1、 宁波联合集团股份有限公司 2008 宁波联合集团股份有限公司 2008 年 度 报 告年 度 报 告 NINGBO UNITED GROUP CO., LTD.NINGBO UNITED GROUP CO., LTD. 1 重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 张世梅董事因公未能亲自出席审议本年度报告的董事会会议，委托何大元董事代为出席并表决。 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长何大元先

2、生、 总裁王维和先生， 主管会计工作负责人副总裁翟幼馨先生， 会计机构负责人财务处处长董庆慈先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 张世梅董事因公未能亲自出席审议本年度报告的董事会会议，委托何大元董事代为出席并表决。 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长何大元先生、 总裁王维和先生， 主管会计工作负责人副总裁翟幼馨先生， 会计机构负责人财务处处长董庆慈先生保证年度报告中财务

3、报告的真实、完整。 2 目 录 目 录 1、公司基本情况简介1 2、会计数据和业务数据摘要2 3、股本变动及股东情况4 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况6 5、 公司治理结构10 6、 股东大会情况简介12 7、 董事会报告12 8、 监事会报告16 9、 重要事项17 10、财务报告23 11、备查文件目录23 附件： 1、公司董事和高级管理人员对 2008 年年度报告的书面确认意见65 2、公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告66 3、公司履行社会责任的报告68 1、公司基本情况简介1、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：宁波联合集团股份有限公司 公司英文名称：NINGBO

4、UNITED GROUP CO., LTD. 公司英文名称缩写：NUG 二、公司法定代表人：何大元 三、公司董事会秘书：朱德昌 联系地址：宁波开发区东海路 1 号联合大厦八楼 电话：057486221609 传真：057486221320 电子信箱： 董事会证券事务代表： 黄 伟 联系地址：宁波开发区东海路 1 号联合大厦八楼 电话：057486221609 传真：057486221320 电子信箱： 四、公司注册地址（办公地址） ：宁波开发区东海路 1 号联合大厦 邮政编码：315803 公司国际互联网网址：http:/ 电子信箱： 五、公司选定的信息披露报纸： 中国证券报 、 上海证券报

5、登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http:/ 公司年度报告备置地点：宁波开发区东海路 1 号联合大厦八楼 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：宁波联合 股票代码：600051 七、公司变更注册登记日期：2004 年 5 月 10 日 变更注册登记地点：宁波市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3302001001567 税务登记号码：33020625410108-X 组织机构代码：25410108-X 公司聘请的会计事务所名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司 办公地址：杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10F 42、会计数据和业务数据摘要 2、会计数据

6、和业务数据摘要 一、本报告期主要会计数据 （单位：元 币种：人民币） 项 目 金 额 营业利润 205,852,699.48 利润总额 206,232,702.22 归属于上市公司股东的净利润 123,744,808.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 49,166,091.20 经营活动产生的现金流量净额 -147,995,323.41 二、非经常性损益项目和金额： （单位：元 币种：人民币） 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 91,078,824.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政

7、府补助除外 1,848,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,345,609.39 少数股东权益影响额 -15,024,930.13 所得税影响额 -6,669,586.51 合 计 74,578,716.82 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元 币种：人民币） 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 3,169,312,168.123,676,151,923.93-13.794,979,742,601.02 4,979,742,601.02 利润总额 206,232,702.22145,942,811.

8、8741.31406,798,752.00 647,265,490.41归属于上市公司股东的净利润 123,744,808.0281,517,884.6051.80191,487,314.38 233,754,090.38归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 49,166,091.2059,562,163.80-17.45191,887,154.79 233,553,213.50基 本 每 股 收 益（元股） 0.410.2751.800.63 0.77稀 释 每 股 收 益（元股） 0.41 0.27 51.800.63 0.77 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.16

9、0.20-17.450.63 0.77 全面摊薄净资产收益率（%） 10.166.11增加 4.05个百分点15.82 21.67加权平均净资产收益率（%） 9.707.08增加 2.62个百分点18.52 26.10 5扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 4.044.47减少 0.43个百分点15.85 21.65扣除非经常性损益后的加权平均净 资 产 收 益 率（%） 3.855.17减少 1.32个百分点18.56 26.08经营活动产生的现金流量净额 -147,995,323.41 413,772,519.78-135.77475,707,770.58 475,707,770

10、.58每股经营活动产生的现金流量净额（元股） -0.491.37-135.771.57 1.57 2006 年末 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 3,479,333,939.25 3,741,292,417.28 -7.004,080,747,323.89 3,853,978,724.62归属于上市公司股东的所有者权益 1,217,962,737.17 1,333,558,258.92-8.671,210,732,236.62 1,078,829,568.39归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 4.03 4.41 -8.674.00 3.5

11、7 63、股本变动及股东情况 3、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表： （单位：股） 本次变动前 本次变动后 数量 比例(%) 本次变动数 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 79,717,41226.36-8,363,097 71,354,315 23.602、国有法人持股 64,597,41221.36-29,640,288 34,957,124 11.56有限售条件股份合计 144,314,82447.72-38,003,385 106,311,439 35.16二、无限售条件的股份 人民币普通股 158,085,17652.28+38,003,3

12、85 196,088,561 64.84无限售条件股份合计 158,085,17652.28+38,003,385 196,088,561 64.84股份总数 302,400,000100302,400,000 100股份总数 302,400,000100302,400,000 100 （1）股份变动的原因：根据公司股权分置改革方案中原非流通股股东的相关承诺，部分有限售条件的流通股上市流通。 （2）股份变动的批准情况：公司股权分置改革方案于 2006 年 4 月 21 日获得宁波市人民政府国有资产监督管理委员会的批准，并在于 2006 年 4 月 28 日召开的公司股权分置改革相关股东会议上获

13、得了通过。 （3）报告期内有限售条件的流通股上市公告请见 2008 年 5 月 13 日的中国证券报 、 上海证券报 。 （二）限售股份变动情况表：（单位：股） 股东名称 年初限售股数本年解除限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期 宁波经济技术开发区控股有限公司 86,474,31515,120,00071,354,315股改限售 2008年5月16日五矿发展股份有限公司 50,077,12415,120,00034,957,124股改限售 2008年5月16日中国机械进出口 （集团）有限公司 7,763,3857,763,3850股改限售 2008年5月16日王维和 14,1613,5

14、4014,161高管持股 - 陈建华 12,7593,18912,759高管持股 - 戴晓峻 9,7472,4369,747高管持股 - （三）公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：（单位：股） 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件1 宁波经济技术开发区控股有限公司 71,354,3152009 年 5 月 16 日71,354,315 法定承诺2 五矿发展股份有限公司 34,957,1242009 年 5 月 16 日34,957,124 法定承诺 7 （四）证券发行与上市情况 1、前三年历次股票

15、发行情况：截止本报告期末至前三年，公司没有股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况：报告期内，公司股份结构因部分有限售条件的流通股上市流通而发生变动，详见股份变动情况表。公司股份总数未发生变化。 3、内部职工股情况：公司无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况： （单位：股） 报告期末股东总数 34,630 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量宁波经济技术开发区控股有限公司 国有股东 33.26100,594,315071,354,315 0 五矿发展股份有限公司 国有股

16、东 21.5665,197,124034,957,124 0 中 国 机 械 进 出 口（集团）有限公司 国有股东 7.57 22,883,38500 0 卢颖怡 其他 0.53 1,600,000未知0 未知 岑深 其他 0.24 738,619+29,1000 未知 侯建国 其他 0.20 600,000未知0 未知 崔洋 其他 0.18 548,800未知0 未知 史伟楠 其他 0.14 430,399未知0 未知 欧秋萍 其他 0.12 367,200未知0 未知 何志聪 其他 0.10 300,000未知0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种

17、类 五矿发展股份有限公司 30,240,000 A 股 宁波经济技术开发区控股有限公司 29,240,000 A 股 中国机械进出口（集团）有限公司 22,883,385 A 股 卢颖怡 1,600,000 A 股 岑深 738,619 A 股 侯建国 600,000 A 股 崔洋 548,800 A 股 史伟楠 430,399 A 股 欧秋萍 367,200 A 股 何志聪 300,000 A 股 股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前三名股东之间无关联关系； 公司未知前十名股东中除前三名股东外的其他股东之间， 以及他们与前三名股东之间是否有关联关系。 （二）公司控股股东及实际控制人情况：

18、 1、控股股东 8报告期内，本公司控股股东未发生变化，仍为宁波经济技术开发区控股有限公司。该公司基本情况如下： 法定代表人：陈利幸 成立日期：1993 年 8 月 23 日 主要经营业务：国有资产管理，项目投资，投资评估，咨询服务。 注册资本：7.2 亿元人民币 股本结构：为宁波经济技术开发区管理委员会的独资企业 2、实际控制人 报告期内，本公司的实际控制人未发生变化，仍为宁波经济技术开发区管理委员会。该机构的基本情况如下： 主 任：陈利幸 成立日期：1984 年 10 月 18 日 单位性质：宁波市人民政府派出机关 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 宁波经济技术开发区管理委员会 10

19、0% 宁波经济技术开发区控股有限公司 33.26% 本公司 （三）其他持股 10以上的法人股东情况： 五矿发展股份有限公司 法定代表人：周中枢 成立日期：1997 年 5 月 21 日 主要经营业务：进出口贸易、国内贸易、国际招标投标、国际货运、货代、仓储、饭店经营、工业生产、高新科技产品的技术开发、网络信息技术开发、电子商务、信息咨询等。 注册资本：10.7191 亿元人民币 94、董事、监事、高级管理人员和员工情况4、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 （持股数量单位：股） 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期年初持股数 年末持股数 变动原因

20、 报告期内从公司领取的报酬总额（元） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 何大元 董事长 男 59 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 张元荣 副董事长 男 53 2007.4-2008.4 0 0 无变动 0 是 冯贵权 副董事长 男 45 2008.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 张世梅 副董事长 女 53 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 王维和 董事、总裁 男 55 2007.4-2010.4 14,16114,161无变动 961,060.00 否 高 勇 董事 男 50 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 胡逸群

21、董事 男 44 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 沈 伟 董事 男 44 2007.4-2010.4 0 0 无变动 451,010.00 否 王年成 独立董事 男 48 2007.4-2010.4 0 0 无变动 77,941.00 否 徐衍修 独立董事 男 43 2007.4-2010.4 0 0 无变动 77,941.00 否 王爱武 独立董事 男 41 2007.4-2009.4 0 0 无变动 77,941.00 否 田 捷 独立董事 男 49 2007.4-2010.4 0 0 无变动 77,941.00 否 单 亮 监事会主席 男 51 2007.4-2010.

22、4 0 0 无变动 0 是 任建华 监事 男 45 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 康学敏 监事 男 38 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 周建卿 监事 男 58 2007.4-2010.4 0 0 无变动 444,678.00 否 周兆惠 监事 男 46 2007.4-2010.4 0 0 无变动 0 是 李启明 副总裁 男 48 2007.4-2010.4 0 0 无变动 749,630.00 否 翟幼馨 副总裁 男 57 2007.4-2010.4 0 0 无变动 749,630.00 否 陈建华 副总裁 男 55 2007.4-2010.4 12

23、,75912,759无变动 749,630.00 否 戴晓峻 总裁助理 男 46 2007.4-2010.4 9,7479,747无变动 653,520.00 否 朱德昌 董事会秘书 男 53 2007.4-2010.4 0 0 无变动 653,520.00 否 董庆慈 财务负责人 男 46 2007.4-2010.4 0 0 无变动 463,672.00 否 合 计 / / / / / / / 6,188,114.00 / 注:本公司尚未建立股权激励制度。 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和其他单位任职、兼职情况 （1）何大元，曾任宁波开发区社会劳动保险所所长，宁波开发区联合（集团

24、）总公司财务部副经理，宁波开发区劳动人事局副局长、组织部副部长兼劳动人事局副局长，宁波开发区财务公司总经理。现任宁波开发区控股有限公司总经理，兼宁波经济技术开发区联合发展有限公司总经理。 （2）张元荣，曾任五矿贸易公司副总经理、总经理。现任中国五矿集团公司副总裁、五矿发展股份有限公司副董事长。 （3）冯贵权，曾任南洋五矿副总经理、总经理，五矿贸易有限责任公司总经理，中国矿产进出口有限责任公司总经理，五矿发展股份有限公司副总经理。现任五矿发展股份有限公司总经理。 （4）张世梅，曾任中技备品备件公司财务经理，中技清欠办、资产管理部总经理，通用技术集团资产管理总部副总经理。现任通用技术集团企管总部副

25、总经理。 （5）王维和，曾任宁波经济技术开发区党工委委员、组织部部长，宁波开发区联合（集团）总公司党委副书记，宁波开发区联合（集团）股份有限总公司董事、副总裁、党委副书记。现任本公司总裁、党委副书记。 10 （6）高勇，曾任美国企美公司财务总监、五矿总公司集团办公室副主任、总裁办副主任、股份制改制办公室副主任、五矿发展股份有限公司董事会秘书、总经理办公室主任，五矿发展股份有限公司副总经理兼董事会秘书，现任五矿发展股份有限公司副总经理。 （7）胡逸群，曾任北仑国营商业总公司、宁波开发区兴仑经贸实业公司财务科副科长，现任宁波开发区控股有限公司财务部经理。 （8）沈伟，曾任宁波开发区团委书记，宁波开

26、发区建设规划局（国土管理局）副局长。现任本公司规划处处长（房地产事业部总经理） ，兼宁波联合建设开发有限公司总经理。 （9）王年成，曾任镇海饮食服务公司商店经理、主办会计，镇海商业批发公司财务科长，镇海审计师事务所所长，镇海区审计局副局长。现任宁波威远会计师事务所主任会计师。 （10）徐衍修，曾任巨化集团公司法律事务处、衢州市第三律师事务所、宁波对外律师事务所律师。现任浙江盛宁律师事务所副主任。 （11）王爱武，曾任北京新民生有限责任公司研发部副经理，北京新民生理财顾问公司副总经理。现任北京清华紫光投资顾问公司总经理。 （12）田捷，现任中国科学院自动化研究所研究员，中科院研究生学院教授，博士

27、生导师。 （13）单亮，曾任宁波市机械工业局副处长、宁波精密铸造厂厂长，现任宁波开发区控股公司副总经理。 （14）任建华，曾任五矿总公司财务部副科长、香港企荣贸易有限公司财务部副经理、经理，香港企荣财务有限公司董事、副总经理，香港企荣贸易有限公司董事、副总经理，五矿总公司财务总部副总经理，中国有色金属工业贸易集团公司财务部总经理。现任五矿发展股份有限公司财务总监兼财务部总经理。 （15）康学敏，曾任中国通用技术（集团）公司财务总部财务部副经理、经理，现任中国通用技术（集团）公司财务总部副总经理。 （16）周建卿，曾任宁波市委组织部调研处处长，中国农业信托投资公司浙江公司总经理助理。现任宁波联合

28、集团股份有限公司人事教育处处长。 （17）周兆惠，曾任宁波开发区团委书记，宁波开发区汽车出租公司副总经理、总经理，宁波联合集团股份有限公司企业管理处处长。现任宁波开发区热电有限责任公司总经理。 （18）李启明，曾任五矿总公司信息中心副总经理，五矿腾龙信息技术有限公司副董事长、总经理。现任本公司副总裁。 （19）翟幼馨，曾任中国机械进出口总公司企业管理部科长，日中机械株式会社社长，中国机械进出口（集团）有限公司投资金融部副总经理，中国通用技术（集团）控股有限责任公司资产管理总部、企业管理总部部门经理。现任本公司副总裁。 （20）陈建华，曾任宁波开发区经济发展局局长助理，宁波开发区联合发展有限总公

29、司项目开发部经理、工业公司总经理，宁波联合集团股份有限公司总裁助理，现任本公司副总裁。 （21）戴晓峻，曾任宁波开发区经济发展局局长助理，宁波开发区进出口公司副总经理，宁波开发区外资企业物资有限公司总经理，现任本公司总裁助理、国贸事业部总经理（兼） 、宁波联合集团进出口股份有限公司总经理（兼） 。 （22）朱德昌，曾任中共江山市委办公室副主任、主任，宁波开发区管委会 11办公室副主任，宁波联合集团股份有限公司企管处处长、证券部总经理、总裁办主任。现任本公司董事会秘书。 （23）董庆慈，曾任宁波医药股份有限公司总经理助理兼财务部经理，宁波联合集团股份有限公司财务处副处长。现任本公司财务处处长。

30、在股东单位任职的董事监事情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在该单位领取报酬津贴何大元 宁波经济技术开发区控股有限公司总经理 2003.1- 是 张元荣 五矿发展股份有限公司 副董事长 2006.62009.6 否 冯贵权 五矿发展股份有限公司 总经理 2006.62009.6 是 高 勇 五矿发展股份有限公司 副总经理 2006.62009.6 是 胡逸群 宁波经济技术开发区控股有限公司财务部经理 2003.2 是 单 亮 宁波经济技术开发区控股有限公司副总经理 2007.7 是 任建华 五矿发展股份有限公司 财务总监 2006.62009.6 是 注：张元荣先

31、生在股东单位的母公司领取报酬津贴。 董事张世梅、监事康学敏在股东中国机械进出口（集团）有限公司的母公司中国通用技术（集团）控股有限责任公司任职： 姓名 任职的单位名称 担任的职务 任职期间 是否在该单位领取报酬津贴张世梅 中国通用技术（集团）控股有限责任公司企管总部副总经理 2004.1- 是 康学敏 中国通用技术（集团）控股有限责任公司财务总部副总经理 2008.6- 是 3、年度报酬情况 公司建立了独立董事和高级管理人员的报酬机制。公司除独立董事和在公司任职的董、监事外的其他董事、监事不在公司领取报酬。独立董事与高管人员的报酬情况如下： （1）独立董事报酬的决策程序：董事会制定预案，股东大

32、会表决通过。 报酬确定依据：2005 年度股东大会决议。 （2）高级管理人员报酬的决策程序：董事会决议。 报酬确定依据：公司董事会审议通过的公司经营者年薪考核办法。 （3）未在公司领取报酬、津贴的董事、监事人员： 姓名 领取报酬、津贴的单位 何大元 股东单位 张元荣 股东单位的母公司 冯贵权 股东单位 张世梅 股东单位的母公司 高 勇 股东单位 胡逸群 股东单位 单 亮 股东单位 任建华 股东单位 康学敏 股东单位的母公司 周兆惠 其他关联单位 12 4、报告期内选举或聘任董、监事及高级管理人员情况： 姓名 现任职务 冯贵权 董事 报告期内离任或解聘董、监事及高级管理人员情况： 姓名 原任职务

33、 离任、解聘原因张元荣 董事 工作调动 二、公司员工情况 公司现有员工 679 人，其中生产人员 307 人，销售人员 91 人，技术人员 140人，财务人员 44 人，行政人员 96 人。上述人员中具有大学专科以上学历为 295人。公司需要承担 26 名退休职工的生活、医疗补贴等费用，主要由公司福利费开支。 135、公司治理结构 5、公司治理结构 一、公司治理情况 按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则以及中国证监会有关法律法规的要求，公司不断完善法人治理结构，切实按照公司制定的章程和各项治理细则规范运作。报告期内，公司制订了董事会审计委员会年度审计工作规则 、独立董事年度报告工作制度

34、和关于聘任资产评估、财务审计中介机构的管理办法 ，修订了董事会审计委员会议事规则 ，从制度上进一步提升了公司规范运作的水平。截止报告期末，公司的治理状况简述如下： 1、股东与股东大会：公司已经制订了股东大会议事规则 ；公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权。 2、控股股东与上市公司：控股股东行为规范，依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了

35、“五独立” ，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会：公司董事会制定了董事会议事规则并得到了执行；公司已建立了董事选举的累积投票制度；公司各位董事能够以勤勉尽责的态度切实履行董事的权利和义务，认真并审慎地讨论决定公司的重大决策和投资事项。公司已经按照有关规定成立了董事会战略、审计、提名、薪酬与考核等四个专业委员会，并制订了相关议事规则。各委员会根据职责分工就相关问题积极开展工作，对提高董事会的决策效率发挥了日益重要的作用。 4、监事和监事会：公司监事会已制定了监事会议事规则 ；公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本

36、着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、总裁和经营领导班子：公司制定了总裁工作规则 ；公司经营领导班子定期召开总裁办公会议讨论相关应由经营领导班子决定的事项；公司经营领导班子严格按照公司章程的规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使职权的行为，不存在“内部人控制”的倾向；公司经营领导班子在日常经营过程中，规范运作，诚信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。 6、绩效评价与激励约束机制：公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司对高管人员实行任期业绩考核制度，在考核的基础上确定其薪酬收入。公司根据相关法

37、律、法规的规定制订了董事、监事的绩效评价和激励约束机制；独立董事根据股东大会的决议领取津贴。 7、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 8、信息披露与透明度：公司已经制定了信息披露管理与重大信息内部报告制度 ，明确公司董事会负责管理公司信息披露工作，董事长为第一责任人；明确董事会秘书负责处理公司信息披露事务，负责接待股东来访和咨询；公司努力严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料

38、和股份的变化情况。 149、公司已经制定了投资者关系管理办法 ，指定了相关部门专项从事投资者关系管理工作，并在公司网站上设立了投资者关系管理专栏，以加强公司与投资者的联系与沟通。 二、公司治理专项活动开展情况 公司治理专项活动自 2007 年启动以来，公司按相关要求完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段的工作任务，公司治理水平得到了较大程度的提高。报告期内，根据中国证监会关于公司治理专项活动公告的通知 （中国证监会公告200827 号）及宁波证监局的有关要求，公司制订了关联方资金往来制度 ，从具体操作层面上进一步规范本公司与控股股东及其他关联方的资金往来，进一

39、步避免本公司控股股东、实际控制人及其关联方占用本公司资金情况的发生；公司还修订了信息披露事务管理与重大信息内部报告制度 ，进一步明确了公司股东、实际控制人的信息问询、管理和披露的相关规定；公司第五届董事会 2008 年第一次临时会议审议通过了公司关于治理整改情况的说明 ，详情请见 2008 年 7 月 16 日的中国证券报 、 上海证券报 。 公司于报告期内完成的整改事项如下：宁波证监局在 2007 年 7 月对公司现场检查后下发的关于宁波联合公司治理综合评价及整改意见的通知中，提出了关于公司“人员独立性问题。公司第二大股东五矿发展股份有限公司和第三大股东中国机械进出口（集团）有限公司各推荐的

