1、光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 1 / 152 公司代码：600597 公司简称：光明乳业 光明乳业股份有限公司光明乳业股份有限公司 2012014 4 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整，本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 未出席董事情况未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事

2、姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 庄国蔚 因公未能亲自出席 郭本恒 董事 沈伟平 因公未能亲自出席 潘飞 三、三、 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。 四、四、 公司负责人公司负责人庄国蔚庄国蔚、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人董宗泊董宗泊及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）姚第兴姚第兴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公

3、积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司董事会审议，报告期利润分配预案如下：本公司（母公司）2014年度实现税后利润461,508,576元（已经审计） ，拟分配如下：1、提取法定公积金(10%)计46,150,858元；2、加上年度未分配利润420,048,266元；3、可供分配的利润为835,405,984元；4、建议以2014年末总股本1,230,636,739股为基数向全体股东每股派现金红利0.28元（含税） ，共计344,578,287元，其余490,827,697元结转下一年度。本预案尚需提交公司股东大会审议。 六、六、 前瞻性陈述的风险声明前瞻

4、性陈述的风险声明 本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 2 / 152 七、七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 3 / 152 目录目录 第一节 释义及重大风险提示 . 4 第二节 公司简介 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 董事会

5、报告 . 9 第五节 重要事项 . 20 第六节 股份变动及股东情况 . 28 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 35 第八节 公司治理 . 42 第九节 内部控制 . 45 第十节 财务报告 . 46 第十一节 备查文件目录 . 152 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 4 / 152 第一节第一节 释义释义及重大风险提示及重大风险提示 一、一、 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、光明乳业 指 光明乳业股份有限公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 光明集团 指 光明食品（集团）有限公司

6、牛奶集团 指 上海牛奶（集团）有限公司 上实食品 指 上实食品控股有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 华东中心工厂 指 非公开发行 A 股股票募集资金投资项目：日产 2000 吨乳制品中央自动控制技术生产线技术改造项目 荷斯坦牧业 指 上海光明荷斯坦牧业有限公司 二、二、 重大风险提示重大风险提示 1、行业风险 2015 年，乳制品行业仍将面临竞争激烈、成本高位运行等经营风险。本公司将充分利用现有的资源和优势，不断拓展市场，扩大经营规模；同时，进一步加强成本管理、费用管控增强企业的竞争能力。 2、牛只疾病和防疫的风险 牛只疫病在世界范围内常有发生，牛只疾病将会对乳制品行业和牧业带来风

7、险。本公司历来十分重视牛只疾病的防疫工作， 建立了以牛只饲料和牛只健康为中心的防病体系和危机处理系统， 并将进一步加强相关技术研究，提高防范牛只疾病和防疫风险的能力。 3、财务风险 本公司属于快速消费品行业，对资产的流动性要求较高。但由于影响资产流动性的因素众多，不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。 为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将加快应收账款的回收速度和存货管理，并根据公司实际情况和市场行情，加强销售、减少库存、减少资金占用，提高资产的流动性。 4、产品质量风险 乳制品的质量与消费者身体健康息息相关，生产过程中出现任何问题，都可能给消费者的身体健康带来危害，给公司的

8、日常经营造成重大影响。公司将继续加大质量控制的力度，不断完善质量控制体系，对奶源、收奶、运输、生产、配送等各环节进行实时监控，确保产品质量安全。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 5 / 152 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 光明乳业股份有限公司 公司的中文简称 光明乳业 公司的外文名称 BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD 公司的外文名称缩写 BRIGHT DAIRY 公司的法定代表人 庄国蔚 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 沈小燕 沙兵 联系地址 上海市吴中路578号 上海

9、市吴中路578号 电话 02154584520转5623 02154584520转5506 传真 02164013337 02164013337 电子信箱 三、三、 基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 上海市吴中路578号 公司注册地址的邮政编码 201103 公司办公地址 上海市吴中路578号 公司办公地址的邮政编码 201103 公司网址 电子信箱 四、四、 信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 光明乳业股份有限公司董事会秘书办公室

10、 五、五、 公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 光明乳业 600597 六、六、 公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况 报告期内公司未发生注册变更情况。 （一）（一） 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告的公司基本情况内容。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 6 / 152 （二）（二） 公司上市以来，主营业务的变化情况公司上市以来，主营业务的变化情况 2007 年 11 月，根据 2007 年度第一次临时股东大会决议，公司将持有的上

11、海可的便利店有限公司 81股权转让给农工商超市（集团）有限公司。公司不再经营零售类业务，集中资源做大做强乳业核心业务。 （详见 2007 年 11 月 27 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站相关公告） （三）（三） 公司上市以来公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 2010 年 2 月，光明集团协议受让上实食品持有的本公司 314,404,338 股股份通过中登公司完成过户登记手续。 此次过户后， 上实食品不再持有本公司股份。（详见 2010 年 3 月 2 日 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报及上海证券交易所网站相关公告） 七、七、

12、其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 签字会计师姓名 许育荪、蒋懿 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 7 / 152 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 营业收入 20,385,061,873 16,290,910,11

13、6 25.13 13,775,072,506 归属于上市公司股东的净利润 567,919,811 406,040,476 39.87 311,302,623 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 572,046,571 354,101,028 61.55 299,415,880 经营活动产生的现金流量净额 335,769,887 1,305,302,953 -74.28 1,241,841,613 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增减（%） 2012年末 归属于上市公司股东的净资产 4,511,645,987 4,278,112,842 5.46 4,013,845,49

14、5 总资产 12,883,145,141 11,568,052,184 11.37 9,439,838,067 ( (二二) ) 主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 基本每股收益（元股） 0.46 0.33 39.39 0.28 稀释每股收益（元股） 0.46 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.47 0.29 62.07 0.27 加权平均净资产收益率（%） 13.07 9.9 增加3.17个百分点 10.4 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 13.16 8.6 增加4.56个百

15、分点 10.0 二、二、 非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 2014 年金额 附注 （如适用） 2013 年金额 2012年金额 非流动资产处置损益 -21,714,933 4,613,218 4,524,144 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 52,688,820 详见附注(五)、47(2) 68,910,962 66,539,784 委托他人投资或管理资产的损益 305,008 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产

16、、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -24,555,628 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,984,969 8,689,716 -7,255,790 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 8 / 152 处置子公司和长期股权投资的收益 13,016,940 -900,000 根据搬迁计划计提的资产减值损失 -2,432,397 -18,279,299 -43,894,972 少数股东权益影响额 8,467,116 -11,885,453 -1,929,974 所得税影响额 -1,594,769 -1

17、3,126,636 -5,501,457 合计 -4,126,760 51,939,448 11,886,743 三、三、 采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 外汇远期合约 18,537,959 21,363,346 -27,323,865 利率互换合约 4,036,740 19,361,425 15,324,685 957,787 注：外汇远期合约中的期初数为交易性金融资产金额，由于汇率变动，期末数转为交易性金融负债金额。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 9 / 152 第四节第四节

18、董事会报告董事会报告 一、一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年是光明乳业新三年战略规划的关键之年,也是光明乳业深耕渠道、 开拓市场的渠道之年，同时也是光明乳业突破“双百亿”的梦圆之年。 2014 年，光明乳业在董事会的领导下，围绕“聚焦乳业、领先新鲜、做强常温、突破奶粉”的发展战略，坚持做“中国乳业高端品牌引领者” 。通过夯实、拓展、创新营销网点等方式，实现公司营销渠道建设的大发展，保证了营业收入的较快增长；通过资源聚焦，重点发展明星产品，继续优化产品结构等举措，有力抵御了成本上升的压力，实现了盈利能力的稳步提升。 2014 年

19、，面对激烈的行业竞争，面对进口商品的不断冲击，公司经营管理团队坚定信心，带领全体员工脚踏实地，锐意进取，获得了规模效益的双丰收。公司全年实现营业总收入 203.85 亿元，同比增长 25.13%；实现归属于母公司所有者的净利润 5.68 亿元，同比增长 39.87%；实现每股收益 0.46 元，同比增长 39.39%。 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 20,385,061,873 16,290,910,116 25.13 营业成本 1

20、3,330,774,051 10,630,422,997 25.40 销售费用 5,469,247,530 4,410,107,077 24.02 管理费用 580,520,009 484,235,421 19.88 财务费用 78,395,406 53,160,235 47.47 经营活动产生的现金流量净额 335,769,887 1,305,302,953 -74.28 投资活动产生的现金流量净额 -1,716,713,731 -1,040,259,920 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 782,710,797 -3,096,122 不适用 研发支出 45,770,926 44,857

21、,951 2.04 注：变动的主要原因 1、财务费用增加，主要是本期借款增加，产生的利息支出增加。 2、经营活动产生的现金流量净额减少，主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加。 3、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少。 4、筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是取得借款收到的现金增加。 2 2 收入收入 (1)(1) 驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 2014 年，公司以市场需求为导向，以明星产品为核心，以渠道开拓为主要手段，实现鲜奶、酸奶、常温酸奶等明星产品的较快

22、发展。其中莫斯利安常温酸奶实现销售收入 59.6 亿元，同比增长85%，优倍鲜奶实现销售收入 11.6 亿元，同比增长 29%，畅优系列产品实现销售收入 14.1 亿元，同比增长 18%。明星产品销售收入的较快增长驱动公司营业收入的较快增长。 (2)(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 报告期内， 公司营业收入比去年同期增长 25.13%， 主要原因是： 明星产品销售收入较快增长。 (3)(3) 主要主要销售客户的情况销售客户的情况 前 5 名客户销售金额 262,185 万元，占销售比例 12.86%。 光明乳业股份有限公司 2014 年年

23、度报告 10 / 152 同期对比表 单位：万元币种：人民币 项目 本年数 上年数 同比增长(%) 前 5 名客户销售金额 262,185 229,469 14.26 3 3 成本成本 (1)(1) 成本分析表成本分析表 单位：元 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 液态奶 直接材料 7,385,220,316 85.23 5,654,807,852 85.20 30.60 直接人工 295,578,812 3.41 217,109,678 3.27 36.14 制造费用 984,218

24、,761 11.36 765,080,671 11.53 28.64 其他乳制品 直接材料 2,982,715,423 85.46 2,770,823,117 86.00 7.65 直接人工 68,713,673 1.97 60,971,339 1.89 12.70 制造费用 438,762,963 12.57 390,242,692 12.11 12.43 其他 直接材料 582,015,383 57.81 394,560,453 58.50 47.51 直接人工 52,807,563 5.25 35,572,529 5.27 48.45 制造费用 371,911,281 36.94 244

25、,390,682 36.23 52.18 (2)(2) 主要供应商情况主要供应商情况 前 5 名供应商采购金额 277,967 万元，占采购比例 18%。 4 4 费用费用 单位：元币种：人民币 项目 金额（元） 增减额 增减比率（%） 本期数 上年同期数 财务费用 78,395,406 53,160,235 25,235,171 47.47 公允价值变动收益 -24,555,628 -24,555,628 不适用 资产减值损失 116,994,586 18,681,270 98,313,316 526.27 投资收益 -371,424 15,344,341 -15,715,765 -102.

26、42 营业外收入 70,491,843 130,389,005 -59,897,162 -45.94 所得税费用 130,856,303 233,821,232 -102,964,929 -44.04 少数股东损益 15,137,742 68,470,444 -53,332,702 -77.89 注：变动的主要原因 1、财务费用增加，主要是本期借款增加，产生的利息支出增加。 2、公允价值变动收益减少，主要是远期外汇合约中汇率下降，导致其公允价值损失。 3、资产减值损失增加，主要是本期奶粉跌价，计提了较多存货跌价准备。 4、投资收益减少，主要是上年同期公司转让联营公司股权。 5、营业外收入减少，

27、主要是上年同期公司子公司处置转让土地使用权，导致上年同期营业外收入利得增加。 6、所得税费用减少，主要是本年收到从事农产品以及农产品初加工经营所得先征后返的所得税。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 11 / 152 7、少数股东损益减少，主要是本期新西兰新莱特乳业有限公司净利润下降以及母公司受让荷斯坦少数股东股权，导致少数股东损益减少。 5 5 研发支出研发支出 (1)(1) 研发支出情况表研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 45,770,926 本期资本化研发支出 研发支出合计 45,770,926 研发支出总额占净资产比例（%） 1.01 研发支出总额占营业收入比例（

28、%） 0.22 (2)(2) 情况说明情况说明 根据公司发展战略和年度规划，公司研发支出主要用于新产品的开发、菌种的研究、生产工艺的不断升级及技术中心的日常运作。 6 6 现金流现金流 单位：元币种：人民币 项目 金额（元） 增减额 增减比率（%） 本期数 上年同期数 收到的税费返还 458,028,019 326,501,919 131,526,100 40.28 购买商品、 接受劳务支付的现金 16,302,319,661 11,830,754,700 4,471,564,961 37.80 取得投资收益收到的现金 6,339,021 -6,339,021 -100 处置固定资产、 无形资

29、产和其他长期资产收回的现金净额 33,431,903 88,563,242 -55,131,339 -62.25 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,795,801,110 1,194,607,647 601,193,463 50.33 吸收投资收到的现金 81,260,115 335,646,002 -254,385,887 -75.79 取得借款收到的现金 2,553,922,816 909,293,474 1,644,629,342 180.87 偿还债务支付的现金 1,387,245,822 945,239,976 442,005,846 46.76 子公司支付给少数

30、股东的股利、利润 9,890,457 6,180,000 3,710,457 60.04 减少股本所支付的现金 133,245 2,543,630 -2,410,385 -94.76 支付其他与筹资活动有关的现金 106,293,417 1 106,293,416 1、收到的税费返还增加，主要是新西兰新莱特乳业有限公司税收返还。 2、购买商品、接受劳务支付的现金增加，主要是生产规模扩大，支付的货款增加。 3、取得投资收益收到的现金减少，主要是上年同期收到联营公司分配的股利。 4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少，主要是本期处置、报废的固定资产、无形

31、资产和其他长期资产减少。 5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加，主要是本期工厂、牧场扩建、新建支付增加。 6、吸收投资收到的现金减少，主要是上年同期新西兰新莱特乳业有限公司上市吸收少数股东投资增加。 7、取得借款收到的现金增加，主要是本期公司借款增加。 8、偿还债务支付的现金增加，主要是本期偿还到期贷款增加。 9、子公司支付给少数股东的股利、利润增加，主要是本期支付的股利中含以前期间未付股利。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 12 / 152 10、减少股本所支付的现金减少，主要是上年同期回购并注销 A 股限制性股票激励计划（首期）的股份。 11、支付其他与筹资活

32、动有关的现金增加，主要是本年度收购少数股东权益支付的现金增加。 7 7 其他其他 (1)(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 2012 年度，经中国证监会核准，公司以非公开发行股票的方式，以每股人民币 8.08 元的发行价格，发行了 175,845,297 股人民币普通股（A 股） 。发行募集资金总额为人民币 1,420,829,999.76元，扣除各项发行费用人民币 30,375,845.30 元，实际募集资金净额为人民币 1,390,454,154.46 元。非公开发行股份募集资金项目为日产 2000 吨乳制品中央自动

33、控制技术生产线技术改造项目，项目预计于 2014 年达纲。 截止 2014 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金人民币 140,365.17 万元，项目已经正式完工。 (2)(2) 发展战略和经营计划进展说明发展战略和经营计划进展说明 2014 年全年经营计划为：争取实现营业总收入 187.34 亿元，扣除非经常性损益和激励成本后净利润 4.74 亿，净资产收益率 8.1%。2014 年全年公司实现营业总收入 203.85 亿元，扣除非经常性损益和激励成本后净利润 5.96 亿元，净资产收益率 11.82%，完成 2014 年全年经营计划。 (二二) 行业、产品或地区经营情况分析行业

34、、产品或地区经营情况分析 1 1、 主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品情况情况 单位:元币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 液态奶 15,090,409,419 8,665,017,889 42.58 29.87 30.56 减少 0.3 个百分点 其他乳制品 3,983,242,112 3,490,192,059 12.38 5.05 8.32 减少 2.65个百分点 其他 1,156,478,482 1,006,734,227 12.95 50.71 49.25 增

35、加 0.85个百分点 2 2、 主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位：元币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 上海 5,198,607,048 11.63 外地 12,491,834,302 37.99 海外 2,539,688,663 2.88 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1 1 资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%） 上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上期期末变动比例（%） 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 13 / 152 以公允价值计量且其变动计入

36、当期损益的金融资产 18,537,959 0.16 -100 应收票据 5,563,461 0.04 2,678,307 0.02 107.72 预付款项 396,767,016 3.08 603,372,752 5.22 -34.24 存货 2,030,733,693 15.76 1,500,786,979 12.97 35.31 长期待摊费用 1,174,896 0.01 3,286,520 0.03 -64.25 其他非流动资产 104,965,671 0.81 不适用 短期借款 1,813,994,215 14.08 949,638,200 8.21 91.02 以公允价值计量且其变动

37、计入当期损益的金融负债 40,724,771 0.32 4,036,740 0.03 908.85 预收款项 506,196,840 3.93 748,733,090 6.47 -32.39 一年内到期的非流动负债 1,215,000 0.01 263,143,133 2.27 -99.54 长期借款 858,503,081 6.66 336,347,214 2.91 155.24 长期应付款 65,782,615 0.51 1,022,500 0.01 6,333.51 专项应付款 700,000 0.01 6,677,119 0.06 -89.52 注：变动的主要原因： 1、以公允价值计量

38、且其变动计入当期损益的金融资产减少，主要是远期外汇合约中的外汇变动导致交易性金融资产转为交易性金融负债。 2、应收票据增加，主要是本期收取的银行承兑票据增加。 3、预付款项减少，主要是上期预付了较多的奶粉采购款。 4、存货增加，主要是本年产能扩大，储备的原材料增加。 5、长期待摊费用减少，主要是将前期的预付租赁费重分类至预付款项。 6、其他非流动资产增加，主要是本年购买牛只预付款。 7、短期借款增加，主要是生产规模扩大，补充流动资金而增加短期借款。 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债增加，主要是远期外汇合约中的外汇变动导致交易性金融资产转为交易性金融负债， 以及利率互换合同中的标

39、的合同增加引起的金融负债增加。 9、预收款项减少，主要是预收奶款减少。 10、一年内到期的非流动负债减少，主要是一年内到期之长期借款余额减少。 11、长期借款增加，主要是本期子公司新增长期借款。 12、长期应付款增加，主要是公司收到 A 股限制性股票激励计划（二期）激励对象缴纳的限制性股票认购款。 13、专项应付款减少，主要是本期公司子公司进行清算处置，相关款项转入营业外收入。 (四四) 核心竞争力分析核心竞争力分析 公司核心竞争力主要体现在以下七个方面：1、拥有国家驰名商标光明等一系列较高知名度的品牌；2、拥有乳业生物科技国家重点实验室；3、拥有丰富的市场和渠道经验；4、拥有先进的全程冷链保

40、鲜系统；5、拥有多项发明专利技术；6、拥有先进的乳品加工工艺、技术和设备；7、在国内和新西兰拥有供应稳定、质量优良的原料奶基地。 (五五) 投资状况分析投资状况分析 1 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 报告期内，公司对外股权投资总额为 16,397,876 元，具体情况见下表 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 14 / 152 单位：元币种：人民币 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 上海源盛运输合作公司 权益法 340,000 1,230,072 17,517 1,247,589 3

41、4 34 金华市海华乳业有限公司 权益法 14,965,000 12,821,401 -561,963 12,259,438 20 20 浙江金申奶牛合作有限公司 权益法 2,800,000 2,717,827 173,022 2,890,849 28 28 2 2、 募集资金使用情况募集资金使用情况 (1)(1) 募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 适用不适用 单位:万元币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2012 年 8 月 非公开发行 139,045.42 19,484.

42、54 140,365.17 0 不适用 合计 / 139,045.42 19,484.54 140,365.17 0 / 募集资金总体使用情况说明 募集资金总额 139,045.42 万元， 募集资金产生的利息收入1,319.75 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，公司 2012 年非公开发行 A 股股票募集资金已全部投入募集资金项目。募集资金专用账户已于 2014 年 11 月 25 日销户。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 15 / 152 (2)(2) 募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况 适用不适用 单位:万元币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 募集资

43、金拟投入金额 募集资金本年度投入金额 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 日产 2000 吨乳制品中央自动控制技术生产线技术改造项目 否 139,045.42 19,484.54 140,365.17 是 100% 12,471.48 否 募集资金投资项目于2014 年度内达纲，故2014 年度实现的效益尚未达到预计效益。 合计 / 139,045.42 19,484.54 140,365.17 / / 12,471.48 / / 募集资金承诺项目使用情况说明 募集资金总额 139,045.42 万元，募集资金产生的利

44、息收入 1,319.75 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，公司 2012 年非公开发行 A 股股票募集资金已全部投入募集资金项目。募集资金专用账户已于 2014 年11 月 25 日销户。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 16 / 152 (3)(3) 募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况 适用不适用 3 3、 主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司分析 主要子公司情况表： 单位：万元币种：人民币 子公司全称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上 海 光明 乳 业销 售 有限公司 销售 食 品 批发、实业投资

45、2,000 29,043 -7,251 56,608 -8,578 -8,496 上 海 光明 随 心订 电 子商 务 有限公司 网 络 维护、销售 网 站 开发、经营和服务 3,000 11,020 -18,385 94,753 1,859 1,927 上 海 乳品 四 厂有 限 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 4,452 29,686 21,311 76,082 12,814 12,227 南 京 光明 乳 品有 限 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 1,500 18,733 7,418 36,453 1,347 1,154 黑 龙 江省 光 明松 鹤 乳品 有 限责

46、 任 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 21,810 85,867 33,022 97,208 6,243 5,093 武 汉 光明 乳 品有 限 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 2,160 32,950 9,272 74,648 7,208 5,270 北 京 光明 健 能乳 业 有限公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 11,959 70,890 3,455 57,123 -2,750 -2,903 广 州 光明 乳 品有 限 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 2,000 26,228 6,530 52,460 3,006 3,233 光 明 乳业(德

47、州)有 限 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 5,061 56,307 18,778 145,308 12,892 10,498 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 17 / 152 成 都 光明 乳 业有 限 公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 4,200 19,044 -15,122 20,064 -6,805 -6,771 天 津 光明 梦 得乳 品 有限公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 10,000 79,365 17,417 139,593 7,505 5,572 上 海 光明 荷 斯坦 牧 业有 限 公司 生产，畜牧业 外购、自产鲜奶 45,68

48、4 150,924 54,677 148,948 8,460 6,540 上 海 光明 奶 酪黄 油 有限公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 2,000 26,191 -1,480 67,871 1,225 1,338 黑 龙 江光 明 优幼 营 养品 有 限公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 600 24,073 -27,233 40,125 -12,869 -13,971 新 西 兰新 莱 特乳 业 有限公司 生产、加工、销售 乳 品 加工、销售 新西兰万元8511 259,748 81,655 260,583 434 -84 注： 1、上海光明乳业销售有限公司 2014

49、年净利润下降，主要是毛利率下降以及计提了存货跌价准备。 2、上海乳品四厂有限公司 2014 年净利润上升，主要是生产成本下降，毛利率上升。 3、南京光明乳品有限公司 2014 年净利润上升，主要是生产成本下降，毛利率上升。 4、黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 2014 年净利润上升，主要是生产成本下降，毛利率上升。 5、武汉光明乳品有限公司 2014 年净利润上升，主要是销售收入上升，毛利率上升。 6、北京光明健能乳业有限公司 2014 年净利润下降，主要是投资收益减少。 7、广州光明乳品有限公司 2014 年净利润上升，主要是销售收入上升，同时本期确认递延所得税资产，导致所得税费用下降。

50、8、光明乳业(德州)有限公司 2014 年净利润上升，主要是销售收入上升。 9、成都光明乳业有限公司 2014 年净利润下降，主要是毛利率下降，销售费用上升。 10、天津光明梦得乳品有限公司 2014 年净利润上升，主要是销售收入上升，毛利率上升。 11、上海光明荷斯坦牧业有限公司 2014 年净利上升，主要是销售收入上升，毛利率上升。 12、上海光明奶酪黄油有限公司 2014 年净利润上升，主要是销售收入上升，销售费用下降。 13、黑龙江光明优幼营养品有限公司 2014 年净利润下降，主要是毛利率下降以及计提存货跌价准备。 14、 新西兰新莱特乳业有限公司 2014 年净利润下降， 主要是期

51、间费用上升以及计提存货跌价准备。 4 4、 非募集资金项目情况非募集资金项目情况 适用不适用 单位:万元币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金累计实际投入项目收益情况 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 18 / 152 额 金额 武汉光明生态示范奶牛场有限公司 13,430 92% 7,021 12,412 -165 河南郑州光明山盟乳业有限公司扩产迁建项目 24,371 63% 13,970 15,394 德州光明生态示范奶牛养殖有限公司 14,940 85% 4,258 12,674 -145 富裕光明生态示范奶牛场有限公司 24,800 41% 10,270

52、10,270 合计 77,541 / 35,519 50,750 / 二、二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一一) 行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 随着人均国民收入的不断提高和中国城镇化进程的持续推进， 中国人均乳制品消费数量也将进一步提升。在人均乳制品消费数量提升的同时，消费者对乳制品质量的要求也不断提高。 “营养、健康、安全”的产品将成为未来中国乳品市场增长较快的产品。 (二二) 公司发展战略公司发展战略 2015 年度，公司仍将坚持“聚焦乳业、领先新鲜、做强常温、突破奶粉”的战略目标，放眼国际，拓展新兴区域，深耕渠道，不断夯实基础，

53、严控费用，持续提升盈利能力，努力发展成为中国乳业最具竞争力的国际化的现代企业。 (三三) 经营计划经营计划 2015 年全年经营计划为：争取实现营业总收入 230 亿，净利润 6 亿，净资产收益率 8.1%。 (四四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 为实现 2015 年经营目标，预计全年固定资产投资总额约 18.4 亿元。公司将通过自有资金和外部融资等多种方式筹集资金，拓宽低成本融资渠道，加快资金周转速度，降低资金使用成本。 (五五) 可能面对的风险可能面对的风险 1、行业风险 2015 年，乳制品行业仍将面临竞争激烈、成

