000,000.00 174,745,900.00 - 21,100,784.03
180、 55,085,194.23 358,931,878.26 法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 33 - 合 并 股 东 权 益 变 动 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位:太原理工天成科技股份有限公司 2007 年度 金额单位:元 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他(未确认的投资损失) 少数股东权益所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他(未确认的投资损失) 少数股东权
181、益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 108,000,000.00174,750,426.52 36,765,368.44 105,430,012.42 31,623,991.26 456,569,798.64 108,000,000.00 174,750,426.52 32,499,068.62 73,283,736.25 34,150,639.01 422,683,870.40 加:会计政策变更 -15,664,584.4117,797,169.60 117,657.52 2,250,242.71 -14,302,126.38 14,842,423.62 540,297.24 前期差错更
182、正 - - 二、本年年初余额 108,000,000.00174,750,426.52 - 21,100,784.03 123,227,182.02 - 31,741,648.78 458,820,041.35 108,000,000.00 174,750,426.52 -18,196,942.24 88,126,159.87 -34,150,639.01 423,224,167.64 三、本年增减变动金额 48,600,000.00-21,600,000.00 - 3,789,388.574,428,240.87 - -28,379,619.28 6,838,010.16 -2,903,84
183、1.79 35,101,022.15 -2,408,990.23 35,595,873.71 (一)净利润 38,697,972.36 1,870,198.30 40,568,170.66 40,164,863.94 1,048,357.73 41,213,221.67 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - 276,325.21-516,668.13 -240,342.92 - - 1可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -240,342.92 -240,342.92 4其他 276,32
184、5.21-276,325.21 - - 上述(一)和(二)小计 - 276,325.2138,181,304.23 - 1,870,198.30 40,327,827.74 -40,164,863.94 -1,048,357.73 41,213,221.67 (三)所有者投入和减少资本 27,000,000.00- - -27,000,000.00 - -30,249,817.58 -30,249,817.58 - -3,457,347.96 -3,457,347.96 1.所有者投入资本 -30,249,817.58 -30,249,817.58 -3,457,347.96 -3,457,3
185、47.96 2股份支付计入所有者权益的金额 27,000,000.00 -27,000,000.00 - - 3其他 - - (四)利润分配 - - 3,513,063.36 -6,753,063.36 - - -3,240,000.00 -2,903,841.79 -5,063,841.79 - -2,160,000.00 1提取盈余公积 3,513,063.36-3,513,063.36 - 2,903,841.79 -2,903,841.79 - 2对所有者(或股东)的分配 -3,240,000.00 -3,240,000.00 -2,160,000.00 -2,160,000.00 3
186、其他 - - (五)所有者权益内部结转 21,600,000.00-21,600,000.00- - - - - 1资本公积转增资本(或股本) 21,600,000.00-21,600,000.00 - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 - - 四、本年年末余额 156,600,000.00153,150,426.52 - 24,890,172.60 127,655,422.89 - 3,362,029.50 465,658,051.51 108,000,000.00 174,750,426.52 -21,100,784.03 123,227,182
187、.02 -31,741,648.78 458,820,041.35法定代表人:杜文广 主管会计工作负责人:阎志中 会计机构负责人:张莉 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 34 - (三)附注 太原理工天成科技股份有限公司太原理工天成科技股份有限公司 二二 OO 七年度财务报表附注七年度财务报表附注 一、公司基本情况 一、公司基本情况 太原理工天成科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系山西太工天成科技实业有限公司。二零零零年经山西省人民政府晋政函2000166 号文批准改制为股份有限公司,二零零三年五月在上海证券交易所上市。所属行业为计算机应用服务业。 截止
188、到二零零七年十二月三十一日,股本总数为 156,600,000 股,其中:有限售条件股份为30,918,879 股,占股份总数的 19.74%,无限售条件股份为 125,681,121 股,占股份总数的 80.26%。 公司注册资本为 15,660 万元,经营范围为:研制、开发、生产、销售、安装智能电子设备及其网络系统;研制、开发、生产、销售现代化教育设备及其软件、硬件、课件;承揽自动化工程、安全技防工程;综合技术服务、咨询;计算机及相关设备的租赁;承揽水利水电工程的咨询及自动化系统集成项目。经营本企业自产产品及技术的出口业务,代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品;经营
189、本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务 (国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外) ; 经营进料加工和“三来一补”业务。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)遵循企业会计准则的声明二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (二)编制基础 (二)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初
190、数和可比期间的利润表,系按照 证监发2006136 号文和证监会计字200710号文的规定,对企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条规定及企业会计准则解释第 1 号(财会【2007】14 号)需要追溯调整的事项,按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 (三)会计期间 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 (五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对财务报表项目进行计量时,一般采用历
191、史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (六)现金等价物的确定标准 (六)现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (七)外币业务核算方法 (七)外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算
192、差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。 (八)外币财务报表的折算方法 (八)外币财务报表的折算方法 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 35 - 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 (九)金融资产和金融负债的核算
193、方法 1金融资产和金融负债的分类 (九)金融资产和金融负债的核算方法 1金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2金融资产和金融负债的确认和计量方法 2金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现
194、金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
195、的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变
196、动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3金融资产转移的确认依据和计量方法 3金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1
197、)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 36 - 分的金额(涉及转移的金融
198、资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4金融资产和金融负债公允价值的确定方法 4金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5金融资产的减值准备 5金融资产的减值准备 (1)可供出售金融资产的减值准备: 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备:
199、 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款
200、、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 单项金额重大是指:占应收款项余额 10以上的款项。 对于年末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备
201、计提的比例: 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0.5% 1 年2 年 5% 2 年3 年 20% 3 年以上 50% (十一)存货核算方法 1存货的分类 (十一)存货核算方法 1存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2发出存货的计价方法 2发出存货的计价方法 (1)存货发出时按加权平均法计价。 (2)周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法; 包装物采用一次摊销法。 3存货的盘存制度 3存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4存货跌价准备的计提方法 4存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
202、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 37 - 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较
203、低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (十二)投资性房地产的种类和计量模式 (十二)投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用资产采用与本公司固
204、定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。 (十三)固定资产的计价和折旧方法 1固定资产确认条件 (十三)固定资产的计价和折旧方法 1固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2固定资产的分类 2固定资产的分类 固定资产分类为:房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备。 3固定资产的初始计量 3固
205、定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产
206、或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 4固定资产折旧计提方法 4固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产
207、类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下: 固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 35 年 5% 2.71%太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 38 - 固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率通用设备 5 年 5% 19.00%专用设备 5 年 5% 19.00%运输设备 5 年 5% 19.00%(十四)在建工程核算方法 1在建工程类别 (十四)在建工程核算方法 1在建工程类别 在
208、建工程以立项项目分类核算。 2在建工程结转为固定资产的标准和时点 2在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十五)无形资产核算方法 1无形资产的计价方法 (十五)无形资产核算方法 1无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账; 外购无形资产的成本
209、,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
210、值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2无形资产使用寿命及摊销 2无形资产使用寿命及摊销 (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 土地使用权按照权利尚可使用年限确定其使用寿命。 每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)无形资产的摊销: 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产
