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1、爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 爱尔眼科医院集团股份有限公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 03 月 2015 年年度报告 2016 年 03 月 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈邦、 主管会计工作负责人刘多元及会计机构负责人(会计主管人员)刘祥腾声明:保证年度报告中财务报告的真实、准
2、确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“管理层分析与讨论公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施, 敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为: 以986,041,867.00为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元(含税) ,送红股 0 股(含税) ,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记
3、载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈邦、 主管会计工作负责人刘多元及会计机构负责人(会计主管人员)刘祥腾声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“管理层分析与讨论公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施, 敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为: 以986,041,867.00为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元(含税)
4、 ,送红股 0 股(含税) ,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介和主要财务指标 . 7 第三节 公司业务概要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 16 第五节 重要事项 . 43 第六节 股份变动及股东情况 . 71 第七节 优先股相关情况 . 81 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 82 第九节 公司治理 . 90 第十节 财务报告 . 96 第十一节 备查文件目录 . 235 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介和
5、主要财务指标 . 7 第三节 公司业务概要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 16 第五节 重要事项 . 43 第六节 股份变动及股东情况 . 71 第七节 优先股相关情况 . 81 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 82 第九节 公司治理 . 90 第十节 财务报告 . 96 第十一节 备查文件目录 . 235 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义 释义项 指 释义内容 爱尔投资 指 西藏爱尔医疗投资有限公司,本公司控股股东 长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司,本公司全资子公司 长沙爱尔 指 爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼
6、科医院,本公司分公司 成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司 沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) ,本公司全资子公司 重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 襄阳爱尔 指 襄阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司,本公
7、司全资子公司 长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 汉阳爱尔 指 武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司,本公司全资子公司 衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 天津爱尔 指 天津爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司
8、 重庆爱尔麦格 指 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司,本公司全资子公司 石家庄爱尔 指 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司 南充爱尔麦格 指 南充爱尔麦格眼科医院有限公司,本公司全资子公司 株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 北京爱尔英智 指 北京爱尔英智眼科医院有限公司,本公司全资子公司 郴州爱尔 指 郴州爱尔眼科医院有
9、限公司,本公司控股子公司 贵阳爱尔 指 贵阳爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 怀化爱尔 指 怀化爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 西安爱尔古城 指 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司,本公司控股子公司 南宁爱尔 指 南宁爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 个旧爱尔 指 个旧爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司 淮北爱尔 指 淮北爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 成都康桥 指 成都康桥眼科医院有限公司,本公司全资子公司 韶关爱尔 指 韶关爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 兰州爱尔 指 兰州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 宜昌爱尔 指 宜昌爱尔眼科医院有限公
10、司,本公司全资子公司 湘潭爱尔 指 湘潭爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 永州爱尔 指 永州爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 黄冈爱尔 指 黄冈爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 益阳爱尔 指 益阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 咸宁爱尔 指 咸宁爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 成都麦格 指 成都麦格眼科中心有限公司,本公司全资子公司成都爱尔眼科医院的全资子公司 宁波爱尔光明 指 宁波爱尔光明眼科医院有限公司,本公司全资子公司 深圳爱尔 指 深圳爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 武汉爱尔汉口医院 指 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司,本公司全资子公司 惠州爱尔
11、 指 惠州爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 荆州爱尔 指 荆州爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 营口爱尔 指 营口爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 吉林爱尔 指 吉林市爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 湘西爱尔 指 湘西爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 宜章爱尔 指 宜章爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 长沙湘江爱尔 指 长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司 娄底眼科医院 指 娄底眼科医院有限公司,本公司控股子公司 荆门爱尔 指 荆门爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 孝感爱尔 指 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司,本公司控股子公司 爱尔眼科医
12、院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 自贡爱尔 指 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司,本公司控股子公司 许昌爱尔 指 许昌爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司 香港爱尔 指 爱尔眼科国际(香港)有限公司,本公司全资子公司 亚洲医疗集团 指 亚洲医疗集团,本公司全资子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司的全资子公司 成都东区爱尔 指 成都东区爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司 山南智联 指 山南智联医疗信息科技有限公司,本公司全资子公司 山南优视 指 山南优视医疗器械有限公司,本公司全资子公司 眼科学院 指 中南大学爱尔眼科学院 研究所 指 湖南省爱尔眼科研究所 公司章程 指 爱尔
13、眼科医院集团股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2015 年 1 月 1 月至 2015 年 12 月 31 日 基本医疗 指 由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的医疗服务 医保定点机构 指 经医疗保险主管部门资质审查合格后,具备为医疗保险参保人员提供医疗服务资质的医疗机构 新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革 新型农村合作医疗 指 简称“新农合”,是指由政府组织、 引导、 支持,农民自愿参加,个人、集体和政府多方筹资,以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度 屈光不正 指 当眼调节静止
14、时,外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在视网膜黄斑中心凹聚焦,因而不能清晰成像的屈光状态,包括近视、远视和散光 白内障 指 任何先天性或后天性的因素,引起晶状体混浊使其透明性下降 青光眼 指 一组威胁和损害视神经视觉功能,主要与病理性眼压升高有关的临床征群或眼病 眼前段手术 指 涉及眼球前段结构,如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病所施行的手术 眼后段手术 指 涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的手术 准分子激光手术 指 应用准分子激光改变角膜前表面的形态,来矫治屈光不正的手术,可以矫治近视、远视和散光 飞秒激光 指 femtosecond laser,是指目前在眼科应用、可以产
15、生近红外波长(1053nm)的脉冲的激光,用于切割角膜组织以形成角膜瓣与角膜基质层,从而代替角膜板层刀 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 一、公司信息 股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015 公司的中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司 公司的中文简称 爱尔眼科 公司的外文名称(如有) Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 (如有) Aier 公司的法定代表人 陈邦 注册地址 长沙市芙蓉区长冲路 99 号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼
16、注册地址的邮政编码 410126 办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 4 楼 办公地址的邮政编码 410015 公司国际互联网网址 电子信箱 二、联系人和联系方式 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴士君 文建惠 联系地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 1218 室 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 1218 室 电话 传真 -8039 -8039 电子信箱 三、信息披露及备置地点 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露
17、媒体的名称 中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 、 等 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 四、其他有关资料 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 签字会计师姓名 罗明国、刘钧 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标 五、主要会计数据和财务指标
18、公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入(元) 3,165,580,471.34 2,402,047,616.93 2,402,047,616.93 31.79% 1,984,967,287.31 1,984,967,287.31 归属于上市公司股东的净利润(元) 428,043,981.61 309,186,277.78 309,186,277.78 38.44% 223,495,554.10 223,495,554.10 归属于上市公司股东的扣除非
19、经常性损益的净利润(元) 459,991,801.07 315,979,627.20 315,979,627.20 45.58% 236,194,181.86 236,194,181.86 经营活动产生的现金流量净额(元) 522,168,231.46 453,683,706.13 453,683,706.13 15.10% 412,651,458.69 412,651,458.69 基本每股收益(元/股) 0.44 0.32 0.32 37.50% 0.2295 0.2295 稀释每股收益(元/股) 0.43 0.32 0.32 34.38% 0.2295 0.2295 加权平均净资产收益率
20、 19.66% 16.91% 17.39% 2.27% 14.02% 14.44% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额(元) 3,256,625,248.10 2,550,430,405.25 2,550,430,405.25 27.69% 2,118,840,830.10 2,118,840,830.10 归属于上市公司股东的净资产(元) 2,395,407,231.57 2,024,500,240.69 1,988,433,321.96 20.47% 1,666,025,491.28 1,619,240,05
21、6.28 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 会计政策变更原因:2015 年 11 月 4 日,中国财政部发布了企业会计准则解释第 7 号的通知(财会201519 号) 。 根据前述规定, 公司对限制性股票进行会计处理, 于 2015 年度开始执行, 并作追溯调整。因会计政策变更影响 2014 年 12 月 31 日合并资产负债表:其他应付款调增 36,066,918.73 元,库存股调增 36,066,918.73 元。影响 2014 年 12 月 31 日母公司资产负债表:其他应付款调增 36,066,918.73 元,库存股
22、调增 36,066,918.73 元。 六、分季度主要财务指标 六、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 651,965,444.15 802,141,748.82 987,704,979.71 723,768,298.66 归属于上市公司股东的净利润 87,753,394.27 114,309,188.74 156,341,256.15 69,640,142.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 90,208,387.29 118,481,268.50 162,719,868.68 88,582,276.60 经营活动产生的现金流量净额
23、 121,609,046.22 91,474,853.42 226,887,602.41 82,196,729.41 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务
24、报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 八、非经常性损益项目及金额 八、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位:元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -2,033,753.18 -984,037.74 -309,312.08 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关
25、,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,035,762.27 6,341,552.00 1,945,800.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 8,050,712.74 5,384,272.14 对外委托贷款取得的损益 1,835,159.82 11,233,333.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,505,167.94 -27,621,510.99 -17,151,636.16 减:所得税影响额 -4,584,971
26、.59 1,494,737.75 -1,374,741.65 少数股东权益影响额(税后) -4,084,495.24 -347,779.59 -1,441,778.83 合计 -31,947,819.46 -6,793,349.42 -12,698,627.76 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常
27、性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1、公司主要业务及经营模式 一、报告期内公司从事的主要业务 1、公司主要业务及经营模式 公司作为全国连锁的眼科医疗机构,主营业务为眼科医疗服务与视光医疗服务,其中眼科医疗服务主要包括准分子手术、白内障手术、眼前段手术、眼后段手术和其他手术。公司独具特色的 “分级连锁”商业模式,高度适合中国国情和市场环境,通过“总部统筹指引全国发展,上级医院支持下级医院,下级医院支撑上级医院”的实施路径,不断完善管理体系,壮大人才团队
28、,提高资源共享效率和品牌广度深度,形成了国际化与全国化发展的格局,实现了经济效益和社会效益的和谐统一,为保持长期健康快速发展奠定了扎实的基础。 报告期内,随着公司经营规模的扩大及品牌效应的增强,医疗技术与服务质量不断提高,业务结构持续优化,各项业务均实现较大提升,公司诊疗总量和营业收入继续保持了较快增长。 公司坚持全眼科协调发展战略,致力于全面提高诊疗水平,培育更多的利润增长点。一方面,持续强化视光、白内障、准分子等项目的领先优势。视光业务是面向从幼儿到老人全年龄段的业务,以解决近视、远视、老花等眼科疾病为主,是绝大多数人群的刚性需求,公司通过科学系统的检查体系,提供精准的视力检查方案,形成了
29、显著的竞争优势推动视光业务快速增长;随着中国逐步进入老龄化社会,中国白内障手术的需求将持续扩大,同时居民支付能力的提高为其持续增长和结构升级创造了条件;准分子手术潜在的市场空间巨大,相对于中国人口基数来说,国内准分子手术渗透率比较低,公司通过与国际先进水平保持同步技术升级,满足患者对高中低端手术的不同需求。另一方面,公司通过专业学组、学科建设,以及建立专科事业部等统筹经营机构,大力发展眼底病、青光眼、角膜病、斜视及小儿眼病、眼眶及眼整形等全眼科项目,促进其快速发展,从而培育更多的增长支柱。 2、行业发展趋势及行业地位 2、行业发展趋势及行业地位 党的十八大提出了2020年全面建成小康社会的宏伟
30、目标,医疗卫生服务体系的发展面临新的历史任务,要在“病有所医”上持续取得新进展,实现人人享有基本医疗卫生服务。为满足群众多层次医疗服务需求,国家大力发展社会办医,非公医院继续享受政策性利好,相关领域的医疗机构有望迎来快速发展。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 2015年3月5日,国务院总理李克强在政府工作报告2014年重点工作中要求,“健全分级诊疗体系,加强全科医生培养,推进医师多点执业,让群众能够就近享受优质医疗服务。” 2015年3月30日,国务院办公厅发布了关于印发全国医疗卫生服务体系规划纲要(20152020年)的通知。规划要求为社会办医院预留规划空间,放
31、宽举办主体要求,放宽服务领域要求,凡是法律法规没有明令禁入的领域,都要向社会资本开放。完善配套支持政策,支持社会办医院纳入医保定点范围,完善规划布局和用地保障,优化投融资引导政策,完善财税价格政策,社会办医院医疗服务价格实行市场调节价。鼓励政府购买社会办医院提供的服务。社会力量可以直接投向资源稀缺及满足多元需求的服务领域,也可以多种形式参与国有企业所办医疗机构等部分公立医院改制重组。 2015年5月,国务院办公厅印发关于城市公立医院综合改革试点的指导意见,明确提出“推进社会力量参与公立医院改革”,鼓励社会力量以出资新建、参与改制等多种形式投资医疗。公立医院资源丰富的城市,可选择部分公立医院引入
32、社会资本进行改制试点。 2015年6月4日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,部署促进社会办医健康发展,满足群众多样化健康需求。会议要求,简化医疗机构设立审批,取消床位规模等前置条件;支持通过股权、项目融资等筹集社会办医开办费和发展资金;落实社会办医各项税收优惠,将社会办医纳入医保定点范围,在职称评定、课题招标等方面与公立医疗机构同等待遇,促进社会办医健康发展。 2015年6月11日,国务院办公厅发布了关于促进社会办医加快发展若干政策举措的通知,文件提出从进一步放宽准入、简化审批流程、拓宽投融资渠道、促进医疗资源流动与共享、优化社会办医政策环境等方面为社会办医疗机构提供便利条件。 201
33、5年9月11日,国务院办公厅印发关于推进分级诊疗制度建设的指导意见,提出分两步走的分级诊疗制度建设目标,计划在“十三五”期间基本实现。到2017年,分级诊疗政策体系逐步完善;到2020年,基本建立符合国情的分级诊疗制度。 2015年11月25日,国家卫计委发布关于进一步规范社区卫生服务管理和提升服务质量的指导意见,鼓励各地为社会力量举办基层医疗卫生机构创造条件,满足居民多样化的健康服务需求。鼓励探索通过政府购买服务的方式,对社会力量举办的基层医疗卫生机构提供的基本医疗卫生服务予以补助。 2015年12月,人社部印发关于完善基本医疗保险定点医药机构协议管理的指导意见,明确2015年底前,各地要全
34、面取消社会保险行政部门实施的两定资格审查项目,对不同所有爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 制医院同等对待,对于社会资本办医形成重大利好。 随着基层首诊、分级转诊的逐步推进,医疗需求的重心将不断下沉,基层的市场机遇和空间将逐步扩大。为此,爱尔眼科顺应改革趋势,通过发展模式创新,加快向地市和县域下沉网络,加快优质医疗资源的横向、纵向流动,在集团体系内打造医生多点执业的平台,为基层患者提供优质的眼科医疗服务,进一步强化公司的发展根基,提高覆盖面和渗透率。 爱尔眼科作为社会办医的领先者,是国内规模最大的专业眼科连锁集团,在技术、服务、品牌、规模、人才、科研、管理等方面形成较
35、强的核心竞争力,多家成熟医院在门诊量、手术量、营业收入等方面逐步占据当地最大市场份额。同时,公司持续创新发展模式、管理体系和激励机制,加快推进国际化进程,利用和整合国内外医疗资源的能力不断增强,公司的行业领先地位将得到不断巩固和提升。 二、主要资产重大变化情况 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 公司本期收购了娄底眼科医院有限公司 51%的股权、自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 61%的股权、 荆门爱尔眼科医院有限公司 100%的股权和孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 60%的股权,公司子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司本
36、期收购了亚洲医疗集团有限公司 100%的股权,公司股权资产相应增加。 固定资产 公司本期新设医院以及收购医院而购入固定资产, 公司固定资产原值相应增加。 无形资产 公司本期升级系统及收购医院而转入的无形资产, 公司无形资产相应增加。 在建工程 公司本期子公司衡阳爱尔医院购房以及进行装修导致公司期末在建工程增加。 可供出售金融资产 公司本期新增对江苏华泰瑞联并购基金(有限合伙) 、湖南爱尔中钰眼科医疗产业投资合伙企业(有限合伙)的投资。 2、主要境外资产情况 2、主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的收益状况 境外资产占公司净是否存
37、在重大减值爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 控制措施 资产的比重 风险 Asia Medicare Group Limited(亚洲医疗集团有限公司) 公司投资收购 4,794.82万元 中国香港 连锁长期经营 聘当地人按集团模式进行管理 不适用 2.00% 否 注:2015 年 12 月,子公司爱尔眼科国际(香港)公司受让 LU Sai Shing, David、In Express Limited、CHENG Kay, Karen、Erich Schwabbe (Optica) Ltd.、LEE Wing Hong, Vincent、TONG Pak Chuen
38、 和 Grow Best Holdings Limited 等所持有的Asia Medicare Group Limited(亚洲医疗集团有限公司)100%的股权,公司确定购买日为 2015 年 12 月 31 日,所以 2015年亚洲医疗集团有限公司的损益不纳入集团合并范围。 三、核心竞争力分析 三、核心竞争力分析 报告期内,公司的核心竞争力得到了持续提升,主要体现在以下几个方面: 1)分级连锁模式优势 2015年,公司继续完善分级连锁体系,通过双轮驱动发展模式,加快战略布局。公司向其他省份快速复制湖南、湖北区域网络布局经验,纵向推进各省区域内地、县级医疗网点的建设,进一步下沉网络渠道。20
39、15年,公司新增宜章爱尔、长沙湘江爱尔、许昌爱尔,成都东区爱尔、娄底眼科医院、荆门爱尔、孝感爱尔以及自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院等网点,同时,爱尔产业并购基金已在全国各地、县布点眼科医院。公司分级连锁模式顺应了国家分级诊疗政策,实现了资源配置的最优化和患者就诊的便利化。随着连锁网络日趋完善,公司分级连锁模式优势将得到进一步巩固提升。 2)品牌优势 爱尔眼科已在全国范围内形成了良好的品牌口碑,得到了各地民众、同业和政府的充分认同。2015年,公司继续推进公司的品牌内涵建设,全方面提升公司专业、专科、专注的品牌形象。公司一方面通过引进国际先进设备、国内外高端医疗人才,以及深入开展学术科研,促进眼科医疗
40、业务能力建设,提高医疗品质;另一方面通过服务流程的优化和服务评价标准的提高,实现了患者服务的标准化和个性化。同时,公司不断改善患者就医体验,使患者享受到更加便捷的就医服务,满足了广大患者多层次的就医需求,提升了患者的满意度,有效促进了口碑传播,爱尔眼科品牌效应持续增强。 3)医教研一体化优势 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 近年来,公司不断完善了以爱尔眼科学院、眼视光学院、眼科研究所、视光研究所以及中心实验室组成的医教研平台,医教研一体化优势逐步彰显,为公司可持续发展提供了有力保障。 公司组建了包括白内障、 视光、 屈光以及眼底病等9大学组, 有力地推进了各学科建
41、设,公司人才培养体系渐趋成熟,人才引进已形成良性循环。2015年,公司依托科教研平台,科研学术水平稳步提升,爱尔眼科学院、公司获得了国家三项自然基金,公司举办了多场具有影响力的国际论坛如第二届全球视网膜高峰论坛,大批国内外的权威专家莅临参会交流,爱尔眼科在国内外眼科行业影响力日益增强。 4)管理优势 2015年,公司继续强化省区区域管理职能,夯实省区管理基础,全面推动“合伙人计划”和“省会合伙人计划”的稳步实施, 大力推进省区区域资源整合、 共享。 各省区制定了本区的“规划共筹、发展共谋、资源共享”的发展战略,落实了“人才统一流动、资源统一调度、政策统一规划”的管理原则,对本区战略投资布局、医
42、院发展定位、重要人事安排以及市场联动等方面进行指导与协调,确保总部指导方针落实到位,形成总部省区医院之间协同运行的经营管理体系,促进集团整体运营效率稳步提升。2015年,公司持续加大对近年来新建省会医院的大力支持,举集团的整体优势,配套省会合伙人计划,促使其业务总量、技术水平在短时间内实现较大突破,成为公司在各省区的运营中枢,增强其对地级市医院的带动力。 5)技术与人才优势 公司拥有一批博士生导师、硕士生导师、博士、博士后、欧美访问学者以及临床经验丰富的核心专家,形成了实力雄厚、梯队合理、学科齐全的眼科医师团队。2015年,公司吸引了多位国内权威眼科专家的加盟,不断充实核心的专家团队,为公司的
43、临床诊疗创造了更好的条件。同时,公司继续跟踪和引进国际最新的眼科诊疗技术和先进设备,利用异地转诊、专家会诊带教、多中心研究等多种手段,提高技术资源共享程度,不断提高临床、科研技术能力。 2015年, 公司实现新技术应用共77项, 包括老视矫正技术 (阿玛Presby MAX老视软件) 、三维立体超声(Dual pump Fushionphaco技术)、“EX-PRESS青光眼引流器植入术”、“飞秒激光白内障手术”、AngioOCT(血管造影OCT)、双眼视功能训练、577多点矩阵/微脉冲激光、STAAR V4C 晶体以及VERION数字导航系统等新技术进行了临床应用,这些新技术的临床应用和多层
44、次的服务增加公司新的利润增长点。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 第四节 管理层讨论与分析 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 一、概述 随着我国医疗服务需求的快速增长,国家进一步加大社会办医发展力度,2015年密集出台了相关政策措施,为社会办医营造公正、公平的发展环境,非公医院进入到了一个前所未有的发展机遇期。面对行业的发展契机,公司顺势而为,乘势而上,创新求变,紧紧围绕总体战略发展目标,坚持内涵增长和外延扩张两手抓,不断创新管理机制与发展模式,积极探索移动医疗布局,加快公司国际化进程,为公司的发展注入新活力,增添新动力。随着公司步入高速发展的新阶段,各项经营指
45、标保持快速增长的态势。报告期内,公司门诊量达3,215,379人次,同比增长32.19%;手术量323,154例,同比增长29.03%;实现营业收入316,558.05万元,较去年同期增长31.79%;实现营业利润60,067.06万元,较去年同期增长39.90%;实现净利润43,658.15万元,较去年同期增长39.53%;实现归属于母公司的净利润42,804.40万元,较去年同期增长38.44%。 报告期内公司重点工作回顾: (1)加速推进网点战略布局,持续扩大网络辐射区域)加速推进网点战略布局,持续扩大网络辐射区域 报告期内,公司继续通过双轮驱动发展模式,以省区为龙头,加速推进各省区域医
46、疗网络建设。公司、产业并购基金分别通过新建或并购方式加快以地、县级医院为重点的网点布局,进一步延伸公司医疗网点的基层触角,扩大医院网络的辐射区域。一方面,公司通过自有资金新建了宜章爱尔、长沙湘江爱尔、许昌爱尔以及成都东区爱尔,收购了娄底眼科医院、荆门爱尔、孝感爱尔奥视眼科医院以及自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院,同时继续探索视光发展模式,在长春试点爱尔视光门诊部;另一方面,公司先后参与设立了爱尔中钰医疗产业并购基金、华泰瑞联二期产业并购基金,其中,爱尔中钰基金专注于培育眼科医疗项目,华泰瑞联二期在协同集团战略的同时对其他行业具有增值潜力的优质项目进行财务投资。 报告期内,华泰瑞联二期已成功设立并投资,
47、爱尔中钰基金已按计划进度在全国各省区域内进行项目投资建设,为公司储备更多的眼科医院项目,加速实现公司的战略布局目标。 (2)推进实施多层次)推进实施多层次“合伙人计划合伙人计划 ”,进一步增强内生增长动力,进一步增强内生增长动力 报告期内,公司在各省区内的新建和并购医院全面实施“合伙人计划”,充分激发了核心骨干创业激情,有力地推动了医院快速发展,增强了公司发展动力。在此基础上,为促进十爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 四家次新省会级医院加速发展,公司进一步推出了“省会医院合伙人计划”,以凝聚省会医院各方力量,举集团之力推动这些医院在技术、业务、市场等方面迅速做大做强
48、,进一步培育和巩固其在本省域内的中心龙头地位,更好地发挥其对地、县级医院的引擎带动作用。“省会医院合伙人计划”的激励成效已逐步显现,各省会医院呈现良好的发展势头。 公司实施的“合伙人计划 ”和“省会医院合伙人计划”,既是为核心员工搭建的创业平台,有效地激励了现有核心人才,又是筑巢引凤的平台,吸引了大批全国知名专家陆续加盟。目前,公司的人才培养和引进体系形成了良性循环,股权激励、合伙人计划等完善的激励机制对壮大人才力量、快速连锁复制,起到重要的支撑作用。 (3)推进实施国际化布局,共享全球眼科智慧)推进实施国际化布局,共享全球眼科智慧 报告期内,公司设立全资子公司香港爱尔,并以其为主体收购了香港
49、眼科行业的领先机构亚洲医疗集团100%股权,公司由此快速切入香港医疗市场,实现了海外发展的第一步。通过股权投资的深度合作,更加有效地嫁接海外眼科机构成熟的发展模式和管理经验,进一步完善公司的商业模式和发展业态。通过亚洲医疗集团与深圳爱尔眼科医院的有机联动,有助于加快提升公司在华南和香港的品牌知名度和市场占有率;通过引进香港先进的视光学发展模式,进一步完善公司视光业务发展体系。公司布局香港将为国际化发展提供经验,为今后成功加快海外布局打下坚实基础,进一步增强公司核心竞争力和国际影响力。 (4)不断完善医疗管理体系,持续改进医疗质量)不断完善医疗管理体系,持续改进医疗质量 报告期内,公司进一步完善
50、医疗管理体系,稳步提升医疗质量。公司下属医院首抓医疗核心制度的落实,全面推行首诊负责制、三级医师查房制等核心制度,明确核心制度落实的责任人,建立督导检查组织,分级负责核心制度的落实;同时,公司不断健全院科两级质量控制体系,强化医疗质量的日常监督管控,编制了业务院长工作指南、医务部主任管理手册、科主任工作指南及临床科室质量管理记录册等手册,明确定位业务院长、科主任、医务部的管理职责,规范管理行为;此外,公司加强了对新老医院的针对性管理,对于老医院,由经验丰富的业务院长组成巡查组,加大巡查指导力度,提升巡查频率,进一步保障诊疗质量;对于新医院,开业前进行规范化的制度流程梳理,人员培训,保证开业后诊
51、疗工作的规范运行。另外,公司进一步对医师手术权限进行严格把关,对新晋手术医师,从理论水平、接诊能力、手术操作能力及综合能力几个维度进行综合测试,逐步形成亚专科考核相关规范;建立了开展ICL手术审批机制,确保医院的医疗质量和医疗安全。 (5)学术科研成果丰硕,公司行业地位显著提升)学术科研成果丰硕,公司行业地位显著提升 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 报告期内,公司科研工作取得了较好的成果。公司共获得卫生及科技系统各类科研项目立项22项,其中:国家自然科学基金项目3项,省部级科研项目8项,市局级科研项目9项,卫局级科研项目2项等;公司资助各类科研项目14项。同时,公
52、司科研项目结题7项,其中:省部级科研项目结题4项、卫局级科研项目结题2项、其他科研项目结题1项;公司在各类期刊共计发表论文126余篇,其中国际SCI收录著名期刊 10篇、Medline期刊收录15 篇、中文核心期刊收录17篇、中国科技论文统计源期刊收录62篇。2015年,公司所有科研项目通过初审,特别是三项国家自然科学基金项目成功立项,实现了公司承担国家级项目零的突破,标志着公司在科研能力与水平上迈上了新的台阶。 报告期内,公司积极开展国内外学术交流活动,在行业内的影响力稳步提升。公司全年组织医疗专家和骨干参加各类国内外学术交流会议150余次,如2015国际视网膜高峰论坛、美国眼科年会(AAO
53、)、2015年欧洲白内障与屈光手术协会年会(ESCRS)、第二十届全国眼科年会暨第三十届亚太眼科学会、第十六届全国眼底病学术会议、第十六届全国斜视与小儿眼科学术会议、西湖国际白内障及人工晶状体高峰论坛、2015年中国眼底病论坛全国眼底病继续医学教育学习班、2015年度全国眼底病学术会议、Vision China 2015 视觉健康创新发展国际论坛暨第十五届全国眼视光学学术大会等,在上述学术交流中,公司共有200多名爱尔专家在各类会议上主持、发言,有420多篇文章被各类会议录用为展板交流,爱尔眼科专家的研究成果得到与会专家的高度认可,专家团队在业内的权威性不断增强,公司在行业的学术地位得到了进一
54、步公认和提升。 (6)积极探索布局移动医疗,构建眼健康服务生态圈)积极探索布局移动医疗,构建眼健康服务生态圈 报告期内,公司结合 “眼科专科+全国连锁”的实际情况,充分发挥庞大线下网络的独特优势,逐步构建具备爱尔特色的移动医疗体系,利用移动互联、智能设备、远程医疗、大数据等信息技术,通过线上、线下的并联互补,院内、院外的双向联动,大幅度、高效率地拓展市场空间和辐射范围,在服务范围、筛查方式、诊疗途径、医患互动等方面进行革命性的创新,打造爱尔的互联网医疗闭环,搭建眼健康服务大平台,构建眼健康服务生态圈,最终为14亿国人提供全方位的终身眼健康管理。按照移动医疗战略部署,公司积极在线上、线下进行相关
55、产业链探索布局,加快移动医疗系统建设,努力使互联网与医疗服务深度融合,形成盈利模式可靠的“爱尔眼科互联网+”,创造和完善公司的多业态增长极。 (7)引导投资者价值投资,树立公司优质品牌形象)引导投资者价值投资,树立公司优质品牌形象 自上市以来,公司致力于建立正向积极、阳光透明、用手投票的投资者关系,与资本市爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 场保持多渠道、多层次的沟通互动,通过创业板互动平台、投资者热线电话、电话会议、实地调研、参加投资策略会等方式,加强与海内外投资者的充分交流。报告期内,公司创新投资者交流形式,推出“爱尔眼科投资者关系微信公众号”,以灵活生动的方式,
56、及时、全面传播公司的经营发展动态情况,帮助投资者挖掘公司价值。在2015年前所未有的股市波动中,公司实际控制人、董事长发起参与维护资本市场稳定倡议活动,并通过果断增持的实际行动体现对公司的坚定信心,维护了广大股东的利益,公司市值体现出强大的抗波动能力,树立了公司“成长+绩优+责任”的市场形象。报告期内,公司及管理层获得多项荣誉,包括“中国最受投资者尊重的上市公司”、“中国创业板上市公司价值二十强(前十强)”、“中国创业板上市公司十佳管理团队”、 “中国最受投资者欢迎的上市公司董秘”等称号。上述荣誉的取得充分体现了公司的竞争力和在资本市场的影响力。 二、主营业务分析 1、概述 二、主营业务分析
57、1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 (1)营业收入构成2、收入与成本 (1)营业收入构成 单位:元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,165,580,471.34 100% 2,402,047,616.93 100% 31.79% 分行业 医疗行业 3,162,777,849.28 99.91% 2,399,563,480.48 99.90% 31.81% 其他业务收入 2,802,622.06 0.09% 2,484,136.45 0.10% 12.82% 分产品 准分子项目 839,
58、567,887.80 26.52% 640,646,545.04 26.67% 31.05% 白内障项目 801,878,690.60 25.33% 574,586,291.14 23.92% 39.56% 眼前段项目 576,490,953.59 18.21% 446,606,394.84 18.59% 29.08% 眼后段项目 298,696,894.30 9.44% 243,511,868.07 10.14% 22.66% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 视光服务项目 638,139,691.61 20.16% 493,520,985.59 20.55% 2
59、9.30% 其他病种项目 8,003,731.38 0.25% 691,395.80 0.03% 1,057.62% 其他业务收入 2,802,622.06 0.09% 2,484,136.45 0.10% 12.82% 分地区 华中地区 1,126,600,110.68 35.59% 896,541,813.18 37.32% 25.66% 东北地区 393,076,715.04 12.42% 317,095,001.70 13.20% 23.96% 西南地区 640,105,539.12 20.22% 478,592,397.16 19.92% 33.75% 华东地区 412,240,03
60、3.10 13.02% 294,366,332.95 12.25% 40.04% 华北地区 249,788,754.29 7.89% 187,741,779.52 7.82% 33.05% 华南地区 217,348,690.20 6.87% 133,503,478.70 5.56% 62.80% 西北地区 126,420,628.91 3.99% 94,206,813.72 3.92% 34.19% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上
61、年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 医疗行业 3,162,777,849.28 1,689,545,482.17 46.58% 31.81% 27.69% 1.72% 其他业务收入 2,802,622.06 1,113,835.67 60.26% 12.82% 1,862.83% -37.46% 分产品 准分子手术 839,567,887.80 354,211,123.68 57.81% 31.05% 22.27% 3.03% 白内障手术 801,878,690.60 513,487,413.26 35.96% 39.56% 34.29% 2.51% 眼前段手术
62、576,490,953.59 344,964,951.06 40.16% 29.08% 28.73% 0.16% 眼后段手术 298,696,894.30 180,980,594.37 39.41% 22.66% 22.54% 0.06% 视光服务 638,139,691.61 295,222,966.29 53.74% 29.30% 25.45% 1.42% 分地区 华中地区 1,126,600,110.68 513,216,277.09 54.45% 25.66% 21.25% 1.66% 东北地区 393,076,715.04 206,313,187.36 47.51% 23.96% 2
63、0.44% 0.00% 西南地区 640,105,539.12 374,232,437.06 41.54% 33.75% 33.41% 0.00% 华东地区 412,240,033.10 235,756,286.75 42.81% 40.04% 29.64% 0.00% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 华北地区 249,788,754.29 157,400,593.49 36.99% 33.05% 28.26% 0.00% 华南地区 217,348,690.20 126,918,244.26 41.61% 62.80% 47.53% 6.04% 西北地区 126,
64、420,628.91 76,822,291.83 39.23% 34.19% 33.62% 0.26% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 (5)营业成本构成 (5)营业成本构成 行业分类 单位:元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医疗行业 医
65、用材料 922,034,193.66 54.54% 679,816,670.61 51.38% 3.16% 人力工资 449,198,042.54 26.57% 350,605,921.70 26.50% 0.07% 折旧 93,112,909.72 5.51% 91,176,550.35 6.89% -1.38% 房租及摊销 173,490,332.18 10.26% 152,856,686.18 11.55% -1.29% 其他 51,710,004.07 3.06% 48,750,072.77 3.68% -0.63% 合计 1,689,545,482.17 99.93% 1,323,2
66、05,901.61 100.00% -0.07% 说明:1)为进一步推进精细化管理,更加全面科学地进行科室核算,公司自 2015 年起对药品和检查治疗的收入、成本分别并入主营业务各项目中核算,不再单独核算。对医疗行业收入成本上年同期数据已追溯调整。2)由于医疗行业中收入结构发生变化,医用材料占营业成本比重略有上升。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 (6)报告期内合并范围是否发生变动 (6)报告期内合并范围是否发生变动 是 否 报告期末,公司因新设医院及收购医院导致纳入合并范围的子孙公司发生变动,主要变动如下: 名称 变更原因 娄底眼科医院有限公司 非同一控制下合并
67、 荆门爱尔眼科医院有限公司 非同一控制下合并 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 非同一控制下合并 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 非同一控制下合并 亚洲医疗集团有限公司 非同一控制下合并 爱尔眼科国际(香港)有限公司 新设成立 宜章爱尔眼科医院有限公司 新设成立 成都东区爱尔眼科医院有限公司 新设成立 长沙湘江爱尔眼科医院有限公司 新设成立 许昌爱尔眼科医院有限公司 新设成立 合并范围变更主体的具体信息详见“第十节、八、合并范围的变更”。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 (8)主要销售客户和
68、主要供应商情况 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 由于眼科患者以个体消费为主,且一般采用现金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用,公司无法区分主要客户,也不存在单一客户营业额占营业收入的比重超过 30%的情形。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 251,005,468.36 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.84% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 医药商一 98,994,947.15 14.14% 2 医药商二 59,063,044.00 8.43% 3 医药商三 34,268,975.6
69、5 4.89% 4 医药商四 29,940,750.00 4.28% 5 医药商五 28,737,751.56 4.10% 合计 - 251,005,468.36 35.84% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 3、费用 3、费用 单位:元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 404,908,883.86 272,781,663.29 48.44% 主要是本期医院增加以及原有医院经营规模扩大, 导致广告宣传费用、人工费用增加所致。 管理费用 465,970,306.95 380,620,362.76 22.42% 主要是本期医院增加以及原有
70、医院经营规模扩大, 导致人工费用、折旧及装修费摊销、水电费增加所致。 财务费用 -4,135,041.59 -3,875,092.41 6.71% 主要是利息收入增加所致。 4、研发投入 4、研发投入 适用 不适用 医院行业属于临床技术应用性行业,以疾病诊断、治疗业务为主。公司根据临床业务的实际需要,积极开展临床应用性学术科研工作,持续加大研发投入。报告期内,共发生研发投入1,809.96万元,占营业收入比例0.57%。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2015 年 2014 年 2013 年 研发人员数量(人) 76 61 52 研发人员数量占比 0.96% 0.89% 0.81%
71、 研发投入金额(元) 18,099,594.01 9,579,954.18 4,102,381.88 研发投入占营业收入比例 0.57% 0.40% 0.21% 研发支出资本化的金额(元) 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 5、现金流 5、现金流 单位:元 项目 2015 年
72、 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,193,646,178.05 2,420,217,245.08 31.96% 经营活动现金流出小计 2,671,477,946.59 1,966,533,538.95 35.85% 经营活动产生的现金流量净额 522,168,231.46 453,683,706.13 15.10% 投资活动现金流入小计 572,315,003.15 358,069,572.25 59.83% 投资活动现金流出小计 1,226,593,610.02 738,356,448.29 66.12% 投资活动产生的现金流量净额 -654,278,606.87 -380
73、,286,876.04 72.05% 筹资活动现金流入小计 237,866,957.73 97,264,353.30 144.56% 筹资活动现金流出小计 171,344,542.70 69,965,426.52 144.90% 筹资活动产生的现金流量净额 66,522,415.03 27,298,926.78 143.68% 现金及现金等价物净增加额 -65,587,960.38 100,695,756.87 -165.13% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 1)报告期内,经营活动现金流入同比增加31.96%,主要是本期营业收入增加所致。 2)报告期内,经营活动现金
74、流出同比增加35.85%,主要是本期经营规模扩大导致支付购买商品、为职工支付等相关经营活动现金增加所致。 3)报告期内,投资活动现金流入同比增加59.83%,主要是公司收回大汉委托贷款及收回到期理财产品本息所致。 4) 报告期内, 投资活动现金流出同比增加66.12%, 主要是公司投资产业并购基金、 收购医院、新建医院及增加理财所致。 5)报告期内,筹资活动现金流入同比增加144.56%,主要是本期收到交通银行内保外贷借款所致。 6)报告期内,筹资活动现金流出同比增加144.90%,主要是本期支付内保外贷借款保证金及现金股利增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大
75、差异的原因说明 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 适用 不适用 三、非主营业务情况 三、非主营业务情况 适用 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位:元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 720,813,783.46 22.13% 720,401,743.84 28.25% -6.12% 主要系本期对外投资项目、 支付现金股利以及总资产增加综合所致。 应收账款 212,586,463.57 6.53% 139,908,136.62
76、 5.49% 1.04% 主要系本期医院增加、 原有医院经营规模扩大, 本期以医疗保险方式结算的营业收入增长, 相应的期末待结算应收款也相应增加。 存货 174,442,055.73 5.36% 141,278,446.16 5.54% -0.18% 主要系本期增加了备货量但资产总额增加综合所致。 固定资产 646,094,945.18 19.84% 574,939,290.70 22.54% -2.70% 主要是本期公司新设医院以及收购医院购入固定资产但资产总额增加综合所致。 在建工程 82,648,939.75 2.54% 10,370,353.00 0.41% 2.13% 主要系衡阳爱尔
77、医院本期购房以及进行装修所致。 长期借款 174,200,000.00 5.35% 0.00% 5.35% 主要系增加贷款用于收购亚洲医疗集团有限公司所致。 可供出售金融资产 264,361,250.00 8.12% 120,000,000.00 4.71% 3.41% 主要系本期新增对江苏华泰瑞联并购基金(有限合伙) 、湖南爱尔中钰眼科医疗产业投资合伙企业 (有限合伙) 的投资所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 五、投资状况分析 1、总体情况 五、投资状况分析 1、总体情况 适用
