1、 抚顺特殊钢股份有限公司 600399 2005 年年度报告 抚顺特殊钢股份有限公司 600399 2005 年年度报告 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 2 目录 目录 一、重要提示 . 2 二、公司基本情况简介 . 2 三、会计数据和业务数据摘要 . 3 四、股本变动及股东情况 . 4 五、董事、监事和高级管理人员 . 7 六、公司治理结构 . 11 七、股东大会情况简介 . 12 八、董事会报告 . 12 九、监事会报告 . 18 十、重要事项 . 19 十二、备查文件目录 . 18 一、重要提示 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

2、资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 董事刘伟、董学东因公务原因未能出席董事会，分别授权委托韩玉臣、陈洪波代为出席； 独立董事吴坚民因出国原因未能出席董事会，授权委托王福利代为出席；独立董事刘明辉因公务原因未出席董事会。董事董嘉庆因本人工作变动原因未出席董事会。 3、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵明远，主管会计工作负责人王勇，会计机构负责人（会计主管人员）王勇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文

3、名称：抚顺特殊钢股份有限公司 公司法定中文名称缩写：抚顺特钢 公司英文名称：Fushun Special Steel Co.,LTD 公司英文名称缩写：FSSS 2、公司法定代表人：赵明远 3、公司董事会秘书：赵 越 联系地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 电话： 传真： E-mail：zhaoyuefs- 4、公司注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 公司办公地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 邮政编码：113001 公司国际互联网网址：http:/www.fs- 公司电子信箱：fstgfs- 5、公司信息披露报纸名称

4、：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司证券办 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 3 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：抚顺特钢 公司 A 股代码：600399 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 7 日 公司首次注册登记地点：辽宁省工商行政管理局 沈阳市 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 20 日 公司变更注册登记地点：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 公司法人营业执照注册号：29 公司税务登记号码：A2104047

5、0181332-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 三、会计数据和业务数据摘要 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 29,532,953.06 净利润 12,393,733.14 扣除非经常性损益后的净利润 -15,131,121.08 主营业务利润 334,912,114.70 其他业务利润 3,513,573.92 营业利润 33,332,929.80 投资收益 -28,122,716.16 补贴收入 459,

6、191.75 营业外收支净额 23,863,547.67 经营活动产生的现金流量净额 655,824,757.66 现金及现金等价物净增加额 -168,058,365.43 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -190,645.11 以前年度已经计提各项减值准备的转回 26,182,074.90 其他非经常性损益项目 1,812,839.28 所得税影响数 -279,414.85 合 计 27,524,854.22 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:

7、元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 4,603,281,410.074,070,264,526.3313.10 2,621,557,091.88利润总额 29,532,953.0631,023,015.41-4.80 20,757,377.42净利润 12,393,733.1411,393,946.168.77 15,819,747.75抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 4扣除非经常性损益的净利润 -15,131,121.0818,924,975.19-179.95 8,988,724.90每股收益 0.0240.0229

8、.09 0.03最新每股收益 净资产收益率（%） 0.830.77增加 0.06 1.08扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） -1.021.29减少 2.31 0.62扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%） -1.021.29减少 2.31 0.62经营活动产生的现金流量净额 655,824,757.6690,782,360.82622.41 517,962,516.50每股经营活动产生的现金流量净额 1.260.17641.17 1.00 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 4,742,094,901.

9、115,041,026,674.59-5.93 4,550,798,683.43股东权益（不含少数股东权益） 1,489,372,379.181,470,887,024.021.25 1,459,493,077.86每股净资产 2.862.831.06 2.81调整后的每股净资产 2.812.771.44 2.77 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 520,000,000.00 731,030,373.30 44,242,451.0313,072,832.54175,614,199.6

10、9 1,470,887,024.02本期增加 6,091,622.02 1,859,059.97619,686.6612,393,733.14 20,344,415.13本期减少 1,859,059.97 1,859,059.97期末数 520,000,000.00 737,121,995.32 46,101,511.0013,692,519.20186,148,872.86 1,489,372,379.18 1、资本公积变动原因:1）、本公司受让子公司股权时，支付的投资款低于受让时点按照投资比例享有净资产份额的差额，计入股权投资准备；2）、本公司以个别闲置不用的设备抵偿债务差额计入其他资本公

11、积。 2、盈余公积变动原因：盈余公积增加是因为本年度根据公司董事会利润分配预案而相应计提的盈余公积数额。 3、法定公益金变动原因：法定公益金增加是因为本年度根据公司董事会利润分配预案而相应计提的盈余公积数额。 4、未分配利润变动原因：本年度增加系报告期实现净利润转入。 5、股东权益变动原因：股东权益增加系本年度净利润贡献。 四、股本变动及股东情况 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 5单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市

12、流通股份 1、发起人股份 400,000,000 76.92 400,000,00076.92 其中： 国家持有股份 396,724,500 76.29 -25,750,000-25,750,000 370,974,50071.34 境内法人持有股份 3,275,500 0.63 25,750,00025,750,000 29,025,5005.58 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 400,000,000 76.92 400,000,00076.92二、已上市流通股份 1、人民币普通股 120,000,000 23.08 120,

13、000,00023.082、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 120,000,000 23.08 120,000,00023.08三、股份总数 520,000,000 100 520,000,000100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、转增股本、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股

14、东总数 35,155 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 股份类别 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 东北特殊钢集团有限责任公司 国 有股东 56.62294,414,500 未流通 294,414,500 质押 120,550,000抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 国 有股东 14.7276,560,000-25,750,000未流通 76,560,000 冻结 76,560,000 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 6抚顺长顺能源有限公司 其他 4.9525,750,00025,750,000未流通 25,750,000 未知 于

15、静 其他 0.1921,000,0001,000,000已流通 未知 王洪霞 其他 0.160833,000833,000已流通 未知 汤建郎 其他 0.157820,000820,000已流通 未知 裴建芳 其他 0.156813,000813,000已流通 未知 付明宝 其他 0.153797,000797,000已流通 未知 李丽娜 其他 0.150783,400783,400已流通 未知 上海万方投资管理有限公司 其他 0.136709,403709,403已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 于静 1,000,000 人民币普通股王洪霞 833,

16、000 人民币普通股汤建郎 820,000 人民币普通股裴建芳 813,000 人民币普通股付明宝 797,000 人民币普通股李丽娜 783,400 人民币普通股上海万方投资管理有限公司 709,403 人民币普通股沈阳建设投资资产经营有限公司 624,160 人民币普通股周志平 616,120 人民币普通股刘力源 569,991 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名流通股股东之间公司未知其关联关系或是否存在一致行动人的情形。 报告期第一大股东东特集团公司和第二大股东抚钢集团公司之间存在关联关系，抚钢集团持有东特集团 22.68%的股份，两者属于上市公司股东持股变动信息披

17、露管理办法规定的一致行动人；其它前十名股东之间未知其关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：东北特殊钢集团有限责任公司 法人代表：赵明远 注册资本：3,644,171,500 元人民币 成立日期：2004 年 5 月 18 日 主要经营业务或管理活动：钢冶炼、钢压延加工，汽车保养、汽车（轿车除外）销售，特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售；机械加工制造；机电设备设计、制造、安装、维修；来料加工；房屋、设备租赁；冶金技术咨询及服务。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控

18、制关系的方框图 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 7 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人 代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 抚 顺 特 殊 钢（集团）有限责任公司 赵明远 1,746,910,0001995-06-01 钢冶炼、电机制造、修理、压延钢加工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶金技术服务、进出口业务、汽车、火车修理、汽车零部件销售、铁路货运、汽车货等。 报告期，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司与抚顺长顺能源有限公司因供气合同欠款纠纷一案，辽宁省高级人民法院下达民事裁决书（2004）辽执二字第 27 号，将抚顺特殊钢（集团

19、）有限责任公司持有本公司的 2,575 万股社会法人股抵偿给抚顺长顺能源有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记和股权变更手续。 五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税后) 赵明远 董事长 男 53 2005-05-31 2008-06-01 00 0刘伟 董事 男 40 2006-02-16 2008-06-01 00 0韩玉臣 董事 男 43 2

20、005-05-31 2008-06-01 00 0陈洪波 董事、总经理 男 53 2006-02-16 2008-06-01 00 0董学东 董事 男 45 2005-05-31 2008-06-01 00 0辽宁省 国资委 东北特殊钢集团有限责任公司 （注册资本：364,417.15 万元） 3.02% 16.67% 22.68% 27.8% 信达资产管理公司 华融资产管理公司东方资产管理公司抚顺特殊钢集团 黑龙江省国资委 14.52% 15.31% 抚顺特钢 (600399) 56.62% 14.72% 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 8董嘉庆 董 事 、 副 总经理 男 4

21、1 2005-05-31 2008-06-01 00 9.9王福利 独立董事 男 48 2005-05-31 2008-06-01 00 2吴坚民 独立董事 男 42 2005-05-31 2008-06-01 00 2刘明辉 独立董事 男 41 2005-05-31 2008-06-01 00 2张玉春 监事会主席 男 50 2005-05-31 2008-06-01 00 0赵明锐 监事 男 30 2005-05-31 2008-06-01 00 0国长虹 监事 女 37 2005-05-31 2008-06-01 00 0张力 监事 男 35 2005-05-31 2008-06-01

22、00 0王君海 监事 男 42 2005-05-31 2008-06-01 00 0徐庆祥 副总经理 男 43 2005-08-11 2008-06-01 00 9.8王勇 财务总监 男 32 2006-02-06 2008-06-01 00 0赵越 董事会秘书 男 44 2005-05-31 2008-06-01 00 3.5合计 / / / / / / 29.2注：总经理陈洪波、财务总监王勇分别于 2005 年 10 月和 2006 年 2 月受聘于公司。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵明远，曾任大连钢铁集团有限责任公司董事长、总经理；大连金牛股份有限公司董

23、事长、总经理；辽宁特殊钢集团有限责任公司董事长、总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事长、大连金牛股份有限公司董事长，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事长、东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司董事长、抚顺特殊钢股份有限公司董事长。 (2)刘伟，曾任大连钢铁集团有限责任公司总经理办公室主任、总经理助理、副总经理，大连钢铁集团有限责任公司董事，辽宁特殊钢集团有限责任公司董事，大连金牛股份有限公司监事会主席、董事、总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、总经理、党委副书记，大连金牛股份有限公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 (3)韩玉臣，曾任中共辽宁省委政研室调研员、副处长、处长，大连钢铁

24、集团有限责任公司党委副书记（下派任职）。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司党委书记、总经理。 (4)陈洪波，曾任大连钢铁集团有限责任公司技改处施工室主任，大连朋大房地产公司工程部经理、大连通力房改公司工程部经理，大连钢铁集团有限责任公司特钢制品公司销售部副经理，大连金牛股份有限公司生产制造部副部长、生产副总调度长，副总工程师，抚顺特殊钢股份有限公司副总经理、大连金牛股份有限公司总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事、总经理。 (5)董学东，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司生产副总经理、第一副总经理、党委书记；辽宁特殊钢集团有限责任公司副董事长、党委书记，北满特

25、殊钢有限责任公司党委书记、总经理，现任东北特殊钢集团有限责任董事、总工程师，大连金牛股份有限公司副董事长、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 (6)董嘉庆，曾任抚顺特殊钢股份有限公司方扁钢装备动力部副部长、部长，方扁钢精轧厂厂长；抚顺特殊钢股份有限公司董事、副总经理，大连金牛股份有限公司副总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事、副总经理 。 (7)王福利，曾任东北大学信息科学与工程学院教授、副院长，东北大学信息科学与工程学院博导、院长，现任东北大学校长助理、抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 (8)吴坚民，曾任申银万国证券股份有限公司投资银行总部东北分部业务主管、大鹏证券有限公司投资银行部高级经理、华

26、泰证券有限责任公司投资银行业务东北办事处首席代表。现任沈阳益丰达投资公司总经理、沈阳特种环保设备制造股份有限公司独立董事、抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 (9)刘明辉，曾任东北财经大学会计系助教讲师、会计系财务管理教研室副教授、东北财经大学出版社社长、总编，东北财经大学津桥商学院院长、教授。现任大连报业集团副社长、大连出版社社长、抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 9 (10)张玉春，曾任抚顺钢厂研究所助理工程师、副所长、技术中心常务副主任，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总工程师、总工程师。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事，抚顺特殊钢股份有限公

27、司监事、监事会主席。 (11)赵明锐，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司党委组织部干事、团委干事、主任、书记，抚顺特殊钢股份有限公司企业策划部部长助理、董事长秘书，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司党委工作部部长、工会副主席。现任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 (12)国长虹，曾任抚顺特殊钢股份有限公司财务部资金科科长、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司财务处副处长、处长，综合处处长，总经理助理兼综合处处长。现任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总经理。 (13)张力，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司信访处信访接待员、公司办公室接待秘书、董事长秘书、抚顺特殊钢股份有限公

