1、2023海南自贸港税收营商环境白皮书White Paper:Hainan FTPs Tax Environment(2023)国家税务总局海南省税务局Hainan Provincial Tax Service,State Taxation Administration国家税务总局海南省税务局海南税务抖号海南税务视频号海南税务公众号2023海南自贸港税收营商环境白皮书White Paper:Hainan FTPs Tax Environment(2023)序国家税务总局海南省税务局党委书记、局刘磊要求，全省税务系统要更加紧密地团结在以习近平同志为核的党中央周围，认真贯彻落实党的精神，锚定标、真抓

2、实，以开局即冲刺、起步即加速的紧迫感和精神，劲，拉满，持续推动各项作提质增效，奋谱写中国式现代化海南税务实践新篇章。党的以来，以习近平同志为核的党中央坚持以为中的发展思想，强调为群众更多提供优质公共服务，营造市场化、法治化、国际化流营商环境。2023年，在国家税务总局和海南省委、省政府的正确领导下，国家税务总局海南省税务局以习近平新时代中国特社会主义思想为指导，深贯彻党的精神，紧紧围绕税务总局党委和省委省政府决策部署，加强制度集成创新，推动政策落地效，连续第年在全省营商环境考核中荣获第，在全国纳税满意度考核中实现历史性提升，排名上升11名。Hainan Provincial Tax Servi

3、ce,State Taxation Administration国家税务总局海南省税务局国家税务总局海南省税务局01012024年42023海南贸港税收营商环境书 完善立法，提高税收制度建设质量 精准宣传，确保税费法规尽知易享 优化程序，彰显税收执法公正文明 数说营商 序 言01 概述 获得荣誉 服务亮点02 2023 年海南省税收营商环境大事记03 依法治税，切实提升法治化水平 释放红利，激发“绿色”环保税收动能 精诚共治，共建共享共求再突破 勇立潮头，服务地方经济社会发展大局 服务大局，谱写自贸港税务改革新篇章04 扬帆出海，积极服务国际化建设 精准监管，助推市场环境再优化 智能提速，便民

4、办税效率再提升06 目标与展望 凝心聚力，护航企业发展再升级05 便利为民，持续推进市场化服务03022023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书0504序01022023年海南贸港税收营商环境事记14数说营商服务亮点01概述06110803便利为，持续推进市场化服务智能提速，便办税效率再提升精细服务，护航企业发展再升级精准监管，助推市场环境再优化精诚共治，共建共享举措再突破5扬帆出海，积极服务国际化建设服务局，谱写贸港税务改新篇章勇潮头，服务地经济社会发展局40424306标与展望4404依法治税，切实提升法治化平完善法，提税收制度建设质量精准宣传，确保

5、税费法规尽知易享优化程序，彰显税收执法公正明释放红利，激发“绿”环保税收动能3234353839 录2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书2023年，海南省税务部深贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境的决策部署，坚持以为中的发展思想，服务党中央、国务院对海南发展的战略定位，新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，奋谱写贸港税务现代化治理新篇章，全打造市场化、法治化、国际化的税收营商环境。2021年度和2022年度海南贸港营商环境评估，纳税指标连续两年位列第。海南省税务局2023年获省部级领导肯定性批58次，获得省部级以上荣誉称号74个，连续六年获省直机关综合绩效考核

6、“优秀”。2023年1-12月，全省税务系统组织国内税收收入1287.27亿元，同比增长8.12%。（责任部门：收核处）累计上线233项“非接触式”办税缴费服务事项，“非接触式办税缴费”比例达到97%。新办户6.03万户纳税人纳入数字化电子发票开票试点，累计开具数字化电子发票近91.05万份。（责任部门：征管处）全省办税服务厅共计受理业务285万次，办税服务厅平均等候时长5.79，同比下降16%；窗口业务平均办理平均办理时长2.02，同比下降3.35%。（责任部门：纳服处）全省共组建公职律师涉税争议咨询调解中心30个，吸纳公职律师60人，设立调解室（专门团队）32个。（附媒体/纳税人声音）全年

7、累计新增减税降费及退税缓费190.60亿元。（责任部门：收核处）截至2023年底，全省税务登记市场主体共93.69万户，较2022年底同比增长14.7%。其中，批发和零售业行业、租赁和商务服务业行业和住宿和餐饮行业占比61%。（责任部门：征管处）海南办理出口退税企业由2022年363家增长到2023年456家，增长率为25.6%；2023年全年累计为出口企业办理退税55.52亿元，较去年同比增长22.2%。（责任部门：货劳处）2023年，海南12366纳税缴费服务热线受理热线咨询1323325通，其中人工接听1002142通，人工接听率95.30%，平均等待时长22秒。网上答疑咨询3192条，

8、网上实时咨询服务纳税人46851名，交互式对话279586条。分设市级小呼中心，通过“问办协同”受理业务27727余项。（责任部门：税宣中心）海南税务深入贯彻落实各项税费优惠政策，精准推送惠及纳税人674.21万户，完成10.96万户纳税人年度红利账单推送工作。（责任部门：纳服处）全省共组建公职律师涉税争议咨询调解中心30个，吸纳公职律师60人，设立调解室（专门团队）32个。（附媒体/纳税人声音）数说营商2020年6月海南自由贸易港建设总体方案颁布实施以来，海南经营主体数量增速连续46个月保持全国第一，截至2023年12月底，全省存续经营主体378.40万户，同比增长58.16%。截至2023

9、年底，全省税务登记市场主体共93.69万户，较2022年底同比增长14.7%。其中，批发和零售业行业、租赁和商务服务业行业和住宿和餐饮行业占比61%。（责任部门：征管处）2023年1-12月，全省税务系统组织国内税收收入1287.27亿元，同比增长8.12%。（责任部门：收核处）海南办理出口退税企业由2022年363家增长到2023年456家，增长率为25.6%；2023年全年累计为出口企业办理退税55.52亿元，较去年同比增长22.2%。（责任部门：货劳处）海南税务深入贯彻落实各项税费优惠政策，精准推送惠及纳税人674.21万户，完成10.96万户纳税人年度红利账单推送工作。（责任部门：纳服

10、处）全 年 累 计 新 增 减 税 降 费 及 退 税 缓 费190.60亿元。（责任部门：收核处）累计上线233项“非接触式”办税缴费服务事项，“非接触式办税缴费”比例达到97%。新办户6.03万户纳税人纳入数字化电子发票开票试点，累计开具数字化电子发票近91.05万份。（责任部门：征管处）全省办税服务厅共计受理业务285万次，办税服务厅平均等候时长5.79，同比下降16%；窗口业务平均办理平均办理时长2.02，同比下降3.35%。（责任部门：纳服处）2023年，海南12366纳税缴费服务热线受理热线咨询1323325通，其中人工接听1002142通，人工接听率95.30%，平均等待时长22

