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08-孙鹏-业财一体化赋能企业税务数智化转型_20240310144916.pdf

编号：157163

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1、新华水力发电税务管理数智化升级领先实践演讲者：税务方案专家孙鹏关于新华水力发电新华水力发电有限公司(简称新华发电)是由中央直接管理的国有重要骨千企业中核集团和水利部共同出资，主要业务覆盖新能源、储能、水电、综合智慧能源四大板块。所属企业包括10家区域公司，4家分公司及290多家下辖法人单位，员工总数3500余人。作为中核集团非核绿色能源的战略实施主体，新华发电深入践行“四个革命、一个合作”能源安全新战略，坚决履行央企政治责任、经济责任和社会责任，加快推进以沙漠、戈壁、荒漠地区为重点的大型风电、光伏发电基地建设，大力开发抽水蓄能及电化学储能、光热、压缩空气储能等新型储能，持续发展水力发电和综合

2、智慧能源，积极推动“水风光储”多能互补和源网荷储一体化发展。截至目前，新华发电资产总额超1365.73亿元，并网装机规模超1509.93万千瓦、在建装机规模超1921.96万千瓦、电网年供电量超22亿千瓦时，新能源储备项目超2000万千瓦，抽水蓄能、光热规模跻身行业第一梯队，资产分布全国29个自治区和直辖市，公司已步入高质量发展快车道。国资委：加快构建一流财务管理体系“1455”框架财务管理财务管理财务管理财务管理理念变革组织变革1234机制变革功能手段变革核算报告1资金管理2成本管控3税务管理4资本运作5全面预算管理体系纵横贯通财务数智体系智能前瞻财务管理能力评价体系系统科学合规风控体系全面

3、有效财务人才队伍建设体系面向未来12345 加快构建一流财务管理体系1个目标4个变革5项职能5大体系企业财务管理理念变革ABC通过引入财务共享服务管理模式，实现财务集中化管控的战略，并以此为契机不断完善财务管理体系，推动财务管理模式的变革和创新。通过财务管理体系的建立和标准化，来提升公司财务管理效率和满足公司财务集中管控的要求。形成“三级联动、一体化管控”模式，即总部财务战略规划引领、共享中心标准化、数字化服务，区域财务目标执行落地。推进财务与业务在全产业链融合。财务基础交易规范化，深化专业分工，充分应用信息化、自动化及智能化技术，财务（业务）共享，参与或直接从事部分业务，集合要素优势、节约生

4、成成本、提高单位效益。管理模式业财融合效能提升财务管理体系通过实施“战略财务、共享财务、业务财务”，运用“三级联动、一体化管控”模式，全面承接公司十四五规划指标落实落地总部财务管理定位及主要职责根据公司战略发展规划制定财务战略规划，推进财务战略规划实施落地；根据集团年度考核指标，确定公司财务重点及专项工作任务，规划行动方案，目标分解至各业务财务端，统筹部署；负责财务制度、标准、流程、内控体系、成本管控体系建设；充分对接集团政策支持、资金支持；统筹部署资金管理、资本运作、税务管理、预算管理、资产管理、产权管理、保险管理工作，实施财务分析、财务评价、财务稽核、财务考核，防范资金风险、投资风险。

5、共享中心管理定位及主要职责全面贯彻执行集团财务共享中心战略规划，在总部财务部领导下完成公司年度财务重点及专项工作任务，制定并组织落实共享中心年度工作目标；负责财务核算标准化体系建设与维护，落实公司财务管理规章制度，提升内控水平；提供标准化核算、信息化流程、集约化资金结算、精准化数据分析、精细化财务管理等服务；聚焦资产负债率管控、权益资金获取、高息置换、降本增效、节税增收、财务管理人才培养等专项工作，为公司战略决策提供数据支撑。区域财务管理定位及主要职责根据公司财务重点及专项工作任务组织落实相关工作；根据各业务端口需求，细化财务制度、标准、流程、内控体系、成本管控体系管理；开展投资管理，实施