211、为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,年末费用化支出金额转入“管理费用”,达到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中。 3研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准: 3研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准: 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形
212、资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 39 - 售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1长期股权投资 (十六)除存货、投资性房地产及金融资产外的其
213、他主要资产的减值 1长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。 2固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 2固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的
214、商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹
215、象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 (十七)长期股权投资的核算 1初始计量 (十七)长期股权投资的核算 1初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并:公
216、司在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除
217、非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 2被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施
218、加重大影响。 3后续计量及收益确认 3后续计量及收益确认 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 40 - 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
219、期股权投资,采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,
220、按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (十八)借款费用资本化 1借款费用资本化的确认原则 (十八)借款费用资本化 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生
221、时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达
222、到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 2借款费用资本化期间 2借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3借款费用资本化金额的计算方法 3借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
223、平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (十九)收入确认原则 1销售商品 (十九)收入确认原则 1销售商品 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 41 - 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
224、 提供劳务 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 3让渡资产使用权 3让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
225、确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3)出租物业收入: a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 (二十)确认递延所得税资产的依据 (二十)确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 (二十一)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 (二十一)本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会20063
226、号 关于印发等 38 项具体准则的通知 ,公司从 2007 年 1 月 1 日起,执行新企业会计准则;并根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则所规定的 5-19 条相关内容及企业会计准则解释第 1 号(财会【2007】14 号)规定,对财务报表项目进行了追溯调整。 1. 会计政策变更 1. 会计政策变更 会计政策变更的项目对报表的影响如下: 项 目 交易性金融资产 所得税费用 长期股权投资 对资本公积的影响 对 2007 年初留存收益的影响 192,133.04 2,058,109.67 其中:对 2007 年初未分配利润的影响 172,919.74 1,852,298.70 15,
227、771,951.16 对本年净利润的影响 741,125.63 -107,030.51 2. 会计估计变更 2. 会计估计变更 公司 2007 年对其所拥有的固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,根据复核情况,对固定资产的预计净残值进行了重新估计,将固定资产的净残值率由 3%调整为 5%。该项会计估计变更对公司 2007 年净利润的影响数 1,431,723.37 元。 三、税项 (一)公司流转税和税率 三、税项 (一)公司流转税和税率 税 种 税率 备 注 增值税 17 销售收入 营业税 3、5 网络工程收入 3%,服务收入 5% 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报
228、告 - 42 - 城建税 7 按应缴纳增值税、营业税 教育费附加 3% 按应缴纳增值税、营业税 价格调控基金 1.5% 按应缴纳增值税、营业税 河道维护管理费 1% 按应缴纳增值税、营业税 (二)企业所得税 (二)企业所得税 1999 年度山西省高新技术企业认定委员会晋高认发199807 号认定本公司为高新技术企业, 并经太原市地方税务局高新技术产业开发区并地税高新局综字(1998)第 51 号文批准,本公司 1999年度、2000 年度享受免征所得税的优惠政策,从 2001 年起执行 15%所得税税率。 分公司及子公司适用所得税率明细如下: 单位名称 与本公司关系 税率 北京分公司 分公司
229、33% 上海分公司 分公司 33% 深圳分公司 分公司 15% 智林分公司 分公司 33% 北京太工天成测控技术有限公司 子公司 2005 年起免交三年的所得太原理工天成电子信息技术有限公* 子公司 15% 山西天成自动控制工程有限公司 子公司 33% 太原理工天成软件科技有限公司 * 子公司 15% *根据山西省科学技术厅晋科工发(2001)96 号文,太原理工天成智林教育科技有限公司(现更名为“太原理工天成电子信息技术有限公司”)为高新技术企业,执行 15%所得税税率。 *根据太原市地方税务局四分局并地税四分局税政发(2003)第 19 号文,太原理工天成软件科技有限公司执行 15%的所得
230、税税率。 四、企业合并及合并财务报表 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 (一)通过同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 (二)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 (三
231、)非企业合并方式取得的子公司 本公司纳入合并范围的子公司,全部为本公司直接投资设立的公司,财务状况见下表: (一)通过同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 (二)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 (三)非企业合并方式取得的子公司 本公司纳入合并范围的子公司,全部为本公司直接投资设立的公司,财务状况见下表: 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例 太原理工天成电子信息技术有限公司 贸易 3800万元 计算机、电教产品、计算机软件及网络产品的开发研制、生产、销售,自动控制工程的技术咨118
232、3万元 100% 100% 100% 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 43 - 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例 询、培训等。 太原理工天成软件科技有限公司 生产 100 万元 计算机软件及应用产品的研制、开发、生产及销售,计算机系统集成、信息系统工程、综合技术咨询服务(国家专项规定的除外) 408万元 100% 100% 100% 山西天成自动控制工程有限公司 工程 300 万元 自动化工程、电子工程、机房工程、 智能化电子产品研发、 生产,计算机软件开发 240万元
233、 80% 80% 80% 北京太工天成测控技术有限公司 生产 500 万元 自主选择法律未禁止的经营项目开展经营活动 410万元 80% 80% 80% 太原天成创新信息工程技术有限公司 工程 100 万元 楼宇自控工程,安装工程,杋房弱电工程 15万元 75% 75% 75% (四)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司 无。 (五)母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资单位 无。 (六)本年合并报表范围的变更情况 1与上年相比本年新增合并单位 1 家,原因为: (四)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司 无。 (五)母公司拥有半数以上表决权,
234、但未能对其形成控制的被投资单位 无。 (六)本年合并报表范围的变更情况 1与上年相比本年新增合并单位 1 家,原因为: 太原理工天成电子信息技术有限公司新投资设立子公司天成创新信息工程技术有限公司。该公司成立日期为 2007 年 6 月 15 日,注册资本 100 万元,本公司占 95%的股权,截止年末该公司实收资本 20 万元,已经山西亚强会计师事务所验资并出具晋亚强2007063 号验资报告。 2本年减少合并单位 1 家,原因为: 2本年减少合并单位 1 家,原因为: 根据本公司 2007 年 4 月 21 日第三届董事会第三次会议决议及股权转让协议, 本公司将持有的山西天成大洋能源化工有
235、限公司 4,738.74 万元即 40.725%的股权转让给山西山晋商贸有限公司,自转让之日起(2007 年 6 月 30 日),该公司不再纳入本公司合并报表编制范围。 3报告期内新纳入合并范围公司情况 3报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例年末净资产 成立日至 年末净利润 天成创新信息工程技术有限公司 75% 235,009.69 35,009.69 4报告期内不再纳入合并范围公司情况 4报告期内不再纳入合并范围公司情况 出售子公司名称 原合计持股比例出售日净资产 年初净资产 年初至出售日净利润 山西天成大洋能源化工有限公司 81.45%117,872,547.62116
236、,447,382.75 1,066,411.32(七)子公司向母公司转移资金的能力未受到严格限制。 (七)子公司向母公司转移资金的能力未受到严格限制。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 44 - (八)少数股东权益和少数股东损益 (八)少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 本年少数股东 损益增减 其他增减 年末金额 少数股东权益 1太原理工天成电子信息技术有限公司 4,052,387.46 -24,453.60 -4,027,933.86 0 2太原理工天成软件科技有限公司 3,201,036.42 526,158.15 -3,727,194.57 0 3山西天成
237、自动控制工程有限公司 916,778.98-174,114.030 742,664.95 4北京太工天成测控技术有限公司 1,903,907.62 1,336,036.06 -679,331.55 2,560,612.13 5山西天成大洋能源化工有限公司 21,667,538.30 197,819.30 -21,865,357.60 0 6天成创新信息工程技术有限公司 0 8,752.42 50,000.00 58,752.42合 计 31,741,648.781,870,198.30 -30,249,817.58 3,362,029.50其他增减说明: 1天成创新信息工程技术有限公司为新成立
238、公司,少数股东投资 50,000.00 元。 2山西天成大洋能源化工有限公司不再纳入合并范围,少数股东权益减少 21,865,357.60 元。 3其余子公司的其他增减项目均为本公司收购少数股东权益数。 五、合并财务报表主要项目注释 五、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数) (一)货币资金 (一)货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 30,225.9153,737.37 银行存款 107,286,028.52 80,642,103.74 其他货币资金 60,438,109.2170,769,348.61 合 计 167,754,3
239、63.64151,465,189.72 1其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 银行承兑汇票保证金 55,834,702.29保理保证金 4,603,406.92合 计 60,438,109.21(二)交易性金融资产 (二)交易性金融资产 项 目 年末公允价值年初公允价值 兴业全球视野 284,108.80 益民红利成长混合型证券投资基金 1,336,640.45340,948.27 德盛精选股票证券投资基金 309,509.42267,075.97 合 计 1,646,149.87892,133.04 交易性金融资产年末数比年初数增加 754,016.83 元,增加比例为 84.52