11、秒。网上答疑咨询3192条，网上实时咨 询 服 务 纳 税 人4 6 8 5 1名，交 互 式 对 话279586条。分设市级小呼中心，通过“问办协同”受理业务27727余项。（责任部门：税宣中心）概述数说营商服务亮点0811012023年，海南省税务部门深入贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境的决策部署，坚持以人民为中心的发展思想，服务党中央、国务院对海南发展的战略定位，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，奋力谱写自贸港税务现代化治理新篇章，全力打造市场化、法治化、国际化的税收营商环境。2021-2022年 在海南自贸港营商环境评估中，海南省税务局纳税指标位列第一，同时也是纳税

12、指标连续两年取得第一的优异成绩。全年已获省部级领导肯定式批示批示58次，获得省部级以上荣誉称号74个，连续六年获省直机关综合绩效考核“优秀”。07062023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书2020年6月海南自由贸易港建设总体方案颁布实施以来，海南经营主体数量增速连续46个月保持全国第一，截至2023年12月底，全省存续经营主体378.40万户，同比增长58.16%。00303030404040505050606062020年6 海南由贸易港建设总体案 颁布实施以来，海南经营主体数量增速连续46个保持全国第。数说营商0908截2023年底全省存续经营主

13、体378.40万经营主体数量截2023年底批发和零售业租赁和商务服务业住宿和餐饮业占61%全省税务登记市场主体共万93.69较2022年底同增14.7%其中税务登记主体数量2023年海南新增减税降费及退税缓费亿元，其中制造业及与之相关的批发零售业受益占190.6近三成，中微企业受益占超七成，有效助经济持续回升向好。新增减税降费情况2023年全年累计为出企业办理退税55.5222.2%亿元，较去年同增。海南办理出退税企业2022年家3632023年家456增率为25.6%出退税企业情况深贯彻落实各项税费优惠政策，精准推送惠及纳税674.21万次，完成10.96万纳税年度红利账单推送作。精准推送情

14、况累计上线233项“接触式”办税缴费服务事项，“接触式办税缴费”例达到97%。新办6.03万纳税纳数字化电发票开票试点，累计开具数字化电发票91.05万份。“接触式”办税缴费情况办税服务厅情况全省办税服务厅共计受理业务万次285办税服务厅平均等候时5.79分钟同下降16%窗业务平均办理时2.02分钟同下降3.35%12366纳税缴费服务热线情况热线咨询通1,323,3252023年，分设市级呼中，通过“办问协同”受理业务27727项。接听通1,002,142接听率95.30%平均等待时秒22上咨询答疑条3,192上实时咨询服务纳税名46,851交互式对话条279,586全省共组建公职律师涉税争

15、议咨询调解中30个，吸纳公职律师60，设调解室（专团队）32个。公职律师涉税争议咨询情况同增58.16%2023年，全省税务系统组织国内税收收元。1287.27亿税收收情况同增8.12%2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书领 导 成 员工 作 人 员系统副处级及以上领导干部、四级调研员(四级高级主办、四级高级主管)及以上职级公务员。女性占比23%男性占比77%41%男性占比59%女性占比系统在编公务员、事业单位工作人员。其中，在省会城市满意度排名中，海口市税务局综合得分89.81分，在全国27个省会城市中位列第6名，较2022年进步19名；高于全国省会城市综合得分0.6

16、5分。2023年，在全国税务系统纳税人缴费人满意度调查当中，海南省税务局满意度综合得分89.03分，综合排名上升至全国中游水平，较2022年进步11名。2023年以“办好惠民事服务现代化”为主题，连续第10年开展“便民办税春风行动”，先后颁布五批109项措施。聚焦纳税人缴费人的“急难愁盼”，在强化政策落实、便利税费办理、改进诉求响应等方面持续加码发力，推动税费服务朝着更加精细化、智能化、便捷化的方向优化提升，不断提高纳税人缴费人满意度。坚持“两个毫不动摇”，聚焦经营主体关切，围绕“提质效、强赋能、促升级”主题，2023年“春雨润苗”行动以优化小微企业和个体工商户等小微经营主体发展环境为重点，推

17、出“税惠助益强信心”“实措纾困解难题”“重点护航促成长”三大类系列活动，通过部门间协同联动，让各项税费支持政策和创新服务举措及时惠及小微经营主体，助其稳预期、强信心、焕活力。持续开展中小企业服务月活动，提振中小企业发展信心。纳税人满意度情况我省21个二级指标中有3个高于全国平均水平电子税务局运行稳定（12名）推送税费优惠政策精准实用（17名）电子税务局操作便捷（18名）“便民办税春风行动”情况“春雨润苗”行动情况“交房即交证”改让不动产登记不再难成全国家省级警税情报中建地增值税“三位体”险防控体系推出税库联动退税新机制领发票新模式破解不动产登记难题“A级”纳税常业务全部“承诺办”服务创新实现“

18、跨境币全程电缴税”国内率先出台并细化完善实质性运营判定标准创新税费服务诉求解决机制全国率先探索推出“税保银互动”推出跨境税费服务品牌“税路通跨海”服务亮点案例分享园区提级服务，下好个性辅导“关键棋”精诚协作，构建共治新格局。在重点产业园区建“产业园区+税务机关+业协会+企业”四常态化协作机制，构建“党政领导、税务主责、部合作、社会协同、公众参与”新格局。加强与财政、市监、招商、发改、住建等政府部的信息共享，联合提供“效平台服务、效招商服务、效个性服务、效精准服务、效全程服务”五项服务。精部署，提级服务覆盖省内13个重点园区。制发 海南省税务系统提级服务重点园区作案，明确各市县税务局组建重点园区

19、服务团队对接重点园区，承担园区企业的税种政策咨询、系统操作解答、疑难问题收集和险防控提醒等作。精细服务，打造“智税”新体验。主动通过访调研向园区企业问计问需，收集热点问题按进统计分析,研究解决并做好跟踪回访，同步编发热点问题汇编，录征纳互动服务智能知识库和12366知识库，供园区企业学习。开展线下“订单式”培训和线上精准政策推送、政策直播，为企业提供个性化培训辅导，并借助税企直联群，快速响应园区企业诉求。11102023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书2023年海南贸港税收营商环境事记022023年海南贸港税收营商环境事记1413122023年，海南省税务局坚持以习近平新时

