1、 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2006 年年度报告 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2006 年年度报告 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 2目 录 目 录 一、重要提示 . 3 二、公司基本情况简介 . 3 三、主要财务数据和指标 . 4 四、股本变动及股东情况 . 5 五、董事、监事和高级管理人员 . 8 六、公司治理结构 . 10 七、股东大会情况简介 . 12 八、董事会报告 . 12 九、监事会报告 . 20 十、重要事项 . 20 十一、财务会计报告 . 23 十二、备查文件目录 . 50 一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、

2、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人罗祖亮，主管会计工作负责人孙永志声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司法定中文名称缩写：洞庭水殖 公司英文名称：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DTSZ 2、公司法定代表人：罗祖亮

3、3、公司董事会秘书：杨明 电话： 传真： E-mail： 联系地址：湖南省常德市建设东路 348 号桃林酒店三号楼 4、公司注册地址：湖南省常德市建设东路 348 号 公司办公地址：湖南省常德市建设东路 348 号桃林酒店三号楼 邮政编码：415000 公司国际互联网网址：http:/ 公司电子信箱：DTSZ 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ：http:/ 公司年度报告备置地点：公司本部董秘办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易

4、所 公司 A 股简称：洞庭水殖 公司 A 股代码：600257 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 18 日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 4公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 10 月 10 日 公司法人营业执照注册号：4300002004545 公司税务登记号码：国税字 430702712109119 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路 1 号 三、主要财务数据和指标三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 12,

5、632,168.83净利润 11,529,606.73扣除非经常性损益后的净利润 6,157,531.68主营业务利润 92,293,327.84其他业务利润 1,346,468.34营业利润 3,589,228.36投资收益 5,003,786.30补贴收入 4,240,000.00营业外收支净额 -200,845.83经营活动产生的现金流量净额 86,874,834.03现金及现金等价物净增加额 -9,538,086.59 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 各种形式的政府补贴 4,240,000.00扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资

6、产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -200,845.83所得税影响数 1,332,920.88合计 5,372,075.05(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 319,520,424.10304,915,146.994.79 303,932,912.62利润总额 12,632,168.8323,393,581.71-46.00 44,050,722.95净利润 11,529,606.7322,145,149.03-47.94 37,554,441.95扣除非经常

7、性损益的净利润 6,157,531.6822,414,829.62-72.53 37,995,815.24每股收益 0.0400.101-60.4 0.257最新每股收益 净资产收益率（%） 1.844.28减少 2.44 个百分点 7.56扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%）0.984.33减少 3.35 个百分点 7.65扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%） 1.054.42减少 3.37 个百分点 7.93经营活动产生的现金流量净额 86,874,834.0337,809,106.13129.77 5,496,717.99每股经营活动产生的现金

8、流量净额 0.310.17 0.04 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 1,155,036,984.621,082,310,943.866.72 1,034,469,430.95股东权益（不含少数股东权益）625,720,254.61517,887,225.3820.82 496,619,481.13每股净资产 2.202.36-6.78 3.40调整后的每股净资产 2.062.21-6.79 3.17湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 5(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积

9、 法定公益金 未分配利润 股东权益合计期初数 219,000,000.00 168,572,949.10 32,672,789.07 10,890,929.67 97,641,487.21 517,887,225.38本期增加 65,700,000.00 97,619,300.00 12,855,002.66 本期减少 67,015,877.50 10,890,929.67 10,890,929.67 期末数 284,700,000.00 199,176,371.60 34,636,862.06 107,207,020.95 625,720,254.61说明：1、股本变动原因：资本公积金转增股

10、本； 2、股东权益变动原因：股改时大股东注入资产，及当期未分配利润增加。 四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 10,344,000 4.72 10,344,0003.632、国有法人持股 23,166,000 10.58415,800415,800 23,581,8008.293、其他内资持股 其中： 境内法人持股 65,490,000 29.9115,576,20015,576,200 8

11、1,066,20028.47境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 99,000,000 45.2115,992,00015,992,000 114,992,00040.39二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 120,000,000 54.7949,708,00049,708,000 169,708,00059.612、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 120,000,000 54.7949,708,00049,708,000 169,708,00059.61三、股份总数 219,000,000 10

12、065,700,00065,700,000 284,700,000100股份变动批准情况： 2006 年 4 月 5 日公司股权分置改革相关股东大会批准湖南洞庭水殖股份有限公司股权分置改革方案，以公司 2005 年末股本为基数，向 2006 年 4 月 18 日登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，非流通股东所获转赠股中的 13708000 股送给流通股东。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 6实施股权分置改

13、革后，公司总股本增加至 28470 万股，有限售条件股份合计 114,992,000 股，占 40.39%；无限售条件流通股份合计 169,708,000股，占 59.61%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 18,493 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 年度内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 湖南泓鑫控股有限公司 其他 28.4781,066,20015,576,20081,066,200 质押 56,600,000安乡水产养殖有限公司 国有股东 6

14、.9619,800,00019,800,000 常德市财政局 国有股东 3.6310,344,00010,344,000 中国农业银行中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 3.299,368,5109,368,510 陈有年 其他 1.353,847,5823,847,582 中国水产科学研究院 国有股东 0.631,801,800415,8001,801,800 中国建设银行博时价值增长贰号证券投资基金 其他 0.531,499,9051,499,905 陈荣升 其他 0.481,357,6001,357,600 周萍 其他 0.441,263,0001,263,000 常德市鼎城区武陵镇农

15、村信用合作社 国有股东 0.381,080,0001,080,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行中邮核心优选股票型证券投资基金 9,368,510 人民币普通股 陈有年 3,847,582 人民币普通股 中国建设银行博时价值增长贰号证券投资基金 1,499,905 人民币普通股 陈荣升 1,357,600 人民币普通股 周萍 1,263,000 人民币普通股 李之栋 955,955 人民币普通股 赵鑫 953,659 人民币普通股 夏亮 896,372 人民币普通股 邓宝桂 892,100 人民币普通股 黄建宏 880,300 人民币

16、普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可 上 市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2007-4-24 14,235,0002008-4-24 28,470,0001 湖南泓鑫控股有限公司 81,066,2002009-4-24 81,066,200自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转让；在上述 12 个月期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占

17、该公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过5%，在 24 个月内不得超过 10%。 2007-4-24 14,235,0002 安乡水产养殖有限公司 19,800,0002008-4-2419,800,000自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转让；在上述 12 个月期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过5%，在 24 个月内不得超过 10%。 3 常德市财政局 10,344,0002007-4-24 10,344,000自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转让。 湖南洞庭水殖股份有限公

18、司 2006 年年度报告 74 中国水产科学研究院 1,801,8002007-4-24 1,801,800泓鑫控股对中国水产科学研究院应执行的对价安排先行代为垫付。 泓鑫控股代为垫付后， 中国水产科学研究院所持股份如需上市流通或转让， 应当向泓鑫控股偿还代为垫付的对价安排及利息，并取得泓鑫控股的同意。 5 常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社 1,080,0002007-4-241,080,000自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转让。 6 常德市明珠物业管理有限责任公司 900,0002007-4-24 900,000自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或者转

19、让。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湖南泓鑫控股有限公司 法人代表：何嗣文 注册资本：8,000 万元 成立日期：1997 年 1 月 16 日 主要经营业务或管理活动：投资控股生物制药、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：常德晟禾农业有限公司 法人代表：罗订坤 注册资本：1,956 万元 成立日期：2002 年 4 月 15 日 主要经营业务或管理活动：从事农业投资及种养业的综合经营开发等 实际控制人常德晟禾农

20、业有限公司的控股股东为自然人罗祖亮，持有其94.89%的股权。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 8(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税后罗祖亮 董事长、总经理 男 49 2005-02-282008-02-270 0 0

21、 37.2黄新元 副董事长、副总经理 男 52 2005-02-282008-02-270 0 0 25.9李祖军 董事、副总经理 男 38 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2彭荣钦 董事 男 49 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2贺强 独立董事 男 54 2005-02-282008-02-270 0 0 5唐金龙 独立董事 男 41 2005-02-282008-02-270 0 0 5彭淑媛 独立董事 女 41 2005-02-282008-02-270 0 0 5梁淑敏 监事会召集人 女 51 2005-02-282008-02-2

22、70 0 0 22.2杨锦 监事 女 43 2005-02-282008-02-270 0 0 10郭喜廉 监事 男 54 2005-02-282008-02-270 0 0 10蔡莉 副总经理 女 53 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2曹向钧 副总经理 女 53 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2曾卫国 副总经理 男 54 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2杨品红 副总经理 男 43 2006-01-192008-02-270 0 0 22.2孙永志 财务总监 男 36 2005-02-282008-02-270

23、 0 0 22.2杨明 董事会秘书 男 43 2006-01-192008-02-270 0 0 12合计 / / / / / 0 0 0 / 287.7湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 9董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)罗祖亮,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长兼总经理； (2)黄新元,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任副董事长、副总经理兼董秘；2006 年 1 月辞去董事会秘书职务。 (3)李祖军,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事、副总经理； (4)彭荣钦,2002 年2005 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任第二届监

24、事会监事，2005 年至今担任第三届董事会董事； (5)贺强,近 5 年在中央财经大学金融系担任教授、 证券期货研究所所长，湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三届董事会独立董事； (6)唐金龙,近 5 年在中银律师事务所任主任、湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三届董事会独立董事； (7)彭淑媛,近 5 年在湖南省国有林开发公司担任计财科长、湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三届董事会独立董事； (8)梁淑敏,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任第二、三届监事会召集人； (9)杨锦,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长，第二、三届监事会监事； (10)郭喜廉,近 5 年在湖南洞庭水

25、殖股份有限公司担任公司建工部部长，第三届监事会监事； (11)蔡莉,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任副总经理； (12)曹向钧,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任副总经理； (13)曾卫国,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任第二届董事会董事，公司副总经理； (14)杨品红，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任总工程师，2006年 1 月任副总经理； (15)孙永志,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务总监； （16）杨明,近 5 年任湖南德海制药有限公司总经理，湖南洞庭水殖股份有限公司项目办、资产部、董秘办负责人，2006 年 1 月任董事会秘书。 (二

26、)在股东单位任职情况 截止报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会及董事会提出议案，股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：股东大会决议。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 10董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬，3 名独立董事年津贴均为 5 万元人民币（不含税）。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2006 年 1 月黄新元辞去董事会秘书，杨品红任副总经理，杨明任董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司及其控股子公司共

27、有在职员工 1542 人，其中生产人员 699 人，销售人员 135 人，技术人员 87 人，财务人员 69 人，管理人员193 人，后勤及保卫人员 130 人，其他 229 人。公司报告期内无退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 高级职称 15 中级职称 124 初级职称 149 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 1 硕士 3 本科 87 大专 216 中专 188 高中及以下 1,047 六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 本公司成立以来，严格按照公司法、证券法、上海证券交易所股票上市规则和中国证监会有关法律法规要求积极完善公司法人治理结

28、构，建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内，认真执行公司股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事制度、监事会议事规则和生产经营、行政管理规章制度。进一步改善和提高了公司治理水平。 1、公司通过认真执行股东大会议事规则，维护了全体股东特别是中小股东的利益。公司召开股东大会，严格按照规范意见的要求和议事规则的程序，公开、公平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及时。 2、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 湖南洞庭水殖股份有限公司 20

29、06 年年度报告 113、公司严格按照上市公司治理准则的要求，制定了董事会议事规则和独立董事制度，公司董事会 7 名董事中独立董事占 3 名，符合上市公司治理准则的要求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会，确保了公司决策机构运作的规范性。 4、公司制定了监事会议事规则，公司监事能够本着对股东负责的精神，对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各方面合作共同推动公司持续、健康地发展。 6、