54、本高位运行等经营风险。本公司将充分利用现有的资源和优势，不断拓展市场，扩大经营规模；同时，进一步加强成本管理、费用管控，增强企业的竞争能力。 2、牛只疾病和防疫的风险 牛只疫病在世界范围内常有发生，牛只疾病将会对乳制品行业和牧业带来风险。本公司历来十分重视牛只疾病的防疫工作， 建立了以牛只饲料和牛只健康为中心的防病体系和危机处理系统， 并将进一步加强相关技术研究，提高防范牛只疾病和防疫风险的能力。 3、财务风险 本公司属于快速消费品行业，对资产的流动性要求较高。但由于影响资产流动性的因素众多，不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。 为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将加快应

55、收账款的回收速度和存货管理，并根据公司实际情况和市场行情，加强销售、减少库光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 19 / 152 存、减少资金占用，提高资产的流动性。 4、产品质量风险 乳制品的质量与消费者身体健康息息相关，生产过程中出现任何问题，都可能给消费者的身体健康带来危害，给公司的日常经营造成重大影响。公司将继续加大质量控制的力度，不断完善质量控制体系，对奶源、收奶、运输、生产、配送等各环节进行实时监控，确保产品质量安全。 三、三、董事会对会计师事务所董事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 (一一) 董事会、监事会对董事会、监事会对会计师事务所会计师事务

56、所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用不适用 (二二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 适用不适用 详见本报告第五节十二项。 (三三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 适用不适用 四、四、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据中国证监会、上海证券交易所关于分红的相关规定，公司 2012 年度股东大会审议通过了关于修改公司章程

57、的提案 ，对公司利润分配政策相关条款进行修订（详见 2013 年 4 月 20 日上海证券交易所网站 相关公告） 。 根据公司章程的规定，2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案。2014 年 5 月公司实施利润分配方案。 以 2013 年度末总股本 1,224,497,459 股为基数， 每股 10 股派现金红利 2元（含税） ，合计派发现金红利 244,899,492 元。股权登记日：2014 年 5 月 16 日，除息日：2014年 5 月 19 日，现金红利发放日：2014 年 5 月 23 日。 2014 年度，公司利润分配符合公司章程的规定，符合股东大会决议的要

58、求。利润分配决策程序和机制完备，充分发挥了独立董事的专业技能和监督职责，执行及信息披露合法合规，现金分红比例较高，充分尊重和考虑了中小股东的意愿和诉求，保护中小投资者的合法权益。 (二二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元币种：人民币 分红 年度 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增数（股） 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2014 年 0

59、2.8 0 344,578,287 567,919,811 60.67 2013 年 0 2.0 0 244,899,492 406,040,476 60.31 2012 年 0 1.8 0 220,427,579 311,302,623 70.81 五、五、积极履行社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 ( (一一).). 社会责任工作情况社会责任工作情况 公司编制并披露了2014 年度履行社会责任的报告 ，详见 2015 年 3 月 28 日上海证券交易所网站 。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 20 / 152 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重大诉讼、仲裁和媒

60、体普遍质疑的事项重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 适用不适用 二、二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用不适用 三、三、破产重整相关事项破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、四、资产交易、企业合并事项资产交易、企业合并事项 适用不适用 (一一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 荷斯坦牧业拟引进战略投资者 详见 2014 年 2 月 13 日，刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网

61、站上的第五届董事会第十二次会议决议公告。 受让上海大都市资产经营管理有限公司持有的荷斯坦牧业 20%股权 详见 2014 年 5 月 24 日，刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站上的第五届董事会第十六次会议决议公告及关联交易公告。 光明乳业对荷斯坦牧业增资 详见 2014 年 7 月 24 日，刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站上的第五届董事会第十八次会议决议公告。 光明乳业、荷斯坦牧业与 Chatsworth Asset Holding Ltd签订关于上海光明荷斯坦牧业有限公司之增资协议等报批法律文件 详见 2014 年 1

62、1 月 28 日，刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站上的第五届董事会第二十四次会议决议公告及对外投资公告。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 21 / 152 五、五、公司股权激励情况及其影响公司股权激励情况及其影响 适用不适用 (一一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 查询索引 制定 A 股限制性股票激励计划（二期） （草案）及相关文件 详见 2014 年 2 月 8 日，刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站上的第五届董事会第

63、十一次会议决议公告、第五届监事会第六次会议决议公告、光明乳业 A 股限制性股权激励计划（二期）（草案）摘要公告及相关附件。 修订 A 股限制性股票激励计划（二期） （草案）及相关文件 详见 2014 年 7 月 24 日，刊登于中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站上的第五届董事会第十八次会议决议公告、第五届监事会第九次会议决议公告、光明乳业 A 股限制性股票激励计划（二期） （草案修订稿）摘要公告及相关附件。 A 股限制性股票激励计划(二期) （草案修订稿）获得上海市国资委批复 详见 2014 年 7 月 31 日，刊登于中国证券报 、 上海证券报 、 证

64、券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站上的关于 A 股限制性股票激励计划(二期)（草案修订稿）获得上海市国资委批复的公告 。 A 股限制性股票激励计划(二期) （草案修订稿）经中国证券监督管理委员会审核无异议 详见 2014 年 8 月 26 日，刊登于中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站的关于 A 股限制性股票激励计划(二期)（草案修订稿）经中国证券监督管理委员会审核无异议的公告 。 A 股限制性股票激励计划（首期）第三批限制性股票解锁及回购 详见 2014 年 9 月 30 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券

65、交易所网站的第五届董事会第二十一次会议决议公告、第五届监事会第十一次会议决议公告、关于股权激励之限制性股票第三批解锁暨上市的公告及关于回购并注销部分股权激励股票事宜通知债权人的公告。 回购并注销 A 股限制性股票激励计划(首期)第三批部分限制性股票 详见 2014 年 11 月 19 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站的关于注销已回购股权激励股份的公告 。 发布 2014 年第一次临时股东大会会议通知 详见 2014 年 11 月 19 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站的关于召开 2014

66、 年第光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 22 / 152 一次临时股东大会的通知及关于独立董事公开征集委托投票权的公告 。 2014 年第一次临时股东大会审议通过 A 股限制性股票激励计划（二期）（草案修订稿）及相关提案 详见 2014 年 12 月 6 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站的2014 年第一次临时股东大会决议公告及相关附件。 确定 A 股限制性股票激励计划（二期）的授予日及相关事项 详见 2014 年 12 月 9 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站的关于 A 股限

67、制性股票激励计划（二期）授予公告及相关附件。 A 股限制性股票激励计划（二期）限制性股票授予完成 详见 2014 年 12 月25 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站的 关于 A 股限制性股票激励计划（二期）授予结果的公告。 (二二) 报告期公司股权激励相关情况说明报告期公司股权激励相关情况说明 2014 年度，A 股限制性股票激励计划(首期)及（二期）摊销激励成本分别为 2,032,816 元和340,000 元。 六、六、重大关联交易重大关联交易 适用不适用 (一一) 与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、 已在临时公

68、告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 2014 年 4 月 25 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过了2014 年度日常关联交易预计的提案 （详见 2014 年 4 月 26 日，刊登于中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站上2013 年度股东大会决议公告及相关附件） 。 2014 年 8 月 22 日，本公司第五届董事会第二十次会议审议通过了关于 2014 年度新增日常关联交易的议案 （详见 2015 年 8 月 26 日，刊登于中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、证券日报及上海证券交易所网

69、站上的第五届董事会第二十次会议决议公告及关于 2014年度新增日常关联交易的公告 ） 。 经审计，2014 年度，本公司与光明食品集团及其下属公司，与牛奶集团及其下属公司之间的关联交易实际发生额均在预计范围之内。 重大关联交易情况表： 单位：元币种：人民币 关联交易方 关 联交 易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占 同 类交 易 金额 的 比例(%) 光明食品集团及其下属公司 商 品购买 糖采购 根据董事会决议按协议价执行 159,817,627 69% 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 23 / 152 光明食品集团及其下属公司 商 品购买 包装物原材料采购 根

70、据董事会决议按协议价执行 86,442,687 15% 光明食品集团及其下属公司 商 品购买 畜牧产品采购 根据董事会决议按协议价执行 22,762,965 2% 牛奶集团及其下属公司 商 品购买 生奶等原材料采购 根据董事会决议按协议价执行 513,818,884 11% 光明食品集团及其下属公司 其 他流出 商超渠道费 根据董事会决议按协议价执行 44,608,914 22% 光明食品集团及其下属公司 商 品销售 乳制品销售 根据董事会决议按协议价执行 387,158,790 2% 牛奶集团及其下属公司 商 品销售 乳制品销售 根据董事会决议按协议价执行 73,625,578 ( (二二)

71、 ) 资产收购、出售发生的关联交易资产收购、出售发生的关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 受让上海大都市资产经营管理有限公司持有的上海光明荷斯坦牧业有限公司 20%股权 详见 2014 年 5 月 24 日， 刊登于 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站上的 第五届董事会第十六次会议决议公告及关联交易公告 。 七、七、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用不适用 2 2 担保情况担保情况 适用不适用 单位:

72、万元币种: 人民币 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A） （不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 28,868 报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,417 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 21,417 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.75 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 24 / 152 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额

73、（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 3 3 其他重大合同其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、八、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 适用不适用 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5% %以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与再融资相关的承诺 解决土地等

74、产权瑕疵 光 明 乳 业股 份 有 限公司 本公司控股子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司使用划拨性质的土地面积为 339,894 平方米， 上海奶牛育种中心有限公司使用划拨性质的土地面积为52,513.80 平方米， 黑龙江省光明松鹤乳品有限公司使用划拨性质的土地面积为 68,291.40 平方米。 本公司将按照国家土地使用的法律法规积极向有关政府土地管理部门申请办理出让用地手续。 相关划拨用地的出让方案获得政府主管部门批准后， 本公司将按照签订的合同要求支付土地出让价款。 2012年 5月 9日起长期有效 否 是 注 1 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 25 / 152 与再融资相

75、关的承诺 解决同业竞争 光 明 食 品（集团） 有限公司 促使下属子公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司于 2012 年12 月 31 日之前将其所持上海蒙牛乳业有限公司之股权全部转让给光明集团关联企业以外的第三方主体。 2011年 11月14日至2012年12月31日 是 否 注 2 与再融资相关的承诺 解决同业竞争 上 海 牛 奶（集团） 有限公司 于 2012 年 12 月 31 日之前将其持有的上海乳品一厂分厂的股权转让给牛奶集团关联企业以外的第三方主体。 2011年 11月14日至2012年12月31日 是 否 注 3 与再融资相关的承诺 解决关联交易 上 海 牛 奶（集团） 有限公司

76、 鉴于牛奶集团控制的地处安徽省歙县的上海农工商（集团）练江总公司兼具企业经营和社会管理双重职能 （包括其下属上海乳品七厂有限公司） ，牛奶集团承诺于适当时机， 敦促上海乳品七厂有限公司完成企业改制， 实现经营资产和社会职能的划分，并将其交由光明乳业托管经营、作为定牌代加工企业或者转让至光明乳业名下。 2011年 11月14日起长期有效 否 是 注 3 与股权激励相关的承诺 股份限售 郭本恒、 梁永 平 、 罗海 、 沈 伟平、李柯、孙克杰、 朱建毅、 董宗泊、 沈小燕（注） 1、在限制性股票解锁后，继续按照法律法规， 监管机构的规章和规定， 以及激励计划与授予协议的规定或约定， 合法处置已解锁

77、的限制性股票。2、在本人担任公司董事、高级管理人员（总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监）期间，以及辞任上述职务之日起6个月内不出售本人持有的本公司股票 （包括以获售限制性股票以外的方式取得的本公司股票） 。 2013年 1月29日起长期有效注：沈小燕关于股份限售的承诺自2014否 是 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 26 / 152 年 9月26日起长期有效 注 1：2014 年 4 月 25 日，光明乳业召开 2013 年度股东大会。会议采取现场投票与网络投票相结合的方式， 审议通过了 关于申请豁免履行公司相关承诺的提案（详见 2014 年 4 月 26 日中国证券报 、 上

78、海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站2013 年度股东大会决议公告 ） 。 注 2：2014 年 4 月 25 日，光明乳业召开 2013 年度股东大会。会议采取现场投票与网络投票相结合的方式，审议通过了关于申请变更履行控股股东相关承诺的提案 。变更后，光明食品集团承诺如下：促使下属子公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司于 2014 年 12 月 31 日之前，完成其所持上海蒙牛乳业有限公司之股权在上海联合产权交易所公开转让的挂牌程序（详见 2014 年 4 月 26 日 中国证券报 、上海证券报 、证券时报 、证券日报 及上海证券交易所网站 2013 年度股东大会决议公告

79、） 。 2014 年 12 月 12 日， 光明食品集团下属子公司上海市糖业烟酒 （集团）有限公司持有的上海蒙牛乳业有限公司之股权在上海联合产权交易所公开转让，股东光明食品集团承诺履行完毕。 注 3：2014 年 4 月 25 日，光明乳业召开 2013 年度股东大会。会议采取现场投票与网络投票相结合的方式，审议通过了关于申请豁免履行控股股东相关承诺的提案 （详见 2014 年 4 月 26 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站2013年度股东大会决议公告 ） 。 九、九、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元币种：人民币 是否

80、改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 220 境内会计师事务所审计年限 19 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 115 十、十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5% %以上股份的股东、实际控制人、收购人处以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 光

81、明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 27 / 152 十一、十一、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用不适用 十二、十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响执行新会计准则对合并财务报表的影响 公司于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的 企业会计准则第 39 号公允价值计量 、 企业会计准则第 40 号合营安排 、 企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露和经修订的企业会计准则第 2 号长期股权投资 、 企业会计准则第 9 号职工薪酬 、企业会计准则第 30 号财务报表列报 、企业会计准则第 33 号合并财务报表 ， 同时在 2014年度财务报表

82、中开始采用财政部于 2014 年修订的企业会计准则第 37 号金融工具列报 。 1 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响 单位：元币种：人民币 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日归属于母公司股东权益 （+/-） 2013年12月31日 长期股权投资 （+/-） 可供出售金融资产（+/-） 归属于母公司股东权益 （+/-） 杭州可的便利店有限公司 在被投资单位持股 40%（对其无重大影响） -200,000 200,000 上海牛奶五四奶牛场有限公司 在被投资单位持股 10% -600,000 600,000 上海新乳奶牛有限公司 在被

83、投资单位持股 10% -1,150,000 1,150,000 合计 / -1,950,000 1,950,000 十三、十三、其他重大事项的说明其他重大事项的说明 适用不适用 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 28 / 152 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、 股股本变动情况本变动情况 (一一) 股份变动情况表股份变动情况表 1、 股份变动情况表股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 2,111,400 0.17 6,167,630 -1,944,

84、300 4,223,330 6,334,730 0.51 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 2,111,400 0.17 6,167,630 -1,944,300 4,223,330 6,334,730 0.51 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 2,111,400 0.17 6,167,630 -1,944,300 4,223,330 6,334,730 0.51 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1,222,386,059 99.83 1,915,950 1,915,950 1,224,302,009 99.49 1、人民币普

85、通股 1,222,386,059 99.83 1,915,950 1,915,950 1,224,302,009 99.49 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,224,497,459 100.00 6,167,630 -28,350 6,139,280 1,230,636,739 100.00 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 29 / 152 2014 年 10 月 10 日，股权激励股票 1,915,950 股可上市流通。公司有限售条件股份相应减少1,915,950 股， 无限售条件流通股份相应增加 1,915,950 股。 详见 2014

86、年 9 月 30 日 中国证券报 、上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站关于股权激励之限制性股票第三批解锁暨上市的公告 。 2014 年 11 月 19 日， 股权激励股票 28,350 股予以注销。 公司有限售条件股份相应减少 28,350股，股份总数相应减少 28,350 股。详见 2014 年 11 月 19 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站关于注销已回购股权激励股份的公告 。 2014 年 12 月 24 日， 公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的 证券变更登记证明 。公司 A 股限制性股票激励计划（二期

87、）授予限制性股票登记手续已完成，公司限制性股票登记日为 2014 年 12 月 23 日。A 股限制性股票激励计划（二期）限制性股票登记数量为 616.763 万股。详见 2014 年 12 月 25 日中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 、 证券日报及上海证券交易所网站关于 A 股限制性股票激励计划（二期）授予结果的公告 。 上述事项合计，有限售条件股份增加 4,223,330 股，无限售条件流通股份增加 1,915,950 股，股份总数增加 6,139,280 股。 (二二) 限售股份变动情况限售股份变动情况 单位: 股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 回购注销 本年增加限

88、售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 A股限制性股票激励计划（首期）激励对象 2,111,400 1,915,950 28,350 167,100 A 股限 制性 股票 激励 计划（ 首期） 2014 年 10 月 10 日 A股限制性股票激励计划（二期）激励对象 6,167,630 6,167,630 A 股限 制性 股票 激励 计划（ 二期） 注 合计 2,111,400 1,915,950 28,350 6,167,630 6,334,730 / / 注：详见A 股限制性股票激励计划（二期） （草案修订稿） 。 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 (一一) 截至报告期

89、末近截至报告期末近 3 年历次证券发行情况年历次证券发行情况 单位：股币种：人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 普通股股票类 A 股 2012 年 8 月 30 日 8.08 175,845,297 2012 年 9 月 3 日 175,845,297 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 30 / 152 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明） ： 根据公司 A 股限制性股票激励计划（二期）的规定，公司以 10.50 元/股授予价格向 206 名激励对象发行人民币 A 股普通股

90、 6,167,630 股。限制性股票登记日为 2014 年 12 月 23 日。 (二二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 2014 年 10 月 10 日，A 股限制性股票激励计划（首期）第三批限制性股票 1,915,950 股可上市流通。第三批限制性股票解锁后股本变动情况如下： 项目 变动前股本(股) 本次变动(股) 变动后股本(股) 股份比例 有限售条件流通股 2,111,400 -1,915,950 195,450 0.02% 其中：激励对象持股 2,111,400 -1,915,950 195,450

91、0.02% 无限售条件流通股 1,222,386,059 1,915,950 1,224,302,009 99.98% 股份合计 1,224,497,459 - 1,224,497,459 100% 2014 年 11 月 19 日，A 股限制性股票激励计划（首期）限制性股票 28,350 股予以注销。股票注销后公司股本变动情况如下： 项目 变动前股本(股) 本次变动(股) 变动后股本(股) 股份比例 有限售条件流通股 195,450 -28,350 167,100 0.01% 其中：激励对象持股 195,450 -28,350 167,100 0.01% 无限售条件流通股 1,224,302

92、,009 - 1,224,302,009 99.99% 股份合计 1,224,497,459 -28,350 1,224,469,109 100% 2014 年 12 月 23 日，A 股限制性股票激励计划（二期）限制性股票 6,167,630 股登记手续完成。限制性股票登记手续完成后公司股本变动情况如下： 项目 变动前股本(股) 本次变动(股) 变动后股本(股) 股份比例 有限售条件流通股 167,100 6,167,630 6,334,730 0.51% 其中：激励对象持股 167,100 6,167,630 6,334,730 0.51% 无限售条件流通股 1,224,302,009 -

93、 1,224,302,009 99.49% 股份合计 1,224,469,109 6,167,630 1,230,636,739 100.00% (三三) 现存的内部职工股情况现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、三、 股东股东和实际控制人和实际控制人情况情况 (一一) 股东总数股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 54,193 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 44,099 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数 0 (二二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情

94、况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 31 / 152 股东名称 （全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 上海牛奶（集团）有限公司 0 366,498,967 29.78 0 无 0 国有法人 光明食品（集团）有限公司 0 302,352,699 24.57 0 无 0 国有法人 邓佑衔 未知 19,481,398 1.58 0 未知 未知 未知 中国人民人寿保险股份有限公司万能个险万能 未知 14,762

95、,329 1.20 0 未知 未知 未知 全国社保基金一一零组合 未知 13,766,639 1.12 0 未知 未知 未知 全国社保基金一零六组合 未知 13,559,110 1.10 0 未知 未知 未知 全国社保基金四一六组合 未知 6,799,915 0.55 0 未知 未知 未知 全国社保基金一零一组合 未知 5,656,924 0.46 0 未知 未知 未知 全国社保基金一一七组合 未知 5,000,000 0.41 0 未知 未知 未知 中国人民财产保险股份有限公司传统收益组合 未知 4,054,452 0.33 0 未知 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有

96、无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 上海牛奶（集团）有限公司 366,498,967 人民币普通股 366,498,967 光明食品（集团）有限公司 302,352,699 人民币普通股 302,352,699 邓佑衔 19,481,398 人民币普通股 19,481,398 中国人民人寿保险股份有限公司万能个险万能 14,762,329 人民币普通股 14,762,329 全国社保基金一一零组合 13,766,639 人民币普通股 13,766,639 全国社保基金一零六组合 13,559,110 人民币普通股 13,559,110 全国社保基金四一六组合 6,799,915

97、 人民币普通股 6,799,915 全国社保基金一零一组合 5,656,924 人民币普通股 5,656,924 全国社保基金一一七组合 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 中国人民财产保险股份有限公司传统收益组合 4,054,452 人民币普通股 4,054,452 上述股东关联关系或一致行动的说明 光明食品（集团）有限公司系上海牛奶（集团）有限公司控股股东，持有上海牛奶（集团）有限公司 100的股份。其余股东未知是否存在关联关系或一致行动的关系。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 32 / 152 前十名有限售条件

98、股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 郭本恒 200,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 2 王荫榆 167,100 A 股限制性股票激励计划（首期） 3 夏旭升 100,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 4 梁永平 100,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 5 沈伟平 100,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 6 罗海 100,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 7 李柯 100,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 8

99、孙克杰 100,000 A 股限制性股票激励计划（二期） 9 陈培侨 79,710 A 股限制性股票激励计划（二期） 10 王伟 75,970 A 股限制性股票激励计划（二期） 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东均为本公司 A 股限制性股票激励对象。 四、四、 控股股东及实际控制人变更情况控股股东及实际控制人变更情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 单位：亿元币种：人民币 名称 光明食品（集团）有限公司 单位负责人或法定代表人 吕永杰 成立日期 2006-08-08 组织机构代码 13223824-8 注册资本 34.3 主要经营业务 食品销售管理（非实物方式）

100、，国有资产的经营与管理，实业投资，农、林、牧、渔、水利及其服务业，国内商业批发零售（除专项规定） ，货物及技术进出口业务，产权经纪。 未来发展战略 以科学发展观为指导，把创新驱动、内生增长作为新一轮发展的战略基点，进一步提高经济运行质量和综合经济效益，着力强化全产业链发展基础和综合优势，着力强化商业模式转型和创新，着力强化推动内部协同和管控，努力提升资产证券化， 努力提升国际化经营水平， 初步建成核心主业突出、国内领先、具有国际竞争力的综合性食品产业集团。支持光明乳业继续深化“聚焦乳业、领先新鲜、做强常温、突破奶光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 33 / 152 粉”战略，强化质量安

101、全管理，巩固技术领先优势，加强基础奶源控制，完善通路渠道布局，巩固行业龙头地位。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 2014 年 12 月 31 日，持有海通证券（600837）股份数量为410,650,000 股， 海博股份 （600708） 股份数量为 182,766,404股，上海梅林（600073）股份数量为 55,978,874 股。 其他情况说明 无 名称 上海牛奶（集团）有限公司 单位负责人或法定代表人 沈伟平 成立日期 1997 年 6 月 2 日 组织机构代码 13262212-7 注册资本 8 主要经营业务 生产、加工橡胶制品、畜牧机械、乳品食品加工机械、塑

102、料及纸制包装容器，饲料销售，从事牛奶、奶牛领域内的科研和咨询服务，食品销售管理（非实物方式） ，实业投资，资产管理，自有房屋租赁，物业管理，附设分支机构。 未来发展战略 未来三年，牛奶集团将继续对标国内外优秀企业，争创行业龙头、实现新的跨越式发展。牢固确立产品定位打造行业最具安全奶源产品，最具较强竞争实力、最具较高盈利水平、最具较高运行质量的光明牧业产品。向着愿景目标努力把牛奶集团打造成为中国提供优质生奶最大供应商之一的光明牧业集团企业。真正成为受人尊重的百亿级光明牧业集团企业。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 (二二) 实际实际控制控制人情况人情况 1

103、 1 法人法人 实际控制人名称 上海市国有资产监督管理委员会 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 34 / 152 2 2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 2015 年 2 月 27 日，牛奶集团所持本公司 366,498,967 股国有股份无偿划转至光明集团，牛奶集团不再持有本公司股份。详见 2015 年 3 月 3 日，刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报、 证券日报及上海证券交易所网站上的关于国有股份无偿划转的进展公告。 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股东其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他

104、持股在百分之十以上的法人股东。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 35 / 152 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况 (一一) 现任现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前） 报告期在其股东单位领薪情况 庄国蔚 董事长 男 60 20

105、13-04-19 2016-04-19 是 沈伟平 董事 男 52 2013-04-19 2016-04-19 是 郭本恒 董事、总经理 男 51 2013-04-19 2016-04-19 343,544 543,544 200,000 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 138.8 否 潘飞 独立董事 男 58 2013-04-19 2016-04-19 12 否 张 广 生( 注 1) 独立董事 男 71 2013-04-19 2016-04-19 3 否 顾肖荣 独立董事 男 66 2013-04-19 2016-04-19 12 否 黄真诚 独立董事 男 61 2013-04-19

106、 2016-04-19 12 否 张大鸣 监事会主席 男 56 2013-04-19 2016-04-19 是 胡凯明 监事 男 61 2013-04-19 2016-04-19 是 唐霖 监事 女 36 2013-04-19 2016-04-19 17.8 否 夏旭升 党 委 书记、纪委书记、副男 44 2013-04-19 2016-04-19 100,000 100,000 A 股限制性股票激励 计 划139.2 否 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 36 / 152 总经理 （二期） 梁永平 副总经理 男 57 2013-04-19 2016-04-19 276,216 37

107、6,216 100,000 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 269.8 否 罗海 副总经理 男 45 2013-04-19 2016-04-19 201,000 301,000 100,000 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 87.4 否 沈伟平 副总经理 男 50 2013-04-19 2016-04-19 201,000 301,000 100,000 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 78.6 否 李柯 副总经理 女 46 2013-04-19 2016-04-19 237,064 337,064 100,000 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 156.3 否 孙克