240、,变动原因主要为:本公司对基金投资增加及基金增值。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 45 - (三)应收票据 (三)应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票23,629,600.00 2,850,000.00 合 计 23,629,600.00 2,850,000.00 1已质押的应收票据 无。 2未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 99,050,000.00 元。 3因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无。 4已背书未到期的应收票据 21,800,000.00 元,其中金额前五名为: 出票单位 出票日期 到期日 金 额 第一名 2007.11.09 200
241、8.05.09 5,000,000.00第二名 2007.12.25 2008.06.25 5,000,000.00第三名 2007.12.25 2008.06.25 5,000,000.00第四名 2007.10.17 2008.04.17 2,000,000.00第五名 2007.08.08 2008.02.08 1,000,000.005应收票据年末数比年初数增加 20,779,600.00 元,增加比例为 729.11,变动原因主要为:企业经营中票据结算量增加。 (四)应收账款 (四)应收账款 1应收账款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例坏账准备 账面
242、余额 占总额比例 坏账准备计提比例坏账准备 1单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项, 177,199,143.40 100.00% 9,512,304.40153,589,776.20100.00% 5,949,428.42其中:1 年以内 121,659,946.92 68.66%0.50%608,299.74 120,368,059.26 78.37% 0.50%601,840.3212 年 34,565,919.31 19.50%5.00%1,728,295.96 19,455,657.1312.6
243、7% 5.00%972,782.8523 年 11,036,432.96 6.23%20.00%2,207,286.59 8,360,748.855.44% 20.00%1,672,149.773 年以上 9,936,844.21 5.61%50.00%4,968,422.11 5,405,310.963.52% 50.00%2,702,655.48合 计 177,199,143.40 100.00%9,512,304.40153,589,776.20100.00% 5,949,428.422单项金额重大的应收账款 无。 3以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 无
244、。 4本年实际核销的应收账款 无。 5 年末应收账款中应收持本公司 5以上 (含 5) 表决权股份的股东款项为 3,897,996.06 元,详见本附注七。 6年末应收账款中欠款金额前五名 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 46 - 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 10,072,027.27 1 年以内 5.68% 第二名 5,695,197.00 2 年以内 3.21% 第三名 5,500,000.00 1 年以内 3.10% 第四名 5,127,581.00 1 年以内 2.89% 第五名 4,244,192.70 1 年以内 2.40% 7年末
245、关联方应收账款占应收账款总金额的 2.20。 (五)预付款项 (五)预付款项 1账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 131,352,674.3690.92%91,770,787.63 30.00%12 年 9,879,666.376.84%211,206,216.89 69.05%23 年 993,017.490.69%1,376,194.12 0.45%3 年以上 2 2, ,2 24 41 1, ,0 07 77 7. .2 23 3 1 1. .5 55 5% % 1 1, ,5 51 16 6, ,9 90 05 5. .6 61 1 0
246、0. .5 50 0% % 合 计 144,466,435.45100.00%305,870,104.25 100.00%2账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金 额 未及时结算的原因 第一名 2,370,000.00 工程未决算 第二名 1,048,920.25 工程未决算 第三名 1,025,371.16 工程未决算 第四名 1,000,000.00 工程未决算 第五名 740,000.00工程未决算 3年末金额较大的预付款项 项 目 金 额 第一名 36,023,500.00 第二名 26,883,000.00 第三名 18,000,000.00 第四名 10,000,000.00
247、第五名 2,370,000.00 4年末预付款项中预付持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项为 154,240.00 元,详见本附注七。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 47 - 5预付款项年末数比年初数减少 161,403,668.80 元,减少比例为 52.77,变动原因为: 本年内工程项目完工,工程款结算增加,预付工程款减少。 (六)其他应收款 (六)其他应收款 1其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2单项金额非
248、重大并已单独计提坏账准备的款项 3其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项, 189,935,144.31 100.00%5,080,835.35119,951,793.66100.00% 2,163,716.87其中:1 年以内 152,370,512.36 80.22%0.50% 761,852.56 89,613,436.7974.71% 0.50% 447,610.4612 年 23,738,152.51 12.50%5.00%1,186,907.63 29,324,015.2524.44% 5.00% 1,470,070.7623 年 12,603,881.87 6.64%20.00
249、%2,520,776.37 870,450.500.73% 20.00% 174,090.103 年以上 1,222,597.57 0.64%50.00% 611,298.79 143,891.120.12% 50.00% 71,945.55合 计 189,935,144.31 100.00%5,080,835.35119,951,793.66100.00% 2,163,716.872单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例理 由 山西天成大洋能源化工有限公司 46,563,627.125%按账龄计提山西赛迪自动化设备有限公司 26,900,000.000.50%按账龄计提山西
250、博德电器公司 20,364,495.050.50%按账龄计提3以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款 无。 4本年度无实际核销的其他应收款。 5 年末其他应收款中应收持本公司 5以上 (含 5) 表决权股份的股东款项为 720,465.20 元,详见本附注七。 6年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 山西天成大洋能源化工有限公司 往来款 46,563,627.123年以内 24.52%山西赛迪自动化设备有限公司 往来款 26,900,000.001年以内 14.16%山西博德电器公司 往来款 20,364,4
251、95.051年以内 10.72%山西发鑫集团有限公司 往来款 13,000,000.001年以内 6.84%太原风华信息装备股份有限公司 往来款 11,000,000.001年以内 5.79%7年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 31.74。 8其他应收款年末数比年初数增加 69,983,350.65 元,增加比例为 58.34,变动原因为:山西天成大洋能源化工有限公司不再纳入合并报表抵销范围,该公司欠本公司账款较大。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 48 - (七)存货及存货跌价准备 (七)存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额
252、 跌价准备 原材料 15,611,622.878,774,438.07 在产品 5,612,164.715,102,804.53 库存商品 85,994,641.8681,047,041.72 周转材料 895.00895.00 合 计 107,219,324.4494,925,179.32 (八)长期股权投资 (八)长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 22,189,139.90 5,212,679.92 合 计 22,189,139.90 5,212,679.92 1被投资单位主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质本企业持股比例 本企
253、业在被投资单位表决权比例 年末净资产总额 本年营业 收入总额 本年 净利润 一、联营企业 1山西天成大洋能源化工有限公司 太原市 工业 19%19%116,335,430.85 21,145,165.64-358,959.892按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本年投资增减额 年末账面余额山西亿众公用事业有限公司 5,212,679.92 5,212,679.92 -5,212,679.92 山西天成大洋能源化工有限公司 90,000,000.00 -67,810,860.10 22,189,139.90合 计 95,212,679.925,212,679.92
254、-73,023,540.02 22,189,139.903长期股权投资年末数比年初数增加 16,976,459.98 元,增加比例为 325.68,变动原因为:山西天成大洋能源化工有限公司年初由本公司所控制,纳入合并报表范围,本年本公司转让了该公司部分股权后,对该公司改用成本法核算,合并报表时不再纳入合并报表范围。 (九)固定资产原价及累计折旧 (九)固定资产原价及累计折旧 1固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 52,914,143.5284,168,297.49 23,094,515.62 113,987,925.39 通用设备 6,742,472.0
255、1 532,407.93 178,371.17 7,096,508.77 专用设备 13,432,733.0419,473,940.00 950,700.00 31,955,973.04 运输设备 11,720,497.15 1,374,238.00 178,080.00 12,916,655.15 合 计 84,809,845.72105,548,883.4224,401,666.79 165,957,062.35其中:本年由在建工程转入固定资产原价为 92,755,448.18 元。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 49 - 2累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本
256、年减少 年末数 房屋及建筑物 3,691,876.14 1,810,756.68 640,047.96 4,862,584.86通用设备 4,281,259.84 965,409.67 52,751.06 5,193,918.45专用设备 7,566,213.79 3,744,361.34 418,515.99 10,892,059.14运输设备 6,813,142.13 1,881,232.24 17,273.78 8,677,100.59合 计 22,352,491.908,401,759.931,128,588.79 29,625,663.043固定资产减值准备 类 别 年初数本年增加本
257、年减少 年末数房屋及建筑物 通用设备 专用设备 162,000.00 162,000.00运输设备 合 计 162,000.00 162,000.004固定资产账面价值 类 别 年初数 年末数 房屋及建筑物 49,222,267.38 109,125,340.53 通用设备 2,461,212.17 1,902,590.32 专用设备 5,704,519.25 20,901,913.90 运输设备 4,907,355.02 4,239,554.56 合 计 62,295,353.82 136,169,399.31 5闲置的固定资产 无。 6未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧
258、账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 73,934,297.49 1,003,394.0472,930,903.45正在办理中 7用于担保的固定资产 无。 8固定资产年末数比年初数增加 81,147,216.63 元,增加比例为 95.68,变动原因为:年内工程项目完工转入固定资产。 累计折旧年末数比年初数增加 7,273,171.14 元,增加比例为 32.54,变动原因为:固定资产增加。 (十)在建工程 (十)在建工程 本年减少 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金 来源 工程投入占预算比例 感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目 80,
259、120,000.00 26,461,801.833,048,778.4625,461,861.19 4,048,719.10 募集资金 现代教学仪器及设备生产基地建设项目 42,703,300.00 21,027,201.633,048,778.46 20,027,260.99 4,048,719.10 募集资金 教育软件及多媒体网络课件制作基地建设项目 42,480,000.00 16,138,633.633,048,778.4615,138,692.99 4,048,719.10 募集资金 软件开发及生产基地建设项目 40,209,400.00 15,127,573.633,048,778
260、.4814,127,633.01 4,048,719.10 募集资金 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 50 - 本年减少 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金 来源 工程投入占预算比例 中保集团平阳大厦办公楼 18,000,000.00 18,000,000.00 0 18,000,000.000 其他 100.00% 吕梁煤化工项目 6,502,713.34 00 6,502,713.34 其他 河津煤化工项目(一期) 250,000,000.00 0.001,690,545.710 0 1,690,545.71 募集资金 0.