30、公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司对控股股东的相关资料及股份变化的有关信息能够按照有关规定及时地披露。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 贺强 5 4 1 因工作原因未能亲自出席 唐金龙 5 5 彭淑媛 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司独立董事对公司的决策事项未提出异议。 本公司共有 3 名独立董事，占董事会总人数的 42.86%，独立董事均熟悉上市公司董事、独立董事的权利与

31、义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极认真的态度出席董事会和股东大会，充分发挥其经验及特长，在履行职责中，均能按照公司章程和有关法律法规赋予的权利义务尽职尽责地做好本职工作，在重大决策中实事求是地独立发表意见和提出建议，对公司的规范运作和健康发展起到了积极作用。3 名独立董事还分别担任了提名、薪酬与考核、审计等三个专门委员会的主任委员，使公司的重大决策更加科学、公正和客观。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有完整、独立的业务和自主经营能力。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 122、人员方面

32、：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、营销负责人，财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资产产权，产权明晰，帐务清楚。 4、机构方面：公司设有办公室、财务部、科研中心、水产事业部、企业管理部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部和六个分公司，公司的办公机构和生产经营场所完全独立。 5、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公

33、司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策，由董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报酬与奖励事项。 七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 26 日召开 2005 年年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 4 月 5 日召开 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 4 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 八、董事会

34、报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 公司 2006 年消化了生产资料上涨及水产品销售价格下降的不利因素，克服重重困难，实现主营业务收入 31952.04 万元，比上年度 30491.51 万元增长 4.79%，其中水产品收入 20910.07 万元，占总收入的 65.44%，比上年度 17542.18 万元，增加 3367.89 万元，比上年增长 19.20%；实现主营业务利润 9229.33 万元，比上年度 10473.19 万元下降 11.88%；实现净利润1152.96 万元，比上年度 2214.51 万元下降 47.94%；每股收益 0.04 元。 湖南洞庭水殖股份

35、有限公司 2006 年年度报告 13公司利润下降的主要原因是：为“鸿仪系”公司担保被迫应诉与上诉，管理费用增加；人民银行提高银行基准利率，调高利息上浮区间后，直接增加了财务费用；由于国家调控房地产行业和当地政府对房产销售模式正在审批中，公司参股的上海泓鑫置业有限公司建设的天山路商业房产至今未实现销售；公司为了集中精力发展水产主业，主动调整产业结构，非水产主业收入下降。 公司在上述诸多不利因素存在的情况下，坚持发展淡水养殖主业，科学养殖水平日臻完善；顺利通过 ISO90012000 质量管理和 ISO140012004环境管理认证；成为湖南首家企业自主创建的国家鱼类良种场；“洞庭青鲫选育技术研究

36、”、“超大型无核珍珠养殖技术研究”、“珍珠饮品原料及其制备方法”等科研成果，成为推动水产业发展源源不断的动力。4 月份顺利完成股权分置改革，解除了公司长期发展中的制度性障碍。随着暂时性制约因素的解除，公司发展空间将更加广阔。 2、公司资产构成情况 总资产 115503.70 万元，较上年 108231.09 万元增长 7272.61 万元，增长率 6.72%，主要是股改大股东注入资产的增加。 应收帐款与其他应收款 8547.89 万元，较上年 11562.86 万元，减少3014.97 万元，主要是公司通过加大催收力度，收回部分往来款项。 固定资产 25397.38 万元，较上年 24605.

37、38 万元增加 792 万元。 存货 26447.61 万元,较上年 22291.33 万元增加 4156.28 万元，主要是增加鱼种投放量，延长部分品种水产品养殖周期，调整养殖结构建立常年销售模式，而增加大湖鲜鱼成本。 短期借款 33090 万元，较上年 38554 万元减少 5464 万元，为公司当年归还银行短期借款。 长期借款 5500 万元，与去年持平。 股东权益 62572.03 万元，较上年 51788.72 万元增加 10783.31 万元，增长 20.82%。 主要为股改股东注入经营性资产增加资本公积及本年利润增加形成。 3、期间费用同比变化情况 营业费用 1426.59 万元

38、，较上年 1208.59 万元增加 218 万元； 管理费用 4832.61 万元，较上年 4535.39 万元增加 297.22 万元； 财务费用 2745.85 万元，较上年 2611.60 万元增加 134.25 万元。 4、现金流量构成变动情况的说明 经营活动产生的现金流量净额 8687.48 万元， 较上年 3780.91 万元增加4906.57 万元；表明公司经营活动产生的现金流量较为充裕。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 14投资活动产生的现金流量净额1313.40 万元，与上年1227.94 万元变动不大； 筹资活动产生的现金流量净额8327.89 万元，较上年

39、1657.59 万元减少 6670.3 万元。主要系本年银行借款减少所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况： （1）安徽黄湖渔业有限公司，注册资本 3000 万元，本公司持股比例为93.36%。报告期内实现主营业务收入 2213.75 万元，净利润 549.03 万元，总资产 10151.81 万元，净资产 8292.97 万元； （2） 湖南东湖渔业有限公司， 注册资本 2550 万元， 本公司持股比例 51%。报告期内实现主营业务收入 3405.55 万元，净利润 357.94 万元，总资产4181.44 万元，净资产 3437.99 万元； （3）湖南德海制药有限公司，注册资本

40、 8000 万元，本公司持股比例97.5%。报告期内实现主营业务收入 6923.39 万元，净利润-186.36 万元，总资产 17799.90 万元，净资产 9116.04 万元； 二、公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 中国水产品产量居世界第一，经过十几年的快速发展，水产品产量仍然稳步增长，年增长率保持在 3-4%左右，其中，淡水产品产量增长继续高于总量的增长。目前水产行业的问题主要是产品结构中优质水产品不能满足消费需求的矛盾，人们对安全、绿色、环保水产品的需求成为水产行业发展的导向性力量。这种变化将引导水产品养殖产业结构和产业组织结构的改变，使集中养殖、

41、统一管理、规模大的水产品养殖企业在水产品养殖总量中所占比例逐年增加，为经营规模大、产业链完整和经营效率高的水产品养殖企业提供更大的市场和发展空间，这给本公司带来更大机遇的同时也带来更大的挑战。 随着近年来资本市场的快速发展，处于产业低谷的水产行业将吸引大资金的关注，国际资本与国内部分水产饲料企业、部分地方政府已加大对水产行业的关注力度，将可能成为水产行业的有力竞争者。而产品一般化、局限于养殖环节或完全靠饲料养殖的企业和小规模养殖户将会被市场逐步淘汰。 对本公司来说，增加产业资源总量，加大重要生产要素的投入，保持品种选育、鱼苗繁育等环节的优势，延伸加工等产业链，增加产品的增值环节和增值手段，是提

42、高效率应对市场竞争的主要手段。 正如本公司上年度报告中指出的那样，未来十年甚至更长时期内，公司经营业绩增长主要来自大湖淡水养殖，品牌销售战略和加工产品销售将成为新的利润增长点。公司现有湖面单位面积产量和产值仍有较大的增长潜力和湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 15增长空间，今后，公司还将继续择机收购和扩大养殖湖面，无污染环境的淡水湖资源的稀缺性和价值也将进一步体现。 水产作为本公司盈利能力最强、增长最快的主导产业，今后几年，水产品的经营规模和经营业绩将继续保持增长，并支撑公司盈利能力逐年提高、经济效益持续增长。 今年是公司“十一五”规划中“环洞庭湖优质水产品综合开发项目”实施的第

43、一年，公司将创造一切条件积极落实，条件成熟一项实施一项，力争项目全部如期完成。 报告期内，本公司继续享受国家农业产业化重点龙头企业税收优惠政策，公司从事的养殖业和农产品初加工所取得的收入，免征企业所得税。党中央、国务院关于社会主义新农村建设战略的实施，对包括水产业的农业属于重大利好，作为水产行业的龙头企业，政府的政策扶持是可持续发展的最可靠保障，本公司将赢得更多发展机遇。 2、公司发展战略与工作计划 公司坚持水产养殖主业，加大名优鱼类的增殖力度，抓好鱼种培育与配套实行科学养殖；积极开拓水产贸易，适时推进品牌水产品销售战略；择机收购和扩大养殖湖面；延伸产业链条，继续做好珍珠加工的同时，开展鱼类加

44、工业务。 公司将进一步调整产业结构， 以效益为中心逐步缩减、 置换非主营业务。公司尽最大努力解除担保责任，化解担保风险。公司将充分利用资本市场快速发展的机遇，积极筹措资金又好又快的把产业做强做大。 三、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况： （1）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会20063 号关于印发等 38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经

45、辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 公司按照新会计准则的规定，对金融资产以及可供出售金融资产按公允价值计量，且其账面价值与公允价值的差额调整留存收益。公司金融资产的湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 16账面价值为 1,000,000.00 元，其公允价值为 1,307,158.00 元，差额307,158.00 元调整增加 2007 年 1 月 1 日留存收益。 2）所得税 公司按照新会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提应收款项坏账准备、存货跌价

46、准备、固定资产减值准备、长期投资减值准备、无形资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产， 公司实际确认递延所得税资产 1,835,402.09 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,835,402.09 元， 其中归属于母公司的所有者权益增加 1,775,975.70 元、归属于少数股东权益增加 59,426.39 元。 3）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权益为 25,868,463.31 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东

47、权益 25,868,463.31 元。 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 1）根据企业会计准则第 2 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司的合并报表。 2）根据企业会计准则第 6 号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 3）根据企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损

48、益的政府补助，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东的损益。 4）根据企业会计准则第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 5）根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的

49、纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 17（3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(%) 分行业 农业 209,100,664.08 143,178,733.9631.5319.2044.12 减少 11.84 个百分点工业 78,76

50、1,268.46 64,821,785.5217.70-24.01-19.20 减少 4.9 个百分点贸易 31,658,491.56 17,783,216.0743.8322.47-8.52 增加 19.03 个百分点合计 319,520,424.10 225,783,735.55 分产品 水产品 209,100,664.08 143,178,733.9631.5319.2044.12 减少 11.84 个百分点药业 69,233,868.23 58,293,456.1415.80-14.70-12.60 减少 2.02 个百分点食品 9,527,400.23 6,528,329.3834.