20、代中国特社会主义思想为指导，创新税费服务举措，切实发挥税收职能作，厚植营商环境“沃”，引领贸港新时代税收现代化持续向更平迈进。习近平总书记在海南考察时，要求加快建设具有世界影响的中国特贸港，把海南贸港打造成展中国范的靓丽名。营商环境是衡量海南贸港建设成效的重要内容，海南由贸易港建设总体案 明确要求到2025年“营商环境总体达到国内流平”，到2035年“营商环境更加优化”。2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书2023年海南贸港税收营商环境事记以“办好惠事服务现代化”为主题，连 续 第1 0年 开 展“便办税春动”。建席服务专员体系，持续优化贸港税费服务，为纳税缴费提供不打

21、烊的涉税缴费咨询服务。举办“咖啡沙”系列活动，打造税务部与企业沟通交流的平台，切实解决企业的“急难愁盼”。全国率先推出跨部、跨领域、跨系统“税保银互动”战略合作新模式，让需要资扶持的农和灵活就业员享受到“税保银互动”扶持成果。“信承诺制”获评“2023年度全国信承诺优秀案例”，实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”“诚 信 者 畅 天下”。印发 海南由贸易港所得税优惠企业实质性运营联合核查的作案，强化?双?群险管理。在“加快推动海南 贸 港 质 量 发展”系列专题新闻发布会上做专场优化营商环境经验介绍。创新实现“跨境 币 全 程 电 缴税”被国务院作为由贸易试验区第七批改试点经验在全国复制推，为境

22、外居纳税提供直接使币跨境缴纳税款的便利。上线电税务局简易处罚功能模块，持续推进电税务局建设。在全省范围内开展新时代“枫桥式”税务分局（办税服务厅）建设，有效提升我省税收治理体系和治理能现代化平。打造涉税诉求响应“快道”，积极解决纳税缴费在政策享受、税收征管、权益保护、纳税服 务 等 的 诉求，助企业尽享税惠红利。“税路通跨海”海南跨境税费服务品牌正式上线，助海南贸港平对外开放，打造我国向太平洋、印度洋的重要开放。9月11月2月4月6月8月10月12月15142023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书03便利为，持续推进市场化服务为最程度便企业办税缴费，海南省税务局优化打造了涵

23、盖办税指南（版、政务服务版）、海南省电税务局、然电税务局、12366纳税缴费服务平台、增值税发票综合服务平台、政务服务平台等服务模块，形成了线上服务为主，多功能、多层次的税费服务矩阵。习近平总书记指出，“营商环境没有最好，只有更好。”海南省税务局始终坚持精细税费服务，深推进办税缴费便利化，不断提升税费服务质效，致打造更加优质效的税收营商环境。智能提速，便办税效率再提升精细服务，护航企业发展再升级精准监管，助推市场环境再优化精诚共治，共建共享举措再突破62023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书告知承诺全链条，着减轻办税缴费负担。持续推进“减证便”，深实施

24、税务证明事项告知承诺制。以告知承诺取代资料提交，减少各类证明材料，进步减轻群众和经营主体的办税缴费负担，切实提纳税缴费的满意度和获得感。在2022年推出的个购买住房按规定申报享受减征契税政策、企业按规定申报抵免境外所得税等6项税务证明事项基础上，2023年推出家庭成员信息证明、家庭唯活房证明、个体商经营者份证明、合伙企业合伙份证明等6项税务证明事项。智能提速，便办税效率再提升优化流程，有效提升办税效率案例分享为加快笔业务落地，海市税务局还与中国银搭建沟通平台，由中国银为企业开通数字币对公账；税务部辅导企业在电税务局中使数字币签约三协议，促使业务效办理完成。2023年9，在海市政务服务厅不动产（

25、国）综合服务窗，税务作员利地在电脑录了笔申报国有地使权出让收及契税、印花税税费业务，不会就开具了电完税凭证。前来办业务的海南某物流有限公司财务员蒙上在电税务局上查到了电完税凭证。与众不同的是，该笔业务通过数字币缴纳付完成。海南单使数字币缴纳国有地使权出让收及契税、印花税业务落地海，税费额合计2.34亿元，标志着数字币在税费额付领域迎来新突破。该企业作员激动地将写有“服务热情暖企业业务精湛效率”的锦旗送到税务作员中，表达感谢之情。“数字币缴税，安全快捷，操作简单，还能省续费，为企业减轻了不少经济负担。”海南某物流有限公司项负责向阳开地说，公司开发建设的安居房项正全推进建设，抓紧办理相关续，各个政

26、府部给予了持，办事效率特别，让企业感受到了良好的营商环境。“海市税务局不动产交易办公室的作员对企业的各种问题都贴耐地回答，在他们的帮助下，我们才能快速顺利地完成了这笔业务，我也深刻感受到了税务局 亲企爱企、暖企护企 的诚意。”数字币缴税！海笔额税费付业务2.34亿元落地智慧升级，全推动便利化改对企业所得税汇算清缴退税、误收多缴退税、增值税留抵退税等各类业务，全部实动甄别企业、动推送提醒、动预填数据、动计算税额，纳税“零填报”即可完成退税办理。依托海南省电税务局推出“报退合”功能，在纳税完成当期增值税申报后，系统动进数据扫描，对符合留抵退条件的企业进退税温馨提醒，提供退税申请的跳转链接，纳税键确

27、认“符合条件，需申请退税”按钮并提交，系统将动跳转“退抵税费申请(增值税制度性留抵退税)”界，提纳税退税申请便利，对符合条件的纳税开展规模退税，所有退税申请均在规定时间内予以退还，提振了经营主体信，激发了经营主体活。利电税务局、征纳互动平台等渠道，推“集中部署+智能应答+全程互动+送问办询评体化”征纳互动服务模式，持续优化事前精准推送、事中智能辅导、事后服务评价纳税服务体系。1918征纳互动服务模式持续增加助终端业务范围，不断推“码上办”、V-TAX可视化办税终端的应范围，推不动产租赁发票代开的掌上办理渠道，加推然代开电发票度。持续增加助终端业务范围截2023年底海南省税务“码上办”业务量已超

28、过笔10万优化退税机制单位社会保险费申报、缴纳和查询，社保费完税证明补开，对纳税延期缴纳税款的核准等实现可通过“不模式”进上办理。房产（存量房交易）过办税，企业开办税务信息填报，企业简易注销办理清税等实现“件事次办”。持续优化“接触式”办税缴费服务体验全程办项212线上线下融合项21“接触式”办税例提升到97%实现“接触式”办税缴费事项项，其中2332023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书通过效运海南税务官站、微博、微信、抖等有平台以及各新闻媒体向社会主动公开政务信息。建健全外部监督机制，觉接受地党委、政协、司法、群众、舆论等社会各界监督，为社会公众提供站、12366热线、