261、68% 合 计 444777333,555111222,777000000.000000 111000333,222555777,999222444.000666 111333,888888555,666555999.555777 999222,777555555,444444888.111888 222222,666999777,555888999.777444 111,666999000,555444555.777111 1计入工程成本的借款费用资本化金额 无。 2在建工程减值准备 无。 3在建工程年末数比年初数减少 101,567,378.35 元,减少比例为 98.36,变动原因为:工
262、程项目完工转入固定资产和无形资产核算。 4在建工程其他减少为:其中 6,502,713.34 元为山西天成大洋能源化工有限公司本期不纳入合并范围而形成,其余为土地使用权转入无形资产核算。 (十一)无形资产 (十一)无形资产 1无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 商标 5,300.00 5,300.00软件 3,711,876.0013,500.00 3,725,376.00专利技术 1,004,938.45 1,004,938.45 软件 0 467,395.00 467,395.00感应式数字传感器专利权 600,000.00 600,000.00 电容式液位传感器
263、专利权 2,705.00 2,705.00 磁致伸缩液位传感器 1,500.00 1,500.00 明渠水位流量测量仪 7,000.00 7,000.00 可无线操作的明渠水位流量测量仪 7,000.00 7,000.00 二极管钳位式三电平半桥变换器 6,000.00 6,000.00 高压变频器功率单元辅助电源启动器 1,500.00 1,500.00 土地使用权 0 16,194,876.40 16,194,876.40 专利技术 28,700.00 28,700.00 合 计 5,376,519.4516,675,771.40 22,052,290.85年末无用于抵押或担保的无形资产。
264、 2累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 商标 2,111.733,188.27 5,300.00软件 3,002,783.43722,592.57 3,725,376.00专利技术 209,362.25 100,493.88 309,856.13软件 3,894.96 3,894.96太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 51 - 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 感应式数字传感器专利权 357,143.15 57,142.96 414,286.11电容式液位传感器专利权 924.171,780.83 2,705.00磁致伸缩液位传感器 212.5
265、01,287.50 1,500.00明渠水位流量测量仪 874.606,125.40 7,000.00可无线操作的明渠水位流量测量仪 699.956,300.05 7,000.00二极管钳位式三电平半桥变换器 550.005,450.00 6,000.00高压变频器功率单元辅助电源启动器 137.501,362.50 1,500.00土地使用权 0.00 204,259.72 204,259.72专利技术 239.1428,460.86 28,700.00合 计 3,575,038.421,142,339.50 4,717,377.923无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少
266、年末数 剩余摊销期限 商标 3,188.27 3,188.27 0.00 软件 709,092.5713,500.00722,592.57 0.00 专利技术 795,576.20 100,493.88 695,082.32 6年 11个月软件 0.00 467,395.003,894.96 463,500.04 9年 11个月感应式数字传感器专利权 242,856.85 57,142.96 185,713.89 3年 3个月电容式液位传感器专利权 1,780.83 1,780.83 0.00 磁致伸缩液位传感器 1,287.50 1,287.50 0.00 明渠水位流量测量仪 6,125.4
267、0 6,125.40 0.00 可无线操作的明渠水位流量测量仪 6,300.056,300.05 0.00 二极管钳位式三电平半桥变换器 5,450.005,450.00 0.00 高压变频器功率单元辅助电源启动器 1,362.501,362.50 0.00 土地使用权 0.0016,194,876.40 204,259.72 15,990,616.68 45 年 8个月专利技术 28,460.86 28,460.86 0.00 合 计 1,801,481.0316,675,771.401,142,339.50 17,334,912.93 无形资产年末数比年初数增加 15,533,431.90
268、 元,增加比例为 862.26,变动原因为:本年工程项目完工后,其中的土地使用权转入无形资产核算。 (十二)商誉 (十二)商誉 被投资单位名称 初始金额形成来源年初余额本年变动 年末余额太原理工天成电子信息技术有限公司 22,340.78股权收购22,340.78 22,340.78合 计 22,340.7822,340.78 22,340.78商誉年末数比年初数增加 22,340.78 元,变动原因为:本公司本年收购太原理工天成电子信息技术有限公司少数股东股权,收购价款多于收购时点的该公司净资产 22,340.78 元。 (十三)递延所得税资产和递延所得税负债 (十三)递延所得税资产和递延所
269、得税负债 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 52 - 1已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 1坏账准备差异 2,000,333.33 2,031,281.34 2固定资产累计折旧差异 0 46,487.87 3固定资产减值准备差异 24,300.00 24,300.00 合 计 2,024,633.332,102,069.21 2已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 1公允价值变动形成的递延所得税负债 43,959.54合 计 43,959.54(十四)资产减值准备 (十四)资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额本年计提额 转回 其他 年末账面
270、余额 一、坏账准备 8,113,145.297,787,810.431,307,815.97 14,593,139.75二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 162,000.00 162,000.00八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 8,275,145.297,787,810.431,307,815.97 14,755,139.
271、75本期减少额中其他减少为本年转让山西天成大洋能源化工有限公司股权后,该公司不纳入合并报表范围所产生。 (十五)短期借款 (十五)短期借款 1短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 263,100,000.00 252,000,000.00合 计 263,100,000.00 252,000,000.002短期借款明细如下: 中国工商银行万柏林支行 46,000,000.00 元借款由太原中保集团实业有限公司提供借款保证;华夏银行太原分行 45,000,000.00 元借款由太原化工股份有限公司提供借款保证;建行河西支行70,000,000.00 元借款由山西山晋商贸有限公司、太原化工股
272、份有限公司提供借款保证;中国银行鼓楼支行 40,000,000.00 元借款由太原化工股份有限公司、山西天宏房地产开发有限公司及山西佳太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 53 - 成咨讯有限公司提供借款保证; 光大银行太原分行 5,000,000.00 元由山西亿信通科技开发有限公司提供借款保证。 招商银行太原分行 35,000,000.00 元借款,为国内保理业务(有追索权公开型),根据财政部财会(2003)14 号文关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定,公司将收到款项记入银行存款,同时贷记短期借款 35,000,000.00 元。 民
273、生银行太原五一路支行分别借款 11,100,000.00 元和 11,000,000.00 元, 为国内保理业务 (有追索权公开型),根据财政部财会(2003)14 号文关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定,公司将收到款项记入银行存款,同时贷记短期借款。 (十六)应付票据 (十六)应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 105,000,000.00 151,000,000.00 合 计 105,000,000.00 151,000,000.00 应付票据年末数比年初数减少 46,000,000.00 元,减少比例为 30.46,变动原因为:本公司采购
274、中使用票据减少。 (十七)应付账款 (十七)应付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 60,625,533.6658,142,879.161-2年 9,238,993.354,367,506.882-3年 1,671,140.63416,286.843 年以上 715,893.64377,694.80合 计 72,251,561.2863,304,367.681年末余额中无欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项。 2年末余额中无欠关联方款项。 3无账龄超过一年的大额应付账款。 (十八)预收款项 (十八)预收款项 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 22,333,875.1824,
275、062,608.931-2 年 3,190,802.082,944,372.022-3 年 1,587,297.52597,856.003 年以上 1,857,135.801,310,089.80合 计 28,969,110.5828,914,926.751年末余额中欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项为 523,185.00 元。详见本附注七。 2年末余额中欠关联方款项为 523,185.00 元。详见本附注七。 3账龄超过一年的大额预收款项 无。 (十九)应付职工薪酬 (十九)应付职工薪酬 1应付职工薪酬 项 目 年初数本年增加本年支付 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 946
276、,000.5714,908,140.55 14,052,425.70 1,801,715.42 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 54 - 二、职工福利费 2,707,325.78 -462,784.33 2,244,541.45 0 三、社会保险费 117,478.37 304,135.65 421,614.02 0 四、住房公积金 0.00 8,330.00 8,330.00 0 五、工会经费 655,797.13 296,034.17 246,669.24 705,162.06 六、职工教育经费 307,143.94 336,301.06 282,217.33 36
277、1,227.67 合 计 4,733,745.7915,390,157.1017,255,797.74 2,868,105.15应付职工薪酬年末数比年初数减少 1,865,640.64 元,减少比例为 39.41,变动原因为:按新企业会计准则要求,本公司期末职工福利费不再留余额。 2应付职工薪酬余额中属于拖欠性质或工效挂钩的部分 无。 (二十)应交税费 (二十)应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 营业税 1,561,784.671,457,832.733%、5% 城建税 259,655.86349,417.047% 所得税 4,591,354.504,885,658.0215
278、%、33% 增值税 1,051,949.283,368,416.7917% 个人所得税 2,366,194.12422,398.61 房产税 11,104.38221,707.351.2% 印花税 109,202.6249,225.78 车船税 0 -133.33 河道维护费 129,003.28 57,633.231% 价格调控基金 57,702.08 84,499.721.5% 教育费附加 127,099.59 174,141.603% 土地使用税 29,085.80 合 计 10,294,136.18 11,070,797.54 (二十一)其他应付款 (二十一)其他应付款 项 目 年末数
