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1、陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。个别和连带的法律责任。公司负责人陈宏、主管会计工作负责人李锐及会计机构负责人公司负责人陈宏、主管会计工作负责人李锐及会计机构负责人(会计主管会计主管人员人员)李锐声
2、明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。李锐声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告涉及的未来规划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者本半年度报告涉及的未来规划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质承诺,敬请广大投资者及相关人士均对此保持足够的风险认识,并且的实质承诺,敬请广大投资者及相关人士均对此保持足够的风险认识,并且理解计划、预测与承诺之间的差异。理解计划、预测与承诺之间的差异。公司需要遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第公司需要遵守深圳证券交易所行业信息披露指引
3、第 1414 号号上市公司上市公司从事食品及酒制造相关业务的披露要求。公司在本报告第三节从事食品及酒制造相关业务的披露要求。公司在本报告第三节“管理层讨管理层讨论与分析论与分析”中中“十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文2目录目录第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.1
4、第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.5第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8第四节第四节 公司治理公司治理.23第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任.26第六节第六节 重要事项重要事项.27第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.39第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.44第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.45第十节第十节 财务报告财务报告.46陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文3备查文件目录备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;(二)载有公司
5、董事、监事、高级管理人员签名确认的 2022 年半年度报告正本;(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文4释义释义释义项指释义内容报告期指2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日本公司/公司/母公司/克明食品/克明股份/克明面业指陈克明食品股份有限公司(原克明面业股份有限公司)克明集团/克明食品集团指湖南克明食品集团有限公司遂平克明指遂平克明面业有限公司延津克明指延津县克明面业有限公司长沙克明指长沙克明面业有限公司克明米业指湖南克明米业有限公司遂平面粉指遂平克明面粉有限公司遂平物流指遂
6、平克明物流有限公司延津面粉指延津克明面粉有限公司延津物流指延津克明物流有限公司武汉克明指武汉克明面业有限公司成都克明指成都克明面业有限公司成都面粉指成都市陈克明面粉有限公司上海营销指克明食品营销(上海)有限公司上海味源指上海味源贸易有限公司上海香禾指上海香禾食品有限公司香港克明指克明國際控股(香港)有限公司新疆克明指新疆克明面业有限公司新疆面粉指新疆陈克明面粉有限公司新疆进出口贸易指新疆克明进出口贸易有限公司克明五谷/五谷道场指克明五谷道场食品有限公司延津五谷指延津克明五谷道场食品有限公司食品研究院指湖南省振华食品检测研究院浙江克明指浙江克明面业有限公司浙江进出口贸易指浙江嘉兴克明进出口贸易有
7、限公司长沙米粉指长沙克明米粉有限责任公司宿迁营销指克明食品营销(宿迁)有限公司长沙面点指长沙克明面点有限公司哈国克明指克明哈萨克斯坦有限责任公司KENESARY AGRO LLP指KENESARYAGRO 有限责任公司振华检测指湖南振华检测技术有限公司会计师、审计机构指天健会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指湖南启元律师事务所陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文5第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标一、公司简介一、公司简介股票简称克明食品股票代码002661变更前的股票简称(如有)无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称陈克明食品股份有限公司公司
8、的中文简称(如有)克明食品公司的外文名称(如有)CHEN KE MING FOOD MANUFACTURING CO.,LTD公司的外文名称缩写(如有)KE MING FOOD公司的法定代表人陈宏二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈燕刘文佳联系地址湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振华路 28 号湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振华路 28 号电话31-89935187传真31-89935152电子信箱三、其他情况三、其他情况1 1、公司联系方式、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网
9、址、电子信箱在报告期是否变化适用 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。2 2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。3 3、其他有关资料、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用 不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文6四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否本
10、报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)2,413,831,412.622,050,560,524.2117.72%归属于上市公司股东的净利润(元)81,374,538.8643,120,614.4188.71%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)73,178,659.0120,434,846.97258.11%经营活动产生的现金流量净额(元)97,865,010.23176,971,717.76-44.70%基本每股收益(元/股)0.2530.13094.62%稀释每股收益(元/股)0.2530.13094.62%加权平均净资产收益率3.06%1.67%1.39%本报
11、告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)4,299,607,900.233,879,252,489.1910.84%归属于上市公司股东的净资产(元)2,496,026,226.792,586,118,812.28-3.48%五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异1 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2 2、同时按照境外会计准则与按照中国
12、会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-1,970,580.05非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)16,142,269.7各项政府补助债务重组损益-1,648,882.54除
13、同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-131,151.09除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,549,931.58减:所得税影响额649,917.83少数股东权益影响额(税后)-4,073.24合计8,195,879.85陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文7其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非
14、经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文8第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务公司一直专注于米面制品的研发、生产及销售,主要包括面条、面粉、方便食品等产品,公司全国投资建设了多个面粉、面条等一体化生产基地。公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求(一)主营业务情况及业绩驱动因
15、素(一)主营业务情况及业绩驱动因素公司报告期内实现营业总收入 2,413,831,412.62 元,比上年同期增长 17.72%;营业利润 107,088,846.71 元,比上年同期增长 111.09%;利润总额 101,557,634.04 元,比上年同期增长 100.18%;归属于上市公司股东的净利润81,374,538.86 元,比上年同期增长 88.71%。报告期内影响经营业绩的主要原因:(1)公司通过积极推进和不断创新营销体系建设,加大对产品的销售力度,继续推行渠道精耕策略,保证公司产品销售收入稳健增长;(2)2022 年上半年,国内部分地区疫情反复,行业需求增大,公司作为物资保供
16、企业,以高度的社会责任感,积极保产保供,同时依托公司树立的良好品牌形象,持续加大广告宣传力度,积极投身公益活动,主营产品的销量及收入同比增加;(3)面对小麦价格持续上涨的大环境,公司通过优化品项结构、发挥“小一体化”优势,主营产品的毛利率同比上升。(二)所属行业发展情况及行业地位(二)所属行业发展情况及行业地位1、挂面行业处于稳定发展阶段,呈现出以下发展特点和趋势:(1)总体市场规模、消费者群体、竞争参与者相对稳定;(2)后疫情时代推动电商渠道加速发展,线上挂面销售规模逐年扩大;(3)市场集中度持续提升,市场份额进一步向业内头部企业集聚;(4)消费者更加注重食品的健康、营养、安全、方便特性;(
17、5)行业创新活动加强,市场主体从原料选取、生产工艺、产品功能、规格、包装设计等多角度进行产品创新。2、作为传统健康主食的挂面,属于日常快速消费品,其消费具有较强的稳定性,没有明显的淡旺季特征。3、陈克明食品是挂面行业的领军企业,具备强大的研发和创新能力,以及遍布全国的销售渠道网络,挂面产品丰富,品质稳定。“陈克明”品牌在中高端挂面产品市场占有率、商超市占率居首。(三)竞争格局及公司的竞争优势(三)竞争格局及公司的竞争优势近年来挂面行业企业数量持续减少,但规模以上的中大型企业仍在扩大挂面产能,未来挂面行业的竞争将以龙头企业之间的竞争为主,由单纯的挂面业务竞争向面制品业务综合竞争转变。公司作为中华
18、人民共和国农业农村部认定的农业产业化国家重点龙头企业,公司在质量控制、产品研发、品牌传播、渠道建设等方面具有较大竞争优势。1、质量控制。公司在原料采购、生产加工、物流运输等各个环节均建立了食品质量管理制度及流程,配置专人监督实施,多维度确保食品质量安全,做好品质管理。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文92、产品研发。公司非常重视产品研发的投入,近 5 年平均研发投入超过 3000 万元,与河南工业大学等多所国内高校建立长期研发合作关系。公司创办至今,取得各项专利 140 多项,其中国家发明专利 34 项。3、品牌建设。公司 30 多年来始终坚持品牌形象建设,打造高端品牌形象。近
19、年来,公司与国内外知名 IP 合作,不断丰富电视、网络广告投放形式,赞助非诚勿扰中餐厅 3等著名综艺,持续赞助高铁列车广告,继续邀请知名艺人刘涛女士作为“陈克明”品牌形象代言人,全面提升品牌影响力。4、渠道建设。公司不断拓宽线下和线上渠道的覆盖率。线下方面,销售网络已覆盖全国 30 多个省份,2000 多个城市,经销商客户数量超过 3000 个,全国大型连锁 KA 卖场亦实现全覆盖。线上方面,也已覆盖了京东、淘宝、抖音等全国性的电商平台。(四)经营模式(四)经营模式1、生产模式:在产业链方面,公司坚持原粮收储、面粉加工、面制品加工一体化运作,坚持优化联产结构。在订单满足方面,小工厂实行区域产销
20、一体化,提高开机率与自产自销率,大工厂实现最优发货交付,进一步降低综合成本。2、采购模式:公司采用集中采购模式,由采购部负责统筹生产性物料、大宗设备及物资、基建工程和综合物资的采购,以保障供应、持续降低成本。围绕公司年度经营计划及年度采购预算,建立统一规范的采购流程制度标准,通过与供应商签订采购合同,实施采购作业和供应商管理。3、销售模式:公司同时采用经销和直销两种销售模式。由于挂面市场属于“粮油调味品”行业中的细分市场,销售渠道具有“点多、面广”的特点,公司以全国各地粮油、调味经销商为目标客户,维护及开发县、区、市级经销客户,在县、区、市级经销客户覆盖与服务能力不足时,由公司协助经销商开发乡
21、、镇级分销商。同时,公司建立全国 KA 部,与国际、国内连锁卖场直接合作,直控终端售点,以此建立中高端品牌形象,从而加速传统中小超市、社区超市、粮油店、农贸市场、批发市场产品动销。(五)公司拥有的主要业务资质(五)公司拥有的主要业务资质截至 2022 年 6 月 30 日,公司及子公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下:序号权利人证书名称编号颁发单位发证时间1陈克明食品股份有限公司粮食收购许可证湘 0690011南县发展和改革局2020.5.13食品经营许可证JY512(1-1)南县市场监督管理局2021.7.15食品生产许可证SC106湖南
22、省市场监督管理局2021.7.292长沙克明面业有限公司食品生产许可证SC015湖南省市场监督管理局2021.7.163湖南克明米业有限公司食品生产许可证SC593益阳市市场监督管理局2020.1.34长沙克明米粉有限责任公司食品生产许可证SC162长沙市市场监督管理局2020.11.4食品经营许可证JY840长沙市雨花区市场监督管理局2021.11.85上海香禾食品有限公司食品经营许可证JY162上海市青浦区市场监督管理局2018.9.206上海味源贸易有限公司食品经营许可证JY13
23、8上海市青浦区市场监督管理局2018.7.137克明食品营销(上海)有限公司食品经营许可证JY170上海市青浦区市场监督管理局 2018.10.258克明五谷道场食品有限公司食品经营许可证JY896南县食品药品监督管理局2018.12.79遂平克明面粉有限公司食品生产许可证SC700驻马店市市场监督管理局2020.5.6粮食收购许可证豫 1150218.0遂平县粮食局2019.5.6陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1010遂平克明面业有限公司食品生产许可证SC025驻
24、马店市市场监督管理局2021.3.811延津克明五谷道场食品有限公司食品生产许可证SC649新乡市市场监督管理局2021.6.812新疆克明面业有限公司食品生产许可证SC890新疆乌鲁木齐经济技术开发区市场监督管理局2019.1.313新疆陈克明面粉有限公司粮食收购许可证新 01500018开发区(头屯河区)商务局(粮食局)2020.12.814武汉克明面业有限公司食品生产许可证SC285武汉市市场监督管理局2021.5.28食品经营许可证JY34201340000031武汉临空港经济技术开发区(东西湖区)行政审批局2022.1
25、0.2515延津县克明面业有限公司食品经营许可证JY346延津县市场监督管理局2021.5.17食品生产许可证SC059新乡市市场监督管理局2021.6.816延津克明面粉有限公司粮食收购许可证豫 05302120延津县粮食和物资储备局2021.3.25食品生产许可证SC090新乡市市场监督管理局2021.5.25食品经营许可证JY206延津县市场监督管理局2021.3.2317成都克明面业有限公司食品生产许可证SC503成都市市场监督管理局2021.6.8食品经营许可证JY35101
26、130075485(1-1)成都市青白江区行政审批和营商环境建设局2021.2.518长沙克明面点有限公司天心分公司小餐饮经营许可证湘小餐饮 0103011467长沙市天心区市场监督管理局 2021.11.30品牌运营情况公司主要产品有面条、面粉以及方便食品三大类。1、面条代表品牌有“陈克明”、“金麦厨”和“来碗面”,其中“陈克明”品牌定位中高端,“金麦厨”和“来碗面”品牌定位低端。2022 年上半年公司针对健身、减肥、注重健康人群推出新品黑麦荞麦面。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文112、面粉代表品牌有“陈克明”、“五味良仓”,公司面粉目前分大包装面粉和小包装面粉,产品涵盖
27、中式白面粉、中式杂粮面粉、西式烘焙粉等。3、方便食品代表品牌有“五谷道场”、“陈克明”,代表产品有非油炸方便面、鲜拌面、自热面、半干面、自热米饭等,2022 年上半年推出五谷道场番茄豚骨面、五谷道场海鲜大虾面、五谷道场神气丸子面、五谷道场豆腐鳕鱼面、五谷道场招牌豚骨面、五谷道场川味凉面、五谷道场麻酱凉面等新品。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文12主要销售模式公司采用以经销模式为主,直销模式为辅的销售模式,销售渠道以线下销售为主。经销模式适用 不适用1、销售模式分类销售模式项目(元)2022 年 1-6 月2021 年 1-6 月同比变动经销营业收入1,798,851,570.