108、杰 副总经理 男 40 2013-04-19 2016-04-19 160,800 260,800 100,000 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 154.8 否 董宗泊 财务总监 男 59 2013-04-19 2016-04-19 140,300 140,300 129.5 否 沈小燕(注 2) 董事会秘书 女 36 2014-03-28 2016-04-19 15,000 37,090 22,090 A 股限制性股票激励 计 划（二期） 22.5 否 朱 建 毅（注 3） 董事会秘书 男 60 2013-04-19 2014-03-28 210,696 210,696 79.4 否

109、 合计 / / / / / 1,785,620 2,607,710 822,090 / 1,313.1 / 姓名 最近 5 年的主要工作经历 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 37 / 152 庄国蔚 现任本公司董事长，光明食品（集团）有限公司党委委员、副总裁。曾任上海农垦农工商综合商社股份有限公司董事长，上海农工商（集团）有限公司副总裁，上海海博股份有限公司董事长等职。 沈伟平 现任本公司董事，上海牛奶（集团）有限公司董事长、总经理。曾任上海农工商集团新海总公司副总经理，上海农工商东旺总公司总经理等职。 郭本恒 现任本公司董事、总经理、党委副书记。兼任上海交通大学、吉林大学、江南大

110、学、上海水产大学教授和博士生导师，博士后流动站站长，国家重点实验室主任，中国奶业协会副理事长，中国乳品工业协会副理事长，中国畜产品加工学会副理事长，国家营养咨询委员会顾问。曾任本公司技术中心主任，副总经理等职。 潘飞 现任本公司独立董事，上海财经大学会计学院副院长、教授、博士生导师。 张广生 现任本公司独立董事，吉林省政府经济顾问，上海流通经济研究所名誉所长。曾任上海浦东发展银行股份有限公司董事长。 顾肖荣 现任本公司独立董事，上海社会科学院法学研究所研究员、博士生导师。 黄真诚 现任本公司独立董事，上海友谊集团股份有限公司监事长。曾任上海友谊集团股份有限公司总经理、董事长，上海友谊（集团）有

111、限公司副董事长，上海百联集团股份有限公司董事、总经理、党委书记等职。 张大鸣 现任本公司监事会主席、光明食品（集团）有限公司监事会副主席、党委委员、纪委书记，上海海博股份有限公司监事会主席。曾任光明食品（集团）有限公司组织部部长、人力资源部总经理等职。 胡凯明 现任本公司监事。曾任上海益民食品一厂(集团)有限公司党委书记、上海轻工控股(集团)公司干部人事部副部长,人力资源部副总经理,上海市食品开发有限公司总经理,冠生园(集团)有限公司党委副书记,投资总监,上海益民食品一厂(集团)有限公司副总裁,组织部部长,人力资源部总经理等职。 唐霖 现任本公司监事、审计部审计主管。曾任台湾尚大集团上海分公司

112、财务主管助理，上海联亚商业有限公司应付会计，本公司奶粉事业部财务主管等职。 夏旭升 现任本公司党委书记、纪委书记、副总经理。曾任本公司职工监事，光明食品(集团)有限公司党委组织部副部长、人力资源部副总经理等职。 梁永平 现任本公司副总经理、常温产品事业部总经理。曾任本公司奶粉事业部总经理，新鲜产品事业部群副总经理，上海邀请电子商务有限公司总经理等职。 罗海 现任本公司副总经理。曾任本公司华东地区部总经理，保鲜产品事业部销售总监，新鲜产品事业部群华东销售总监等职。 沈伟平 现任本公司副总经理。曾任本公司华北地区部总经理、上海销售公司经理，新鲜事业部群社区通路总经理等职。 李柯 现任本公司副总经理

113、、市场部总监。曾任本公司瓶袋奶事业部销售总监、总经理助理等职。 孙克杰 现任本公司副总经理，党委委员。曾任本公司人力资源总监、技术中心副主任等职。 董宗泊 现任本公司财务总监。曾任本公司财务部经理、新鲜产品事业部群财务总监等职。 沈小燕 现任本公司董事会秘书。曾任本公司证券事务代表。 朱建毅 曾任本公司董事会秘书、行政总监、总裁办主任、企业法律顾问、公司律师、公司纪委书记、法律事务部经理等职。 其它情况说明 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 38 / 152 注：1、独立董事张广生先生自 2014 年 4 月起停止领取独立董事津贴。 2、董事会秘书沈小燕女士自 2014 年 3 月

114、28 日起担任公司董事会秘书。其持股情况及薪酬情况披露时间段为：2014 年 3 月 28 日至 2014 年 12 月 31日。 3、董事会秘书朱建毅先生因已到退休年龄自 2014 年 3 月 28 日起不再担任董事会秘书职务。其持股情况及薪酬情况披露时间段为：2014 年 1 月 1日至 2014 年 3 月 28 日。 (二二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用不适用 单位:股 姓名 职务 年初持有限制性股票数量 报告期新授予限制性股票数量 限制性股票的授予价格 （元） 已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制性股

115、票数量 报告期末市价（元） （2014年12月31日收盘价） 郭本恒 董事、 总经理 81,570 200,000 10.50 81,570 200,000 200,000 17.46 夏旭升 党委书记、 纪委书记、 副总经理 100,000 10.50 100,000 100,000 17.46 梁永平 副总经理 66,300 100,000 10.50 66,300 100,000 100,000 17.46 罗海 副总经理 60,300 100,000 10.50 60,300 100,000 100,000 17.46 沈伟平 副总经理 60,300 100,000 10.50 60,

116、300 100,000 100,000 17.46 李柯 副总经理 60,300 100,000 10.50 60,300 100,000 100,000 17.46 孙克杰 副总经理 60,300 100,000 10.50 60,300 100,000 100,000 17.46 沈小燕 董事会秘书 15,000 22,090 10.50 15,000 22,090 22,090 17.46 董宗泊 财务总监 42,090 42,090 朱建毅 董事会秘书 48,660 48,660 合计 / 494,820 822,090 / 494,820 822,090 822,090 / 注：董事

117、会秘书沈小燕女士自 2014 年 3 月 28 日起担任年公司董事会秘书。其持股情况披露时间段为：2014 年 3 月 28 日至 2014 年 12 月 31 日。董事会秘书朱建毅先生因已到退休年龄自 2014 年 3 月 28 日起不再担任董事会秘书职务。其持股情况披露时间段为：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 28日。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 39 / 152 二、二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用不适用 任职人员姓名 股

118、东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 庄国蔚 光明食品（集团）有限公司 党委委员、副总裁 2006 年 8 月 沈伟平 上海牛奶（集团）有限公司 董事长、总经理 2003 年 01 月 张大鸣 光明食品（集团）有限公司 监事会副主席、党委委员、纪委书记 2009 年 7 月 在股东单位任职情况的说明 无 (二二) 在其他单位任职情况在其他单位任职情况 适用不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 庄国蔚 海通证券股份有限公司 董事 2007 年 7 月 16 日 潘飞 上海万业企业股份有限公司 独立董事 2012 年 5 月 21 日 潘飞 环旭电子股份

119、有限公司 独立董事 2011 年 3 月 29 日 潘飞 上海友谊集团股份有限公司 独立董事 2010 年 6 月 22 日 张广生 上海梅林股份有限公司 独立董事 2008 年 6 月 张广生 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 独立董事 2009 年 6 月 黄真诚 东方国际创业股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 20 日 张大鸣 上海海博股份有限公司 监事会主席 2009 年 10 月 30 日 胡凯明 上海益民食品集团 董事、党委书记、纪委书记 2012 年 6 月 在其他单位任职情况的说明 无 三、三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监

120、事、高级管理人员报酬的决策程序 由股东大会授权公司董事会设立薪酬与考核委员会制定相关人员的考核标准并进行考核。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司按照实际情况并根据不同的职务和岗位以及工作业绩等因素确定高级管理人员的报酬。 董事、 监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 部分报酬按月支付，部分报酬考核后隔年支付。 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 1313.1 万元（税前） （从公司领取的报酬总额） 。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 40 / 152 四、四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务

121、变动情形 变动原因 沈小燕 董事会秘书 聘任 朱建毅 董事会秘书 离任 退休 五、五、公司核心技术团队或关键技术人员情况公司核心技术团队或关键技术人员情况 无 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 3,168 主要子公司在职员工的数量 1,291 在职员工的数量合计 4,459 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1,298 销售人员 1,857 技术人员 574 财务人员 185 行政人员 109 其他人员 436 合计 4,459 教育程度 教育程度类

122、别 数量（人） 本科及以上 976 大专 1,330 高中及中专 1,402 高中及中专以下 751 合计 4,459 (二二) 薪薪酬政策酬政策 根据公司战略发展规划，以员工岗位职责和绩效合同为基础，通过宽带薪酬与绩效管理，充分体现员工收入与个人业绩贡献相挂钩，同时考虑薪酬市场水平和公司的支付能力，让员工共享公司发展的成果，以体现薪酬政策的公平性、激励性，对于公司高管和管理、营销和生产技术等骨干人员，实行 A 股限制性股票激励政策。 (三三) 培训计划培训计划 光明乳业学院在 2014 年度继续致力于光明乳业组织绩效推动，员工学习与发展，培训体系完善及内训师管理。基于光明乳业三层面管理体系，

123、光明乳业学院不断推动完善并建立以总部职能管理战略需求、事业部地区部业务工作需求、工厂，销售公司等岗位个人提升需求的三层面培训体系，并通过新航、新途、新隽、新志、新睿五新学习项目，提供专业、高效、个性化的培训方案，全面培养人才。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 41 / 152 (四四) 专业构成统计图专业构成统计图 (五五) 教育程度统计图教育程度统计图 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 42 / 152 第八节第八节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 报告期内，公司严格执行公司法 、 证券法

124、和中国证监会相关规定的要求，严格执行公司章程的规定，不断完善法人治理结构、规范公司运作。具体情况如下： 1、公司章程中明确规定全体股东，特别是中小股东享有平等的地位；公司股东大会的召集、召开和议事程序合法，确保所有股东能够行使股东权利。 2、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构等方面做到五独立，公司董事会、监事会和经理层机构独立运作。 3、公司严格按照公司法 、 公司章程的规定选举公司董事、监事，董事会、监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。所有董事、监事勤勉尽责。 4、公司经理层依法贯彻股东大会、董事会的各项决议，勤勉尽

125、责。 5、公司按照有关监管政策的要求，及时、准确、全面的履行信息披露义务，确保所有股东的知情权。 报告期内，公司根据公司法 、 证券法 、 公司章程及中国证监会、上海证券交易所有关监管文件的规定，修订了公司章程 、 募集资金管理办法等两项基本制度。 2011 年 12 月 23 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了关于修改信息披露事务管理制度的议案 。根据中国证监会关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定及上海证券交易所 关于做好上市公司内幕信息知情人档案报送工作的通知 的要求， 修改本公司 信息披露事务管理制度 （详见公司于 2011 年 12 月 24 日在上海证券交易所网站

126、披露的信息披露事务管理制度 ） 。 本报告期，公司严格按照该制度的规定执行。 本公司治理结构较为完善，与公司法中国证监会相关规定的要求不存在差异。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 43 / 152 二、二、 股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2013 年度股东大会 2014 年 4 月 25 日 2013 年度董事会工作报告（含独立董事述职报告） 、 2013 年度监事会工作报告 、2013年度财务决算及2014年度财务预算报告 、2013 年度利润分配方案的提案 、2014年度日常关联交

127、易预计的提案 、 关于申请豁免履行控股股东相关承诺的提案 、 关于申请变更履行控股股东相关承诺的提案 、关于申请豁免履行公司相关承诺的提案 、关于控股子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司拟引进战略投资者的提案 、 关于续聘会计师事务所的提案 全部审议通过 2014 年 4 月 25 日 2014年第一次临时股东大会 2014 年 12 月 5 日 A 股限制性股票激励计划（二期） （草案修订稿） 、 A 股限制性股票激励计划（二期）管理办法（草案） 、 A 股限制性股票激励计划（二期）实施考核办法（草案） 、 A 股限制性股票激励计划（二期）激励对象名单（修订稿） 、 关于提请股东大会授权董事会

128、办理公司 A 股限制性股票激励计划（二期）相关事宜的提案 全部审议通过 2014 年 12 月 6 日 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 44 / 152 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 庄国蔚 否 15 5 10 0 0 否 2 沈伟平 否 15 0 10 5 0 是 0 郭本恒 否 15 4 10 1 0 否

129、 2 潘飞 是 15 5 10 0 0 否 1 张广生 是 15 5 10 0 0 否 1 顾肖荣 是 15 5 10 0 0 否 2 黄真诚 是 15 5 10 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 董事沈伟平先生因公连续两次未亲自出席董事会会议，均委托董事长庄国蔚先生出席。 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 10 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、四、 监事会发现公司

130、存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 五、五、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司已经建立了高级管理人员绩效考评机制。高级管理人员实施年度考核，依照公司全年经营目标完成情况，结合年度个人考核评价结果，决定高级管理人员的年度报酬。 2014 年公司实施 A 股限制性股票激励计划（二期） ，详见本报告“第五节重要事项五、公司股权激励情况及其影响” 。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 45 / 152 第九节第九节 内部控制内部控制 一、一、 内部控制

131、责任声明及内部控制制度建设情况内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制

132、评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 2014 年度内部控制评价报告详见 2015年 3 月 28 日上海证券交易所网站 。 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、二、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并出具了内部控制审计报告 。 其财务报告内部控制审计意见为： 我们认为， 光明乳业按照 企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告详见 2015 年3 月 28 日上海证券交易所网站 。 是

133、否披露内部控制审计报告：是 三、三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 2010 年 3 月 19 日， 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了 关于修改信息披露事务管理制度的议案 ，公司在信息披露事务管理制度中规定了年度报告信息披露重大差错责任的追究制度。报告期内公司未出现年报信息披露重大差错。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 46 / 152 第十节第十节 财务报告财务报告 审计报告 德师报(审)字(15)第 P0553 号 光明乳业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)

134、的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2014 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是光明乳业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册

135、会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，光明乳业财务报表在所

136、有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光明乳业 2014年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师许育荪 中国上海 中国注册会计师蒋懿 2015 年 3 月 26 日 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 47 / 152 合并资产负债表合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 光明乳业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 年年末余额末余额 年年初初余额余额 流动资产：流动资产： 货币资金 (五)1 2,001,684,379

137、 2,600,367,233 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (五)2 18,537,959 衍生金融资产 应收票据 (五)3 5,563,461 2,678,307 应收账款 (五)4 1,695,027,448 1,386,392,941 预付款项 (五)6 396,767,016 603,372,752 应收利息 应收股利 其他应收款 (五)5 79,365,222 79,125,091 存货 (五)7 2,030,733,693 1,500,786,979 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (五)8 209,385,691 219,829,683 流动资产合计 6,4

138、18,526,910 6,411,090,945 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 (五)9 2,478,374 1,950,000 持有至到期投资 长期应收款 (五)10 923,939 1,223,939 长期股权投资 (五)11 16,397,876 16,769,300 投资性房地产 固定资产 (五)12 4,357,378,383 3,371,200,199 在建工程 (五)13 808,234,611 672,880,766 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 (五)14 241,989,680 205,140,803 无形资产 (五)15 312,395,871 2

139、81,590,505 商誉 (五)16 245,996,250 258,884,662 长期待摊费用 (五)17 1,174,896 3,286,520 递延所得税资产 (五)18 372,682,680 344,034,545 其他非流动资产 (五)19 104,965,671 非流动资产合计 6,464,618,231 5,156,961,239 资产总计 12,883,145,141 11,568,052,184 流动负债：流动负债： 短期借款 (五)20 1,813,994,215 949,638,200 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (五)21 40,724,771

140、4,036,740 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (五)22 2,053,400,598 1,998,690,181 预收款项 (五)23 506,196,840 748,733,090 应付职工薪酬 (五)24 206,841,812 183,033,041 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 48 / 152 应交税费 (五)25 275,308,472 288,613,574 应付利息 4,032,610 3,531,167 应付股利 其他应付款 (五)26 1,580,751,905 1,508,636,603 一年内到期的非流动负债 (五)27 1,215,000 263

141、,143,133 其他流动负债 流动负债合计 6,482,466,223 5,948,055,729 非流动负债：非流动负债： 长期借款 (五)28 858,503,081 336,347,214 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 (五)29 65,782,615 1,022,500 长期应付职工薪酬 专项应付款 (五)30 700,000 6,677,119 预计负债 递延收益 (五)31 181,787,728 154,104,892 递延所得税负债 (五)18 94,049,613 97,777,846 其他非流动负债 (五)32 280,000 280,000 非流动负债合计

142、 1,201,103,037 596,209,571 负债合计 7,683,569,260 6,544,265,300 所有者权益所有者权益 股本 (五)33 1,230,636,739 1,224,497,459 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (五)34 1,771,264,241 1,769,138,492 减：库存股 (五)35 64,760,115 其他综合收益 (五)36 -32,906,914 85,174 专项储备 盈余公积 (五)37 410,419,606 364,268,748 一般风险准备 未分配利润 (五)38 1,196,992,430 920,122

143、,969 归属于母公司所有者权益合计 4,511,645,987 4,278,112,842 少数股东权益 687,929,894 745,674,042 所有者权益合计 5,199,575,881 5,023,786,884 负债和所有者权益总计 12,883,145,141 11,568,052,184 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 49 / 152 母公司母公司资产负债表资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:光明乳业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余

144、额 期初期初余额余额 流动资产：流动资产： 货币资金 1,253,503,275 2,035,449,552 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (十五)1 2,623,960,041 1,633,189,439 预付款项 187,195,335 215,811,443 应收利息 应收股利 86,887,731 36,477,702 其他应收款 (十五)2 1,254,494,151 666,161,604 存货 507,674,279 134,986,185 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,189,420 44,815,763 流动资产

145、合计 5,933,904,232 4,766,891,688 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十五)3 1,313,967,983 1,110,139,581 投资性房地产 固定资产 1,492,641,667 1,068,138,785 在建工程 2,818,361 279,900,697 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 144,677,526 149,758,198 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 509,943,517 455,129,609 其他非流动资产 2,560,450 - 非流动资产合计 3,466,

146、609,504 3,063,066,870 资产总计 9,400,513,736 7,829,958,558 流动负债：流动负债： 短期借款 664,670,428 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,428,405,947 1,643,556,229 预收款项 330,587,220 566,690,274 应付职工薪酬 93,513,948 88,188,160 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 50 / 152 应交税费 162,930,936 212,928,660 应付利息 1,649,724 应付股利 其他应付款 1,401

147、,531,698 1,287,372,834 一年内到期的非流动负债 1,215,000 3,760,532 其他流动负债 流动负债合计 5,084,504,901 3,802,496,689 非流动负债：非流动负债： 长期借款 10,392,642 11,778,930 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 64,760,115 长期应付职工薪酬 专项应付款 700,000 700,000 预计负债 递延收益 92,647,984 86,323,500 递延所得税负债 其他非流动负债 280,000 280,000 非流动负债合计 168,780,741 99,082,430 负债合计

148、 5,253,285,642 3,901,579,119 所有者权益：所有者权益： 股本 1,230,636,739 1,224,497,459 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,735,525,880 1,674,665,474 减：库存股 64,760,115 其他综合收益 专项储备 盈余公积 410,419,606 364,268,748 未分配利润 835,405,984 664,947,758 所有者权益合计 4,147,228,094 3,928,379,439 负债和所有者权益总计 9,400,513,736 7,829,958,558 法定代表人：庄国蔚 主管会

149、计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 51 / 152 合并合并利润表利润表 2014 年 112 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 本本年金年金额额 上上年金年金额额 一、营业总收入 (六)39 20,385,061,873 16,290,910,116 其中：营业收入 20,385,061,873 16,290,910,116 二、营业总成本 19,662,209,883 15,680,136,201 其中：营业成本 (六)39 13,330,774,051 10,630,422,997 营业税金及附加 (六)40 86,27

150、8,301 83,529,201 销售费用 (六)41 5,469,247,530 4,410,107,077 管理费用 (六)42 580,520,009 484,235,421 财务费用 (六)43 78,395,406 53,160,235 资产减值损失 (六)44 116,994,586 18,681,270 加： 公允价值变动收益 （损失以“”号填列） (六)45 -24,555,628 投 资 收 益 （ 损 失 以“”号填列） (六)46 -371,424 15,344,341 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -371,424 2,327,401 汇 兑 收 益 （ 损 失

151、 以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 697,924,938 626,118,256 加：营业外收入 (六)47 70,491,843 130,389,005 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 (六)48 54,502,925 48,175,109 其中：非流动资产处置损失 28,607,347 46,348,294 四、 利润总额 （亏损总额以“”号填列） 713,913,856 708,332,152 减：所得税费用 (六)49 130,856,303 233,821,232 五、 净利润 （净亏损以“”号填列） 583,057,553 474,510,920 归属于

152、母公司所有者的净利润 567,919,811 406,040,476 少数股东损益 15,137,742 68,470,444 六、其他综合收益的税后净额 (六)50 -63,050,961 9,772,545 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -32,992,088 4,322,036 （一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 52 / 152 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -32,992,088 4,322,036

153、 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -7,872,998 4,433,264 5.外币财务报表折算差额 -25,119,090 -111,228 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -30,058,873 5,450,509 七、综合收益总额 520,006,592 484,283,465 归属于母公司所有者的综合收益总额 534,927,723 410,362,512 归属于少数股东的综合收益总额 -14,921,131 73

154、,920,953 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.46 0.33 （二）稀释每股收益(元/股) 0.46 不适用 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 53 / 152 母公司母公司利润表利润表 2014 年 112 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 本本年金年金额额 上上年金年金额额 一、营业收入 (十五)4 14,231,668,842 10,722,519,763 减：营业成本 (十五)4 10,273,888,200 7,559,429,185 营业税金及附加 51,431,82

155、5 42,419,663 销售费用 3,350,770,358 2,487,057,919 管理费用 258,746,941 205,503,857 财务费用 -4,347,048 -19,927,522 资产减值损失 232,744,688 207,305,037 加： 公允价值变动收益 （损失以“”号填列） 投资收益 （损失以 “”号填列） (十五)5 337,663,854 300,511,546 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 -544,446 2,347,191 二、营业利润（亏损以“”号填列） 406,097,732 541,243,170 加：营业外收入 31,537,5

156、15 19,031,936 其中： 非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,907,415 31,834,953 其中： 非流动资产处置损失 586,757 31,291,123 三、 利润总额 （亏损总额以 “”号填列） 435,727,832 528,440,153 减：所得税费用 -25,780,744 99,429,776 四、净利润（净亏损以“”号填列） 461,508,576 429,010,377 五、其他综合收益的税后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

157、 （二） 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 54 / 152 的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 461,508,576 429,010,377 七、每股收益： （一） 基本每股收益(元/股) （二） 稀释每股收益(元/股) 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 55

158、/ 152 合并合并现金流量表现金流量表 2014 年 112 月 单位：元币种：人民币 项目项目 附注附注 本本年金年金额额 上上年金年金额额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、 提供劳务收到的现金 23,322,075,485 19,245,326,106 收到的税费返还 458,028,019 326,501,919 收到其他与经营活动有关的现金 (六)51(1) 72,361,672 65,073,061 经营活动现金流入小计 23,852,465,176 19,636,901,086 购买商品、 接受劳务支付的现金 16,302,319,661 11

159、,830,754,700 支付给职工以及为职工支付的现金 1,453,572,829 1,284,664,036 支付的各项税费 1,451,809,733 1,401,213,755 支付其他与经营活动有关的现金 (六)51(2) 4,308,993,066 3,814,965,642 经营活动现金流出小计 23,516,695,289 18,331,598,133 经营活动产生的现金流量净额 (六)52(1) 335,769,887 1,305,302,953 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,339,021 处置固定

160、资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,431,903 88,563,242 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (六) 51(3) 45,655,476 59,445,464 投资活动现金流入小计 79,087,379 154,347,727 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,795,801,110 1,194,607,647 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,795,801,110 1,194,607,647 投资活动产生的现金流量净额 -1,71

161、6,713,731 -1,040,259,920 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 81,260,115 335,646,002 其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,500,000 335,646,002 取得借款收到的现金 2,553,922,816 909,293,474 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 56 / 152 的现金 筹资活动现金流入小计 2,635,182,931 1,244,939,476 偿还债务支付的现金 1,387,245,822 945,239,976 分

162、配股利、 利润或偿付利息支付的现金 358,799,650 300,251,991 其中： 子公司支付给少数股东的股利、利润 9,890,457 6,180,000 减少股本所支付的现金 133,245 2,543,630 支付其他与筹资活动有关的现金 (六)51(4) 106,293,417 1 筹资活动现金流出小计 1,852,472,134 1,248,035,598 筹资活动产生的现金流量净额 782,710,797 -3,096,122 四、汇率变动对现金及现金等四、汇率变动对现金及现金等价物的影响价物的影响 -449,807 -963,716 五、现金及现金等价物净增加五、现金及现

163、金等价物净增加额额 -598,682,854 260,983,195 加： 期初现金及现金等价物余额 (六)52(2) 2,600,367,233 2,339,384,038 六、期末现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额额 (六)52(2) 2,001,684,379 2,600,367,233 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 57 / 152 母公司母公司现金流量表现金流量表 2014 年 112 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 本本年金年金额额 上上年金年金额额 一、经营活动产生的现

164、金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、 提供劳务收到的现金 15,379,415,187 12,399,901,665 收到的税费返还 42,260,936 收到其他与经营活动有关的现金 44,267,382 35,585,325 经营活动现金流入小计 15,465,943,505 12,435,486,990 购买商品、 接受劳务支付的现金 12,096,545,042 8,432,579,936 支付给职工以及为职工支付的现金 631,904,717 536,422,612 支付的各项税费 614,778,296 619,019,075 支付其他与经营活动有关的现金 2,584,

165、125,541 2,175,410,194 经营活动现金流出小计 15,927,353,596 11,763,431,817 经营活动产生的现金流量净额 -461,410,091 672,055,173 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 169,516,596 468,013,592 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,745,760 63,228,002 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 434,638,589 521,650,240 投资活动现金流入小计 643,