51、48-57.62-51.73 减少 5.37 个百分点其他 31,658,491.56 17,783,216.0743.8322.47-8.52 增加 19.03 个百分点合计 319,520,424.10 225,783,735.55 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（）中南地区 262,132,906.70-1.44西南地区 7,025,953.8234.89华东地区 40,488,663.5858.05东北地区 9,872,900.0029.53合计 319,520,424.104.79(三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报

52、告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 1 月 19 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了同意黄新元先生因工作变动辞去董事会秘书职务。决定聘任杨明同志为本公司董事会秘书；聘任杨品红先生为公司副总经理。决议公告刊登在2006 年 1 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2006 年 3 月 2

53、 日召开第三届董事会第八次董事会会议，审议通过了关于湖南泓鑫控股有限公司向本公司无偿注入资产的关联交易议案；关于用资本公积金转增股本的议案；关于召开本公司 2006 年第一次临湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 18时股东大会暨相关股东会议的议案；关于公司董事会征集 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议投票权委托的议案。决议公告刊登在 2006 年 3月 6 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2006 年 4 月 27 日召开第三届董事会第九次董事会会议，审议通过了2005 年度董事会工作报告；2005 年度财务决算报告；2005 年年度报告及2005 年年度报

54、告摘要；公司 2005 年度利润分配及公积金转增股本预案；2006 年第一季度报告；公司续聘财务审计机构及支付其报酬的议案；关于修订公司章程的议案；关于修订股东大会议事规则的议案；关于修订董事会议事规则的议案；召开 2005年年度股东大会的有关事宜共十项议案。决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2006 年 8 月 19 日召开第三届董事会第十次董事会会议，审议通过了 2006 年半年度报告及其摘要。 （5）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开第三届董事会第十一次董事会会议，审议公司2006 年第三季度报告的决议；公司巡检整改报告

55、的决议。决议公告刊登在 2006 年 10 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 (六) 利润分配或资本公积金转增预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2006 年度公司实现净利润11,529,606.73 元，提取法定公积金 1,964,072.99 元，加上年初未分配利润 97,641,487.21 元，累计未分配利润 107,207,020.95 元。 根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度拟按 2006 年末总股本284,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元共计分配利润 2,847,000.00 元，剩余未分配利润结转至下一年度，本年度不送

56、红股；此利润分配预案尚需提请股东大会审议。 （七）其他披露事项 一、关于对湖南洞庭水殖股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了湖南洞庭水殖股份有限公司 （以下简称 “贵公司” ） 2006 年度的财务报表，并于 2007 年 3 月 28 日出具了中磊审字2007 8119号标准无保留意见审计报告。 我们的审计是依据 中国注册会计师执业准则进行的。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司于关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的规定及上海证券交易所关于做

57、好上市公司 2006 年湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 19年度报告工作的通知的要求，贵公司编制了本说明后附的截至 2006 年 12月 31 日止的年度贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况表（以下简称“情况表” ）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2006 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2006 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公

58、司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并阅读。 本说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会有关机构及上海证券交易所披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得作为其他任何用途使用。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王越 中国注册会计师：王忠保 中国北京 二七年三月二十八日 二、独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知精神，我们作为湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称“本公司”）的独立董事，本着实事求是的态度，对本公司担保情况进行了认真的检

59、查，现将报告期末（截止 2006 年 12 月 31日）担保情况说明如下： 本公司报告期末没有为控股股东及其关联方提供担保，为控股子公司担保总额为 2930 万元；对其他公司担保总额 23,523 万元。担保总额合计26,453 万元，占公司 2006 年度净资产 42.27%。 对其他公司的担保均是在 2003 年以前根据本公司与对方签订的互保框架协议实施的。签订互保框架协议前，经过本公司独立董事审查，不存在违规担保的行为。公司对外担保的决策程序符合相关法律法规以及公司章程的规定，信息披露充分完整，对外担保的风险得到充分揭示。 本报告期内减少对亚华种业担保 820 万元，减少对金健米业担保

60、4,250万元，减少对嘉瑞新材担保 5,012 万元，减少对张家界担保 100 万元，合计减少 10,182 万元。虽然公司解除对外担保工作成绩显著，但担保总额还有湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 2026,453 万元，依然存在诉讼和经济损失的风险。建议公司继续加大解除对外担保力度，化解担保风险。 九、监事会报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第三次会议,审议通过了 2005 年度监事会工作报告；2005 年年度报告及其2005 年年度报告摘要；关于修订监事会议事规则的议案。 2、第三届监事会第四次会议,审议通过了 2006 年半年度报告及摘要。 3、

61、第三届监事会第五次会议,审议通过了 2006 年第三季度报告；关于巡检整改报告的决议。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2006 年度， 公司监事会对公司股东大会、 董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度的执行情况进行了监督。监事会认为公司董事会能够依法规范运作，经营决策正确，公司已建立起了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并有效地得到了执行。公司董事及其他高级管理人员在履行职务时是严肃认真的， 没有发生违反法律法规、 公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的

62、财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司2006 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2006 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交易价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。 十、重

63、要事项 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向上海浦发银行虹口支行贷款 5,000 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 21本公司因担保而同时被起诉。2005 年 4 月 14 日上海市高级人民法院终审判决本公司承担连带责任。 2006 年 12 月接到上海市第二中级人民法院 （2005）沪二中执字第 390 号通知：上海浦东发展银行虹口支行、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、上海泓鑫置业有限公司经过自愿协商，已就湖南洞庭水殖股份有限公司在（2004）沪二中民三（

64、商）初字第 262 号民事判决确定的债务中在人民币 4000 万元范围内达成执行和解协议，我院同意本案和解结案。 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向中信实业银行长沙分行贷款 1,280 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005 年 7 月 25 日长沙市中级人民法院一审判决本公司承担连带责任。 本公司为湖南亚华种业股份有限公司之控股子公司深圳市亚华鑫光实业发展有限公司向深圳发展银行上步路支行贷款 3,945 万元提供了连带责任担保。 因亚华鑫光到期无力偿还而被起诉， 本公司因担保而同时被起诉。 2006年 12 月接到深圳市中级人民法院（

65、2005）深中法民二初字第 217 号民事判决书：本公司等四被告承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。 嘉瑞新材、亚华种业均为“鸿仪系”控制企业。本公司根据湖南省人民政府办公厅湘政办函（2004）214 号湖南省人民政府办公厅关于印发省防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险领导小组（防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险方案）的通知精神，拟通过上诉或和解方式解除担保风险。其中亚华种业重大资产重组工作正在进行，本公司担保所对应的债务将全部清偿，或转为正常贷款。 由于判决后的上诉或和解工作正在进行，其结果存在不确定性，因此对公司本期利润或期后利润的影响暂无法估计。 本公司大股东已对涉

66、及嘉瑞新材诉讼事项可能对本公司造成的损失承诺以经营性资产予以补偿。 截至报告日，本公司对外担保总额 26453 万元，比上年度 36635 万元减少 10182 万元。扣除对子公司担保后的对外担保余额 23523 万元比上年度33705 万元减少 10182 万元。虽然本公司并未因担保造成直接经济损失，但今后仍然存在诉讼或经济损失的风险。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内本公司股改时接受大股东湖南泓鑫控股限公司无偿注入的9,761.93 万元经营性资产。海南中渔生物技术有限公司的 150 万人民币出资，占该公司注册资本的 75%，以净资产对应的价格转让给自然人， 本公司

67、不再持有该公司股份。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 22(三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生 日期 担保金额担保类型 担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保 湖南亚华种业股份有限公司 3,000.00 连带责任担保2006-12-202007-12-19 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 3,000.00 连带责任担保2006

68、-12-202007-12-19 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2,910.00 连带责任担保2006-12-202007-12-19 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 3,500.00 连带责任担保2006-12-232007-12-22 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 3,945.00 连带责任担保2006-12-242007-12-23 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2,000.00 连带责任担保2004-4-172005-4-17 是 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 3,000.00 连带责任担保2004-8-312005-2-28 是 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 1,268

69、.00 连带责任担保 否 湖南张家界旅游股份有限公司 900.00 连带责任担保2006-12-252007-12-24 否 否 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 23,523.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,930.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 26,453.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 42.27 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50部分的金额 上述三项担保金额

70、合计 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1)报告期内或持续到报告日内，公司没有承诺事项。 2)公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保事项造成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资产对本公司予以补偿。 3)持股 5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、 安乡水产养殖有限公司股改承诺： 所持股份自取得上市流通权之日起， 在十二个月内不上市交易或转让；湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 23在此后十二个月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过 5%，在二十四个月内

71、不超过 10%。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 1、本公司于 2006 年 4 月 5 日召开 2006 年度临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案。本公司之第一大非流通股股东湖南泓鑫控股有限公司（以下简称“泓鑫控股”）无偿注入 9,761.93 万元经营性资产；本公司以资本公积金向全体股东每 10 股

72、转增 3 股，泓鑫控股将所获转增的 365.5 万股送给流通股股东，除泓鑫控股以外的其他非流通股股东将所获转增的 1,005.3 万股送给流通股股东；流通股股东每 10 股获得4.1423 股股票，相当于每 10 股获得 2.8 股对价股份。本公司总股本将由21,900 万元增加到 28,470 万元。 2、 2006 年 7 月 17 日至 8 月 5 日， 中国证监会湖南监管理局对我公司进行了巡回检查， 本公司根据省证监局的要求和相关政策规定进行了相应整改。这次巡检及整改，对于促进完善公司治理结构、规范经营起到了积极推动作用。 3、报告期内，湖南泓鑫置业有限公司对常德桃林酒店有限公司投资进

73、行了减资，本公司投资比例由原来的 47.95%上升到 93.50%，本报告期纳入会计报表合并范围。 4、报告期内，本公司以净资产转让海南中渔生物技术有限公司 75%的股权。本报告期内不纳入报表合并范围。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司对内部控制制度建设非常重视。报告期内，公司成立了内控制度建设领导小组和工作小组，组织多次专题会议讨论内控建设的框架和具体制定细则，由工作小组牵头，组织公司各个职能部门对公司的内控制度进行全面的修订、补充和完善，为了使公司的内控制度建设具有一定的科学性和可操作性，对照上市公司内部控制指引、公开发行证券公司信息披露管理办法等规范性文件，公司制定了一系列内部控

74、制制度及规范程序。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 24十一、财务会计报告十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所注册会计师王越 王忠保审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告审计报告 中磊审字2007第 8119 号 湖南洞庭水殖股份有限公司： 我们审计了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括：2006 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2006 年度公司及合并利润及利润分配表，2006 年度合并股东权益变动表，2006 年度公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理

75、层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

76、的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事

77、务所 中国注册会计师：王越 王忠保 2007 年 3 月 28 日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 25(二)财务报表（附后） 关于湖南洞庭水殖股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 关于湖南洞庭水殖股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审阅了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称：“洞庭水殖”） 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表及其说明（以下简称：“差异调节表及其说明” ）。按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则及中国证券监督管理委员会关于做好与新会计准则

78、相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2006136 号，以下简称：“通知” ）的要求编制差异调节表及其说明是洞庭水殖管理当层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表及其说明出具审阅报告。 依据“通知”的有关要求，我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101号财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表及其说明是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。

79、我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何重大事项使我们相信差异调节表及其说明没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定编制。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王越 中国北京 中国注册会计师：王忠保 二七年三月二十八日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 26新旧会计准则股东权益差异调节表新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的 企业会计准则（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现

80、金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制 “新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称 “差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 625,720,254.611 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他

81、采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 307,158.009 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,835,402.0914 少数股东权益 25,868,463.3113 其他 2007 年 1 月

82、 1 日股东权益（新会计准则） 653,731,278.01编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发2006136 号，以下简称：“通知” ），要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 27编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准

83、则第 38 号首次执行企业会计准则和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制的。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表“其他”项目中反映。 主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度（以下简称：“现行会计准则” ）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中磊会计师事务所

84、有限责任公司审计，并于 2007 年 3 月 28 日出具了标准无保留意见的审计报告（中磊审字2007第 8119 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 公司按照新会计准则的规定，对金融资产以及可供出售金融资产按公允价值计量，且其账面价值与公允价值的差额调整留存收益。公司金融资产的账面价值为 1,000,000.00 元，其公允价值为 1,307,158.00 元，差额307,158.00 元调整增加 2007 年 1 月 1 日留存收益。 3、所得税 公司按照新会计准则的规定，制定

85、了公司的会计政策，据此公司计提应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、长期投资减值准备、无形资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产， 公司实际确认递延所得税资产 1,835,402.09 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,835,402.09 元， 其中归属于母公司的所有者权益增加 1,775,975.70 元、归属于少数股东权益增加 59,426.39 元。 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权益为 25,868,463.31 元，新会计准则下

86、计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 25,868,463.31 元。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 28湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年度会计报表附注湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年度会计报表附注 附注一、公司概况 附注一、公司概况 湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函199926 号文批准， 由湖南德海西湖渔业总场、 安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于

87、 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照；经中国证券监督管理委员会证监发行字200057 号文批准，本公司于 2000 年5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易， 发行后本公司总股本为 7,300万股；发起人湖南省常德桥南市场开发总公司所持公司 66 万股因司法拍卖于 2002 年 11 月分别过户给常德市明珠物业管理有限责任公司 30 万股、常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社 36 万股； 经 2004 年 5 月 23 日和 2005年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年

88、年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公司总股本为21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。 本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本企业中华人民共和国进出口经营企业资格证书核定范围内的进出

