1、 光明乳业股份有限公司 光明乳业股份有限公司 600597 600597 2011 年年度报告 2011 年年度报告光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 1 目录 目录 一、一、 重要提示重要提示 .2 二、二、 公司基本情况公司基本情况 .2 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要.4 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.6 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员.10 六、六、 公司治理结构公司治理结构 .14 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介.20 八、八、 董事会报告董事会报告 .21 九、九、 监事会报告监事会报告 .3

2、1 十、十、 重要事项重要事项 .32 十一、十一、 财务报告（附后）财务报告（附后）.39 十二、十二、 备查文件目录备查文件目录 .40 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 2一、一、 重要提示重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 (二) 公司独立董事刘向东先生因公未能亲自出席本次董事会会议， 委托独立董事傅鼎生先生出席并行使表决权。公司其余董事均亲自出席董事会会议。 (三) 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报

3、告。 (四) 公司负责人姓名 庄国蔚 主管会计工作负责人姓名 董宗泊 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 姚第兴 公司负责人庄国蔚、主管会计工作负责人董宗泊及会计机构负责人（会计主管人员）姚第兴声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、二、 公司基本情况公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 光明乳业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 光明乳业 公司的法定英文名称 BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 BRIGH

4、T DAIRY 公司法定代表人 庄国蔚 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱建毅 沈小燕 联系地址 上海市吴中路 578 号 上海市吴中路 578 号 电话 02154584520 转 5506 02154584520 转 5623 传真 02164013337 02164013337 电子信箱 (三) 基本情况简介 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 3注册地址 上海市吴中路 578 号 注册地址的邮政编码 201103 办公地址 上海市吴中路 578 号 办公地址的邮政编码 201103 公司国际互联网网址 电子信箱 (四) 信息披露及备置地点 公司

5、选定的信息披露报纸名称 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 光明乳业股份有限公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称A 股 上海证券交易所 光明乳业 600597 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1996 年 10 月 7 日 公司首次注册登记地点 上海市工商局 首次变更 公司变更注册登记日期 1996 年 11 月 5 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 22797 税务登记号码 329

6、9 组织机构代码 607360299 第二次变更 公司变更注册登记日期 2000 年 11 月 17 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 22797 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 第三次变更 公司变更注册登记日期 2002 年 1 月 28 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 22797 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 第四次变更 公司变更注册登记日期 2002 年 9 月 25 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号

7、 022797 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 第五次变更 公司变更注册登记日期 2003 年 9 月 2 日 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 4公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 022797 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 第六次变更 公司变更注册登记日期 2004 年 10 月 20 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 022797 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 第七次变更 公司变

8、更注册登记日期 2008 年 4 月 9 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 3698 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 第八次变更 公司变更注册登记日期 2010 年 10 月 22 日 公司变更注册登记地点 上海市工商局 企业法人营业执照注册号 3698 税务登记号码 3299 组织机构代码 607360299 公司聘请的会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 三、三

9、、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 200,185,936 利润总额 240,479,026 归属于上市公司股东的净利润 237,841,618归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 204,922,215经营活动产生的现金流量净额 89,416,285 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -6,967,023-2,347,766 -19,012,608计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

10、务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 44,586,86232,399,429 55,962,749光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 5委托他人投资或管理资产的损益 144,987 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -28,061679,656 700,850除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,673,2512,289,336 851,489处置子公司损失 -6,306,318少数股东权益影响额 -1

11、,220,477-265,724 -1,680,520所得税影响额 -6,270,136-5,378,556 -5,629,355合计 32,919,40327,376,375 24,886,287 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年 营业总收入 11,788,779,3199,572,111,03023.16 7,943,169,711 营业利润 200,185,936208,621,589-4.04 152,019,495利润总额 240,479,026240,962,588

12、-0.20 189,821,125归属于上市公司股东的净利润 237,841,618194,375,55422.36 122,470,128归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 204,922,215166,999,17922.71 97,583,841经营活动产生的现金流量净额 89,416,285 534,244,918 -83.26 465,104,702 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（%） 2009 年末 资产总额 7,374,015,0195,974,549,480 23.42 4,122,987,766负债总额 4,539,189,7083,287,7

13、55,375 38.06 1,924,883,583归属于上市公司股东的所有者权益 2,451,519,909 2,329,316,2505.25 2,106,669,172总股本 1,049,193,360 1,049,193,360- 1,041,892,560 主要财务指标 2011 年2010 年本年比上年增减（%）2009 年基本每股收益（元股） 0.230.1922.360.12 稀释每股收益（元股） 不适用不适用不适用不适用用最新股本计算的每股收益（元/股） 不适用不适用不适用不适用光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 6扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.20

14、0.1622.710.09 加权平均净资产收益率（%） 9.98.8增加 1.10 个百分点6.0扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 8.67.6增加 1.00 个百分点4.7每股经营活动产生的现金流量净额（元股） 0.09 0.51-83.26 0.45 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（%） 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 2.34 2.22 5.252.02 资产负债率（%） 61.56 55.03 增加 6.53 个百分点46.69 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股

15、 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 531,920,22150.698-524,619,421-524,619,421 7,300,8000.6961、国家持股 2、国有法人持股 524,619,42150.002-524,619,421-524,619,421 3、其他内资持股 7,300,8000.696 7,300,8000.696其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 7,300,8000.696 7,300,8000.696、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 517

16、,273,13949.302524,619,421524,619,421 1,041,892,56099.3041、人民币普通股 517,273,13949.302524,619,421524,619,421 1,041,892,56099.3042、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,049,193,360100 1,049,193,360100 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2011 年 2 月 28 日，公司股东上海牛奶（集团）有限公司和光明食品（集团）有限公司分别持有的 262,309,711 股和 262,309,710 股，合计 52

17、4,619,421 股有限售条件的流通股限售期满上市流通。 （详见 2011 年 2 月 22 日， 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 ） 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 7 2、 限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 上海牛奶（集团）有限公司 262,309,711 262,309,71100股改、股权转让承诺 2011 年 2 月28 日 光明食品（集团）有限公司 262,309,710 262,309,71000股改、股权转让承诺 2011 年 2 月28 日 合计 524,619,

18、421 524,619,42100/ / (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 2011 年末股东总数 53,009 户本年度报告公布日前一个月末股东总数 52,320 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 上海牛奶(

19、集团)有限公司 国 有法人 35.027367,498,96700 无 光明食品 （集团） 有限公司 国 有法人 29.966314,404,33800 无 中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 未知 1.42914,993,4750 未知 全国社保基金一一零组合 未知 1.37214,403,2230 未知 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红005L未知 1.17912,377,7420 未知 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 8FH002 沪 全国社保基金六零四组合 未知 0.8869,297,3890 未知 中国工商银行中海能源策略混合型证券投资基金 未知 0.800

20、8,400,0000 未知 中国银行易方达平稳增长证券投资基金 未知 0.7627,999,9990 未知 交通银行华安策略优选股票型证券投资基金 未知 0.5726,001,4540 未知 金鑫证券投资基金 未知 0.4995,236,7970 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海牛奶(集团)有限公司 367,498,967人民币普通股 光明食品（集团）有限公司 314,404,338人民币普通股 中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 14,993,475人民币普通股 全国社保基金一一零组合 14,403,223人民币普通股 中

21、国人寿保险股份有限公司分红个人分红005LFH002 沪 12,377,742人民币普通股 全国社保基金六零四组合 9,297,389人民币普通股 中国工商银行中海能源策略混合型证券投资基金 8,400,000人民币普通股 中国银行易方达平稳增长证券投资基金 7,999,999人民币普通股 交通银行华安策略优选股票型证券投资基金 6,001,454人民币普通股 金鑫证券投资基金 5,236,797人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 光明食品（集团）有限公司系上海牛奶（集团）有限公司控股股东，持有上海牛奶（集团）有限公司 100的股份。其余股东未知是否存在关联关系或一致行动的关系。

22、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 郭本恒 271,900 2 梁永平 221,000 3 罗海 201,000 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 94 沈伟平 201,000 5 李柯 201,000 6 孙克杰 201,000 7 王荫榆 167,100 8 朱建毅 162,200 9 董宗泊 140,300 10 傅敏 134,900 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东均为本公司 A 股限制性股票激励对象。本表所述限售股是

23、因公司股权激励计划产生的， 有限售条件股份可上市交易情况及限售条件详见公司于 2010 年 10 月 19 日在中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站披露的限制性股票授予完成公告 。 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 光明食品（集团）有限公司成立于 2006 年 8 月 8 日，是一家国有控股的，以食品产业链为核心的现代都市产业集团。 上海牛奶（集团）有限公司是光明食品（集团）有限公司全资子公司，是一家以牧业为核心业务的国有控股公司。 (2) 控股股东情况 法人 单位：亿元 币种：人民币 名称 上海牛奶（集团）有限公司 单位负责人或

24、法定代表人 赵柏礼 成立日期 1997 年 6 月 2 日 注册资本 8主要经营业务或管理活动 生产、加工橡胶制品、畜牧机械、乳品食品加工机械、塑料及纸制包装容器，饲料销售，从事牛奶、奶牛领域内的科研和咨询服务，食品销售管理（非实物方式） ，实业投资，资产管理，自有房屋租赁，物业管理，附设分支机构。 (3) 实际控制人情况 法人 单位：亿元 币种：人民币 名称 光明食品（集团）有限公司 单位负责人或法定代表人 王宗南 成立日期 2006 年 8 月 8 日 注册资本 34.3主要经营业务或管理活动 食品销售管理（非实物方式） ，国有资产的经营与管理，实业投资，农、林、牧、渔、水利及其服务业，国

25、内商业批发零售（除专项规定） ，货物及技术进出口业务，产权经纪。 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 10 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） （税前）

26、 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 庄国蔚 董事长 男 57 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 是 沈伟平 董事 男 49 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 是 郭本恒 董事 男 48 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 376,172376,172 152.4否 刘向东 独立董事 男 60 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 12否 傅鼎生 独立董事 男 58 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 12否 潘 飞 独立董事 男 55 2010 年 4月 22 日

27、 2013 年 4月 22 日 12否 彭一浩 独立董事 男 34 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 12否 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 11张大鸣 监事会主席 男 53 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 是 王春喜 监事 男 62 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 是 夏旭升 监事 男 41 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 51.8否 梁永平 副总经理 男 54 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 276,216276,216 105.3否 罗 海

28、 副总经理 男 42 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 201,000201,000 66.1否 沈伟平 副总经理 男 47 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 201,000201,000 99否 李 柯 副总经理 女 43 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 237,064237,064 100.2否 孙克杰 副总经理 男 37 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 201,000201,000 84.7否 朱建毅 董事会秘书 男 57 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日

29、 210,696210,696 85.7否 董宗泊 财务总监 男 56 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 22 日 140,300140,300 89.6否 合计 / / / / / 1,843,4481,843,448 / 882.8/ 庄国蔚：现任本公司董事长，光明食品（集团）有限公司党委委员、副总裁，农工商房地产（集团）股份有限公司董事长。曾任上海农工商（集团）有限公司副总裁，上海海博股份有限公司董事长等职。 沈伟平：现任本公司董事，上海牛奶（集团）有限公司董事、总经理、上海市农工商投资公司总经理。 郭本恒：现任本公司董事、总经理、党委副书记，上海市人大代表，兼任上海水产

30、大学教授、博士生导师。曾任本公司技术中心主任，副总经理等职。 刘向东：现任本公司独立董事，正信银行有限公司执行董事、行长，上海石化股份有限公司独立监事。 傅鼎生：现任本公司独立董事，华东政法学院教授，上海市仲裁委员会仲裁员、上海市劳动仲裁委员会仲裁员。 潘 飞：现任本公司独立董事，上海财经大学会计学院副院长、教授、博士生导师。 彭一浩：现任本公司独立董事，上海西郊商务区开发有限公司常务副总经理。 张大鸣：现任本公司监事会主席、光明食品（集团）有限公司监事会副主席、党委委员、纪委书记， 上海海博股份有限公司监事会主席。 曾任光明食品 （集团） 有限公司组织部部长、人力资源部总经理等职。 王春喜：

31、现任本公司监事、上海牛奶（集团）有限公司监事，光明米业有限责任公司监事。曾任上海海博股份有限公司董事、党委书记、纪委书记、副总裁等职。 夏旭升：现任本公司职工监事、党委书记、纪委书记。曾任光明食品(集团)有限公司党委组织部副部长、人力资源部副总经理等职。 梁永平：现任本公司副总经理、UHT 事业部总经理。曾任本公司新鲜产品事业部群副总经理，上海邀请电子商务有限公司总经理等职。 罗 海：现任本公司副总经理、华东地区部总经理。曾任本公司新鲜产品事业部群华东光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 12销售总监等职。 沈伟平：现任本公司副总经理、华东社区部总经理、华北地区部总经理等职。 李 柯：现

32、任本公司副总经理、市场部总监。曾任本公司瓶袋奶事业部销售总监、总裁助理等职。 孙克杰：现任本公司副总经理。曾任本公司人力资源总监、技术中心主任等职。 朱建毅：现任本公司董事会秘书、行政总监、公司律师。 董宗泊：现任本公司财务总监。曾任本公司财务部经理、新鲜产品事业部群财务总监等职。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴庄国蔚 光明食品（集团）有限公司 党委委员、副总裁 2006 年 8 月 是 沈伟平 上海牛奶（集团）有限公司 董事、总经理 2003 年 1 月 10 日 是 张大鸣 光明食品（集团）有限公司 监事会副主席、党委

33、委员、纪委书记 2009 年 7 月 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴庄国蔚 农工商房地产（集团） 股份有限公司 董事长 2011 年 11 月 否 庄国蔚 上海海博股份有限公司 董事 2009 年 4 月 30 日 否 庄国蔚 海通证券股份有限公司 董事 2007 年 7 月 16 日 否 刘向东 正信银行有限公司 执行董事、行长 2010 年 1 月 是 刘向东 中国石化上海石油化工股份有限公司 独立监事 2005 年 6 月 28 日 否 潘 飞 许继电气股份有限公司 独立董事 2011 年 6 月 21 日 是 潘 飞

34、 山东华鲁恒升化工股份有限公司 独立董事 2009 年 4 月 27 日 是 潘飞 上海友谊集团股份有限公司 独立董事 2010 年 6 月 22 日 是 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 13傅鼎生 浙江医药股份有限公司 独立董事 2009 年 6 月 29 日 是 傅鼎生 上海友谊集团股份有限公司 独立董事 2010 年 6 月 22 日 是 彭一浩 上海西郊商务区开发有限公司 常务副总经理 2008 年 08 月 是 彭一浩 浙江金利华电气股份有限公司 独立董事 2010 年 12 月 17 日 是 彭一浩 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 独立董事 2011 年 02 月 是 沈

35、伟平 上海市农工商投资公司 总经理 2005 年 10 月 否 张大鸣 上海海博股份有限公司 监事会主席 2009 年 10 月 30 日 否 王春喜 上海牛奶（集团）有限公司 监事 2009 年 8 月 否 王春喜 光明米业有限责任公司 监事 2009 年 8 月 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由股东大会授权公司董事会设立薪酬与考核委员会制定相关人员的考核标准并进行考核。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司按照实际情况并根据不同的职务和岗位以及工作业绩等因素确定高级管理人员的报酬。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 部

36、分报酬按月支付，部分报酬考核后隔年支付。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,594公司需承担费用的离退休职工人数589专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 629销售人员 1,314技术人员 246财务人员 115光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 14行政人员 58其他人员 232教育程度 教育程度类别 数量（人） 专科以上学历人数 1,207 六、六、 公司治理结构公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格执行公司法 、 证券法和中国证监会等监管机构有关法规和规章

37、的要求，严格执行公司章程的规定，不断完善法人治理结构、规范公司运作。对照上市公司治理准则 ，公司董事会认为公司法人治理结构较为完善，与中国证监会有关文件要求不存在差异。 1、公司章程中明确规定全体股东，特别是中小股东享有平等的地位；公司股东大会的召集、召开和议事程序合法，确保所有股东能够行使股东权利。 2、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构等方面做到五独立，公司董事会、监事会和经理层机构独立运作。 3、公司严格按照公司法 、 公司章程的规定选举公司董事、监事，董事会、监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。所有董事、监事勤

38、勉尽责。 4、公司经理层依法贯彻股东大会、董事会的各项决议，勤勉尽责。 5、公司建立了企业绩效评价考核系统，经营者的收入与企业业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、公司按照有关监管政策的要求，及时、准确、全面的履行信息披露义务，确保所有股东的知情权。 报告期内，公司认真落实中国证监会、上海监管局及上海证券交易所的各项文件精神，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平，确保公司稳步健康发展。 报告期内，公司根据中国证监会、上海证券交易所有关监管文件的规定，制定了董事会秘书工作制度 ，修订了公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 董事会审计委员会实施细则

39、 、关联交易管理办法 、信息披露事务管理制度 等六项基本制度，进一步规范公司日常治理工作，确保各项工作符合法律法规和规范性文件的规定。 公司按照中国证监会发布的上市公司董事、监事培训实施细则及上市公司高级管理人员培训工作指引的规定，积极组织董事、监事、高管参加专业培训。报告期内，共有3 名董事（含 1 名独立董事） 、2 名监事、1 名高管参加了监管部门组织的培训。 2011 年 3 月 29 日， 公司第四届董事会第十次会议审议通过了 2010 年度内部控制评价报告 。2011 年 8 月 26 日，第四届董事会第十三次会议审议通过了2011 年上半年度内部控制评价报告 。上述报告均及时提交

40、上海监管局。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次亲自出席次数以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 15数 议 庄国蔚 否 9 9500 否 沈伟平 否 9 7520 是 郭本恒 否 9 9500 否 刘向东 是 9 9500 否 傅鼎生 是 9 8510 否 潘飞 是 9 9500 否 彭一浩 是 9 9500 否 公司第四届董事会第十次会议、 第四届董事会第十三次会议， 董事沈伟平先生因公出差未能亲自参加，均委托董事长庄国蔚先生代为出席并行使表决权。 年内

41、召开董事会会议次数 9其中：现场会议次数 4通讯方式召开会议次数 5现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 独立董事相关工作制度的建立健全情况： 公司自上市以来先后制定了 独立董事工作制度 、 独立董事年报工作制度 ，对独立董事各方面的工作作了规定。 独立董事相关工作制度的主要内容： 独立董事工作制度 主要从独立董事的一般规定、任职资格、选举、更换、职权、独立意见、工作条件等方面对独立董事的工作作了规定。 独

42、立董事年报工作制度 主要对独立董事在年报编制和披露过程中应该履行的责任和义务作了规定。 报告期内，独立董事本着对公司及全体股东负责的宗旨，按照相关法律法规、监管规定和公司章程的要求，积极参与公司决策，从经济管理、法律、财务、金融等方面为公司的持续发展献计献策，努力降低公司的决策风险，保障中小股东的利益。通过参加董事会和各专业委员会、 发表独立意见及实地考察等形式对公司重大生产经营决策、 对外投资、 对外担保、关联交易、高管的薪酬与考核、内部审计、年报编制、公司治理等方面起到了监督作用。具体履职情况如下： 1）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次

43、） 缺席（次）刘向东 9 9 0 0 傅鼎生 9 8 1 0 潘 飞 9 9 0 0 彭一浩 9 9 0 0 2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司 2011 年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 163）独立董事参与专业委员会工作情况 2011 年 3 月 21 日，公司召开第四届董事会审计委员会第二次会议，独立董事潘飞、彭一浩出席。独立董事刘向东、傅鼎生列席。 2011 年 5 月 23 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议，独立董事刘向东、傅鼎生、潘飞参加表决。 2011

44、年 6 月 15 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会薪酬与考核委员会第三次会议，独立董事刘向东、傅鼎生、潘飞参加表决。 2011 年 7 月 8 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会薪酬与考核委员会第四次会议，独立董事刘向东、傅鼎生、潘飞参加表决。 2011 年 8 月 12 日，公司召开第四届董事会审计委员会第三次会议，独立董事潘飞、彭一浩出席。 2011 年 9 月 21 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会审计委员会第四次会议，独立董事潘飞、彭一浩参加表决。 4）独立董事出具的独立意见 2011 年 3 月，独立董事就 2010 年度公司对外担保情况发表独立意见，独立董事认为，公

45、司除为控股子公司北京光明健能乳业有限公司、 为全资子公司光明乳业国际投资有限公司提供担保外，至 2010 年底公司不存在任何其他对外担保情况，严格遵循公司法 、 证券法及中国证监会、证券交易所监管文件和公司章程的有关规定。 2011年3月， 独立董事就2011年度日常关联交易预计发表独立意见。 独立董事同意 2011年度日常关联交易预计的议案 ， 认为此项关联交易有效利用了公司和关联公司的专业优势、渠道优势，有利于公司提高市场竞争能力，关联交易合理、合法，交易定价公允，符合公司及全体股东的利益，无损害公司利益的行为，关联交易的程序符合国家有关法律法规、股票上市规则和公司章程的有关规定。 201

46、1 年 3 月，独立董事就本公司对上海光明荷斯坦牧业有限公司增资发表独立意见。独立董事同意关于对上海光明荷斯坦牧业有限公司增资的议案 ，认为本公司与上海大都市资产经营管理有限公司按股东现有持股比例， 以现金方式共同增资， 有利于增强上海荷斯坦牧业有限公司发展能力、改善财务状况进而提高融资能力，此项关联交易合理、合法，交易价格公允，符合公司及全体股东的最大利益，无损害公司利益的行为，关联交易的程序符合国家有关法律法规、股票上市规则和公司章程的有关规定。 2011 年 12 月，独立董事就本公司与海通证券股份有限公司签订关于非公开发行 A 股并上市之保荐协议发表独立意见。独立董事同意本公司与海通证

47、券股份有限公司签订关于非公开发行 A 股并上市之保荐协议 ， 认为此项关联交易有利于本公司非公开发行 A 股项目的实施，关联交易合理、合法，交易价格公允，有利于本公司的持续发展，不存在损害股东，特别是中小投资者和本公司利益的情形，关联交易的程序符合国家有关法律法规、股票上市规则和公司章程的有关规定。 5）独立董事实地考察情况 2011 年 1 月 7 日，独立董事刘向东、傅鼎生、潘飞考察了乳品四厂有限公司。独立董事听取了钱冲厂长关于上海乳品四厂有限公司企业概况和产品的介绍， 并实地考察了瓶袋奶生产线。考察期间独立董事提出如下意见： （1）乳品四厂是瓶袋奶生产企业，生产玻璃瓶牛奶时涉及到玻璃瓶的

48、回收清洗工作，工厂要从技术、工艺、生产管理等各方面确保玻璃瓶牛奶的安全卫生。 （2）乳品四厂生产的稀奶油出口韩国，要确保出口产品的质量，重塑中国乳制品在国际市场上的形象。 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 17（3）乳品四厂每天生产的近百万份牛奶将直接送到上海市民家中，影响非常大，要按时保质保量完成工作。 （4）乳品四厂历年来是光明乳业的盈利大户，在行业新形势下，要不断深挖潜力，提高盈利能力。 （5）乳品四厂 1911 老酸奶包装、口味都较好，市场接受度不错，要抓住市场契机，做强做大新产品。 （6）世界级制造项目要在乳品四厂现有条件下继续推广，要提高工厂信息化的能力，减少不必要的损失

49、。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 业务方面独立完整情况 是 本公司主要从事与乳制品、种公牛、饮料和食品相关的生产、销售和其他经营业务，公司的业务独立于控股股东。 人员方面独立完整情况 是 公司劳动人事及工资管理均由专业职能部门承担，完全独立于控股股东。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等未在控股股东单位担任任何管理职务。 资产方面独立完整情况 是 公司对开展业务活动的主体经营性资产均拥有完整的所有权或使用权，没有被控股股东占用的情况。 机构方面独立完整情况 是 公司的职能部门独立运作，与控股股东的相关部门不存在上下

50、级隶属关系。 财务方面独立完整情况 是 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系。公司拥有独立的银行账户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 根据国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引及上海证券交易所对上市公司内控监管的相关要求， 全面建设公司内部控制体系， 以保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险为目标，以经营业绩审计为中心，加强经济责任审计，充分发挥内部审计在防范风险,完善管理和提高经济效益方面的作用。 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 （一）管理控制 1、公司

51、有较为健全的法人治理结构和基本管理制度 公司按照公司法 、 中国上市公司治理准则和上市公司股东大会规则等有关法律法规的要求， 建立了以公司章程、 股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则、累积投票制实施细则、独立董事工作制度、独立董事年报工作制度、董事长工作细则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、投资者关系管理制度、 信息披露事务管理制度、 募集资金管理办法、 关联交易管理办法、 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度等为基础的，股东大会、董事会、监事会和总经理相互约束的法人治理结构，并于 2011 年对相关制度进行了修订与完善,使得相关机构权责分明,协调运作。 公

52、司治理层职责清晰， 有明确并且得到切实执行的各级管理层的议事规则和工作制度。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会以及提名委员会，制定并完善了战略委员会实施细则 、 审计委员会实施细则 、 薪酬与光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 18考核委员会实施细则以及提名委员会实施细则 。 2、公司日常经营方面有较为健全的内部管理制度 主要包括内部审计制度、财务管理制度、以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、质量管理、固定资产管理、公共事务管理、生产和销售管理等各个方面的企业内部管理制度。公司各个部门都有统一格式的部门业务流程（包括部门的工作大纲、部门组织架构和岗位职责

53、、业务流程清单和流程图、管理工具和文件清单等） ，公司各项管理制度建立之后均能得到贯彻执行。2011 年,审计部根据,更新及修订了公司各职能部门内部管理制度及控制流程。 （二）供应链过程控制 公司内部制定了采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家 GMP 标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，尤其对高层管理人员负责的流程执行力度进行每年两次的专项考核， 并计入个人年度绩效分数内进行奖惩；对员工进行定期的培训和考核。公司质量部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全，通过 OA（办公室自动化）系统对流程执行的过程进行全面的监控。公司对生产物料与非生产性物

54、料的采购制订了奶源内部使用规范 、 奶粉内部使用规范 、 生产性及非生产性采购流程 ，同时对供应商作动态评估； 对大宗生产用物料如奶粉的采购通过参与国际竞标和现货市场相结合的方法以保证原材料的质量与供应， 与此同时在每年的年底前与主要供应商以竞标方式确定来年的采购计划（包括数量、价格） ，并对各地区部、事业部的零散采购进行控制与指导。2011 年,审计部与供应链部根据企业内部控制规范指引,更新及修订了供应链部的管理制度及控制流程。 （三）财务管理控制 公司按照会计法、税法、经济法、企业会计制度等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括财务管理制度、财务会计制

55、度和资金管理制度、会计核算指导手册等，所属事业部、地区部及控股子公司统一执行。 公司还对各控股子公司和下属地区部、 事业部实行财务总监委派制。公司日常经营业务均通过 ERP 平台运作。 （四）信息披露控制 公司已制定信息披露事务管理制度 ，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的原则及内容；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；内幕信息及内幕信息知情人登记管理，年度报告信息披露重大差错责任的追究，违反信息披露事务管理制度的处罚，信息披露相关文件、资料的档案管理；特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。 （五）对外担保控

