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1、 黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598 2004 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598 2004 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二五年四月十二日 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二五年四月十二日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示. 1 二、公司基本情况简介. 1 三、会计数据和业务数据摘要. 2 四、股本变动及股东情况. 4 五、董事、监事和高级管理人员. 6 六、公司治理结构. 9 七、股东大会情况简介. 10 八、董事会报告. 11 九、监事会报告. 16 十、重要事项. 17 十一、财务会计报告
2、. 21 十二、备查文件目录. 62 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 1一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司第二届董事会第十八次会议于 2005 年 4 月 12 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号本公司8 楼董事会会议室召开。会议应到董事 11 人,实到董事 6 人,因故未能到会的董事程国强、胡成真、郭维和、邹积慧分别委托到会的戴谟安、母松华、姜夏、于洪洲董事代为表决。 3、信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
3、。 4、公司负责人孙勇才先生,主管会计工作负责人高建国先生,会计机构负责人(会计主管人员)高建国先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:黑龙江北大荒农业股份有限公司 公司英文名称:Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司英文名称缩写:HACL 2、公司法定代表人:孙勇才 3、公司董事会秘书:史晓丹先生 联系地址:哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话: 传真: E-mail: 公司证券事务代表:高建国 联系地址:哈尔滨市南岗
4、区汉水路 263 号 电话: 传真: E-mail: 4、公司注册地址:哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号 公司办公地址:哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 邮政编码:150090 公司国际互联网网址:http:/ 公司电子信箱: 5、公司信息披露报纸名称:上海证券报、中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:公司董事会秘书办公室 公司年度报告备置地点:上海证券交易所 6、公司 A 股上市交易所:上海证券交易所 公司 A 股简称:北大荒 公司 A 股代码:600598 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1998
5、 年 11 月 27 日 公司首次注册登记地点:黑龙江省工商行政管理局 公司变更注册登记日期:2002 年 3 月 20 日 公司变更注册登记地点:黑龙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号:2300001100490 公司税务登记号码:地税 2309、国税 230X 公司聘请的境内会计师事务所名称:信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 公司聘请的境外会计师事务所名称:无 公司聘请的境外会计师事务所办公地址:无 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 2 三
6、、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 449,526,590.45 净利润 446,339,965.41 扣除非经常性损益后的净利润 420,633,300.20 主营业务利润 1,318,015,149.32 其他业务利润 12,757,290.32 营业利润 457,328,127.47 投资收益 1,347,653.79 补贴收入 0 营业外收支净额 -9,149,190.80 经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65 现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 (二)扣除非经常性损益
7、项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,561,333.75 债务重组损益 -44,000 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 509,484.78 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -4,252,395.98 因偶发原因,如因遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -1,933,320.53 以前年度已经计提各项减值准备的转回 33,988,230.69 合计 25,706,665.21 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 本
8、期比上期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 3,205,039,367.681,866,327,376.5071.731,471,430,073.09 1,471,430,073.09利润总额 449,526,590.45383,430,731.4717.24380,637,181.31 380,637,181.31净利润 446,339,965.41383,430,731.4716.41380,637,181.31 380,637,181.31扣除非经常性损益的净利润 420,633,300.20379,371,106.4910.88380,192,988.54 380,192,988
9、.542002 年末 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 总资产 8,653,603,083.167,640,195,459.6913.266,199,190,010.65 6,199,190,010.65股东权益 4,006,051,330.893,883,102,565.483.173,687,506,404.29 3,496,411,604.29经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65556,505,816.68-57.58232,556,625.54 232,556,625.542002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 本
10、期比上期增减(%) 调整后 调整前 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 3每股收益(全面摊薄) 0.300.2615.380.26 0.26最新每股收益 净资产收益率(全面摊薄)(%) 11.149.871.2710.32 10.89扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率(全面摊薄)(%) 10.509.770.7310.31 10.87每股经营活动产生的现金流量净额 0.160.38-57.890.16 0.16每股收益(加权平均) 0.300.2615.380.27 0.27扣除非经常性损益的净利润的每股收益(全面摊薄) 0.290.2611.540.26 0.26扣除非经
11、常性损益的净利润的每股收益(加权平均) 0.290.2611.540.26 0.26净资产收益率(加权平均)(%) 11.2010.131.0712.28 12.28扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率(加权平均)(%) 10.5610.020.5412.26 12.262002 年末 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 2.732.643.412.51 2.38调整后的每股净资产 2.512.385.462.39 2.30 (四)按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民
12、币 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.90 33.08 0.90 0.90 营业利润 11.42 11.48 0.31 0.31 净利润 11.14 11.20 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 10.50 10.56 0.29 0.29 (五)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,469,960,000 1,599,265,921.43279,646,602.1593,215,534.09534,230,04
13、1.90 3,883,102,565.48本期增加 67,143,857.2822,381,285.7655,804,908.13 122,948,765.41本期减少 期末数 1,469,960,000 1,599,265,921.43346,790,459.43115,596,819.85590,034,950.03 4,006,051,330.89 1)、盈余公积变动原因:从净利润中提取 2)、法定公益金变动原因:从净利润中提取 3)、未分配利润变动原因:本年实现的净利润 4)、股东权益变动原因:本年利润增加所致 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 4 四、股本变动及股东
14、情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减(,) 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 1,169,960,000 1,169,960,000 其中: 国家持有股份 1,169,960,000 1,169,960,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,169,960,000 1,169,960,000二、已上市流通股份 1、人民币普通股 300,000,000 300,000,0002、境内上市的外资股
15、3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 300,000,000 300,000,000三、股份总数 1,469,960,000 1,469,960,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格(元) 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止日期 A 股 2002-03-13 5.38 300,000,0002002-03-29 300,000,000 经中国证监会证监发行字200219 号文核准,本公司于 2002 年 3 月 13 日利用上海证券交易系统,以网上累计投标询价方式成功发行了 30,000 万
16、股每股面值 1.00 元的人民币普通股,发行价为每股人民币 5.38 元。并于 2002 年 3 月 29 日起在上海证券交易所挂牌交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司 2002 年首次成功发行了 30,000 万股社会公众股后,总股本从 116,996 万股增至 146,996 万股,公司总股本由 116,996 万元增至 146,996 万元。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 5 (二)股东情况 1、报告期末股东总数为 71,059 户,流通 A 股股东 71,059 户 2、前十名股东持股情况 单
17、位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 股份类别股份类别(已流通或未流通) 质押或冻结情况 股东性质(国有股东或外资股东) 黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 1,169,960,000 79.59未流通 国有股东 海富通精选 13,222,006 0.90已流通 未知 裕隆基金 2,460,591 12,535,450 0.85已流通 未知 海富通收益 10,447,023 0.71已流通 未知 盛利精选 7,273,362 0.49已流通 未知 湘财荷业 7,148,721 0.49已流通 未知 安信基金 3,369,327 0.23已流通 未知 博时裕富 -136,4
18、94 3,215,016 0.22已流通 未知 银丰基金 -1,468,701 3,073,823 0.21已流通 未知 德盛小盘 2,851,659 0.19已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司第一大股东与其他九位流通股股东之间不存在关联关系,本公司不了解其它九名流通股股东之间的关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 公司名称:黑龙江北大荒农垦集团总公司 法人代表:吕维峰 注册资本:6,000,000,000 元人民币 成立日期:1994 年 4 月 9 日 主要经营业务或管理活动:农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销
19、、仓储等 本公司独家控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司(简称集团公司)。集团公司是经黑龙江省体改委批准,于 1994 年 4 月 9 日成立的大型国有资产运营公司,是经国家计委、经贸委、体改委以计规划1998332 号文批准的国家 120 家大型企业试点集团黑龙江北大荒农垦集团的核心企业。注册资本 60 亿元,注册地址为哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号,法定代表人吕维峰。经营范围主要包括:农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储等。 报告期内控股股东持股数未发生变化。 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (
20、3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 6 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其它) 海富通精选 13,222,006 A 股 裕隆基金 12,535,450 A 股 海富通收益 10,447,023 A 股 盛利精选 7,273,362 A 股 湘财荷业 7,148,721 A 股 安信基金 3,369,327 A 股 博时裕富 3,215,016 A 股 银丰基金 3,073,823 A
21、 股 德盛小盘 2,851,659 A 股 国元证券 2,787,900 A 股 本公司不了解前十名流通股股东之间的关联关系。 前十名流通股东中的前九名与前十名股东的九名相同,本公司不了解股东之间的关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 孙勇才 董事长 男 63 2000-06-30 2003-06-30 000 无 胡成真 董事 男 60 2001-06-30 2003-06-30
22、000 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 7母松华 董事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 000 郭维和 董事 男 60 2001-06-30 2003-06-30 000 姜 夏 董事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 000 邹积慧 董事 男 50 2001-06-30 2003-06-30 000 于洪洲 董事、总经理 男 58 2001-06-30 2003-06-30 000 付连祯 董事 男 56 2001-06-30 2003-06-30 000 戴谟安 独立董事 男 70 2001-06-30 2003-06-30 0
23、00 程国强 独立董事 男 42 2001-06-30 2003-06-30 000 钟国林 监事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 000 丁元森 监事 男 56 2001-06-30 2003-06-30 000 谭占龙 监事 男 43 2001-06-30 2003-06-30 000 史晓丹 董事会秘书 男 45 2001-06-30 2003-06-30 000 陈玉林 副总经理 男 41 2002-08-18 000 高建国 总会计师 男 33 2004-10-21 000 董事、监事、高级管理人员主要工作经历: (1)孙勇才,公司董事长,1942 年 8 月出
24、生,大学本科学历,高级经济师。1965 年 9 月大学毕业,曾任中学教师、黑龙江生产建设兵团组织处干事,黑龙江省农垦总局组织部科长、副部长、企业整顿办公室主任、宣传处处长、组织部部长,1996 年任集团公司副书记, 2000 年 6 月始担任本公司董事长。现为第九届黑龙江省政协委员 。 (2)胡成真,本公司董事,1945 年 8 月出生,大专学历,农业经济师。先后任友谊农场政治处组织科副科长、七分场党委书记、友谊农场党委副书记,友谊县政府副县长,二九一农场党委书记,集团公司九三分公司党委书记,1998 年 11 月始任集团公司副总经理。 (3)母松华,本公司董事,1948 年 3 月出生,大学