279、 年初数 1 年以内 17,631,691.826,138,241.56 1-2 年 3,088,642.734,300,401.43 2-3 年 36,301.95266,273.14 3 年以上 2,194,975.452,117,784.16 合 计 22,951,611.9512,822,700.29 其中:预提费用 920,995.75479,516.00 1年末余额中欠持本公司 5以上(含 5)表决权股份的股东款项为 5,038,710.50 元。详见本附注七。 2年末余额中欠关联方款项为 5,038,710.50 元。详见本附注七。 3账龄超过一年的大额其他应付款 无。 4金额较
280、大的其他应付款 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 55 - 客户名称 金 额 性质或内容 太原理工大学 5,038,710.50 往来款 太原市经济建设投资公司 2,150,000.00 往来款 李志华 1,350,000.00 往来款 5按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年末结余原因 贷款利息 491,020.75 未到支付期 服务费 429,975.00 未到支付期 6其他应付款年末数与年初数增加 10,128,911.66 元,增加比例为 78.99,变动原因为:与太原理工大学往来款增加。 (二十二)其他非流动负债 (二十二)其他非流动负债 拨款项目名称 年
281、初数 本年新增 本年结转 年末数 政府拨款 13,390,000.00 150,000.007,944,583.33 5,595,416.67合 计 13,390,000.00 150,000.007,944,583.33 5,595,416.67其他非流动负债年末数比年初数减少 7,794,583.33 元,减少比例为 58.21,主要原因为:政府拨款项目完工。 其他非流动负债的其他说明: (1)根据太原市高新技术开发区科技计划项目 2003-34B 合同,太原市高新技术开发区财政局拨入本公司感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目科技扶持资金 4,570,000.00 元, 国家科技部资
282、助该项目配套资金 1,000,000.00 元。本期转入营业外收入 5,105,833.33 元。 (2)根据太原市财政局并财建【2006】206 号文件 “关于下达 2006 年度产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金指标的通知”,本公司收到太原市财政局产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金 900,000.00 元,本期全部转入营业外收入。 (3)根据太原高新区鼓励自主创新专项资金专利实施项目合同书,本公司收到自主创新专项资金 250,000.00 元。本项目起止时间为 2006 年至 2008 年,本期转入营业外收入 118,750.00 元。 (4)根据太原高新区科技计划项目
283、0506KG22 合同,太原高新区科技发展局拨入太原理工天成软件科技有限公司单元串联式高压变频装置项目扶持资金 200,000.00 元。本项目执行期为 2005年 10 月至 2007 年 10 月,本期全部转入营业外收入。 (5)根据山西省财政厅、山西省知识产权局晋财教2003108 号“关于下达 2003 年山西省专利推广实施资助项目经费的通知”,本公司感应式数字液位传感器及其自动化监控系统项目列为山西省专利推广实施资助项目,由山西省知识产权局拨入本公司项目资金经费 70,000.00 元,本期全部转入营业外收入。 (6)根据信息产业部信部运2002546 号文件“关于下达 2002 年
284、度电子信息产业发展基金第三批项目计划的通知”,本公司收到信息产业部拨入的电子信息产业发展基金 500,000.00 元,根据合同该项目完工后须经信息产业部验收,目前该项目尚未完成。 (7)根据山西省科技项目合同书,为支持本公司科技项目产业化,山西省科学技术厅资助本公司 550,000.00 元,本期全部转入营业外收入。 (8)根据山西省发展和改革委员会晋发改投资发2004866 号文件 “关于转发下达 2004 年国家安排我省信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金投资计划的通知”, 由山西省发展和改革委员会下拨专项资金 5,000,000.00 元用于本公司感应式
285、数字液位及其自动化监控系统项目的建设及设备的采购,目前该项目已建成。本期转入营业外收入 500,000.00元。 (9)根据太原市财政局和太原市经济委员会并财建200593 号“关于下达 2005 年技术创新项目资金计划的通知”,本公司网络传感器及网络测控单元模块的开发项目列为资助项目,由太原市财政局拨入补助资金 500,000.00 元,本期全部转入营业外收入。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 56 - (二十三)股本 (二十三)股本 年初数 本年变动增(+)减() 年末数 项 目 金额 比例送股 公积金转股其他 小计 金额 比例 1有限售条件股份 (1) 国家持股
286、(2) 国有法人持股 30,963,870 28.677,740,9686,192,773-15,660,000-1,726,259 29,237,61118.67(3) 其他内资持股 8,375,397 7.762,093,8491,675,080-10,463,058-6,694,129 1,681,2681.07其中:境内非国有法人持股 8,375,397 7.762,093,8491,675,080-10,463,058-6,694,129 1,681,2681.07境内自然人持股 (4) 外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 39,339,267 36.
287、43 9,834,817 7,867,853 -26,123,058 -8,420,388 30,918,879 19.742无限售条件股份 (1) 人民币普通股 68,660,733 63.5717,165,18313,732,14726,123,05857,020,388 125,681,12180.26(2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件股份合计 6 68 8, ,6 66 60 0, ,7 73 33 3 6 63 3. .5 57 7 1 17 7, ,1 16 65 5, ,1 18 83 3 1 13 3, ,7 73 32 2, ,1 1
288、4 47 7 2 26 6, ,1 12 23 3, ,0 05 58 8 5 57 7, ,0 02 20 0, ,3 38 88 8 1 12 25 5, ,6 68 81 1, ,1 12 21 1 8 80 0. .2 26 6 3股份总数 108,000,000 100.00 27,000,000 21,600,000 48,600,000 156,600,000 100.002007 年 9 月 15 日本公司召开的第三次临时股东大会审议通过了 2007 年中期利润分配方案及转增股本方案,根据该方案,本公司以 2007 年中期末总股本 10800 万股为基数,按每 10 股送红股
289、2.5股并派发现金红利 0.3 元(含税),同时每 10 股用资本公积转增 2 股。对本年股本发生变动执行验资的会计师事务所为北京立信会计师事务所有限公司,验资报告文号为京信验字2007027 号。 (二十四)资本公积 (二十四)资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加本年减少 年末数 股本溢价 174,745,900.00 174,745,900.00 21,600,000.00 153,145,900.00其他资本公积 4,526.52 4,526.52 4,526.52合 计 174,750,426.52 174,750,426.52 21,600,000.00
290、153,150,426.52用资本公积转增股本的有关决议见附注(二十三)。 (二十五)盈余公积 (二十五)盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 36,765,368.44 -15,664,584.4121,100,784.033,789,388.57 24,890,172.60任意盈余公积 合 计 36,765,368.44 -15,664,584.4121,100,784.033,789,388.57 24,890,172.60太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 57 - 盈余公积年末数比年初数增加 3,789,3
291、88.57 元,变动原因为:本公司按本年净利润的 10%计提盈余公积 3,513,063.36 元;本公司本年转让山西天成大洋能源化工有限公司股权 40.725%后,由成本法核算转为权益法核算,转让后对该公司的长期股权投资成本较该公司该时点净资产少3,003,595.02 元,按 10%比例即 300,359.50 元调增本年盈余公积,其余 2,703,235.52 元调整增本年未分配利润;在转让山西天成大洋能源化工有限公司股权 21.725%时,上述成本法转权益法的所得税影响为 240,342.92 元, 其中盈余公积调整-24,034.29 元, 本年未分配利润调整-216,308.63
292、元。 盈余公积的其他说明:年初数调整-15,664,584.41 元,见附注(二十六)。 (二十六)未分配利润 (二十六)未分配利润 项 目 金 额提取或分配比例调整前 年初未分配利润 105,430,012.42 调整 年初未分配利润(调增,调减) 17,797,169.60 调整后 年初未分配利润 123,227,182.02 加:本年净利润 38,697,972.36 其他转入 -516,668.13 减:提取法定盈余公积 3,513,063.36 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,240,000.00 转作股本的普通股股利 27,000,000.00 年末未分配利润 127
293、,655,422.89 调整年初未分配利润 17,797,169.60 元,其中: (1)依据公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(证监会计字200710 号),对资产减值准备影响递延所得税资产采用追溯调整,影响年初未分配利润 2,102,069.21 元;对交易性金融资产按公允价值进行追溯调整,并确认了递延所得税负债,影响年初未分配利润 148,173.50 元。 (2)由于会计政策变更,在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回来,该项变更影响年初未分配利润 15,664,584.41 元。 (3)上述各项变更增加
294、少数股东权益 117,657.52 元,影响年初未分配利润-117,657.52 元。 (二十七)营业收入及营业成本 (二十七)营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 502,068,932.39 9,526,142.55 511,595,074.94 476,850,619.65 13,385,141.20 490,235,760.85营业成本 405,470,934.83 542,168.86 406,013,103.69 371,122,042.90 779,636.15 371,901,679.05营业利润
295、96,597,997.56 8,983,973.69 105,581,971.25 105,728,576.75 12,605,505.05 118,334,081.801按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 (1)工 业 292,047,653.06299,078,067.54201,477,575.29 197,215,710.28(2)商 业 210,021,279.33177,772,552.11203,993,359.54 173,906,332.62合 计 502,068,932.39476,8
296、50,619.65405,470,934.83 371,122,042.90太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 58 - 其中:公司内各业务分部相互抵销 30,572,694.9831,733,123.22 30,572,694.98 31,733,123.22按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 技术开发服务及软件 38,501,469.1927,539,867.894,077,495.15 2,048,359.81计算机及辅助设备销售 210,021,279.33177,772,55
297、2.11203,993,359.54 173,906,332.62教学设备及中小学 信息化建设 72,308,038.6564,834,083.7764,841,304.93 52,459,411.10企业网络及信息化建设 75,917,475.8374,576,333.6264,613,368.07 57,067,645.44传感器及测控系统 86,796,856.4474,238,671.2453,737,141.03 41,674,436.61能源产品 18,523,812.9557,864,111.02 14,208,266.11 43,965,857.32担保费收入 025,000.