56、制 公司章程明确规定： 除为公司下属的控股企业或以其他约定方式而取得经营权的企业提供担保（包括保证、抵押、质押）外，公司不为股东和实际控制人及其关联方、以及任何第三方提供担保。年度内没有发生担保事项。 （六）对外投资的控制 公司设置了董事会战略委员会，战略委员会下设投资评审小组，由公司总经理任投资评审小组组长，公司战略发展总监和财务总监任副组长，并制定了战略委员会实施细则 ，对各成员的职责权限、决策程序和议事规则作了明确的规定，旨在对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 针对投资并购的光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 19不同阶段，建立风险识别、评估及风险应对机制，有效

57、管理风险，提高并购成功率。公司能够按照相关制度认真执行。 （七）内部审计控制 公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经营状况审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对事业部/地区部及主要子公司进行轮流审计，对预算执行情况、制度执行、工程项目、合同、人事、市场和销售等进行审计。同时还建立了审计事项的后续跟踪制度，对已经发现的审计问题后续更改执行情况进行专门的跟踪，提高审计问题的更改力度。同时为了提高审计效率与效果，审计部专门对财务人员展开培训包括财务部专门报送人员参加审计项目在职培训， 然后由财务人员再在系统内展开自查。公司对发生的经济业

58、务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常对企业采用的凭证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点、制度检查等等，还包括由审计人员及各职能部门专业人士组成的审计小组，对工程招投标、设备采购等生产经营环节进行后评估。对在审计过程中发现的重大问题，直接向总经理及审计委员会报告，并督促改进和完善，审计委员会不定期向董事会报告。同时，公司监事会对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行监督。2011 年,审计部根据企业内部控制规范指引,更新及修订了内部审计制度及控制流程。 （八）人事管理控制 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理

59、制度，并得到执行。2011 年,人力资源部与审计部根据企业内部控制规范指引,更新及修订了公司人事管理制度及控制流程。 内部控制检查监督部门的设置情况 公司设置审计部，并配备专门的内部控制检查监督人员，包括审计总监、审计经理与审计主管共 6 人，负责公司内部审计及公司经营的日常检查监督工作。 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了较为完善的内控制度，符合国家有关上市公司的法律、行政法规和部门规章的要求。公司内部控制活动涵盖生产经营销售的所有环节，具有科学合理的决策、执行、监督机制，内控制度能够顺畅地得以贯彻执行。公司内控制度有效的控制了公司

60、内外部风险，保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。2011 年，审计部积极开展基建项目审计和经济责任审计，修订了相关事业部及公司各职能部门的内部控制手册， 找出内部控制的薄弱环节并提出相应的整改措施。 董事会对内部控制有关工作的安排 公司董事会每年两次审查公司内部控制的情况， 并出具半年度及年度自我评估报告。同时通过下设审计委员会，每年度两次审查内审部门提供的内部控制检查监督工作报告，定期组织公司审计部对公司内部控制制度执行情况进行检查。 与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 公司按照会计法、税法、经济法、企业会计制度等国家有关法律法规的规定，建立了较为

61、完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括财务管理制度、财务会计制度和资金管理制度、会计核算指导手册等，所属事业部、地区部及控股子公司统一执行。 公司还对各控股子公司和下属地区部、 事业部实行财务总监委派制。公司日常经营业务均通过 ERP 平台运作。监事会不定期召开工作会议，就公司内部控制相关问题提出合理化建议。 内部控制存在的缺陷及整改情况 截止报告期末，公司未发现内部控制存在重大缺陷。公司将不断完善内控体系，确保各项内控制度有效运作。 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 20 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 为完善公司的激励、约束机制，充分调动公司高级管理人员持续的工作积极性

62、，以制度创新和管理创新来保证公司稳定、持续、健康的发展，公司建立了对高管人员年度关键业绩指标（KPI）考核机制，制定并实施了管理层股权激励计划。 (六) 公司披露内部控制的相关报告： 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是 2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否 3、公司是否披露社会责任报告：是 上述报告的披露网址： (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 为进一步完善公司信息披露事务管理制度，2011 年 12 月，公司第四届董事会第十七次会议对信息披露事务管理制度作了修改。具体内容详见上海证券交易所网站。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗

63、漏信息补充及业绩预告修正的情况 1、报告期内无重大会计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2010 年度股东大会 2011 年 4 月 22 日 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 2011 年 4 月 23 日 2010 年度股东大会审议通过了2010 年度董事会工作报告（含独立董事述职报告） 、2010 年度监事会工作报告 、 2010 年度财务决算及 2011 年度财务预算报告 、 2010 年度利润分

64、配方案的提案 、 2011 年度日常关联交易预计的提案 、 关于续聘会计师事务所的提案等六项提案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2011 年度第一次临时股东大2011 年 12 月 13 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 2011 年 12 月 14 日 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 21会 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的提案 、 关于公司非公开发行 A 股股票方案的提案 、 关于公司非公开发行 A 股股票预案的提案 、 关于公司非公开发行 A 股股票募集

65、资金运用可行性分析报告的提案 、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 A 股股票有关事宜的提案 、 关于修改公司章程的提案 、 关于修改股东大会议事规则的提案 、 关于修改董事会议事规则的提案等八项提案。 八、八、 董事会报告董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、总体经营情况 2011 年，随着乳制品行业一系列新政策的出台和落实，我国的乳品行业在规模化、标准化、产业化等方面都实现了较大的调整和升级。乳制品行业准入门槛的进一步提升，从制度上保障了乳制品的质量安全，也提升了消费者对我国乳制品行业的信心与信任。 2011 年，本公司在股东大会的领导下，在董事会的正确决策下，公司管理

66、层全力拼搏，经公司全体员工的努力，实现营业总收入 117.89 亿元，比去年同期增长 23.2%；其中主营业务收入 115.76 亿元，比去年同期增长 24.5 %；归属于母公司所有者的净利润 2.38 亿元，比去年同期增长 22.4 %；扣除非经常性损益和股权激励成本后的净利润 2.37 亿元，比去年同期增长 18.25%；每股收益 0.23 元，比去年同期增长 22.4%；净资产收益率 9.9%，比去年同期增加 1.1 个百分点。 完成了公司股东大会下达的年度预算及股权激励计划第一个解锁期第二个年度的解锁条件。 2、报告期内财务状况分析 1）经营成果分析 金额（元） 增减比率 项目 201

67、1 年 2010 年 增减额 （） 营业税金及附加 63,906,47743,002,56420,903,913 48.61财务费用 47,129,71026,766,84820,362,862 76.07资产减值损失 40,865,68721,511,69919,353,988 89.97公允价值变动收益 3,658,8941,746,2661,912,628 109.53投资收益 5,727,3373,527,0092,200,328 62.39所得税费用 -30,217,40013,267,403-43,484,803 -327.76注：变动的主要原因 （1）营业税金及附加比上年增加，主

68、要原因是本公司不再享受免税优惠。 （2）财务费用比上年增加，主要原因是利息支出增加。 （3）资产减值损失比上年增加，主要原因是本年计提的各项准备增加。 （4）公允价值变动收益比上年增加，主要原因是交易性金融负债公允价值变动。 （5）投资收益比上年增加，主要原因是联营企业盈利增加。 （6） 所得税费用比上年减少， 主要原因是原亏损子公司本期开始盈利而确认以前年度未确认的可抵扣亏损的所得税。 2）财务状况分析 金额（元） 增减比率项目 2011 年末 2010 年末 增减额 （） 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 22交易性金融资产 21,640,29632,255,158-10,614

69、,862 -32.91应收票据 3,891,1382,639,8491,251,289 47.40其他应收款 108,736,59334,999,69073,736,903 210.68存货 1,099,416,886805,764,956293,651,930 36.44长期股权投资 30,221,54310,896,13219,325,411 177.36无形资产 286,978,921145,075,660141,903,261 97.81递延所得税资产 208,330,525125,712,75382,617,772 65.72短期借款 975,871,902257,604,12371

70、8,267,779 278.83交易性金融负债 24,427,95315,448,6978,979,256 58.12应付票据 13,120,0002,865,02610,254,974 357.94预收款项 314,487,468230,555,91583,931,553 36.40应交税费 109,391,02081,885,94127,505,079 33.59应付利息 3,128,2691,140,4901,987,779 174.29一年内到期的非流动负债 375,041,6947,194,189367,847,505 5113.12其他非流动负债 129,550,87073,379

71、,59756,171,273 76.55外币报表折算差额 3,201,843-642,1553,843,998 -注：变动的主要原因 （1）交易性金融资产减少，主要是衍生金融资产期末公允价值减少。 （2）应收票据增加，主要原因是收到银行承兑汇票。 （3）其他应收款增加，主要原因是供应商包材返利。 （4）存货增加，主要原因是本期销量上升，导致产量上升，存货期末库存增加。 （5）长期股权投资增加，主要原因是本期新增对外投资及权益法确认联营企业损益。 （6）无形资产增加，主要原因是新增日产 2000 吨乳制品中央自动控制技术生产线技术改造项目土地使用权和天津工厂项目土地使用权。 （7）递延所得税资产

72、增加，主要原因是时间性差异增加。 （8）短期借款增加，主要原因是本期新增银行借款。 （9）交易性金融负债增加，主要原因是新西兰 Synlait Milk Limited 套期合同汇率变动。 （10）应付票据增加，主要原因是开出银行承兑汇票。 （11）预收款项增加，主要原因是预收货款增加。 （12）应交税费增加，主要原因是应交企业所得税增加。 （13）应付利息增加，主要原因是计提借款利息。 （14）一年内到期的非流动负债增加，主要原因是长期借款转入。 （15）其他非流动负债增加，主要原因是政府补贴递延收入增加。 （16）外币报表折算差额增加，主要原因是汇率变动影响。 3）现金流量分析 金额（元）

73、 项目 2011 年 2010 年 增减额 经营活动产生的现金流量净额 89,416,285 534,244,918 -444,828,633 投资活动产生的现金流量净额 -930,668,452 -319,186,122 -611,482,330 筹资活动产生的现金流量净额 821,052,821 8,557,630 812,495,191 注：变动的主要原因 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 23（1） 经营活动产生的现金流量净额比上年减少， 主要原因是本期购买原材料支付增加及支付期间费用增加。 （2） 投资活动产生的现金流量净额比上年减少， 主要原因是本期在建工程投资增加及无形

74、资产投资增加。 （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年增加，主要原因是本期借款增加。 4）主要供应商客户情况表 前 5 名供应商采购金额 140,232 万元，占采购比例 15.18%。 前 5 名客户销售金额 228,253 万元，占销售比例 19%。 3、公司主营业务及其经营状况 1）主营业务分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减（%）乳制品 11,091,818,635 7,277,241,33234.3923.3225.47 减少 1.12个百分点其他

75、 484,029,627 347,075,09428.2958.8371.66 减少 5.36个百分点 2）主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 上海 339,49226外地 654,2674海外 163,826445 4、公司主要控股公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 业务性质 主要产品或服务注册资本 资产规模 净利润 上海邀请电子商务有限公司 网络维护、销售 网站开发、经营和服务 3,00012,180 1,053南京光明乳业销售有限公司 销售 乳品批发 5012,366 4,309杭州光明乳业销售有限公司 销售 乳品批发 501

76、1,645 3,336上海乳品四厂有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售4,45218,681 10,933黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售21,81064,094 8,538光明乳业(德州)有限公司 生产、 加工、 乳品加工、销售5,06137,155 9,574光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 24销售 北京光明健能乳业有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售11,95935,660 78天津光明梦得乳品有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售6,50032,155 5,200武汉光明乳品有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销

77、售2,16021,531 1,768上海光明荷斯坦牧业有限公司 生产、畜牧业 外购、自产鲜奶20,00061,258 1,293上海奶牛育种中心有限公司 生产、畜牧业 生产销售公牛、冻精、胚胎 2,85712,216 1,020南京光明乳品有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售1,50017,204 1,407广州光明乳品有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售2,00017,869 -1100上海光明奶酪黄油有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售2,00022,135 453新西兰新莱特乳业有限公司 生产、 加工、销售 乳品加工、销售新西兰万元5,102 173,722 2,

78、506 5、报告期技术创新情况 2011 年度，在国际上，莫斯利安以卓越的品质获得世界食品品质评鉴大会大奖。在国内， “优倍”鲜奶、 “健能”酸奶获得博览会单品类“金奖” ， “莫斯利安” 、 “畅优” 、 “儿童健能”获得博览会“科技、创新、营销”奖。 2011年度， 在环保及技术改造方面加大投资力度。 公司对全国工厂环保投资共计约1,230万元， 其中， 申报上海市节能技改项目共 157.3 万元， 年节约费用 218.22 万元， 年节水 3,240吨、节电 169 万 kwh、节煤 396.44 吨、节约天然气 18 万立方米，折合 1,024 吨标准煤。 2011 年度公司下属全国

79、20 个工厂的资源消耗总量 96,429 吨标煤， 万元产值能耗 0.1419吨标煤，同比下降 14.41%；产品综合单耗 0.0991 吨标煤，同比下降 9.50%；液态奶产品综合单耗 0.0776 吨标准煤，低于国家准入标准。 6、对未来的展望 1）2012 年发展展望 2012 年，农产品价格或将继续上升，国内原奶价格仍将维持在高位。乳制品企业之间的竞争必将非常激烈。 国内乳制品行业虽然经过近年来的恢复而摆脱困境， 但由于国内食品安全问题备受关注， 乳制品仍处于风头浪尖， 消费者对国内乳制品的信任度短期很难快速提升。 面对乳制品行业现状，公司董事会将按照既定的战略目标，以股东价值最大化为

80、原则，在继续完善公司治理， 加强内控制度建设， 强化规范化运作的同时， 加大资本运作力度。 2012年，董事会将以公司战略为导向，聚焦乳业，积极融资，改善财务结构，降低财务风险，保证重点项目的建设进度；关注资本运作的机会，继续发挥收购兼并效应，促进主营业务快速发展；聚焦重点产品，拉升销售利润，降低各项成本，加强费用控制；改进区域发展策略，采取措施解决“出血点” ，推进各地区健康持续发展；贯彻食品安全是企业生命线的理念，光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 25严把奶源收购、生产加工、成品保存、产品运输、终端销售等各环节，杜绝产品质量问题；积极履行社会责任，进一步加强投资者关系管理，关注中

81、小股东的合法权益，构建和谐、互动的投资者关系。 2012 年全年争取实现营业总收入 136.51 亿元，扣除非经常性损益和激励成本后净利润2.73 亿元，净资产收益率不低于 8%。 2）资金需求及使用计划 为实现 2012 年经营目标，预计全年固定资产投资及技术改造费用约 12.08 亿元。 3）公司面临风险因素分析 公司对未来发展的展望及拟定新年度的经营计划所依据的假设条件为： 所遵循的现行法律、 法规以及国家有关行业政策将不会有重大改变； 国民经济平稳发展的大环境不会有大的波动； 所在行业的市场环境不会有重大改变； 不会发生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗

82、力事件和任何不可预见的因素等等。 公司未来面临的主要风险因素有： (1)行业风险。2012 年度，乳业仍然存在许多不定因素，公司将充分利用现有的资源和优势，不断拓展市场，扩大经营规模；同时，公司将进一步加强产品质量管理、成本管理、对下属子公司管理，同时严格控制各项费用，以增强企业的生存和发展能力。 (2) 牛只疾病和防疫的风险。牛只疫病在世界范围内常有发生，特别是人们对生活质量的日益关心和当代媒体的信息快速传播能力， 使发生疾病造成的社会影响大大超过了疾病的本身。牛只疾病将会对乳制品行业和牧业带来风险，但风险是可控的。公司历来十分重视牛只疾病的防疫工作， 建立了以牛只饲料和牛只健康为中心的防病

83、体系和危机处理系统， 并将进一步加强相关技术研究，提高防范牛只疾病和防疫风险的能力。 (3)财务风险。公司属于快速消费品行业，对资产的流动性要求较高。但由于能够影响资产流动性的因素众多， 不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。 为了降低资产流动性可能带来的风险， 公司将加快应收账款的回收速度和存货管理， 并根据公司实际情况和市场行情，加强销售、减少库存、减少资金占用，提高资产的流动性。 (4)产品质量风险。公司历来高度重视产品的质量，公司提倡无抗奶，提倡欧盟标准，目前使用的主要设备和工艺均达到当今国际领先水平。 但是乳制品的质量与人民生活和身体健康息息相关，生产过程中出现任何问

84、题，都可能给消费者的身体健康带来危害。因此，公司将继续加大质量控制的力度，不断完善质量控制体系，对奶源、收奶、运输、生产、配送等各环节进行实时监控，保证产品质量安全。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 （二）公司投资情况 1、委托理财及委托贷款情况 1）委托理财情况 单位:元 币种:人民币 受托人名称 委托理财金 额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 报酬确定方式实际收回本金金额 实际获得收益 是否经过法定程计提减值准备金是否关联交易资金来源是否为关联关系光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 26序 额幕集资金17,500,000 2011.12.092011.12.2217,50

85、0,00036,247 是 - 否否 10,000,000 2011.12.122011.12.2610,000,00020,712 是 - 否否 42,500,000 2011.12.122011.12.2642,500,00088,028 是 - 否否 30,000,000 2011.12.282012.02.0730,000,000193,315 是 - 否否 招商银行股份有限公司 20,000,000 2011.12.282012.01.10到期一次性支付20,000,00030,685 是 - 否否 逾期未收回的本金和收益累计 金 额（元） 无 委托理财情况说明 上述委托理财系本公司

86、下属子公司武汉光明乳品有限公司利用自有流动资金向招商银行股份有限公司购买的短期理财产品。截止 2012 年 2 月 7 日，上述委托理财本金和收益均已收回。 2）委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 2、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 单位:亿元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 日产 2000 吨乳制品中央自动控制技术生产线技术改造项目（即马桥华东中央工厂项目） 14.25% -天津光明梦得乳品有限公司增资迁建项目 242% - （三）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果

87、 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 27会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 四届十次董事会 2011 年 3月 29 日 2010 年度总经理工作报告 、 2010 年度董事会工作报告（含独立董事述职报告） 、 2010 年度报告及报告摘要（附审计报告） 、2010 年度财务决算及 2011 年度财务预算报告 、2010 年度利润分配预案 、 2010 年度履行社会责任的报告 、2010 年度内部控制评价报告 、 2011年度日常关联交易预计的议

88、案 、 关于对上海光明荷斯坦牧业有限公司增资的议案 、 关于续聘会计师事务所的议案 、关于召开 2010 年度股东大会年会的议案 、 董事会审计委员会 2010 年度履职报告 、 董事会审计委员会 2010 年度审计工作总结及续聘会计师事务所的报告 、 董事会薪酬与考核委员会 2010 年度履职报告 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 3月 31 日 四届十一次董事会 2011 年 4月 21 日 关于向上海银行闵行支行申请信用贷款的议案 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 4月 23 日 四届十二次董事会 2011 年 4月 28 日 2011 年第一季度报告

89、及报告摘要 、董事会秘书工作制度 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 4月 30 日 四届十三次董事会 2011 年 8月 26 日 2011 年半年度报告及报告摘要 、2011年上半年度内部控制评价报告 、 关于向工商银行徐汇支行申请信用贷款的议案 、 关于投资参股金华市海华乳业有限公司的议案 、 关于变更公司经营范围的议案 、 关于修改董事会审计委员会实施细则的议案 、 关于修改关联交易管理办法的议案 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 8月 30 日 四届十四次董事会 2011 年 9月 29 日 关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案 、关于公司非

90、公开发行 A 股股票方案的议案 、 关于公司非公开发行 A股股票预案的议案 、 关于公司非公开发行 A 股股票募集资金运用可行性分析报告的议案 、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 A 股股票有关事宜的议案 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 10月 10 日 四届十五次董事会 2011年10 月 28日 2011 年第三季度报告及报告摘要 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 28四届十六次董事会 2011年11 月 14日 关于与实际控制人及主要股东签署关联协议的议案 、 关于修改公司章程的议案 、 关于修改股东大

91、会议事规则的议案 、 关于修改董事会议事规则的议案 、关于召开 2011 年度第一次临时股东大会的议案 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 11月 15 日 四届十七次董事会 2011年12 月 23日 关于在湖北省武汉市投资兴建生态示范奶牛场的议案 、 关于修改信息披露事务管理制度的议案 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2011 年 12月 24 日 四届十八次董事会 2011年12 月 26日 光明乳业股份有限公司与海通证券股份有限公司签订 关于非公开发行 A 股并上市之保荐协议 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2011 年度

92、共召开股东大会二次，包括一次年度股东大会和一次临时股东大会，董事会认真执行股东大会的各项决议，及时完成股东大会交办的各项任务。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 审计委员会相关工作制度的建立健全情况：2007 年 4 月，公司设立了董事会审计委员会，同时公司制定了董事会审计委员会实施细则 。2008 年 3 月、2009 年 3 月、2010 年 4月、2011 年 8 月，公司根据相关的监管要求，修改了董事会审计委员会实施细则。 董事会审计委员会实施细则主要内容： 董事会审计委员会实施细则主要从审计委员会人员组成、职责权限、决策程序、议事规则

93、、年报工作规程、关联交易和其他一般规定等方面对审计委员会的相关工作作出了规定。 2011 年度，审计委员会依据董事会审计委员会实施细则开展工作，认真履行职责。具体工作如下： 1)审计委员会会议召开情况 2011 年 3 月 21 日，第四届董事会审计委员会召开第二次会议，听取了公司财务总监关于 2010 年度财务报告编制情况的汇报， 听取了公司外部审计机构关于 2010 年度审计情况介绍，听取了公司内审部门负责人关于内控报告编制情况的汇报。会议审议通过了2010 年度审计工作总结及续聘会计师事务所的报告 、 董事会审计委员会 2010 年度履职报告 、2010 年度报告及报告摘要（附审计报告）

94、 、 2010 年度内部控制评价报告 、 2010 年度内部控制检查监督工作报告等五项议案。同时审核通过了2010 年度财务决算及 2011 年度财务预算报告 、 2010 年度利润分配预案 、 2010 年度履行社会责任的报告 、 2011 年度日常关联交易预计的议案 、 关于对上海光明荷斯坦牧业有限公司增资的议案 等五项议案。 2011 年 8 月 12 日，第四届董事会审计委员会召开第三次会议，会议审议通过了2011年半年度报告及报告摘要 、 2011 年上半年度内部控制评价报告 、 2011 年上半年度内部控制检查监督工作报告等三项议案，同时审核通过了关于向工商银行徐汇支行申请信用贷款

95、的议案 、 关于投资参股金华市海华乳业有限公司的议案 、 关于修改董事会审计委员会实施细则的议案 、 关于修改关联交易管理办法的议案等四项议案。会议还讨论通过德勤华永会计师事务所2011 年度审计服务计划 。 2011 年 9 月 21 日，第四届董事会审计委员会以通讯表决方式召开第四次会议，审议确光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 29认光明乳业股份有限公司关联人名单 ，并向董事会和监事会报告。 2)2011 年度内控制度相关工作 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了较为完善的内控制度，符合国家有关上市公司的法律、 行政法规和部门规章的要求。 公司内部控制活动涵盖生

96、产经营销售的所有环节，具有科学合理的决策、执行、监督机制，内控制度能够顺畅地得以贯彻执行。 公司内控制度有效的控制了公司内外部风险， 保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。2011 年，审计部积极开展基建项目审计和经济责任审计， 修订了相关事业部及公司各职能部门的内部控制手册， 找出内部控制的薄弱环节并提出相应的整改措施。为完成 2012 年度内控报告及注册会计师出具财务报告内部控制审计报告的编制、审议和披露作前期准备。 根据上海证监局的要求，年内审计委员会认真审核了公司2010 年度内部控制评价报告 、 2011 年上半年度内部控制评价报告 ，并提交董事会审议

97、。同时还认真审议了2010年度内部控制检查监督工作报告 、 2011 年上半年度内部控制检查监督工作报告 。 3)2011 年度年报相关工作 审计委员会高度重视公司 2011 年度的审计工作，2011 年 8 月，在听取了德勤华永会计师事务所有限公司、公司财务部、董秘办、审计部汇报后确定了 2011 年度审计工作进程。 2012 年 2 月 10 日，审计委员会对公司财务部门提供的 2011 年度未经审计的财务报告出具了审阅意见。 在年审过程中， 审计委员会于 2012 年 2 月 10 日发函督促德勤华永会计师事务所有限公司按照约定的时间完成年度财务报告的审计工作。 在出具初步审计意见后，

98、提交董事会审议前， 审计委员会召开专题会议对年度财务审计报告进行审核， 并形成书面决议提交董事会审议。 4)审计委员会对年审工作的意见 德勤华永会计师事务所有限公司完成了对公司 2011 年度财务报告的审计工作，并就2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况出具了专项说明。德勤华永会计师事务所有限公司委派的注册会计师及项目团队工作细致、认真，出具的审计意见客观公正，能够真实准确地反映公司 2011 年度的整体经营情况。 5)续聘会计师事务所 鉴于德勤华永会计师事务所有限公司项目团队认真的工作态度和较高的专业技能， 以及公司与其 10 多年来的合作经验和对相互业务情况的了解，审计委员会建议续

99、聘德勤华永会计师事务所有限公司为公司 2012 年度的外部审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2011 年度，董事会薪酬与考核委员会依据董事会薪酬与考核委员会实施细则开展工作，具体工作如下： 1)薪酬与考核委员会会议召开情况 2011 年 3 月 29 日，薪酬与考核委员会委员对公司提供的 2010 年度报告中需要披露的公司董事、监事和高级管理人员 2010 年度内的薪酬情况进行了审核。薪酬与考核委员会委员一致认为该薪酬情况真实准确地反映了 2010 年度内在公司领取报酬的每一位董事、监事及高级管理人员的税前报酬，薪酬与考核委员会对该事项对外披露无异议。 2011 年 5

100、 月 23 日,公司以通讯表决方式召开第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议，审议通过总经理 2010 年度绩效考核及薪酬。 2011 年 6 月 15 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会薪酬与考核委员会第三次会议，审议通过莫斯利安常温酸奶产品获奖奖励。 2011 年 7 月 8 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会薪酬与考核委员会第四次会光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 30议，审议通过总经理 2011 年度绩效管理协议书。 2)2011 年度董事、监事和高级管理人员薪酬披露的审核 2012 年 3 月 23 日，薪酬与考核委员会委员对公司提供的 2011 年度报告中需要披露

101、的公司董事、监事和高级管理人员 2011 年度内的薪酬情况进行了审核。薪酬与考核委员会委员一致认为该薪酬情况真实准确地反映了 2011 年度内在公司领取报酬的每一位董事、监事及高级管理人员的税前报酬，薪酬与考核委员会对该事项对外披露无异议。 5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 为进一步完善公司信息披露事务管理制度，2010 年 3 月，公司第三届董事会第二十五次会议对信息披露事务管理制度作了修改。修改后的信息披露事务管理制度包括了外部信息报送和管理章节。具体内容详见上海证券交易所网站 。 6、董事会对于内部控制责任的声明 光明乳业股份有限公司董事会（以下简称董事会）对建立和维护充分

102、的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效。 我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷。 7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案 为进一步完善内控制度，建立健全公司的内控体系并保证其有效实施，公司制定了2012 年度内部控制规范实施工作方案 ，并经

103、2012 年 3 月 23 日召开的第四届董事会第二十次会议审议通过。 （具体方案详见 ） 8、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 2011 年 12 月，根据中国证监会 2011 年 10 月 25 日发布的关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定及上海证券交易所 2011 年 11 月 30 日发布的关于做好上市公司内幕信息知情人档案报送工作的通知 的要求， 公司第四届董事会第十七次会议审议通过了关于修改信息披露事务管理制度的议案 ，对信息披露事务管理制度作了修改。具体内容详见上海证券交易所网站 。 报告期内， 公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理， 完善内幕信息知情