78、不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 491,895,450.00 120,000,000.00 309.91% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 单位:元 被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型 预计收益 本期投资盈亏 是否涉诉 披露日期(如有) 披露索引(如有) 娄底眼科医院有限公司 医疗服务 收购 34,680,000.00 51.00% 自有资金 娄底泓和医药管理有限公司 长期 股权投资 3,465,483.24 否 荆门爱尔眼科医院有限公司 医疗服务 收
79、购 4,800,000.00 100% 自有资金 长期 股权投资 -1,987,939.15 否 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 医疗服务 收购 11,830,900.00 60.00% 自有资金 武汉视线医疗产业投资中心(有限合伙) 长期 股权投资 -132,985.89 否 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医疗服务 收购 20,628,300.00 61.00% 自有资金 湖南晓铭投资管理有限长期 股权投资 -1,844,187.09 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 医院有限公司 公司 长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司 医疗服务 新设 25,500,000.00 100
80、.00% 自有资金 无 长期 股权投资 -4,391,936.87 否 爱尔眼科国际(香港)有限公司 项目投资管理 新设 5,000,000.00 100.00% 自有资金 无 长期 股权投资 0.00 否 2015年12月01日 巨潮资讯网 成都东区爱尔眼科医院有限公司 医疗服务 新设 40,000,000.00 80.00% 自有资金 成都康桥眼科医院有限公司 长期 股权投资 -7,687.50 否 亚洲医疗集团有限公司 医疗服务管理 收购 152,425,000.00 100.00% 银行借款 无 长期 股权投资 0.00 否 2015年11月30日 巨潮资讯网 江苏华泰瑞联并购基金(有
81、限合伙) 项目投资 其他 100,000,000.00 2.00% 自有资金 江苏华泰瑞联并购基金(有限合伙) 长期 股权投资 0.00 否 2015年07月31日 巨潮资讯网 湖南爱尔项目投资 其他 68,600,0009.80% 自有资金 达孜县健长期 股权投资 否 2014年12巨潮资讯爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 中钰眼科医疗产业投资合伙企业(有限合伙) .00 康创业投资基金 月12日 网 合计 - - 463,464,200.00 - - - - - -4,899,253.26 - - - 注:公司于 2015 年 4 月和 9 月分别收购荆门爱尔眼
82、科医院有限公司 70%和 30%的股权。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 4、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5、募集资金使用情况 5、募集资金使用情况 适用 不适用 (1)募集资金总体使用情况 (1)募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位:万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 闲置两年以上募集资
83、金金额 2009 年 公开发行 88,197.65 310.94 83,741.3 0 6,195.1 7.02% 0 不适用 0 合计 - 88,197.65 310.94 83,741.3 0 6,195.1 7.02% 0 - 0 募集资金总体使用情况说明 一、募集资金基本情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 经公司 2009 年 7 月 24 日召开的二零零九年第二次临时股东大会决议通过, 并经中国证券监督管理委员会以“证监许可20091008”号文核准,采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公司首次公开发行普通股(A 股)
84、3,350 万股,发行价格为每股人民币 28.00元,募集资金总额为人民币 938,000,000.00 元,扣除保荐费及券商承销佣金人民币 42,670,000.00 后,主承销商平安证券有限责任公司于 2009 年 10 月 16 日将款项 895,330,000.00 元划入公司在中国建设银行长沙市东电支行开设的 430000351 账户。 另扣除发行费用及按合同于发行前预付的保荐费等发行费用合计人民币 13,353,500.00 元后,公司募集资金净额为人民币 881,976,500.00 元。公司募集资金投资项目所需资金 340,364,000.00 元,本次公
85、开发行股票超募资金为 541,612,500.00 元。以上募集资金业经武汉众环会计师事务所有限公司验证并出具众环验字(2009)058 号验资报告。 截至 2015 年 12 月 31 日,公司已累计投入募集资金总额为 83,741.3 万元,报告期内投入募集资金总额为 310.94 万元。截至 2015 年 12 月 31 日,公司募集资金已全部使用完毕,募集资金账户余额为 0。 二、募集资金管理情况 1、募集资金管理制度的制定和执行情况本公司已按照中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 、 上市公司证券发行管理办法 、 上市公司监管指引第 2 号上市公司募集资金管理和使用的监管要
86、求 、 深圳证券交易所创业板股票上市规则 、 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律法规的要求,公司于 2009 年 7 月 24 日经公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了爱尔眼科募集资金使用管理办法 ,该办法于 2009 年 11 月 30 日公司上市后生效。2010 年 4 月 8 日经公司 2009年年度股东大会审议通过,对爱尔眼科募集资金使用管理办法进行了修订。 2、募集资金在专项账户的存放情况截至 2015 年 12 月 31 日止,募集资金存放的专项账户余额为 0,各募集资金专项账户已因募集资金使用完毕而全部注销。注:中国建设银行长沙大华支行:4300158706
87、1052500351、 交通银行长沙人民东路支行: 4310010348 和中国工商银行韶关金洲支行: 20050236 的募集资金专户,本期因为所存募集资金使用完毕而注销。 3、募集资金三方监管情况本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储,2009 年 11 月 16 日,公司与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国建设银行长沙大华支行、交通银行长沙人民东路支行分别签订了募集资金三方监管协议 ,2012 年 8 月 22 日,公司子公司永州爱尔眼科医院有限公司与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国银行永州分行营业部签订
88、了募集资金三方监管协议 , 2012 年 7 月 6 日, 公司子公司韶关爱尔眼科医院有限公司与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国工商银行韶关金洲支行签订了募集资金三方监管协议 ,2013 年 11月 5 日,公司子公司武汉爱尔眼科汉口医院有限公司(原用名:湖北爱尔眼科医院)与保荐机构平安证爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 券有限公司、募集资金专户所在银行汉口银行股份有限公司江汉支行签订了募集资金三方监管协议 。对募集资金的使用实施严格审批,以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所募集资金三方监管协议(范本) 不存在重大差异,三方监管协议的履行不
89、存在问题。 三、本年度募集资金的实际使用情况 : 1、募集资金投资项目的资金使用情况详见募集资金承诺项目情况 。 2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况:经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过, 公司将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元,合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司(原用名:湖北爱尔眼科医院) 。 3、募集资金投资项目先期投入及置换情况:公司 2009 年 12 月用募集资金置换先期投入募投项目资金8,9
90、96.48 万元。 4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况:公司无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 5、项目实施出现募集资金结余的金额及原因: 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过,公司将部分项目节余募集资金及募集资金专户利息永久补充公司日常经营所需的流动资金。 公司根据上述决议将截止 2013 年 12 月 31 日的节余募集资金以及募集资金专户利息合计 7,296.97万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募集资金专户利息与公告差异 92.07 万元,系公告的截止时点为 2012 年 11 月 30 日,与实际结转时的时点差异所致。
91、6、尚未使用的募集资金用途及去向:尚未使用的募集资金(包括超募资金)存放于公司募集资金专户。公司已根据公司发展规划,妥善安排了募集资金(包括超募资金)的使用计划,将其用于公司主营业务。四、变更募投项目的资金使用情况:详见募集资金变更项目情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内,本公司严格按照深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 、 创业板信息披露业务备忘录第 1 号超募资金使用及爱尔眼科医院集团股份有限公司募集资金管理办法的有关规定使用募集资金,并及时、真实、准确、完整对相关信息进行了披露,不存在募集资金管理违规情形。 (2)募集资金承诺项目情况
92、(2)募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项募集资金承诺调整后投资总本报告期投入截至期末累计截至期末投资项目达到预定本报告期实现截止报告期末是否达到预计项目可行性是爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 目(含部分变更) 投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 进度(3)(2)/(1) 可使用状态日期 的效益 累计实现的效益 效益 否发生重大变化 承诺投资项目 成都爱尔眼科医院迁址扩建项目 否 3,283.4 3,283.4 2,940.39 89.55% 2009年07 月01 日 4,158.26 12,602.28
93、 是 否 济南爱尔眼科医院迁址扩建项目 否 3,173.6 3,173.6 2,662.14 83.88% 2010年03 月28 日 -34.9 -1,193.85 否 否 襄樊爱尔眼科医院新建项目 否 1,862.6 1,862.6 1,862.75 100.01% 2008年08 月02 日 561.1 1,665.8 是 否 汉口门诊部新建项目 否 3,093.3 3,093.3 1,686.93 54.53% 2008年09 月26 日 -218.11 1,006.78 不适用 否 太原爱尔眼科医院新建项目 否 3,969 3,969 2,806.65 70.71% 2009年09
94、月12 日 -566.2 -2,613.87 否 否 长春爱尔眼科医院新建项目 否 4,137 4,137 4,130.25 99.84% 2010年06 月06 日 622.24 528.69 是 否 南宁爱尔眼科医院新建项目 否 4,029.1 4,029.1 3,458.98 85.85% 2011年03 月31 日 289.22 -1,882.16 是 否 岳阳爱尔眼科医院新建项目 否 1,884.8 1,884.8 1,602.4 85.02% 2009年12 月29 日 343.37 728.23 是 否 杭州爱尔眼科医院新建项目 是 4,320.8 不适用 是 盘锦爱尔眼科医院新
95、建项目 是 1,874.3 不适用 是 公司信息化管理系统项目 否 2,408.5 2,408.5 46.9 2,553.24 106.01% 2012年12 月28 日 不适用 否 武汉爱尔眼科汉口医院新建项目 否 6,195.1 6,198.2 100.05% 2014年04 月30 日 538.9 -1,547.39 是 否 承诺投资项目小- 34,036 34,03646.9 29,901- - 5,693. 9,294.- - 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 计 .4 .4 .93 88 52 超募资金投向 昆明爱尔眼科医院新建项目 否 3,709.1
96、3,709.1 3,702.99 99.84% 2010年06 月01 日 304.15 -1,485.37 是 否 收购济南爱尔股权 否 180 180 180 100.00% 2010年04 月30 日 -2.06 -124.85 否 否 收购南昌爱尔股权 否 550 550 550 100.00% 2010年04 月30 日 -68.16 -585.63 否 否 收购南充麦格股权并增资 否 1,100 1,100 1,100.19 100.02% 2012年06 月30 日 -190.08 -1,105.37 否 否 收购石家庄麦格股权并增资 否 2,550 2,550 2,558.66
97、 100.34% 2012年06 月30 日 669.1 -975.63 是 否 为哈尔滨配置治疗近视的飞秒激光设备项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010年05 月31 日 666.27 1,876.73 是 否 为太原配置治疗近视的飞秒激光设备项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010年05 月31 日 319.13 1,445.22 是 否 为合肥配置治疗近视的飞秒激光设备项目 否 400 400 425 106.25% 2010年05 月31 日 532.37 3,976.19 是 否 为重庆配置治疗近视的飞秒激光设备项目 否 400 400 42
98、5 106.25% 2010年05 月31 日 1,597.29 4,725.47 是 否 为南昌配置治疗近视的飞秒激光设备项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010年05 月31 日 368.14 1,264.86 是 否 为南京配置治疗近视的飞秒激光设备项目 否 400 400 382.6 95.65% 2010年08 月31 日 715.67 2,512.67 是 否 购置长春爱尔眼科医院医疗用房项目 否 4,100 4,100 4,100 100.00% 2010年12 月31 日 70.17 385.94 是 否 收购天津麦格股权并增资 否 3,880 3,880
99、3,646.05 93.97% 2011年12 月-381.18 -4,546.85 否 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 31 日 收购郴州市光明股权并增资 否 1,800 1,800 1,803.6 100.20% 2011年06 月30 日 129.15 -500.3 是 否 怀化爱尔眼科医院新建项目 否 900 900 900.95 100.11% 2011年03 月28 日 -40.21 -529.79 是 否 收购北京英智眼科医院 71.413%股权 否 9,194.42 9,194.42 9,194.42 100.00% 2010年12 月31 日
100、 795.47 4,363.74 是 否 收购北京华信英智眼镜有限公司100%股权 否 125 125 125 100.00% 2010年12 月31 日 收购北京英智眼科医院 27.112%股权 否 3,490.67 3,490.67 3,490.67 100.00% 2011年01 月31 日 增资贵阳眼科医院持 70%股权 否 2,345 2,345 2,257.69 96.28% 2011年04 月15 日 215.32 135.56 是 否 收购西安古城眼科医院股权并增资 否 6,722.34 6,722.34 6,723.15 100.01% 2011年05 月18 日 1,165
101、.49 2,993.07 是 否 收购重庆明目麦格的全部股权 否 560 560 560 100.00% 2010年05 月31 日 674.18 329.32 是 否 增资扩建重庆明目麦格眼科门诊部有限责任公司 否 1,860 1,860 1,864.32 100.23% 2011年06 月30 日 永州爱尔眼科医院新建项目 否 1,400 1,400 1,401.99 100.14% 2012年06 月30 日 -4.32 -340.33 是 否 宜昌爱尔眼科医院新建项目 否 1,600 1,600 1,601.68 100.11% 2012年07 月31 日 23.78 -586.03
102、是 否 韶关爱尔新建项目 否 1,800 1,800 264.04 1,804.82 100.27% 2012年06 月30 日 -155.18 -800.45 不适用 否 收购益阳新欧视眼科医院 100%股权 否 384.3 384.3 381.11 99.17% 2012年02 月21 日 -43.17 -448.4 是 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 湘潭爱尔眼科医院新建项目 否 1,215.42 1,215.42 1,216.69 100.10% 2012年10 月31 日 -258.31 -807.32 不适用 否 深圳爱尔眼科医院新建项目 否 2,
103、295 2,295 2,294.99 100.00% 2013年08 月20 日 131.87 -1,210.65 是 否 超募资金投向小计 - 54,161.25 54,161.25 264.04 53,839.37 - - 7,234.88 9,961.8 - - 合计 - 88,197.65 88,197.65 310.94 83,741.3 - - 12,928.76 19,256.32 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 (分具体项目) 报告期内,未达到预计收益的项目和原因具体说明如下: 1、由于收购天津麦格股权并增资项目、济南爱尔眼科医院迁址扩建项目、收购南充麦格股权并增
104、资项目均进行了改扩建,在报告期内营业收入虽实现一定程度的增长,但改扩建后的市场投入、租金及摊销等运营成本居高不下,导致未能实现当期预计效益。 2、太原爱尔眼科医院新建项目和收购南昌爱尔股权,报告期内营业收入虽实现较快增长,但公司为提高市场份额,继续加大市场投入,导致未能实现当期预计效益。 3、汉口门诊部新建项目(爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司于 2015 年 5 月25 日将名称变更为“武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司” )其现址因市政规划拆迁改造,已于 2014 年 10 月停止营业,目前正在筹划迁址扩建,故不适用。 4、韶关爱尔及湘潭爱尔项目仍处于市场培育期,故不适用。 5、信息化建设项目
105、立项时只有 19 家连锁医院,随着近年来医院数量的快速增加,使得信息化开发与实施内容增加,实施范围增大。报告期末信息化建设项目中的办公自动化(OA) 、财务系统、远程视频会议系统已完工,医院 HIS 及临床管理系统的定制开发项目部分已完成,其他系统正在实施中。 项目可行性发生重大变化的情况说明 为更加合理、有效地使用募集资金,公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大议, 审议通过了 关于停止用募集资金兴建盘锦爱尔眼科医院的议案 ; 公司于 2013年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大议,公司将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立
106、盘锦爱尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元,合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司(原用名:湖北爱尔眼科医院) 。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 公司超募资金总额为 54,161.25 万元,公司计划使用超募资金 54,161.25 万元。各超募资金项目的投入进度及实现效益详见上表。 募集资金投资项目实施地点变更情况 适用 以前年度发生 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过,公司将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱尔眼科医院项目的募集资金 1,8
107、74.30 万元,合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司(原用名:湖北爱尔眼科医院) 。 募集资金投资项不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 目实施方式调整情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 2009 年 12 月,经公司董事会审议通过,公司以募集资金对先期投入的 8,996.48 万元自筹资金进行了置换。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过,公司将部分项目节余募集资金及募
108、集资金专户利息永久补充公司日常经营所需的流动资金。公司根据上述决议将截止 2013 年 12 月 31 日的节余募集资金以及募集资金专户利息合计7,296.97 万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募集资金专户利息与公告差异 92.07 万元,系公告的截止时点为 2012 年 11 月 30 日,与实际结转时的时点差异所致。 尚未使用的募集资金用途及去向 募集资金已全部使用完全。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 (3)募集资金变更项目情况 (3)募集资金变更项目情况 适用 不适用 单位:万元 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额(1) 本报告期实际投
109、入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化 武汉爱尔眼科汉口医院新建项目 杭州爱尔眼科医院新建项目及盘锦爱尔眼科医院新建项目 6,195.1 0 6,198.2 100.05% 2014年04月 30 日 538.9 是 否 合计 - 6,195.1 0 6,198.2 - - 538.9 - - 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大会,审议通过了关爱尔眼科医院集团股份有限公司 2
110、015 年年度报告全文 36 于停止用募集资金兴建盘锦爱尔眼科医院的议案 ,其主要是考虑到公司在三线城市布点的整体战略安排, 为确保更加合理、 有效地使用募集资金,公司董事会决定停建盘锦爱尔眼科医院项目, 适时选择符合公司战略发展规划的优质新项目进行投资。 2、由于公司设立“杭州爱尔眼科医院项目”所依据的市场环境发生了变化,杭州的商业房产租售价格持续上涨,导致公司原签订的房屋租赁意向合同无法继续执行, 若继续实施该项目将无法达到预期效益。 公司于 2013年 1 月 16 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议, 审议通过将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金项目以及设立盘锦爱尔眼科医院项目
111、变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院新建项目。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 本报告该项目已达预计收益 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 2、出售重大股权情况 适用 不适用 七、主要控股参股公司分析 七、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产(元) 净资产(元) 营业收入(元) 营业利润(元)
112、 净利润(元) 武汉爱尔眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 18,000,000.00 152,090,676.70 110,119,265.86 316,464,398.28 96,782,130.14 65,420,522.51 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 12,980,000.00 87,718,764.81 68,822,698.27 244,618,015.81 55,460,622.62 37,729,850.70 长沙爱尔眼科医院 分公司 眼科医疗、医学验光配镜 93,
113、160,191.93 68,359,655.01 211,495,639.71 73,371,822.88 66,074,970.37 重庆爱尔眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 34,250,000.00 119,369,729.51 88,401,026.02 178,097,153.60 53,399,330.02 44,633,248.25 成都爱尔眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 40,000,000.00 115,657,771.33 97,691,575.97 168,683,818.68 48,540,495.83 41,582,679.18 北京
114、爱尔英智眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 10,000,000.00 34,193,194.63 23,588,925.43 103,561,626.41 10,496,885.06 8,073,751.19 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 44,666,700.00 87,291,233.14 70,314,339.26 86,409,796.25 20,145,584.78 16,649,890.21 衡阳爱尔眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 6,000,000.00 102,519,507.26 29,780,829.92
115、 86,091,611.97 25,444,764.48 17,123,611.79 广州爱尔眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 11,300,000.00 44,064,411.80 29,980,432.68 78,562,421.90 18,763,526.79 13,975,993.16 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 子公司 眼科医疗、医学验光配镜 15,000,000.00 50,922,274.21 39,191,365.15 66,630,766.60 24,404,445.86 17,962,297.03 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称
116、报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 娄底眼科医院有限公司 非同一控制下合并 扩大市场份额 荆门爱尔眼科医院有限公司 非同一控制下合并 扩大市场份额 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 非同一控制下合并 扩大市场份额 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 非同一控制下合并 扩大市场份额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 亚洲医疗集团有限公司 非同一控制下合并 扩大市场份额 爱尔眼科国际(香港)有限公司 新设成立 扩大市场份额 宜章爱尔眼科医院有限公司 新设成立 扩大市场份额 成都东区爱尔眼科医院有限公司 新设成立 扩大市场份额 长沙湘江爱尔眼科医院有限公司
117、 新设成立 扩大市场份额 许昌爱尔眼科医院有限公司 新设成立 扩大市场份额 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 九、公司未来发展的展望 1、公司未来发展战略 力争通过未来3年的发展,公司网络覆盖绝大部分省会城市及大多数地市级,县级医院扩大布局,市场占有率大幅度提高;临床诊疗能力显著提升,各医院成为本区域的疑难眼病中心;加快信息化建设,积极探索移动医疗,建立覆盖全国的立体化、多业态眼科医疗网络,成为国内临床、教学、科研、品牌全面领先的眼科医疗集团。 2、公司经营目标 2016年,公司将继续以内生增长为核心,通
118、过管理和机制创新,发掘内生增长潜力;通过发展模式创新,加快外延扩张,推进战略布局,保持公司持续快速发展。 1)全面提升经营管理效率 2016年,公司将不断优化管理模式,有效提升经营管理效率。在总部层面上,进一步优化集团职能部门的职责分工,进一步提高与省区联合会战的工作机制,加强对省区经营、投资、人力资源的支持和督导,推进落实各项工作规范,确保经营计划完成;在省区层面,公司将进一步细化省区管理机制及组织架构,省区利益分配机制,推动省区区域资源整合、共享,强化省区对其区域连锁医院的管理、培训、指导和督导职能;在医院层面,继续坚持管理人才与技术人才的有机结合,全面推行院科两级管理体制,不断提高医院经
119、营效率和专业水平。通过管理模式的动态调整,推动公司各种资源的整合共享,促进各连锁医院更加贴近市场,及时、准确响应患者需求,进一步提升集团的整体竞争力。 2)多方位推进医疗能力建设 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 2016年,公司将继续促进医疗能力建设,进一步加强科研学术、人才培养体系建设,以专业学组、爱尔眼科学院、爱尔眼科眼视光学院、眼科研究所为平台,以培训、学术、科研、学位教育工作为抓手,促进科教研成果产出转化,提高公司的临床应用创新能力和临床技术人才的输出,带动公司各业务板块的发展,充分发挥科教研内生引擎作用;同时公司以质量、安全、规范与能力建设为方向,以提升
120、医疗服务体验,提高患者满意度为工作重点与评价标准,加强医院医疗、护理、院感、质量督查指导及年度检查力度,认真做好医疗环节质控,强化门诊、 病例、处方、出院病历的质量管理,严格执行手术医生准入制度,认证新晋医生手术资格,促进医院运营的规范化,进一步促进公司医疗质量和业务能力稳步提升。 3)加大人力资源体系建设 2016年,公司将按照人才战略规划,加大人力资源体系建设。一方面,公司将继续完善激励机制,采用股权激励、合伙人计划等多种激励形式,为核心员工搭建创业平台,激励现有核心人才,吸引更多的外部人才加盟;另一方面,公司完善人才培养体系,将重点加强省区人力资源管理,建立区域化的CEO、院长及经营与业
121、务管理人才的培训基地,选拔出一批实战派的带教导师,建立系统的带教机制,其他管理类人才培养也都将在一线设立区域化人才培训基地;另外,公司将加强对人才的评价体系建设,特别是对人才的选用、培养和退出的标准和机制,将建立经营管理人员与业务人员的管理评价体系,推进人力资源职业化素养的提升。 4)不断创新营销模式 2016年,公司将进一步创新营销理念,借助信息化建设和移动医疗的布局,以及与互联网公司战略合作, 不断优化营销模式,全力推进营销工作。一是构建“以人为核心”的品牌传播体系,针对不同年龄、不同客户群进行针对性的品牌传播,同时,通过学术科研、专业优势、新闻传播以及市场教育等手段,集中资源、整体布局,
122、进一步丰富和完善品牌内涵建设。二是加大渠道建设,实行标准化作业,提升社区、村镇筛查效率,完善与扩大中小学校园筛查和大学及圈层等队伍;按目标人群推广项目业务,占领中高端业务的高地,实现白内障等眼病业务城区市场的突破。三是全面推动CRM系统上线,助力营销模式转变,实现真正O2O营销模式,开启营销新纪元。 (三)公司可能面临的风险 1、医疗风险 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 在临床医学上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条件限制等诸多因素的影响,各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险,医疗事故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言,尽
123、管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切口极小,但由于眼球的结构精细,组织脆弱,并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响,因此眼科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。 针对医疗风险,公司始终坚持“质量至上”的医疗服务与管理理念,严格执行国家和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范,不断完善医疗质量控制体系,加强医师队伍的业务技能培训,提高医护人员的诊疗和护理水准,严格术前筛查,从严掌握适应症,严格规范病历书写,认真履行告知义务和必要手续,并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗的有效率。尽管如此,医疗风险仍然不可避免。
124、2、人力资源风险 作为技术密集型行业,高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用,特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张,公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化,对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求,能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才,且不能在人才培养和激励方面继续进行机制创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 针对以上风险,一方面,公司合作成立了眼科学院和眼视光学院,搭建了医疗教学科研平台,解决高层次专家的引进和高素质
125、人才的培养问题;建立学习型组织,成立集团科教中心,通过持续开展各类培训,加强医疗及管理人才的继续教育,形成良好的学习风气;多元化拓展招聘渠道,持续引进公司所需的中高级人才。另一方面,公司充分利用上市公司优势,不断完善核心人才的中长期激励机制,提升员工的认同感与归属感。目前,公司股票期权和限制性股票激励计划已进入分期行权和解锁阶段。随着“合伙人计划”及“省会合伙人计划”的实施,核心人才的积极性将进一步提高,公司吸引优秀人才的优势将更加突出。报告期内,准分子激光角膜屈光手术质量控制标准行业标准第一起草人、博士生导师王铮教授,现任中华医学会眼科学分会白内障学组委员、河南省医学会眼科学分会主任委员、博
126、士生导师郭海科教授等一批国内著名眼科专家陆续加盟爱尔,进一步表明爱尔眼科得到了社会和眼科行业的高度认可,人才队伍建设已具备可持续发展的坚实基础。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 3、管理风险 连锁经营有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势,但随着连锁医疗服务网络不断扩大,公司在管理方面将面临较大挑战。 针对以上情况,公司将进一步完善组织架构和区域管理运行机制,加大区域化管理力度,合理界定集团总部、省区的管理层级和管理职能。同时,在集团总部层面,公司动态完善各职能部门的指导、监督、统筹、考核功能,加强集团财务管控力度,明确各医院财务审批权限和职
127、责,并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向,并结合公司移动医疗战略规划,加快信息系统的实施步伐,确保公司经营管理规范、科学、高效。 4、公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象的突发性、灾难性事故或事件, 具有意外性、聚焦性、破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机可能给企业带来较大损失,严重破坏企业形象,甚至使企业陷入困境。在互联网、微博、微信等新媒体高度发达的今天,某些个体事件可能会被迅速放大或演化为行业性事件,公司可能因此而受到波及或影响。 针对以上风险,公司采取多种举措进行防范和化解。一是落实全程、全员规范运作和质量管理,从根本上降低公司危机事件发生的可能性;二是持续塑造专业、权威、
128、可靠的品牌形象,与竞争者形成鲜明的品牌区隔;三是制订并执行危机公关管理办法、公共关系危机处理预案等制度,加强危机预警预防及处理机制的建设,并进行明确分工、职责到人;四是建立覆盖行业和公司的监测体系,维护公司的合法权益。总部通过网络信息监测系统随时搜集相关信息,各医院建立了对当地各类媒体的监测机制。同时,公司注重与各类媒体的动态沟通,提前做好隐患化解工作,把潜在的影响降到最低程度。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研
129、的基本情况索引 2015 年 05 月 13 日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 2015 年 05 月 14 日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 2015 年 06 月 04 日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 2015 年 06 月 17 日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 2015 年 07 月 14 日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 2015 年 08 月 20 日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 2015 年 12 月 18
130、日 实地调研 机构 公司的经营情况和未来的发展战略 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 第五节 重要事项 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 2015年4月23日,公司2014年度股东大会审议通过了公司2014年度权益分派方案:以公司2015年2月28日的总股本654,775,618.00股为基数, 向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元(含税),合计派发现金98,216,342.70元;同时,以公司2
131、015年2月28日总股本654,775,618股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,合计转增327,387,809.00股。 由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销的原因,截至2015年5月28日公司总股本增至655,041,118股,公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例;转增股本时,因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此,公司按最新股本计算的2014年度权益分派方案为:以公司现有总股本655,041,118股为基数,向全体股东每10股派1.499392元
132、人民币现金(含税;扣税后,QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派1.349453元;持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收,先按每10股派1.424422元,权益登记日后根据投资者减持股票情况,再按实际持股期限补缴税款;对于QFII、RQFII外的其他非居民企业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳。);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4.997973股,合计转增327,387,782股。上述方案公司已于2015年6月4日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东
133、大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 其合法权益是否得到了充分保护: 是 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 现金分红政策进行调整或变更的, 条件及程序是否合规、透明: 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 否 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数(股) 0 每 1
134、0 股派息数(元) (含税) 3 每 10 股转增数(股) 0 分配预案的股本基数(股) 986,041,867 现金分红总额(元) (含税) 295,812,560.10 可分配利润(元) 908,169,693.09 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2015 年根据中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众环审字(2016) 010288 号审计报告 ,爱尔眼科医院集团股份有限公司(母公司)实现净利润 329,218,449.30 元,根据公司章程的规定,提取法定盈余公积 32,921,844.93 元,加
135、上上年结存未分配利润 710,089,431.42 元,减去 2014 年度分配现金股利 98,216,342.70 元,本年度末可供投资者分配的利润为 908,169,693.09 元,母公司期末资本公积余额为 283,735,718.06 元。 2016 年 3 月 28 日,公司第三届董事会第四十一次会议决议通过了2015 年度利润分配预案 :以公司 2016 年 2 月 28 日的总股本 986,041,867 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元(含税) ,合计派发现金 295,812,560.10 元。上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。 公司近 3 年(包
136、括本报告期)的普通股股利分配方案(预案) 、资本公积金转增股本方案(预案)情况 2014年4月25日,公司2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案:以公司2014年2月28日的总股本433,271,500.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元(含税),合计派发现金64,990,725.00元;同时,以公司2014爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 年2月28日总股本433,271,500.00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,合计转增216,635,750.00股。 由于公司限制性股票激励计划的部分
137、股份回购注销及股票期权第二期行权的原因,截至2014年5月6日公司总股本增至435,358,531股,公司将按照“现金分红总额固定不变,转增总额固定不变”的原则,在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例;转增股本时,因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此,公司按最新股本计算的2013年度权益分派方案为:以公司现有总股本435,358,531股为基数,向全体股东每10股派1.492809元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4.976030股,合计转增216,635,711股。分红前本公司总股本为435,358,531股,分红后总股
138、本增至651,994,242股。上述方案公司已于2014年5月15日实施完毕。 2015年4月23日,公司2014年度股东大会审议通过了公司2014年度权益分派方案:以公司2015年2月28日的总股本654,775,618.00股为基数, 向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元(含税),合计派发现金98,216,342.70元;同时,以公司2015年2月28日总股本654,775,618股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,合计转增327,387,809.00股 。 由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销的原因,截至2015年5月28日公司总股本增至655,0
139、41,118股,公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例;转增股本时,因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此,公司按最新股本计算的2014年度权益分派方案为:以公司现有总股本655,041,118股为基数,向全体股东每10股派1.499392元人民币现金(含税;扣税后,QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派1.349453元;持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收,先按每10股派1.424422元,
140、权益登记日后根据投资者减持股票情况,再按实际持股期限补缴税款;对于QFII、RQFII外的其他非居民企业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳。);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4.997973股,合计转增327,387,782股。上述方案公司已于2015年6月4日实施完毕。 2016年3月28日,公司第三届董事会第四十一次会议决议通过了2015年度利润分配预案:以公司2016年2月28日的总股本986,041,867股为基数,向全体股东每10股派发现金股爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 利人民币3元(含税),合计派发现金295,812,560
141、.10元。上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式现金分红的金额 以其他方式现金分红的比例 2015 年 295,812,560.10 428,043,981.61 69.11% 0 0.00% 2014 年 98,216,342.70 309,186,277.78 31.77% 0 0.00% 2013 年 64,990,725.00 223,495,554.10 29.08% 0 0.00
142、% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 二、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 首次公开发行或再融资
143、时所作承诺 西藏爱尔医疗投资有限公司 (原名:湖南爱尔医疗投资有限公司) 关于同业竞争、关联交易的承诺 本公司目前没有直接或间接地从事任何与爱尔眼科医院集团股份有限公司实际从事业务存在竞争的任何业务活动。自承诺函签署之日起,本公司将不会直接或间接地以任何2009 年 10月 30 日 报告期,股东严格按照要求履行 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 方式(包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益)从事与爱尔眼科的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。 陈邦 关于同业竞争、关联交易的承诺 1、 本人目前没有直接或间接地从事任何与爱尔眼科医院集团股
144、份有限公司实际从事业务存在竞争的任何业务活动。自承诺函签署之日起,本人将不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股票或权益)从事与爱尔眼科的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。 2、 发行人实际控制人陈邦先生承诺:不利2009 年 10月 30 日 报告期,股东严格按照要求履行 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 用实际控制人的地位,以下列方式通过本公司将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用:1)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;2)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款; 3)委托控股股
145、东及其他关联方进行投资活动;4)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;5)代控股股东及其他关联方偿还债务。 李力、郭宏伟、万伟 其他承诺 李力先生、郭宏伟先生、万伟先生承诺,在担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持公司2009 年 10月 30 日 报告期,股东严格按照要求履行 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让所持有的公司股份。 股权激励承诺 公司 其他承诺 未来不为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保 2010 年 1
146、2月 30 日 股权激励计划实施期间 报告期,公司严格按照要求履行 其他对公司中小股东所作承诺 陈邦 股份减持承诺 今年年内不减持本公司股票 2015 年 07月 06 日 报告期,股东严格按照要求履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 三、
147、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 六、董事会关于报告期会计政策、会计
148、估计变更或重大会计差错更正的说明 适用 不适用 公司原会计政策采用的为财政部2014年修订或制订的企业会计准则及其补充规定对限制性股票激励计划进行会计处理。 2015年11月4日,中国财政部发布了企业会计准则解释第7号的通知(财会201519号)。根据前述规定,公司对限制性股票激励计划的会计处理,于2015年度开始执行,并作追溯调整。 本次会计政策变更已经公司第三届董事会第四十一次会议审议通过。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具了众环专字(2016)010292号会计政策变更的专项说明专项报告。 公司根据相关衔接规定,公司对限制性股票激励计划的会计处理,采用追溯调整法重述了2014年度财
149、务报表的数据。 本公司已进行了相应追溯调整。本公司财务报表比较数据的追溯调整情况如下: 资产负债表: 单位:元 报表名称 资产负债表项目 2014年12月31日 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 合并报表 其他应付款 40,867,618.30 36,066,918.73 76,934,537.03 库存股 36,066,918.73 36,066,918.73 母公司报表 其他应付款 461,484,127.68 36,066,918.73 497,551,046.41 库存股 36,066,918.73 36,066,918.73 七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
150、七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 与上年度财务报告相比,本报告期末,公司因新设医院及收购医院导致纳入合并范围的子孙公司发生变动,主要变动如下: 名称 变更原因 娄底眼科医院有限公司 非同一控制下合并 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 荆门爱尔眼科医院有限公司 非同一控制下合并 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 非同一控制下合并 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 非同一控制下合并 亚洲医疗集团有限公司 非同一控制下合并 爱尔眼科国际(香港)有限公司 新设成立 宜章爱尔眼科医院有限公司 新设成立 成都东区爱尔眼科医院有限公司 新设成立