28、271,417,556,658.1226.90%营业成本1,413,917,689.391,120,141,071.5226.23%毛利率21.40%20.98%0.42%直销营业收入614,979,842.35633,003,866.09-2.85%营业成本613,625,125.46640,839,879.88-4.25%毛利率0.22%-1.24%1.46%注:“直销”模式销售的产品主要是面粉及其副产品。2、按照产品分类产品名称项目(元)2022 年 1-6 月2021 年 1-6 月同比变动面条营业收入1,486,486,503.861,198,098,369.7324.07%营业成本
29、1,167,522,426.89944,036,924.9823.67%毛利率21.46%21.21%0.25%面粉营业收入349,455,493.19344,993,404.471.29%营业成本339,592,988.54339,882,898.11-0.09%毛利率2.82%1.48%1.34%方便食品营业收入210,843,163.83146,841,641.4743.59%营业成本160,818,840.56107,312,948.1049.86%毛利率23.73%26.92%-3.19%其他营业收入367,046,251.74360,627,108.541.78%营业成本359,6
30、08,558.86350,466,501.232.61%毛利率2.03%2.82%-0.79%注:“其他”主要是面粉副产品。3、经销商数量区域本期数上期数增减变动数变动情况陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文13华北259246135.28%东北181208-27-12.98%华东930960-30-3.13%华中79078730.38%华南388391-3-0.77%西南403389143.60%西北1341112320.72%合计30853092-7-0.23%4、前五大经销商客户客户名称销售收入(元)销售占比期末应收账款余额客户一56,632,589.133.15%8,72
31、0,228.19客户二19,651,831.651.09%客户三19,082,097.631.06%客户四17,927,456.601.00%客户五13,417,810.030.75%合计126,711,785.047.04%8,720,228.19门店销售终端占比超过 10%适用 不适用线上直销销售适用 不适用产品类别销售渠道项目(元)2022 年半年度2021 年半年度同比变动面条线上直销销售营业收入606,166.711,209,924.33-49.90%营业成本348,643.16473,740.59-26.41%毛利率42.48%60.85%-18.37%面粉线上直销销售营业收入6,
32、463,878.064,713,636.3637.13%营业成本4,354,898.513,307,365.1331.67%毛利率32.63%29.83%2.80%方便食品线上直销销售营业收入1,316,016.27818,282.4860.83%营业成本748,562.31327,584.82128.51%毛利率43.12%59.97%-16.85%注:“线上直销销售”未包括公司通过经销商在线上各大电商平台的销售。占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%适用 不适用采购模式及采购内容单位:元采购模式采购内容主要采购内容的金额集中采购成品及原材料1,8
33、60,030,382.18陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文14零星采购备品备件及其他11,084,998.77向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%适用 不适用供应商采购内容采购额(元)结算方式采购款支付情况农户小麦879,607,295.10银行转账已全额支付农户稻谷81,119.00银行转账已全额支付主要外购原材料价格同比变动超过 30%适用 不适用主要生产模式公司以集中规模化生产为主,辅以多品种小批量柔性生产,公司设立生产管理中心,依据客户订单,通过品项匹配数据模型和订单分析模型安排生产工厂后统筹统配,以实现生产效益最大化。委托加工生产适用 不适用营业成本
34、的主要构成项目产品分类项目(元)2022 年 1-6 月金额占营业成本比重米面制品及其他直接材料成本1,717,411,371.7384.70%米面制品及其他直接人工成本111,875,775.615.52%米面制品及其他燃料动力138,752,600.356.84%米面制品及其他公共材料及其他16,960,976.760.84%米面制品及其他运费42,542,090.402.10%合计2,027,542,814.85产量与库存量1、主要产品的生产量、销售量、库存量产品分类项目单位2022 年 1-6 月2021 年 1-6 月同比增减面条销售量吨284,969.12247,755.7415.
35、02%生产量吨281,333.92254,381.3510.60%库存量吨10,417.0015,633.97-33.37%面粉销售量吨101,068.82124,378.35-18.74%生产量吨98,436.51126,396.55-22.12%库存量吨2,917.863,364.57-13.28%方便食品销售量吨17,253.3613,144.0531.26%生产量吨17,818.2513,334.9033.62%库存量吨1,120.50697.6360.62%2、主要生产主体的产能情况主要产品2022 年 1-6 月年度在建产能(万吨)陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
36、15设计产能(万吨)实际产能(万吨)面条46.3528.8825.71面粉55.1344.10-方便食品5.703.102.40合计107.1876.0828.11二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析公司以米面制品的生产和销售为主营业务。公司在食品安全和食品质量控制、品牌建设、产品研发、营销建设等方面具有较大竞争优势。报告期内,公司的核心竞争力未发生重要变化。三、主营业务分析三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入2,413,831,412.622,050,560,524.2117.72%营业成
37、本2,027,542,814.851,741,699,272.4216.41%销售费用162,367,022.58169,167,220.56-4.02%管理费用81,732,279.3874,691,899.469.43%主要系本期公司优化产能布局,转移产能至具有成本优势的生产基地,导致管理费用增加所致。财务费用13,430,764.089,995,068.0534.37%主要系本期计提的银行贷款利息费用增加所致。所得税费用20,319,660.687,611,677.45166.95%主要系本期利润总额增加所致。研发投入16,454,745.5114,963,439.459.97%经营活动
38、产生的现金流量净额97,865,010.23176,971,717.76-44.70%主要系购买商品、支付劳务支付的现金增加。投资活动产生的现金流量净额-324,084,183.23-202,673,863.57-59.90%主要系本期收回投资收到的现金减少。筹资活动产生的现金流量净额268,402,008.61-77,514,052.44446.26%主要系本期取得借款收到的现金增加。现金及现金等价物净增加额42,348,896.95-103,764,326.12140.81%主要系筹资活动产生的现金流量净额增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重
39、大变动。营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计2,413,831,412.62100%2,050,560,524.21100%17.72%分行业陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文16食品加工2,389,259,723.0098.98%2,040,783,808.5799.52%17.08%其他24,571,689.621.02%9,776,715.640.48%151.33%分产品面条1,486,486,503.8661.58%1,198,098,369.7358.43%24.07%面粉349,455,493.1914.48
40、%344,993,404.4716.82%1.29%方便食品210,843,163.838.73%146,841,641.477.16%43.59%其他367,046,251.7415.21%360,627,108.5417.59%1.78%分地区华东658,139,628.0827.27%500,622,602.2324.41%31.46%华中924,243,655.6138.29%849,841,097.8541.44%8.75%华南390,017,711.9316.16%333,601,822.2316.27%16.91%其他地区441,430,417.0018.28%366,495,0
41、01.9017.88%20.45%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业食品加工行业2,389,259,723.002,010,060,925.8615.87%17.08%18.28%-0.86%分产品面条1,486,486,503.861,167,522,426.8921.46%24.07%23.67%0.25%面粉349,455,493.19339,592,988.542.82%1.29%-0.09%1.34%分地区华东658,139,628.08530,78
42、6,969.1419.35%31.46%28.23%2.03%华中924,243,655.60827,284,291.9910.49%8.75%10.42%-1.35%华南390,017,711.93311,981,187.9420.01%16.91%14.43%1.74%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 不适用华东区域销售收入比同期上升 31.46%,主要系上海疫情影响。公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披
43、露要求1、销售费用构成项目(元)本期发生额上期发生额同比变动差旅费12,600,889.1615,577,915.89-19.11%市场服务费59,657,135.7454,743,736.008.98%广告宣传费37,832,041.7936,632,836.853.27%销售人员薪酬47,269,922.6854,160,080.48-12.72%其他5,007,033.218,052,651.34-37.82%合计162,367,022.58169,167,220.56-4.02%2、广告投放情况陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文17广告投入方式广告投入金额(元)电视广告
44、13,797,336.14线上广告338,547.17线下广告11,070,414.13合计25,206,297.44四、非主营业务分析四、非主营业务分析适用 不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-1,465,385.38-1.44%主要系本期客户进行债务重组导致公司确认的投资损失。否公允价值变动损益-113,570.16-0.11%主要系本期确认的交易性金融资产公允价值变动损失。否资产减值-2,130,306.89-2.10%主要系本期对固定资产计提的减值准备。否营业外收入150,465.020.15%否营业外支出5,681,677.695.59%主要系资产报
45、废损失及对外捐赠支出否其他收益14,076,224.7013.86%主要系与日常经营活动相关的政府补助否信用减值损失208,242.300.21%主要系对应收款项计提的坏账准备否资产处置收益10,701.040.01%主要系资产处置产生的收益否五、资产及负债状况分析五、资产及负债状况分析1 1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金310,043,029.447.21%250,379,475.526.45%0.76%应收账款159,496,976.003.71%165,961,332.984.28%-0.5
46、7%存货734,477,290.8717.08%565,288,839.8214.57%2.51%长期股权投资21,617,128.500.50%8,656,050.410.22%0.28%固定资产1,917,507,988.5244.60%1,926,734,210.5649.67%-5.07%在建工程527,154,023.7212.26%352,776,580.419.09%3.17%使用权资产5,759,396.200.13%6,890,038.140.18%-0.05%短期借款861,015,138.9020.03%510,575,583.3213.16%6.87%合同负债125,0
47、20,307.302.91%176,151,592.124.54%-1.63%长期借款128,630,000.002.99%33,650,000.000.87%2.12%租赁负债3,525,259.810.08%4,466,092.310.12%-0.04%陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文182 2、主要境外资产情况、主要境外资产情况适用 不适用资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险银行存款收到的投资款及预收货款609,310.11香港独立0.02%否银行存款日常运营资金1,784,888.0
48、2哈萨克斯坦独立0.07%否固定资产资产收购24,680,450.23哈萨克斯坦独立0.99%否3 3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,387,200.0050,000,000.0066,387,200.00上述合计16,387,200.0050,000,000.0066,387,200.00金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否4 4、截
49、至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金110,231,725.31其中:银行存款33,625,549.46已计息的定期存款票据保证金65,386,175.85银行承兑汇票保证金信用证保证金11,220,000.00信用证保证金无形资产46,542,635.58借款抵押担保合计156,774,360.89陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文19六、投资状况分析六、投资状况分析1 1、总体情况、总体情况适用 不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度62,760,000.008,000,000.00684.50%2 2、
50、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用3 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用4 4、金融资产投资、金融资产投资(1 1)证券投资情况证券投资情况适用 不适用公司报告期不存在证券投资。(2 2)衍生品投资情况衍生品投资情况适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5 5、募集资金使用情况、募集资金使用情况适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。七、重大资产和股权出售七、重大资产和股权出售1 1、出售重大资产情况、出售重大资产情况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2 2、出售重大股权情况、出售重
51、大股权情况适用 不适用八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文20单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润成都克明面业有限公司子公司食品加工业150,000,000.00246,057,497.43224,844,556.04112,909,698.11-2,152,465.36-2,152,465.36长沙克明面业有限公司子公司食品加工业30,000,000.0011,337,780.368,589,993.271,634,724.2
52、3-2,426,919.06-2,449,996.10上海味源贸易有限公司子公司贸易行业10,000,000.00593,290.37-43,139,544.630.008,276.67-22,666.06克明食品营销(上海)有限公司子公司贸易行业1,000,000.00160,946,329.0922,806,037.64488,035,804.7416,881,104.0110,923,130.23上海香禾食品有限公司子公司贸易行业1,000,000.0022,994,843.323,371,171.3772,347,993.045,754,042.324,557,653.21克明哈萨克斯
53、坦有限责任公司子公司粮食收储208,131.0057,354,330.2952,696,963.3112,676,445.881,278,230.09827,918.12湖南克明米业有限公司子公司食品加工业20,000,000.0046,621,279.82-5,964,852.283,631,527.41-4,034,039.36-4,040,488.15长沙克明米粉有限责任公司子公司食品加工业50,000,000.00112,848,934.64-12,308,114.925,338,775.29-5,776,752.91-6,715,476.71克明国际控股(香港)有限公司子公司贸易行业
54、198075809,915.30231,426.556,796,917.51-69,228.30-69,228.30克明五谷道场食品有限公司子公司食品加工业1,129,434,642.40543,742,401.68225,072,503.641,175,938,208.4854,277,353.3244,171,482.16克明食品营销(宿迁)有限公司子公司贸易行业1,000,000.008,873,241.33702,067.98106,497.00-524,286.57-524,263.38延津克明五谷道场食品有限公司子公司食品加工业50,000,000.00260,082,627.61
55、152,640,153.84162,452,439.554,906,833.083,639,718.89延津县克明面业有限公司子公司食品加工业200,000,000.00509,324,090.18288,820,811.69448,242,547.237,241,292.445,166,132.67延津克明面粉有限公司子公司食品加工业150,000,000.00479,908,295.62361,541,999.12577,371,921.5629,259,100.9029,241,589.71成都市陈克明面粉有限公司子公司食品加工业2,000,000.00492,961.57492,961
56、.57-46.95-46.95湖南振华检测技术有限公司子公司食品检测行业10,000,000.009,377,582.678,196,432.254,945,050.541,056,116.171,056,116.17湖南省振子公司食品研究2,000,0005,327,4483,977,975387,443.1133,677.2133,677.2陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文21华食品检测研究院行业.00.84.86555新疆克明面业有限公司子公司食品加工业100,000,000.00293,147,022.8641,484,949.27109,680.00-8,648,7
57、17.70-8,648,717.70新疆克明进出口贸易有限公司子公司贸易行业5,000,000.0012,261,650.063,759,595.930.00-179,826.85-179,826.85新疆陈克明面粉有限公司子公司食品加工业50,000,000.00511,043.94-595,187.38-51,897.82-49,065.16武汉克明面业有限公司子公司食品加工业50,000,000.0074,980,338.2847,488,125.264,993,664.18-3,239,532.02-3,236,366.47浙江克明面业有限公司子公司食品加工业350,000,000.0
58、0266,547,593.82160,827,620.74188,617.21-11,168.68浙江嘉兴克明进出口贸易有限公司子公司贸易行业3,000,000.0018,494,423.1944,202.624,210,354.9846,072.807,660.03KENESARYAGRO LLP子公司粮食收储387,733.5224,799,745.4718,327,166.681,351,951.76-906,280.52-708,648.42遂平克明面业有限公司子公司食品加工业150,000,000.00824,996,061.89325,087,902.76703,153,621.6
59、48,662,044.485,292,044.53遂平克明物流有限公司子公司道路运输业1,000,000.001,203,112.121,168,437.27256,379.7815,963.4915,420.15遂平克明面粉有限公司子公司食品加工业300,000,000.00997,499,083.75628,784,947.34890,903,806.6325,519,962.6325,270,658.69长沙克明面点有限公司子公司食品加工业10,000,000.002,069,410.791,116,663.63154,319.12-615,336.48-631,629.45报告期内取得
60、和处置子公司的情况适用 不适用主要控股参股公司情况说明九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施1、市场风险:挂面行业主要企业仍在继续扩张产能,企业竞争激烈,且面临强势跨界竞争对手加入的挑战,公司存在因市场竞争加剧而带来的业绩风险。公司将在研发、品牌、渠道方面持续投入,结合行业发展趋势及竞争态势,坚持以客户为中心,以消费者需求为导向,侧重研发更多满足细分人群需求的产品,提供更有竞争力的差异化产品,稳步提高中高端挂面市场占有率,同时将继续挖掘挂面产业链上下游的协同价值,拓宽企业护城河,提升盈利能力。陈克明食品股份有
61、限公司 2022 年半年度报告全文222、食品安全风险:公司不排除由于不可预计和不可抗力的原因而发生产品质量问题,并因此产生赔偿风险及对公司的信誉和公司产品销售产生重大不利影响。公司开展食品安全自查和监督检查,及时发现与纠正生产及管理过程中潜在的影响质量与食品安全的行为,不断改善与提升产品质量,保证食品安全;通过制定 QCP(质量控制点及计划)并监督执行,实时掌控质量与食品安全状况,降低质量与食品安全风险;开展食品安全监督抽检与风险监测,分析、识别原粮、原辅材料以及产品的食品安全风险,确保原粮、原辅材料以及产品均符合食品安全标准要求。3、经营管理风险:随着公司业务规模的不断扩大,公司资产规模、
62、人员规模、业务规模将迅速扩张。公司对高水平研发、营销、管理人才的需求将大幅上升,公司面临因管理能力发展与经营规模扩大不相匹配的风险。公司积极创新组织管理机制,形成选、育、用、留的全面人才管理体系;持续开展人才梯队建设,展开内外部学习培训,提高组织能力。4、成本上升的风险:受各种因素综合影响,原材料价格可能上涨,将给公司带来成本压力,可能直接影响到公司的盈利能力。公司建立小麦行情监测分析机制,关注小麦商品期货行情,增加公司对小麦行情的预判能力;加强配麦研究,积极实验小麦搭配方案,降低高价位稀缺小麦需求和采购数量;持续探索订单种植新模式,锁定优质粮源及价格风险。陈克明食品股份有限公司 2022 年
63、半年度报告全文23第四节第四节 公司治理公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1 1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2021 年度股东大会年度股东大会34.15%2022 年 05 月 18 日2022 年 05 月 19 日巨潮资讯网上的2021 年度股东大会决议的公告(公告编号:2022-034)2022 年第一次临时股东大会临时股东大会8.91%2022 年 06 月 24 日2022 年 06 月 25 日巨潮资讯网上的2022 年第一次临时股
64、东大会决议的公告(公告编号:2022-056)2 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因王舒军董事任期满离任2022 年 05 月 18 日因公司第五届董事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满,公司按照相关规定进行换届选举,经第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会审议通过关于董事会换届选举暨选举第六届董事会非独立董事候选人的议案。舒畅独立董事任期满离任2022 年 05 月 18 日因公司第五届
65、董事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满,公司按照相关规定进行换届选举,经第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会审议通过关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事候选人的议案。于扬利独立董事任期满离任2022 年 05 月 18 日因公司第五届董事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满,公司按照相关规定进行换届选举,经第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会审议通过关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事候选人的议案。刘洋监事任期满离任2022 年 06 月 24 日因公司第五届监事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满,公司按照相关规定进行换届
66、选举,经职工代表大会选举新一届监事会职工代表监事。杨利娟监事任期满离任2022 年 06 月 24 日因公司第五届董事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满,公司按照相关规定进行换届选举,经第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会审议通过关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事候选人的议案。张军辉副总经理离任2022 年 03 月 01 日张军辉先生因个人原因申请辞去公司副总经理职陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文24务,辞职后不再担任公司任何职务。邓冰董事被选举2022 年 05 月 18 日公司第五届董事会于 2022 年 5 月 18 日任期届满。公司
67、于 2022 年 4 月 25 日、2022 年 5 月 18日召开第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会,审议通过了关于董事会换届选举暨选举第六届董事会非独立董事候选人的议案,选举邓冰先生担任公司独立董事。马胜辉独立董事被选举2022 年 05 月 18 日公司第五届董事会于 2022 年 5 月 18 日任期届满。公司于 2022 年 4 月 25 日、2022 年 5 月 18日召开第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会,审议通过了关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事候选人的议案,选举马胜辉先生担任公司独立董事。王闯独立董事被选举2022 年 05 月 1