104、人登记备案。 未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 9、 公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 （五）现金分红政策的制定及执行情况 公司章程一百九十七条规定： 公司可以采取现金或者股票方式分配股利。 利润分配政策应保持连续性和稳定性。 在保持盈利的情况下， 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 31少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司严格按照章程规定执行。 （六）利润分配或资本公积金转增股本预案 2012 年 3 月 23 日， 本公司第四届董事会第二十次会议审议通过

105、了 2011 年度利润分配预案 。本公司（母公司）2011 年度实现税后利润 213,506,646 元（已经审计） ，拟分配如下：1、提取法定公积金(10%)计 21,350,665 元；2、加上年度未分配利润 64,028,611 元；3、可供分配的利润为 256,184,592 元；4、建议以 2011 年末总股本 1,049,193,360 股为基数向全体股东每股派现金红利 0.15 元（含税） ，共计 157,379,004 元，其余 98,805,588 元结转下一年度。 （七）公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 每 10 股送红

106、股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增数（股） 现金分红的数额 （含税）分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2008 0 000-285,994,374 02009 （注） 0 000122,470,128 02010 0 1.20125,903,203194,375,554 64.77注：2009 年度母公司净利润不足以弥补上一年度亏损，故未分红。 （八）其他披露事项 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报为本公司指定的信息披露报刊。 九、监事会报告九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 监事会会议情况

107、监事会会议议题 2011 年 3 月 29 日， 公司召开第四届监事会第六次会议 审议通过了2010 年度监事会工作报告和2010 年度报告及报告摘要（附审计报告） 。同时通报了2010 年度财务决算及 2011年度财务预算报告 、 2010 年度利润分配预案 、 2010 年度履行社会责任的报告 、 2010 年度内部控制评价报告 、 2011 年度日常关联交易预计的议案 、 关于对上海光明荷斯坦牧业有限公司增资的议案 、 关于续聘会计师事务所的议案 。 2011 年 4 月 28 日， 公司召开第四届监事会第七次会议 审议通过了2011 年第一季度报告及报告摘要 。 2011 年 8 月

108、26 日， 公司召开第四届监事会第八次会议 审议通过了2011 年半年度报告及报告摘要 。同时通报了2011年上半年度内部控制评价报告 、 关于向工商银行徐汇支行申请信用贷款的议案 、 关于投资参股金华市海华乳业有限公司的议案 、关于变更公司经营范围的议案 、 关于修改董事会审计委员会实施细则的议案 、 关于修改关联交易管理办法的议案 。 2011 年 10 月 28 日，公司召开第四届监事审议通过了2011 年第三季度报告及报告摘要 。 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 32会第九次会议 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依据公司法 、 证券法 、 上市公

109、司治理准则 、 上海证券交易所股票上市规则以及公司章程等规定规范运作。公司决策程序合法，内部控制制度较完善。监事会至今未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务报告进行了认真审核，监事会认为 2011 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 德勤华永会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2002 年首次募集资金投入项目、金额、进度与公司公开承诺的投入项目、金额、进度相符。 （五）监事会对公司收购、出售资

110、产情况的独立意见 监事会认为公司收购、 出售资产交易价格合理， 至今未发现内幕交易行为及损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内， 公司关联交易条件公平合理， 至今未发现损害公司利益及股东利益的情形发生。 （七）监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见 监事会认为，报告期内，公司建立较为健全的内部控制制度。自本年度 1 月 1 日至 12月 31 日，公司内部控制制度健全、严格执行，有效防范重大经营风险。同意董事会内部控制评价报告。 十、重要事项十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）破产重整相关事项及

111、暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 报告期内卖出申购的新股产生的投资收益总额-28,061 元。 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 33 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）公司股权激励的实施情况及其影响 单位：份 报告期内激励对象的范围 公司高级管理人员、公司中层管理人员及子公司高管、经公司董事会认定对公司经营业绩和未来发展有直接影响的核心营销、技术和管理骨干等共计 94 人。报告期内授出的权益总额 0报告期内行使的权益总额 0报

112、告期内失效的权益总额 0至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 7,300,800至报告期末累计已授出且已行使的权益总额0报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以及经调整后的最新授予价格与行权价格无董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 姓名 职务 报告期内获授权益数量 报告期内行使 权益数量 报告期末尚未 行使的权益数量 郭本恒 高级管理人员 00 271,900梁永平 高级管理人员 00 221,000罗海 高级管理人员 00 201,000沈伟平 高级管理人员 00 201,000李柯 高级管理人员 00 201,000孙克杰 高级管理人员 00 201,000朱建毅 高

113、级管理人员 00 162,200董宗泊 高级管理人员 00 140,300因激励对象行权所引起的股本变动情况 股权激励前，公司总股本 1,041,892,560 股。股权激励定向增发股票 7,300,800 股。股权激励后，公司总股本 1,049,193,360 股。 权益工具公允价值的计量方法 限制性股票的授予价格为 4.70 元/股，确定方法是股权激励计划草案摘要公布前 20 个交易日公司股票均价 （前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）的 50%。 2011 年度，实际摊销股权激励成本 13,552,111 元。 （六）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经

114、营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 34牛奶集团及其下属公司 其他 购买商品 生奶采购 根据董事会决议按协议价执行 297,901,381 8光明集团及其下属公司 其他 购买商品 糖采购 根据董事会决议按协议价执行 115,459,984 71光明集团及其下属公司 其他 其它流出 商超渠道费 根据董事会决议按协议价执行 30,225,036 21光明集团及其下属公司 其他 销售商品 乳制品销售 根据董事会决议按协议价执行 379,552,

115、935 3牛奶集团及其下属公司 其他 销售商品 畜 牧 产 品 销售 根据董事会决议按协议价执行 2,872,025 1上述关联交易有效利用了关联公司的专业优势、 渠道优势， 有利于公司提高市场竞争能力，为公司必须的日常经营业务。有关交易条件遵循市场化原则，是公平合理的，不存在损害公司与公司股东利益的情况。 （七）重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项 1）托管情况 本年度公司无托管事项。 2）承包情况 本年度公司无承包事项。 3）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包

116、括对控股子公司的担保）公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0报告期末担保余额合计（A） （不包括对子公司的担保） 0公司对控股子公司的担保情况公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0报告期末对子公司担保余额合计（B） 31,697公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 31,697担保总额占公司净资产的比例(%) 12.93 3、其他重大合同 2011 年 11 月 8 日，本公司与中国海诚工程科技股份有限公司签署日产 2000 吨乳制品中央自动控制技

117、术生产线技术改造项目施工图设计、施工总承包合同 （以下简称总承包合同） 。根据总承包合同约定，由中国海诚负责该项目的施工图设计、土建施工、公用设备设计采购、安装、调试、试运行及竣工验收等全过程服务及相应的保质保修服务。总承包合同金额为人民币 475,315,063 元，工期为 21 个月。(详见 2011 年 11 月 10 日中国证券报 、光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 35上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站公告) （八）承诺事项履行情况 本年度，公司启动非公开发行 A 股再融资项目。公司与股东上海牛奶（集团）有限公司、股东及实际控制人光明食品（集团）有限公司签订了战略

118、合作框架协议 。详见本报告“ （十一）其他重大事项说明”部分。 除与再融资相关的承诺外，其他承诺均已履行完毕。 （九）聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 不超过 220 万 境内会计师事务所审计年限 16 （十）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十一） 其他重大事项的说明 2011 年，为满足进一步发展

119、的资金需求，公司启动非公开发行 A 股再融资项目。通过商业谈判，初步确定海通证券股份有限公司为本次非公开发行的保荐机构。 2011 年 9 月 29 日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案 、 关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案 、 关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案 、 关于公司非公开发行 A 股股票募集资金运用可行性分析报告的议案 、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 A 股股票有关事宜的议案 。详见 2011 年 10 月 10 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站公告。 2011

120、 年 11 月 14 日，公司召开第四届董事会第十六次会议。审议通过了关于与实际控制人及主要股东签署关联协议的议案 、 关于修改公司章程的议案 、 关于修改股东大会议事规则的议案 、 关于修改董事会议事规则的议案 、 关于召开 2011 年度第一次临时股东大会的议案 。详见 2011 年 11 月 15 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站。 公司与光明食品（集团）有限公司（以下简称“光明集团” ） 、上海牛奶（集团）有限公司（以下简称“牛奶集团” ）之战略合作框架协议主要内容如下： 鉴于光明集团是一家以乳业、糖业、酒业、批发分销业、连锁商贸业以及现代农业为核心的现代

121、都市产业集团，且为光明乳业的主要股东和实际控制人。为实现发展目标，光明集团始终致力于整合上下游相关资产， 协调各业务板块未来发展方向， 明晰旗下各子公司主业，充分发挥各子公司的专业化优势，鼓励和支持下属各子公司做强做大核心主业。 鉴于牛奶集团是以原料奶生产为主的光明乳业的主要股东和原料奶供应方， 且为光明集光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 36团的全资子公司。牛奶集团始终致力于发挥专业优势，为光明乳业提供优质原料奶，支持光明乳业业务的持续发展。 光明集团始终将乳及乳制品作为旗下最重要的核心业务板块之一， 光明乳业是光明集团旗下乳及乳制品资产唯一上市平台。 为了支持光明乳业的发展壮大，

122、 避免同业竞争并且进一步规范关联交易， 同时根据光明集团以光明乳业为平台逐步实现乳及乳制品资产整体上市的发展战略，光明集团、牛奶集团、光明乳业三方本着平等互利、共同发展的原则，经友好协商，达成以下战略合作框架协议： 一、产业发展与支持 为了推动光明乳业的业务发展，扩大业务规模，优化产业结构，加快对外兼并、收购步伐，增强在行业内的竞争力，并为了实现光明集团乳业相关资产的整体上市，作为光明乳业实际控制人的光明集团和作为光明乳业控股股东的牛奶集团承诺为光明乳业提供以下支持： 1、稳定可靠的原材料供应 在光明乳业的日常生产和运营过程中， 光明集团、 牛奶集团和光明集团下属上海市糖业烟酒（集团）有限公司

123、等以政府指导价格或者市场公允价格向光明乳业提供生奶、优先提供糖等乳制品产业必需的原材料。 光明集团承诺将督促其子公司提供持续可靠的生产所需的原材料支持， 以确保光明乳业相关原材料供应的连续性和稳定性， 实现规模化生产和整体的发展。 2、资金支持 将在最大限度内给予光明乳业资金支持， 以协助光明乳业发展乳制品业务、 兼并收购乳业资产，优化资本结构，提高其抵御财务风险能力和可持续经营能力，从而全面提升光明乳业的核心竞争力。 3、多元销售渠道支持 为保证光明乳业产品销售的多层次性和广泛性， 树立品牌形象和品质声誉， 光明集团将积极敦促下属连锁超市类子公司对光明乳业的销售提供渠道支持， 包括产品推广支

124、持、 培训支持、销售支持等。 4、未来发展与合作 全力支持光明乳业进行乳业资产的对外兼并、收购。如果光明乳业认为有必要，光明集团将作为光明乳业对外兼并、收购的平台协助和支持光明乳业的购并项目。光明集团承诺，若其未来收购任何境内外乳业相关的资产、 权益， 都将择机注入光明乳业以保持光明乳业乳及乳制品资产唯一上市平台的地位。 二、避免同业竞争，进一步规范关联交易 1、光明集团的保证与承诺 光明集团承诺，自本协议签署之日起将履行下述事项： （1）不直接或间接投资设立、购并，或与任何第三方投资设立、购并从事乳及乳制品研发、生产和销售的任何经济组织（本协议第一条第 4 款规定除外） 。 （2）促使下属子

125、公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司于 2012 年 12 月 31 日之前将其所持上海蒙牛乳业有限公司之股权全部转让给光明集团关联企业以外的第三方主体。 （3） 在光明集团保持光明乳业和牛奶集团实际控制人地位的情况下， 其有义务督促牛奶集团、光明乳业及其各自关联企业完全履行本协议项下的义务。 2、牛奶集团的保证与承诺 2.1 规范关联交易方面的保证与承诺 牛奶集团通过控股、参股、租赁、承包或其他约定方式而取得经营权的所有牧场所生产的奶源保证以政府指导价（无政府指导价的按市场公允价）供应给光明乳业，成为光明乳业在上海、 江苏、 浙江、 安徽等地区控制奶源的坚强后盾。 就奶源的供应， 与光明乳业签

126、署 奶光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 37源供应协议 ，严格按照该协议向光明乳业供应奶源。光明乳业应当根据本协议之约定，严格按照奶源供应协议之条款向牛奶集团收购相应的原料奶。 2.2 避免同业竞争方面的保证与承诺 （1）牛奶集团承诺于 2012 年 12 月 31 日之前将其持有的上海乳品一厂分厂的股权转让给牛奶集团关联企业以外的第三方主体，目前正在积极寻找退出途径。 （2）鉴于牛奶集团控制的地处安徽省歙县的上海农工商（集团）练江总公司兼具企业经营和社会管理双重职能（包括其下属上海乳品七厂有限公司） ，牛奶集团承诺于适当时机，敦促上海乳品七厂有限公司完成企业改制， 实现经营资产和社

127、会职能的划分， 并将其交由光明乳业托管经营、作为定牌代加工企业或者转让至光明乳业名下。 2.3 其他保证与承诺 牛奶集团承诺, 除上述 2.2 项下的情况外，自本协议签署之日起将履行下述事项： （1）不直接或间接开发乳制品以及乳制品的替代品。 （2）不直接或间接从事或代理他人从事乳制品生产、销售业务。 （3）不直接或间接作任何有关乳制品或乳制品业务的广告或其他任何形式的宣传。 （4）不直接或间接投资设立、购并，或与任何第三方投资设立、购并从事乳及乳制品研发、生产和销售的任何经济组织。 （5） 不再注册与乳制品或乳制品业务有关的商标， 不再使用或许可第三方使用其拥有的与乳制品或乳制品业务有关的商

128、标（附件 1：目前牛奶集团与乳制品业务有关的商标） 。 3、光明乳业的保证与承诺 光明乳业承诺，自本协议签署之日起将履行下述事项： （1）在牛奶集团保持光明乳业控股股东地位的条件下，将通过控股、参股、租赁、承包或其他约定方式而取得经营权的关联企业按政府指导价 （无政府指导价的按市场公允价） 收购牛奶集团的原料奶。 （2） 光明乳业或其关联企业每年通过与牛奶集团签订奶源供需协议约定年度收购量和收购价格，规范收购原料奶的行为。 （3） 在上述奶源供需协议约定的年度收购量和收购价格范围内， 在符合质量标准的前提下，100收购牛奶集团的原料奶，不以任何其他理由拒收牛奶集团的原料奶。 2011 年 11

129、 月 29 日，公司接上海市国有资产监督管理委员会关于光明乳业股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复 （沪国资委产权2011508 号） 。详见 2011 年 11 月 30日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站公告。 2011 年 12 月 13 日，公司召开 2011 年度第一次临时股东大会。审议通过了关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的提案 、 关于公司非公开发行 A 股股票方案的提案 、 关于公司非公开发行 A 股股票预案的提案 、 关于公司非公开发行 A 股股票募集资金运用可行性分析报告的提案 、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 A 股

130、股票有关事宜的提案 、 关于修改公司章程的提案 、 关于修改股东大会议事规则的提案 、 关于修改董事会议事规则的提案等八项提案。详见 2011 年 12 月 14 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站公告。 2011 年 12 月 26 日，公司第四届董事会第十八次会议以通讯方式审议通过了本公司与海通证券股份有限公司签订关于非公开发行 A 股并上市之保荐协议的议案。 2011 年 12 月底，公司向中国证监会递交了非公开发行股票申请文件。 （十二）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 38及检索路

131、径 2010 年度业绩预增公告 中国证券报 B002 版上海证券报B16 版证券时报D15 版 2011 年 1 月 28 日 ; 有限售条件的流通股上市流通的公告 中国证券报 B003 版上海证券报B24 版证券时报D7 版 2011 年 2 月 22 日 ; 四届十次董事会决议公告暨召开 2010 年度股东大会的通知 中国证券报 B231 版上海证券报 B177 版证券时报D43 版 2011 年 3 月 31 日 ; 四届六次监事会决议公告 中国证券报 B231 版上海证券报 B177 版证券时报D43 版 2011 年 3 月 31 日 ; 关于 2011 年度日常关联交易预计的公告

132、中国证券报 B231 版上海证券报 B177 版证券时报D43 版 2011 年 3 月 31 日 ; 关于与关联方共同增资的关联交易公告 中国证券报 B231 版上海证券报 B177 版证券时报D43 版 2011 年 3 月 31 日 ; 2010 年度报告全文和摘要 中国证券报 B231 版上海证券报 B177 版证券时报D43 版 2011 年 3 月 31 日 ; 第四届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报 B102 版上海证券报120 版证券时报A12 版 2011 年 4 月 23 日 ; 2010 年度股东大会决议公告 中国证券报 B102 版上海证券报120 版证券时报A1

133、2 版 2011 年 4 月 23 日 ; 第四届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报 B027 版上海证券报73 版 证券时报B21 版 2011 年 4 月 30 日 ; 2011 年一季度报告全文及摘要 中国证券报 B027 版上海证券报73 版 证券时报B21 版 2011 年 4 月 30 日 ; 2010 年度分红派息实施公告 中国证券报 B006 版上海证券报B16 版证券时报D6 版 2011 年 5 月 13 日 ; 第四届董事会第十三次会议决议公告 中国证券报 B033 版上海证券报B38 版证券时报D50 版 2011 年 8 月 30 日 ; 2011 年上半年报告及

134、其摘要 中国证券报 B033 版上海证券报B38 版证券时报D50 版 2011 年 8 月 30 日 ; 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 39第四届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报A19 版上海证券报36 版 证券时报A15 版 2011 年 10 月 10 日 ; 非公开发行 A 股股票预案 中国证券报A19 版上海证券报36 版 证券时报A15 版 2011 年 10 月 10 日 ; 非公开发行 A 股股票募集资金运用可行性分析报告 中国证券报 A19 版、上海证券报36 版 证券时报A15 版 2011 年 10 月 10 日 ; 2011 年第三季度报告全文及摘要

135、 中国证券报 B012 版上海证券报44 版 证券时报D26 版 2011 年 10 月 31 日 ; 重大项目进展公告 中国证券报 B003 版上海证券报B19 版证券时报A7 版 2011 年 11 月 10 日 ; 第四届董事会第十六次会议决议公告暨召开 2011 年度第一次临时股东大会的通知 中国证券报 B014 版上海证券报B32 版证券时报D27 版 2011 年 11 月 15 日 ; 关于非公开发行 A 股股票的方案获得上海市国资委批复的公告 中国证券报 B010 版上海证券报B32 版证券时报D2 版 2011 年 11 月 30 日 ; 关于召开 2011 年度第一次临时股

136、东大会的第二次通知 中国证券报 B007 版上海证券报B11 版证券时报D18 版 2011 年 12 月 8 日 ; 2011 年度第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 B022 版上海证券报B22 版证券时报D10 版 2011 年 12 月 14 日 ; 第四届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报 B015 版上海证券报32 版 证券时报B22 版 2011 年 12 月 24 日 ; 十一、财务报告（附后）十一、财务报告（附后） 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一） 审计报告（附后） （二） 财务报表（附后） （三） 财务报表附注（附后）

137、 光明乳业股份有限公司 2011 年年度报告 40十二、备查文件目录十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并签章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：庄国蔚 光明乳业股份有限公司 2012 年 3 月 23 日 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 41 （一）审计报告 审计报告审计报告 德师报(审)字(12)第 P0397 号 光明乳业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的光明乳业股份有限公司(以下简称“光

138、明乳业”)的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2011 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是光明乳业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作

139、。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计

140、意见三、审计意见 我们认为，光明乳业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光明乳业 2011年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2011 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师牟正非 中国上海 中国注册会计师赵海舟 2012 年 3 月 23 日 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 42 （二）财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金 (六)1 1,114,185

141、,977 1,138,612,323短期借款 (六)21 975,871,902257,604,123交易性金融资产 (六)2 21,640,296 32,255,158交易性金融负债 (六)22 24,427,95315,448,697应收票据 (六)3 3,891,138 2,639,849应付票据 (六)23 13,120,0002,865,026应收账款 (六)5 1,169,307,269 930,868,689应付账款 (六)24 1,139,387,6851,229,710,189预付款项 (六)7 183,353,132 160,947,227预收款项 (六)25 314,48

142、7,468230,555,915应收保费 - -应付职工薪酬 (六)26 118,160,027100,406,630应收利息 - -应交税费 (六)27 109,391,02081,885,941应收股利 (六)4 - 1,225,000应付利息 3,128,2691,140,490其他应收款 (六)6 108,736,593 34,999,690应付股利 -存货 (六)8 1,099,416,886 805,764,956其他应付款 (六)28 744,214,204635,106,735一年内到期的非流动资产 - -一年内到期的非流动负债 (六)29 375,041,6947,194,1

143、89其他流动资产 (六)9 50,000,000 -其他流动负债 -流动资产合计流动资产合计 3,750,531,291 3,107,312,892流动负债合计流动负债合计 3,817,230,2222,561,917,935非流动资产：非流动资产： 非流动负债：非流动负债： 可供出售金融资产 - -长期借款 (六)30 504,359,925567,330,924持有至到期投资 - -应付债券 -长期应收款 (六)10 8,203,847 10,075,707长期应付款 (六)31 19,941,83916,115,022长期股权投资 (六)11、12 30,221,543 10,896,1

144、32专项应付款 (六)32 27,546,70924,634,172投资性房地产 (六)13 - 416,231预计负债 -固定资产 (六)14 2,482,115,010 1,977,980,322递延所得税负债 (六)19 40,560,14344,377,725在建工程 (六)15 217,501,149 223,201,703其他非流动负债 (六)33 129,550,87073,379,597生产性生物资产 (六)16 131,248,071 114,993,418非流动负债合计非流动负债合计 721,959,486725,837,440无形资产 (六)17 286,978,921

145、145,075,660负债合计负债合计 4,539,189,7083,287,755,375开发支出 - -所有者权益所有者权益(或股东权益或股东权益)： 商誉 (六)18 258,884,662 258,884,662股本 (六)34 1,049,193,3601,049,193,360长期待摊费用 - -资本公积 (六)35 454,269,505447,848,259递延所得税资产 (六)19 208,330,525 125,712,753减：库存股 -其他非流动资产 - -专项储备 -非流动资产合计非流动资产合计 3,623,483,728 2,867,236,588盈余公积 (六)3

146、6 276,872,109255,521,444 一般风险准备 - 未分配利润 (六)37 667,983,092577,395,342 外币报表折算差额 3,201,843(642,155) 归属于母公司所有者权益合归属于母公司所有者权益合计计 2,451,519,9092,329,316,250 少数股东权益 383,305,402357,477,855 所有者权益合计所有者权益合计 2,834,825,3112,686,794,105资产总计资产总计 7,374,015,019 5,974,549,480负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 7,374,015,0195,974,54

147、9,480 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 118 页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：_庄国蔚_ 主管会计工作负责人：_董宗泊_ 会计机构负责人：_姚第兴_ 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 43 母公司资产负债表母公司资产负债表 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金 717,802,265 773,379,241短期借款 370,000,000 -交易性金融资产 - -交易性金融负债 - -应收票据 - -应付票据 - -应收账款 (十二)1 1,142,214

148、,642 794,430,175应付账款 1,327,343,890 1,413,262,444预付款项 (十二)3 80,277,916 84,800,189预收款项 227,387,994 155,151,281应收利息 - -应付职工薪酬 56,736,095 51,035,563应收股利 107,871,215 6,519,062应交税费 95,621,201 105,926,095其他应收款 (十二)2 597,377,736 700,166,232应付利息 701,556 -存货 253,577,316 174,433,311应付股利 - -一年内到期的非流动资产 - -其他应付款

149、 721,131,595 547,827,536其他流动资产 - -一年内到期的非流动负债 1,319,160 1,495,200流动资产合计流动资产合计 2,899,121,090 2,533,728,210其他流动负债 - -非流动资产：非流动资产： 流动负债合计流动负债合计 2,800,241,491 2,274,698,119可供出售金融资产 - -非流动负债： - -持有至到期投资 - -长期借款 13,524,114 15,402,311长期应收款 6,379,908 7,951,768应付债券 - -长期股权投资 (十二)4、5 1,009,831,801 910,506,390

150、长期应付款 - -投资性房地产 (十二)6 - 416,231专项应付款 700,000 700,000固定资产 (十二)7 453,922,690 449,828,748预计负债 - -在建工程 (十二)8 77,019,398 22,291,569递延所得税负债 - -工程物资 - -其他非流动负债 73,869,645 20,282,768固定资产清理 - -非流动负债合计非流动负债合计 88,093,759 36,385,079生产性生物资产 - -负债合计负债合计 2,888,335,250 2,311,083,198无形资产 (十二)9 157,553,682 36,779,759

151、股东权益：股东权益： 开发支出 - -股本 1,049,193,360 1,049,193,360商誉 - -资本公积 447,170,660 433,618,549长期待摊费用 - -减：库存股 - -递延所得税资产 313,927,402 277,845,690专项储备 - -其他非流动资产 - -盈余公积 276,872,109 255,521,444非流动资产合计非流动资产合计 2,018,634,881 1,705,620,155一般风险准备 - - 未分配利润 256,184,592 189,931,814 股东权益合计股东权益合计 2,029,420,721 1,928,265,

152、167资产总计资产总计 4,917,755,971 4,239,348,365负债和股东权益负债和股东权益总计总计 4,917,755,971 4,239,348,365 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日止年度 44 合并利润表合并利润表 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 (六)38 11,788,779,319 9,572,111,030 其中：营业收入 11,788,779,319 9,572,111,030二、营业总成本 (六)38 11,597,979,614 9,368,762,716 其中：营业成本 7,845,325,896 6,26

153、9,987,809 营业税金及附加 (六)39 63,906,477 43,002,564 销售费用 (六)40 3,245,800,807 2,727,328,253 管理费用 (六)41 354,951,037 280,165,543 财务费用 (六)42 47,129,710 26,766,848 资产减值损失 (六)45 40,865,687 21,511,699 加：公允价值变动收益(损失以“”号填列) (六)43 3,658,894 1,746,266 投资收益(损失以“”号填列) (六)44 5,727,337 3,527,009 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,610

154、,411 2,010,265 汇兑收益(损失以“”号填列) - -三、营业利润(亏损以“”号填列) 200,185,936 208,621,589 加：营业外收入 (六)46 54,539,245 43,819,299 减：营业外支出 (六)47 14,246,155 11,478,300 其中：非流动资产处置损失 10,036,051 6,892,259四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 240,479,026 240,962,588 减：所得税费用 (六)48 (30,217,400) 13,267,403五、净利润(净亏损以“”号填列) 270,696,426 227,695,185

155、归属于母公司所有者的净利润 237,841,618 194,375,554 少数股东损益 32,854,808 33,319,631六、每股收益： (一)基本每股收益 (六)49 0.23 0.19 (二)稀释每股收益 不适用 不适用七、其他综合收益(损失) (六)50 (19,418,481) (17,548,773)八、综合收益总额 251,277,945 210,146,412 归属于母公司所有者的综合收益总额 234,554,751 184,945,291 归属于少数股东的综合收益总额 16,723,194 25,201,121 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日止