151、长沙湘江爱尔眼科医院有限公司 新设成立 许昌爱尔眼科医院有限公司 新设成立 合并范围变更主体的具体信息详见“第十节、八、合并范围的变更”。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘钧、罗明国 境外会计师事务所名称(如有) 赵维汉会计师事务所有限公司 境外会计师事务所报酬(万元) (如有) 19 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 0 境外会计师事务所注册会计师姓名 (如有)
152、 赵维汉 是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十、破产重整相关事项 十、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 十一、重大诉讼、仲裁事项 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚
153、信状况 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 1、公司股票期权激励计划实施情况 1、公司股票期权激励计划实施情况 经中国证监会审核无异议,2011年5月6日,公司召开2010年度股东大会审议通过了股票期权激励计划、公司股票期权激励计划实施考核办法(修订稿)等议案。同日,公司第二届董事会第八次会议审议通过了关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案和关于对涉及的行权价格进行调整的议案,根据股东大会的授权,同意授予198名激励对象9
154、00万份股票期权, 确定公司本次股票期权的授予日为2011年5月6日,并依据股票期权激励计划所列的调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43元。 2011年5月30日,公司第二届董事会第九次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划人员调整的议案,公司董事会同意取消4人的激励对象资格并取消授予其股票期权,调整后的股票期权激励计划激励对象为194人,股票期权数量为8,908,000股。 2011年8月23日,公司2011年第一次临时股东大会审议通过了2011年半年度资本公积转增股本预案,同时公司第二届董事会第十二次会议审议通过了关于对股票期权激励计划涉及的期权数量和行权价格进行调整的
155、议案。公司董事会依据股票期权激励计划所列调整方法,将股票期权的授予期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股,价格由41.43元调整为25.89元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 2012年7月25日,公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了关于对涉及期权的行权价格进行调整的议案,确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为25.74元。 2013年6月28日,公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了关于对涉及期权的行权价格进行调整的议案,确定将股票期权的行权价格由25.74元调整为25.64元。 2014年2月26日,公司第三届董事会第六次会议审议通过
156、了关于注销部分已授予股票期权的议案,同意注销已授予的股票期权346.4576万份,公司已授予的股票期权数量由1,425.28万份调整为1,078.8224万份,激励对象由194人调整为175人。 2014年3月17日,公司第三届董事会第七次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第二期可行权的议案,董事会认为股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已满足, 同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为215.7655万份,行权期自2013 年5月6日至2014年5月5日。截止到2014年5月5日,第二个行权期已授予并行权的股票期权合计2
157、14.7031万份。 2014年5月9日,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了关于注销部分已授予股票期权的议案,同意公司注销已授予的股票期权2.7622万份,本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为861.3571万份,激励对象由175人调整为174人。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,上述2.7622万份股票期权注销事宜已于2014年5月15日办理完毕。 2014年5月16日,公司第三届董事会第十三次会议审议通过了关于对涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案,确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.
158、9709万份, 行权价格由25.64元调整为17.021元。 2014年5月23日,公司第三届董事会第十四次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第三期可行权的议案,董事会认为股票期权激励计划第三个行权期的行权条件已满足, 同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为322.4949万份,行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。 2015年5月6日,公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了关于注销部分已授予股票期权的议案,同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份(其中:第三个行权期已授予爱尔眼科医院集团股份有限公司 2
159、015 年年度报告全文 54 但尚未行权的股票期权合计27,413份;激励对象黄景华等6人因离职已不具备激励对象资格,其在股票期权激励计划有效期内剩余的173,094份期权)。本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份,激励对象由174人调整为168人。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认, 上述20.0507万份股票期权注销事宜已于2015年5月12日办理完毕。 2015年6月8日,公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了关于对涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案,确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由950.1666万
160、份调整为1,425.0573万份,行权价格由17.021元调整为11.249元。 2015年6月15日,公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第四期可行权的议案,董事会认为股票期权激励计划第四个行权期的行权条件已满足, 同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为475.0191万份。 2、公司限制性股票激励计划的实施情况 2、公司限制性股票激励计划的实施情况 2012 年10月17日,公司分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第十二次会议,审议并通过了爱尔眼科医院集团股份有限公司限制性股票激励计
161、划(草案)。根据中国证监会的反馈意见,公司修订了限制性股票激励计划,并于2012 年12月31日分别召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十四次会议, 审议并通过了爱尔眼科医院集团股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿),修订后的限制性股票激励计划已经中国证监会审核无异议。 2013年1月16日,公司召开2013年第一次临时股东大会,审议并通过了爱尔眼科医院集团股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)以及关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案。同日,公司召开第二届董事会第二十七次会议审议通过了关于向激励对象授予限制性股票的议案,董事会同意授予首期25
162、8名激励对象562.5万股限制性股票,同意公司预留限制性股票62.5万股,确定首期限制性股票的授予日为2013年1月16日。 爱尔眼科医院集团股份有限公司第二届董事会第二十八次会议于2013年1月23日召开审议通过了关于调整首期限制性股票激励对象及授予数量的议案,调整后的限制性股票激励计划首期激励对象为249人,限制性股票授予数量为5,446,500股。 公司已于2013年1月29日完成授予登记,并于2013年3月11日完成了工商变更登记手续,爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 注册资本由42,720万元变更为43,264.65万元。 2013年12月26日,公司分别
163、召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议,审议通过了关于向激励对象授予预留限制性股票的议案,确定向62名激励对象授予预留限制性股票62.5万股,并确定授予日为2013年12月26日,授予价格为14.25元/股。 公司已于2014年1月17日完成预留限制性股票的授予登记,并于2014年1月26日完成了工商变更登记手续,注册资本由43,264.65万元变更为43,327.15万元。 2014年1月28日,公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议,审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案,由于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票的5名激励对象因个人原因离职,根
164、据限制性股票激励计划,其已不具备激励对象资格,公司董事会经审议后同意回购注销上述人员已获授但未解锁的全部限制性股票6万股,回购价格为授予价格8.68元/股。本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为244名,授予的限制性股票数量将调整为538.65万股。公司总股本从43,327.15万股减至43,321.15万股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司上述限制性股票的注销事宜已经于2014年4月14日完成。 2014年3月21日召开了第三届董事会第八次会议,审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案,同意按照限制性股票激励
165、计划(修订稿)的相关规定办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜,本次符合解锁条件的激励对象共计244人,可申请解锁的限制性股票数量为215.46万股,占激励计划首次授予限制性股票总数的40%,占公司股本总额的0.5%,其中,可上市流通的限制性股票数量为205.43万股。 2015年3月19日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案。公司激励对象陈峻等12人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票150,660股, 其中回购注销首次授予限制性股票135,684股,回购价格为5.63元/股;回购注销预留授予限制性股票14
166、,976股,回购价格为9.42元/股。本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为233名,预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为61名,已授予未解锁的限制性股票数量调整为5,625,445股。 2015年3月30日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案,同意按照限制性股票激励计划(修订稿)的相关规定办理首次授予限制性股票第二期和预留授予爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 限制性股票第一期解锁事宜, 首次授予限制性股票第二期解锁的限制性股票数量为2
167、,352,250股,预留授予限制性股票第一期解锁的限制性股票数量为460,512股。综上,本次申请解锁的数量共计2,812,762股。 2015年5月27日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司回购注销限制性股票150,660股的注销事宜已完成。 3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响 3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响 1)公司股票期权激励计划成本 公司选择Black-Scholes模型于2011年5月6日(期权授予日)对授予的890.8万份股票期权的公允价值进行测算:公司每份股票期权价值约为5.27元,授予的890.8万份股票期权总价值为4,694.0
168、6万元。报告期内公司实际摊销期权成本271.89万元。 2)公司限制性股票激励计划成本 公司按照相关估值工具于2013年1月16日(限制性股票授予日)对首次授予的544.65 万股(不包括预留部分)限制性股票进行测算,确定授予日限制性股票的公允价值,最终确认授予日爱尔眼科向激励对象授予的权益工具公允价值总额为2053万元。报告期内公司实际摊销限制性股票激励计划成本467.13万元。 3) 公司预留限制性股票激励计划成本 公司按照相关估值工具于2013年12月26日(限制性股票授予日)对授予的62.5万股预留限制性股票进行测算,确定授予日预留限制性股票的公允价值,最终确认授予日公司向激励对象授予
169、的权益工具公允价值总额为432万元。 报告期内公司实际摊销预留限制性股票激励计划成本138.82万元。 股权激励计划事项临时公告披露网站查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引 关于回购注销部分已授予限制性股票的公告 2015年3月20日 巨潮资讯网 回购注销部分限制性股票相关事宜的法律意见书 2015年3月20日 巨潮资讯网 独立董事关于公司回购注销部分已授予限制性股票的独立意见 2015年3月20日 巨潮资讯网 关于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的公告 2015年3月30日 巨潮资讯网 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015
170、 年年度报告全文 57 限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁相关事宜的法律意见书 2015年3月30日 巨潮资讯网 首次授予第二期和预留授予第一期解锁限制性股票上市流通的提示性公告 2015年4月8日 巨潮资讯网 关于注销部分已授予股票期权的公告 2015年5月7日 巨潮资讯网 注销部分已授予股票期权相关事宜的法律意见书 2015年5月7日 巨潮资讯网 独立董事关于公司注销部分已授予股票期权的独立意见 2015年5月7日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划部分已授予期权注销完成的公告 2015年5月12日 巨潮资讯网 关于部分已授予限制性股票回购
171、注销完成的公告 2015年5月27日 巨潮资讯网 关于对公司股票期权激励计划涉及的期权数量和行权价格进行调整的公告 2015年6月9日 巨潮资讯网 股票期权激励计划期权数量和行权价格调整的法律意见书 2015年6月9日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划授予期权第四期可行权的公告 2015年6月16日 巨潮资讯网 股票期权激励计划授予期权第四期可行权相关事宜的法律意见书 2015年6月16日 巨潮资讯网 独立董事关于公司股票期权激励计划授予期权第四期可行权的独立意见 2015年6月16日 巨潮资讯网 关于股票期权激励计划第四个行权期采取自主行权模式的提示性公告 2015年6月24日
172、巨潮资讯网 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联
173、交易 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 (2)承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 (3)租赁情况 (3)租赁情况 适用 不适用 租赁情况说明 1、爱尔眼科医院集团股份有限公司与湖南有色金属研究院于2013年9月12日签定房屋租赁合同,租赁长沙市芙蓉中路三段396号8,957.26平
174、方米的房屋,租赁期为10年。 2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5355.28平方米的房屋, 租赁期为2013年1月1日至2018年12月31日。 3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同,租赁成都市武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋, 租赁期限为15年, 自2008年8月1日起至2023年7月31日止。 4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同,租赁武汉市武昌区中山路481号的房屋,租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15
175、年。 5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电力实业总公司签订房屋租赁合同,租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋,租赁期限为5年。 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合同, 租赁沈阳市和平区十一纬路九号的10,192平方米房屋, 租赁期限为15年, 自2010年1月1日起至2024年12月31日止。 6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同,租赁哈尔滨市道里区哈药路349号6,700.02平方米的房屋,租赁期间为2007年1月至2017年1月。 7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发
176、有限公司签订房屋租赁合同,租赁重庆市建新南路11号8,867.05平方米的房屋,租赁期为2006年4月1日至2016年3月31日。 8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同,租赁合肥市望江西路198号5,229.71平方米的房屋,租赁期限为10年。 9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区金宝座大酒店签订房屋租赁合同,租赁期限为2007年11月1日至2019年2月28日。 10、常德爱尔眼科医院有限责任公司与陈炜签订房屋租赁合同,租赁常德市武陵区城西(惠民居委会)新光社区育才路111号3396.36平方米的房屋,租赁期限为2012年2月10日至爱尔眼科医院集团股份有限
177、公司 2015 年年度报告全文 60 2022年2月9日。 11、黄石爱尔眼科医院有限公司与黄石中天物业服务有限公司签订房屋租赁合同,租赁黄石市黄石港区黄石大道1195号3971.96平方米的房屋,房屋租赁期为2010年12月1日至2018年11月30日。 12、衡阳爱尔眼科医院有限公司租赁衡阳市蒸湘医院位于衡阳市解放西路33号房屋,租赁衡阳市解放西路33号1,400平方米的房屋,租赁期为2007年7月16日至2019年6月15日。 衡阳爱尔眼科医院有限公司与李曼玲、郑小斌、贺仁军于签订房屋租赁合同,租赁位于耒阳市金华中路的3465平方米的房屋,租赁期限为15年,自2011年11月至2026年
178、10月止。该房屋用于衡阳爱尔眼科医院有限公司耒阳分院经营。 13、 邵阳爱尔眼科医院有限公司与湖南省电信有限公司邵阳市长途电信线路局签订房屋租赁合同,租赁邵阳市宝庆东路1122号2,130平方米的房屋,租赁期限为2007年9月1日至2017年8月31日。 14、公司与张文斌、张剑签订房屋租赁合同,租赁襄阳市建设路13号前后各5层楼的两栋房屋,租赁期限为2008年5月1日至2020年4月30日共12年。该房屋用于襄阳爱尔眼科医院有限公司经营。 15、广州爱尔眼科医院有限公司与广州康隆物业管理有限公司签订房屋租赁合同,租赁广州越秀区中山二路54、56号3-4楼全层,租赁期限为2010年3月1日至2
179、016年2月28日。 广州爱尔眼科医院有限公司与广州亚哥花园有限公司签订房屋租赁合同,租赁广州越秀区环市中路191号,租赁期限为2015年6月1日至2032年5月31日。 16、武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司(原名:爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司)与出租方武汉铁桥房地产有限公司签订房屋租赁合同,租赁武汉市汉阳区罗七北路12号金龙公馆综合楼1-2层,租赁期限为15年。 17、公司与兰一鑫签订房屋租赁合同,租赁岳阳岳阳楼区求索西路266号的3998平方米的房屋,房屋租赁期限为12年,即自2008年10月1日起至2020年9月30日止。该房屋用于岳阳爱尔眼科医院有限公司经营。 18、南京爱尔眼科医
180、院有限公司与英华达(南京)电子有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋, 从2009年开始租赁期限为15年。 19、 南昌爱尔眼科医院有限公司与南昌第五建筑公司的21个个人股东及章燕等个人签订爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 房屋租赁合同,租赁南昌市西湖区解放西路68号5,500平方米的房屋,房屋租赁期限为11年,即2009年4月1日至2020年3月31日止。 20、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同,租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平方米的房屋,租赁期限为10年。该房屋用于昆明爱尔眼科医院有限公司经营
181、。 21、北京英智眼科医院有限公司与北京市诚至物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同,租赁位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层243.56平方米、第4层和第5层计3,690平方米总计3,933.56平方米的房屋,租赁期限为20年,自1998年1月1日起至2017年12月31日。 22、公司与郴州市基督教三自爱国运动委员会签订房屋租赁合同,公司租赁位于郴州市香雪路基督教复兴堂院内6,000平米的房屋,房屋租赁期限为20年,自2011年1月1日起至2030年12月31日。该房屋用于郴州爱尔眼科医院有限公司经营。 23、 天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋
182、租赁合同,公司租赁天津市南开区康复路102号11000平方米的房屋,租赁期限为15年,自2011年6月1日至2026年5月31日止。 24、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同,租赁太原市建设南路301号建筑面积约4500平方米 (含地下室50%约200平方米) 的房屋, 房屋租赁期限为8年, 即自2009年4月16日至2017年4月15日止。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。 25、公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同,租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交汇处东北侧6,805平方米的房屋,房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。该房屋用于南宁爱尔眼科医院有
183、限公司经营。 26、公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同,租赁贵阳市市南路69号经典时代17号楼5,364.4平米的房屋,房屋租赁期限为10年,自2010年9月25日至2021年2月10日止。该房屋用于贵阳爱尔眼科医院有限公司经营。 27、西安爱尔古城眼科医院有限公司与陕西省纺织品公司破产清算组签订房屋租赁合同,租赁位于陕西省西安市自强西路61号院内的省纺织品公司七层办公大楼4,718.94平方米及平房286平方米总计5,004.94平方米,租赁期限为15年,自2010年至2025年止。 28、公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于石家庄市桥西区中华南大街西侧铁路三十
184、四宿舍综合商务楼(地下1层地上6层)共5200平方米的房屋,租赁期限为10年,自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于石家庄爱尔眼科医院有限责任公爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 司经营。 29、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与闻燕签订房屋租赁合同,租赁位于重庆市南岸区南城大道288号的5048.36平方米的房屋,租赁期限为10年,自2011年5月20日至2021年5月19日止。 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司,与陈云芳于2011年1月18日签订房屋租赁合同,租赁位于重庆市南岸区南城大道288号的734.97平方米的房屋,租赁期限为10年,自201
185、1年5月20日至2021年5月19日止。 30、公司与四川省南充市兴龙实业有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于南充市顺庆区北干道33号(现金鱼岭路81号)兴龙大酒店1-10层3435.31平方米的房屋,租赁期限为10年,自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于南充爱尔麦格眼科医院有限公司经营。 31、公司与怀化富达房地产开发有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于怀化市鹤城区天星东路富达商业广场2号商铺约4000平方米的房屋,租赁期限为10年,自2010年10月16日至2020年10月15日止。该房屋用于怀化爱尔眼科医院有限公司经营。 32、个旧爱尔眼科医院有限责任公司与个旧市广
186、众汽车服务有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于个旧市建设路45-49号2200平方米的房屋,租赁期限为10年,自2009年10月16日至2019年10月15日止。 33、公司与丁怀勤签订房屋租赁合同,租赁丁怀勤所有的位于淮北市柏山区翠峰路的2947.9平方米的主楼和160平方米的后院及前坪,租赁期限为10年,自2011年12月1日至2021年11月30日止。该房屋用于淮北爱尔眼科医院有限公司经营。 34、公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议,租赁位于兰州市城关区皋兰街道民主东路290号的九层办公楼,租赁期8年,自2012年4月20日至2020年4月20日止。该房屋用于兰州爱尔眼科医院
187、有限公司经营。 35、成都康桥眼科医院有限公司与成都基督教青年会于签订房屋租赁合同,租赁位于武侯区洗面桥街一号1-4楼房屋,租赁期5年。 成都康桥眼科医院有限公司与成都仁乙贸易有限责任公司签订房屋租赁合同, 租赁位于武侯区洗面桥街5号1164平方米、 3号3000平方米, 总共4164平方米的房屋, 租赁期3年, 自2014年3月1日至2017年2月28日止。 36、宜昌爱尔眼科医院有限公司与宜昌轻工实业有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于宜昌市沿江大道125号“银海丽景”小区7号楼1-4层约4860平方米的房屋, 租赁期限为15爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 年。
188、 37、益阳爱尔眼科医院有限公司与益阳市金山电线电缆有限公司签订了房屋租赁合同,租赁益阳市高新区金山南路508号, 建筑面积3139.42平方米的房屋, 租赁期限为15年, 自2013年7月1日起至2028年6月30日止。 38、永州爱尔眼科医院有限公司与湖南空港实业股份有限公司签订房屋租赁合同,租赁永州市冷水滩区湘永路(市国土局旁)4200余平方米的房屋,租赁期限为8年,自2012年4月27日起至2020年4月26日止。 39、韶关爱尔眼科医院有限公司与林洪茂签订房屋租赁合同,租赁位于韶关市武江区沿江路芙蓉新城鸿福山庄3740平方米的房屋,租赁期限为3年,自2015年5月12日起至2018年
189、5月11日止。 40、公司与胡起玮于签订房屋租赁合同,租赁位于湘潭市岳塘区福星西路7号湘潭县粮油总公司大楼约3300平方米的房屋,租赁期为7年,自2012年8月11日至2019年8月11日止。该房屋用于湘潭爱尔眼科医院有限公司经营。 41、黄冈爱尔眼科医院有限公司与中国建设银行黄冈分行签订房屋租赁合同,租赁位于黄冈市黄州区宝塔大道48号约2620平方米的房屋,租赁期为8年,自2012年11月1日至2020年10月31日止。 42、菏泽爱尔眼科医院有限公司与菏泽洲达实业有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于菏泽是牡丹区南城成阳路西侧508号的房产、院落一处,租赁期限20年,自2013年8月1日起至2
190、033年8月1日止。 43、公司与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同,租赁位于深圳市福田区华强南路2048 号机械大厦主楼112 层约为6,568.05 平方米的房屋。租赁期间为自2013年5月1日至2021年4月30日,在公司装修期限间不收取房租。 44、公司与武汉金兴投资管理有限公司、武汉爱尔眼科汉口医院与西藏爱尔医疗投资有限公司(原名:湖南爱尔医疗投资有限公司)签订租赁合同,租赁位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A区约为18,409.42 平方米的房屋,租赁期限为8年,自2013年7月1日至2021年6月30日止。该房屋用于武汉爱尔眼科汉口医院的医疗用房。 45、公司与咸宁市咸安
191、区浮山办事处大畈村民委员会签订租赁合同,租赁位于咸宁市咸安区长安大道31号约7300平方米的房屋,租赁期为20年,自2012年11月10日至2032年11月9日止。该房屋用于咸宁医院的医疗用房。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 46、成都麦格眼科中心有限公司与龚德皓、李中奇、田蓉签订租赁合同,租赁位于成都市中同仁路8号聚星城2幢2单元附25号618.96平方米的房屋,租赁期为1年。 47、公司与宁波南车时代传感技术有限公司签订租赁合同,租赁位于宁波市江北区环城北路西段8号为7,101.81 平方米的房屋,租赁期限为10年。该房屋用于宁波爱尔医院的医疗用房。 48、
192、 公司与龙蓉签订房屋租赁合同, 租赁位于湘西自治州吉首市武陵西路15号共七层2200平方米的房屋,租赁期限为10年,自2014年2月1日至2024年1月31日止。该房屋用于湘西爱尔眼科医院有限公司经营。 49、公司与田宝潭签订房屋租赁合同,租赁位于辽宁省营口市大石桥哈大中路瑞宁国际大厦,共1500平方米的房屋,租赁期限为15年,自2014年7月1日至2029年6月30日止。该房屋用于营口爱尔眼科医院有限公司经营。 50、公司与荆州市奇睿投资咨询有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于荆州市沙市区红星路与长港路十字交叉口处活力花园小区四、五、六号楼(地上三层)共4200平方米的房屋,租赁期限10年,自
193、2014年5月23日至2024年5月22日止。该房屋用于荆州爱尔眼科医院有限公司经营。 51、公司与惠州市佳磊集团房地产开发有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于惠州市惠城区斑璋湖路二横街8号,4层独栋建筑,建筑面积合计约3200平方米。租赁期限3年,自2014年6月17日至2017年6月16日止。该房屋用于惠州爱尔眼科医院有限公司经营。 52、公司与吉林市佳龙陵园有限责任公司签订房屋租赁合同,租赁位于吉林市高新区恒山西路龙润大厦1-6层共3360.96平方米的房屋,租赁期限12年,自2014年10月10日至2026年10月9日止。该房屋用于吉林爱尔眼科医院有限公司经营。 53、宜章爱尔眼科医院有
194、限公司与欧阳才文签订房屋租赁合同,租赁位于郴州市宜章县文明南路77-19号前栋3层、中栋1-8层共2800平方米的房屋,租赁期限20年,自2014年11月28日至2035年5月28日止。 54、孝感爱尔奥视眼科医院有限公司与孝感市城西宾馆签订房屋租赁合同,租赁位于孝感市槐荫大道西段路北52号城西宾馆1-5层共3900平方米的房屋,租赁期限10年,自2015年4月1日至2024年3月31日止。 55、娄底眼科医院有限公司与娄底市科源房地产开发有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于娄底市新星北路674号泓和大厦1-7楼共7760平方米的房屋,租赁期限15年,自2013年7爱尔眼科医院集团股份有限公司
195、2015 年年度报告全文 65 月15日至2028年7月14日止。 娄底眼科医院有限公司与王元甫签订房屋租赁合同,租赁位于新化县上梅镇天华中路青石巷1号共2145.5平方米的房屋,租赁期限15年,自2013年7月15日至2028年7月14日止。该房屋用于娄底眼科医院有限公司新化分院经营。 56、荆门爱尔眼科医院有限公司与荆门市信义担保投资有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于荆门市白云大道豪景花园小区A栋负一楼门面4间,一楼整体用房及豪景花园小区三室二厅住宅四套共1700平方米的房屋,租赁期限为4年零3个月,自2013年5月26日至2017年8月25日止。 荆门爱尔眼科医院有限公司与荆门市铭鼎商贸
196、有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于荆门市东宝区象山二路11号一栋六层共2544.77平方米的房屋,租赁期限10年。 57、长春爱尔眼科医院有限公司与长春欧亚卖场有限责任公司签订房屋租赁合同,租赁位于长春市朝阳区开运街5178号欧亚卖场13-1号门-2层家电区共198平方米的房屋, 租赁期限2年,自2015年1月1日至2016年12月31日止。该房屋用于长春爱尔眼视光有限公司经营。 58、公司与易忠明、杨若锋、杨小妮、李卓、文立群签订房屋租赁合同,租赁位于长沙市岳麓区桐梓坡路336号(原钰樽楼,逸莱酒店旁)1-3层、6层、负1层共7042平方米的房屋。租赁期12年,自2015年2月1日-2027
197、年1月31日,该房屋用于长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司经营。 59、许昌爱尔眼科医院有限公司与许昌帝豪实业有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于许昌是华佗路中段(许昌市中心医院南门对面)三层楼共2266.68平方米的房屋,租赁期限5年,自2015年4月16日至2020年4月15日止。 60、自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司与傅兆祥签订房屋租赁合同,租赁位于自贡市汇东路364号1-4层约共3000平方米的房屋,租赁期限2年,自2014年10月1日至2016年9月30日止。 61、亚洲医疗集团及其子公司分别与Hang Fine Company Limited、Mindano Limited、Harb
198、our City Estates Limite、Singw ay (B.V.I.) Company Limited、Times Square Limited、State Well International Limited、New World Tower Company Limited签订房屋租赁合同,用于眼科诊所和视光中心,租赁期限2-5年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 2、重大担保 适用 不适
199、用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 适用 不适用 单位:万元 受托人名称 是否关联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际收回本金金额 计提减值准备金额 (如有) 预计收益 报告期实际损益金额 报告期损益实际收回情况 招商银行 否 保证收益型 4,000 2015 年01 月 07日 2015 年03 月 22日 到期按年化收益率一次性支付 4,000 25.52 19.33 19.33 招商银行 否 保证收益型 3,000 2015 年01 月 08日 20
200、15 年04 月 29日 到期按年化收益率一次性支付 3,000 53.65 53.65 53.65 中国银行 否 保证收益型 3,000 2015 年01 月 16日 2015 年04 月 16日 到期按年化收益率一次性支付 3,000 43.17 43.17 43.17 中国银行 否 保证收益型 2,000 2015 年01 月 19日 2015 年03 月 23日 到期按年化收益率一次性支2,000 17.09 17.09 17.09 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 付 交通银行 否 保证收益型 4,000 2015 年01 月 16日 2015 年04 月
201、 16日 到期按年化收益率一次性支付 4,000 45.37 45.37 45.37 中信证券 否 保证收益型 10,000 2015 年01 月 07日 2015 年09 月 20日 到期按年化收益率一次性支付 10,000 706.19 507.69 507.69 海通证券 否 保证收益型 4,900 2015 年02 月 13日 2016 年02 月 15日 到期按年化收益率一次性支付 4,900 347.9 0 建设银行 否 保证收益型 3,000 2015 年03 月 13日 2015 年04 月 16日 到期按年化收益率一次性支付 3,000 13.13 13.13 13.13 海
202、通证券 否 保证收益型 5,000 2015 年05 月 05日 2016 年05 月 04日 到期按年化收益率一次性支付 5,000 375 0 交通银行 否 保证收益型 5,000 2015 年05 月 05日 2015 年07 月 20日 到期按年化收益率一次性支付 5,000 58.59 58.59 58.59 交通银行 否 保证收益型 2,900 2015 年11 月 03日 2016 年07 月 20日 到期按年化收益率一次性支付 2,900 4.8 0 招商银行-景源湘江 否 保证收益型 1,200 2015 年08 月 21日 2015 年09 月 21日 到期按年化收益率一次
203、性支付 1,200 5.1 5.17 5.17 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 中国银行 2357 否 保证收益型 2,000 2015 年09 月 25日 2015 年12 月 26日 到期按年化收益率一次性支付 2,000 19.33 19.33 19.33 招商银行 0808 否 保证收益型 3,000 2015 年10 月 01日 2015 年11 月 01日 到期按年化收益率一次性支付 3,000 8.25 8.25 8.25 招商银行 0808 否 保证收益型 2,000 2015 年10 月 02日 2015 年12 月 01日 到期按年化收益率一次
204、性支付 2,000 14.3 14.3 14.30 中国银行 2357 否 保证收益型 2,000 2015 年12 月 29日 2016 年03 月 01日 到期按年化收益率一次性支付 2,000 20.5 0 合计 57,000 - - - 57,000 1,757.89 805.07 - 委托理财资金来源 自有闲置资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况(如适用) 无 委托理财审批董事会公告披露日期(如有) 2015 年 01 月 06 日 委托理财审批股东会公告披露日期(如有) 未来是否还有委托理财计划 是 (2)委托贷款情况 (2)委托贷款情况 适用 不适用 单位:万元 贷
205、款对象 是否关联交易 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 本期实际收回本金金额 计提减值准备金额(如有) 预计收益 报告期实际损益金额 报告期损益实际收回情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 大汉控股集团有限公司 否 12.00% 10,000 2014 年01 月 29日 2015 年03 月 31日 10,000 0 1,306.85 183.52 183.52 合计 - 10,000 - - 10,000 0 1,306.85 183.52 - 委托贷款资金来源 自有闲置资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况(如适用) 无 委托贷款审批董事会
206、公告披露日期(如有) 2014 年 01 月 23 日 委托贷款审批股东会公告披露日期(如有) 未来是否还有委托贷款计划 否 注:2015 年 1 月 27 日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过关于委托贷款展期的议案 , 同意公司委托中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行向大汉控股集团有限公司提供人民币100,000,000元委托贷款展期至2015年3月31日。 大汉控股集团有限公司分别于2015年 1 月 29 日、2015 年 3 月 31 日已将贷款本息付至公司账户。 4、其他重大合同 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、其他重大事项的说明 十七、其
207、他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十八、公司子公司重大事项 十八、公司子公司重大事项 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 十九、社会责任情况 十九、社会责任情况 适用 不适用 具体内容详见巨潮资讯网() 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 二十、公司债券相关情况 二十、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 第六节 股份变动及股东情况
208、第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 129,020,447 19.72% 67,644,161 7,434,435 75,078,596 204,099,043 20.71% 3、其他内资持股 129,020,447 19.72% 67,644,161 7,434,435 75,078,596 204,099,043 20.71% 境内自然人持股 129,020,447 19.72% 67,64
209、4,161 7,434,435 75,078,596 204,099,043 20.71% 二、无限售条件股份 525,290,611 80.28% 259,743,621 -3,573,083 256,170,538 781,461,149 79.29% 1、人民币普通股 525,290,611 80.28% 259,743,621 -3,573,083 256,170,538 781,461,149 79.29% 三、股份总数 654,311,058 100.00% 327,387,782 3,861,352 331,249,134 985,560,192 100.00% 股份变动的原因
210、适用 不适用 报告期内, 公司因限制性股票回购注销、 股票期权第三期行权、 股票期权第四期行权以及2014年度资本公积转增股本等原因引起股本变动。 股份变动的批准情况 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 2014年5月23日,公司第三届董事会第十次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第三期可行权的议案,董事会认为股票期权激励计划第三个行权期的行权条件已满足, 同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为322.4949万份,行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。报告期内,股票期权第
211、三期行权880,720股。 2015年3月19日, 公司第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案,根据公司限制性股票激励计划(草案修订稿)的相关规定,已离职的12名激励对象已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票150,660股,其中回购注销首次授予限制性股票135,684股, 回购价格为5.63元/股; 回购注销预留授予限制性股票14,976股, 回购价格为9.42元/股。本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为233名,预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为61名,
212、已授予未解锁的限制性股票数量调整为5,625,445股。 2015年4月23日,公司2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案:以公司2015年2月28日的总股本654,775,618.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元(含税),合计派发现金98,216,342.70元;同时,以公司2015年2月28日总股本654,775,618股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,合计转增327,387,809.00股 。 由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销的原因,截至2015年5月28日公司总股本增至655,041,1
213、18股,公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例;转增股本时,因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此,公司按最新股本计算的2014年度权益分派方案为:以公司现有总股本655,041,118股为基数,向全体股东每10股派1.499392元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4.997973股,合计转增327,387,782股。分红前本公司总股本为655,041,118股,分红后总股本增至982,428,900股。 2015年6月15日,公司第三届董事会第二十九次会议
214、审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第四期可行权的议案,董事会认为股票期权激励计划第四个行权期的行权条件已满足, 同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权方式进爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 行行权,可行权股票期权总数为475.0191万份,行权期自2015年5月6日至2016年5月5日。报告期内,股票期权第四期行权3,131,292股。 股份变动的过户情况 适用 不适用 公司股票期权第三个行权期有效期截止到2015年5月5日, 总股本由651,994,242股变更为655,191,778股。 公司已于2015年5月12日完成限制性股
215、票回购注销事宜,总股本由655,191,778股变更为655,041,118股。 公司已于2015年6月4日完成2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案的实施,公司总股本由655,041,118股增至982,428,900股。 公司股票期权第四个行权期有效期自2015年5月6日至2016年5月5日,报告期内,股票期权第四期行权3,131,292股,总股本由982,428,900股变更为985,560,192股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 股份变动对最近一年基本每股收益和稀释每股收益分别下降48.6
216、8%和50.64%,归属于公司普通股股东的每股净资产下降36.74%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 陈邦 85,947,436 0 43,106,297 129,053,733 高管锁定 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。 李力 22,037,205 41,334 11,445,388 33,482,593 高管锁定及限所持限售股每年年初按上年爱尔眼科医院集团股份有限公司 201
217、5 年年度报告全文 74 制性股票 末持股数的 25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 郭宏伟 12,698,475 0 20,168,270 32,866,745 高管锁定 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。 万伟 2,271,204 22,464 1,221,392 3,492,596 高管锁定及限制性股票 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 韩忠 411,822 44,928 205,827 617,649 高管锁定及限制性股票 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。所持限制性股票
218、按限制性股票激励计划解锁。 刘多元 72,514 17,971 191,494 264,008 高管锁定及限制性股票 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁 李爱明 93,675 26,957 133,069 226,744 高管锁定及限制性股票 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 吴士君 35,942 17,971 68,502 104,444 高管锁定及限制性股票 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。所持
219、限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 唐仕波 44,928 22,464 18,243 63,171 高管锁定及限制性股票 所持限售股每年年初按上年末持股数的 25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 李秀楠 80,870 40,435 -20,226 60,644 限制性股票 所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 其他股东 5,326,376 2,578,238 -1,459,660 3,866,716 限制性股票 所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。 合计 129,020,447 2,812,762 75,078,596 204,099,043 - - 二、证券发行
220、与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 适用 不适用 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 股票类 公司股票期权第三期行权 2015 年 01 月01 日 17.021 元/股 880,720 公司股票期权第四期行权 2015 年 06 月26 日 11.249 元/股 3,131,292 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文
221、76 报告期内,公司股票期权第三期行权880,720股、股票期权第四期行权3,131,292股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 报告期内,公司因限制性股票回购注销150,660股、股票期权第三期行权880,720股、股票期权第四期行权3,131,292股以及2014年度资本公积转增股本327,387,782股,公司总股本由654,311,058股增加到985,560,192股。该事项未引起公司资产和负债结构明显变动。 3、现存的内部职工股情况 3、现存的内部职工股情况 适用
222、不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 22,075 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 21,310 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 9) 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 (如有) (参见注 9) 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏爱尔医疗投资有限公司 境内非国有