40、一位副总裁的劳动人事关系仍在原单位。自 2005 年公司巡回检查以来，上述问题一直未得到解决。 ”2008 年 11 月 3日，公司已与两位副总裁正式签订了劳动合同 。 公司持续整改事项如下：公司在 2007 年 6 月 26 日公告的宁波联合集团股份有限公司关于公司治理专项活动自查报告及整改计划中，提出了“公司内控制度需要不断完善”的持续整改事项。公司一直非常重视该项工作，把完善内控制度体系列入 2008 年度重点工作之一。首先，根据上海证券交易所上市公司内部控制制度指引等文件的精神，研究确定了公司内部控制制度建设的总体框架；在对公司原有各项制度进行认真细致梳理的基础上，确定了各项内控制度建

41、设的具体目标，明确了哪些制度可以延用，哪些需修订完善，哪些需重新制订；并制订了内控制度的建设具体工作计划，分批、有序地进行完善。该项工作已经进入具体制度的制订、修订阶段，截止目前，已完成新建和修订管理制度 4 项。同时，根据 7 月份财政部、证监会等五部委“关于印发企业内部控制基本规范的通知”规定， 企业内部控制基本规范将从 2009 年 7 月 1 日起在上市公司范围内施行。公司在认真学习研究相关文件的基础上，及时对正在推进的内控制度建设工作进行了重新安排部署，力求能规范地按照相关要求推进企业内控制度建设，把完善内控制度作为企业经营管理中的一项长期工作来抓。 三、独立董事履行职责情况 1、独

42、立董事出席董事会的情况 姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次） 王年成 7 7 0 0 徐衍修 7 7 0 0 王爱武 7 7 0 0 田 捷 7 7 0 0 152、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上完全分开，公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在业务方面，控股股东主要从事国有资产管理、项目投资等，与公司的业务没有关联。 2、

43、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；知识产权等无形资产由公司独立拥有；公司的采购和销售系统由公司独立拥有。 3、在人员、机构方面，公司在机构设置、劳动人事及工资管理等方面完全独立于控股股东；总裁、副总裁等高级管理人员均在公司领取薪酬，均未在股东单位任职。 4、在财务方面，公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况： 随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系也得到了逐步完善。公司目前已基本建立较为健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、财务管理

44、、投资开发、行政及人力资源管理、信息披露等方面。本报告期内公司依据相关法律法规和企业发展的情况，组织相关部门包括分子公司对现有内控制度进行了全面的梳理、分析和评估，对那些不适应企业发展的制度进行废止、修订和完善,使公司形成了一套相对完善的内部控制体系，有效地降低了企业运行风险。目前现行制订的公司层面的日常管理制度有： 内部会计管理制度 、 内部财务管理制度 、 长期投资管理制度 、 印章使用管理制度 、 分、子公司公司经营班子成员薪酬与考核管理制度 、 重要事项督办查办制度 、 信息披露事务管理与重大信息内部报告制度 、 网络操作管理制度等。内容涵盖了融资、投资、销售及收款、采购及付款、固定资

45、产管理、货币资金管理、关联交易管理、担保管理、行政人事管理、会计控制、财务管理、信息披露管理等诸多经营活动环节，包括授权、职责划分、业务流程与操作规程、规章制度、控制标准等，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。在日常经营过程中，公司所有部门、分子公司及各项经济活动均能在公司内部控制框架内规范运行，有效地保证了公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。 六、公司内部控制的自我评估报告及审计机构的核实评价意见 1、董事会关于公司内部控制的自我评估报告：详见年报附件。 2、审计机构未对公司内部控制提出核实评价意见。 七、对高级管理人员的考评激励机制情况 报告期内，高级管理人员的考评激励机

46、制按公司董事会审议通过的公司经营者年薪制考核办法执行。 八、公司履行社会责任的报告：详见年报附件。 16 6、股东大会情况简介 6、股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开了二次股东大会，有关情况如下： 1、公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 25 日召开，会议决议公告刊登在2008 年 4 月 26 日的中国证券报 、 上海证券报上。 2、公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 12 月 15 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 16 日的中国证券报 、 上海证券报上。 177、董事会报告 7、董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经

47、营情况的回顾 1、报告期总体经营情况： 报告期内，公司共实现营业收入 31.57 亿元，比上年下降 13.60%；实现归属于母公司所有者的净利润 12374.48 万元，比上年增长 51.80%。造成营业收入下降的主要原因是由于受到国际金融危机的影响，子公司宁波联合集团进出口股份有限公司的营业收入比上年减少；实现归属于母公司所有者的净利润增长的主要原因是子公司宁波联合建设开发有限公司房地产业务收入增加、出让占苍南银联投资置业有限公司 49%股权获得收益以及子公司宁波开发区石油有限责任公司的清算利得。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的年度财务预算变动 20%以上的项目主要是财务费用及资产减值损失

48、。财务费用减少系公司本年费用化的借款利息支出较预算减少所致，资产减值损失减少系计提的坏账准备较预算减少所致。上述因素共同影响致使营业利润、利润总额及净利润均较预算增加 20%以上。 （1）热电生产和供应业务：子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司报告期内完成发电量 21256 万度，售汽量 100 万吨；分别比上年度减少 28.43%和27.27%。受经济大环境的影响，2008 年度热电公司生产经营经受了严峻的考验。一方面由于煤价持续大幅度上涨而电价受限，使公司经营成本大幅提高，报告期内平均购煤价格比上年度增加近 250 元/吨，仅此一项就增加成本 7000 万元左右。另一方面，区域内用热用

49、电大用户受国际经济形势影响，出口受阻、开工不足，导致用热量急剧下降。2008 年热电公司售热量比上年减少约 38 万吨，按 2008 年的平均供热价格计算，年销售收入减少近 7800 万元。面对经营困难，热电公司采取煤汽价格联动策略，以消化部分煤价上升引起的成本增加，同时加强内部管理和挖潜、节约各项费用和开支，并积极争取国家和地方财政的发电补贴，最终将亏损控制在可承受的范围内。 在改扩建工程方面，热电公司抓住时机，工程进度全面推进。截至报告期末，已完成主厂房和主控楼的基础施工，输煤系统、化水车间、电除尘烟气控制室等主体施工也已完成。工程的电气和化水系统已陆续进入设备安装和调试阶段。报告期内该项

50、目已累计完成投资 14400 万元，约占项目匡算总投资的 65.5%。若进展顺利，该改造扩建项目的一期部分预计在 2009 年 1 季度投入试运行，这将大大提高热电公司的供电供热能力、提高其效益，从而使企业逐步走出困境。 （2）房地产开发业务：子公司宁波联合建设开发有限公司报告期内共完成竣工房屋建筑面积 14.7 万平方米，销售（包括预销售）房屋建筑面积 8.2 万平方米。 “天合家园一期”已完成结算， “天合家园二期”于 2008 年 3 月动工开发；该项目位于“天合家园一期”以西，主要有小高层住宅和天合财汇中心的写字楼和商铺组成，总建筑面积为 10 万多平方米；该项目的工程进度按计划进行，

51、截止 2008年底已基本完成地下室施工。经过努力，建设开发公司克服了拆迁等各种困难，使停滞多年的“天一家园六期”项目于 2008 年 9 月开工。建设开发公司和子公司天水置业公司共同开发的楼盘“天水家园二期”项目施工进度正常，报告期内共完成 1 10 号楼工程建设、单体验收以及市政、景观和综合管线附属工程。位于温州的“城市怡和家园一期”于 2008 年 10 月顺利完成交付，交房率达 90%， “城市怡和家园二期”也于 2008 年 11 月全部完成主体结构封顶并通过验收。上述重 18点楼盘的工程进度、 （预）销售和资金回笼情况正常。 建设开发公司的长线发展项目“嵊泗远东长滩旅游度假区” ，报

52、告期内已完成了嵊泗列岛南长涂片区控制性详细规划的申报工作。 （3）国际贸易业务：子公司宁波联合集团进出口股份有限公司在本报告期内完成营业额 230,000 万元人民币，进出口总额 38,500 万美元，进出口总额比上年增加 14.9%。2008 年共实现出口 34,500 万美元，比上年增加 35.3%；进口 4,000万美元，比上年减少 50%。面对席卷全球的金融风暴，进出口公司进一步加大各项业务的风险控制力度，特别是代理进口业务的风险防范，做到稳妥经营，竭力避免企业的资产遭受损失。得益于公司代理的两条德国集装箱出口船舶在报告期内集中交付，该公司的经济效益也达到了历史最好水平。2008 年进

53、出口公司继续加快推进基础实业发展工作，位于宁波镇海机电园区的加工基地二期已基本完工并进入竣工验收阶段，2007 年在舟山经济开发区开工建设的浙江友宁钢制品加工基地一期也已于 08 年中期投产使用。 2、公司主营业务及其经营情况： （金额单位：万元人民币） (1)分行业的主营业务收入、主营业务利润构成情况： 行 业 主营业务收入 比重(%) 主营业务利润 比重(%) 基础设施业 839 0.27 480 1.68 房地产业 37,419 11.85 12,792 44.84 工业 34,165 10.82 2,744 9.62 批发及零售贸易业 239,059 75.71 9,435 33.08

54、 餐饮服务业 4,254 1.35 3,075 10.78 合计 315,736 100.00 28,526 100.00 (2)分地区的主营业务收入、主营业务毛利构成情况： 地 区 主营业务收入 比重(%) 主营业务毛利 比重（%） 浙江省内 148,676 47.09 24,748 78.25 浙江省外 167,060 52.91 6,879 21.75 合 计 315,736 100.00 31,627 100.00 (3)主要行业的营业收入、营业成本及营业利润率情况： 营业收入 营业成本 营业利润率(%)行业 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 工业

55、 34,16535,75031,23628,898 8.03 18.34 房地产业 37,41943,99022,12630,211 34.19 5.50 批发及零售贸易业 239,059281,695229,613272,128 3.95 3.39变动情况说明： 本年度工业的营业利润率较上年大幅下降，主要系全年煤炭平均价格居高不下，致使发电供热业务的成本比上年大幅增加。 本年度房地产业的营业利润率较上年大幅增长，主要系上年计提的土地增值税较多。 本年度批发及零售贸易业的营业收入较上年减少主要系受国际金融危机的影响，子公司宁波联合集团进出口股份有限公司本年完成的出口贸易额较上年减少所致。 19

56、 (4)主要产品的销售收入、销售成本及毛利率情况： 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%) 产品名称 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 电、热 32,994 34,75330,58128,3277.31 18.49商品房 37,419 43,99022,12630,32640.87 31.06变动情况说明： 本年度电、热销售额较上年减少主要系受宏观经济运行下滑的影响，区域内用户电、热需求减少。 本年度商品房销售额较上年减少主要系本年仅有天合家园一期项目余房交付。 (5)主要供应商、客户情况： 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 25.54%

57、，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 8.54%。 3、报告期公司资产构成及财务数据同比发生重大变化的原因分析 (1)公司主要资产构成同比发生重大变动情况： （金额单位：万元人民币） 项 目 年末金额占总资产比重 年初金额 占总资产比重货币资金 75,153 21.60% 69,558 18.59% 应收票据 3,039 0.87% 7,968 2.13% 预付款项 6,066 1.74% 12,745 3.41% 存货 127,753 36.72% 127,43934.06% 可供出售金融资产 15,418 4.43% 47,179 12.61% 固定资产 40,209 11.56%

58、 36,571 9.78% 在建工程 17,986 5.17% 7,500 2.00% 短期借款 19,380 5.57% 43,20711.55% 预收款项 40,477 11.63% 62,669 16.75% 一年内到期的非流动负债 2,000 0.57% 18,300 4.89% 长期借款 46,200 13.28% - 递延所得税负债 4,197 1.21% 12,1373.24% 资产总额 347,933 - 374,129 - 报告期资产构成同比重大变动的原因分析： 货币资金年末金额较年初金额增加的原因主要系期末银行放贷及银行承兑汇票保证金增加。 应收票据年末金额较年初金额大幅减

59、少主要系子公司宁波联合集团进出口股份有限公司以票据背书转让方式直接支付货款所致。 预付款项年末金额较年初金额大幅减少及存货年末金额较年初金额增加的原因主要系房地产子公司预付工程进度款转入开发成本所致。 可供出售金融资产年末金额较年初金额大幅减少的原因是本公司持有的其他上市公司股票年末市值比年初市值大幅下降所致。 固定资产年末金额较年初金额增加的原因主要系子公司浙江友宁钢制品制造有限公司厂房竣工结转所致。 在建工程年末金额较年初金额增加的原因主要系子公司宁波经济技术开 20发区热电有限责任公司热电联产技术改造项目投入增加所致。 短期借款年末金额较年初金额大幅减少而长期借款年末金额较年初金额大幅增

60、加的原因系公司向银行融资结构发生变化，长期性借款增加而短期性借款减少。 预收款项年末金额较年初金额大幅减少的原因主要系子公司建设开发的天合家园一期项目余房交付，预收款确认为收入。 一年内到期的非流动负债年末金额较年初金额大幅减少的原因主要系公司向银行归还到期的借款。 递延所得税负债年末金额较年初金额大幅减少的原因主要系可供出售金融资产的公允价值减少，相应引起递延所得税负债减少。 (2)报告期财务数据同比发生重大变动情况： （金额单位：万元人民币） 项目名称 本年数 上年数 增减额 增减幅度(%) 营业税金及附加 3,314 12,052 -8,738 -72.5 资产减值损失 319 -3,9

61、93 4,312 - 投资收益 10,679 3,721 6,958 186.99 营业外收入 1,532 4,384 -2,852 -65.05 报告期财务数据同比重大变动的原因分析： 营业税金及附加本年发生额较上年同期大幅变动的原因主要系上年房地产子公司计提的土地增值税较多，而本年无需计提土地增值税的房地产项目。 资产减值损失本年发生额较上年同期大幅变动的原因主要系上年子公司天水置业往来款大量结清，致使转回的坏账准备较多。 投资收益本年发生额较上年同期大幅变动的原因主要系子公司宁波开发区石油有限公司清算利得及苍南银联投资置业有限公司部分股权转让收益所致。 营业外收入本年发生额较上年同期大幅

62、变动的原因主要系上年子公司宁波联合建设开发有限公司控股合并嵊泗远东长滩公司，其合并成本小于购买日应享有的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成的合并收入较多所致。 4、报告期内主要资产采用的会计计量属性说明： 报告期内公司主要资产除企业合并和可供出售金融资产外，所采用的会计计量属性均为历史成本。企业合并涉及的公允价值其取得方式为购买日被购买方可辨认净资产的评估价值；可供出售金融资产的公允价值其取得方式为资产负债表日该股票的收盘价。 5、报告期内现金流量情况分析： （金额单位：万元人民币） 项 目 2008年度 2007年度 变动值 经营活动产生的现金流量净额 -14,800 41,377

63、-56,177 投资活动产生的现金流量净额 -2,684 -17,521 14,837 筹资活动产生的现金流量净额 5,860 -37,039 42,899 报告期现金流量同比重大变动的原因分析： 经营活动产生的现金流量净额比上年减少主要系商品房销售业务收到的预收款比上年减少。 投资活动产生的现金流量净额比上年增加主要系本年宁波开发区石油有限公司清算及出让苍南银联投资置业有限公司部分股权产生的现金流入较多所 21致。 筹资活动产生的现金流量净额比上年增加主要系上年公司分派现金红利，而本年未进行现金分红。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业务分析： (1)公司主要控股公司的经营情况及业

64、绩： （金额单位：万元人民币） 公司名称 业务性质及主要产品或服务 注册资本 资产总计净资产 净利润宁波经济技术开发区热电有限公司 电力、蒸气的生产和供应 14,00055,88218,822 -640宁波联合建设开发有限公司 房地产开发、建筑业 10,000170,20325,723 11,894宁波联合集团进出口股份有限公司 主要从事国际贸易 2,00063,8578,567 2,442宁波联合汽车销售服务有限公司 汽车租赁、 汽车修理、 汽车配件、 五金工具的批发零售， 汽车销售、中介。 1,0006,8561,045 37宁波戚家山俱乐部有限公司 保龄球场、 健身房及其他配套服务 78

65、9861854 -30 (2)对公司净利润影响达到10%以上的控股公司的经营情况及业绩： （金额单位：万元人民币） 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 宁波联合建设开发有限公司 37,419 12,792 11,894 宁波联合集团进出口股份有限公司228,189 10,317 2,442 (3)经营业绩同比出现大幅波动的子公司情况及变动原因分析： 本年度子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司的经营业绩出现大幅波动，主营业务利润及净利润较上年度均有大幅下降。主要原因是本年度受宏观经济运行下滑的影响，区域内用户电、热需求减少，与此同时煤炭价格大幅上涨。此外，来源于联营企业的投资收益也

66、较上年减少。 （二）对公司未来发展的展望 鉴于 2008 年由美国次贷金融海啸引发的全球经济危机对各国实体经济的影响具有一定滞后效应，2009 年公司的热电、房地产和国际贸易等主要业务仍面临较大的困难。在热电业务方面，随着改造扩建工程一期“一炉一机”在 2009 年一季度建成并投入使用，热电公司的产能和运行效率将有明显提升，若煤价保持相对稳定，热电业务有可能扭亏为盈走出低谷。此外热电公司还将适时启动扩建项目的二期工程，为公司的后续发展做好准备。房地产业务方面，预计 2009 年国内房地产行业仍将呈现缩量调整态势，市场走势尚不明朗，故公司的主要楼盘 “天合家园二期”和“天一家园六期”的（预）销售

67、存在诸多的不确定性。同时，建设开发公司将在 2009 年抓好上年度已实现预销售的“天水家园二期” 、温州苍南“城市怡和家园二期”等房地产开发项目的建设进度，力争按期交房。国际贸易业务方面，由于受全球金融风暴的冲击，国际市场特别是欧美市场的需求大幅度减少，以及部分国家贸易保护主义的抬头，2009 年进出口公司的出口业务将面临严峻形势，全年进出口规模将会有所下降。进出口公司将在继续防控各种风险的同时， 22充分利用国家对部分产品提高出口退税税率的政策、发挥业已建成的工贸基地的优势，稳健开展各项经营业务。公司将继续坚持稳健发展的经营策略，努力克服经济环境中的各种困难，确保主营业务实现持续健康发展。

68、公司 2009 年度计划营业收入为 28.8 亿元，营业成本为 24.9 亿元。2009 年度预算销售费用 8000 万元，管理费用 9600 万元，财务费用 1400 万元，三项费用支出总额为 1.9 亿元。 二、公司投资情况 报告期内公司投资额为 0，与 2007 年公司投资额 748.28 万元相比减少了748.28 万元。 1、募集资金投资项目情况：报告期内公司未募集资金、无募集资金项目。 2、非募集资金投资项目情况：报告期内公司无非募集资金投资项目。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内董事会共召开了七次会议，有关情况如下： 1、公司第五届董

69、事会第五次会议于 2008 年 3 月 13-14 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 18 日的中国证券报 、 上海证券报上。 2、公司第五届董事会第六次会议于 2008 年 4 月 25 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 28 日的中国证券报 、 上海证券报上。 3、公司第五届董事会第七次会议于 2008 年 8 月 8 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 12 日的中国证券报 、 上海证券报上。 4、公司第五届董事会第八次会议于 2008 年 10 月 24 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的中国证券报 、 上海证券

70、报上。 5、公司董事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 7 月 15 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 16 日的中国证券报 、 上海证券报上。 6、公司董事会 2008 年第二次临时会议于 2008 年 11 月 28 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 29 日的中国证券报 、 上海证券报上。 7、公司董事会 2008 年第三次临时会议于 2008 年 12 月 19 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 20 日的中国证券报 、 上海证券报上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 根据公司 2007 年度股东大会的决议，公司于

71、 2008 年 5 月 18 日与华泰财产保险股份有限公司签订了董（监）事及高级职员责任保险合同 ，保险期间为 2008年 5 月 18 日到 2009 年 5 月 17 日。 （三）审计委员会履职情况报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会下设的审计委员会由 3 名董事组成，其中主任由独立董事（专业会计人士）担任，审计委员会在报告期内积极履职，圆满完成了本职工作。 审计委员会在年前对公司及下属企业的经营情况实地进行了考察和了解。在年审注册会计师进场前听取了公司管理层对公司本年度的生产经营情况和投融资活动等重大事项的情况汇报；与年审注册会计师沟通并原则同意由年审注册会计师提供的审计工作小

72、组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和 23评估方法，本年度审计重点等有关内容；原则同意公司审计办提供的公司 2008 年年度财务报告审计工作计划。审计委员会还听取了公司财务总监对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，并对公司未经审计的 2008 年度财务报表进行了审阅，审阅后认为：年审注册会计师在根据其执业准则所作的风险判断基础上，关注审计方案中提出的审计重点，对资产、收入的真实性和负债、成本的完整性认真核查，按时完成年报审计任务。在向经营班子提交审计报告初审意见稿时，建议对本年度企业财务收支的真实性，内控制度的有效性，经营活动的合法、合规性等内容予以关注。管理层编制的合并财务报

73、表所反映的企业经营活动应是符合会计准则的要求的。此份合并财务报表可以提交年审注册会计师进行审计。 在年审注册会计师进场后，审计委员会与年审注册会计师进行了多次的见面和电话沟通，向年审注册会计师了解本年度报告审计工作进展情况，督促年审注册会计师务必按年审工作计划的要求，在约定的时限内提交审计报告，发现问题及时与审计委员会沟通。年审注册会计师表示同意审计委员会的意见，及时完成审计工作任务。 在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会对公司财务报表进行了第二次审阅，认为公司财务报表能够真实、准确、完整地反映公司的整体情况，并按相关规定发表了书面意见；审计委员会召开会议对财务报表进行表决并形成决议。