156、年度 45 母公司利润表母公司利润表 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十二)10 7,747,440,444 7,103,929,570 减：营业成本 (十二)10 5,814,801,786 5,432,067,026 营业税金及附加 29,562,396 16,580,903 销售费用 1,953,518,561 1,534,212,917 管理费用 157,845,435 146,381,240 财务费用 4,682,958 (7,077,928) 资产减值损失 87,391,847 119,812,469 加：公允价值变动收益(损失以“”号填列) - - 投资

157、收益(损失以“”号填列) (十二)11 459,491,166 315,249,945 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,610,411 2,673,122二、营业利润(亏损以“”号填列) 159,128,627 177,202,888 加：营业外收入 20,531,451 12,736,328 减：营业外支出 2,235,144 317,628 其中：非流动资产处置损失 287,853 188,628三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 177,424,934 189,621,588 减：所得税费用 (36,081,712) (37,194,996)四、净利润(净亏损以“”号填列)

158、213,506,646 226,816,584五、其他综合收益 - -六、综合收益总额 213,506,646 226,816,584 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日止年度 46 合并现金流量表合并现金流量表 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,052,200,779 10,515,999,063 收到的税费返还 31,977,456 45,333,041 收到其他与经营活动有关的现金 (六)51(1) 39,313,974 44,675,784 经营活动现金流入小计经营

159、活动现金流入小计 13,123,492,209 10,606,007,888 购买商品、接受劳务支付的现金 8,687,694,906 6,416,568,003 支付给职工以及为职工支付的现金 568,267,353 522,391,187 支付的各项税费 641,815,290 497,976,927 支付其他与经营活动有关的现金 (六)51(2) 3,136,298,375 2,634,826,853 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 13,034,075,924 10,071,762,970 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 89,416,285 534,2

160、44,918二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 590,590 6,154,696 取得投资收益收到的现金 2,591,926 2,087,088 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,959,321 19,434,808 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 (六)51(3) 80,730,558 15,822,700 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 111,872,395 43,499,292 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 976,985,257 343,499

161、,477 投资支付的现金 50,590,590 5,386,860 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,965,000 13,799,077 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 1,042,540,847 362,685,414 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 (930,668,452) (319,186,122)三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000 54,313,760 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000 20,000,000 取

162、得借款收到的现金 1,547,733,485 758,982,737 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,322,118 14,019,460 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 1,571,055,603 827,315,957 偿还债务支付的现金 521,213,945 787,927,197 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,788,837 30,831,130 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,217,448 7,653,835 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 750,002,782 8

163、18,758,327 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 821,052,821 8,557,630四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (904,882) (238,448)五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 (21,104,228) 223,377,978 加：期初现金及现金等价物余额 (六)52(3) 1,135,290,205 911,912,227六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 (六)52(3) 1,114,185,977 1,135,290,205光明乳业股份有限公司 2011 年

164、 12 月 31 日止年度 47 母公司现金流量表母公司现金流量表 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,618,793,497 7,768,356,846 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 7,010,561 17,624,723 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 8,625,804,058 7,785,981,569 购买商品、接受劳务支付的现金 6,487,080,482 5,636,198,493 支付给职工以及为职工支付的现金 212,010,224 238,3

165、14,502 支付的各项税费 319,992,458 198,004,581 支付其他与经营活动有关的现金 1,879,983,739 1,482,053,030 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 8,899,066,903 7,554,570,606 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 (273,262,845) 231,410,963二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 562,529 6,154,696 取得投资收益收到的现金 353,806,663 309,053,105 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

166、额 4,581,434 5,763,319 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 363,650,148 1,641,000 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 722,600,774 322,612,120 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 272,993,916 85,054,506 投资支付的现金 590,590 5,386,860 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 94,965,000 194,018,059 支付其他与投资活动有关的现金 366,595,104 85,900,559 投资活动现金流出小计投资活动现金流出

167、小计 735,144,610 370,359,984 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 (12,543,836) (47,747,864)三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 34,313,760 取得借款收到的现金 370,000,000 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 370,000,000 34,313,760 偿还债务支付的现金 2,054,237 1,501,385 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,716,058 112,180

168、支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 139,770,295 1,613,565 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 230,229,705 32,700,195四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 (55,576,976) 216,363,294 加：期初现金及现金等价物余额 (十二)12(2)773,379,241 557,015,947六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 (十二)12(2)717,802,26

169、5 773,379,241 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日止年度 48 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 人民币元 本期金额 上期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算 差额 归属于母公司股东权益合计少数股东权益 股东权益合计 一、上期期末余额 1,049,193,360447,848,259 255,521,444 577,395,342(642,155)2,329,316,2503

170、57,477,8552,686,794,105 1,041,892,560 426,235,380 234,417,909 404,123,323-2,106,669,172 91,435,011 2,198,104,183 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初余额 1,049,193,360447,848,259 255,521,444 577,395,342(642,155)2,329,316,250357,477,8552,686,794,105 1,041,892,560 426,235,380 234,417,909 40

171、4,123,323-2,106,669,172 91,435,011 2,198,104,183 三、 本期增减变动金额 (一)净利润 - - 237,841,618-237,841,61832,854,808270,696,426-194,375,554-194,375,55433,319,631 227,695,185 (二)其他综合收益 -(7,130,865) - -3,843,998(3,286,867)(16,131,614)(19,418,481)-(8,788,108)-(642,155)(9,430,263)(8,118,510) (17,548,773) 上述(一)和(二)

172、小计 -(7,130,865) - 237,841,6183,843,998234,554,75116,723,194251,277,945-(8,788,108)-194,375,554(642,155)184,945,29125,201,121 210,146,412 (三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 - - -20,000,00020,000,0007,300,80027,012,960-34,313,76027,350,000 61,663,760 2股份支付计入所有者权益的金额 -13,552,111 - -13,552,111-13,552,111-3,388,027-

173、3,388,027- 3,388,027 3其他 - - -(1,678,199)(1,678,199)-221,145,558 221,145,558 (四)利润分配 1提取盈余公积 - 21,350,665 (21,350,665)-21,103,535(21,103,535)- - 2对所有者(或股东)的分配 - - (125,903,203)-(125,903,203)(9,217,448) (135,120,651)-(7,653,835) (7,653,835) 3其他 - - - - (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) - - - - 2其他 - - - -

174、(六)专项储备 1本期提取 - - - - 2本期使用 - - - - （七）其他 - - - - 四、本期期末余额 1,049,193,360454,269,505 276,872,109 667,983,0923,201,8432,451,519,909383,305,4022,834,825,3111,049,193,360447,848,259255,521,444577,395,342(642,155)2,329,316,250357,477,855 2,686,794,105 光明乳业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日止年度 49 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益

175、变动表 人民币元 本期金额 上期金额 项目 股本 资本公积 减： 库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 所有者 权益合计 一、上期期末余额 1,049,193,360 433,618,549 -255,521,444-189,931,8141,928,265,167 1,041,892,560 403,217,562 - - 234,417,909 - (15,781,235) 1,663,746,796 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 -

176、- - - - 二、本期期初余额 1,049,193,360 433,618,549 -255,521,444-189,931,8141,928,265,167 1,041,892,560 403,217,562 - - 234,417,909 - (15,781,235) 1,663,746,796 三、本期增减变动金额 (一)净利润 - - -213,506,646213,506,646 -226,816,584 226,816,584 (二)其他综合收益 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - -213,506,646213,506,646 -226,816,584 226,

177、816,584 (三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 - - - 7,300,80027,012,960- 34,313,760 2股份支付计入所有者权益 的金额 - 13,552,111 -13,552,111 -3,388,027- 3,388,027 3其他 - - - - - (四)利润分配 1提取盈余公积 - - -21,350,665-(21,350,665)- -21,103,535-(21,103,535) - 2. 提取一般风险准备 - - - - - 3对所有者(或股东)的分配 - - -(125,903,203)(125,903,203) - - 4其他 - -

178、- - - (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)- - - - - 2盈余公积转增资本(或股本)- - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - 4其他 - - - - - (六)专项储备 1本期提取 - - - - - 2本期使用 - - - - - （七）其他 - - - - - 四、本期期末余额 1,049,193,360 447,170,660 -276,872,109-256,184,5922,029,420,721 1,049,193,360433,618,549-255,521,444-189,931,814 1,928,265,167 光明乳业股份有

179、限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 50 （三）财务报表附注 (一一) 公司基本情况公司基本情况 光明乳业股份有限公司(以下简称“公司”)是由上实食品控股有限公司(“上实食品”)、上海牛奶(集团)有限公司(“牛奶集团”)、上海国有资产经营有限公司、大众交通(集团)股份有限公司(“大众交通”)、东方希望集团有限公司(“东方希望”)和 Danone Asia Pte. Ltd.(“达能亚洲”)等发起人在上海光明乳业有限公司基础上， 于 2000 年 11 月 17 日整体变更设立的股份有限公司。 公司于 2002 年 8 月 14 日向社会公众发行了每股面值 1 元的人民

180、币普通股 1.5 亿股，并于 2002 年 8 月 28 日在上海证券交易所上市交易。公司股本总计为 651,182,850 股，其中发起人股份 501,182,850 股，占股份总额的 76.96%；上市流通股份 150,000,000股，占股份总额 23.04%。 经过一系列的股票股利分配、股权变更以及股东通过二级市场购买和出售公司的股份，于 2009 年 12 月 31日，牛奶集团持有公司股份 367,498,967 股，占股份总额的 35.27%，上实食品持有公司股份 314,404,338 股，占股份总额的 30.18%，其他流通股份 359,989,255 股，占股份总数 34.5

181、5%。 2009 年7 月 27 日，公司第一大股东牛奶集团之母公司光明食品(集团)有限公司(“光明食品集团”)与上实食品签署股份转让协议 ，上实食品向光明食品集团转让其持有的公司股份 314,404,338 股，占股份总额的30.18%，该转让事宜已于 2010 年 2 月 26 日完成股份交割。 根据上海市国有资产监督管理委员会出具的沪国资委分配201092 号文关于同意光明乳业股份有限公司 A 股限制性股票激励计划的批复批准和 2010 年 6 月 17 日中国证券监督管理委员会出具的上市部函2010134 号关于光明乳业股份有限公司限制性股票激励计划的意见批准，并经光明乳业 2010

182、年 8月 26 日和 9 月 20 日召开的董事会和股东大会通过，公司于 2010 年 9 月 27 日，通过定向增发的形式对公司的 94 位中高层管理人员实施限制性股票激励计划，根据该计划，授予激励对象公司股份 7,300,800 股，授予价格为 4.70 元/股，有效期为 5 年，包括禁售期 2 年和解锁期 3 年。变更后的注册资本由原人民币1,041,892,560 元变更为人民币 1,049,193,360 元。 牛奶集团持有的有限售条件股 262,309,711 股和光明食品集团持有的有限售条件股 262,309,710 股，已于2011 年 2 月 28 日上市流通。 于 2011

183、 年12 月 31 日，牛奶集团持有公司股份 367,498,967 股，占股份总额的 35.03%，光明食品（集团）有限公司（“光明食品集团”）持有公司股份 314,404,338 股，占股份总额的 29.97%，员工94 人通过股权激励计划持有公司股 7,300,800 股，占股份总额的 0.70%，其他流通股份 359,989,255 股，占股份总数 34.30%。 公司的最终控股母公司为光明食品集团。公司及其子公司(以下简称“本集团”)从事生产、开发及销售乳制品和畜牧业业务。 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 本

184、集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 51 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业

185、会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司于 2011 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2011 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 3、会计期间、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制

186、下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方

187、为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权， 按照购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负

188、债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 52 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一

189、控制下企业合并的会计处理方法 - 续 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉- 续 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报， 并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例

190、抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期

191、间不予转回。 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 6.1 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生

192、在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 53 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法- 续 6.1 合并财务报表的编制方法 - 续 子公司所有者权益中不属于母公司的份

193、额作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他

194、原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算 8.1外币业务 外币交易在初始确

195、认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动

196、而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 54 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算- 续 8.2外币

197、财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对

198、现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处

199、置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 9.1 公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各

200、方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9.2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时， 本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或

201、溢价等。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 55 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 9、金融工具、金融工具 - 续续 9.3 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 9.3.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以

202、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： (1)取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

203、9.3.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.3.3. 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 光明乳业股份有限公司 财务报表

204、附注 2011 年 12 月 31 日止年度 56 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 9、金融工具、金融工具 - 续续 9.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续 9.3.4. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时

205、转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 9.4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列

206、可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少， 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融

207、资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 57 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 9、金融工具、金融工具 - 续续 9.4 金融资产减值 - 续 - 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量

208、 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的

209、金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 - 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其

210、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 58 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 9、金融工具、金融工具 - 续续 9.5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所

211、有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产 已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

212、移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 9.6 金融负债的分类、确认及计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

213、的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该资产组合进行管理； (3)属于衍生工具， 但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的

214、相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 59 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 9、金融工具、金融工具 - 续续 9.6 金融负债的分类、确认及计量 - 续 9.6.2其他金

215、融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的

216、新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.8 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混

217、合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 9.9 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的

218、对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 60 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 10、应收款项、应收款项 10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币100万元(含100万元)以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未

219、发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 将应收关联方款项以及应收与本集团持续发生业务的客户的款项或者债务人发生资金困难的款项进行单项测试计提坏账准备 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法 10.3 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 信用风险特征组合的确定依据 本集团对其余应收账款以及上述单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。

220、这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(应收款项的账龄)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定， 按账龄分析法计提坏账。按账龄分析法计提坏账的比例详见以下 10.3.1 表格。 10.3.1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 半年以内 5 - 半年至 1 年 50 - 1-2 年 100 10 2-3 年 10

221、0 25 3 年以上 100 50 11、存货、存货 11.1存货的分类 本集团的存货主要包括原材料和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 11.2发出存货的计价方法 存货发出时，先按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 61 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 11、存货、存货 - 续 11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变

222、现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面 价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

223、 包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资、长期股权投资 12.1 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 12.2 后续计量及损益确认方法 12.2.1. 成本法核算的长期股权投资

224、本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 62 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 12、长期股权投资、长期股权投

225、资- 续 12.2.2. 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

226、单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预

227、计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团2007年1月1日首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 12.2.3处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。 12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政

228、策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.4 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回

229、金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 63 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 13、投资性房地产、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他

230、后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

231、额计入当期损益。 14、固定资产、固定资产 14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

232、旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 年 3-10% 3-4.85% 机器设备 10-30 年 3-10% 3-9.7% 电子设备、器具及家具 5 年 3-10% 18-19.4% 运输设备 5 年 3-10% 18-19.4% 租入固定资产改良支出 剩余租赁期与尚可使用年限孰短 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 64 (二二

233、) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 14、固定资产、固定资产 - 续 14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14.4 其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和

234、折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、在建工程、在建工程 在建工程按实际成本计量实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对

235、单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的

236、，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 65 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会

237、计估计 - 续 17、生物资产、生物资产 17.1 生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。产畜的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%) 产畜 3-6 年 20-28% 12-16% 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净

238、残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、 盘亏、 死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、无形资产、无形资产 18.1 无形资产 无形资产包

239、括土地使用权、商标权、专利权、契约型客户关系和非专利技术等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 66 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 18、无形资产、无形资产 - 续 18.2 研究与开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能

240、满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一

241、个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 无形上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、长期待摊费用、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待

242、摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 20、预计负债、预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年

243、12 月 31 日止年度 67 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 21、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具 21.1.股份支付的种类 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行

244、权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 21.2.权益工具公允价值的确定方法 本集团授予的股份期权根据授予日前一日本公司流通股收盘价为基础的公允价值确定，具体参见附注

245、(八)。 21.3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权

246、益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 22、收入、收入 22.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 68 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会

247、计政策和会计估计 - 续 22、收入、收入 续 22.2 提供劳务收入 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 22.3.使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生

248、制确认收入。 22.4.利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延

249、收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿 本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相

250、关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 69 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 24、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 24.1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 24.2.递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未

251、作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

252、的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和

253、递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一

254、纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 70 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 25、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 25.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租

255、金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 26、套期会计、套期会计 为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期和现金流量套期。

256、对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期处理。 本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 26.1.公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。 光

257、明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 71 (二二) 公司主要会计政策和会计估计公司主要会计政策和会计估计 - 续 26、套期会计、套期会计 - 续 26.2 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本集团预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

258、如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计

259、入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 27.1 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不

260、能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 72 (三三) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计

261、存在差异。 本集团对前述判断、 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核， 会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 - 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很有可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 商誉减值 在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。 2011 年 12 月 3

262、1 日商誉的账面价值为人民币 258,884,662 元。相关减值准备的详细说明见附注(六)、18。 固定资产的使用寿命和预计净残值 如附注(二)、14 所述，本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团固定资产使用寿命缩短或延长及需改变预计净残值的情况。 生产性生物资产的使用寿命和预计净残值 如附注(二)、17 所述，本集团至少于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命和预计净残值进行复核。2011 年度本集团管理层未发现使本集团生产性生物资产的使用寿命缩短或延长及需要改变预计净残值的情况。 递延所得税资产 于 2011 年 12 月 31

263、 日，本集团确认的递延所得税资产余额为人民币 208,330,525 元。如附注(二)、24 所述，本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 73 (四四) 税项税项 1、主要税种及税率、主要税种及税率 税种

264、 计税依据 税率 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，饲料及自产牛奶销售免征增值税 17%或 13% 营业税 服务收入、运输收入等应税收入 3%或 5% 城市维护建设税 应交流转税 5%或 7% 教育费附加 应交流转税 3% 河道管理费 应交流转税 0.5%或 1% 新西兰商品服务税 新西兰境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额 15% 企业所得税 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额 中国境内企业 24%至 25%(参见附注(四)、2) 香港 16.5%，新西兰 30% 2、税收优惠及批文、税收优惠及批文 本公司企业所得税税率为 2

265、5%，根据的通知(国发200739 号)，本公司下属分支机构乳品八厂 2011 年度适用的所得税税率为 24%（2010 年度：22%） 。除以下可享受企业所在地所得税优惠的子公司外，各子公司企业所得税税率均为 25%。 上海光明乳业销售有限公司、上海光明荷斯坦牧业有限公司、上海光明奶酪黄油有限公司系注册于浦东新区的企业， 2011 年度享受浦东新区内资企业所得税过渡优惠政策， 2011 年度按 24%税率计缴企业所得税（2010 年度：22%） 。 经上海市地方税务局第六分局沪税六办2001191 号文件批准， 上海乳品四厂有限公司消毒牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按

266、25%计缴企业所得税。 根据天津市北辰区地方税务局津北辰地税通2010第 0012 号文件批准，天津梦得乳品有限公司消毒牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。 光明乳业国际投资有限公司注册于香港，当地所得税税率为 16.5%，本集团 2011 年度没有来源于香港的应纳税所得。 光明乳业控股有限公司注册于开曼群岛，根据当地法律，无需在当地缴纳所得税。 新西兰新莱特乳业有限公司注册于新西兰，适用当地的所得税税率 30%。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 74 (五五) 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表

267、1、子公司情况、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 人民币元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减(增加)少数股东损益的金额 呼伦贝尔光明乳品有限公司(“呼伦贝尔光明”) 有限责任公司 内蒙古鄂温克旗 生产、加工、销售 人民币1,160 万元乳品加工、销售 人民币 1,237 万元 -100100是- - 上海邀请电子商务有限公司(邀请电子) 有限责任公司 上海 网络维护、 销售 人民币3,000 万元网站开发、经营

268、和服务 人民币 3,000 万元 -100100是- - 无锡光明乳品有限公司(无锡光明) 有限责任公司 无锡 生产、加工、销售 人民币1,000 万元乳品加工、销售 人民币 510 万元 -5151是1,760,618 3,139,382 南京光明乳品有限公司(南京光明) 有限责任公司 南京 生产、加工、销售 人民币1,500 万元乳品加工、销售 人民币 1,425 万元 -9595是725,000 25,000 北京光明健能乳业有限公司(北京健能) 有限责任公司 北京 生产、加工、销售 人民币11,959万元乳品加工、销售 人民币 11,959 万元 -100100是- - 广州光明乳品有

269、限公司(广州光明) 有限责任公司 广州 生产、加工、销售 人民币2,000 万元乳品加工、销售 人民币 2,000 万元 -100100是- - 光明乳业(泾阳)有限公司(泾阳光明) 有限责任公司 泾阳 生产、加工、销售 人民币2,000 万元乳品加工、销售 人民币 2,000 万元 -100100是- - 上海光明奶酪黄油有限公司(上海奶酪黄油) 有限责任公司 上海 销售 人民币2,000 万元商品销售 人民币 1,900 万元 -9595是2,188,261 (1,188,261) 上海光明果汁饮料有限公司(上海果汁饮料) 有限责任公司 上海 销售 人民币2,000 万元商品销售 人民币

270、1,989 万元 -100100是- - 上海领鲜物流有限公司(领鲜物流) 有限责任公司 上海 运输 人民币1000 万元物流、运输 人民币 1000 万元 -100100是- - 上海光明荷斯坦牧业有限公司(上海荷斯坦) 有限责任公司 上海 生产， 畜牧业人民币20,000万元外购、自产鲜奶 人民币 16,000 万元 -8080是36,282,055 3,717,945 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 75 (五五) 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 - 续 1、子公司情况、子公司情况 - 续 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

271、- 续 人民币元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减(增加)少数股东损益的金额 陕西正立乳业有限责任公司(陕西光明) 有限责任公司 铜川 生产，畜牧业 人民币831 万元外购、自产鲜奶 人民币390 万元-5151是6,335,968 (1,924,175) 江阴健能牧业有限公司(江阴健能) 有限责任公司 江阴 生产，畜牧业 人民币1,200 万元奶牛饲养、销售 人民币1,223 万元-100100是- - 上海奶牛育种中心有限公司

272、(育种中心) 有限责任公司 上海 生产，畜牧业 人民币2,857 万元生产销售公牛、冻精、胚胎 人民币1,457 万元-5151是34,890,637 (20,891,337) 上海光明乳业销售有限公司(上海光明销售) 有限责任公司 上海 销售 人民币2,000 万元食品批发、实业投资 人民币1,800 万元-9090是- - 北京光明健康乳业销售有限公司(北京健康销售) 有限责任公司 北京 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- - 杭州光明乳业销售有限公司(杭州销售) 有限责任公司 杭州 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- - 合

273、肥光明乳业销售有限公司(合肥销售) 有限责任公司 合肥 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- - 西安光明乳业销售有限公司(西安销售) 有限责任公司 西安 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- - 内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司(内蒙古天和) 有限责任公司 内蒙古 生产，畜牧业 人民币600 万元生产销售公牛、冻精 人民币300 万元-50100是24,554,269 (21,554,269) 南京荷斯坦牧业有限公司(南京荷斯坦)(注 2)有限责任公司 南京 生产，畜牧业 人民币100 万元奶牛饲养、销售 人民币100 万元-10010

274、0是- - 光明乳业控股有限公司(光明控股) 有限责任公司 开曼群岛 投资 美元1 元投资 美元1 元-100100是- - 光明乳业国际投资有限公司(光明投资) 有限责任公司 香港 投资 美元6,420 万元投资 美元2,460 万元-100100是- - 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 76 (五五) 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 - 续 1、子公司情况、子公司情况 - 续 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 - 续 人民币元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资

275、的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减(增加)少数股东损益的金额 南京光明乳业销售有限公司(南京销售) 有限责任公司 南京 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- 广州光明乳业销售有限公司(广州销售) 有限责任公司 广州 销售 人民币101 万元乳品批发 人民币101 万元-100100是- 济南光明乳业销售有限公司(济南销售) 有限责任公司 济南 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- 沈阳光明乳业销售有限公司(沈阳销售) 有限责任公司 沈阳 销售 人民币50 万元乳品批发 人

276、民币50 万元-100100是- 武汉光明乳业销售有限公司(武汉销售) 有限责任公司 武汉 销售 人民币50 万元乳品批发 人民币50 万元-100100是- 成都光明乳业有限公司(成都光明) 有限责任公司 成都 销售 人民币4,200 万元乳品加工、销售人民币4,200 万元-100100是- 黑龙江光明佳原乳品有限公司(黑龙江佳原) 有限责任公司 佳木斯 生产，加工、销售人民币600 万元乳品加工、销售人民币600 万元-100100是- 黑龙江光明优幼营养品有限公司(黑龙江优幼) 有限责任公司 齐齐哈尔生产，加工、销售人民币600 万元乳品加工、销售人民币750 万元-100100是-

277、新疆阿勒泰光明乳业有限公司(新疆阿勒泰) 有限责任公司 阿勒泰 生产，加工、销售人民币1,000 万元乳品加工、销售人民币1,000 万元-100100是- 天津荷斯坦饲料有限责任公司(天津饲料) 有限责任公司 天津 生产，加工、销售人民币500 万元饲料生产销售人民币500 万元-100100是- 武汉光明荷斯坦牧业有限公司(武汉牧业) 有限责任公司 武汉 生产、畜牧业 人民币500 万元奶牛鉰养、销售人民币500 万元-100100是- 陕西秦申金牛育种有限公司(陕西秦申) 有限责任公司 西安 生产、畜牧业 人民币1,500 万元生产销售公牛、冻精、胚胎 人民币765 万元-5151是8,

278、563,271 (1,213,271) 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 77 (五五) 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 - 续 1、子公司情况、子公司情况 - 续 (2)非同一控制下企业合并取得的子公司 人民币元 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减(增加)少数股东损益的金额 黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司(黑龙江光明) 有限责任公司 齐齐 哈尔 生产、加工、销售人民币21,8

279、10万元乳品加工、销售人民币 22,255万元 -100100是- 上海光明保鲜乳制品有限公司(上海光明保鲜) 有限责任公司 上海 生产、加工、销售美元900 万元乳品加工、销售人民币 0.0001万元 -100100是- 上海光明酸乳酪有限公司(上海光明) 有限责任公司 上海 生产、加工、销售美元435 万元乳品加工、销售人民币 0.0001万元 -100100是- 广州光明酸乳酪有限公司(广州酸乳酪) 有限责任公司 广州 生产、加工、销售人民币3,543 万元乳品加工、销售人民币 4,858 万元 -100100是- 天津光明梦得乳品有限公司(天津光明) 有限责任公司 天津 生产、加工、销

280、售人民币6,500 万元乳品加工、销售人民币 4,800 万元 -6060是26,000,000- 北京光明健康乳业有限公司(北京健康) 有限责任公司 北京 生产、加工、销售人民币2,540 万元乳品加工、销售人民币 1,945 万元 -8080是6,336,4601,229,731 武汉光明乳品有限公司(武汉光明) 有限责任公司 武汉 生产、加工、销售人民币2,160 万元乳品加工、销售人民币 1,111 万元 -6060是9,641,0201,049,820 武汉市瑞泉劳务服务有限公司(武汉瑞泉劳务) 有限责任公司 武汉 服务业 人民币30 万元劳务服务 人民币 27 万元 -9090是3

281、0,000- 湖南光明乳品有限公司(湖南光明) 有限责任公司 长沙 生产、加工、销售人民币2,500 万元乳品加工、销售人民币 2,984 万元 -100100是- 郑州光明山盟乳业有限公司(郑州光明) 有限责任公司 郑州 生产、加工、销售人民币2,500 万元乳品加工、销售人民币 1,738 万元 -7070是(5,899,724) 14,570,048 光明乳业(德州)有限公司(德州光明) 有限责任公司 德州 生产、加工、销售人民币5,061 万元乳品加工、销售人民币 2,414 万元 -5151是24,844,727（991,627) 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 1