28、司办公室主管，现任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总经理、公司保卫部部长。 (14)王君海，曾任大连钢铁集团有限责任公司质量部部长、书记，大连金牛股份有限公司质量部部长、书记，抚顺特殊钢股份有限公司质保部部长、策划部部长。现任东北特殊钢集团有限责任公司战略管理处副处长。 (15)徐庆祥，曾任抚顺特殊钢股份有限公司锻压分厂生产副厂长、厂长，锻造厂厂长、党委书记。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 (16)王勇，曾任大连钢铁集团有限责任公司财务处会计科科长、副处长，辽宁特殊钢集团有限责任公司财务处处长、大连金牛股份有限公司财务部部长，抚顺特殊钢股份有限公司财务副总监兼财务部部长。现任抚顺特殊钢股

29、份有限公司财务总监。 (17)赵越，曾任抚顺特殊钢股份有限公司证券部文书、证券事务代表。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赵明远 东北特殊钢集团有限责任公司 董事长 2004-09-01 是 赵明远 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 董事长 2002-01-09 否 刘伟 东北特殊钢集团有限责任公司 总经理 2004-08-31 是 韩玉臣 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 总经理 2004-04-12 是 董学东 东北特殊钢集团有限责任公司 副董事长 2004-08-31 是 赵明锐 抚

30、顺特殊钢（集团）有限责任公司 党委副书记、纪委书记、工会主席 2005-01-27 是 国长虹 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 副总经理 2005-01-27 是 王君海 东北特殊钢集团有限责任公司 战略管理处副处长 2005-09-20 是 张玉春 东北特殊钢集团有限责任公司 董事 2004-09-01 是 张力 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 副总经理 2005-01-27 是 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 10在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赵明远 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 董事长 2004-09

31、-03 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司经营目标绩效考核方案、公司领导干部考核办法的规定，根据公司经济效益情况和下达的考核指标完成情况兑现工资和奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按公司经营目标绩效考核方案和公司领导干部考核办法执行。董事、监事和高级管理人员年薪收入由基本收入和风险收入两部分组成。月份根据职务薪金标准按考核结果兑现基本收入，年终按年度经济责任制指标总体完成情况考核后兑现风险收入。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在

32、股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵明远 是 刘 伟 是 韩玉臣 是 董学东 是 张玉春 是 赵明锐 是 国长虹 是 张 力 是 王君海 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王冶农 董事、董事会秘书 健康原因 滕力宏 董事、副总经理 工作变动 刘启亮 董事、总经理 工作原因 1、2005 年 1 月 7 日，公司第二届董事会 2005 年第一次临时会议同意王冶农先生因健康原因辞去董事、董事会秘书职务； 2、2005 年 3 月 16 日，公司第二届董事会 2005 年第二次临时会议聘任赵越先生为董事会秘书。 3、2005 年 5 月 31 日，公司 200

33、4 年度股东大会换届选举，赵明远、董学东、韩玉臣、刘启亮、滕力宏、董嘉庆为第三届董事会董事；选举张玉春、国长虹、赵明锐为第三届监事会股东监事。 4、2005 年 5 月 31 日，公司第三届董事会第一次会议选举赵明远先生担任公司第三届董事会董事长，聘任刘启亮先生总经理、滕力宏先生、董嘉庆先生为副总经理、赵越先生为公司董事会秘书。 5、2005 年 5 月 31 日，公司第三届监事会第一次会议选举张玉春先生为公司监事会主席。 6、2005 年 8 月 11 日，公司第三届董事会第二次会议同意滕力宏先生由于工作变动原因辞去公司董事、副总经理职务；会议聘任徐庆祥先生为公司副总经理。 7、2005 年

34、 10 月 25 日，公司第三届董事会第四次会议同意刘启亮先生由于工作原因辞去公司董事、总经理职务；会议聘任陈洪波先生为公司总经理。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 11（五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 7,699 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 6,872 销售人员 75 技术人员 400 财务人员 64 行政人员 288 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学以上 354 大专 1,114 中专 176 高中 3,154 六、公司治理结构 六、公司治理结构 （

35、一）公司治理的情况 报告期内，公司按照上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市规则（2004 年修订）、中国证监会关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定等法律、规章的要求，修订、完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则；为保证与控股股东等关联方的关联交易按公开、公平、公正、价格公允的原则进行，与有关关联方重新签订了关联交易协议；公司董事会、监事会按期进行了换届选举，董事会、监事会人员构成符合中国证监会有关要求，公司治理不断完善，运作水平得到提高，基本符合中国证监会有关上市公司规范性的文件要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名

36、 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注王福利 10 10 0 0 刘明辉 10 10 0 0 吴坚民 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期无提出异议事项。 报告期公司独立董事按照公司章程和独立董事工作制度等相关法规制度的要求，积极咨询、了解公司生产经营实际情况，认真履行职责，出席了各次董事会会议，对公司生产经营重大事项及涉及关联交易、资产收购、董事和高级管理人员的任免等事项，独立董事按照有关规定，作出客观公正的判断并发表了独立意见，充分发挥了独立董事作用，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005

37、年年度报告 12（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，拥有主要生产、辅助及采购、销售系统等。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。经理、副经理等高级管理人员未在股东单位担任职务。 3)、资产方面：公司产权清晰，拥有独立的生产系统和主要的生产辅助系统及配套设施，资产独立完整，租赁抚钢集团的土地，双方依据已经签订的有关合同进行关联交易。 4)、机构方面：公司按照规范运作的要求设置职能管理部门，组织管理系统健全。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，

38、具有独立的银行帐户，并依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。公司对总经理、副总经理、高级管理人员的工作业绩和履职情况进行月度考评和年度绩效考评，并根据考评结果发放月薪和年度奖励。 七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 31 日 召开二 00 四年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日 的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 八、董事会报告 （一）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内总体经营情况回顾 2005 年，我国的钢铁市场

39、发生了跌宕起伏的剧烈变化，受钢铁产能扩张、供大于求等因素的影响，从二季度开始，钢材价格普遍下跌。特钢行业主要钢铁原材料(废钢、铁合金等)价格仍持续偏高，较大程度的影响了企业的效益，行业整体呈弱势运行格局。我国钢铁工业在经历连续几年上升期后，开始步入新一轮调整期。 一年来，公司坚持“品种、质量、效益”的经营方针，通过调整品种结构和营销策略，强化管理、对标挖潜等措施，克服了诸多不利因素的影响，保证了生产经营的平稳、高效运行。全年生产钢76.51 万吨，钢材 59.70 万吨，分别比上年增长-12.7%、-6.41%，主营业务收入 46.03 亿元，比上年增长 13.10%，实现利润 2,953 万

40、元，同比增长-4.80%，实现净利润 1,239，同比增长 8.77%，出口创汇 7,480 万美元，同比增长 95.56%。 （1）主营业务利润构成情况 金额(万元)占利润总额的比例(%)项 目 报告期 上年同期 报告期 上年同期 增减(+/-) 利润总额 2,9533,102100100 0主营业务利润 33,49133,8241134.031090.29 4.01其他业务利润 351601 11.9019.37 -38.56期间费用 30,509 27,3281033.06880.90 17.27投资收益 -2,812-3,000-95.22-96.70 1.5补贴收入 45 营业外收支

41、净额 2,386-99480.80-32.06 352.02抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 13变动原因：其他业务利润降低主要是销售材料减少；期间费用上升主要是营业费用增加，营业费主要是“一票制”上升，以及国家调整出口产品退税率，导致出口产品销售不得免征和抵扣的进项税增加；营业外收支净额大幅度上升主要是本期固定资产减值准备转回。 （2）资产构成情况。 金额(万元) 占资产总额的比例(%) 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 增减(+/-) 资产总计 474,209504,102100100 0应收账款 52,30350,605 11.03 10.04 9. 86其他应收款 3

42、,5602,802 0.750.56 33.92存货 90,70779,59019.13 15.79 21.15长期股权投资 8553,8550.180.76 -76.31固定资产净额 198,642206,05641.8940.88 2.47在建工程 29,75513,6746.272.71 131.36 变动原因：存货增加主要是原材料涨价和调整产品品种结构，增加高附加值产品比重；长期股权投资下降的原因为，根据谨慎性原则对汉唐证券全额计提长期投资减值准备；在建工程大幅增加主要为在施工项目正常投入，目前尚未完工； （3）生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司主要产品模具钢国内市场占有率

43、为 40%；汽车用齿轮钢市场占有率为 35%；高温合金市场占有率 40%；轴承钢市场占有率约 10%。 （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品。 钢种 收入 成本 炭素结构钢 473,619,182.990 10.289 471,967,367.982 合金结构钢 2,091,328,490.223 45.431 1,997,126,709.047 合金工具钢 811,867,331.640 17.637 693,861,041.960 不锈钢 593,338,647.650 14.577 517,264,612.541 合 计 3,970,153,652.50 86.2

44、5 3,680,219,731.53 （5）对公司净利润影响达 10%以上的控股公司情况。 抚顺欣兴特殊钢板材公司，为本公司控股子公司，住所：抚顺市望花区鞍山路东段 8 号，法定代表人：国长虹，注册资本：人民币 576 万元整，企业类型：有限责任公司，成立日期：1999 年 8 月 3日，经营范围：金属板材及机械配件加工、制造、销售；金属材料（除金、银）销售，金属制品制作、加工、机电设备安装（凭资质证明）、调试、电控柜设计、制作、安装、维修（凭资质证明）调试，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 2005

45、 年度，该公司实现净利润 143 万元。 （6）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 前五名客户采购额合计为 1,301,709,798.00 元，所占比例为 31.55%。 前五名销售客户销售金额合计 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 14前五名客户销售额合计为 697,041,172.72 元，所占比例为 15.14%。 （7）公司的行业地位及经营的连续性和稳定性 公司为我国大型特殊钢重点企业之一，坐落于辽宁省抚顺市的西部，地理位置优越，交通便利，从事特钢生产的煤炭、电力、水资源丰富。经过多年的不断发展，公司已形成了高温合金、高强及超高强度钢、特种用途不锈钢、钛合金、

46、合金结构钢、工模具钢、轴承钢等 12 大类具有规范体系的产品结构，产品广泛应用于航空、航天、兵器、舰船、能源、汽车、模具、机械、石油化工等领域和国家重点工程、国防工程。从上市以来，公司通过不断的加大技术改造和技术进步投入，生产能力和主营业务收入不断提高，生产经营保持稳定运行。 （8）报告期公司内外环境状况及公司采取的措施 报告期国内钢材价格大幅震荡，先升后跌，总体价位比年初大幅回落。其中一季度强劲上涨，创历史新高；在逐步增强的供大于求的压力下，二季度价格大幅下跌，直逼生产成本。进入三季度后，价格经过短暂反弹继续跌落，弱势运行格局不变。同时，废钢、生铁、铁合金等原材料处于资源吃紧、价格偏高的状况

47、，高需求、高成本、中价位、低利润，成为特钢企业 2005 年运营特征。对此，公司主要采取了以下措施： 加大了产品结构调整的力度。大幅度削减低档次轴承钢的生产量，增加退火轴承钢的产量，提高产品的附加值。重点提高 Ni 不锈钢的产能；抓高附加值、高利润的高温合金的生产组织，工模具钢向高档次、精品化方向发展。 实施“集中生产、集中检修、集中培训、效率最高”的生产组织模式。以提高机时效率和效益最大化为基础，探索在不同生产规模下合理的生产组织和能源动力保障平衡的办法，通过运行和不断完善，在保证一定生产量的条件下，主要消耗指标均有不同程度的好转。 大力开展科技创新和新产品研发。组织对 35MN 快锻机生产

48、的锻材内部质量结合新锭型进行技术攻关，使产品的内部质量基本满足技术要求；成功完成国家军工科研课题研制任务，部分研制项目通过国家鉴定和验收；完成 12 吨真空自耗冶炼工艺摸索、高质量耐蚀模具钢推广及质量攻关。此外，塑料钢大尺寸预硬化模块热处理新技术、新工艺的研究，不锈钢以轧待锻攻关工艺试验及铁铬铝合金的研制开发都取得良好效果。 强化质量管理和成本费用控制，进一步降本增效。通过严格考核质量工作和标准化操作，产品质量有较大幅度的提高；开展班组“对标挖潜”工作，通过加强生产过程控制，努力降低各项消耗和制造成本；加大对各单位、各部门费用定额的考核力度，有效降低非生产性费用开支。 （9）完成经营计划情况