74、同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。审计委员会认为，2008 年度公司聘请的浙江天健东方会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项审计工作。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 关于 2008 年会计报表的审阅意见宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 关于 2008 年会计报表的审阅意见 宁波联合集团股份有限公司董事会： 公司管理层按照公司 2008 年度年报编制、审计工作的时间安排，预编了公司2008 年度“合

75、并资产负债表”和“合并利润表” ，合并报表的范围已包括下属子公司、分公司和母公司，上述会计年报董事会审计委员会成员已经收阅。根据相关文件的规定和会计年报审计工作程序，审计委员会成员对财务处提交的未经审计的 2008 年会计报表进行了审阅； 与公司聘任的审计机构的审计组成员进行了交流。 审计委员会要求年审注册会计师在根据其执业准则所作的风险判断基础上，关注审计方案中提出的审计重点，对资产、收入的真实性和负债、成本的完整性认真核查，按时完成年报审计任务。在向经营班子提交审计报告初审意见稿时，建议对本年度企业财务收支的真实性，内控制度的有效性，经营活动的合法、合规性等内容予以关注，并向审计委员会反馈

76、意见。 审计委员会认为，管理层编制的合并报表所反映的企业经营活动应是符合企业会计制度和会计准则的要求的。若年报编制工作全部完成，可以将 2008 年会计报表提交注册会计师进行审计，审计委员会将据此发表意见。 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 签字：王年成、王爱武、田捷 二九年一月十四日 24 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 关于对年审注册会计师出具的公司 2008 年度 审计报告初稿的审阅意见宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 关于对年审注册会计师出具的公司 2008 年度 审计报告初稿的审阅意见 宁波联合集团股份有限公司董事会： 公司年审注册会计师事务所浙江天健东方会

77、计师事务所有限公司于 2009 年 3月 9 日出具了无保留意见的审计报告（初稿） 。我们作为宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会成员，根据相关文件规定和要求，对该审计报告初稿进行了认真审阅，并与年审注册会计师进行了沟通，我们认为，年审注册会计师与审计委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见，注册会计师经过恰当的审计程序后出具的公司 2008 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。审计委员会和公司管理层将督促会计师事务所在约定期限内提交审计报告。 宁波联合集团股份

78、有限公司董事会审计委员会 签字：王年成、王爱武、田捷 二九年三月十二日 25关于对年审会计师事务所从事 2008 年度 审计工作的总结报告关于对年审会计师事务所从事 2008 年度 审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了由年审注册会计师提供的审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评估方法，本年度审计重点等有关内容以及公司审计办提交的公司 2008 年度财务报告审计工作计划 ，并于 2009 年 1 月 14 日与公司管理层和浙江天健东方会计师事务所有限公司项目负责人就上述审计工作计划等内容作了充分的沟通，并达成一致意见，认为该审计工作计划等制订详细、责任到人，可以

79、保证年度审计工作的顺利完成。 浙江天健东方会计师事务所有限公司在项目经理的带领下一行 25 人按照上述审计工作计划约定，于 2009 年 1 月 14 日进场正式审计，2009 年 1 月 22 日离开现场进入汇总整理阶段。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业管理当局和审计委员会作了持续、充分的沟通，使得各方对公司的经营情况、财务处理情况等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 审计委员会成员高度关注年报审计工作。在年审注册会计师现场审计期间，共 16 次以电话及见面会的形式，就审计报告提交

80、的时间，对公司年度企业财务收支的真实性，内控制度的有效性，经营活动的合法、合规性等内容以及在审计报告中客观反映与披露审计发现的问题等与年审注册会计师进行了沟通。年审注册会计师就上述重点问题给予了审计关注，并按时完成年报审计任务，于 2009 年 3月 24 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理，执业能力胜任，出具的审计报告能够客观反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。我们未发现参与公司 2008

81、 年年度财务报表审计工作的人员有违反相关保密规定的行为。 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 签字：王年成、王爱武、田捷 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 2008 年度会议决议 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 2008 年度会议决议 公司于 2009 年 3 月 9 日以邮件方式发出关于召开宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 2008 年度会议的通知，于 2009 年 3 月 12 日以现场形式在戚家山宾馆召开会议。审计委员会全体成员出席了会议，会议由审计委员会主任王年成先生主持，会议符合公司董事会审计委员会议事规则的有关规定。会议经表决，一致审议通过以下议案：

82、 1、审议并通过了公司2008 年度财务会计报告 ； 2、审议并通过了公司关于浙江天健东方会计师事务所有限公司从事 2008年度审计工作的总结报告 ； 3、审议并通过了公司修改后的董事会审计委员会年报工作规程 。 26以上议案须提交公司 2008 年度董事会审议。 宁波联合集团股份有限公司董事会审计委员会 签字：王年成、王爱武、田捷 二九年三月十二日 （四）薪酬与考核委员会履职情况报告 公司第五届董事会薪酬与考核委员会在本年度草拟了特别奖励基金实施办法 ，了解并审核了经营班子 2008 年度的工作业绩，拟订公司 2008 年度经营者风险收入兑现方案 ，认为所披露的 2008 年度公司董事、监事

83、和高级管理人员的薪酬是按董事会的相关规定执行的。 四、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经浙江天健东方会计师事务所有限公司审定，本公司 2008 年度实现净利润113,560,950.91 元。根据本公司章程规定，以本年度净利润为基数，提取 10%的法定公积金 11,356,095.09 元， 当年可供股东分配的净利润为 102,204,855.82 元；加 2007 年 12 月 31 日尚未分配利润-30,091,552.53 元， 本年度末实际可供股东分配的利润为 72,113,303.29 元。本公司本年度拟以 2008 年末总股本为基数，每 10股派发现金红利 2 元（含税

84、） ，共计 60,480,000.00 元，剩余未分配利润11,633,303.29 元留待以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 五、公司前三年分红情况： （金额单位：万元人民币） 分红年度 现金分红的数额（含税）分红年度的净利润 比率(%) 2005 604.80 4,061.48 14.89 2006 15,120 19,148.73 78.96 2007 0 8,151.79 0 278、监事会报告 8、监事会报告 2008 年，公司监事会按照公司法 、 证券法 、 公司章程和监事会议事规则的规定，认真履行监督职能，积极维护公司利益和广大股东权益。2008 年，监事会共召开会议

85、四次，监事会成员列席了公司去年召开的历次董事会会议，对公司重大决策提出建设性意见，对公司依法规范运作、执行股东大会决议、董事及高管经营行为等情况进行了监督与检查，为公司健康发展起了积极作用。 一、本年度监事会工作情况： （一）监事会会议召开情况： 本年度，公司监事会召开了四次会议： 1、公司第五届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 12-14 日召开。会议全票通过了监事会2007年工作报告， 并同意将此报告提交公司2008年度股东大会审议。 会议还全票同意公司2007年年度报告及摘要、 2007 年度财务决算报告、 2007 年利润分配议案和 2008 年度财务预算报告。会议决议公告刊登

86、在 2008 年 3 月 18 日的中国证券报 、 上海证券报上。 2、公司第五届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 24-25 日召开。会议审议了公司 2008 年第一季度季度报告。 3、 公司第五届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 8 日召开。 会议全票审议通过了公司 2008年半年度报告及摘要。 4、公司第五届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 23-24 日召开。会议全票审议通过了公司 2008 年第三季度季度报告。 （二）列席董事会和股东大会情况： 2008 年，监事会成员列席了历次董事会议和二次股东大会，听取了公司生产、经营、投资、财务等方面的工作报告，依法对

87、公司重大决策的依据、决策程序的合法性进行了监督，并提出了独立的意见和建议。 （三）对公司董事、总经理及高级管理人员履行职责进行监督的情况： 2008 年，监事会密切关注公司的经营运作情况，认真检查公司财务状况，依法对公司董事会决策、经理层经营运作情况，对董事会、股东大会决议的执行情况，公司董事、总经理及其他高管人员履职情况行使了监督职责。 二、监事会发表如下独立意见： 1、本年度公司依法运作情况。2008 年，公司能够根据公司法 、 证券法和公司章程的要求，依法经营、规范运作，真实、准确、及时地进行信息披露。监事会认为：公司决策程序合法，并按有关规定建立完善内部控制制度。公司董事、经理和其他高

88、管人员履行了诚信勤勉义务，未发现公司董事、总裁经营班子执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会对公司 2008 年的财务情况进行了检查、监督，认为公司 2008 年的财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果， 监事会对浙江天健东方会计师事务所有限公司出具的公司2008 年审计报告和审计意见不表示异议。 3、子公司宁波经济技术开发区热电有限公司向宁波丽阳化纤有限公司供热已构成关联交易，交易价格与其他非关联方同类用户基本一致，没有发现内幕交易，没有损害公司和其他股东的权益或造成公司资产流失。 4、2008 年公司收购及出售资产交易价格公开合理，未发现内幕交易，也无

89、损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。报告期内，公司收购及出售资产的交易主要有：子公司宁波联合建设开发有限公司通过公开市场挂牌交易，转让苍南银联投资置业有限公司 49%的股权； 子公司宁波联合集团进出口股份有限公司以经评估后的净资产作价协议方式受让宁波友宁钢管制造有限公司 100%的股权。 289 9、重要事项 、重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司持有其他上市公司和金融企业股权情况： （金额单位：人民币元） 证券代码 证券简称初始投资 金额 占该公司股权比例期末 账面值 报告期损益 报告期 所有者权益变动000970 中科三环5483000.003.03%57042

90、600.440 -113931447.24600982 宁波热电20807500.0010.66%72005034.000 -88394239.50600857 工大首创6314700.403.27%25130649.600 -35882611.20合 计 - - - 154178284.040 -238208297.94注：会计核算科目均为可供出售金融资产。 持有股份均为发起人股。 三、本年度公司无收购及出售资产、企业合并事项。 四、重大关联交易事项： 1、与日常经营相关的关联交易： 子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司在 2008 年向关联方宁波丽阳化纤有限公司提供常年供热（蒸汽） 。

91、报告期内，热电公司向丽阳公司实际售热（蒸汽）6.88 万吨，约占热电公司报告期内总售热（蒸汽）量的 6.88%，平均单价为206 元/吨，交易金额为 1417 万元。热电公司向丽阳公司的供热价格与其向其他非关联方的供热价格一致。 鉴于本公司董事长何大元先生已不再担任宁波丽阳化纤有限公司副董事长及董事职务，因此宁波丽阳化纤有限公司未来将不再是本公司的关联方。 2、本年度公司无资产、股权转让发生的重大关联交易； 3、公司与关联方债权、债务往来及担保事项： （1）报告期内本公司与公司以外的关联方无债权、债务往来。 （2）本公司与关联方的担保事项详见 “重大合同及其履行情况”中的重大担保事项，其形成原

92、因系履行本公司 2007 年度股东大会关于公司担保额度的决议以及公司 2008 年第一次临时股东大会通过的关于增加对子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司担保额度的决议。由于为关联方提供的担保没有明显迹象表明有可能承担连带清偿责任，故对公司的经营成果无影响，对公司的财务状况和现金流量影响极小。 （3）报告期内本公司控股股东及其关联方未有非经营性资金占用情况发生。 五、重大合同及其履行情况： 1、本报告期公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、本报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。 293、重大担保事项： （金额单位：万元） （1）报告期已履行完

93、毕的担保合同 担保金额 担保对象名称 人民币美元协议签署日担保期限 宁波联合建设开发有限公司 * 6,0002007-11-14 2007-11-14 至 2008-06-20小计 6,000 宁波联合汽车销售服务有限公司 1752007-07-04 2007-07-04 至 2008-01-041752007-09-14 2007-09-14 至 2008-03-14352007-09-14 2007-09-14 至 2008-03-142032007-09-25 2007-09-25 至 2008-03-251402007-10-11 2007-10-11 至 2008-04-111402

94、007-10-24 2007-10-24 至 2008-04-241752007-11-05 2007-11-05 至 2008-05-052102007-11-23 2007-11-23 至 2008-05-23282007-12-13 2007-12-13 至 2008-06-131122007-12-13 2007-12-13 至 2008-06-13 * 302008-03-19 2008-03-19 至 2008-09-19 * 302008-03-19 2008-03-19 至 2008-09-19 * 2552008-03-19 2008-03-19 至 2008-09-19小计

95、 1,708 宁波经济技术开发区热电有限责任公司*2,5002007-05-17 2007-05-17 至 2008-04-24 *3,5002006-04-13 2006-04-13 至 2008-09-29小计 6,000 宁波联合集团进出口股份有限公司 * 400 2007-08-13 2007-08-13 至 2008-02-12 *500 2007-03-12 2007-03-12 至 2008-03-12 250 2008-02-04 2008-02-04 至 2008-08-03 1,0002008-04-22 2008-04-22 至 2008-10-22 2,0002008-

96、07-19 2008-07-19 至 2008-12-10小计 3,0001,150 合计 16,7081,150 （2）报告期尚未履行完毕的担保合同 担保金额 担保对象名称 人民币 协议签署日担保期限 宁波联合建设开发有限公司 * *17,0002008-10-092008-10-09 至 2011-09-20小计 17,000 宁波经济技术开发区热电有限责任公司1,0002008-04-162008-04-16 至 2010-04-16 1,5002008-04-292008-04-29 至 2010-04-29 *3,0002008-05-142008-05-14 至 2009-05-1

97、4 *4,000 2008-07-302008-07-30 至 2009-04-20 2,800 2008-08-152008-08-15 至 2010-08-15 1,200 2008-08-282008-08-28 至 2010-08-28 500 2008-12-262008-12-26 至 2009-12-25 30 1,000 2008-12-292008-12-29 至 2010-12-29小计 15,000 宁波联合汽车销售服务有限公司* *1,5302008-08-012008-08-01 至 2009-06-25小计 1,530 合计 33,530 注：上述担保的类型均为连带

98、责任保证担保。 上述担保的决策依据均是公司 2007 年度股东大会通过的关于公司 2008 年度担保额度的决议以及公司 2008 年第一次临时股东大会通过的关于增加对子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司担保额度的决议。 上述担保的对象均为公司持股 51%以上的控股子公司。 带*的为本报告期末资产负债率超过 70%的控股子公司；带*的为公司与银行签定的最高额保证合同；带*的提供担保单位为宁波联合集团进出口股份有限公司，该担保对象本报告期末资产负债率超过 70%。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担 保类型 担保期是 否 履行完毕

99、是 否 为 关联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计31359 万元人民币、250 万美元 报告期末对控股子公司担保余额合计 33530 万元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 33530 万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 33.2% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 18530 万元人民币 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 18530 万元人民币 六、原非流

100、通股东的承诺事项及其履行情况: 公司原非流通股股东在公司股权分置改革时承诺履行法定承诺义务。报告期内原非流通股股东未有违反承诺的行为。 七、聘任会计师事务所情况： 2008 年 4 月 25 日， 本公司股东大会通过续聘天华中兴会计师事务所有限公司 31为公司财务审计机构的决议，聘期一年。由于该事务所于 2008 年 12 月与北京京都会计师事务所合并，合并后更名为北京京都天华会计师事务所，故于 2009 年 1月 9 日召开的本公司临时股东大会通过改聘浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务审计机构的决议，聘期一年。 本报告期内，公司支付给天华中兴会计师事务所有限公司的

101、2007 年度财务审计费用为 45 万元，并承担了 4 万元的审计人员差旅费。2008 年度应付浙江天健东方会计师事务所有限公司的财务审计费用 45 万元未付。公司无支付给上述会计师事务所财务审计以外的其他费用。2007 年度公司支付给北京天华中兴会计师事务所有限公司（2008 年更名为“天华中兴会计师事务所有限公司” ）2006 年度财务审计费用 40 万元，并承担了 5 万元的审计人员差旅费。 八、本年度公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、其他重要事项： 1、子公司宁波联合集团进出口股份有限公司于 2006 年 3 月

102、3 日及 2006 年 2月 28 日分别与浙江造船有限公司签订了合同号为 CBNBZJB05-137 及 CBNBZJB05-138 的船舶进出口代理协议 。报告期内，上述合同所规定的两艘代理船舶顺利交付， 相关保函已注销， 合同已履行完毕。 详情请见 2008 年 2 月 5 日及 2008年 5 月 20 日的中国证券报 、 上海证券报 。 2、公司第五届董事会第四次会议授权公司经营班子按照国家有关规定以不低于 50 万元的价格择机出让公司持有的北京殷华激光快速成形与模具技术有限公司55%的股权。详情请见 2007 年 10 月 25 日的中国证券报 、 上海证券报 。上述股权通过宁波产

103、权交易中心公开挂牌后，以 55 万元的价格分别转让给郭戈、颜旭涛、唐果林和张定军等四人。截止报告期末，上述股权转让的工商变更手续已经办结，股权转让工作全部完成。 3、根据公司第五届董事会第四次会议决议授权，子公司宁波开发区热电有限责任公司将持有的占宁波绿源天然气电力有限公司注册资本 6%的股权在宁波市产权交易所挂牌转让。截止报告期末，股权转让相关手续已全部完成。公司第五届董事会第四次会议决议请见 2007 年 10 月 25 日的中国证券报 、 上海证券报 。 4、根据公司 2006 年度股东大会的授权，公司第五届董事会第六次会议通过了关于为公司董监事及高管人员续保责任险的议案 。详情请见 2

104、008 年 4 月 28日的中国证券报 、 上海证券报 。 5、子公司宁波联合建设开发有限公司经过在宁波市产权交易中心挂牌，以6000 万元的出让底价转让占苍南银联投资置业有限公司 49%股权给宁波华南房地产开发有限公司。详情请见 2008 年 4 月 30 日的中国证券报 、 上海证券报 。截止报告期末，上述股权转让相关的工商变更登记手续已完成。 6、公司第五届董事会第六次会议通过了关于子公司中佳国际和热电公司拟对宁波光耀热电公司进行同比例增资的议案 ，同意子公司中佳国际发展有限公司和子公司宁波开发区热电有限公司分别出资 1120 万元和 800 万元，与其他股东一起同比例增资宁波光耀热电有

105、限公司。详情请见 2008 年 4 月 28 日的中国证券报 、 上海证券报 。在实施过程中，该增资事项分步实施。截止 7 月底，第一步增资工作已经完成，其中中佳国际发展有限公司出资 560 万元，宁波开发区热电有限责任公司出资 400 万元。 327、 子公司宁波联合集团进出口股份有限公司于报告期内签订了 ZJB07-187 船舶建造合同及 CBNB/ZJB07-187船舶进出口代理协议 。根据上述合同与协议规定，浙江造船有限公司作为建造方、宁波联合集团进出口股份有限公司作为贸易机构，联合组成共同的卖方，为买方（意大利 SNUG SRL 公司）建造一艘散货船，合同标的为 6669 万美元，交

106、船日期为 2010 年 12 月 30 日。详情请见 2008 年 7 月4 日的中国证券报 、 上海证券报 。截止报告期末，上述合同履行正常。 8、子公司宁波联合集团进出口股份有限公司以人民币 452.44 万元的价格受让了宁波友宁钢管制造有限公司的全部股权。截止报告期末，工商变更手续已完成，宁波友宁钢管制造有限公司注册为子公司宁波联合集团进出口股份有限公司的全资子公司。 9、子公司宁波联合集团进出口股份有限公司以人民币 237.87 万元为底价，于 2008 年 6 月 20 日在宁波产权交易中心公开挂牌出让其持有的占宁波联合燕华化工经贸有限公司注册资本 19.8%的股权。 子公司宁波联合

107、集团进出口股份有限公司持有宁波联合燕华化工经贸有限公司的股权由原来的占该公司注册资本 39.6%下降为 19.8%。 10、子公司宁波开发区石油有限公司于 2008 年 7 月 30 日获得宁波市工商行政管理局北仑分局下发的企业（机构）核准注销登记通知书 ，该公司清算工作已全面完成。详情请见 2008 年 8 月 1 日的中国证券报 、 上海证券报 。 11、子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司于 2008 年 12 月 24 日收到中央预算内投资款人民币 1000 万元。详情请见 2008 年 12 月 27 日的中国证券报 、 上海证券报 。 3310、财务报告 10、财务报告 一、审

108、计报告（附后） 二、会计报表 1、 比较式资产负债表（附后） 2、 比较式利润表（附后） 3、 比较式现金流量表（附后） 4、 股东权益变动表（附后） 三、会计报表附注（附后） 341111、备查文件目录、备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、报告期内在上海证券报 、 中国证券报上刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件完整备置于公司所在地。 董事长： 宁波联合集团股份有限公司 二九年三月二十四日 第 1 页 共 68 页 审 计 报 告 审 计 报 告 浙天

109、会审2009888 号 宁波联合集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波联合集团股份有限公司（以下简称宁波联合公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波联合公司管理层的责任。 这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)

110、选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

111、见。审第 2 页 共 68 页 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为，宁波联合公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宁波联合公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔 中国杭州 中国注册会计师 沈维华 中国注册会计师 娄杭 报告日期：2009 年 3 月 24 日 会合01表单位：人民币元资 产注

112、释号期末数负债和股东权益注释号期末数期初数流动资产：流动负债： 货币资金1751,527,476.70 短期借款17193,800,000.00 432,070,160.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据230,385,361.53 交易性金融负债 应收账款374,791,924.85 应付票据18109,802,428.32 101,000,000.00 预付款项460,657,065.93 应付账款19446,757,750.73 440,362,875.15 应收保费 预收款项20404,770,555.36 626,693

113、,533.00 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬2130,749,370.86 25,036,120.93 其他应收款5105,574,280.59 应交税费22131,186,553.65 123,942,521.98 买入返售金融资产 应付利息231,497,210.08 2,133,570.86 存货61,277,529,842.83 其他应付款24237,521,066.86 205,045,443.27 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产72,070,864.08 保险合同准备金 流动资产合计2,302,5

114、36,816.51 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债2520,000,000.00 183,000,000.00 其他流动负债26160,000.00 流动负债合计1,576,244,935.86 2,139,284,225.19 非流动负债：非流动资产： 长期借款27462,000,000.00 发放贷款及垫款 应付债券 可供出售金融资产8154,178,284.04 长期应付款 持有至到期投资9 专项应付款 长期应收款 预计负债285,541,772.62 长期股权投资10150,048,092.99 递延所得税负债2941,969,458.63 121,372,22