282、2 月 31 日止年度 78 (五五) 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 - 续 1、子公司情况、子公司情况 - 续 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 - 续 人民币元 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减(增加)少数股东损益的金额 上海永安乳品有限公司(永安乳品) 有限责任公司 上海 生产、加工、销售美元250 万元乳品加工、销售人民币 2,358 万元 -100100是- 上海乳品四厂有限公司(乳品四厂) 有限

283、责任公司 上海生产、加工、销售人民币4,452 万元乳品加工、销售人民币 3,644 万元 -8282是8,985,2284,340,679 新西兰新莱特乳业有限公司(新西兰新莱特) 有限责任公司 新西兰生产、加工、销售新西兰元5,102 万元乳品加工、销售新西兰元 8,200 万元 -5151是198,067,612(9,041,034) 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 79 (五五) 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 - 续 2、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明 集团本期发生的合并范围变更参见附注(十一) 、1(一)。

284、3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1、货币资金、货币资金 人民币元 期末数 期初数 项目 外币金

285、额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 1,037,960 329,867新西兰元 77 4.9072378 银行存款： 人民币 1,081,556,218 1,094,817,837美元 295,894 6.3009 1,864,401613,928 6.6227 4,065,862欧元 597,474 8.1625 4,876,8791,844 8.8065 16,242新西兰元 5,064,016 4.9072 24,850,1415,735,704 5.1341 29,447,676 其他货币资金： 人民币(注) - 9,934,839 合计 1,114,

286、185,977 1,138,612,323 注： 本集团 2010 年年末其他货币资金中包括用于开具银行承兑汇票的抵押保证金人民币 2,865,026 元，用于开信用证的保证金人民币 457,092 元。 2、交易性金融资产、交易性金融资产 人民币元 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 - -2.交易性权益工具投资 - -3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- -4.衍生金融资产 (注) 21,640,296 32,255,158合计 21,640,296 32,255,158 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 80

287、 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 2、交易性金融资产、交易性金融资产 - 续 注：衍生金融资产 人民币元 项目 期末公允价值 期初公允价值 衍生金融资产 1.外汇远期合约 (a) 12,467,464 22,658,1912.土地购买权合约 (b) 9,172,832 9,596,967合计 21,640,296 32,255,158 (a) 外汇远期合约 本集团子公司通过外汇远期合约来降低乳制品销售外汇收入的汇率波动风险(附注十一、4(3)。本集团签订的外汇远期合约符合套期会计的运用条件。该合约是以固定汇率出售美元及买入新西兰元，属于现金流量套期； 上述合约于 2

288、011 年度的公允价值变动中， 属于在其他综合收益中确认的有效套期部分而产生的净损失计人民币 9,651,894 元记入其他综合收益(附注六(50)，确认其他综合收益转入损失的金额为人民币 5,278,746 元。截至 2011 年 12 月 31 日，本集团持有尚未交割的外汇远期合约的名义金额约为美元124,650,000 元(折合人民币 785,407,185 元)，并将于 2014 年到期。 外汇远期合约余额变动中，因汇率折算影响而减少余额人民币 538,833 元。 (b) 土地购买权合约 根据新西兰新莱特签订的土地租赁协议，新西兰新莱特在土地租赁协议约定的租期内可以向出租方以低于市场

289、价值的价格购买所租赁土地。截至 2011 年 12 月 31 日，该土地购买权合约的公允价值为人民币9,172,832 元（年初数：人民币 9,596,967 元） 。 土地购买合约余额变动中，因汇率折算影响而减少余额人民币 424,135 元。 3、应收票据、应收票据 (1) 应收票据分类 人民币元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,891,138 2,639,849商业承兑汇票 - -合计 3,891,138 2,639,849 (2)年末公司已质押的应收票据情况： 年末无用于质押的应收票据。 (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及年末公司已经背书给他方但尚未到期的票

290、据情况： 年末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及年末无公司已经背书给其他方但尚未到期的票据。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 81 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 4、应收股利、应收股利 人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值 账龄一年以内的应收股利 1,225,000 1,250,000(2,475,000)- 其中：上海德诺产品检测有限公司(“德诺检测”) 1,225,000 1,250,000(2,475,000)- 合计 1,225,000 1,250,

291、000(2,475,000)- 5、应收账款、应收账款 (1)应收账款按种类披露： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 851,818,495 6834,451,59340549,614,965 54 26,907,04034单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 41,189,226 329,558,0903499,352,980 10 31,488,75340按风险组合计提坏账的应收账款 362,918,278 2922,609,0472

292、6361,100,214 36 20,803,67726合计 1,255,925,999 10086,618,7301001,010,068,159 100 79,199,470100 应收账款种类的说明： 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本集团对于人民币超过 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。 应收账款账龄如下： 人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,207,640,586 96 43,507,6951,164,132,891955,831,64595

293、 40,393,753915,437,8921 至 2 年 8,977,087 1 8,977,087- 17,786,1362 14,258,5843,527,5522 至 3 年 14,269,881 1 10,742,3283,527,55312,207,3641 8,560,5383,646,8263 年以上 25,038,445 2 23,391,6201,646,82524,243,0142 15,986,5958,256,419合计 1,255,925,999 100 86,618,7301,169,307,2691,010,068,159100 79,199,470930,86

294、8,689 应收账款说明 应收账款年末余额中包括美元余额折合人民币 317,753,292 元(折合汇率 6.3009)和欧元余额折合人民币9,153,542 元(折合汇率 8.1625)。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 82 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 5、应收账款、应收账款 - 续 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 人民币元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比(%) 计提理由 其他客户 41,189,22629,558,09072按历史经验个别认定计提 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组

295、合： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 362,918,27810022,609,047361,100,214 100 20,803,677其中：六个月内 353,000,2049717,650,010354,992,066 98 17,749,603 六个月至一年 9,918,07434,959,0376,108,148 2 3,054,074合计 362,918,27810022,609,047361,100,214 100 20,803,677 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

296、款的说明: 本集团该部分应收账款单项金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(二)、10。 (2)本期转回或收回情况 人民币元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 货款 应收账款收回 以前年度根据集团政策计提 3,413,253 3,413,253 (3)本报告期实际核销的应收账款情况 人民币元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 其他 货款 7,131,986无法收回 否 (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)

297、以上表决权股份的股东单位情况 应收账款期末余额中无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 83 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 5、应收账款、应收账款 - 续 (5)应收账款金额前五名单位情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 客户 A 第三方 75,600,335半年以内 6客户 B 第三方 56,646,420半年以内 5客户 C 第三方 36,249,826半年以内 3关联公司 A 关联方 36,019,584半年以内 3

298、客户 D 第三方 33,153,124半年以内 3合计 237,669,289 20 (6)应收关联方账款情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 牛奶集团及其下属子公司 主要投资者控制的企业11,661,120 1光明食品集团及其下属子公司 主要投资者控制的企业56,339,886 5金华市海华乳业有限公司 关联企业 16,218,034 1合计 84,219,040 7 6、其他应收款、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比

299、例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 98,608,9246822,203,9586025,744,158 36 22,113,20261单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 14,576,4401011,995,2473211,238,646 16 10,299,24628按风险组合计提坏账的其他应收款 32,682,304222,931,870834,469,418 48 4,040,08411合计 145,867,66810037,131,07510071,452,222 100 36,452,532100 其他应收款种类的说明： 本集团将金额为人民币 100 万

300、元以上的其他应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本集团对于人民币超过 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 84 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 6、其他应收款、其他应收款 - 续 (1)其他应收款按种类披露：- 续续 其他应收账款账龄如下： 人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 103,781,036 71 2,000,000101,781,03621,515,50330 -21,515,5031 至

301、 2 年 3,594,728 2 439,4193,155,3094,958,7337 301,2384,657,4952 至 3 年 406,433 1 122,202284,2315,030,1677 1,257,5423,772,6253 年以上 38,085,471 26 34,569,4543,516,01739,947,81956 34,893,7525,054,067合计 145,867,668 100 37,131,075108,736,59371,452,222100 36,452,53234,999,690 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 人民币元 其

302、他收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例计提理由 公司 A 816,270816,270100收回可能性不大 公司 B 400,040400,040100收回可能性不大 公司 C 532,601532,601100收回可能性不大 其他 12,827,52910,246,33680收回可能性不大 合计 14,576,44011,995,24782收回可能性不大 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 25,357,13478-21,464,261 62 -1 至 2 年

303、1,572,7675157,2773,012,383 9 301,2382 至 3 年 406,4331101,6085,030,167 15 1,257,5423 年以上 5,345,970162,672,9854,962,607 14 2,481,304合计 32,682,3041002,931,87034,469,418 100 4,040,084 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明: 本集团该部分其他应收款单项金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(二)、10。 (2)本

304、期转回或收回情况 人民币元 内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额其他 按集团政策计提后收回 以前年度根据集团政策计提 1,541,141 1,541,141光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 85 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 6、其他应收款、其他应收款 - 续 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生其他 代垫款 497,346无法收回 否 (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股

305、份的股东单位情况 其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (5)其他应收款金额前五名单位情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例(%) 公司 D 第三方 32,925,684 1 年以内 22公司 E 第三方 11,324,708 3 年以上 8公司 F 第三方 4,640,459 3 年以上 3公司 G 第三方 4,000,000 1 年以内 3公司 H 第三方 2,218,037 3 年以上 1合计 55,108,888 37 (6)应收关联方款项 其他应收款中无应收关联方款项。 7、预付款项、预付款项 (1)预付款项按

306、账龄列示 人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 174,867,68495155,799,593 971 至 2 年 6,528,97843,819,503 22 至 3 年 702,495-597,723 -3 年以上 1,253,9751730,408 1合计 183,353,132100160,947,227 100 (2)预付款项金额前五名单位情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商 A 第三方 42,581,341 1 年以内 未到货 供应商 B 第三方 15,391,738 1 年以内 未到货 供应商 C 第三

307、方 8,687,926 1 年以内 未到货 供应商 D 第三方 4,428,827 1 年以内 未到货 供应商 E 第三方 3,719,207 1 年以内 未到货 合计 74,809,039 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 86 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 7、预付款项、预付款项 - 续 (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 预付账款余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (4)预付款项的说明： 预付款项按客户类别披露如下： 人民币元 类别 期末数 期初数

308、 单项金额重大的预付款项 111,507,415 104,735,920单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预付款项 - -其他不重大的预付款项 71,845,717 56,211,307合计 183,353,132 160,947,227 本集团将金额为人民币 50 万元以上以及对重要供应商的预付款项确认为单项金额重大的预付款。 8、存货、存货 (1) 存货分类 人民币元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 539,680,776 24,835,908514,844,868418,988,050 9,515,211 409,

309、472,839在产品 - -库存商品 - -周转材料 - -消耗性生物资产 - -产成品 584,743,183171,165584,572,018396,934,336 642,219 396,292,117合计 1,124,423,959 25,007,073 1,099,416,886815,922,386 10,157,430 805,764,956 (2)存货跌价准备 人民币元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额原材料 9,515,21116,737,919-1,417,222 24,835,908在产品 - -库存商品 - -周转材料 - -消耗

310、性生物资产 - -产成品 642,21932,790503,844- 171,165合计 10,157,43016,770,709503,8441,417,222 25,007,073 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 87 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 8、存货、存货 - 续 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价 准备的依据 本年转回存货 跌价准备的原因 本年转回金额占该项 存货年末余额的比例 原材料 尚未销毁的不合格产品 - - 产成品 尚未销毁的不合格产品 可变现净值的回升 - 存货的说明： 年末存货余额中无用

311、于担保的金额。存货期末余额中无利息资本化金额。 9、其他流动资产、其他流动资产 项目 期末数 期初数 理财产品 50,000,000 - 合 计 50,000,000 - 其他流动资产说明： 系本集团子公司购买银行公开发行的保本型理财产品，其中面值为人民币 20,000,000 元的理财产品约定的预期到期年化收益率为 4.0%；面值为人民币 30,000,000 元的理财产品约定的预期到期年化收益率为5.6%。 10、长期应收款、长期应收款 人民币元 期末数 期初数 融资租赁 - - 其中：未实现融资收益 - -分期收款销售商品 - -分期收款提供劳务 - -其他 8,203,847 10,0

312、75,707合计 8,203,847 10,075,707 注：长期应收款包括以前年度处置子公司江西光明英雄乳业股份有限公司所产生的分期收款金额计人民币 6,379,908 元及其他长期应收款金额计人民币 1,823,939 元。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 88 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 11、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资 人民币元 被投资单位名称 本企业 持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 总额 本期 净利

313、润 上海源盛运输合作公司(源盛运输) 34 34 3,977,183220,9983,756,1857,732,561(3,765)上海德诺产品检测有限公司(“德诺检测”) 25 25 71,820,02028,623,82843,196,19283,324,12621,125,196金华市海华乳业有限公司(金华海华)(注) 20 20 152,815,28281,039,63871,775,64438,526,3321,651,964 注：公司于 2011 年 10 月通过支付人民币 14,965,000 元认购金华海华新增资本，获得其 20%股权。公司采用权益法核算对金华海华的长期股权投资

314、。本期金华海华营业收入总额和净利润为 2011 年 10 至 12 月的收入总额和净利润。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 89 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 12、长期股权投资、长期股权投资 (1)长期股权投资明细如下： 人民币元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备本期计提 减值准备 本期现金红利 上海源盛运输合作公司(源盛运输) 权益法 340,0001,278,383(1,28

315、0)1,277,10334 34- 上海德诺产品检测有限公司(“德诺检测”) 权益法 2,500,0006,767,7494,031,29910,799,04825 25-1,250,000 金华市海华乳业有限公司(金华海华) 权益法 14,965,000-15,295,39215,295,39220 20注 1- 可的购得佳有限公司(可的购得佳) 成本法 900,000900,000-900,00030 -注 2- 杭州可的便利店有限公司(杭州可的) 成本法 200,000200,000-200,00040 -注 2- 上海五四奶牛厂 成本法 600,000600,000-600,00010

316、 - 上海新乳有限公司 成本法 1,150,0001,150,000-1,150,00010 - 合计 20,655,00010,896,13219,325,41130,221,543 -1,250,000 注 1：公司委派董事 2 人参与金华海华的经营管理，对金华海华有重大影响力，因此采用权益法核算对其长期股权投资。 注 2：公司之子公司邀请电子持有可的购得佳 30%的股份，公司之子公司杭州销售持有杭州可的 40%的股份，但是对其无重大影响力，因此采用成本法核算对其的长期股权投资。 (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 本集团于 2011 年 12 月 31 日持有的长期股权投资

317、之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 90 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 13、投资性房地产、投资性房地产 (1)按成本计量的投资性房地产 人民币元 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 1,499,139-1,499,139 -1.房屋、建筑物 1,499,139-1,499,139 -2.土地使用权 - -二、累计折旧和累计摊销合计 1,082,908-1,082,908 -1.房屋、建筑物 1,082,908-1,082,908 -2.土地使用

318、权 - -三、投资性房地产账面净值合计 416,231-416,231 -1.房屋、建筑物 416,231-416,231 -2.土地使用权 - -四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - -1.房屋、建筑物 - -2.土地使用权 - -五、投资性房地产账面价值合计 416,231-416,231 -1.房屋、建筑物 416,231-416,231 -2.土地使用权 - - 本期公司持有投资性房地产由于用途由对外出租变更为自用，重分类计入固定资产进行核算。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 91 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 -

319、续 14、固定资产、固定资产 (1)固定资产情况 人民币元 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 3,732,490,100781,947,59965,394,414 4,449,043,285其中：房屋及建筑物 945,079,983515,596,2521,901,184 1,458,775,051 机器设备 2,477,688,859228,511,23836,391,705 2,669,808,392 电子设备、器具及家具 112,045,13313,567,1188,751,651 116,860,600 运输工具 149,004,28616,007

320、,86118,349,874 146,662,273 租入固定资产改良支出 48,671,8398,265,130- 56,936,969 本期新增本期计提 二、累计折旧合计： 1,722,056,486- 255,723,89949,449,122 1,928,331,263其中：房屋及建筑物 298,306,056-41,216,200932,967 338,589,289 机器设备 1,193,908,844- 184,672,39626,220,976 1,352,360,264 电子设备、器具及家具 103,346,024-11,394,3648,029,505 106,710,88

321、3 运输工具 98,786,473-15,844,30114,265,674 100,365,100 租入固定资产改良支出 27,709,089-2,596,638- 30,305,727 三、固定资产账面净值合计： 2,010,433,614 2,520,712,022其中：房屋及建筑物 646,773,927 1,120,185,762 机器设备 1,283,780,015 1,317,448,128 电子设备、器具及家具 8,699,109 10,149,717 运输工具 50,217,813 46,297,173 租入固定资产改良支出 20,962,750 26,631,242 四、减

322、值准备合计： 32,453,2928,073,0081,929,288 38,597,012其中：房屋及建筑物 1,299,10385,366- 1,384,469 机器设备 28,624,5467,766,6271,296,606 35,094,567 电子设备、器具及家具 1,916,43438,165225,582 1,729,017 运输工具 613,209182,850407,100 388,959 租入固定资产改良支出 - -光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 92 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 14、固定资产、

323、固定资产 - 续 (1)固定资产情况 - 续 人民币元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 五、固定资产账面价值合计： 1,977,980,322 2,482,115,010其中：房屋及建筑物 645,474,824 1,118,801,293 机器设备 1,255,155,469 1,282,353,561 电子设备、器具及家具 6,782,675 8,420,700 运输工具 49,604,604 45,908,214 租入固定资产改良支出 20,962,750 26,631,242 本期折旧额：人民币 258,600,255 元，由于汇率折算差异而减少累计折旧人民币 3

324、,959,264 元，由于用途变更而由投资性房地产转入固定资产的累计折旧增加为人民币 1,082,908 元。 账面原值本期增加中，由在建工程转入固定资产原价：人民币 574,273,856 元，由于用途变更而由投资性房地产转入固定资产的固定资产原价增加为人民币 1,499,139 元，因购置而增加人民币 231,799,991 元，因汇率折算差异而减少原值人民币 25,625,387 元。 2011 年 12 月 31 日，本集团用于抵押借款担保的所有权受限的固定资产账面价值为人民币 964,579,848元（年初数：人民币 0 元） ，请参见附注六(21)、(30)。 (2)暂时闲置的固定

325、资产情况 人民币元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 期初余额： 8,336,2144,808,424759,611 2,768,179 房屋及建筑物 - - 机器设备 8,240,3124,736,084759,611 2,744,617 电子设备、器具及家具 95,90272,340- 23,562 运输工具 - - 租入固定资产改良支出 - - 期末余额： 17,611,46412,329,957- 5,281,507 房屋及建筑物 - - 机器设备 17,579,60912,304,859- 5,274,750 电子设备、器具及家具 31,85525,098- 6,7

326、57 运输工具 - - 租入固定资产改良支出 - - 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 93 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 14、固定资产、固定资产 - 续 (3)未办妥产权证书的固定资产情况 人民币元 项目 金额 未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间房屋建筑物 162,313,286办理中 2012 年 固定资产说明： (1) 本年度本集团评估了其他长期闲置和拟报废的固定资产的可收回金额，本集团评估这些资产已经无经济价值，故计提减值准备人民币 8,073,008 元(2010 年: 人民币 4,149,378 元)。

327、15、在建工程、在建工程 (1)在建工程明细如下： 人民币元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 马桥中央工厂 66,373,827-66,373,8271,281,894 - 1,281,894天津梦得引进设备扩能建设项目 57,450,514-57,450,5141,484,000 - 1,484,000育种中心育种项目 24,810,654-24,810,65412,902,742 - 12,902,742南京工厂莫斯利安工程 19,676,149-19,676,149855,500 - 855,500泾阳工厂库房建设项目 9,476,642-

328、9,476,642- - -总部超高温杀菌机 2,106,000-2,106,000- - -武汉工厂扩大生产规模 2,072,649-2,072,649- - -德州光明莫斯利安项目 1,807,400-1,807,4001,235,000 - 1,235,000武汉工厂技术改造项目 204,000-204,000- - -呼伦贝尔 200 吨奶粉塔 54,460-54,4608,738,983 - 8,738,983新西兰新莱特二号工厂 -135,394,858 - 135,394,858 鲜奶二厂百冠无菌灌装线 -10,453,313 - 10,453,313鲜奶二厂屋顶型纸盒灌装机项目

329、 -2,582,831 - 2,582,831酸奶八厂塑杯成型灌装封切机 -1,120,000 - 1,120,000酸奶八厂带果粒系统连杯灌装机 -3,640,000 - 3,640,000物流三林配送基地库房改建项目 -179,820 - 179,820黑龙江松鹤奶粉听装线及仓库 -7,458,554 - 7,458,554黑龙江松鹤污水处理设备改造 -2,046,200 - 2,046,200武汉工厂果粒塑杯灌装机 -1,837,607 - 1,837,607武汉工厂制冷系统增容改造-224,000 - 224,000武汉工厂牧场建设 -333,713 - 333,713北京健能二期工程

330、及果汁项目 -12,879,723 - 12,879,723其他工程 33,468,854-33,468,85418,552,965 - 18,552,965合计 217,501,149-217,501,149223,201,703 - 223,201,703光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 94 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 15、在建工程、在建工程 - 续 (2)重大在建工程项目变动情况 人民币元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：

331、 本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源 期末数 马桥中央工厂 人民币 140,000 万元 1,281,89465,091,933- 5%5%343,913 343,913 6.36% 自筹及借款66,373,827 天津梦得引进设备扩能建设项目 人民币 20,000 万元 1,484,00055,966,514- 42%42%756,958 756,958 6.12% 自筹及借款57,450,514 育种中心育种项目人民币 5,057 万元 12,902,74211,907,912- 92%92% 自筹24,810,654 南京工厂莫斯利安工程 人民币 3900 万元 855,

332、50019,676,149855,500 60%60% 自筹19,676,149 泾阳工厂库房建设项目 人民币 2423 万元 -9,476,642- 39%39% 自筹9,476,642 武汉工厂扩大生产规模 人民币 345 万元 -2,072,649- 68%68% 自筹2,072,649 总部超高温杀菌机人民币 702 万元 -2,106,000- 30%30%- - - 自筹2,106,000 德州光明莫斯利安项目 人民币 405 万元 1,235,0001,807,4001,235,000 95%95% 自筹1,807,400 武汉工厂技术改造项目 人民币 150 万元 -607,2

333、92403,292 51%51% 自筹204,000 新西兰新莱特二号工厂 人民币 48,773.95 万元 135,394,858382,596,125489,128,52128,862,46299%99%36,233,64536,233,6456.85% 自筹及借款- 鲜奶二厂百冠无菌灌装线 人民币 1,600 万元 10,453,3137,361,70517,815,018-100%100%-自筹- 鲜奶二厂屋顶型纸盒灌装机项目 人民币 1,085 万元 2,582,831931,6773,514,508-100%100%-自筹- 酸奶八厂塑杯成型灌装封切机 人民币 585 万元 1,1

334、20,000-1,120,000-100%100%-自筹- 酸奶八厂带果粒系统连杯灌装机 人民币 1686 万元 3,640,000-3,640,000-100%100%-自筹- 物流三林配送基地库房改建项目 人民币 1,516 万元 179,820-179,820-100%100%-自筹- 呼伦贝尔 200 吨奶粉塔人民币 2,000 万元 8,738,983199,8948,884,417-99%99%-自筹54,460 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 95 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 15、在建工程、在建工程 -

335、 续 (2)重大在建工程项目变动情况 人民币元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中： 本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 期末数 黑龙江松鹤奶粉听装线及仓库 人民币 400 万元 7,458,55417,6707,476,224 100% 100%自筹及财政拨款- 黑龙江松鹤污水处理设备改造 人民币 220 万元 2,046,200131,4532,177,653 100% 100%自筹- 武汉工厂果粒塑杯灌装机 人民币 180 万元 224,000-224,000 100% 100%自筹-

336、 武汉工厂制冷系统增容改造 人民币 220 万元 333,713-333,713 100% 100%自筹- 武汉工厂牧场建设人民币 245 万元 1,837,6076,5001,844,107 100% 100%自筹- 北京健能二期工程及果汁项目 人民币 6791 万元 12,879,7232,479,44615,359,16998% 99%自筹- 其他工程 18,552,96534,998,80320,082,914- -自筹33,468,854 合计 223,201,703597,435,764574,273,85628,862,462- -37,334,51637,334,516-自筹2

337、17,501,149 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 96 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 15、在建工程、在建工程 - 续 (3)重大在建工程的工程进度情况 人民币元 项目 金额 工程进度 备注 总部超高温杀菌剂 2,106,00030% 1 马桥中央工厂 66,373,8275% 1 南京工厂莫斯利安项目 19,676,14960% 1 武汉工厂扩大生产规模 2,072,64968% 1 泾阳工厂房屋建设项目 9,476,64239% 1 育种中心育种项目 24,810,65492% 1 天津梦得引进设备扩能建设项目

338、57,450,51442% 1 在建工程说明： (1) 本期增加中，因购置而增加人民币 597,435,764 元，因汇率折算差异而减少人民币 28,862,462 元，因利息资本化而增加人民币 37,334,516 元。 (2) 2011 年 12 月 31 日， 本集团用于抵押借款担保的所有权受限的在建工程账面价值为人民币 13,317,243元（年初数：人民币 0 元） ，请参见附注六(21)、(30)。 16、生产性生物资产、生产性生物资产 (1) 以成本计量 人民币元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 畜牧养殖业 产畜 64,050,43551,669,45146

339、,118,890 69,600,996幼畜 50,942,98347,023,59836,319,506 61,647,075合计 114,993,41898,693,04982,438,396 131,248,071 生产性生物资产的说明： (1) 截至 2011 年 12 月 31 日，本集团共拥有产畜 6,624 头(2010 年：6,148 头)、幼畜 6,011 头(2010 年：5,037 头)。 (2) 本年度本集团生产性生物资产因购买而增加人民币 21,344,895 元，因繁育而增加人民币 43,656,665元，因幼畜转群而减少幼畜并增加产畜人民币 33,691,489 元

340、，因出售而减少净额人民币 20,910,341元，因折旧而减少人民币 27,836,566 元。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 97 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 17、无形资产、无形资产 (1)无形资产情况 人民币元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 259,263,577155,372,277- 414,635,854土地使用权 163,783,957153,914,395- 317,698,352契约型客户关系 21,049,810- 21,049,810非专利技术 7,62

341、7,001- 7,627,001商标权 66,802,8091,457,882 68,260,691 二、累计摊销合计 114,187,91713,469,016- 127,656,933土地使用权 47,651,0448,372,701- 56,023,745契约型客户关系 730,8964,037,440- 4,768,336非专利技术 3,360,405578,873- 3,939,278商标权 62,445,572480,002- 62,925,574 三、无形资产账面净值合计 145,075,660 286,978,921土地使用权 116,132,913 261,674,607契约

342、型客户关系 20,318,914 16,281,474非专利技术 4,266,596 3,687,723商标权 4,357,237 5,335,117 四、减值准备合计 - -土地使用权 - -契约型客户关系 - -非专利技术 - -商标权 - - 无形资产账面价值合计 145,075,660 286,978,921土地使用权 116,132,913 261,674,607契约型客户关系 20,318,914 16,281,474非专利技术 4,266,596 3,687,723商标权 4,357,237 5,335,117 本年摊销额：人民币 13,834,122 元，因汇率折算差异而减少人