223、法人 42.00% 413,938,651 125,961,430 0 413,938,651 质押 125,982,972 陈邦 境内自然人 17.46% 172,071,644 57,475,063 129,053,733 43,017,911 质押 80,392,224 李力 境内自然人 4.53% 44,643,456 15,260,516 33,482,593 11,160,863 质押 26,228,477 郭宏伟 境内自然人 4.45% 43,822,326 26,891,026 32,866,745 10,955,581 全国社保基金境内非国有法1.18% 11,645 9,8
224、94,0 11,645, 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 一零九组合 人 ,097 282 097 奥博医疗顾问有限公司客户资金 境外法人 0.96% 9,493,882 200,861 0 9,493,882 招商银行股份有限公司汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.92% 9,022,951 9,022,951 0 9,022,951 中国民生银行股份有限公司东方精选混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 0.79% 7,799,921 1,800,291 0 7,799,921 光大证券股份有限公司 境内非国有法人 0.75% 7,
225、345,352 7,345,352 0 7,345,352 中央汇金资产管理有限责任公司 境内非国有法人 0.69% 6,763,000 6,763,000 0 6,763,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有) (参见注 4) 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前 10 名股东中,西藏爱尔投资是上市公司的控股股东,关联属性为控股母公司,陈邦是上市公司的实际控制人,其中陈邦持有西藏爱尔投资80%的股份,李力持有西藏爱尔投资 20%的股份; 2、陈邦与郭宏伟为连襟关系; 3、 公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系,也不
226、属于上市公司股东持有变动信息披露管理办法规定的一致行动人; 4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 西藏爱尔医疗投资有限公司 413,938,651 人民币普通股 413,938,651 陈邦 43,017,911 人民币普通股 43,017,911 全国社保基金一零九组合 11,645,097 人民币普通股 11,645,097 李力 11,160,863 人民币普通股 11,160,863 郭宏伟 10,955,581 人民币普通股 10,955,581 爱尔眼科医院
227、集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 奥博医疗顾问有限公司客户资金 9,493,882 人民币普通股 9,493,882 招商银行股份有限公司汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金 9,022,951 人民币普通股 9,022,951 中国民生银行股份有限公司东方精选混合型开放式证券投资基金 7,799,921 人民币普通股 7,799,921 光大证券股份有限公司 7,345,352 人民币普通股 7,345,352 中央汇金资产管理有限责任公司 6,763,000 人民币普通股 6,763,000 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
228、名股东之间关联关系或一致行动的说明 1、前 10 名股东中,西藏爱尔投资是上市公司的控股股东,关联属性为控股母公司,陈邦是上市公司的实际控制人,其中陈邦持有西藏爱尔投资80%的股份,李力持有西藏爱尔投资 20%的股份; 2、陈邦与郭宏伟为连襟关系; 3、 公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系,也不属于上市公司股东持有变动信息披露管理办法规定的一致行动人; 4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 参与融资融券业务股东情况说明(如有) (参见注 5) 公司股东西藏爱尔医疗投资有限公司除通过普通证券账户持有261,203,787 股外,还通过中
229、信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 152,734,864 股,实际合计持有 413,938,651 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 2、公司控股股东情况 控股股东性质:自然人控股 控股股东类型:法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 西藏爱尔医疗投资有限公司 陈邦 2007年09月13日 32132286-0 医疗投资、科教文化产业投资、房地产投资、股权
230、投资项目投资、企业管理咨询、物业管理及房屋租赁 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质:境内自然人 实际控制人类型:自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈邦 中国 否 主要职业及职务 西藏爱尔投资董事长兼总经理、本公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人
231、之间的产权及控制关系的方框图 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 第七节 优先股相关情况 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 第八
232、节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股) 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量(股) 其他增减变动(股) 期末持股数(股) 陈邦 董事长 现任 男 50 2007 年12 月 01日 2016 年11 月 30日 114,596,581 200,000 57,275,063 172,071,644 李力 董事、 总经理 现任 男 50 2007 年12 月 01日 2016 年11 月 30日
233、29,382,940 15,260,516 44,643,456 郭宏伟 董事 现任 男 44 2007 年12 月 01日 2016 年11 月 30日 16,931,300 26,891,026 43,822,326 韩忠 董事、 副总经理 现任 男 50 2007 年12 月 01日 2016 年11 月 30日 549,096 274,436 823,532 张志宏 独立董事 现任 男 51 2013 年11 月 30日 2016 年11 月 30日 0 0 曾德明 独立董事 离任 男 57 2013 年11 月 30日 2015 年12 月 11日 0 0 王建平 独立董事 现任 男
234、 51 2015 年06 月 25日 2016 年11 月 30日 0 0 郑远民 独立董事 离任 男 49 2010 年11 月 30日 2015 年06 月 02日 0 0 吴士君 董事会秘书 现任 男 43 2013 年04 月 01日 2016 年11 月 30日 73,682 18,421 56,370 111,631 张艳琴 监事会主席 现任 女 43 2010 年11 月 30日 2016 年11 月 30日 0 0 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 周江军 监事 现任 男 37 2007 年12 月 01日 2016 年11 月 30日 0 0 张少
235、钰 监事 现任 男 33 2010 年11 月 30日 2016 年11 月 30日 0 0 万伟 副总经理 现任 男 46 2007 年08 月 15日 2016 年11 月 30日 3,028,272 300,000 1,478,582 4,206,854 李爱明 副总经理 现任 男 45 2007 年08 月 15日 2016 年11 月 30日 124,900 177,424 302,324 唐仕波 副总经理 现任 男 54 2012 年08 月 06日 2016 年11 月 30日 56,160 11,232 22,454 67,382 刘多元 财务总监 现任 男 53 2012 年
236、01 月 06日 2016 年11 月 30日 96,685 255,324 352,009 合计 - - - - - - 164,839,616 200,000 329,653 101,691,195 266,401,158 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郑远民 独立董事 离任 2015 年 06 月02 日 因个人工作繁忙主动辞职 曾德明 独立董事 离任 2015 年 12 月09 日 因个人原因主动辞职,但目前还在履职中。 王建平 独立董事 任免 2015 年 06 月25 日 聘任独立董事 注:曾
237、德明先生目前还在履职中。 三、任职情况 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员简历 陈邦先生,1965年9月出生,硕士,湖南大学兼职MBA 导师、本公司创始人,历任长沙爱尔眼科医院副董事长、长沙爱尔眼科医院集团副董事长、爱尔眼科医院集团董事长。现任西爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 藏爱尔医疗投资有限公司董事长兼总经理、本公司董事长。 李力先生,1965年9月出生,历任长沙爱尔眼科医院董事长兼总经理、长沙爱尔眼科医院集团董事长兼总经理、爱尔眼科医院集团董事兼总经理。现任本公司副董事长、总经理。 郭
238、宏伟先生,1971年6月出生,东北大学EMBA,历任沈阳铁路二校教师、沈阳和通科技发展有限公司总经理、沈阳爱尔眼科医院CEO、爱尔眼科医院集团董事兼副总经理。现任本公司董事。 韩忠先生,1965年6月出生,中共党员,本科,注册会计师,历任湖南海联房产公司财务部经理、湖南省建设银行直属支行信贷部部长和会计部部长、长沙爱尔眼科医院董事、爱尔眼科医院集团财务总监、董事会秘书。现任本公司董事、副总经理。 王建平先生,1964年12月出生,中共党员,硕士研究生,高级会计师。历任人民银行湖南省分行会计处科长、处长助理、处长,中国民生银行总行计划财务部副总经理、总经理,中国民生银行上海分行党委书记、行长,中
239、国民生银行总行党委委员,民生电子商务有限责任公司董事长。现任中国民生投资股份有限公司副总裁、首席财务官,中民物业有限责任公司董事长,本公司独立董事。 张志宏先生,1964年11月出生,会计学博士、教授、博士生导师、非执业注册会计师。历任中南财经政法大学副教授、硕士生导师、会计学院教代会主任、财务管理研究所所长。现任中南财经政法大学教授、博士生导师,会计学院学术委员会主席、财务管理博士导师组组长、烽火通信科技股份有限公司独立董事、武汉道博股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 曾德明先生,1958年9月出生,博士,教授、博士生导师。 历任湖南大学国际商学院系主任、副教授;湖南大学工商管理学院副院
240、长、教授、博士生导师,创业与创新管理研究中心主任。现任湖南大学远程与继续教育学院院长、郴电国际股份有限公司独立董事、株冶集团股份有限公司独立董事、湖南新五丰股份有限公司外部董事、本公司独立董事。 2、监事会成员简历 张艳琴女士,1972年3月出生,大专,会计师职称,曾先后任职于湖南娄底药材公司、湖南三湘客车集团有限公司、湖南美的客车制造有限公司。现任职于本公司集团财务部、监事会主席。 周江军先生,1978年6月出生,本科,律师,曾先后在宏业腾飞律师事务所、湖南省信托投资有限责任公司、深圳达晨财信工作。现任湖南华天资产管理有限公司总经理、本公司股爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告
241、全文 85 东代表监事。 张少钰先生,1982年7月出生,本科,律师,曾先后在广东力臣律师事务所、湖南通程律师集团事务所、北京中银(长沙)律师事务所、本公司法务部工作。现任太原爱尔眼科医院CEO、本公司股东代表监事。 3、高级管理人员简历 李力先生,总经理,详见本节董事会成员简历 万伟先生,1969年1月出生,本科,历任成都爱尔眼科医院CEO、长沙爱尔眼科医院CEO。现任本公司副总经理。 李爱明先生,1970年4月出生,本科,历任中荷合资常德达门船舶有限公司经理助理、湖南省回春堂制药厂销售中心市场总监、长沙爱尔眼科医院CEO、武汉爱尔眼科医院CEO。现任本公司副总经理。 韩忠先生,副总经理,详
242、见本节董事会成员简历 刘多元先生,1962年4月出生,本科,会计师、注册会计师,历任衡阳县供销联社财务科长、湖南宏大空调有限公司(中港合资)财务部长、湖南潇湘会计师事务所审计部主任、爱尔眼科集团财务副总监。现任本公司财务总监。 唐仕波先生, 1961年4月出生, 教育部二级教授, 博士生导师, 国家杰出青年基金获得者,国务院特殊津贴获得者,德国洪堡基金获得者,卫生部有突出贡献中青年专家,千百十工程国家级学科带头人培养对象,卫生部德育先进工作者,现任国家眼科学重点实验室玻璃体视网膜实验室主任、中华眼科学会眼底病学组副组长、亚太玻璃体视网膜学会理事、中华眼底病杂志、眼科学报副主编及中华眼科杂志、中
243、华眼视光杂志、中华实验眼科等编委、Graefes Arch Clin Exp Ophthalmol、APJO编委。1992年,获德国慕尼黑大学博士学位,随后在德国Regensburg大学从事博士后研究;1999年2012年,任中山大学中山眼科中心副主任、眼科医院副院长;现任本公司副总经理。 吴士君先生,1972年10月出生,2002年毕业于复旦大学世界经济系,经济学博士,历任中共上海市委研究室经济处副主任科员、东方国际集团发展策划部研究员、德恒证券信息研究中心研究主管、恒泰证券资产管理总部研发总监、上海银基信息科技股份有限公司董事会秘书,爱尔眼科医院集团战略管理部经理、监事会主席、董事长助理,
244、现任本公司董事会秘书。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 陈邦 西藏爱尔医疗投资有限公司 董事长兼总经理 否 刘多元 西藏爱尔医疗投资有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 张志宏 中南财经政法大学 教授 是 曾德明 湖南大学 湖南大学远程与继续教育学院院长 是 王建平 中国民生投资股份有限公司副总裁、首席财务
245、官 副总裁、首席财务官 是 中民物业有限责任公司 董事长 是 周江军 湖南省华天资产管理有限公司 总经理 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的报酬经公司董事会审议批准后,提交股东大会审议通过后实施。高级管理人员的薪酬由董事会批准后实施,主要参考公司的经营业绩和个人绩效。 董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策,结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。 2015
246、年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员报酬共计409.04万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 陈邦 董事长 男 50 现任 42 否 李力 董事、总经理 男 50 现任 42 否 郭宏伟 董事 男 44 现任 4.54 否 韩忠 董事、副总经理 男 50 现任 38 否 张志宏 独立董事 男 51 现任 6 否 曾德明 独立董事 男 57 离任 6 否 王建平 独立董事 女 49 现任 3 否 郑远民 独立董事 男
247、49 离任 6 否 吴士君 董事会秘书 男 43 现任 38 否 张艳琴 监事会主席 女 43 现任 18 否 周江军 监事 男 37 现任 1.5 否 张少钰 监事 男 33 现任 18 否 万伟 副总经理 男 46 现任 30 否 李爱明 副总经理 男 45 现任 38 否 唐仕波 副总经理 男 54 现任 80 否 刘多元 财务总监 男 53 现任 38 否 合计 - - - - 409.04 - 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 报告期内可行权股数 报告期内已行权股数 报告期内已行权股数行权价格(元/股) 报告期末市价(元/股
248、) 期初持有限制性股票数量 本期已解锁股份数量 报告期新授予限制性股票数量 限制性股票的授予价格(元/股) 期末持有限制性股票数量 李力 董事、总经理 575,002 575,002 11.249 31.58 82,668 41,334 61,993 郭宏伟 董事 460,001 460,001 11.249 31.58 韩忠 董事、副总经理 299,460 0 31.58 89,856 44,928 67,383 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 万伟 副总经理 115,000 115,000 11.249 31.58 44,928 22,464 33,691 李
249、爱明 副总经理 76,677 76,677 17.021 31.58 53,914 26,957 40,430 李爱明 副总经理 115,000 115,000 11.249 31.58 唐仕波 副总经理 0 31.58 44,928 22,464 33,691 刘多元 财务总监 69,010 69,010 17.021 31.58 35,942 17,971 26,953 刘多元 财务总监 103,500 103,500 11.249 31.58 吴士君 董事会秘书 28,750 28,750 11.249 31.58 35,942 17,971 26,953 合计 - 1,842,400
250、1,542,940 - - 388,178 194,089 0 - 291,094 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 719 主要子公司在职员工的数量(人) 9,374 在职员工的数量合计(人) 10,093 当期领取薪酬员工总人数(人) 10,093 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 0 销售人员 2,053 医疗业务人员 5,994 财务人员 648 行政人员 1,283 其他人员 115 合计 10,093 教育程度
251、 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 教育程度类别 数量(人) 博士 53 硕士 423 本科学历 3,193 大专学历 4,226 中专学历(含护校) 1,918 中专以下学历 280 合计 10,093 2、薪酬政策 2、薪酬政策 公司根据已制定的薪酬制度,结合所处的发展阶段,不断完善和优化薪酬体系。公司已形成了工资+奖金、股票期权、限制性股票以及合伙人计划等多种形式相结合的短期、中期、长期激励机制,坚持“效率优先、兼顾公平、突出绩效”的薪酬分配原则,充分体现工作能力决定工资,公司绩效与个人绩效挂钩奖金的分配方式,使员工薪酬与公司效益联系更加紧密,使得全体员工能够
252、充分享受公司发展的成果。 3、培训计划 3、培训计划 公司根据人力资源规划,结合经营管理需要,制定员工培训计划。公司主要采取内培和外培相结合的方式进行。一方面公司充分利用人力资源培训体系,在集团层面、省区层面和医院层面组织管理人员和医疗技术人员集中培训,以及专业技术人员集团内进修、管理人员挂职锻炼、储备干部培养等方式进行内部人才培训,给广大员工以平等的学习交流机会;另一方面,公司采用脱产进修,新知识新技能学习、学历教育等多种方式在更大范围内实施外部培训,以满足公司发展对人才的需求,提高员工业务能力和综合素质。 4、劳务外包情况 4、劳务外包情况 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 20
253、15 年年度报告全文 90 第九节 公司治理 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。截至报告期末,公司治理的实际状况符合上市公司治理准则和深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引的要求。 1、关于股东与股东大会:公司严格按照上市公司股东大会规则、 公司章程、 股东大会议
254、事规则等规定和要求,规范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东:公司控股股东严格规范自己的行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会:公司董事会设董事7名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。各位董事能够依据董事会议事规则、独立董事制度、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽
255、责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会:公司监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照监事会议事规则的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制:公司已建立企业绩效评价激励体系,经营者的收入与企业经营业绩挂钩,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规以及信息披露制度、投资者关系管理制度等的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息;并指
256、定公司董事会秘书负责信息披露工作,协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司已披露的资料;并指定证券时报、中国证券报、上海证券报爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 和巨潮网()为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者:公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在
257、重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司实际控制人保持独立性。公司控股股东、实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形。 三、同业竞争情况 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期
258、披露索引 二一四年度股东大会决议 年度股东大会 0.12% 2015 年 04 月 23日 2015 年 04 月 24日 http:/ 二一五年第一次临时股东大会决议 临时股东大会 0.00% 2015 年 06 月 25日 2015 年 06 月 26日 http:/ 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独
259、立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 张志宏 18 0 18 0 0 否 曾德明 18 0 18 0 0 否 王建平 8 0 8 0 0 否 郑远民 10 0 10 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对
260、公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,独立董事提出的合理建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会专门委员会在报告期内勤勉履职,未存在异议事项。 公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。各专门委员会在报告期内的履职情况如下: 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 1、审计委员会履职情况 报告期内,公司审计委员会根据有关要求,认真履行了监督、检查职责。首先,审计委员会对公司2014年内控情况进行了核查,认为公司已经建立的
261、内控制度体系符合相关法规的规定,并能有效控制相关风险。其次,审计委员会重点对公司定期财务报告、募集资金使用等事项进行核查并审议。另外,在公司年度报告审计工作中,审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所、公司财务部门沟通、交流,确定财务报告审计工作的时间安排并提出工作建议;召开会议跟踪年度审计工作的进展情况;就公司年度财务报表形成意见;就会计师事务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价,对于续聘会计师事务所等事项进行沟通与讨论,并形成意见。 2、提名委员会履职情况 报告期内,提名委员会勤勉尽责地履行职责,积极关注并参与研究公司的发展,对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序等事项提出
262、建议和意见,发挥了提名委员会的作用。 3、战略委员会履职情况 报告期内,公司董事会战略委员会根据有关法律、法规及规章制度,认真履行职责,保证公司发展规划和战略决策的科学性,增强公司的可持续发展能力,对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针、经营战略等重大决策进行研究并提出了建议。 4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内,公司薪酬与考核委员会按照相关要求,对公司首期限制性股票第二期和预留限制性股票第一期解锁以及股票期权第四期的行权进行了核查并审议,对公司薪酬制度执行情况进行监督,对公司董事及高级管理人员的履行职责情况及绩效情况进行考评。 七、监事会工作情况七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监
263、督活动是否发现公司存在风险 是 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度建立了高级管理人员的薪酬与公爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。2015 年度,公司高级管理人员薪酬的确定严格按上述制度执行。同时,公司对高级管理人员实施了限制性股票或股票期权、合伙人计划等中长期激励,充分调动其工作积极性,取得了较好的效果。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现
264、的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 2、内控自我评价报告 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(http:/ 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 88.69% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 87.91% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷标准: 公司董事、 监事和高级管理人员舞弊行为, 对财务报告真实可靠性造成重大影响。 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告的重大错报。 企业审计委员会和内部审计机构对公司的对外财
265、务报告和财务报告内部控制监督无效。 重要缺陷标准: 未依照公认会计准则选择和应用会计政策。 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性机制。对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、 准确的目标。 重大缺陷标准:违反国家法律法规或规范性文件、法人治理结构不健全导致重大决策程序不科学、重大缺陷不能得到整改,其他对公司负面影响重大的情形。企业在资产管理、资本运营、信息披露、医疗质量与安全、环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故,给企业造成重要损失和不利影响,或者遭受重大行政监管处罚。公司董事、监事和高级管理人员的舞
266、弊行为,给公司造成重大经济损失,及负面影响。重要缺陷标准:公司内部控制制度缺失可能导致重要缺陷不能得到整改,以及其他因内部控制制度未能有效执行造成较大损失,或负面影响较大的情况。公司管理中层、员工存在串谋舞弊行为,给公司造成较大经济损失,及负面影响。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 定量标准 重大缺陷: 错报合并财务报表利润总额的 3%重要缺陷:合并财务报表利润总额的 1%错报合并财务报表利润总额的 3%一般缺陷:错报合并财务报表利润总额的 1% 重大缺陷: 直接财产损失 1000 万元及以上重要缺陷:直接财产损失 500 万元 (含 500 万元) 1000万元
267、一般缺陷: 直接财产损失 100 万元(含 100 万元)500 万元 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 爱尔眼科按照 企业内部控制基本规范 及相关规定, 建立健全内部控制制度并保持其有效性, 并于 2015年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 28 日 内部控制鉴证
268、报告全文披露索引 巨潮资讯网(http:/ 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 第十节 财务报告 第十节 财务报告 一、审计报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 28 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 众环审字(2016) 010288 号 注册会计师姓名 罗明国、刘钧 审
269、计报告正文 爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的爱尔眼科医院集团股份有限公司(以下简称“爱尔眼科”)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是爱尔眼科管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师
270、的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我
271、们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为,爱尔眼科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 了爱尔眼科2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:罗明国 中国注册会计师:刘钧 中国 武汉 2016年3月28日 二、财务报表 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 1、合并资产负债表 编制单位:爱尔眼科医院集团股份有限公司
272、 2015 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 720,813,783.46 720,401,743.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 212,586,463.57 139,908,136.62 预付款项 71,943,902.37 52,132,552.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 116,444.44 1,501,182.71 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 应收股利 其他应收款 146,031,805.98 1
273、04,887,773.93 买入返售金融资产 存货 174,442,055.73 141,278,446.16 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 148,000,000.00 100,000,000.00 流动资产合计 1,473,934,455.55 1,260,109,836.09 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 264,361,250.00 120,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 646,094,945.18 574,939,290.70 在建工程 82,648,939.75 10,370,
274、353.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,398,157.85 15,488,921.78 开发支出 8,895,840.00 10,325,840.00 商誉 447,753,765.33 249,011,357.45 长期待摊费用 273,919,227.84 279,205,537.59 递延所得税资产 30,695,439.89 28,651,196.13 其他非流动资产 10,923,226.71 2,328,072.51 非流动资产合计 1,782,690,792.55 1,290,320,569.16 资产总计 3,256,625,248.1
275、0 2,550,430,405.25 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 360,823,776.52 279,206,761.92 预收款项 33,419,006.21 21,622,222.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 109,422,730.93 79,926,015.87 应交税费 21,385,447.71 29,441,915.21 应付利息 应付股利 其他应付款 51,744,25
276、3.38 76,934,537.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 2,648,467.29 其他流动负债 流动负债合计 579,443,682.04 487,131,452.19 非流动负债: 长期借款 174,200,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 1,021,701.43 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 104,387.20 递延收益 递延所得税负债 2,650,436.54 1,989,022.63 其他非流动负债 非流动负债合计 177,976,525.17 1,989,0
277、22.63 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 负债合计 757,420,207.21 489,120,474.82 所有者权益: 股本 985,560,192.00 654,311,058.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 151,483,279.56 424,523,493.50 减:库存股 17,180,047.68 36,066,918.73 其他综合收益 50,479.59 专项储备 盈余公积 143,077,487.28 110,155,642.35 一般风险准备 未分配利润 1,132,415,840.82 835,510,046.8
278、4 归属于母公司所有者权益合计 2,395,407,231.57 1,988,433,321.96 少数股东权益 103,797,809.32 72,876,608.47 所有者权益合计 2,499,205,040.89 2,061,309,930.43 负债和所有者权益总计 3,256,625,248.10 2,550,430,405.25 法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘祥腾 2、母公司资产负债表 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 414,189,862.30 444,022,706.46 以公允价值计量且其变动
279、计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,408,454.45 3,727,584.71 预付款项 5,571,666.00 4,236,289.40 应收利息 116,444.44 953,654.95 应收股利 其他应收款 520,771,128.92 374,754,904.90 存货 14,125,178.05 10,195,510.02 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 148,000,000.00 100,000,000.00 流动资产合计 1,108,182,734.16
280、 937,890,650.44 非流动资产: 可供出售金融资产 264,361,250.00 120,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,573,971,239.21 1,418,862,039.21 投资性房地产 固定资产 27,378,018.21 22,969,118.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,333,519.81 5,449,550.63 开发支出 8,895,840.00 10,325,840.00 商誉 长期待摊费用 4,920,187.08 3,218,550.43 递延所得税资产 1,576,
281、995.18 959,428.46 其他非流动资产 4,402,825.20 非流动资产合计 1,890,839,874.69 1,581,784,527.10 资产总计 2,999,022,608.85 2,519,675,177.54 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,977,255.15 10,645,472.53 预收款项 2,508,861.06 2,158,933.84 应付职工薪酬 10,316,155.21 8,418,769.43 应交税费 638,467.01 5,515,052.50 爱尔眼科医院集
282、团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 应付利息 应付股利 其他应付款 666,218,827.67 497,551,046.41 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 695,659,566.10 524,289,274.71 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 695,659,566.10 524,289,274.71 所有者权益: 股本 985,560,192.00 654,311,058.00 其他权益
283、工具 其中:优先股 永续债 资本公积 283,735,718.06 556,896,689.79 减:库存股 17,180,047.68 36,066,918.73 其他综合收益 专项储备 盈余公积 143,077,487.28 110,155,642.35 未分配利润 908,169,693.09 710,089,431.42 所有者权益合计 2,303,363,042.75 1,995,385,902.83 负债和所有者权益总计 2,999,022,608.85 2,519,675,177.54 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 3、合并利润表 3、合并利润表
284、 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,165,580,471.34 2,402,047,616.93 其中:营业收入 3,165,580,471.34 2,402,047,616.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,574,795,737.30 1,989,314,455.94 其中:营业成本 1,690,659,317.84 1,323,205,901.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,451,118.41 3,297,998.46 销售费用 404,
285、908,883.86 272,781,663.29 管理费用 465,970,306.95 380,620,362.76 财务费用 -4,135,041.59 -3,875,092.41 资产减值损失 13,941,151.83 13,283,622.23 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益 (损失以“”号填列) 9,885,872.56 16,617,605.47 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 600,670,606.60 429,350,766.46 加:营业外收入 4,824,210.77 8,1
286、59,643.52 其中:非流动资产处置利得 49,656.68 84,300.10 减:营业外支出 55,327,369.62 30,423,640.25 其中:非流动资产处置损失 2,083,409.86 1,068,337.84 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 550,167,447.75 407,086,769.73 减:所得税费用 113,585,898.59 94,202,650.04 五、净利润(净亏损以“”号填列) 436,581,549.16 312,884,119.69 归属于母公司所有者的净利润 428
287、,043,981.61 309,186,277.78 少数股东损益 8,537,567.55 3,697,841.91 六、其他综合收益的税后净额 50,479.59 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 50,479.59 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 50,479.59 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
288、 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 50,479.59 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 436,632,028.75 312,884,119.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 428,094,461.20 309,186,277.78 归属于少数股东的综合收益总额 8,537,567.55 3,697,841.91 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.44 0.32 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 (二)稀释每股收益 0.43 0.32 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利
289、润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘祥腾 4、母公司利润表 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 211,495,639.71 177,046,766.57 减:营业成本 104,000,046.25 87,389,849.11 营业税金及附加 100,933.79 617,833.34 销售费用 12,378,253.38 10,614,647.32 管理费用 91,115,749.66 76,748,308.40 财务费用 -5,113,277.78 -4,858,055.03 资产减
290、值损失 2,470,266.88 1,898,905.98 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 329,277,672.56 313,780,705.47 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 335,821,340.09 318,415,982.92 加:营业外收入 774,345.60 514,556.30 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 1,979,351.70 677,129.93 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 334,616,333.99 318,253,409.29 减
291、:所得税费用 5,397,884.69 3,998,704.19 四、净利润(净亏损以“”号填列) 329,218,449.30 314,254,705.10 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
292、损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 329,218,449.30 314,254,705.10 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,130,806,830.38 2,375,566,370.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计
293、量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 收到的税费返还 653,642.27 收到其他与经营活动有关的现金 62,185,705.40 44,650,874.62 经营活动现金流入小计 3,193,646,178.05 2,420,217,245.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,085,749,712.67 795,977,393.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金
294、支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 788,225,342.84 587,030,566.24 支付的各项税费 150,135,929.64 126,782,650.67 支付其他与经营活动有关的现金 647,366,961.44 456,742,928.19 经营活动现金流出小计 2,671,477,946.59 1,966,533,538.95 经营活动产生的现金流量净额 522,168,231.46 453,683,706.13 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 562,000,000.00 357,985,272.15 取得投资收益收到的现金 10,21
295、9,205.88 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,797.27 84,300.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 572,315,003.15 358,069,572.25 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 260,802,226.56 176,656,448.29 投资支付的现金 755,801,250.00 561,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 209,990,133.46 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,226
296、,593,610.02 738,356,448.29 投资活动产生的现金流量净额 -654,278,606.87 -380,286,876.04 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 63,666,957.73 97,264,353.30 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的8,751,797.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 现金 取得借款收到的现金 174,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 237,866,957.73 97,264,353.30 偿还债务支付的现金 分配股利、 利润
297、或偿付利息支付的现金 105,344,542.70 69,965,426.52 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 7,128,200.00 4,436,900.00 支付其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00 筹资活动现金流出小计 171,344,542.70 69,965,426.52 筹资活动产生的现金流量净额 66,522,415.03 27,298,926.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -65,587,960.38 100,695,756.87 加:期初现金及现金等价物余额 720,401,743.84 619,705,9
298、86.97 六、期末现金及现金等价物余额 654,813,783.46 720,401,743.84 6、母公司现金流量表 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 210,074,890.89 177,762,147.73 收到的税费返还 267,405.60 收到其他与经营活动有关的现金 2,427,899,782.98 1,724,510,127.57 经营活动现金流入小计 2,638,242,079.47 1,902,272,275.30 购买商品、接受劳务支付的现金 79,087,865.63 64,47
299、5,156.37 支付给职工以及为职工支付的现金 65,255,982.29 52,922,190.75 支付的各项税费 9,352,159.70 1,285,564.61 支付其他与经营活动有关的现金 2,435,206,071.18 1,724,991,110.30 经营活动现金流出小计 2,588,902,078.80 1,843,674,022.03 经营活动产生的现金流量净额 49,340,000.67 58,598,253.27 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 562,000,000.00 357,985,272.15 取得投资收益收到的现金 329,611,00
300、5.88 297,163,100.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 891,611,005.88 655,148,372.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,012,218.74 28,097,414.75 投资支付的现金 838,971,250.00 635,930,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,499,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流
301、出小计 927,482,668.74 664,027,414.75 投资活动产生的现金流量净额 -35,871,662.86 -8,879,042.60 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 54,915,160.73 97,264,353.30 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 54,915,160.73 97,264,353.30 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,216,342.70 65,528,526.52 支付其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00 筹资活动现金流出小计
302、164,216,342.70 65,528,526.52 筹资活动产生的现金流量净额 -109,301,181.97 31,735,826.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -95,832,844.16 81,455,037.45 加:期初现金及现金等价物余额 444,022,706.46 362,567,669.01 六、期末现金及现金等价物余额 348,189,862.30 444,022,706.46 7、合并所有者权益变动表 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 项目 本期
303、归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 654,311,058.00 424,523,493.50 36,066,918.73 110,155,642.35 835,510,046.84 72,876,608.47 2,061,309,930.43 加: 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、 本年期初余额 654,311,058.00 424,523,493.50 36,066,918.73 110,155,642.