49、公司年初拟定的经营计划为钢产量 100 万吨，实际完成 76.51 万吨，钢材产量 76 万吨，实际完成 59.70 万吨，销售收入 49.5 亿元，实际完成 46.03 亿元。 本年度钢产量、钢材产量未按年度经营计划完成，主要是由于公司 2005 年根据钢材市场发生的重大变化相应调整发展战略，由规模数量型向品种效益型转变，大幅压缩亏损、微利品种产量，加大中高端重点盈利品种比重所致；销售收入未完成计划的主要原因为报告期钢材市场价格下滑，降幅较大。 2、对公司未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2005 年钢铁市场的变化预示特钢行业进入新一轮调整期。我国钢铁工业将从

50、产量高速增长转入适度较快增长的新阶段，由于特钢市场总体呈现供大于求，因此，钢材品种、品质竞争将更加激烈，通过结构调整、技术提升，产品向特、精、高的方向发展，向深加工、高附加值发展，企业向低成本、高效率、生态型发展成为必然选择，通过市场竞争实现资源优化配置和以先进淘汰落后的进程加快，企业优势互补、联合重组、产业集中、做大做强成为必然趋势。 （2）公司未来发展的机遇和挑战 2006 年公司面临重大的困难和挑战，同时也蕴藏着重大发展机遇。公司面临的严峻形势主要来自三个方面：一是钢铁行业成本价格竞争更加激烈；二是市场需求萎缩和部分品种产能过剩；三是国家将继续施行大力度的宏观调控，特钢企业生存发展将面临

51、更为严峻的考验。同时，调控引发的上、下游行业萎缩将使特钢市场资源和原材料紧张以及价格降低、成本增高的状况持续下去。 公司经营的外部环境存在一些困难同时也面临重要的发展机遇： 一方面高端产品领域潜在需求市场巨大，具有广阔的发展空间；另一方面实际需求的满足更多依赖于国外进口，国内企业只能做很抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 15小一部分或其中的初级品。在抢占高端市场的竞争中，公司具备较强的优势：一是产品优势方面。公司在国防军工用钢上，高温合金、高强钢的产品规模、技术质量水平在国内具有绝对领先地位。工模具钢、轴承钢产量规模上已经达到世界前位，公司正在积极推进其品牌化，大力争取国际认证，调

52、整其高级品和低级品比重，扩大其高附加值、高技术含量品级规模。在特色产品上，锻件和大规格锻材一直是公司的传统优势品种，在市场上具有绝对的竞争力。二是在工艺装备方面。公司通过专业化分工和逐步完善配套的专业化精品生产线，具有国际先进国内领先的水平，在工艺技术方面已经非常成熟。公司将持续提升产品竞争能力，努力提高运营水平。 （3）公司的发展战略。 以国际一流特钢企业为发展目标，以市场需求为导向，以经济效益为核心，以工艺装备优化组合为手段，以技术改造为重点，进一步优化调整品种结构，重点发展高质量、高技术含量、高附加值、国家又急需的特殊钢关键品种，特别是汽车、军工、电子和重型机械制造业需要的特钢精品。注重

53、节能节水降耗、资源综合利用、环境保护、提高连铸比和综合成材率，以增强竞争力，使公司成为国际一流的科技型、可持续发展的特殊钢企业。 （4）2006 年度经营计划： 2006 年我们的经营思路：坚定不移地贯彻执行以经济效益为中心的经营思想和方针，通过适当控制产量规模，加速调整产品结构，推进企业技术进步和产品认证工作的进程，大力提升产品质量，进一步提高经济效益。 2006 年的经营目标是：实现产钢 71.5 万吨、钢材 60 万吨，主营业务收入 47 亿元。 为实现上述目标，公司拟采取如下措施： 一是加快技术进步，技术改造步伐，向科技要效益、要市场。增加盈利品种锻造、精轧以及高温合金等品种的产量创效

54、；挖掘设备潜力，通过技术创新，扩大产品规格范围，增加市场份额；实施技术改造，提升产品档次。加快连轧厂精整线等工程项目的改造，为开拓国内、国际市场奠定基础。二是开发钛合金，抢占高端市场；三是转变工艺思想，全面优化工艺，降低制造成本；四是稳步提升产品质量，通过工艺优化的手段提高生产效率，降低质量成本；控制原材料的质量，强化过程控制，严格标准化操作，提高质量的稳定性和产品质量档次，五是强化与用户的沟通，做好对用户的技术服务工作；六是向管理要效益，快速实现低成本扩张。通过班组核算、严细管理，分解、落实各项指标，大幅度降低步骤费用。 （5）公司未来发展所需的资金要求及使用计划 拟新建引进水浸超声波探伤机

55、工程、精轧厂连续退火炉工程及对结转续建项目 3500 吨快锻机后部完善系统、连轧后部精整线工程、高温合金板材生产线进行技术改造，投资估算为 15,790.3 万元，其中自投资金 15,019 万元，其他 771 万元。 （6）公司面临的风险因素分析 宏观调控政策及特钢市场的周期性风险及对策 我国钢铁行业产能扩张过快，需求受国家宏观调控影响，出现阶段性、结构性的供大于求是钢材价格持续下跌的根源，2006 年，国家将继续实行宏观调控措施，控制固定资产投资。该项政策一定程度上限制了钢铁产品的市场需求增长。另外，随着我国经济与国际接轨步伐的加快，国内特钢市场对周期性的国际市场变化的敏感程度越来越高。特

56、钢市场的周期性波动可能会对公司的产品销售产生影响。 对策：公司将根据特钢市场调研和预测的结果，密切注意产品的市场变化，坚持“退出低档产品市场竞争，主攻高质量档次、高技术含量、高附加值产品”的目标定位，调整产品结构，减少碳素结构钢等低档产品的生产，增加不锈钢、工模具钢、高温合金、钛合金等高技术含量产品的产量，按国际最先进实物质量标准生产，并全力开发一些目前国内不能生产、顶替进口的产品，从而形成了产品结构优势，分散市场周期性变化对公司的影响。 行业和市场分割的风险及对策 目前，国内钢铁产能过剩的矛盾逐步显现，特钢产品价格也同样面临激烈的市场竞争，致使行业内每个企业都存在不同程度的风险。虽然公司产品

57、销往全国 30 个省、市、自治区，部分产品还销往美国、英国、韩国及东南亚大部份地区，但国内市场销售地区的经济发展对公司影响较大，当地的特钢生产企业同样存在较为固定的市场区域和长期的销售客户，因此，公司存在市场分割的风险。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 16对策：公司将继续保持东北、华北、华东、西北等地区的市场份额，并进一步开拓国内其他市场和国际市场。公司凭借良好的产品质量和信誉，已建立起一批稳定的客户群，而随着公司模具钢替代进口项目和引进的 10 吨自耗炉、10 吨真空感应炉项目的正式投产，使公司产品在质量、精度、性能方面有大幅提高，在规格、型号等方面更能满足国内外用户的要求，

58、增加公司产品的市场竞争力，加大产品外销的比例，使公司在现有市场的基础上进一步扩大客户群体，有效地规避市场分割对公司的影响。 （二）公司主营业务及其经营状况 公司主要从事钢冶炼、压延钢加工及冶金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售，进出口业务。本公司属特钢行业，报告期内，公司主营业务收入及主营业务利润均全部来源于特钢产品。 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（%） 行业 特钢产品 4,603,281,410.07 4,250,

59、234,766.77 7.67 13.10 14.32 减少 0.99个百分点产品 炭素结构钢 473,619,182.990 471,967,367.982 0.35 11.46 13.48 减少 1.77个百分点合金结构钢 2,091,328,490.223 1,997,126,709.047 4.50 6.51 8.65 减少 1.88个百分点合金工具钢 811,867,331.640 693,861,041.960 14.54 55.80 47.44 增加 4.85个百分点不锈钢 593,338,647.650 517,264,612.541 12.82 47.21 45.76 增加

60、0.87个百分点 本公司主营业务全部是特钢产品销售收入。报告期主营业务收入较上年同期涨幅较大，主要是由于公司调整品种结构，扩大盈利品种的生产规模和销售规模，在销量没有太大变化的基础上，尽量多生产高附加值产品，使报告期主营业务收入较上年同期涨幅较大。占主营业务收入 10%以上的品种毛利率与上年相比变动较大的主要原因是合工钢市场需求量较大，其售价上升幅度远远大于原材料上升幅度，因此毛利率上升较大。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减() 华北 340,374,123.28 31.46 华东 1,368,370,569.94 9.50 西南

61、179,900,363.03 38.23 东北 1,397,710,190.10 -6.90 西北 248,786,573.66 14.94 中南 419,681,710.04 5.67 出口 611,528,484.16 93.17 本公司主营业务主要分布在东北和华东地区，报告期东北和华东地区主营业务分别占全部主营业务收入的 29.970%和 30.61%，与上年同期相比，销往国外用户的业务比重增大。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 17 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 21,889 万元人民币，比上年增加 2,037 万元人民币，增加的比例为10.26。 被投资的公

62、司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 汉 唐 证券 有 限责 任 公司 公司注册资本 90,120.74 万元。经营范围为：证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券的投资咨询和财务顾问；资产管理；发起设立投资基金和基金管理公司等。 6.66 深 圳 市兆 恒 抚顺 特 钢有 限 公司 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司成立于 1999 年 2 月 8 日，住所，深圳市南山区西丽火车站货四线侧第一栋，法定代表人，赵明远，注册资本，2000 万元，经营范围，钢材的购销及其他国内商业、物资供销业，模具材料的研究、开

63、发。 25 东 北 特钢 集 团上 海 殊钢 有 限公司 东北特钢集团上海特殊钢有限公司成立于 2004 年 12 月 10 日，住所，上海市闵行区北翟路 5005 号，法定代表人，魏守忠，注册资本 1100 万元，经营范围，钢材加工销售，建筑装饰材料、五金交电、百货、日杂用品等。 2.73 （原名上海辽特特殊钢有限公司） 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、引进 10 吨真空感应炉 公司出资 6,110 元人民币投资该项目，国内配套设备基本安装完成，整个工程按设计内容将于2006 年 4 月建成投产。 （二）董事会日常

64、工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 7 日召开第二届董事会 2005 年第一次临时董事会会议，决议公告刊登在2005 年 1 月 8 日的中国证券报、上海证券报 2)、公司于 2005 年 3 月 16 日召开第二届董事会 2005 年第二次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 17 日的中国证券报、上海证券报 3)、公司于 2005 年 4 月 14 日召开第二届董事会第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年4 月 18 日的中国证券报、上海证券报 4)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开第二届董事会 2005 年第三次

65、临时董事会会议，审议通过公司第一季度报告，决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的中国证券报、上海证券报 5)、公司于 2005 年 5 月 13 日召开第二届第二十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 14日的中国证券报、上海证券报 6)、公司于 2005 年 5 月 31 日召开第三届第一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 2 日的中国证券报、上海证券报 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 187)、公司于 2005 年 8 月 11 日召开第三届第二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日的中国证券报、上海证券报 8)、

66、公司于 2005 年 8 月 19 日召开第三届第三次董事会会议，审议通过公司 2005 年中期报告及报告摘要，决议公告刊登在 2005 年 8 月 23 日的中国证券报、上海证券报 9)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开第三届第四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 27日的中国证券报、上海证券报 10)、公司于 2005 年 12 月 28 日召开第三届第五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月30 日的中国证券报、上海证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照公司法、公司章程的要求，根据股东大会的授权，认真落实和执行了股

67、东大会的各项决议。 （1）、根据公司 2004 年度股东大会通过的关于公司董事会换届选举的议案，董事会完成了换届选举的相关工作。 （2）、根据股东大会通过的决议，董事会已对公司章程15 项内容进行了相应的修改，并按照上海证券交易所股票上市规则（2004 年修订）、中国证监会关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定的要求增加 10 项条款。 （三）利润分配或资本公积金转增预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，2005 年公司实现净利润为 12,393,733.14 元，依照公司法和本公司章程的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,239,373.31 元，按净利润的 5%提取法

68、定盈余公益金 619,686.65 元，加上 2004 年未分配利润 175,614,199.69 元，本年可供股东分配的利润 186,148,872.86 元。 本年度公司拟不进行公积金转增股本。 （四）本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:根据公司 2006 年生产经营和技改项目计划，本年度公司结转续建工程 30 项，新开工项目 23 项，3500 吨快锻机后部完善、污水处理工程、引进水浸超声波探伤机工程等需投入工程建设资金 15,790.3 万元。考虑到公司 2006 年经营计划、重点技术改造工程所需以及保证投资者的长远利益，公司 2005 年度拟不进行利润分配，截止 2005 年

69、12 月 31 日的未分配利润 186,148,872.86 元结转以后年度分配。 （五）其他披露事项 公司选定信息披露的报纸：中国证券报、上海证券报 九、监事会报告九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 公司第二届监事会第七次会议于 2005 年 4 月 14 日召开，会议应到监事 5 人，实到 3 人，会议经审议通过以下决议： 1、审议通过2004 年监事会工作报告； 2、审议通过关于监事会换届选举的议案； 3、审议通过关于公司 2004 年度计提长期投资减值准备的议案； 4、审议通过公司 2004 年度报告及其相关议案； 5、审议通过关于修改监事会议事规则的议案。 （二）监事会对公司依法