115、4.61 投资性房地产11155,418,339.42 其他非流动负债3012,611,075.93 固定资产12402,093,585.94 非流动负债合计522,122,307.18 121,372,224.61 在建工程13179,862,633.43 负债合计2,098,367,243.04 2,260,656,449.80 工程物资股东权益： 固定资产清理 股本31302,400,000.00 302,400,000.00 生产性生物资产 资本公积32491,263,287.13 729,247,142.50 油气资产 减：库存股 无形资产1476,420,294.38 盈余公积33

116、149,746,839.94 138,390,744.85 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润34278,490,155.07 166,101,442.14 长期待摊费用15749,900.85 外币报表折算差额-3,937,544.97 -2,581,070.57 递延所得税资产1658,025,991.69 归属于母公司股东权益合计1,217,962,737.17 1,333,558,258.92 其他非流动资产 少数股东权益163,003,959.04 147,077,708.56 非流动资产合计1,176,797,122.74 股东权益合计1,380,966,696.21 1,4

117、80,635,967.48 资产总计3,479,333,939.25 负债和股东权益总计3,479,333,939.25 3,741,292,417.28 695,582,722.31 合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表 2008年12月31日编制单位：宁波联合集团股份有限公司期初数2,383,091,748.12 127,450,194.14 113,634,626.32 1,274,393,333.95 2,437,500.00 79,683,083.09 89,910,288.31 154,577,235.70 365,712,000.83 471,789,347.96

118、 3,000,000.00 173,530,272.20 1,358,200,669.1674,995,340.30 75,165,075.78 第 4 页 共 68 页3,741,292,417.28法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：1,104,826.36 38,326,570.03 会合02表单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、营业总收入3,169,312,168.12 3,676,151,923.93 其中：营业收入3,169,312,168.12 3,676,151,923.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本3,070,250,641.9

119、5 3,604,799,317.08 其中：营业成本2,846,292,804.96 3,332,344,831.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加33,135,619.35 120,516,643.73 销售费用82,045,681.21 98,995,653.01 管理费用96,736,597.43 92,764,585.20 财务费用8,851,462.77 104,004.78 资产减值损失3,188,476.23 -39,926,401.10 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失

120、以“-”号填列）106,791,173.31 37,210,640.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,063,041.20 13,795,922.47 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）205,852,699.48 108,563,246.98 加：营业外收入15,322,731.33 43,838,076.52 减：营业外支出14,942,728.59 6,458,511.63 其中：非流动资产处置损失8,276,120.99 1,333,631.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）206,232,702.22 145,942,811.87

121、减：所得税费用49,339,643.72 60,098,579.30 五、净利润（净亏损以“-”号填列）156,893,058.50 85,844,232.57 归属于母公司股东的净利润123,744,808.02 81,517,884.60 少数股东损益33,148,250.48 4,326,347.97 六、每股收益： （一）基本每股收益0.41 0.27 （二）稀释每股收益0.41 0.27 1合 并 利 润 表合 并 利 润 表编制单位：宁波联合集团股份有限公司注释号 2008年度2314第 6 页 共 68 页法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 567会合03表编

122、制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元注释号本期数上年同期数3,222,897,470.00 4,165,025,946.98 144,089,770.75 252,830,091.18 1839,850,282.36 160,448,921.96 4,206,837,523.11 4,578,304,960.12 3,181,802,060.67 3,679,968,642.26 83,940,398.36 100,260,375.85 130,081,334.26 153,793,045.53 2959,009,053.23 230,510,376.70 4,354,832,846

123、.52 4,164,532,440.34 -147,995,323.41 413,772,519.78 119,916,115.20 20,368,945.04 51,547,483.77 9,811,469.45 8,298,320.97 34,429,023.49 33,680,407.53 3 179,761,919.94 98,289,845.51 185,762,456.75 126,233,295.48 16,316,411.07 44,206,144.13 103,056,407.84 44,520,377.90 206,599,245.72 273,495,847.45 -26

124、,837,325.78 -175,206,001.94 858,000.00 14,700,000.00 858,000.00 1,228,242,415.00 523,070,160.00 568,626,400.00 1,841,919.85 1,297,726,815.00 539,612,079.85 1,152,512,575.00 615,289,373.00 86,610,424.36 226,088,980.13 13,820,000.00 32,605,071.79 6 68,626,400.00 1,239,122,999.36 910,004,753.13 58,603,

125、815.64 -370,392,673.28 -1,356,474.40 -71,008.45 -117,585,307.95 -131,897,163.89 626,956,322.31 758,853,486.20 509,371,014.36 626,956,322.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 销售商品、提供劳务收到的现金 合 并 现 金 流 量 表 合 并 现 金 流 量 表项 目一、经营活动产生的现金流量： 2008年度 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 支付原保险合同赔付

126、款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金三、筹资活动产生的现金流量：

127、吸收投资收到的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 分配股

128、利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润第 8 页 共 68 页四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额会合04表 资本 减： 盈余 一般风险 未分配外币报表 资本 减： 盈余 一般风险 未分配外币报表 公积库存股 公积 准备 利润折算差额 权益 权益合计 公积库存股 公积 准备 利润折算差额 权益 权益合计一、上年年末余额 302,400,000.00 729,247,142.50 138,390,744.85 166,101,442.14 -2,581,070.57 147,077

129、,708.56 1,480,635,967.48 302,400,000.00 404,144,101.05 223,583,819.52 149,450,601.68 -748,953.86 313,063,787.88 1,391,893,356.27 加：会计政策变更 130,762,787.04 -98,840,604.39 99,980,485.58 22,727,988.22 154,630,656.45 前期差错更正 二、本年年初余额302,400,000.00 729,247,142.50 138,390,744.85 166,101,442.14 -2,581,070.57

130、147,077,708.56 1,480,635,967.48 302,400,000.00 534,906,888.09 124,743,215.13 249,431,087.26 -748,953.86 335,791,776.10 1,546,524,012.72 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -237,983,855.37 11,356,095.09 112,388,712.93 -1,356,474.40 15,926,250.48 -99,669,271.27 194,340,254.41 13,647,529.72 -83,329,645.12 -1,832,116

131、.71 -188,714,067.54 -65,888,045.24 （一）净利润123,744,808.02 33,148,250.48 156,893,058.50 81,517,884.60 4,326,347.97 85,844,232.57 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -237,983,855.37 -1,356,474.40 -239,340,329.77 194,340,254.41 -1,832,116.71 192,508,137.70 1可供出售金融资产公允价值变动净额-238,208,297.94 -238,208,297.94 193,139,471.52 19

132、3,139,471.52 2权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响224,442.57 224,442.57 122,315.59 122,315.59 3与计入股东权益项目相关的所得税影响 4其他-1,356,474.40 -1,356,474.40 1,078,467.30 -1,832,116.71 -753,649.41 上述（一）和（二）小计 -237,983,855.37 123,744,808.02 -1,356,474.40 33,148,250.48 -82,447,271.27 194,340,254.41 81,517,884.60 -1,832,116.71 4,32

133、6,347.97 278,352,370.27 （三）股东投入和减少股本-3,242,000.00 -3,242,000.00 42,566,745.09 42,566,745.09 1. 股东投入股本-3,242,000.00 -3,242,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 27,866,745.09 27,866,745.09 （四）利润分配 11,356,095.09 -11,356,095.09 -13,980,000.00 -13,980,000.00 13,647,529.72 -164,847,529.72

134、 -235,607,160.60 -386,807,160.60 1. 提取盈余公积11,356,095.09 -11,356,095.09 13,647,529.72 -13,647,529.72 2. 提取一般风险准备 3对股东的分配-13,980,000.00 -13,980,000.00 -151,200,000.00 -235,607,160.60 -386,807,160.60 4其他 （五）股东权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额302,400,000.00 491,263,287.13 149,746,839.94

135、278,490,155.07 -3,937,544.97 163,003,959.04 1,380,966,696.21 302,400,000.00 729,247,142.50 138,390,744.85 166,101,442.14 -2,581,070.57 147,077,708.56 1,480,635,967.48 少数股东 股东 股本合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：宁波联合集团股份有限公司 2008年度单位：人民币元 股本第 10 页 共 68 页法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目本期数上年同期数归属于母公司股东权益少数股东股东归属于

136、母公司股东权益会企01表单位:人民币元资 产注释号期末数期初数注释号期末数期初数流动资产： 货币资金120,456,971.19 117,212,187.90 257,000,000.00 交易性金融资产 应收票据 200,000.00 8,000,000.00 5,800,000.00 应收账款13,535,926.55 2,709,456.25 415,735.50 1,374,859.06 预付款项2,017,818.98 4,424,125.70 1,908,326.10 24,641,833.46 应收利息 10,255,380.69 10,181,435.48 应收股利223,56

137、3,800.00 157,937,500.00 1,498,164.46 41,558.74 其他应收款263,202,788.78 246,971,960.91 534,875.00 存货463,111.94 11,220,923.55 一年内到期的非流动资产 4,986,695.12 6,090,649.24 其他流动资产 流动资产合计413,240,417.44 540,676,154.31 非流动资产：27,064,301.87 305,665,210.98 可供出售金融资产154,178,284.04 471,789,347.96 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资3328,4

138、21,172.92 353,271,102.10 投资性房地产100,755,157.37 106,046,079.78 固定资产63,805,662.89 68,564,741.64 在建工程128,339.94 472,679.00 30,393,270.91 109,796,036.89 工程物资 固定资产清理 30,393,270.91 109,796,036.89 生产性生物资产 57,457,572.78 415,461,247.87 油气资产 无形资产2,883,463.44 5,311,839.56 开发支出 302,400,000.00 302,400,000.00 商誉 4

139、85,232,906.35 723,216,761.72 长期待摊费用 50,715.00 递延所得税资产3,538,124.32 3,194,542.56 149,746,839.94 138,390,744.85 其他非流动资产 72,113,303.29 -30,091,552.53 非流动资产合计653,710,204.92 1,008,701,047.60 1,009,493,049.58 1,133,915,954.04 资产总计1,066,950,622.36 1,549,377,201.91 1,066,950,622.36 1,549,377,201.91 股本 资本公积 减

140、：库存股第 3 页 共 68 页负债和股东权益总计法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 应付利息 应付股利 流动负债合计 股东权益合计 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计股东权益： 应付票据 其他应付款 一年内到期的非流动负债 应付债券 其他流动负债 应交税费 未分配利润 盈余公积 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 长期应付款非流动负债： 长期借款流动负债： 短期借款 交易性金融负债资 产 负 债 表资 产 负 债 表编制单位：宁波联合集团股份有限公司负债和股东权益 2008年12月31日会企02表编制单位：宁波联合集团股份有限公司单

141、位：人民币元项 目注释号本期数上年同期数一、营业收入188,946,247.62 127,377,347.05 减：营业成本162,184,734.66 93,844,940.72 营业税金及附加2,811,773.39 2,886,318.88 销售费用9,694,136.47 12,079,014.46 管理费用40,879,779.93 47,030,535.88 财务费用13,071,979.55 4,103,586.14 资产减值损失979,223.35 -1,699,422.11 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）2147,098,100.5

142、6 166,478,469.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,273,304.91 3,094,266.70 二、营业利润（亏损以“-”号填列）106,422,720.83 135,610,842.65 加：营业外收入7,188,481.72 1,260,355.95 减：营业外支出393,833.40 252,461.81 其中：非流动资产处置净损失42,997.2848,365.33 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）113,217,369.15 136,618,736.79 减：所得税费用-343,581.76 143,439.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列）11

143、3,560,950.91 136,475,297.16 五、每股收益： （一）基本每股收益0.38 0.45 （二）稀释每股收益0.38 0.45 第 5 页 共 68 页利 润 表利 润 表法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2008年度会企03表编制单位：宁波联合集团股份有限公司单位：人民币元注释号本期数上年同期数97,246,200.68 147,977,556.06 295,912,095.21 13,047,276.45 393,158,295.89 161,024,832.51 48,137,659.19 97,304,966.80 27,342,956.66

144、41,614,521.99 7,011,660.07 4,140,144.02 130,448,316.29 274,406,298.19 212,940,592.21 417,465,931.00 180,217,703.68 -256,441,098.49 52,752,616.56 11,882,495.04 40,793,555.75 30,352,303.53 3,601,950.63 15,292,603.69 10,163,199.57 97,148,122.94 67,690,601.83 6,639,021.07 18,267,538.23 9,906,144.13 6,63

145、9,021.07 28,173,682.36 90,509,101.87 39,516,919.47 171,000,000.00 286,000,000.00 171,000,000.00 286,000,000.00 428,000,000.00 29,000,000.00 14,882,022.26 156,208,175.25 442,882,022.26 185,208,175.25 -271,882,022.26 100,791,824.75 -1,155,216.71 -116,132,354.27 117,212,187.90 233,344,542.17 116,056,97

146、1.19 117,212,187.90 销售商品、提供劳务收到的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 现 金 流 量 表 现 金 流 量 表项 目一、经营活动产生的现金流量： 2008年度二、投资活动产生的现金流量： 收到其他与投资活动有关的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 支付的各项税费 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 吸收投资收到的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金三、筹资活动产生的现金流量：

147、投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 支付其他与筹资活动有关的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 投资支付的现金 投资活动现金流入小计第 7 页 共 68 页 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人： 主

148、管会计工作的负责人： 会计机构负责人：编制单位：宁波联合集团股份有限公司资本减：盈余未分配股东资本减：盈余未分配股东公积库存股公积利润权益合计公积库存股公积利润权益合计一、上年年末余额 302,400,000.00 723,216,761.72 138,390,744.85 -30,091,552.53 1,133,915,954.04 302,400,000.00 404,144,101.05 153,322,676.42 217,298,197.79 1,077,164,975.26 加：会计政策变更 125,810,873.56 -28,579,461.29 -219,017,517.7

149、6 -121,786,105.49 前期差错更正 二、本年年初余额302,400,000.00 723,216,761.72 138,390,744.85 -30,091,552.53 1,133,915,954.04 302,400,000.00 529,954,974.61 124,743,215.13 -1,719,319.97 955,378,869.77 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -237,983,855.37 11,356,095.09 102,204,855.82 -124,422,904.46 193,261,787.11 13,647,529.72 -28,

150、372,232.56 178,537,084.27 （一）净利润113,560,950.91 113,560,950.91 136,475,297.16 136,475,297.16 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -237,983,855.37 -237,983,855.37 193,261,787.11 193,261,787.11 1可供出售金融资产公允价值变动净额-238,208,297.94 -238,208,297.94 193,139,471.52 193,139,471.52 2权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响224,442.57 224,442.57 122,31

151、5.59 122,315.59 3与计入股东权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 -237,983,855.37 113,560,950.91 -124,422,904.46 193,261,787.11 136,475,297.16 329,737,084.27 （三）股东投入和减少股本 1. 股东投入股本 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 （四）利润分配 11,356,095.09 -11,356,095.09 13,647,529.72 -164,847,529.72 -151,200,000.00 1. 提取盈余公积11,356,095.09 -11,356,0

152、95.09 13,647,529.72 -13,647,529.72 2对股东的分配 -151,200,000.00 -151,200,000.00 3其他 （五）股东权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额302,400,000.00 485,232,906.35 149,746,839.94 72,113,303.29 1,009,493,049.58 302,400,000.00 723,216,761.72 138,390,744.85 -30,091,552.53 1,133,915,954.04 第 9 页 共 68 页 法

153、定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目本期数上年同期数股本股本股 东 权 益 变 动 表 股 东 权 益 变 动 表 会企04表 2008年度单位：人民币元第 11 页 共 68 页 宁波联合集团股份有限公司宁波联合集团股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 一、公司基本情况 宁波联合集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原系于 1994 年 3 月经宁波市体制改革委员会批准成立的宁波经济技术开发区联合(集团)股份有限公司，1996 年 6 月经重组更名为宁波联合集团股份有限公司，在宁波市工商行政管理局注册登记，取得

154、注册号为3302001001567 的企业法人营业执照 。现有注册资本 302,400,000.00 元，股份总数302,400,000 股(每股面值 1 元)。其中有限售条件的流通股份 A 股 106,311,439 股，无限售条件的流通股份 A 股 196,088,561 股。 公司股票于 1997 年 4 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司经营范围为高新技术产品投资开发、 能源、 交通、 通讯项目及市政基础设施建设，房地产开发经营、实业项目投资等。 二、财务报表的编制基准与方法 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的 企业会计准则 ， 即本

155、报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 第 12 页 共 68 页 财务报表项目以历史成本计量为主。 以

156、公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务， 采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额， 外币货币性项目按资产负债表

157、日即期汇率折算， 除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外， 其他汇兑差额计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2. 利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率或即期汇率的近似汇率折算； 3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独

158、列示； 4. 现金流量表采用即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） 、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） 、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的

159、确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时， 确认一项金融资产或金融负债。 初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和第 13 页 共 68 页 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

160、益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法

161、摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 除与套期保值有关外， 按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时， 将实

162、际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条

163、件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列第 14 页 共 68 页 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定

164、其公允价值； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试； 对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的

165、金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） ， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产， 期末有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预

166、期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失， 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项 （包括应收账款、 预付账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项， 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 30%计提；账龄

167、 2-3 年的，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的100%计提。一般情况下对本公司合并财务报表范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项， 经单独测试后根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提第 15 页 共 68 页 坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等， 以及在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土

168、地、开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品和在开发过程中的开发成本。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 包装物、 低值易耗品采用一次转销法进行摊销， 其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (3) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (4) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的， 在公共配套设施完工决算后， 按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本； 如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的， 则先由有关开发产品预提公共配

169、套设施费， 待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定

170、存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的， 在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 第 16 页 共 68 页

171、 (3) 除企业合并形成以外的： 以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的， 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 （合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算； 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、

172、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的， 按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额， 计提长期股权投资减值准备； 其他投资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制； 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括

173、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1. 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产， 以及不属于生产经营主要设备， 但单位价值在 2,000 元

174、以上，并且使用期限超过二年的物品。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率第 17 页 共 68 页 如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-45原价的 4%、5%4.80-2.11机器设备 5-12原价的 4%、5%19.20-7.9

175、2电子设备 5-12原价的 4%、5%19.20-7.92运输工具 5-10原价的 4%、5%19.20-9.50其他设备 2-10原价的 4%、5%48.00-9.505. 因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、 成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计

176、量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时， 按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益

177、期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产， 估计其使用寿命时通常考虑以下因素： (1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产， 在使用寿命内按照与该项

178、无形资产有关的经济利益的预第 18 页 共 68 页 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核， 并进行减值测试。 5资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资

179、产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产除应收款项、存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产是否存在可能发生减

180、值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、 资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3, 单项资产的可收回金额低于其账面价值的， 按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损

181、失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，记入开发成本，在开发产品完工后，记入当期损益。 第 19 页 共 68 页 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

182、本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动

183、重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利

184、息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品竣工验收前，由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (十九) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质

185、量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通第 20 页 共 68 页 常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实

186、施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 3提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳

187、务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与

188、租金，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。 5其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 (二十一) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 （未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期第 21 页 共 68 页 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

189、据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日， 对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母

190、公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 四、税（费）项四、税（费）项 (一) 增值税 国内贸易一般商品税率为 17%，其他商品按规定的适用税率；出口货物按规定退税率计算申报退税或实行“免、抵、退”税办法；根据财政部、国家税务总局发布的关于调整纺织品服装等部分商品出口退税率的通知（财税2008111 号）、关于提高部分商品出口退税率的通知（财税2008138 号）和关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知（财税2008144 号）的规定，分别自 2008 年 8 月 1 日、200

191、8 年 11 月 1日和 2008 年 12 月 1 日起部分商品出口退税率上调。 (二) 营业税 控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司的安装工程收入按 3%的税率计缴，其他收入和其他公司按 5%的税率计缴。 (三) 土地增值税 根据中华人民共和国土地增值税暂行条例的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发2004100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定， 从事房地产开发的控股子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目

192、全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。 (四) 城市维护建设税 第 22 页 共 68 页 控股子公司嵊泗远东长滩旅游开发有限公司、 嵊泗金海置业有限公司、 嵊泗银海置业有限公司和嵊泗山海置业有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴，其他公司按 7%计缴。 (五) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (七) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (八) 企业所得税 按 25%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要

193、子公司 1. 通过企业合并取得的子公司 (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本(万元) 经营 范围 宁波联合集团进出口股份有限公司 宁波市 732114177 贸易 2,000 自营和代理各类商品及技术的进出口业务宁波戚家山俱乐部有限公司 宁波市 610254657 服务业 789 保龄球场、健身房及其他配套服务 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额持股比例(%)表决权 比例(%) 实际 控制人 宁波联合集团进出口股份有限公司 25,820,648.3625,820,648.36注 注

194、宁波经济技术开发区控股有限公司 宁波戚家山俱乐部有限公司 6,424,669.746,424,669.74100.00100.00 宁波经济技术开发区控股有限公司 注：本公司直接持有该公司 85%股权，控股子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 6%股权。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册地组织机构 代码 业务性质注册 资本(万元)经营 范围 宁波天水置业投资有限公司 宁波市72048736-3房地产3,000 房地产经营、物业管理、建筑装璜、房地产中介 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司 嵊泗县76250479-0房地产2,500 旅游景点、旅游项目及产品的开发

195、经营；房地产开发经营 宁波联合新城工贸有限公司 宁波市76851460-7贸易 2,000 汽车零部件制造加工、 机电设备、钢制品、纸 第 23 页 共 68 页 浙江天景旅游投资开发有限公司 宁波市76452204-4实业投资 2,000 实业投资，旅游项目投资，园林绿化管理，旅游景点开发、咨询服务 宁波联合汽车销售服务有限公司 宁波市14413808-4贸易 1,000 汽车销售 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 宁波天水置业投资有限公司 149,269,100.00149,269,100.00注 1 注 1