304、35 835,510,046.84 72,876,608.47 2,061,309,930.43 三、 本期增减变动金额 (减少以 “”号填列) 331,249,134.00 -273,040,213.94 -18,886,871.05 50,479.59 32,921,844.93 296,905,793.98 30,921,200.85 437,895,110.46 (一) 综合收益总额 50,479.59 428,043,981.61 8,537,567.55 436,632,028.75 (二) 所有者投入和减少资本 3,861,352.00 54,347,568.06 -18,886
305、,871.05 29,511,833.31 106,607,624.42 1股东投入的普通股 3,861,352.00 45,448,312.03 29,632,591.10 78,942,255.13 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 8,778,498.24 -18,886,871.05 27,665,369.29 4其他 120,757.79 -120,757.79 (三)利润分配 32,921,844.9 -131,138,187-7,128,200.0-105,344,542爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 3 .63 1 .
306、71 1提取盈余公积 32,921,844.93 -32,921,844.93 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -98,216,342.70 -7,128,200.01 -105,344,542.71 4其他 (四) 所有者权益内部结转 327,387,782.00 -327,387,782.00 1资本公积转增资本(或股本) 327,387,782.00 -327,387,782.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、 本期期末余额 985,560,192.00 151,483,279.56 1
307、7,180,047.68 50,479.59 143,077,487.28 1,132,415,840.82 103,797,809.32 2,499,205,040.89 上期金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 432,646,500.00 531,908,854.87 46,785,435.00 78,730,171.84 622,739,964.57 72,765,449.68 1,692,005,5
308、05.96 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 加: 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、 本年期初余额 432,646,500.00 531,908,854.87 46,785,435.00 78,730,171.84 622,739,964.57 72,765,449.68 1,692,005,505.96 三、 本期增减变动金额(减少以“”号填列) 221,664,558.00 -107,385,361.37 -10,718,516.27 31,425,470.51 212,770,082.27 111,158.79 369,304,42
309、4.47 (一) 综合收益总额 309,186,277.78 3,697,841.91 312,884,119.69 (二) 所有者投入和减少资本 5,028,847.00 109,250,349.63 -10,718,516.27 -3,586,683.12 121,411,029.78 1股东投入的普通股 5,028,847.00 97,991,653.63 103,020,500.63 2其他权益工具持有者投入资本 11,258,696.00 11,258,696.00 3股份支付计入所有者权益的金额 -10,718,516.27 10,718,516.27 4其他 -3,586,683
310、.12 -3,586,683.12 (三)利润分配 31,425,470.51 -96,416,195.51 -64,990,725.00 1提取盈余公积 31,425,470.51 -31,425,470.51 2提取一般风险准备 3对所有者(或 -64,99 -64,99爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 股东)的分配 0,725.00 0,725.00 4其他 (四) 所有者权益内部结转 216,635,711.00 -216,635,711.00 1资本公积转增资本(或股本) 216,635,711.00 -216,635,711.00 2盈余公积转增资本(
311、或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、 本期期末余额 654,311,058.00 424,523,493.50 36,066,918.73 110,155,642.35 835,510,046.84 72,876,608.47 2,061,309,930.43 8、母公司所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 654,311,058.00 556,896,
312、689.79 36,066,918.73 110,155,642.35 710,089,431.42 1,995,385,902.83 加: 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年期初余额 654,311 556,896, 36,066,9 110,155, 710,08 1,995,38爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 ,058.00 689.79 18.73 642.35 9,431.42 5,902.83 三、 本期增减变动金额(减少以“”号填列) 331,249,134.00 -273,160,971.73 -18,886,871.05 32,921
313、,844.93 198,080,261.67 307,977,139.92 (一) 综合收益总额 329,218,449.30 329,218,449.30 (二) 所有者投入和减少资本 3,861,352.00 54,226,810.27 -18,886,871.05 76,975,033.32 1股东投入的普通股 3,861,352.00 45,448,312.03 49,309,664.03 2其他权益工具持有者投入资本 8,778,498.24 8,778,498.24 3股份支付计入所有者权益的金额 -18,886,871.05 18,886,871.05 4其他 (三)利润分配 3
314、2,921,844.93 -131,138,187.63 -98,216,342.70 1提取盈余公积 32,921,844.93 -32,921,844.93 2对所有者(或股东)的分配 -98,216,342.70 -98,216,342.70 3其他 (四) 所有者权益内部结转 327,387,782.00 -327,387,782.00 1资本公积转增资本(或股本) 327,387,782.00 -327,387,782.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 2本期使用
315、 (六)其他 四、 本期期末余额 985,560,192.00 283,735,718.06 17,180,047.68 143,077,487.28 908,169,693.09 2,303,363,042.75 上期金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 432,646,500.00 664,432,701.79 46,785,435.00 78,730,171.84 492,250,921.83 1,621,274,860.46 加: 会计政策变更 前期差
316、错更正 其他 二、 本年期初余额 432,646,500.00 664,432,701.79 46,785,435.00 78,730,171.84 492,250,921.83 1,621,274,860.46 三、 本期增减变动金额(减少以“”号填列) 221,664,558.00 -107,536,012.00 -10,718,516.27 31,425,470.51 217,838,509.59 374,111,042.37 (一) 综合收益总额 314,254,705.10 314,254,705.10 (二) 所有者投入和减少资本 5,028,847.00 109,099,699.
317、00 -10,718,516.27 124,847,062.27 1股东投入的普通股 5,028,847.00 97,841,003.00 102,869,850.00 2其他权益工具持有者投入资本 11,258,696.00 11,258,696.00 3股份支付计入所有者权益的金额 -10,718,516.27 10,718,516.27 4其他 (三)利润分配 31,425,4 -96,41 -64,990,爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 70.51 6,195.51 725.00 1提取盈余公积 31,425,470.51 -31,425,470.51
318、2对所有者(或股东)的分配 -64,990,725.00 -64,990,725.00 3其他 (四) 所有者权益内部结转 216,635,711.00 -216,635,711.00 1资本公积转增资本(或股本) 216,635,711.00 -216,635,711.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、 本期期末余额 654,311,058.00 556,896,689.79 36,066,918.73 110,155,642.35 710,089,431.42 1,995,385,902.83 三、公司基
319、本情况 三、公司基本情况 爱尔眼科医院集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名称“长沙爱尔眼科医院有限公司” 、 “长沙爱尔眼科医院集团有限公司” 、 “爱尔眼科医院集团有限公司” ) ,系经长沙市工商行政管理局批准,由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资,于2003年1月24日成立。 2007年12月,经公司2007年第十次股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截至2007年9月30日经审计的净资产,按1.27:1的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更后的股本总额为100,000,000元。 根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理爱尔眼
320、科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 委员会“证监许可20091008”号文核准,2009年10月,公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股(A股)3,350万股,发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上2009124号文同意,公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。 根据公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共转增133,500,000股,转增后公
321、司总股本为267,000,000股。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。 根据公司2011年第一次临时股东大会决议,公司以2011年6月30日总股本267,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股,共转增160,200,000股,转增后公司总股本为427,200,000股。该次转增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。 根据公司2013年第一次临时股东大会决议,公司于2013年向首期249名激励对象发行限制性股票5,446,500股,增加股本5,446,500股。 2014 年1 月公司将预留限制性股票授予62名激励对象,增加股本625,000股,公司均
322、已办理了工商变更登记手续。 2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议,审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案,同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5月完成工商变更登记手续。 根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定,公司以资本公积转增股本216,635,711股;根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定,公司激励对象第二期行权并缴纳增资款,增加注册资本2,14
323、7,031股。以上两项合计增加股本218,782,742股,公司总股本由433,211,500股增至651,994,242股,此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。 2014年7月至12月,公司激励对象第三期行权并缴纳增资款,增加股本2,316,816股,增资后公司总股本由651,994,242股增至654,311,058股, 此次变更于2015年7月完成工商变更登记手续。 2015年1月至12月期间,公司激励对象第三(部分)、四期行权并缴纳增资款,新增股本4,012,012股,其中新增880,720股已办理了工商变更手续,另增加3,131,292股的工商手续正在办理之中。 2015
324、年3月19日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,审议通过了关于回购注销部爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 分已授予限制性股票的议案,同意将12人离职激励进行回购注销,本次回购注销限制性股票150,660股,该次回购注销于2015年7月完成工商变更登记手续。 根据2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议公司以资本公积转增股本327,387,782股。此次转增于2015年7月已完成工商变更登记手续。 截至2015年12月31日,本公司注册资本为人民币982,428,900.00元,实收资本为人民币985,560,192.00元,股东情况详见相关附注。
325、 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式:股份有限公司。 本公司注册地址:湖南省长沙市芙蓉区长冲路99号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼。 本公司总部办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦4楼。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营:眼科医院的投资和医院经营管理服务,眼科医疗技术的研究,验光配镜。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 公司母公司为西藏爱尔医疗投资有限公司,公司的实际控制人为陈邦。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日,本财务报表于2016年3月28日经公司董事会批准报出。 截至报告期末,纳入
326、合并财务报表范围的子公司共计69家. 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续营能力的重大事项。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 五、重要会计政策及会计估计 五、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,在本节开始部分对相关事项进行提示。 1、遵循企业会计准则的
327、声明 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 2、会计期间 本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 3、营业周期 正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4、记账本位币 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币,本公司之境外子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲
328、医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
329、调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处
330、理。区别下列情况确定合并成本:一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和
331、计量的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益
332、性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对合并成本小于合并中
333、取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以
334、控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 (2)合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财
335、务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 (3)少数股东权益和损益的列报 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 (4)超额亏损的处理 在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超
336、过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 (5)当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司
337、,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收
338、益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
339、应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务
340、报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)合营安排的分类 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,
341、但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
342、有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)14。 (2)共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产
343、生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制
344、的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 9、外币业务和外币报表折算 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 (1)汇兑差额的处理 在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项
345、目进行处理:外币爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。 (2)外币财务报表的折算 本集
346、团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具 10、金融工具 (1)金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 (2)金融资产的分类和计量 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
347、资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
348、的衍生工具除外。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
349、具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产
350、;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 C、贷款和应收款项,采用实际
351、利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。 D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值
352、准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项: a)发行方或债务人发生严重财务困难; b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地
353、区的价格明显下降、所处行业不景气等; g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12
354、8 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 b)可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中,
355、公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,与信用事件相关的公允价值变动的程度,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
356、值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。 (3)金融负债的分类和计量 本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指
357、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定
358、可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
359、损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 (4) 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面
360、价值; 因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 终止确认部分的账面价值; 终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照
361、金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 (5)金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部
362、或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (6)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应
363、收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1:账龄组合 账龄分析法 组合 2:获取了收款保
364、证的款项 其他方法 组合 3:合并范围内的公司之间的应收款项 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 20.00% 20.00% 34 年 50.00% 50.00% 45 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 获取了应收款保证的款项 0.
365、00% 0.00% 合并范围内的公司之间的应收款项 0.00% 0.00% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 12、存货 12、存货 (1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。 (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认: 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2
366、015 年年度报告全文 132 与该存货有关的经济利益很可能流入企业; 该存货的成本能够可靠地计量。 (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的药品按售价法计价同时确认进销差价,取得的其他存货按成本进行初始计量;集团药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价,集团对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本,对医用材料、器械、视光材料采用加权平均法确定发出成本。 (4)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 可变现净值的
367、确定方法: 本集团确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 (6)存货的盘存制度:本集团采用永续
368、盘存制。 13、划分为持有待售资产 13、划分为持有待售资产 (1)持有待售的确认标准 本集团对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售: 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; 本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准; 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 该项转让将在一年内完成。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 (2)持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体
369、通过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照企业会计准则第8号资产减值的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、企业会计准则第22号
370、金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 14、长期股权投资 长期股权投资
371、包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 (1) 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量: 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
372、接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本: a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取
373、得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值; b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本; c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额; d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资
374、以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本
375、按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 (2) 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 采用权益
376、法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
377、权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的
378、未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。 本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定,对间接持爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,
379、计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的
380、依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、投资性房地产 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 16、固定资产 (1)确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或
381、经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 (2)固定资产的后续支出及折旧与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 (2)折旧方法 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375-4.75 医
382、疗设备 年限平均法 58 5.00% 11.87519.00 办公设备 年限平均法 58 5.00% 11.87519.00 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19 本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本集团在租
383、入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。本集团融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本集团融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (4)固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 17、在建工程 17、在建工程 (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程
384、成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 (2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产,按照估计价值确认为相关资爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 产,并计提折旧或摊销;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧或摊销额。 (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 18、借款费用 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在
385、同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本: 资产支出已经发生; 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
386、售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 19、生物资产 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13
387、9 20、油气资产 20、油气资产 无 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 (1)无形资产的确认 本集团在无形资产同时满足下列条件时,予以确认: 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业; 该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2)无形资产的计量 本集团无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本集团在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政
388、策执行。 (2)内部研究开发支出会计政策 (2)内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 或出售该无形资产; 归属于该无
389、形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 22、长期资产减值 当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6)本集团内部报告的证据
390、表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
391、 有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
392、 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 23、长期待摊费用 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的,摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用;其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期,确定的摊销期限一般为5-8年,其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销;集团在摊销期内采用直线法平均摊销。 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或
393、允许计入资产成本的除外。 (2)离职后福利的会计处理方法 (2)离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计
394、划条件的其他长期职工福利。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 (3)辞退福利的会计处理方法 (3)辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
395、长期职工福利净负债或净资产。 25、预计负债 25、预计负债 (1)预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债: 该义务是企业承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理: 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率
396、计算确定。 在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 26、股份支付 本集团股份支付的确认和计量,以
397、真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定: 对于授予职工的股份,其
398、公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。 对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具,通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本集团在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。 本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十三)。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时,按照发
399、行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债,并按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的相关规定对回购义务负债进行后续计量。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
400、本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集团在处理可行权条件时,考虑修改后的可
401、行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用. 28、收入 2
402、8、收入 本集团业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入和视光服务收入,其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。 (1)收入确认的政策 A、提供劳务收入 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 本集团劳务收入主要为医疗服务收入,包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供,收到价款或取得收取价款的权利时,确认医疗服务收入。 B、销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相
403、关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。 (2)收入确认的具体方法 A、挂号及病历本出售收入:集团在患者缴纳挂号费的同时,开具诊疗处置票并确认挂号收入;每天门诊时间结束后,集团汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。 B、门诊检查及治疗收入:集团在收到患者检查治疗费用的同时,开具发票,并在提供治疗服务完毕后,确认门诊检查及治疗收入。 C、手术及住院治疗收入:集团为患者提供相关医疗服务
404、,并在办理出院手续的时候,结清与患者的所有款项并打印发票,同时确认手术及住院治疗收入。 D、药品销售收入:对于门诊患者,集团在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后,确认药品销售收入;对于住院患者,集团提供了药品,并在办理出院结算时,为患者开具发票,同时确认药品销售收入。 E、视光收入:集团在收到患者支付价款的同时,开具发票,并在验光服务和镜片镜架已经提供后,确认视光收入。 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
405、补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本集团将其划分为与收益相关的政府补助。 1)、政府补助的确认 本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助: 企业能够满足政府补助所附条件; 企业能够收到政府补助。 2)、政府补助的计量: 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;
406、公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的,分
407、别下列情况处理: A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 (1)递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期
408、间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 (2)递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁
409、期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法 (2)融资租赁的会计处理方法 融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
410、值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且
411、租赁合同没有规定利率的, 应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入
412、;或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 32、其他重要的会计政策和会计估计 (1)股份回购: 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。 本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本
413、公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。 (2)公允价值计量 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集
414、团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值
415、,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益
416、工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 (3)终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (4)分部报告 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本
417、集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司原会计政策采用的为财政部2014 年修订或制订的 企业会计准则及其补充规定对限制性股票激励计划
418、进行会计处理。2015 年 11月 4 日,中国财政部发布了企业会计准则解释第 7 号的通知(财会201519 号) 。根据前述规定,公司对限制性股票激励计划的会计处理,于 2015 年度开始执行,并作追溯调整。 本次变更经公司第三届董事会第四十一次会议审议通过 上述会计政策变更事项,已经公司董事会、独立董事已作出决议或出具书面意见报告,且已经追溯重述了 2014 年度财务报表的比较数据。本次会计政策变更已经公司第三届董事会第四十一次会议审议通过。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具了众环专字(2016)010292 号 会计政策变更的专项说明专项报告。 本集团已进行了相应追溯调整。本集团
419、财务报表比较数据的追溯调整情况如下: 资产负债表: 单位:元 报表名称 资产负债表项目 2014年12月31日 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 合并报表 其他应付款 40,867,618.30 36,066,918.73 76,934,537.03 库存股 36,066,918.73 36,066,918.73 母公司报表 其他应付款 461,484,127.68 36,066,918.73 497,551,046.41 库存股 36,066,918.73 36,066,918.73 (2)重要会计估计变更 (2)重要会计估计变更 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度
420、报告全文 151 34、其他 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项抵扣当期允许抵扣的进项税额 17%和 6% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加和地方教育附加 应纳流转税额 3%和 2% 利得税 应纳税所得额 16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 重庆爱尔眼科医院有限公司 15% 成都爱尔眼科医院有限公司 15% 成都康桥眼科医院有限公司 15% 贵阳爱尔眼科医院有限公司 15% 西安爱
421、尔古城眼科医院有限责任公司 15% 山南优视医疗器械有限公司 9% 山南智联医疗信息科技有限公司 9% 2、税收优惠 2、税收优惠 、根据“财税201158号”规定,“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业”。经主管税务机关确认,子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成都康桥眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司2015年度按15%缴纳企业所得税。 、根
422、据“藏政发201451号”规定,“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 企业所得税15%的税率。自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分(40%)。”子公司山南优视医疗器械有限公司和山南智联医疗信息科技有限公司按9%缴纳企业所得税。 3、其他 3、其他 香港爱尔眼科国际(香港)有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司执行香港地区的利得税税率16.5%,无流转税。 七、合并财务报表项目注释 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 1、货币
423、资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,079,545.80 6,207,836.62 银行存款 645,467,578.58 652,373,124.38 其他货币资金 68,266,659.08 61,820,782.84 合计 720,813,783.46 720,401,743.84 注:其他货币资金期末余额68,266,659.08元,其中66,000,000.00元为三年期(即2015年12月22日至2018年12月22日)定期存款,年利率2.75%,该定期存款系2015年12月公司与交通银行湖南省分行签订的人民币220,000,000.00元开立担保函合同的保证
424、金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 3、衍生金融资产 无 4、应收票据 4、应收票据 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 225,054,558.96 100.00% 12,468,095.39 5.54
425、% 212,586,463.57 147,810,337.95 100.00% 7,902,201.33 5.35% 139,908,136.62 合计 225,054,558.96 100.00% 12,468,095.39 5.54% 212,586,463.57 147,810,337.95 100.00% 7,902,201.33 5.35% 139,908,136.62 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 216,033,597.97 10,799,051.45 5.00
426、% 1 至 2 年 5,077,456.02 507,745.60 10.00% 2 至 3 年 3,053,753.84 610,750.77 20.00% 3 至 4 年 363,925.73 181,962.87 50.00% 4 至 5 年 524,135.67 366,894.97 70.00% 5 年以上 1,689.73 1,689.73 100.00% 合计 225,054,558.96 12,468,095.39 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,325,863.88 元;本期无坏账准备收回或转回,本
427、期合并转入 184,051.64 元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 (3)本期实际核销的应收账款情况 本期核销 2,944,021.46 元,系对无法收回款项的核销。 。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位: 元 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 上海市医疗保险事务管理中心基本医疗保险基金支出专户 16,089,051.39 7.15 804,452.57 天津市社会保险基金管理中心医疗保险结算中心业务一处 13,
428、348,555.46 5.93 667,427.77 武汉市医疗保险中心 13,383,374.29 5.95 669,168.71 沈阳市医疗保险管理中心 7,654,136.70 3.40 382,706.84 合肥市红十字会 6,792,110.01 3.02 383,387.92 合计 57,267,227.85 25.45 2,907,143.81 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 68,664,304.36 95.45% 48,001,903.89 92.07%
429、1 至 2 年 1,607,828.86 2.23% 3,095,758.46 5.94% 2 至 3 年 1,671,769.15 2.32% 1,034,890.48 1.99% 合计 71,943,902.37 - 52,132,552.83 - 期末账龄超过1年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中,尚未最终结算。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位: 元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 国药集团(天津)医疗器械有限公司 6,009,500.00 8.35 陕西远丰实业发展有限公司 5,000,
430、000.00 6.95 广州亚哥花园有限公司 3,600,000.00 5.00 襄阳东铁正新房地产开发有限公司 3,300,000.00 4.59 沈阳瑞联装饰工程有限公司 3,263,149.00 4.54 合计 21,172,649.00 29.43 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 7、应收利息 (1)应收利息分类 7、应收利息 (1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 116,444.44 1,167,849.39 委托贷款 333,333.32 合计 116,444.44 1,501,182.71 8、应收股利 8、应收股利
431、无 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 162,349,861.27 100.00% 16,318,055.29 10.05% 146,031,805.98 115,576,315.66 100.00% 10,688,541.73 9.25% 104,887,773.93 合计 162,349,861.27 100.00% 16,318,055.29
432、10.05% 146,031,805.98 115,576,315.66 100.00% 10,688,541.73 9.25% 104,887,773.93 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 107,315,848.40 5,474,566.93 5.00% 1 至 2 年 34,164,125.19 3,416,412.53 10.00% 2 至 3 年 14,921,218.92 2,984,243.78 20.00% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告
433、全文 156 3 至 4 年 1,857,901.08 928,950.55 50.00% 4 至 5 年 1,922,953.97 1,346,067.79 70.00% 5 年以上 2,167,813.71 2,167,813.71 100.00% 合计 162,349,861.27 16,318,055.29 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,453,853.31 元; 本期无坏账准备收回或转回金额, 本期合并转入 426,156.27 元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况 (3)本期实际核销的其他应收款情况
434、 本期核销其他应收款 1,250,496.02 元,系对无法收回款项的核销。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 109,104,953.38 72,211,822.81 备用金借支 26,941,034.43 26,280,504.57 押金及保证金 21,964,028.64 13,183,012.70 代扣代缴社保款 4,339,844.82 3,900,975.58 合计 162,349,861.27 115,576,315.66 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 (5)按欠
435、款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 天津市西青区西营门街王顶堤村民委员会 往来款 5,934,156.28 一至二年 3.66% 494,544.59 郑州煤炭工业(集团) 有限责任公司中都饭店 保证金 4,788,000.00 一年以内 2.95% 239,400.00 上饶市国有资产红营有限责任公司 保证金 4,309,600.00 一年以内 2.65% 215,480.00 科医人医疗激光设备贸易 (北京) 有限公司 保证金 4,000,000.00 二至三年 2.46% 800,
436、000.00 宁波市江北卫生投保证金 3,000,000.00 二至三年 1.85% 600,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 资管理中心 合计 - 22,031,756.28 - 13.57% 2,349,424.59 10、存货 (1)存货分类 10、存货 (1)存货分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 170,271,461.80 161,434.64 170,110,027.16 137,960,795.86 226,705.86 137,734,090.00 低值易
437、耗品 4,332,028.57 4,332,028.57 3,544,356.16 3,544,356.16 合计 174,603,490.37 161,434.64 174,442,055.73 141,505,152.02 226,705.86 141,278,446.16 (2)存货跌价准备 (2)存货跌价准备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 226,705.86 161,434.64 226,705.86 161,434.64 合计 226,705.86 161,434.64 226,705.86 161,434
438、.64 11、划分为持有待售的资产 11、划分为持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 13、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 100,000,000.00 银行理财产品 148,000,000.00 合计 148,000,000.00 100,000,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 14、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 14、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面
439、余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具: 264,361,250.00 0.00 264,361,250.00 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 按成本计量的权益工具 264,361,250.00 0.00 264,361,250.00 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 合计 264,361,250.00 0.00 264,361,250.00 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无 (3)期末按成
440、本计量的可供出售金融资产 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 北京华泰瑞联并购基金中心(有限合伙) 100,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 10.00% 深圳前海东方爱尔医疗产业并购合伙企业(有限合伙) 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00% 湖南爱尔中钰眼科医疗产业投资合伙企业(有限合伙) 68,600,000.00 68,600,000.00 9.80% 爱尔眼科医院集
441、团股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 深圳市考拉超课科技有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 4.89% 无锡爱尔眼科医院有限公司 280,000.00 280,000.00 1.00% 江苏华泰瑞联并购基金(有限合伙) 100,000,000.00 100,000,000.00 2.00% 杭州镜之镜科技有限公司 781,250.00 781,250.00 10.00% 合计 120,000,000.00 184,361,250.00 40,000,000.00 264,361,250.00 - 15、持有至到期投资 15、持有至到期投资 无 16、长
442、期应收款 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 17、长期股权投资 无 18、投资性房地产 18、投资性房地产 无 19、固定资产 (1)固定资产情况 19、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 120,825,570.86 883,602,646.10 58,009,948.65 110,607,475.13 1,173,045,640.74 2.本期增加金额 189,247,754.18 31,177,869.54 27,408,188.23 247,833,811.95 爱尔眼科医院集团股份有限
443、公司 2015 年年度报告全文 160 (1)购置 111,386,762.00 29,365,237.98 11,302,913.22 152,054,913.20 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 77,860,992.18 1,812,631.56 16,105,275.01 95,778,898.75 3.本期减少金额 44,112,786.73 825,123.02 1,094,850.35 46,032,760.10 (1)处置或报废 44,112,786.73 825,123.02 1,094,850.35 46,032,760.10 4.期末余额 120,825,570.