6、投资项目财务尽调、财务评价、辨识财务风险、防控投资风险、资金风险；组织落实资金管理、税务管理、预算管理、资产管理、产权管理、保险管理、财务分析工作。战略财务（新华发电财务部）（新华发电财务共享中心）（区域公司、项目公司财务部）组织变革流程总部财务部共享中心二级单位业务管理业务管理业务管理负责编制审核批准负责编制审核批准负责编制审核批准资本运作出纳报销核算资金保险报表预算市场开发投资融资税务审计评估内控档案资产管理业务、管理流程边界划分机制变革会计中心利用信息化手段，通过标准化、规范化流程予以固化，提升财务处理效率、强化财务数据的准确性和可比性，降低财务管理成本，提升财务管理效率，为

7、财务人员发挥管控职能、决策支撑职能提供基础。税务中心在合法合规的前提下，加强税收筹划，实现财务价值创造，降低企业税负，最大限度争取税收优惠，共享中心人员及时学习掌握国家最新财税政策变化，集中研究各类税收优惠政策，防范税收风险。资金中心统筹公司的筹融资管理和资金分配，创新融资手段，拓宽融资渠道，以最优的资金成本满足企业的资金需求，发挥财务价值创造的资金管理核心作用。数据中心涵盖预算、分析、考核等财务管理职能，支撑战略、经营和决策，通过全面预算管理，高效配置、严格风险控制，深化财务分析，落实绩效考核等方式实现价值创造。四个中心四个中心功能手段变革核算报告资金管理资本运作成本管控税务管理全面预算管理

8、体系合规风控体系财务数智体系财务管理能力评价体系财务人才队伍建设体系总部财务共享中心会计中心资金中心税务中心数据中心五项职能、五大体系提提效率效率实现发票管理、纳税申报的合规自动化，提高发票和计税申报的合规性和工作效率通过业财税贯通，建立事前、事中和事后的风险管理体系，及时了解企业内部税务风险状况并采取应对措施，提高税务风险管理能力在满足税务合规的基础上，建立税务筹划和分析体系，合理利用税收政策实现降低税负、政策节税，和创造税务价值，同时为经营决策提供税务依据实现税务管理流程、税务数据和税务风险等信息可视化。通过及时掌握各类税务管理信息和集团税收动态，满足税务管理需求管得住管得住创价值创价值看

9、得见看得见统一数据标准统一数据标准线上税务运营线上税务运营自动发票管理自动发票管理合规纳税申报合规纳税申报实时风险预警实时风险预警动态数据分析动态数据分析建立业、财、税系统联动机制，自动获取税源信息；标准化涉税数据，为风险管控和数据分析奠定基础梳理并建立规范的线上税务运营管理流程，实现税务知识沉淀、税务管理体系的信息化落地建立集中发票池，基于进销项发票开具、查验和入账规则，减少人工录入工作量和判断问题建议统一、规范的纳税申报计算底稿，嵌入申报数据校验逻辑，实现纳税申报的自动化、合规化管理建立税务风险管理体系，通过设定的税务风险预警模型，实时监控税务风险，及时督促采取风险应对措施自动生成集团税务

10、数据统计报表，协助分析税务状态；监控全周期动态税负，支撑税务筹划决策税务中心顶层设计税务管理建设蓝图税务中心建设蓝图用友 iuap平台企业数智化新底座税务公共纳税主体启用开票点档案税控设备管理报表项公式定义（全局）税务基础档案运营统计销项发票管理界面开具蓝票开票管理已开票开具红票待开票明细管理专票红字信息表进项发票管理进项业务台账不抵扣勾选抵扣勾选统计表退税勾选发票勾选客运服务、农产品抵扣增值税及附加视同销售进项转出管理台账未开票收入统计税会差异比对报表非税控发票台账增值税及附加税费申报表其他税种企业所得税申报表房产税申报表城镇土地使用税申报表财务申报表印花税申报表重点税源表电子