68、8 日公司第五届董事会于 2022 年 5 月 18 日任期届满。公司于 2022 年 4 月 25 日、2022 年 5 月 18日召开第五届董事会第二十七次会议、2021 年度股东大会,审议通过了关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事候选人的议案,选举王闯女士担任公司独立董事。舒畅监事被选举2022 年 06 月 24 日公司第五届董事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满。公司于 2022 年 5 月 24 日、2022 年 6 月 24日召开第五届监事会第二十五次会议、2022 年第一次临时股东大会,审议通过了关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案,选举舒畅女士担任公司
69、监事。王冠群监事被选举2022 年 06 月 24 日公司第五届董事会于 2022 年 5 月 31 日任期届满。公司于 2022 年 5 月 24 日、2022 年 6 月 24日召开第五届监事会第二十五次会议、2022 年第一次临时股东大会,审议通过了关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案,选举王冠群先生担任公司监事。三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措
70、施的实施情况适用 不适用1 1、股权激励、股权激励(1)2022 年 4 月 26 日,公司披露了关于注销部分已获授但尚未行权的股票期权的公告,决定对已离职的 8 名原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权 31.50 万份进行注销。上述股票期权于 2022 年 5 月 12 日注销完成。(2)2022 年 6 月 8 日,公司披露了关于调整 2018 年股票期权激励计划行权价格的公告,因公司实施了 2021 年度权益分派,所以股票期权的行权价格做了相应的调整。2018 年股票期权激励计划行权价格由 12.61 元/份调整为 12.41元/份。2 2、员工持股计划的实施情况、员工持股计划的实施
71、情况适用 不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文25报告期内全部有效的员工持股计划情况员工的范围员工人数持有的股票总额变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源公司董事、高级管理人员、公司或其下属公司任职的中层管理人员、核心技术人员、核心业务人员以及经董事会认定对公司或其下属公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工204,924,218因高级管理人员离职,员工持股计划持有人名单发生变化1.46%员工合法薪酬、自筹资金及通过法律、行政法规允许的其他方式获得的资金报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况姓名职务报告期初持股数报告期末持股数占上市公司
72、股本总额的比例陈宏董事、总经理1,128,0001,128,0000.33%张晓副总经理540,000540,0000.16%杨波副总经理240,000240,0000.07%报告期内资产管理机构的变更情况适用 不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况适用 不适用3 3、其他员工激励措施、其他员工激励措施适用 不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文26第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结
73、果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息1、延津克明高度重视环保工作,设有环境应急指挥部和专门的负责人对公司的环保工作进行日常的管理和监督检查。报告期内延津克明未发生重大环境问题,未因环保问题受过行政处罚。2、延津克明委托有资质的单位进行厂界废水、废气、噪声的年度检测工作,并出具相应的检测报告,检测结果合格。3、延津克明自愿开展环境管理体系、质量管理体系、危害分析与关键控制点体系、职业健康安全管理体系的认证,并获得对应的相关的认证证书。4、延津克明在“十三五环境统计业务系统”、“河南省企业事业单位环境信息管理系统”和“河南省
74、企业事业单位环保信用信息管理系统”中填报相关环保信息,系统信息公开率 100%。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用未披露其他环境信息的原因无二、社会责任情况二、社会责任情况良好的公司治理是企业实现可持续发展的内在动力。公司严格按照公司法和国家相关法律、法规、规章的要求,建立现代企业制度,规范公司运作。报告期内,公司进一步规范系统科学的治理体系,确保公司生产经营等各项业务活动的健康运行,实现了公司的可持续健康发展。报告期内,公司严格按照公司章程、股东大会议事规则的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,通过合法有效的方式,让更多的股东能够参加股东大会,确保股东对公司重
75、大事项的知情权、参与权和表决权;认真履行信息披露义务,秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。公司充分尊重和维护其他相关利益者的合法权益,积极与各方合作,加强沟通与交流,实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方力量的均衡,推动公司持续、稳定、健康发展。公司重视研发及生产营养、健康、美味的优质产品,严格把控产品质量,注重产品安全,保护消费者利益。2022 年 4 月,公司作为疫情防控重要保供企业,陆续紧急调拨 3000 吨防疫物资驰援上海,同时向上海高校、医院、红十字会、政府单位等捐赠百余万元物资;2022 年 5 月,公司向延津县疫情防控最严重的三个村庄捐赠挂面、方便面两千多件。陈克明食品股
76、份有限公司 2022 年半年度报告全文27第六节第六节 重要事项重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺段菊香、陈晖、陈宏非公开发行承诺特定发行对象陈宏、段菊香、陈晖承诺:(1)本次发行结束日起三十六个月内不转让其认购的本次发行的股票。若中国证监会、深圳证券交易所等关于免于发出要约中收购方应承诺限售期的
77、相关法律、法规、规范性文件在本次发行完成前调整的,则上述限售期应相应调整。(2)自本次非公开发行结束之日起至本次认购的股份解禁之日止,发行对象就其所认购的公司本次非公开发行的股票,由于公司送股、资本公积转增股本原因增持的公司股份,亦应遵守上述限售安排。(3)如相关法律、法规和规范性文件对限售期要求有变更的,则发行对象本次认购股份的限售期根据变更后的法律、法规和规范性文件要求的下限相2022 年 06 月24 日自本次非公开发行结束之日起至本次认购的股份解禁之日止。正常履行陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文28应进行调整。限售期届满后,发行对象因本次非公开发行所获得的公司股份减持
78、时,需遵守公司法、证券法等法律、法规、规章、规范性文件以及公司章程的相关规定。陈克明食品股份有限公司非公开发行承诺公司不存在向发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形。2022 年 06 月24 日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行陈克明、陈克忠、段菊香、陈晖、陈宏、邓冰、陈燕、赵宪武、刘昊宇、马胜辉、王闯、张瑶、杨波、张晓、李锐、张博栋、谭宇红非公开发行承诺公司董事及高级管理人员对本次非公开发行 A 股股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:1.本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2.本人承诺对本人的职务消费行为进
79、行约束。3.本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4.本人承诺支持由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5.公司未来如有制定股权激励计划的,本人承诺支持公司股权激励的行权条件与公司2022 年 06 月24 日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文29填补回报措施的执行情况相挂钩。6.自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本人承诺届时将按照最新规定出具
80、补充承诺。7.作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。湖南克明食品集团有限公司非公开发行承诺公司控股股东克明集团对本次非公开发行A 股股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:1.本公司不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2.自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规2022 年 06 月24 日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行陈克明食品股份有
81、限公司 2022 年半年度报告全文30定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本公司承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3.作为填补回报措施相关责任主体之一,本公司承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本公司对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的赔偿责任。陈克明非公开发行承诺公司实际控制人陈克明对本次非公开发行A 股股票摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺:1.本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2.自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、
82、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的,且上述承诺不能满足该等规定时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3.作为填2022 年 06 月24 日自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前。正常履行陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文31补回报措施相关责任主体之一,本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的赔偿责任。股权激励承诺陈克明食品股份有限公司其他承诺陈克明食品股份有限公司不
83、为 2018 年股票期权激励计划的任何激励对象依照激励计划获取有关权益提供贷款及其他任何形式的财务资助,也不为贷款提供担保2018 年 09 月12 日自承诺日到股权激励计划实施完成止正常履行其他对公司中小股东所作承诺湖南克明食品集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺公司控股股东克明食品集团关于避免同业竞争的承诺2012 年 02 月05 日克明食品集团作为公司控股股东期间及转让全部股份之日起一年内正常履行陈克明关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司实际控制人陈克明关于避免同业竞争的承诺2012 年 02 月05 日陈克明作为公司实际控制人期间及转让全部股份之日起一年
84、内正常履行于扬利其他承诺在就任时确定的任职期间内,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所持公司股份总数的25%;在离任后六个月内,不转让所持公司股份2019 年 06 月15 日在就任时确定的任职期间内及离任后六个月内正常履行李锐、杨波、张博栋、张军其他承诺在就任时确定的任职期间2019 年 06 月05 日在就任时确定的任职期间内正常履行陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文32辉、张晓、张瑶内,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所持公司股份总数的25%;在离任后六个月内,不转让所持公司股份及离任后六个月内陈宏、陈晖、陈克明、陈克
85、忠、陈燕、段菊香、刘洋、毛海英、舒畅、谭宇红、王舒军、许石栋、杨利娟、张木林其他承诺在就任时确定的任职期间内,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过其所持公司股份总数的25%;在离任后六个月内,不转让所持公司股份2019 年 05 月30 日在就任时确定的任职期间内及离任后六个月内正常履行陈宏股份增持承诺陈宏先生计划自 2020 年 5月 28 日起未来三年内,增持公司股票或认购员工持股计划份额合计不低于 17,000万元,其中,自本公告披露之日起 6 个月内增持本公司股票或认购员工持股计划份额合计不低于3,000 万元,在实施本次增持计划期间及本次增持计划实施完成后 12
86、个月内不主动转让其所持有的本公司股份,不进行内幕及短线交易,不在敏感期买卖本公司股票2020 年 05 月28 日自承诺日到增持计划实施完成后十二个月内正常履行承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明无陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文33未完成履行的具体原因及下一步的工作计划二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师
87、事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明适用 不适用六、董事会对上年度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况的说明相关情况的说明适用 不适用七、破产重整相关事项七、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)
88、进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他诉64.9否截止报告期末部分暂未结案涉及诉讼对公司无重大影响截止报告期末部分暂未结案/陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文34讼的总涉案(原告)未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的总涉案(应诉)6.9否截止报告期末部分暂未结案涉及诉讼对公司无重大影响截止报告期末部分暂未结案/九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况适用 不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用十一、重大关联交易十一、重大关联交易1 1、与日常经营相关的关联交易、
89、与日常经营相关的关联交易适用 不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引益阳陈克明食品股份有限公司同一控股股东向关联方采购商品酱包根据公平、公允原则确定市场价格242.7614.87%210是依照合同约定结算市场价格湖南悦景悦心食品科技有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方采购服务接受服务根据公平、公允原则确定市场价格61.81.18%380否依照合同约定结算市场价格湖南瑞禧祥电子商务有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务
90、的公司向关联方采购服务接受服务根据公平、公允原则确定市场价格390.087.43%1,900否依照合同约定结算市场价格萍乡市瑞与本公司向关联方接受服务根据公市场价格5.550.11%20否依照合同市场价格陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文35冠商贸有限公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司采购服务平、公允原则确定约定结算湖南悦景悦心食品科技有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格165.980.11%2,044.64否依照合同约定结算市场价格湖南瑞禧祥电子商务有限公司董事陈晖的配偶在其任管理职务的公司向关联方销售商品挂面
91、根据公平、公允原则确定市场价格5,676.073.82%15,949.41否依照合同约定结算市场价格萍乡市瑞冠商贸有限公司与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格17.950.01%50否依照合同约定结算市场价格孟枝与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员向关联方销售商品挂面根据公平、公允原则确定市场价格406.060.27%987否依照合同约定结算市场价格安徽一乐食品有限公司联营企业向关联方销售商品酱包根据公平、公允原则确定市场价格11.4374.17%80否依照合同约定结算市场价格北京淮隆与本公司向关联方挂面根据公市场价格227.43
92、0.15%371否依照合同市场价格陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文36商贸有限公司关键管理人员关系密切的家庭成员经营的公司销售商品平、公允原则确定约定结算合计-7,205.11-21,992.05-大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用2 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3 3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未
93、发生共同对外投资的关联交易。4 4、关联债权债务往来、关联债权债务往来适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7 7、其他重大关联交易、其他重大关联交易适用 不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文37公司于 2021 年 12 月 9 日召开第五
94、届董事会第二十六次会议和第五届监事会第二十三次会议,审议通过了关于向关联方购买房产的议案,购买公司董事、总经理陈宏先生位于上海市青浦区赵巷镇沪青平公路 2799 弄 56 号 405 室、406 室,用作本公司员工公寓,上述交易金额为 481.59 万元人民币。截至 2022 年 2 月,上述资产已完成产权变更登记。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于向关联方购买房产的进展公告2022 年 02 月 26 日巨潮资讯网()十二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况1 1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1 1)托
95、管情况托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2 2)承包情况承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。(3 3)租赁情况租赁情况适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2 2、重大担保、重大担保适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3 3、委托理财、委托理财适用 不适用公司报告期不存在委托理财。4 4、其他重大合同、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文38十四、公司子公司重大事项十四、公司子公司重大事项适用 不适
96、用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文39第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1 1、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份6,359,8041.89%69,52569,5256,429,3291.91%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股6,284,8041.86%69,52569,5256,354,3291.89%其中:境内法人持股境内自然人持股6,284,8041.86%69,52569,5256,354,3291.89%4
97、、外资持股75,0000.02%75,0000.02%其中:境外法人持股境外自然人持股75,0000.02%75,0000.02%二、无限售条件股份330,650,27998.11%-69,525-69,525330,580,75498.09%1、人民币普通股330,650,27998.11%-69,525-69,525330,580,75498.09%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文40他三、股份总数337,010,083100.00%337,010,083100.00%股份变动的原因适用 不适用自 2022 年 3 月 16
98、日至 2022 年 6 月 16 日,段菊香女士通过深圳证券交易所集中竞价交易方式累计增持股份 92,700 股,按 75%锁定(即高管锁定股:69,525 股)。股份变动的批准情况适用 不适用股份变动的过户情况适用 不适用股份回购的实施进展情况适用 不适用截止 2022 年 6 月 30 日,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份数量为 10,697,100 股,占公司目前总股本 337,010,083 股的 3.17%,成交均价为 11.10 元/股,最低价为 10.15 元/股,最高价为 12.08 元/股,支付总金额为 11,874.43 万元(不含交易费用)。采用集中
99、竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2 2、限售股份变动情况、限售股份变动情况适用 不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期陈克明1,458,260001,458,260/陈克忠658,12500658,125/段菊香0069,52569,525二级市场增持 9.27万股,按 75%锁定/陈晖131,14300131,143/陈宏2,945,023002,9
100、45,023/陈燕225,00000225,000/张瑶190,52800190,528/杨波225,00000225,000/张晓240,22500240,225/李锐76,5000076,500/张博栋75,0000075,000/张军辉135,00000135,000/合计6,359,804069,5256,429,329-陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文41二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况适用 不适用三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数40,130报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股 5
101、%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量湖南克明食品集团有限公司境内非国有法人27.32%92,082,38792,082,387质押30,000,000湖南省财信资产管理有限公司国有法人6.68%22,506,20022,506,200陈源芝境内自然人1.31%4,413,0004,413,000陈宏境内自然人1.17%3,926,6982,945,023981,675质押3,926,698陈克明食品股份有限公司第三期员工持股计划其
102、他0.88%2,954,7182,954,718陈克明境内自然人0.58%1,944,3471,458,260486,087兴业国际信托有限公司兴识乾坤 1号集合资金信托计划其他0.51%1,708,5001,708,500徐凤芝境内自然人0.42%1,406,8001,406,800王锋境内自然0.33%1,104,5001,10陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文42人4,500中国银行股份有限公司嘉实消费精选股票型证券投资基金其他0.31%1,031,3081,031,308战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见注 3)无上述股东关联关
103、系或一致行动的说明湖南克明食品集团有限公司是本公司的控股股东,陈克明为其实际控制人,亦为本公司的实际控制人,陈源芝和陈宏为陈克明的家族成员。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注 11)截止本报告期末,公司回购专用证券账户持有股份数量为 15,621,319 股,占本报告期末总股本的 4.64%。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量湖南克明食品集团有限公司92,082,387人民币普通股92,082,387湖南省财信资产管理有限公司22,506,200人民币
104、普通股22,506,200陈源芝4,413,000人民币普通股4,413,000陈克明食品股份有限公司第三期员工持股计划2,954,718人民币普通股2,954,718兴业国际信托有限公司兴识乾坤 1 号集合资金信托计划1,708,500人民币普通股1,708,500徐凤芝1,406,800人民币普通股1,406,800王锋1,104,500人民币普通股1,104,500中国银行股份有限公司嘉实消费精选股票型证券投资基金1,031,308人民币普通股1,031,308陈晓珍1,010,000人民币普通股1,010,000谢卫青880,000人民币普通股880,000前 10 名无限售条件普通股
105、股东之间,以及前 10名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明湖南克明食品集团有限公司是本公司的控股股东,陈克明为其实际控制人,亦为本公司的实际控制人,陈源芝、陈宏和陈晓珍为陈克明的家族成员。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注 4)无公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文43是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人员持股变动四、董事、监事和高级管理人员