444、86 1,028,737,613.55 88,362,695.17 136,920,813.01 1,374,846,692.59 二、累计折旧 1.期初余额 36,989,511.59 454,453,152.27 33,074,127.31 73,589,558.87 598,106,350.04 2.本期增加金额 5,824,436.13 127,744,103.93 11,551,684.51 23,324,711.12 168,444,935.69 (1)计提 5,824,436.13 90,415,436.55 11,376,395.70 13,885,341.77 121,501
445、,610.15 (2)合并转入 37,328,667.38 175,288.81 9,439,369.35 46,943,325.54 3.本期减少金额 35,486,026.78 570,657.46 1,742,854.08 37,799,538.32 (1)处置或报废 35,486,026.78 570,657.46 1,742,854.08 37,799,538.32 4.期末余额 42,813,947.72 546,711,229.42 44,055,154.36 95,171,415.91 728,751,747.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.
446、本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 78,011,623.14 482,026,384.13 44,307,540.81 41,749,397.10 646,094,945.18 2.期初账面价值 83,836,059.27 429,149,493.83 24,935,821.34 37,017,916.26 574,939,290.70 (2)通过融资租赁租入的固定资产情况 (2)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 医疗设备 9,400,000.00 5,483,333.33 3,916,
447、666.67 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 合 计 9,400,000.00 5,483,333.33 3,916,666.67 其他说明: 注1:本期固定资产原值增加247,833,811.95元,其中本期购置152,054,913.20元,另增加95,778,898.75元系公司本期收购娄底爱尔、荆门爱尔、孝感爱尔、自贡爱尔、亚洲医疗集团及其子公司合并转入所致。 注2:本期累计折旧增加168,444,935.69元,其中本期计提折旧额121,501,610.15元,另46,943,325.54元系本期收购娄底爱尔、荆门爱尔、孝感爱尔、娄底爱尔、自贡爱尔、亚
448、洲医疗集团及其子公司合并转入所致。 注3:公司期末固定资产无产权瑕疵问题。 注4:公司期末无暂时闲置以及持有待售的固定资产。 20、在建工程 (1)在建工程情况 20、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 菏泽爱尔装修工程 8,331,070.00 8,331,070.00 广州爱尔装修工程 7,045,897.23 7,045,897.23 2,039,283.00 2,039,283.00 衡阳爱尔购房及装修工程 68,859,028.60 68,859,028.60 许昌爱尔装修工程 3,097,8
449、98.00 3,097,898.00 宜章爱尔装修工程 1,713,849.40 1,713,849.40 昆明爱尔装修工程 889,993.52 889,993.52 孝感爱尔装修工程 608,273.00 608,273.00 太原爱尔装修工程 400,000.00 400,000.00 汉阳爱尔装修工程 34,000.00 34,000.00 合计 82,648,939.75 0.00 82,648,939.75 10,370,353.00 0.00 10,370,353.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 (2)重要在建工程项目本期变动情况 (2)重要
450、在建工程项目本期变动情况 单位: 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中: 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 菏泽爱尔装修工程 11,000,000.00 8,331,070.00 2,402,358.00 10,733,428.00 0.00 97.58% 100.00% 其他 广州爱尔装修工程 30,000,000.00 2,039,283.00 5,006,614.23 7,045,897.23 23.49% 100.00% 其他 衡阳爱尔购房及装修工程 73
451、,536,800.00 68,859,028.60 68,859,028.60 93.64% 100.00% 其他 许昌爱尔装修工程 4,349,700.00 3,097,898.00 3,097,898.00 71.22% 71.22% 其他 宜章爱尔装修工程 2,165,700.00 1,713,849.40 1,713,849.40 79.14% 79.14% 其他 昆明爱尔装修工程 1,876,500.00 1,695,358.58 805,365.06 889,993.52 90.35% 90.35% 其他 孝感爱尔装修工程 714,900.00 608,273.00 608,273
452、.00 85.09% 85.09% 其他 太原爱尔装修工程 2,000,000.00 400,000.00 400,000.00 20.00% 20.00% 其他 汉阳爱尔装修工程 12,000,000.00 34,000.00 34,000.00 0.28% 0.28% 其他 长沙湘江爱尔装修工程 10,000,000.00 9,517,261.00 9,517,261.00 0.00 95.17% 100.00% 其他 荆门爱尔装修4,000,000.00 3,913,760.50 3,913,760.50 0.00 97.84% 100.00% 其他 爱尔眼科医院集团股份有限公司 201
453、5 年年度报告全文 163 工程 汉口爱尔装修工程 4,000,000.00 3,706,383.45 3,706,383.45 0.00 92.66% 100.00% 其他 湖南眼科研究所装修工程 4,000,000.00 3,678,801.00 3,678,801.00 0.00 91.97% 100.00% 其他 成都康桥装修工程 2,400,000.00 2,589,830.00 2,589,830.00 0.00 107.91% 100.00% 其他 宁波爱尔装修工程 2,400,000.00 2,559,616.00 2,559,616.00 0.00 106.65% 100.0
454、0% 其他 爱尔眼科医院集团装修工程 2,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 125.00% 100.00% 其他 荆州爱尔装修工程 2,000,000.00 2,205,426.00 2,205,426.00 0.00 110.27% 100.00% 其他 惠州爱尔装修工程 2,000,000.00 1,668,153.00 1,668,153.00 0.00 83.41% 100.00% 其他 石家庄爱尔装修工程 2,000,000.00 1,418,134.71 1,418,134.71 0.00 70.91% 100.00% 其他 吉林爱
455、尔装修工程 2,000,000.00 1,221,405.20 1,221,405.20 0.00 61.07% 100.00% 其他 重庆爱尔装修工程 500,000.00 744,500.00 744,500.00 0.00 148.90% 100.00% 其他 长春视光装修工程 500,000.00 450,000.00 450,000.00 0.00 90.00% 100.00% 其他 合肥爱尔装修工程 300,000.00 367,815.00 367,815.00 0.00 122.61% 100.00% 其他 郴州爱300,000 298,000 298,000 0.00 99.
456、33% 100.00% 其他 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 尔零星装修工程 .00 .00 .00 北京英智装修工程 300,000.00 268,988.00 268,988.00 0.00 89.66% 100.00% 其他 济南爱尔零星装修工程 200,000.00 244,944.00 244,944.00 0.00 122.47% 100.00% 其他 贵阳爱尔零星装修工程 200,000.00 188,013.00 188,013.00 0.00 94.01% 100.00% 其他 黄石爱尔装修工程 60,000.00 79,637.00 79,6
457、37.00 0.00 132.73% 100.00% 其他 深圳爱尔装修工程 60,000.00 62,800.00 62,800.00 0.00 104.67% 100.00% 其他 益阳爱尔装修工程 20,000.00 20,708.65 20,708.65 0.00 103.54% 100.00% 其他 武汉爱尔装修工程 20,000.00 18,729.15 18,729.15 0.00 93.65% 100.00% 其他 天津爱尔装修工程 10,000.00 10,556.00 10,556.00 0.00 105.56% 100.00% 其他 长春爱尔装修工程 150,000.00
458、 168,095.00 168,095.00 0.00 112.06% 100.00% 其他 南京爱尔装修工程 50,000.00 65,700.00 65,700.00 0.00 131.40% 100.00% 其他 合计 177,113,600.00 10,370,353.00 121,784,636.47 49,506,049.72 0.00 82,648,939.75 - - - 21、工程物资 21、工程物资 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 22、固定资产清理 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 23、生产性生物资产 无 24、油气资产
459、24、油气资产 无 25、无形资产 (1)无形资产情况 25、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务及软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,186,054.00 140,756.00 10,887,802.49 21,214,612.49 2.本期增加金额 2,428,750.00 1,102,424.21 3,531,174.21 (1)购置 873,624.21 873,624.21 (2)内部研发 0.00 (3)企业合并增加 2,428,750.00 228,800.00 2,657,550.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.
460、期末余额 10,186,054.00 2,569,506.00 0.00 11,990,226.70 24,745,786.70 二、累计摊销 0.00 1.期初余额 1,242,755.19 94,038.27 4,388,897.25 5,725,690.71 2.本期增加金额 282,310.75 228,567.31 0.00 1,111,060.08 1,621,938.14 (1)计提 282,310.75 26,171.20 1,094,454.91 1,402,936.86 (2)合并转入 202,396.11 16,605.17 219,001.28 3.本期减少金额 爱尔眼
461、科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 (1)处置 4.期末余额 1,525,065.94 322,605.58 0.00 5,499,957.33 7,347,628.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,660,988.06 2,246,900.42 0.00 6,490,269.37 17,398,157.85 2.期初账面价值 8,943,298.81 46,717.73 6,498,905.24 15,488,921.78 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
462、 26、开发支出 26、开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期计入当期损益 期末余额 公司信息化管理系统项目 10,325,840.00 10,351,956.90 11,781,956.90 8,895,840.00 合计 10,325,840.00 10,351,956.90 11,781,956.90 8,895,840.00 27、商誉 (1)商誉账面原值 27、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 广州爱尔眼科医院 4,595,503.59 4,595,503.59 爱尔眼科医院集
463、团股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 南充爱尔麦格眼科医院 450,035.04 450,035.04 重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12 石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41 天津爱尔眼科医院 2,929,443.78 2,929,443.78 郴州爱尔眼科医院 2,143,681.66 2,143,681.66 贵阳爱尔眼科医院 2,821,821.41 2,821,821.41 北京爱尔英智医院 77,809,315.68 77,809,315.68 西安爱尔古城医院 31,713,768.23 31,713,7
464、68.23 个旧爱尔眼科医院 2,718,611.24 2,718,611.24 成都康桥眼科医院 89,463,623.30 89,463,623.30 宁波爱尔光明眼科医院 37,745,032.34 37,745,032.34 成都麦格眼科中心 2,283,487.17 2,283,487.17 娄底眼科医院 27,981,673.30 27,981,673.30 荆门爱尔眼科医院 2,672,774.61 2,672,774.61 孝感爱尔奥视眼科医院 1,203,323.79 1,203,323.79 自贡爱尔康立眼科医院 10,183,601.21 10,183,601.21 亚洲
465、医疗集团有限公司 156,701,034.97 156,701,034.97 合计 262,287,514.97 198,742,407.88 0.00 461,029,922.85 (2)商誉减值准备 (2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 南充爱尔麦格眼科医院 450,035.04 450,035.04 重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12 石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41 天津爱尔眼科医院 2,9
466、29,443.78 2,929,443.78 成都麦格眼科中心 2,283,487.17 2,283,487.17 合计 13,276,157.52 0.00 0.00 0.00 0.00 13,276,157.52 注1:商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值, 即根据经管理层批准的以未来合理期间财务预算为基础的现金流量预测,选择适当的折现率进行折现后确定,根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,如相关资产组发生减值的,按比例扣除少数股东权益份额后,确认归属于母公司的商誉减值损失。 注2:2015年3月,公司以34,680,
467、000.00元受让拉萨经济技术开发区铭鸿创业投资管理合伙企业(有限合伙)持有娄底眼科医院有限公司51%的股权, 娄底眼科医院有限公司于2015年4月14日办理了上述事项的工商变更登记手续。 公司确定购买日为2015年3月31日, 公司的投资成本34,680,000.00元, 与被购买方娄底眼科医院有限公司购买日的可辨认净资产公允价值的份额6,698,326.70之间的差额27,981,673.30元,确认为商誉。 注3:2015年3月,公司以3,360,000.00元受让武汉欣斯达医疗管理有限公司持有的荆门爱尔眼科医院有限公司70%的股权,荆门爱尔眼科医院有限公司于2015年4月9日办理了上述
468、事项的工商变更登记手续。公司确定购买日为2015年3月31日,公司的投资成本3,360,000.00元, 与被购买方荆门爱尔眼科医院有限公司购买日的可辨认净资产公允价值的份额687,225.39元之间的差额2,672,774.61元,确认为商誉。 注4:2015年5月,公司以11,830,900.00元受让长沙奥视医疗器械有限公司持有的孝感爱尔奥视眼科医院有限公司60%的股权,孝感爱尔奥视眼科医院有限公司于2015年9月2日办理了上述事项的工商变更登记手续。公司确定购买日为2015年5月25日,公司的投资成本11,830,900.00元,与被购买方孝感爱尔奥视眼科医院有限公司购买日的可辨认净资
469、产公允价值的份额10,627,576.21元之间的差额1,203,323.79元,确认为商誉。 注5:2015年6月,公司以20,628,300.00元受让湖南晓铭投资管理有限公司持有的自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司61%的股权, 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司于2015年7月13日办理了上述事项的工商变更登记手续。 公司确定购买日为2015年6月30日, 公司的投资成本20,628,300.00元, 与被购买方自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司购买日的可辨认净资产公允价值的份额10,444,698.79元之间的差额10,183,601.21元,确认为商誉。 注6:2015年12月,子公司爱
470、尔眼科国际(香港)公司以港币182,000,000.00元(人民币152,425,000.00元)受让LU Sai Shing, David(雷西城)、In Express Limited(凌速有限公司)、CHENG Kay, Karen(郑琪)、Erich Schwabbe (Optica) 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 Ltd.(目力加有限公司)、LEE Wing Hong, Vincent(李永康)、TONG Pak Chuen(唐柏泉)和Grow Best Holdings Limited(长佳控股有限公司)所持有的Asia Medicare Grou
471、p Limited(亚洲医疗集团有限公司)100%的股权。公司确定购买日为2015年12月31日,公司的投资成本港币182,000,000.00元(人民币152,425,000.00元),与被购买方亚洲医疗集团有限公司购买日的可辨认净资产公允价值的份额港币-5,105,713.42元(人民币-4,276,034.97元)之间的差额港币187,105,713.42元(人民币156,701,034.97元),确认为商誉。 28、长期待摊费用 28、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 集团总部租入房产装修费用 2,389,610.06 2,5
472、00,000.00 591,128.27 4,298,481.79 长沙医院租入房产装修费用 828,940.37 207,235.08 621,705.29 衡阳爱尔租入房产装修费用 741,800.70 741,800.70 0.00 常德爱尔租入房产装修费用 5,395,870.70 981,067.32 4,414,803.38 邵阳爱尔租入房产装修费用 1,210,649.07 841,603.20 369,045.87 岳阳爱尔租入房产装修费用 2,937,889.91 840,360.12 2,097,529.79 武汉爱尔租入房产装修费用 4,774,429.68 18,729
473、.15 1,358,543.58 3,434,615.25 黄石爱尔租入房产装修费用 2,635,017.13 79,637.00 1,011,434.89 1,703,219.24 襄阳爱尔租入房产装修费用 1,344,510.14 894,750.48 449,759.66 沈阳爱尔租入房产装修费用 8,247,565.31 2,548,209.96 5,699,355.35 天津爱尔租入房产装修费用 11,351,880.85 10,556.00 2,403,834.48 8,958,602.37 石家庄爱尔租入房产装修费用 6,744,987.59 1,418,134.71 1,271
474、,797.07 6,891,325.23 太原爱尔租入房产装修费用 3,661,758.28 1,373,159.52 2,288,598.76 成都爱尔租入房产4,614,715.80 1,760,856.60 2,853,859.20 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 装修费用 重庆爱尔租入房产装修费用 720,578.80 744,500.00 512,615.52 952,463.28 重庆爱尔麦格租入房产装修费用 6,592,874.87 1,364,043.00 5,228,831.87 昆明爱尔租入房产装修费用 8,024,049.22 805,36
475、5.06 2,273,941.35 6,555,472.93 上海爱尔租入房产装修费用 987,890.83 163,347.24 824,543.59 合肥爱尔租入房产装修费用 5,727,407.71 367,815.00 1,528,407.65 4,566,815.06 济南爱尔租入房产装修费用 6,313,510.40 244,944.00 1,902,604.00 4,655,850.40 菏泽爱尔租入房产装修费用 2,506,729.79 10,733,428.00 924,800.00 12,315,357.79 南昌爱尔租入房产装修费用 4,238,968.78 1,646,
476、505.00 2,592,463.78 南京爱尔租入房产装修费用 7,312,830.69 65,700.00 2,335,164.24 5,043,366.45 长沙佳视租入房产装修费用 281,255.04 62,499.96 218,755.08 怀化爱尔租入房产装修费用 2,601,430.98 624,343.44 1,977,087.54 南宁爱尔租入房产装修费用 5,954,521.00 1,370,557.68 4,583,963.32 贵阳爱尔租入房产装修费用 4,669,075.22 188,013.00 1,054,072.45 3,803,015.77 淮北爱尔租入房产
477、装修费用 3,367,287.98 650,808.00 2,716,479.98 耒阳爱尔租入房产装修费用 2,809,359.13 552,965.64 2,256,393.49 郴州爱尔租入房产装修费用 3,219,128.95 298,000.00 680,010.44 2,837,118.51 个旧爱尔租入房产装修费用 1,083,787.89 372,928.87 710,859.02 西安爱尔租入房产装修费用 6,840,797.08 1,384,606.20 5,456,190.88 益阳爱尔租入房产装修费用 3,535,740.91 20,708.65 535,306.51
478、3,021,143.05 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 宜昌爱尔租入房产装修费用 5,648,244.91 982,013.76 4,666,231.15 成都康桥租入房产装修费用 1,500,314.09 2,589,830.00 3,199,005.77 891,138.32 永州爱尔租入房产装修费用 5,635,855.42 1,009,406.94 4,626,448.48 韶关爱尔租入房产装修费用 4,935,177.32 878,390.88 4,056,786.44 兰州爱尔租入房产装修费用 11,514,530.39 2,014,968.47
479、9,499,561.92 南充爱尔租入房产装修费用 4,591,239.50 834,816.00 3,756,423.50 北京英智租入房产装修费用 2,066,062.00 268,988.00 769,272.00 1,565,778.00 黄冈爱尔租入房产装修费用 3,872,023.87 645,337.32 3,226,686.55 湘潭爱尔租入房产装修费用 4,961,775.30 850,590.12 4,111,185.18 深圳爱尔租入房产装修费用 19,617,012.34 62,800.00 2,945,985.15 16,733,827.19 长春爱尔房产装修费用 1
480、,594,294.40 168,095.00 217,838.28 1,544,551.12 咸宁爱尔租入房产装修费用 4,217,361.56 682,934.54 3,534,427.02 武汉爱尔汉口医院租入房产装修费用 46,081,382.00 3,706,383.45 7,055,988.05 42,731,777.40 惠州爱尔租入房产装修费用 4,450,991.59 1,668,153.00 609,520.00 5,509,624.59 荆州爱尔租入房产装修费用 4,588,026.25 2,205,426.00 876,629.10 5,916,823.15 湘西爱尔租入
481、房产装修费用 3,712,059.50 473,880.00 3,238,179.50 吉林爱尔租入房产装修费用 5,179,135.20 1,221,405.20 860,055.09 5,540,485.31 营口爱尔租入房产装修费用 280,314.19 47,010.24 233,303.95 宁波爱尔租入房产装修费用 11,092,886.90 2,559,616.00 1,987,714.96 11,664,787.94 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 长春视光租入房屋装修费用 450,000.00 51,562.50 398,437.50 孝感爱尔
482、租入房屋装修费用 3,303,923.94 251,385.54 3,052,538.40 自贡爱尔租入房屋装修费用 2,449,275.00 293,913.00 2,155,362.00 荆门爱尔租入房屋装修费用 4,402,487.31 19,715.10 4,382,772.21 湘江爱尔租入房屋装修费用 9,517,261.00 497,644.68 9,019,616.32 眼科研究所租入房屋装修费用 3,678,801.00 40,330.40 3,638,470.60 亚洲医疗集团租入房屋装修费用 3,826,931.13 3,826,931.13 合计 279,205,537
483、.59 59,574,906.60 64,861,216.35 0.00 273,919,227.84 注:本期增加额59,574,906.60元,其中在建工程转入长期待摊费用49,506,049.72元,另增加10,068,856.88元系本期收购孝感爱尔、自贡爱尔、荆门爱尔、亚洲医疗集团及其子公司合并转入所致。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 28,947,585.
484、32 7,137,162.23 18,817,448.92 4,821,638.24 内部交易未实现利润 1,133,522.29 283,380.57 1,133,522.29 283,380.57 可抵扣亏损 90,732,964.37 22,683,241.10 94,184,709.29 23,546,177.32 预计负债 104,387.20 26,096.80 长期资产折旧摊销形成暂时性差异 3,080,594.00 508,298.01 非同一控制下企业合并公允价值调整 347,037.45 57,261.18 合计 124,346,090.63 30,695,439.89 1
485、14,135,680.50 28,651,196.13 (2)未经抵销的递延所得税负债 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 13,021,837.20 1,953,275.58 13,260,150.87 1,989,022.63 长期资产折旧摊销形成暂时性差异 4,225,217.94 697,160.96 合计 17,247,055.14 2,650,436.54 13,260,150.87 1
486、,989,022.63 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 30,695,439.89 28,651,196.13 递延所得税负债 2,650,436.54 1,989,022.63 (4)未确认递延所得税资产明细 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 186,501,847.46 163,646,677.82 合计 186
487、,501,847.46 163,646,677.82 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 17,735,207.38 2016 年 10,959,188.67 14,596,467.43 2017 年 27,118,691.73 33,238,930.03 2018 年 31,305,785.69 31,305,785.69 2019 年 61,183,484.09 66,770,287.29 2020 年 55,934,697.28 合计 186,501,84
488、7.46 163,646,677.82 - 30、其他非流动资产 30、其他非流动资产 单位: 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 项目 期末余额 期初余额 预付设备款及工程款 10,722,286.54 2,157,132.34 预付软件款 200,940.17 170,940.17 合计 10,923,226.71 2,328,072.51 31、短期借款 31、短期借款 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 33、衍生金融负债 无 34、应付票据 34、应付票据
489、无 35、应付账款 (1)应付账款列示 35、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 327,454,649.70 249,240,048.62 1 年至 2 年(含 2 年) 19,802,656.26 19,120,498.72 2 年至 3 年(含 3 年) 6,215,704.36 5,175,978.88 3 年以上 7,350,766.20 5,670,235.70 合计 360,823,776.52 279,206,761.92 36、预收款项 (1)预收款项列示 36、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额
490、 期初余额 1 年以内(含 1 年) 33,419,006.21 21,622,222.16 合计 33,419,006.21 21,622,222.16 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 79,394,292.49 764,829,165.11 735,544,360.22 108,679,097.38 二、离职后福利-设定提存计划 531,723.38 52,544,917.17 52,333,007.
491、00 743,633.55 三、辞退福利 0.00 347,975.62 347,975.62 0.00 合计 79,926,015.87 817,722,057.90 788,225,342.84 109,422,730.93 (2)短期薪酬列示 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 70,850,206.43 671,248,290.95 644,000,488.93 98,098,008.45 2、职工福利费 39,542,353.50 39,542,353.50 0.00 3、社会保险费 382,453.66 26,8
492、71,626.14 26,746,637.93 507,441.87 其中:医疗保险费 333,168.75 23,510,198.04 23,413,400.99 429,965.80 工伤保险费 8,965.41 1,410,972.38 1,402,422.22 17,515.57 生育保险费 40,319.50 1,950,455.72 1,930,814.72 59,960.50 4、住房公积金 304,409.61 16,825,752.31 16,807,460.19 322,701.73 5、工会经费和职工教育经费 7,857,222.79 9,615,962.21 7,722
493、,239.67 9,750,945.33 6、其他短期薪酬 725,180.00 725,180.00 0.00 合计 79,394,292.49 764,829,165.11 735,544,360.22 108,679,097.38 (3)设定提存计划列示 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 501,676.84 49,102,302.56 48,996,222.71 607,756.69 2、失业保险费 30,046.54 3,442,614.61 3,336,784.29 135,876.86 合计 531,723.38
494、52,544,917.17 52,333,007.00 743,633.55 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 38、应交税费 38、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,655,454.65 5,028,354.13 营业税 50,006.67 520,707.13 企业所得税 14,994,308.87 18,369,070.40 个人所得税 3,050,638.14 4,675,266.58 城市维护建设税 194,975.66 295,769.03 印花税 23,351.39 13,484.30 堤防维护费 5,294.70 21,9
495、31.80 教育费附加及地方教育附加 224,812.13 238,592.65 价格调节基金 134,622.33 120,025.55 土地使用税 8,253.70 6,944.32 房产税 151,664.06 河道管理费及防洪保安费 43,729.47 105.26 合计 21,385,447.71 29,441,915.21 39、应付利息 39、应付利息 无 40、应付股利 40、应付股利 无 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,133,976.57 1,141,141
496、.28 往来单位款 20,555,195.21 31,987,689.02 应付个人款 4,298,432.73 6,370,157.64 代扣代缴 7,576,601.19 1,368,630.36 限制性股票 17,180,047.68 36,066,918.73 合计 51,744,253.38 76,934,537.03 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 177 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉新四维机械制造有限公司 1,545,025.00 房租款 合计 1,54
497、5,025.00 - 42、划分为持有待售的负债 42、划分为持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 43、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的融资租赁费用 2,648,467.29 合计 2,648,467.29 注 1:2014 年 6 月 17 日亚洲医疗集团有限公司与永隆银行公司签订租赁协议:合同总额港币 4,993,308.00 元,租赁期间 2014 年 6 月 17 日至 2016 年 12 月 17 日,分期偿还本金并支付利息。2016 年应支付融资租赁费港币 1,615,235.99 元(人民币 1,352,760.14 元)
498、。 注 2:2015 年 3 月 25 日亚洲医疗集团有限公司与永隆银行公司签订租赁协议:合同总额港币 4,993,308.00 元,租赁期间 2015 年 3 月 25 日至 2017 年 9 月 25 日, 分期偿还本金并支付利息, 2016 年应支付融资租赁费港币 1,547,112.78 元 (人民币 1,295,707.15 元) 。 44、其他流动负债 44、其他流动负债 无 45、长期借款 (1)长期借款分类 45、长期借款 (1)长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 174,200,000.00 合计 174,200,000.00 长期借款分类的说明:
499、注:长期借款期末余额 174,200,000.00 元(港币 208,000,000.00 元) ,系 2015 年 12 月 29 日全资子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司与交通银行香港分行签订贷款协议,贷款总额港币 208,000,000.00 元,贷款期限为 2015 年 12 月 31日至 2018 年 10 月 22 日,贷款年利率为 2.3%,由公司与交通银行湖南分行 2015 年 12 月签订开立担保函合同提供保证爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 178 担保。 46、应付债券 46、应付债券 无 47、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 47、长期
500、应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 3,693,941.16 减:未确认融资费用 23,772.44 减:一年内到期的融资租赁费用 2,648,467.29 合 计 1,021,701.43 注:详见附注第十节、七、43。 48、长期应付职工薪酬 48、长期应付职工薪酬 无 49、专项应付款 49、专项应付款 无 50、预计负债 50、预计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 104,387.20 合计 104,387.20 - 51、递延收益 51、递延收益 无 52、其他非流动负债 52、其他非流动负债 无 爱
501、尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 179 53、股本 53、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 654,311,058.00 327,387,782.00 3,861,352.00 331,249,134.00 985,560,192.00 公司本期股本的变化,详见附注(一)公司基本情况。 54、其他权益工具 54、其他权益工具 无 55、资本公积 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 371,839,811.44 47,883,553.56 3
502、29,702,265.74 90,021,099.26 其他资本公积 52,683,682.06 8,778,498.24 0.00 61,462,180.30 其中:权益法核算的长期股权投资,被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 961,972.68 961,972.68 以权益结算的股份支付 51,721,709.38 8,778,498.24 60,500,207.62 合计 424,523,493.50 56,662,051.80 329,702,265.74 151,483,279.56 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 注1:2015年1月至12月期间公司激励对
503、象缴纳行权资金,公司新增股本4,012,012.00元,同时增加资本公积股本溢价46,202,626.87元。 注2:2015年3月19日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案。同意将12名离职激励对象已获授但未解锁的全部限制性股票150,660股进行回购注销,减少资本公积-股本溢价754,314.84元。 注3:2015年6月本期资本公积转增股本327,387,782.00元,公司相应减少资本公积-股本溢价327,387,782.00元。 注4:2015年7月,长春视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)对公司子公司湘西爱尔眼科医院有限公司进行增资,增加
504、资本公积股本溢价659,093.34元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 180 注5:2015年12月,长沙视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)对公司子公司吉林爱尔眼科医院有限公司进行增资,增加资本公积股本溢价1,021,833.35元。 注6:2015年4月,公司收购武汉欣斯达医疗管理有限公司持有荆门爱尔眼科医院有限公司70%股权,另9月公司收购少数股东持有子公司30%股份,减少资本公积股本溢价1,560,168.9元。 注7:公司实施股权激励计划,根据企业会计准则第11号股份支付的有关规定,公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础
505、,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积,公司本期因此增加资本公积8,778,498.24元。 56、库存股 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性人民币普通股 36,066,918.73 18,886,871.05 17,180,047.68 合计 36,066,918.73 18,886,871.05 17,180,047.68 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 注1:本期限制性股票回购注销150,660股共计904,974.84元,其中首次授予限制性股票回购注销13
506、5,684股,回购市价每股5.63元,另预留限制性股14,976股,回购市价每股9.42元。 注2:本期限制性股票第二期解锁2,812,762股,其中首次授予限制性股票本期解禁限制性股票2,352,250股,市价每股5.63元,另本期解锁预留限制性股460,512股,市价每股9.42元。 注3:2015年4月23日召开的2014年度股东大会审议通过2014年度利润分配及资本公积金转增股本方案,以公司现有总股本655,041,118股为基数,向全体股东每10股派1.499392元人民币现金(含税),本期限制性股票取得分红400,705.67元。 注4: 期末结存未解禁限制性库存股4,218,45
507、4股, 其中首次授予限制性股票期末结存未解禁限制性库存股3,527,777.00股,市价每股3.66元,另预留限制性股期末结存未解禁限制性库存股690,677股,市价每股6.18元。 57、其他综合收益 57、其他综合收益 单位: 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 50,479.59 0.00 0.00 50,479.59 0.00 50,479.59 外币财务报表折算差额 0.00 50,479.59 0.00 0.00 50
508、,479.59 0.00 50,479.5爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 181 9 其他综合收益合计 50,479.59 0.00 0.00 50,479.59 50,479.59 58、专项储备 58、专项储备 无 59、盈余公积 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 110,155,642.35 32,921,844.93 143,077,487.28 合计 110,155,642.35 32,921,844.93 143,077,487.28 60、未分配利润 60、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整
509、前上期末未分配利润 835,510,046.84 622,739,964.57 调整后期初未分配利润 835,510,046.84 622,739,964.57 加:本期归属于母公司所有者的净利润 428,043,981.61 309,186,277.78 减:提取法定盈余公积 32,921,844.93 31,425,470.51 应付普通股股利 98,216,342.70 64,990,725.00 期末未分配利润 1,132,415,840.82 835,510,046.84 注:根据公司 2014 年度股东大会决议通过,以公司 2015 年 2 月 28 日的总股本 654,775,6
510、18.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元(含税) ,合计派发现金 98,216,342.70 元。 61、营业收入和营业成本 61、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,162,777,849.28 1,689,545,482.17 2,399,563,480.48 1,323,149,155.11 其他业务 2,802,622.06 1,113,835.67 2,484,136.45 56,746.50 合计 3,165,580,471.34 1,690,659,317.84 2,402,047,
511、616.93 1,323,205,901.61 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 182 62、营业税金及附加 62、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 264,819.58 724,075.25 城市维护建设税 1,736,970.18 1,495,070.76 教育费附加 1,307,407.24 880,443.85 其他 141,921.41 198,408.60 合计 3,451,118.41 3,297,998.46 63、销售费用 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 141,832,234.62
512、87,015,342.98 广告及业务宣传费 192,003,341.13 147,574,203.08 办公低耗品 2,881,290.31 1,179,913.38 差旅费 7,905,888.97 5,196,942.64 业务招待费 4,534,699.21 3,297,268.92 印刷费 16,783,575.77 8,863,226.69 办公费及汽车费用 23,742,464.34 9,658,394.22 其他 15,225,389.51 9,996,371.38 合计 404,908,883.86 272,781,663.29 64、管理费用 64、管理费用 单位: 元 项
513、目 本期发生额 上期发生额 人工费用 210,469,166.41 163,706,054.56 房租费 12,897,333.79 11,803,416.97 折旧及长期待摊费用摊销 23,381,115.16 24,764,458.12 维修及低耗品摊销 41,240,844.22 35,205,962.01 无形资产摊销 1,402,936.86 1,210,833.38 业务招待费 9,490,286.02 7,638,332.65 差旅费 13,667,698.04 11,806,294.90 办公费 13,824,085.94 9,012,046.12 爱尔眼科医院集团股份有限公司
514、 2015 年年度报告全文 183 汽车费用 9,617,520.08 9,095,688.13 电话费 4,444,103.16 3,703,085.38 水电费 31,908,041.95 28,141,738.55 财产保险费 1,806,551.57 1,829,256.47 税费 3,668,732.60 2,944,211.86 开办费 2,886,349.46 7,287,632.47 股权激励费用 8,778,498.24 11,258,696.00 技术开发费 18,099,594.01 1,712,024.28 其他费用 58,387,449.44 49,500,630.9
515、1 合计 465,970,306.95 380,620,362.76 65、财务费用 65、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -8,492,171.78 -8,375,396.97 汇兑损失 145.04 307.67 汇兑收益 -307.21 -34.17 手续费 4,357,292.36 4,500,031.06 合计 -4,135,041.59 -3,875,092.41 66、资产减值损失 66、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,779,717.19 10,773,429.20 二、存货跌价损失 161,434.64
516、 226,705.86 十三、商誉减值损失 2,283,487.17 合计 13,941,151.83 13,283,622.23 67、公允价值变动收益 67、公允价值变动收益 无 68、投资收益 68、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 184 委托贷款及购卖理财产品获得收益 9,885,872.56 16,617,605.47 合计 9,885,872.56 16,617,605.47 69、营业外收入 69、营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 4
517、9,656.68 84,300.10 49,656.68 其中:固定资产处置利得 49,656.68 84,300.10 49,656.68 政府补助 2,035,762.27 6,341,552.00 2,035,762.27 其他收入 2,738,791.82 1,733,791.42 2,738,791.82 合计 4,824,210.77 8,159,643.52 4,824,210.77 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 扶持资金 隆平高科园管委 补助
518、因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助 (按国家级政策规定依法取得) 是 否 400,000.00 390,000.00 与收益相关 个税返还 长沙财政局 奖励 是 否 291,071.53 与收益相关 稳岗补贴款 黄石民政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助 (按国家级政策规定依法取得) 是 否 25,760.00 与收益相关 白内障复明专项经费 黄冈财政局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 16,800.00 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 185 失业保险稳岗补贴 黄
519、冈民政局 补助 是 否 27,900.00 与收益相关 高校毕业生见习生补贴款 哈尔滨市财政给 补助 是 否 47,760.00 与收益相关 2010 年度所得所退税款 北京财政局 奖励 是 否 362,570.74 与收益相关 街道办补助 成都街道办 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 177,100.00 与收益相关 残联补助款 个旧残联 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 50,000.00 与收益相关 残联资助款 个旧红河州残联 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或
520、价格控制职能而获得的补助 是 否 30,000.00 与收益相关 扶持款 个旧市卫生局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 27,500.00 与收益相关 2015 年民营医院学科建设能力提升2015 年民营医院学科建设能力提升补助 是 否 150,000.00 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 186 项目经费 项目经费 市残疾人联合会补助款 贵阳市残疾人 补助 是 否 40,000.00 与收益相关 白内障复明手术补贴 广州越秀区 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的