89、口业务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。 公司法人营业执照注册号为：4300002004545 附注二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 附注二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度： 本公司执行财政部制定的企业会计准则和企业会计制度及相关补充规定。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 29本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除特别注明外，均以历史成本作为计价原则

90、。 5、外币业务核算方法： 本公司外币业务按外币发生当日外汇基准价折合人民币记账，资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按当日外汇基准价折合人民币记账，产生的差额作为汇兑损益按下列原则进行处理： （1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； （2）与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理； （3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有不超过三个月，易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： 本公司的短期投资是

91、指能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1年）的投资。短期投资按照取得时的实际成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等不确认投资收益，于收到时冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资的市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：（1）因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； 坏账的核算方法： 公司的坏账核算采用备抵法， 期末公司对应收款项 （包括应收

92、账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 12 年 5 5 23 年 10 10 本公司在报告期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。下列情况不全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 30（4）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 9、存货核算方法： 本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包装物等六类， 按取得时的实际成本计

93、价。 发出存货按加权平均法进行核算，农产品按先进先出法进行核算。低值易耗品采用五五摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农产品采取实地盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资 本公司长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上及不超过 50%但有实际控制权的单位，采取权益法核算并纳入合并会计报表范围；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以上（含

94、20%），或虽不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将投

95、资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额一次性计入“资本公积”。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资的投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费，扣除支付的自发行日起至购入日止已到期尚未支取的利息作为实际成本。实际成本与债券票面价值之差额，作为溢价或折价于债券存续期间内确认收入时按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其预期可收回金额低于账面价值， 且该跌价在可预计的未来期间内不可能恢复，本公司将于中期或期末按单项计算该差额作为长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法： 湖南洞庭水殖股份有限公司 20

96、06 年年度报告 31委托贷款按期计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的， 将停止计提并冲回原已计提的利息。 公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年

97、限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 4.752.38 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产计价方法：固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的实际成本按以下方法确定： （1）购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的有关税金等。 （2）自行建造的固定

98、资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按企业会计准则租赁的规定确定。 （5）债务重组取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则债务重组的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则非货币性交易的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 32应当计入固定资产成本的借款费用，按企业会计准则借款费用的规定

99、处理。 固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 5%的残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。 (2) 减值准备的计提方法： 固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按单项资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽尚可使用，但使用后将产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固

100、定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法： 在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资产。 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本；在建工程在完工或自达到预定可使用状态交付使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资产等核算。 为在建工程项目而发生专门借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 在建工程减值准备

101、：在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程： B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性： C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销方法： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 33本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计使用年限和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地使用权按 30 至 50 年摊销，水

102、面使用权按 30 年或 50 年摊销。 无形资产减值准备：本公司于每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司无形资产按单项项目计提减值准备。 本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的，则将其账面价值全部转入当期损益。

103、 15、开办费、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用的摊销： 本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法每月平均摊销。大湖改造费用按 4 年摊销；鱼池改造费按 10 年摊销；筑造公路费按 20 年摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法： 因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额等在资

104、产支出、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化。 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期财务费用。 借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。 17、应付债券的核算方法： 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 34以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，按照

105、借款费用资本化的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。 18、收入确认原则： （1）销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认该商品的销售收入。 （2）提供劳务：所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量， 与劳务相关的经济利益能够流入企业，在劳务完成时确认为劳务收入； 所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入； 所提供

106、劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入。其确认原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量。 （4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，应当在发生时立即

107、作为费用，不确认收入。 19、所得税的会计处理方法： 所得税的核算方法采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 公司合并会计报表按照财政部财会字199511 号文 合并会计报表暂行规定和财会字19962 号文关于合并会计报表范围请示的复函等有关规定确定合并范围及编制方法。 （1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 35（2）编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和

108、利润分配表各项目，并将母公司和子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 无 (2)会计估计变更 无 (3)会计差错更正 无 附注三、税项： 附注三、税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17%.13% 17%、13% 营业税 按营业收入的 5%。 5% 城建税 按实际缴纳流转税的 7%。 企业所得税 0%、33% 教育税附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 2、优惠税负及批文 公司于 2002 年 12 月被农业部、国家发展计划委等九部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。根据国

109、家税务总局国税发2001124 号文件规定，公司及控股子公司从事水产品养殖业部分、种植业部分和农林产品初加工部分暂免征企业所得税，其他行业均按应纳税所得额的 33%计缴。 附注四、控股子公司及合营企业 附注四、控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比例(%) 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本经营范围 投资额 直接间接是否合并湖南德海制药有限公司 常德市 刘宗华 8,000 中成药制造及销售、 7,800 97.5 是 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 谈少春 1,000 曲酒、果酒系列产品销售，食品、饮料的销售等 990 99 是 湖南东湖渔业有限公司 华容县 赵德华 2,

110、550 淡水动物养殖、加工、销售；林木、林果、花卉种植、销售；鱼用饲料、鱼药、渔具销售；农副产品收购、销售等 1,300.5 51 是 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 罗祖明 1,000 计算机及 IC 卡、路桥收费、自动收发卡机等相关技术开发、销售与安装 600 60 是 常德桃林酒店有限公司 常德市 梁淑敏 2,000 餐饮、住宿、KTV 娱乐、美容美发、足浴、保健按摩服务、熟食品加工销售 1,870 93.5 是 常德金德贸易有限公司 常德市 柴爱琴 2,000 五金交电、家用电器、电子计算机及其零配件、燃气具 1,900 95 是 安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 肖文振 3,000

111、 水产品养殖、加工、销售及深度综合开发；鱼苗及渔需物资购销 2,800.8 93.36 是 湖南洞庭渔业有限公司 常德市 马云华 800 销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料 720 90 是 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 常德市 彭世满 800 从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售 760 95 是 上海泓鑫置业有限公司 上海市 罗祖和 8500 6,600 48.92 否 湖南泓鑫置业有限公司 常德市 肖翔文 6810 3,210 47.14 否 湖南阳光乳业股份有限公司 常德市 500 10.00 否 注：2006 年 11 月湖南洞庭水殖水产贸易有限公司更名为湖南洞庭渔业有限公司； 湖

112、南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 362006 年 5 月湖南洞庭水殖置业有限公司更名为湖南泓鑫置业有限公司。 附注五、合并会计报表附注 附注五、合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 项目 期末数 期初数 现金： 2,929,838.834,164,414.28 银行存款： 26,038,540.3529,879,605.58 其他货币资金： 2,700,000.007,237,500.56 合计 31,668,379.1841,281,520.42 注：其他货币资金中保证金存款余额为 2,700,000.00 元。 2、短期投资 (1) 短期投资分类 单位:元 币种:人民币

113、期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌 价准备 帐面净额 股权投资合计 4,462,499.44 709,999.903,752,499.54 基金投资 2,250,000.00 138,950.002,111,050.001,000,000.00 1,000,000.00合计 6,712,499.44 848,949.905,863,549.541,000,000.00 1,000,000.00注：期末基金投资 992,000 份汇丰龙腾基金，根据证券交易所基金系统2006 年 12 月 31 日的收盘价，该基金单位市价净值为 1.3177 元，不计提跌价准备。

114、3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期初数 银行承兑汇票 864,745.30 合计 864,745.30 4、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 18,339,710.80 35.35924,104.7748,184,846.3461.12 2,409,412.38一至二年 7,552,655.78 14.56377,632.7910,350,726.8913.13 517,536.35二至三年 14,072,926.58 27.121,

115、407,292.6610,664,087.8313.53 1,066,408.78三年以上 11,917,194.12 22.971,191,719.419,630,415.8112.22 963,041.58合计 51,882,487.28 1003,900,749.6378,830,076.87100 4,956,399.09(2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应 收 帐 款坏帐准备 4,956,399.09 1,157,373.32 2,213,022.782,213,022.78 3,900,

116、749.63 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本账户中前五名金额合计数为 12,744,944.58 元，占应收账款总额的 24.57。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 375、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 8,176,496.75 20.08409,662.7012,619,639.8127.86 630,473.33一至二年 8,627,656.17 21.18431,382.816,9

117、82,805.5115.41 349,140.28二至三年 12,265,284.07 30.111,226,528.4016,812,172.0037.11 1,681,217.20三年以上 11,661,490.80 28.631,166,149.088,890,159.2419.62 889,015.92合计 40,730,927.79 1003,233,722.9945,304,776.56100 3,549,846.73(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数转回数 转出数 合计 期末余额 其 他 应 收 款 坏帐准备 3,5

118、49,846.73 102,885.78 419,009.52419,009.52 3,233,722.99注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本账户中前五名金额合计数为 18,988,952.95 元，占其他应收款总额的 46.62。 6、预付帐款 (1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 11,121,121.3923.4254,545,836.8267.73 一至二年 10,700,087.2222.5324,574,798.7030.52 二至三年 25,111,4

119、35.0852.87915,769.241.14 三年以上 561,700.191.18494,522.950.61 合计 47,494,343.8810080,530,927.71100 注 1：预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款重要项目列示： 欠 款 单 位 所欠金额 欠款时间欠 款 原 因 湘泉集团德山酒业有限公司 23,607,865.00 2004 年 交易尚未完成 7、存货 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,435,546.36 32

120、,381.634,403,164.733,038,577.1354,824.11 2,983,753.02库存商品 19,523,106.88 108,664.7319,414,442.1522,979,840.8224,149.54 22,955,691.28在产品 220,694,321.54 220,694,321.54177,414,857.25 177,414,857.25产成品 17,293,136.93 17,293,136.9314,940,827.32 14,940,827.32包装物 1,487,389.42 3,210.761,484,178.661,497,457.85

121、3,210.76 1,494,247.09低值易耗品 1,186,918.20 1,186,918.203,123,968.17 3,123,968.17合计 264,620,419.33 144,257.12264,476,162.21222,995,528.5482,184.41 222,913,344.13注： 存货期末数比期初数增加 41,624,890.79 元主要是本公司的在产品增加 43,279,464.29 元所致。在产品期末数为 220,694,321.54 元，其中工业未完工产品为 4,963,117.66 元，水产特种养殖 8,759,250.34 元，工程成本及其他为

122、24,316,764.46 元，珍珠成本为 21,206,671.61 元，大湖鲜湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 38鱼库存成本为 138,875,858.97 元，囤养鲜鱼成本为 22,572,658.50 元。期末较期初增加较大的是大湖鲜鱼成本增加 36,281154.54 元。 大湖鲜鱼成本按 2001 年年度报告的补充公告结转成本，其计价方法是： 根据公司多年来养殖经验，按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结存数量、上年度末和本期投放鱼种数量等确定报告期内大湖鲜鱼总产量，按期末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖的单位成本，再按报告期内实现的销售

123、数量结转报告期内的销售成本，其差额为大湖存鱼的成本。大湖鲜鱼较期初增加系公司为了更加突出发展水产品主业而加大投入及建立常年销售模式成鱼未全部销售所致。 8、待摊费用 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 办公室租赁费 750.00 750.00 保险费 14,917.50 14,990.94 14,917.50 14,990.94 摊销期限未满 经营场地租金 121,112.40 79,726.84 141,964.07 58,875.17 摊销期限未满 合计 136,779.90 94,717.78 157,631.57 73,866.11 /

124、注：经营场地租金按受益期分期摊销。 9、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营公司投资 117,950,813.57 4,176,352.81 122,127,166.38 股权投资差额 4,118,671.13 155,704.40 3,962,966.73 合计 122,069,484.70 4,176,352.81 155,704.40 126,090,133.11 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 122,069,484.70 / / 126,090,133.11 注 1：长期投资期末数比期初数增加

125、4,176,352.81 元系报告期内按权益法核算本期投资收益 4,176,352.81 元所致。 注 2：长期投资本期减少数系本公司摊销股权投资差额 155,704.40 元所致。 注 3：本公司无需计提长期投资减值准备。 (2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算 方法 上海泓鑫置业有限公司 48.9266,000,000.0065,885,439.83-114,560.17 65,885,439.83权益法湖南泓鑫置业有限公司 47.1432,100,000.0