166、900,945 1,052,891,834 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 322,823,900 516,910,778 投资支付的现金 143,820,983 90,000,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 963,449,992 596,052,009 投资活动现金流出小计 1,430,094,875 1,202,962,787 投资活动产生的现金流量净额 -786,193,930 -150,070,953 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 64,760,115 取得借款收到的现金

167、952,759,255 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,017,519,370 偿还债务支付的现金 289,606,275 753,343 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 58 / 152 分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 262,122,106 220,427,579 减少股本所支付的现金 133,245 2,543,630 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 551,861,626 223,724,552 筹资活动产生的现金流量净额 465,657,744 -223,724,552 四、 汇率变动对现金及现金等价四、 汇率变动对现金及

168、现金等价物的影响物的影响 五、 现金及现金等价物净增加额五、 现金及现金等价物净增加额 -781,946,277 298,259,668 加： 期初现金及现金等价物余额 2,035,449,552 1,737,189,884 六、 期末现金及现金等价物余额六、 期末现金及现金等价物余额 1,253,503,275 2,035,449,552 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 59 / 152 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元币种:人民币 项目 本年 归属于母公司所有者权

169、益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 1,224,497,459 1,756,143,964 364,268,748 920,122,969 13,079,702 745,674,042 5,023,786,884 加：会计政策变更 12,994,528 85,174 -13,079,702 二、本年年初余额 1,224,497,459 1,769,138,492 85,174 364,268,748 920,122,969 745,674,042 5,023,786,884 三、本年增减变动金额（减

170、少以“”号填列） 6,139,280 2,125,749 64,760,115 -32,992,088 46,150,858 276,869,461 -57,744,148 175,788,997 （一）综合收益总额 -32,992,088 567,919,811 -14,921,131 520,006,592 （二）所有者投入和减少资本 6,139,280 2,125,749 64,760,115 -32,932,560 -89,427,646 1所有者投入资本 6,167,630 58,592,485 16,500,000 81,260,115 2 股份支付计入股东权益的金额 1,852,

171、515 -809,712 1,042,803 3股份回购 -28,350 -104,895 -133,245 4其他(注) -58,214,356 64,760,115 -48,622,848 -171,597,319 （三）利润分配 46,150,858 -291,050,350 -9,890,457 -254,789,949 1提取盈余公积 46,150,858 -46,150,858 2对所有者（或股东）的分配 -244,899,492 -9,890,457 -254,789,949 （四）所有者权益内部结转 （五）专项储备 1本年提取 2本年使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,23

172、0,636,739 1,771,264,241 64,760,115 -32,906,914 410,419,606 1,196,992,430 687,929,894 5,199,575,881 注： 系本年本集团收购子公司少数股东股权(详见附注(七)、 2)、 实施限制性股票激励计划(详见附注(十一)、 1)及本公司之子公司无锡光明乳品有限公司、武汉市瑞泉劳务服务有限公司及南京光明金阳光乳品销售有限公司清算及注销的影响。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 60 / 152 项目 上年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益

173、盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 1,225,038,657 1,676,837,088 321,367,710 777,411,110 13,190,930 410,819,731 4,424,665,226 加：会计政策变更 17,427,792 -4,236,862 -13,190,930 二、本年年初余额 1,225,038,657 1,694,264,880 -4,236,862 321,367,710 777,411,110 410,819,731 4,424,665,226 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） -541,198 74,873,612

174、4,322,036 42,901,038 142,711,859 334,854,311 599,121,658 （一）综合收益总额 4,322,036 406,040,476 73,920,953 484,283,465 （二）所有者投入和减少资本 -541,198 74,873,612 267,113,358 341,445,772 1所有者投入资本 80,384,532 255,261,470 335,646,002 2股份支付计入所有者权益的金额 6,564,148 1,779,253 8,343,401 3股份回购 -541,198 -2,002,432 -2,543,630 4其他

175、 -10,072,636 10,072,635 -1 （三）利润分配 42,901,038 -263,328,617 -6,180,000 -226,607,579 1提取盈余公积 42,901,038 -42,901,038 2对所有者（或股东）的分配 -220,427,579 -6,180,000 -226,607,579 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2其他 （五）专项储备 1本年提取 2本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,224,497,459 1,769,138,492 - 85,174 364,268,748 920,122,969 745,674,

176、042 5,023,786,884 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 61 / 152 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元币种:人民币 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,224,497,459 1,674,665,474 364,268,748 664,947,758 3,928,379,439 加：会计政策变更 二、本年年初余额 1,224,497,459 1,674,665,474 3

177、64,268,748 664,947,758 3,928,379,439 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 6,139,280 60,860,406 64,760,115 46,150,858 170,458,226 218,848,655 （一）综合收益总额 461,508,576 461,508,576 （二）所有者投入和减少资本 6,139,280 60,860,406 64,760,115 2,239,571 1所有者投入资本 6,167,630 58,592,485 64,760,115 2 股份支付计入股东权益的金额 2,372,816 2,372,816 3股份回购 -2

178、8,350 -104,895 -133,245 4其他(注) 64,760,115 -64,760,115 （三）利润分配 46,150,858 -291,050,350 -244,899,492 1提取盈余公积 46,150,858 -46,150,858 2对所有者（或股东）的分配 -244,899,492 -244,899,492 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本年提取 2本年使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,230,636,739 1,735,525,880 64,760

179、,115 410,419,606 835,405,984 4,147,228,094 注：系本年本公司实施限制性股票激励计划的影响(详见附注(十一)、1)。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 62 / 152 项目 上年 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,225,038,657 1,671,247,062 321,367,710 499,265,998 3,716,919,427 加：会计政策变更 二、本年年初余额 1,225,038,657 1,671,247,062 321,367,710 499,265,998

180、 3,716,919,427 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） -541,198 3,418,412 42,901,038 165,681,760 211,460,012 （一）综合收益总额 429,010,377 429,010,377 （二）所有者投入和减少资本 -541,198 3,418,412 2,877,214 1所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 5,420,844 5,420,844 3股份回购 -541,198 -2,002,432 -2,543,630 4其他 （三）利润分配 42,901,038 -263,328,617 -220,427,579 1

181、提取盈余公积 42,901,038 -42,901,038 2对所有者（或股东）的分配 -220,427,579 -220,427,579 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增或股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本年提取 2本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 1,224,497,459 1,674,665,474 364,268,748 664,947,758 3,928,379,439 法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 63 / 152 一、一、 公司基本情

182、况公司基本情况 光明乳业股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在上海市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于上海市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的业务性质是乳制品生产，主要经营活动是生产、开发及销售乳制品和畜牧业业务。 本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 3 月 26 日已经本公司董事会批准。 本年度合并财务报表范围详细情况参见附注（七） “在其他主体中的权益” 。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注（六） “合并范围的变更” 。 二、二、 财财务报表的编制基础务报表的编制基础 1. 编制基础编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的

183、和修订的企业会计准则)及相关规定。此外，本集团还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。 除某些金融工具以公允价值计量外， 本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下， 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。 负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额， 或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公允价

184、值是市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的， 在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 三、三、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示：

185、本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计， 主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(10)、 存货的计价方法(附注三(11)、 固定资产及生物资产折旧和无形资产摊销(附注三(13)、(16)及(17)、收入的确认时点(附注三(22)等。 1. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014 年 12 月 31日的公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 2. 会计期间会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 光明乳业股份有限公司

186、 2014 年年度报告 64 / 152 3. 营业周期营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司的营业周期小于 12 个月，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币， 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。 本公司之境外子公司的记账本位币包括美元及新西兰元。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业

187、合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制， 且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债， 按合并日其在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额， 调整资本公积中的股本溢价， 股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指

188、购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、 负债及或有负债在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

189、认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 6.1 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时， 终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。 光明乳业股份有限公司 2014

190、 年年度报告 65 / 152 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司， 无论该项企业合并发生在报告期的任一时点， 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围， 其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的会计政策/会计期间与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目

191、及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额， 其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算， 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，

192、资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 8.1外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日， 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币， 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)

193、为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 8.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表， 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表： 资产负债表中的所有资产

194、、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 66 / 152 外币现金流量以及境外子公司的现金流量， 采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算， 汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处

195、置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时， 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时， 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额， 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

196、 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 9.1 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金

197、融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 9.2 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以常规方式买卖金融资产， 按交易日会计进行确认和终止确认。 9.2.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产

198、划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产， 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

199、(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包括嵌入衍生工具相关的混合工具。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 67 / 152 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 9.2.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、 回收金额固定或可确定， 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本

200、进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.2.3. 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.2.4. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成

201、的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。 9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流

202、量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少， 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融

203、资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 68 / 152 (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 - 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时， 将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

204、金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回， 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试； 对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

205、 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时， 将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后， 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回， 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 - 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩

206、并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 9.4 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产 已转移， 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未

207、放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊， 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 光明乳业股份有限公司

208、2014 年年度报告 69 / 152 9.5 金融负债的分类、确认及计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近

209、期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债， 在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负

210、债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 ；(3) 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余

211、成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.5.3.财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时， 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之

212、间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具， 包括远期外汇合约和利率互换合同等。 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 70 / 152 值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按

213、照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具， 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且目

214、前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本集团发行 （含再融资） 、 回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 10. 应收款项应收款项 10.1 单项金额重大并单独计提

215、坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 10.2 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 本集团将单项金额不重大的应收关联方款项、 境外子公司应收账款及账龄 1 年以上的应收账款，

216、单独测试计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。 10.3 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 境内子公司的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 适用不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项，可添加行 半年以内 5 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 71 / 152 半年至 1 年 50 12 年 不适用 10 23 年 不适用 25 3 年以上 不适用 50 11. 存货存货 11.1

217、存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、 消耗性生物资产及产成品等。 除消耗性生物资产以外的其他存货按成本进行初始计量， 存货成本包括采购成本、 加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。消耗性生物资产的会计政策详见附注(三)16.1。 11.2发出存货的计价方法 存货发出时，存货采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 11.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取

218、得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后， 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 12. 长期股权投资长期股权投资 12.1 共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

219、 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时， 已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本

220、。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 72 / 152 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方或购买方为

221、企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。 12.3 后续计量及损益确认方法 12.3.1. 成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。 子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。 采用成本法核算时， 长期股权投资按初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 12.3.2. 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 联营

222、企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值

223、；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及 会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生

224、的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时， 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 12.4 处置长期股权

225、投资 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 73 / 152 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 13. 固定资产固定资产 13.1 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出， 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 13.2 折旧方

226、法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起， 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-10 3-4.85 机器设备 年限平均法 10-30 3-10 3-9.7 电子设备、器具及家具 年限平均法 5 3-10 18-19.4 运输设备 年限平均法 5 3-10 18-19.4 租入固定资产改良支出 年限平均法 剩余租赁期与尚可使用年限孰短 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得

227、的扣除预计处置费用后的金额。 13.3 其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时， 终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 14. 在建工程在建工程 在建工程按实际成本计量实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程不计提折旧。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 15. 借款费用借款费用 可直接归属于符合

228、资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化； 当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时， 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 74 / 152 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化； 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。 资本化

229、率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内， 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化； 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 16. 生物资产生物资产 本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。 16.1 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括肉牛等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。 自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本， 为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。 资产负债表日， 消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，

230、 并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。 如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 16.2 生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、 提供劳务或出租等目的而持有的生物资产， 包括产畜和幼畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。 自行繁殖的生产性生物资产的成本， 为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 产畜的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

231、类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%) 母牛 40 月 25% 22.5% 种公牛 60-72 月 4%-5% 15.8%-19.2% 上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据历史经验确定。 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益 17. 无形资产无形资产 17.1 无形资产 无形资产包括土地使用权、商标权、专利技术、契约型客户关系和非专利技术等。 无形资产按成本进行初始计量。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时

232、起， 对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 75 / 152 土地使用权 直线平均法 30-50 年 - 契约型客户关系 直线平均法 4.8 年 - 专利技术 直线平均法 10 年 - 非专利技术 直线平均法 10 年 - 商标权 直线平均法 10-30 年 - 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 17.2 内部研究开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

233、开发阶段的支出同时满足下列条件的， 确认为无形资产， 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18.

234、 长期资产减值长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的生产性生物资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，

235、按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时， 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 即， 自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合， 如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商 誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用长期待摊费用

236、 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间 2-10 年中分期平均摊销。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 76 / 152 20. 职工薪酬职工薪酬 20.1 短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本集团发生的职工福利费， 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经

237、费和职工教育经费， 在职工为本集团提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 20.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间， 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 20.3 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的， 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

238、 21. 股份支付股份支付 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。 21.1.以权益结算的股份支付 对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付， 本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日， 本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 2

239、1.2.限制性股票回购义务的会计处理 本集团在收到股权激励计划所授予的激励对象缴纳的限制性股票认购款时， 按照取得的认购款确认股本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。 21.3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时， 若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加； 若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利

240、于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 77 / 152 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 22. 收入收入 22.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商

241、品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 22.2 提供劳务收入 在提供劳务收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入本集团， 交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计， 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。

242、已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 23. 政府补助政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。 政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。 23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的与资产相关的政府补助详见附注(五)、31，因相关补助直接与固定资产投资建设相关，该等政府补助为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均

243、分配计入当期损益。 23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的与收益相关的政府补助详见附注(五)、47，因补助用于补偿相关费用与损失，该等政府补助为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 24.1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税

244、金额计量。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 78 / 152 24.2.递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额， 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。 但对于可抵扣暂时性差异， 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(

245、或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本集团才确认递延所

246、得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日， 对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算

247、或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利， 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时， 本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25. 租赁租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 25.1.本集团作为

248、承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 79 / 152 25.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 26. 其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 26.1

249、.套期会计 为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为现金流量套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期处理。 本集团在套期开始时， 记录套期工具与被套期项目之间的关系， 以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 26.1.1 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具， 其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。 如果对预期交易

250、的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的， 原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出， 计入当期损益； 如果本集团预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补， 则将不能弥补的部分转出， 计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债， 则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出， 计入当期损益。 如果预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的， 则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 除上述情况外， 原计入其他综合收益的金额在被套期

251、预期交易影响损益的相同期间转出， 计入当期损益。 当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 26.2.回购本公司股份 回购本公司股份中支付的对价和交易费用减少股东权益，不确认利得或损失。 27. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定

252、因素 本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上作出的。 实际的结果可能与本集团的估计存在差异。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 80 / 152 本集团对前述判断、 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核， 会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 - 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日， 会计

253、估计中很有可能导致未来期间资产、 负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 商誉减值 在对商誉进行减值测试时， 需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计， 同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。 2014 年12 月31 日商誉的账面价值为人民币 245,996,250 元。 相关减值准备的详细说明见附注(五)、16。 固定资产的使用寿命和预计净残值 本集团对固定资产在考虑其残值后，按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。 预计可使用

254、年限及残值率是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。 如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧费用进行调整。 生产性生物资产的使用寿命和预计净残值 本集团对生产性生物资产在考虑其残值后，按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。 预计可使用年限及残值率是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。 如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧费用进行调整。 递延所得税资产 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。 如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预

255、期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损， 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有全额确认为递延所得税资产。于 2014 年 12 月 31 日，本集团确认的递延所得税资产余额为人民币 372,682,680 元。如附注(三)、24 所述，本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减

256、记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28. 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 适用不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本集团于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的企业会计准则第 39 号公允价值计量 、 企业会计准则第 40 号合营安排 、 企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露和经修订的企业会计准则第 2 号长期股权投资 、 企业会计准则第 9会计政策变更影响已由本公司 2014 年10 月 29 日董事会会议批准。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 81

257、/ 152 号职工薪酬 、 企业会计准则第 30 号财务报表列报 、 企业会计准则第 33 号合并财务报表 ，同时在 2014 年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的企业会计准则第 37 号金融工具列报 。 长期股权投资 执行企业会计准则第 2 号-长期股权投资 （修订）之前，本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。 执行企业会计准则第 2 号-长期股权投资 （修订）后，本集团将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售

258、金融资产核算。本集团采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更对财务报表的影响参见后附列表。 职工薪酬 执行 企业会计准则第 9 号- 职工薪酬 (修订) 之前， 对于辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 执行企业会计准则第 9 号- 职工薪酬 （修订）后，辞退福利的会计政策详见附注(三)工 20.3 辞退福利的会计处理方法”

259、。本集团采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，本集团管理层认为该准则的采用未对本集团的财务报表产生重大影响。 合并财务报表 企业会计准则第 33 号-合并财务报表(修订)修订了控制的定义，将“控制”定义为“投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额” ，并对特殊交易的会计处理作出了明确规定。本集团管理层认为该准则的采用未对本集团的财务报表产生重大影响。 金融工具列报 企业会计准则第 37 号金融工具列报 （修订）增加了有关抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露

260、要求。本财务报表已按该准则进行列报，并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调整。 财务报表列报 企业会计准则第 30 号-财务报表列报(修订)将其他综合收益划分光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 82 / 152 为两类： (1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目； (2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。 公允价值计量 企业会计准则第 39 号- 公允价值计量 规范了公允价值的计量和披露。采用企业会计准则第 39 号- 公允价值计量未

261、对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致本集团在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 在其他主体中权益的披露 企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露将导致本集团在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。 对于上述涉及会计政策变更的事项，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对

262、2013 年 12 月 31 日和 2013 年 1 月 1 日的资产、负债和所有者权益的影响列示如下： 2013 年 12 月 31 日 长期股权投资 2013 年 12 月 31 日 （重述前） （重述后） 人民币元 人民币元 人民币元 可供出售金融资产 - 1,950,000 1,950,000 长期股权投资 18,719,300 (1,950,000) 16,769,300 对所有者权益的影响总额 - - - 对归属于母公司所有者权益 的影响总额 - - - 2013 年 1 月 1 日 长期股权投资 2013 年 1 月 1 日 （重述前） （重述后） 人民币元 人民币元 人民币元

263、可供出售金融资产 - 1,950,000 1,950,000 长期股权投资 30,213,980 (1,950,000) 28,263,980 对所有者权益的影响总额 - - - 对归属于母公司所有者权益 的影响总额 - - - 上述会计政策变更对 2013 年度净利润及综合收益总额无影响。 四、四、 税税项项 1. 主要税种及税率主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，饲料及自产牛初加工奶制品税率为 13%、服务收入税率为 6%，除免征增值税光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 83 / 152 奶销售免征增值税 的产品外其他产品税率为

264、 17% 营业税 服务收入、利息收入、租赁收入等应税收入 5% 城市维护建设税 缴纳流转税额 5%或 7% 教育费附加 缴纳流转税额 3% 河道管理费 缴纳流转税额 0.5%或 1% 新西兰商品服务税 新西兰境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额 15% 企业所得税 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额 参见附注(四)、2 2. 税收优惠税收优惠及批文及批文 经上海市地方税务局第六分局沪税六办2001191 号文件批准，上海乳品四厂有限公司消毒牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。 根据天津市北辰区地方税务局津

265、北辰地税通2012第 0213 号文件批准，天津梦得乳品有限公司消毒牛奶产品的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按 25%计缴企业所得税。 根据相关税收优惠规定， 从事农产品以及农产品初加工经营所得属于免征所得税范围， 因此本公司之子公司陕西秦申金牛育种有限公司、 内蒙古天和荷斯坦牧业有限公司以及南京荷斯坦牧业有限公司 2014 年度免缴所得税。 公司及下属分支机构及其他子公司从事农产品以及农产品初加工经营所得免缴企业所得税， 其他业务所得按 25%计缴企业所得税。 光明乳业国际投资有限公司注册于香港，当地所得税税率为 16.5%，本集团 2014 年度没有来源于香港的应纳税所得。 光

266、明乳业控股有限公司注册于开曼群岛，根据当地法律，无需在当地缴纳所得税。 新西兰新莱特乳业有限公司及其子公司注册于新西兰，适用当地的所得税税率 28%。 五、五、 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、 货币资金货币资金 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,580,971 572,846 人民币 1,580,971 572,846 新西兰元 银行存款 2,000,103,408 2,599,794,387 人民币 1,968,246,822 2,579,476,215 美元 11,757,932 5,451,262 欧元 17,348 5,434 新西兰元

267、20,081,306 14,861,476 其他货币资金 人民币 合计 2,001,684,379 2,600,367,233 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 84 / 152 其中： 存放在境外的款项总额 31,608,148 20,071,945 2 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元币种：人民币 项目 年末公允价值 年初公允价值 交易性金融资产 18,537,959 其中：衍生金融资产(详见附注(五)、55) 18,537,959 合计 18,537,959 3 3、 应收票据应收票据 (1). (1).

268、应收票据分类列示应收票据分类列示 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 银行承兑票据 5,563,461 2,678,307 商业承兑票据 合计 5,563,461 2,678,307 1、年末公司无已质押的应收票据情况(2013 年 12 月 31 日：无) 2、年末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(2013 年 12 月 31 日：无) 3、年末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2013 年 12 月 31 日：无) 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 85 / 152 4 4、 应收账款应收账款 (1).(1). 应收账款分类披露应收账款分类披露

269、 单位：元币种：人民币 类别 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,437,512,327 79 77,218,408 5 1,360,293,919 1,127,473,694 76 50,886,613 5 1,076,587,081 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 343,371,615 19 19,636,021 6 323,735,594 319,628,894 21 20,068,072 6 299,560

270、,822 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 43,317,627 2 32,319,692 75 10,997,935 42,625,928 3 32,380,890 76 10,245,038 合计 1,824,201,569 / 129,174,121 / 1,695,027,448 1,489,728,516 / 103,335,575 / 1,386,392,941 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本集团对于超过人民币 100 万元以上的应收账款进行单独减值测试。光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 86 / 152 年末单

271、项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 适用不适用 单位：元币种：人民币 应收账款 （按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 客户 A 3,852,355 3,852,355 100 预计可收回金额低于账面金额 客户 B 3,950,000 1,975,000 50 预计可收回金额低于账面金额 客户 C 3,224,645 1,496,657 46 预计可收回金额低于账面金额 客户 D 56,021,815 2,801,091 5 预计可收回金额低于账面金额 客户 F 49,597,104 2,975,451 6 预计可收回金额低于账面金额 客户 G 45,967,3

272、39 2,306,522 5 预计可收回金额低于账面金额 客户 H 41,283,285 2,897,687 7 预计可收回金额低于账面金额 其他 1,233,615,784 58,913,645 5 预计可收回金额低于账面金额 合计 1,437,512,327 77,218,408 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用不适用 单位：元币种：人民币 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 六个月内 337,888,415 16,894,421 5 六个月至一年 5,483,200 2,741,600 50 1 年以内小计 343,371,615 19,636,

273、021 6 合计 343,371,615 19,636,021 6 本集团该部分应收账款单项金额未超过人民币 100 万元， 但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注（三） 、10。 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 40,037,929 元； 本期收回或转回坏账准备金额 13,704,285 元。 因汇率折算差异而减少人民币 97,317 元。转回原因系坏账准备对应的应收账款收回。 (3).(3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 单位：元币种：人

274、民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 397,781 (4).(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 占应收账款总额 的比例(%) 账面余额 坏账准备年末余额 余额前五名的应收账款合计 14 248,788,935 10,980,751 (5).(5). 因因金融资产金融资产转移而终止确认的应收账款：转移而终止确认的应收账款： 年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 87 / 152 (6).(6). 转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产

275、、负债金额涉入形成的资产、负债金额： 年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5 5、 预付款项预付款项 (1). (1). 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 单位：元币种：人民币 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 394,518,509 99 599,720,691 99 1 至 2 年 1,225,957 1 2,610,186 1 2 至 3 年 503,178 809,457 3 年以上 519,372 232,418 合计 396,767,016 100 603,372,752 100 (2). (2). 按预付对象归集的期末余额前

276、五名的预付款情况：按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 金额 占预付款项年末合计余额的比例（%） 余额前五名的预付款合计 214,158,095 54 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 88 / 152 6 6、 其他应收款其他应收款 (1).(1). 其他应收款分类披露其他应收款分类披露 单位：元币种：人民币 类别 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 78,579,378 62

277、 32,933,793 42 45,645,585 74,381,009 57 32,933,793 44 41,447,216 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 36,320,629 29 2,935,330 8 33,385,299 36,587,001 28 2,291,715 6 34,295,286 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 10,704,870 9 10,370,532 97 334,338 19,358,761 15 15,976,172 83 3,382,589 合计 125,604,877 / 46,239,655 / 79,365,222 13

278、0,326,771 / 51,201,680 / 79,125,091 本集团将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对于超过人民币 100 万元以上的其他应收款进行单独减值测试。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 89 / 152 年末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 适用不适用 单位：元币种：人民币 年末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 供应商 B 35,412,256 公司 A 11,324,708 11,324,708 100 3 年以上预计难以收回 公司 B 8,783,484

279、8,783,484 100 3 年以上预计难以收回 公司 C 4,640,459 4,640,459 100 3 年以上预计难以收回 其他 18,418,471 8,185,142 44 合计 78,579,378 32,933,793 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 单位：元币种：人民币 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,924,135 1 至 2 年 2,529,599 252,960 10 2 至 3 年 1,004,308 251,077 25 3 年以上 4,862,587 2,431,293 50 合计 36

280、,320,629 2,935,330 8 本集团该部分其他应收款单项金额未超过人民币 100 万元， 但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(三)、10。 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,068,303 元； 本期收回或转回坏账准备金额 6,562,587 元。 转回原因系坏账准备对应的其他应收款收回。 (3).(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 467,741 (4).(

281、4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 采购返利 35,412,256 28,486,459 企业借款 33,239,450 37,396,663 押金 5,769,841 6,496,780 备用金 9,932,049 10,205,263 保证金 5,389,429 6,337,352 垫付款 6,560,002 13,128,639 其他 29,301,850 28,275,615 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 90 / 152 合计 125,604,877 130,326,771 (5).(5). 按欠款方归集的期末

282、余额前五名的其他应收款情况：按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 供应商 B 销售返利 35,412,256 1 年以内 28 公司 A 企业借款 11,324,708 3 年以上 9 11,324,708 公司 B 企业借款 8,783,484 3 年以上 7 8,783,484 公司 C 企业借款 4,640,459 3 年以上 4 4,640,459 公司 D 垫付款 2,218,037 3 年以上 2 2,218,037 合计 / 62,378,944 /