521、补助 是 否 2,300.00 与收益相关 科研项目经费 广州科技厅 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 9,000.00 与收益相关 财政局CZ071 经费 惠州市财政局 补助 是 否 30,000.00 与收益相关 项目补助 西安市莲湖区财政局 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 产业发展资金 浏阳工业园产业 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 248,000.00 1,870,000.00 与收益相关 财政补贴 财政补贴 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 100,
522、000.00 与收益相关 财政专项资金补助 财政专项资金 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 22,300.00 与收益相关 财政扶持款 山南地区现代综合产业园 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而是 否 2,130,000.00 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 187 获得的补助 企业政策优惠补贴 山南地区现代综合产业园 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 是 否 1,730,000.00 与收益相关 2014 科研项目经费 科技厅 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制
523、职能而获得的补助 是 否 10,000.00 与收益相关 民政局二季度救助款 民政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、 产业而获得的补助 (按国家级政策规定依法取得) 是 否 4,352.00 与收益相关 社保局补助款 社保局补助款 补助 是 否 7,600.00 与收益相关 劳动局补贴款 劳动局补贴款 补助 是 否 19,800.00 与收益相关 残联 2014 年省级康复筛查工作补助经费款 南明区残联2014 年省级康复筛查工作补助经费款 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 26,400.00 与收益相关 税收贡献奖 税收贡献奖 补助
524、 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 28,000.00 与收益相关 电费补助 中秋国庆夜补助 因承担国家是 否 1,500.00 与收益相关 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 188 景灯光电费补助 为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 工作补助 中秋国庆夜景灯光照明工作补助 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 是 否 1,600.00 与收益相关 合计 - - - - - 2,035,762.27 6,341,552.00 - 70、营业外支出 70、营
525、业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,083,409.86 1,068,337.84 2,083,409.86 其中:固定资产处置损失 2,083,409.86 1,068,337.84 2,083,409.86 对外捐赠 46,039,147.12 21,512,171.31 46,039,147.12 赔偿款 3,298,707.81 2,600,291.69 3,298,707.81 其他 3,906,104.83 5,242,839.41 3,906,104.83 合计 55,327,369.62 30,423,64
526、0.25 55,327,369.62 71、所得税费用 (1)所得税费用表 71、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 114,988,872.10 101,528,569.16 递延所得税费用 -1,402,973.51 -7,325,919.12 合计 113,585,898.59 94,202,650.04 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 189 (2)会计利润与所得税费用调整过程 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 550,167,447.75 按法定/适用税率计算的所得
527、税费用 137,541,861.94 子公司适用不同税率的影响 -38,818,629.10 调整以前期间所得税的影响 5,070,663.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,123,399.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,282,378.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,950,980.79 所得税费用 113,585,898.59 72、其他综合收益 72、其他综合收益 详见附注第十节、七、57(其他综合收益) 。 73、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 73、现金流量表项目 (1)收到的其他与
528、经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款及存款利息收入 60,149,943.13 38,309,322.62 收到政府补助 2,035,762.27 6,341,552.00 合计 62,185,705.40 44,650,874.62 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用及营业费用支付的现金 453,339,100.44 359,949,054.11 支付往来单位的现金 194,027,861.00 96,793,874.08 合计 647,366,961.44 456
529、,742,928.19 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 190 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 无 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 无 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00 合计 66,000,000.00 注:本期发生支付其他与筹资活动有关的现金系发生的银行保函保证金
530、。 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 436,581,549.16 312,884,119.69 加:资产减值准备 13,941,151.83 13,283,622.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,501,610.15 114,279,498.73 无形资产摊销 1,402,936.86 1,210,833.38 长期待摊费用摊销 64,861,216.35 60,634,950.33 处置固定资产、无
531、形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 2,033,753.18 984,037.74 投资损失(收益以“”号填列) -9,885,872.56 -16,617,605.47 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -2,064,387.42 -7,290,172.07 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 661,413.91 -35,747.05 存货的减少(增加以“”号填列) -33,098,338.35 -25,102,515.63 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -143,829,116.16 -76,854,235.87 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015
532、年年度报告全文 191 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 61,283,816.27 65,048,224.12 其他 8,778,498.24 11,258,696.00 经营活动产生的现金流量净额 522,168,231.46 453,683,706.13 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - 3现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 654,813,783.46 720,401,743.84 减:现金的期初余额 720,401,743.84 619,705,986.97 现金及现金等价物净增加额 -65,587,960.38 100,695,756.87
533、(2)本期支付的取得子公司的现金净额 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 222,924,200.00 其中: - 1取得子公司及其他营业单位的价格 222,924,200.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,934,066.54 其中: - 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,934,066.54 其中: - 取得子公司支付的现金净额 209,990,133.46 其他说明: (3)本期收到的处置子公司的现金净额 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 无 (4)现金和现金等价物的构成 (4)现金
534、和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 654,813,783.46 720,401,743.84 其中:库存现金 7,079,545.80 6,207,836.62 可随时用于支付的银行存款 645,467,578.58 652,373,124.38 可随时用于支付的其他货币资金 2,266,659.08 61,820,782.84 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 192 三、期末现金及现金等价物余额 654,813,783.46 720,401,743.84 75、所有者权益变动表项目注释 75、所有者权益变动表项目注释 无 76、所有权
535、或使用权受到限制的资产 76、所有权或使用权受到限制的资产 无 77、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 77、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 其中:美元 欧元 港币 7,809,240.38 0.8375 6,540,238.82 应收账款 - - 其中:美元 - 欧元 - 港币 1,306,424.80 0.8375 1,094,130.77 长期借款 - - 其中:美元 - 欧元 - 港币 208,000,000.00 0.8375 174,200,000.00 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的
536、境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 合并财务报表中包含的境外经营实体为子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司在香港收购的亚洲医疗集团有限公司及下属子公司,其经营收支以港元为主,因此选定的记账本位币为港元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 193 78、套期 78、套期 无 79、其他 79、其他 八、合并范围的变更 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一
537、控制下企业合并 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 娄底眼科医院有限公司 2015年 04 月23 日 34,680,000.00 51.00% 现金 2015年 03月31 日 取得被购买方实际控制权 32,137,156.21 3,465,483.24 荆门爱尔眼科医院有限公司 2015年 04 月30 日 3,360,000.00 70.00% 现金 2015年 03月31 日 取得被购买方实际控
538、制权 2,066,223.87 -1,987,939.15 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 2015年 06 月03 日 11,830,900.00 60.00% 现金 2015年 05月25 日 取得被购买方实际控制权 6,869,302.76 -132,985.89 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 2015年 07 月17 日 20,628,300.00 61.00% 现金 2015年 06月30 日 取得被购买方实际控制权 6,455,198.84 -1,844,187.09 亚洲医疗集团有限公司 2015年 12 月31 日 152,425,000.00 100.00% 现金 2015
539、年 12月31 日 取得被购买方实际控制权 (2)合并成本及商誉 (2)合并成本及商誉 单位: 元 合并成本 娄底眼科医院有限公司 荆门爱尔眼科医院有限公司 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 亚洲医疗集团有限公司 -现金 34,680,000.00 3,360,000.00 11,830,900.00 20,628,300.00 152,425,000.00 合并成本合计 34,680,000.00 3,360,000.00 11,830,900.00 20,628,300.00 152,425,000.00 减: 取得的可辨认净6,698,326.70 687,
540、225.39 10,627,576.21 10,444,698.79 -4,276,034.97 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 194 资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 27,981,673.30 2,672,774.61 1,203,323.79 10,183,601.21 156,701,034.97 大额商誉形成的主要原因:详见附注第十节、七、27(商誉) (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位: 元 娄底眼科医院有限公司 荆门爱尔眼科医院有限公司 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司
541、 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 亚洲医疗集团有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 21,568,450.79 21,568,450.79 10,198,015.89 10,198,015.89 19,724,561.55 19,724,561.55 18,513,304.42 18,513,304.42 39,866,876.40 59,612,050.63 货币资金 1,909,432.81 1,909,432.81 248,106.55 248,1
542、06.55 1,417,716.76 1,417,716.76 4,022,243.67 4,022,243.67 5,336,566.75 5,336,566.75 应收款项 2,402,850.45 2,402,850.45 440,051.27 440,051.27 1,300,681.26 1,300,681.26 839,949.73 839,949.73 1,094,130.77 1,094,130.77 存货 3,618,619.73 3,618,619.73 399,763.61 399,763.61 499,302.06 499,302.06 968,695.77 968,6
543、95.77 4,012,772.38 4,012,772.38 固定资产 9,292,471.12 9,292,471.12 6,007,627.81 6,007,627.81 12,627,329.05 12,627,329.05 9,652,219.77 9,652,219.77 11,255,925.46 11,602,962.85 无形资产 54,194.83 54,194.83 158,000.00 158,000.00 2,226,353.89 2,226,353.89 其他应收款 4,313,389.02 4,313,389.02 1,604,545.01 1,604,545.0
544、1 35,499.28 35,499.28 148,419.48 148,419.48 8,091,557.17 8,091,557.17 预付账款 955,000.00 955,000.00 540,109.20 540,109.20 112,000.00 112,000.00 3,377,309.20 3,377,309.20 商誉 19,455,398.03 长期待摊费用 488,726.81 488,726.81 3,303,923.94 3,303,923.94 2,611,776.00 2,611,776.00 3,826,931.14 3,826,931.13 递延所得税资产 3
545、1,687.66 31,687.66 645,329.64 588,068.46 负债: 8,434,476.86 8,434,476.86 9,216,265.34 9,216,265.34 2,011,934.53 2,011,934.53 1,390,847.38 1,390,847.38 42,315,098.72 42,315,098.72 应付款项 2,022,340 2,022,340 839,517.3 839,517.3 353,334.0 353,334.0 928,982.7 928,982.7 4,674,451 4,674,451爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015
546、 年年度报告全文 195 .25 .25 7 7 5 5 8 8 .79 .79 递延所得税负债 697,160.96 697,160.96 预收款项 194,726.00 194,726.00 9,958.00 9,958.00 48,970.00 48,970.00 66,600.00 66,600.00 2,193,761.74 2,193,761.74 应付职工薪酬 978,930.27 978,930.27 70,159.72 70,159.72 310,816.01 310,816.01 297,075.78 297,075.78 3,787,312.12 3,787,312.12
547、 应交税费 313,953.63 313,953.63 1,744.12 1,744.12 2,625.92 2,625.92 6,349.90 6,349.90 865,593.10 865,593.10 其他应付款 4,924,526.71 4,924,526.71 8,294,886.13 8,294,886.13 1,296,188.55 1,296,188.55 91,838.92 91,838.92 26,426,650.29 26,426,650.29 一年内到期的非流动负债 2,648,467.29 2,648,467.29 长期应付款 1,021,701.43 1,021,7
548、01.43 净资产 13,133,973.93 13,133,973.93 981,750.55 981,750.55 17,712,627.02 17,712,627.02 17,122,457.04 17,122,457.04 -2,448,222.32 17,296,951.91 减: 少数股东权益 6,435,647.23 6,435,647.23 294,525.16 294,525.16 7,085,050.81 7,085,050.81 6,677,758.25 6,677,758.25 1,827,812.65 1,827,812.65 取得的净资产 6,698,326.70
549、6,698,326.70 687,225.39 687,225.39 10,627,576.21 10,627,576.21 10,444,698.79 10,444,698.79 -4,276,034.97 15,469,139.26 注: 亚洲医疗集团有限公司购买日净资产公允价值以经湖南正德能达资产评估有限公司出具能达评报字 (2016) 第 P004号确定的估值结果调整后确定。 4、处置子公司 4、处置子公司 宁波光明眼病医院江北配镜中心系宁波爱尔光明眼科医院有限公司的全资子公司,宁波光明眼病医院江北配镜中心于2015年9月17日在宁波市江北市场监督管理局办理了注销, 宁波光明眼病医院江
550、北配镜中心清理所得全部转入宁波爱尔光明眼科医院有限公司。 5、其他原因的合并范围变动 5、其他原因的合并范围变动 本报告公司因新设主体,新增合并范围: 单位: 元 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 196 爱尔眼科国际(香港)有限公司 2015年7月 4,553,672.08 -496,807.51 宜章爱尔眼科医院有限公司 2015年3月 4,610,801.85 -389,198.15 成都东区爱尔眼科医院有限公司 2015年10月 49,992,312.50 -7,687.50 长沙湘江爱尔眼科医院有限公司
551、 2015年7月 21,108,063.13 -4,391,936.87 许昌爱尔眼科医院有限公司 2015年11月 7,466,354.62 -1,633,645.38 6、其他 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合并 武汉爱尔眼科医院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合并 成都爱尔眼科医院
552、有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合并 衡阳爱尔眼科医院有限公司 衡阳市 衡阳市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合并 常德爱尔眼科医院有限责任公司 常德市 常德市 医疗经营 100.00% 同一控制企业合并 黄石爱尔眼科医院有限公司 黄石市 黄石市 医疗经营 92.00% 8.00% 同一控制企业合并 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 沈阳市 沈阳市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 广州爱尔眼科医院有限公司 广州市 广州市 医疗经营 95.00% 非同一控制企业合并 南充爱尔麦格眼科医院有限公司 南充市 南充市 医疗经营 100.00% 非同一
553、控制企业合并 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司 重庆市 重庆市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 197 郴州爱尔眼科医院有限公司 郴州市 郴州市 医疗经营 90.00% 非同一控制企业合并 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司 石家庄市 石家庄市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 天津爱尔眼科医院有限责任公司 天津市 天津市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 北京爱尔英智眼科医院有限公司 北京市 北京市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 贵阳爱尔眼科医院有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗经营 70.00
554、% 非同一控制企业合并 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 西安市 西安市 医疗经营 70.00% 非同一控制企业合并 个旧爱尔眼科医院有限责任公司 个旧市 个旧市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 成都康桥眼科医院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 益阳爱尔眼科医院有限公司 益阳市 益阳市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 宁波爱尔光明眼科医院有限公司 宁波市 宁波市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 成都麦格眼科中心有限公司 成都市 成都市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 济南爱尔眼科医院有限公司 济南市
555、济南市 医疗经营 100.00% 设立 重庆爱尔眼科医院有限公司 重庆市 重庆市 医疗经营 100.00% 设立 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 株洲市 株洲市 医疗经营 75.87% 设立 上海爱尔眼科医院有限公司 上海市 上海市 医疗经营 60.00% 设立 合肥爱尔眼科医院有限公司 合肥市 合肥市 医疗经营 100.00% 设立 长沙佳视医疗器械有限公司 长沙市 长沙市 医疗器械 100.00% 设立 邵阳爱尔眼科医院有限公司 邵阳市 邵阳市 医疗经营 100.00% 设立 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 198 襄阳爱尔眼科医院有限公司 襄阳市 襄阳市 医疗经营
556、 100.00% 设立 武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立 太原爱尔眼科医院有限公司 太原市 太原市 医疗经营 100.00% 设立 南昌爱尔眼科医院有限公司 南昌市 南昌市 医疗经营 100.00% 设立 岳阳爱尔眼科医院有限公司 岳阳市 岳阳市 医疗经营 100.00% 设立 菏泽爱尔眼科医院有限公司 菏泽市 菏泽市 医疗经营 100.00% 设立 南京爱尔眼科医院有限公司 南京市 南京市 医疗经营 100.00% 设立 昆明爱尔眼科医院有限公司 昆明市 昆明市 医疗经营 100.00% 设立 长春爱尔眼科医院有限公司 长春市 长春市 医疗经营 1
557、00.00% 设立 怀化爱尔眼科医院有限公司 怀化市 怀化市 医疗经营 75.00% 设立 南宁爱尔眼科医院有限公司 南宁市 南宁市 医疗经营 100.00% 设立 淮北爱尔眼科医院有限公司 淮北市 淮北市 医疗经营 100.00% 设立 永州爱尔眼科医院有限公司 永州市 永州市 医疗经营 100.00% 设立 湘潭爱尔眼科医院有限公司 湘潭市 湘潭市 医疗经营 100.00% 设立 兰州爱尔眼科医院有限公司 兰州市 兰州市 医疗经营 51.00% 设立 黄冈爱尔眼科医院有限公司 黄冈市 黄冈市 医疗经营 100.00% 设立 宜昌爱尔眼科医院有限公司 宜昌市 宜昌市 医疗经营 100.00%
558、 设立 韶关爱尔眼科医院有限公司 韶关市 韶关市 医疗经营 95.00% 设立 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 199 咸宁爱尔眼科医院有限公司 咸宁市 咸宁市 医疗经营 51.00% 设立 山南智联医疗信息科技有限公司 山南市 山南市 医疗信息维护 100.00% 设立 山南优视医疗器械有限公司 山南市 山南市 医疗器械 100.00% 设立 深圳爱尔眼科医院有限公司 深圳市 深圳市 医疗经营 51.00% 设立 湖南省爱尔眼科研究所 长沙市 长沙市 眼科研究 100.00% 设立 营口爱尔
559、眼科医院有限公司 营口市 营口市 医疗经营 75.00% 设立 吉林市爱尔眼科医院有限公司 吉林市 吉林市 医疗经营 83.67% 设立 惠州爱尔眼科医院有限公司 惠州市 惠州市 医疗经营 100.00% 设立 荆州爱尔眼科医院有限公司 荆州市 荆州市 医疗经营 100.00% 设立 湘西爱尔眼科医院有限公司 吉首市 吉首市 医疗经营 57.38% 设立 娄底眼科医院有限公司 娄底市 娄底市 医疗经营 51.00% 非同一控制企业合并 荆门爱尔眼科医院有限公司 荆门市 荆门市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业合并 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 孝感市 孝感市 医疗经营 60.00% 非
560、同一控制企业合并 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 自贡市 自贡市 医疗经营 61.00% 非同一控制企业合并 宜章爱尔眼科医院有限公司 宜章县 宜章县 医疗经营 51.00% 设立 成都东区爱尔眼科医院有限公司 成都市 成都市 医疗经营 80.00% 20.00% 设立 长沙湘江爱尔眼科医院有限公司 长沙市 长沙市 医疗经营 100.00% 设立 许昌爱尔眼科医院有限公司 许昌市 许昌市 医疗经营 100.00% 设立 爱尔眼科国际(香港)有限公香港 香港 投资管理 100.00% 设立 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 200 司 亚洲医疗集团有限公司 香港 香港 投
561、资管理 100.00% 非同一控制企业合并 亚洲医疗服务香港有限公司 香港 香港 医疗经营 80.00% 非同一控制企业合并 亚洲护眼有限公司 香港 香港 眼目护理及销售眼鏡 85.00% 非同一控制企业合并 注:爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司于2015年5月25日将名称变更为“武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司”。 (2)重要的非全资子公司 (2)重要的非全资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 24.13% 4,334,302.27 3,378,200.00 9,456,
562、876.41 上海爱尔眼科医院有限公司 40.00% 3,107,079.44 7,494,947.16 广州爱尔眼科医院有限公司 5.00% 698,799.66 450,000.00 1,499,021.63 郴州爱尔眼科医院有限公司 10.00% 143,501.51 1,205,784.34 贵阳爱尔眼科医院有限公司 30.00% 922,794.66 9,421,578.63 怀化爱尔眼科医院有限公司 25.00% -134,035.21 2,452,170.46 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 30.00% 4,913,059.10 3,300,000.00 22,795,054
563、.49 兰州爱尔眼科医院有限公司 49.00% -2,670,108.13 3,187,536.41 韶关爱尔眼科医院有限公司 5.00% -77,591.69 599,771.55 咸宁爱尔眼科医院有限公司 49.00% -610,374.67 2,281,436.63 深圳爱尔眼科医院有限公司 49.00% 646,164.76 16,117,831.28 吉林爱尔眼科医院有限公司 16.33% -1,204,151.53 -107,147.87 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 201 湘西爱尔眼科医院有限公司 42.62% -1,164,451.25 2,359,
564、415.40 营口爱尔眼科医院有限公司 25.00% -687,679.68 -177,688.51 荆门爱尔眼科医院有限公司 30.00% -414,694.06 娄底眼科医院有限公司 49.00% 1,698,086.79 8,133,734.01 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 40.00% -53,194.36 7,031,856.45 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 39.00% -719,232.97 5,958,525.28 宜章爱尔眼科医院有限公司 49.00% -190,707.09 2,259,292.92 亚洲医疗服务香港有限公司 20.00% -318,608.83 亚
565、洲护眼有限公司 15.00% 2,146,421.48 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 35,321,846.13 15,600,428.08 50,922,274.21 11,730,909.06 11,730,909.06 30,926,751.60 14,925,650.10 45,852,401.70 10,623,333.58 10,623
566、,333.58 上海爱尔眼科医院有限公司 33,202,718.95 21,520,846.01 54,723,564.96 35,986,197.01 35,986,197.01 25,027,219.42 17,330,819.21 42,358,038.63 31,388,369.27 31,388,369.27 广州爱尔眼科医院有限公司 30,174,944.54 13,889,467.26 44,064,411.80 13,979,591.92 104,387.20 14,083,979.12 25,852,334.65 7,939,273.21 33,791,607.86 8,78
567、7,168.34 8,787,168.34 郴州爱尔眼科医院有限公司 7,666,089.13 9,724,511.16 17,390,600.29 5,332,756.84 5,332,756.84 5,852,299.16 9,544,740.48 15,397,039.64 4,774,211.26 4,774,211.26 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 202 贵阳爱尔眼科医院有限公司 28,365,734.48 14,163,921.21 42,529,655.69 11,124,393.59 11,124,393.59 21,100,585.76 16,7
568、99,961.51 37,900,547.27 9,571,267.38 9,571,267.38 怀化爱尔眼科医院有限公司 7,807,357.60 8,851,917.16 16,659,274.76 6,850,592.91 6,850,592.91 6,445,005.32 10,182,601.20 16,627,606.52 6,282,783.82 6,282,783.82 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 52,282,254.87 42,631,429.56 94,913,684.43 16,976,893.88 1,953,275.58 18,930,169.46 39,8
569、36,935.33 44,467,848.57 84,304,783.90 11,709,109.96 1,989,022.63 13,698,132.59 兰州爱尔眼科医院有限公司 14,805,246.68 18,730,067.80 33,535,314.48 27,030,138.13 27,030,138.13 8,147,252.12 24,882,246.64 33,029,498.76 21,075,122.16 21,075,122.16 韶关爱尔眼科医院有限公司 6,012,380.15 15,689,108.51 21,701,488.66 9,706,057.52 9,
570、706,057.52 7,783,220.85 16,028,477.11 23,811,697.96 10,264,433.11 10,264,433.11 咸宁爱尔眼科医院有限公司 3,982,082.55 10,903,079.95 14,885,162.50 10,229,169.38 10,229,169.38 4,626,414.96 11,618,844.40 16,245,259.36 10,343,603.65 10,343,603.65 深圳爱尔眼科医院有限公司 16,094,699.11 37,905,283.46 53,999,982.57 21,106,449.34
571、21,106,449.34 5,241,593.79 39,607,168.17 44,848,761.96 13,273,932.33 13,273,932.33 营口爱尔眼科医院有限公司 2,935,864.99 2,510,393.27 5,446,258.26 6,157,012.30 6,157,012.30 2,102,842.71 2,425,624.36 4,528,467.07 2,488,502.38 2,488,502.38 吉林爱尔眼科医院有限公司 4,300,565.14 8,381,021.42 12,681,586.56 13,337,727.84 13,337,
572、727.84 湘西爱尔眼科医院有4,574,965.03 7,282,594.34 11,857,559.37 6,321,624.59 6,321,624.59 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 203 限公司 娄底眼科医院有限公司 13,348,799.93 10,054,277.42 23,403,077.35 6,803,620.18 6,803,620.18 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 3,953,712.64 16,107,301.07 20,061,013.71 2,481,372.58 2,481,372.58 自贡爱尔眼科医院有限公司 5,739,87
573、1.68 11,259,492.46 16,999,364.14 1,721,094.19 1,721,094.19 宜章爱尔眼科医院有限公司 2,797,105.27 1,884,180.43 4,681,285.70 70,483.85 70,483.85 亚洲医疗服务香港有限公司 19,768,565.95 652,424.13 20,420,990.08 22,014,034.23 - 22,014,034.23 亚洲护眼有限公司 16,140,538.48 9,821,547.09 25,962,085.57 11,421,685.14 230,923.88 11,652,609.0
574、2 单位: 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 66,630,766.60 17,962,297.03 17,962,297.03 27,331,669.84 58,299,980.36 14,672,293.78 14,672,293.78 18,841,753.93 上海爱尔眼科医院有限公司 120,504,555.74 7,767,698.59 7,767,698.59 9,880,577.75 81,073,864.13 7,897,671.96 7,
575、897,671.96 3,480,428.49 广州爱尔眼科医院有限公司 78,562,421.90 13,975,993.16 13,975,993.16 17,610,090.01 58,443,871.39 10,540,376.32 10,540,376.32 10,284,208.76 郴州爱尔眼科医院有限20,507,660.40 1,435,015.07 1,435,015.07 2,701,943.55 14,108,827.37 -283,620.61 -283,620.61 332,194.17 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 204 公司 贵阳爱尔
576、眼科医院有限公司 61,926,612.40 3,075,982.21 3,075,982.21 2,285,826.26 43,666,535.98 956,082.45 956,082.45 948,429.89 怀化爱尔眼科医院有限公司 18,152,515.98 -536,140.85 -536,140.85 343,420.81 14,466,053.47 -2,615.65 -2,615.65 1,123,287.66 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 86,409,796.25 16,376,863.66 16,376,863.66 28,328,491.92 65,236,08
577、0.89 12,302,939.68 12,302,939.68 3,202,438.76 兰州爱尔眼科医院有限公司 40,010,832.66 -5,449,200.25 -5,449,200.25 1,327,905.01 28,970,732.83 -5,404,694.36 -5,404,694.36 1,292,768.49 韶关爱尔眼科医院有限公司 11,723,677.50 -1,551,833.71 -1,551,833.71 111,248.02 9,110,832.16 -2,052,734.77 -2,052,734.77 83,270.98 咸宁爱尔眼科医院有限公司 1
578、0,363,935.44 -1,245,662.59 -1,245,662.59 34,590.70 7,689,749.80 -2,212,722.69 -2,212,722.69 -58,626.81 深圳爱尔眼科医院有限公司 66,452,742.65 1,318,703.60 1,318,703.60 7,727,246.82 30,777,128.22 -6,738,702.12 -6,738,702.12 5,860,954.83 营口爱尔眼科医院有限公司 6,267,880.68 -2,750,718.73 -2,750,718.73 784,307.69 1,428,672.6
579、2 -1,360,902.81 -1,360,902.81 639,630.47 吉林爱尔眼科医院有限公司 5,789,123.24 -7,373,861.18 -7,373,861.18 -3,783,766.49 湘西爱尔眼科医院有限公司 9,089,802.53 -2,732,170.92 -2,732,170.92 -5,513,656.60 娄底眼科医院有限公司 32,137,156.21 3,465,483.24 3,465,483.24 4,568,990.79 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 6,869,302.76 -132,985.89 -132,985.89 1,158,1
580、79.27 自贡爱尔眼科医院有限公司 6,455,198.84 -1,844,187.09 -1,844,187.09 230,664.19 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 205 宜章爱尔眼科医院有限公司 -389,198.15 -389,198.15 -318,714.30 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本公司于2015年9月向少数股东武汉欣斯达医疗管理有限公司购买持有荆门爱尔眼科医院有
581、限公司持有公司30%的所有权。 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位: 元 荆门爱尔眼科医院有限公司 购买成本/处置对价 1,440,000.00 -现金 1,440,000.00 -非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -120,168.90 差额 -1,560,168.90 其中:调整资本公积 -1,560,168.90 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明: 1)2015年7月,长春视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)对公司子公司湘西爱尔眼科医院
582、有限公司进行增资4,545,700.00元,公司持有子公司所有权由100%变为57.38%。 2)2015年12月,长沙视线医疗产业投资合伙企业(有限合伙)对公司子公司吉林爱尔眼科医院有限公司进行增资1,756,097.00元,公司持有子公司所有权由100%变为83.67%。 增资对于股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下: 单位: 元 项目 湘西爱尔眼科医院有限公司 吉林爱尔眼科医院有限公司 增资金额 4,545,700.00 1,756,097.00 其中:现金 4,545,700.00 1,756,097.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 206 增资造成
583、股权稀释影响公司净资产份额变化差额 659,093.34 1,021,833.35 其中:调整资本公积 659,093.34 1,021,833.35 3)、本期子公司南宁爱尔眼科医院有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、太原爱尔眼科医院有限公司、济南爱尔眼科医院有限公司、南昌爱尔眼科医院有限公司、南京爱尔眼科医院有限公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、天津爱尔眼科医院有限责任公司、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司、石家庄爱尔眼科医院有限责任公司、宁波爱尔光明眼科医院有限公司共计11家全资子公司分别在2015年7月至9月由少数股东进行了单方认缴增资,这次增资公司均已办理了工商变更登记。 3、在合营安排或
584、联营企业中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益 无 4、重要的共同经营 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 十、与金融工具相关的风险 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款及其他应收账款、权益投资、借款、应付票据、应付账款及其他应付账款、应付债券、长期应付款等,相关金融工具详情见各附注披露。 本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理及监控这些风险,以确保及时和有效地采取适当的措施。 1、 金融工具分类信息
585、 资产负债表日各类金融工具的账面价值如下: 期末余额: 单位: 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 207 项目 金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 1、以成本或摊销成本计量 货币资金 66,000,000.00 654,813,783.46 720,813,783.46 应收账款 212,586,463.57 212,586,463.57 应收利息 116,444.44 116,444.44 其他应收款 146,031,805.98 146,031,805.98 其他流动资产 148,0
586、00,000.00 148,000,000.00 可供出售金融资产 264,361,250.00 264,361,250.00 小 计 66,000,000.00 1,161,548,497.45 264,361,250.00 1,491,909,747.45 2、以公允价值计量 小 计 合 计 66,000,000.00 1,161,548,497.45 264,361,250.00 1,491,909,747.45 单位: 元 项目 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 1、以成本或摊销成本计量 应付账款 360,823,776.52 360,8
587、23,776.52 其他应付款 一年内到期非流动负债 34,564,205.70 2,648,467.29 34,564,205.70 2,648,467.29 小 计 398,036,449.51 398,036,449.51 2、以公允价值计量 小 计 合 计 398,036,449.51 398,036,449.51 年初余额: 单位: 元 项目 金融资产的分类 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 208 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 1、以成本或摊销成本计量 货币资金 50,000,000.0
588、0 670,401,743.84 720,401,743.84 应收账款 139,908,136.62 139,908,136.62 应收利息 1,501,182.71 1,501,182.71 其他应收款 104,887,773.93 104,887,773.93 其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00 可供出售金融资产 120,000,000.00 120,000,000.00 小 计 50,00,0000.00 1,016,698,837.10 120,000,000.00 1,186,698,837.10 2、以公允价值计量 小 计 合 计 50,00
589、,0000.00 1,016,698,837.10 120,000,000.00 1,186,698,837.10 项目 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 1、以成本或摊销成本计量 应付账款 279,206,761.92 279,206,761.92 其他应付款 40,867,618.30 40,867,618.30 小 计 320,074,380.22 320,074,380.22 2、以公允价值计量 小 计 合 计 320,074,380.22 320,074,380.22 2、 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方
590、发生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 209 其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均信誉良好不存在重大的信用风险;另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数
591、据,参见相关附注。 3、 流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下: 期末余额: 单位: 元 项目 金融负债 1年以内 (含1年) 1-2年 (含2年) 2-3年 (含3年) 3年以上 合计 应付账款 360,823
592、,776.52 360,823,776.52 其他应付款 34,564,205.70 34,564,205.70 一年内到期非流动负债 2,648,467.29 2,648,467.29 合计 398,036,449.51 398,036,449.51 4、市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年
593、度报告全文 210 变动市场风险不重大。 汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。于2015年12月31日,对于本集团各类外币货币性金融资产和外币货币性金融负债,如果人民币对港币升值或贬值3%,而其他因素保持不变,则本集团净利润将减少或增加约4,291,814.74元。本公司其他币种的外币性金融资产和负债金额较小,汇率变动风险对公司影响有限。 B、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款及融资租
594、赁。于2015年12月31日,本公司的带息债务主要为以港币固定利率借款合同,同时本公司融资租赁也采用了固定利率租赁合同执行,因此本集团利率变动风险对公司没有任何影响。 C、其他价格风险 本集团其他价格风险不重大。 十一、公允价值的披露 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 西藏爱尔医疗投资有限公司 拉萨市 有限责任公司 陈邦 42.00% 42.00% 2、本企业的子公司情况 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况