298、000 合 计 502,068,932.39476,850,619.65405,470,934.83 371,122,042.90其中:公司内各业务分部相互抵销 30,572,694.9831,733,123.22 30,572,694.98 31,733,123.222公司向前五名客户销售总额为 138,888,185.21 元,占公司本年全部营业收入的 27.15%。 (二十八)营业税金及附加 (二十八)营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 3%、5% 3,353,775.55 3,656,555.65 城建税 7% 666,882.74 869,396.34
299、教育费附加 3% 291,870.40 408,274.26 合 计 4,312,528.694,934,226.25 (二十九)财务费用 (二十九)财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 24,055,017.0717,919,648.38 减:利息收入 757,990.511,412,710.26 手续费 463,760.92277,671.22 减:汇兑收益 373.350 合计 23,760,414.1316,784,609.34 财务费用本年发生数比上年发生数增加 6,975,804.79 元,增加比例为 41.56,变动原因为:贷款利息支出增加。 (三十)资产减值损失 (
300、三十)资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1坏账损失 7,787,810.435,323,169.19太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 59 - 2存货跌价损失 3其 他 合 计 7,787,810.435,323,169.19(三十一)公允价值变动收益 (三十一)公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额上年发生额 1企业合并 2债务重组 3非货币性资产交换 4金融工具 5交易性金融资产 741,125.63192,133.04 合 计 741,125.63192,133.04 (三十二)投资收益 (三十二)投资收益 项目或被投资单位名称 本年发
301、生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 156,631.6271,778.48 二、股权投资投资收益 (一)成本法核算确认 (二)权益法核算确认 1山西天成大洋能源化工有限公司 -444,050.42 (三)处置投资收益 1山西天成担保有限公司 1,046,114.98 2山西天成大洋能源化工有限公司 5,013,358.90 3山西亿众公用事业有限公司 7,507,320.08 合 计 12,233,260.181,117,893.46 1本公司投资收益汇回无重大限制。 2投资收益本年发生数比上年发生数增加 11,115,366.72 元,增加比例为 994.31%,原因为:本年股权转让收益
302、增加。 (三十三)营业外收入 (三十三)营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1非流动资产处置利得合计 2非货币性资产交换利得 3债务重组利得 4政府补助 9,078,918.72521,590.79 5盘盈利得 00 6捐赠利得 00 7高新区突出贡献奖 070,000.00 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 60 - 项 目 本年发生额 上年发生额 8收购股权差额 628,739.72 9其他 2 28 8, ,8 82 22 2. .0 09 9 8 8, ,0 04 44 4. .4 44 4 合 计 9,736,480.53599,635.23 营业外收入
303、本年发生数比上年发生数增加 9,136,845.30 元,增加比例为 1523.73,主要原因为:本年内确认的政府补助收入增加。 (三十四)营业外支出 (三十四)营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1非流动资产处置损失合计 2非货币性资产交换损失 3债务重组损失 4公益性捐赠支出 5非常损失 6盘亏损失 7价格调控基金 119,603.06181,292.12 8河道管理费 75,197.31120,412.35 9残疾人保障金 026,349.44 10其他 30,390.7649,390.42 合 计 225,191.13377,444.33 营业外支出本年数比上年数减少 152,
304、253.20 元,减少比例为 40.34,变动原因为:本年流转税减少,以流转税为基数计提的附税相应减少。 (三十五)所得税费用 (三十五)所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 8,917,848.96 8,338,975.84 递延所得税费用 -272,205.39 -1,517,812.43 合 计 8,645,643.57 6,821,163.41 (三十六)现金流量表附注 (三十六)现金流量表附注 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 往来款 63,739,618.12存款利息收入 695,711.50其他 938,848.21太原理工天成科技股份有
305、限公司 2007 年年度报告 - 61 - 合 计 65,374,177.83收到的其他与经营活动有关的现金说明: 往来款为收到的山西天成大洋能源化工有限公司借款。 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 研发费 7,328,662.75服务费 1,003,685.00 业务招待费 1,531,793.70 交旅费 2,317,093.76 运杂费 2,096,232.21 汽车使用费 2,667,957.78 往来款 13,000,000.00其他 17,181,560.26合 计 47,126,985.46支付的其他与经营活动有关的现金说明:往来款为支付山西发鑫集团有限公司的
306、款项。 3现金流量表补充资料 项 目 本年发生额净利润 40,568,170.66加:资产减值准备 7,787,810.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,401,759.93无形资产摊销 1,142,339.50长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -741,125.63财务费用(收益以“”号填列) 24,456,125.63 投资损失(收益以“”号填列) -12,233,260.18递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -312,964.78 递延所
307、得税负债增加(减少以“”号填列) -16,203.64存货的减少(增加以“”号填列) -12,359,765.91 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -688,408.21 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 6,239,941.70 其 他 -628,739.72 经营活动产生的现金流量净额 61,615,679.78 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 62 - 六、母公司财务报表主要项目注释 六、母公司财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数) (一)应收账款 (一)应收账款 1应收账款构成 年末数 年初
308、数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例坏账准备 1 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3 其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项, 140,799,428.55 100.00%8,607,298.21121,972,109.82 100.00% 5,193,280.47其中:1 年以内 91,001,959.53 64.63%0.50% 455,009.81 94,485,770.11 77.46% 0.50% 472,428.8712 年 30,498,478.49 21.66
309、%5.00% 1,524,923.92 14,816,684.87 12.15% 5.00% 740,834.2423 年 10,073,769.29 7.16%20.00% 2,014,753.86 7,849,366.85 6.44% 20.00% 1,569,873.373 年以上 9,225,221.24 6.55%50.00% 4,612,610.62 4,820,287.99 3.95% 50.00% 2,410,143.99合 计 140,799,428.55 100.00%8,607,298.21121,972,109.82 100.00% 5,193,280.472单项金额重
310、大的应收账款 无。 3以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 无。 4本年实际核销的应收账款 无。 5 年末应收账款中应收持本公司 5以上 (含 5) 表决权股份的股东款项为 3,734,339.00 元,详见本附注七。 6年末应收账款中欠款金额前五名 年末数 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例第一名 5,695,197.002年以内4.04% 第二名 5,500,000.001年以内3.91% 第三名 5,127,581.001年以内3.64% 第四名 4,244,192.701年以内3.01% 第五名 3,827,041.843年以内2.72% 7年末
311、关联方应收账款占应收账款总金额的 2.65。 (二)其他应收款 (二)其他应收款 1其他应收款构成 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 63 - 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例坏账准备 1 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3 其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项, 205,665,853.23 100.00%3,139,100.41221,397,416.51100.00% 5,142,433.71其中:1 年以内 184,839,844
312、.74 89.88%0.50% 924,199.21 136,116,612.3461.48% 0.50% 680,126.3312 年 15,447,152.51 7.51% 5.00% 772,357.6384,268,592.1238.06% 5.00% 4,217,299.6123 年 4,156,281.41 2.02% 20.00% 831,256.28870,327.500.39% 20.00% 174,065.503 年以上 1 1, ,2 22 22 2, ,5 57 74 4. .5 57 7 0 0. .5 59 9% 5 50 0. .0 00 0% 6 61 11 1