11、报税一键申报税费缴纳发票预警进项风控预警专票获取预警税务查询销项发票统计报销统计表进项电子票据销项电子票据采购统计表申报看板业务系统（报销，应付管理，发票中心）ocr识别结果、查验结果、发票状态进项发票航信、百望税盘，ukey版票号，空白票，开票结果开票信息国税查验结果，电子底账增值税发票查验信息，勾选结果业务系统（应收管理，发票中心）开票结果开票信息，红冲信息发票合规预警新华税务中心建设蓝图税务中心建设内容OCR识别、查验、进项发票管理销项发票管理增值税及附加税管理其他税务管理税务管理通过标准化报账、往来类业务单据的影像上传，自动查验，形成进项发票台账，完成了报销、采购等业务的多种票据种

12、类采集；实现增值税专用发票自动勾选认证。通过接口，直连税局增值税发票选择确认平台进行勾选，并将勾选结果返回税务管理系统；减少人工多平台切换、人工对账等工作量，提高效率，降低错误率；支持查看抵扣勾选统计表、客运服务勾选统计表等；基于NCC业务系统形成正数或红字发票的开票申请，点击开票按钮，通过接口、直连税局进行开票，并将开票结果返回业务系统；实现专票红字信息表的申请；支持待开票明细管理进行合并和拆分，自定义金额进行开票；查看已开票发票的台账，支持进行查询，导出、查看附件，下载，电票备份，分享、批量打印、开红票操作。视同销售台账，将其销项分类、计税方式、摘要、金额等形成台账；对不符合进项抵扣的发票

13、或金额进行转出操作，一次转出或部分转出进项税额，选择转出原因，录入转出金额，可以查看每张发票的转出金额的累计数，并支持批量转出；销项发票统计数据、进项发票统计数据、进项税额转出统计台账自动生成增值税纳税申报表数据；增值税及附加税申报表一键填写、填写、提交、审批、纳税申报、税款缴纳等业务全流程；通过财务数据采集的科目余额表以及凭证，形成财务报表取数来源，用于一键填写、纳税申报；其他申报表：企业所得税申报表、印花税申报表、房产税申报表、城镇土地使用税申报表等；进项风控预警，设置据认证期限天数，以及距离已报账，未认证天数，筛查逾期未认证的发票；专票获取预警，查询出大于开票日期逾期未登记进项业务台账的

14、发票；实现查询采购、报销统计表、发票统计、电子票据等税务分析表；管理效率提升管理效益提升管理效能提升数据资源沉淀集约化：集合要素优势、节约生成成本、提高单位效益标准化：对财务基础交易处理进行集中化、规范化、标准化整合专业化：深化专业分工，消除流程中的非增值环节信息化：充分应用信息化、自动化及智能化技术业务化：财务（业务）共享，参与或直接从事部分业务模型化：打通财务与业务通道，账务处理信息完全源于业务端口，设定业务处理模型资源整合：整合人力资源，发挥规模效益，集中进行核算管理、资金管理、税务管理、成本管控等各项职能管控职能优化：优化财务会计与管理会计职能，推动管理与核算职能分离，促进财务体系专业

15、化、模块化转型财务转型：将财务人员从基础核算业务中解放出来，使其更多投入到企业价值创造活动中（目标：财务会计20%，管理会计80%）风险管控：明确权责，统一制度，标准化核算流程，规范纸质及电子档案管理，降低财务管理风险推动数据“来源唯一、实时共享”，提高数据质量和数据可用性沉淀数据资产，为财务数字化及企业数字化转型提供生产要素数据质量数字化转型会计中心、资金中心资金中心、税务中心、数据中心会计中心、资金中心、税务中心、数据中心数据中心项目建设收益共享会计中心对业务类型、会计科目、账务处理、客商信息、银行信息等进行统一梳理，对费用、采购、销售、资产、资金、总账、报表、服务流程等八大类业务流程进