29、12345热线、来信来访等多种投诉举报渠道，并及时回应外界关切和诉求。建政务服务“好差评”作机制，纳税独对税务事项开展“事评”“次评”，以“纳税需求”为出发点，以“纳税满意”为落脚点，持续提升纳税服务质量和效能。全省纯数电率已达到90%，纳税税控发票开具完成后，将然过渡到电发票服务平台开具发票。针对纳税税费咨询可视化、互动化的需求，全打造智税“云枢纽”，积极构建直播可视交互、远程导办辅助、线上集中处理、后台全流程跟踪、专家值班为体的多功能智税服务矩阵。开展24期可视答疑，各市县税务局充分发挥有平台作，如海市税务局在税企交流群、征纳互动平台发布14期税务师专家坐席服务活动通知，解答纳税疑问272

30、个。深化试点，“数电票”推动以数治税智税服务，“云枢纽”助问办协同精细服务，护航企业发展再升级发布各类政务信息7746条各类新闻媒体刊发信息1020条2023年国家税务总局海南省税务局通过媒体平台案例分享多渠道收集，切实掌握诉求。创新推出“咖啡沙”活动，同时结合海南特俗情，打造具有海南贸港特的税企互动交流新品牌。海南省税务局建“收集分析交办督促回访通报考评”税费服务诉求解决机制，切实解决纳税急难愁盼。多部联动，精准对接诉求。收集税费诉求后进七级分类，依据诉求重、提出频率、相关程度等，科学研判诉求优先级，成诉求清单，确定诉求解决层级、解决策略、责任部和解决时限，保障诉求及时得到回应。依托省数据管

31、理平台动态展税费诉求解决情况，定期分析诉求产原因、了解处理过程、跟进反馈结果，提出改进向，并形成作报，促进诉求解决式不断改进、效率不断提。多维度规范，快速回应诉求。实诉求限时办结回访，每召开税费服务诉求推进作会，查摆问题、落实责任，每季度向总局报告作开展情况，及时复盘、总结经验，推动作稳快开展；另以绩效考核为抓，将诉求解决作开展情况纳满意度作绩效考核的指标内容，促进诉求响应各环节更加规范效。截2023年，共发布10期 税费服务诉求作报，收集解决纳税缴费诉求747条。海南：税费诉求快速响应优化服务提质增效2120截2023年底累计开具数电票35,683,669张（含电发票服务平台开具的纸质发票）

32、共有万41.71纳数字化电发票开票试点政务信息公开透明，服务成效精准“跟踪”发布各类政务信息7746条官微信公众号推送1153条官微博推送676条各类新闻媒体刊发信息1020条官站主动发布4897条受理政府信息公开申请件28答复率100%2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书案例分享多渠道收集，切实掌握诉求。创新推出“咖啡沙”活动，同时结合海南特俗情，打造具有海南贸港特的税企互动交流新品牌。海南省税务局建“收集分析交办督促回访通报考评”税费服务诉求解决机制，切实解决纳税急难愁盼。多部联动，精准对接诉求。收集税费诉求后进七级分类，依据诉求重、提出频率、相关程度等，科学研判诉

33、求优先级，成诉求清单，确定诉求解决层级、解决策略、责任部和解决时限，保障诉求及时得到回应。依托省数据管理平台动态展税费诉求解决情况，定期分析诉求产原因、了解处理过程、跟进反馈结果，提出改进向，并形成作报，促进诉求解决式不断改进、效率不断提。多维度规范，快速回应诉求。实诉求限时办结回访，每召开税费服务诉求推进作会，查摆问题、落实责任，每季度向总局报告作开展情况，及时复盘、总结经验，推动作稳快开展；另以绩效考核为抓，将诉求解决作开展情况纳满意度作绩效考核的指标内容，促进诉求响应各环节更加规范效。截2023年底，共发布10期 税费服务诉求作报，收集解决纳税缴费诉求747条。海南：税费诉求快速响应优化

34、服务提质增效税费政策直达快享，积极推动个性化服务组成税收宣传分队，对退役兵、性创业者、当地族特产业等重点群体精准送上政策“礼包”；与海南省营企业家协会、海市税务学会共同举办“普法百企 税法促发展”税法讲堂，向百余家营企业重点宣讲各项税费优惠政策及贸港税收优惠政策；推出电台合作解问、进商圈说税法、咖啡沙听声等创新形式；延伸服务触、提升服务平，实现精准推送政策、优惠红利直达快享。组建党员及共团员志愿者服务队，携团市委为到场的返乡学宣传就业创业优惠政策。成党员涉税服务专家团队，结合当地党委政府关于开展“企业访”“万名部下企业”作要求，助企业纾困解难；纳税学堂市县局推出“订单式”线下纳税学堂期6666

35、市县局推出“订单式”线下纳税学堂期66辅导纳税10,209次23222023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书聚焦延续、优化和完善的税费优惠政策开展精准推送万（）次。674.21线上线下开展税费政策宣传辅导活动场416辅导中企业及个体商纳税万次13.89与海南省营企业家协会、海市税务学会共同举办“普法百企 税法促发展”税法讲堂，向百余家营企业重点宣讲各项税费优惠政策及贸港税收优惠政策；组建党员及共团员志愿者服务队，携团市委为到场的返乡学宣传就业创业优惠政策。延伸服务触、提升服务平，实现精准推送政策、优惠红利直达快享。成党员涉税服务专家团队，结合当地党委政府关于开展“企业访”“

36、万名部下企业”作要求，助企业纾困解难；推出电台合作解问、进商圈说税法、咖啡沙听声等创新形式；市县局推出“订单式”线下纳税学堂66期，辅导纳税10209次；组成税收宣传分队，对退役兵、性创业者、当地族特产业等重点群体精准送上政策“礼包”；税收政策直达快享，积极推动个性化服务聚焦纳税缴费需求，推出“咖啡沙”税企交流活动，前开展了50场，其中省局牵头举办的两场咖啡沙直播活动获69万次在线观看；利消博会契机，在海南税务服务展台现场开展期贸港税费优惠政策助消费升级活动，直播推获29万次在线观看。案例分享“税保银互动”战略合作是省税务局、省社保中、省农村信社在充分发挥各职能优势、加深税务社保融数据共享应的

37、基础上，以实现“以税促信、以保换贷、以贷扶微”为的，在全国率先探索推出的更有深度的多部合作推进体化服务新模式，体现到解决好群众急难愁盼问题的实际成效上。“税保e贷”是“税保银互动”战略合作推出的个资扶持项，也将是丰富“税保银互动”平台功能的次有效延伸和拓展。凡年满22周岁、信记录良好的海南省社保参保缴费员，均可通过海南农信机银、“海南农信个贷平台”微信程序、海南农信微信公众号等渠道线上助申请，最可贷50万元，最快2分钟出额度，授信有效期内随借随还。0材料、0跑腿、0抵押“税保银互动”平台是服务全省835万城乡居保险缴费的个公共服务平台，该平台是依托税务、社保、融机构三信息共享平台，由缴费授权查