313、, ,2 28 87 7. .2 29 9 1 14 41 1, ,8 88 84 4. .5 55 5 0 0. .0 07 7% 5 50 0. .0 00 0% 7 70 0, ,9 94 42 2. .2 27 7 合 计 205,665,853.23 100.00%3,139,100.41221,397,416.51100.00% 5,142,433.712单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 山西天成大洋能源化工有限公司 30,087,627.12 0.50% 按账龄计提 3以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款 无。 4本
314、年实际核销的其他应收款 无。 5 年末其他应收款中应收持本公司 5以上 (含 5) 表决权股份的股东款项为 720,465.20 元,详见本附注七。 6年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 山西天成大洋能源化工有限公司 往来款 30,087,627.121 年以内 14.63% 山西赛迪自动化设备有限公司 往来款 26,900,000.001 年以内 13.08% 山西博德电器公司 往来款 20,364,495.051 年以内 9.90% 山西发鑫集团有限公司 往来款 13,000,000.001 年以内 6.32% 厦门市大雅实业有限公
315、司 往来款 700,000.001-3 年 0.34% 7年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 21.30。 8不符合终止确认条件的其他应收款的转移 无。 9年末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排 无。 (三)长期股权投资 (三)长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 40,493,200.95 109,788,679.92 合 计 40,493,200.95 109,788,679.92 1按成本法核算的长期股权投资 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 64 - 被投资单位名称 初始金额 年初 账面余额
316、本年 投资增减额 年末 账面余额 太原理工天成电子信息技术有限公司 7,776,000.00 7,776,000.00 4,050,274.64 11,826,274.64 太原理工天成软件科技有限公司 900,000.00 900,000.00 3,177,786.41 4,077,786.41 山西天成自动控制工程有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00 北京太工天成测控技术有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 -3,500,000.00 0 山西亿众公用事业有限公司 5,212,679.92 5,212,67
317、9.92 -5,212,679.92 0 山西天成大洋能源化工有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 -67,810,860.10 22,189,139.90合 计 109,788,679.92109,788,679.92-69,295,478.97 40,493,200.952长期股权投资年末数比年初数减少 69,295,478.97 元,减少比例为 63.12,变动原因为:本公司本年将持有的山西亿众公用事业有限公司的全部股权及山西天成大洋能源化工有限公司的部分股权转让。 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收
318、入 343,398,968.14 9,526,142.55 352,925,110.69 357,143,017.7513,385,141.20 370,528,158.95 营业成本 277,686,238.43 542,168.86 278,228,407.29 278,425,776.46779,636.15 279,205,412.61 营业利润 65,712,729.71 8,983,973.69 74,696,703.40 78,717,241.2912,605,505.05 91,322,746.34 (四)营业收入及营业成本 (四)营业收入及营业成本 1按业务类别列示主营业务收
319、入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 (1)工 业 168,957,366.19205,584,663.18107,573,652.91 129,787,609.19(2)商 业 174,441,601.95151,558,354.57170,112,585.52 148,638,167.27合 计 343,398,968.14357,143,017.75277,686,238.43 278,425,776.46其中:公司内各业务分部相互抵销 12,401,405.584,036,050.5312,401,405.58 4,036
320、,050.53按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 技术开发服务及软件 26,836,593.5015,365,744.89 3,130,866.00 835,754.71计算机及辅助设备销售 174,441,601.95151,558,354.57170,112,585.52 148,638,167.27企业网络及信息化建设 75,917,475.8371,799,668.59 64,613,368.07 56,142,136.45传感器及测控系统 57,971,950.3159,665,925.1234
321、,013,515.53 31,687,419.34教学设备及中小学信息化建设 3,565,743.6211,734,553.33 3,297,520.04 7,231,926.14能源收入 4,665,602.9347,018,771.252,518,383.27 33,890,372.55合 计 343,398,968.14357,143,017.75277,686,238.43 278,425,776.46太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 65 - 其中:公司内各业务分部相互抵销 12,401,405.584,036,050.5312,401,405.58 4,036
322、,050.532公司向前五名客户销售总额为 70,623,779.59 元,占公司本年全部营业收入的 20.01%。 (五)投资收益 (五)投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 52,234.23 二、股权投资投资收益 (一)成本法核算确认 (二)权益法核算确认 1山西天成大洋能源化工有限公司 -444,050.42 (三)处置投资收益 0 1山西天成大洋能源化工有限公司 8,016,953.92 2山西亿众公用事业有限公司 7,507,320.08 3北京太工天成测控技术有限公司 0 合 计 15,080,223.5852,234.23 1本公司投资收
323、益汇回无重大限制 2投资收益本年发生数比上年发生数增加 15,027,989.35 元,增加比例为 28,770.38%,原因为:本年内转让股权的投资收益增加。 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方情况 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方情况 1存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 太原理工大学 山西省太原市迎泽西大街79号 理工及相关学科大专、本科、研究生、硕士研究生、博士研究生学历教育、相关学科研究、继续教育、专业培训、学术交流、相关农救会服务 控股股东 事业法人 谢克昌 40
324、570002 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 28.67%和 28.67%。 2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元): 法人名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 太原理工大学 85,087.00 85,087.00 3存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 金额 金额 金额 太原理工大学 3,096.39 28.671,393.37 4,489.76 28.67 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 66 - 4不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 山西发鑫
325、集团有限公司 拟收购公司 (二)关联方交易 (二)关联方交易 1存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2关联交易定价原则:合同价。 3向关联方销售货物 本年金额 上年金额 企业名称 金额 占年度(同期)同类交易百分比()金额 占年度(同期)同类交易百分比()太原理工大学 1,486,182.15 0.29 1,891,267.79 0.38 合 计 1,486,182.15 0.29 1,891,267.79 0.38 4关联方往来款项余额 年末金额 占所属科目全部应收 (付)款项余额的比重(%) 项 目 关联方 本年末 上年末 本年末 上年
326、末 应收账款: 太原理工大学 3,897,996.062,371,705.002.20 1.54 预付账款 太原理工大学 154,240.0030,000.000.11 0.01 其他应收款: 太原理工大学 720,465.20665,340.320.38 0.55 山西天成大洋能源化工有限公司 46,563,627.1224.52 山西发鑫集团有限公司 13,000,000.006.84 预收账款 太原理工大学 523,185.001.81 其他应付款: 太原理工大学 5,038,710.50326,000.0021.95 2.54 5其他关联方交易事项 无。 八、或有事项 八、或有事项 截
327、止 2007 年 12 月 31 日本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方: 山西天成大洋能源化工有限公司 15,000,000.002008.06.10无不利影响 山西天成大洋能源化工有限公司 15,000,000.002008.05.09无不利影响 山西发鑫集团有限公司 16,500,000.002008.12.27无不利影响 小 计 46,500,000.00 非关联方: 太原化工股份有限公司 59,000,000.002008.10.31无不利影响 柳林县庙湾联办煤矿 15,000,000.002008.03.1
328、4无不利影响 太原中保集团实业有限公司 9,000,000.002008.06.03无不利影响 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 67 - 太原中保房地产开发有限公司 25,000,000.002008.09.07无不利影响 小 计 108,000,000.00 合 计 154,500,000.00 九、承诺事项 九、承诺事项 1.本公司 2007 年 4 月 21 日召开的第三届第三次董事会会议审议通过转让子公司山西天成大洋能源化工有限公司(简称“天成大洋”)40.725%股权及其在收购柳林县庙湾联办煤矿时对本公司形成的借款给本公司股东山西山晋商贸有限公司(简称“山晋商