126、034,053,813.952,540,042.27 36,593,856.22权益法北京天惠药业股份有限公司 20.977,297,560.0012,661,559.791,636,310.54 14,297,870.33权益法湖南阳光乳业股份有限公司 10.005,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00成本法安乡水产养殖有限公司 5.00250,000.00250,000.00 250,000.00成本法常德节节高营销有限公司 5.0050,000.0050,000.00 50,000.00成本法常德三棱物业管理有限公司 5.0050,000.0050,00

127、0.00 50,000.00成本法合计 110,747,560.00117,950,813.574,176,352.81 122,127,166.38湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 39(3) 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 初始余额 期初金额 本期减少 摊销金额 期末余额 湖南德海制药有限公司5,208,601.934,118,671.13 155,704.40155,704.40 3,962,966.73合计 5,208,601.934,118,671.13 155,704.40155,704.40 3,962,966.73(4) 长期债权投资分类 单

128、位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他债券投资 1,000.001,000.00 合计 减：长期债权投资减值准备 长期债权投资净值合计 1,000.00/ 10、固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 257,374,357.9031,726,237.67487,367.40 288,613,228.17其中：房屋及建筑物 197,181,401.8826,167,418.7526,370.00 223,322,450.63机器设备 36,502,137.954,421,743.5929,296.00 40

129、,894,585.54电子设备 4,352,008.7369,468.00 4,421,476.73运输设备 8,479,373.36393,753.50282,470.40 8,590,656.46其他 10,859,435.98673,853.83149,231.00 11,384,058.81二、累计折旧合计： 37,810,233.8412,208,660.01249,737.68 49,769,156.17其中：房屋及建筑物 13,574,658.776,268,320.5320,482.00 19,822,497.30机器设备 12,471,989.653,070,462.3523

130、,545.75 15,518,906.25电子设备 2,501,530.57514,806.79 3,016,337.36运输设备 5,563,567.36775,920.0289,360.10 6,250,127.28其他 3,698,487.491,579,150.32116,349.83 5,161,287.98三、固定资产净值合计 219,564,124.0619,517,577.66237,629.72 238,844,072.00其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 四、减值准备合计 1,334,969.23 1,334,969.23其中：房屋及建筑物 577,912.

131、46 577,912.46机器设备 730,343.49 730,343.49电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 218,229,154.8319,517,577.66237,629.72 237,509,102.77其中：房屋及建筑物 183,028,830.65 202,922,041.00机器设备 23,293,313.47 24,638,844.46电子设备 运输设备 注：由在建工程转入数为 470,644.52 元。 11、在建工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数 德山工业园 8

132、00,000.00 108,554.0018,500.00127,054.00 其他 储肥仓库 100,000.00 80,000.0015,982.0064,018.00 其他 渔坪码头 265,000.00 110,732.7047,397.00158,129.70 其他 水泥船 50,000.00 32,000.0032,000.00 其他 水井 18,000.00 14,115.0010,478.0024,593.00 其他 饮水工程 90,493.42312,106.33143,261.82 其他 259,337.93栏汊育种 50,000.00 40,642.008,000.004

133、8,642.00 其他 桃林时代广场 80,000,000.00 19,000,000.0019,000,000.00 其他 水产品开发项目 3,000,000.00 2,161,707.94301,800.00 其他 2,463,507.94黄湖拦设 4,500,000.00 3,929,988.99616,513.504,546,502.49 其他 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 40二姑凡工程 4,000,000.00 2,256,441.352,522,974.27 其他 4,779,415.62道路及工棚 141,789.40 其他 141,789.40渔池及配套工程

134、 4,770,679.90 其他 4,770,679.90大湖改造 4,050,000.00 其他 4,050,000.00合计 27,824,675.4012,800,238.4023,689,538.49470,644.52 / 16,464,730.79注：报告期内在建工程无需计提减值准备的情形。 12、无形资产 (1) 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币 种类 取得方式 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限精养鱼池土地使用权 置换 15,225,619.08 12,619,432.02548,670.963,154,858.02 12,070,76

135、1.0622 年用友软件 购入 60,690.00 30,345.006,069.0036,414.00 24,276.004 年土地使用权 注入 97,619,300.00 97,619,300.001,877,294.251,877,294.25 95,742,005.75459 月种苗中心土地 购入 14,714,610.00 13,750,932.30385,540.161,349,217.86 13,365,392.14416 月西湖土地使用权 投入 932,011.00 801,529.4218,640.32149,121.90 782,889.1042 年西湖土地使用权 投入 1

136、0,731,412.00 8,227,416.01357,713.522,861,709.51 7,869,702.4922 年西湖水面养殖使用权 投入 10,000,000.00 8,600,000.00200,000.001,600,000.00 8,400,000.0042 年珊泊湖水面养殖使用权 投入 9,351,750.00 7,169,675.26311,724.962,493,799.70 6,857,950.30264 月石门土地使用权 购入 892,341.00 815,004.6817,846.0095,182.32 797,158.68536 月商标使用权 6,450,0

137、00.00 6,450,000.0086,000.0086,000.00 6,364,000.0075 月路桥收费管理系统 投入 900,000.00 517,500.0090,000.00472,500.00 427,500.0057 月感应式 IC 卡门禁系统 投入 520,000.00 298,966.0052,008.00273,042.00 246,958.0057 月停车场管理系统 投入 650,000.00 373,733.0065,004.00341,271.00 308,729.0057 月北民湖水面养殖使用权 购入 29,861,086.43 27,470,164.4761

138、0,448.163,001,370.12 26,859,716.31528 月东湖水面养殖使用权 投入 12,406,665.00 11,575,397.10249,380.461,080,648.36 11,326,016.64545 月财务软件 购入 18,000.00 18,000.00300.00300.00 17,700.0059 月财务软件(金德) 购入 73,980.00 54,878.837,398.0026,499.17 47,480.8377 月财务软件(东湖、北民湖) 购入 43,560.00 39,596.014,830.578,794.56 34,765.4496 月

139、安乐湖水面养殖使用权 购入 11,168,200.00 10,479,494.58223,363.92912,069.34 10,256,130.66551 月青山湖水面养殖使用权 购入 13,635,000.00 13,066,875.00272,700.00840,825.00 12,794,175.00563 月王家厂水面养殖使用权 购入 21,739,000.00 20,434,659.90434,780.041,739,120.14 19,999,879.86552 月安徽黄湖水面养殖使用权 购入 60,353,600.00 58,442,363.001,207,068.003,11

140、8,305.00 57,235,295.00569 月桃林贵宾楼土地使用权 投入 1,200,000.00 1,144,932.9927,533.4982,600.50 1,117,399.50487 月桃林贵宾楼土地使用权 购入 10,038,731.76 9,544,009.89247,360.95742,082.82 9,296,648.94451 月电脑软件（漆河） 购入 20,000.00 13,499.872,000.048,500.17 11,499.8369 月超市软件(医贸连锁) 购入 20,000.00 13,666.542,000.048,333.50 11,666.50

141、70 月电脑软件（桃源） 购入 31,200.00 19,500.003,120.0014,820.00 16,380.0063 月存货系统软件 购入 87,250.00 48,714.768,724.9647,260.20 39,989.8055 月财务软件(医贸) 购入 22,750.00 14,598.062,274.9610,426.90 12,323.1065 月医贸土地使用权 购入 2,428,200.00 2,196,862.4467,769.52299,107.08 2,129,092.92377 月超市软件(医贸黄金台) 购入 33,600.00 21,840.003,360

142、.0015,120.00 18,480.0066 月电脑软件（澧县） 购入 20,000.00 13,666.542,000.048,333.50 11,666.5070 月洞庭大道土地使用权 投入 5,943,235.00 4,760,085.17147,219.121,330,368.95 4,612,866.05376 月制药土地使用权 购入 5,422,400.00 5,178,944.96107,894.64351,349.68 5,071,050.32564 月制药土地使用权(德山) 购入 12,755,040.00 12,263,591.60329,292.36820,740.7

143、6 11,934,299.24432 月财务软件(制药) 购入 36,270.00 27,202.503,627.0012,694.50 23,575.5078 月电脑软件（德山） 购入 15,000.00 11,625.001,500.004,875.00 10,125.0081 月电脑软件（三闾） 购入 5,500.00 4,354.25549.961,695.71 3,804.2983 月GSP 软件(医贸) 购入 77,000.00 60,316.617,700.0424,383.43 52,616.5782 月医保软件(德山) 购入 8,000.00 6,533.26800.042,

144、266.78 5,733.2286 月紫桥店软件 购入 5,500.00 4,583.40549.961,466.56 4,033.4488 月医保软件(紫桥) 购入 10,000.00 8,666.72999.962,333.24 7,666.7692 月用友财务软件 购入 21,560.00 18,505.612,156.045,210.43 16,349.5791 月合计 / 355,548,061.27 230,143,662.75104,087,300.007,995,213.4429,312,311.96 326,235,749.31/注 1：报告期增加土地使用权 97,619,3

145、00.00 元系公司股改时，本公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司无偿注入经营性资产所致，该土地使用权价值经湖南万源评估咨询有限公司按成本逼近法和基准地价系数修正法评估；商标使用权增加系湖南德山酒业营销有限公司资产置换经中磊会计师事务所按收益现值法评估所致。 注 2：报告期内无形资产无需计提减值准备的情形。 13、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限房屋装修费 463,119.20 277,871.4092,623.72277,871.52 185,247.682 年城市雕塑工程 830,000.00 166,000.0

146、0166,000.00830,000.00 同心湖开发费用 2,255,000.00 1,352,999.96225,500.001,127,500.04 1,127,499.965 年西湖渔池改造费用 2,392,682.79 1,196,341.53239,268.281,435,609.54 957,073.254 年湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 41围栏设施 421,562.09 421,562.0984,312.4284,312.42 337,249.6748 月精养渔池改造费 3,415,064.00 3,158,934.17341,506.40597,636.2

147、3 2,817,427.7799 月筑造公路 603,183.00 392,069.1530,159.12241,272.97 361,910.0312 年护坡 1,865,667.22 784,009.85156,801.961,238,459.33 627,207.894 年三百亩渔池改造费用 477,500.00 358,125.0047,750.00167,125.00 310,375.0078 月围湖堤 2,773,709.90 1,548,248.32277,463.001,502,924.58 1,270,785.3255 月七里湖改造 316,047.00 158,023.50

148、63,209.40221,232.90 94,814.1018 月清淤工程费 7,699,031.00 4,619,418.66769,903.083,849,515.42 3,849,515.585 年食堂固定资产改良支出 148,724.00 121,683.2654,081.4881,122.22 67,601.7815 月邓曹垸渔池改造 890,169.26 733,984.2692,713.80248,898.80 641,270.4683 月北民湖开发费用 291,045.91 186,754.5329,104.68133,396.06 157,649.8565 月黄湖大湖改造 4

149、,546,502.49 4,546,502.4994,718.8094,718.80 4,451,783.6935 月租赁固定资产改良支出 275,003.00 104,762.9352,381.35222,621.42 52,381.581 年租赁固定资产改良支出 424,545.00 164,340.0082,170.00342,375.00 82,170.001 年租赁固定资产改良支出 332,679.00 70,037.8570,037.85332,679.00 租赁固定资产改良支出 291,026.00 160,064.1229,102.64160,064.52 130,961.48

150、54 月药品经营权 1,699,999.94 1,099,999.82200,000.04800,000.16 899,999.7854 月德山店装修 162,466.50 89,356.4432,493.36105,603.42 56,863.0821 月三闾店装修 32,000.00 18,133.426,399.9620,266.54 11,733.4622 月紫桥店装修 93,500.00 62,333.4018,699.9649,866.56 43,633.4428 月风采店装修 15,630.00 15,630.005,210.045,210.04 10,419.9624 月合计