106、持股变动适用 不适用姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)陈克明董事,董事长现任1,944,347001,944,347000段菊香董事现任092,700092,700000陈克忠董事现任877,50000877,500000陈晖董事,副董事长现任174,85800174,858000陈宏董事,总经理现任3,926,698003,926,698000王舒军董事离任0000000陈燕董事,董事会秘书现任300,00000300,000000邓冰董事
107、现任0000000舒畅独立董事离任0000000于扬利独立董事离任0000000赵宪武独立董事现任0000000刘昊宇独立董事现任0000000马胜辉独立董事现任0000000王闯独立董事现任0000000刘洋监事,监事会主席离任0000000杨利娟监事离任0000000邹哲遂监事现任0000000舒畅监事现任0000000王冠群监事现任0000000张瑶副总经理现任254,03700254,037000张军辉副总经理离任180,000045,000135,000000张晓副总经理现任320,30000320,300000张博栋副总经理现任100,00000100,000000杨波副总经理现任
108、300,00000300,000000李锐财务总监现任102,00000102,000000谭宇红副总经理现任0000000合计-8,479,74092,70045,0008,527,440000五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文44第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文45第九节第九节 债券相关情况
109、债券相关情况适用 不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文46第十节第十节 财务报告财务报告一、审计报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1 1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:陈克明食品股份有限公司2022 年 06 月 30 日单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金310,043,029.44250,379,475.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据2,581,271.78应收账款159,496,976.0016
110、5,961,332.98应收款项融资预付款项100,086,949.5475,993,767.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款30,289,441.6728,096,945.63其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货734,477,290.87565,288,839.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产35,452,327.5788,989,740.61流动资产合计1,372,427,286.871,174,710,102.22非流动资产:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文47发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
111、21,617,128.508,656,050.41其他权益工具投资其他非流动金融资产66,387,200.0016,387,200.00投资性房地产固定资产1,917,507,988.521,926,734,210.56在建工程527,154,023.72352,776,580.41生产性生物资产油气资产使用权资产5,759,396.206,890,038.14无形资产223,065,270.99226,192,293.30开发支出商誉27,562,768.3827,562,768.38长期待摊费用37,924,112.3524,573,223.92递延所得税资产12,012,747.4611
112、,932,215.80其他非流动资产88,189,977.24102,837,806.05非流动资产合计2,927,180,613.362,704,542,386.97资产总计4,299,607,900.233,879,252,489.19流动负债:短期借款861,015,138.90510,575,583.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据369,937,019.87253,976,988.93应付账款143,257,845.63157,860,588.41预收款项合同负债125,020,307.30176,151,592.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代
113、理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬31,360,032.9530,899,831.80应交税费30,348,688.449,226,951.92其他应付款21,218,965.2929,034,831.25其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文48持有待售负债一年内到期的非流动负债7,643,680.692,563,080.72其他流动负债10,034,991.6513,511,072.58流动负债合计1,599,836,670.721,183,800,521.05非流动负债:保险合同准备金长期借款128,630,000.003
114、3,650,000.00应付债券其中:优先股永续债租赁负债3,525,259.814,466,092.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债6,108,211.754,835,211.03递延收益51,168,520.2051,244,024.92递延所得税负债14,212,503.1914,900,754.33其他非流动负债非流动负债合计203,644,494.95109,096,082.59负债合计1,803,481,165.671,292,896,603.64所有者权益:股本337,010,083.00337,010,083.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,449,690,
115、507.761,449,711,357.92减:库存股177,799,733.1972,315,727.19其他综合收益-14,382,836.31-12,698,320.92专项储备盈余公积128,503,541.48128,503,541.48一般风险准备未分配利润773,004,664.05755,907,877.99归属于母公司所有者权益合计2,496,026,226.792,586,118,812.28少数股东权益100,507.77237,073.27所有者权益合计2,496,126,734.562,586,355,885.55负债和所有者权益总计4,299,607,900.233
116、,879,252,489.19法定代表人:陈宏主管会计工作负责人:李锐会计机构负责人:李锐2 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金171,771,286.58176,735,308.67交易性金融资产衍生金融资产应收票据陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文49应收账款53,935,542.1252,713,879.40应收款项融资预付款项382,807,364.18170,031,803.63其他应收款848,862,563.95790,457,752.47其中:应收利息应收股利存货11,2
117、04,073.1110,805,825.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,007,519.7216,785,192.77流动资产合计1,475,588,349.661,217,529,762.10非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,123,215,540.272,017,815,540.27其他权益工具投资其他非流动金融资产66,387,200.0016,387,200.00投资性房地产固定资产192,893,551.40199,496,808.32在建工程5,579,507.548,692,871.42生产性生物资产油气资产使用权资产4,22
118、0,826.545,131,672.80无形资产29,850,371.8130,572,548.27开发支出商誉长期待摊费用18,643,081.6012,465,850.05递延所得税资产6,688,161.536,688,161.53其他非流动资产71,646,348.9671,464,617.41非流动资产合计2,519,124,589.652,368,715,270.07资产总计3,994,712,939.313,586,245,032.17流动负债:短期借款600,805,138.90460,516,763.88交易性金融负债衍生金融负债应付票据199,937,019.8764,49
119、7,191.83应付账款294,530,520.35306,744,807.69预收款项合同负债498,406,157.87304,599,229.35应付职工薪酬3,851,429.624,148,252.69陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文50应交税费855,971.70687,009.30其他应付款25,958,122.456,252,851.24其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债2,040,230.251,913,039.47其他流动负债45,154,373.8627,413,930.64流动负债合计1,671,538,964.871,176,7
120、73,076.09非流动负债:长期借款100,000,000.00应付债券其中:优先股永续债租赁负债2,628,948.013,569,780.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债3,094,671.861,282,410.88递延收益30,619,998.0429,441,260.04递延所得税负债3,323,443.953,323,443.95其他非流动负债非流动负债合计139,667,061.8637,616,895.38负债合计1,811,206,026.731,214,389,971.47所有者权益:股本337,010,083.00337,010,083.00其他权益工具其中:优先
121、股永续债资本公积1,449,455,097.521,449,475,947.68减:库存股177,799,733.1972,315,727.19其他综合收益专项储备盈余公积128,503,541.48128,503,541.48未分配利润446,337,923.77529,181,215.73所有者权益合计2,183,506,912.582,371,855,060.70负债和所有者权益总计3,994,712,939.313,586,245,032.173 3、合并利润表、合并利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业总收入2,413,831,412.622,050,560,
122、524.21其中:营业收入2,413,831,412.622,050,560,524.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,317,328,471.522,024,657,117.95陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文51其中:营业成本2,027,542,814.851,741,699,272.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加16,026,638.0314,488,041.91销售费用162,367,022.58169,167,220.56管理费用81,732,279.3874,691,899.4
123、6研发费用16,228,952.6014,615,615.55财务费用13,430,764.089,995,068.05其中:利息费用15,897,809.0512,201,884.37利息收入3,575,084.413,693,611.83加:其他收益14,076,224.7025,757,729.87投资收益(损失以“”号填列)-1,465,385.38300,395.04其中:对联营企业和合营企业的投资收益201,078.09130,498.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)-113
124、,570.16信用减值损失(损失以“-”号填列)208,242.30-422,292.62资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,130,306.89-808,314.25资产处置收益(损失以“-”号填列)10,701.04-355.33三、营业利润(亏损以“”号填列)107,088,846.7150,730,568.97加:营业外收入150,465.021,143,146.27减:营业外支出5,681,677.691,141,423.38四、利润总额(亏损总额以“”号填列)101,557,634.0450,732,291.86减:所得税费用20,319,660.687,611,677.45五
125、、净利润(净亏损以“”号填列)81,237,973.3643,120,614.41(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)81,237,973.3643,120,614.412.终止经营净利润(净亏损以陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文52“”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润81,374,538.8643,120,614.412.少数股东损益-136,565.50六、其他综合收益的税后净额-1,684,515.39-1,682,661.19归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,684,515.39-1,682,661.1
126、9(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,684,515.39-1,682,661.191.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-1,684,515.39-1,682,661.197.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额79,553,457.9741,437,953.2
127、2归属于母公司所有者的综合收益总额79,690,023.4741,437,953.22归属于少数股东的综合收益总额-136,565.50八、每股收益:(一)基本每股收益0.2530.130(二)稀释每股收益0.2530.130本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:陈宏主管会计工作负责人:李锐会计机构负责人:李锐4 4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业收入469,833,345.03350,805,156.79减:营业成本386,746,068.75269,
128、246,370.28税金及附加1,622,367.101,542,348.31销售费用48,185,457.3748,119,895.55管理费用38,488,533.6928,068,524.71研发费用15,133,696.5413,744,750.31财务费用5,195,119.20-2,007,264.73陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文53其中:利息费用9,967,856.685,546,922.73利息收入4,772,737.487,613,639.31加:其他收益7,267,476.841,567,252.54投资收益(损失以“”号填列)-1,666,463.4
129、7100,169,896.39其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)-113,570.16信用减值损失(损失以“-”号填列)1,590,491.57-456,848.93资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)12.05二、营业利润(亏损以“”号填列)-18,459,962.8493,370,844.41加:营业外收入22,781.13495,605.97减:营业外支出128,357.45220,856.50三、利润总额(亏损总额以“”号填列
130、)-18,565,539.1693,645,593.88减:所得税费用四、净利润(净亏损以“”号填列)-18,565,539.1693,645,593.88(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)-18,565,539.1693,645,593.88(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资
131、产重分类计入其他综合收益的金额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文544.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-18,565,539.1693,645,593.88七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5 5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,581,824,150.712,174,253,096.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
132、收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还42,590,649.751,444,650.01收到其他与经营活动有关的现金29,887,608.4428,603,197.57经营活动现金流入小计2,654,302,408.902,204,300,944.32购买商品、接受劳务支付的现金2,136,110,142.621,599,893,089.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付
133、给职工以及为职工支付的现金208,391,204.93225,912,614.36支付的各项税费52,149,297.0363,582,721.96支付其他与经营活动有关的现金159,786,754.09137,940,800.89经营活动现金流出小计2,556,437,398.672,027,329,226.56经营活动产生的现金流量净额97,865,010.23176,971,717.76二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金236,481,418.54454,559,763.64取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额225,626.915,030
134、.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金33,539,477.5027,879,807.02投资活动现金流入小计270,246,522.95482,444,600.66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金218,325,943.04149,208,649.95投资支付的现金270,854,953.00425,847,315.22陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文55质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金105,149,810.14110,062,499.06投资活动现金流出小计594,330,
135、706.18685,118,464.23投资活动产生的现金流量净额-324,084,183.23-202,673,863.57三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金29,042,762.03其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,010,000,000.00572,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金155,179,388.89120,000,000.00筹资活动现金流入小计1,165,179,388.89721,042,762.03偿还债务支付的现金560,090,000.00685,990,820.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金81,182,
136、524.12112,565,994.47其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金255,504,856.16筹资活动现金流出小计896,777,380.28798,556,814.47筹资活动产生的现金流量净额268,402,008.61-77,514,052.44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响166,061.34-548,127.87五、现金及现金等价物净增加额42,348,896.95-103,764,326.12加:期初现金及现金等价物余额157,462,407.18256,618,181.04六、期末现金及现金等价物余额199,811,304.13152
137、,853,854.926 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金695,635,387.57395,409,930.18收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金81,694,099.68118,284,040.22经营活动现金流入小计777,329,487.25513,693,970.40购买商品、接受劳务支付的现金483,501,837.62431,672,424.89支付给职工以及为职工支付的现金38,364,469.0234,021,818.40支付的各项税费3,138,773.88
138、6,438,679.54支付其他与经营活动有关的现金183,439,828.9157,653,763.89经营活动现金流出小计708,444,909.43529,786,686.72经营活动产生的现金流量净额68,884,577.82-16,092,716.32二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金236,481,418.54554,559,763.64取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金6,595,731.2899,754,714.14投资活动现金流入小计243,077,1
139、49.82654,314,507.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,187,471.4474,761,838.57投资支付的现金270,054,953.00417,847,315.22取得子公司及其他营业单位支付的105,400,000.001,000,000.00陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文56现金净额支付其他与投资活动有关的现金24,295,013.0451,166,334.09投资活动现金流出小计400,937,437.48544,775,487.88投资活动产生的现金流量净额-157,860,287.66109,539,019.90三、筹资活动
140、产生的现金流量:吸收投资收到的现金29,042,762.03取得借款收到的现金750,000,000.00440,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金19,725,444.44筹资活动现金流入小计769,725,444.44469,042,762.03偿还债务支付的现金510,000,000.00530,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,092,557.38105,835,690.29支付其他与筹资活动有关的现金105,504,856.16筹资活动现金流出小计688,597,413.54635,835,690.29筹资活动产生的现金流量净额81,128,0
141、30.90-166,792,928.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-7,847,678.94-73,346,624.68加:期初现金及现金等价物余额110,607,240.21147,567,148.50六、期末现金及现金等价物余额102,759,561.2774,220,523.827 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额337,010,
142、083.001,449,711,357.9272,315,727.19-12,698,320.92128,503,541.48755,907,877.992,586,118,812.28237,073.272,586,355,885.55加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额337,010,083.001,449,711,357.972,315,727.19-12,698,320.9128,503,541.48755,907,877.992,586,118,812.2237,073.272,586,355,885.5陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
143、572285三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-20,850.16105,484,006.00-1,684,515.3917,096,786.06-90,092,585.49-136,565.50-90,229,150.99(一)综合收益总额-1,684,515.3981,374,538.8679,690,023.47-136,565.5079,553,457.97(二)所有者投入和减少资本-20,850.16105,484,006.00-105,504,856.16-105,504,856.161所有者投入的普通股-20,850.16105,484,006.00-105,504,856