70、运作情况的独立意见 监事会认为，公司能够依法运作，内部控制制度健全完善，董事会各项重大决策事项均符合公司法和公司章程的有关规定，决策程序合法。公司董事、经理等高级管理人员在履行职权时没有发生违反法律、法规、公司章程及侵犯公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 19 监事会对公司财务状况进行了检查，公司 2005 年度财务报告及北京京都会计师事务所有限责任公司对公司出具的无保留意见的审计报告均真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期无募集资金投资项目。

71、 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司第三届董事会第一次会议审议通过的关于收购抚钢集团持有的鹏路、欣兴、实林三家子 公司 96%股权的议案和公司第三届董事会第五次会议审议通过的关于收购抚钢集团公司持有的力博公司 98%股权的议案，上述收购以评估值为作价依据，价格公允；相关关联交易协议的签署有利于扩大公司产品的销售并增强公司竞争力，不会损害公司和中小股东利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期公司根据发展需要与东北特钢集团公司签署商标使用许可合同的议案，监事会认为，上述关联交易价格的确定符合市场原则，符合交易双方的利益，表决程序合法，交易价格公平，没有损害上市公司非

72、关联股东特别是中小股东的利益。 十、重要事项十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2005 年 5 月 31 日，本公司向关联人（与公司同一董事长）抚顺特殊钢（集团）有限责任公司购买抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司，该资产的帐面价值为 633.65 万元人民币，评估价值为 619.99万元人民币，实际购买金额为 581.76 万元人民币；向关联人（与公司同一董事长）抚顺特殊钢（集团）有限责任公司购买抚顺欣兴特殊钢板材有限公司，该资产的帐面价值为 1,388.78 万元人民币，评估价值为 1,44

73、1.79 万元人民币，实际购买金额为 1,356.48 万元人民币；向关联人（与公司同一董事长）抚顺特殊钢（集团）有限责任公司购买抚顺实林特殊钢有限公司，该资产的帐面价值为1,215.45 万元人民币，评估价值为 1,216.55 万元人民币，实际购买金额为 1,658.88 万元人民币，上述收购价格的确定依据均是以评估值作价，该事项已于 2005 年 6 月 2 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 上述收购增加了公司不锈钢板材、拔材为重点品种的生产和多种规格系列的产品，进一步拓展了公司产品门类，填补了产品空白；收购为公司军工产品的开发、品种结构调整、效益增加打下坚实的基础，公司抵御市场风险的

74、能力得到进一步增强；上述收购未能影响到公司业务的连续性和管理层的稳定性，资产收购相关交接手续已办理完成；上述资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为709,758.77 元人民币。 2)、2005 年 12 月 28 日，本公司向关联人（与公司同一董事长）抚顺特殊钢（集团）有限责任公司购买抚顺力博特钢设备安装有限公司，该资产的帐面价值为 2,319.15 万元人民币，评估价值为2,312.17 万元人民币，实际购买金额为 2,266 万元人民币，本次收购价格的确定依据是以评估值作价，该事项已于 2005 年 12 月 30 日刊登在中国证券报、上海证券报上。上述收购未能影响到公司业务的连续

75、性和管理层的稳定性，对于提高公司生产运营保障能力和设备使用效率，充分发挥和利用现有装备优势，降低成本，提高公司整体设备维修水平和生产效率将起到积极的作用，上述资产收购相关交接手续已办理完成。该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为 0 万元人民币。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 20（三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 东北特殊钢集团有限责任公司 采购

76、材料 按同类商品市场价格 377,598,293.2410.71现金 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 采购材料 按同类商品市场价格 87,295,965.932.48现金 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 大连金牛股份有限公司 销售钢坯 按同类商品市场价格 113,760,753.252.48现金 东北特殊钢韩国株式会社 销售钢材 按同类商品市场价格 147,334,904.023.21现金 深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 销售钢材 按同

77、类商品市场价格 82,995,664.371.81现金 东北特钢集团上海特殊钢有限公司(原上海辽特特殊钢有限公司) 销售钢材 按同类商品市场价格 40,599,453.130.89现金 充分利用和借助控股股东及其他关联方拥有的资源优势为本公司生产经营服务，能够形成优势互补和专业化协作，公司与各关联方已经形成了稳定的战略合作伙伴关系，有关交易对本公司的生产经营持续、正常进行起到了非常大的保障作用，降低了公司的运营成本，对公司是非常必要的，且有关关联交易将持续存在。 上述关联交易不影响公司的独立性。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 212、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币

78、向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 东北特殊钢集团有限责任公司 控股股东 1,286.541,286.54 东北特殊钢集团有限责任公司 控股股东 413.92 大连金牛股份有限公司 股东的子公司 13,310.01813.99 东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 股东的子公司 29.37 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 股东的子公司 638.08 东北特钢集团大连精密合金有限公司 股东的子公司 55.52 东北特钢集团上海特殊钢有限公司(原上海辽特特殊钢有限公司) 股东的子公司 4,750.13319.02 东北特殊钢韩国株式会社 股东

79、的子公司 14,733.493,850.63 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 关联人（与公司同一董事长） 1,036.00 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司各地经销公司 关联人（与公司同一董事长） 9,652.49 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 联营公司 9,710.49404.70 东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 股东的子公司 66 合计 / 46,029.5616,327.37 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 46,029.56 万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 16,327.37 万元人民币。 关联债权债务形成原因：上述关联债权债务均为公司为保

80、障生产经营稳定运行和业务发展需要与相关关联方之间发生的经营性占用。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已经履行完毕 是否为关联方担保 东北轻合金有限责任公司 2005-09-28 1,000一般担保 2005-09-282006-03-28 否 否 报告期内担保发生额合计 1,000报告期末担保余额合计 4,000抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 22公

81、司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,000担保总额占公司净资产的比例(%) 2.69其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,000上述三项担保金额合计 4,000（八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已

82、为本公司提供了 7 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师魏俏嫔、龙传喜审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 审计报告 北京京都审字(2006)第 0726 号 抚顺特殊钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称抚顺特钢公司）2005 年 12 月 31 日的公司及

83、合并资产负债表以及 2005 年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是抚顺特钢公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了抚顺特钢公司 2005

84、年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国 北京 注册会计师：魏俏嫔 6 注册会计师：龙传喜 1 2006 年 4 月 23 日 （二）财务报表 编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司流动资产： 货币资金五、1786,679,153.91779,481,576.061,102,251,210.021,102,251,210.02 短期投资 应收票据五、243,707,847.1743,056,193.3970,01

85、2,808.6570,012,808.65 应收股利 应收利息 应收账款五、3523,037,050.03532,444,278.70506,054,612.42506,054,612.42 其他应收款五、435,607,268.9434,880,362.9228,024,458.1828,024,458.18 预付账款五、5144,394,293.13144,997,406.98299,023,357.13299,023,357.13 应收补贴款 存货五、6907,075,076.54865,126,302.67795,901,498.96795,901,498.96 待摊费用五、72,19

86、0,559.802,000,000.002,000,000.002,000,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 流动资产合计2,442,691,249.522,401,986,120.722,803,267,945.362,803,267,945.36长期投资： 长期股权投资五、88,550,000.0069,058,605.7438,550,000.0038,550,000.00 长期债权投资 长期投资合计 长期投资合计 8,550,000.0069,058,605.7438,550,000.0038,550,000.00固定资产： 固定资产原价五、93,36

87、7,893,604.333,288,326,702.583,237,740,316.563,237,740,316.56 减：累计折旧五、91,339,900,043.431,309,778,628.031,111,075,473.821,111,075,473.82 固定资产净值五、92,027,993,560.901,978,548,074.552,126,664,842.742,126,664,842.74 减: 固定资产减值准备五、941,570,276.2141,570,276.2166,103,140.7566,103,140.75 固定资产净额五、91,986,423,284.6

88、91,936,977,798.342,060,561,701.992,060,561,701.99 工程物资五、102,418,769.492,418,769.491,901,756.231,901,756.23 在建工程五、11297,557,946.49297,557,946.49136,745,271.01136,745,271.01 固定资产清理 固定资产合计 固定资产合计2,286,400,000.672,236,954,514.322,199,208,729.232,199,208,729.23无形资产及其他资产： 无形资产五、12357,600.00357,600.00 长期待摊

89、费用五、134,096,050.924,096,050.92 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 无形资产及其他资产合计4,453,650.924,453,650.92递延税项： 递延税款借项 资产总计资产总计4,742,094,901.114,712,452,891.705,041,026,674.595,041,026,674.592004年12月31日 项 目附注2004年12月31日 项 目附注资产负债表资产负债表2005年12月31日2005年12月31日 单位：人民币元 单位：人民币元合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司流动负债： 短期借款五、141,050,380,000.

90、001,050,380,000.00827,880,000.00827,880,000.00 应付票据五、15910,000,000.00910,000,000.001,335,000,000.001,335,000,000.00 应付账款五、16616,772,240.32603,371,930.06475,880,112.99475,880,112.99 预收账款五、17143,727,884.97138,035,591.91120,182,753.91120,182,753.91 应付工资 应付福利费五、1814,327,187.379,963,496.425,604,584.405,6

91、04,584.40 应付股利 应付利息 应交税金五、1910,797,829.199,991,198.367,546,513.557,546,513.55 其他应交款五、201,071,938.181,050,806.54229,810.07229,810.07 其他应付款五、21176,935,256.87173,613,541.23138,926,265.65138,926,265.65 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债五、2240,000,000.0040,000,000.00118,889,610.00118,889,610.00 其他流动负债 流动负债合计 流动负债合计2,9

92、64,012,336.902,936,406,564.523,030,139,650.573,030,139,650.57长期负债： 长期借款五、23286,673,948.00286,673,948.00540,000,000.00540,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 长期负债合计286,673,948.00286,673,948.00540,000,000.00540,000,000.00递延税项： 递延税款贷项 负债合计 负债合计3,250,686,284.903,223,080,512.523,570,139,650.573,570

93、,139,650.57 少数股东权益 少数股东权益2,036,237.03股东权益： 股 本五、24520,000,000.00520,000,000.00520,000,000.00520,000,000.00 资本公积五、25737,121,995.32737,121,995.32731,030,373.30731,030,373.30 盈余公积五、2646,101,511.0046,101,511.0044,242,451.0344,242,451.03 其中：法定公益金五、2613,692,519.2013,692,519.2013,072,832.5413,072,832.54 未分

94、配利润五、27186,148,872.86186,148,872.86175,614,199.69175,614,199.69 其中：拟分配现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 股东权益合计1,489,372,379.181,489,372,379.181,470,887,024.021,470,887,024.02 负债和股东权益总计 负债和股东权益总计4,742,094,901.114,712,452,891.705,041,026,674.595,041,026,674.59资产负债表（续）资产负债表（续） 项 目附注2005年12月31日2004年12月31日 项

95、 目附注2005年12月31日2004年12月31日编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元附注2005年度2004年度合并母公司合并母公司一、主营业务收入附注2005年度2004年度合并母公司合并母公司一、主营业务收入五、284,603,281,410.074,566,352,014.214,070,264,526.334,070,264,526.33 减：主营业务成本五、284,250,234,766.774,217,716,862.103,717,791,108.353,717,791,108.35 主营业务税金及附加五、2918,

96、134,528.6017,944,988.1914,232,583.2814,232,583.28二、主营业务利润二、主营业务利润334,912,114.70330,690,163.92338,240,834.70338,240,834.70 加：其他业务利润五、303,513,573.922,744,178.766,010,172.326,010,172.32 减: 营业费用五、31111,285,880.15110,462,621.5577,147,020.1777,147,020.17 管理费用83,070,002.5979,601,290.2782,787,662.2682,787,6

97、62.26 财务费用五、32110,736,876.08110,759,492.26113,348,284.78113,348,284.78三、营业利润三、营业利润33,332,929.8032,610,938.6070,968,039.8170,968,039.81 加：投资收益五、33(28,122,716.16)(27,441,347.74)(30,000,000.00)(30,000,000.00) 补贴收入五、34459,191.75 营业外收入五、35939,064.20938,257.91268,294.30268,294.30 减：营业外支出五、36(22,924,483.47

98、)(22,969,951.07)10,213,318.7010,213,318.70四、利润总额 四、利润总额 29,532,953.0629,077,799.8431,023,015.4131,023,015.41 减：所得税五、3717,110,829.5716,684,066.7019,629,069.2519,629,069.25 减：少数股东损益28,390.35 加：未确认的投资损失五、净利润五、净利润12,393,733.1412,393,733.1411,393,946.1611,393,946.16补充资料：补充资料：附注2005年度2004年度合并母公司合并母公司附注200