16、行效率优化、内容标准化及过程信息化全面改造。基于流程标准化、会计核算标准化和制度标准化管理目标，形成新华发电标准化流程体系。发布新华发电会计核算手册财务共享业务流程及操作指引水力、新能源发电企业税费优惠政策指引汇编新华发电财务档案管理方案等标准化管理制度。构建标准化流程体系搭建规范化税务平台，精细化纳税筹划，实现财务价值创造基于用友NCC平台与用友BIP平台，新华发电财务共享税务中心已全级次上线共享税务平台，旨在标准化、规范化报税平台管控、集中化税务信息管理、涉税业务智能化转型、精细化纳税筹划。税务中心已完成税务模块系统设置、人员权限配置，发布共享税务平台简介以及税务平台操作手册，进行税务平台

17、上线宣贯，实现税务模块初步上线。通过财务共享平台，在合理合规的前提下，加强税收筹划，降低企业税负，财务人员及时学习掌握国家最新财税政策变化，完成水力、新能源发电企业税费优惠政策指引汇编，充分利用财税政策，编制税筹方案及管控措施。基于国家推行增值税留抵退税政策，共享中心在财务部的统筹部署下，积极响应，协同各区域公司进行增值税留抵退税。退税金额达到13亿元，大大降低了超额进项税额对资金的占用，提高资金周转效率，增强发展内生动力。集中研究税收政策，降低企业税负，最大限度争取退税，防范税务风险税务中心党的二十大报告提出，“建设现代化产业体系，坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新型工业化，加快

18、建设制造强国、质量强国、航天强国、交通强国、网络强国、数字中国”。后续工作，继续完善智能前瞻的财务数智体系强化会计核算强化会计核算实现合规精准实现合规精准强化税务管理强化税务管理实现规范高效实现规范高效强化资金管理强化资金管理实现安全高效实现安全高效强化业财融合强化业财融合实现精细化管理实现精细化管理持续推进管理会计模型化持续推进管理会计模型化助力公司财务转型升级助力公司财务转型升级“数字中国”建设是中国式现代化高质量发展本质要求，深度业财融合，科学布局夯实数字基础设施根基，实现高水平数字技术自立自强，实现高质量发展，构建新发展格局。强化税务数据运用纳税申报房产税印花税土地增值税企业所得税增值

19、税城镇土地使用税其他税费涉税数据发票数据财务数据业务数据其他信息统计分析可视化图表分析其他税务报告税务管理报告税收动态千户数据应用场景各税种纳税申报计税基数数据采集、上报总部统计图表分析主要应用场景:完善税务风险合规管理1234外部监管及合规内部运营和管理同业对比和提升千户报告视角监管视角的评价和预警监管视角的健康检查建立税务日常运营监控指标发现日常税务运营问题支持未来税务运营绩效评价体系建设获取和加载同业涉税运营指标横向比对和预警提示税务风险合规管理标准化财务数据税局端企业抬头库数据获取事前预置事后分析进项发票销项发票风险指标税务服务平台事中控制黑名单数据接口风险指标管理指标

20、设置取数风险评估异常发票风险分析风险评测风险查询集团风险看板发票池纳税申报表经营数据风险处理滞留发票进项未认证销项发票监控集成开票控制外部数据风险点设置异常提醒风险分析报告应用价值：1、建立局端风险指标的设置和风险预警及报告；2、对发票涉税风险全面监控，包括不合规、异常、逾期、未达等；3、逐步对财务数据、申报数据、发票数据进行疑点筛查和预警。税务筹划分析识别优化方向横向差异比对优化方案设计与细化从公司发展战略规划筹划路径从财报表识别可优化方向从企业税务现状况设计优化方案税收筹划优化方法税收筹划优化方向e.g.高新技术企业、财政返还等e.g.研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等e.g.增值税拆分、疫情减免等特殊优惠政策税务知识库财税动态财税动态实务指南实务指南税务案例税务案例法院判例法院判例实务案例实务案例行政处罚案例行政处罚案例专业解读专业解读文章文章专题专题实时查看实时查看财税信息库财税法规财税法规定向推送咨询问答咨询问答知识维护管理员发布知识知识搜索员工主动搜索知识知识查看税务人员处理业务时查看关联的知识

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