25、文化,高级政工师。1967 年 10 月参加工作,历任牡丹江分局物资处计划员、科长、副处长、处长, 牡丹江垦区工会主席,农垦工会副主席,1996 年 4 月始任集团公司工会主席。 (4)郭维和,本公司董事,1945 年 10 月出生,大学文化,高级农业经济师。1960 年 1 月始先后在佳木斯市电机厂、友谊农场二分场工作,1985 年 9 月始先后任友谊农场水利公司党委书记、友谊农场副场长、场长,1996 年 8 月始任集团公司红兴隆分公司经理。 (5)姜 夏,本公司董事,1948 年 4 月出生,大学文化,高级经济师。1965 年 7 月在友谊农场七分场工作, 1976 年 10 月始先后任
26、江川农场办公室秘书、副主任、主任、副场长、场长,红兴隆分局党委副书记、第一副局长,集团公司绥化分公司总经理,1999 年 12 月始任集团公司牡丹江分公司经理、书记。 (6)邹积慧,本公司董事,1955 年 7 月出生,研究生学历,高级政工师。1972 年 12 月始先后在和平牧场基建队、绥化农场局科研所工作, 1981 年 12 月始先后任绥化分局宣传部科长、副部长、部长,绥棱农场党委书记、场长,1997 年 7 月始任集团总公司宝泉岭分公司经理。 (7)于洪洲,本公司董事,总经理,1947 年 5 月出生,大学文化,高级经济师。1968 年 10 月参加工作,历任海伦农场革委会副主任、场长
27、,绥化分局生产处处长、外经办主任,绥化分局副局长,佳木斯肉联厂厂长,2000 年 8 月始任黑龙江多多集团有限责任公司董事长兼总经理,2001 年 4 月始担任本公司总经理。 (8)付连祯,本公司董事,1949 年 10 月出生,大学文化,高级会计师。1968 年 10 月参加工作,历任八五四农场统计、会计、财务科副科长、计划科科长、副场长,农垦总局财务处副处长、风险互助办公室主任,1998 年 12 月始任本公司董事。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 8 (9)戴谟安,独立董事,现年 70 岁,教授。于 1954 年至 1959 年期间在苏联列宁格勒农学院学习,1959
28、年始历任东北农学院助教、教研室主任、系副主任、副教授、农学院党委副书记、教授, 黑龙江省教委主任、党组书记,黑龙江省政府副省长,黑龙江省政协常务副主席。 (10)程国强,独立董事,1963 年 5 月出生,博士。程先生曾作过香港大学高级访问学者、联合国亚太经济社会理事会 CGPRT 中心项目国家专家、美国农业部经济研究局、国际粮食政策研究所高级访问学者,1997 年始先后任中国农科院国际农产品贸易研究中心主任,国务院发展研究中心研究员。程先生还兼任外经贸部加入 WTO 农业谈判专家组组长,农业部顾问,农业部农业外经贸工作专家组组长,农业部软科学委员会专家工作组成员、课题管理委员会副主任委员,国
29、家粮食局顾问,农业部农村经济研究中心特邀专家等职。 (11)钟国林,本公司监事会召集人,1948 年 10 月出生,大学本科学历,高级政工师。1968 年11 月始历任泰来农场、依安农场副场长、副书记、书记,齐齐哈尔分局党委副书记、书记,1992 年4 月始任农垦总局党委政法委常务副书记,1998 年 5 月始任集团公司纪委书记。 (12)丁元森,本公司监事,1949 年 4 月出生,大学本科学历。1967 年 5 月先后任二九 0 农场五分场副场长、二分场副场长、副场长,1991 年 11 月始任普阳农场场长,2003 年 11 月任集团公司牡丹江分公司总经理。 (13)谭占龙,本公司监事,
30、1962 年 7 月出生,大学本科学历,高级会计师。1984 年 7 月始先后任黑龙江农垦总局财务处科员、副科长、科长,1993 年 8 月始任梧桐河农场场长助理,1994 年 6 月始任农垦总局财务处副处长,2000 年 6 月始任集团公司财务部经理。 (14)史晓丹,董事会秘书,1960 年 11 月出生,大学本科学历,高级农业经济师。1982 年 8 月始在红兴隆分局工作,1987 年 9 月始任农垦总局政策研究室主任科员、副主任,体制改革处副处长,1998 年 11 月始任本公司董事会秘书。 (15)陈玉林,男,汉族,1964 年 8 月出生,41 岁,1979 年 5 月参加工作,1
31、991 年 6 月入党,大学文化,经济师职称。曾任农业技术员、农场副场长、场长等职,2002 年 8 月任本公司副总经理。 (16)高建国,男,1972 年 7 月生,大学本科学历,会计师。1994 年 8 月在黑龙江省农垦总局参加工作,历任农垦总局财务处科员、科长;1998 年 11 月起至今在黑龙江北大荒农业股份有限公司工作,历任财务部副部长、部长,兼任公司证券事务代表,2004 年 10 月任本公司总会计师。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 胡成真 北大荒农垦集团总公司 副总经理 1998-11-30 是 母松华 北大
32、荒农垦集团总公司 工会主席 1996-04-30 是 郭维和 北大荒农垦集团总公司红兴隆分公司 经理 1996-08-30 是 姜夏 北大荒农垦集团总公司牡丹江分公司 经理、书记 1999-12-30 是 邹积慧 北大荒农垦集团总公司宝泉岭分公司 经理 1997-07-30 是 钟国林 北大荒农垦集团总公司 纪委书记 1998-05-30 是 谭占龙 北大荒农垦集团总公司 财务部经理 2000-06-30 是 (二)在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会审议,经股东大
33、会通过后发放 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 92、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:2001 年度公司第一次临时股东大会决议 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 624,333 金额最高的前三名董事的报酬总额 168,333 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 126,000 独立董事的津贴 50,000 独立董事的其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 无 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 2-4 万元 11 5.4-7.2 万
34、元 5 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 原副总经理、总会计师付连祯先生已调离本单位,高建国先生接任总会计师。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 37,825 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 32,733 技术人员 1,031 销售人员 226 管理人员 3,835 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 4,433 中专 3,377 高中 11,169 其他 18,846 六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司严格按照上市公司治理准则、
35、公司章程和中国证监会有关法律法规的要求,进一步完善了公司法人治理结构,强化了公司规范运作。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 10 公司加强了对董事、监事及高级管理人员的培训,通过提高管理决策层的规范治理意识和能力来提升公司的治理水平。公司专门组织了管理人员集中学习有关上市公司治理法律法规,并安排董事参加上海交易所举办的董事培训班,使董事会日常运作更加规范高效。 公司按照关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)的要求,针对公司存在的关联方资金往来和对外担保情况进行了认真自查,并落实了相应整改措施。 比照上市公司治理准则等规范性
36、要求,公司尚有一些差距,独立董事中应补充一名会计专业人士,独立董事人数尚未达到有关规定要求,需进一步完善高级管理人员考评及激励机制。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注戴谟安 6 6 程国强 6 1 5 报告期内公司共召开 6 次董事会,独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务,对公司的发展战略、经营管理、制度建设等提出了良好的建议,发挥了自己的专业才能和工作经验,切实保证了广大股东 的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司
37、本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面:公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员,具有自主经营能力,并完全独立于股东单位。 2)、人员方面:公司人员独立于控股股东,公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。 3)、资产方面:公司的资产独立完整、权属清晰,控股股东未占用、支配公司的资产或干预公司对资产的经营管理。 4)、机构方面:公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构,不存在从属于控股股东职能部门合署办公等情况。 5)、财务方面:公司设
38、立了独立的财务部门,建立健全了统一的财务会计制度,独立开设银行账户。控股股东未干预公司财务会计活动 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了对董事、监事、高级管理人员的绩效考评标准与激励约束机制。建立并严格依照股东大会制度、董事会议事规则、经理工作规则等制度进行决策,建立了任前及解聘审计制度、年度工作责任目标制度及绩效考核和业绩评价制度。 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况: 于 2004 年 4 月 22 日通知,由董事会召集于 2004 年 5 月 25 日在公司八楼会议室召开 股东大会通过的决议及披露情况:
39、决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年度报告及摘要;决议通过本公司董事会向股东大会所做工作报告;决议通过本公司监事会向股东大会所做工作报告;决议通过本公司2003 年年度决算;决议通过本公司 2003 年年度利润分配方案;决议通过本公司关于会计师事务所续聘及报酬的议案; 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 11公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 (二)临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况: 于 2004.11.5 通知,由董事会召集,于 2004 年 12 月
40、 6 日在公司八楼会议室召开 股东大会通过的决议及披露情况: 决议通过本公司关于为黑龙江省北大荒米业有限公司 8.4 亿元贷款提供担保的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 7 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 八、董事会报告八、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年度公司实现主营业务收入 32 亿元,主营业务利润 13.2 亿元、净利润 4.46 亿元,分别比上年增长 71.73%、45.88%、16.41%;每股收益为 0.30 元,加权平均净资产收益率 11.20%,分别比上年增长 15.38%、增加 1.07 个百分点,公司
41、经营规模进一步扩大,盈利能力进一步增强。截止 2004 年末,资产总额 86.54 亿元,其中净资产 40.06 亿元,每股净资产 2.73 元,分别比上年增长 13.26%、3.17%、3.41%。资产负债率为 52.21%,比上年增加 3.36 个百分点,主要是收购水稻借款增加所致。 (二)报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 母公司主要是从事水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售;尿素的生产、销售,2004 年后国家陆续出台了多项有利于农业生产的扶持政策,如免征除农业税、粮食直补、良种补贴等,公司生产经营形势良好。本年度
42、完成总播种面积 952.7 万亩,其中水稻面积 380.3 万亩、大豆面积 225.2 万亩、玉米面积 113.5 万亩、小麦面积 34.6 万亩,大麦面积 35.8 万亩,杂粮面积26.8 万亩,经济作物面积 136.2 万亩。实现粮豆总产 321.5 万吨,比上年增加 67.5 万吨,增长26.6%,比历史最高的 318 万吨增长 1.1%。粮食经销及承包实现的主营业务收入 17.9 亿元,比上年增加 0.8 亿元,增长 4.7%,实现主营业务利润 10.4 亿元,比上年增加 1.3 亿元,增长 13.72%。 2004 年公司完成了“油改煤”化肥技改工程建设。从上半年看,由于受原料重油的
43、影响,使尿素产量大幅度减少,致使尿素成本加大,销售量减少,亏损严重,2004 年上半年共生产 72293 吨,平均成本为 1664.09 元/吨,比 2003 年 1355.82 元/吨上升了 308.27 元/吨,增长 22.74%。下半年又面临新系统试车的新的挑战,基本完成了 2004 年的生产经营目标及“油改煤”化肥工程建设的投产试运行。下半年共生产尿素 45336 吨,平均成本为 967.26 元/吨。2004 年浩化分公司累计实现销售收入 17453 万元,比上年增长了 14%,共计亏损 1841 万元,比上年减亏 2197 万元。2004 年共生产尿素 117629 吨,比 200
44、3 年增加了 5034 吨,增长了 4.5%,2004 年尿素销售由于受出口及总量减少的影响,销售呈旺销局面。共销售尿素 130274 吨,比 2003 年增加 2000 吨,增长了 1.6%;尿素平均售价1339.71 元/吨(含税价 1513.88 元/吨),比 2003 年平均售价 1193.46 元/吨(含税价 1348.61 元/吨)上涨 146.25 元/吨,增长 12.25%;全年平均尿素成本为 1235.83 元/吨,比 2003 年降低 119.99元/吨,“油改煤”化肥技改工程建设完成,将提升公司的整体盈利能力。 2004 年北大荒米业充分利用其龙头优势,狠抓生产,密切关注
45、全国大米市场走势,积极开拓市场,盈利水平比公司收购前明显提高。2004 年累计生产大米 38.61 万吨、共销售 72.86 万吨,分别比上年增加 10.3 万吨、14.8 万吨,增长 36.4%和 37.6%;2004 年实现主营业务收入 12.26 亿元、实现净利润 5082 万元,分别比上年增长 31.7%和 9.7 倍。 2004 年北大荒纸业在技改的同时,生产纸 1.7 万吨,销售 1.8 万吨,分别比上年增长 6%、63.6%,实现主营业务收入 7655 万元,比上年增加 2716 万元,增长 55%;实现净利润 225 万元,比上年增加 196 万元,增长 5.8 倍。 黑龙江北
46、大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 12(2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 大米销售 1,225,836,664.32 38.25 237,053,703.94 17.99 种植业 1,793,718,601.61 55.97 1,043,967,505.42 79.21 其中:关联交易 295,568,112.13 9.22 -1,174,256.39 -0.09 合计 / /内部抵消 / /合计 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务
47、收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 大米 1,225,836,664.32 38.25 237,053,703.94 17.99 农产品 1,793,718,601.61 55.97 1,043,967,505.42 79.21 其中:关联交易 295,568,112.13 9.22 -1,174,256.39 -0.09 合计 / /内部抵消 / /合计 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 200,234,047.06 元。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主
48、营业务成本 毛利率(%) 大米销售 1,225,836,664.32 987,411,597.68 19.45 种植业 1,793,718,601.61 749,738,975.19 58.20 大米 1,225,836,664.32 987,411,597.68 19.45 农产品 1,793,718,601.61 749,738,975.19 58.20 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 黑龙江北大荒米业有限公司 加工业 水稻生产加工、销售等 51,000
49、 245,839 5,082 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 加工业 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 6,000 14,076 225 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 13哈尔滨龙垦麦芽有限公司 加工业 水稻生产加工、销售等 20,500 41,870 0 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 流通业 粮食、农药、化肥、水果、建材、农业机械 500 9,492 -97 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 7,787 占采购总额比重 20.16 前五名销售客户销售金额合计 32,564 占销售总额比重 10.16 (三)公司投资情况 1