283、50 26,966,688 (6).(6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 年末无涉及政府补助的其他应收款。 (7).(7). 因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款：而终止确认的其他应收款： 年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8).(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 7 7、 存货存货 (1). (1). 存货分类存货分类 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

284、原材料 1,111,277,122 51,282,446 1,059,994,676 542,647,656 14,204,956 528,442,700 库存商品 1,014,530,690 55,744,236 958,786,454 979,521,571 7,177,292 972,344,279 消耗性生物资产 11,952,563 11,952,563 合计 2,137,760,375 107,026,682 2,030,733,693 1,522,169,227 21,382,248 1,500,786,979 (2). (2). 存货跌价准备存货跌价准备 单位：元币种：人民币

285、存货种类 年初余额 本年计提金额 本期减少金额 年末账面余额 转回或转销 汇率折算差异 原材料 14,204,956 39,768,919 2,691,429 51,282,446 库存商品 7,177,292 51,646,100 3,079,156 55,744,236 合计 21,382,248 91,415,019 2,691,429 3,079,156 107,026,682 (3). (3). 消耗性生物资产增减变动如下：消耗性生物资产增减变动如下： 单位：元币种：人民币 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 91 / 152 项目 数量 年初余额 本年增加额 本年减少金额

286、年末余额 购买 繁育 小计 死亡、盘亏、出售 毁损 小计 畜牧养殖业 2,742 16,287,220 16,287,220 4,334,657 4,334,657 11,952,563 合计 2,742 16,287,220 16,287,220 4,334,657 4,334,657 11,952,563 8 8、 其他流动资产其他流动资产 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 待抵扣增值税进项税及新西兰商品服务税 209,385,691 219,829,683 合计 209,385,691 219,829,683 9 9、 可供出售金融资产可供出售金融资产 (1). (1). 可供

287、出售金融资产情况可供出售金融资产情况 单位：元币种：人民币 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 按成本计量的 2,478,374 2,478,374 1,950,000 1,950,000 合计 2,478,374 2,478,374 1,950,000 1,950,000 (2). (2). 年年末按成本计量的可供出售金融资产末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 期末 杭州可的便利店有限公

288、司(“杭州可的”)(注) 200,000 200,000 40 上海五四奶牛厂 600,000 600,000 10 上海新乳有限公司 1,150,000 1,150,000 10 Primary Collaboration New Zealand Limited 528,374 528,374 17 合计 1,950,000 528,374 2,478,374 / 注： 本公司之子公司杭州光明乳业销售有限公司持有杭州可的 40%的股份， 但是对其无重大影响，因此采用成本法核算对其的长期股权投资。 本集团对上述公司的股权投资未在任何交易市场交易， 且其公允价值不能可靠计量， 故采用成本法计量。

289、本集团没有意图处置这些金融工具。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 92 / 152 1010、 长期应收款长期应收款 (1)(1) 长期应收款情况：长期应收款情况： 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 长期应收款 923,939 923,939 1,223,939 1,223,939 合计 923,939 923,939 1,223,939 1,223,939 1111、 长长期股权投资期股权投资 单位：元币种：人民币 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下

290、确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 上海源盛运输合作公司 1,230,072 17,517 1,247,589 金华市海华乳业有限公司 12,821,401 -561,963 12,259,438 浙江金申奶牛发展有限公司 2,717,827 173,022 2,890,849 小计 16,769,300 -3,714,24 16,397,876 合计 16,769,300 -371,424 16,397,876 1212、 固固定资产定资产 (1). (1). 固定资产情况固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 房屋及建

291、筑物 机器设备 电子设备、器具及家具 运输工具 租入固定资产改良支出 合计 一、账面原值： 1.年初余额 1,579,126,212 3,622,900,642 170,690,800 155,414,321 79,670,789 5,607,802,764 2.本年增加金额 451,693,613 881,507,150 46,752,618 35,872,246 1,142,851 1,416,968,478 （1）购置 14,530,244 165,880,889 26,518,452 32,227,795 1,142,851 240,300,231 （2）在建工程转入 437,163,

292、369 715,626,261 20,234,166 3,644,451 1,176,668,247 3.本年减少金额 9,288,380 69,326,106 22,952,793 8,473,924 2,644,478 112,685,681 （1）处置或报废 3,805,139 36,392,704 21,802,665 8,473,924 2,113,400 72,587,832 （2）汇率折算差异 5,483,241 32,933,402 1,150,128 531,078 40,097,849 4.年末余额 2,021,531,445 4,435,081,686 194,490,6

293、25 182,812,643 78,169,162 6,912,085,561 二、累计折旧 1.年初余额 364,712,301 1,507,925,064 127,858,116 113,045,026 43,392,423 2,156,932,930 2.本年增加金额 69,760,551 241,387,212 24,830,037 24,724,206 5,732,345 366,434,351 （1）计提 69,760,551 241,387,212 24,830,037 24,724,206 5,732,345 366,434,351 3.本期减少金额 1,294,772 20,

294、987,554 21,056,689 7,073,375 2,113,400 52,525,790 （1）处置或报废 518,183 16,003,986 20,509,818 7,073,375 2,113,400 46,218,762 （2）汇率折算差异 776,589 4,983,568 546,871 6,307,028 4.年末余额 433,178,080 1,728,324,722 131,631,464 130,695,857 47,011,368 2,470,841,491 三、减值准备 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 93 / 152 1.年初余额 995,259

295、 76,592,510 1,647,328 434,538 79,669,635 2.本年增加金额 507,689 3,946,645 32,506 40,953 4,527,793 （1）计提 507,689 3,946,645 32,506 40,953 4,527,793 3.本年减少金额 121,956 138,031 48,400 23,354 331,741 （1）处置或报废 121,956 138,031 48,400 23,354 331,741 4.年末余额 1,380,992 80,401,124 1,631,434 452,137 83,865,687 四、账面价值 1.

296、期末账面价值 1,586,972,373 2,626,355,840 61,227,727 51,664,649 31,157,794 4,357,378,383 2.期初账面价值 1,213,418,652 2,038,383,068 41,185,356 41,934,757 36,278,366 3,371,200,199 (2). (2). 暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 期末余额： 22,737,721 20,067,970 87,606 2,582,145 机器设备 22,709,473 20,

297、042,901 87,606 2,578,966 电子设备、器具及家具 28,248 25,069 3,179 期初余额： 4,742,167 3,211,196 15,712 1,515,259 机器设备 4,732,167 3,202,196 15,712 1,514,259 电子设备、器具及家具 10,000 9,000 1,000 (3). (3). 未未办妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 116,159,864 办理中 1313、 在建工程在建工程 (1). (1). 在建工程情况在建工程情况 单位：元币种：人民币

298、项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新西兰新莱特项目 365,040,334 365,040,334 172,510,175 172,510,175 富裕生态养殖牧场建设项目 102,698,843 102,698,843 郑州山盟迁建工程 93,988,517 93,988,517 14,242,256 14,242,256 武汉奶牛场建设项目 17,297,302 17,297,302 33,932,211 33,932,211 天津梦得莫斯利安四期项目 25,652,216 25,652,216 南京光明无菌 PET瓶装饮料生产设备 21

299、,869,199 21,869,199 泾阳工厂库房建设项目 21,264,196 21,264,196 20,192,643 20,192,643 德州工厂三期工厂 14,206,025 14,206,025 15,497,471 15,497,471 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 94 / 152 广州光明 4 万杯/小时方杯全自动塑杯成型裹包机生产线 12,520,000 12,520,000 12,520,000 12,520,000 广州光明二期车间扩建工程项目 12,408,183 12,408,183 10,169,785 10,169,785 富裕县光明哈川奶牛养

300、殖建设工程 12,086,680 12,086,680 广州光明无菌灌装生产设备 9,816,800 9,816,800 德州奶牛养殖建设项目 6,019,073 6,019,073 54,180,701 54,180,701 广州光明 2 万杯/小时饮料灌装机 5,744,000 5,744,000 永安工厂再制玛索、高温奶酪生产线 4,900,000 4,900,000 华东中心工厂生产线技术改造项目 1,951,200 1,951,200 广州光明中央集散控制系统项目 1,699,410 1,699,410 1,699,410 1,699,410 武汉工厂饮料生产线项目 251,385

301、251,385 4,651,485 4,651,485 日产2,000吨乳制品中央自动控制技术生产线技术改造项目 270,921,157 270,921,157 广州光明进口阀门设备 6,050,457 6,050,457 广州光明储奶罐 2,147,340 2,147,340 研究院超高压灭菌设备 2,860,000 2,860,000 其他项目 78,821,248 78,821,248 51,305,675 51,305,675 合计 808,234,611 808,234,611 672,880,766 672,880,766 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 95 / 15

302、2 (2). (2). 重重大大在建工程项目本期变动情况在建工程项目本期变动情况 单位：元币种：人民币 项目名称 预算数 年初 余额 本年增加 本年转入固定资产 汇率折算差异 年末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中： 本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 日产 2,000 吨乳制品中央自动控制技术生产线技术改造项目 人民币139,045 万元 270,921,157 72,476,947 343,398,104 100 100 8,570,627 自筹、借款及增发股份 华东中心工厂生产线技术改造项目 人民币17,000 万元 168,

303、989,565 167,038,365 1,951,200 99 99 自筹 新西兰新莱特项目 人民币93,344 万元 172,510,175 562,540,043 363,969,238 6,040,646 365,040,334 80 80 19,926,830 13,019,125 4.71 自筹及借款 德州奶牛养殖建设项目 人民币11,942 万元 54,180,701 37,226,052 85,387,680 6,019,073 77 77 自筹 武汉奶牛场建设项目 人民币11,432 万元 33,932,211 68,448,779 85,083,688 17,297,302

304、 90 90 自筹 泾阳工厂库房建设项目 人民币 2,423万元 20,192,643 1,071,553 21,264,196 88 88 自筹 德州工厂三期工厂 人民币 5,805万元 15,497,471 1,886,704 3,178,150 14,206,025 86 86 自筹 郑州山盟迁建工程 人民币24,371 万元 14,242,256 80,309,248 562,987 93,988,517 52 52 自筹 广州光明 4 万杯/小时方杯全自动塑杯成型裹包机生产线 人民币 1,750万元 12,520,000 12,520,000 72 72 自筹 光明乳业股份有限公司

305、2014 年年度报告 96 / 152 广州光明二期车间扩建工程项目 人民币 1,500万元 10,169,785 2,238,398 12,408,183 83 83 自筹 广州光明进口阀门设备 人民币763万元 6,050,457 1,572,217 7,622,674 100 100 自筹 武汉工厂饮料生产线项目 人民币 2,323万元 4,651,485 14,229,901 18,630,001 251,385 81 81 自筹 广州光明储奶罐 人民币306万元 2,147,340 911,549 3,058,889 100 100 自筹 研究院超高压灭菌设备 人民币286万元 2,

306、860,000 - 2,860,000 100 100 自筹 广州光明中央集散控制系统项目 人民币243万元 1,699,410 1,699,410 70 70 自筹 广州光明 2 万杯/小时饮料灌装机 人民币718万元 5,744,000 5,744,000 80 80 自筹 广州光明无菌灌装生产设备 人民币 1,402万元 9,816,800 9,816,800 70 70 自筹 富裕生态养殖牧场建设项目 人民币18,600 万元 102,698,843 102,698,843 55 55 自筹 富裕县光明哈川奶牛养殖建设工程 人民币 5,098万元 12,086,680 12,086,6

307、80 24 24 自筹 南京光明无菌PET 瓶装饮料生产设备 人民币 2,700万元 21,869,199 21,869,199 81 81 自筹 永安工厂再制玛索、高温奶酪生产线 人民币750万元 4,900,000 4,900,000 65 65 自筹 天津梦得莫斯利安四期项目 人民币 4,308万元 25,652,216 25,652,216 60 60 自筹 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 97 / 152 其他项目 51,305,675 123,394,044 95,878,471 78,821,248 自筹 合计 / 672,880,766 1,318,062,738

308、1,176,668,247 6,040,646 808,234,611 / / 28,497,457 13,019,125 / / 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 98 / 152 1414、 生生产性生物资产产性生物资产 (1). (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产 适用不适用 单位：元币种：人民币 项目 畜牧养殖业 合计 产畜 幼畜 一、账面原值 1.年初余额 140,229,654 116,210,401 256,440,055 2.本年增加金额 77,622,736 87,340,084 164,962,820 (1)外购 3,744

309、,936 3,810,987 7,555,923 (2)自行培育 83,529,097 83,529,097 (3)幼畜转入 73,877,800 73,877,800 3.本年减少金额 42,801,471 82,400,165 125,201,636 (1)处置 42,801,471 7,551,474 50,352,945 (2)幼畜转出 73,877,800 73,877,800 (3)转出至消耗性生物资产 970,891 970,891 4.年末余额 175,050,919 121,150,320 296,201,239 二、累计折旧 1.年初余额 51,299,252 51,299

310、,252 2.本年增加金额 24,155,745 24,155,745 (1)计提 24,155,745 24,155,745 3.本年减少金额 21,243,438 21,243,438 (1)处置 21,243,438 21,243,438 4.年末余额 54,211,559 54,211,559 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 120,839,360 121,150,320 241,989,680 2.年初账面价值 88,930,402 116,210,401 205,140,803 生

311、产性生物资产的说明： (1) 截至 2014 年 12 月 31 日，本集团共拥有产畜 9,355 头(2013 年：7,882 头)、幼畜 9,227 头(2013年：10,849 头)。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 99 / 152 1515、 无形资产无形资产 (1). (1). 无形资产情况无形资产情况 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 契约型客户关系 专利权 非专利技术 商标权 合计 一、账面原值 1.年初余额 338,102,034 20,408,570 130,765 10,847,069 68,148,002 437,636,440 2.本年增加金额 44

312、,245,764 1,515,534 132,479 107,325 46,001,102 (1)购置 44,245,764 1,515,534 132,479 107,325 46,001,102 3.本期减少金额 87,150 714,630 57,707 859,487 (1)处置 (2)汇率折算差异 87,150 714,630 57,707 859,487 4.年末余额 382,260,648 19,693,940 1,646,299 10,979,548 68,197,620 482,778,055 二、累计摊销 1.年初余额 73,178,514 13,463,987 18,52

313、6 5,000,636 64,384,272 156,045,935 2.本年增加金额 9,385,176 4,102,904 290,924 576,262 558,123 14,913,389 （1）计提 9,385,176 4,102,904 290,924 576,262 558,123 14,913,389 3.本年减少金额 87,150 471,457 18,533 577,140 (1)处置 (2)汇率折算差异 87,150 471,457 18,533 577,140 4.年末余额 82,476,540 17,095,434 309,450 5,576,898 64,923,8

314、62 170,382,184 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 299,784,108 2,598,506 1,336,849 5,402,650 3,273,758 312,395,871 2.年初账面价值 264,923,520 6,944,583 112,239 5,846,433 3,763,730 281,590,505 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 100 / 152 (2). (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：未办妥产权证书的土地使用权情况： 项目 账面价值

315、未办妥产权证书的原因 土地使用权 40,708,509 尚在办理 1616、 商誉商誉 (1).(1). 商誉账面原值商誉账面原值 单位：元币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本期减少（注） 年末余额 上海乳品四厂有限公司 5,240,225 5,240,225 黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司 9,976,687 9,976,687 武汉光明乳品有限公司 202,984 202,984 北京健康光明乳业有限公司 1,615,626 1,615,626 上海永安乳品有限公司 1,376,333 1,376,333 上海光明保鲜乳制品有限公司及上海光明酸乳酪有限公司

316、业务 7,099,140 7,099,140 湖南光明派派乳品有限公司 4,309,196 4,309,196 天津光明梦得乳品有限公司 31,835,227 31,835,227 郑州光明山盟乳业有限公司 1,045,324 1,045,324 呼伦贝尔光明乳品有限公司 1,448,668 1,448,668 新西兰新莱特乳业有限公司 204,495,342 12,888,412 191,606,930 合计 268,644,752 12,888,412 255,756,340 注：系汇率折算差异。 (2).(2). 商誉减值准备商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增

317、加 本期减少 期末余额 北京健康光明乳业有限公司 1,615,626 1,615,626 上海光明保鲜乳制品有限公司及上海光明酸乳酪有限公司业务 7,099,140 7,099,140 郑州光明山盟乳业有限公司 1,045,324 1,045,324 合计 9,760,090 9,760,090 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 101 / 152 本集团在年末对商誉进行减值测试时， 对在公开市场无股权交易价格信息的被投资单位， 预测未来5-10 年的现金流量，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值， 以确定可收回金额；

318、 对在公开市场有股权交易价格信息的被投资单位， 以未来现金流量现值和年末的股权交易价格两者中的孰高作为可收回金额。 除年初已计提减值的外， 本年度本集团未发现其他包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值， 故认为无需计提减值损失。 1717、 长期待摊费用长期待摊费用 单位：元币种：人民币 项目 年初额 本年增加额 本年摊销额 其他减少金额 年末额 育种中心承租土地建筑物拆除平整补偿 1,305,000 145,000 1,160,000 租赁费 1,871,860 1,871,860 其他 109,660 94,764 14,896 合计 3,286,520 239,764 1,871,

319、860 1,174,896 其他减少额系由长期待摊费用调整至预付款项。 1818、 递延所得税资产递延所得税资产/ / 递延所得税负债递延所得税负债 (1).(1). 未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 单位：元币种：人民币 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 280,756,534 69,842,599 210,202,736 50,765,254 内部交易未实现利润 17,835,632 4,458,908 30,075,000 7,518,750 未付费用 1,215,337,649 292,595

320、,990 1,160,077,486 284,613,888 计入其他综合收益的现金流量套期工具的公允价值变动 20,661,368 5,785,183 4,059,474 1,136,653 可抵扣亏损 44,263,949 合计 1,534,591,183 372,682,680 1,448,678,645 344,034,545 根据本集团未来的盈利预测， 本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。 (2).(2). 未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所

321、得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 无形资产评估增值 2,773,294 776,522 7,152,180 2,002,610 预付费用 70,775 19,817 长期资产折旧和摊销时间差异 333,047,405 93,253,274 342,054,413 95,775,236 合计 335,891,474 94,049,613 349,206,593 97,777,846 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 102 / 152 (3).(3). 未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 资产减值准备 95,309

322、,701 55,146,492 未付费用 188,462,030 307,329,500 内部交易未实现利润 26,796,368 可抵扣亏损 1,023,938,617 999,849,724 合计 1,334,506,716 1,362,325,716 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性， 因此对上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。 (4).(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元币种：人民币 年份 年末数 年初数 备注 2014 263,986,512 2015 140,859,8

323、97 159,151,029 2016 106,229,568 108,656,185 2017 138,373,189 148,175,174 2018 229,585,054 319,880,824 2019 408,890,909 合计 1,023,938,617 999,849,724 / 1919、 其他非流动资产其他非流动资产 单位：元币种：人民币 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 13,205,671 预付购牛款 91,760,000 合计 104,965,671 2020、 短期借款短期借款 (1). (1). 短期借款分类短期借款分类 单位：元币种：人民币 项目 年末数

324、年初数 质押借款 抵押借款（注） 10,000,000 333,403,777 保证借款 信用借款 1,803,994,215 616,234,423 合计 1,813,994,215 949,638,200 注： 系本公司之子公司呼伦贝尔光明乳品有限公司以其拥有的固定资产及无形资产抵押取得的借款，参见附注(五)、53。 (2). (2). 已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款及违约借款。(2013 年 12 月 31 日：无) 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 103 / 152 2121、 以以

325、公允公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元币种：人民币 项目 年末公允价值 年初公允价值 交易性金融负债 -衍生金融负债(详见附注(五)、55) 40,724,771 4,036,740 其中：利率互换合同 19,361,425 4,036,740 远期外汇合约 21,363,346 合计 40,724,771 4,036,740 2222、 应付应付账款账款 (1). (1). 应付账款明细如下应付账款明细如下 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 应付货款 2,053,400,598 1,998,690,181 (2). (2).

326、于 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。 2323、 预收款项预收款项 (1). (1). 预收账款项列示预收账款项列示 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 506,196,840 748,733,090 (2). (2). 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要预收账款 2424、 应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1). 应付职工薪酬列示：应付职工薪酬列示： 单位：元币种：人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 173,669,598 1,386,502,784 1,363,97

327、6,064 196,196,318 二、离职后福利-设定提存计划 9,363,443 90,878,816 89,596,765 10,645,494 合计 183,033,041 1,477,381,600 1,453,572,829 206,841,812 (2).(2). 短期薪酬列示：短期薪酬列示： 单位：元币种:人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 148,968,455 1,233,308,073 1,211,969,652 170,306,876 二、职工福利费 46,958,618 46,958,618 三、社会保险费 4,593,5

328、52 43,476,700 40,691,502 7,378,750 其中：医疗保险费 3,927,384 38,824,345 36,403,808 6,347,921 工伤保险费 175,921 1,979,009 1,757,702 397,228 生育保险费 490,247 2,673,346 2,529,992 633,601 四、住房公积金 4,966,829 46,316,925 46,221,008 5,062,746 五、 工会经费和职工教育经15,140,762 16,442,468 18,135,284 13,447,946 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 1

329、04 / 152 费 合计 173,669,598 1,386,502,784 1,363,976,064 196,196,318 (3).(3). 设定提存计划列示设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 7,698,900 84,544,563 82,818,324 9,425,139 2、失业保险费 1,664,543 6,334,253 6,778,441 1,220,355 合计 9,363,443 90,878,816 89,596,765 10,645,494 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划， 按照该等计划， 本集团

330、按缴存基数的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 本集团本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币84,544,563元及人民币6,334,253元 (2013年：人民币78,309,254元及人民币6,784,574元)。于2014年12月31日，本集团尚有人民币9,425,139元及人民币1,220,355 元(2013年12月31日：人民币7,698,900元及人民币1,664,543元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。 有关应缴存费用已于报告期后支付。

331、 2525、 应交税费应交税费 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 增值税 28,397,994 10,822,688 营业税 22,530,092 22,232,507 企业所得税 198,105,834 238,058,362 其他 26,274,552 17,500,017 合计 275,308,472 288,613,574 2626、 其他应付款其他应付款 (1). (1). 按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 应付营销及销售服务费用 393,091,011 503,205,385 应付广告费 240,096,872

332、158,597,957 应付经销商奖励款 238,118,856 235,337,862 应付运费 212,407,535 201,619,799 应付押金、保证金 46,601,488 37,908,341 其他 450,436,143 371,967,259 合计 1,580,751,905 1,508,636,603 (2). (2). 于 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付账款(2013 年 12 月 31 日：无) 。 2727、 1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 光明乳业股份有限公司 20

333、14 年年度报告 105 / 152 1 年内到期的长期借款 1,215,000 254,737,660 1 年内到期的长期应付款 8,405,473 合计 1,215,000 263,143,133 2828、 长期借款长期借款 (1). (1). 长期借款分类长期借款分类 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 抵押借款(注) 633,395,439 324,018,285 信用借款 225,107,642 12,328,929 合计 858,503,081 336,347,214 注：其中人民币 583,395,439 元系子公司新西兰新莱特乳业有限公司以其拥有的所有资产为抵押取得的

334、借款， 人民币 50,000,000 元系子公司天津光明梦得乳品有限公司以其拥有的固定资产及无形资产为抵押取得的借款。参见附注(五)、53。 上述借款中浮动利率借款余额人民币 846,345,439 元系浮动利率借款，其余为固定利率借款。其中账面金额人民币4,392,642元为丹麦王国提供的长期借款， 名义年利率为0%， 实际内含利率为5.94%。剩余借款年利率从 0.00%至 7.35%。 2929、 长期应付款长期应付款 (1).(1). 按款项性质列示长期应付款：按款项性质列示长期应付款： 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 股权激励款（注） 64,760,115 应付奶牛租

335、赁费 1,022,500 1,022,500 注：系根据光明乳业股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（二期） （草案修订稿） 收到的限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款。 如果限制性股票达到解锁条件， 上述股权激励款将自动转化为解锁对价，如未达到解锁条件，则将返还给激励对象。详见附注(十一)、1。 3030、 专项应付款专项应付款 单位：元币种：人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 益生菌乳制品研发项目 700,000 700,000 无锡工厂拆迁项目（注） 5,977,119 5,977,119 合计 6,677,119 5,977,119 700,000 /

336、 注： 为无锡光明乳品有限公司因无锡市塘南路建设收到政府拔付的搬迁补偿款， 本期无锡光明乳品有限公司进行清算处置，相关款项转入营业外收入。 3131、 递延收益递延收益 单位：元 币种人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 154,104,892 51,632,595 23,949,759 181,787,728 形成资产的政府补助摊销 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 106 / 152 合计 154,104,892 51,632,595 23,949,759 181,787,728 / 涉及政府补助的项目： 单位：元币种：人民币 负债项目 年初余

337、额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 中央工厂重点技改市级项目改造 30,000,000 2,070,287 27,929,713 与资产相关 中小企业改造资金 30,000,000 2,070,287 27,929,713 与资产相关 畜禽粪便处理中心项目 7,732,869 5,892,793 13,625,662 与资产相关 奶牛育种迁建项目 13,947,167 512,463 13,434,704 与资产相关 武汉奶牛场基建补贴 12,000,749 12,000,749 与资产相关 北辰科技园区土地使用权补贴 3,992,102

338、3,000,000 117,132 6,874,970 与资产相关 奶牛育种高技术项目 5,270,000 5,270,000 与资产相关 其他 63,162,754 30,739,053 17,873,590 1,306,000 74,722,217 与资产/收益相关 合计 154,104,892 51,632,595 22,643,759 1,306,000 181,787,728 / 3232、 其他非流动负债其他非流动负债 单位：元币种：人民币 项目 年末账面余额 年初账面余额 管理层激励基金 280,000 280,000 合计 280,000 280,000 3333、 股本股本

339、单位：元币种：人民币 年初余额 本次变动增减（+、一） 年末余额 发行 新股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,224,497,459 6,167,630 -28,350 6,139,280 1,230,636,739 注：其他变动系有限售条件的流通股上市流通以及回购并注销部分员工股权激励限售股。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 107 / 152 3434、 资本公积资本公积 单位：元币种：人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 1,713,148,843 58,592,485 104,895 1,771,636,433 其中：投资者投入