196、 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司 130,000,000.00130,000,000.00注 2 注 2 宁波联合新城工贸有限公司 30,670,000.0030,670,000.00注 3 注 3 浙江天景旅游投资开发有限公司 20,000,000.0020,000,000.00注 4 注 4 宁波联合汽车销售服务有限公司 6,415,201.606,415,201.60注 5 注 5 注 1：控股子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 51%股权。 注 2：控股子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 80%股权。 注 3：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 100%股权。

197、 注 4：控股子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 100%股权。 注 5：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 40%股权，控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司持有该公司 20%股权。 2通过其他方式取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册资本(万元)经营 范围 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司 宁波市 70483483-9 生产制造14,000热电生产、供应管理、相关技术服务及电热工程的安装维修 宁波联合建设开发有限公司 宁波市 72407403-X 房地产 10,000房地产经营、工程建筑 浙江友宁钢制品制造有限公司 舟山市 6

198、6519842-9 生产制造 3,000焊接钢管、钢管附件、钢构件等 苍南银联投资置业有限公司 苍南县 66713104-1 房地产 1,000房地产开发、经营（凭资质经营）宁波保税区埃希半导体材料 仓储有限公司 宁波市 76453818-5 仓储 500 半导体材料、化工原料及产品、电子器件和器材、国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储 嵊泗金海置业有限公司 嵊泗县 78774079-X 房地产 500 旅游景点、旅游项目及产品的开发经营；房地产开发经营（凭资质证书经营）；建材、装饰材料、家电产品的销售 嵊泗银海置业有限公司 嵊泗县 78773918-2 房地产 500 旅游景点、旅游项目及

199、产品的开发经营；房地产开发经营（凭资质证书经营）；建材、装饰材料、家电产品的销售 嵊泗山海置业有限公司 嵊泗县 78773949-X 房地产 500 旅游景点、旅游项目及产品的开发经营；房地产开发经营（凭资质证书经营）；建材、装饰材料、家电产品的销售 第 24 页 共 68 页 宁波联合龙腾汽车有限公司 宁波市 66849953-4 贸易 500 汽车销售与汽车维修 中佳国际发展有限公司 香港 投资 HKD1 投资、一般性贸易 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例 (%) 表决权比例(%)宁波经济技术开发区热电有限责任公司 133,000,0

200、00.00133,000,000.0095.00 95.00 宁波联合建设开发有限公司 85,000,000.0085,000,000.0085.00 85.00 浙江友宁钢制品制造有限公司 24,300,000.0024,300,000.00注 1 注 1 苍南银联投资置业有限公司 5,100,000.005,100,000.00注 2 注 2 宁波保税区埃希半导体材料 仓储有限公司 3,350,000.003,350,000.00注 3 注 3 嵊泗金海置业有限公司 5,968,978.005,968,978.00注 4 注 4 嵊泗银海置业有限公司 5,098,119.005,098,1

201、19.00注 5 注 5 嵊泗山海置业有限公司 5,055,990.00 5,055,990.00注 6 注 6 宁波联合龙腾汽车有限公司 5,000,000.005,000,000.00注 7 注 7 中佳国际发展有限公司 23,973,458.4123,973,458.41100.00 100.00 注 1：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 81%股权。 注 2：控股子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 51%股权。 注 3：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 67%股权。 注 4：控股子公司嵊泗远东长滩旅游开发有限公司持有该公司 100%的股权。 注

202、 5：控股子公司嵊泗远东长滩旅游开发有限公司持有该公司 100%的股权。 注 6：控股子公司嵊泗远东长滩旅游开发有限公司持有该公司 100%的股权。 注 7：控股子公司宁波联合汽车销售服务有限公司持有该公司 100%的股权。 (二) 母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明 根据双方达成的股权转让协议，控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司于 2008年 6 月受让了华建军、朱才科合计持有宁波友宁钢管制造有限公司 100%的股权；根据 2008年 8 月 11 日宁波友宁钢管制造有限公司股东会决议，该公司已宣告进入清算程序，故未将其纳入合并财务报表范围。 (三) 重

203、要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有份额后的余额宁波联合建设开发有限公司 38,583,986.30 第 25 页 共 68 页 宁波联合集团进出口股份有限公司 7,929,720.72 宁波经济技术开发区热电有限责任公司 9,411,164.16 六、利润分配六、利润分配 根据 2008 年 4 月 25 日公司 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案， 按2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，2007 年度不进

204、行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 根据2009年3月24日公司董事会五届九次会议通过的2008年度利润分配预案， 按2008年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 2 元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 751,527,476.70 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 496,001.70 262,490.89 银行存款 621,546,575.50注 1 591,249,876.98 其他货币资金 129,484,89

205、9.50注 2 104,070,354.44 合 计 751,527,476.70 695,582,722.31 注 1：其中银行定期存款 109,000,000.00 元，贷款专户资金 16,909,172.68 元。 注 2：其中存出投资款 2,009,901.43 元，银行承兑汇票保证金 58,545,728.32 元，保函保证金 23,670,000.00 元， 履约保证金 39,000,000.00 元， 按揭保证金 673,631.17 元，住房维修金 1,930,387.89 元，工程保证金 3,000,000.00 元,进料加工保证金 322,167.48元，信用卡存款 333

206、,083.21 元。 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 1) 根据控股子公司宁波联合建设开发有限公司和中国工商银行宁波市分行签订的贷款账户监管协议规定，为保证就“天合家园”二期项目与银行签订的 12,000 万元房地产借款合同能够切实履行， 并保证该合同项下的债务按时清偿， 宁波联合建设开发有限公司在中国工商银行宁波市分行营业部开立基建专户(账号 39001963)，未经银行同意不得擅自动用该贷款专户资金。 截至 2008 年 12 月 31 日， 该账户存款余额为 16,909,172.68元，其中可用余额为 1,629,172.

207、68 元，尚未经银行审批余额为 15,280,000.00 元。 第 26 页 共 68 页 2) 根据有关三方签订的造船专用资金监管协议，宁波联合集团进出口股份有限公司在中国建设银行股份有限公司宁波市分行开立造船资金专户， 该账户资金接受三方共同监管。 期 末 数 开户单位 开户行 款项性质 原币及金额 汇率 折人民币金额 使用受限制原因 宁波联合集团进出口股份有限公司 中国建设银行宁波市分行 造船资金USD1,277.826.83468,733.39三方监管 宁波联合集团进出口股份有限公司 中国建设银行宁波市分行 造船资金 128,936,201.98 三方监管小 计 128,944,93

208、5.37 (3) 货币资金外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 现 金 HKD 138.70 0.8819 122.32 银行存款 USD1,144,080.06 6.8346 7,819,329.58 HKD917,839.09 0.9364 859,464.52 银行存款 HKD840,566.56 0.8819 741,295.65 USD422,206.35 7.3046 3,084,048.50 小 计 8,560,747.55 3,943,513.02 2. 应收票据 期末数 30,385,361.53 (1)

209、 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 30,385,361.53 30,385,361.53 79,683,083.09 79,683,083.09 合 计 30,385,361.53 30,385,361.53 79,683,083.09 79,683,083.09 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (3) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收票据账面价值期末数较期初数下降 6

210、1.87%，主要系控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司本期以票据背书转让的方式直接支付货款较多所致。 3. 应收账款 期末数 74,791,924.85 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 45,099,960.33 56.29 2,254,998.02 42,844,962.31 29,971,014.50 31.62 1,498,550.73 28,472,463.77 其他不重大 35,022,052.13 43.71 3,075,089.59 31,946,962.54 64,819,720.99

211、 68.38 3,381,896.45 61,437,824.54 合 计 80,122,012.46 100.00 5,330,087.61 74,791,924.85 94,790,735.49 100.00 4,880,447.18 89,910,288.31 第 27 页 共 68 页 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 77,795,001.23 97.10 3,889,750.06 73,905,251.17 93,178,458.09 98.30 4,658,922.90 88,

212、519,535.19 1-2 年 714,733.83 0.89 214,420.15 500,313.68 772,720.00 0.82 167,543.33 605,176.67 2-3 年 772,720.00 0.96 386,360.00 386,360.00 826,751.00 0.87 41,174.55 785,576.45 3 年以上 839,557.40 1.05 839,557.40 12,806.40 0.01 12,806.40 合 计 80,122,012.46 100.00 5,330,087.61 74,791,924.85 94,790,735.49 10

213、0.00 4,880,447.18 89,910,288.31 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 49,151,951.79 元， 占应收账款账面余额的 61.35%，具体明细如下： 单位名称 账面余额 账龄 宁波经济技术开发区联能贸易有限公司28,866,227.951 年以内 广东蓝粤能源发展有限公司 16,233,732.381 年以内 宁波永祥铸造有限公司 1,621,383.221 年以内 宁波成路纸品制造有限公司 1,234,982.041 年以内 宁波维科精华集团敦煌针织有限公司 1,195,626.201 年以内 小 计 49,151,951.79 (4

214、) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 控股子公司宁波保税区埃希半导体材料仓储有限公司应收中纬积体电路 （宁波） 有限公司 441,779.43 元，估计难以收回，于本期核销。 4. 预付款项 期末数 60,657,065.93 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年内 59,298,953.99 89.42 2,960,321.86 56,338,632.13 125,788,117.38 90.38 6,035,510.66 119,752,606.72 1-2 年

215、5,756,479.37 8.68 1,726,943.81 4,029,535.56 10,539,067.08 7.57 3,161,720.12 7,377,346.96 2-3 年 577,796.48 0.87 288,898.24 288,898.24 640,480.93 0.46 320,240.47 320,240.46 3 年以上 680,456.43 1.03 680,456.43 2,204,563.84 1.59 2,204,563.84 合 计 66,313,686.27 100.00 5,656,620.34 60,657,065.93 139,172,229.2

216、3 100.00 11,722,035.09 127,450,194.14 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 中钢投资公司 2,700,000.00 预付投资款 慈溪市宗汉华方电器配件厂 496,332.00 预付货款 第 28 页 共 68 页 德清县丝宇纺织有限公司 400,000.00 预付货款 德清县伟纶纺织有限公司 600,000.00 预付货款 小 计 4,196,332.00 (3) 期末无预付关联方款项。 (4) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波博大船业有限公司 25,914,027.80 预付货款 小

217、 计 25,914,027.80 (5) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注三(九)之说明。 (6) 预付款项外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 27,475.16 6.8346 187,781.73 436,794.88 7.3046 3,190,611.88 欧 元 49,165.30 9.6590 474,887.63 小 计 662,669.36 3,190,611.88 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付账款账面价值期末数较期初数下降 52.41%，主

218、要系控股子公司宁波天水置业投资有限公司天水家园二期本期预付工程进度款转入开发成本所致。 5. 其他应收款 期末数 105,574,280.59 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 101,326,516.16 84.15 9,858,325.81 91,468,190.35 104,588,607.62 87.06 5,229,430.38 99,359,177.24 单项金额不 重大但按信用 风险特征组合 后的风险较大 2,610,347.02 2.17 2,610,347.02 30,0

219、00.00 0.02 30,000.00 其他不重大 16,471,483.24 13.68 2,365,393.00 14,106,090.24 15,517,613.41 12.92 1,242,164.33 14,275,449.08 合 计 120,408,346.42 100.00 14,834,065.83 105,574,280.59 120,136,221.03 100.00 6,501,594.71 113,634,626.32 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 92,82

220、7,908.18 77.09 4,641,395.41 88,186,512.77 118,542,391.39 98.67 5,807,319.56 112,735,071.83 1-2 年 24,519,193.13 20.36 7,355,757.94 17,163,435.19 709,363.56 0.59 211,309.07 498,054.49 2-3 年 448,665.26 0.38 224,332.63 224,332.63 803,000.00 0.67 401,500.00 401,500.00 第 29 页 共 68 页 3 年以上注 2,612,579.85 2.

221、17 2,612,579.85 81,466.08 0.07 81,466.08 合 计 120,408,346.42 100.00 14,834,065.83 105,574,280.59 120,136,221.03 100.00 6,501,594.71 113,634,626.32 注：账龄 3 年以上的其他应收款期末数包含本期从预付账款转入的金额。 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州钱塘房地产开发有限公司 37,041,245.50 暂付款 宁波经济技术开发区国家税务局 28,117,270.66 应收出口退税 华门控股有限公司 21,168,000

222、.00 暂付款 宁波建工集团有限公司 15,000,000.00 往来款 宁波住宅建设集团公司 5,000,000.00 往来款 小 计 106,326,516.16 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 106,326,516.16 元，占其他应收款账面余额的 88.30%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 85,158,516.16 1-2 年 21,168,000.00 小 计 106,326,516.16 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 2.52%。 (7) 控股子公司宁波

223、戚家山俱乐部有限公司应收宁波经济技术开发区档案馆30,000.00 元，估计难以收回，于本期核销。 6. 存货 期末数 1,277,529,842.83 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 76,049.89 76,049.89 105,811.00 105,811.00 原材料 14,201,744.64 14,201,744.64 8,135,721.24 8,135,721.24 在产品 1,825,518.95 1,825,518.95 1,257,376.36 1,257,376.36 开发成本 1,048,

224、182,545.96 1,048,182,545.96 755,875,534.93 755,875,534.93 库存商品 76,212,642.68 76,212,642.68 99,884,842.14 99,884,842.14 开发产品 137,031,340.71 137,031,340.71 409,134,048.28 409,134,048.28 合 计 1,277,529,842.83 1,277,529,842.83 1,274,393,333.95 1,274,393,333.95 第 30 页 共 68 页 (2) 存货期末余额中含资本化金额 94,090,056.9

225、3 元。 (3) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故无需计提存货跌价准备。 (4) 存货开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 天合家园二期 2008 年 3 月2011 年 3 月4.89 亿元173,946,179.18 274,709,044.08天一家园六期 2008 年 2 月2010 年 12 月2.3 亿元47,228,024.41 63,787,053.01BSI 项目 注 1注 1注 110,689,189.08 13,107,151.78代建项目 3,510,179.01 天水家园二期 2006 年 1 月2009 年 10 月2.3 亿元

226、127,336,644.46 216,836,273.80城庄 5#地块 2008 年 12 月2010 年 12 月2.5 亿元37,150,070.00 92,945,454.24天和家园 注 1 注 1 注 1 115,404,946.50 145,632,238.76远东长滩旅游度假区 注 2注 2注 2240,610,302.29 241,165,330.29小 计 755,875,534.93 1,048,182,545.96注 1：该等房地产开发项目尚在开发前期阶段，期末余额主要系支付的土地出让金、土地测绘费、利息等前期开发成本。 注 2：详见本财务报表附注十四(五)2 之说明。

227、 (5) 存货开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 文昌花园等 注 3,095,829.97 3,095,829.97天一家园一期 2001 年 7 月 300,236.0710,174.56 290,061.51天一家园二期 2002 年 11 月 2,661,116.86151,703.57 2,509,413.29天一家园三期 2003 年 10 月 17,846,534.811,689,307.67 16,157,227.14天一家园五期 2004 年 12 月 22,404,524.311,862,395.02 20,542,129.29天合家园一期 20

228、07 年 12 月 362,825,806.26268,389,126.75 94,436,679.51小 计 409,134,048.28272,102,707.57 137,031,340.71注：主要系 2000 年以前竣工的文昌花园、西河花园及金港楼等 7 个项目。 7. 其他流动资产 期末数 2,070,864.08 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收股利 2,070,864.08 2,070,864.08 2,437,500.00 2,437,500.00 合 计 2,070,864.08 2,070,864.08 2,

229、437,500.00 2,437,500.00 第 31 页 共 68 页 8. 可供出售金融资产 期末数 154,178,284.04 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 154,178,284.04 154,178,284.04 471,789,347.96 471,789,347.96 合 计 154,178,284.04 154,178,284.04 471,789,347.96 471,789,347.96 (2) 公允价值确定依据的说明 可供出售金融资产公允价值以公开市场交易价格计量， 本期公允价值

230、变动情况详见本财务报表附注十四(五)3 之说明。 (3) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产账面价值期末数较期初数下降 67.32%，主要系公司可供出售金融资产公允价值大幅减少所致。 9. 持有至到期投资 期末数 0.00 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 利得盈理财产品 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 10. 长期股权投资 期末数

231、 150,048,092.99 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 123,211,585.04 123,211,585.04 125,956,255.66 125,956,255.66 其他股权投资 31,236,507.95 4,400,000.00 26,836,507.95 51,974,016.54 4,400,000.00 47,574,016.54 合 计 154,448,092.99 4,400,000.00 150,048,092.99 177,930,272.20 4,400,000.00 1

232、73,530,272.20 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 宁波青峙化工码头有限公司 25.00% 50 年 34,480,408.46 5,189,284.07 346,758.16 40,016,450.69 上海大明置业有限公司注 1 50.00% 15 年 5,000,000.00 -5,167,705.28 167,705.28 宁波联泰航运有限公司 40.00%注 2 19 年 4,800,000.00 9,624,644.47 14,424,644.47 宁波光耀

233、热电有限公司 48.00%注 3 47 年 44,292,626.83 -10,786,496.69 33,506,130.14 第 32 页 共 68 页 宁波联合集团上海进出口有限公司 40.00%注 4 9 年 2,400,000.00 3,212,556.61 5,612,556.61 宁波江东诺德进出口有限公司 20.00%注 5 10 年 200,000.00 -12,733.03 187,266.97 宁波保税区安基国际贸易有限公司 20.00%注 5 10 年 120,000.00 29,003.48 149,003.48 宁波保税区联丰国际贸易有限公司 30.00%注 5 1

234、0 年 200,033.98 -93,502.30 106,531.68 宁波保税区威达国际贸易有限公司 26.67%注 5 9 年 91,960.09 -15,855.01 76,105.08 温州宁联投资置业有限公司 40.00%注 6 9 年 24,000,000.00 2,430,275.95 26,430,275.95 宁波联合物业管理有限公司 40.00%注 6 9 年 1,953,782.22 748,837.75 2,702,619.97 小 计 117,538,811.58 5,158,310.02 514,463.44 123,211,585.04 注 1：由于上海大明置业

235、有限公司净资产为负数，公司按权益法核算长期股权投资减记至零为限。 注 2：控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司持有该公司 40%股权。 注 3：控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司持有该公司 20%股权，全资子公司中佳国际发展有限公司持有该公司 28%股权。 注 4： 本公司持有该公司 5%股权， 控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 35%股权。 注 5：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有宁波江东诺德进出口有限公司 20%股权，持有宁波保税区安基国际贸易有限公司 20%股权，持有宁波保税区联丰国际贸易有限公司 30%股权，持有宁波保税区威达国际贸易有限

236、公司 26.67%股权。 注 6：控股子公司宁波联合建设开发有限公司持有温州宁联投资置业有限公司 40%股权，持有宁波联合物业管理有限公司 40%股权。 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 宁波青峙化工码头 有限公司 34,480,408.46 40,018,703.21 2,273,304.91 2,500,000.00 224,442.57 40,016,450.69 上海大明置业有限公司 5,000,000.00 宁波联泰航运有限公司 4,800,000.00

237、 11,055,641.59 8,169,002.88 4,800,000.00 14,424,644.47 宁波光耀热电有限公司 34,770,670.12 41,737,369.77 8,305,662.26 -11,548,966.45 4,987,935.44 33,506,130.14 宁波联合集团上海 进出口有限公司 2,100,000.00 5,060,296.15 300,000.00 689,760.46 437,500.00 5,612,556.61 宁波联合燕华化工 经贸有限公司 3,983,796.62 4,681,551.79 -3,983,796.62 -697,7

238、55.17 注 宁波江东诺德进出口 有限公司 200,000.00 171,298.05 15,968.92 187,266.97 宁波保税区安基国际 第 33 页 共 68 页 贸易有限公司 120,000.00 151,804.97 -2,801.49 149,003.48 宁波保税区联丰国际 贸易有限公司 200,033.98 105,220.45 1,311.23 106,531.68 宁波保税区威达国际 贸易有限公司 91,960.09 76,302.78 -197.70 76,105.08 温州宁联投资置业 有限公司 8,000,000.00 20,759,154.54 5,671

239、,121.41 26,430,275.95 宁波联合物业管理 有限公司 1,953,782.22 2,138,912.36 563,707.61 2,702,619.97 小 计 95,700,651.49 125,956,255.66 4,621,865.64 5,134,456.61 12,725,435.44 224,442.57 123,211,585.04 注： 控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司原持有宁波联合燕华化工经贸有限公司 39.60%股权，本期转让其中的 19.80%，并改按成本法核算，详见本财务报表附注十四(五)1(4)之说明。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被

240、投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波联合投资控股有限公司 11.00% 50 年 6,930,000.00 6,930,000.00 6,930,000.00 杭州联华华商集团有限公司 0.42% 28 年 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 宁波医药股份有限公司 8.90% 7,896,594.08 7,896,594.08 7,896,594.08 宁波国际信托投资公司 2.20% 9 年 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 宁波联合集团上海

241、进出口有限公司 5.00% 9 年 300,000.00 300,000.00 300,000.00 宁波经济技术开发区 石油有限责任公司 65.00%注 1 12 年 24,847,676.66 24,847,676.66 24,847,676.66 宁波友宁钢管制造有限公司 100.00%注 2 9 年 4,520,377.90 4,520,377.90 4,520,377.90 宁波联合燕华化工经贸有限公司19.80% 10 年 2,889,790.17 2,889,790.17 2,889,790.17 宁波天怡建筑装潢工程有限公司38.00%注 3 10 年 317,156.91 3

242、17,156.91 317,156.91 宁波经济技术开发区 联合经纪事务有限公司 18.00% 19 年 82,588.89 82,588.89 82,588.89 台州黄岩石窟旅游开发 有限公司 35.00%注 4 48 年 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 台州黄岩大瀑布旅游开发 有限公司 35.00%注 4 48 年 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 宁波绿源燃机电力投资公司 6.00% 14 年 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 59,384,1

243、84.61 51,974,016.54 7,410,168.07 28,147,676.66 31,236,507.95 注 1：控股子公司宁波经济技术开发区石油有限责任公司于 2004 年 9 月宣告进入清算程序，本公司自 2004 年度起不再将其纳入合并财务报表范围，并按成本法核算，该公司已于 2008 年 7 月完成清算程序并办妥工商注销登记手续。 第 34 页 共 68 页 注 2：根据 2008 年 8 月 11 日控股子公司宁波友宁钢管制造有限公司股东会决议，该公司已宣告进入清算程序，故未将其纳入合并财务报表范围，从本期起采用成本法核算。 注 3：控股子公司宁波联合建设开发有限公司