50、、募集资金使用情况 公司于 2002 年年通过首次发行募集资金 156,300 万元人民币,已累计使用 156,212 万元人民币,其中本年度已使用 61,670 万元人民币,尚未使用 88 万元人民币,尚未使用募集资金存于银行 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 预计收益 实际收益 是否符合计划进度 是否符合预计收益 收购黑龙江北大荒米业有限公司 47,613否 47,6133,5005,082 是 是 农业高新技术大规模综合应用项目 42,883否 42,8836,4723,000 是 否 浩良河分公司“油改煤”技改工程项目
51、 51,000否 45,8093,9712,197 是 否 北大荒纸业公司扩产技术改造项目 19,537否 9,407 是 与集团公司共同出资设立龙垦麦芽有限公司 10,500否 10,500 是 合计 171,533/ 156,21213,94310,279 / / 1)收购黑龙江北大荒农垦集团总公司所持黑龙江北大荒米业有限公司 98.55%的股权 项目拟投入 47613 万元人民币,实际投入 47613 万元人民币,完成全部投资的 100%; 2)农业高新技术大规模综合应用项目 项目拟投入 42883 万元人民币,实际投入 42883 万元人民币,完成全部投资的 100%; 3)浩良河分公
52、司“油改煤”技改工程项目 项目拟投入 51000 万元人民币,实际投入 45809 万元人民币,完成全部投资的 90%; 4)收购黑龙江农垦集团总公司所持黑龙江北大荒纸业有限公司 89.96%的股权,拟投入 6537 万元,实际投入 6537 万元;纸业公司的扩产技术改造项目,拟投入 13000 万元,实际投入 2870 万元,完成全部投资的 48%; 5)与黑龙江北大荒农垦集团共同出资设立哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司,建设 10 万吨麦芽工程项目,拟投入 10500 万元,实际投入 10500 万元,完成全部投资的 100%。 3、资金变更项目情况 无 4、非募集资金项目情况 报告期内,公司无
53、非募集资金投资项目。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 14 (四)报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度() 总资产 8,653,603,083.16 7,640,195,459.69 1,013,407,623.47 13.26 主营业务利润 1,318,015,149.32 903,482,514.08 414,532,635.24 45.88 净利润 446,339,965.42 383,430,731.47 62,909,233.95 16.41 现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 3
54、7,402,484.59 56,428,759.93 -150.87 股东权益 4,006,051,330.89 3,883,102,565.48 122,948,765.41 3.16 (1)总资产变化的主要原因是为本年合并范围增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是农产品销售收入及承包收入增加。 (3)净利润变化的主要原因是农产品销售收入及承包收入增加。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是本年度米业大量收购水稻减少了现金。 (5)股东权益变化的主要原因是本年利润增加。 (五)生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 2004 年以来国家对农业的政策支持力度明显加大
55、,粮食生产出现重要转机,种植效益及农户收入明显提高。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、第二届董事会第十二次会议(临时),决议通过本公司关于推荐殷松、耿铁栓、刘春华、黄宏宝、徐亚平作为黑龙江北大荒农业股份有限公司在黑龙江北大荒纸业有限责任公司的董事和推荐史晓丹、高树义作为黑龙江北大荒农业股份有限公司在黑龙江北大荒纸业有限责任公司的监事。 2)、第二届董事会第十三次会议,决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年度报告及摘要;决议通过本公司董事会向股东大会所做工作报告;决议通过本公司 2003 年年度决算;决议通过本公司 2003 年年度利润分配方案;
56、决议通过本公司关于会计师事务所续聘及报酬的议案;决议通过本公司董事会四个专门委员会工作细则;决议通过授权管理层为黑龙江省北大荒米业有限公司贷款的议案;决议通过本公司 2004 年第一季度报告;决议通过本公司关于召开 2003 年度股东大会的议案。 3)、第二届董事会第十四次会议(临时),决议通过本公司关于向黑龙江省北大荒米业有限公司派遣董事、监事的议案;决议通过本公司关于向“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”派遣董事、监事的议案。 4)、第二届董事会第十五次会议,决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年半年度报告和摘要的议案;决议通过本公司黑龙江北大荒农垦集团总公司与黑龙江北大荒农业
57、股份有限公司关联交易决策及信息披露管理框架协议的议案;决议通过本公司关于对黑龙江北大荒农业股份有限公司信息披露管理办法修改的议案;决议通过本公司关于董事会授权经理机构寻找企业进行银行贷款互保的议案;决议通过关于为哈尔滨龙垦麦芽有限公司在交通银行哈尔滨分行融通支行贷款 20000 万元人民币提供连带责任担保的议案;决议通过本公司关于实施农业互助保险的建议的议案。 5)、第二届董事会第十六次会议决议,决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004年第三季度报告的议案。鉴于付连祯同志已调离本单位,总经理提议:根据本人辞呈同意辞去其黑黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 15龙江北
58、大荒农业股份有限公司副总经理、总会计师职务,推荐高建国同志为黑龙江北大荒农业股份有限公司总会计师的议案。 6)、第二届董事会第十七次(临时)会议,决议通过本公司关于为黑龙江省北大荒米业有限公司3.5 亿元贷款提供担保的议案;决议通过本公司关于为黑龙江省北大荒米业有限公司 8.4 亿元贷款提供担保的议案;决议通过本公司关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会依照股东大会授予的职权,认真执行并完成了股东大会通过的各项决议。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经北京信永中和会计师事务所审计,本公司 2004 年度实现净利润 446,339
59、,965.41 元,根据公司章程,按 10%比例提取法定盈余公积金 44,762,571.52 元(以母公司实现净利润 447,625,715.20 元为基数),按 5%比例提取法定公益金 22,381,285.76 元,本年度可供股东分配利润 379,196,108.13元。以 2004 年底股本 1,469,960,000 股为基数,每 10 股派 0.5 元(含税)现金红利,同时实施资本公积转增股本每 10 股转增 2 股。合计派现 73,498,000.00 元,派送现金红利后剩余未分配利润305,698,108.13 元结转 2005 年度。 (八)注册会计师对公司控股股东及其他关联
60、方占用资金情况的专项说明 关于黑龙江北大荒农业股份有限公司 大股东及其他关联方资金占用及提供担保事项的专项说明 中国证券监督管理委员会黑龙江监管局: 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会: 我们接受委托,审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2004 年 12 月 31日母公司及合并资产负债表、2004 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表,并出具XYZH/A105074 号审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发2003 56 号)(以下简称“证监会通知”)的要求,我们对截止 2004 年 12 月
61、31 日贵公司控股股东及其他关联方与贵公司资金往来情况及提供担保事项出具专项说明。贵公司董事会的责任是依据证监会通知要求准备说明文件并对说明文件负责,同时提供大股东及其他关联方资金占用情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据,我们的责任是对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况进行审核,并出具专项说明。 经审核,截至 2004 年 12 月 31 日,贵公司应收控股股东及其他关联方资金往来余额共计 43,224万元,其中,应收控股股东黑龙江北大荒农垦
62、集团总公司资金往来余额为 3,573 万元;应收其他关联方资金往来余额为 39,651 万元。贵公司为控股子公司黑龙江省北大荒米业有限公司提供贷款担保140,000 万元,为控股子公司哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供贷款担保 13,000 万元。贵公司与控股股东及其他关联方资金往来和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保的具体情况请见附表。 本说明仅供贵公司向中国证监会及其相关机构报送贵公司 2004 年 12 月 31 日审计报告使用,未经本事务所的书面同意,不得用于其他用途。 附件 1、上市公司资金占用情况表 附件 2、上市公司对外担保情况表 信永中和会计师事务所 中国 北京 2005 年 04
63、月 10 日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 16关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 资金占用方 与上市公司关系 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 占用原因 偿还方式 应收账款 母公司 2,015 591,0271,047采购 生产 现金 母公司的控股子公司 16,665 13,86215,49915,027采购 生产 现金 其他应收款 母公司 11,312 07,7393,573拆借 资金周转困难 现金 母公司的控股子公司 39,651 0039,651垫付 资金周转困难 预付账款 母公司 0 1980198采购 生产 母公司的控股子公司
64、7 593447153采购 生产 现金 报告期内集团公司占款已偿还 7739 万元 (九)公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)(以下简称通知)精神,公司独立董事戴谟安先生、程国强先生本着认真负责的原则对公司累计和当期对外担保情况,执行前述规定情况进行了检查和核实,现就有关情况说明如下: 1、截止 2004 年 12 月 31 日公司累计对外担保发生总额为 15.3 亿元,其中对控股子公司黑龙江北大荒米业有限公司、哈尔滨龙垦麦芽有限公司分别担保 14 亿元、1.3 亿元,报告期末担保
65、余额为15.3 亿元。报告期内对黑龙江北大荒米业有限公司担保所贷款项主要为收购稻谷原粮所借款项,担保程序符合有关法规要求,未发现逾期情况,也未发现可能发生承担连带清偿责任的风险。报告期内对哈尔滨龙垦麦芽有限公司担保余额 1.3 亿元为短期流动资金借款,尚未发现不能偿还借款及公司承担连带责任的风险。除以上对控股子公司担保外,公司没有其他对外担保事项。 2、截止 2004 年 12 月 31 日,公司没有为控股股东及公司持 50%以下的公司、个人或其他法人单位提供担保,公司没有逾期担保情况。担保总额占公司净资产的比重为 38.19%,风险控制在较低水平。 经认真审核,公司累计和当期未发生其他对外担
66、保事项。 此说明。 戴谟安 程国强 二年四月十二日 九、监事会报告九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、黑龙江北大荒农业股份有限公司于 2004 年 4 月 19 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第二届监事会第六次会议,决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年度报告及摘要;决议通过本公司 2003 年度监事会报告;决议通过本公司 2004 年第一季度报告。 报告期内监事会认真履行职责,对公司的生产经营、财务帐目、建设项目、定期报告以及公司董事、高管履行职责等情况进行了认真的审核监督,并列席了所有的董事会会议。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意
67、见 报告期内公司监事会对公司执行国家有关法律、法规情况,执行股东大会、董事会决议情况实施了监督,未发现公司董事会、总经理班子及高级管理人员在执行职务时有违反国家法律、法规、公司章程及管理制度的情况,没有发生任损害公司利益和股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期,监事会在对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的检查,通过审阅公司财务报表及其他会计资料,监事会认为公司账目清楚,会计核算、会计政策变更和财务管理均符合有关规黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 17定,未发现重大差错与问题。认为公司 2004 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况的经营成
68、果,信永中和会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告公正、客观、真实、可靠,未发现虚假与重大遗漏 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内募集资金建设项目未发生变化,项目建设合规、有序,进展顺利,未发现违反基建程序与事故的行为和问题。公司募集资金严格按照承诺项目所规定的范围使用,公司在建工程的各项资金一直处于受控状态,操作程序规范 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与关联方均签订一系列合同及协议,本着公开、公平、公正的原则,按正常的商业往来进行交易,未发现损害公司利益的情况,也未发现给公司资产造成损失的情况 十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉
69、讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 黑龙江北大荒集团总公司 种子、化肥、农药 市场价格 1,8969.26现金 无 母公司之外的关联公司 种子、化肥、农药 市场价格 2,44311.93现金 无 黑龙江北大荒集团总公司 供电、供水、取暖 市场价格 3,573100现金 无 2、销售商品、提供劳
70、务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 黑龙江北大荒集团总公司 农产品 市场价格 4,0595.28现金 无 母公司之外的关联公司 农产品 市场价格 22,07728.69现金 无 赵建国 农产品 市场价格 3,4214.45现金 无 独立董事意见: 2004 年度公司与集团及其控股企业之间共发生关联交易 37,468 万元,其中销售商品 29,557 万元,采购物资 4,339 万元,接受劳务 3572 万元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 18 鉴于公司及所属控
71、股企业分布较广的地域特点,为保证生产经营的正常进行,与集团公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面,不可避免的产生关联交易。这些交易是由交易双方依照“自愿、平等、等价”的原则,按照市场价格协商一致而进行的。不存在损害上市公司利益的情况,没有也不会对公司本期及未来财务状况及经营成果产生影响,也不会因此对集团及所属企业造成依赖或被控制,对公司的独立性未造成损害和影响。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 收取的资金占用费的金额 发生额 余额 其他应收款 母公司 03,573 其他应收款 母公司的控股
72、子公司 039,651 其他应付款 母公司的控股子公司 0 808合计 / 043,224/ 0 808 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 808 万元人民币。 关联债权债务形成原因:鉴于公司及所属控股企业分布较广的地域特点,为保证生产经营的正常进行,与集团公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面,不可避免的产生关联交易。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响:这些交易是由交易双方依照“自愿、平等、等价”的原则,按照市场价格协商一致而进行的。不存在损害上市公司利益的情况,没有也不会对公司本期及未来
73、财务状况及经营成果产生影响,也不会因此对集团及所属企业造成依赖或被控制,对公司的独立性未造成损害和影响。 (四)重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已经履行完毕 是否为关联方担保 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-03-08 10,000 连带责任担保 2004-03-082005-03-08否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-04-27 12,000 连带责任担保 2004-04-272