99、5年度2004年度合并母公司合并母公司1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他公司负责人：赵明远会计机构负责人：王勇公司负责人：赵明远会计机构负责人：王勇利 润 表利 润 表 项 目 项 目 项 目 项 目主管会计工作负责人: 王勇 主管会计工作负责人: 王勇 编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司2004年度合并母公司合并母公司一、净利润2004年度合并母公司合并母公司一、净利润12,393,733.1412,393,733.1411,393,94

100、6.1611,393,946.16 加：年初未分配利润175,614,199.69175,614,199.69165,929,345.46165,929,345.46 其他转入二、可供分配的利润二、可供分配的利润188,007,932.83188,007,932.83177,323,291.62177,323,291.62 减：提取法定盈余公积1,239,373.311,239,373.311,139,394.621,139,394.62 提取法定公益金619,686.66619,686.66569,697.31569,697.31三、可供股东分配的利润三、可供股东分配的利润186,148,8

101、72.86186,148,872.86175,614,199.69175,614,199.69 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利四、未分配利润四、未分配利润186,148,872.86186,148,872.86175,614,199.69175,614,199.69公司负责人：赵明远主管会计工作负责人: ：王勇会计机构负责公司负责人：赵明远主管会计工作负责人: ：王勇会计机构负责人人 ：王勇：王勇利润分配表利润分配表 项 目附注2005年度 项 目附注2005年度 单位：人民币元 单位：人民币元编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司编制单位：抚顺特殊钢股份

102、有限公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：合并母公司一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金5,134,359,470.985,107,479,943.28 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金五、38156,179,668.83155,603,280.44 现金流入小计5,290,539,139.815,263,083,223.72 购买商品、接受劳务支付的现金4,258,567,016.904,245,822,348.37 支付给职工以及为职工支付的现金162,953,878.01151,961,735.45 支付的各项税费 137,636,057.1513

103、5,632,537.92 支付的其他与经营活动有关的现金五、3975,557,430.0973,636,824.41 现金流出小计4,634,714,382.154,607,053,446.15 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额655,824,757.66656,029,777.57二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金- 取得投资收益所收到的现金2,000,000.00 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,712,098.24 1,712,098.24 收到的其他与投资活动有关的现金五

104、、4017,479,260.20 17,456,022.80 现金流入小计21,191,358.4421,168,121.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金90,801,395.8489,504,931.49 投资所支付的现金22,885,007.0631,470,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计113,686,402.90120,974,931.49 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额(92,495,044.46)(99,806,810.45)三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款

105、所收到的现金5,234,706,434.005,234,706,434.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计5,234,706,434.005,234,706,434.00 偿还债务所支付的现金5,857,964,610.005,857,964,610.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金103,964,512.83103,959,666.98 支付的其他与筹资活动有关的现金五、412,569,929.922,565,873.47 现金流出小计5,964,499,052.755,964,490,150.45 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额(729,7

106、92,618.75)(729,783,716.45)四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响(1,595,459.88)(1,595,193.95)五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额(168,058,365.43)(175,155,943.28)公司负责人： 赵明远 主管会计工作负责人: 王勇 会计机构负责人：王勇公司负责人： 赵明远 主管会计工作负责人: 王勇 会计机构负责人：王勇项 目附注项 目附注现金流量表现金流量表2005年度2005年度 单位：人民币元 单位：人民币元编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：人民币元编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位：

107、人民币元合并母公司1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润合并母公司1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润12,393,733.1412,393,733.14 加：少数股东损益28,390.35 加：计提的资产减值准备4,621,328.014,920,615.97 固定资产折旧206,859,668.21205,529,008.80 无形资产摊销89,400.0089,400.00 长期待摊费用摊销69,399.5169,399.51 待摊费用减少（减：增加）55,459.15 预提费用增加（减：减少）(1,318,505.99) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收

108、益）(665,298.68)(695,539.30) 固定资产报废损失 财务费用110,736,876.08110,759,492.26 投资损失（减：收益）(1,877,283.84)(2,558,652.26) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）(74,425,050.52)(67,556,113.34) 经营性应收项目的减少（减：增加）35,325,476.2927,979,647.16 经营性应付项目的增加（减：减少）216,417,475.27217,485,094.95 其他五、42147,513,690.68147,613,690.68 经营活动产生的现金流量净额

109、经营活动产生的现金流量净额655,824,757.66656,029,777.572、不涉及现金收支的投资和筹资活动：2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额五、1786,679,153.91779,481,576.06 减：现金的期初余额五、11,102,251,210.021,102,251,210.02 加：现金等价物的期末余额五、1(760,266,743.51)(760,166,743.51) 减：现金等价物的期初余额五、1(907,780,434.

110、19)(907,780,434.19) 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额(168,058,365.43)(175,155,943.28)公司负责人：赵明远 主管会计工作负责人: 王勇会计机构负责人：王勇公司负责人：赵明远 主管会计工作负责人: 王勇会计机构负责人：王勇现金流量表-补充资料现金流量表-补充资料附注项 目2005年度附注项 目2005年度编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司单位：人民币元编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司单位：人民币元本期转出数本期转回数一、坏账准备合计本期转出数本期转回数一、坏账准备合计32,061,929.241,463,376.33259,536.

111、9433,265,768.63 其中：应收账款30,274,167.44970,476.23259,536.9430,985,106.73 其他应收款1,787,761.80492,900.102,280,661.90二、短期投资跌价准备合计二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资三、存货跌价准备合计三、存货跌价准备合计5,214,735.581,668,690.373,546,045.21 其中：库存商品5,214,735.581,668,690.373,546,045.21 原材料四、长期投资减值准备合计四、长期投资减值准备合计30,000,000.0030,000,000.00

112、60,000,000.00 其中：长期股权投资30,000,000.0030,000,000.0060,000,000.00 长期债权投资五、固定资产减值准备合计五、固定资产减值准备合计66,103,140.7519,480.0124,513,384.5341,570,276.21 其中：房屋、建筑物 机器设备66,103,140.7519,480.0124,513,384.5341,570,276.21六、无形资产减值准备六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备公司负责人： 赵明远 主管会计工作负责人：王勇 会

113、计机构负责人：王勇公司负责人： 赵明远 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇合并资产减值准备明细表合并资产减值准备明细表项目项目2005年年1月月1日本期增加本期减少日本期增加本期减少2005年年12月月31日日编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司单位：人民币元编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司单位：人民币元本期转出数本期转回数一、坏账准备合计本期转出数本期转回数一、坏账准备合计32,061,929.24 1,102,690.87 259,536.94 32,905,083.17 其中：应收账款30,274,167.44 653,380.58259,536.94 30,668,011.08

114、 其他应收款1,787,761.80 449,310.292,237,072.09 二、短期投资跌价准备合计二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资三、存货跌价准备合计三、存货跌价准备合计5,214,735.58 1,668,690.373,546,045.21 其中：库存商品5,214,735.58 1,668,690.373,546,045.21 原材料四、长期投资减值准备合计四、长期投资减值准备合计30,000,000.00 30,000,000.0060,000,000.00 其中：长期股权投资30,000,000.00 30,000,000.0060,000,000.00

115、长期债权投资五、固定资产减值准备合计五、固定资产减值准备合计66,103,140.75 19,480.0124,513,384.5341,570,276.21 其中：房屋、建筑物 机器设备66,103,140.75 19,480.0124,513,384.5341,570,276.21六、无形资产减值准备六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备公司负责人： 赵明远 主管会计工作负责人： 王勇 会计机构负责人：王勇公司负责人： 赵明远 主管会计工作负责人： 王勇 会计机构负责人：王勇母公司资产减值准备明细表母公司资

116、产减值准备明细表项目项目2005年年1月月1日本期增加日本期增加2005年年12月月31日本期减少日本期减少 按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004年度 主营业务利润 22.49% 23.00% 22.63%23.09%0.64410.6505 0.64410.6505营业利润 2.24% 4.82% 2.25%4.84%0.06410.136

117、5 0.06410.1365净利润 0.83% 0.77% 0.84%0.78%0.02380.0219 0.02380.0219扣除非常性损益后净利润 (1.02%) 1.29% (1.02%)1.29%(0.029) 0.0364 (0.029)0.0364（三）会计报表（附后） （三）会计报表（附后） 附件一在建工程明细表在建工程明细表编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司单位：元本期增加其他减少2005.12.31金额其中:利息资本化金额其中:利息资本化金额其中:利息资本化金额其中:利息资本化金额其中:利息资本化模具钢替代进口工程98,825,867.06 8,655,714.64 121,

118、404,354.38 11,082,510.22 220,230,221.44 19,738,224.87 18,000.00 2006年其他二炼除尘改造1,934,397.23 6,757,202.37 8,691,599.60 869.00 2005年其他10吨真空感应炉14,955,143.72 48,797,849.26 5,123,178.87 58,629,814.11 6,820.00 2006年其他污水处理工程1,369,343.10 486,000.00 1,855,343.10 6,150.00 2007年其他北水源工程4,372,692.61 4,372,692.61 4

119、90.00 2005年其他一炼连铸机末端电磁搅拌工程1,608,736.18 2,139,200.00 3,747,936.18 820.00 2005年其他老五压易地搬迁1,154,291.77 35,003.43 1,189,295.20 370.00 2007年其他一炼1#电炉除尘系统改造工程4,259,226.24 4,147,572.74 8,406,798.98 720.00 2005年其他技术中心建立持久试验机169,425.60 3,492.00 172,917.60 24.00 2005年其他连轧厂提高后部精整能力工程2,058,390.87 10,172,411.46 12

120、,230,802.33 2,060.00 2006年其他连轧厂新上磨切锯机一台300,000.00 1,712,008.48 2,012,008.48 600.00 2005年其他初轧厂新建2台退火炉工程2,399,502.83 2,081,418.22 4,480,921.05 495.00 2005年其他初轧厂新建两台蓄热式均热炉工程1,642,936.60 4,241,885.12 5,884,821.72 658.00 2005年其他锻造厂锤部退火炉扩容工程291,379.21 136,568.70 427,947.91 150.00 2006年其他高温合金板材生产线改造34,892.

121、00 34,892.00 1,800.00 2006年其他锻造厂台车式调质电阻炉512,820.60 512,820.60 230.00 2007年其他锻造退火炉改造623,076.95 623,076.95 200.00 2006年其他锻造厂酸洗槽子改造1,400,460.54 1,400,460.54 170.00 2005年其他零星工程小计1,403,937.99 14,213,337.45 9,628,092.16 4,165,450.43 1,823,732.85 2,049.80 2006年其他合计136,745,271.01 8,655,714.64 218,899,553.70

122、 11,082,510.22 53,921,427.79 - 4,165,450.43 297,557,946.49 19,738,224.87 预计完成时间（年）资金来源项目2005.01.01本期转固 原预算数（万元） 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证券报、上海证券报上公开刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件备置于公司所在地。 董事长：赵明远 抚顺特殊钢股份有限公司董事会 2006 年 4 月 23 日

123、董事长：赵明远 抚顺特殊钢股份有限公司董事会 2006 年 4 月 23 日 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 34会计报表附注 会计报表附注 一、 公司基本情况一、 公司基本情况 抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经辽宁省人民政府辽政（1999）63 号文件批准，由抚顺特殊钢（集团）有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司已于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照，注册资金 40,000 万元。 经中国证监会证

124、监发行 2000 年第 169 号文核准，本公司于 2000 年 12 月 13 日通过上交所上网定价发行“抚顺特钢”普通股（A 股）12,000 万股，每股发行价 5.5 元。发行后，注册资本增至52,000 万元，其中国有法人股 39,672.45 万元；其他法人股 327.55 万元；社会流通股 12,000 万元。并于 2000 年 12 月 20 日，领取新的营业执照。其 12,000 万股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上交所上市挂牌交易，证券代码 600399。 经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司持有的本公司国有法人股

125、 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 本公司法定地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。 经营范围：经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二、 公司主要会

126、计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入

127、当期财务费用。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 356、 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、 应收款项及坏账准备核算方法 （1） 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失

128、。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 6% 2 至 3 年 7% 3 年以上 10% （2） 坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （3） 应收账款转让/贴现 本公司向金融机构贴现/转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面

129、价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、 存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料的发出、领用按计划成本核算，月末按加权平均法调整材料成本差异；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 抚顺特殊钢股份有限公司

130、 2005 年年度报告 36（1） 长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2） 长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （3） 股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为

131、股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益。 （4） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、设备。固定资

132、产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年3.23%-4.85% 设备 5-15 年6.47%-19.40% 其中，已计提减值准备的固定资产，按

133、照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 37本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以

134、前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 12、 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用

135、，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14、 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按相关合同规定的受益年限和法律规定的有效年限孰短期限或者 10 年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价

136、值； （4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中

137、归集，于生产经营期一次计入当期损益。 16、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 38（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、 收入确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已

138、经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 18、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对