244、和控股子公司宁波天水置业投资有限公司分别持有宁波天怡建筑装潢工程有限公司 19.00%的股权，均采用成本法核算。 注 4：根据控股子公司宁波天景旅游开发有限公司与对方股东签订的协议，宁波天景旅游开发有限公司对台州黄岩石窟旅游开发有限公司和台州黄岩大瀑布旅游开发有限公司的股权投资按固定比例取得投资收益， 对被投资单位不具有重大影响， 因此对上述两家公司的长期股权投资按成本法核算，本期取得投资收益 336,000.00 元。 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 期末数 宁波国际信托投资公司 4,400,000.00 4,400,000.00 小 计 4,400,000.0

245、0 4,400,000.00 2) 计提原因和依据的说明 该公司已于 2000 年 11 月 30 日宣告进入清算程序，公司账面已全额计提长期股权投资减值准备。 11. 投资性房地产 期末数 155,418,339.42 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 127,058,631.75 14,555,485.95 141,614,117.70 土地使用权 62,747,343.20 2,298,259.22 60,449,083.98 小 计 189,805,974.95 14,555,485.95 2,298,259.22 202,063,201

246、.68 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 20,211,608.59 10,555,146.35 30,766,754.94 土地使用权 15,017,130.66 1,477,320.85 616,344.19 15,878,107.32 小 计 35,228,739.25 12,032,467.20 616,344.19 46,644,862.26 账面价值 项 目 期初数 期末数 房屋及建筑物 106,847,023.16 110,847,362.76 土地使用权 47,730,212.54 44,570,976.66 合 计 154,577,

247、235.70 155,418,339.42 第 35 页 共 68 页 (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 12. 固定资产 期末数 402,093,585.94 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 232,740,937.17 56,254,197.73 24,613,092.03 264,382,042.87 机器设备 244,463,542.12 27,924,393.21 313,851.08 272,074,084.25 电子设备 6,893,426.46 505,504.96 1,141,240.07

248、 6,257,691.35 运输工具 30,223,505.14 2,137,379.99 1,379,132.42 30,981,752.71 其他设备 18,097,430.00 1,754,783.58 642,959.51 19,209,254.07 小 计 532,418,840.89 88,576,259.47 28,090,275.11 592,904,825.25 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 55,044,061.35 10,919,976.60 10,941,287.99 55,022,749.96 机器设备 85,813,741.58

249、 21,552,450.86 240,892.54 107,125,299.90 电子设备 4,160,078.56 917,153.79 1,067,726.52 4,009,505.83 运输工具 10,333,013.95 2,631,408.06 1,021,563.58 11,942,858.43 其他设备 11,355,944.62 1,966,867.86 611,987.29 12,710,825.19 小 计 166,706,840.06 37,987,857.17 13,883,457.92 190,811,239.31 账面价值 类 别 期初数 期末数 房屋及建筑物 17

250、7,696,875.82 209,359,292.91 机器设备 158,649,800.54 164,948,784.35 电子设备 2,733,347.90 2,248,185.52 运输工具 19,890,491.19 19,038,894.28 其他设备 6,741,485.38 6,498,428.88 合 计 365,712,000.83 402,093,585.94 (2) 期末固定资产中已有房屋及建筑物原价 25,823,056.84 元用于担保。 (3) 本期增加包括在建工程转入 72,287,457.24 元。 (4) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准

251、备。 (5) 期末，公司房屋及建筑物原价 55,936,262.24 元尚未办妥房产证。 第 36 页 共 68 页 13. 在建工程 期末数 179,862,633.43 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁波经济技术开发区热电有限责 任公司热电联产技术改造项目 144,323,105.48 144,323,105.48 46,924,026.06 46,924,026.06 宁波经济技术开发区热电有限责任 公司 23PS 配电所及公用变改造工程 3,798,062.65 3,798,062.65 宁波经济技术开发区热电有

252、限 责任公司 10KV 电联热联线工程 1,612,177.41 1,612,177.41 宁波经济技术开发区热电有限责任 公司金鸡变 1-2 号主变增容改造 9,059,501.55 9,059,501.55 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司零星改造工程 6,464,067.14 6,464,067.14 浙江友宁钢制品制造有限公司 一期厂房工程 1,765,273.00 1,765,273.00 宁波联合新城工贸有限 公司纸张分切加工工程 17,161,376.83 17,161,376.83 9,618,780.55 9,618,780.55 宁波保税区埃希半导体材 料仓储有限公司仓

253、库工程 12,224,571.12 12,224,571.12 380,013.00 380,013.00 其他零星工程 743,339.94 743,339.94 783,679.00 783,679.00 合 计 179,862,633.43 179,862,633.43 74,995,340.30 74,995,340.30 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 数(万元) 预算的比例 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司热电联产 技术改造项目 46,924,026.06 97,399,079

254、.42 144,323,105.48 自筹 22,138 65.19% 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司 23PS 配电所 及公用变改造 3,798,062.65 3,798,062.65 自筹 480 79.13% 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司 10KV 电联热联线 1,612,177.41 1,612,177.41 自筹 200 80.61% 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司金鸡变 1-2 号 主变增容改造 9,059,501.55 981,319.42 10,040,820.97 宁波经济技术开发区热电有限 责任公司零星改造工程 6,464,067.14 3,851,47

255、1.38 10,315,538.52 浙江友宁钢制品制造有限公司 一期厂房工程 1,765,273.00 47,634,727.00 49,400,000.00 宁波联合新城工贸有限 公司纸张分切加工工程 9,618,780.55 7,542,596.28 17,161,376.83 自筹 2,015.90 85.13% 第 37 页 共 68 页 宁波保税区埃希半导体材 料仓储有限公司仓库工程 380,013.00 11,844,558.12 12,224,571.12 自筹 1,432.81 85.32% 其他零星工程 783,679.00 2,490,758.69 2,531,097.7

256、5 743,339.94 合 计 74,995,340.30 177,154,750.37 72,287,457.24 179,862,633.43 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 宁波经济技术开发区热电有限责 任公司热电联产技术改造项目 5,475,526.71 5,475,526.71 6.66% 浙江友宁钢制品制造有限公司 一期厂房工程 1,722,962.55 1,722,962.55 7.60% 宁波保税区埃希半导体材 料仓储有限公司仓库工程 461,521.50 461,521.50 8.17% 小 计

257、7,660,010.76 1,722,962.55 5,937,048.21 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程期末数较上期增长 1.40 倍，主要系控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司本期热电联产技术改造项目增加投入所致。 14. 无形资产 期末数 76,420,294.38 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 79,669,248.45 2,953,917.42 909,648.50 81,713,517.37 其 他 15,800.00 5,700.00 21,500.00 小

258、 计 79,685,048.45 2,959,617.42 909,648.50 81,735,017.37 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 4,519,446.01 1,428,062.01 637,231.65 5,310,276.37 其 他 526.66 3,919.96 4,446.62 小 计 4,519,972.67 1,431,981.97 637,231.65 5,314,722.99 账面价值 种 类 期初数 期末数 土地使用权 75,149,802.44 76,403,241.00 其 他 15,273.34 17,053.38 合 计

259、75,165,075.78 76,420,294.38 第 38 页 共 68 页 (2) 期末，无形资产已办妥产权过户手续。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 15. 长期待摊费用 期末数 749,900.85 项 目 期末数 期初数 土地平整费 27,499.04 16,177.80 临时办公楼 722,401.81 1,032,002.57 其 他 56,645.99 合 计 749,900.85 1,104,826.36 16. 递延所得税资产 期末数 58,025,991.69 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收款项 6,297,625.

260、07 5,078,157.36 长期股权投资 1,100,000.00 2,192,809.96 应付账款 4,664,836.22 5,241,354.08 预收账款 12,087,682.88 20,437,875.80 应付职工薪酬 6,481,478.11 5,204,503.45 预计负债 1,385,443.15 其他非流动负债 3,152,768.98 应交税费 21,429,638.53 其 他 1,426,518.75注 171,869.38 合 计 58,025,991.69 38,326,570.03 注：主要系可弥补投资损失引起暂时性差异所确认的递延所得税资产 1,09

261、2,809.96元。 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项 25,190,500.29 长期股权投资 4,400,000.00 应付账款 18,659,344.88 预收账款 48,350,731.52 应付职工薪酬 25,925,912.42 预计负债 5,541,772.60 第 39 页 共 68 页 其他非流动负债 12,611,075.92 应交税费 85,718,554.12 其 他 5,706,075.01 合 计 232,103,966.76 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因

262、说明 递延所得税资产期末数较期初数增长 51.40%，主要系控股子公司宁波天水置业有限公司确认递延所得税资产增加所致。 17. 短期借款 期末数 193,800,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 122,800,000.00 190,000,000.00 保证借款 71,000,000.00注171,277,600.00 抵押借款 39,320,000.00 质押借款 31,472,560.00 合 计 193,800,000.00 432,070,160.00 注：其中本公司为控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司借款68,000,000.00 元提供

263、保证担保；控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司为控股子公司宁波联合汽车销售服务有限公司借款 3,000,000.00 元提供保证担保，详见本财务报表附注十(三)4(2)之说明。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 短期借款期末数较年初数下降 55.15%，主要系公司本期向银行借入短期借款减少所致。 18. 应付票据 期末数 109,802,428.32 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 109,802,428.32101,000,000.00 合 计 109,802,428.32101,000,000.00 (2) 无

264、持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 19. 应付账款 期末数 446,757,750.73 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 第 40 页 共 68 页 (3) 应付账款外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 221,409.16 6.83461,513,243.04199,360.487.3046 1,456,248.56小 计 1,513,243.04 1,456,248.56 20. 预收款项 期末数 404,770

265、,555.36 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 预售房产收款情况 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%） 天水家园二期 291,253,432.00 215,749,572.00 2009 年 10 月 74.68 天合家园一期 4,404,706.00 325,490,717.07 2007 年 12 月 87.93 其他房产项目 1,611,206.80 3,886,684.09 新碶镇华山路 588 号房产注 54,000,000.00注 小 计 351,269,344.80 545,126,973.16 注：详见本财务报表附注十

266、二(一)之说明。 (3) 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因及期后结转情况的说明 控股子公司宁波联合建设开发有限公司于 2006 年开始预售天合家园一期，控股子公司宁波天水置业投资有限公司于 2007 年开始预售天水家园二期。因部分房产尚未竣工或已竣工但业主尚未办理交房手续， 故公司预收账款中含有一年以上的售房款 221,557,484.80 元。 (4) 预收款项外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,144,080.06 6.8346 7,819,329.58 424,077.29 7.3046 3,097

267、,714.97 小 计 7,819,329.58 3,097,714.97 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收账款期末数较期初数下降 35.41%，主要系控股子公司宁波联合建设开发有限公司开发的宁波天合家园一期本期部分房产交付业主，预收账款相应结转营业收入所致。 第 41 页 共 68 页 21. 应付职工薪酬 期末数 30,749,370.86 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 20,818,013.7961,022,513.1655,520,287.50 26,320,239.45职

268、工福利 6,877,891.216,877,891.21 社会保险费 488,894.489,383,970.819,856,611.09 16,254.20住房公积金 3,437,992.563,437,992.56 工会经费 124,681.711,098,346.911,100,386.81 122,641.81职工教育经费 3,604,530.95993,960.29308,255.84 4,290,235.40合 计 25,036,120.9382,814,674.9477,101,425.01 30,749,370.86(2) 工效挂钩职工薪酬的说明 期末数包含以前年度留存的工效挂

269、钩工资 20,818,013.79 元。 22. 应交税费 期末数 131,186,553.65 种 类 期末数 期初数 增值税 -1,757,388.73 -4,498,834.26 营业税 -14,309,375.99 -10,996,417.92 土地增值税 83,623,712.47 84,677,396.49 城市维护建设税 -617,227.80 -719,686.08 企业所得税 29,713,380.97 25,426,430.63 代扣代缴个人所得税 454,846.80 599,645.33 房产税 -111,586.48 41,870.45 土地使用税 7,230.04

270、教育费附加 -178,343.90 -756,868.94 地方教育附加 -235,775.69 水利建设专项资金 5,041.25 2,725,917.53 其他税费 34,592,040.71注 27,443,068.75 合 计 131,186,553.65 123,942,521.98 注: 其他税费主要系控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司根据浙江省物价局浙价电200824 号文件计提的农网还贷基金、三峡工程建设基金、城市公用事业附加费、大中型水库移民后期扶持资金、地方水库移民后期扶持资金等。 第 42 页 共 68 页 23. 应付利息 期末数 1,497,210.08 项

271、 目 期末数 期初数 短期借款 568,342.582,133,570.86 长期借款 928,867.50 合 计 1,497,210.08 2,133,570.86 24. 其他应付款 期末数 237,521,066.86 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 24,616,494.3845,691,867.78 往来款 104,369,512.4195,437,826.92 应付暂收款 82,852,244.173,727,774.14 其 他 25,682,815.9060,187,974.43 合 计 237,521,066.86 205,045,443.27 (2)

272、 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波锦冠房地产开发有限公司 71,864,500.00 暂收合作款 温州宁联置业有限公司 47,407,800.00暂借款 宁波联合集团上海进出口有限公司 37,887,892.50暂借款 宁波联合物业管理有限公司 12,000,000.00暂借款 小 计 169,160,192.50 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明。 控股子公司宁波天水置业投资有限公司拟与宁波锦冠房地产开发有限公司合作开发城庄 5#地块,已收到对方

273、支付的合作款 71,864,500.00 元用于项目开发，其中账龄超过 1 年的款项计 31,864,500.00 元。 其他账龄超过 1 年的其他应付款主要系控股子公司宁波联合建设开发有限公司尚未支付的工程保证金。 25. 一年内到期的非流动负债 期末数 20,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 20,000,000.00 183,000,000.00 合 计 20,000,000.00 183,000,000.00 第 43 页 共 68 页 (2) 一年内到期的非流动负债长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 中国工商银行股份有限公司 宁波市分行 保证

274、 20,000,000.00注 小 计 20,000,000.00 注：详见本财务报表附注十(三)4(2)1)之说明。 26. 其他流动负债 期末数 160,000.00 项 目 期末数 期初数 应付股利 160,000.00 合 计 160,000.00 27. 长期借款 期末数 462,000,000.00 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国建设银行股份有限公司宁波市分行 抵押150,000,000.00注 1交通银行股份有限公司宁波市分行 抵押77,000,000.00注 1宁波银行股份有限公司江东支行 抵押60,000,000.00注 1中国工商银行股份有限公司宁波市分行 保证1

275、00,000,000.00注 2交通银行股份有限公司宁波市分行 保证75,000,000.00注 2 合 计 462,000,000.00 注 1：详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。 注 2：详见本财务报表附注十(三)4(2)之说明。 28. 预计负债 期末数 5,541,772.62 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未决诉讼注 5,707,259.27165,486.655,541,772.62合 计 5,707,259.27165,486.655,541,772.62注：详见本财务报表附注十一(二)之说明。 第 44 页 共 68 页 29. 递延所得税负债 期末数 41

276、,969,458.63 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 可供出售金融资产 30,393,270.91109,796,036.89 其 他 11,576,187.7211,576,187.72 合 计 41,969,458.63121,372,224.61 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 可供出售金融资产 121,573,083.64 其 他 46,304,750.86注小 计 167,877,834.50 注： 主要系公司非同一控制下企业合并时， 企业合并成本小于购买日应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额引起的应纳税暂时性差

277、异。截至 2008 年 12 月 31 日，控股子公司宁波联合建设开发有限公司合并宁波天水置业投资有限公司未结转的应纳税暂时性差异 15,243,648.86 元， 合并嵊泗远东长滩旅游开发有限公司未结转的应纳税暂时性差异 30,661,102.00 元；控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司合并宁波联合新城工贸有限公司未结转的应纳税暂时性差异 400,000.00 元。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税负债期末数较期初数减少 65.42%，主要系可供出售金融资产公允价值本期大幅减少，相应递延所得税负债减少所致。 30. 其他非

278、流动负债 期末数 12,611,075.93 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 12,611,075.93 合 计 12,611,075.93 (2) 金额较大的其他流动负债说明 根据国家发展和改革委员会发改投资20083174 号文，控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司本期收到能源系统优化节能改造项目资金 1,000 万元， 系与资产相关的政府补助，记入递延收益科目，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益。控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司一次性收取热网建设费，根据财政部财会200316 号文规定分期转入当期损益。 第 45 页 共

279、 68 页 31. 股本 期末数 302,400,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 期初数 期末数 项 目 数量 比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%) 1国家持股 79,717,412.00 26.36 -8,363,097.00-8,363,097.00 71,354,315.0023.602国有法人持股 64,597,412.0021.36 -29,640,288.00-29,640,288.00 34,957,124.0011.563其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4外资持股 其中： 境外法人持股 (一 ) 有 限 售

280、 条 件 股 份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 144,314,824.00 47.72 -38,003,385.00-38,003,385.00 106,311,439.0035.161人民币普通股 158,085,176.00 52.28 38,003,385.0038,003,385.00 196,088,561.0064.842境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 (二 ) 无 限 售 条 件 股 份 已流通股份合计 158,085,176.00 52.28 38,003,385.0038,003,385.00 196,088,561.0064.84(二)股份总数 302

281、,400,000.00 100.00 302,400,000.00100.00(2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 第一大股东宁波经济技术开发区控股有限公司所持有限售条件的股份 71,354,315.00元， 第二大股东五矿发展股份有限公司所持有限售条件的股份 34,957,124.00 元， 系根据 上市公司股权分置改革管理办法 和 2006 年 5 月 16 日实施的 宁波联合集团股份有限公司股权分置改革方案 的相关规定尚处于限售期， 上述有限售条件流通股均将于股权分置改革方案实施日后的 36 个月可上市流通。 在上述锁定期满后的 12 个月内通过证券交易所

282、挂牌交易出售的股份不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过公司总股本的 10%。 第 46 页 共 68 页 32. 资本公积 期末数 491,263,287.13 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 388,857,038.00 388,857,038.00其他资本公积 340,390,104.50237,983,855.37 102,406,249.13合 计 729,247,142.50 237,983,855.37 491,263,287.13 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 资本公积期末数较期初数下降 32.63%，主要系可供出售

283、金融资产公允价值本期大幅减少所致。 33. 盈余公积 期末数 149,746,839.94 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 138,390,744.8511,356,095.09 149,746,839.94合 计 138,390,744.85 11,356,095.09 149,746,839.94 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 本期增加系根据 2009 年 3 月 24 日公司董事会五届九次会议决议，按 2008 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 34. 未分配利润 期末数 278,490,155.07 (1) 明细情况

284、 项 目 期初数 166,101,442.14本期增加 123,744,808.02本期减少 11,356,095.09期末数 278,490,155.07 (2) 其他说明 1) 本期增加均系本期净利润转入； 2) 本期减少系根据 2009 年 3 月 24 日公司董事会五届九次会议决议， 按 2008 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 11,356,095.09 元； 3) 期末数包含拟分配现金股利 60,480,000.00 元。根据 2009 年 3 月 24 日公司董事会五届九次会议通过的 2008 年度利润分配预案， 每 10 股派发现金股利 2 元(含税)。 上述利

285、润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 第 47 页 共 68 页 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 3,169,312,168.12/2,846,292,804.96 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 3,157,360,137.763,654,195,129.97 其他业务收入 11,952,030.3621,956,793.96 合 计 3,169,312,168.123,676,151,923.93 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 2,841,090,376.553,321,966,681.82 其他业务

286、成本 5,202,428.4110,378,149.64 合 计 2,846,292,804.963,332,344,831.46 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品销售 2,390,592,135.64 2,296,133,371.69 94,458,763.95 2,816,949,970.05 2,721,281,464.21 95,668,505.84 房产销售 374,190,654.00 221,262,127.06 152,928,526.94 439,896,149.63 302,105,616.

287、70 137,790,532.93 热电销售 329,936,021.14 305,808,820.21 24,127,200.93 347,525,788.16 283,266,897.65 64,258,890.51 酒店服务业 42,538,197.12 7,916,070.84 34,622,126.28 35,533,053.09 7,661,332.50 27,871,720.59 加工修理业 11,717,062.71 6,546,273.72 5,170,788.99 9,971,548.24 5,710,262.75 4,261,285.49 基础设施业 8,386,067.