74、005-04-26否 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 19黑龙江北大荒米业有限公司 2004-08-09 10,000 连带责任担保 2004-08-092005-08-09否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-09-27 10,000 连带责任担保 2004-09-272005-09-26否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-10-25 10,000 连带责任担保 2004-10-252005-10-25否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-10-26 10,000 连带责任担保 2004-10-262005-10-25否 是 黑龙江北大荒米业有限公
75、司 2004-10-29 8,000 连带责任担保 2004-10-292005-10-28否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-11-08 35,000 连带责任担保 2004-11-082005-11-07否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-12-01 12,000 连带责任担保 2004-12-012005-11-29否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-12-02 12,000 连带责任担保 2004-12-022005-12-01否 是 黑龙江北大荒米业有限公司 2004-12-03 11,000 连带责任担保 2004-12-032005-12-02否 是 哈尔
76、滨龙垦麦芽有限公司 2004-08-05 10,000 连带责任担保 2004-08-052005-08-05否 是 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 2004-10-21 1,000 连带责任担保 2004-10-212005-10-20否 是 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 2004-11-08 2,000 连带责任担保 2004-10-082005-05-08否 是 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 153,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 153,000 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 15
77、3,000 担保总额占公司净资产的比例 38.19公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50 否 违规担保总额 0 1)、2004 年 3 月 8 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 10,000 万元,担保期限为 2004 年 3 月 8 日至 2005年 3 月 8 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 3 月 16 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 2)、200
78、4 年 4 月 27 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 12,000 万元,担保期限为 2004 年 4 月 27 日至 2005年 4 月 26 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 3)、2004 年 8 月 9 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 10,000 万元,担保期限为 2004 年 8 月 9 日至 2005黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 2
79、0年 8 月 9 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 4)、2004 年 9 月 27 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 10,000 万元,担保期限为 2004 年 9 月 27 日至 2005年 9 月 26 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 5)、2004 年 10 月 25 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担
80、保,担保金额为 10,000 万元,担保期限为 2004 年 10 月 25 日至2005 年 10 月 25 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 6)、2004 年 10 月 26 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 10,000 万元,担保期限为 2004 年 10 月 26 日至2005 年 10 月 25 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 7)、2004 年 10 月
81、29 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 8,000 万元,担保期限为 2004 年 10 月 29 日至2005 年 10 月 28 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 8)、2004 年 11 月 8 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 35,000 万元,担保期限为 2004 年 11 月 8 日至 2005年 11 月 7 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年
82、12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 9)、2004 年 12 月 1 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 12,000 万元,担保期限为 2004 年 12 月 1 日至 2005年 11 月 29 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 10)、2004 年 12 月 2 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 12,000 万元,担保期限为 2004 年
83、12 月 2 日至2005 年 12 月 1 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 11)、2004 年 12 月 3 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,黑龙江北大荒米业有限公司提供担保,担保金额为 11,000 万元,担保期限为 2004 年 12 月 3 日至2005 年 12 月 2 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 12)、2004 年 8 月 5 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,哈
84、尔滨龙垦麦芽有限公司提供担保,担保金额为 10,000 万元,担保期限为 2004 年 8 月 5 日至 2005 年8 月 5 日,逾期金额为 0,该事项已于 2004 年 8 月 7 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。 13)、2004 年 10 月 21 日,本公司控股子公司,黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司,哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供担保,担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2004 年 10 月 21 日至 2005年 10 月 20 日,逾期金额为 0, 14)、2004 年 11 月 8 日,本公司控股子公司,控股子公司,哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供担保,担
85、保金额为 2,000 万元,担保期限为 2004 年 10 月 8 日至 2005 年 5 月 8 日,逾期金额为 0, 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (五)公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 21(六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共约 111 万元人民币,截止上一报告期末,该会计师事务
86、所已为本公司提供了 3 年年审计服务。 (七)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (八)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告十一、财务会计报告 (一)、审计报告 XYZH/A105074 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称:贵公司)2004 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表以及 2004 年度的母公司及合并利润及利润分配表和 2004 年度的母公司及合并现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当
87、局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 郎
88、争 中国 北京 中国注册会计师 唐炫 2005 年 04 月 12 日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 22(二)财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产:流动资产: 货币资金 1,436,978,711.37 1,417,952,436.03 1,268,490,362.61 914,286,039.65 短期投资 应收票据 353,233.00 1,006,432.00 应收股利 应收利息 应收账款 611,53
89、8,665.95 482,782,914.93 451,538,974.39 325,161,416.63 其他应收款 1,469,579,326.12 1,289,193,168.51 1,361,773,028.31 1,185,336,920.48 预付账款 84,021,438.57 134,696,275.93 25,289,690.47 107,348,268.28 应收补贴款 0.00 存货 1,234,740,091.62 1,807,612,366.96 628,400,185.28 604,040,815.37 待摊费用 2,117,236.06 2,725,898.83
90、475,637.56 931,638.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 76,000,000.00 76,000,000.00 流动资产合计 4,839,328,702.69 5,211,969,493.19 3,735,967,878.62 3,213,105,098.41 长期投资:长期投资: 长期股权投资 13,337,798.32 14,900,580.38 545,623,700.59 707,190,022.99 长期债权投资 长期投资合计 13,337,798.32 14,900,580.38 545,623,700.59 707,190,022.99 其中:合并价差
91、 10,480,173.36 9,606,777.03 其中:股权投资差额 固定资产:固定资产: 固定资产原价 3,265,074,404.38 3,991,335,782.15 2,844,815,084.25 3,486,745,225.42 减:累计折旧 1,181,696,157.87 1,303,753,931.57 1,146,435,014.40 1,253,396,402.72 固定资产净值 2,083,378,246.51 2,687,581,850.58 1,698,380,069.85 2,233,348,822.70 减:固定资产减值准备 3,135,267.47 5,
92、293,954.23 3,135,267.47 5,293,954.23 固定资产净额 2,080,242,979.04 2,682,287,896.35 1,695,244,802.38 2,228,054,868.47 工程物资 23,174,596.17 4,734,213.38 22,447,065.66 在建工程 475,005,443.72 503,588,305.57 356,539,081.21 32,381,650.93 固定资产清理 固定资产合计 2,578,423,018.93 3,190,610,415.30 2,074,230,949.25 2,260,436,519
93、.40 无形资产及其他资产:无形资产及其他资产: 无形资产 169,966,773.64 201,159,443.62 97,370,350.00 119,718,486.00 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 23长期待摊费用 39,139,166.11 34,963,150.67 31,758,163.24 20,930,001.58 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 209,105,939.75 236,122,594.29 129,128,513.24 140,648,487.58 递延税项:递延税项: 递延税款借项 资产总计 7,640,195,459.69 8
94、,653,603,083.16 6,484,951,041.70 6,321,380,128.38 流动负债:流动负债: 短期借款 1,891,828,963.20 2,732,682,663.20 724,828,963.20 705,682,663.20 应付票据 应付账款 429,371,702.92 408,647,858.27 335,510,836.39 351,152,771.09 预收账款 180,153,881.92 110,169,564.11 192,828,133.78 102,476,493.40 应付工资 126,976,329.82 119,493,279.80
95、120,953,558.03 106,374,793.56 应付福利费 59,293,174.60 81,044,178.04 57,368,426.67 75,638,522.49 应付股利 118,905.75 应交税金 -78,612,624.07 -143,034,615.01 9,482,041.97 8,661,895.90 其他应交款 343,929.67 517,037.10 44,219.31 39,794.22 其他应付款 802,104,760.63 883,351,788.61 875,334,596.37 758,570,134.53 预提费用 8,456,105.5
96、9 8,745,142.07 4,086,580.86 3,663,680.28 预计负债 一年内到期的长期负债 42,436,949.26 83,060,597.52 42,436,949.26 58,032,969.20 其他流动负债 流动负债合计 3,462,353,173.54 4,284,796,399.46 2,362,874,305.84 2,170,293,717.87 长期负债:长期负债: 长期借款 261,083,859.50 225,253,951.99 234,283,859.50 141,730,215.57 应付债券 长期应付款 4,690,310.88 2,019
97、,114.26 4,690,310.88 2,019,114.26 专项应付款 4,450,000.00 5,933,250.20 其他长期负债 长期负债合计 270,224,170.38 233,206,316.45 238,974,170.38 143,749,329.83 递延税项:递延税项: 递延税款贷项 0.00 负债合计 3,732,577,343.92 4,518,002,715.91 2,601,848,476.22 2,314,043,047.70 少数股东权益 24,515,550.29 129,549,036.36 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益): 实
98、收资本(或股本) 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 资本公积 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 24盈余公积 279,646,602.15 346,790,459.43
99、 279,646,602.15 346,790,459.43 其中:法定公益金 93,215,534.09 115,596,819.85 93,215,534.09 115,596,819.85 未分配利润 534,230,041.90 590,034,950.03 534,230,041.90 591,320,699.82 拟分配现金股利 323,391,200 73,498,000 323,391,200 73,498,000 外币报表折算差额 减:未确认投资损失 所有者权益(或股东权益)合计 3,883,102,565.48 4,006,051,330.89 3,883,102,565.