340、的资本(注 1) 1,632,764,311 58,592,485 104,895 1,691,251,901 其他(注 2) 80,384,532 80,384,532 其他资本公积 55,989,649 2,372,816 58,734,657 -372,192 其中：以权益结算的股份支付 (注 3) 31,828,527 2,372,816 34,201,343 以权益结算的股份支付-新西兰新莱特(注 4) 1,143,304 520,301 623,003 购买少数股东权益(注 5) 58,214,356 -58,214,356 原制度资本公积转入 23,017,818 23,017,

341、818 合计 1,769,138,492 60,965,301 58,839,552 1,771,264,241 注 1：本年增加系本年授予的权益工具，详见附注(十一)1；本年减少系回购并注销部分员工股权激励限售股，冲减资本公积人民币 104,895 元(2013 年：人民币 2,002,432 元)。 注 2：新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所挂牌上市，以原总股本 51,022,858 股按 1：2.2 比例股份拆细，拆细后总股本 112,250,287 股，本公司持有 57,247,647 股，持股比例保持51%。发行股数为 34,090,910 股，每股价格

342、 2.2 新西兰元，共募集资金 7,500 万新西兰元，扣除手续费后，实际募集资金折合人民币 335,646,002 元。发行后总股本为 146,341,197 股，本公司仍持有57,247,647 股，持股比例为 39.12%，发行前公司净资产人民币 428,621,077 元。发行后，影响光明乳业资本公积资本溢价人民币 80,384,532 元。 注 3：根据本公司 2010 年及 2014 开始执行的股票激励计划，本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权股票数量的最佳估算为基础，按照单位限制性股票的激励成本，将当年取得的服务计入相关费用和资本公积，本年计提的股权激励成本人民币 2,

343、372,816 元计入资本公积(2013 年：人民币 5,420,844 元)，参见附注(十一)、2(1)。 注 4：光明乳业控股子公司新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所主板挂牌上市，公司同期通过两种形式分别对公司中高层管理人员及所有非高管员工实施限制性股票激励计划。 因本年未达到行权条件而转回的股权激励成本折合人民币 520,301 元计入资本公积(2013 年：计提股权激励成本人民币 1,143,304 元)，参见附注(十一)、2(2)。 注 5：系本期本集团收购上海大都市资产经营管理有限公司持有的本公司之子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司 20%的少数股权及收

344、购自然人股东巴达玛苏荣持有的本公司之子公司东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司 15%的少数股权的影响，详见附注(七)、2。 3535、 库存股库存股 单位：元 币种：人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 第二期股权激励 64,760,115 64,760,115 合计 64,760,115 64,760,115 第二期股权激励详见附注(五)、29 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 108 / 152 3636、 其他综合收益其他综合收益 单位：元币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减

345、： 所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、 以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、 以后将重分类进损益的其他综合收益 85,174 -69,822,156 -1,810,450 -4,960,745 -32,992,088 -30,058,873 -32,906,914 现金流量套期损益的有效部分 -12,994,528 -26,896,446 -1,810,450 -4,960,745 -7,872,998 -12,252,253 -20,867,526 外币财务报表折算差额 13,079,702 -42,925,710 -25,119,090 -17,806,620 -1

346、2,039,388 其他综合收益合计 85,174 -69,822,156 -1,810,450 -4,960,745 -32,992,088 -30,058,873 -32,906,914 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 109 / 152 3737、 盈余公积盈余公积 单位：元币种：人民币 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 364,268,748 46,150,858 410,419,606 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 364,268,748 46,150,858 410,419,606 3838、 未分配利润未分配利润 单位：元

347、币种：人民币 项目 本期 提取或分配比例 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 920,122,969 777,411,110 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 920,122,969 777,411,110 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 567,919,811 406,040,476 减：提取法定盈余公积 46,150,858 10% 42,901,038 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 244,899,492 220,427,579 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 1,196,992,430 920,122,9

348、69 注： (1)提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 (2)资本负债表日后决议的利润分配情况 根据 2015 年 3 月 26 日董事会的决议，以 2014 年 12 月 31 日的总股本 1,230,636,739 股为基数向全体股东每股派现金红利(每股面值人民币 1 元)计算，以每 1 股向全体股东派发 2014 年度现金红利人民币 0.28 元。 (3)子公司已提取的盈余公积 截止 2014 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币191,183

349、,248 元(年初数：人民币 187,190,296 元)。 3939、 营业营业收入收入和营业成本和营业成本 单位：元币种：人民币 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 110 / 152 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,230,130,013 13,161,944,175 16,178,864,035 10,533,559,013 其他业务 154,931,860 168,829,876 112,046,081 96,863,984 合计 20,385,061,873 13,330,774,051 16,290,910,116 10,630,42

350、2,997 4040、 营业税金及附加营业税金及附加 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 1,508,362 1,023,146 注 城市维护建设税 44,153,465 42,956,701 注 教育费附加 39,007,982 38,048,811 注 其他 1,608,492 1,500,543 注 合计 86,278,301 83,529,201 注 注：营业税金及附加计缴标准参见附注(四)、1。 4141、 销售费用销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 工资及附加 564,672,226 489,714,930 运输费及仓储

351、费 870,534,863 757,440,742 租赁费 90,397,349 70,539,133 广告费 650,738,324 630,046,063 营销及销售服务 2,956,364,275 2,154,115,554 折旧及摊销费 63,384,918 53,310,070 其他 273,155,575 254,940,585 合计 5,469,247,530 4,410,107,077 4242、 管理费用管理费用 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 工资及附加 231,940,943 190,293,570 折旧及摊销 27,621,174 30,888,15

352、8 技术开发费 45,770,926 44,857,951 租赁费 12,629,473 12,913,967 股权激励成本摊销 1,042,803 8,343,401 其他 261,514,690 196,938,374 合计 580,520,009 484,235,421 4343、 财务费用财务费用 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 104,511,144 74,155,308 减：已资本化的利息费用 -13,019,125 -6,907,705 减：利息收入 -31,406,001 -28,521,751 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 111

353、/ 152 汇兑差额 6,943,268 -496,565 减已资本化的汇兑差额 其他 11,366,120 14,930,948 合计 78,395,406 53,160,235 4444、 资资产减值损失产减值损失 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 21,839,360 -2,103,024 二、存货跌价损失 90,627,433 2,131,498 三、固定资产减值损失 4,527,793 18,652,796 合计 116,994,586 18,681,270 4545、 公允价值变动收益公允价值变动收益 单位：元币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源

354、 本年发生额 上年发生额 衍生金融工具产生的公允价值变动收益（损失） -24,555,628 4646、 投资收益投资收益 (1)投资收益明细情况 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -371,424 2,327,401 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 13,016,940 合计 -371,424 15,344,341 4747、 营业外收入营业外收入 (1)营业外收入明细如下： 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 6,892,414 50,961,

355、512 6,892,414 其中：固定资产处置利得 378,869 3,714,552 378,869 无形资产处置利得 44,000,000 生物资产处置利得 6,513,545 3,246,960 6,513,545 政府补助 52,688,820 68,910,962 52,688,820 其他 10,910,609 10,516,531 10,910,609 合计 70,491,843 130,389,005 70,491,843 (2)计入当期损益的政府补助 单位：元币种：人民币 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 112 / 152 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与

356、资产相关/与收益相关 虹桥镇企业扶持基金 12,890,000 与收益相关 闵行区产业培育专项扶持资金 7,580,000 与收益相关 企业职工职业培训补贴 4,397,754 6,572,225 与收益相关 增值税退税 4,165,820 4,602,070 与收益相关 天津市涉农区县工业技术改造项目 1,070,000 与收益相关 天津市第一批工业技术改造项目贴息资金计划 680,000 与收益相关 冻精保种基金 545,000 与收益相关 其他 8,591,487 4,985,484 与收益相关 与资产/收益相关的政府补助摊销 22,643,759 42,876,183 与资产/收益相关

357、 合计 52,688,820 68,910,962 / 与资产/收益相关的政府补助摊销详见(附注(五)、31) 4848、 营业外支出营业外支出 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 28,607,347 46,348,294 28,607,347 其中：固定资产处置损失 21,348,151 46,182,654 21,348,151 生物资产处置损失 7,259,196 165,640 7,259,196 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 334,447 541,000 334,447 其他 25,561,131

358、 1,285,815 25,561,131 合计 54,502,925 48,175,109 54,502,925 4949、 所得税费用所得税费用 (1)(1) 所得税费用表所得税费用表 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 274,100,449 276,457,206 因税收优惠退回以前年度所得税(注) -109,107,718 -11,353,541 以前年度所得税汇算清缴差异 -10,280,251 5,133,360 递延所得税费用 -23,856,177 -36,415,793 合计 130,856,303 233,821,232 注：系本年收到的从

359、事农产品以及农产品初加工经营所得先征后返的所得税，详见附注(四)、2 (2)(2) 会计利润与会计利润与所得税所得税费用调整过程：费用调整过程： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 713,913,856 708,332,152 按 25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%) 178,478,464 177,083,038 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 113 / 152 不可抵扣费用的纳税影响 14,848,094 8,456,069 免税收入的纳税影响 -38,274,889 -38,158,316 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 98,640,415

360、115,452,158 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -29,662,983 -26,892,566 因税收优惠退回以前年度所得税 -109,107,718 -11,353,541 以前年度所得税汇算清缴差异 -10,280,251 5,133,360 税率不一致的影响 -4,351,795 4,101,030 其他(注) 30,566,966 所得税费用 130,856,303 233,821,232 注： 系本公司以持有股权对本公司子公司上海荷斯坦牧业有限公司增资产生的投资收益的纳税影响，详见附注(七)、1(1)注 6。 5050、 其他综合收益其他综合收益 详

361、见附注(五)、36。 5151、 现金流量表项目现金流量表项目 (1).(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 31,406,002 28,521,751 营业外收入 40,955,670 36,551,310 合计 72,361,672 65,073,061 (2).(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 支付的各项管理费用、营业费用 4,285,670,649 3,798,207,879 银行手续费 11,

362、366,120 14,930,948 其他 11,956,297 1,826,815 合计 4,308,993,066 3,814,965,642 (3).(3). 收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元币种:人民币 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关的政府补助及专项应付款 45,655,476 38,945,464 处置德诺检测长期股权投资 20,500,000 合计 45,655,476 59,445,464 (4).(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 收购上海光明

363、荷斯坦牧业有限公司少数股权 103,369,483 清算无锡光明乳品有限公司少数股权 1,567,585 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 114 / 152 收购东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司少数股权 836,349 清算上海光明随心订电子商务有限公司少数股权 490,000 清算武汉光明乳品有限公司少数股权 30,000 收购郑州光明山盟乳业有限公司少数股权 1 合计 106,293,417 1 5252、 现金流量表现金流量表补充补充资料资料 (1)(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 单位：元币种：人民币 补充资料 本年金额 上年金额 1将净利润调节为经营活

364、动现金流将净利润调节为经营活动现金流量：量： 净利润 583,057,553 474,510,920 加：资产减值准备 116,994,586 18,681,270 固定资产折旧、 生产性生物资产折旧 390,590,096 311,886,763 无形资产摊销 14,913,389 12,511,687 长期待摊费用摊销 239,764 200,728 股权激励费用摊销 1,042,803 8,343,401 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失（收益） 21,714,933 -4,613,218 公允价值变动损失（收益） 24,555,628 财务费用（收益） 91,492,019

365、 67,247,603 投资损失（收益） 371,424 -15,344,341 递延所得税资产减少（增加） -20,127,944 -68,986,468 递延所得税负债增加（减少） -3,728,233 32,570,675 存货的减少（增加） -617,067,887 -486,997,569 尚未结算的远期合约的减少(减：增加) 8,255,970 -6,937,687 经营性应收项目的减少（增加） -157,821,584 -479,310,781 经营性应付项目的增加（减少） -118,712,630 1,441,539,970 经营活动产生的现金流量净额 335,769,887

366、1,305,302,953 2不涉及现金收支的重大投资和筹不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：资活动： 资本化利息 13,019,125 6,907,705 购置固定资产未付款的增加(减少) -8,405,473 -22,571,941 3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,001,684,379 2,600,367,233 减：现金的期初余额 2,600,367,233 2,339,384,038 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -598,682,854 260,983,195 (2)(2) 现金现金和现

367、金和现金等价物等价物的构成的构成 单位：元币种：人民币 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 115 / 152 项目 年末数 年初数 一、现金 2,001,684,379 2,600,367,233 其中：库存现金 1,580,971 572,846 可随时用于支付的银行存款 2,000,103,408 2,599,794,387 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,001,684,379 2,600,367,233 5353、 所有权或使用权受到限制的资产所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项

368、目 期末账面价值 受限原因 货币资金 21,807,298 银行长期借款抵押 应收账款 293,737,597 银行长期借款抵押 其他应收款 6,605,293 银行长期借款抵押 预付账款 9,021,760 银行长期借款抵押 存货 631,454,408 银行长期借款抵押 固定资产 1,431,699,294 注 1 在建工程 365,040,334 银行长期借款抵押 无形资产 35,864,569 注 2 合计 2,795,230,553 / 注1： 其中人民币15,392,197元系因短期借款被抵押， 人民币1,416,307,097元系因长期借款被抵押。 注 2：其中人民币 857,7

369、12 元系因短期借款被抵押，人民币 35,006,857 元系因长期借款被抵押。 5454、 外币货币性项目外币货币性项目 (1).(1). 外币货币性项目外币货币性项目： 单位：元 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 1,813,411 6.1612 11,172,788 欧元 2,316 7.4905 17,348 新西兰元 1,920,493 4.7986 9,215,705 应收账款 其中：美元 40,225,621 6.1622 247,876,519 欧元 1,497,600 7.5006 11,232,935 短期借款 其中：美元 67,50

370、4,832 6.1622 415,975,257 应付账款 其中：美元 820,050 6.1622 5,053,278 澳元 32,612 5.0472 164,600 一年内到期的非流动负债 其中：丹麦克朗 1,200,000 1.0125 1,215,000 长期借款 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 116 / 152 其中：丹麦克朗 4,338,412 1.0125 5,607,642 (2).(2). 境外境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记

371、账本位币发生变化的还应披露原因。币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用不适用 本公司之子公司新西兰新莱特乳业有限公司及新西兰新莱特乳业财务有限公司主要经营地位于新西兰，其经营所处的主要经济环境中的货币为新西兰元，因此以新西兰元作为记账本位币。 5555、 套期套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 现金流量套期： (1)利率掉期合同 本集团之子公司新西兰新莱特乳业有限公司采用利率掉期合同以降低其固定利率银行借款的公允价值风险敞口，即将部分固定利率借款转换成浮动利率。本集团于 2014 年将购入的利率掉期合同指定为套期工具， 该等利率掉期

372、合同与相应的银行借款的条款相同， 本集团采用主要条款比较法评价套期有效性。本集团管理层认为利率掉期合同是高度有效的套期工具，其主要条款如下： 名义金额 到期日 掉期条款 新西兰元 178,000,000 2015 年 7 月 31 日-2024 年 7 月31 日 LIBOR 同期贷款利率掉换为3.47%-5.36% 本集团子公司通过利率互换合约减低市场利率变动的风险(附注(八)、1)。上述合约中符合套期会计的运用条件的部分于 2014 年度的公允价值变动产生的净损失计人民币 16,364,684 元记入其他综合收益(附注(五)、36)，确认其他综合收益转入收益的金额为人民币 957,787

373、元。 (2)外汇远期合约 资产负债表日，本集团持有下述外币远期合同，并于 2014 年度指定为高度有效的套期工具，以管理与预期外币销售有关的外汇风险敞口。 本集团采用主要条款比较法评价套期有效性， 并认为其高度有效。 本集团所签订的外币远期合同的条款与预期交易的条款吻合，主要内容如下： 名义金额 到期日 兑换率 以新西兰元卖出美元330,372,520 2015 年 1 月 9 日-2015 年 9 月30 日 0.71-1.27 本集团子公司通过外汇远期合约来降低乳制品销售外汇收入的汇率波动风险(附注(八)、1)。上述合约于 2014 年度的公允价值变动中，属于在其他综合收益中确认的有效套期

374、部分而产生的净损失计人民币 10,531,762 元记入其他综合收益(附注(五)、36)，确认其他综合收益转入损失的金额为人民币 2,768,237 元。 六、六、 合合并范围的变更并范围的变更 1 1、 其他原因的合并范围变动其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： (1)本年新设子公司情况： 详见附注(七)、1。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 117 / 152 (2)不再纳入合并范围的主体基本情况： 详见附注(七)、1、注 7。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 118 / 152 七、七、 在在其他其他

375、主体中的权益主体中的权益 1 1、 在子公司中的权益在子公司中的权益 (1).(1). 企业集团的构成企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 呼伦贝尔光明乳品有限公司(“呼伦贝尔光明”) 中国 内蒙古鄂温克旗 乳品加工、销售 100 投资设立 上海光明随心订电子商务有限公司( “随心订电子” ) 中国 上海 网站开发、经营和服务 70 30 投资设立 南京光明乳品有限公司(“南京光明”) 中国 南京 乳品加工、销售 95 投资设立 北京光明健能乳业有限公司(“北京健能”) 中国 北京 乳品加工、销售 90 10 投资设立 广州光明乳品

376、有限公司(“广州光明”) 中国 广州 乳品加工、销售 90 10 投资设立 光明乳业(泾阳)有限公司(“泾阳光明”) 中国 泾阳 乳品加工、销售 90 10 投资设立 上海光明奶酪黄油有限公司(“上海奶酪黄油”) 中国 上海 商品销售 80 15 投资设立 上海光明果汁饮料有限公司(“上海果汁饮料”) 中国 上海 商品销售 75 25 投资设立 上海领鲜物流有限公司(“领鲜物流”) 中国 上海 物流、运输 100 投资设立 上海光明荷斯坦牧业有限公司(“上海荷斯坦”) 中国 上海 外购、自产鲜奶 100(注 1) 投资设立 陕西正立乳业有限责任公司(“陕西光明”) 中国 铜川 外购、自产鲜奶

377、51(注 2) 投资设立 江阴健能牧业有限公司(“江阴健能”) 中国 江阴 奶牛饲养、销售 100(注 2) 投资设立 上海奶牛育种中心有限公司(“育种中心”) 中国 上海 生产销售公牛、冻精、胚胎 51(注 6) 投资设立 上海光明乳业销售有限公司(“上海光明销售”) 中国 上海 食品批发、实业投资 90 投资设立 北京光明健康乳业销售有限公司( “北京健康销售” ) 中国 北京 乳品批发 20 80 投资设立 杭州光明乳业销售有限公司(“杭州销售”) 中国 杭州 乳品批发 20 80 投资设立 合肥光明乳业销售有限公司(“合肥销售”) 中国 合肥 乳品批发 20 80 投资设立 内蒙古天和

378、荷斯坦牧业有限公司(“内蒙古天和”) 中国 内蒙古 生产销售公牛、冻精 50(注 2、 3) 投资设立 南京荷斯坦牧业有限公司(“南京荷斯坦”) 中国 南京 奶牛饲养、销售 100(注 2) 投资设立 光明乳业控股有限公司(“光明控股”) 开曼群岛 开曼群岛 投资 100 投资设立 光明乳业国际投资有限公司(“光明投资”) 中国 香港 投资 100 投资设立 西安光明乳业销售有限公司(“西安销售”) 中国 西安 乳品批发 20 80 投资设立 德州光明生态示范奶牛养殖有限公司(“德州奶牛中国 德州 外购、自产鲜奶 100(注 6) 投资设立 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 119

379、/ 152 场”) 富裕光明生态示范奶牛场有限公司( “富裕奶牛场” ) 中国 黑龙江 外购、自产鲜奶 100(注 6) 投资设立 南京光明乳业销售有限公司(“南京销售”) 中国 南京 乳品批发 20 80 投资设立 广州光明乳业销售有限公司(“广州销售”) 中国 广州 乳品批发 20 80 投资设立 济南光明乳业销售有限公司(“济南销售”) 中国 济南 乳品批发 20 80 投资设立 沈阳光明乳业销售有限公司(“沈阳销售”) 中国 沈阳 乳品批发 20 80 投资设立 武汉光明乳业销售有限公司(“武汉销售”) 中国 武汉 乳品批发 20 80 投资设立 成都光明乳业有限公司(“成都光明”)

380、中国 成都 乳品加工、销售 90 10 投资设立 黑龙江光明佳原乳品有限公司(“黑龙江佳原”) 中国 佳木斯 乳品加工、销售 100 投资设立 黑龙江光明优幼营养品有限公司(“黑龙江优幼”) 中国 齐齐哈尔 乳品加工、销售 100 投资设立 新疆阿勒泰光明乳业有限公司(“新疆阿勒泰”) 中国 阿勒泰 乳品加工、销售 100 投资设立 天津荷斯坦饲料有限责任公司(“天津饲料”) 中国 天津 饲料生产、销售 100(注 2) 投资设立 武汉光明荷斯坦牧业有限公司(“武汉牧业”) 中国 武汉 奶牛饲养、销售 100(注 2) 投资设立 陕西秦申金牛育种有限公司(“陕西秦申”) 中国 西安 生产销售公

381、牛、冻精、胚胎 51(注 2) 投资设立 武汉光明生态示范奶牛场有限公司( “武汉奶牛场” ) 中国 武汉 外购、自产鲜奶 100(注 6) 投资设立 内蒙古蒙元和牛肉业有限公司(“内蒙古蒙元和”) 中国 内蒙古 牲畜饲养、销售 50(注 2、 3) 投资设立 东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司(“乌兰安格斯畜牧”) 中国 内蒙古 畜产品购销 50(注 1、 2、3) 投资设立 新西兰新莱特乳业财务有限公司 新西兰 新西兰 融资 39(注 4) 投资设立 黑龙江省光明松鹤乳品有限责任公司(“黑龙江光明”) 中国 齐齐哈尔 乳品加工、销售 100 非同一控制下企业合并 上海光明保鲜乳制品有

382、限公司(“上海光明保鲜”) 中国 上海 乳品加工、销售 100 非同一控制下企业合并 上海光明酸乳酪有限公司(“上海酸乳酪”) 中国 上海 乳品加工、销售 100 非同一控制下企业合并 天津光明梦得乳品有限公司(“天津光明”) 中国 天津 乳品加工、销售 60 非同一控制下企业合并 北京光明健康乳业有限公司(“北京健康”) 中国 北京 乳品加工、销售 80 非同一控制下企业合并 武汉光明乳品有限公司(“武汉光明”) 中国 武汉 乳品加工、销售 60 非同一控制下企业合并 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 120 / 152 湖南光明乳品有限公司(“湖南光明”) 中国 长沙 乳品加工、

383、销售 60 40 非同一控制下企业合并 郑州光明山盟乳业有限公司(“郑州光明”) 中国 郑州 乳品加工、销售 60 40 非同一控制下企业合并 光明乳业(德州)有限公司(“德州光明”) 中国 德州 乳品加工、销售 51 非同一控制下企业合并 上海永安乳品有限公司(“永安乳品”) 中国 上海 乳品加工、销售 50 50 非同一控制下企业合并 上海乳品四厂有限公司(“乳品四厂”) 中国 上海 乳品加工、销售 82 非同一控制下企业合并 新西兰新莱特乳业有限公司(“新西兰新莱特”) 中国 新西兰 乳品加工、销售 39(注 4) 非同一控制下企业合并 浙江荷斯坦牧业有限公司(“浙江荷斯坦”) 中国 金

384、华 外购、自产鲜奶 51(注 2) 非同一控制下企业合并 深圳光明乳业销售有限公司(“深圳销售”)(注 5) 中国 深圳 乳品批发 100 投资设立 富裕县光明哈川奶牛饲养专业合作社(注 5) 中国 富裕 奶牛饲养、销售 100 投资设立 河南申瑞牛业有限公司(注 5) 中国 河南 公牛饲养、销售 55 投资设立 滑县光明生态示范奶牛养殖有限公司(注 5) 中国 河南 奶牛饲养、销售 100 投资设立 上海荷斯坦农牧科技有限公司(注 5) 中国 上海 农牧技术开发、咨询、饲料销售 100 投资设立 乌拉盖管理区蒙元肉牛育种有限公司(注 5) 中国 内蒙古 公牛饲养、销售 50(注 3) 投资设

385、立 注 1：本年度本集团收购该公司部分少数股东股权，详见附注(七)、2。 注 2：系上海荷斯坦之子公司，本年度本公司增购上海荷斯坦股权后，本集团对该公司的间接持股比例相应调整。 注 3：根据内蒙古天和股东会在 2010 年 10 月 10 日作出的决议，内蒙古天和所有生产经营事项由上海荷斯坦决定，故内蒙古天和及其子公司为本集团控制的子公司。 注 4：新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所挂牌上市，以原总股数 51,022,858 股按 1：2.2 比例股份拆细，新发行股数为 34,090,910股，每股价格 2.2 新西兰元，发行后总股为 146,341,197 股，

386、本公司仍持有 57,247,647 股，持股比例为 39.12%，维持第一大股东地位。根据新西兰新莱特章程规定，本公司可以任免新西兰新莱特董事会八席中的五席，故新西兰新莱特及其子公司为本集团控制的子公司。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 121 / 152 注 5：本年新设立的子公司。 注 6：2014 年 5 月，本公司与上海荷斯坦签订增资协议，本公司以其拥有的育种中心 51%股权，德州奶牛场 100%股权，富裕奶牛场 100%股权及武汉奶牛场 100%股权对上海荷斯坦进行增资。 注 7：公司持有 51%股份的子公司无锡光明乳品有限公司(“无锡工厂”)于 2014 年 8 月完成

387、清算及注销工作，本年末不再纳入合并范围。 公司持有 90%股份的子公司武汉市瑞泉劳务服务有限公司(“武汉瑞泉劳务”) 2014 年 9 月完成清算及注销工作，本年末不再纳入合并范围。 公司持有 51%股份的子公司南京光明金阳光乳品销售有限公司(“南京金阳光”) 2014 年 4 月完成清算及注销工作，本年末不再纳入合并范围。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 122 / 152 (2).(2). 重要的非全资子公司重要的非全资子公司 单位:元币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额 乳品四厂 18% 1