144、.16-105,504,856.162其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-64,277,752.80-64,277,752.80-64,277,752.801提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-64,277,752.80-64,277,752.80-64,277,752.804其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文582盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六
145、)其他四、本期期末余额337,010,083.001,449,690,507.76177,799,733.19-14,382,836.31128,503,541.48773,004,664.052,496,026,226.79100,507.772,496,126,734.56上年金额单位:元项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额334,760,450.001,383,494,771.6459,055,456.19-9,564,359.65
146、120,952,188.99795,617,055.512,566,204,650.302,566,204,650.30加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文59二、本年期初余额334,760,450.001,383,494,771.6459,055,456.19-9,564,359.65120,952,188.99795,617,055.512,566,204,650.302,566,204,650.30三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)2,249,633.0026,793,129.03-1,682,661.19-56,50
147、5,144.79-29,145,043.95-29,145,043.95(一)综合收益总额-1,682,661.1943,120,614.4141,437,953.2241,437,953.22(二)所有者投入和减少资本2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.0329,042,762.031所有者投入的普通股2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.0329,042,762.032其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-99,625,759.20-99,625,759.20-99,625,759
148、.201提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-99,625,759.20-99,625,759.20-99,625,759.204其他(四)所有者权益内部结转陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文601资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额337,010,083.001,410,287,900.6759,055,456.19-11,247,020.84120,952,188.99739,111,910.72
149、2,537,059,606.352,537,059,606.358 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额337,010,083.001,449,475,947.6872,315,727.19128,503,541.48529,181,215.732,371,855,060.70加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期337,010,081,449,475,72,315,727128,503,54529,181,212,3
150、71,855,陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文61初余额3.00947.68.191.485.73060.70三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-20,850.16105,484,006.00-82,843,291.96-188,348,148.12(一)综合收益总额-18,565,539.16-18,565,539.16(二)所有者投入和减少资本-20,850.16105,484,006.00-105,504,856.161所有者投入的普通股-20,850.16105,484,006.00-105,504,856.162其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权
151、益的金额4其他(三)利润分配-64,277,752.80-64,277,752.801提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-64,277,752.80-64,277,752.803其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文625其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额337,010,083.001,449,455,097.52177,799,733.19128,503,541.48446,337,923
152、.772,183,506,912.58上年金额单位:元项目2021 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额334,760,450.001,383,259,361.4059,055,456.19120,952,188.99560,844,802.552,340,761,346.75加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额334,760,450.001,383,259,361.4059,055,456.19120,952,188.99560,844,802.552,340,761,346.75三、本
153、期增减变动金额(减少以“”号填列)2,249,633.0026,793,129.03-5,980,165.3223,062,596.71(一)综合收益总额93,645,593.8893,645,593.88(二)所有者投入和减少资本2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.031所有者投入的普通股2,249,633.0026,793,129.0329,042,762.032其他权陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文63益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-99,625,759.20-99,625,759.201提取盈
154、余公积2对所有者(或股东)的分配-99,625,759.20-99,625,759.203其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额337,010,083.001,410,052,490.4359,055,456.19120,952,188.99554,864,637.232,363,823,943.46陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文64三、公司基本情况三、公司基本情况陈克明食品股份有限公司(
155、以下简称公司或本公司)系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2007 年 4 月在益阳市工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省益阳市南县。公司现持有统一社会信用代码为962624T 的营业执照,注册资本 337,010,083.00 元,股份总数 337,010,083 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份 A 股 6,429,329 股;无限售条件的流通股份 A 股 330,580,754 股。公司股票已于 2012 年 3 月 16日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属食品加工行业。主要经营活动为米面制品的生产与销售。本财务报表业经公
156、司 2022 年 8 月 22 日第六届董事会第三次会议批准对外报出。本公司将遂平克明面业有限公司(以下简称遂平面业)、延津县克明面业有限公司(以下简称延津面业)、克明食品营销(上海)有限公司(以下简称上海营销)等 28 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注八和九之说明。四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础1 1、编制基础、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。2 2、持续经营、持续经营本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指
157、引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。1 1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2 2、会计期间、会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3 3、营业周期、营业周期公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度
158、报告全文654 4、记账本位币、记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,克明面业哈萨克斯坦有限责任公司(以下简称哈国克明)、KENESARYAGRO LLP、克明国际控股(香港)有限公司(以下简称克明香港)等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。5 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的
159、合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。6 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
160、务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。7 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。8 8、现金及现金等价物
161、的确定标准、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9 9、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算1.外币业务折算陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文66外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
162、期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。1010、金融工具、金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以
163、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
164、金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照企业会计准则第 14 号收入所定义的交易价格进行初始计量。(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
165、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。(3)金融负债的后续计量方法
166、1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文67此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
167、从其他综合收益中转出,计入留存收益。2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入相关规定所确定的累计摊销额后的余额。4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊
168、销时计入当期损益。(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:收取金融资产现金流量的合同权利已终止;金融资产已转移,且该转移满足企业会计准则第 23 号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
169、的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的
170、,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
171、活跃市场上未经调整的报价;陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文68(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以
172、摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资
173、产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
174、金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损
175、失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款本公司合并报表范围内的往来款组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失其他应收款账龄组合账龄(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
176、陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文69应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失应收账款本公司合并报表范围内的往来组合款项性质2)应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)1 年以内(含,下同)2.001-2 年15.002-3 年50.003 年以上100.006.金融资产
177、和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。1111、应收票据、应收票据详见本章节第 10小节金融工具。1212、应收账款、应收账款详见本章节第 10小节金融工具。1313、应收款项融资、应收款项融资详见本章节第 10小节金融工具。1414、其他应收款、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法
178、及会计处理方法详见本章节第 10小点金融工具1515、存货、存货1616、合同资产、合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文701717、合同成本、合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成
179、本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同
180、成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。1818、持有待售资产、持有待售资产1919、债权投资、债权投资2020、其他债权投资、其他债权投资2121、长期应收款、长期应收款2222、长期股权投资、长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断
181、按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交
182、易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文71成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次
183、交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资
184、方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的
185、股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
186、计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。2323、投资性房地产、投资性房地产投资性房地
187、产计量模式不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文722424、固定资产、固定资产(1 1)确认条件确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。(2 2)折旧方法折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法2054.75%机器设备年限平均法1059.5%家具用具年限平均法5519%运输工具年限平均法4523.75%电子设备年限平均法3531.67%(3 3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧
188、方法2525、在建工程、在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。2626、借款费用、借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。2.借款费用资本化期间(1)当借
189、款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)
190、,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文732727、生物资产、生物资产2828、油气资产、油气资产2929、使用权资产、使用权资产详见本章节第 42小节租赁。3030、无形资产、无形资产(1 1)计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术、商标权等,
191、按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:项目摊销年限(年)土地使用权30-50软件3非专利技术、商标权10(2 2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
192、存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。3131、长期资产减值、长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产
193、减值准备并计入当期损益。3232、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。3333、合同负债、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文74公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向
194、客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。3434、职工薪酬、职工薪酬(1 1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2 2)离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预
195、期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三
196、部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。(3 3)辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4 4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利
197、,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。3535、租赁负债、租赁负债详见本章节第 42小节租赁。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文753636、预计负债、预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,
198、且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。3737、股份支付、股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数
199、量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在
200、等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授
201、予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。3838、优先股、永续债等其他金融工具、优先股、永续债等其他金融工具3939、收入、收入收入确认和计量所采用的会计政策陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文761.收入确认原则于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履
202、约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时
203、点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将
204、退还给客户的款项。(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至
205、各单项履约义务。3.收入确认的具体方法公司各类米面产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况4040、政府补助、政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按
206、照名义金额计量。2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。陈克明食品股份有限
207、公司 2022 年半年度报告全文773.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业
208、外收支。5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。4141、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资
209、产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。4242、租赁、租赁(1 1)经营租赁的会计处
210、理方法经营租赁的会计处理方法1.公司作为承租人在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励
211、的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文78公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。(2)租赁负债在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,
212、采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。2.公司作为出租人在租赁开始日,
213、公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。(2 2)融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并
214、确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。4343、其他重要的会计政策和会计估计、其他重要的会计政策和会计估计回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,
215、按照其差额调整资本公积(股本溢价)。4444、重要会计政策和会计估计变更、重要会计政策和会计估计变更(1 1)重要会计政策变更重要会计政策变更适用 不适用陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文79(2 2)重要会计估计变更重要会计估计变更适用 不适用4545、其他、其他六、税项六、税项1 1、主要税种及税率、主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税5%、6%、9%、12%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额0%、15%、16.5%、20%、
216、25%房产税从价计征的,按房产原值一次减除20%或 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴1.2%、12%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率陈克明食品股份有限公司15%延津克明面粉有限公司免税湖南克明米业有限公司免税遂平克明面粉有限公司免税克明哈萨克斯坦有限责任公司20%KENESARY AGRO LLP20%克明国际控股(香港)有限公司16.5%遂平克明物流有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%2 2、税收优惠、税收优惠1.本公司于 2021 年 9 月
217、18 日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局继续认定为高新技术企业,并获得编号为 GR202143000171 的高新技术企业证书。本公司 2021 年减按 15%的税率计缴企业所得税。2.根据中华人民共和国企业所得税法(中华人民共和国主席令第 63 号)第二十七条第(一)项规定,从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。延津面粉、克明米业、遂平面粉根据以上规定减免缴纳企业所得税。3.根据 国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告(国家税务总局公告 2019 年第13 号)、国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所
