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睿康股份：无锡裕德电缆科技有限公司审计报告2017年19月（40页）.pdf

编号：25832

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睿康股份：无锡裕德电缆科技有限公司审计报告2017年19月（40页）.pdf

1、审审计计报报告告苏公苏公 W2017A1119 号号睿康文远电缆股份有限公司全体股东睿康文远电缆股份有限公司全体股东：我们审计了后附的无锡裕德电缆科技有限公司(以下简称裕德电缆) 财务报表，包括2017年9月30日的资产负债表，2017年1-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是裕德电缆管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会

2、计师的责任二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Jiangsu Gongzhe

3、ng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988 传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788 电子信箱： E-mail：计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见我们认为

4、, 裕德电缆财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了裕德电缆2017年9月30日的财务状况以及2017 年1-9月的经营成果和现金流量。江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师柏凌菁中国无锡中国注册会计师薜敏二O一七年十二月二十六日资资产产附注附注2017年年09月月30日日2016年年12月月31日日负债及所有者权益负债及所有者权益附注附注2017年年09月月30日日2016年年12月月31日日流动资产：流动资产：流动负债：流动负债：- 货币资金五-117,132,060.23 7,649,071.67 短期借款五-13140,00

5、0,000.00 120,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融资产- - 衍生金融负债- - 应收票据五-221,830,000.00 745,000.00 应付票据- - 应收账款五-345,839,179.18 77,210,892.60 应付账款五-1418,016,267.30 15,676,008.16 预付款项五-4603,590.17 223,571.89 预收款项五-155,390,029.65 1,915,191.96 应收利息- - 应付职工薪酬五-162,675,34

6、5.30 2,940,954.70 应收股利- - 应交税费五-171,627,074.28 426,370.08 其他应收款五-532,132,326.38 985,649.88 应付利息五-18179,606.94 149,351.95 存货五-639,773,734.21 21,251,221.30 应付股利- - 划分为持有待售的资产- - 其他应付款五-195,792,915.58 42,239.70 一年内到期的非流动资产- - 划分为持有待售的负债- - 其他流动资产五-731,677.67 1,010,687.17 一年内到期的非流动负债- - 流动资产合计流动资产合计157,

7、342,567.84 109,076,094.51 其他流动负债- - 非流动资产：非流动资产：流动负债合计流动负债合计173,681,239.05 141,150,116.55 可供出售金融资产- - 非流动负债：非流动负债：持有至到期投资- - 长期借款- - 长期应收款- - 应付债券- - 长期股权投资- - 长期应付款- - 投资性房地产- - 专项应付款- - 固定资产五-8144,686,006.56 146,771,327.72 预计负债- - 在建工程五-914,560,874.35 19,977,397.23 递延收益- - 工程物资- - 递延所得税负债- - 固定资产

8、清理- - 其他非流动负债- - 生产性生物资产- - 非流动负债合计- - 油气资产- - 负债合计负债合计173,681,239.05 141,150,116.55 无形资产五-1026,726,280.64 27,200,796.49 所有者权益：所有者权益：开发支出- - 实收资本五-20180,000,000.00 180,000,000.00 商誉- - 其他权益工具- - 长期待摊费用- - 其中：优先股- - 递延所得税资产五-111,745,114.92 3,842,760.72 永续债- - 其他非流动资产五-12271,600.00 586,339.32 资本公积- -

9、其中：库存股- - 其他综合收益- - 专项储备- - 盈余公积- - 未分配利润五-21-8,348,794.74 -13,695,400.56 非流动资产合计非流动资产合计187,989,876.47 198,378,621.48 所有者权益合计171,651,205.26 166,304,599.44 资资产产总总计计345,332,444.31 307,454,715.99 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计345,332,444.31 307,454,715.99 法定代表人：李志强法定代表人：李志强主管会计工作负责人：王志浩主管会计工作负责人：王志浩会计机构负责人：王

10、志浩会计机构负责人：王志浩所附附注为此财务报表的组成部分编制单位：无锡裕德电缆科技有限公司金额单位：人民币元资产负债表资产负债表金额单位：人民币元项项目目附注2017年年1-9月月2016年度年度一、营业收入一、营业收入五-22176,060,177.21 313,893,317.39 减：营业成本五-22134,305,630.34 297,802,097.15 税金及附加五-231,494,513.46 1,035,004.94 销售费用五-247,823,020.20 2,344,277.44 管理费用五-2514,589,179.52 10,883,112.80 财务费用

11、五-263,426,845.90 7,013,938.59 资产减值损失五-276,226,346.34 2,139,272.12 加：公允价值变动收益（损失以-填列）- - 投资收益（损失以-填列）- - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 其他收益- - 二、营业利润（亏损以二、营业利润（亏损以-填列）填列）8,194,641.45 -7,324,385.65 加：营业外收入五-28207,142.64 123,396.00 其中：非流动资产处置利得115,024.79 - 减：营业外支出五-31831,333.85 6.39 其中：非流动资产处置损失831,297.38 6.39

12、三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以-填列）填列）7,570,450.24 -7,200,996.04 减：所得税费用五-302,223,844.42 -1,513,045.78 四、净利润（净亏损以四、净利润（净亏损以-填列）填列）5,346,605.82 -5,687,950.26 五、其他综合收益的税后净额五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