288、15 3,423,713.03 4,962,354.12 4,318,620.80 1,941,108.01 2,377,512.79 小 计 3,157,360,137.76 2,841,090,376.55 316,269,761.21 3,654,195,129.97 3,321,966,681.82 332,228,448.15 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额270,720,235.10382,478,206.81 占当年营业收入比例 8.54% 10.47% 第 48 页 共 68 页 2. 营业税金及附加 本期数 33,135

289、,619.35 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 21,756,477.3124,970,632.00 土地增值税 4,063,207.2388,507,537.94 土地使用税 232,669.22123,362.18 房产税 1,152,545.581,059,668.98 城市维护建设税 3,051,452.083,399,860.93 教育费附加 1,453,846.751,449,614.48 地方教育费附加 694,677.59966,409.66 其 他 730,743.5939,557.56 合 计 33,135,619.35 120,516,643.73

290、(2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数下降 72.51%，主要系公司从事房地产业务的子公司本期计提的土地增值税减少所致。 3. 资产减值损失 本期数 3,188,476.23 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 3,188,476.23-39,286,401.10 存货跌价损失 -640,000.00 合 计 3,188,476.23 -39,926,401.10 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数增加

291、较多，主要系公司上年转回的坏账准备较多所致。 4.投资收益 本期数 106,791,173.31 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 2,180.00 可供出售金融资产收益 3,190,328.12 8,056,884.78 持有至到期投资收益 140,641.64 成本法核算的被投资 第 49 页 共 68 页 单位分配来的利润 935,949.53 4,158,416.53 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 7,063,041.20 13,795,922.47 股权投资处置收益 95,893,230.72注 8,801,786.63 其他投资收益

292、-434,197.90 2,397,629.72 合 计 106,791,173.31 37,210,640.13 注：详见本财务报表附注十四(五)1 之说明。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 1.87 倍，主要系公司本期清算利得和股权投资处置收益增加。 5.营业外收入 本期数 15,322,731.33 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 3,461,714.3410,626,103.41 政府补助 1,848,800.00 赔款收入 3,050,973.12 81,476

293、.22 无法支付款项 6,726,483.77 非同一控制下 企业合并利得 31,061,102.00 其 他 234,760.10 2,069,394.89 合 计 15,322,731.33 43,838,076.52 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数下降 65.05%，主要系公司上年非同一控制下企业合并取得子公司企业合并成本小于购买日应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额较大。 6.营业外支出 本期数 14,942,728.59 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 8

294、,276,120.991,333,631.44 捐赠支出 304,000.00116,100.00 罚款支出 619,085.2873,448.92 预计负债 5,541,772.62 第 50 页 共 68 页 其 他 201,749.704,935,331.27 合 计 14,942,728.59 6,458,511.63 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数增长 1.31 倍，主要系本期控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司本期计提预计负债 5,541,772.62 元以及公司本期固定资产处置损失增加较

295、多所致。 7.所得税费用 本期数 49,339,643.72 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 74,690,687.6054,399,544.17 递延所得税费用 -25,351,043.885,699,035.13 合 计 49,339,643.7260,098,579.30 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到代收造船资金净额 128,944,935.37 往来款 448,133,854.46注 150,719,349.22 收回保证金 209,030,724.04 收到政府补助款 11,848,800

296、.00 利息收入 5,953,767.58 6,874,787.45 小 计 803,912,081.45 157,594,136.67 注： 公司本期收到往来款为收回东方建设集团有限公司 85,000,000.00 元， 收回杭州钱塘房地产开发有限公司 75,000,000.00 元，收到温州宁联投资置业有限公司70,407,800.00 元，收到宁波联合集团上海进出口有限公司 67,090,687.46 元，收回宁波建工集团有限公司 75,000,000.00 元， 收到宁波锦冠房地产有限公司 40,000,000.00 元， 收回天海旅游开发有限公司 18,869,162.00 元，收到

297、宁波联合物业管理有限公司 12,000,000.00元，收回宁波东钱湖投资开发有限公司 4,766,205.00 元。 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付保证金 331,186,260.47 往来款 396,932,795.56注 1 133,064,492.00 第 51 页 共 68 页 转出受限造船资金 128,944,935.37注 2 支付运输费 41,398,000.42 47,353,630.06 存出定期存款 27,000,000.00 支付办公费 9,412,516.14 9,333,758.30 支付业务招待费 4,597,69

298、2.96 5,257,368.34 支付手续费 4,425,910.60 5,083,654.08 支付修理费 2,864,998.77 4,726,984.22 支付差旅费 1,357,764.38 3,276,740.12 支付展览费 1,832,340.52 2,471,593.06 支付装卸整理费 1,653,500.00 2,238,827.41 支付水电费 1,065,999.97 1,433,379.82 支付保险费 1,041,923.10 1,492,000.97 支付广告费 953,104.95 2,033,302.83 支付租赁费 490,607.11 2,981,275

299、.71 小 计 955,158,350.32 220,747,006.92 注 1：公司本期支付往来款为支付东方建设集团有限公司 85,000,000.00 元，支付杭州钱塘房地产开发有限公司 75,000,000.00 元，归还宁波联合集团上海进出口有限公司49,132,795.56 元，支付宁波建工集团有限公司 90,000,000.00 元，归还温州宁联投资置业有限公司 23,000,000.00 元，归还上海旺宁投资发展有限公司 56,840,000.00 元， 归还宁波经济技术开发区联能贸易有限公司 9,600,000.00 元，归还浙江新中源建设有限公司8,360,000.00 元

300、。 注 2：详见本财务报表附注十四(三)2 之说明。 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买宁波友宁钢管制造有限公司 4,520,377.90 小 计 4,520,377.90 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回用于质押的定期存款 68,626,400.00 小 计 68,626,400.00 第 52 页 共 68 页 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 项 目 本期数 上年同期数 定期存款质押 68,626,400.00 小 计 68,626,40

301、0.00 7现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(三)1 之说明。 八、母公司财务报表项目注释 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 3,535,926.55 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 1,833,518.40 47.19 246,675.20 1,586,843.20 其他不重大 2,051,667.44 52.81 102,584.09 1,949,083.35 2,852,803.94 100.00 143,347.69 2

302、,709,456.25 合 计 3,885,185.84 100.00 349,259.29 3,535,926.55 2,852,803.94 100.00 143,347.69 2,709,456.25 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,265,185.84 84.04 163,259.29 3,101,926.55 2,849,921.94 99.90 142,483.09 2,707,438.85 1-2 年 620,000.00 15.96 186,000.00 434,000

303、.00 2,882.00 0.10 864.60 2,017.40 合 计 3,885,185.84 100.00 349,259.29 3,535,926.55 2,852,803.94 100.00 143,347.69 2,709,456.25 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,707,460.50 元，占应收账款账面余额的 43.95%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,087,460.50 1-2 年 620,000.00 小 计 1,707,460.50 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 第 53 页 共

304、 68 页 2. 其他应收款 期末数 63,202,788.78 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 60,667,976.30 95.59 60,667,976.30 246,000,000.00 99.58 246,000,000.00 其他不重大 2,798,401.77 4.41 263,589.29 2,534,812.48 1,046,117.06 0.42 74,156.15 971,960.91 合 计 63,466,378.07 100.00 263,589.29 63,2

305、02,788.78 247,046,117.06 100.00 74,156.15 246,971,960.91 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 56,677,604.40 89.30 15,598.91 56,662,005.49 246,992,800.98 99.98 49,640.07 246,943,160.91 1-2 年 6,744,690.42 10.63 223,407.13 6,521,283.29 39,000.00 0.02 11,700.00 27,300.00

306、2-3 年 39,000.00 0.06 19,500.00 19,500.00 3,000.00 0.00 1,500.00 1,500.00 3 年以上 5,083.25 0.01 5,083.25 11,316.08 0.00 11,316.08 合 计 63,466,378.07 100.00 263,589.29 63,202,788.78 247,046,117.06 100.00 74,156.15 246,971,960.91 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波联合建设开发有限公司 51,000,000.00 往来款 宁波联合龙腾汽车有限公司

307、8,713,248.24 往来款 小 计 59,713,248.24 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 63,342,192.97 元，占其他应收款账面余额的 99.79%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 56,608,050.11 1-2 年 6,734,142.86 小 计 63,342,192.97 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 98.33%。 3. 长期股权投资 期末数 328,421,172.92 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面

308、价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 271,878,128.15 271,878,128.15 271,878,128.15 271,878,128.15 对联营企业投资 40,016,450.69 40,016,450.69 40,018,703.21 40,018,703.21 第 54 页 共 68 页 其他股权投资 20,926,594.08 4,400,000.00 16,526,594.08 45,774,270.74 4,400,000.00 41,374,270.74 合 计 332,821,172.92 4,400,000.00 328,421,172.92 3

309、57,671,102.10 4,400,000.00 353,271,102.10 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波联合建设开发有限公司 85.00% 10 年 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 宁波联合集团进出口 股份有限公司 85.00% 23,480,000.00 23,480,000.00 23,480,000.00 宁波经济技术开发区 热电有限责任公司 95.00% 15 年 133,000,000.00 133,000,000.00 133,

310、000,000.00 宁波戚家山俱乐部有限公司 100.00% 20 年 6,424,669.74 6,424,669.74 6,424,669.74 中佳国际发展有限公司 100.00% 20 年 23,973,458.41 23,973,458.41 23,973,458.41 小 计 271,878,128.15 271,878,128.15 271,878,128.15 (3) 对合营企业、联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 宁波青峙化工码头有限公司 25% 50 年 34,480,408.4

311、6 5,189,284.07 346,758.16 40,016,450.69 上海大明置业有限公司 50% 15 年 5,000,000.00 -5,167,705.28 167,705.28 小 计 39,480,408.46 21,578.79 514,463.44 40,016,450.69 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 宁波青峙化工码头有限公司 34,480,408.46 40,018,703.21 2,273,304.91 2,500,000.00

312、 224,442.57 40,016,450.69 上海大明置业有限公司注 5,000,000.00 小 计 39,480,408.46 40,018,703.21 2,273,304.91 2,500,000.00 224,442.57 40,016,450.69 注：详见本财务报表附注七(一)10(2)1)之说明。 (4) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波联合集团上海 进出口有限公司 5.00% 9 年 300,000.00 300,000.00 300,000.00 宁波联合投资控股有限公司 11.00%

313、 50 年 6,930,000.00 6,930,000.00 6,930,000.00 杭州联华华商集团有限公司 0.42% 28 年 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 宁波医药股份有限公司 8.90% 7,896,594.08 7,896,594.08 7,896,594.08 宁波国际信托投资公司 2.20% 9 年 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 第 55 页 共 68 页 宁波经济技术开发区 石油有限责任公司 65.00% 12 年 24,847,676.66 24,847,676.66 24,

314、847,676.66 小 计 45,774,270.74 45,774,270.74 24,847,676.66 20,926,594.08 (5) 长期股权投资减值准备 详见本财务报表附注七(一)10(4)之说明。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 88,946,247.62/62,184,734.66 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 82,220,233.64108,468,401.18 其他业务收入 6,726,013.9818,908,945.87 合 计 88,946,247.62127,377,347.05 营业成

315、本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 58,802,782.9685,142,450.21 其他业务成本 3,381,951.708,702,490.51 合 计 62,184,734.6693,844,940.72 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品销售 43,626,091.00 44,427,100.40 -801,009.40 73,961,456.56 72,087,327.87 1,874,128.69 基础设施业 8,386,067.15 3,423,713.03 4,962,354.12

316、4,318,620.80 1,941,108.01 2,377,512.79 酒店服务业务 24,317,913.63 7,831,775.32 16,486,138.31 23,815,904.88 7,590,416.56 16,225,488.32 加工修理业务 5,890,161.86 3,120,194.21 2,769,967.65 6,372,418.94 3,523,597.77 2,848,821.17 小 计 82,220,233.64 58,802,782.96 23,417,450.68 108,468,401.18 85,142,450.21 23,325,950.9

317、7 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额5,055,884.25 4,915,563.18 占当年营业收入比例 5.68% 3.86% 第 56 页 共 68 页 2. 投资收益 本期数 147,098,100.56 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 2,180.00 可供出售金融资产收益 3,190,328.12 8,056,884.78 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 101,163,725.53 155,598,416.53 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 2,273,304.91 3,094,266.7

318、0 股权投资处置收益 40,902,759.90注 -2,386,800.43 其他投资收益 -434,197.90 2,115,701.99 合 计 147,098,100.56 166,478,469.57 注：详见本财务报表附注十四(五)1(1)之说明。 九、资产减值准备 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 坏账准备 23,104,076.983,188,476.23471,779.43 25,820,773.78长期股权投资减值准备 4,400,000.00 4,400,000.00合 计 27,504,076.983,188,4

319、76.23471,779.43 30,220,773.78(二) 计提原因和依据的说明 1. 坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(九)之说明。 2. 长期股权投资减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(十一)之说明。 十、关联方关系及其交易十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据企业会计准则第 36 号关联方披露 ，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据上市公司信息披露管理办法 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 第 57 页

320、共 68 页 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册地 组织机 构代码 业务性质与本公司关系注册资本(万元)对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%) 宁波经济技术开发区管理委员会 宁波市 实际 控制人 33.26 33.26 宁波经济技术开发区控股有限公司 宁波市 14411671-5国有资产管理第一大股东 72,000 33.26 33.26 2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。 3. 合营、联营企业 (1) 基本情况 被投资单位名称 注册地组织机构代码 业务性质 注册资本 (万元) 合计持股比例(%) 合计表决权比例(%)联营企业 宁波联合集团上

321、海进出口 有限公司 上海市 76649116-5国际贸易 600.00 40.0040.00宁波青峙化工码头有限公司 宁波市 75326909-8 码头港口经营USD1,710.00 25.0025.00温州宁联投资置业有限公司 苍南县 76253134-2房地产 6,000.00 40.0040.00宁波联合物业管理有限公司 宁波市 72048290-9物业管理 500.00 40.0040.00(2) 财务信息（单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 联营企业 宁波联合集团上海进出口有限公司34,990.2033,472.1

322、81,518.02 67,968.18 187.02宁波青峙化工码头有限公司 27,846.1011,888.6115,957.49 5,601.01 1,600.96温州宁联投资置业有限公司 79,422.0672,820.076,601.99 9,099.87 1,417.78宁波联合物业管理有限公司 2,557.421,893.51663.90 2,891.67 152.334.其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 宁波联合燕华化工经贸有限公司 72043115-9 其他股权投资 宁波丽阳化纤有限公司 747350746 有某一相同关键管理人员的其他企业 上海大明置业有限

323、公司 63026237-1 联营企业 (三) 关联方交易情况 1. 无关联方采购货物。 第 58 页 共 68 页 2. 关联方销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类销货业务的比例定价政策金额 占同类销货业务的比例定价政策宁波丽阳化纤有限公司 12,538,349.913.80% 市场价 53,792,288.80 25% 市场价小 计 12,538,349.913.80% 53,792,288.80 25% 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备(1) 其他应收款 上海大明置业有限公司 120,000.006,000.0

324、0 宁波光耀热电有限公司 2,917,071.36145,853.57 小 计 3,037,071.36151,853.57 (2) 其他流动资产(应收股利) 宁波光耀热电有限公司 2,070,864.08 小 计 2,070,864.08 (3) 预收账款 宁波联合燕华化工经贸有限公司 27,101.25 小 计 27,101.25 (4) 其他应付款 宁波联合集团上海进出口有限公司 37,887,892.5019,930,000.60 温州宁联投资置业有限公司 47,407,800.00 宁波联合物业管理有限公司 12,000,000.00 小 计 97,295,692.50 19,930

325、,000.60 4. 其他关联方交易 (1) 让渡资金 1) 控股子公司本期与关联方宁波联合集团上海进出口有限公司发生资金往来情况： 子公司名称 期初应付 贷方余额 本期借入资金 本期归还资金 期末应付 贷方余额 资金占用费 宁波联合建设开发有限公司 20,000,000.0020,000,000.00 1,142,212.50宁波联合集团进出口股份有限公司 -269,999.4026,202,794.9625,932,795.56 不计资金 占用费 浙江友宁钢制品制造有限公司 28,887,892.503,000,000.0025,887,892.50 887,892.50第 59 页 共

326、68 页 宁波保税区埃希半导体材料仓储有限公司200,000.0012,000,000.00200,000.0012,000,000.00 461,521.50小 计 19,930,000.6067,090,687.4649,132,795.5637,887,892.50 2,491,626.502) 控股子公司宁波联合建设开发有限公司本期向关联方温州宁联投资置业有限公司借入资金 4,000 万元，归还资金 1,500 万元，期末应付贷方余额 2,500 万元；向关联方宁波联合物业管理有限公司借入资金 1,200 万元；借给关联方上海大明置业有限公司 12 万元，上述资金往来不计资金占用费。

327、3) 控股子公司苍南银联投资置业有限公司本期向关联方温州宁联投资置业有限公司借入资金 30,407,800.00 元，归还资金 8,000,000.00 元，期末应付贷方余额 22,407,800.00元，上述资金占用不计资金占用费。 (2) 担保 1) 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 最高额 中国工商银行股份 宁波联合建设开发有限公司 有限公司宁波市分行 5,000 2010 年 12 月 22 日 注 1 中国工商银行股份 宁波联合建设开发有限公司 有限公司宁波市分行 5,0

328、00 2011 年 9 月 20 日 注 1 中国工商银行股份 宁波联合建设开发有限公司 有限公司宁波市分行 2,000 2009 年 12 月 22 日 注 1 宁波经济技术开发区 上海浦东发展银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁波兴宁支行 3,300 2009 年 4 月 20 日 注 2 宁波经济技术开发区 中国民生银行股份有限 热电有限责任公司 公司宁波分行 3,000 2009 年 5 月 14 日 注 3 宁波经济技术开发区 交通银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁波分行 2,800 2010 年 8 月 15 日 宁波经济技术开发区 交通银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁

329、波分行 1,500 2010 年 4 月 29 日 宁波经济技术开发区 交通银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁波分行 1,200 2010 年 8 月 28 日 宁波经济技术开发区 交通银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁波分行 1,000 2010 年 4 月 16 日 宁波经济技术开发区 交通银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁波分行 1,000 2010 年 12 月 29 日 宁波经济技术开发区 浙商银行股份 热电有限责任公司 有限公司宁波北仑支行 500 2009 年 12 月 25 日 小 计 26,300 第 60 页 共 68 页 注 1：该等银行借款均系在 17,00

330、0 万元的最高额保证合同项下的借款，保证期间自2008 年 9 月 23 日起至 2009 年 9 月 23 日取得的借款到期后两年。 注 2：该项担保最高额为 4,000 万元，保证期间自 2008 年 7 月 28 日起至 2009 年 4月 20 日取得借款到期后两年。 注 3：该项担保最高额为 3,000 万元，保证期间自 2008 年 5 月 14 日起至 2009 年 4月 25 日取得借款到期后两年。 2) 截至 2008 年 12 月 31 日，控股子宁波联合集团进出口股份有限公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余

331、额 最高额 宁波联合汽车销售 中国银行股份有限公司 服务有限公司 宁波市江东支行 1,299.20注 1 2009 年 6 月 25 日 注 2 小 计 1,299.20 注 1：其中担保借款余额为 300 万元；担保银行承兑汇票余额 1,466 万元，扣除票据保证金 466.80 万元，实际担保票据金额为 999.20 万元。 注 2：该项担保最高额为 1,800 万元，保证期间自 2008 年 3 月 26 日起至 2009 年 3月 26 日取得的借款到期后两年。 (3) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报酬总额6,188,1

332、14.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员 24 人，其中，在本公司领取报酬 15人，全年报酬总额 4,318,132.00 元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 何大元 董事长 不在本公司领取不在本公司领取张元荣 前副董事长 不在本公司领取不在本公司领取冯贵权 副董事长 不在本公司领取 张世梅 副董事长 不在本公司领取不在本公司领取王维和 董事、总裁 961,060.00621,430.00高勇 董事 不在本公司领取不在本公司领取胡逸群 董事 不在本公司领取不在本公司领取沈伟 董事 451,010.00364,189.00张乐鸣 前独立董事 37,

333、500.00陈一红 前独立董事 37,500.00王年成 独立董事 77,941.0037,500.00第 61 页 共 68 页 徐衍修 独立董事 77,941.0037,500.00王爱武 独立董事 77,941.0075,000.00田捷 独立董事 77,941.0075,000.00单亮 监事会主席 不在本公司领取不在本公司领取任建华 监事 不在本公司领取不在本公司领取康学敏 监事 不在本公司领取不在本公司领取周建卿 监事 444,678.00359,355.00周兆惠 监事 不在本公司领取不在本公司领取李启明 副总裁 749,630.00484,720.00翟幼馨 副总裁 749,6

334、30.00484,720.00陈建华 副总裁 749,630.00484,720.00戴晓峻 总裁助理 653,520.00422,570.00朱德昌 董事会秘书 653,520.00422,570.00董庆慈 财务负责人 463,672.00373,858.00合 计 6,188,114.004,318,132.00 十一、或有事项十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1. 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况(单位：万元) 抵押物 担保 借款 备注 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 最高额 宁波联合集团进出 上海浦东发展银

335、口股份有限公司 房屋及建筑物 行宁波鄞东支行注 1 2,582.31 2,469.87 910.00 2009 年 3 月 30 日 5,300.00 宁波联合建设开 中国建设银行股份 发有限公司 开发成本 有限公司宁波市分行 注 2 注 2 15,000.00 2011 年 6 月 4 日 18,500.00 宁波联合建设开 交通银行股份有限 发有限公司 开发成本 公司宁波分行 注 2 注 2 7,700.00 2010 年 11 月 27 日 13,200.00 宁波联合建设开 宁波银行股份有限 发有限公司 开发成本 公司江东支行注 3 19,315.00 19,315.00 6,000.