595、详见附注九 1(1) 。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 211 3、本企业合营和联营企业情况 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳亮晶投资有限公司 受同一母公司控制 武汉金兴投资管理有限公司 受同一母公司控制 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 (3)关联租赁情况 (3)关联租赁情况 本公司作为承租方: 单
596、位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 深圳亮晶投资有限公司 房屋 3,398,965.88 3,395,847.70 西藏爱尔医疗投资有限公司 房屋 1,489,971.48 1,489,971.48 武汉金兴投资管理有限公司 房屋 3,842,571.48 3,842,571.48 关联租赁情况说明: A、公司于 2012 年 7 月 24 日与深圳亮晶投资有限公司签订了房屋租赁合同 ,并于 2013 年签订补充协议 , 公司向深圳亮晶投资有限公司租赁其位于深圳市福田区华强南路 2048 号机械大厦主楼 112 层6,568.05 平米的房屋,作为公司子公司
597、深圳爱尔眼科医院的医疗用房。租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定, 租赁期自2013年5月1日至2021年4月30日, 前3年每年租金为354.67万元,第 4 至第 8 年根据市场行情再行定价,深圳爱尔眼科医院有优先租赁权。公司房租费用在租赁期内按照直线法摊销。 B、公司于 2012 年 12 月 25 日与武汉金兴投资管理有限公司签订了房屋租赁合同 ,并于 2013 年签订补充协议 ,约定公司向武汉金兴投资管理有限公司租赁其位于武汉市江汉区新火车站 34 号方块经贸爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 212 中心 A 区 13,646.91 平米的
598、房屋,作为公司子公司武汉爱尔眼科汉口医院有限公司的医疗用房,租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定,租赁期 8 年(自 2013 年 7 月 1 日起至 2021 年6 月 30 日止) ,前 3 年每年租金为 448.30 万元,第 4 年至第 8 年根据市场行情再行定价,公司有优先租赁权。公司房租费用在租赁期内按照直线法摊销。 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司与湖南爱尔医疗投资有限公司(公司现更名:西藏爱尔医疗投资有限公司)签订房屋租赁合同 ,约定向湖南爱尔医疗投资有限公司租赁其位于武汉市江汉区新火车站 34 号方块经贸中心 A 区 4,762.51 平米的房屋,作为武汉爱
599、尔眼科汉口医院有限公司的医疗用房,租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定,租赁期 8 年(自 2013 年 7 月 1 日起至 2021 年 6月 30 日止) ,前 3 年每年租金为 173.83 万元,第 4 年至第 8 年根据市场行情再行定价,武汉爱尔眼科汉口医院有限公司有优先租赁权。公司房租费用在租赁期内按照直线法进行摊销。 (4)关联担保情况 (4)关联担保情况 无 (5)关联方资金拆借 (5)关联方资金拆借 无 (6)关联方资产转让、债务重组情况 (6)关联方资产转让、债务重组情况 无 (7)关键管理人员报酬 (7)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额
600、 上期发生额 关键管理人员 4,094,046.00 3,480,360.00 (8)其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 (8)其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应收款 深圳亮晶投资有限公司 500,000.00 527,600.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 213 其他应收款 武汉金兴投资管理有限公司 500,000.00 500,000.00 (2)应付项目 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 西藏爱尔医疗投资有
601、限公司 269,022.76 517,351.28 应付账款 武汉金兴投资管理有限公司 693,797.39 2,454,976.11 7、关联方承诺 8、其他 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 1、股份支付总体情况 适用 不适用 单位: 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 4,012,012.00 公司本期失效的各项权益工具总额 351,167.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 期末发行在外的累计可行权的股票期权 1,111.9281万股;期末发行在外累计限制性股票可解锁421
602、.8454 万股.期末累计可行权的股票期权1,111.9281 万股。 授予日为 2011 年 5 月的股票期权,现价格为每股 17.021 元,计划授予的股票期权自期权激励计划授权日 (即 2011 年 5 月 6 日) 起满 12 个月后, 激励对象应在未来 72 个月内分六期行权, 可行权数量占获授期权数量比例依次为 20%、 16%、 16%、16%、16%、16%。截止 2015 年 12 月 31 日,第 1 期股份期权已失效、第 2 期股份期权已经行权 214.7031万份,第三期股份期权已经行权 319.7536 万股,第四期股份期权已经行权 313.1292 万股,剩余的部分
603、到 2018 年 5 月 6 日结束。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 1、公司 2013 年 1 月 16 日(授予日)定向发行5,446,500 股限制性股票, 由首期 249 名激励对象按8.68 元/股购买。该激励计划的有效期自 2013 年 1月 16 日起计算,最长不超过 4 年。本计划首次授出的限制性股票自本期激励计划首次授予日起满 12 个月后,激励对象应在未来 36 个月内分三期解锁,每期可解锁数量占获授限制性股票数量比例分别为爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 214 40%、30%、30%。截止 2015 年 12 月 31
604、 日上述限制性股票剩余期限为一年。 2、2013 年 12 月 26 日,公司分别召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议, 审议通过了关于向激励对象授予预留限制性股票的议案 ,确定向 62 名激励对象授予预留限制性股票 62.5 万股,并确定授予日为 2013 年 12 月 26 日,授予价格为14.25 元/股。本次授予的预留限制性股票自相应的授予日起满 12 个月后,激励对象应在未来 24 个月内分两期解锁。 第一次解锁为自预留部分限制性股票的授予日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占获授限制性股票数量的 50%。 第
605、二次解锁为自预留部分限制性股票的授予日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占获授限制性股票数量的 50%。截止 2015 年 12 月 31 日上述限制性股票剩余期限为一年。 2、以权益结算的股份支付情况 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 单位: 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择 Black-Scholes 模型于授予日对授予的股票期权和限制性股票的公允价值进行测算。 可行权权益工具数量的确定依据 公司在等待期的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数
606、量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 公司 2015 年度无重大差异。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 60,500,207.62 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 69,838,400.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 4、股份支付的修改、终止情况 1)、公司股票期权情况: (1)、2011年4月25日,公司召开第二届董事会第七次以及第二届监事会第四次会议,审爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 215 议通过了关于公司股票期权激励计划(草案修订稿)及摘要的议案并对激
607、励对象名单进行了核查。 (2)、2011年5月6日,公司2010年度股东大会、第二届董事会第八次会议以及第二届监事会第五次会议审议通过了股票期权激励计划、关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案和关于对涉及的行权价格进行调整的议案,同意授予198名激励对象900万份股票期权,确定公司股权激励计划所涉股票期权的授予日为2011年5月6日, 并依据 股票期权激励计划 所列调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43元; 本次授予期权的主要行权条件:在本股票期权激励计划有效期内,对公司财务业绩指标进行考核,以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。财务业绩考核的指标
608、主要包括:净利润增长率和净资产收益率。其中,净利润的指标以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据,净利润指归属于母公司所有者的净利润;净资产收益率为以扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率。若公司发生再融资行为,“净资产”为在融资当年及后2年扣除该次再融资募集资金净额后的净资产值;因再融资募投项目所产生的净损益将从融资当年及后2年中扣除。各年度财务业绩考核具体目标如下: 以 2010年净利润为基数,2011 -2016 年相对于 2010 年的净利润增长率分别不低于20%、 40%、 65%、 90% 、 110%、 140%; 2011 年-
609、2013 年和 2014-2016 年的净资产收益率分别不低于 9.6%和 10%。 (3)、2011年5月30日,公司第二届董事会第九次会议以及第二届监事会第六次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划人员调整的议案,同意取消刘辅蓉等4人的激励对象资格并取消授予其股票期权,并将股票期权激励计划涉及的激励对象由198人调整为194人,股票期权数量由900万股调整为890.8万股; (4)、2011年8月23日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了关于对涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案,确定将股票期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股,行权价格由41.43元调整为25.89元。
610、 (5)、2012年7月25日,公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了关于对涉及期权的行权价格进行调整的议案,确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为25.74元。 (6)、2013年6月28日,公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了关于对涉及期权的行权价格进行调整的议案,确定将股票期权的行权价格由25.74元调整为25.64元。 (7)、2014年2月26日,公司召开了第三届董事会第六次会议审议通过了关于注销部分已授予期票期权的议案,同意注销已授予的股票期权合计346.4576万份,其中285.056万份的股票期权已在上期失效,另61.4016万份的股票期权系当期失效, 公司已授予的
611、股票期权数量由1,425.28万份调整为1,078.8224万份,激励对象由194 人调整为175人。 (8)、2014年3月17日,公司召开了第三届董事会第七次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第二期可行权的议案,同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权模式进行行权,可行权股票期权总数为215.7655万份。 (9)、2014年5月9日,公司第三届董事会第十二次会议审议通过了关于注销部分已授予股票期权的议案,同意注销已授予的股票期权2.7622万份, 本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为 861.3571万份,激励对象由175人
612、调整为174人。 (10)、2014年5月16日,公司第三届董事会第十三次会议审议通过了关于对涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案,确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709 万份,行权价格由25.64元调整为17.021元。 (11)、 2014年5月23日, 公司第三届董事会第十四次会议以及第三届监事会第十二次会议,审议通过了关于公司股票期权激励计划授予期权第三期可行权的议案,认为“股票期权激励计划第三个行权期的行权条件已满足,同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行行权,可行权股票期权总数为322
613、.4949万份。” 截止2014年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,058.2893万股。 (12)、2015年5月6日,公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了关于注销部分已授予股票期权的议案,同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份,本次注销完成后,公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份, 激励对象由174人调整为168人。 (13)、2015年6月8日,公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了关于对涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案,确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573
614、万份,行权价格由17.021元调整为11.249元。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 217 (14)、2015年1月至12月累计股票期权行权401.2012万股,其中属于第三期股份期权行权88.0720万股,属于第四期股份期权行权313.1292万股,截止2015年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,111.9281万股。 2)、限制性股票 (1)、经公司第二届董事会第二十七次、第二十八次会议和2013年第一次临时股东大会审议通过,公司实施限制性股票激励计划,具体内容如下: A、限制性股票授予日为2013年1月16日,授予数量544.65万股,授予对象2
615、49人,授予价格为8.68元/股。 股票来源: 公司向激励对象定向发行股票544.65万股, 占公司原总股本42,720万股的1.27%。 B、本次限制性股票缴励计划的有效期为4年,其中锁定期1年,解锁期3年。自授予日起的1年为锁定期,在锁定期内,激励对象根据计划获授的限制性股票锁定,不得转让。 C、对于按照本股权激励计划授予的首期限制性股票,激励对象每一次申请标的股票解锁的公司业绩条件为:A、以2012年净利润为固定基数,2013年、2014年、2015年公司净利润增长率分别不低于20%、40%、65%;B、2013年、2014年、2015年净资产收益率均不低于10%。C、锁定期净利润不低于
616、最近三个会计年度的平均水平且不得为负。 D、授予股份的上市日期:本次限制性股票激励计划的授予日为2013年1月16日,授予股份的上市日期为2013年2月1日。 E、截止2013年1月21日止,公司已收到249名激励对象缴纳行权款人民币47,275,620元,其中5,446,500为新增股本。 F、2014年1月28日,公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议,审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案,同意将离职激励对象李军、陈自新、王兰、张熙健、张鸣等5人已获授但未解锁的全部限制性股票6万股进行回购注销,回购价格为授予价格8.68元/股。 G、爱尔眼科医院集团股份有限
617、公司(以下简称“公司”)于2014年3月21日召开了第三届董事会第八次会议,审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案,同意按照限制性股票激励计划(修订稿)的相关规定办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜,本次符合解锁条件的激励对象共计244人,可申请解锁的限制性股票数量为215.46万股。 H、2014年5月公司按最新股本计算的2013年度权益分派方案为:以公司现有总股本爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 218 435,358,531股为基数,向全体股东每10股派1.492809元人民币现金,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4.9
618、76030股,合计转增216,635,711股。本次转增后首次授予限制性股票已授予未解锁的限制性股票数量调整为484.0103万股。 I、2015年3月19日,公司召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案,同意将12人离职激励进行回购注销,本次回购注销首次授予限制性股票135,684股,回购价格为5.63元/股,本次回购注销完成后,首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为233名。 J、2015年3月30日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可
619、解锁的议案,同意按照限制性股票激励计划(修订稿)的相关规定办理首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期解锁事宜,首次授予限制性股票第二期解锁的限制性股票数量为2,352,250股。 K、2015年5月公司以 2015 年 2 月 28 日的总股本654,775,618.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元(含税),合计派发现金98,216,342.70元;同时,以公司2015年 2月28日总股本654,775,618股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,合计转增 327,387,809.00股,本次转增后首次授予限制性股票已授予未
620、解锁的限制性股票数量调整为352.7777万股。 (2)、预留限制性股票情况: A、 经深圳证券交易所审核无异议、 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司(已完成公司限制性股票激励计划(草案修订稿)所涉预留限制性股票的授予登记工作,本期预留限制性股票62.5万股 ,授予对象:62人 ,授予日为2013年12月26日,授予价格为14.25元/股。 B、本次授予预留限制性股票的有效期为3年,其中锁定期1年,解锁期2年。自授予日起的1年为锁定期,在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票被锁定,不得转让。 C、本次授予的预留限制性股票,在解锁期的2个会计年度中,分年度进行绩效考核,
621、以达到绩效考核目标作为激励对象的解锁条件,各年度业绩考核目标如下表所示: 解锁安排 绩效考核目标 第一次解锁 相比2012年,2014年净利润增长不低于40%, 2014年净资产收益率不低于10% 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 219 第二次解锁 比2012年,2015年净利润增长不低于65%, 2015年净资产收益率不低于10% D、公司对预留限制性股票授予的激励对象的个人考核与首次授予的激励对象的个人考核相同。 E、2014年5月公司按最新股本计算的2013年度权益分派方案为:以公司现有总股本435,358,531股为基数,向全体股东每10股派1.492809元人
622、民币现金,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4.976030股,合计转增216,635,711股。本次转增后预留限制性股票已授予未解锁的限制性股票数量调整为93.6002万股。 F、2015年3月19日,公司召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过了关于回购注销部分已授予限制性股票的议案,同意将12人离职激励进行回购注销,本次回购注销预留授予限制性股票1.4976万股,回购价格为9.42元/股,本次回购注销完成后,预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为61名。 G、2015年3月30日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次
623、授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案,同意按照限制性股票激励计划(修订稿)的相关规定办理首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期解锁事宜,预留授予限制性股票第一期解锁的限制性股票数量为46.0512万股。 H、2015年5月公司以 2015 年 2 月 28 日的总股本654,775,618.00 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元(含税),合计派发现金98,216,342.70元;同时,以公司2015年 2月28日总股本654,775,618股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,合计转增 327,387,809
624、.00股,本次转增后预留限制性股票已授予未解锁的限制性股票数量调整为69.0677万股。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 A、本公司的全资子公司亚洲医疗服务集团有限公司与亚洲医疗服务(企业)有限公司签署协议,约定如下事项: (1)亚洲医疗服务集团有限公司(以下简称购买方)、亚洲医疗服务(企业)有限公司爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 220 (以下简称出让方)分别持有亚洲医疗服务(香港)有限公司(以下简称被转让单位)80%、20%股权; (2)出让方授予购买方认沽期权,购买方根据条款以认沽期权价格购买全部
625、出让方持有的被转让单位的20%股权; (3)认沽期权期限:2017年9月30日至协议终止日;本协议由购买方、出让方一致同意才能终止; (4)购买方在出让方交割20%股份时,支付港币2,250万元。在20%股份交割至2018年9月30日期间,购买方支付给出让方剩余认沽期权价格。剩余认沽期权价格:基础价格为250万港元;与2014年12月31日或2015年12月31日到期的财年(以两财年中较高的息税折旧摊销前的已审利润值【简称EBITDA】为准)相比,在2017年12月31日到期的财年,EBITDA没有增加10%,则每少1%,剩余认沽期权价格在250万港元的基础下调25万港元,下调额最高为250万
626、港元,即剩余认沽期权价格最低为零元;在2017年12月31日到期的财年,EBITDA增加了10%或10%以上,则每超过1%,剩余认沽期权价格在250万港元的基础上调25万港元,上调额最高为250万港元, 即上调后的剩余认沽期权价格最高为500万港元; 在2017年12月31日到期的财年, EBITDA没有任何增加或减少,则剩余认沽期权价格为250万港元。 B、本公司的全资子公司亚洲医疗服务集团有限公司与茂天有限公司签署协议,约定如下事项: (1)亚洲医疗服务集团有限公司(以下简称购买方)、茂天有限公司(以下简称出让方)分别持有亚洲护眼有限公司(以下简称被转让单位)85%、15%股权; (2)购
627、买方授予出让方认沽期权,购买方根据条款分别以认沽期权价格A、认沽期权价格B购买出让方持有的被转让单位的8%(简称认沽期权8%股份)、7%股权(简称认沽期权7%股份)。其中认沽期权指可要求购买方根据协议以约定价格购买被转让单位8%、7%股权的不可撤销的一次性期权; (3)认沽期权8%股份行权起始日:指2017年12月31日,2017年12月31日后出让方只能行使一次。认沽期权7%股份行权起始日:指2018年12月31日,认沽期权7%股份在2018年12月31日后的任何时间,由出让方行使。 (4)认沽期权价格A,指购买方在出让方交割8%股份时,按照以下二者较高者支付交易价款:1,973万港元或者经
628、审计的被转让单位的8%的净资产份额。认沽期权价格B,指购买方在出让方交割7%股份时,按照以下二者较高者支付交易价款:1,727万港元或者经审计的被转爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 221 让单位的7%的净资产份额。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 A、 与经营租赁有关的信息, 本公司作为经营租赁承租人, 租赁相关信息如下: 单位: 元 剩余租赁期 最低租赁付款额 2016年度 123,893,849.75 2017年度 109,025,629.80 2018年度 101,486,007.93 201
629、9年度及以后 486,473,280.92 合计 820,878,768.40 B、与融资租赁有关的信息,本公司作为融资租赁承租人,租赁相关信息如下: 剩余租赁期 租赁付款额 2016年度 2,648,467.29 2017年度 1,021,701.43 合计 3,670,168.72 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 3、其他 十五、资产负债表日后事项 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 2、利润分配情况 单位:元 拟分配
630、的利润或股利 295,812,560.10 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 222 经审议批准宣告发放的利润或股利 295,812,560.10 3、销售退回 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 4、其他资产负债表日后事项说明 1)、2016年2月5日经公司第三届董事会第三十九次会议审议通过,公司拟以自有资金人民币5,000万元参与设立宁波弘晖股权投资合伙企业(有限合伙)。 2)、2016 年 3月 10 日经公司第三届董事会第四十次会议审议通过。公司拟以自有资金人民币 3 亿元参与投资深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)。 3)、2016年3月28日,
631、公司第三届董事会第四十一次会议决议通过了2015年度利润分配预案:以公司2016年2月28日的总股本986,041,867股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币3元(含税),合计派发现金295,812,560.10元。上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。 除上述事项外,公司没有其他需披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 2、债务重组 无 3、资产置换 3、资产置换 无 4、年金计划 4、年金计划 无 5、终止经营 5、终止经营 无 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2
632、23 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 因本集团的主要业务为眼科医院经营,本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略,本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有以下几个报告分部:华中地区分部、东北地区分部、华北地区分部、西南地区分部、华东地区分部、华南地区分部、西北地区分部、台港澳地区报告分部共8个分部。 (2)报告分部的财务信息 (2)报告分部的财务信息 单位:元 项目 华中地区分部 东北地区分部 华北地区分部 西南地区分部 华东地区分
633、部 华南地区分部 西北地区分部 台港澳地区报告分部 未分配金额 分部间抵销 合计 对外营业收入 1,118,768,858.31 393,076,715.04 249,788,754.29 640,105,539.12 412,240,033.10 217,348,690.20 126,420,628.91 7,831,252.37 3,165,580,471.34 分部间交易收入 364,806,620.72 -364,806,620.72 销售费用 88,365,094.69 54,111,839.97 42,416,596.71 76,266,923.50 84,678,004.50 3
634、9,839,387.63 19,131,036.86 100,000.00 404,908,883.86 利息收入 5,841,678.64 301,492.98 6,865.43 84,915.60 41,486.32 32,307.91 548,661.73 38.11 1,634,725.06 8,492,171.78 利息费用 对联营企业和合营企业的投资收益 资产减值损失 4,287,425.83 2,201,373.69 1,495,211.98 2,089,110.96 2,774,216.85 418,342.05 296,615.89 378,854.58 13,941,151
635、.83 折旧费和摊销费 74,413,537.64 16,113,103.41 14,889,483.09 33,829,837.82 28,931,386.58 15,692,113.41 9,260,944.87 - 308,971.52 -5,673,614.98 187,765,763.36 利润总额 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 224 (亏损) 495,557,119.75 59,822,856.90 9,206,329.71 119,759,918.18 1,679,917.39 16,655,851.75 13,741,290.71 -496,807.
636、51 154,112,770.88 -319,871,800.01 550,167,447.75 资产总额 3,835,296,841.25 232,567,948.52 146,202,771.01 480,996,529.50 268,253,887.13 179,230,566.82 128,448,998.91 197,771,583.45 374,268,509.50 -2,586,412,387.99 3,256,625,248.10 负债总额 1,056,573,766.84 54,369,931.18 118,177,269.34 127,893,799.31 231,200,
637、676.53 87,623,114.30 45,960,307.59 191,390,098.72 136,394,980.80 -1,292,163,737.40 757,420,207.21 折旧和摊销以外的非现金费用 对联营企业和合营企业的长期股权投资 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 194,261,515.61 18,015,136.20 12,999,342.42 33,851,424.58 46,348,286.61 25,184,944.18 4,792,570.69 7,430,999.76 -49,763,830.46 293,120,389.59 7、其他对投资者决
638、策有影响的重要交易和事项 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、8、 其他 其他 1)、公司实际控制人陈邦先生将持有本公司17,300,000股份进行了质押,质押股份用于融资,股份质押期限为2016年2月15日至2018年2月14日至,质权人为英大证券有限责任公司,本次质押股数占其所持有股份的比例为10.05%, 截止2016年2月16日陈邦先生直接持有公司股份172,071,644股,占公司总股本的17.45%, 其所持有公司股份累计被质押97,692,224股,占总股本的9.91%。 2)、公司收到公司股东陈邦先生和李力先生函告,获悉陈邦先生和李力先生于2013年9月23日质
639、押给中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)的股份已提前解除质押,具体事项如下: 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 225 股东名称 解除质押股数(股) 质押开始日期 质押到期日 质权人 本次解除质押占其所持股份比例 陈邦 44,922,018 2013-9-23 2016-3-24 中信证券 26.11% 李力 11,230,504 2013-9-23 2016-3-24 中信证券 25.16% 小计 56,152,522 A、陈邦先生和李力先生办理上述交易业务初始质押给中信证券的股份分别为20,000,000股和5,000,000股,本公司于2014年5月14日实
640、施2013年度权益分派方案、2015年6月3日实施2014年度权益分派方案,上述质押股份在除权除息后分别增至44,922,018股和11,230,504股 B、截至2016年2月16日,陈邦先生直接持有公司股份172,071,644股,占公司总股本的17.45%,本次股份解除质押业务办理完成后,其所直接持有公司股份累计被质押52,770,206股,占其直接持有公司股份的30.67%,占公司总股本的5.35%。李力先生直接持有公司股份44,643,456股,占公司总股本的4.53%,解除质押业务办理完成后,其所直接持有公司股份累计被质押14,997,973股,占其直接持有公司股份的33.60%,
641、占公司总股本的1.52%。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,708,109.95 100.00% 299,655.50 5.25% 5,408,454.45 3,937,433.91 100.00% 209,849.20 5.33% 3,727,584.71 合计 5,708,109.9
642、5 100.00% 299,655.50 5.25% 5,408,454.45 3,937,433.91 100.00% 209,849.20 5.33% 3,727,584.71 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 226 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,693,109.95 289,155.50 5.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 20.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 15,000.00 10,500.00
643、 70.00% 5 年以上 100.00% 合计 5,708,109.95 299,655.50 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 89,806.30 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 (3)本期实际核销的应收账款情况 无 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位: 元 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 长沙市医疗保险管理局 2,808,531.39 49.20 140,
644、426.57 长沙县残疾人联合会 555,500.00 9.73 27,775.00 长沙市残联人联合会 498,964.30 8.74 24,948.22 湖南省医疗工商生育保险管理局 444,421.19 7.79 22,221.06 长沙县合作医疗管理办公室 163,648.23 2.87 8,182.41 合计 4,471,065.11 78.33 223,553.26 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比金额 比例
645、金额 计提比例 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 227 例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 526,779,454.13 100.00% 6,008,325.21 1.14% 520,771,128.92 378,382,769.53 100.00% 3,627,864.63 0.96% 374,754,904.90 合计 526,779,454.13 100.00% 6,008,325.21 1.14% 520,771,128.92 378,382,769.53 100.00% 3,627,864.63 0.96% 374,754,904.90 组合中,按
646、账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 507,533,606.66 2,379,149.66 5.00% 1 至 2 年 10,374,797.47 1,037,479.75 10.00% 2 至 3 年 7,347,200.00 1,469,440.00 20.00% 3 至 4 年 556,850.00 278,425.00 50.00% 4 至 5 年 410,564.00 287,394.80 70.00% 5 年以上 556,436.00 556,436.00 100.00% 合
647、计 526,779,454.13 6,008,325.21 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,380,460.58 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况 (3)本期实际核销的其他应收款情况 无 (4)其他应收款按款项性质分类情况 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金借支 11,198,352.43 10,467,948.55 押金 635,500.00 515,500.00 往来款 514,588,336.67 367,
648、145,554.76 代扣代缴 357,265.03 253,766.22 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 228 合计 526,779,454.13 378,382,769.53 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 衡阳爱尔眼科医院有限公司 往来款 54,811,825.26 一年以内 10.41% 天津爱尔眼科医院有限责任公司 往来款 37,709,574.28 一年以内 7.16% 南京爱尔眼科医
649、院有限公司 往来款 29,654,837.89 一年以内 5.63% 南昌爱尔眼科医院有限公司 往来款 24,538,214.30 一年以内 4.66% 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司 往来款 19,061,740.94 一年以内 3.62% 合计 - 165,776,192.67 - 31.48% 3、长期股权投资 3、长期股权投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,584,963,909.56 10,992,670.35 1,573,971,239.21 1,429,854,709.56 10,992,670
650、.35 1,418,862,039.21 合计 1,584,963,909.56 10,992,670.35 1,573,971,239.21 1,429,854,709.56 10,992,670.35 1,418,862,039.21 (1)对子公司投资 (1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 衡阳爱尔眼科医院有限公司 6,708,745.09 6,708,745.09 武汉爱尔眼科医院有限公司 20,096,619.60 20,096,619.60 成都爱尔眼科医42,421,946.40 42,421,94
651、6.40 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 229 院有限公司 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 33,760,000.00 33,760,000.00 黄石爱尔眼科医院有限公司 5,271,265.66 5,271,265.66 常德爱尔眼科医院有限责任公司 8,613,972.86 8,613,972.86 上海爱尔眼科医院有限公司 38,400,000.00 38,400,000.00 重庆爱尔眼科医院有限公司 30,698,581.14 30,698,581.14 长沙佳视医疗器械有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合肥爱尔眼科医院有限公司
652、 16,250,317.00 16,250,317.00 济南爱尔眼科医院有限公司 30,092,600.00 30,092,600.00 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 19,973,491.20 19,973,491.20 沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 16,177,800.00 16,177,800.00 邵阳爱尔眼科医院有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 襄阳爱尔眼科医院有限公司 18,626,000.00 18,626,000.00 广州爱尔眼科医院有限公司 13,865,000.00 13,865,000.00 武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司 16,868,7
653、20.11 16,868,720.11 南昌爱尔眼科医院有限公司 14,420,000.00 14,420,000.00 太原爱尔眼科医院有限公司 31,854,442.00 31,854,442.00 岳阳爱尔眼科医院有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 菏泽爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南京爱尔眼科医33,820,000.00 33,820,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 230 院有限公司 昆明爱尔眼科医院有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00 长春
654、爱尔眼科医院有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 南充爱尔麦格眼科医院有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 450,035.04 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司 24,200,000.00 24,200,000.00 2,560,145.12 郴州爱尔眼科医院有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司 25,500,000.00 25,500,000.00 5,053,046.41 天津爱尔眼科医院有限责任公司 36,500,000.00 36,500,000.00 2,929,443.
655、78 北京爱尔英智眼科医院有限公司 128,750,037.50 128,750,037.50 贵阳爱尔眼科医院有限公司 23,450,000.00 23,450,000.00 怀化爱尔眼科医院有限公司 12,750,000.00 12,750,000.00 南宁爱尔眼科医院有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 67,223,400.00 67,223,400.00 个旧爱尔眼科医院有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 淮北爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 成都
656、康桥眼科医院有限公司 171,844,070.00 171,844,070.00 益阳爱尔眼科医院有限公司 4,843,000.00 4,843,000.00 宜昌爱尔眼科医院有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 韶关爱尔眼科医院有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 231 兰州爱尔眼科医院有限公司 17,850,000.00 17,850,000.00 永州爱尔眼科医院有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 湘潭爱尔眼科医院有限公司 12,154,200.
657、00 12,154,200.00 黄冈爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司 67,730,000.00 67,730,000.00 咸宁爱尔眼科医院有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 宁波爱尔光明眼科医院有限公司 58,590,501.00 58,590,501.00 山南智联医疗信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 山南优视医疗器械有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳爱尔眼科医院有限公司 22,950,000.00 22,950,0
658、00.00 湖南省爱尔眼科研究所 5,000,000.00 5,000,000.00 营口爱尔眼科医院有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 吉林市爱尔眼科医院有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 惠州爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 荆州爱尔眼科医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湘西爱尔眼科医院有限公司 5,100,000.00 1,020,000.00 6,120,000.00 宜章爱尔眼科医院有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 荆门爱尔眼
659、科医院有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 娄底眼科医院有限公司 34,680,000.00 34,680,000.00 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 232 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司 11,830,900.00 11,830,900.00 自贡爱尔康立眼耳鼻喉医院有限公司 20,628,300.00 20,628,300.00 长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司 25,500,000.00 25,500,000.00 爱尔眼科国际 (香港)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 许昌爱尔眼科医院有限公司 9,100,0
660、00.00 9,100,000.00 成都东区爱尔眼科医院有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 1,429,854,709.56 155,109,200.00 1,584,963,909.56 10,992,670.35 4、营业收入和营业成本 4、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 211,495,639.71 104,000,046.25 177,046,766.57 87,389,849.11 合计 211,495,639.71 104,000,046.25 177,046,766.57 87,
661、389,849.11 5、投资收益 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 319,391,800.00 297,163,100.00 委托贷款及购卖理财产品获得收益 9,885,872.56 16,617,605.47 合计 329,277,672.56 313,780,705.47 6、其他 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 233 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,033,753.18 计
662、入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,035,762.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 8,050,712.74 对外委托贷款取得的损益 1,835,159.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,505,167.94 减:所得税影响额 -4,584,971.59 少数股东权益影响额 -4,084,495.24 合计 -31,947,819.46 - 对公司根据公开发行证券的公司信
663、息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 19.66% 0.44 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.13% 0.47 0.47 3、境内外会计准则下会计数据差异 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中
664、国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 234 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明, 对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称 4、其他 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明, 对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
665、节的,应注明该境外机构的名称 4、其他 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 235 第十一节 备查文件目录 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章,中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 四、载有公司董事长陈邦签名的公司2015年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。 爱尔眼科医院集团股份有限公司 爱尔眼科医院集团股份有限公司 董事长 陈 邦 董事长 陈 邦 二一六年三月二十八日 二一六年三月二十八日