218、得税优惠政策有关事项的公告(国家税务总局公告 2021 年第 8 号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。遂平物流根据以上规定减免缴纳企业所得税。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文803 3、其他、其他七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释1 1、货币资金、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金13,853.0410,569.24银行存款226,
219、338,951.20205,095,763.61其他货币资金83,690,225.2045,273,142.67合计310,043,029.44250,379,475.52其中:存放在境外的款项总额2,394,198.1312,114,652.86其他说明截至 2022 年 6 月 30 日,公司其他货币资金主要系信用证及票据保证金,使用受限的货币资金本节第 81 小节所有权或使用权受到限制的资产。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形适用 不适用2 2、交易性金融资产、交易性金融资产单位:元项目期末余额期初余额其中:其中:其他说明3 3、衍生金融资产、衍生金
220、融资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明4 4、应收票据、应收票据(1 1)应收票据分类列示应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据2,581,271.78合计2,581,271.78单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文81值值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中:其中:如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用(2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位
221、:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用 不适用(3 3)期末公司已质押的应收票据期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额(4 4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额(5 5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额其他说明:(6 6)本期实际核销的应收票据情况本期实际核销的应收票据情况单位:元项目核销金额其中重要的应收票据核销情
222、况:单位:元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文825 5、应收账款、应收账款(1 1)应收账款分类披露应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款482,238.980.24%482,238.98100.00%其中:单项计提坏账准备482,238.980.24%482,238.98100.00%按组合计提坏账准备的应收账款194,483,394.70100.00%34,986
223、,418.7017.99%159,496,976.00201,985,663.0399.76%36,024,330.0517.84%165,961,332.98其中:按组合计提坏账准备194,483,394.70100.00%34,986,418.7017.99%159,496,976.00201,985,663.0399.76%36,024,330.0517.84%165,961,332.98合计194,483,394.70100.00%34,986,418.7017.99%159,496,976.00202,467,902.01100.00%36,506,569.0318.03%165,9
224、61,332.98按组合计提坏账准备:账龄组合单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内152,166,607.293,043,332.172.00%1-2 年1,486,969.52223,045.4315.00%2-3 年18,219,553.739,109,776.9450.00%3 年以上22,610,264.1622,610,264.16100.00%合计194,483,394.7034,986,418.70确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1
225、 年以内(含 1 年)152,166,607.291 至 2 年1,486,969.52陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文832 至 3 年18,219,553.733 年以上22,610,264.163 至 4 年22,610,264.16合计194,483,394.70公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求(2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备482,238.98482,
226、238.980.00按组合计提坏账准备36,024,330.05628,436.38409,475.9734,986,418.70合计36,506,569.03628,436.38891,714.9534,986,418.70其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3 3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额单项计提坏账准备482,238.98按组合计提坏账准备409,475.97其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4 4)按欠款
227、方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一17,623,102.859.06%8,811,551.43客户二14,948,590.747.69%298,971.81客户三10,355,878.315.32%207,117.57客户四8,208,138.514.22%164,162.77客户五7,301,968.573.75%146,039.37合计58,437,678.9830.04%陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文84(5 5)因金融资产转移而终止确认的应
228、收账款因金融资产转移而终止确认的应收账款(6 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:6 6、应收款项融资、应收款项融资单位:元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用 不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用 不适用其他说明:7 7、预付款项、预付款项(1 1)预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内70,353,455.2070.29%48,601,622.3363.96%1 至 2
229、年26,538,012.0226.52%24,743,497.5232.56%2 至 3 年41,105.950.04%2,572,370.843.38%3 年以上3,154,376.373.15%76,276.970.10%合计100,086,949.5475,993,767.66账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:单位名称期末数未结算原因有限责任公司8,217,629.27疫情原因,尚未到货DK-2050 有限责任公司6,474,866.77疫情原因,尚未到货ASTYK TRADE KZ 有限责任公司4,828,000.00购置大麦款,疫情原因无法发运Agro ART
230、 LLP2,554,644.30购置大麦款,疫情原因无法发运小计22,075,140.34(2 2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)供应商 A14,930,825.4514.92%供应商 B10,483,256.8010.47%供应商 C9,041,411.049.03%供应商 D8,217,629.278.21%供应商 E6,474,866.776.47%小计49,147,989.3349.10%陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文85其他说明:8 8、其他应收款、其他应收款单位:元项
231、目期末余额期初余额其他应收款30,289,441.6728,096,945.63合计30,289,441.6728,096,945.63(1 1)应收利息应收利息1 1)应收利息分类应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额2 2)重要逾期利息重要逾期利息单位:元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:3 3)坏账准备计提情况坏账准备计提情况适用 不适用(2 2)应收股利应收股利1 1)应收股利分类应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2 2)重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的
232、原因是否发生减值及其判断依据3 3)坏账准备计提情况坏账准备计提情况适用 不适用其他说明:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文86(3 3)其他应收款其他应收款1 1)其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金6,041,903.133,938,835.41应收暂付款7,732,345.058,331,400.16备用金2,957,667.00935,111.98资产处置款22,466,880.5322,104,191.00应收退税款2,010,647.611,742,189.85其他225,669.621,776,
233、673.79合计41,435,112.9438,828,402.192 2)坏账准备计提情况坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额212,578.3484,353.2710,434,524.9510,731,456.562022 年 1 月 1 日余额在本期-转入第二阶段-61,672.8961,672.89-转入第三阶段-90,433.3190,433.31本期计提61,074.50400,873.79-41,754.21420,1
234、94.08本期转回94,020.6394,020.63本期核销100,000.00100,000.002022 年 6 月 30 日余额211,979.95456,466.6410,477,224.6811,145,671.27损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1 年以内(含 1 年)10,614,145.381 至 2 年3,083,644.302 至 3 年1,363,910.673 年以上26,373,412.593 至 4 年26,373,412.59合计41,435,112.943 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回
235、或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文87单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备8,949,752.39100,000.008,849,752.39按账龄组合计提坏账准备1,781,704.17420,194.0894,020.632,295,918.88合计10,731,456.56420,194.0894,020.63100,000.0011,145,671.27其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4 4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收
236、款情况单位:元项目核销金额按单项计提坏账准备100,000.00其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一资产处置款22,104,191.002-3 年53.35%5,526,047.75客户二押金保证金3,035,480.001 年以内7.33%316,252.00客户三应收暂付款2,709,582.873 年以上6.
237、54%2,709,582.87客户四出口退税款978,619.541 年以内2.36%19,572.39客户五出口退税款920,584.712-3 年2.22%460,292.36合计29,748,458.1271.80%9,031,747.376 6)涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文887 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款因金融资产转移而终止确认的其他应收款8 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金
238、额其他说明:9 9、存货、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1 1)存货分类存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料610,708,011.89610,708,011.89454,899,235.74454,899,235.74库存商品106,579,614.96880,870.98105,698,743.9888,064,454.111,450,792.9386,613,661.18周转材料7,413,404.947,413,404.947,992,960.117,992,960.
239、11发出商品10,657,130.0610,657,130.0615,782,982.7915,782,982.79合计735,358,161.85880,870.98734,477,290.87566,739,632.751,450,792.93565,288,839.82公司需要遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求库存商品账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值面条48,612,255.41277,684.4448,334,570.97面粉10,403,188.3210,403,188.32方便食品10,531,409
240、.7110,531,409.71其他37,032,761.52603,186.5436,429,574.98合计106,579,614.96880,870.98105,698,743.98(2 2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品1,450,792.93350,372.10920,294.05880,870.98合计1,450,792.93350,372.10920,294.05880,870.98项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因
241、库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文89确定可变现净值(3 3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4 4)合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额的说明1010、合同资产、合同资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:单位:元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产
242、减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用 不适用本期合同资产计提减值准备情况:单位:元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明1111、持有待售资产、持有待售资产单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明1212、一年内到期的非流动资产、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位:元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明:1313、其他流动资产、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额应收退货成本4,060,168.933,677,916
243、.35税款26,734,289.7072,357,913.52陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文90待摊费用4,657,868.9412,953,910.74合计35,452,327.5788,989,740.61其他说明:期末税款中包括留抵及待认证增值税进项税额 26,270,241.4 元,其他税费 464,048.3 元。1414、债权投资、债权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位:元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三
244、阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用其他说明:1515、其他债权投资、其他债权投资单位:元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位:元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减整个存
245、续期预期信用损失(已发生信用减陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文91值)值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用其他说明:1616、长期应收款、长期应收款(1 1)长期应收款情况长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适
246、用 不适用(2 2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3 3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:1717、长期股权投资、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业河南原谷原麦餐饮管理有限公司8,656,050.41173,432.348,829,482.75安徽一11,96027,64511,987陈克明食品股
247、份有限公司 2022 年半年度报告全文92乐食品有限公司,000.00.75,645.75四川聚兴汇食品有限公司800,000.00800,000.00小计8,656,050.4112,760,000.00201,078.0921,617,128.50合计8,656,050.4112,760,000.00201,078.0921,617,128.50其他说明1818、其他权益工具投资、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资单位:元项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转
248、入留存收益的原因其他说明:1919、其他非流动金融资产、其他非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产66,387,200.0016,387,200.00合计66,387,200.0016,387,200.00其他说明:其他说明:1)公司持有湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司 9.71%股权,投资成本 8,387,200.00 元,将其计入其他非流动金融资产核算。2)公司持有桂林三养胶麦生态食疗产业有限责任公司 2.99%股权,投资成本 8,000,000.00 元,将其计入其他非流动金融资产核算。3)本期公司新增投资四川成都新津肆壹伍股权投
249、资基金合伙企业,持有其 4.1632%股权,投资成本 50,000,000.00 元,将其计入其他非流动金融资产核算。陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文932020、投资性房地产、投资性房地产(1 1)采用成本计量模式的投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产适用 不适用(2 2)采用公允价值计量模式的投资性房地产采用公允价值计量模式的投资性房地产适用 不适用(3 3)未办妥产权证书的投资性房地产情况未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明2121、固定资产、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产1,917,507,988.521,
250、926,734,210.56合计1,917,507,988.521,926,734,210.56(1 1)固定资产情况固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具家用家具合计一、账面原值:1.期初余额1,484,062,677.651,048,224,761.1539,677,575.5324,626,556.0115,083,716.992,611,675,287.332.本期增加金额29,001,795.6253,579,157.694,187,668.901,887,801.88483,949.4589,140,373.54(1)购置3,736,386.7011,105,
251、747.513,739,783.961,887,801.88483,949.4520,953,669.50(2)在建工程转入25,265,408.9242,473,410.18447,884.9468,186,704.04(3)企业合并增加3.本期减少金额3,988,617.818,153,005.271,457,446.3443,932.7015,442.4913,658,444.61(1)处置或报废40,926.637,309,485.231,457,446.3443,932.7015,442.498,867,233.39(2)其他减少3,947,691.183,947,691.18(3)
252、固定资843,520.04843,520.04陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文94产更新改造转入在建工程4.期末余额1,509,075,855.461,093,650,913.5742,407,798.0926,470,425.1915,552,223.952,687,157,216.26二、累计折旧1.期初余额265,425,562.79353,664,469.4129,456,395.6415,029,400.329,462,536.36673,038,364.522.本期增加金额37,026,580.0746,708,445.412,462,778.171,897,43
253、6.37687,316.6288,782,556.64(1)计提37,026,580.0746,708,445.412,462,778.171,897,436.37687,316.6288,782,556.643.本期减少金额63,348.254,818,314.79957,946.4960.5714,670.365,854,340.46(1)处置或报废4,818,314.79957,946.4960.5714,670.365,790,992.21(2)其他减少63,348.2563,348.254.期末余额302,388,794.61395,554,600.0330,961,227.3216
254、,926,776.1210,135,182.62755,966,580.70三、减值准备1.期初余额64,239.3611,837,392.881,080.0111,902,712.252.本期增加金额24,208.391,755,726.401,779,934.79(1)计提24,208.391,755,726.401,779,934.793.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额88,447.7513,593,119.281,080.0113,682,647.04四、账面价值1.期末账面价值1,206,598,613.10684,503,194.2611,445,490.769,543,
255、649.075,417,041.331,917,507,988.522.期初账面价值1,218,572,875.50682,722,898.8610,220,099.889,597,155.695,621,180.631,926,734,210.56(2 2)暂时闲置的固定资产情况暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注(3 3)通过经营租赁租出的固定资产通过经营租赁租出的固定资产单位:元陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文95项目期末账面价值房屋及建筑物33,948,109.56(4 4)未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的固定资产情况单位
256、:元项目账面价值未办妥产权证书的原因长沙克明米粉有限责任公司房屋建筑物71,969,892.19正在办理中新疆克明面业有限公司房屋建筑物100,220,505.01正在办理中陈克明食品股份有限公司房屋建筑物48,259,158.89正在办理中遂平面粉有限公司房屋建筑物230,653,358.28正在办理中小计451,102,914.37其他说明(5 5)固定资产清理固定资产清理单位:元项目期末余额期初余额其他说明:2222、在建工程、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程527,154,023.72352,776,580.41合计527,154,023.72352,776,580.41(
257、1 1)在建工程情况在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南县新厂项目2,272,183.642,272,183.642,041,618.432,041,618.43遂平工业旅游项目1,848,558.081,848,558.081,678,517.481,678,517.48克明面业成都生产基地建设项目26,494,860.2026,494,860.2029,861,850.6629,861,850.66遂平面粉日处理小麦 3000吨面粉生产线51,337,375.8251,337,375.8222,716,638.1022,716,638.