38、询个缴费记录，将缴费记录变成个信。“从申请到放款，共只花了分钟。没想到每年缴百元的城乡居医保保险费，能提我的个征信，让我获得贷款资格。”家住在镇施茶村委会美富村的养殖王承运说。据王承运介绍，他从2000年开始发展养猪业，当时养猪规模从头猪苗到现在上百头的规模。近期，王承运急需笔资，以进步扩养殖规模。海南三单位共同启动“税保银互动”战略合作2524咖啡沙作载体，创新搭建沟通交流新平台中企业服务季，提振中微企业发展信税费政策宣传制作H5、图、短视频税费优惠政策宣传产品条191纳税点击、阅读量万次20.72023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书建单流转、征期会商等纳税需求响应机制

39、，及时通过原反映渠道予以反馈，并以专栏留、发回复等形式对外公开；联合开展“我陪群众流程、促营商环境提升”活动，持续推动政务精简续、优化审批流程、及时解决群众诉求，不断擦亮营商环境的字招牌，让企业和群众感受到实实在在的成效；畅通12366热线、站、办税服务厅等意建议反馈渠道；2023年，共组织有省局主要领导参加的陪同办、线下窗体验、线上体验、“出去”企业主题宣传互动、“加强不动产交易税收管理”专题调研等相关活动7次，查实情办实事；海与三亚税务局成了涉税争议咨询调解中。调解中的组建，将更好的为纳税缴费在与税务机关产税费争议时提供客观、公平和公正的帮助。前全省调解中办理的调解案件合计10起，通过全位

40、、多层次的税费争议解决机制，法治思维和法治式推进税费争议解决，更好维护纳税缴费合法权益。2023年纳税人来电1323325通上实时咨询服务纳税名46,851交互式对话条279,586接听通1,002,142接听率95.30%平均等待时秒22通过上咨询答疑条3,192接听纳税来电通1,323,3252127345深化“双随机公开”监督，管控涉税险122726多元解决咨询投诉，更好维护合法权益海市秀英区第税务分局作为我省“枫桥式”税务所建设的优秀代表，获得国家税务总局2023年新时代“枫桥式”税务所建设优秀单位专项通报表扬。按照“党建引领不动摇、更坚定，依法治税不样、更规范，税费服务不缺位、更智能

41、，盾化解不上交、更和谐，队伍平安不出事、更有为”的建设标准，在全省范围内分两批建成“枫桥式”税务分局（办税服务厅）。三亚市崖州区税务局成的全国个果蔬纠纷调解委员会，屯昌县税务局根据为沉产业等地区特产业着打造的“税枫”税费服务品牌，形成了“枫桥式”税务税（办税服务厅）建设的海南样板。打造枫桥样板，“税小枫”发力助民2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书截2023年底在试点的海、澄迈两地，围“名单”企业共万2.3惠及正常票般纳税的60%纳税的税收收占两地税收总量的73%“名单”企业共计办理增值税专发票发售万次16发票份数总计万份1,346跨部精诚协作，积极落实政务服务“通办”

42、改及政府数字化转型应撑体系建设，推动企业开业、变更、注销流程优化再造，开业“通办”“窗出件”，变更“感办理”“次不跑”，注销“简易办结”“步到位”，进步提“件事次办”服务效率和平。与海南省市场监督管理局建数据共享机制，依托海南省政务信息交换平台，共享经营主体登记、变更和注销等信息，实现与市场监督管理局业务联办动化办理、感办理，推进智能化纳税服务，切实减轻纳税负担，进步优化营商环境，全持和服务海南贸港建设。开业登记，依托海南e登记平台，将税务登记信息确认、税种认定、次申领发票等业务纳企业开办套餐服务。实现企业开办“申报、后台流转、数据共享、信息共认、结果反馈”全链条闭环式的业务办理流程。变更，纳

43、税在市场监管部完成信息变更后，系统将信息共享税务机关并动进税务系统信息变更，纳税需单独到税务机关进变更操作。注销，与市场监管部共同搭建海南e登记平台“注销上专区”，实现注销分类处理，纳税办理注销“最多跑次”。全省税务部通过与市场监管部共享数据协同办理全部实现简易注销。开业变更注销通办，提供信息共享体化。实现员社保登记、住房公积企业缴存登记等环节纳“通办”平台，实现申请次份认证后即可“通办”企业开办全部事项，并在设登记完成后可随时通过“通办”平台办理任企业开办服务事项。精诚共治，共建共享举措再突破数据协同，“通办”省省2928精准监管，助推市场环境再优化深化“双随机公开”监督，管控涉税险严格按照

44、税务稽查相关规定开展稽查作，持续深化“双随机、公开”监管模式，以险管理为导向，建健全科学的随机抽查机制。2023年，海南省税务局选取了批险线索明确、疑点清晰的企业作为2023年总局随机抽查重点稽查对象，通过部协同、规范执法、险导向，维护了税收公平、公正秩序。建健全反避税作机制，维护税收公平建健全反避税作机制，完善省、市（县）、区局的三级联动案件调查机制，探索税务、海关、外管局等三的反避税协同合作机制。执法监督双闭环，切实防范执法险发布“码上监督”维码，坚持亮码执法服务，建“亮码执法-接受监督-及时反馈”“接收-分办-通报”双闭环管理模式，打通群众监督“最后公”，该做法被 中国税务报 头版刊发。

45、此外，不断规范税务政处罚执法程序、执法书、法律适等11项违法为，确保严格规范明公正执法，防范执法险。纪律监督有度，实现精准实施税务险防控和监管依托省局内站开发“椰廉税”，开通了廉政视野、廉情视点、廉纪、廉苑4个专栏，着打造集理论学习、业务培训、廉政教育、信息发布、作展于体的廉洁化宣传平台，有效拓展了监督维度和度。对税费优惠政策落实、精准推送服务情况进实地督导，对摸排出来的问题线索全部进核实处理，严的纪律监督护航税费优惠政策落实。2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书海市税务局 推发票申领“名单”制度 案例获得第五届“新华信杯”全国优秀信案例。建发票“名单”制度，税务险智慧