343、民币 365,106 元。 无形资产的说明： (1) 账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 156,503,456 元，因汇率折算差异减少人民币 1,131,179元。 (2) 截至 2011 年 12 月 31 日，共有账面净值人民币 9,316,235 元的土地使用权尚未取得土地使用权证。 (3) 本期用于抵押借款担保的土地使用权的账面价值为人民币 3,862,112 元(附注六(21)。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 98 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 18、商誉、商誉 人民币元 被投资单位名称或 形成商誉的事

344、项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备乳品四厂 5,240,225-5,240,225 -黑龙江光明 9,976,687-9,976,687 -西安光明 792,553-(792,553)- -武汉光明 202,984-202,984 -北京健康 1,615,626-1,615,626 1,615,626永安乳品 1,376,333-1,376,333 -上海光明保鲜及光明酸乳酪业务 7,099,140-7,099,140 7,099,140湖南派派 4,309,196-4,309,196 -天津光明 31,835,227-31,835,227 -郑州光明 1,045,324

345、-1,045,324 1,045,324呼伦贝尔光明 1,448,668-1,448,668 -新西兰新莱特 204,495,342-204,495,342 -合计 269,437,305-(792,553)268,644,752 9,760,090 本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来 5-10 年的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率， 计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。除期初已计提减值的外，本年度本集团未发现其他包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值损失。 商誉减少说明： 本公司

346、原持有西安光明乳品有限公司 51%股权， 本报告期内西安光明完成清算注销手续， 商誉相应转销。 19、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 人民币元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 39,275,08629,457,878内部交易未实现毛利 4,072,2502,751,922可抵扣亏损 33,317,4659,933,583费用时间性差异 131,665,72483,569,370小计 208,330,525125,712,753递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 -计入其他综合收益

347、的现金流量套期工具的公允价值变动 2,380,8796,579,175无形资产评估增值 4,454,7866,602,932长期资产折旧时间性差异 33,724,47831,195,618小计 40,560,14344,377,725净额 167,770,38281,335,028 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 99 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 19、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 - 续 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 - 续续 本期递延所得税资产和负债本期变动中，因计汇

348、率折算差异而减少人民币 1,332,709 元。 (2)未确认递延所得税资产明细 人民币元 项目 期末数 期初数 资产减值准备 41,924,152 49,339,524费用时间性差异 113,160,649 104,939,732可抵扣亏损 996,158,894 1,132,747,417合计 1,151,243,695 1,287,026,673 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 人民币元 年份 期末数 期初数 备注 2011 -104,533,641 2

349、012 114,666,307167,216,228 2013 236,863,484248,588,866 2014 348,896,819379,312,767 2015 196,243,696233,095,915 2016 99,488,588- 合计 996,158,8941,132,747,417 (4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细 人民币元 项目 金额 应纳税差异项目 期末数：期末数： 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损： 资产减值准备 155,189,828内部交易未实现毛利 16,289,000可抵扣亏损 133,269,859费用时间性差异 525,662,960小

350、计 830,411,647应纳税暂时性差异： 交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值 -计入其他综合收益的现金流量套期工具的公允价值变动 8,503,138无形资产评估增值 15,909,950长期资产折旧时间性差异 110,821,344小计 135,234,432光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 100 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 19、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 - 续 (4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细 - 续 项目 金额 应纳税差异项目 期初数：期初数： 可抵扣暂

351、时性差异和可抵扣亏损： 资产减值准备 119,475,843内部交易未实现毛利 11,466,343可抵扣亏损 40,420,618费用时间性差异 343,659,526小计 515,022,330应纳税暂时性差异： 交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值 -计入其他综合收益的现金流量套期工具的公允价值变动 22,658,191无形资产评估增值 23,581,900长期资产折旧时间性差异 115,945,521小计 162,185,612 20、资产减值准备明细、资产减值准备明细 人民币元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额一、坏账准备 115,652,00220

352、,681,5294,954,394 7,629,332 123,749,805二、存货跌价准备 10,157,43016,770,709503,844 1,417,222 25,007,073三、可供出售金融资产减值准备 - - -四、持有至到期投资减值准备 - - -五、长期股权投资减值准备 - - -六、投资性房地产减值准备 - - -七、固定资产减值准备 32,453,2928,073,008- 1,929,288 38,597,012八、工程物资减值准备 - - -九、在建工程减值准备 - - -十、生产性生物资产减值准备 - - -其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - -十一、油

353、气资产减值准备 - - -十二、无形资产减值准备 - - -十三、商誉减值准备 10,552,643- 792,553 9,760,090十四、其他 - - -合计 168,815,36745,525,2465,458,238 11,768,395 197,113,980 坏账准备本期增加中，因计提坏账准备人民币 20,705,047 元，因汇率折算差异而减少人民币 23,518 元。 存货跌价准备本期增加中， 因计提跌价准备人民币 17,545,870 元， 因汇率折算差异而减少人民币 775,161元。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 101 (

354、六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 21、短期借款、短期借款 (1)短期借款分类： 人民币元 项目 期末数 期初数 质押借款 - -抵押借款(注) 260,564,160 -保证借款 - -信用借款 715,307,742 257,604,123合计 975,871,902 257,604,123 注： 本集团用于抵押借款担保的所有权受限的固定资产账面价值为人民币 964,579,848 元(附注六(14)，用于抵押借款担保的所有权受限的在建工程账面价值为人民币 13,317,243 元(附注六(15)， 用于抵押借款担保的所有权受限的无形资产账面价值为人民币 3,862

355、,112 元(附注六(17)。 (2)已到期未偿还的短期借款情况： 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款及违约借款。 22、交易性金融负债、交易性金融负债 人民币元 项目 期末公允价值 期初公允价值 发行的交易性债券 - -指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债(注) 24,427,953 15,448,697其他金融负债 - -合计 24,427,953 15,448,697 注：利率互换合约 本集团子公司通过利率互换合约减低市场利率变动的风险(附注十一、4(3)。本集团签订的利率互换合约中符合套期会计的运用条件的部分于2011

356、年度的公允价值变动产生的净损失计人民币13,807,236元记入其他综合收益(附注六(50)；不符合套期会计运用条件的部分于 2011 年度的公允价值变动的净收益计人民币 3,658,894 元计入当期损益-“公允价值变动损益”(附注六(43)。 利率互换合约余额变动中，因汇率折算影响而减少余额人民币 1,169,086 元。 截至 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未交割的利率互换合约的名义金额约为新西兰元 452,743,298元(折合人民币 2,221,701,913 元)，并将于 2012 年至 2014 年间到期。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12

357、 月 31 日止年度 102 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 23、应付票据、应付票据 人民币元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 13,120,000 2,865,026合计 13,120,000 2,865,026 2012 年将到期的金额为人民币 13,120,000 元。 24、应付账款、应付账款 (1)应付账款明细如下： 人民币元 项目 期末数 期初数 应付货款 1,139,387,685 1,229,710,189 应付账款说明 应付账款年末余额中包括美元余额折合人民币 6,986,874 元(折合汇率 6.3009)和澳元余额折合

358、人民币47,415 元(折合汇率 6.4093)。 (2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。 25、预收款项、预收款项 (1)预收款项明细如下： 人民币元 项目 期末数 期初数 预收货款 314,487,468 230,555,915 (2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 预收款项中无预收持有本公司 5(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年

359、12 月 31 日止年度 103 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 26、应付职工薪酬、应付职工薪酬 人民币元 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 70,208,699479,722,146459,837,033 90,093,812二、职工福利费 -12,350,561 12,350,561 -三、社会保险费 14,438,92369,474,608 71,831,663 12,081,868医疗保险费 5,310,13820,165,819 21,354,259 4,121,698基本养老保险费 7,347,46243,3

360、44,814 44,225,894 6,466,382失业保险费 1,205,6773,513,2023,786,893 931,986工伤保险费 194,0381,121,4751,086,661 228,852生育保险费 381,6081,329,2981,377,956 332,950四、住房公积金 3,134,18615,928,90314,312,784 4,750,305五、辞退福利 - -六、其他 - -七、 工会经费和职工教育经费 12,624,8228,544,5329,935,312 11,234,042合计 100,406,630586,020,750568,267,35

361、3 118,160,027 应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的款项。 27、应交税费、应交税费 人民币元 项目 期末数 期初数 增值税 (20,777,046) 4,947,564消费税 - -营业税 22,905,723 23,031,429企业所得税 84,155,477 53,364,223新西兰商品服务税 (133,186) (17,034,826)其他 23,240,052 17,577,551合计 109,391,020 81,885,941 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 104 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释

362、- 续 28、其他应付款、其他应付款 (1)其他应付款明细如下： 人民币元 项目 期末数 期初数 应付营销及销售服务费用 225,359,771 168,534,674应付经销商奖励款 125,155,409 112,811,722应付运费 107,086,243 92,525,995应付广告费 34,688,859 28,829,189应付押金、保证金 30,765,046 28,614,315其他 221,158,876 203,790,840合计 744,214,204 635,106,735 其他应付款说明 (1)其他应付款年末余额中包括美元余额折合人民币 25,765,575 元(折

363、合汇率 6.3009)。 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。 29、1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 (1)1 年内到期的非流动负债明细如下： 人民币元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 358,285,960 1,495,2001 年内到期的应付债券 - -1 年内到期的长期应付款 16,755,734 5,698,989合计 375,041,694 7,194,189 1 年内到期的长期应付款说明 1 年内到期的长期应付款年末余

364、额中包括美元余额折合人民币 16,479,253 元(折合汇率 6.3009)。光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 105 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 29、1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 - 续 (2)1 年内到期的长期借款 (a)1 年内到期的长期借款 人民币元 项目 期末数 期初数 质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 - -信用借款 358,285,960 1,495,200合计 358,285,960 1,495,200 1 年内到期的长期借款说明 1 年内到期的长期借款年末余额中包括丹麦克朗余

365、额折合人民币 1,319,160 元(折合汇率 1.1002)。 1 年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。 (b)金额前五名的 1 年内到期的长期借款 人民币元 期末数 期初数 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率(%)外币金额本币金额 外币金额本币金额境外银行 A 2010/11/04 2012/11/04 美元 1,2%+ 伦 敦同业银行拆解利率 44,000,000276,966,800 -境内银行 B 2010/11/19 2012/12/19 人民币 6.40 40,000,00040,000,000 -境内银行 A 2009/07/31 2012/07/2

366、0 人民币 6.65 40,000,00040,000,000 -丹麦王国 1995/10/01 2012/10/01 丹麦克朗 5.94 1,200,0001,319,160 1,200,0001,495,200 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。 30、长期借款、长期借款 (1)长期借款分类 人民币元 项目 期末数 期初数 质押借款 - -抵押借款(注) 490,285,811 -保证借款 - -信用借款 14,074,114 567,330,924合计 504,359,925 567,330,924 注： 本集团用于抵押借款担保的所有权受限的固定资产账面价值为人民币 964,579,8

367、48 元(附注六(14)，用于抵押借款担保的所有权受限的在建工程账面价值为人民币 13,317,243 元(附注六(15)。 上述借款中年末账面金额人民币 7,524,114 元为丹麦王国提供的长期借款，名义年利率为 0%，实际内含利率为 5.94%。 剩余借款年利率从 1.60%至 7.35%。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 106 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 30、长期借款、长期借款 - 续 (2)金额前五名的长期借款 人民币元 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 外币金额 折合人

368、民币金额外币金额 折合人民币金额 境外银行 A 1995/10/01 2020/04/01 丹麦克朗 5.94 6,838,8607,524,1148,745,99610,897,511 境外银行 B 2008/09/25 2014/11/11 新西兰元 7.35 16,000,00078,515,20016,000,00082,145,600 境外银行 B 2008/09/25 2014/11/11 新西兰元 6.28 83,911,520411,770,61117,108,00687,834,213 上海市蔬菜办（注） - - 人民币 - 4,000,0004,000,000 上海市副食品

369、基金（注） - - 人民币 - 2,000,0002,000,000 合计 503,809,925186,877,324 长期借款说明 长期借款年末余额中包括新西兰元余额折合人民币 490,285,811 元(折合汇率 4.9072)以及丹麦克朗余额折合人民币 7,524,114 元(折合汇率 1.1002)。 长期借款中无逾期借款。 注：无息借款，无约定还款期。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 107 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 31、长期应付款、长期应付款 (1)金额前五名长期应付款情况 人民币元 单位 期限 初始

370、金额 利率(%)应计利息 期末余额 借款条件供应商 F(注) 2009/6/22-2014/7/3041,536,346 - 18,919,339 应付奶牛场租赁费 2001/1/1-2030/12/311,022,500 - 1,022,500 合计 42,558,846 - 19,941,839 注：初始金额中有人民币 16,479,253 元将在 1 年内到期，已计入 1 年内到期的非流动负债，对应的初始金额为人民币 19,157,407 元；1 年后到期的初始金额为人民币 22,378,939 元。 长期应付款说明 长期应付款年末余额中包括美元余额折合人民币 18,919,339 元(

371、折合汇率 6.3009)。 32、专项应付款、专项应付款 人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 益生菌乳制品研发项目700,000-700,000 无锡工厂拆迁项目 3,448,1725,150,0062,237,4696,360,709 注(1) 奶牛育种迁建项目 20,486,000-20,486,000 注(2) 合计 24,634,1725,150,0062,237,46927,546,709 专项应付款说明： 注： (1) 为无锡市建设塘南路收到政府预付的搬迁补偿款。 (2) 为配合上海临港物流园区奉贤分区总体规划建设收到政府拔付的城迁补偿款。 33、其他非流

372、动负债、其他非流动负债 人民币元 项目 期末账面余额 期初账面余额 管理层激励基金(注) 280,000 512,000递延收益 - 政府补助 129,270,870 72,867,597合计 129,550,870 73,379,597 注： 经上海奶酪黄油股东大会同意， 上海奶酪黄油于 2011 年度使用管理层激励基金人民币 232,000元。 其他非流动负债说明： 本期取得的与资产相关的政府补助人民币80,730,558元， 取得的与收益相关的政府补助人民币20,259,577元。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 108 (六六) 合并财务报表

373、项目注释合并财务报表项目注释 - 续 34、股本、股本 人民币元 本期变动 期初数 发行新股送股 公积金转股其他(注) 小计 期末数 2011 年度：年度： 一、 有限售条件股份 1 国家持股 - - - -2. 国有法人持股 524,619,421 -(524,619,421) (524,619,421) -3. 其他内资持股 7,300,800 - - 7,300,8004. 外资持股 - - - -有限售条件股份合计 531,920,221 -(524,619,421) (524,619,421) 7,300,800二、 无限售条件股份 1. 人民币普通股 517,273,139 -52

374、4,619,421 524,619,421 1,041,892,5602. 境内上市外资股 - - - -3. 境外上市外资股 - - - -4. 其他 - - - -无限售条件股份合计 517,273,139 -524,619,421 524,619,421 1,041,892,560三、股份总数 1,049,193,360 - - 1,049,193,3602010 年度：年度： 一、 有限售条件股份 1 国家持股 - - - -2. 国有法人持股 262,309,711 -262,309,710 262,309,710 524,619,4213. 其他内资持股 - 7,300,800-

375、7,300,800 7,300,8004. 外资持股 262,309,710 -(262,309,710) (262,309,710) -有限售条件股份合计 524,619,421 7,300,800- 7,300,800 531,920,221二、 无限售条件股份 1. 人民币普通股 517,273,139 - - 517,273,1392. 境内上市外资股 - - - -3. 境外上市外资股 - - - -4. 其他 - - - -无限售条件股份合计 517,273,139 - - 517,273,139三、股份总数 1,041,892,560 7,300,800- 7,300,800 1

376、,049,193,360 注：本年其他变动系有限售条件的流通股上市流通。光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 109 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 35、资本公积、资本公积 人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少期末数 2011 年度：年度： 资本溢价 430,230,522- -430,230,522其中：投资者投入的资本 430,230,522- -430,230,522 可转换公司债券行使转换权 - - 债务转为资本 - - 同一控制下合并形成的差额 - - 其他(如：控股股东捐赠及豁免债务形成的资本公积)- -其他

377、综合收益(附注(六)、50) (8,788,108)(7,130,865) -(15,918,973)其他资本公积 26,405,84513,552,111 -39,957,956其中：可转换公司债券拆分的权益部分 - - 以权益结算的股份支付权益工具公允价值(注) 3,388,02713,552,111 -16,940,138 政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余 - - 原制度资本公积转入 23,017,818- -23,017,818合计 447,848,2596,421,246 -454,269,5052010 年度：年度： 资本溢价 403,217,56227,012,960 -

378、430,230,522其中：投资者投入的资本 403,217,56227,012,960 -430,230,522 可转换公司债券行使转换权 - - 债务转为资本 - - 同一控制下合并形成的差额 - - 其他(如：控股股东捐赠及豁免债务形成的资本公积)- -其他综合收益 -(8,788,108) -(8,788,108)其他资本公积 23,017,8183,388,027 -26,405,845其中：可转换公司债券拆分的权益部分 - - 以权益结算的股份支付权益工具公允价值 -3,388,027 -3,388,027 政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余 - - 原制度资本公积转入 23

379、,017,818- -23,017,818合计 426,235,38021,612,879 -447,848,259 注： 根据本公司 2010 年开始执行的股票激励计划，本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权股票数量的最佳估算为基础，按照单位限制性股票的激励成本，将当期取得的服务计入相关费用和资本公积，本期计提的股权激励成本人民币 13,552,111 元计入资本公积，参见附注(八)、1。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 110 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 36、盈余公积、盈余公积 人民币元 项目 期初数 本

380、期增加 本期减少 期末数 2011 年度年度： 法定盈余公积 255,521,44421,350,665 - 276,872,109任意盈余公积 - - -储备基金 - - -企业发展基金 - - -其他 - - -合计 255,521,44421,350,665 - 276,872,1092010 年度年度 法定盈余公积 234,417,90921,103,535 - 255,521,444任意盈余公积 - - -储备基金 - - -企业发展基金 - - -其他 - - -合计 234,417,90921,103,535 - 255,521,444 37、 未分配利润未分配利润 人民币元 项

381、目 金额 提取或分配比例2011 年度：年度： 调整前：上期末未分配利润 577,395,342 调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 调整后：期初未分配利润 577,395,342 加：本期归属于母公司所有者的净利润 237,841,618 减：提取法定盈余公积 21,350,665 10% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 125,903,203 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 667,983,092 2010 年度：年度： 调整前：上期末未分配利润 404,123,323 调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 调整后：期初未分配

382、利润 404,123,323 加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,375,554 减：提取法定盈余公积 21,103,535 10% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 577,395,342 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 111 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 37、 未分配利润未分配利润 - 续 注： (1)提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额公司注册资本50%以上的，可不再提取

383、。 (2)资本负债表日后决议的利润分配情况 根据 2012 年 3 月 23 日董事会的决议，按已发行之股份 1,049,193,360 股(每股面值人民币 1 元)计算，以每 1 股向全体股东派发 2011 年度现金红利人民币 0.15 元。 (3)子公司已提取的盈余公积 截止 2011 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 147,417,127元(年初数：人民币 111,747,046 元)。 38、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本 (1)营业收入、成本汇总 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 11,575,848,26

384、2 9,299,238,475其他业务收入 212,931,057 272,872,555营业成本 7,845,325,896 6,269,987,809 (2)主营业务(分产品) 人民币元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳制品 11,091,818,6357,277,241,3328,994,499,231 5,800,198,599其他 484,029,627347,075,094304,739,244 202,192,545合计 11,575,848,2627,624,316,4269,299,238,475 6,002,391,144 (3)

385、公司前五名客户的营业收入情况 人民币元 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 客户 E 786,695,710 7客户 B 616,045,522 5客户 A 352,762,303 3客户 F 287,298,402 2客户 G 239,732,584 2合计 2,282,534,521 19 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 112 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 39、营业税金及附加、营业税金及附加 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 - 营业税 6,211,5186,786,137

386、 注城市维护建设税 29,780,76422,003,336 注教育费附加 26,549,07312,914,254 注其他 1,365,1221,298,837 注合计 63,906,47743,002,564 注：营业税金及附加计缴标准参见附注(四)、1。 40、销售费用、销售费用 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 437,073,524 404,138,281运输费 603,895,371 508,569,278租赁费 49,236,236 43,243,021广告费 423,527,935 352,192,407营销及销售服务 1,475,831,935 1,203,

387、676,322折旧及摊销费 42,928,508 33,919,507其他 213,307,298 181,589,437合计 3,245,800,807 2,727,328,253 41、管理费用、管理费用 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 164,760,884 118,251,108折旧及摊销 25,163,422 15,914,122技术开发费 8,359,664 5,077,481租赁费 9,608,571 7,001,712其他 147,058,496 133,921,120合计 354,951,037 280,165,543 光明乳业股份有限公司 财务报表附注

388、2011 年 12 月 31 日止年度 113 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 42、财务费用、财务费用 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 95,655,965 23,819,276减已资本化的利息费用 37,334,516 587,500减利息收入 12,171,041 9,895,051汇兑差额 (4,312,314) 9,207,835减已资本化的汇兑差额 - -其他 5,291,616 4,222,288合计 47,129,710 26,766,848 43、公允价值变动收益、公允价值变动收益 人民币元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额

389、 上期发生额 交易性金融资产 - -其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -交易性金融负债 3,658,894 1,746,266按公允价值计量的投资性房地产 - -其他 - -合计 3,658,894 1,746,266 44、投资收益、投资收益 (1)投资收益明细情况 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 837,088权益法核算的长期股权投资收益 5,610,411 2,010,265处置子公司产生的投资收益(损失) - -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期

390、间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 (28,061) 679,656持有至到期投资取得的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他(注) 144,987 -合计 5,727,337 3,527,009 注： 系本集团下属子公司 2011 年度购买银行理财产品获得的收益。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 114 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 44、投资收益、投资收益 - 续 (2)按权益法核算的长期股权投资收益： 人民币元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减 变动的原

391、因 内蒙古天和 -(662,857) 上年起纳入合并范围 德诺检测 5,281,2992,687,367 联营公司利润变动 源盛运输 (1,280)(14,245) 联营公司利润变动 金华海华 330,392- 本年新增联营公司 合计 5,610,4112,010,265 本集团的投资收益汇回不存在重大限制。 45、资产减值损失、资产减值损失 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,750,653 16,144,626二、存货跌价损失 17,042,026 1,217,695三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 -

392、-六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 8,073,008 4,149,378八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 40,865,687 21,511,699 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 115 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 46、营业外收入、营业外收入 (1)营业外收入明细如下： 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益

393、的金额 非流动资产处置利得合计 3,069,0274,544,494 3,069,027其中：固定资产处置利得 2,629,0272,561,670 2,629,027 无形资产处置利得 - - 生物资产处置利得 440,0001,982,824 440,000债务重组利得 - -非货币性资产交换利得 - -接受捐赠 - -政府补助 44,586,86232,399,429 44,586,862其他 6,883,3566,875,376 6,883,356合计 54,539,24543,819,299 54,539,245 (2)政府补助明细 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 财政

394、补贴 20,259,57727,905,357 递延收益摊销 24,327,2854,494,072 合计 44,586,86232,399,429 47、营业外支出、营业外支出 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 10,036,0516,892,259 10,036,051其中：固定资产处置损失 5,125,4521,827,282 5,125,452 生物资产处置损失 4,910,5995,064,977 4,910,599债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 2,024,900400,689 2,024,900其

395、他 2,185,2044,185,352 2,185,204合计 14,246,15511,478,300 14,246,155 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 116 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 48、所得税费用、所得税费用 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 82,664,405 63,640,479本年退回上年所得税 (31,977,456) (45,333,041)递延所得税调整 (80,904,349) (5,040,035)合计 (30,217,400) 13,267,

396、403 所得税费用与会计利润的调节表如下： 人民币元 本期发生额 上期发生额 会计利润/亏损 240,479,026 240,962,588按 25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%) 60,119,757 60,240,647不可抵扣费用的纳税影响 1,958,470 6,911,882免税收入的纳税影响 (34,964,527) (46,353,218)未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 25,578,553 57,384,648利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (51,998,647) (3,491,945)税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额

397、的变化 - -本年退回上年所得税 (31,977,456) (45,333,041)税率不一致的影响 1,066,450 (16,091,570)合计 (30,217,400) 13,267,403 49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 本期发生额 上期发生额 归属于普通股股东的当期净利润 237,841,618 194,375,554其中：归属于持续经营的净利润 237,841,618 194,375,554 归属于终止经营的净利润 - - 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权

398、平均数，计算过程如下： 人民币元 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 1,049,193,360 1,041,892,560加：本年发行的普通股加权数 - 7,300,800减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 1,049,193,360 1,049,193,360 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 117 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程- 续 每股收益每股收益 人民币元 本期发生额 上期发生额 按归属于母

399、公司股东的净利润计算： 基本每股收益 0.23 0.19稀释每股收益 不适用 不适用按归属于母公司股东的持续经营净利润计算： 基本每股收益 0.23 0.19稀释每股收益 不适用 不适用按归属于母公司股东的终止经营净利润计算： 基本每股收益 - -稀释每股收益 不适用 不适用 公司不存在发行在外稀释性普通股。 50、其他综合收益、其他综合收益 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 - - 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

400、 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 (23,459,130) (21,139,061) 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 (4,198,296) (3,907,476) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (5,278,746) - 转为被套期项目初始确认金额的调整 - -小计 (13,982,088) (17,231,585)4.外币财务报表折算差额 (5,436,393) (317,188) 减：处置境外经营当期转入损益

401、的净额 - -小计 (5,436,393) (317,188)5.其他 - - 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -合计 (19,418,481) (17,548,773) 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 118 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 51、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 12,171,041 9,895,051营业外收入 27,142,933

402、 34,780,733其他应收款减少 - -合计 39,313,974 44,675,784 (2)支付其他与经营活动有关的现金 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项管理费用、营业费用 3,126,368,515 2,626,018,524其他应付款的减少 - -其他营业外支出 4,210,104 4,586,041银行手续费 5,719,756 4,222,288合计 3,136,298,375 2,634,826,853 (3)收到其他与投资活动有关的现金 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助及专项应付款 80,730,558 15,822,700 光

403、明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 119 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 52、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 人民币元 补充资料补充资料 本期金额本期金额 上期金额上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 270,696,426 227,695,185加：资产减值准备 40,865,687 21,511,699固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 286,436,821 233,012,327无形资产摊销 13,834,122 6,9

404、50,647股权激励费用摊销 13,552,111 3,388,027处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 6,967,024 2,347,765固定资产报废损失(收益以“”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“”号填列) (3,658,894) (1,746,266)财务费用(收益以“”号填列) 58,321,449 23,231,776投资损失(收益以“”号填列) (5,727,337) (3,527,009)递延所得税资产减少(增加以“”号填列) (82,617,772) (6,284,440)递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 1,713,423 1

405、,317,505存货的减少(增加以“”号填列) (309,918,795) (76,329,032)尚未结算的远期外汇合约的减少(减：增加) 5,278,746 (9,481,512)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) (349,687,952) (293,871,037)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 143,361,226 406,029,283经营活动产生的现金流量净额 89,416,285 534,244,9182不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - -利息资本化 37,334,516 587,500子公司少数股东以

406、无形资产出资 - -子公司少数股东以固定资产出资 - 7,350,000债务购置固定资产 6,427,357 16,953,7353现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,114,185,977 1,135,290,205减：现金的期初余额 1,135,290,205 911,912,227加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加(减少)额 (21,104,228) 223,377,978 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 120 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务