100、48 4,007,337,080.68 负债和所有者权益(或股东权益)总计 7,640,195,459.69 8,653,603,083.16 6,484,951,041.70 6,321,380,128.38 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 25利润及利润分配表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 3,205,039,367.68 1,866,327,376.5
101、0 2,039,623,974.71 1,866,327,376.50 减:主营业务成本 1,885,359,760.41 962,795,590.75 981,064,578.66 962,795,590.75 主营业务税金及附加 1,664,457.95 49,271.67 12,085.00 49,271.67 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 1,318,015,149.32 903,482,514.08 1,058,547,311.05 903,482,514.08 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 12,757,290.32 17,891,657.43 10,008,5
102、61.32 17,891,657.43 减: 营业费用 214,400,503.12 38,242,943.10 55,755,859.81 38,242,943.10 管理费用 565,860,967.03 440,672,663.15 559,130,907.64 440,672,663.15 财务费用 93,182,842.02 60,901,892.87 50,825,423.71 60,901,892.87 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 457,328,127.47 381,556,672.39 402,843,681.21 381,556,672.39 加:投资收益(损失以“
103、-”号填列) 1,347,653.79 50,066,322.40 补贴收入 营业外收入 3,987,732.14 5,959,047.35 3,258,371.41 5,959,047.35 减:营业外支出 13,136,922.95 4,084,988.27 8,542,659.82 4,084,988.27 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 449,526,590.45 383,430,731.47 447,625,715.20 383,430,731.47 减:所得税 1,971,561.49 减:少数股东损益 1,215,063.55 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净
104、利润(亏损以“-”号填列) 446,339,965.41 383,430,731.47 447,625,715.20 383,430,731.47 加:年初未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15 534,230,041.90 399,408,720.15 其他转入 六、可供分配的利润 980,570,007.31 782,839,451.62 981,855,757.10 782,839,451.62 减:提取法定盈余公积 44,762,571.52 38,343,073.15 44,762,571.52 38,343,073.15 提取法定公益金 22,381
105、,285.76 19,171,536.57 22,381,285.76 19,171,536.57 提取职工奖励及 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 26福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 913,426,150.03 725,324,841.90 914,711,899.82 725,324,841.90 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 323,391,200.00 191,094,800.00 323,391,200.00 191,094,800.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(
106、未弥补亏损以“-”号填列) 590,034,950.03 534,230,041.90 591,320,699.82 534,230,041.90 补充资料:补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 27现金流量表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 合并
107、数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,416,937,005.32 2,173,624,941.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 234,416,705.00 219,754,342.47 现金流入小计 3,651,353,710.32 2,393,379,284.17 购买商品、接受劳务支付的现金 2,607,389,274.08 1,113,605,774.08 支付给职工以及为职工支付的现金 247,629,145.65 206,847,482.00 支付的各项税费 35,792,717.48 21,
108、561,975.41 支付的其他与经营活动有关的现金 524,458,294.46 586,548,698.51 现金流出小计 3,415,269,431.67 1,928,563,930.00 经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65 464,815,354.17 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,014,349.23 1,014,349.23 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,014,349.23 1,01
109、4,349.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 685,043,381.44 298,812,318.08 投资所支付的现金 109,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 685,043,381.44 408,312,318.08 投资活动产生的现金流量净额 -684,029,032.21 -407,297,968.85 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 2,743,705,554.55 561,007,926.23 收到的其他与筹资活
110、动有关的现金 20,663,509.61 14,211,507.63 现金流入小计 2,764,369,064.16 575,219,433.86 偿还债务所支付的现金 1,976,882,004.42 676,666,256.84 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 356,954,725.25 307,674,738.23 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,613,856.27 2,600,147.07 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 2,335,450,585.94 986,941,142.14 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004
111、 年年度报告 28筹资活动产生的现金流量净额 428,918,478.22 -411,721,708.28 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 -354,204,322.96 补充材料补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量:1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 446,339,965.41 447,625,715.20 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,215,063.55 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 15,446,569.24 44,171,534.42 固定资产折旧 144,699,991.73 1
112、30,019,191.24 无形资产摊销 4,038,084.18 2,393,220.00 长期待摊费用摊销 17,728,847.24 13,716,990.78 待摊费用减少(减:增加) -608,662.77 -456,000.44 预提费用增加(减:减少) 289,036.48 -422,900.58 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 2,050,642.69 1,670,140.69 固定资产报废损失 866,353.77 866,353.77 财务费用 93,116,917.02 50,759,498.71 投资损失(减:收益) -1,347,653.79
113、-50,066,322.40 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -478,952,509.84 22,111,669.35 经营性应收项目的减少(减:增加) 190,088,611.88 58,080,262.74 经营性应付项目的增加(减:减少) -198,886,978.14 -255,653,999.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65 464,815,354.17 2不涉及现金收支的投资和筹资活动:2不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况:3、现金及现金
114、等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,417,952,436.03 914,286,039.65 减:现金的期初余额 1,436,978,711.37 1,268,490,362.61 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 -354,204,322.96 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 29合并资产减值表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期 增加数
115、 转回数 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 127,395,983.68 59,319,075.98 430,534.59 17,601,360.32 18,031,894.91 168,683,164.75 其中:应收账款 25,712,607.27 12,233,986.62 44,858.02 8,041,224.18 8,086,082.20 29,860,511.69 其他应收款 101,683,376.41 47,085,089.36 385,676.57 9,560,136.14 9,945,812.71 138,822,653.06 短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债
116、券投资 存货跌价准备合计 48,116,649.86 8,984,684.61 33,557,696.10 3,426,287.11 36,983,983.21 20,117,351.26 其中:库存商品 3,965,030.88 1,849,480.17 2,518,191.79 328,014.94 2,846,206.73 2,968,304.32 原材料 44,151,618.98 7,135,204.44 31,039,504.31 3,098,272.17 34,137,776.48 17,149,046.94 长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准
117、备合计 3,135,267.47 2,169,686.76 11,000.00 11,000.00 5,293,954.23 其中:房屋、建筑物 1,165,806.50 11,000.00 11,000.00 1,154,806.5 机器设备 1,969,460.97 2,169,686.76 4,139,147.73 无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 在建工程减值准备 55,529.27 55,529.27 委托贷款减值准备 资产减值合计 178,703,430.28 70,473,447.35 33,988,230.69 21,038,647.43 55,026,878.12 19
118、4,149,999.51 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 30母公司资产减值表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期 增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 122,238,961.51 56,967,311.58 430,534.59 16,771,630.17 17,202,164.76 162,004,108.33 其中:应收账款 21,002,093.73 10,171,276.12 44,858.
119、02 7,219,686.06 7,264,544.08 23,908,825.77 其他应收款 101,236,867.78 46,796,035.46 385,676.57 9,551,944.11 9,937,620.68 138,095,282.56 短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 17,869,650.44 8,984,684.61 3,310,696.68 3,426,287.11 6,736,983.79 20,117,351.26 其中:库存商品 3,965,030.88 1,849,480.17 2,518,191.79 328,014.94
120、 2,846,206.73 2,968,304.32 原材料 13,904,619.56 7,135,204.44 792,504.89 3,098,272.17 3,890,777.06 17,149,046.94 长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 3,135,267.47 2,169,686.76 11,000.00 11,000.00 5,293,954.23 其中:房屋、建筑物 1,165,806.50 11,000.00 11,000.00 1,154,806.50 机器设备 1,969,460.97 2,169,686.76 4,139,
121、147.73 无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 在建工程减值准备 55,529.27 55,529.27 委托贷款减值准备 资产减值合计 143,299,408.69 68,121,682.95 3,741,231.27 20,208,917.28 23,950,148.55 187,470,943.09 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 31一 公司的基本概况 一 公司的基本概况 黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称:本公司)是经国家经贸委(1998)775 号文批准,由黑龙江北大荒农
122、垦集团总公司(以下简称:集团公司)作为独家发起人,以发起设立方式设立的股份有限公司,于 1998 年 11 月 27 日注册成立,注册资本 116,996 万元。集团公司以其拥有的友谊农场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为 16 个从事农业的分公司和 1 个从事化肥生产的分公司后投入本公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字200219 号文核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票 30,000 万股,于 2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。截止 2004 年 12 月 31 日,本公司的股本结构如下: 股东名称 股本金额 持股
123、数量(千股) 持股比例(%) 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,9601,169,960 79.59社会公众 A 股股东 300,000300,000 20.41合计 1,469,9601,469,960 100.00 本公司所属的 17 个分公司如下:二九零分公司、宝泉岭分公司、新华分公司、江滨分公司、友谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、八五四分公司、八五六分公司、庆丰分公司、兴凯湖分公司、七星分公司、八五九分公司、勤得利分公司、青龙山分公司及浩良河分公司。 本公司经营范围:水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售;尿素的生产、销售;水稻生产加工、销售;
124、文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售;与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度。 2 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4 记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础,除本公司成立时所投入的资产及负债以评估值入账外,均以历史成本为计价原则。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 32 5 外币业务核算
125、方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账,资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益;属于筹建期间的计入长期待摊费用;与购建固定资产有关的,按借款费用资本化的原则处理。 6 外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外,其他项目均按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币,由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 7 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
126、资作为现金等价物。 8 短期投资核算方法 (1)短期投资计价方法:短期投资在取得时按投资成本计量,其中,以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本;投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值作为投资成本。 (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认为投资收益,作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款,减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法:本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量,当期末短期投资
127、成本高于市价时,计提短期投资跌价准备。具体计提时,一般按单项投资计提跌价准备。 9 应收款项坏账损失核算方法 (1)坏账的确认标准:a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年;c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 (2)坏账损失的核算方法:坏账损失采用备抵法核算,期末按账龄分析法计提坏账准备,计入当期损益,本公司对关联方欠款不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比
128、例如下: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 33账龄 比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 10 存货核算方法 存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等,以实际成本入账。 购入原材料的实际成本由买价加运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成; 自制的原材料按制造过程中的各项实际支出计价; 库存商品中农业产成品的入库价格采用市场价,加上运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成。 存货实行永续盘存制,农业产成品出库按加权平均法确定其成本。 低值易耗品于投入使用时一次计入相关成本、费用。 存货以成本与市价孰低法计
129、价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 11 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 (1)长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法:长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资,采用成本法核算;对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资,采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的核算方法:初始投资成
130、本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;合同没有规定投资期限的,股权投资差额按 10 年平均摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入资本公积。 (2)长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法:长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 34本,以支付现金取得的长期债券投资,按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息,作为初始投资成本。长期
131、债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息,计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法:本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券存续期内于确认相关利息收入时,按直线法分期摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因,导致可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。 12 委托贷款核算方法 (1)委托贷款的计价和利息确认方法:委托贷
132、款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息,计入投资收益。如计提的利息到期不能收回,则停止计提利息并冲回已计提利息。 (2)委托贷款减值准备的确认标准和计提方法:本公司期末对委托贷款进行全面检查,如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,按其差额计提减值准备。 13 固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值较高(2000 元及 2000 元以上)。 (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。 (3)固定资产的计价:
133、除 1998 年 6 月 30 日以经评估确认之资产的评估价值入账外,其他固定资产按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时以预计使用年限,采用直线法计算并预留残值 2%-5%,各类固定资产的折旧年限如下: 房屋建筑物 15 至 50 年机器机械设备 * 5 至 20 年运输工具 5 至 10 年办公设备及其他设备 5 至 25 年 * 其中本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公
134、司的机器设备按照工作量法计提折旧,总工作量 60 万吨/每条生产线,生产线的设计能力 100 吨/日。 (5)融资租入固定资产的计价方法:按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 35(6)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司于期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,则评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌,其跌幅高于因时间推移或正常
135、使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复; 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等; 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响; 4) 企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响; 5) 同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低; 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14 在建工程核算方法 (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直
136、接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 (2)在建工程结转固定资产的时点:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:本公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或若干项情况时,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新
137、开工的在建工程; 2) 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性; 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15 借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时,为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 36
138、3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间:为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的,计入所购建固定资产成本,在达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法:每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数,乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率(或专门借款的利率)。 16 无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产的计价方法:无形资产在取得时,按实际成本计量。购入的无形资产,按实际支付的价款作
139、为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本,在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法和期限:无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销,计入当期损益。合同、法律均未规定年限的,摊销年限不应超过 10 年。本公司及控股子公司接受的股东投入的土地使用权,按经评估确认的价值入账,并按使用年限 50 年平均摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司期末对存在
140、下列一项或若干项情况的无形资产,按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响; 2) 市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; 3) 已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 17 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用指已经支出、但摊销期限在 1 年以上的各项费用,以实际成本入账,并采用直线法在受益期内平均计算摊销额。 18 应付债券的核算方法 (1)应付债券的计价和溢、折价的摊销:应付债券按照实际的发行价格计价;发行价格总额与债券面值总额的
141、差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。 (2)应付债券的应计利息:根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息,并按借款费用资本化的处理原则,分别计入工程成本或当期财务费用。 19 预计负债的核算方法 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 37(1)确认原则:当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债: 1) 该义务是本公司承担的现时义务; 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)计量方法:
142、按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品、农产品加工品的销售收入、化肥销售收入和机制纸的销售收入,其收入确认原则如下: (1)销售商品:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入
143、。 (3)让渡资产使用权:在与交易相关的经济利益能够流入,收入的金额能够可靠计量的情况下,按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 (4)本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确定;与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时,确认生产承包费收入的实现。 21 所得税会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 22 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则:本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上,或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业,纳入合并会计报表范围;虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的,不纳入合并会
144、计报表范围。 (2)合并会计报表所采用的会计方法:本公司合并会计报表是按照财政部合并会计报表暂行规定及有关补充规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 38三 税项 三 税项 1 企业所得税 本公司适用中华人民共和国企业所得税暂行条例,所得税税率为 33%。 根据财政部财税政便2001117 号文对财税字1998101 号文件-对农业部关于申请黑龙江北大荒实业发展股份有限公司(筹)上市后免缴所得税的函的复函确认,本公司从事种植业、养植业、农林产品初加工业的所得免征所得税。 本公司化肥生产销售业务的所得税税率为 33%
145、。 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司(以下简称米业公司)与其下属制米厂、分公司汇总缴纳企业所得税;根据 1997 年 5 月 8 日财税字199749 号文关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知及 2000 年 10 月 8 日农经发20008 号关于扶持农业产业经营重点龙头企业的意见,米业公司所经营的水稻、大米及其副产品,属于文件所规定的暂免征收企业所得税的范围,该部分经营所得暂免征收所得税。除上述所得以外的其他所得适用 33%的税率。 除上述情况外,本公司其他子公司企业所得税税率为 33%。 2 增值税 本公司化肥销售收入适用增值税,销项税率为 13%。本公司购买与化肥生产
146、有关的原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税后的余额。 3 农业税 根据财政部、农业部、国家税务总局财税200477 号关于 2004 年降低农业税税率和在部分粮食主产区进行免征农业税改革试点有关问题的通知,2004 年,为了调动粮食主产区农民粮食生产的积极性,吉林、黑龙江两省先行免征农业税改革试点,本年本公司家庭农场已不需交纳农业税。 4 城市维护建设税 本公司城市维护建设税依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7%计提和缴纳。 5 教育费附加 本公司教育费附加依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、1.5%、2%、3%计提和
147、缴纳。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 39四 控股子公司及合营企业 四 控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下: 投资金额 持股比例 公司名称 注册资本 直接投资间接投资 直接持股 间接持股 主营业务 投资金额 持股比例 公司名称 注册资本 直接投资间接投资 直接持股 间接持股 主营业务 黑龙江省北大荒米业有限公司 510,000 477,215098.55%0 水稻生产加工、销售等 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000 65,515089.96%0 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售兰州北龙米业有限责任公司 5,000 03,000060.