46、监管3130依托财税库银横向联系统与币跨境付机制，不断加强与省银沟通协调，协同推动解决以往居纳税缴税时必须在境内开设银账或跨境汇款的难点，实现境外银联卡缴纳税费全流程电化。满了越来越多的境外企业、居在海南办税的业务诉求。不断深化与银、国库等部间数据信息共享，加快企业出退税事项全环节办理速度，确保2023年全年类、类出企业正常出退(免)税的平均办理时间保持在3个作之内，减少企业资占，提振企业发展信和动。信息共享，银税互动谋便利截2023年底缴纳税费62笔全 省 共 有24纳税使 境 外 银联卡案例分享海南省税务局在三亚成功试点的基础上，进步在全省推纳税信A级企业涉税事项承诺办理的守信激励措施，并

47、获评全国信承诺优秀案例。为更好发挥纳税守信激励机制作，增强纳税信社会效果，2022年初，海南省税务局在三亚试点推“纳税信 三连A，涉税事项承诺办”创新举措。连续三年评为信A级的纳税在办理除异名退税、出退税等业务外的事项时，仅需提供相应的表证单书，对其余附列资料只进承诺即可免予提供，有效减轻了纳税的办税负担。但若“三连A”纳税承诺的内容不实，将撤销其申请资料承诺办理的业务事项，并纳失信惩戒名单，做到了有效激励和险防范“两抓”。“在三亚税务机关认真细致的政策辅导和服务下，我公司连续三年被评为信评价A级纳税，成功享受到税费事项资料承诺办理服务，不仅办税时不再需要提供附列资料，还能 绿通道 快速办理，

48、每办税的时间成本降低，真正感受到了诚信纳税带来的便捷与实惠。”海南第六建设程有限公司负责袁书琼说道。“当前，纳税信A级的纳税、缴费到办税服务厅办理负清单以外涉税事项时，仅需在纳税信A级纳税承诺办理承诺书 上签名确认，需提供其他附列资料，即可办理相关业务。”海南省税务局纳税服务处相关负责介绍到，“现在，我们税务机关的负清单仅保留18项具体业务，其他200余项业务均实现承诺办理，资料留存备查。”纳税信承诺办改变了“资料不不办”的旧模式，以“承诺替代报送、资料留存备查”的办税新模式，实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”“诚信者畅天下”，进步引导纳税牢牢树守信激励和失信惩戒的纳税信价值导向。海南税务创新

49、“信承诺制”获评全国信承诺优秀案例2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书NO.01?获得荣誉数说营商服务亮点全推进依法治税，是依法治国基本略在税收领域的集中体现，是党的主张和意志在税收作中的全贯彻。海南省税务局始终坚持把依法治税放在更突出的位置，不断规范执法为、创新执法式、深化信体系建设，促进税务执法平全提升。依法治税，切实提升法治化平04完善法，提税收制度建设质量精准宣传，确保税费法规尽知易享优化程序，彰显税收执法公正明释放红利，激发“绿”环保税收动能3435383933322023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书第三章依法治税，切实提升法治化水平案

50、例分享定安县税务局以“中国农丰收节”为契机，紧紧围绕纳税关于税费政策宣传辅导精准性、实性的诉求，开展的政策服务活动。坚持问题导向，专业化定制税费政策辅导策略。结合当前优化延续完善的税费优惠政策，联合县农业农村局、县统计局开展深辅导。四是压实作责任，格化跟踪反馈诉求解决作进展。对辖区内60余橡胶加、槟榔加和材加企业建辅导台账，安排专跟进农产品加企业诉求解决进展，“对”进跟踪辅导。强化党建引领，跨部畅通税费服务诉求解决作机制。探索“税务+统计+农业”联学共建，与财政、农业农村、信等部加强沟通协调，主动向县委县政府请报告，为地政府科学制定相关业决策、优化当地营商环境提供有参考。聚焦产业集群，靶向服务

51、贸港效农业产业战略。定安县税务局瞄准橡胶、槟榔、材加企业服务“靶”，组建征纳互动服务团队，第时间响应诉求，为纳税答疑解惑、排忧解难。定安税务靶向发政策上赋能效农业蓬勃发展完善法，提税收制度建设质量东省、河南省、湖北省、湖南省、西壮族治区、海南省、深圳市等七省市税务局，联合制定并发布中南区域税务政处罚裁量基准(以下简称 裁量基准)，涵盖了违反税务登记管理规定、违反账簿凭证管理规定、违反纳税申报管理规定、违反税款征收管理规定、违反税务检查管理规定、违反发票及票证管理规定和违反纳税担保管理规定等7类58项税务违法为，完善了税务政处罚裁量权实施办法，优化裁量基准设置，确保纳税“应享尽享”，营造公平、公

52、正的税收营商环境。精准宣传，确保税费法规尽知易享税费政策直达快享稳发展统税务政处罚裁量基准，合法权益有保障积极落实“违不罚”作部署与相关要求，营造宽严相济的法治化营商环境。对“违不罚”事项清单进分析解读，剖析特性问题，总结共性经验。不断规范税务政处罚执法程序、执法书、法律适等14项违法为，确保严格规范明公正执法，防范执法险。跟进督导执，对发现未按规定执“违不罚”制度的情况，及时责令有关责任员进整改，不断提升法治思维和法治意识。全推进税务政执法“三项制度”，始终坚持“政执法公制度、执法全过程记录制度、重执法决定法制审核制度”贯穿于税务法制建设全过程。“以训促学，以考强兵”，将“三项制度”列培训计

53、划，切实提税务员运“三项制度”指导作的能，不断规范税收执法为，促进税收执法透明、规范、公正。推税务政执法三项制度，执法流程有监督落实税务政处罚“违不罚”，“柔性执法”有尺度35342023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书在总局指导和授权下，推动和制定 财政部 税务总局关于海南由贸易港企业所得税优惠政策的通知（财税 2020 31号）、财政部 税务总局关于海南由贸易港端紧缺才个所得税政策的通知（财税 2020 32号）等优惠政策的细化执径和配套操作办法,发布 国家税务总局海南省税务局关于海南由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局海南省税务局公告2020年第4号

54、），提请省政府修订并发布 海南由贸易港享受个所得税优惠政策端紧缺才清单管理暂办法（琼府 2022 31号），联合省财厅、省市监局、省委才发展局、省社厅等共同出台 关于落实海南由贸易港端紧缺才个所得税优惠政策有关问题的通知（琼财税 2020 1019号）及 关于进步明确落实海南由贸易港端紧缺才个所得税优惠政策有关事项的通知（琼财财 2022 1211号）等，确保政策直达快享。为推动少年普法深实，以海市税务局为主会场，联合西壮族治区税务局举办“琼林桂，环保税收”跨省少年直播普法活动，全平台累计万次观看，取得了较好46.2的社会普法效应。普法宣传联合举办促规范为进步弘扬宪法精神，增强宪法意识，普及税