151、32,715,857.30 16,823,491.574,983,694.583,261,611.3414,170,282.49 18,545,574.81/14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 250,900,000.00326,540,000.00 担保借款 80,000,000.0059,000,000.00 合计 330,900,000.00385,540,000.00 注：报告期归还短期借款其期末余额较期初余额减少 54,640,000.00 元。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9

152、,000,000.009,000,000.00 合计 9,000,000.009,000,000.00 注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 16、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 20,840,066.6687.2213,366,792.52 89.84 一至二年 1,077,099.804.51936,436.18 6.30 二至三年 190,257.230.8049,180.88 0.33 三年以上 1,785,118.0

153、37.47525,617.22 3.53 合计 23,892,541.7210014,878,026.80 100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、预收帐款： (1) 预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,854,370.4466.7212,478,362.5880.11 一至二年 1,529,434.6912.991,312,398.348.43 二至三年 1,675,128.8114.231,708,784.2210.97 三年以上 713,563.226.0677,05

154、1.260.49 合计 11,772,497.1610015,576,596.40100 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 42注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 经营绩效考核工资 1,342,585.651,526,691.45 合计 1,342,585.651,526,691.45 19、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 常德桥南市场开发总公司 175,831.73175,831.73年末分配利润未付 中国水产科学研究院 263,782.2

155、2263,782.22年末分配利润未付 常德明珠物业管理有限公司 42,000.0042,000.00年末分配利润未付 华容县畜牧水产局 600,000.00 合计 1,081,613.95481,613.95/ 20、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,258,989.901,960,975.3117%.13% 营业税 829,031.23463,964.08按营业收入的 5%。 所得税 -24,997.38331,404.100%、33% 个人所得税 2,035,567.132,066,195.18超额累进税率 城建税 174,701.15307

156、,762.95按实际缴纳流转税的 7%。车船使用税 1,842.00* 土地使用税 160,426.41146,913.52* 印花税 5,092.106,710.85 房产税 477,006.10312,628.76 合计 4,915,816.645,692,786.61/ 21、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 85,363.68281,394.52按实际缴纳流转税的 3% 合计 85,363.68281,394.52/ 22、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%

157、) 一年以内 53,013,737.4286.3412,945,907.9754.49 一至二年 1,563,628.172.551,647,591.146.94 二至三年 5,108,547.018.325,955,115.4025.07 三年以上 1,716,156.942.793,208,827.8113.50 合计 61,402,069.5410023,757,442.32100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 23、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 房屋租金 36,717.36 水电费 61,642.50 养

158、老金 814,259.30 合计 912,619.16 / 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 4324、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 55,000,000.0055,000,000.00 合计 55,000,000.0055,000,000.00 25、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比 例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比 例(%) 股份总数 219,000,000 65,700,000 65,700,000 65,700,000 284,700,

159、000100 注：股本结构变化参见附注十一（其他重大事项）。 26、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 166,452,346.7267,015,877.50 99,436,469.22股权投资准备 1,259,977.12 1,259,977.12其他资本公积 860,625.2697,619,300.00 98,479,925.26合计 168,572,949.1097,619,300.0067,015,877.50 199,176,371.60注：资本公积本期增加系本公司之第一大股东湖南泓鑫控股有限公司无偿注入 97,619,300.0

160、0 元经营性资产所致；本期减少系资本公积转增股本65,700,000.00 元及公司股权分置改革所发生的费用。 27、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,781,859.4012,855,002.66 34,636,862.06法定公益金 10,890,929.6710,890,929.67 合计 32,672,789.0712,855,002.6610,890,929.67 34,636,862.06注：法定公益金减少 10,890,929.67 元系根据财会字200627 号文规定转入法定公积金。 28、未分配利润： 单位:元

161、币种:人民币 项目 期末数 净利润 11,529,606.73 加：年初未分配利润 97,641,487.21 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,964,072.99 提取法定公益金 未分配利润 107,207,020.95 29、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水产品分部 209,100,664.08 143,178,733.96175,421,781.9299,349,627.13药业分部 69,233,868.23 58,293,456.1481,160,539.0366,

162、696,486.88食品分部 9,527,400.23 6,528,329.3822,481,748.6113,523,658.27其他 31,658,491.56 17,783,216.0725,851,077.4319,439,882.84湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 44合计 319,520,424.10 225,783,735.55304,915,146.99199,009,655.12抵消后合计 319,520,424.1 225,783,735.55304,915,146.99199,009,655.12(2) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年

163、同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 262,132,906.70189,489,694.50265,971,625.61 180,771,890.23西南地区 7,025,953.823,578,838.045,208,740.74 2,310,587.20华东地区 40,488,663.5827,958,439.8125,617,468.67 12,504,499.45华北地区 495,384.62 226,886.15东北地区 9,872,900.004,756,763.207,621,927.35 3,195,792.09合计 319,520,424.10

164、225,783,735.55304,915,146.99 199,009,655.12抵消后合计 319,520,424.1225,783,735.55304,915,146.99 199,009,655.12注：业务销售前五名客户的销售收入为 34,053,814.98 元，占销售总额比例的 10.66%。 30、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,005,591.52731,915.56按营业收入的 5%。 城建税 304,512.88306,247.91按实际缴纳流转税的 7%。 教育费附加 133,256.31135,402.1

165、9按实际缴纳流转税的 3%。 合计 1,443,360.711,173,565.66/ 31、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料让售 371,522.67 259,421.33112,101.3431,978.88 13,589.07 18,389.81出租收入 2,480,000.00 1,245,633.001,234,367.00359,418.43 245,875.98 113,542.45合计 2,851,522.67 1,505,054.331,346,468.34391,397.31 259,465.05 1

166、31,932.2632、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 28,438,898.2527,104,175.81减：利息收入 1,130,686.261,131,490.55汇兑损失 减：汇兑收益 其他 150,270.69143,317.30合计 27,458,482.6826,116,002.5633、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 1,198,761.83-1,830.63 其中：股票投资收益 1,198,761.83-1,830.63 短期投资收益跌价准备 -138,950.00570,734.89 长期投资收

167、益 3,821,778.873,111,192.36 其中：按权益法确认收益 3,821,778.873,111,192.36 长期股权投资差额摊销 155,704.40155,704.40 合计 5,003,786.302,382,922.44 34、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 财政补贴收入 4,240,000.00 合计 4,240,000.00 注：补贴收入系财政拨入农业产业化补贴款。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 4535、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 罚没收入 8,600.00 处理固定资产收益 8

168、,791.60 其他 77,314.911,190.40 合计 77,314.9118,582.00 36、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 固定资产盘亏 处理固定资产净损失 17,720.64 罚款支出 78,612.38 88,373.38 捐赠支出 135,000.00 188,430.00 其他 46,827.72 39,087.00 合计 278,160.74 315,890.38 37、所得税： 根据湖南省地方税务局、安徽省安庆市国家税务局企业所得税减免审批通知， 本公司 2006 年度减免水产品养殖业部分企业所得税 8,784,718.17 元。 3

169、8、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 70,319,922.62 元系存款利息及收回经营性款项。 39、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 2,405,335.60 市场开拓费 1,108,204.63 办公费 2,647,174.52 广告费 1,205,790.00 业务费 1,354,875.00 合计 25,139,315.51 支付的其他与经营活动有关的现金为 25,139,315.51 元系管理费用、 营业费用等。 附注六、母公司会计报表附注 附注六、母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位

170、:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 5,322,488.96 78.89266,124.451,253,778.5633.04 62,688.93一至二年 1,143,153.5730.12 57,157.68二至三年 526,400.64 7.8052,640.06 三至以上 898,002.21 13.311,398,088.3436.84 139,808.83合计 6,746,891.81 100408,564.733,795,020.47100 259,655.44注 1：本账户中无持有本公司 5

171、%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款项。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 46注 2：本账户前五名金额合计数为 5,769,551.16 元，占应收帐款总额的 85.51%。 2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 63,637,208.58 82.38185,803.9292,918,238.3085.18 314,502.71一至二年 1,626,618.85 2.1181,330.944,384,900.904.02 219,245.05

172、二至三年 5,975,545.79 7.73597,554.585,586,915.565.12 558,691.56三年以上 6,006,337.59 7.78600,633.766,201,748.745.68 620,174.87合计 77,245,710.81 1001,465,323.20109,091,803.50100 1,712,614.19(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏帐准备 1,712,614.19 -247,290.99 1,465,323.20注 1：本账户

173、中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款项。 注 2：本账户前五名金额合计数为 62,398,801.98 元，占其他应收款总额的 80.78%。 3、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 248,287,270.332,532,751.493,001,398.43 247,818,623.39对联营公司投资 118,504,855.672,540,042.27 121,044,897.94合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 370,910,797.13/ 372,826,48

174、8.06(2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 1)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 湖南德海制药有限公司 97.5 78,000,000.0094,350,243.47-1,972,734.4514,377,509.02 92,377,509.02权益法 湖南德山酒业营销有限公司 99 9,900,000.0030,405,365.07-814,362.3119,691,002.76 29,591,002.76权益法 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 95 7,600,000.007,396,082.8

175、3-242,139.90-446,057.07 7,153,942.93权益法 常德金德贸易有限公司 95 19,000,000.0017,289,189.7865,703.18-1,645,107.04 17,354,892.96权益法 湖南洞庭渔业有限公司 90 7,200,000.006,980,423.06-435,339.99-654,916.93 6,545,083.07权益法 湖南东湖渔业有限公司 51 13,005,000.0016,535,936.07-21,343.513,509,592.56 16,514,592.56权益法 安徽黄湖渔业有限公司 93.36 59,951

176、,200.0071,966,541.675,125,781.7317,141,123.40 77,092,323.40权益法 深圳市金晟安智能系统有限公司 60 6,000,000.006,327,585.57238,207.91565,793.48 6,565,793.48权益法 海南中渔生物技术有限公司 75 1,500,000.001,154,573.94-1,154,573.94-1,500,000.00 权益法 上海泓鑫置业有限公司 48.92 66,000,000.0065,885,439.83-114,560.17 65,885,439.83权益法 常德桃林酒店有限公司 93.5

177、 18,700,000.0013,565,601.89-1,413,550.06-6,547,948.17 12,152,051.83权益法 湖南泓鑫置业有限公司 47.14 32,100,000.0034,053,813.952,540,042.274,493,856.22 36,593,856.22权益法 湖南阳光乳业股份有限公司 10 5,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00成本法 合计 323,956,200.00370,910,797.131,915,690.9348,870,288.06 372,826,488.06 注：本期增加数系本公司权益增加

178、所致。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 474、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 11,529,606.73 加：年初未分配利润 106,097,411.11 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,152,960.67 提取法定公益金 未分配利润 116,474,057.17 5、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水产养殖分部 131,088,782.5081,739,747.12110,922,672.53 53,866,380.10食品类分

179、部 1,602,113.211,862,791.00891,934.31 883,401.95合计 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05抵消后合计 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05(2) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 106,301,245.2167,408,342.2998,590,684.84 49,142,607.43东北地区 9,872,900.0

180、04,756,763.207,548,076.00 3,136,948.80华东地区 10,651,270.508,612,030.913,219,806.00 1,449,512.22西南地区 5,865,480.002,825,401.722,456,040.00 1,020,713.60合计 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05抵消后合计 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05注：本期公司向前五名销售商（客户）销售的总金额为 25,007,48

181、2.60元，占总销售收入的 18.85%。 6、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 1,198,761.83-1,830.63其中：股票投资收益 1,198,761.83-1,830.63短期投资收益跌价准备 -138,950.00570,734.89长期投资收益 4,718,219.829,290,606.33其中：按权益法确认收益 4,718,219.829,290,606.33长期股权投资差额摊销 155,704.40155,704.40合计 5,900,227.258,562,336.41注 1：本期投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：湖南东湖渔