407、报表项目注释 - 续 52、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料 - 续 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - 1 取得子公司及其他营业单位的价格 - 434,136,5412 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 421,134,182 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 407,335,1053 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 13,799,0774 取得子公司的净资产 - 450,786,754 流动资产 - 789,441,700 非流动资产

408、- 619,558,611 流动负债 - 500,919,350 非流动负债 - 457,294,207二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - 1 处置子公司及其他营业单位的价格 - -2 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -4 处置子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 2010 年本集团取得子公司及其他营业单位支付的现金净额人民币 13,799,077 元， 因非同一控制下企业合并而减少人民币 14,4

409、57,934 元，因合并范围变更而增加人民币 658,857 元。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 121 (六六) 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 - 续 52、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料 - 续 (3)现金和现金等价物的构成 人民币元 项目 期末数 期初数 一、现金 1,114,185,977 1,135,290,205其中：库存现金 1,038,338 329,867 可随时用于支付的银行存款 1,113,147,639 1,134,960,338 可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 其中：三个月内到期的债

410、券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,114,185,977 1,135,290,205 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，参见附注(六)、1。 (七七) 关联方及关联交易关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况 人民币元 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业 最终控制方组织机构代码光明食品集团 最终控股母公司 有限责任公司 上海 王宗南实业投资 343,000万元 64.993%64.993% 上海市国有资产监督

411、管理委员会 13223824-8 2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况 本企业的子公司情况详见附注(五)。 3、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况 本企业的合营和联营企业情况详见附注(六)、11。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 122 (七七) 关联方及关联交易关联方及关联交易 - 续 4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 牛奶集团 主要投资者 13262212-7 牛奶集团下属公司：牛奶集团下属公司： 上海乳品机械厂有限公司 主要投资者控制的企业 133

412、34991-9 上海牛奶棚食品有限公司 主要投资者控制的企业 72941240-5 上海牛奶集团香花鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 13430842-2 上海新乳奶牛有限公司 主要投资者控制的企业 73977836-3 上海牛奶五四奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 63092418-7 上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 73455564-6 上海牛奶集团至江鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 72945730-4 上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 75460839-7 上海金牛牧业有限公司 主要投资者控制的企业 76301440-0 上海佳

413、辰牧业有限公司 主要投资者控制的企业 63106788-5 上海乳品七厂有限公司 主要投资者控制的企业 15166404-X 上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 66835428-X 上海申杭纸业包装有限公司 主要投资者共同控制的企业 63119272-3 上海可的广告有限公司 主要投资者有重大影响的企业 13254282-1 上海和吉食品有限公司 主要投资者有重大影响的企业 75381365-5 光明食品集团下属公司：光明食品集团下属公司： 农工商超市(集团)有限公司 主要投资者/主要投资者之控股方控制的企业 13223094-0 上海伍缘现代杂货有限公司 主要投资

414、者/主要投资者之控股方控制的企业 73458829-6 上海捷强烟草糖酒集团连锁有限公司 主要投资者/主要投资者之控股方控制的企业 13263337-9 上海好德便利有限公司 主要投资者/主要投资者之控股方控制的企业 70139086-7 上海市糖业烟酒(集团)有限公司 主要投资者/主要投资者之控股方控制的企业 13220086-4 上海梅林正广和股份有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 13228597-6 上海梅林正广和便利连锁有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 13222985-1 上海冠生园食品有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 60737502-8 上海益民食品一厂有限公司

415、 主要投资者之控股方控制的企业 13229581-6 上海富尔网络销售有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 63132277-8 东方先导(上海)糖酒有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 75055278-7 上海方信包装材料有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 66938937-X 上海可的便利店有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 13224944-9 上海牛奶集团东海奶牛场有限公司 主要投资者之控股方控制的企业 13394129-3 上海金枫酒业股份有限公司 主要投资者之控股方有重大影响的企业 13220372-3 上海第一食品连锁发展有限公司 主要投资者之控股方有重大影响的企业

416、 75291526-2 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2010 年 12 月 31 日止年度 123 (七七) 关联方及关联交易关联方及关联交易 - 续 5、关联交易情况、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务 采购商品/接受劳务情况表 人民币元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例(%)金额 占同类交易 金额的比例(%) 牛奶集团及其下属公司 生奶采购 根据董事会决议按协议价执行 297,901,3818176,916,7109 光明食品集团及其下属公司 糖采购 根据董事会决议按协议价执行 115,459,984

417、7168,116,93770 金华市海华乳业有限公司(注 1) 代加工采购 根据董事会决议按协议价执行 34,221,7338- 合计 447,583,098245,033,647 德诺检测 检测费用 根据董事会决议按协议价执行 7,216,792223,784,64125 源盛运输 运输费用 根据董事会决议按协议价执行 7,670,08813,310,8931 光明食品集团及其下属公司 商超渠道费 根据董事会决议按协议价执行 30,225,0362124,165,81717 合计 45,111,91631,261,351 关联交易说明 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2010 年 12

418、月 31 日止年度 124 (七七) 关联方及关联交易关联方及关联交易 - 续 5、关联交易情况、关联交易情况 - 续 出售商品/提供劳务情况表 人民币元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例(%)金额 占同类交易 金额的比例(%) 光明食品集团及其下属公司 乳制品销售 根据董事会决议按协议价执行 379,552,9353332,100,6534 牛奶集团及其下属公司 畜牧产品销售 根据董事会决议按协议价执行 2,872,02517,440,2653 金华市海华乳业有限公司(注 1) 包装物原材料销售根据董事会决议按协议价执行

419、 12,428,7101- 内蒙古天和(注 2) 畜牧产品销售 根据董事会决议按协议价执行 -1,331,3751 合计 394,853,670340,872,293 关联交易说明 注 1：与金华海华交易额系 2011 年 10 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间的发生额。 注 2：2010 年度与内蒙古天和交易额系内蒙古天和 2010 年 10 月纳入集团合并范围之前期间的发生额。 (2)关联租赁情况 承租情况表： 人民币元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费 牛奶集团 本集团及子公司 房屋建筑物 2006.01.0

420、1 2015.12.31 按协议价执行 4,950,321 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 125 (七七) 关联方及关联交易关联方及关联交易 - 续 5、关联交易情况、关联交易情况 - 续 (3)关键管理人员报酬 人民币元 项目名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 11,796,886 9,239,221 上述报酬包括确认本公司关键管理人员获得的 A 股限制性股票激励计划 2011 年度摊销成本人民币2,968,886 元（2010 年度：人民币 742,222 元） ，参见附注(八)。 6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项 (1)

421、应收关联方款项 人民币元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 牛奶集团及其下属公司 11,661,120 20,204,179 光明食品集团及其下属公司 56,339,886 62,234,851 金华市海华乳业有限公司 16,218,034 - 合计 84,219,040 82,439,030 预付款项 光明食品集团及其下属公司 1,647,250 1,818,160 应收股利 德诺检测 - 1,225,000 (2)应付关联方款项 人民币元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 德诺检测 100,000 35,200 金华市海华乳业有限公司 31,617,983 -

422、光明食品集团及其下属公司 8,266,298 3,541,107 牛奶集团及其下属公司 12,345,772 8,948,586 合计 52,330,053 12,524,893 其他应付款 源盛运输 19,751 25,876 牛奶集团及其下属公司 - 2,329,918 光明食品集团及其下属公司 - 5,903,231 合计 19,751 8,259,025 预收款项 牛奶集团及其下属公司 - 1,219,762 光明食品集团及其下属公司 187,582 - 合计 187,582 1,219,762光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 126 (八八)

423、 股份支付股份支付 1、股份支付总体情况、股份支付总体情况 根据上海市国有资产监督管理委员会出具的沪国资委分配201092 号文 关于同意 光明乳业股份有限公司 A 股限制性股票激励计划的批复批准和 2010 年 6 月 17 日中国证券监督管理委员会出具的上市部函2010134 号关于光明乳业股份有限公司限制性股票激励计划的意见批准，并经光明乳业 2010 年 8月 26 日和 9 月 20 日召开的董事会和股东大会通过，公司于 2010 年 9 月 27 日，通过定向增发的形式对公司的 94 位中高层管理人员实施限制性股票激励计划，根据该计划，授予激励对象公司股份 7,300,800 股，

424、授予价格为 4.70 元/股，有效期为 5 年，包括禁售期 2 年和解锁期 3 年。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 40%、30%与 30%。 人民币元 本期发生额 上期发生额 公司本期授予的各项权益工具总额 - 7,300,800 股公司本期行权的各项权益工具总额 - - 公司本期失效的各项权益工具总额 - - 期末发行在外的权益工具总额 7,300,800 股 7,300,800 股期末可行使的权益工具总额 - - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 4.7 元/3 年 4.7 元/4 年公司期

425、末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - - 股份支付情况的说明： 年末发行在外的与股份支付有关的各项权益工具的行权价格的范围和合同剩余期限 股份支付计划 权益工具 行权价格的范围 合同剩余期限 股份支付计划 A A 股限制性股票激励 4.7 元 4 年 2、以权益结算的股份支付情况、以权益结算的股份支付情况 人民币元 本期 上期 授予日权益工具公允价值的确定方法 无 以前一日收盘价为基础确定的公允价值减去授予价格对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按各解锁期的业绩条件估计确定 按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无资本公积中以权益结算的股份支付的累

426、计金额 16,940,138 3,388,027以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,552,111 3,388,027 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 127 (九九) 承诺事项承诺事项 1、重大承诺事项、重大承诺事项 (1)资本承诺 人民币万元 期末数 期初数 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 50,842 29,112- 大额发包合同 - - 对外投资承诺 - -合计 50,842 29,112 (2)经营租赁承诺 至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 人民币万元 期末数 期初数 资产负债表

427、日后第 1 年 3,295 3,294资产负债表日后第 2 年 1,966 1,137资产负债表日后第 3 年 1,800 995以后年度 2,876 4,210合计 9,937 9,636 (十十) 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明 人民币元 金额 拟分配的利润或股利 0.15 注经审议批准宣告发放的利润或股利 - 注：根据 2012 年 3 月 23 日董事会的提议，按已发行之股份 1,049,193,360 股(每股面值人民币 1 元)计算，拟以每 1 股向全体股东派发 2011 年度现金红利人民币 0.15 元。上

428、述股利分配方案尚待股东大会批准。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 128 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 1、 企业合并企业合并 (一) 合并范围变更 2011 年度，本集团发生合并范围变更的基本情况如下： (1) 不再纳入合并范围的主体基本情况： 公司持有51%股份的子公司西安光明乳品有限公司于2011年1月完成清算及注销工作，本年末不再纳入合并范围。 2、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债 人民币元 项目 期初金额 本期新增 因非同一控制下企业合并而增加 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 期末金额 金融

429、资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产) - - - -2.衍生金融资产 32,255,158 - (10,614,862) 21,640,2963.可供出售金融资产 - - - -4.其他 - - - -金融资产小计 32,255,158 - (10,614,862) 21,640,296投资性房地产 - - - -生产性生物资产 - - - -其他 - - - -上述合计 32,255,158 - (10,614,862) 21,640,296金融负债 15,448,697 -(3,658,894) 12,638,150 24,427,953 当期金融资产

430、及金融负债变动中，由于公允价值变动而计入权益的损失金额为人民币 23,459,130 元，由于公允价值变动而计入损益的收益金额为人民币 3,658,894 元，由于外币报表折算而减少人民币 206,118元。光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 129 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 3、外币金融资产和外币金融负债、外币金融资产和外币金融负债 人民币元 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值 变动 本期计提的 减值 期末金额 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产) - -2.衍生金融资产

431、- -3.贷款和应收款 150,395,256- 349,910,8124.可供出售金融资产 - -5.持有至到期投资 - -金融资产小计 150,395,256- 349,910,812金融负债 129,289,040- 77,041,730 4、其他、其他 4(1)、借款费用、借款费用 人民币元 项目 当期资本化的借款费用金额 资本化率 存货 - 生产性生物资产 - 公益性生物资产 - 在建工程 37,334,516 6.12% - 6.50% 无形资产 - 当期资本化借款费用小计 37,334,516 计入当期损益的借款费用 58,321,449 当期借款费用合计 95,655,965

432、4(2)、分部报告、分部报告 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 11 个报告分部，这些报告分部中保鲜奶及酸奶产品是以营业地区为基础确定的,其他产品是以产品类别为基础确定的。 集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 130 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (1)分部报告信

433、息 人民币元 华东事业部 华北事业部 华中事业部 华南事业部 常温事业部 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 营业收入 对外交易收入 3,900,026,908 3,444,408,020347,170,438357,925,011641,751,087 582,729,447309,192,629291,559,9563,574,037,4553,429,860,502 分部间交易收入 279,441,302 228,790,0363,685,443303,94313,218,570 10,743,753-415,533,349568,230,129 分部营业收入合计

434、 4,179,468,210 3,673,198,056350,855,881358,228,954654,969,657 593,473,200309,192,629291,559,9563,989,570,8043,998,090,631 营业成本 2,423,628,609 2,260,256,252253,552,553280,439,020443,627,658 428,795,341189,813,245171,604,0232,737,972,8572,930,858,634 营业税金及附加 9,886,665 5,900,7181,916,5701,313,7324,649,7

435、86 3,130,0922,463,1312,039,4464,567,1044,596,984 销售费用 1,179,230,583 970,931,147152,899,078134,728,337152,874,156 147,587,785107,236,350108,001,9161,265,049,185989,838,730 管理费用 62,990,373 65,242,14315,185,44014,964,13721,934,176 20,899,80113,152,30014,226,13858,243,34856,209,771 财务费用 157,358 128,0533

436、,771,9102,614,192429,794 994,467(587,559)(800,587)2,721,4955,158,389 资产减值损失 7,183,191 (163,551)5,584,4804,093,0731,872,928 (8,104)802,70256,5507,595,99611,908,973 公允价值变动损益 - - 投资收益 -7,797,553-144,987 -2,103,783(381,814)- 营业利润营业利润(亏损亏损) 496,391,431 370,903,294(74,256,597)(79,923,537)29,726,146 (7,926

437、,182)(3,687,540)(1,463,747)(86,960,995)(480,850) 营业外收入 3,011,163 2,552,1601,278,0012,932,0241,608,606 655,125756,2853,832,1523,505,4336,243,275 营业外支出 2,523,897 970,934643,1432,849,983248,341 123,26249,212168,4881,705,366282,090 利润总额利润总额(亏损亏损) 496,878,697 372,484,520(73,621,739)(79,841,496)31,086,411

438、 (7,394,319)(2,980,467)2,199,917(85,160,928)5,480,335 所得税 (19,770,950) 3,802,950-(1,081,094)6,137,654 (1,812,363)7,392,0222,701,10534,283,7857,757,683 净利润净利润(亏损亏损) 516,649,647 368,681,570(73,621,739)(78,760,402)24,948,757 (5,581,956)(10,372,489)(501,188)(119,444,713)(2,277,348) 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 201

439、1 年 12 月 31 日止年度 131 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (1)分部报告信息- 续 人民币元 工业原料事业部 奶牛事业部 总部 创投事业部 物流事业部 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 营业收入 对外交易收入 355,210,031 300,704,905440,871,942273,985,146(965,352) 90,369525,037,680553,281,72558,185,69236,817,510 分部间交易收入 - 42,133,824214,644,591218,997,1181

440、5,747,662 15,747,662204,676,637204,676,63774,482,41074,482,410 分部营业收入合计 355,210,031 342,838,729655,516,533492,982,26414,782,310 15,838,031729,714,317757,958,362132,668,102111,299,920 营业成本 351,479,838 306,544,579549,702,613407,859,315(2,357,584) 3,082,324513,497,882474,532,66851,941,47949,290,328 营业税

441、金及附加 404,566 767,9851,163,6571,207,43529,205,673 16,143,9934,365,6953,589,1295,283,6304,313,050 销售费用 15,377,426 15,519,04454,099,45549,088,77057,823,444 57,334,467198,729,059236,605,49370,745,55753,569,047 管理费用 6,458,719 6,947,00731,355,24423,005,07475,934,528 59,773,69616,200,5479,548,4666,989,6125

442、,688,170 财务费用 4,079,309 2,588,6063,926,4384,298,7904,689,592 (6,983,282)1,978,0661,116,181(38,778)(30,185) 资产减值损失 (42,485) (696,145)(592,468)2,324,09656,540,514 110,370,177165,1742,680,734295,883911,999 公允价值变动损益 - - - 投资收益 - -174,231459,491,166 315,249,945- 营业利润营业利润(亏损亏损) (22,547,342) 11,167,65315,8

443、61,5945,373,015252,437,309 91,366,601(5,222,106)29,885,691(2,549,281)(2,442,489) 营业外收入 316,922 1,402,19313,938,52414,380,91819,415,745 11,535,8626,072,2973,180,112658,257661,768 营业外支出 37,538 112,1386,890,2236,918,0861,974,655 129,08350,192146,401123,588107,424 利润总额利润总额(亏损亏损) (22,267,958) 12,457,7082

444、2,909,89512,835,847269,878,399 102,773,380799,99932,919,402(2,014,612)(1,888,145) 所得税 (4,901,600) 4,558,556(228,504)1,046,683(36,081,712) (37,194,996)3,251,6525,223,196- 净利润净利润(亏损亏损) (17,366,358) 7,899,15223,138,39911,789,164305,960,111 139,968,376(2,451,653)27,696,206(2,014,612)(1,888,145) 光明乳业股份有限

445、公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 132 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (1)分部报告信息- 续 人民币元 海外事业部 分部间相互抵减 合计 本期 上期 本期 上期 本期 上期 营业收入 对外交易收入 1,638,260,809300,748,439-11,788,779,3199,572,111,030 分部间交易收入 78,641,290-(1,300,071,254)(1,364,105,512)- 分部营业收入合计 1,716,902,099300,748,439(1,300,071,254)(1,364

446、,105,512)11,788,779,3199,572,111,030 营业成本 1,576,798,790278,771,476(1,244,332,044)(1,322,046,151)7,845,325,8966,269,987,809 营业税金及附加 -63,906,47743,002,564 销售费用 49,651,88311,159,061(57,915,369)(47,035,544)3,245,800,8072,727,328,253 管理费用 34,421,0825,844,43912,085,668(2,183,299)354,951,037280,165,543 财务费

447、用 28,362,18517,682,224(2,360,100)-47,129,71026,766,848 资产减值损失 16,031,362308,770(54,571,590)(110,274,873)40,865,68721,511,699 公允价值变动损益 3,658,894 1,746,266-3,658,894 1,746,266 投资收益 -(461,324,555)(314,000,950)5,727,3373,527,009 营业利润营业利润(亏损亏损) 15,295,691(11,271,265)(414,302,374)(196,566,595)200,185,9362

448、08,621,589 营业外收入 3,978,0121,164,616-(4,720,906)54,539,24543,819,299 营业外支出 -(329,589)14,246,15511,478,300 利润总额利润总额(亏损亏损) 19,273,703(10,106,649)(414,302,374)(200,957,912)240,479,026240,962,588 所得税 (1,628,304)890,775(18,671,443)27,374,908(30,217,400)13,267,403 净利润净利润(亏损亏损) 20,902,007(10,997,424)(395,63

449、0,931)(228,332,820)270,696,426227,695,185 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 133 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (1)分部报告信息- 续 人民币元 华东事业部 华北事业部 华中事业部 华南事业部 常温事业部 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 分部资产总额分部资产总额 1,763,617,2161,665,100,919342,587,336341,891,303293,052,799 284,808,843220,128,648

450、159,362,0621,881,500,1811,499,839,111 分部负债总额分部负债总额 960,464,290854,675,619918,457,403844,139,631332,938,302 296,395,462161,790,08690,651,0111,513,973,9341,047,250,393 补充信息： 折旧和摊销费用 71,614,74472,842,33012,596,07812,382,45812,881,837 12,249,22210,074,0959,714,60874,624,84566,803,071 当期确认的减值损失 7,183,191

451、(163,551)5,584,4804,093,0731,872,928 (8,104)802,70256,5507,595,99611,908,973 资本性支出 89,916,39546,754,52420,546,60713,837,1258,003,565 9,006,5144,803,50512,400,470199,443,62681,415,675 其中：在建工程支出 41,044,90722,514,2602,484,64611,238,7983,159,173 8,026,806-620,85567,426,81029,071,633 购置固定资产支出 48,871,4882

452、4,240,26418,061,9612,598,3274,844,392 979,7084,803,50511,779,615100,060,68152,344,042 购置无形资产支出 - -31,956,135- 折旧和摊销以外的非现金费用 - - 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 134 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (1)分部报告信息 - 续 人民币元 工业原料事业部 奶牛事业部 总部 创投事业部 物流事业部 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 分部资产总额分部资

453、产总额 207,307,143 192,901,159710,613,309661,819,2302,612,676,3191,849,308,635422,688,199352,134,52649,916,67345,198,962 分部负债总额分部负债总额 165,837,582 134,065,241418,544,146492,172,018980,202,650496,917,863375,117,132287,972,00721,173,93024,069,391 补充信息： 折旧和摊销费用 7,243,432 5,704,56950,274,67931,396,11722,690

454、,55910,765,3492,895,2022,857,26011,580,92513,359,254 当期确认的减值损失 (42,485) (696,145)(592,468)2,324,09656,540,514110,370,177165,1742,680,734295,883911,999 资本性支出 10,067,044 15,224,677105,522,73777,784,487195,350,01215,950,6111,070,4951,469,06111,029,86819,143,821 其中：在建工程支出 199,894 6,029,07217,009,57720,0

455、61,33763,449,1345,648,798-147,384368,120 购置固定资产支出 9,867,150 9,195,60588,513,16053,924,3448,898,87810,301,8131,070,4951,469,06110,882,48416,539,125 购置无形资产支出 - -3,798,806123,002,000-2,236,576 折旧和摊销以外的非现金费用 - - 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 135 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (1)分部报告

456、信息 - 续 人民币元 海外事业部 分部间相互抵减 合计 本期 上期 本期 上期 本期 上期 分部资产总额分部资产总额 1,883,624,5521,273,424,680(3,013,697,356)(2,351,239,950)7,374,015,0195,974,549,480 分部负债总额分部负债总额 1,581,295,095974,726,895 (2,890,604,842)(2,255,280,156)4,539,189,7083,287,755,375 补充信息： 折旧和摊销费用 37,346,6585,276,763-313,823,054243,351,001 当期确认的

457、减值损失 16,031,362308,770(54,571,590)(110,274,873)40,865,68721,511,699 资本性支出 331,231,40350,512,512-976,985,257343,499,477 其中：在建工程支出 330,817,26149,648,208-525,738,786153,227,887 购置固定资产支出 -828,896-295,874,194184,200,800 购置无形资产支出 414,14235,408-155,372,2776,070,790 折旧和摊销以外的非现金费用 - 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年

458、12 月 31 日止年度 136 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(2)、分部报告、分部报告 - 续 (2)分部按产品或业务划分的对外交易收入 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 乳制品 11,091,818,634 8,994,499,231其他 696,960,685 577,611,799小计 11,788,779,319 9,572,111,030 (3)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 来源于本国的对外交易收入 10,229,159,799 9,271,362,591来源于其他国家的对外交易收入

459、1,559,619,520 300,748,439小计 11,788,779,319 9,572,111,030 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 位于本国的非流动资产 2,485,549,303 2,044,073,512位于其他国家的非流动资产 1,137,934,425 823,163,076小计 3,623,483,728 2,867,236,588 (4)对主要客户的依赖程度 本集团无占收入总额 10%以上的客户。 分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。 4(3)、金融工具及风险管理、金融工具及风险管理 本集团的主要金融工具包括

460、交易性金融资产和负债、借款、应收票据、应付票据、应收股利、应收账款、其他流动资产、应付账款、其他应收款、其他应付款、长期应收款、长期应付款、应付利息。各项金融工具的详细情况说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本行所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行

461、风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 137 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(3)、金融工具及风险管理、金融工具及风险管理 - 续 1. 风险管理目标和政策风险管理目标和政策 1.1 市场风险 1.1.1. 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的新西兰新莱特子公司以美元进行销售外， 本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。 于 2011 年 12 月 31 日，除下表所述资产和负债为美元、新西兰元、欧元和丹麦克朗

462、余额（已折算为人民币）外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 期末数 期初数 现金及现金等价物 23,003,978 25,020,100应收账款 326,906,834 150,395,256其他应收款 - -应付账款 7,034,289 77,152,725其他应付款 25,765,575 20,633,774长期应付款 35,398,592 20,515,030短期借款 - -长期借款 8,843,274 10,987,511 集团内部分企业采取购买外汇远期合同以消除外汇风险敞口，本集团的风险管理政策要求下述企业

463、所购买的套期衍生工具的条款须与被套期项目吻合，以达到最大的套期有效性。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 外汇风险敏感性分析假设：所有现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前影响如下： 人民币元 本期 上期 项目 汇率变动 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的 影响 对股东权益的 影响 美

464、元 对新西兰元升值 5% (5,485,158)(18,073,866)8,671,725 (2,410,324)美元 对新西兰元贬值 5% 4,962,76216,352,546(7,845,847) 2,180,769美元 对人民币升值 5% (3,045,654)(3,045,654)(1,528,612) (1,528,612)美元 对人民币贬值 5% 3,045,6543,045,6541,528,612 1,528,612新西兰元 对美元升值 5% 812,567812,5671,050,217 1,050,217新西兰元 对美元贬值 5% (812,567)(812,567)(1

465、,050,217) (1,050,217)丹麦克朗 对人民币升值 5% (442,164)(442,164)(549,376) (549,376)丹麦克朗 对人民币贬值 5% 442,164442,164549,376 549,376欧元 对新西兰元升值 5% 244,320244,320812 812欧元 对新西兰元贬值 5% (244,320)(244,320)(812) (812) 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 138 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(3)、金融工具及风险管理、金融工具及风险管理 - 续 1.1 市场风险

466、- 续 1.1.2. 利率风险现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注(六)21、30)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前影响如下： 人民币元 本年度 上年度 项目

467、 利率变动 对利润的影响对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 浮动利率借款 增加 100 个基点 (594,015)(594,015)(3,001,125) (3,001,125)浮动利率借款 减少 100 个基点 594,015594,0153,001,125 3,001,125 1.2. 信用风险 2011 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随

468、着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团通常给予客户较短的信用期，并有专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团重大所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12

469、月 31 日止年度 139 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(3)、金融工具及风险管理、金融工具及风险管理 - 续 1.3. 流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 截至 2011 年 12 月 31 日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币 66,698,931 元。本集团将银行借款作为主要资金来源。2011 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度约为人民币5.08 亿元，该部分借款额度将于 2

470、016 年 10 月到期，且本集团有信心在相关银行授信额度到期后获得延期。本集团管理层认为，本集团的现金及现金等价物、银行借款在可预见的将来足以维持本集团的持续经营，因此本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。 2. 公允价值公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定； 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认； 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不

471、具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定。 本集团管理层认为，财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。 公允价值计量层级公允价值计量层级 以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下： 第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价； 第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值； 第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 光明乳业股份有限公司 财务报

472、表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 140 (十一十一) 其他重要事项其他重要事项 - 续 4(3)、金融工具及风险管理、金融工具及风险管理 - 续 2. 公允价值公允价值 - 续 公允价值计量层级公允价值计量层级 - 续 人民币元 期末数 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计 交易性金融资产： 衍生金融资产 -21,640,296- 21,640,296可供出售金融资产： 权益工具 - -债务工具 - -合计 -21,640,296- 21,640,296 交易性金融负债： 衍生金融负债 -24,427,953- 24,427,953合计 -24,427,953- 24