388、,300,000.00 1,300,000.00 8,985,228 武汉光明 40% 922,368 922,368 9,641,020 德州光明 49% 2,780,000 2,780,000 24,844,727 天津光明 40% 3,150,000 3,150,000 40,000,000 内蒙古天和 50% 4,138,664 36,170,448 育种中心 49% 6,079,714 47,154,480 新西兰新莱特 61% -513,478 497,114,691 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 123 / 152 (3).(3). 重要非全资子公司的主要财务信息重

389、要非全资子公司的主要财务信息 单位:元币种:人民币 子公司名称 年末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乳品四厂 239,054,478 57,806,440 296,860,918 83,754,536 83,754,536 210,335,659 58,840,276 269,175,935 88,525,224 88,525,224 武汉光明 218,211,111 111,289,542 329,500,653 236,776,630 236,776,630 216,728,46

390、0 88,509,451 305,237,911 213,846,721 213,846,721 德州光明 384,978,624 178,100,253 563,078,877 375,303,798 375,303,798 264,873,327 182,829,407 447,702,734 312,489,431 312,489,431 天津光明 424,127,720 369,525,640 793,653,360 558,769,243 60,717,470 619,486,713 326,881,248 351,906,242 678,787,490 500,981,473 78

391、,269,602 579,251,075 内蒙古天和 59,455,408 20,568,132 80,023,540 3,931,749 3,750,896 7,682,645 52,350,685 19,279,420 71,630,105 3,811,749 3,754,787 7,566,536 育种中心 98,272,394 40,643,225 138,915,619 25,398,117 17,283,869 42,681,986 85,607,528 40,619,481 126,227,009 23,662,020 18,738,936 42,400,956 新西兰新莱特 9

392、62,626,356 1,634,860,958 2,597,487,314 1,103,493,820 677,445,052 1,780,938,872 1,378,198,172 1,173,417,294 2,551,615,466 1,331,723,486 351,796,131 1,683,519,617 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 乳品四厂 760,824,625 122,270,179 91,904,779 681,477,809 90,090,170 142,017,

393、035 武汉光明 746,486,964 52,695,230 125,103,439 584,992,770 18,999,944 -49,842,942 德州光明 1,453,089,317 104,987,498 80,804,412 976,834,880 51,760,748 76,553,155 天津光明 1,395,933,761 55,723,436 57,292,585 914,179,135 17,881,338 97,419,818 内蒙古天和 25,428,645 8,277,327 3,328,753 22,985,458 7,327,826 -316,523 育种中

394、心 34,218,723 12,407,579 3,864,839 29,920,658 5,754,095 2,530,312 新西兰新莱特 2,605,839,851 -843,427 -49,373,960 201,625,049 2,562,999,154 92,156,420 3,299,032 148,979,086 (4) (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 124 / 152 2 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发

395、生变化且仍控制子公司的交易 (1).(1). 在子公司所有者权益份额发生变化的情况在子公司所有者权益份额发生变化的情况： 本期本公司收购上海大都市资产经营管理有限公司持有的本公司之子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司 20%的少数股权，交易对价人民币 103,369,483 元，股权交易完成日 2014 年 5 月 23 日。 本期本集团收购自然人股东巴达玛苏荣持有的本公司之子公司东乌珠穆沁旗乌兰安格斯畜牧业发展有限公司 15%的少数股权，交易对价人民币 1,380,136 元，股权交易完成日 2014 年 2 月 21 日。 (2).(2). 交易对于少数交易对于少数股东权益股东权益及归属于母公

396、司所有者权益的影响及归属于母公司所有者权益的影响： 单位:元币种:人民币 上海荷斯坦 乌兰安格斯畜牧 购买成本/处置对价 -现金 103,369,483 836,349 -非现金资产的公允价值 543,787 购买成本/处置对价合计 103,369,483 1,380,136 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 45,155,127 1,380,136 差额 58,214,356 其中：调整资本公积 58,214,356 3 3、 在合营企业或联营企业中的权益在合营企业或联营企业中的权益 (1).(1). 重要的联营企业重要的联营企业 单位:元币种:人民币 合营企业或联营企业名称

397、 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 源盛运输 中国 上海 物流、运输 34 权益法 金华海华 中国 浙江 加工生产 20 权益法 浙江金申 中国 浙江 生产、畜牧业 28 权益法 (2).(2). 重要联营企业的主要财务信息重要联营企业的主要财务信息 单位：元币种：人民币 年末余额/ 本年发生额 年初余额/ 上年发生额 源盛运输 金华海华 浙江金申 源盛运输 金华海华 浙江金申 流动资产 1,154,811 117,936,666 32,146,814 2,446,278 77,179,399 19,270,884 非流动资产 2

398、,990,463 74,794,541 6,997,299 1,523,060 79,727,675 5,772,149 资产合计 4,145,274 192,731,207 39,144,113 3,969,338 156,907,074 25,043,033 流动负债 341,606 136,998,318 26,608,935 169,250 98,364,371 13,125,793 非流动负债 负债合计 341,606 136,998,318 26,608,935 169,250 98,364,371 13,125,793 少数股东权益 2,348,475 2,204,428 归属于

399、母公司股东权益 3,803,668 55,732,889 10,186,703 3,800,088 58,542,703 9,712,812 按持股比例计算的净资产份额 1,247,589 12,259,438 2,890,849 1,230,072 12,821,401 2,717,827 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 125 / 152 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,247,589 12,259,438 2,890,849 1,230,072 12,821,401 2,717,827 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

400、 营业收入 9,380,142 383,666,704 80,161,649 8,891,510 194,557,183 37,624,217 净利润 3,580 -2,809,815 617,937 1,904 -13,556,502 -70,681 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 3,580 -2,809,815 617,937 1,904 -13,556,502 -70,681 本年度收到的来自联营企业的股利 (3). 联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。 (4). 无与联营公司相关的或有负债。 八、八、 与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 本集团的主要金融

401、工具包括货币资金、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和负债、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期应收款、借款、应付账款、应付利息、其他应付款等。各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险， 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、 可能变化对当期损益及股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化， 而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，

402、因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本行所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1 市场风险 1.1.1. 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。 本集团承受外汇风险主要与美元有关， 除本集团的新西兰新莱特子公司以美元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人

403、民币计价结算。于 2014 年 12月 31 日， 除下表所述资产或负债为美元、 新西兰元、 欧元和丹麦克朗余额 （已折算为人民币列示）外， 本集团的资产或负债均为人民币余额。 该等非功能性货币余额的资产和负债产生的外汇风险可光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 126 / 152 能对本集团的经营业绩产生影响。 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 现金及现金等价物 20,405,841 10,583,137 应收账款 259,109,454 536,873,007 应付账款 5,217,878 6,814,700 其他应付款 10,549,240 长期应付款 8,221,741

404、 短期借款 415,975,257 一年内到期的非流动负债 1,215,000 长期借款 4,392,642 7,125,090 本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响， 本集团内部分企业采取购买远期外汇合约以消除汇率风险敞口，除附注(五)、55(2)所述外汇远期合约外，本集团目前未采取其他措施规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上， 在其他变量不变的情况下， 汇率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前影响如下： 单位：元币种：人民币 项目 汇率变动 本年 上年 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对

405、股东权益的影响 美元 对新西兰元升值5% -7,859,373 -36,420,167 6,501,678 -13,753,455 美元 对新西兰元贬值5% 7,110,861 30,491,517 16,111,755 12,443,603 美元 对人民币升值 5% 12,265 12,265 -926,387 -926,387 美元 对人民币贬值 5% -12,265 -12,265 926,387 926,387 新西兰元 对美元升值 5% 366,099 366,099 272,811 272,811 新西兰元 对美元贬值 5% -366,099 -366,099 -272,811 -

406、272,811 丹麦克朗 对人民币升值 5% -280,382 -280,382 -356,254 -356,254 丹麦克朗 对人民币贬值 5% 280,382 280,382 356,254 356,254 欧元 对新西兰元升值5% 654 654 37 37 欧元 对新西兰元贬值5% -654 -654 -37 -37 欧元 对人民币升值 5% 210 210 237 237 欧元 对人民币贬值 5% -210 -210 -237 -237 澳元 对新西兰元升值5% -8,230 -8,230 -14,802 -14,802 澳元 对新西兰元贬值5% 8,230 8,230 14,802

407、 14,802 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 127 / 152 1.1.2. 利率风险现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注(五)、28)有关。 本集团内部分企业采取购买利率互换合约以消除利率风险敞口， 本集团的风险管理政策要求下属企业所购买的套期衍生工具的条款须与被套期项目吻合，以达到最大的套期有效性。 利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具， 市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的； 以资产负

408、债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上， 在其他变量不变的情况下， 利率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前影响如下： 单位：元币种：人民币 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 浮动利率借款 增加 100 个基点 -15,487,165 -15,487,165 -7,231,044 -7,231,044 浮动利率借款 减少 100 个基点 15,487,165 15,487,165 7,231,044 7,231,044 1.2. 信用风险 2014 年 12

409、 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险， 本集团通常给予客户较短的信用期， 并有专人负责确定信用额度、 进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此外， 本集团于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团重大所承担的信用风险已经大为降

410、低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 (1)无重大已逾期未减值的金融资产 (2)本年已发生单项减值的金融资产的分析： 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款系按历史经验个别认定计提，详见附注(五)、4。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。 1.3. 流动风险 管理流动风险时， 本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要， 并降低现金流量波动的影响。 本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守光明乳业

411、股份有限公司 2014 年年度报告 128 / 152 借款协议。 本集团将银行借款作为主要资金来源。2014 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 672,133,133 元。 2. 金融资产转移 (1) 本集团无已转移但未整体终止确认的金融资产。 (2) 本集团无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 九、九、 公允价值的披露公允价值的披露 1 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元币种:人民币 项目 年末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允

412、价值计量一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）衍生金融资产 持续以公允价值计量的资持续以公允价值计量的资产总额产总额 （五）交易性金融负债 （1）衍生金融负债 40,724,771 40,724,771 持续以公允价值计量的负持续以公允价值计量的负债总额债总额 40,724,771 40,724,771 项目 年初公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）衍生金融资产

413、 18,537,959 18,537,959 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 129 / 152 （三）交易性金融负债 （1）衍生金融负债 4,036,740 4,036,740 持续以公允价值计量的负债总额持续以公允价值计量的负债总额 4,036,740 4,036,740 2 2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 单位：元币种：人民币 项目 2014 年 12 月 31 的公允价值 估值技术 输入值 衍生金融工具 其中：利率互换合同 -19,361,42

414、5 现金流量折现法 远期利率 远期外汇合约 -21,363,346 现金流量折现法 远期汇率 项目 2013 年 12 月 31 的公允价值 估值技术 输入值 衍生金融工具 其中：利率互换合同 -4,036,740 现金流量折现法 远期利率 远期外汇合约 18,537,959 现金流量折现法 远期汇率 3 3、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策策 本年度及上年度本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。 4 4、 不以公允价值计量的不以公允价值

415、计量的金融资产金融资产和金融负债的公允价值情况和金融负债的公允价值情况 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期非流动负债、长期借款和长期应付款等。 本集团管理层认为， 财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。 十、十、 关联方及关联交易关联方及关联交易 1 1、 本企业的母公司情况本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元 ） 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 光明食品集团 上海 实业投资 343,000 54.3

416、5 54.35 本公司最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。 2 2、 本企业的子公司情况本企业的子公司情况 本企业的子公司情况详见附注(七)。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 130 / 152 3 3、 本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业的合营和联营企业情况详见附注(七)、 。 4 4、 其他关联方情况其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 牛奶集团 主要投资者 牛奶集团下属公司：牛奶集团下属公司： 上海乳品机械厂有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶棚食品有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶集团香花鲜奶有限公司 主要投资者控制的

417、企业 上海新乳奶牛有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶五四奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶集团至江鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 上海金牛牧业有限公司 主要投资者控制的企业 上海佳辰牧业有限公司 主要投资者控制的企业 上海乳品七厂有限公司 主要投资者控制的企业 上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 上海可的广告有限公司 主要投资者控制的企业 上海第七牧场昆山联营场 主要投资者控制的企业 上海申星奶牛场 主要投资者控制的企业 上海练江牧场

418、 主要投资者控制的企业 上海东风奶牛场 主要投资者控制的企业 上海市跃进农场奶牛场 主要投资者控制的企业 上海牛奶集团瀛博奶牛养殖有限公司 主要投资者控制的企业 上海申杭纸业包装有限公司 主要投资者控制的企业 光明食品集团下属公司光明食品集团下属公司( (除牛奶集团下属除牛奶集团下属公司外公司外) )： 农工商超市(集团)有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海伍缘现代杂货有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海捷强烟草糖酒集团连锁有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海好德便利有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海市糖业烟酒(集团)有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海农工商集团国际贸易

419、有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海梅林正广和股份有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海梅林正广和便利连锁有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海冠生园食品有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海益民食品一厂有限公司 最终控股母公司控制的企业 东方先导(上海)糖酒有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海可的便利店有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海大都市资产经营管理有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海牛奶集团东海奶牛场有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海西郊国际农品交易有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海方信包装材料有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海农工商星火物资经

420、销中心 最终控股母公司控制的企业 上海农工商集团燎原有限公司 最终控股母公司控制的企业 上海冠生园蜂制品有限公司 最终控股母公司控制的企业 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 131 / 152 东方先导(湖北)糖酒有限公司 最终控股母公司控制的企业 东方先导(四川)糖酒有限公司 最终控股母公司控制的企业 天津市东方糖酒有限公司 最终控股母公司控制的企业 山东省东方糖业有限公司 最终控股母公司控制的企业 光明食品集团之联营公司：光明食品集团之联营公司： 上海第一食品连锁发展有限公司 受最终控股母公司重大影响的企业 上海和吉食品有限公司 受最终控股母公司重大影响的企业 5 5、 关联交易

421、情况关联交易情况 (1). (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 光明食品集团及其下属公司 糖采购 159,817,627 139,332,318 光明食品集团及其下属公司 包装物原材料采购 86,442,687 光明食品集团及其下属公司 畜牧产品采购 22,762,965 12,324,589 牛奶集团及其下属公司 生奶等原材料采购 513,818,884 323,772,565 牛奶集团及其下属公司 奶粉采购 12,632,232 25,298,031 金

422、华海华 代加工采购 265,715,180 207,617,636 浙江金申 畜牧产品采购 24,660,427 9,372,602 光明食品集团及其下属公司 商超渠道费 44,608,914 36,100,475 光明食品集团之联营公司 商超渠道费 740,801 763,356 光明集团及其下属公司 代理费 3,457,577 2,555,301 牛奶集团及其下属公司 广告费 8,398,015 4,918,232 德诺检测(注) 检测费用 11,341,527 源盛运输 运输费用 9,319,175 9,861,581 光明集团及其下属公司 运输费用 302,520 注： 本集团于 20

423、13 年 9 月出售德诺检测所有股权， 披露数为 2013 年 1 月至 9 月与德诺检测的交易发生额。 上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。 出售商品/提供劳务情况表 单位：元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 光明食品集团及其下属公司 乳制品销售 387,158,790 380,004,289 牛奶集团及其下属公司 畜牧产品销售 3,738,352 4,565,228 牛奶集团及其下属公司 乳制品销售 73,625,578 69,495,331 光明食品集团之联营公司 乳制品销售 316,628 49,322,476 金华海华 乳制品销售 31,224,013

424、10,206,361 金华海华 包装物原材料销售 92,992,023 31,034,909 浙江金申 畜牧产品销售 61,205,694 34,559,865 上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 132 / 152 (2). (2). 关联租赁情况关联租赁情况 承租情况表： 单位：元币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 牛奶集团及其下属公司 房屋建筑物 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 9,178,094 8,286,537 光明集团及其下属公司 房屋

425、建筑物 2014 年 2 月 19 日 2014 年 12 月 31 日 929,938 (3). (3). 关键管理人员报酬关键管理人员报酬 单位：元币种：人民币 项目名称 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 13,675,521 13,703,880 上述报酬包括确认本公司关键管理人员获得的 A 股限制性股票激励计划 2014 年度摊销成本人民币544,521 元（2013 年度：人民币 1,305,580 元） ，参见附注(十一)、1。 (4). (4). 股权收购情况股权收购情况 详见附注(七)、2。 6 6、 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 (1). (1). 应收应收关

426、联方款项关联方款项 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 应收账款 牛奶集团及其下属公司 11,028,435 7,359,905 应收账款 光明食品集团及其下属公司 58,388,680 71,790,932 应收账款 光明食品集团之联营公司 10,320 4,582,331 应收账款 金华市海华乳业有限公司 15,989,861 3,473,139 应收账款 浙江金申奶牛合作有限公司 21,515,285 13,017,268 预付款项 光明食品集团及其下属公司 8,553,694 1,360,126 预付款项 牛奶集团及其下属公司 3,708 3,252 预付款项

427、光明食品集团之联营公司 60,632,921 (2). (2). 应付应付关联方款项关联方款项 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 应付账款 源盛运输 347,672 15,634 应付账款 浙江金申 12,075,701 5,846,067 应付账款 金华海华 52,410,941 35,410,288 应付账款 光明食品集团及其下属公司 32,246,918 6,221,239 应付账款 牛奶集团及其下属公司 67,817,935 25,066,016 应付账款 光明食品集团之联营公司 161,631 其他应付款 源盛运输 334,203 17,751 其他应付款

428、牛奶集团及其下属公司 8,729,130 1,133,872 其他应付款 光明食品集团及其下属公司 6,729,951 6,729,951 预收款项 牛奶集团及其下属公司 1,795,196 4,759,219 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 133 / 152 十一、十一、 股股份支付份支付 1 1、 股份支付总体情况股份支付总体情况 适用不适用 单位：股币种：人民币 本年发生额 上年发生额 公司本年授予的各项权益工具总额 6,167,630 公司本年行权的各项权益工具总额 6,167,630 公司本年失效的各项权益工具总额 195,450 年末发行在外的权益工具总额(计划 A)

429、 2,111,400 年末发行在外的权益工具总额(计划 B) 6,167,630 年末可行使的权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限(计划 A) 已结束 4.7 元/1 年 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限(计划 B) 10.5 元/5 年 (1)公司的股份支付总体情况 根据上海市国有资产监督管理委员会出具的沪国资委分配201092 号文 关于同意光明乳业股份有限公司 A 股限制性股票激励计划的批复批准和 2010 年 6 月 17 日中国证券监督管理委员会出具的上市部函2010134 号关于光明乳业股份有限公司限制性股票激励计划的意见批

430、准，并经光明乳业 2010 年 8 月 26 日和 9 月 20 日召开的董事会和股东大会通过， 公司于 2010 年9 月 27 日， 通过定向增发的形式对公司的 94 位中高层管理人员实施限制性股票激励计划(计划 A)，根据该计划，授予激励对象公司股份 7,300,800 股，授予价格为 4.70 元/股，有效期为 5 年，包括禁售期 2 年和解锁期 3 年。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日(依次为禁售期满的次日及该日的第一个、 第二个周年日)依次可申请解锁股票上限为该计划获授股票数量的40%、 30%与30%。 根据 2014 年 9 月 29 日董事会决议，

431、第三批解锁股份 1,915,950 股，上市流通日为 2014 年 10 月 10日， 并回购注销部分员工股权激励限售股 28,350 股。 剩余未解锁股份 167,100 股不符合解锁条件待公司回购。 根据公司 2014 年 12 月 5 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过的光明乳业股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(二期)(草案修订稿)的规定，公司于 2014 年 12 月 9 日，通过定向增发的形式对公司的 206 位中高层管理人员实施限制性股票激励计划(计划B)，根据该计划，授予激励对象公司股份 6,167,630 股，授予价格为 10.50 元/股，有效期为 5 年

432、，分批设置分别 2 年、3 年、4 年的禁售期，均自授予日起算，首批限制性股票的禁售期满次日起的 3 年为限制性股票解锁期。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日(依次为禁售期满的次日及该日的第一个、第二个周年日)依次可申请解锁股票上限为该计划获授股票数量的40%、30%与 30%。 股份支付情况的说明： 年末发行在外的与股份支付有关的各项权益工具的行权价格的范围和合同剩余期限 股份支付计划 权益工具 行权价格的范围 合同剩余期限 股份支付计划 A A 股限制性股票激励 4.7 元 已结束 股份支付计划 B A 股限制性股票激励 10.5 元 5 年 (2)新西兰新莱特股

433、份支付的总体情况 本集团控股子公司新西兰新莱特于 2013 年 7 月 23 日在新西兰证券交易所主板挂牌上市后， 通过如下方式对新西兰新莱特中高层管理人员实施股权激励计划： 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 134 / 152 1 激励计划 A - 新西兰新莱特最多将授予参与计划的高层管理人员价值为其基本薪资 25%的股份，授予价格为首次公开发行价格 2.20 新西兰元/股，禁售期为三年。 2 激励计划 B - 新西兰新莱特授予中层管理人员每人价值 2,000 新西兰元的股份，于 2014 年 9月前可行权。 2 2、 以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付情况 适用不适用

434、单位：元币种：人民币 本年 上年 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格及限制性股票的流动性折扣确定 根据授予日股票价格及限制性股票的流动性折扣确定 可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定 按各解锁期的业绩条件估计确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 部分股权激励股票不满足解锁条件 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 34,201,343 31,828,527 以权益结算的股份支付确认的费用总额(计划 A) 2,032,816 5,420,844 以权益结算的股份支付确认的费用总额(计划 B) 340,000 本期以权益结算的股份支付确认的费用

435、总额 2,372,826 5,420,844 其他说明 新西兰新莱特的以权益结算的股份支付情况 新西兰新莱特授予日权益工具公允价值使用 Monte Carlo 模型计算。 2014 年度，因新西兰新莱特以权益结算的激励计划 A 部分不满足当期可行权条件以及激励计划 B股份全部不满足可行权条件而失效，故新西兰新莱特转回以权益结算的股份支付金额折合人民币1,330,013 元， 其中归属于母公司股东计入资本公积金额折合人民币 520,301 元， 归属于少数股东权益金额折合人民币 809,712 元。新西兰新莱特资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为折合人民币 1,592,543 元。 十二、

436、十二、 承诺及或有事项承诺及或有事项 1 1、 重重大大承诺事项承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1)资本承诺 单位：万元币种：人民币 年末数 年初数 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 70,809 53,774 - 对外投资承诺 24,800 合计 70,809 78,574 (2)经营租赁承诺 至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 135 / 152 单位：万元币种：人民币 年末数 年初数 资产负债表日后第 1 年 14,443 7,724 资产负债表日后第 2 年 8,99

437、4 4,738 资产负债表日后第 3 年 4,978 2,425 以后年度 14,829 8,390 合计 43,244 23,277 2 2、 或有事项或有事项 本集团无重大或有事项 十三、十三、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1、 利润分配情况利润分配情况 单位：元币种：人民币 拟分配的利润或股利(注) 344,578,287 经审议批准宣告发放的利润或股利 - 注：根据 2015 年 3 月 26 日董事会的提议，以 2014 年 12 月 31 日的总股本 1,230,636,739 股为基数向全体股东每股派现金红利(每股面值人民币 1 元)计算，拟以每 1 股向全体股东派发

438、2014 年度现金红利人民币 0.28 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。 2、 其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 根据公司于 2015 年 3 月 3 日公告的 光明乳业关于国有股份无偿划转的进展公告 ， 牛奶集团无偿划转至光明食品集团的本公司 366,498,967 股国有股份，已于 2015 年 2 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记手续。此次过户后，光明食品集团由原直接持有本公司302,352,699 股股份增加为直接持有本公司 668,851,666 股股份，占公告日总股本的 54.35%。牛奶集团不再持有本公司股份。本公司实际控

439、制人未发生变化，仍为上海市国有资产监督管理委员会。 十四、十四、 其他重要事项其他重要事项 1 1、 分部信息分部信息 (1). (1). 报告分部的确定依据与会计政策：报告分部的确定依据与会计政策： 根据本集团的内部组织结构、 管理要求及内部报告制度， 本集团的经营业务划分为 11 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果， 以决定向其分配资源及评价其业绩。 在经营分部的基础上本集团确定了 11 个报告分部， 分别为华东事业部、 华北事业部、 华中事业部、 华南事业部、常温事业部、工业原料事业部、奶牛事业部、总部、创投事业部、物流事业部、海外事业部。这些报告分部中保鲜奶及酸奶产品

440、是以营业地区为基础确定的,其他产品是以产品类别为基础确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露， 这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 136 / 152 (2). (2). 报告分部的财务信息报告分部的财务信息 单位：元 币种：人民币 华东事业部 华北事业部 华中事业部 华南事业部 常温事业部 工业原料事业部 奶牛事业部 总部 创投事业部 物流事业部 海外事业部 分部间抵销 合计 本年本年 营业收入 对外交易收入 5,775,761,396 456,301,176 1,426,864,267 524

441、,596,723 7,024,400,259 438,685,475 1,030,819,325 61,887 1,089,520,819 78,361,883 2,539,688,663 20,385,061,873 分部间交易收入 1,487,474,143 233,166,256 874,084,831 127,248,498 446,297,835 11,632,078 54,717,647 315,450,431 66,151,188 3,616,222,907 分部营业收入合计 7,263,235,539 689,467,432 1,426,864,267 524,596,723

442、7,898,485,090 565,933,973 1,477,117,160 11,693,965 1,144,238,466 393,812,314 2,605,839,851 3,616,222,907 20,385,061,873 营业成本 4,894,252,589 525,814,545 869,070,551 311,922,433 4,873,077,397 617,204,165 1,287,063,279 934,466,335 126,593,246 2,249,186,604 3,357,877,093 13,330,774,051 营业税金及附加 13,459,900

443、 2,618,266 5,816,073 2,446,139 17,084,281 78,188 835,890 42,377,482 678,556 883,526 86,278,301 销售费用 1,574,687,586 211,114,733 420,004,619 162,325,722 2,523,996,389 12,146,732 59,050,616 91,369,871 325,595,563 273,326,715 115,740,579 300,111,595 5,469,247,530 管理费用 108,872,007 18,590,891 39,450,795 16