55、收法律知识。在2023年宪法宣传周期间，江、河南、湖北、海南、辽宁接举办“天南地北话税收，江河湖海辽政策”跨省税收普法直播活动，共获得282万次关注，进步提升了“学宪法，懂税法”活动成效。案例分享强化党建引领，跨部畅通税费服务诉求解决作机制。探索“税务+统计+农业”联学共建，与财政、农业农村、信等部加强沟通协调，主动向县委县政府请报告，为地政府科学制定相关业决策、优化当地营商环境提供有参考。坚持问题导向，专业化定制税费政策辅导策略。结合当前优化延续完善的税费优惠政策，联合县农业农村局、县统计局开展深辅导。压实作责任，格化跟踪反馈诉求解决作进展。对辖区内60余橡胶加、槟榔加和材加企业建辅导台账，

56、安排专跟进农产品加企业诉求解决进展，“对”进跟踪辅导。2023年4以来，定安县橡胶、槟榔业享受税收减免红利共计元。779,208.12聚焦产业集群，靶向服务贸港效农业产业战略。定安县税务局瞄准橡胶、槟榔、材加企业服务“靶”，组建征纳互动服务团队，第时间响应诉求，为纳税答疑解惑、排忧解难。定安县税务局以“中国农丰收节”为契机，紧紧围绕纳税关于税费政策宣传辅导精准性、实性的诉求，开展政策服务活动。定安税务靶向发政策上赋能效农业蓬勃发展搭建征纳互动平台，政策宣传精准送达。根据纳税的企业性质、业等建多维度的纳税“标签”，定义确纳税的“精准画像”，通过平台提供精准的税收宣传、纳税辅导服务，将涉税资讯及时

57、送达纳税，真正达到“政策速递”。通过平台精准推送税费政策、申报提醒、系统升级、办税指南等信息加强税收政策、系统操作、热点问题等的政策解读和办事指南的制作，并通过多种形式对外公开。社会公众可以在税务局站上查询意征集件并提出意建议，海南省税务局对公众提出的有效反馈意进研判、采纳，针对不予采纳的意作出明确说明。精准推送键送达提效能政策件及时发布享透明674.21万次纳税共计批次7792023年以来37362023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书3938释放红利，激发“绿”环保税收动能宣传推总局发布的 持绿发展税费优惠政策指引，提政策宣传辅导的精准性、实性。与环保部建信息共享机制，

58、帮助企业应享尽享绿税种和其他税收优惠政策。落实总局关于环境保 护 税 的 有 关 政 策 规定，积极发挥税收杠杆的绿调节作，持续引导和激励企业从“被动 减 排”向“主 动 治污”。修订完善 海南贸港税收险防控总体框架，建多部险联防机制，强化信息共享，协同共治成效明显增强。加税务稽查度，深化六部协作，严厉打击“假企业”“假出”“假申报”及留抵骗税等违法为，营造公平公正税收营商环境。创新反避税作机制，试点稽查反避税协同执法机制。持续推进“以数治税”，探索联合外省开展贸港跨境利润平监控管理，强化对贸港利润转移险监控，实现监控企业数量增20%以上。着重对资本弱化、股权转让、滥税收优惠政策及个逃避税等案

59、件开展反避税调查，查补税款额较去年增10%以上。严防海南贸港涉税险，构建“两个所得税”多位监管建健全反避税作机制，推进“以数治税”监控管理现代化结合贸港“双15%”特殊税制安排，在国内率先出台并细化完善实质性运营判定标准，建实质性运营“联合核查作机制”“联合判定机制”，创新“协同化集约化专业化”作法，强化“双”群监管，严防海南贸港成为“避税天堂”，中央电视台 焦点访谈 栏报道我省纳税享受贸港税收优惠政策情况，系列做法被东横琴、州南沙、深圳前海、福建平潭、新疆等地区复制推。优化程序，彰显税收执法公正明出台实质性运营判定标准，强化“双”群监管被多地复制宣讲环保税收政策，发挥税收杠杆作落实环保税收规

60、定，励企业降污减排截至2023年底累计享受减免环保税累计取得收3,706.51万元8,746万元2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书国际化是营商环境优化提升的综合表现，海南省税务局深贯彻落实习近平总书记关于对外开放的重要论述，以更宽阔的国际视野主动提供服务，为建设海南贸港国际领先营商环境发挥税务担当，在贸港经济社会质量发展过程中彰显税务智慧。050505扬帆出海，积极服务国际化建设服务局，谱写贸港税务改新篇章勇潮头，服务地经济社会发展局424341402023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书勇立潮头，服务地方经济社会发展大局胸怀“国之者”，积极服务海

61、南贸港建设，纳税指标在2022年海南贸港营商环境评价的24个指标中位列第，同时也是纳税指标连续第年取得第的优异成绩。成立全国首家省级警税情报中心；01税库联动退税新机制，出口退税相关做法被法治日报刊发；02土地增值税“三位一体”风险防控体系获总局批示表扬；“三连A”纳税人常见业务全部“承诺办”服务；自贸港个税优惠政策，助力招才引智；查补入库金额和反避税结案数量我省历史新高。03050709领用发票新模式破解不动产登记难题；“交房即交证”改革让不动产登记不再难；强化对自贸港利润转移风险监控，实现监控企业数量增长20%以上；040608010302“信承诺制”获评“2023年度8全国信承诺优04全

62、国率先探索推出“税保银互动”战略合作新模式，构建“以费促信、以信换贷、以贷利”新格推出跨境税费服务品牌“税路通跨海”。创新税费服务举措，将税收服务延伸跨境投资经营0605举办“带路”周年税收服务活动，开展“开放海南由贸易港境外员参加税务师职业资格考试，展现海南由贸易港国际化开放的社08074342服务局，谱写贸港税务改新篇章倾打造“税路通跨海”跨境税费服务品牌，创新税费服务举措，将税收服务延伸跨境投资经营的全周期，从建专业服务团队、畅通沟通机制、提供全周期服务、创新知识产品等四个，推出8条具体举措，为跨境纳税缴费建专联系渠道，分级分类开展管家式、个性化、全命周期服务，建健全跨境投资税收服务效机

63、制，更好服务质量“引进来”和平“出去”。主动提出“优化离岛免税提货式”建议，被海关总署、财政部、税务总局公告采纳；开放海南由贸易港境外员参加税务师职业资格考试，展现海南由贸易港国际化开放的社会新形象。国内率先实现“跨境币全程电缴税”被国务院作为由贸易试验区第七批改试点经验在全国复制推；国内率先出台并细化完善实质性运营判定标准、强化“双”群监管，被多地复制；推出跨境税费服务品牌“税路通跨海”，创新税费服务举措，将税收服务延伸跨境投资经营的全周期；举办“带路”周年税收服务活动，开展“出去”税收政策解读抖直播活动；享受励类产业录企业所得税15%优惠政策的企业累计减免亿元，减轻209.09企业产经营负