182、业有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为1,825,480.98 元，占利润总额的 15.83%；安徽黄湖渔业有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为 5,125,781.73 元，占利润总额的 44.46%；湖南泓鑫置业有限公司的投资收益为 2,540,042.27 元， 占利润总额的 22.03%。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 48附注七、关联方及关联交易 附注七、关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表湖南泓鑫控股有限公司 常德市 投资控股生物制药业、生态农业、高新技术产业、环保产业等中

183、成药生产、销售 控股股东 有限责任公司 何嗣文 湖南德海制药有限公司 常德市 中成药生产、销售 控股子公司 有限责任公司 刘宗华 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 曲酒、果酒系列产品销售 控股子公司 有限责任公司 谈少春 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 机算机及 IC 卡、路桥收费、自动收发卡机等相关技术开发、销售与安装控股子公司 有限责任公司 罗祖明 湖南东湖渔业有限公司 华容县 淡水动物养殖、加工、销售等 控股子公司 有限责任公司 赵德华 常德金德贸易有限公司 常德市 五金交电、家用电器、电子计算机及其零配件、燃气具 控股子公司 有限责任公司 柴爱琴 湖南洞庭国珠有限公司 常德市 从

184、事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售 控股子公司 有限责任公司 彭世满 安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 水产品养殖、加工、销售及深度综合开发；鱼苗及渔需物资购销 控股子公司 有限责任公司 肖文振 湖南洞庭渔业有限公司 常德市 销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料 控股子公司 有限责任公司 马云华 常德桃林酒店有限公司 常德市 餐饮、住宿、KTV 娱乐、美容美发、足浴、保健按摩 合营公司 有限责任公司 梁淑敏 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 湖南泓鑫控股有限公司 80,000,000 80,000,0

185、00湖南德海制药有限公司 80,000,000 80,000,000湖南德山酒业营销有限公司 10,000,000 10,000,000深圳市金晟安智能系统有限公司 10,000,000 10,000,000湖南东湖渔业有限公司 25,500,000 25,500,000常德金德贸易有限公司 20,000,000 20,000,000湖南洞庭水殖珍珠有限公司 8,000,000 8,000,000安徽黄湖渔业有限公司 30,000,000 30,000,000湖南洞庭渔业有限公司 8,000,000 8,000,000常德桃林酒店有限公司 39,000,000-19,000,000 20,00

186、0,0003、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与本公司关系 常德市财政局 参股股东 安乡水产养殖有限公司 参股股东 湖南泓鑫置业有限公司 参股子公司 上海泓鑫置业有限公司 参股子公司 4、关联交易情况 本公司无需披露关联交易情况。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 湖南泓鑫控股有限公司 21,616,425.73 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 49附注八、或有事项： 附注八、或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司向上海浦发银行虹口支行贷款5,000 万

187、元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005 年 4 月 14 日上海市高级人民法院终审判决本公司承担连带责任。2006 年 12 月接到上海市第二中级人民法院（2005）沪二中执字第 390 号通知：上海浦东发展银行虹口支行、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、上海泓鑫置业有限公司经过自愿协商，已就湖南洞庭水殖股份有限公司在（2004）沪二中民三（商）初字第 262 号民事判决确定的债务中在人民币 4000 万元范围内达成执行和解协议，我院同意本案和解结案。 本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司向中信实业银行长沙分行贷款1,280

188、 万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005 年 7 月 25 日长沙市中级人民法院一审判决本公司承担连带责任。 本公司为湖南亚华种业股份有限公司之控股子公司深圳市亚华鑫光实业发展有限公司向深圳发展银行上步路支行贷款 3,945 万元提供了连带责任担保。 因亚华鑫光到期无力偿还而被起诉， 本公司因担保而同时被起诉。 2006年 12 月接到深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 217 号民事判决书：本公司等四被告承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。 嘉瑞新材、亚华种业均为“鸿仪系”控制企业。本公司根据湖南省人民政府办公厅湘政办函

189、（2004）214 号湖南省人民政府办公厅关于印发省防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险领导小组（防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险方案）的通知精神，拟通过上诉或和解方式解除担保风险。其中亚华种业重大资产重组工作正在进行，本公司担保所对应的债务将全部清偿，或转为正常贷款。 由于判决后的上诉或和解工作正在进行，其结果存在不确定性，因此对公司本期利润或期后利润的影响暂无法估计。 本公司大股东已对涉及嘉瑞新材诉讼事项可能对本公司造成的损失承诺以经营性资产予以补偿。 截至报告日，本公司对外担保余额 26453 万元，比去年同期减少 10182万元。虽然本公司并未因担保造成直接经济损失，但

190、今后仍然存在诉讼或经济损失的风险。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 50附注九、承诺事项： 附注九、承诺事项： 1)报告期内或持续到报告日内，公司没有承诺事项。 2)公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保事项造成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资产对本公司予以补偿。 3)持股 5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、 安乡水产养殖有限公司股改承诺： 所持股份自取得上市流通权之日起， 在十二个月内不上市交易或转让；在此后十二个月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 附注十、资产负债表日后事项：

191、 附注十、资产负债表日后事项： 2007 年 4 月 1 日，本公司第三届董事会第十二次会议通过了 2006 年利润分配预案，本年度拟按 2006 年末总股本 284,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元共计分配利润 2,847,000.00 元，剩余未分配利润结转至下一年度，本年度不送红股；此利润分配预案尚需提请股东大会审议。 附注十一、其他重要事项： 附注十一、其他重要事项： 1、本公司于 2006 年 4 月 5 日召开 2006 年度临时股东大会，审议通过了公司股权分置改革方案。本公司之第一大非流通股股东湖南泓鑫控股有限公司（以下简称“泓鑫控股”）

192、无偿注入 9,761.93 万元经营性资产；本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股， 泓鑫控股将所获转增的 365.5万股送给流通股股东，除泓鑫控股以外的其他非流通股股东将所获转增的1,005.3 万股送给流通股股东；流通股股东每 10 股获得 4.1423 股股票，相当于每 10 股获得 2.8 股对价股份。本公司总股本将由 21,900 万元增加到28,470 万元。 2、报告期内，湖南泓鑫置业有限公司对常德桃林酒店有限公司投资进行了减资，本公司投资比例由原来的 47.95%上升到 93.50%，本报告期纳入会计报表合并范围。 3、报告期内，本公司以净资产转让海南中渔生物技术

193、有限公司 75%的股权。本报告期内不纳入报表合并范围。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度报告 51十二、备查文件目录十二、备查文件目录 1、（一）载有董事长亲笔签名的公司 2006 年年度报告正本； 2、（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； 3、（三）载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 董事长： 罗祖亮 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年 4 月 1 日 编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元合并母公司期末数期初数期末数期初数资产：流动资产：合并母公司期末数期初数期末数期初

194、数资产：流动资产：货币资金5.131,668,379.1841,281,520.4219,714,426.3320,990,517.15短期投资5.21,000,000.005,863,549.541,000,000.005,863,549.54应收票据5.3864,745.30应收股利应收利息应收账款5.46.147,981,737.6573,873,677.786,338,327.083,535,365.03其他应收款5.56.237,497,204.8041,754,929.8375,780,387.61107,379,189.31预付账款5.647,494,343.8880,530,9

195、27.7127,367,962.8033,941,281.44应收补贴款存货5.7264,476,162.21222,913,344.13153,257,026.08125,066,748.27待摊费用5.873,866.11136,779.90750.00一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计流动资产合计430,191,693.83467,219,474.61283,458,129.90296,777,400.74长期投资：长期投资：长期股权投资5.96.3126,090,133.11122,069,484.70372,826,488.06370,910,797.13长期债权投资1

196、,000.001,000.00长期投资合计长期投资合计126,090,133.11122,070,484.70372,826,488.06370,911,797.13其中：合并价差其中：股权投资差额固定资产：固定资产：固定资产原价5.10288,613,228.17257,374,357.90135,654,936.82131,222,351.82 减：累计折旧5.1049,769,156.1737,810,233.8416,824,670.1513,038,336.53固定资产净值5.10238,844,072.00219,564,124.06118,830,266.67118,184,01

197、5.29 减：固定资产减值准备1,334,969.231,334,969.231,088,394.651,088,394.65固定资产净额237,509,102.77218,229,154.83117,741,872.02117,095,620.64工程物资在建工程5.1116,464,730.7927,824,675.406,548,507.942,507,109.64固定资产清理固定资产合计固定资产合计253,973,833.56246,053,830.23124,290,379.96119,602,730.28无形资产及其他资产：无形资产及其他资产：无形资产5.12326,235,749

198、.31230,143,662.75215,837,829.40123,485,544.65长期待摊费用5.1318,545,574.8116,823,491.5712,738,026.5614,932,780.33其他长期资产无形资产及其他资产合计无形资产及其他资产合计344,781,324.12246,967,154.32228,575,855.96138,418,324.98递延税项：递延税项：递延税款借项资产总计资产总计1,155,036,984.621,082,310,943.861,009,150,853.88925,710,253.13法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构

199、负责人：附注附注资 产 负 债 表资 产 负 债 表2006年12月31日项 目合 并母公司项 目合 并母公司编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元合并母公司期末数期初数期末数期初数负债及股东权益：流动负债：合并母公司期末数期初数期末数期初数负债及股东权益：流动负债：短期借款5.14330,900,000.00385,540,000.00285,500,000.00332,890,000.00应付票据5.159,000,000.009,000,000.00应付账款5.1623,892,541.7214,878,026.805,694,053.051,739,885.19预收账款5.1

200、711,772,497.1615,576,596.401,860,600.004,294,927.00应付工资5.181,342,585.651,526,691.45896,080.05483,648.05应付福利费3,143,159.202,769,238.412,144,452.311,421,610.79应付股利5.191,081,613.95481,613.95481,613.95481,613.95应交税金5.204,915,816.645,692,786.612,755,595.992,820,807.02其他应交款5.2185,363.68281,394.5233,027.963

201、3,027.96其他应付款5.2261,402,069.5423,757,442.3229,065,175.968,657,507.79预提费用5.23912,619.16预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计流动负债合计448,448,266.70459,503,790.46328,430,599.27352,823,027.75长期负债：长期负债：长期借款5.2455,000,000.0055,000,000.0055,000,000.0055,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计长期负债合计55,000,000.0055,000,000.

202、0055,000,000.0055,000,000.00递延税项：递延税项：递延税款贷项负债合计负债合计503,448,266.70514,503,790.46383,430,599.27407,823,027.75少数股东权益25,868,463.3149,919,928.02所有者权益：所有者权益：股本5.25284,700,000.00219,000,000.00284,700,000.00219,000,000.00减：已归还投资实收资本（股本）净额284,700,000.00219,000,000.00284,700,000.00219,000,000.00资本公积5.26199,1

203、76,371.60168,572,949.10199,176,371.60168,572,949.10盈余公积5.2734,636,862.0632,672,789.0725,369,825.8424,216,865.17其中：法定公益金10,890,929.678,072,288.38减：未确认的投资损失未分配利润5.28107,207,020.9597,641,487.21116,474,057.17106,097,411.11其中：拟分配现金股利2,847,000.00外币报表折算差额股东权益合计股东权益合计625,720,254.61517,887,225.38625,720,254.