473、,427,953 人民币元 期初数 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计 交易性金融资产： 衍生金融资产 -32,255,158- 32,255,158可供出售金融资产： 权益工具 - -债务工具 - -合计 -32,255,158- 32,255,158 交易性金融负债： 衍生金融负债 -15,448,697- 15,448,697合计 -15,448,697- 15,448,697 本年度及上年度本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第 1 层级和第 2 层级之间的转换。 本集团期末仍持有的以公允价值计量的金融资产和仍承担的金融负债本年度计入当期损益的利得为人民币 3,6

474、58,894 元(上年度：人民币 1,746,266 元)，计入其他综合收益的损失为人民币 23,459,130 元(上年度：人民币 21,139,061 元)。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 141 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款、应收账款 (1)应收账款按种类披露： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,798,789,60193780,993,

475、632981,471,270,884 90 838,421,330 99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 23,676,24317,529,194120,523,341 1 1,818,406-按风险组合计提坏账的应收账款 115,357,33667,085,7121150,788,810 9 7,913,1241合计 1,937,823,180100795,608,5381001,642,583,035 100 848,152,860100 应收账款种类的说明： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本集团对于人民币超过 100 万元以上的

476、应收账款进行单独减值测试。 应收账款账龄如下： 人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,300,847,135 67 158,632,4931,142,214,6421,000,721,33561 206,291,160794,430,1751 至 2 年 51,324,716 3 51,324,716-123,025,6507 123,025,650-2 至 3 年 114,453,948 6 114,453,948-1,331,314- 1,331,314-3 年以上 471,197,381 24 471,

477、197,381-517,504,73632 517,504,736-合计 1,937,823,180 100 795,608,5381,142,214,6421,642,583,035100 848,152,860794,430,175 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 人民币元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 其他客户 23,676,2437,529,19432% 按历史经验个别认定计提 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 人民币元 期末数 年初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%)坏账准备 一年以内 115

478、,357,3361007,085,712150,788,810 1007,913,124其中：半年以内 112,428,792975,621,440149,958,403 997,497,920 一年以内 2,928,54431,464,272830,407 1415,204合计 115,357,3361007,085,712150,788,810 1007,913,124 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明: 本集团该部分应收账款金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(二)、10。

479、 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 142 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款、应收账款 - 续 (2)本期转回或收回情况： 人民币元 应收账款内容 转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额贷款 应收账款收回 以前年度根据集团政策计提 60,651,880 60,651,880 (3)本报告期实际核销的应收账款情况 人民币元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 其他客户 货款 73,182无法收回 (4)本报告期应收账款中持有公司

480、5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (5)应收账款金额前五名单位情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 上海邀请电子商务有限公司 子公司235,045,5576 个月至 3 年 12北京光明健康乳业销售有限公司 子公司167,367,2556 个月至 3 年 9济南光明乳业销售公司 子公司113,795,3066 个月至 3 年 6成都光明乳品有限公司 子公司96,651,7136 个月至 3 年 5黑龙江光明优幼营养品有限公司 子公司83,532,1936 个月至 3 年 4

481、合计 696,392,024 36 (6)应收关联方账款情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 光明食品集团及其下属子公司 主要投资者之控股方控制的企业 4,847,521 1牛奶集团及其下属子公司 主要投资者之控股方控制的企业 53,625,315 3金华市海华乳业有限公司 关联企业 16,218,034 1本公司下属子公司 1,467,882,911 95合计 1,542,573,781 100光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 143 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 2、

482、其他应收款、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 949,819,73198365,799,18699918,782,048 98 230,204,53398单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 8,223,79115,006,85914,033,037 1 1,610,3281按风险组合计提坏账的应收账款 10,247,2091106,950-11,371,757 1 2,205,7491合计

483、968,290,731100370,912,995100934,186,842 100 234,020,610100 其他应收款种类的说明： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。本集团对于人民币超过 100 万元以上的其他应收款进行单独减值测试。 其他应收账款账龄如下： 人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 136,682,84214 46,502,29490,180,548217,568,28423 36,581,553 180,986,7311 至 2 年 143

484、,566,63815 54,253,66789,312,971228,694,18225 31,642,144 197,052,0382 至 3 年 202,721,55321 61,766,228140,955,325104,464,67911 48,137,715 56,326,9643 年以上 485,319,69850 208,390,806276,928,892383,459,69741 117,659,198 265,800,499合计 968,290,731100 370,912,995597,377,736934,186,842100 234,020,610 700,166,2

485、32 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 人民币元 其他收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 北京光明乳业销售公司 401,980 1,980 1 对超额亏损子公司计提坏账准备 武汉光明乳业销售公司 297,560 174,530 59 对超额亏损子公司计提坏账准备 永安光明乳业有限公司 278,570 - - 对超额亏损子公司计提坏账准备 其他 7,245,6814,830,34967 合计 8,223,7915,006,859 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 144 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表

486、主要项目注释 - 续 2、其他应收款、其他应收款 - 续 (1)其他应收款按种类披露：- 续 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 人民币元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,975,63297-4,365,150 39 -1 至 2 年 -1,398,624 12 139,8632 至 3 年 115,352128,8382,952,421 26 738,1053 年以上 156,225278,1122,655,562 23 1,327,781合计 10,247,209100106,95011,371,757

487、100 2,205,749 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明: 本集团该部分其他应收款金额未超过人民币 100 万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(二)、10。 (2)本期转回或收回情况 人民币元 内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 其他 按集团政策计提后收回 以前年度根据集团政策计提 31,076 31,076 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 人民币元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他 代垫款

488、499,406无法收回 否 (4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (5)其他应收款金额前五名单位情况 人民币元 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)上海光明荷斯坦牧业有限公司 子公司 216,490,5336 个月至 3 年 24北京健能有限公司 子公司 121,380,7416 个月至 3 年 13上海光明奶酪黄油有限公司 子公司 87,140,9516 个月至 3 年 10上海光明乳业销售有限公司 子公司 84,740,6476 个月至 3 年 9北京

489、健康光明乳业有限公司 子公司 83,793,2506 个月至 3 年 9合计 593,546,122 (5)应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)本公司下属子公司 909,087,67494光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 145 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 3、预付款项、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 人民币元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 80,225,958 9984,740,343 991 至 2 年 -59,168 1

490、2 至 3 年 51,280 1- -3 年以上 678-678 -合计 80,277,91610084,800,189 100 截止至 2011 年 12 月 31 日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 (2)预付款项金额前五名单位情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商 A 第三方 37,181,341 一年以内 未到货 供应商 B 第三方 15,391,738 一年以内 未到货 供应商 F 第三方 2,874,690 一年以内 未到货 供应商 G 第三方 2,025,000 一年以内 未到货 供应商 H 第三方 873,405 一年以内 未到货 合计 5

491、8,346,174 (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 预付账款余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (4)预付款项的说明： 预付款项按客户类别披露如下： 人民币元 类别 期末数 期初数 单项金额重大的预付款项 57,659,543 75,190,752单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预付款项 - -其他不重大的预付款项 22,618,373 9,609,437合计 80,277,916 84,800,189 本公司将金额为人民币 50 万元以上以及是重要供应商的预付款项确认为单项金额重大的预付款。 光明

492、乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 146 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 4、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资 人民币元 被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本本企业 持股比例(%)本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额本期营业 收入总额 本期 净利润 一、联营企业 上海源盛运输合作公司(源盛运输) 有限责任公司 上海 陶象海物流、运输人民币 100 万元34 34 3,977,183220,9983,756,1857,7

493、32,561 (3,765)上海德诺产品检测有限公司(“德诺检测”) 有限责任公司 上海 李建颖商品销售人民币 1,000 万元25 25 71,820,02028,623,82843,196,19283,324,126 21,125,196金华市海华乳业有限公司(金华海华)(注) 有限责任公司 金华 徐红艳加工生产人民币 1,000 万元20 20 152,815,28281,039,63871,775,64438,526,332 1,651,964 注：公司于 2011 年 10 月通过认购金华海华新增资本获得其 20%的股权，采用权益法核算对其长期股权投资。本期金华海华营业收入总额和净利

494、润为 2011 年10 至 12 月的收入总额和净利润。 5、长期股权投资、长期股权投资 (1)长期股权投资明细如下： 人民币元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 源盛运输 权益法 340,0001,278,383(1,280)1,277,10334 34 不适用 - - 德诺检测 权益法 2,500,0006,767,7494,031,29910,799,04825 25 不适用 - 1,250,000 金华海华 权益

495、法 14,965,000-15,295,39215,295,39220 20 不适用 - - 呼伦贝尔光明 成本法 5,916,0005,916,000-5,916,000100 100 不适用 - - 邀请电子 成本法 21,000,00021,000,000-21,000,000100 100 不适用 21,000,000- - 无锡光明 成本法 5,100,0005,100,000-5,100,00051 51 不适用 5,100,000- - 乳品四厂 成本法 36,436,50036,436,500-36,436,50082 82 不适用 - 226,129,348 南京光明 成本法

496、 14,250,00014,250,000-14,250,00095 95 不适用 - - 黑龙江光明 成本法 200,702,318200,702,318-200,702,318100 100 不适用 - 50,984,888 北京健康 成本法 19,449,43519,449,435-19,449,43580 80 不适用 19,449,435- - 北京健能 成本法 107,590,000107,590,000-107,590,000100 100 不适用 - - 武汉光明 成本法 11,112,14411,112,144-11,112,14460 60 不适用 - 52,383,640

497、 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 147 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 5、长期股权投资、长期股权投资 - 续 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 西安光明 成本法 2,257,9002,257,900(2,257,900)-51 51 不适用 - - 永安乳品 成本法 11,203,38511,203,385-11,203,385

498、100 100 不适用 - - 广州光明 成本法 18,000,00018,000,000-18,000,000100 100 不适用 - - 上海达能保鲜 成本法 11-175 75 不适用 - - 上海达能 成本法 11-175 75 不适用 - - 广州达能 成本法 46,721,15046,721,150-46,721,150100 100 不适用 - - 天津光明 成本法 18,000,00048,000,000-48,000,00060 60 不适用 - 50,193,513 泾阳光明 成本法 18,000,00018,000,000-18,000,000100 100 不适用 -

499、 - 德州光明 成本法 13,940,00024,140,000-24,140,00051 51 不适用 - 62,905,627 湖南光明 成本法 15,000,00015,000,000-15,000,000100 100 不适用 - - 上海奶酪黄油 成本法 16,000,00016,000,000-16,000,00095 95 不适用 - 11,311,800 上海果汁饮料 成本法 15,000,00015,000,000-15,000,000100 100 不适用 - - 上海荷斯坦 成本法 80,000,00080,000,00080,000,000160,000,00080 8

500、0 不适用 - - 上海光明销售 成本法 18,000,00018,000,000-18,000,00090 90 不适用 - - 北京健康销售 成本法 100,000100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 杭州销售 成本法 100,000100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 合肥销售 成本法 100,000100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 武汉销售 成本法 100,000100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 西安销售 成本法 100,000

501、100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 南京销售 成本法 100,000100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 广州销售 成本法 202,000202,000-202,000100 100 不适用 202,000- - 济南销售 成本法 100,000100,000-100,000100 100 不适用 100,000- - 郑州光明 成本法 15,000,00015,000,000-15,000,00070 70 不适用 15,000,000- - 沈阳销售 成本法 100,000100,000-100,000100 1

502、00 不适用 100,000- - 成都光明 成本法 37,800,00037,800,000-37,800,000100 100 不适用 - - 育种中心 成本法 14,570,70014,570,700-14,570,70051 51 不适用 - - 光明乳业国际投资有限公司 成本法 164,018,059164,018,059-164,018,059100 100 不适用 - - 合计 943,874,593974,315,72597,067,5111,071,383,236 61,551,435- 455,158,816 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31

503、 日止年度 148 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 5、长期股权投资、长期股权投资 - 续 (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 本集团于 2011 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。 6、投资性房地产、投资性房地产 (1)按成本计量的投资性房地产 人民币元 项目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 1,499,139-1,499,139 -1.房屋、建筑物 1,499,139-1,499,139 -2.土地使用权 - 二、累计折旧和累计摊销合计 1,082,9

504、08-1,082,908 -1.房屋、建筑物 1,082,908-1,082,908 -2.土地使用权 - -三、投资性房地产账面净值合计 416,231-416,231 -1.房屋、建筑物 416,231-416,231 -2.土地使用权 - -四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - -1.房屋、建筑物 - -2.土地使用权 - -五、投资性房地产账面价值合计 416,231-416,231 -1.房屋、建筑物 416,231-416,231 -2.土地使用权 - - 本期公司持有投资性房地产由于用途由对外出租变更为自用，重分类计入固定资产进行核算。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2

505、011 年 12 月 31 日止年度 149 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 7、固定资产、固定资产 (1)固定资产情况 人民币元 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,180,353,50097,107,14125,741,862 1,251,718,779其中：房屋及建筑物 183,600,8494,492,143- 188,092,992 机器设备 799,120,44768,052,3146,368,857 860,803,904 电子设备、器具及家具 70,803,3046,211,0983,650,2

506、41 73,364,161 运输工具 93,757,91611,412,10715,722,764 89,447,259 租入固定资产改良支出 33,070,9846,939,479- 40,010,463 本期新增本期计提 二、累计折旧合计： 721,626,802- 86,414,65021,214,725 786,826,727其中：房屋及建筑物 92,960,477- 10,385,119- 103,345,596 机器设备 504,952,049- 56,614,0125,817,653 555,748,408 电子设备、器具及家具 53,655,955-5,225,7943,515

507、,798 55,365,951 运输工具 53,369,568- 11,129,83511,881,274 52,618,129 租入固定资产改良支出 16,688,753-3,059,890- 19,748,643 三、固定资产账面净值合计： 458,726,698 464,892,052其中：房屋及建筑物 90,640,372 84,747,396 机器设备 294,168,398 305,055,496 电子设备、器具及家具 17,147,349 17,998,210 运输工具 40,388,348 36,829,130 租入固定资产改良支出 16,382,231 20,261,820

508、四、减值准备合计： 8,897,9502,471,196399,784 10,969,362其中：房屋及建筑物 -27,617- 27,617 机器设备 7,183,5972,393,467- 9,577,064 电子设备、器具及家具 1,320,93724,7849,058 1,336,663 运输工具 393,41625,328390,726 28,018 租入固定资产改良支出 - - 五、固定资产账面价值合计： 449,828,748 453,922,690其中：房屋及建筑物 90,640,372 84,719,779 机器设备 286,984,801 295,478,432 电子设备、

509、器具及家具 15,826,412 16,661,547 运输工具 39,994,932 36,801,112 租入固定资产改良支出 16,382,231 20,261,820 本期折旧额：人民币 85,331,742 元。由于用途变更而由投资性房地产转入固定资产的累计折旧增加为人民币 1,082,908 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：人民币 34,426,198 元。由于用途变更而由投资性房地产转入固定资产的固定资产原价增加为人民币 1,499,139 元。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 150 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母

510、公司财务报表主要项目注释 - 续 7、固定资产、固定资产 - 续 (1)固定资产情况 - 续 2011 年 12 月 31 日，母公司无固定资产用于抵押，固定资产所有权未受到限制。 (2)暂时闲置的固定资产情况 母公司无暂时闲置的固定资产。 (3)未办妥产权证书的固定资产情况 母公司无未办妥产权证书的固定资产。 8、在建工程、在建工程 (1)在建工程明细如下： 人民币元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 马桥中央工厂 66,373,827 -66,373,8271,281,894 - 1,281,894总部超高温杀菌机 2,106,000 -2,1

511、06,000- - -鲜奶二厂百冠无菌灌装线 - -10,453,313 - 10,453,313鲜奶二厂屋顶型纸盒灌装机项目 - -2,582,831 - 2,582,831酸奶八厂塑杯成型灌装封切机 - -1,120,000 - 1,120,000酸奶八厂带果粒系统连杯灌装机 - -3,640,000 - 3,640,000物流三林配送基地库房改建项目 - -179,820 - 179,820其他工程 8,539,571 -8,539,5713,033,711 - 3,033,711合计 77,019,398 -77,019,39822,291,569 - 22,291,569光明乳业股份

512、有限公司 财务报表附注 2010 年 12 月 31 日止年度 151 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 8、在建工程、在建工程 - 续 (2)重大在建工程项目变动情况 人民币元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少工程投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率(%)资金来源 期末数 马桥中央工厂 人民币 140,000 万元 1,281,89465,091,933-5 5343,913343,9136.36%自筹及借款66,373,827 总部超高温杀菌机 人民币 702 万元

513、 -2,106,000-30 30-自筹2,106,000 鲜奶二厂百冠无菌灌装线 人民币 1,600 万元 10,453,3137,361,70517,815,018-100 100-自筹- 鲜奶二厂屋顶型纸盒灌装机项目 人民币 1,085 万元 2,582,831931,6773,514,508-100 100-自筹- 酸奶八厂塑杯成型灌装封切机 人民币 585 万元 1,120,000-1,120,000-100 100-自筹- 酸奶八厂带果粒系统连杯灌装机 人民币 1686 万元 3,640,000-3,640,000-100 100-自筹- 物流三林配送基地库房改建项目 人民币 1,

514、516 万元 179,820-179,820-100 100-自筹- 其他工程 3,033,71113,662,7128,156,852- - 8,539,571 合计 22,291,56989,154,02734,426,198- -343,913343,913- 77,019,398 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 152 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 8、在建工程、在建工程 - 续 (3)重大在建工程的工程进度情况 人民币元 项目 金额 工程进度 备注 马桥中央工厂 66,373,8275% 总部超

515、高温杀菌机 2,106,00030% 9、无形资产、无形资产 (1)无形资产情况 人民币元 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 120,834,344123,001,998- 243,836,342土地使用权 55,317,463123,001,998- 178,319,461非专利技术 5,516,881- 5,516,881商标权 60,000,000- 60,000,000 二、累计摊销合计 84,054,5852,228,075- 86,282,660土地使用权 22,620,5501,684,202- 24,304,752非专利技术 1,434,035

516、543,873- 1,977,908商标权 60,000,000- 60,000,000 三、无形资产账面净值合计 36,779,759 157,553,682土地使用权 32,696,913 154,014,709非专利技术 4,082,846 3,538,973商标权 - - 四、减值准备合计 - -土地使用权 - -非专利技术 - -商标权 - - 无形资产账面价值合计 36,779,759 157,553,682土地使用权 32,696,913 154,014,709非专利技术 4,082,846 3,538,973商标权 - - 本期摊销额：人民币 2,228,075 元。 截至 2

517、011 年 12 月 31 日， 无土地使用权尚未取得土地使用权证得情况。 本期无用于担保借款的无形资产。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 153 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 10、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本 (1)营业收入 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 6,704,895,174 6,249,204,745其他业务收入 1,042,545,270 854,724,825营业成本 5,814,801,786 5,432,067,026 (2)主营业务(分产品) 人民币

518、元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 乳制品 6,704,895,1744,760,601,7956,249,204,745 4,612,215,456 其他 - -合计 6,704,895,1744,760,601,7956,249,204,745 4,612,215,456 (3)公司前五名客户的营业收入情况 人民币元 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 南京光明乳业销售公司 457,941,821 6上海邀请电子商务有限公司 452,398,381 6杭州光明乳业销售公司 323,960,125 4客户 B 469,653,105

519、6客户 A 187,650,875 2合计 1,891,604,307 24 11、投资收益、投资收益 (1)投资收益明细情况 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 453,908,816 311,897,167权益法核算的长期股权投资收益 5,610,411 2,673,122处置长期股权投资产生的投资收益 - -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益(损失) (28,061) 679,656持有至到期投资取得的投资收益

520、- -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 - -合计 459,491,166 315,249,945 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 154 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 11、投资收益、投资收益 - 续 (2)按权益法核算的长期股权投资收益： 人民币元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减 变动的原因 德诺检测 5,281,2982,687,367 联营公司利润变动 源盛运输 (1,280)(14,245) 联营公司利润变动 金华海华 330,393- 本年新增联营公司 合计 5

521、,610,4112,673,122 本公司的投资收益汇回不存在重大限制。 12、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 人民币元 补充资料补充资料 本期金额本期金额 上期金额上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 213,506,646 226,816,584加：资产减值准备 87,391,847 119,812,469固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 85,331,742 81,736,587无形资产摊销 2,228,075 2,173,523股权激励费用摊销 13,552,111 3,388,027处

522、置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) (454,081) (799,872)固定资产报废损失(收益以“”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“”号填列) - -财务费用(收益以“”号填列) 11,742,358 112,180投资损失(收益以“”号填列) (459,491,166) (315,249,945)递延所得税资产减少(增加以“”号填列) (36,081,712) (37,194,996) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - -存货的减少(增加以“”号填列) (79,144,005) (44,100,377)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)

523、(320,449,393) (325,362,515)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 208,604,733 520,079,298其他 - -经营活动产生的现金流量净额 (273,262,845) 231,410,9632不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -债务购置固定资产 - -3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 717,802,265 773,379,241减：现金的期初余额 773,379,241 557,015,947加

524、：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加(减少)额 (55,576,976) 216,363,294 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 155 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 12、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料 - 续 (2)现金和现金等价物的构成 人民币元 项目 期末数 期初数 一、现金 717,802,265 773,379,241其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 717,802,265 773,379,241 可随时用于支付的其他货币

525、资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - -二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 717,802,265 773,379,241 13、关联方及关联交易、关联方及关联交易 (1)本企业的子公司情况 本企业的子公司情况详见附注(五)。 (2)本企业的合营和联营企业情况 本企业的合营和联营企业情况详见附注(六)、11。 (3)本企业的其他关联方情况 本企业的其他关联方及性质详见附注(七)。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 156 (十二十二) 母公司财务

526、报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 13、关联方及关联交易、关联方及关联交易 - 续 (4)关联交易情况 (a)购销商品、提供和接受劳务 采购商品/接受劳务情况表 人民币元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例(%)金额 占同类交易 金额的比例(%) 牛奶集团及其下属公司 生奶采购 根据董事会决议按协议价执行 270,541,29932139,098,36719 光明食品集团及其下属公司 糖采购 根据董事会决议按协议价执行 90,206,4059248,675,95065 金华市海华乳业有限公司(注) 代加工采

527、购 根据董事会决议按协议价执行 34,112,0118- 本公司下属子公司 产品及原料采购 根据董事会决议按协议价执行 3,026,552,585582,681,538,16452 合计 3,421,412,3002,869,312,481 德诺检测 检测费用 根据董事会决议按协议价执行 3,645,814712,561,54472 光明食品集团及其下属公司 商超渠道费 根据董事会决议按协议价执行 28,742,0773222,041,09026 本公司下属子公司 运输费用 根据董事会决议按协议价执行 34,938,3451221,260,7329 合计 67,326,23645,863,36

528、6 关联交易说明 注：与金华海华交易额系 2011 年 10 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间的发生额。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 157 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 13、关联方及关联交易、关联方及关联交易 - 续 (4)关联交易情况 - 续 (a)购销商品、提供和接受劳务 - 续 出售商品/提供劳务情况表 人民币元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例(%)金额 占同类交易 金额的比例(%) 本公司下属子公司

529、 品牌费和共享服务费 根据董事会决议按协议价执行 8,349,32110010,685,521100 光明食品集团及其下属公司 乳制品销售 根据董事会决议按协议价执行 297,228,5844292,119,4695 本公司下属子公司 乳制品销售 根据董事会决议按协议价执行 1,389,021,766211,276,419,15120 金华市海华乳业有限公司（注） 包装物原材料销售 根据董事会决议按协议价执行 12,428,7102- 合计 1,698,679,0601,568,538,620 关联交易说明 注：与金华海华交易额系 2011 年 10 月 1 日至 2011 年 12 月 31

530、 日期间的发生额。 (b)关联租赁情况 承租情况表： 人民币元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费 牛奶集团 本公司 房屋建筑物 2006/1/1 2013/12/31 按协议价执行 1,463,821 本公司及其下属子公司 本公司 房屋建筑物 2006/1/1 2011/8/31 按协议价执行 2,289,723 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 158 (十二十二) 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 - 续 13、关联方及关联交易、关联方及关联交易 - 续 (5)关联方

531、应收应付款项 应收关联方款项 人民币元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 牛奶集团及其下属公司 4,847,521 4,180 光明食品集团及其下属公司53,625,315 63,386,955 金华市海华乳业有限公司 16,218,034 - 本公司下属子公司 1,467,882,911 1,209,027,199 合计 1,542,573,781 1,272,418,334 其他应收款 本公司下属子公司 909,087,674 915,014,180 预付款项 光明食品集团及其下属公司- 589,552 应收股利 德诺检测 - 1,225,000 本公司下属子公司 107,8

532、71,215 5,294,062 合计 107,871,215 6,519,062 应付关联方款项 人民币元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 德诺检测 - 8,800 金华市海华乳业有限公司 31,538,403 - 光明食品集团及其下属公司7,458,483 3,173,869 牛奶集团及其下属公司 6,614,332 116,457 本公司下属子公司 1,017,986,437 1,059,677,886 合计 1,063,597,655 1,062,977,012 其他应付款 源盛运输 19,751 25,876 本公司下属子公司 317,432,593 266,766,

533、031 合计 317,452,344 266,791,907 (十三十三) 财务报表之批准财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2012 年 3 月 23 日已经本公司董事会批准。 光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 159 补充资料补充资料 1、非经常性损益明细表、非经常性损益明细表 人民币元项目 金额 说明 非流动资产处置损益 (6,967,023) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 44,586,862详见附注(六)、46(2) 计入当期

534、损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 144,987 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

535、允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 (28,061) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,673,251 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 (6,270,136) 少数股东权益影响额(税后) (1,220,477) 合计 32,919,403 上述非经常性损益系按照中国证

536、券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008） (证监会公告200843 号) 的要求确定和披露。光明乳业股份有限公司 财务报表附注 2011 年 12 月 31 日止年度 160 2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)按照中国证券监督管理委员会颁布的 公开发行证券公司信息披露编报规则第 09 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)的有关规定而编制的。 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司

537、普通股股东的净利润 9.9% 0.23 不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.6% 0.20 不适用 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 人民币元 报表项目 2011 年度 2010 年度 变动幅度 差异原因 1 应收账款 1,169,307,269930,868,68926% 系本年销售增加，相应应收账款增加。 2 存货 1,099,416,886805,764,95636% 系本期销量上升，导致产量上升，存货期末库存增加。 3 营业收入 11,788,779,3199,572,111,03023% 系销售量增加、售

538、价提高以及及并购新西兰新莱特影响所致。 4 营业成本 7,845,325,8966,269,987,80925% 系销售量增加及并购新西兰新莱特影响所致。 5 营业税金及附加 63,906,47743,002,56449% 系本公司不再享受免税优惠所致。 6 管理费用 354,951,037280,165,54327% 系工资和折旧及摊销增加所致。 7 财务费用 47,129,71026,766,84876% 系利息支出增加所致。 8 资产减值损失 40,865,68721,511,69990% 系本年计提的各项准备增加所致。 9 营业外收入 54,539,24543,819,29924% 系政府补助增加所致。 10 营业外支出 14,246,15511,478,30024% 系处置固定资产损失及公益性捐赠增加所致。 11 所得税费用 (30,217,400)13,267,403(328%) 系原亏损子公司本期开始盈利，利用以前年度未确认可抵扣亏损的所得税影响所致。