148、00% 稻谷加工、米制品等销售 虎林市北大荒米业有限公司 3,900 03,600092.31% 水稻、农副产品加工、销售、收购 江苏北大荒米业有限公司 30,000 021,000070.00% 粮食收购、销售;农副产品(除棉花、生猪、蚕茧)销售 哈尔滨龙垦麦芽有限公司*1 205,000 10,500051.22%0 麦芽生产、销售;大麦经营;制麦副产品、饲料等的销售;啤酒原料经营;农副产品收购与经营等。上海北奉食品有限公司*2 15,000 1,60012,60010.67%84.00% 精致米商场、碾米加工、粮食制品、农副土特产品批发(涉及许可经营的凭许可经营证) 黑龙江农垦庆丰边境贸
149、易有限公司*3 5,000 4,900098.00%0 粮食、农药、化肥、水果、建材、农业机械 普宁市北大荒米业有限公司*4 6,200,000 3,344,21351.00% 加工、销售:大米、稻谷 *1 哈尔滨龙垦麦芽有限公司(以下简称:麦芽公司)系本公司与集团公司共同设立的子公司,目前尚处于筹建期。 *2 本期本公司与控股子公司米业公司共同投资设立上海北奉食品有限公司,目前尚处于筹建期。 *3 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司(以下简称:庆丰边贸)系本公司与朱万杰个人共同设立的子公司。 *4 普宁市北大荒米业有限公司系控股子公司米业公司与方少林个人共同设立的。 期末本公司将上述子公司均已纳
150、入合并范围。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 40五 合并会计报表主要项目注释 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31项 目 2004.12.31 2003.12.31现金 693 12,833银行存款 1,417,259 1,424,146合 计 合 计 1,417,952 1,436,979 2 应收账款 (1)应收账款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以
151、内 247,161 48% 4,168358,55757% 5,8631-2 年 52,233 10% 2,499181,17828% 5,3392-3 年 139,138 27% 8,97227,4614% 3,5633 年以上 74,111 15% 14,22170,05511% 10,947合 计 合 计 512,643 100% 29,860637,251100% 25,712 期末应收账款余额减少的主要原因系本年农业形势及粮食销售情况较好,收回家农承包费欠款及粮食销售款及时结算收回。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 (2)期末应收账款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单
152、位集团公司欠款 10,473 千元。 (3)期末欠款金额前五位(不包括关联方)的应收账款合计数为 188,920 千元,占应收账款总额的37%;其中应收家庭农场款的款项共计 142,179 千元。 (4)本年根据黑北农文2004105 号黑北农文2004114 号文件公司共核销应收账款 11,194 千元。 3 其他应收款 (1)其他应收款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 199,969 14% 3,451556,03935%
153、6,1641-2 年 365,369 26% 16,327652,82542% 7,7712-3 年 545,044 38% 25,894138,7039% 17,2873 年以上 317,634 22% 93,151223,69614% 70,462合 计合 计 1,428,016 100% 138,8231,571,263100% 101,684黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 41 期末其他应收款余额减少的主要原因系本年农业形势及粮食销售情况较好,收回家农欠款及代垫资金。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 (2)期末其他应收款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股
154、东单位集团公司的欠款 35,730 千元。 (3)期末欠款金额前五位的其他应收款(不包括关联方)合计数为 637,672 千元,占其他应收款总额的 45%;其中应收家庭农场款的款项共计 478,349 千元。 (4)本年根据黑北农文2004105 号黑北农文2004114 号公司共核销其他应收款 19,212 千元。 4 预付账款 预付账款账龄分析: 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 126,905 94.2% 82,159 98%12 年 7,791 5.8% 1
155、,862 2%23 年 00% 0 0%3 年以上 00% 0 0%合 计合 计 134,696 100% 84,021 100% 期末预付账款余额增加的主要原因系浩良河分公司预付煤炭采购款及米业公司预付水稻采购款。 一年以上未结转的预付账款主要是浩良河分公司、米业公司未结算完的工程款、水稻款。 期末预付账款中无持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款。 5 存货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值原材料 1,381,569 17,078
156、1,364,491801,95443,740 758,214低值易耗品 17,073 71 17,00216,549 412 16,137库存商品 416,407 2,968413,439462,890 3,965 458,925在产品 2,500 02,5001,464 0 1,464委托加工 商品 10,180 010,18000 0合 计合 计 1,827,729 20,1171,807,6121,282,85748,117 1,234,740 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 42期末存货增加的主要原因系米业公司年末水稻收购量高于上年,且水稻价格比去年上涨较大。 本年
157、根据黑北农文2004105 号黑北农文2004114 号公司共核销存货 16,616 千元。 6 其他流动资产 项 目 2004.12.31 2003.12.31项 目 2004.12.31 2003.12.31其他流动资产* 76,000 0 * 其他流动资产为向银行借款质押的 76,000 千元银行存款,质押期间分别为:12,000 千元为2004 年 4 月 2 日2005 年 3 月 28 日,30,000 千元为 2004 年 2 月 23 日2005 年 2 月 22 日,34,000千元为 2004 年 11 月 1 日2005 年 10 月 27 日。 7 长期股权投资 (1)
158、长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 5,2940 2,858 0合并价差 9,6070 10,480 0合 计合 计 14,9010 13,338 0股权投资净额 14,901 13,338 (2)其他股权投资 被投资单 所占 初始投年初本期权累计权期末被投资单 所占 初始投年初本期权累计权期末 期末减 期末减 期初减位名称 投资期限比例 资金额余额益调整益调整余额期初减位名称 投资期限比例 资金额余额益调整益调整余额
159、值准备 值准备 值准备值准备黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 长期34.28% 2,2282,5582,4352,765 4,993 0 0黑龙江信德贸易有限公司 长期30.00% 30030011 301 0 0合 计 合 计 2,5282,8582,4362,766 5,294 0 0 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 43(3)合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值黑龙江北大荒纸业有限责任公司 10,480 投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 10 年 1,048
160、 9,432普宁市北大荒米业有限公司 182 投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 10 年 7 175合计 10,662 1,055 9,607 8 固定资产原价、累计折旧及减值准备 (1)固定资产原价及累计折旧 房屋 建筑物 机器机械设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 房屋 建筑物 机器机械设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 原值 2003.12.31 2,096,846 942,85251,170174,206 3,265,074本期增加 334,506 517,50811,36510,261 873,640其中:在建工程转入 214,172 428,427313 1,301
161、 644,213本期减少 83,624 34,2532,21027,291 147,3782004.12.31 2,347,728 1,426,10760,325157,176 3,991,336累计折旧 2003.12.31 611,290 500,25313,34156,812 1,181,696本期增加 85,620 71,5574,8149,969 171,960本期减少 26,485 14,6129797,826 49,9022004.12.31 670,425 557,19817,17658,955 1,303,754净值 2003.12.31 1,485,556 442,5993
162、7,829117,394 2,083,3782004.12.31 1,677,303 868,90943,14998,221 2,687,582 本公司期末固定资产增加的主要原因系浩良河分公司“油改煤”三期工程暂估入账。 本公司固定资产中用于抵押的房屋建筑物价值账面原值为 469,941 千元、账面净值为 313,953 千元。 本年根据黑北农文2004105 号黑北农文2004114 号公司共核销固定资产原值 5,511 千元,净值 822 千元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 44(2) 固定资产减值准备 类 别 2003.12.31 本期增加本期减少 2004.12
163、.31 计提原因 类 别 2003.12.31 本期增加本期减少 2004.12.31 计提原因 房屋建筑物 1,166 0111,155 闲置 机器机械设备 52 9651,017 拟更新 运输工具 1,847 1,20503,052 拟出售、陈旧过时办公设备及其他 70 0070 技术落后合 计合 计 3,135 2,170115,294 9 工程物资 项 目 2004.12.31 2003.12.31项 目 2004.12.31 2003.12.31专用材料 38222,407专用设备 4,352768合 计 合 计 4,73423,175 10 在建工程 (1)在建工程 工程 本期 本
164、期 其他 资金 工程名称 预算 2003.12.31 增加 转固 减少 2004.12.31 来源 投入占预算比工程 本期 本期 其他 资金 工程名称 预算 2003.12.31 增加 转固 减少 2004.12.31 来源 投入占预算比油改煤工程 490,573 349,209 124,550471,07902,680 募集 99%农业高新技术大规模综合应用工程*1 595,280 1,000 14,10914,4090700 募集 86%10 万吨麦芽工程 340,000 0 472,9330 151,089321,844 募集 79%其他*2 252,851 124,796 224,50
165、7158,72512,214178,364 自筹/其他 83%合 计合 计 475,005 836,099644,213 163,303503,588 在建工程中 10 万吨麦芽工程包含资本化利息 6,246 千元。 *1 农业高新技术大规模综合应用工程系由多项相关应用工程组成的。 *2 其他主要包括大小型农用水利工程、粮食仓储及设施建设工程、种子基地及种子加工工程、稻壳发电工程等。 11 无形资产 项目名称 取得方式 原值 2003.12.31本期增加本期摊销累计 摊销 2004.12.31 剩余摊销年限 项目名称 取得方式 原值 2003.12.31本期增加本期摊销累计 摊销 2004.1
166、2.31 剩余摊销年限 土地使用权 投入/购置 197,327168,35817,3444,05715,682181,64532-48 年 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 45软件 购置 2,7621,6081,0141873272,4358-9 年 专利技术 购置 17,668017,66858958917,07929 年 合 计 合 计 217,757169,96636,0264,83316,598201,159 本期无形资产增加的主要原因系浩良河分公司购买的德士古气化专有技术。 土地使用权按使用期限 50 年或土地使用权证书有效期采用直线法摊销,剩余摊销年限 32-4
167、8年。 期末无形资产无减值情况,未计提减值准备。 12 长期待摊费用 原始 本期本期 累计 剩余摊项 目 发生额 原始 本期本期 累计 剩余摊项 目 发生额 2003.12.31增加摊销 摊销 2004.12.31 销年限2003.12.31增加摊销 摊销 2004.12.31 销年限沟渠等农田水利基础设施 25,119 10,3747704,80718,7826,337 1-4 年小土方等农田水利基础设施 56,209 19,6081,1437,79343,25112,958 1-5 年其他 24,509 9,15711,6395,1288,84115,668 1-5 年合 计合 计 105
168、,837 39,13913,55217,72870,87434,963 长期待摊费用主要为用于灌溉的小型简易水利设施,如沟渠、小土方等,按受益期平均摊销。 13 短期借款 (1)短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31年利率 备注 借款类别 2004.12.31 2003.12.31年利率 备注 抵押借款 443,596 417,0205.7510.8%1) 质押借款 87,390 05.35.84%2) 担保借款 2,020,000 1,160,0005.045.84%3) 信用借款 181,697 314,80946.903% 合 计 合 计 2,732,683 1,
169、891,829 期末短期借款增加的主要原因系米业公司年末水稻收购量较上年加大,且水稻价格上涨,需要的流转资金增多所致。 本公司短期借款均为期限在一年以内的银行借款,主要用于购置农用生产资料及流动资金周转。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 46 1)抵押物详见注释五.8。 2)质押物为本公司的银行存款,有关注释见五.6。 3)本公司分别为控股子公司米业公司和麦芽公司提供担保 1,400,000 千元和 130,000 千元,详见注释见十一.12;集团公司为米业公司提供担保 490,000 千元。 14 应付账款及预收账款 项 目 2004.12.312003.12.31项 目
170、 2004.12.312003.12.31应付账款 408,648429,372预收账款 110,170180,154 三年以上未付的应付款项计 37,912 千元主要是以前年度未结算完的粮食收购款、农用物资采购款。 应付账款中含持有本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项 3,121 千元。 期末预收账款减少主要系大豆价格回转,预收采购方大豆采购款减少所致。 账龄超过 1 年未结转的预收账款计 1,582 千元是尚未结算完的粮食销售款。 预收账款中含持有本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项 55 千元。 15 应付工资 2004 年 12 月 31 日应付工资
171、余额 119,493 千元,主要是尚未发放的工资。 16 应交税金 税 种 适用税率 2004.12.31 2003.12.31 税 种 适用税率 2004.12.31 2003.12.31增值税 4%、13%、17% -156,827 -95,623农业税 根据土地等级确定 4,710 10,609营业税 3%、5% 649 1,580城市维护建设税 1%、5%、7% 112 568所得税 33% 8,139 4,036其他 182 217合 计合 计 -143,035 -78,613 期末应交税金-增值税负数余额增加的主要原因系本期粮食采购量较大,导致期末库存增加,以及采购单价上涨,使进项
172、税额增加。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 4717 其他应付款 (1)期末其他应付款余额为 883,352 千元,无持本公司 79.59%表决权股份的股东集团公司欠款。 (2)大额其他应付款 项 目 2004.12.31注 项 目 2004.12.31注 应付家庭农场款 107,0181)承包兑现款 105,6672)工程款 72,3573)保证金 75,5134)风险抵押金 31,0925) 1) 其他应付款中的应付家庭农场款主要是按确定的标准及家庭农场承包的耕地面积,预留的用于组织农机具设备更新、生产资料供应和安排机械作业的资金。 2) 承包兑现款主要是小型农田水利等