139、被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部合并会计报表暂行规定编制合并会计报表。在编制合并报表时，合并报表范围内公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 税项 三、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2、 优惠税负及批文 根据辽宁省地方税务局辽地税函2005309 号关于军品技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税的通知，经审核本公司利用自有资金和银行贷款资金购置国产设备的投资额可按规定计算抵免新增企业所得税

140、。2005 年度实际抵免 1,812,839.28 元。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 39四、 控股子公司及合营企业 四、 控股子公司及合营企业 1、 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 公司名称 经营范围 注册资本直接投资 间接投资直接比例实际比例是否合抚顺实林特殊钢有限公司 压延钢加工、金属材料及机械配件加工、制造、销售1,728 万元 1,658.88 万元-96.00%-是抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司 冷拔材、磨光材、银亮材生产，机械配件、金属材料加606 万元 581.76 万元-96.00%-是抚顺欣

141、兴特钢板材有限公司 金属板材及机械配件加工、制造、销售；金属材料销售1,413 万元 1,356.48 万元-96.00%-是抚顺力博特钢设备安装有限公司 设备安装、铸钢、铸铁及有色金属铸造，球墨铸铁管、管件制造、销售，钢锭钢材材料2,031 万元 1,990.38 万元-98.00%-是2、 本年度合并会计报表范围增加 （1） 本公司与抚顺特殊钢(集团)有限责任公司(协议签署时持有本公司 10,231 万股份，占总股份的19.67%，下称：抚钢集团)于 2005 年 5 月 31 日签署了股权收购协议，受让抚钢集团持有的抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司、抚顺欣兴特殊钢板材有限公司、抚顺实林特殊钢有

142、限公司三家子公司各96%的股权，受让价人民币 3,147 万元。本公司合并上述三家公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和2005 年 6 至 12 月损益表和现金流量表； （2） 本公司与抚顺特殊钢(集团)有限责任公司(协议签署时持有本公司 7,565 万股国有法人股，占公司总股份的 14.72%，下称：抚钢集团)于 2005 年 12 月 28 日签署了股权转让协议，受让抚钢集团持有的抚顺力博特钢设备安装有限公司 98%的股权，受让价人民币 2,266 万元。本公司合并抚顺力博特钢设备安装有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表。 五、 会计报表主要项目注释 五、

143、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 3,603.402,621.97银行存款 786,675,550.511,102,248,588.05 786,679,153.911,102,251,210.02其中，外币如下： 2005.12.31 2004.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币原币 汇率 折合人民币 美元 14,155,456.83 8.0702 114,237,367.714,926,412.48 8.2765 40,773,452.89 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 40 列示于现金流量表的现金及现金

144、等价物包括： 金 额 2005 年 12 月 31 日货币资金 786,679,153.91 减：受到限制的存款 760,266,743.51 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 26,412,410.40 2004 年 12 月 31 日货币资金 1,102,251,210.02 减：受到限制的存款 907,780,434.19 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 194,470,775.83 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (168,058,365.43)说明：截至 20

145、05 年 12 月 31 日，受到限制的银行存款包括保证金存款 759,216,743.51 元，已被冻结银行存款 1,050,000.00 元,至报告日已被冻结银行存款中的 950,000.00 元已解冻；2004 年 12 月 31日受到限制的银行存款均为保证金存款。 2、 应收票据 种 类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 43 707 847 1743 707 847 1770 070 012 808 6512 808 65说明：变动超过 30%的主要原因为票据背书量增加。 3、 应收账款 （1） 合并数 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.1

146、2.31 账 龄 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 372,321,049.67 68.8018,616,051.04 337,319,613.4962.89 16,865,980.67一至二年 113,529,096.95 19.506,811,516.78 130,196,670.7424.28 7,811,800.24二至三年 41,988,736.56 7.202,939,211.5542,828,767.707.99 2,998,013.74三年以上 26,183,273.58 4.502,618,327.3625,983,727.934.84 2,598,37

147、2.79 554,022,156.76 100.0030,985,106.73 536,328,779.86100.00 30,274,167.44B、坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 30,274,167.44 970,476.23259,536.94- 30,985,106.73C、截至 2005 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注六、3、（2）。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 41D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 172,445,755.45 元，占应收账款总

148、额比例31.13%。 （2） 母公司 A、账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 382,878,264.04 67.9918,400,749.45337,319,613.4962.89 16,865,980.67一至二年 112,888,732.46 20.056,773,323.95130,196,670.7424.28 7,811,800.24二至三年 41,353,054.98 7.342,894,713.8542,828,767.707.99 2,998,013.74三年以上 25,992,238.

149、30 4.622,599,223.8325,983,727.934.84 2,598,372.79 563,112,289.78 100.0030,668,011.08536,328,779.86100.00 30,274,167.44B、坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 30,274,167.44 653,380.58 259,536.94 - 30,668,011.08 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 4、 其他应收款 （1） 合并数 A、账龄分析及坏账准备 2005.12.31 20

150、04.12.31 账 龄 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 23,922,057.11 63.141,196,102.8621,128,552.5570.87 1,056,427.63一至二年 5,391,353.91 14.23323,481.243,273,566.1710.98 196,413.97二至三年 3,212,472.75 8.48224,873.09202,997.800.68 14,209.85三年以上 5,362,047.07 14.15536,204.715,207,103.4617.47 520,710.35 37,887,930.84 100.

151、002,280,661.9029,812,219.98100.00 1,787,761.80B、坏账准备变动情况 本期减少 2005.01.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 1,787,761.80 492,900.10 - - 2,280,661.90 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 24,847,246.86 元，占其他应收款总额比例65.58%。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 42 （2） 母公司 A、账龄分析及坏账准备 200

152、5.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 23,465,627.93 63.221,173,281.4021,128,552.5570.87 1,056,427.63一至二年 5,149,722.26 13.87308,983.343,273,566.1710.98 196,413.97二至三年 3,180,037.75 8.57222,602.64202,997.800.68 14,209.85三年以上 5,322,047.07 14.34532,204.715,207,103.4617.47 520,710.3537,117,43

153、5.01 100.002,237,072.0929,812,219.98100.00 1,787,761.80B、坏账准备变动情况 本期减少 2005.01.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 1,787,761.80 449,310.29 - - 2,237,072.09 C、截至 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 120,729,673.5883.61278,649,079.63 93.19一至二年 16

154、,407,949.9711.3618,130,657.71 6.06二至三年 5,038,687.983.492,043,619.79 0.68三年以上 2,217,981.601.54200,000.00 0.07 144,394,293.13100.00299,023,357.13 100.00（2） 变动超过 30%的主要原因为预付款购买的设备到货，导致预付账款减少。 （3） 截至 2005 年 12 月 31 日，预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项见附注六、3、(1)。 （4） 账龄超过一年的预付账款未收回原因主要为原合同执行时间发生变化，造成入库滞后。 抚顺特殊钢股份有限公司

155、2005 年年度报告 436、 存货 （1） 存货分项目列示 项 目 2005.12.31 2004.12.31 原材料 230,956,722.13165,366,805.47在产品 249,798,105.25344,331,539.44产成品 429,866,294.37291,417,889.63 910 621 121 75910 621 121 75801 116 234 54801 116 234 54存货跌价准备 (3,546,045.21)(5,214,735.58) 907,075,076.54795,901,498.96（2） 存货跌价准备 本期减少 项 目 2005.0

156、1.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 产成品 5 214 735 585 214 735 58-1,668,690.373,546,045.21说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 7、 待摊费用 项 目 2005.01.01 本期增加 本期摊销 2005.12.31 保险费 2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00待认证进项税 -1,555,659.171,365,099.37190,559.80 2,000,000.003,555,659.173,365,099.372,190,55

157、9.808、 长期股权投资 （1） 合并数 项 目 本期增加 本期减少 2005.12.31 股票投资 -对子公司投资 -对合营企业投资 -对联营企业投资 -对其他企业投资 68,550,000.00-68,550,000.00股权投资差额 - 68,550,000.00-68,550,000.00长期投资减值准备 (30,000,000.00) (30,000,000.00)- (60,000,000.00) 38,550,000.00 (30,000,000.00)-8,550,000.00 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 44A、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称

158、 成立时间或收购时间 期初数 本年增（减） 期末投资余额 占被投资单位注册资本比例%汉唐证券有限责任公司 2001 年 60,000,000.00- 60,000,000.00 6.66%深圳市兆恒抚顺特钢有2004 年 8,250,000.00- 8,250,000.00 25.00%东北特钢集团上海殊钢有限公司（原名上海辽特特殊钢有限公司） 2003 年 300,000.00- 300,000.00 2.73% 68,550,000.00- 68,550,000.00 B、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 汉唐证券

159、有限责任公司30,000,000.00 30,000,000.00- 60,000,000.00（2） 母公司 项 目 本期增加 本期减少 2005.12.31 股票投资 - - 对子公司投资 - 60,508,605.74-60,508,605.74 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 对其他企业投资 68,550,000.00 -68,550,000.00 股权投资差额 - 122,716.16122,716.16- 68,550,000.00 60,631,321.90122,716.16129,058,605.74 长期投资减值准备 (30,000,000.00) (30,

160、000,000.00)- (60,000,000.00) 38,550,000.00 30,631,321.90122,716.1669 058 605 74A、对子公司投资 初始投资成本 权益变动 被投资单位名称 成立时间或收购时间 期初数 本年增（减） 本期权益增（减）本期累计权益增（减） 期末投资余额占被投资单位注册资本比例%抚顺实林特殊钢有限公司 2005 年 - 11,942,062.29(1,190,125.66)-(1,190,125.66) 10,751,936.6396% 抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司 2005 年 -5,827,283.84496,275.34-496,275

161、.346,323,559.1896% 抚顺欣兴特钢板材有限公司 2005 年 - 19,245,613.881,375,218.74-1,375,218.74 20,620,832.6296% 抚顺力博特钢设备安装有限公司 2005 年 - 22,812,277.31- 22,812,277.3198% 59,827,237.32681,368.42-681,368.42 60,508,605.74 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 45B、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 成立时间或收购时间 期初数 本年增（减）期末投资余额 占被投资单位注册资汉唐证券有限责任公司 2

162、001 年 60,000,000.00- 60,000,000.00 6.66%深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 2004 年 8,250,000.00- 8,250,000.00 25.00%东北特钢集团上海殊钢有限公司（原名上海辽特特殊钢有限公司）2003 年 300,000.00- 300,000.00 2.73% 68,550,000.00- 68,550,000.00 C、股权投资差额 本期减少 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 2005.01.01本期增加本期摊销因处置子公司2005.12.31 未摊销期限形成原因抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司 122,716.16 - - 122,71

163、6.16 122,716.16- - - 投资形成D、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2005.01.01 本期增加 转出 转回 2005.12.31 汉唐证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00- 60,000,000.00说明：本公司对汉唐证券有限责任公司投资 6000 万元，鉴于汉唐证券有限责任公司已经进入破产清算程序，董事会根据谨慎性原则全额计提长期投资减值准备。 9、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 固定资产类别 2005.01.01 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 835,891,1

164、54.30 41,317,933.97-877,209,088.27设备 2,401,849,162.26 96,990,021.808,154,668.002,490,684,516.06 3,237,740,316.56 138,307,955.778,154,668.003,367,893,604.33说明：本期在建工程转入固定资产 53,921,427.79 元。 （2） 累计折旧 固定资产类别 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 227,085,107.72 42,021,609.24-269,106,716.96设备 883,990,366.10 193,635,364.346,83

165、2,403.971,070,793,326.47 1,111,075,473.82 235,656,973.586,832,403.971,339,900,043.43 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 46（3） 固定资产减值准备 本期减少 固定资产类别 2005.01.01 本期增加转出 转回 2005.12.31 设备 66,103,140.75-19,480.0124,513,384.5341,570,276.21 说明：本公司第二届董事会第十六次会议审议通过了关于提高公司固定资产折旧率的议案，从2004 年 7 月 1 日开始，按照缩短后的折旧年限计提固定资产折旧，导致

166、2005 年比 2004 年按照原折旧年限口径多计提累计折旧近 7,000 万元；2005 年公司进一步调整产品结构，主营业务收入增长近 5 亿元，导致 2005 年度经营性现金净流量比 2004 年大幅度增长，因此根据 2005 年公司重新测算结果，需转回固定资产减值准备 24,513,384.53 元。 10、 工程物资 类 别 2005.12.31 2004.12.31 2,418,769.491,901,756.2311、 在建工程 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日在建工程明细见会计报表附注：附件一。 （2） 由于 2005 年 7 月 25 日有一笔 3000 万元的专