204、61517,887,225.38负债和股东权益总计负债和股东权益总计1,155,036,984.621,082,310,943.861,009,150,853.88925,710,253.13法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：附注附注资资 产产 负负 债债 表（续）表（续）2006年12月31日项 目合 并母公司项 目合 并母公司编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元合并母公司本期数上期数本期数上期数一、主营业务收入合并母公司本期数上期数本期数上期数一、主营业务收入5.296.4319,520,424.10304,915,146.99132,690,895.711

205、11,814,606.84减：主营业务成本5.296.4225,783,735.55199,009,655.1283,602,538.1254,749,782.05 主营业务税金及附加5.301,443,360.711,173,565.662,427.66二、主营业务利润二、主营业务利润92,293,327.84104,731,926.2149,085,929.9357,064,824.79加：其他业务利润5.311,346,468.34131,932.261,263,245.2426,877.74减：营业费用14,265,971.3812,085,942.4728,598.00321,323

206、.56 管理费用48,326,113.7645,353,945.7924,459,989.4723,323,609.43 财务费用5.3227,458,482.6826,116,002.5624,165,591.0919,670,152.52三、营业利润三、营业利润3,589,228.3621,307,967.651,694,996.6113,776,617.02加：投资收益5.336.55,003,786.302,382,922.445,900,227.258,562,336.41 补贴收入5.344,240,000.004,040,000.00 营业外收入5.3577,314.9118,5

207、82.009,539.60减：营业外支出5.36278,160.74315,890.38105,617.13203,344.00四、利润总额四、利润总额12,632,168.8323,393,581.7111,529,606.7322,145,149.03减：所得税5.3772,017.45303,497.15 少数股东损益1,030,544.65944,935.53加：未确认的投资损失五、净利润五、净利润11,529,606.7322,145,149.0311,529,606.7322,145,149.03加：年初未分配利润97,641,487.2180,537,284.95106,097,

208、411.1187,274,034.43 其他转入六、可供分配的利润六、可供分配的利润109,171,093.94102,682,433.98117,627,017.84109,419,183.46减：提取法定盈余公积1,964,072.993,360,631.201,152,960.672,214,514.90 提取法定公益金1,680,315.571,107,257.45 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资七、可供投资者分配的利润七、可供投资者分配的利润107,207,020.9597,641,487.21116,474,057.17106,097,411.

209、11 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利八、未分配利润八、未分配利润107,207,020.9597,641,487.21116,474,057.17106,097,411.11补充资料：补充资料：1.出售、处置部门或被投资单位所得收益2.自然灾害发生的损失3.会计政策变更增加（或减少）利润总额4.会计估计变更增加（或减少）利润总额5.债务重组损失6.其他非经常性损益法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：附注附注利润及利润分配表利润及利润分配表2006年度项 目合 并母公司项 目合 并母公司编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元

210、项 目合并母公司一、经营活动产生的现金流量：项 目合并母公司一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金333,659,740.41129,996,271.01 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金5.3870,319,922.6266,747,267.85 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计403,979,663.03196,743,538.86 购买商品、接受劳务支付的现金256,583,402.5693,225,178.46 支付给职工以及为职工支付的现金30,319,487.3812,213,728.67 支付的各项税费5.385,062,623.558

211、0,110.23 支付的其他与经营活动有关的现金25,139,315.5120,543,428.66 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计317,104,829.00126,062,446.02 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额86,874,834.0370,681,092.84二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金6,503,499.546,503,499.54 其中：出售子公司所收到的现金500,000.00500,000.00 取得投资收益所收到的现金1,200,071.193,046,895.68 处置固定资产、无形资产和

212、其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计7,703,570.739,550,395.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19,837,593.109,004,099.39 投资所支付的现金1,000,000.001,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计20,837,593.1010,004,099.39 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额-13,134,022.37-453,704.17三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金

213、流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金399,300,000.00353,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计399,300,000.00353,900,000.00 偿还债务所支付的现金453,940,000.00401,290,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金28,638,898.2524,113,479.49 其中：支付少数股东的股利200,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动

214、现金流出小计482,578,898.25425,403,479.49 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额-83,278,898.25-71,503,479.49四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-9,538,086.59-1,276,090.82法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：现金流量表现金流量表2006年度附注合并数母公司数附注合并数母公司数编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元项 目补充资料：合并母公司1、将净利润调节为经营活动的现金流量：项 目补充资料：合并母公司1、

215、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润11,529,606.7311,529,606.73 加：少数股东损益1,030,544.65 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备1,322,331.81-98,381.70 固定资产折旧12,208,660.013,786,333.62 无形资产摊销7,995,213.445,267,015.25 长期待摊费用摊销3,261,611.342,616,315.86 待摊费用减少（减：增加）62,913.79750.00 预提费用增加（减：减少）912,619.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）17,720.64 固定

216、资产报废损失 财务费用28,438,898.2524,113,479.49 投资损失（减：收益）-5,003,786.30-5,900,227.25 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）-44,368,999.07-28,190,277.81 经营性应收项目的减少（减：增加）31,770,411.7735,876,093.99 经营性应付项目的增加（减：减少）37,697,087.8121,680,384.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额86,874,834.0370,681,092.842、不涉及现金收支的投资和筹资活动：2、不涉及现金收支的投资

217、和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 其他3、现金及现金等价物净增加情况：3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额31,668,379.1819,714,426.33 减：现金的期初余额41,206,465.7720,990,517.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额-9,538,086.59-1,276,090.82法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：现金流量表附表现金流量表附表2006年度附注合并数母公司数附注合并数母公司数编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位

218、：人民币元项 目行次本年数上年数项 目行次本年数上年数一、股本：1 年初余额2219,000,000.00146,000,000.00 本年增加数365,700,000.0073,000,000.00 其中：资本公积转入465,700,000.0073,000,000.00 盈余公积转入5 利润分配转入6 新增资本（股本）7 本年减少数8 年末余额9284,700,000.00219,000,000.00二、资本公积：10 年初余额11168,572,949.10242,450,353.88 本年增加数12168,572,949.10 其中：资本（股本）溢价13 接受捐赠非现金资产准备1497

219、,619,300.00 接受现金捐赠15 股权投资准备16 拨款转入17 外币资本折算差额18 其他资本公积19 本年减少数2067,015,877.5073,877,404.78 其中：转增股本2165,700,000.0073,000,000.00 年末余额22199,176,371.60168,572,949.10三、法定和任意盈余公积：23 年初余额2421,781,859.4018,421,228.20 本年增加数251,964,072.993,360,631.20 其中：从净利润中提取数261,964,072.993,360,631.20 其中：法定盈余公积271,964,072.

220、993,360,631.20 任意盈余公积28 储备基金29 企业发展基金30 法定公益金转入数3110,890,929.67 本年减少数32 其中：弥补亏损33 转增股本34 分派现金股利或利润35 分派股票股利36 年末余额3734,636,862.0621,781,859.40 其中：法定盈余公积38 储备基金39 企业发展基金40四、法定公益金41 年初余额4210,890,929.679,210,614.10 本年增加数431,680,315.57 其中：从净利润中提取数441,680,315.57 本年减少数4510,890,929.67 其中：集体福利支出46 年末余额4710,

221、890,929.67五、未分配利润48 年初未分配利润4997,641,487.2180,537,284.95 本年净利润5011,529,606.7322,145,149.03 盈余公积补亏51 其他调整因素52 本年利润分配531,964,072.995,040,946.77 年末未分配利润54107,207,020.9597,641,487.21法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：合并股东权益变动表合并股东权益变动表2006年度编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司(母公司)单位：人民币元项 目行次本年数上年数项 目行次本年数上年数一、股本：1 年初余额2219,000,0

222、00.00146,000,000.00 本年增加数365,700,000.0073,000,000.00 其中：资本公积转入465,700,000.0073,000,000.00 盈余公积转入5 利润分配转入6 新增资本（股本）7 本年减少数8 年末余额9284,700,000.00219,000,000.00二、资本公积：10 年初余额11168,572,949.10242,450,353.88 本年增加数12168,572,949.10 其中：资本（股本）溢价13 接受捐赠非现金资产准备1497,619,300.00 接受现金捐赠15 股权投资准备16 拨款转入17 外币资本折算差额18

223、其他资本公积19 本年减少数2067,015,877.5073,877,404.78 其中：转增股本2165,700,000.0073,000,000.00 年末余额22199,176,371.60168,572,949.10三、法定和任意盈余公积：23 年初余额2416,144,576.7913,930,061.89 本年增加数251,152,960.672,214,514.90 其中：从净利润中提取数261,152,960.672,214,514.90 其中：法定盈余公积271,152,960.672,214,514.90 任意盈余公积28 储备基金29 企业发展基金30 法定公益金转入数

224、318,072,288.38 本年减少数32 其中：弥补亏损33 转增股本34 分派现金股利或利润35 分派股票股利36 年末余额3725,369,825.8416,144,576.79 其中：法定盈余公积38 储备基金39 企业发展基金40四、法定公益金41 年初余额428,072,288.386,965,030.93 本年增加数431,107,257.45 其中：从净利润中提取数441,107,257.45 本年减少数458,072,288.38 其中：集体福利支出46 年末余额478,072,288.38五、未分配利润48 年初未分配利润49106,097,411.1187,274,03

225、4.43 本年净利润5011,529,606.7322,145,149.03 盈余公积补亏51 其他调整因素52 本年利润分配531,152,960.673,321,772.35 年末未分配利润54116,474,057.17106,097,411.11法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：股东权益变动表股东权益变动表2006年度编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元因资产价值因资产价值回升转回数回升转回数其他原因其他原因转转出出数数合计合计一、坏账准备合计18,506,245.821,260,259.102,632,032.302,632,032.307,134,4

226、72.62 其中：应收账款24,956,399.091,157,373.322,213,022.782,213,022.783,900,749.63 其他应收款33,549,846.73102,885.78419,009.52419,009.523,233,722.99二、短期投资跌价准备合计4848,949.90138,950.00709,999.90848,949.90 其中：股票投资5709,999.90709,999.90709,999.90 债券投资6三、存货跌价准备合计782,184.4162,072.71144,257.12 其中：库存商品（产成品） 824,149.5484,5

227、15.19108,664.73 原材料954,824.11-22,442.4832,381.63四、长期投资减值准备合计10 其中：长期股权投资11 长期债权投资12五、固定资产减值准备合计131,334,969.231,334,969.23 其中：房屋建筑物14577,912.46577,912.46 机器设备15730,343.49730,343.49六、无形资产减值准备合计16 其中：专利权17 商标权18七、在建工程减值准备合计19八、委托贷款减值准备合计20九、总计2110,772,349.361,322,331.81138,950.00 3,342,032.203,480,982.

228、208,613,698.97法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第9号的要求主牌的净资产收益率及每股收益全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均14.7515.70.3240.3240.570.610.0130.0131.841.960.0400.0400.981.050.0220.022本年增加数本年增加数净利润扣除非经常性损益后的净利润报告期利润净资产收益率（%）每股收益主营业务利润营业利润合并资产减值准备明细表合并资产减值准备明细表2006年度本年减少数年末余额项 目行次年初余额本年减少数年末余额项 目行次年初余额编制单位：湖南

229、洞庭水殖股份有限公司单位：人民币元因资产价值因资产价值回升转回数回升转回数其他原因其他原因转出数转出数合计合计一、坏账准备合计11,972,269.63-98,381.701,873,887.93 其中：应收账款2259,655.44148,909.29408,564.73 其他应收款31,712,614.19-247,290.991,465,323.20二、短期投资跌价准备合计4848,949.90138,950.00709,999.90848,949.90 其中：股票投资5709,999.90709,999.90709,999.90 债券投资6三、存货跌价准备合计7 其中：库存商品（产成品

230、）8 原材料9四、长期投资减值准备合计10 其中：长期股权投资11 长期债权投资12五、固定资产减值准备合计131,088,394.651,088,394.65 其中：房屋建筑物14577,912.46577,912.46 机器设备15490,260.25490,260.25六、无形资产减值准备合计16 其中：专利权17 商标权18七、在建工程减值准备合计19八、委托贷款减值准备合计20九、总计213,909,614.18-98,381.70 138,950.00709,999.90848,949.902,962,282.58法定代表人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：母公司资产减值准备明细表母公司资产减值准备明细表2006年度项 目行次年初余额本年增加数本年减少数年末余额项 目行次年初余额本年增加数本年减少数年末余额