173、工程承包给单位或个人以及由单位或个人承担机械作业、运输等应支付的款项。 3) 工程款主要是应支付的水利施工的工程款。 4) 保证金系家庭农场承包经营土地缴纳给本公司的保证金。 5) 风险抵押金系本公司管理人员交纳的为保证完成岗位责任指标而交纳的抵押金,其收取的标准为每人 1000-50000 元人民币。 (3)三年以上大额其他应付款 项目 风险抵押金 土地承包保证金 工程款承包兑现款 粮款 应付家农款 其他 合计 项目 风险抵押金 土地承包保证金 工程款承包兑现款 粮款 应付家农款 其他 合计 金额 7,130 1,516 28,401 14,453 2,696 7,719 31,770 93
174、,685 18 预提费用 费用类别 2004.12.31 2003.12.31费用类别 2004.12.31 2003.12.31借款利息 5,164 4,233其他 3,581 4,223合 计合 计 8,745 8,456黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 48 19 一年内到期的长期负债 借款条件 2004.12.312003.12.31 备注 借款条件 2004.12.312003.12.31 备注 集团公司借款*: 83,061 28,634 银行借款 013,803 其中: 抵押 00 担保 010,000 信用 03,803 合 计 合 计 83,061 42,4
175、37 期末一年内到期的长期借款增加的主要原因系以前年度政府统一安排借款即将到期以及合并范围变化增加麦芽公司的集团公司借款。 *系集团公司从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司,利率与集团公司从银行借款的利率一致。 20 长期借款 借款条件 2004.12.312003.12.31 注 借款条件 2004.12.312003.12.31 注 集团公司借款 167,567135,793 (1) 银行借款 57,687125,291 (2) 其中: 抵押 24,47248,835 担保 10,000 10,000 信用 23,21566,456 合 计 合 计 225,254261,084 (1)
176、集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司,利率与集团公司从银行及政府部门借款的利率一致,其年利率为 2.4%-11.088%。借款主要用于农田水利基本建设。 (2)银行借款均为人民币借款,其年利率为 4.95%-11.088%,期限从 1995 年至 2004 年。 (3)期末余额下降的主要原因系本公司 2004 年归还了部分尚未到期的长期借款。 (4)担保借款均由集团公司提供担保。 21 长期应付款 项 目 2004.12.31 2003.12.31项 目 2004.12.31 2003.12.31日棉借款 1,757 1,714丸红借款 262 2,976合 计合 计 2,
177、019 4,690黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 49 长期应付款为集团公司从日棉及丸红以补偿贸易方式借款后按原借款条件安排给本公司,年利率为 6.1%-6.5%,借款主要用于农田水利基本建设,以农产品(主要是大豆)折价偿还借款。 22 专项应付款 拨款单位 2004.12.31 2003.12.31 内容或用途 拨款单位 2004.12.31 2003.12.31 内容或用途 黑龙江省农垦总局*1 4,200 4,200精制米加工建设项目 黑龙江省科学技术厅*2 158 250贷款贴息 中华人民共和国农业部*3 1,000 0有机肥料补助 黑龙江省农垦总局科技局*4 26
178、3 0米胚芽饮料 黑龙江省农垦总局科技局*5 294 0米糠营养素提取项目 黑龙江省农垦总局*6 180十五重点科技项目 合 计合 计 5,9334,450 *1 根据农总农发字【2003】60 号关于北大荒米业有限公司 2003 年精制米加工项目扩初设计的批复,黑龙江省农垦总局为本公司提供中央财政无偿资金 4,200 千元用于年生产精制米 18 万吨加工项目。 *2 根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省农垦总局科技局与本公司签订的黑龙江省高新技术产业计划项目合同书,黑龙江省科学技术厅向本公司提供 250 千元贷款贴息,期末尚结余 158 千元。 *3 根据农业部文件农财发200430 号关于下达
179、 2004 年农业产业化项目经费的通知,中华人民共和国农业部为本公司提供农业产业化经费 1,000 千元用于基地农民购买有机肥料补助。 *4 根据黑龙江省财政厅文件黑财指(农)2003163 号省财政厅关于下达 2003 年度农业科技成果转化资金指标的通知,黑龙江省农垦总局科技局为本公司下拨农业科技成果转化资金 300 千元用于米胚芽饮料项目。 *5 根据黑垦科推(2004)S02 号关于下拨绿色、特色农产品深加工网络化制造业应用示范工程等项目 2004 年省资金的函,黑龙江省农垦总局科技局下拨本公司专项资金 300 千元用于米糠营养素及衍生物的提取米糠油项目。 *6 根据黑龙江省农垦总局黑垦
180、局文2004198 号黑龙江省农垦总局关于下达“十五”重点科技项目 2004 年计划的通知,黑龙江省农垦总局为本公司下拨科研经费 50 千元用于“十五”重点科技项目的攻关和开发。 23 少数股东权益 子公司名称 2004.12.31 净资产少数股权比例 少数股东权益子公司名称 2004.12.31 净资产少数股权比例 少数股东权益兰州北龙米业有限责任公司 5,40340% 2,161虎林市北大荒米业有限公司 3,9417.69% 302江苏北大荒米业有限公司 30,00030% 9,000上海北奉食品有限公司 15,0005.33% 800黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 5
181、0普宁市北大荒米业有限公司 6,20049% 3,038哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,00048.78% 100,000黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 3,9932% 80黑龙江省北大荒米业有限公司 537,9901.45% 7,801黑龙江北大荒纸业有限责任公司 63,42410.04% 6,367合计 129,549 24 股本 本公司股份均为普通股,每股面值人民币 1 元,股本结构如下: 本期变动增减(+,-) 项目 2003.12.31发行新股配股送股转股小计 2004.12.31一、尚未流通股份 本期变动增减(+,-) 项目 2003.12.31发行新股配股送股转股小计 2004.
182、12.31一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中:国家拥有股份 1,169,9600 0 0 0 0 1,169,960 境内法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 外资法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 2、募集法人股 0 0 0 0 0 0 0 3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 尚未流通股份合计 尚未流通股份合计 1,169,9600 0 0 0 0 1,169,960二、已流通部分 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 300,0000 0 0 0 0 300,0002、境内上市外资股
183、0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市外资股 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 已流通股份合计 已流通股份合计 300,0000 0 0 0 0 300,000 三、股份总额 三、股份总额 1,469,9600 0 0 0 0 1,469,960 25 资本公积 项 目 2003.12.31本期增加本期减少 2004.12.31项 目 2003.12.31本期增加本期减少 2004.12.31股本溢价 1,574,261 00 1,574,261接受捐赠非现金资产准备 83900 839股权投资准备 2,893 00 2,893拨款转入 0 00 0其他资本公
184、积 21,273 00 21,273合 计 合 计 1,599,266 00 1,599,266黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 51 26 盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 182,323 44,7630 227,086任意盈余公积 4,108 00 4,108法定公益金 93,216 22,3810 115,596合 计 合 计 279,647 67,1440 346,790 27 未分配利润 项 目 2004.12.31 2003.12.
185、31 项 目 2004.12.31 2003.12.31期初未分配利润 534,230 399,408加:本年净利润 446,340 383,431减:提取法定盈余公积金 44,763 38,343 提取法定公益金 22,381 19,171 提取任意盈余公积金 0 0 分配股利 323,391 191,095 转作股本的普通股股利 0 0期末未分配利润 590,035 534,230其中:拟分配现金股利 73,498 323,391根据本公司 2005 年 4 月 12 日第二届董事会第十八次会议决议通过的 2004 年度利润分配方案,在提取 10%的法定盈余公积金和 5%的公益金后,以 2
186、004 年末总股本 1,469,960,000 股为基数,对2004 年度可供分配的利润按每 10 股派 0.5 元现金红利(含税),同时实施资本公积转增股本,每 10股转增 2 股。 28 主营业务收入及成本 项 目 2004 年度 2003 年度 项 目 2004 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 990,500 0911,658 0农产品销售 1,940,759 1,648,854801,580 795,213化肥销售 197,229 183,310153,089 167,583纸类销售 76,551 53,1960 0合 计合 计 3
187、,205,039 1,885,3601,866,327 962,796黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 52 本公司农业生产周期为一年,每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协议。本公司生产承包费的核算原则为:生产承包费逐月进行确认,即按报告期已签订的生产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确定应计生产承包费收入的金额。 2004 年度农产品销售收入比 2003 年度增加,主要原因系合并范围变化(米业公司、纸业公司从2004 年 1 月 1 日起,其损益并入本公司)、销售市场较好以及 2004 年粮食价格上涨。 本公司前五名客户产品销售的收入总额为 325,63
188、5 千元,占本期主营业务收入的比例为 10%。 29 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 收入 支出 利润 收入 支出 利润 项 目 2004 年度 2003 年度 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 144,379 138,0546,325158,010144,179 13,831出租固定资产 2,169 1,2998701,570 131 1,439其他 96,846 91,2845,56262,83460,212 2,622合 计 合 计 243,394 230,63712,757222,414204,522 17,892 本公司其他业务利润主要为农用材料的销
189、售利润。 其他业务利润中的其他主要是本公司为改善农田水利设施向家庭农场提供服务时实现的利润。 30 营业费用及管理费用 项 目 2004 年度2003 年度项 目 2004 年度2003 年度营业费用 214,40138,243管理费用 565,861 440,673 营业费用增加,主要原因系合并范围变化(米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起,其损益并入本公司)。 管理费用增加,主要原因系合并范围变化(米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起,其损益并入本公司)以及公司工资上涨、核销资产及计提坏账准备。 31 财务费用 项 目 2004 年度2003 年度项 目 2
190、004 年度2003 年度利息支出 109,12570,690减:利息收入 18,0279,696汇兑损失 535574减:汇兑收入 01,224其他筹资费用 1,338310金融机构手续费 212248合 计合 计 93,18360,902黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 53 财务费用增加主要是合并范围变化(米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起,其损益并入本公司)。 32 营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度项 目 2004 年度 2003 年度处理固定资产净收益 1,004 3,016罚款收入 1,255 576其他 1,729 2,367
191、合 计合 计 3,988 5,959 33 营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度项 目 2004 年度 2003 年度处理固定资产净损失 3,520 1,080捐赠支出 162 317赔偿金 1,515 374防汛抢险支出 27 0罚款支出 721 322固定资产减值准备 2,169 955非常损失 * 3,6400其他 1,383 1,037合 计合 计 13,137 4,085 * 系本公司之控股子公司米业公司拱形仓库坍塌损失。 34 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度项 目 2004 年度往来款* 102,174承包结算款 54,273其他 77,970
192、合 计合 计 234,417 * 主要是收回家庭农场的代垫整地费、借款和周转金等款项。 35 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度项 目 2004 年度往来款* 148,054质押借款保证金 76,000物料消耗 13,407保证金 463黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 54承包兑现款 47,537办公费 12,410运输费 136,906差旅费 11,335业务招待费 7,764修理费 5,446装卸费 3,911水电费 2,647其他 58,578合 计合 计 524,458 * 主要系为农户代垫的生产费及周转金。 36 收到的其他与筹资活动有关的现金
193、 项 目 2004 年度项 目 2004 年度利息收入 15,247贴息收入* 2,780其他 2,637合 计合 计 20,664 * 主要系本公司下属米业公司收到的黑龙江省农业龙头企业贷款贴息。 37 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004 年度项 目 2004 年度银行手续费 195非金融机构资金占用费 0其他筹资费用 1,338其他 81合 计合 计 1,614 六 母公司会计报表主要项目注释 六 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 (1)应收账款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备2004.12.31 2
194、003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 93,808 27% 1,157214,08945% 2,8101-2 年 46,446 13% 2,255164,26535% 4,493黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 552-3 年 137,818 40% 8,77425,0275% 3,1983 年以上 70,998 20% 11,72369,16015% 10,501合 计 合 计 349,070 100% 23,909472,541100% 21,002 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 期末应收账款减少的主要原因系参见注释五.2。