258、10遂平二厂(年产 42.45 万吨面条类产品)180,926,908.50180,926,908.50145,268,375.92145,268,375.92遂平克明软弹面项目26,442,504.8326,442,504.83遂平生鲜面基地生产线项目6,511,644.776,511,644.7723,345,300.9523,345,300.95长沙克明鲜湿米粉(面)项1,440,938.461,440,938.461,425,803.941,425,803.94陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文96目乌鲁木齐生产基地年产 6.3万吨挂面生产线项目21,104,615.0
259、921,104,615.0921,104,615.0921,104,615.09新疆面粉日处理进口小麦1500 吨建设工程429,651.53429,651.53429,651.53429,651.53克明面业华东生产基地项目206,530,484.78206,530,484.7892,275,012.5492,275,012.54其他1,814,298.021,814,298.0212,629,195.7712,629,195.77合计527,154,023.72527,154,023.72352,776,580.41352,776,580.41(2 2)重要在建工程项目本期变动情况重要在建
260、工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源南县新厂项目2,041,618.43230,565.212,272,183.64其他遂平工业旅游项目47,000,000.001,678,517.48170,040.601,848,558.083.93%12%其他克明面业成都生产基地建设项目186,584,000.0029,861,850.6614,622,301.5217,989,291.9826,494,860.2095.83%98%其他遂
261、平克明生鲜面基地生产线项目33,719,000.0023,345,300.955,153,634.7621,987,290.946,511,644.7784.00%92%其他遂平年产42.45万吨面条类产品加工厂项目510,000,000.00145,268,375.9240,981,504.745,322,972.160.00180,926,908.5079.20%78%其他遂平克明70,000,00026,442,50426,442,50438.00%38%其他陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文97软弹面项目.00.83.83长沙鲜湿米粉(面)项目150,000,000.0
262、01,425,803.94644,181.90629,047.381,440,938.4683.35%99.30%其他乌鲁木齐生产基地年产6.3 万吨挂面生产线项目230,000,000.0021,104,615.090.000.0021,104,615.0989.74%92%其他遂平面粉日处理小麦3000吨面粉生产线570,000,000.0022,716,638.1042,306,959.1113,686,221.3951,337,375.8296.40%98%12,288,389.17其他新疆克明面粉日处理进口小麦1500吨建设工程303,198,200.00429,651.53429,
263、651.530.26%1%其他克明面业华东生产基地项目800,000,000.0092,275,012.54114,255,472.24206,530,484.7825.82%26%1,323,987.32806,311.204.75%其他其他12,629,195.775,883,546.859,200,927.577,497,517.031,814,298.02合计2,900,501,200.00352,776,580.41250,690,711.7668,186,704.048,126,564.41527,154,023.7213,612,376.49806,311.204.75%(3 3
264、)本期计提在建工程减值准备情况本期计提在建工程减值准备情况单位:元陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文98项目本期计提金额计提原因其他说明(4 4)工程物资工程物资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明:2323、生产性生物资产、生产性生物资产(1 1)采用成本计量模式的生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产适用 不适用(2 2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用 不适用2424、油气资产、油气资产适用 不适用2525、使用权资产、使用权资产单位:元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他
265、合计一、账面原值1.期初余额8,292,970.428,292,970.422.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额8,292,970.428,292,970.42二、累计折旧1.期初余额1,402,932.281,402,932.282.本期增加金额1,130,641.941,130,641.94(1)计提1,130,641.941,130,641.943.本期减少金额(1)处陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文99置4.期末余额2,533,574.222,533,574.22三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价
266、值1.期末账面价值5,759,396.205,759,396.202.期初账面价值6,890,038.146,890,038.14其他说明:2626、无形资产、无形资产(1 1)无形资产情况无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术商标权其他合计一、账面原值1.期初余额247,051,786.385,890,000.008,360,000.009,519,615.23270,821,401.612.本期增加金额311,169.13311,169.13(1)购置311,169.13311,169.13(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额16,814.1616,814.16(1
267、)处置16,814.1616,814.164.期末余247,051,786.385,890,000.008,360,000.009,813,970.20271,115,756.58陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文100额二、累计摊销1.期初余额27,365,285.842,859,388.654,551,330.087,686,436.8942,462,441.462.本期增加金额2,470,992.6795,993.83423,185.55431,205.233,421,377.28(1)计提2,470,992.6795,993.83423,185.55431,205.23
268、3,421,377.283.本期减少金额(1)处置4.期末余额29,836,278.512,955,382.484,974,515.638,117,642.1245,883,818.74三、减值准备1.期初余额2,166,666.852,166,666.852.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额2,166,666.852,166,666.85四、账面价值1.期末账面价值217,215,507.87767,950.673,385,484.371,696,328.08223,065,270.992.期初账面价值219,686,500.54863,944.503,808,6
269、69.921,833,178.34226,192,293.30本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%(2 2)未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明2727、开发支出、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文101内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计其他说明2828、商誉、商誉(1 1)商誉账面原值商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置克明五谷道场食品有限
270、公司46,054,207.4346,054,207.43KENESARYAGRO LLP6,104,047.296,104,047.29合计52,158,254.7252,158,254.72(2 2)商誉减值准备商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置克明五谷道场食品有限公司23,542,412.0423,542,412.04KENESARYAGRO LLP1,053,074.301,053,074.30合计24,595,486.3424,595,486.34商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流
271、量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:商誉减值测试的影响其他说明2929、长期待摊费用、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额广告费8,288,572.3014,589,056.2112,901,036.799,976,591.72装修费12,564,785.5114,580,515.642,620,106.4824,525,194.67托盘摊销800,834.12297,095.04503,739.08营销咨询服务费676,100.61235,094.33201,105.50710,089.44排污权有
272、偿使用费2,242,931.3834,433.942,208,497.44合计24,573,223.9229,404,666.1816,053,777.7537,924,112.35其他说明陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1023030、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债(1 1)未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备27,441,990.515,345,849.2826,320,511.315,065,479.48内部交易未实现利润1,07
273、6,997.60185,084.10760,688.96190,172.24与资产相关的政府补助37,703,760.356,481,814.0838,482,760.356,676,564.08合计66,222,748.4612,012,747.4665,563,960.6211,932,215.80(2 2)未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值24,405,670.984,919,531.7326,118,809.475,266,959.12固定资产账面价值与计
274、税基础的差额46,034,403.079,292,971.4647,397,698.049,633,795.21合计70,440,074.0514,212,503.1973,516,507.5114,900,754.33(3 3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产12,012,747.4611,932,215.80递延所得税负债14,212,503.1914,900,754.33(4 4)未确认递
275、延所得税资产明细未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异36,878,368.7942,752,384.38可抵扣亏损263,831,940.06233,051,675.91合计300,710,308.85275,804,060.29(5 5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2022 年12,066,877.3835,527,374.432023 年18,678,718.0532,042,183.972024 年28,136,708.3529,538,942.42陈克明食
276、品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1032025 年54,054,461.9057,384,399.082026 年102,958,779.52161,217,190.052027 年47,936,394.86合计263,831,940.06315,710,089.95其他说明3131、其他非流动资产、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付投资款11,960,000.0011,960,000.00土地款定金65,991,200.0065,991,200.0065,991,200.0065,991,200.00预付长期资产款22,1
277、98,777.2422,198,777.2424,886,606.0524,886,606.05合计88,189,977.2488,189,977.24102,837,806.05102,837,806.05其他说明:3232、短期借款、短期借款(1 1)短期借款分类短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款570,000,000.00300,000,000.00信用借款290,000,000.00210,000,000.00应计利息1,015,138.90575,583.32合计861,015,138.90510,575,583.32短期借款分类的说明:(2 2)已逾期未偿还的短期借款
278、情况已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明3333、交易性金融负债、交易性金融负债单位:元项目期末余额期初余额其中:其中:其他说明:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1043434、衍生金融负债、衍生金融负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:3535、应付票据、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票172,437,019.87126,126,345.88国内信用证197,500,000.00127,850,643.05合计369,937,01
279、9.87253,976,988.93本期末已到期未支付的应付票据总额为元。3636、应付账款、应付账款(1 1)应付账款列示应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额货款93,706,891.67107,061,428.26工程设备款35,165,761.2236,345,870.79其他14,385,192.7414,453,289.36合计143,257,845.63157,860,588.41(2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要应付账款年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商 A2,172,416.00质保未到期结算供应商 B2,172,831.06未验收结算供
280、应商 C1,275,059.54未来票结算合计5,620,306.60其他说明:3737、预收款项、预收款项(1 1)预收款项列示预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额(2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要预收款项年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文105公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求其他说明:3838、合同负债、合同负债单位:元项目期末余额期初余额货款125,020,307.30176,151,592.12合计125,020,307.30176
281、,151,592.12报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位:元项目变动金额变动原因3939、应付职工薪酬、应付职工薪酬(1 1)应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬30,468,611.36181,231,025.53180,690,273.3231,009,363.57二、离职后福利-设定提存计划431,220.4413,495,195.6513,575,746.71350,669.38三、辞退福利4,998,528.504,998,528.50合计30,899,831.80199,724,749.68199,264,548.533
282、1,360,032.95(2 2)短期薪酬列示短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴25,974,100.63157,018,125.16157,435,917.4825,556,308.312、职工福利费9,443,863.299,147,652.21296,211.083、社会保险费192,604.896,529,445.586,591,146.21130,904.26其中:医疗保险费170,855.845,767,383.045,825,584.11112,654.77工伤保险费12,927.79551,692.35550,252.4014,3
283、67.74生育保险费8,821.26148,318.15153,257.663,881.75其他保险62,052.0462,052.044、住房公积金130,156.003,792,130.423,844,341.4277,945.005、工会经费和职工教育经费4,171,749.844,447,461.083,671,216.004,947,994.92合计30,468,611.36181,231,025.53180,690,273.3231,009,363.57陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文106(3 3)设定提存计划列示设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期
284、减少期末余额1、基本养老保险413,318.8712,902,053.5012,979,353.33336,019.042、失业保险费17,901.57593,142.15596,393.3814,650.34合计431,220.4413,495,195.6513,575,746.71350,669.38其他说明4040、应交税费、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税6,382,051.912,096,745.20企业所得税18,969,323.58529,938.54个人所得税412,484.61854,520.64城市维护建设税294,704.23158,063.24房产税1,929
285、,401.921,886,195.18土地使用税879,747.96978,915.93教育费附加293,650.96157,872.71印花税201,597.611,527,553.04其他税费985,725.661,037,147.44合计30,348,688.449,226,951.92其他说明4141、其他应付款、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额其他应付款21,218,965.2929,034,831.25合计21,218,965.2929,034,831.25(1 1)应付利息应付利息单位:元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他
286、说明:(2 2)应付股利应付股利单位:元项目期末余额期初余额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文107其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:(3 3)其他应付款其他应付款1 1)按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额押金保证金6,262,904.766,870,127.46应付暂收款7,493,723.099,967,396.21应付费用款6,975,419.689,545,618.22其他486,917.762,651,689.36合计21,218,965.2929,034,831.252 2)账龄超过账龄超过
287、 1 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明4242、持有待售负债、持有待售负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明4343、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款5,225,906.94229,100.48一年内到期的租赁负债2,417,773.752,333,980.24合计7,643,680.692,563,080.72其他说明:4444、其他流动负债、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额待转销项税10,034,991.6513,511,072.58合计10,034,991.651
288、3,511,072.58短期应付债券的增减变动:单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文108合计其他说明:4545、长期借款、长期借款(1 1)长期借款分类长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额信用借款100,000,000.00抵押兼保证借款28,630,000.0033,650,000.00合计128,630,000.0033,650,000.00长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:4646、应付债券、应付债券(1 1)应付债券应付债券单位:元项目期末余额期初余额(2
289、2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计(3 3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4 4)划分为金融负债的其他金融工具说明划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量
290、账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1094747、租赁负债、租赁负债单位:元项目期末余额期初余额租赁负债-本金3,877,108.404,707,600.70租赁负债-未确认融资费用-351,848.59-241,508.39合计3,525,259.814,466,092.31其他说明:4848、长期应付款、长期应付款单位:元项目期末余额期初余额(1 1)按款项性质列示长期应付款按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额其他说明:(2 2)专项应付款专项应付款单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说
291、明:4949、长期应付职工薪酬、长期应付职工薪酬(1 1)长期应付职工薪酬表长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额(2 2)设定受益计划变动情况设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文110设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:其他说明:5050、预计负债、预计负债单位:元项目期末余额期初余额形成原因应付退货款6,1
292、08,211.754,835,211.03预估应付退货款合计6,108,211.754,835,211.03其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:5151、递延收益、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助51,244,024.922,900,000.002,975,504.7251,168,520.20各项政府补助合计51,244,024.922,900,000.002,975,504.7251,168,520.20涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余