329、贸”),上述转让完成后,本公司将持有天成大洋 4500 万股,占其注册资本的 40.725%。该事项已经于 2007 年 5 月 20 日召开的 2006年度股东大会审议通过。 截止 2007 年 12 月 31 日公司已累计减持天成大洋 62.45%的股权, 年末持有天成大洋 19%的股权,工商登记已变更完成;天成大洋已归还其在收购柳林县庙湾联办煤矿等资产时对本公司形成的往来款 6,373.96 万元,尚有 4,656.36 万元未归还。 2.本公司 2007 年 4 月 21 日召开的第三届第三次董事会会议审议通过本公司拟受让子公司山西天成大洋能源化工有限公司(简称“天成大洋”)所持柳林县
330、成家庄煤矿(简称“成家庄煤矿”)45%股权(含采矿权),本次受让完成后,天成大洋不再持有成家庄煤矿股权,由本公司直接持有成家庄煤矿 45%股权(含采矿权)。 由于 2007 年山西省进一步加强对煤矿的资源整合及煤矿治理整顿工作, 增加了办理煤矿证照手续,致使该煤矿工商变更放慢,变更工作一直未完成。经与天成大洋协商,签订如下补充协议,协议主要内容如下: (1)同意将原履约时间延期三个月,即履约时间延期到 2008 年 7 月 21 日;(2)若履约时间到期,即成家庄煤矿截至 2008 年 7 月 21 日仍不能完成工商变更工作,公司将终止受让天成大洋所持该煤矿的股权;(3)天成大洋应于 2008
331、 年 8 月 21 日前返还公司已支付的相关股权转让款,并支付相应利息(利息按一年期银行贷款基准利率及实际天数计算);(4)公司在收到全部返还款项之日起,不再谋求柳林县成家庄煤矿 45%股权以及其全部衍生权益;(5)甲、乙双方约定不再就延期事宜再次签订补充协议。 3.本公司 2007 年 4 月 21 日召开的第三届第三次董事会会议审议通过,本公司拟收购太原理工天成智林教育科技有限公司全部个人股股权,同时,拟将天成智林截止 2006 年 12 月 31 日产生的未分配利润全部转增为股本,将天成智林名称变更为“太原理工天成电子信息技术有限公司”,注册资本拟为 3500 万元。 该事项已完成,公司
332、名称为太原理工天成电子信息技术有限公司,注册资本 3800 万元,为本公司全资子公司。 十、资产负债表日后事项 十、资产负债表日后事项 2008年4月13日本公司第三届董事会第十一次会议向股东大会提议2007年度利润分配预案为:对 2007 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日本公司实现的税后净利润,按照公司目前的实际经营情况,公司本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。该预案尚需经本公司 2007 年度股东大会审议通过。 十一、其他事项说明 十一、其他事项说明 本公司 2007 年 8 月 12 日第三届董事会第五次会议审议通过了关于公司向特定对象非公开发行股票收购资产的预案
333、,公司拟收购张振发、大同市通晋投资有限责任公司拥有的发鑫集团 100%股权, 本次收购的对价支付方式为向张振发、 大同市通晋投资有限责任公司发行不超过 3600 万股(含3600 万股)新股支付,发行价格为公司董事会审议本次交易决议公告日前二十个交易日股票交易均价,即 12.37 元/股;如公司的股票在定价基准日至发行日期间除权、除息的,董事会将按照有关规定相应调整发行数量和发行底价。 鉴于本公司于 2007 年 10 月 12 日实施了 2007 年中期利润分配及资本公积金转增股本方案, 2007年 12 月 1 日,本公司、大同市通晋投资有限责任公司和自然人张振发签订了太原理工天成科技股份
334、有限公司向大同通晋投资有限责任公司、自然人张振发发行股份购买资产之补充协议书(以下简称补充协议书)。该协议书的主要内容为:本次发行价为 8.51 元/股,发行数量为 5,000 万股,其中:向张振发发行 2750 万股,向大同市通晋投资有限责任公司发行 2250 万股。收购股权价太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 68 - 款 42,550 万元(8.51 元/股 5,000 万股)与本公司评估值 42,661.55 万元之间的差额 111.55 万元,张振发、大同市通晋投资有限责任公司双方放弃对本公司的追偿权,本公司无需向张振发、大同通晋双方支付该差额款项。 该预案已经公
335、司股东大会通过,尚需报中国证券监督管理委员会核准后实施。 本次定向发行完成后,太原理工大学仍为本公司第一大股东,占本公司总股本的 21.73%。 十二、本年度非经常性损益列示如下(收益、损失): 十二、本年度非经常性损益列示如下(收益、损失): 项 目 金 额 (一)非流动资产处置损益 12,520,678.98 (二)计入当期损益的政府补助 9,068,918.72(三)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,019,238.55(四)企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益; 628,739.72(五)除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,23
336、2.85(六)中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,551,777.17(七)所得税影响额 -5,695,848.36合计 27,092,271.93上列数据已扣除少数股东损益因素。 十三、净资产收益率与每股收益 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.36% 8.68% 0.2471 0.2471 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.51% 2.60% 0.0741 0.0741 (一)计算过程 (一)计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得: 全面摊薄净资产收益
337、率 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=PE 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/(E0 NP2 EiMiM0
338、EjMjM0EkMkM0) 其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 太原理工天成科技股份有限
339、公司 2007 年年度报告 - 69 - 基本每股收益 基本每股收益 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益 稀释每股收益=
340、P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)/(S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。 (二)本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 (三)资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生变化 十四、补充资料 (一)2006 年度合并净利润差异调节 (二)本年不具有稀释性但以后期间很可能具有
341、稀释性的潜在普通股 (三)资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生变化 十四、补充资料 (一)2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(以下简称“第 7 号规范问答”)的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表,对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下: 项 目 金 额2006 年度净利润(原会计准则)年度净利润(原会计准则) 38,572,575.99追溯调整项目影响合计数 1,592,287.95其中:1公允价值变动损益 192,
342、133.04 2所得税 1,517,812.433少数股东损益 -117,657.522006 年度净利润(新会计准则)年度净利润(新会计准则) 40,164,863.94上列净利润差异调节说明:根据财政部财会20063 号关于印发等 38 项具体准则的通知,公司从 2007 年 1 月 1 日起,执行新企业会计准则;并根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则所规定的 5-19 条和企业会计准则解释第 1 号(财会【2007】14 号)的相关内容,对财务报表项目进行了追溯调整。因该项政策变更,本公司对 2006 年度利润作出下述调整: 对交易性金融资产的公允价值变动确认了公允价值变动损
343、益 192,133.04 元。 对坏账准备、固定资产折旧及固定资产减值准备等追溯调整了递延所得税资产,对交易性金融资产的公允价值变动调整了递延所得税负债,上述各项对本公司 2006 年度所得税影响金额为1,517,812.43 元。 对 2006 年度少数股东损益影响金额为 117,657.52 元。 (二)2007 年初合并股东权益差异调节 (二)2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照 企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则 和 企业会计准则解释第 1 号(财会200714 号)的要求,对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下: 太原理工天成科技股
344、份有限公司 2007 年年度报告 - 70 - 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数2006年报原披露数 差异 2006 年年 12 月月 31 日股东权益(原会计准则)日股东权益(原会计准则) 424,945,807.38 424,945,807.38 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 192,133.04 192,133.04 2 所得税 2,058,109.6749,609.67 2,008,500.003 少数股东权益 31,623,991.2631,623,991.2
345、6 2007 年年 1 月月 1 日股东权益(新会计准则)日股东权益(新会计准则) 458,820,041.35456,811,541.35 2,008,500.00上列年初股东权益差异调节说明: 上列年初股东权益差异调节说明: 2006 年 12 月 31 日公司账面专项应付款中核算的政府项目拨款 13,390,000.00 元, 按本公司 15%所得税率,原确认了递延所得税负债 2,008,500.00 元,现本公司已确认,该拨款在拨入时未作纳税调整,故期初不再就该事项确认递延所得税负债。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 13 日批准报出。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 13 日批准报出。 太原理工天成科技股份有限公司 2007 年年度报告 - 71 - 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证券报、上海证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件正本及公告原件。 董事长:杜文广 太原理工天成科技股份有限公司 2008 年 4 月 13 日