167、项借款到期，所以 2005 年利息资本化金额分两段计算，2005 年 7 月 25 日之前，资本性支出累计加权平均数 188,102,869.43 元，资本化率为 6.2631%，利息资本化金额 7,004,035.70 元； 2005 年 7 月 25 日之后，资本性支出累计加权平均数 160,000,000.00元，资本化率为 6.2865%，利息资本化金额 4,078,474.52 元；2005 年利息资本化金额合计为11,082,510.22 元。 （3） 变动超过 30%的主要原因为在施项目正常投入，目前尚未完工。 （4） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无需计提在建工

168、程减值准备。 12、 无形资产 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日无形资产明细 项 目 摊销期限 剩余摊销期限抚顺特钢集成化经营管理信息系统 购入 447,000.00 5年 4年 （2） 无形资产增减变动 抚顺特钢集成化经营管理信息系统 2005.01.01 - 减：无形资产减值准备 - 无形资产净值 - 本期增加额 447,000.00 本期摊销额 89,400.00 本期转出额 - 累计摊销额 89,400.00 2005.12.31 357,600.00 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 47减：无形资产减值准备 - 无形资产净值 357 600 00357 6

169、00 00（3） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无需计提无形资产减值准备。 13、 长期待摊费用 项 目 原始金额 2005.01.01本期增加 本期摊销 2005.12.31 累计摊销额 剩余摊销年限 厂区环境改造工程 4,165,450.43- 4,165,450.4369,399.51 4,096,050.9269,399.514.92年 4,165,450.43- 4,165,450.4369,399.51 4,096,050.9269,399.514.92年 14、 短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 - 抵押借款 - 保证借款

170、1,020,380,000.00827,880,000.00 质押借款 30,000,000.00 - 1,050,380,000.00827,880,000.00 说明： A、关联方保证及质押借款见附注六、2、（1）、C。 B、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司有已到期未偿还的工商银行借款共 41 笔，金额为610,380,000.00 元，目前正在办理展期和借新还旧手续。 C、抚顺矿业集团有限责任公司为本公司 10,000,000.00 元短期借款提供连带责任保证；抚顺铝厂为本公司 120,000,000.00 元短期借款提供连带责任保证。 15、 应付票据 种 类 2005.

171、12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 910,000,000.001,335,000,000.00 说明：应付票据变动超过 30%的主要原因为开出银行承兑汇票减少。 16、 应付账款 2005.12.31 2004.12.31 616,772,240.32 475,880,112.99说明：截至 2005 年 12 月 31 日，无欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 17、 预收账款 2005.12.31 2004.12.31 143,727,884.97 120,182,753.91 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 48说明： A、截至 2005 年 12

172、月 31 日，无预收持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 B、截至 2005 年 12 月 31 日，无账龄超过 3 年的款项。 18、 应付福利费 2005.12.31 2004.12.31 14,327,187.37 5,604,584.40 说明：变动超过 30%的主要原因为本年新增四个子公司转入。 19、 应交税金 税 项 2005.12.31 2004.12.31 增值税 6,466,564.513,678,329.24营业税 30,634.8615,259.92城市维护建设税 3,381,672.05402,167.60印花税 153,312.96142,669.86房产税 1

173、3,583.82117.51企业所得税 752,060.993,307,969.4210,797,829.197,546,513.55说明：变动超过 30%的主要原因一是收入增加，应交增值税增加；二是根据财税（2005）25 号文件规定，自 2005 年 1 月 1 日起，免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，导致应交城建税和其他应交款-教育费附加增加。 20、 其他应交款 项 目 计缴标准 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 803,954.74172,357.55 地方教育费附加 应缴流转税之 1% 267,983.4457,4

174、52.52 1,071,938.18229,810.07 说明：变动超过 30%的主要原因见附注五、19。 21、 其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 176,935,256.87 138,926,265.65 说明： 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 49A、截至 2005 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项见附注六、3、（1）和（2）； B、截至 2005 年 12 月 31 日，大额其他应付款： 单位名称 欠款金额 性质 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 32,926,508.93往来款 中国第三冶金建设公司 18,100,5

175、13.04工程款 大连保险公司 7,518,897.87货运保险费 无锡市东方工业环保有限公司 6,953,000.00环保设备款 C、截至 2005 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的款项为技改及大修工程质保押金。 D、变动超过 30%的主要原因为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司往来款尚未结算。 22、 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 -抵押借款 -保证借款 -88,889,610.00质押借款 40,000,000.0030,000,000.00 40,000,000.00118,889,610.00说明：

176、A、外币借款： 2005.12.31 2004.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 - 10,740,000.008.2765 88,889,610.00B、质押借款见附注六、2、（1）、C。 23、 长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 -抵押借款 -保证借款 166,673,948.00380,000,000.00质押借款 120,000,000.00160,000,000.00 286,673,948.00540,000,000.00抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 50说明： A、其中：外币借款 200

177、5.12.31 2004.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 10,740,000.008.070286,673,948.00-B、关联方保证及质押借款见附注六、2、（1）、C。 C、抚顺铝厂为本公司 80,000,000.00 元人民币长期借款及 10,740,000.00 美元长期借款提供连带责任保证。 24、 股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 第八章第八章 2005.012005.010101配股及增发转增及送股其他 小计 第九章第九章 2005.2005.12 3112 31一、未上市流通股份 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,000.

178、00- 40,000.00 其中：国家持有股份 39,672.45- (2,575.00)(2,575.00)37,097.45 境内法人持有股份 327.55-2,575.002,575.00 2,902.55 其他 - -2、募集法人股份 - -3、内部职工股 - -4、其他 - - 未上市流通股份合计 40,000.00- 40,000.00二、限售流通股份 二、限售流通股份 1、国家持有股份 - -2、境内法人持有股份 - -限售流通股份合计 - -三、已上市流通股份 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 12,000.00- 12,000.002、境内上市的外资股 - -3、境外上市

179、的外资股 - -4、其他 - -已上市流通股份合计 12,000.00- 12,000.00 股份总数 股份总数 52,000.00- 52,000.00说明： （1）持本公司 5%以上股份的股东名称及比例 股东名称 持股比例 东北特殊钢（集团）有限责任公司 56.62% 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 14.72% （2）根据辽宁省高级人民法院民事裁决书（2004）辽执二字第 27 号，将抚顺特殊钢（集团）有限责任公司持有本公司的 2,575 万股社会法人股抵偿给抚顺长顺能源有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记和股权变更手续。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005

180、年年度报告 51（3 辽宁省高级人民法院就中国信达资产管理公司沈阳办事处诉抚顺特殊钢（集团）有限责任公司为抚顺热电厂贷款提供担保一案，将继续查封抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所持本公司国有法人股 4,456 万股，查封期限分别为六个月（2005 年 7 月 6 日至 2006 年 1 月 5 日）。 （4）辽宁省高级人民法院就中国长城资产管理公司沈阳办事处诉抚顺特殊钢（集团）有限责任公司为抚顺热电厂贷款提供担保一案，将继续查封抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所持本公司国有法人股 3,200 万股，查封期限分别为一年（2005 年 4 月 15 日至 2006 年 4 月 15 日）。 25、 资

181、本公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 730,656,921.73-730,656,921.73股权投资准备 5,819,953.48-5,819,953.48其他资本公积 373,451.57271,668.54-645,120.11 731,030,373.306,091,622.02-737,121,995.32说明： （1）股权投资准备增加的原因：本公司受让子公司股权时，支付的投资款低于受让时点按照投资比例享有净资产份额的差额，计入股权投资准备； （2）其他资本公积增加的原因：本公司以个别闲置不用的设备抵偿债务，换出固定资产账面原值

182、1,365,470.00 元，累计折旧 1,337,158.53 元，减值准备 19,480.01 元，固定资产净额 8,831.46元，抵偿债务 280,500.00 元，差额 271,668.54 元计入其他资本公积。 26、 盈余公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 26,145,665.081,239,373.31-27,385,038.39法定公益金 13,072,832.54619,686.66-13,692,519.20任意盈余公积 5,023,953.41-5,023,953.41 44,242,451.031,859,05

183、9.97-46,101,511.0027、 未分配利润 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 175,614,199.69 12,393,733.14 1,859,059.97 186,148,872.86 说明： （1）本期增加为本期实现净利润 12,393,733.14 元； （2）本期减少为根据本公司章程规定按缴纳有关税收后的利润提取 10%法定盈余公积1,239,373.31 元，提取 5%法定公益金 619,686.66 元。 28、 主营业务收入及成本 （1） 合并数 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 52A、 按业务性质 2005 年度 20

184、04 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 特钢产品 4,647,960,805.43 4,297,454,781.57 4,069,122,605.23 3,716,443,128.77带料加工 17,223,424.4014,682,804.961,141,921.101,347,979.58 4,665,184,229.83 4,312,137,586.53 4,070,264,526.33 3,717,791,108.35分部间抵销 (61,902,819.76)(61,902,819.76)- 4,603,281,410.07 4,250,234,766.77 4,070,264,5

185、26.33 3,717,791,108.35B、 按地区 2005 年度 2004 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 华北 340,374,123.28312,088,620.66258,917,233.39233,404,609.69华东 1,368,370,569.94 1,292,107,982.76 1,249,697,281.49 1,166,154,600.79西南 179,900,363.03151,344,185.75130,149,891.57100,695,807.71东北 1,434,639,585.96 1,300,061,232.57 1,501,316,257.

186、85 1,384,972,178.33西北 248,786,573.66226,794,257.04216,455,022.18188,625,169.98中南 419,681,710.04383,106,795.78397,154,890.13355,603,382.74出口 611,528,484.16584,731,692.21316,573,949.72288,335,359.11 4,603,281,410.07 4,250,234,766.774,070,264,526.33 3,717,791,108.35分部间抵销 - 4,603,281,410.07 4,250,234,76

187、6.774,070,264,526.33 3,717,791,108.35说明：前五名客户销售额合计为 697,041,172.72 元，所占比例为 15.14%。 （2） 母公司 A、 按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 特钢产品 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,069,122,605.23 3,716,443,128.77带料加工 -1,141,921.101,347,979.58 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.

188、35分部间抵销 - 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.35 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 53B、 按地区 2005 年度 2004 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 华北 340,374,123.28312,088,620.66258,917,233.39233,404,609.69华东 1,368,370,569.94 1,292,107,982.76 1,249,697,281.49 1,166,154,600.79西南 179,900,363.03151,344,185.

189、75130,149,891.57100,695,807.71东北 1,397,710,190.10 1,267,543,327.90 1,501,316,257.85 1,384,972,178.33西北 248,786,573.66226,794,257.04216,455,022.18188,625,169.98中南 419,681,710.04383,106,795.78397,154,890.13355,603,382.74出口 611,528,484.16584,731,692.21316,573,949.72288,335,359.11 4,566,352,014.21 4,217

190、,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.35分部间抵销 - 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.3529、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 城市维护建设税 应缴流转税的 7% 11,540,154.569,057,098.45 教育费附加 应缴流转税的 3% 4,945,780.533,881,613.62 地方教育费附加 应缴流转税的 1% 1,648,593.511,293,871.21 18,134,528.60

191、14,232,583.28 30、 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润材料 29,506,622.29 26,085,820.203,420,802.09 50,862,795.64 45,377,667.46 5,485,128.18能源 18,654,912.14 18,909,705.75(254,793.61) 23,207,033.79 22,893,391.42 313,642.37其他 4,358,178.094,010,612.65347,565.447,230,560.267,01

192、9,158.49 211,401.77 52,519,712.52 49,006,138.603,513,573.92 81,300,389.69 75,290,217.37 6,010,172.32 说明：变动超过 30%的主要原因为材料销售减少。 31、 营业费用 2005年度 2004年度 111,285,880.1577,147,020.17 说明：变动超过 30%的主要原因为 2005 年 5 月起出口退税率由 13%下调为 11%，导致本公司出口销售不得免征和抵扣的进项税额增加。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 5432、 财务费用 项 目 2005年度 2004年度

193、 利息支出 126,136,933.64128,011,217.70 减：利息收入 17,259,161.7914,788,780.01 汇兑损失 -220,789.36 减：汇兑收益 487,026.12- 手续费 2,569,929.92 2,312,024.46 现金折扣 (223,799.57)(2,406,966.73) 110,736,876.08113,348,284.78 33、 投资收益 （1） 合并数 类 别 2005年度 2004年度 股票投资收益 -债权投资收益 -其中：债券收益 -委托贷款收益 - 其他债权投资收益 -股权投资收益 2,000,000.00-其中：权益

194、法核算 - 成本法核算 2,000,000.00-股权转让收益 -委托理财收益 -股权投资差额摊销 (122,716.16)-减：短期投资跌价准备 - 长期投资减值准备 30,000,000.0030,000,000.00 (28,122,716.16)(30,000,000.00)说明： A、本期从联营公司深圳市兆恒抚顺特钢有限公司分回利润 2,000,000.00 元； B、本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2） 母公司 类 别 2005年度 2004年度 股票投资收益 -债权投资收益 -其中：债券收益 -委托贷款收益 -抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 55 其他债权投资