195、(2)期末应收账款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 10,473 千元。 (3)期末欠款金额前五位(不包括关联方)的应收账款合计数为 151,882 千元,占应收账款总额的44%;其中应收家庭农场款的款项共计 142,179 千元。 (4)应收家庭农场款(生产承包费)账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额比例金额 比例 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额比例金额 比例1 年以内 41,95929%106,157 48%1-2 年 43,53131%82,905 36%2-3 年 44,45131%18,616 8%
196、3 年以上 12,2389%12,885 8%合 计合 计 142,179100%220,563 100%计提的坏账准备 15,80315,503 应收账款中的应收家庭农场款为家庭农场依据农业生产承包协议应上交的生产承包费。 2 其他应收款 (1)其他应收款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏帐准备金额比例 坏帐准备金额 比例 坏帐准备金额比例 坏帐准备1 年以内 147,793 11% 2,966483,18533% 5,8301-2 年 341,631 26% 16,148617,63842% 7,7
197、582-3 年 516,486 39% 25,886138,68710% 17,2853 年以上 317,522 24% 93,095223,50015% 70,364合 计合 计 1,323,432 100% 138,0951,463,010100% 101,237 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 56(2)大额其他应收款 项 目 2004.12.31 注项 目 2004.12.31 注家庭农场款 478,349 1)预付工程款 96,200 2)承包结算款 39,148 3) 1) 其他应收款中的应收家庭农场款主要为本公司为家庭农场垫
198、支的农用生产资料的支出,包括为家庭农场垫支的机械作业费及种子化肥等,以及农户向本公司以分期付款方式购买农机具的欠款。小型机械的付款期一般为 2 年以内,大中型机械的付款期一般为 3-8 年。 2) 个人借款系本公司管理人员出差借款及采购人员用于采购的备用金。由于本公司地域广阔,作业分散,核算单位较多,因此此项余额较大。 3) 承包结算款是指本公司将其固定资产及房屋等承包给个人或单位使用而应收的承包费等。 (3)期末其他应收款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 35,730 千元。 (4)期末欠款金额前五位(不包括关联方)的其他应收款合计数为 637,672 千元,占
199、其他应收款总额的 48%;其中应收家庭农场款的款项共计 478,349 千元。 3 长期股权投资 (1)长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 707,1910 545,624 0 (2)其他股权投资 被投资单 投资期限 所占 初始投本期权累计权期末 期末减 期初减位名称 比例 资金额益调整益调整余额 值准备 值准备被投资单 投资期限 所占 初始投本期权累计权期末 期末减 期初减位名称 比例 资金额益调整益调整余额 值准备 值准备黑龙江省北大荒米业有限公司 长期 98.55% 477,21550,08150,081
200、530,189 0 0 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 长期 89.96% 65,5152,0212,02166,489 0 0 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 长期 51.22% 105,0000 0 105,000 0 0 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 57上海北奉食品有限公司 长期 10.67% 1,6000 0 1,600 0 0 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 长期 98.00% 4,900-987-9873,913 0 0 合 计 654,23051,11551,115707,191 0 0 4 主营业务收入、成本 项 目 2004 年度 2003 年度 项 目 200
201、4 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 990,500 0911,658 0农产品销售 803,219 749,739801,580 795,213化肥销售 245,905 231,326153,089 167,583合 计合 计 2,039,624 981,0651,866,327 962,796本公司本期前五名客户产品销售收入总额为人民币 219,701 千元,占本期主营业务收入总额的20%。 七 关联方关系及其交易 七 关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司 关系 经济性质
202、法定 代表人企业名称 注册地址 主要业务 与本公司 关系 经济性质法定 代表人黑龙江北大荒农垦集团总公司 哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号 农业牧渔业、采掘、生产加工业、交通运输、建筑、房地产开发等。母公司 国有经济吕维峰黑龙江省北大荒米业有限公司 哈尔滨开发区赣水路 28 号 水稻生产加工、销售等 本公司之控股子公司 国有经济赵建军黑龙江北大荒纸业有限责任公司 黑龙江省密山市兴凯湖农场场直 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 本公司之控股子公司 国有经济殷松 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 哈尔滨开发区哈平路集中区宁波路 8 号 水稻生产加工、销售等 本公司之控股子公司 国有经济于宝厦黑龙江农垦
203、庆丰边境贸易有限公司 虎林市庆丰农场场部 粮食、农药、化肥、水果、建材、农业机械 本公司之控股子公司 国有经济于洪洲兰州北龙米业有限责任公司 兰州市七里河区西津西路 775 号 大米生产、销售及副产品销售、稻壳深加工综合开发利用 子公司 有限责任公司 赵建军虎林市北大荒米业有限公司 虎林市宝东镇宝兴村 水稻、农副产品加工、销售、收购子公司 有限责任公司 赵建军江苏北大荒米业有限公司 大丰市大丰港临港工业区 粮食收购、销售;农副产品(除棉花、生猪、蚕茧)销售 子公司 有限责任公司 赵建军上海北奉食品有限公司 上海市奉贤区金汇镇金钱公路1818 号 精制米生产,碾米加工,粮食制品,农副土特产零售批
204、发(涉及许可经营的凭许可证经营) 子公司 有限责任公司(国内合资) 赵建军普宁市北大荒米业有限公司 洪阳镇环城北路中段昆安乡路口 加工、销售:大米,稻谷。 子公司 有限责任公司 赵建军黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 582 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 本期增加本期减少 2004.12.31 关联方名称 2003.12.31 本期增加本期减少 2004.12.31 黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,00000 6,000,000黑龙江省北大荒米业有限公司 510,00000 510,000黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,
205、00000 60,000哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,00000 205,000黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5004,5000 5,000兰州北龙米业有限责任公司 5,000,00000 5,000,000虎林市北大荒米业有限公司 3,900,00000 3,900,000江苏北大荒米业有限公司 30,000,00000 30,000,000上海北奉食品有限公司 15,000,00000 15,000,000普宁市北大荒米业有限公司 6,200,00000 6,200,000 3 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2004.12.31 2003.12
206、.31 2004.12.31 2003.12.31 持股金额 持股比例 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,9601,169,96079.59% 79.59%黑龙江省北大荒米业有限公司 477,215477,21598.55% 98.55%黑龙江北大荒纸业有限责任公司 65,51565,51589.96% 89.96%哈尔滨龙垦麦芽有限公司 105,000051.22% 0黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 4,90040098.00% 80.00%兰州北龙米业有限责任公司 3,000,0003
207、,000,00060.00% 60.00%虎林市北大荒米业有限公司 3,600,0003,600,00092.31% 92.31%江苏北大荒米业有限公司 21,000,00021,000,00070.00% 70.00%上海北奉食品有限公司 12,600,00012,600,00084.00% 84.00%普宁市北大荒米业有限公司 3,344,2133,344,21351.00% 51.00% 4 不存在控制关系的关联方 (1)与本公司受同一母公司控制的关联方 本公司之独家发起人集团公司下辖 9 个分公司(分公司下辖 103 个农牧场)及 63 家工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本
208、公司之关联方。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 59(2)与本公司存在其他关联关系的关联方 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容赵建国 与子公司关键管理人员关系密切的家庭成员 大米经销 销售本公司商品 (二) 关联交易 1 定价政策 本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定。 2 销售商品 关联方名称 2004 年度2003 年度关联方名称 2004 年度2003 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 40,586 44,876母公司之外的其他关联公司 220,768375,256赵建国 34,21444,6
209、10合 计 合 计 295,568464,742 3 采购物资 关联方名称 2004 年度2003 年度关联方名称 2004 年度2003 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 18,9632,248母公司之外的其他关联公司 24,42613,276合 计 合 计 43,38915,524 4 接受劳务 关联方名称 2004 年度2003 年度关联方名称 2004 年度2003 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 35,7258,934 5 接受担保 截止 2004 年 12 月 31 日,集团公司为本公司及本公司之控股子公司提供的担保借款共计490,000 千元。 6 商标许可使用 2002 年 11
210、 月 20 日,本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江北珠米业有限责任公司、黑龙江省查哈阳粮油总公司签订注册商标无偿转让合同,将其所拥有的“北珠”、“查哈阳”商标无偿转让给黑龙江省北大荒米业有限公司; 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 60 2002 年 11 月 20 日,本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司签订注册商标无偿使用许可合同,许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“兴凯湖”商标,使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2004 年 6 月 13 日; 2002 年
211、 11 月 20 日,本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江省农垦铁力实业总公司签订注册商标无偿使用许可合同,许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“吉蜜河”商标,使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 3 月 13 日; 2002 年 11 月 20 日,本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江御绿实业集团有限公司签订注册商标无偿使用许可合同,许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“御绿”商标,使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 6 月 27 日。 2003 年 9
212、月 23 日,本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司签订“北大荒”商标使用许可合同,许可黑龙江省北大荒米业有限公司自 2003 年 9 月 23 日起至 2004 年 9 月 27 日止使用“北大荒”商标,在许可期间,集团公司收取 20 万元人民币。 7 其他交易 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计 252,647 千元,有关情况见注释五.19、五.20、五.21。 (三) 关联方往来余额 2004.12.312003.12.31 2004.12.312003.12.31应收账款 其中: 黑龙江北大荒农垦集团总公司 10,47320,
213、152母公司之外的其他关联公司 150,274166,652赵建国 034,673 应付账款 其中: 黑龙江北大荒农垦集团总公司 3,121 22,359母公司之外的其他关联公司 11,495 7,403 其他应收款 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 61其中: 黑龙江北大荒农垦集团总公司 35,730113,121母公司之外的其他关联公司 396,508396,508 其他应付款 其中: 黑龙江北大荒农垦集团总公司 00母公司之外的其他关联公司 8,076 114,506 预付账款 其中: 黑龙江北大荒农垦集团总公司 00母公司之外的其他关联公司 1,52770 预收账款
214、其中: 黑龙江北大荒农垦集团总公司 55 782母公司之外的其他关联公司 10,344 76,688 八 或有事项 八 或有事项 除注释五.8 中所披露的资产抵押外,截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无其他或有事项。 九 承诺事项 九 承诺事项 本公司截止 2004 年 12 月 31 日的重要承诺事项如下: 项目名称 合同金额已付金额未付金额预计投资期间项目名称 合同金额已付金额未付金额预计投资期间麦芽工程 44,6219,34435,2772005 年 十 资产负债表日后事项 十 资产负债表日后事项 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
215、 十一 其他重要事项 十一 其他重要事项 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项。 补充资料 补充资料 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求,本公司 2004 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 62净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.90% 33.08% 0.90 0.90 营业利润 11.42%
216、 11.48% 0.31 0.31 净利润 11.14% 11.20% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润* 10.50% 10.56% 0.29 0.29 * 扣除非经常性损益项目共计 25,706,665.21 元,其中主要包括以前年度已计提各项资产减值准备转回 33,988,230.69 元,营业外收入 3,145,840.13 元,扣除计提的固定资产减值准备后的营业外支出 7,398,236.11 元,支付的非金融机构资金占用费-509,484.78 元,上述金额已考虑了所得税的影响。 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表; (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长: 孙勇才 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2005 年 4 月 12 日