64、担，激发市场活。海南贸港个所得税优惠政策落地以来，才吸引集聚效应明显，共惠及万3.06次，减免税额亿元。152.712021-2023年2021-2023年成全国家省级警税情报中；建地增值税“三位体”险防控体系；创新税库联动退税新机制；“A级”纳税常业务全部“承诺办”服务；“交房即交证”改让不动产登记不再难；贸港个所得税优惠政策，助招才引智；查补库额和反避税结案数量创我省历史新。领发票新模式破解不动产登记难题；强化对贸港利润转移险监控，实现监控企业数量增20%以上；办理境内建造的船舶在“中国洋浦港”登记并从事国际运输视同出退税政策。退税船舶7艘3.59亿元退税额2023海南贸港税收营商环境书2

65、023海南贸港税收营商环境书06标与展望回顾过去，海南省税务部紧紧围绕贸港营商环境建设标，持续深化税收领域“放管服”改、进步巩固优化税收政策改成果，主动对标国际、国内先进实践，已基本建成税务执法、税费服务和税务监管三新体系。标与展望标与展望4545442023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书打造枫桥样板，“税小枫”发力助民2展望未来，海南税务系统将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入贯彻落实党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，把党的二十大的部署要求落实到税收工作中，切实发挥和拓展提升税收职能

66、作用，推动各项税费支持政策效应充分释放，打造市场化、法治化、国际化一流营商环境。下一步，我局将借2025年封关之际，进一步推动税收征管改革取得更显著成效，持续不断优化税收营商环境，以更实作风更大力度更好举措促进各类经营主体发展壮大，以税收职能作用的高效发挥助力党和国家各项事业高质量发展。2024年，海南对标世 B-Ready评价体系营商环境建设，提出10个涉税提升举措，驰不息推动税收营商环境优化。4746利用大数据、云计算等前沿技术提升涉税风险识别和应对精准度，提高办案效率。探索做好大企业涉税事项事先裁定工作，推进前置税费争议调解。持续优化电子税务局功能，实行政策精准匹配、自动提醒、主动推送，

67、实现增值税、企业所得税、“六税两费”等各类税费减免政策“免审即享”“即申即享”。在税务官网营商环境专栏集成开设“绿色税收”专题，定期更新绿色税收相关内容，提高公众对环境税的认识和接受度。加强与其他政府部门、金融机构等多方信息合作，建立共享协调机制，全面提升数据共享应用水平。全面推行智能退税，对企业所得税汇算清缴退税、误收多缴退税、增值税留抵退税等各类业务，全部实行自动甄别企业、自动推送提醒、自动预填数据、自动计算税额，纳税人“零填报”即可完成退税办理。推进风险分类分级科学管理。加强对重点税源企业、高净值自然人等重点群体的风险识别和精准执法。根据国家指导意见，试点建立简易税务行政复议程序，提升事

68、实清楚、责任明确、金额较小的税务案件争议解决便利度。开展纳税人缴费人需求调查工作，促进纳税缴费便利化举措落实，提高纳税人缴费人获得感。打造“海外版”电子税务局，为境外人士办理非居民企业纳税申报业务提供双语办税界面，实现“用户全覆盖，办税无国界”。全面推行智能退税，对企业所得税汇算清缴退税、误收多缴退税、增值税留抵退税等各类业务，全部实行自动甄别企业、自动推送提醒、自动预填数据、自动计算税额，纳税人“零填报”即可完成退税办理。加强与其他政府部门、金融机构等多方信息合作，建立共享协调机制，全面提升数据共享应用水平。探索做好大企业涉税事项事先裁定工作，推进前置税费争议调解。持续优化电子税务局功能，实

69、行政策精准匹配、自动提醒、主动推送，实现增值税、企业所得税、“六税两费”等各类税费减免政策“免审即享”“即申即享”。利用大数据、云计算等前沿技术提升涉税风险识别和应对精准度，提高办案效率。在税务官网营商环境专栏集成开设“绿色税收”专题，定 期 更 新 绿 色 税 收 相 关 内容，提高公众对环境税的认识和接受度。推进风险分类分级科学管理。加强对重点税源企业、高净值自然人等重点群体的风险识别和精准执法。根据国家指导意见，试点建立简易税务行政复议程序，提升事实清楚、责任明确、金额较小的税务案件争议解决便利度。打造“海外版”电子税务局，为境外人士办理非居民企业纳税申报业务提供双语办税界面，实现“用户

70、全覆盖，办税无国界”。开展纳税人缴费人需求调查工作，促进纳税缴费便利化举措落实，提高纳税人缴费人获得感。展望未来，海南税务系统将更加紧密地团结在以习近平同志为核的党中央周围，深贯彻落实党的精神，深刻领悟“两个确”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个信”、做到“两个维护”，把党的的部署要求落实到税收作中，切实发挥和拓展提升税收职能作，推动各项税费持政策效应充分释放，打造市场化、法治化、国际化流营商环境。下步，我局将借2025年封关之际，进步推动税收征管改取得更显著成效，持续不断优化税收营商环境，以更实作更度更好举措促进各类经营主体发展壮，以习近平新时代中国特社会主义思想为指引，质量推进中国

71、式现代化海南税务实践。全推智能退税，对企业所得税汇算清缴退税、误收多缴退税、增值税留抵退税等各类业务，全部实动甄别企业、动推送提醒、动预填数据、动计算税额，纳税“零填报”即可完成退税办理。在税务官营商环境专栏集成开设“绿税收”专题，定期更新绿税收相关内容，提公众对环境税的认识和接受度。加强与其他政府部、融机构等多信息合作，建共享协调机制，全提升数据共享应平。推进险分类分级科学管理。加强对重点税源企业、净值然等重点群体的险识别和精准执法。探索做好企业涉税事项事先裁定作，推进前置税费争议调解。根据国家指导意，试点建简易税务政复议程序，提升事实清楚、责任明确、额较的税务案件争议解决便利度。打造“海外版”电税务局，为境外办理居企业纳税申报业务提供双语办税界，实现“全覆盖，办税国界”。持续优化电税务局功能，实政策精准匹配、动提醒、主动推送，实现增值税、企业所得税、“六税两费”等各类税费减免政策“免审即享”“即申即享”。利数据、云计算等前沿技术提升涉税险识别和应对精准度，提办案效率。开展纳税缴费需求调查作，促进纳税缴费便利化举措落实，提纳税缴费获得感。2023海南贸港税收营商环境书2023海南贸港税收营商环境书