195、收益 -股权投资收益 2,681,368.42-其中：权益法核算 681,368.42- 成本法核算 2,000,000.00-股权转让收益 -委托理财收益 -股权投资差额摊销 (122,716.16)-减：短期投资跌价准备 - 长期投资减值准备 30,000,000.0030,000,000.00 (27,441,347.74)(30,000,000.00)34、 补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 大龄就业困难对象补贴 459,191.75-说明：根据抚顺市政府关于开发公益性就业岗位安置下岗失业人员再就业工作的通知，本公司之子公司抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司、抚顺欣兴特殊钢板材

196、有限公司、抚顺实林特殊钢有限公司2005 年 6 至 12 月收到抚顺市劳动就业管理局安排大龄就业困难对象就业补贴合计 459,191.75 元。 35、 营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 处置固定资产净收入 792,733.8537,944.30 罚款收入 129,783.98127,900.00 其他 16,546.37102,450.00 939,064.20268,294.30 说明：变动超过 30%的主要原因为处置固定资产净收入增加。 36、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 滞纳金 1,037,356.772,071,028.14处置固定资产净损失 12

197、7,435.177,312,701.49固定资产减值准备 (24,513,384.53)-罚款、罚息 283,925.44561,889.07违约金 -101,200.00捐赠支出 -36,500.00其他 140,183.68130,000.00 (22,924,483.47)10,213,318.70 说明：固定资产减值准备转回见附注五、9、（3）。 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 5637、 所得税 2005年度 2004年度 17,110,829.5719,629,069.25 说明：所得税优惠见附注三、2。 38、 收到的其他与经营活动有关的现金 156,179,668

198、.83 元，其中： 项 目 2005年度 备用金及差旅费借款 2,570,025.21 其他往来款 3,440,455.75 营业外收入 146,305.44 补贴收入-安排大龄就业困难对象就业补贴 459,191.75 环保补助资金 1,000,000.00 收回保证金存款 148,563,690.68 39、 支付的其他与经营活动有关的现金 75,557,430.09 元，其中： 项 目 2005年度 出口港杂费 8,101,642.15 差旅费 8,114,923.53 办公费 5,573,105.72 租赁费 6,677,600.00 保险费 4,701,713.10 价调基金 4,4

199、80,000.00 业务招待费 2,317,008.38 商标使用费 1,459,640.00 出口材手续费 273,302.86 其他费用支出 9,795,549.45 营业外支出 1,461,465.89 齐齐哈尔鑫达物资再生利用有限公司往来款 11,000,000.00 代付电费 10,069,659.31 其他往来款 481,819.70 期末冻结银行存款 1,050,000.00 40、 收到的其他与投资活动有关的现金 17,479,260.20 元，其中： 项 目 2005年度 利息收入 17,259,161.79 现金折扣 220,098.41 抚顺特殊钢股份有限公司 2005

200、年年度报告 5741、 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,569,929.92 元，其中： 项 目 2005年度 手续费 2,569,929.92 42、 现金流量表-补充资料中其他 147,513,690.68 元，其中： 项 目 2005年度 收回保证金存款 148,563,690.68 期末冻结银行存款 (1,050,000.00) 六、 关联方关系及其交易 六、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1） 存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 东北特殊钢集团有限责任公司 本公司控股股东 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人主营业务

201、 东北特殊钢集团有限责任公司 大连市甘井子区工兴路4号 有限责任公司 赵明远 钢冶炼、钢压延加工、特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售等 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2 2005.01.01 005.01.01 本期增加本期减少2005.12.31 东北特殊钢集团有限责任公司 3,644,170,000.00-3,644,170,000.00D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 2005.12.31 2004.12.31 关联方名称 股份（权益）比例% 股份（权益） 比例% 东北特殊钢集团有限责任公司 29,441.45 万元56.62 29,441.45 万元 56.62

202、（2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 本公司之第二大股东 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司各地经销公司 受本公司之第二大股东控制 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 58大连金牛股份有限公司 同一母公司 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 同一母公司 东北特殊钢韩国株式会社 同一母公司 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 同一母公司 东北特钢集团大连精密合金有限公司 同一母公司 东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 同一母公司 东北特钢集团上海特殊钢有限公司(原上海辽特特殊钢有限公司) 同一母公司 深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司

203、本公司之联营企业 2、 关联交易 （1） 与存在控制关系关联方的关联交易 A、销售货物 企业名称 交易内容2005年度 占同类交易比例%2004年度 占同类交易比例%东北特殊钢集团有限责任公司 钢材 3,537,810.280.086,198,583.69 0.15B、采购货物 企业名称 交易内容2005年度 占同类交易比例%2004年度 占同类交易比例%东北特殊钢集团有限责任公司 材料 377,598,293.2410.71 253,118,482.69 7.97C、担保 担保方 担保方式交易内容 2005年度 2004年度 东北特殊钢集团有限责任公司 保证 短期借款 890,380,000

204、.00 520,380,000.00东北特殊钢集团有限责任公司 保证 长期借款 - 300,000,000.00东北特殊钢集团有限责任公司 质押 短期借款 30,000,000.00 -东北特殊钢集团有限责任公司 质押 长期借款 120,000,000.00 160,000,000.00东北特殊钢集团有限责任公司 质押 一年内到期40,000,000.00 30,000,000.00说明：本公司之控股股东东北特殊钢集团有限责任公司以其持有的本公司 12,000 万国有法人股为本公司 19,000 万元质押借款提供质押担保。 D、商标许可使用费 企业名称 交易内容 2005年度 2004年度 东

205、北特殊钢集团有限责任公司 商标许可使用费 4,550,000.00 - 抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 59（2） 与不存在控制关系关联方的关联交易 A、销售货物 企业名称 交易内容2005年度 占同类交易比例%2004年度 占同类交易比抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 材料 8,854,713.3930.0110,261,599.29 20.18抚顺特殊钢(集团)有限责任公司各地经销公司钢材 -135,045.65 0.00大连金牛股份有限公司 钢坯 113,760,753.252.48 336,697,358.54 8.27东北特殊钢韩国株式会社 钢材 147,334,904.

206、023.21- -深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 钢材 82,995,664.371.8191,469,704.44 2.25东北特钢集团上海特殊钢有限公司(原上海辽特特殊钢有限公司) 钢材 40,599,453.130.8927,838,141.82 0.68东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司钢材 250,994.210.01- -东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司钢材 5,453,695.840.12- -东北特钢集团大连精密合金有限公司 钢材 474,503.820.01- -B、采购货物 企业名称 交易内容 2005年度 占同类交易比2004年度 占同类交易比抚顺特殊钢(集团)有限责任公司

207、 材料 87,295,965.932.48142,648,260.744.49大连金牛股份有限公司 钢坯 1,899,115.32100.00336,826.3421.09大连金牛股份有限公司 材料 779,779.040.02-C、出口代理 企业名称 交易内容 2005年度 2004年度 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 代理费 3,684,007.941,843,881.11D、租赁费 企业名称 交易内容 2005年度 2004年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 土地租赁 6,650,000.00 6,650,000.00E、受让资产及股权 出让方 受让方 受让内容 受让时点 转让价格 抚

208、顺特殊钢（集团）有限责任公司 本公司 抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司、抚顺欣兴特殊钢板材有限公司、抚顺实林特殊钢有限公司三家公司各96%的股权 2005.5.31 31,470,000.00 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 本公司 抚顺力博特钢设备安装有限公司98%的股权 2005.12.2822,660,000.00F、对外担保 被担保方 担保方式交易内容 2005年度 2004年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公质押 借款 30,000,000.00 30,000,000.00抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 60说明：2001 年 11 月 16 日抚顺特殊钢（集团）有限责任公司向

209、汉唐证券借款人民币叁千万元整，本公司以持有的汉唐证券等额股权为上述借款进行担保质押。 3、 关联交易未结算金额 （1） 与存在控制关系的关联方交易未结算金额 关联方名称 账户性质2005.12.31 比例%2004.12.31 比例%东北特殊钢集团有限责任公司 应付账款- 12,996,925.572.73东北特殊钢集团有限责任公司 预付账款12,865,365.778.91-东北特殊钢集团有限责任公司 其他应付款3,090,360.001.75-（2） 与不存在控制关系的关联方交易未结算金额 关联方名称 账户性质2005.12.31 比例%2004.12.31 比例%大连金牛股份有限公司 应

210、收账款8,139,898.171.47 48,010,234.128.95东北特殊钢韩国株式会社 应收账款38,506,314.096.95-深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 应收账款4,047,037.810.736,446,136.921.20东北特钢集团上海特殊钢有限公司 应收账款3,190,190.070.584,956,769.280.92抚顺特殊钢(集团)有限责任公司各地经销公司 应收账款96,524,913.41 17.42 96,772,347.09 18.04抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 其他应付款32,926,508.93 18.61156,191.240.11七、 或有事项

211、七、 或有事项 1、2005 年 9 月 28 日本公司为东北轻合金有限责任公司担保银行承兑汇票 500 万元，期限六个月。 2、2005 年 9 月 30 日本公司为东北轻合金有限责任公司担保银行承兑汇票 500 万元，期限六个月。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的其他未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、 承诺事项 八、 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 九、 资产负债表日后事项 1、本公司董事会 2006 年 1 月 6 日发布公告：辽宁省高级人民法院就中国信达资产管理公司

212、沈阳办事处诉抚特集团为抚顺热电厂贷款提供担保一案，将继续查封抚钢集团所持本公司国有法人股4,456 万股（占本公司总股份 8.56%），查封期限六个月（2006 年 1 月 5 日至 2006 年 7 月 5 日）。 2、本公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过。股权分置改革方案的基本内容：股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 61东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，对价股份总数为 40,800,000股。实施本次股权分置改革方案的股权登记日

213、为 2006 年 3 月 16 日。 除上述事项外，截至 2006 年 4 月 23 日，本公司不存在应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 十、其他重要事项 （1） 本期购买的子公司购买日的财务状况 公司名称 抚顺实林特殊钢 有限公司 抚顺鹏路特殊钢拔材 有限公司 抚顺欣兴特钢板材 有限公司 抚顺力博特钢设备安装有限公司 截止日期 （2005 年 5 月 31 日） （2005 年 5 月 31 日） （2005 年 5 月 31 日） （2005 年 12 月 31 日）流动资产 22,840,340.766,316,123.1816,608,283.4826,380,56

214、8.68长期投资 -固定资产 15,436,843.445,141,369.0412,190,875.2516,848,834.30无形资产及其他资产 -流动负债 25,837,535.985,232,104.898,755,009.2719,951,568.99长期负债 -155,300.00(3,365.00)-（2） 本期购买的子公司购买日后享有的经营成果 公司名称 抚顺实林特殊钢 有限公司 抚顺鹏路特殊钢拔材 有限公司 抚顺欣兴特钢板材 有限公司 抚顺力博特钢设备安装有限公司 期间 （2005 年 6 至 12 月） （2005 年 6 至 12 月） （2005 年 6 至 12 月

215、） （2005 年末） 主营业务收入 49,243,041.7619,545,436.6530,043,737.21-主营业务利润 (208,666.21)2,353,263.822,077,353.17-利润总额 (1,239,714.23)943,716.351,432,519.52-所得税 -426,762.87-净利润 (1,239,714.23)516,953.481,432,519.52- 十一、净资产收益率及每股收益 十一、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004

216、年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 22.49% 23.00%22.63%23.09%0.64410.6505 0.64410.6505营业利润 2.24% 4.82%2.25%4.84%0.06410.1365 0.06410.1365抚顺特殊钢股份有限公司 2005 年年度报告 62净利润 0.83% 0.77%0.84%0.78%0.02380.0219 0.02380.0219扣除非常性损益后净利润 (1.02%) 1.29%(1.02%)1.29%(0.0291)0.0364 (0.0291)0.0364 其中 2005 年度非经常性损

217、益项目及其金额如下： 项目 所得税前影响数 所得税 所得税后影响数 存货跌价准备-库存商品转回 1,668,690.37- 1,668,690.37固定资产减值准备转回 24,513,384.53- 24,513,384.53营业外收入 939,064.20309,891.19 629,173.01补贴收入 459,191.75151,533.28 307,658.47其他营业外支出 (551,544.29)(182,009.62) (369,534.67)税收罚款及滞纳金 (1,037,356.77)- (1,037,356.77)国有资产投资所得税抵免 1,812,839.28- 1,812,839.28 27,804,269.07279,414.85 27,524,854.22 十二、会计报表的批准 十二、会计报表的批准 本会计报表及会计报表附注业经本公司第三届董事会第六次会议于 2006 年 4 月 23 日批准。 本页无正文 董事及高级管理人员签字 赵明远 刘 伟 韩玉臣 陈洪波 董学东 王福利 徐庆祥 王 勇 赵 越