444、,091,579 107,158,306 8,330,047 40,569,696 95,038,888 16,965,888 8,050,241 119,018,190 -2,383,481 580,520,009 财务费用 -298,708 4,971,034 -855,347 1,016,873 12,339,933 4,679,615 6,008,082 -4,156,397 889,232 -120,341 53,921,430 78,395,406 资产减值损失 2,438,308 -3,117,579 928,817 734,050 23,263,054 36,977,575 -

445、835,181 216,758,158 7,763,736 -4,999,654 53,418,275 216,334,973 116,994,586 公允价值变动损益 -24,555,628 -24,555,628 投资收益 5,100,000 2,050,084 173,022 341,650,045 349,344,575 -371,424 营业利润(亏损) 674,923,857 -68,474,374 92,448,759 30,059,927 341,565,730 -113,482,349 84,597,800 -88,043,992 -142,120,844 -9,921,41

446、9 -10,000,855 93,627,302 697,924,938 营业外收入 13,663,693 1,036,067 3,672,701 320,751 8,493,475 1,339,141 18,083,692 18,861,550 2,616,949 6,956,632 4,552,808 70,491,843 营业外支出 1,647,789 2,562,119 -167,836 868,180 1,813,379 130,958 32,143,593 435,320 12,500,736 247,486 2,323,247 2,046 54,502,925 利润总额(亏损)

447、686,939,761 -70,000,426 96,289,296 29,512,498 348,245,826 -112,274,166 70,537,899 -69,617,762 -152,004,631 -3,212,273 -12,324,102 98,178,064 713,913,856 所得税 3,956,090 30,727,075 -2,819,913 60,506,612 5,140,830 -18,340,818 707,860 21,138 2,859,604 -48,097,825 130,856,303 净利润(亏损) 682,983,671 -70,000,4

448、26 65,562,221 32,332,411 287,739,214 -112,274,166 65,397,069 -51,276,944 -152,712,491 -3,233,411 -15,183,706 146,275,889 583,057,553 分部资产总额 2,458,321,924 498,761,750 934,383,142 262,284,435 3,202,151,452 274,181,555 1,508,571,324 4,999,331,928 626,212,445 86,859,127 3,022,644,939 4,990,558,880 12,88

449、3,145,141 分部负债总额 1,337,198,601 1,309,901,218 899,698,874 196,985,703 2,388,713,987 376,673,170 961,803,120 1,846,634,075 887,714,424 75,050,140 1,990,051,979 4,586,856,031 7,683,569,260 补充信息： 折旧和摊销费用 123,249,983 10,678,704 25,598,883 8,690,599 78,830,323 5,964,741 53,386,814 12,221,428 5,862,107 19,

450、044,468 62,215,199 405,743,249 折旧和摊销以外的非现金费用 当年确认的减值损失 2,438,308 -3,117,579 928,817 734,050 23,263,054 36,977,575 -835,181 216,758,158 7,763,736 -4,999,654 53,418,275 216,334,973 116,994,586 资本性支出 222,853,158 20,934,963 200,164,945 47,412,610 92,149,900 887,203 398,680,927 128,627,853 1,146,401 20,0

451、50,602 549,521,404 1,682,429,966 其中：在建工程支出 150,572,111 19,551,327 124,115,349 42,957,504 57,879,134 236,544,342 123,163,445 110,445 629,038 549,520,918 1,305,043,613 购置固定资产和生物资产支出 72,281,047 1,383,636 74,750,842 4,348,268 25,552,473 887,203 127,907,868 3,816,394 1,035,956 19,421,564 331,385,251 购置无形

452、资产支出 1,298,754 106,838 8,718,293 34,228,717 1,648,014 486 46,001,102 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 137 / 152 上年上年 营业收入 对外交易收入 5,136,000,839 365,488,941 1,125,491,505 421,050,198 4,764,664,689 470,083,377 690,967,156 53,214 777,833,886 67,045,135 2,472,231,176 16,290,910,116 分部间交易收入 456,319,873 127,224,917 8

453、,331 528,449,960 148,718 332,628,133 9,179,629 32,856,270 269,476,783 90,767,978 1,847,060,592 分部营业收入合计 5,592,320,712 492,713,858 1,125,499,836 421,050,198 5,293,114,649 470,232,095 1,023,595,289 9,232,843 810,690,156 336,521,918 2,562,999,154 1,847,060,592 16,290,910,116 营业成本 3,280,330,854 395,467,

454、199 701,010,521 243,452,375 3,346,725,315 440,792,301 895,998,004 589,041,905 96,408,976 2,253,882,559 1,612,687,012 10,630,422,997 营业税金及附加 12,174,432 2,000,878 7,457,753 3,425,384 14,412,564 1,256,473 711,766 35,899,663 5,575,810 614,478 83,529,201 销售费用 1,469,454,025 177,298,047 336,421,642 147,869

455、,514 1,652,021,861 18,684,204 60,760,496 111,838,840 295,653,493 242,020,403 54,109,365 156,024,813 4,410,107,077 管理费用 86,488,844 20,824,857 35,727,975 13,223,206 89,329,358 5,546,296 35,899,500 83,399,743 17,795,479 7,023,452 90,706,841 1,730,130 484,235,421 财务费用 27,029 3,731,906 -3,385,003 -342,93

456、6 12,304,242 2,507,704 3,895,636 -19,885,361 1,111,271 -111,757 53,307,504 53,160,235 资产减值损失 19,213,550 4,801,973 363,294 454,222 -1,599,938 228,601 220,707 197,589,662 -5,496,986 -1,255,044 1,913,704 197,752,475 18,681,270 公允价值变动损益 投资收益 11,676,102 -19,791 300,511,546 296,823,516 15,344,341 营业利润(亏损)

457、 724,631,978 -99,734,900 47,903,654 12,968,433 179,921,247 1,216,516 26,089,389 -99,098,158 -92,990,816 -8,178,590 109,079,181 175,689,678 626,118,256 营业外收入 47,442,453 258,201 33,910,855 55,486 6,721,374 399,030 15,184,905 16,879,796 2,341,591 802,041 9,128,563 2,735,290 130,389,005 营业外支出 31,425,982

458、 2,438,512 11,798,004 62,030 357,927 196,592 939,951 507,077 318,121 177,052 46,139 48,175,109 利润总额(亏损) 740,648,449 -101,915,211 70,016,505 12,961,889 186,284,694 1,418,954 40,334,343 -82,725,439 -90,967,346 -7,553,601 118,207,744 178,378,829 708,332,152 所得税 135,796,617 25,982,504 4,569,230 38,366,7

459、62 993,693 -26,512,486 9,562,819 -713,531 30,931,831 -14,843,793 233,821,232 净利润(亏损) 604,851,832 -101,915,211 44,034,001 8,392,659 147,917,932 1,418,954 39,340,650 -56,212,953 -100,530,165 -6,840,070 87,275,913 193,222,622 474,510,920 分部资产总额 2,401,486,951 447,303,543 619,956,571 212,815,202 2,675,82

460、4,691 170,140,750 1,021,510,624 3,764,206,419 544,884,474 76,837,882 2,981,266,481 3,348,181,404 11,568,052,184 分部负债总额 1,446,606,063 1,188,442,587 629,078,079 179,848,880 2,004,557,351 160,358,200 537,820,263 799,983,143 646,006,518 64,731,088 1,900,448,754 3,013,615,626 6,544,265,300 补充信息： 折旧和摊销费用

461、72,346,843 10,380,203 19,548,864 8,900,117 75,939,996 5,999,581 47,917,281 17,132,276 2,762,652 16,434,742 55,580,024 332,942,579 折旧和摊销以外的非现金费用 当年确认的减值损失 19,213,550 4,801,973 363,294 454,222 -1,599,938 228,601 220,707 197,589,662 -5,496,986 -1,255,044 1,913,704 197,752,475 18,681,270 资本性支出 148,686,4

462、34 12,050,660 68,077,040 50,256,707 190,824,579 1,331,811 226,638,664 325,906,545 -20,443 2,977,180 167,878,470 1,194,607,647 其中：在建工程支出 115,948,337 7,910,219 35,318,658 46,905,938 122,753,309 90,835,873 314,549,264 166,441,812 900,663,410 购置固定资产和 生物资产支出 32,738,097 4,140,441 15,677,350 3,350,769 68,0

463、71,270 1,331,811 135,802,791 7,848,894 -20,443 2,977,180 271,918,160 购置无形资产支出 17,081,032 3,508,387 1,436,658 22,026,077 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 138 / 152 (3). (3). 其他其他说明说明： 分部按产品或业务划分的对外交易收入 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 液态奶 15,090,409,419 11,619,656,148 其他乳制品 3,983,242,112 3,791,855,168 其他 1,311,410,342

464、 879,398,800 小计 20,385,061,873 16,290,910,116 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 来源于本国的对外交易收入 17,845,373,210 13,818,678,940 来源于其他国家的对外交易收入 2,539,688,663 2,472,231,176 小计 20,385,061,873 16,290,910,116 单位：元币种：人民币 项目 年末数 年初数 位于本国的非流动资产 4,408,623,085 3,244,988,939 位于其他国家的非流动资产 2,055

465、,995,146 1,566,713,815 小计 6,464,618,231 4,811,702,754 对主要客户的依赖程度 本集团无占收入总额 10%以上的客户。 分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。 分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 139 / 152 十五、十五、 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1 1、 应收账款应收账款 (1). (1). 应收账款应收账款分分类类披露：披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(

466、%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,553,322,115 98 1,015,383,824 29 2,537,938,291 2,371,973,959 96 824,932,691 35 1,547,041,268 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 77,951,213 2 4,570,869 6 73,380,344 80,079,604 3 4,544,177 6 75,535,427 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 14,744,908 2,103,502 14 12,641,406 1

467、5,207,466 1 4,594,722 30 10,612,744 合计 3,646,018,236 / 1,022,058,195 / 2,623,960,041 2,467,261,029 / 834,071,590 / 1,633,189,439 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 140 / 152 本公司将金额为人民币100万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。本公司对于超过人民币100万元以上的应收账款进行单独减值测试。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用不适用 单位：元币种：人民币 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%

468、） 计提理由 集团内子公司 2,742,030,835 971,236,328 35 按历史经验个别认定计提 其他 811,291,280 44,147,496 5 按历史经验个别认定计提 合计 3,553,322,115 1,015,383,824 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用不适用 单位：元币种：人民币 账龄 账面余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 六个月内 76,454,973 3,822,749 5 六个月至一年 1,496,240 748,120 50 1 年以内小计 77,951,213 4,570,869 6 合计 77,951,213 4,5

469、70,869 6 确定该组合依据的说明： 本集团该部分应收账款金额未超过人民币100万元，但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(三)、10。 (2). (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 192,302,982 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,316,377 元。 (3). (3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 无 (4). (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集

470、的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额（%） 坏账准备 年末余额前五名合计 集团内子公司 1,274,183,481 35 342,090,342 注：应收账款前五名均为集团内子公司。 (5). (5). 因因金融资产转移金融资产转移而终止确认的应收账款：而终止确认的应收账款： 年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 141 / 152 (6). (6). 转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成的资产、负债金额： 年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负

471、债金额。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 142 / 152 2 2、 其他应收款其他应收款 (1). (1). 其他应收款其他应收款分分类类披露披露： 单位：元币种：人民币 类别 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,783,146,677 99 541,825,926 30 1,241,320,751 1,206,527,581 98 556,167,333 46 650,360,248 按信用风险特征组合计提

472、坏账准备的其他应收款 10,423,022 1 852,857 8 9,570,165 9,493,508 1 98,857 1 9,394,651 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 8,413,209 4,809,974 57 3,603,235 17,019,586 1 10,612,881 62 6,406,705 合计 1,801,982,908 / 547,488,757 / 1,254,494,151 1,233,040,675 / 566,879,071 / 666,161,604 本公司将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。 本

473、公司对于超过人民币 100 万元以上的其他应收款进行单独减值测试。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 143 / 152 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 单位：元币种：人民币 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 集团内子公司 1,735,619,088 531,442,442 31 预计可收回金额与账面余额的差异 供应商 B 35,412,256 其他 12,115,333 10,383,484 86 预计可收回金额与账面余额的差异 合计 1,783,146,677 541,825,926 / / 组合中，按账

474、龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,292,308 1 至 2 年 1,440,000 144,000 10 2 至 3 年 546,000 136,500 25 3 年以上 1,144,714 572,357 50 合计 10,423,022 852,857 8 确定该组合依据的说明： 本集团该部分其他应收款单项金额未超过人民币 100 万元， 但根据债务人的信用风险特征以及历史损失经验，按账龄计提坏账准备，坏账计提比例详见附注(三)、10。 (2). (2). 本期本期计提计提、收回或转

475、回的坏账准备情况：、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 423,185 元；本期收回或转回坏账准备金额 19,813,499 元。 (3). (3). 本期无实际核销的其他应收款本期无实际核销的其他应收款 (4). (4). 按款项性质列示其他应收款按款项性质列示其他应收款 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方借款 1,736,701,957 1,166,360,758 采购返利 35,412,256 28,486,459 企业借款 8,783,484 8,783,484 其他 21,085,211 29,409,974 合计 1,801,982,908 1,233,04

476、0,675 (5). (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元币种：人民币 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 144 / 152 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 集团内子公司(注) 往来款 1,148,305,619 64 282,492,690 注：其他应收款前五名均为集团内子公司。 (6). (6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 年末无涉及政府补助的其他应收款。 (7). (7). 因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他

477、应收款：而终止确认的其他应收款： 年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8). (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3 3、 长期股权投资长期股权投资 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业投资 13,507,027 13,507,027 14,051,473 14,051,473 对子公司投资 1,434,628,391 134,167,435 1,300,460,956 1,

478、173,639,543 77,551,435 1,096,088,108 合计 1,448,135,418 134,167,435 1,313,967,983 1,187,691,016 77,551,435 1,110,139,581 (1)(1) 对子公司投资对子公司投资 单位：元币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 呼伦贝尔光明 5,916,000 5,916,000 5,916,000 5,916,000 随心订电子 21,000,000 21,000,000 21,000,000 无锡光明 5,100,000 5,100

479、,000 乳品四厂 36,436,500 36,436,500 南京光明 14,250,000 14,250,000 黑龙江光明 200,702,318 200,702,318 北京健康 19,449,435 19,449,435 19,449,435 北京健能 107,590,000 107,590,000 武汉光明 11,112,144 11,112,144 永安乳品 11,203,385 11,203,385 广州光明 18,000,000 18,000,000 上海光明保鲜 1 1 上海酸乳酪 1 1 天津光明 48,000,000 21,000,000 69,000,000 泾阳光明

480、 18,000,000 18,000,000 德州光明 24,140,000 24,140,000 湖南光明 15,000,000 15,000,000 上海奶酪黄油 16,000,000 16,000,000 16,000,000 上海果汁饮料 15,000,000 15,000,000 上海荷斯坦 160,000,000 360,208,048 520,208,048 上海光明销售 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 北京健康销售 100,000 100,000 100,000 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 145 / 15

481、2 杭州销售 100,000 100,000 100,000 合肥销售 100,000 100,000 100,000 武汉销售 100,000 100,000 100,000 西安销售 100,000 100,000 100,000 南京销售 100,000 100,000 100,000 广州销售 202,000 202,000 202,000 济南销售 100,000 100,000 100,000 郑州光明 15,000,000 15,000,000 15,000,000 沈阳销售 100,000 100,000 100,000 成都光明 37,800,000 37,800,000 3

482、7,800,000 37,800,000 育种中心 14,570,700 14,570,700 光明投资 220,367,059 18,451,500 238,818,559 武汉奶牛场 50,000,000 50,000,000 富裕奶牛场 20,000,000 20,000,000 德州奶牛场 50,000,000 50,000,000 深圳销售 1,000,000 1,000,000 合计 1,173,639,543 400,659,548 139,670,700 1,434,628,391 61,716,000 134,167,435 (2)(2) 对联营、对联营、合营合营企业投资企业

483、投资 单位：元币种：人民币 被投资 单位 年初 余额 本期增减变动 年末 余额 减值准备年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 源盛运输 1,230,072 17,517 1,247,589 金华海华 12,821,401 -561,963 12,259,438 小计 14,051,473 -544,446 13,507,027 合计 14,051,473 -544,446 13,507,027 4 4、 营营业收入和营业成本：业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上

484、年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,181,096,651 8,121,175,032 9,310,571,432 6,168,992,242 其他业务 2,050,572,191 2,152,713,168 1,411,948,331 1,390,436,943 合计 14,231,668,842 10,273,888,200 10,722,519,763 7,559,429,185 5 5、 投资收益投资收益 单位：元币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 219,926,625 285,147,415 权益法核算的长期股权投资收益 -544

485、,446 2,347,191 处置长期股权投资产生的投资收益(注) 118,281,675 13,016,940 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 146 / 152 计量产生的利得 合计 337,663,854 300,511,546 注： 本年系子公司无锡工厂清算损失以及本公司以其持有的股权对上海荷斯坦增资

486、， 详见附注(七)、1(注 6)。上年系处置对德诺检测的长期股权投资而取得的投资收益。 6 6、 关联方及关联交易关联方及关联交易 (1)本企业的子公司情况 本企业的子公司情况详见附注(七)。 (2)本企业的联营企业情况 本企业的联营企业情况详见附注(七)。 联营企业名称 其他关联方与本公司关系 金华海华 联营企业 源盛运输 联营企业 (3)本企业的其他关联方情况 本企业的其他关联方及性质详见附注(十)。 (4)关联交易情况 (a)购销商品、提供和接受劳务 采购商品/接受劳务情况表 人民币元 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金额 金额 牛奶集团及其下属公司 生奶等原材料采购 51

487、3,252,468 310,466,253 牛奶集团及其下属公司 奶粉采购 12,609,620 25,298,031 光明食品集团及其下属公司 糖采购 118,331,580 97,795,714 光明食品集团及其下属公司 包装物原材料采购 77,740,300 - 金华海华 代加工采购 265,703,301 207,117,870 本公司下属子公司 产品及原料采购 5,643,448,407 4,067,118,388 合计 6,631,085,676 4,707,796,256 光明食品集团及其下属公司 商超渠道费 43,403,943 34,851,950 光明食品集团之联营公司 商

488、超渠道费 740,801 763,356 牛奶集团及其下属公司 广告费 8,398,015 4,918,232 德诺检测(注) 检测费用 - 4,863,361 源盛运输 运输费用 4,450,845 4,848,744 光明集团及其下属公司 运输费用 302,520 - 本公司下属子公司 运输费用 25,943,363 22,868,519 注： 本集团于 2013 年 9 月出售德诺检测所有股权， 披露数为 2013 年 1 月至 9 月与德诺检测的交易发生额。 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 147 / 152 上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。 出售商品/提供劳务情况

489、表 人民币元 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金额 金额 本公司下属子公司 品牌费和共享服务费 9,911,114 6,552,505 光明食品集团及其下属公司 乳制品销售 366,666,178 352,914,015 牛奶集团及其下属公司 乳制品销售 52,046,362 41,720,511 金华海华 乳制品销售 - 10,206,361 金华海华 包装物原材料销售 92,992,023 31,034,909 光明食品集团之联营公司 乳制品销售 280,385 49,223,240 本公司下属子公司 乳制品销售 1,937,390,421 1,704,573,719 合计

490、2,449,375,369 2,189,672,755 上述关联交易根据董事会决议按协议价执行。 (b) 关联租赁情况 承租情况表： 人民币元 出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 牛奶集团及其下属公司 房屋建筑物 2012年1月1日 2016 年 12 月 31日 4,345,122 2,301,368 光明集团及其下属公司 房屋建筑物 2014 年 2 月 19日 2014 年 12 月 31日 783,938 - 出租情况表： 人民币元 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 本公司下属子公

491、司 机器设备 2013年5月1日 2020 年 5 月1 日 6,977,171 1,740,960 (c)关联方资金拆借 人民币元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 本集团下属子公司 538,526,010 无固定期限 无固定期限 注 注：本年度拆借金额净增加人民币 538,526,010 元中，其中拆出金额计人民币 959,463,802 元，收回金额计人民币 420,937,792 元 (d) 关联方资产转让、债务重组情况 人民币元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 本公司下属子公司 固定资产购置 288,083 4,185,632 光明乳业股份有限公司 2014

492、 年年度报告 148 / 152 本公司下属子公司 固定资产出售 20,593,308 107,803,128 本公司下属子公司 无形资产出售 2,268,621 - (5) 关联方应收应付款项 应收关联方款项 人民币元 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 应收账款 牛奶集团及其下属公司 7,616,334 3,694,711 光明食品集团及其下属公司 55,873,256 68,611,661 金华海华 475,811 253,410 光明食品集团之联营公司 7,766 4,521,758 本公司下属子公司 2,741,298,324 2,068,468,734 合计 2,805,271,

493、491 2,145,550,274 其他应收款 本公司下属子公司 1,736,701,957 1,166,360,758 合计 1,736,701,957 1,166,360,758 预付款项 光明食品集团及其下属公司 83,900 99,400 光明食品集团之联营公司 - 139,920 合计 83,900 239,320 应收股利 本公司下属子公司 86,887,731 36,477,702 应付关联方款项 人民币元 项目名称 关联方 年末金额 年初金额 应付账款 金华海华 52,399,061 35,332,033 光明食品集团及其下属公司 28,885,496 5,572,210 牛奶

494、集团及其下属公司 67,177,911 21,775,253 源盛运输 347,672 - 本公司下属子公司 1,546,022,349 1,062,581,031 合计 1,694,832,489 1,125,260,527 其他应付款 源盛运输 334,203 17,751 牛奶集团及其下属公司 7,595,259 - 本公司下属子公司 500,090,269 435,626,742 合计 508,019,731 435,644,493 十六、十六、 比较数据比较数据 因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当年列报方式进行了重述。 十七、十七、 补充资料补充资料 1 1、

495、当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表 单位：元币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -21,714,933 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 149 / 152 计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 52,688,820 详见附注(五)、47(2) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因

496、素， 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用， 如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -24,555,628 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根

497、据税收、 会计等法律、 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,984,969 其他符合非经常性损益定义的损益项目 由于搬迁计划计提的资产减值准备 -2,432,397 所得税影响额 -1,594,769 少数股东权益影响额 8,467,116 合计 -4,126,760 2 2、 净资产净资产收益率收益率及每股收益及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是光明乳业股份有限公司(以下简称“光明乳业”)按照中国证券监督管理委员会颁布的 公开发行证券公司信息披露编报规则第 09 号 - 净资产收益率和每股收益的计

498、算及披露(2010 年修订)的有关规定而编制的。 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 150 / 152 归属于公司普通股股东的净利润 13.07 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.16 0.47 0.47 3 3、 会计政策变更相关补充资料会计政策变更相关补充资料 适用不适用 公司根据财政部 2014 年发布的企业会计准则第 2 号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月

499、 31 日合并资产负债表如下： 单位:元币种:人民币 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产：流动资产： 货币资金 2,339,384,038 2,600,367,233 2,001,684,379 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,781,416 18,537,959 衍生金融资产 应收票据 1,511,278 2,678,307 5,563,461 应收账款 1,310,077,082 1,386,392,941 1,695,027,448 预付款项 225,373,435 603,372,752

500、396,767,016 应收利息 应收股利 其他应收款 58,358,609 79,125,091 79,365,222 存货 1,015,752,178 1,500,786,979 2,030,733,693 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 100,538,491 219,829,683 209,385,691 流动资产合计 5,062,776,527 6,411,090,945 6,418,526,910 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 1,950,000 1,950,000 2,478,374 持有至到期投资 长期应收款 1,523,939 1,223,939 923,

501、939 长期股权投资 28,263,980 16,769,300 16,397,876 投资性房地产 固定资产 2,681,667,349 3,371,200,199 4,357,378,383 在建工程 709,740,369 672,880,766 808,234,611 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 142,171,709 205,140,803 241,989,680 无形资产 280,102,296 281,590,505 312,395,871 商誉 258,884,662 258,884,662 245,996,250 长期待摊费用 3,286,520 1,174,89

502、6 递延所得税资产 272,757,236 344,034,545 372,682,680 其他非流动资产 104,965,671 非流动资产合计 4,377,061,540 5,156,961,239 6,464,618,231 资产总计 9,439,838,067 11,568,052,184 12,883,145,141 流动负债：流动负债： 短期借款 793,362,976 949,638,200 1,813,994,215 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 151 / 152 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 17,340,157 4,036,740 40,72

503、4,771 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,378,858,771 1,998,690,181 2,053,400,598 预收款项 335,197,904 748,733,090 506,196,840 应付职工薪酬 152,544,591 183,033,041 206,841,812 应交税费 212,462,930 288,613,574 275,308,472 应付利息 3,020,271 3,531,167 4,032,610 应付股利 其他应付款 1,037,183,584 1,508,636,603 1,580,751,905 一年内到期的非流动负债 130,380,21

504、6 263,143,133 1,215,000 其他流动负债 流动负债合计 4,060,351,400 5,948,055,729 6,482,466,223 非流动负债：非流动负债： 长期借款 708,489,280 336,347,214 858,503,081 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 10,671,738 1,022,500 65,782,615 长期应付职工薪酬 专项应付款 25,732,001 6,677,119 700,000 预计负债 递延收益 64,061,750 154,104,892 181,787,728 递延所得税负债 145,866,672 97,

505、777,846 94,049,613 其他非流动负债 280,000 280,000 非流动负债合计 954,821,441 596,209,571 1,201,103,037 负债合计 5,015,172,841 6,544,265,300 7,683,569,260 所有者权益： 股本 1,225,038,657 1,224,497,459 1,230,636,739 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,694,264,880 1,769,138,492 1,771,264,241 减：库存股 64,760,115 其他综合收益 -4,236,862 85,174 -32,9

506、06,914 专项储备 盈余公积 321,367,710 364,268,748 410,419,606 一般风险准备 未分配利润 777,411,110 920,122,969 1,196,992,430 归属于母公司所有者权益合计 4,013,845,495 4,278,112,842 4,511,645,987 少数股东权益 410,819,731 745,674,042 687,929,894 所有者权益合计 4,424,665,226 5,023,786,884 5,199,575,881 负债和所有者权益总计 9,439,838,067 11,568,052,184 12,883,145,141 光明乳业股份有限公司 2014 年年度报告 152 / 152 第十一节第十一节 备查备查文件目录文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：庄国蔚 董事会批准报送日期：2015-3-26