336、00 2011 年 3 月 18 日 12,000.00 小 计 29,610.00 注 1：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司本期将位于宁波市海曙区和义路77 号的第 22 层和第 23 层办公楼分别作价 3,820 万元抵押给上海浦东发展银行，其中第 23层办公楼为宁波联合集团进出口股份有限公司向上海浦东发展银行开立的 1,300 万元银行承兑汇票提供担保，扣除 30%票据保证金，实际担保金额为 910 万元，担保期间自 2008 年第 62 页 共 68 页 11 月 28 日起至 2010 年 8 月 1 日取得的借款到期后两年。 注 2：控股子公司宁波联合建设开发有限公司本期将

337、宁波市江北区城庄二期 4#-1 地块用于抵押， 为宁波联合建设开发有限公司向中国建设银行股份有限公司宁波市分行取得的最高额 18,500 万元人民币借款提供担保，担保期间分别自 2008 年 6 月 4 日起至 2011 年 6月 4 日取得的借款到期后两年； 为宁波联合建设开发有限公司向交通银行股份有限公司宁波分行取得的最高额 13,200 万元人民币借款提供担保， 担保期间分别自 2008 年 9 月 9 日起至2010 年 9 月 3 日取得的借款到期后两年。 注 3：控股子公司宁波联合建设开发有限公司本期将天一家园六期地块作价 19,315万元,为宁波联合建设开发有限公司取得宁波银行股

338、份有限公司江东支行最高额 12,000 万元人民币借款提供担保,担保期间自 2008 年 11 月 17 日起至 2011 年 3 月 18 日取得的借款到期后两年。 2. 本公司及控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)4(2) 之说明。 (二) 未决诉讼或仲裁 1. 2005 年 10 月 27 日，控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司(以下简称联合进出口公司)与瑞士 TRAMMOCHEM 公司签订了 1,500 至 2,000 吨丁二烯购销合同， 联合进出口公司未能在合同约定时间内开具信用证，导致该合同未能按时履行。瑞士 TRAMMOC

339、HEM 公司就该违约事项提起仲裁，要求联合进出口公司赔偿损失 651,000 美元及相应利息。2008 年国际仲裁庭最终判决瑞士 TRAMMOCHEM 公司胜诉， 要求联合进出口公司赔偿 TRAMMOCHEM 公司651,000.00 美元，并按 7%的年利率支付利息（利息从 2005 年 12 月 15 日开始计算，直到支付日止） ，并承担仲裁费用 33,500.00 英镑。截至 2008 年 12 月 31 日，联合进出口公司已支付仲裁费用 16,750.00 英镑，其他相关赔偿支出及利息共计 787,710.00 美元(折合人民币5,383,682.77 元)和尚未支付的仲裁费 16,7

340、50.00 英镑(折合人民币 158,089.85 元)已记入预计负债。 22008 年 10 月 10 日，控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司向宁波市北仑区人民法院提起诉讼，诉请宁波中强电动工具有限公司支付所欠电费 137,103.08 元及电费滞纳金 6,466.86 元。根据 2008 年 10 月 20 日宁波市北仑区人民法院2008甬仑民二初字第 1657 号民事调解书 ，对方同意付款。截至 2008 年 12 月 31 日，该调解尚未执行，公司已根据款项账龄按照既定的会计政策计提坏账准备 6,855.15 元。 (三) 其他或有事项 根据控股子公司宁波联合建设开发有限公司

341、和宁波天水置业投资有限公司与宁波市住房公积金管理中心和有关按揭贷款银行签订的合作协议， 宁波联合建设开发有限公司和宁波天水置业投资有限公司为部分贷款购房者按揭贷款在所购房产产权证办妥他项权证(抵押)第 63 页 共 68 页 前提供连带责任保证。 十二、承诺事项十二、承诺事项 (一) 根据控股子公司宁波联合建设开发有限公司与中国银行股份有限公司北仑支行签订的房地产转让合同及其补充协议，本公司拟以 6,000 万元的价格转让位于宁波市北仑区新碶镇华山路 588 号的房产。中国银行股份有限公司北仑支行已预付转让款 5,400 万元。截至本财务报告批准报出日，该房产尚未办妥移交及产权过户手续。 (二

342、) 根据双方签订的开立担保函合同，控股子公司宁波联合建设开发有限公司于2008年3月12日和2008年4月22日在交通银行股份有限公司宁波分行开立工程履约保函，保函金额分别为 1,711 万元和 656 万元，保函有效期分别自 2008 年 3 月 12 日起至 2009 年3 月 12 日止和自 2008 年 4 月 22 日起至 2009 年 4 月 22 日止。 (三) 根据双方签订的保函协议， 控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司于 2008年 9 月 1 日为 SNUG DUE-SOCIETANAVALIUNITE GENOVA SRL 开立履约保函，保函金额为53,352,00

343、0.000 美元，保函有效期限自 2008 年 9 月 1 日至 2011 年 10 月 30 日。 (四) 截至 2008 年 12 月 31 日， 控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司已开证未到期的不可撤销进口信用证情况如下： 项 目 金 额 已开证未到期的不可撤销进口信用证 美元 310,223.88 (五) 根据 2008 年 1 月 14 日控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司与中国银行股份有限公司宁波市分行签订的远期结售汇总协议书，宁波联合集团进出口股份有限公司在中国银行股份有限公司宁波市分行叙做远期结售汇业务。截至 2008 年 12 月 31 日，宁波联合集团进出口股份

344、有限公司已委托未交割的远期结售汇金额为 4,040,000.00 美元。根据宁波联合集团进出口股份有限公司与客户签订的协议， 该项远期结售汇业务产生的盈亏由客户享有或承担。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 如果按照 2009 年 3 月 20 日收盘价计算， 公司所持有的可供出售金融资产公允价值变动107,504,565.36 元。 十四、其他重要事项十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 第 64 页 共 68 页 无非货币性交易事项。 (三) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资

345、料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 156,893,058.50 85,844,232.57加：资产减值准备 3,188,476.23 -39,926,401.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,883,056.69 40,817,471.47无形资产摊销 1,431,981.97 951,153.06长期待摊费用摊销 1,411,928.08 574,618.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 7,100,497.55 -9,292,471.97固定资产报废损失(收益以“”号填列) 12,168.32

346、 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 27,123,343.80 4,919,870.09投资损失(收益以“”号填列) -106,791,173.31 -37,210,640.13递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -19,699,421.66 -846,748.46递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 6,545,783.59存货的减少(增加以“”号填列) -338,636.19 -152,651,663.60经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -166,891,322.53 726,115,087.83经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -

347、94,319,280.86 -181,406,670.54其他 -30,661,102.00经营活动产生的现金流量净额 -147,995,323.41 413,772,519.78(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 509,371,014.36 626,956,322.31减：现金的期初余额 626,956,322.31 758,853,486.20加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 第 65 页 共 68 页 现金及现金等价物净增加额 -117,585,

348、307.95 -131,897,163.892. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 509,371,014.36 626,956,322.31其中：库存现金 496,001.70 262,490.89 可随时用于支付的银行存款 465,601,640.13 591,249,876.98 可随时用于支付的其他货币资金 43,273,372.53 35,443,954.44(2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 509,371,014.36 626,956,322.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于

349、现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2008 年度现金流量表中现金期末数为 509,371,014.36 元， 2008 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 751,527,476.70 元， 差额 242,156,462.34 元， 系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 58,545,728.32 元， 造船资金 128,944,935.37 元, 进料加工保证金 322,167.48 元， 保函保证金 23,670,000.00 元， 按揭保证金 673,631.17 元，定期存款 27,000,000.00 元，工程保证金 3,0

350、00,000.00 元。 2007 年度现金流量表中现金期末数为 626,956,322.31 元， 2007 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 695,582,722.31 元，差额 68,626,400.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 36,000,000.00 元，定期存款32,626,400.00 元。 (四) 政府补助 1. 根据国家发展和改革委员会发改投资20083174 号文，控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司收到能源系统优化节能改造项目资金 1,000 万元， 记入递延收益科目。 2. 根据宁波市北仑区域

351、有序用电领导小组仑电办20082 号文，控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司收到迎峰渡夏期间增发电量专项资金补助 1,752,800.00元，记入营业外收入科目。 3控股子公司浙江友宁钢制品制造有限公司本期收到舟山市财政局拨付的贷款贴息90,000.00 元，记入营业外收入科目。 4 公司分公司戚家山宾馆本期收到宁波市北仑区旅游局的绩效考核奖 6,000.00 元， 记第 66 页 共 68 页 入营业外收入科目。 (五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1本期股权转让及清算情况 (1) 原控股子公司宁波经济技术开发区石油有限责任公司本期完成清算并办妥工商注销登记手续，本公司

352、收到清算收益 40,902,759.90 元。 (2) 根据控股子公司宁波联合建设开发有限公司2008年4月29日股东会决议和有关股权转让协议，宁波联合建设开发有限公司将其原持有的苍南银联投资置业有限公司 49%股权经宁波市产权交易中心公开挂牌出售，以 6,000.00 万元的价格转让给宁波华南房地产开发有限公司。 苍南银联投资置业有限公司截至 2008 年 1 月 31 日净资产业经宁波文汇会计师事务所评估，并由其出具宁文评报字2008第 3006 号资产评估报告书 ，确认净资产为121,342,741.19 元。宁波联合建设开发有限公司账面投资成本 490 万元，本期实现股权投资转让收益

353、5,510 万元。 (3) 根据控股子公司宁波经济技术开发区热电有限责任公司临时股东会决议及企业国有产权转让合同， 宁波经济技术开发区热电有限责任公司将其原持有的宁波绿源燃机电力投资公司 6%的股权经宁波市产权交易中心公开挂牌出售，以 4,500,000.00 元的价格转让给宁波保税区钟声国际贸易有限公司，宁波绿源燃机电力投资公司截至 2007 年 10 月 31 日净资产业经宁波科信会计师事务所评估，并由其出具科信评报字2007135 号资产评估报告书 ，确认净资产为 67,339,677.04 元，本期实现股权转让损失 50,000.00 元。 (4) 根据控股子公司宁波联合集团进出口股份

354、有限公司2008年5月28日股东会决议以及国有企业产权转让合同， 宁波联合集团进出口股份有限公司将其原持有宁波联合燕华化工经贸有限公司 19.8%的股权经宁波市产权交易中心公开挂牌出售，以 2,830,261.00 元的价格转让给傅明宇，宁波联合燕华化工经贸有限公司截至 2007 年 12 月 31 日净资产业经宁波天元会计师事务所评估，并由其出具天元评报字2008第 036 号资产评估报告书 ，确认净资产为 12,025,699.73 元，本期实现股权转让损失 59,529.18 元。 上述股权转让及清算本期实现损益合计 95,893,230.72 元。 2截至本财务报告批准报出日，控股子公

355、司嵊泗远东长滩旅游开发有限公司收到国家住房和城乡建设部城市建设司 关于嵊泗列岛风景名胜区南长涂片区详细规划审批的函（建城景函2008197 号）和嵊泗县旅游局和嵊泗列岛风景名胜管理局关于远东长滩旅游度假区启动区方案的批复 （嵊旅20091 号） ，远东长滩旅游度假区启动区方案已获批准，项目具体开发计划尚在设计中，项目开发进度、融资与收益情况存在不确定性。 3截至 2008 年 12 月 31 日，公司持有宁波热电股份有限公司无限售条件流通股16,800,000 股，有限售条件流通股 1,111,700.00 股；持有哈工大首创股份有限公司无限售条件流通股 7,326,720 股；持有北京中科三

356、环高技术股份有限公司有限售条件流通股第 67 页 共 68 页 15,375,364 股，上述三项股权投资成本 32,605,200.40 元，经公司管理层认定，将该等股权投资记入可供出售金融资产科目核算，公允价值的计量模式采用公开市场交易价格计量，期末该等可供出售金融资产公允价值为 154,178,284.04 元，本期公允价值变动金额为-317,611,063.92 元。期后可供出售金融资产公允价值变动情况详见本财务报表附注十三之说明。 十五、其他补充资料 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（

357、2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 91,078,824.07 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,848,800.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然

358、灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

359、性调整对当期损益的影响 第 68 页 共 68 页 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,345,609.39其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 96,273,233.46 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 15,024,930.13 少数股东所占份额 6,669,586.51 归属于母公司股东的非经常性损益净额 74,578,716.82 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 (1) 非流动性资产处置损益 91,078,824.07 元， 其中股权处置损益详见本财务报表附注十四(五)1 之说明。 (2) 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营

360、业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,848,800.00 元，详见本财务报表附注十四(四)之说明。 (二) 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年 同期数本期数上年 同期数本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 归属于公司普通股股东的净利润 10.16 6.

361、11 9.70 7.08 0.41 0.27 0.410.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.04 4.47 3.85 5.17 0.16 0.20 0.160.20 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期

362、月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税第 69 页 共 68 页 率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 宁波联合集团股份有限公司 2009 年 3 月 24 日 1 宁波联合集团股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告宁波联合集团股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告

363、 （第五届董事会第九次会议通过） 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。 本公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境

364、及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 内部环境方面：公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则。公司制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总裁工作规则以及董事会战略委员会议事规则、董事会提名委员会议事规则、董事会薪酬与考核委员会议事规则、董事会审计委员会议事规则。公司按照法律法规和监管部门的要求， 设立

365、了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构：公司董事长办公室、总裁办公室、人事教育处、财务处、企业管理处、投资合作部、法务部、规划处等职能部门，各职能部门之间遵循不相容职务相分离的原则，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司还设立了董事会审计委员会办公室，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作； 风险评估方面： 公司充分考虑潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，通过风险的识别、风险分析、风险评价等步骤对风险进行评估，进而对风险进行系统管理、确定风险应对策略，以达到使风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。 控制活动方面：针对

366、可能发生的风险，公司积极采取应对措施，纠正偏差，使组织的运行朝着既定目标发展，制定、完善了内部会计控制制度 、 内部财务管理制度 关联交易制度 、 募集资金管理制度 、 担保管理办法 、 证券投资管理暂行管理规定 、 长期投资审批暂行规定等一系列标准及规章制度。 2 信息与沟通方面：公司已经制订了信息披露管理与重大信息内部报告制度 ，明确公司董事会负责管理公司信息披露工作，董事长为第一责任人，董事会秘书负责处理公司信息披露事务，接待股东来访和咨询，及时沟通。为了获得充分准确的信息、控制措施得到充分响应，公司从大处着眼、小处着手，使内部控制涉及到组织的各个环节和各个方面， 最大限度的确保广泛的信

367、息来源和相关人员之间的充分沟通。 内部监督方面：公司建立和完善了内部审计管理制度 、 聘任资产评估、财务审计报备管理办法 、 董事会审计委员会年报工作规程 、 离任审计、工作交接试行办法 、 重要工作事项催办督办规定 等等标准， 使整个内部控制过程，包括风险评价和控制措施都处于有效的监控之中， 并根据具体情况进行及时的动态调整，提高内部控制的准确性、有效性和控制效率。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度1月1日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度基本健

368、全、完善，各项制度得到了有效执行。现有的内部控制制度基本上能够确保公司经营管理合法合规、资产安全，并能保证公司财务报告及相关信息真实完整；完善的法人治理结构及内部组织结构，能够形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，有利于提高公司经营效率和效果、保证公司发展战略的实现。公司将根据中国证监会等五部委通知要求和不断发展变化的外部环境， 不断完善公司的各项内控制度，不断提高公司规范治理水平。 本报告已于2009年3月24日经公司2009年度第五届九次董事会审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对本公司本年度的内部控制情况进行

369、核实评价。 1宁波联合集团股份有限公司 履行社会责任的报告 宁波联合集团股份有限公司 履行社会责任的报告 (第五届董事会第九次会议通过) 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 宁波联合集团股份有限公司（以下简称“公司” ）以实现企业可持续发展为目标，在经营中追求企业与社会、自然环境和各利益相关方的和谐发展，以实际行动回报社会、关爱自然、保护环境，忠实践行社会责任，创建

370、和谐的社会发展环境。 公司 2008 年度社会责任报告是根据公司法 、 证券法以及上海证券交易所关于做好上市公司 2008 年履行社会责任的报告及内部控制自我评估报告披露工作的通知 、 公司履行社会责任的报告编制指引等相关法律法规，结合公司在履行社会责任方面的具体情况编制的， 以期通过系统概括， 发扬成绩，发现不足，进一步提高公司履行社会责任的能力。 一、促进经济可持续发展 （一）规范运作，公司法人治理结构不断完善 公司自上市以来，严格按照公司法 、 证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断致力于提高公司治理水平，改善公司治理能力，逐步建立起了一整套科学完善的公司治理结构，公司股东大会、董事

371、会、监事会和经理层职责权限清晰，公司运作规范高效，有效维护了投资者和公司利益。公司已建立了股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 募集资金使用管理办法等一系列制度，近两年，公司继续深入开展公司治理专项活动，对相关制度体系不断进行修订和完善。上市以来，公司严格履行信息披露义务，公平对待所有投资者， 积极做好投资者关系管理工作， 树立良好的市场形象， 自2007年起，公司一直被选为“上证公司治理指数”治理板块样本股。 （二）稳健经营，不断创造市场价值 公司自上市以来，遵循稳健经营、可持续发展的经营理念，努力推进产业整合，突出核心竞争能力的培育，目前已形成了热电、房地产、进出口

372、贸易三大支柱产业，具备较强的市场竞争力，并取得了良好的经营业绩，近三年公司被连续评为“中国服务业企业 500 强”和“浙江省百强企业”等称号。2008 年，公司完成营业收入 31.7 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润 1.24 亿元。 本着积极回报股东的原则，公司制定了相对稳定合理的利润分配政策，让广大投资者充分分享企业持续成长带来的稳定回报。公司上市以来，共进行了2次送股、7次现金分红，累计现金分红达3.5亿多元。 2 （三）诚信经营，打造优秀品牌 公司在经营中始终视质量为企业生存之本，努力保护消费者权益，充分考虑债权人的合法权益。子公司热电公司长期来为区内企业提供优质的电、热服务，在开

373、发区树立了良好的市场形象；子公司建设开发公司是全国首批承诺“销售放心房”的房地产品牌企业，长期以来奉行“诚信铸造品牌”和“以诚取胜，赢得顾客；以人为本，服务市场”的经营宗旨，多年来一直被评为宁波市“重合同守信用单位”和“AAA 级资信等级企业” ；子公司进出口公司，以诚实守信的原则开展各项进出口代理、自营业务，与广大客户和银行建立起了良好的互信合作关系，企业规模不断壮大；分公司戚家山宾馆长期以来以优质的服务品牌在宁波享有良好声誉，近年来先后被授予“宁波市诚信星级饭店” 、 “宁波市第八届消费者信得过单位”等称号。 二、促进社会可持续发展 （一）增效纳税 近年来，公司创新发展思路，做大做强主营业

374、务，实现了经济效益与社会效益的协调发展，为区域繁荣发展做出了突出贡献。作为宁波经济技术开发区重点企业， 公司遵循业绩为先、 增效纳税的经营目标， 一直是宁波开发区的纳税大户。2007 年，共入库各项税收 18380 万元，被评为宁波经济技术开发区“纳税百强企业” ，位列“纳税百强五星级企业”第八位。 （二）职工权益维护 公司充分发挥职代会作用，实现劳动用工、安全健康制度规范化，建立了员工工资报酬集体协商制度， 并为员工提供良好的福利待遇， 建立了企业年金制度，为公司员工提供充分的社会保障。2004 年以来每年都被浙江省劳动与社会保障厅授予劳动保障诚信单位，公司及各下属企业也被评为 2007 年

375、度“宁波市北仑区创建劳动关系和谐企业先进单位” 。公司建立总额达 50 万元的帮困基金，对困难职工状况进行登记入册，随时采取帮困措施。公司十分重视员工的安全健康保障，建立女职工安康保障、大病互助医疗等制度。在 08 年宏观经济形势困难的情况下，公司仍然保持员工就业的稳定性，并能不断改善员工工作环境，较好地维护了员工权益。 （三）安全生产工作 安全生产是企业生存的根本前提，也是实现科学发展的必然要求。公司积极贯彻、传达国家安全生产法律法规，制定了宁波联合安全生产与劳动保障实施办法 、 宁波联合安全生产事故应急预案等相关制度，全面落实安全生产责任制。2008 年，公司继续扎实做好安全生产月活动，通

376、过举行消防应急救援演习竞赛、组织安全生产征文活动，极大地强化了广大员工的的安全意识；同时，积 3极做好重大节假日和季节性安全生产大检查， 在公司安全生产委员会的领导和下属企业的辛勤工作下，全面完成了年度安全生产控制指标。全年未发生总部与下属企业因工死亡事故、火灾事故及我方主责的道路交通死亡事故。 （四）社会公益事业 在保持企业持续稳定发展的同时，公司还积极投身公益事业。公司是宁波市北仑区慈善总会的理事单位，并于 2003 年建立由公司冠名的“宁波联合集团股份有限公司慈善基金” ，截止 2007 年底累计捐助 25 万元。组织广大干部职工每年定期开展 “慈善一日捐” 和无偿鲜血等活动。 去年 5

377、 月份发生的汶川特大地震，激发了公司上下抗击地震、支援建设的热情，公司上下通过各种渠道捐款 47 万多元，并对本公司内的灾区籍贯的外来务工人员进行情况调查，做好对口帮扶工作。 三、促进环境可持续发展 环境保护是公司生存和发展的重要生命线。几年来，公司严格遵循国家环境保护的相关法律、法规和地方规定，积极推动节能减排等有关工作。 根据我国“十一五”规划纲要要求，子公司热电公司以创建宁波热电行业低能耗、低排放、先进的节能环保型企业为目标，积极推动节能减排有关工作，为建设 “资源节约型、 环境友好型” 社会作出了积极贡献。 通过狠抓节能管理工作，2008 年供电标煤耗 367 克，同比下降了 8.25

378、%，自来水用量 56 万吨，同比减少了 40%。特别是 2007 年开始实施的改扩建工程按照以大代小和提高能源利用效率为原则，拆除原一期系统中温中压的 4 炉 3 机，建设 2 台 130 吨/每小时高温高压循环流床锅炉、2 台 1.2 万千瓦高温高压背压机组。该项目的建成投产将使热电公司的能耗大大降低，投产后供电标煤耗将可比原先降低 160 克/千瓦时。同时，本次技术改造后新增的两台循环流化床锅炉，每台均在炉内添加石灰石粉方式脱硫的基础上，再增加炉外脱硫装置，使锅炉综合脱硫效率将达 90%以上；除尘方面采用一级静电预除尘再配套除尘效率较高的布袋除尘器， 设计除尘效率达 99.9%， 经设计院

379、测算全年可减少二氧化硫排放量约 191 吨、 减少烟尘排放 172吨。近年来，热电公司被授予“宁波市节水型企业”称号，去年已经列入了宁波市清洁生产市级试点单位，并通过了清洁生产验收。 分公司戚家山宾馆于去年投入近 40 万元，引进一系列先进的节能技术和设备：将原热效应不高的盘管式热热交换器，改为先进的板式交换器；将管道作保温改造。在员工宿舍安装智能水控系统装置。积极使用节能灯泡，实现宾馆 3/4的场所使用节能灯具。同时先后投入 40 余万元，将客房窗户普通玻璃更换成环保型的中空玻璃，降低了空调的使用率，目前全宾馆中空玻璃使用范围已达 65%以上。通过这些行之有效的能源控制措施，大大降低了宾馆能耗费用；08 年宾 4馆水、电、汽实际使用量同比分别下降 19.3%、3.2%、1.32%。据省旅游协会统计，目前宾馆能源支出比例已在浙江省饭店业同行中处于领先水平。 2008 年，公司在促进经济、社会可持续发展方面和环境保护等方面做了力所能及的工作， 也取得了不少成绩。 在新的一年里， 公司将更好地挖掘自身潜力，一如既往地履行应尽的社会责任，维护股东、职工、债权人等利益相关者的合法权益，争取为社会的发展进步做出更大的贡献。