13、他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他六、综合收益总额六、综合收益总额5,346,605.82 -5,687,950.26 七、每股收益七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：李志强法定代表人：李志强主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：王志浩王志浩会计机构负责人：会计机构负责人：王志浩王志浩利润表利润表编制单位：无锡裕德电缆科技有限公司所附附注为此财务报表的组成部分 2017年年1-9月月金额单位：人民币元

14、优先股优先股永续债永续债其他其他一、上年期末余额一、上年期末余额180,000,000.00 - - - - - - - - -13,695,400.56 166,304,599.44 加：会计政策变更前期差错更正- 同一控制下企业合并其他二、本年期初余额二、本年期初余额180,000,000.00 - - - - - - - - -13,695,400.56 166,304,599.44 三、本年增减变动金额（减少以三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）号填列）- - - - - - - - - 5,346,605.82 5,346,605.82 (一) 综合收益总额5,346,6

15、05.82 5,346,605.82 (二) 所有者投入和减少资本- - - - 1、股东投入的普通股- - 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他- (三) 利润分配- - - - 1、提取盈余公积- - 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配- - 4、其他- - (四) 所有者权益内部结转- - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 4、其他（五）专项储备 1、本年提取- 2、本年使用- 四、本期期末余额四、本期期末余额180,000,000.00 - - - - - - - -

16、 -8,348,794.74 171,651,205.26 法定代表人：李志强法定代表人：李志强主管会计工作负责人：王志浩主管会计工作负责人：王志浩会计机构负责人：王志浩会计机构负责人：王志浩所有者权益变动表所有者权益变动表编制单位：无锡裕德电缆科技有限公司项目项目实收资本实收资本其他权益工具其他权益工具资本资本公积公积减：库存减：库存股股其他综其他综合收益合收益专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润所有者权益合计所有者权益合计所有者权益变动表所有者权益变动表 2016年度年度金额单位：人民币元优先股优先股永续债永续债其他其他一、上年期末余额一、上年

17、期末余额180,000,000.00 - - -8,007,450.30 171,992,549.70 加：会计政策变更前期差错更正- 同一控制下企业合并其他二、本年期初余额二、本年期初余额180,000,000.00 - - - - - - - - -8,007,450.30 171,992,549.70 三、本年增减变动金额（减少以三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）号填列）- - - - - - - - - -5,687,950.26 -5,687,950.26 (一) 综合收益总额-5,687,950.26 -5,687,950.26 (二) 所有者投入和减少资本- - -

18、- - 1、股东投入的普通股- - 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他- - (三) 利润分配- - - - 1、提取盈余公积- - 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配- - 4、其他- - (四) 所有者权益内部结转- - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 4、其他（五）专项储备 1、本年提取- 2、本年使用- 四、本期期末余额四、本期期末余额180,000,000.00 - - - - - - - - -13,695,400.56 166,304,599.44 法定代表

19、人：李志强法定代表人：李志强主管会计工作负责人：王志浩主管会计工作负责人：王志浩会计机构负责人：王志浩会计机构负责人：王志浩所有者权益合计所有者权益合计减：库存减：库存股股其他综其他综合收益合收益专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润编制单位：无锡裕德电缆科技有限公司项目项目实收资本实收资本其他权益工具其他权益工具资本资本公积公积编制单位：无锡裕德电缆科技有限公司编制单位：无锡裕德电缆科技有限公司项目附注2017年1-9月2016年度一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金171,323,364.06 5

20、86,021,041.89 收到的税费返还- 7,583.20 收到的其他与经营活动有关的现金五-31(1)909,120.90 1,098,937.34 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计172,232,484.96 587,127,562.43 购买商品、接受劳务支付的现金120,022,514.55 589,073,410.88 支付给职工以及为职工支付的现金6,927,029.76 4,619,821.75 支付的各项税费3,303,559.53 1,887,001.23 支付的其他与经营活动有关的现金五-31(2)10,614,235.87 2,149,339.35 经营活动现

21、金流出小计经营活动现金流出小计140,867,339.71 597,729,573.21 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额五-3231,365,145.25 -10,602,010.78 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金- 10,107,347.95 取得投资收益所收到的现金- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,499.15 1,502,519.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到的其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计147,499.15 11,

22、609,867.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,805,559.15 27,433,953.43 投资支付的现金- 10,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付的其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计6,805,559.15 37,533,953.43 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-6,658,060.00 -25,924,086.14 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金70,000,000.00 210,000

23、,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金五-31(3)90,000,000.00 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计160,000,000.00 310,000,000.00 偿还债务所支付的现金50,000,000.00 295,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,576,843.65 10,580,554.74 支付的其他与筹资活动有关的现金五-31(4)120,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计174,576,843.65 305,580,554.74 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的

24、现金流量净额-14,576,843.65 4,419,445.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额五-3210,130,241.60 -32,106,651.66 加加:期初现金及现金等价物余额期初现金及现金等价物余额五-327,001,818.63 33,693,044.68 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额五-3217,132,060.23 1,586,393.02 现金流量表现金流量表金额单位：人民币元金额单位：人民币元所附附注为此财务报表的组成部分所附附注为此财务报表的组成部分法定代表人：李志强法定代表人：李志强主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：王志浩王志浩会计机构负责人：王志浩会计机构负责人：王志浩

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