293、额与资产相关/与收益相关粮食千亿产业专项资金456,166.681,500,000.00119,000.001,837,166.68与资产相关定向公共租赁住房建设补助资金2,621,666.68110,000.002,511,666.68与资产相关技术改造项目资金7,882,541.52471,250.027,411,291.50与资产相关克明 2 万吨粮食收纳仓项目建设2,375,000.0075,000.002,300,000.00与资产相关克明食品产业园建设项目1,400,000.0037,500.001,362,500.00与资产相关面粉自动输送及智能烤房研发改造项目4,035,833
294、.54417,499.983,618,333.56与资产相关年产 25 万吨高端挂面类产品加工项目2,725,000.0075,000.002,650,000.00与资产相关年产 42.45万吨面条类产品加3,619,166.73214,999.983,404,166.75与资产相关陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文111工厂项目土地返还款5,835,198.471,400,000.0078,563.617,156,634.86与资产相关优质粮油工程-好粮油行动资金14,419,117.65961,274.5013,457,843.15与资产相关自治区加工贸易梯度转移资金3,0
295、03,500.0078,750.002,924,750.00与资产相关其他2,870,833.65336,666.632,534,167.02与资产相关小计51,244,024.922,900,000.002,975,504.7251,168,520.20其他说明:5252、其他非流动负债、其他非流动负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:5353、股本、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数337,010,083.00337,010,083.00其他说明:5454、其他权益工具、其他权益工具(1 1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工
296、具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2 2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:5555、资本公积、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文112资本溢价(股本溢价)1,387,836,975.4320,850.161,386,391,766.51其他资本公积61,874,3
297、82.4961,874,382.49合计1,449,711,357.9220,850.161,449,690,507.76其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期股本溢价减少 20850.16 元主要系股票回购所致。5656、库存股、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额回购股票72,315,727.19105,484,006.00177,799,733.19合计72,315,727.19105,484,006.00177,799,733.19其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:库存股本期增加 105,484,006.00 元,主要系股票回购所致。5757、其他
298、综合收益、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益-12,698,320.92-1,684,515.39-1,684,515.39-14,382,836.31外币财务报表折算差额-12,698,320.92-1,684,515.39-1,684,515.39-14,382,836.31其他综合收益合计-12,698,320.92-1,684,515.39-1,684,515.39-14,382,836.31其他说
299、明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:5858、专项储备、专项储备单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:5959、盈余公积、盈余公积单位:元陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文113项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积128,503,541.48128,503,541.48合计128,503,541.48128,503,541.48盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:6060、未分配利润、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润755,907,877.99795
300、,617,055.51调整后期初未分配利润755,907,877.99795,617,055.51加:本期归属于母公司所有者的净利润81,374,538.8643,120,614.41应付普通股股利64,277,752.8099,625,759.20期末未分配利润773,004,664.05739,111,910.72调整期初未分配利润明细:1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配
301、利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。6161、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,387,654,656.932,006,990,746.002,041,432,063.421,734,972,921.15其他业务26,176,755.6920,552,068.859,128,460.796,726,351.27合计2,413,831,412.622,027,542,814.852,050,560,524.211,741,699,272.42收入相关信息:单位:元合同分类分部 1分部 22022
302、年 1-6月营业收入2022 年 1-6月营业成本2021 年 1-6月营业收入2021 年 1-6月营业成本合计商品类型其中:面条1,486,486,503.861,167,522,426.891,198,098,369.73944,036,924.98面粉349,455,493.19339,592,988.54344,993,404.47339,882,898.11方便食品210,843,163.83160,818,840.56146,841,641.47107,312,948.10其他366,799,667.60359,350,119.80360,627,108.54350,466,50
303、1.23小计2,413,584,828.482,027,284,375.792,050,560,524.211,741,699,272.42按经营地区陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文114分类其中:华东658,139,628.08530,786,969.14500,622,602.23413,927,531.47华中923,997,071.47827,025,852.93849,841,097.85749,184,348.44华南390,017,711.93311,981,187.94333,601,822.23272,646,101.29其他441,430,417.0035
304、7,490,365.78366,495,001.90305,941,291.22小 计2,413,584,828.482,027,284,375.792,050,560,524.211,741,699,272.42市场或客户类型其中:合同类型其中:按商品转让的时间分类其中:在某一时点确认收入2,413,584,828.482,027,284,375.792,050,560,524.211,741,699,272.42按合同期限分类其中:按销售渠道分类其中:合计与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金
305、额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于 0年度确认收入,0.00 元预计将于 0 年度确认收入,0.00 元预计将于 0 年度确认收入。其他说明本期以上收入相关信息列示的主要为与客户之间的合同产生的收入及成本,与营业收入及营业成本合计差异为房屋租赁收入 246,584.14 元,对应的成本为 258,439.06 元。6262、税金及附加、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,746,332.091,332,287.33陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文115教育费附加1,742,342.831,322,546.20资源税1,352,696.812
306、,181,179.95房产税6,321,819.146,110,948.47土地使用税2,006,306.511,893,145.34车船使用税6,842.226,225.78印花税2,293,280.361,621,897.25环保税557,018.0719,811.59合计16,026,638.0314,488,041.91其他说明:6363、销售费用、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额差旅费12,600,889.1615,577,915.89市场服务费59,657,135.7454,743,736.00广告宣传费37,832,041.7936,632,836.85销售人员薪酬47,
307、269,922.6854,160,080.48其他5,007,033.218,052,651.34合计162,367,022.58169,167,220.56其他说明:6464、管理费用、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额管理人员薪酬36,802,319.5337,619,457.79摊销与折旧费25,421,924.1321,026,713.56差旅费2,201,303.052,475,530.06中介机构费用3,267,951.932,935,667.13各项税费1,707,308.36820,379.41行政管理费5,169,026.053,877,978.76业务招待费1,455
308、,164.641,732,108.03其他5,707,281.694,204,064.72合计81,732,279.3874,691,899.46其他说明6565、研发费用、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,974,871.326,611,632.50差旅办公费1,044,084.901,518,202.45直接投入费用4,651,424.624,285,222.71折旧及摊销2,097,551.621,993,497.07其他461,020.14207,060.82合计16,228,952.6014,615,615.55其他说明陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告
309、全文1166666、财务费用、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出15,897,809.0512,201,884.37利息收入-3,575,084.41-3,693,611.83汇兑损益-686,681.3259,723.30金融机构手续费1,794,720.761,427,072.21合计13,430,764.089,995,068.05其他说明6767、其他收益、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助2,975,504.722,625,134.69与收益相关的政府补助10,963,478.3623,088,961.58个税返还60,171.3
310、415,717.67增值税加计抵减77,070.2827,915.93合 计14,076,224.7025,757,729.876868、投资收益、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益201,078.09130,498.65处置交易性金融资产取得的投资收益-17,580.93债务重组收益-1,648,882.54理财产品投资收益169,896.39合计-1,465,385.38300,395.04其他说明6969、净敞口套期收益、净敞口套期收益单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明7070、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本
311、期发生额上期发生额交易性金融资产-113,570.16合计-113,570.16其他说明:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1177171、信用减值损失、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-420,194.082,063,906.95应收账款坏账损失628,436.38-2,486,199.57合计208,242.30-422,292.62其他说明7272、资产减值损失、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-350,372.10五、固定资产减值损失-1,779,934.79-808,314.25合计-2,
312、130,306.89-808,314.25其他说明:7373、资产处置收益、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益10,701.04-355.33小计10,701.04-355.337474、营业外收入、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他140,922.641,143,146.27非流动资产处置利得9,542.38合计150,465.021,143,146.27计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明:7575
313、、营业外支出、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文118对外捐赠2,516,198.75其他1,185,356.51370,453.67非流动资产报废损失1,980,122.43770,969.71合计5,681,677.691,141,423.38其他说明:7676、所得税费用、所得税费用(1 1)所得税费用表所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用20,967,837.627,950,554.89递延所得税费用-648,176.94-338,877.44合计20,319,660.687,61
314、1,677.45(2 2)会计利润与所得税费用调整过程会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额101,557,634.04按法定/适用税率计算的所得税费用15,233,645.12子公司适用不同税率的影响-1,638,671.61调整以前期间所得税的影响202,597.94非应税收入的影响-220,643.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响385,467.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,857,376.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,945,917.37其他268,724.99所得税费用20,319,660.68其
315、他说明:7777、其他综合收益、其他综合收益详见附注第 57 小节其他综合收益。7878、现金流量表项目、现金流量表项目(1 1)收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额利息收入1,963,953.021,905,816.12政府补贴收入14,982,531.2523,083,721.16其他12,941,124.173,613,660.29陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文119合计29,887,608.4428,603,197.57收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2 2)支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营
316、活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额付现费用145,563,550.70127,263,435.21其他14,223,203.3910,677,365.68合计159,786,754.09137,940,800.89支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3 3)收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额投资性票据保证金33,539,477.5027,879,807.02合计33,539,477.5027,879,807.02收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4 4)支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金单位:
317、元项目本期发生额上期发生额投资性受限货币资金增加43,520,656.0952,176,701.77归还投资性应付票据61,629,154.0557,885,797.29合计105,149,810.14110,062,499.06支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5 5)收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额筹资性信用证福费廷155,179,388.89120,000,000.00合计155,179,388.89120,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6 6)支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有
318、关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额股票回购105,504,856.16归还筹资性信用证福费廷120,000,000.00支付应付票据保证金30,000,000.00合计255,504,856.16支付的其他与筹资活动有关的现金说明:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1207979、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料(1 1)现金流量表补充资料现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量:净利润81,237,973.3643,120,614.41加:资产减值准备1,922,064.59808,314.25固定资产折旧、油气资产折耗、
319、生产性生物资产折旧88,782,556.6483,673,502.08使用权资产折旧1,130,641.94无形资产摊销3,381,434.243,338,555.01长期待摊费用摊销16,053,777.755,149,944.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)20,243.42-355.33固定资产报废损失(收益以“”号填列)1,980,122.43770,969.71公允价值变动损失(收益以“”号填列)113,570.16财务费用(收益以“”号填列)15,897,809.0512,201,884.37投资损失(收益以“”号填列)1,465,385.38-3
320、00,395.04递延所得税资产减少(增加以“”号填列)-80,531.66313,654.51递延所得税负债增加(减少以“”号填列)-688,251.14-799,804.93存货的减少(增加以“”号填列)-169,188,451.05107,242,021.61经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)37,529,859.60-22,795,508.00经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)15,406,805.52-65,884,660.87其他2,900,000.0010,132,981.96经营活动产生的现金流量净额97,865,010.23176,971,717.762不涉及现金
321、收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额199,811,304.13152,853,854.92减:现金的期初余额157,462,407.18256,618,181.04加:现金等价物的期末余额陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文121减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额42,348,896.95-103,764,326.12(2 2)本期支付的取得子公司的现金净额本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额其中:其中:其中:其他说明:(3 3)本期收到的处置子公司的现金净额本期收到的处
322、置子公司的现金净额单位:元金额其中:其中:其中:其他说明:(4 4)现金和现金等价物的构成现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金199,811,304.13157,462,407.18其中:库存现金13,853.0410,569.24可随时用于支付的银行存款192,713,401.74156,654,589.24可随时用于支付的其他货币资金7,084,049.35797,248.70三、期末现金及现金等价物余额199,811,304.13157,462,407.18其他说明:期末其他货币资金余额中包含 76,606,175.85 元票据及信用证保证金,期末银行存款中包含 3
323、2,750,000.00 元定期存款及 875,549.46 元应计利息,不属于现金及现金等价物。期初其他货币资金余额中包含 44,475,893.97 元票据及信用证保证金,期末银行存款中包含 47,400,000.00 元定期存款及 1,041,174.37 元应计利息,不属于现金及现金等价物。8080、所有者权益变动表项目注释、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:8181、所有权或使用权受到限制的资产、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文122货币资金110,231
324、,725.31已计息的定期存款、银行承兑汇票保证金,信用证保证金无形资产46,542,635.58借款抵押担保合计156,774,360.89其他说明:8282、外币货币性项目、外币货币性项目(1 1)外币货币性项目外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金2,678,687.13其中:美元71,193.156.71477,805.93欧元40,434.917.01283,384.10港币155,062.740.86132,608.11坚戈123,924,775.800.011,784,888.00加拿大元0.195.210.99应收账款747,148.14其中:
325、美元22,540.226.71151,276.50欧元20,692.517.01145,021.43港币447,090.950.86382,347.72坚戈4,756,128.000.0168,502.49其他应收款990,701.04其中:坚戈64,014,196.330.01990,701.04其他应付款52,249.61其中:美元3,312.006.7122,228.17港币27,000.000.8623,090.13欧元989.007.016,931.31长期借款其中:美元欧元港币其他说明:(2 2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及境外
326、经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。适用 不适用子公司名称主要经营地记账本位币记账本位币是否发生变化哈国克明哈萨克斯坦坚戈否KENESARY AGRO LLP哈萨克斯坦坚戈否克明香港中国香港港币否8383、套期、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文1238484、政府补助、政府补助(1 1)政府补助基本情况政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关的政府补
327、助2,900,000.00递延收益与资产相关的政府补助2,975,504.72其他收益2,975,504.72与收益相关的政府补助11,100,719.98其他收益11,100,719.98财政贴息2,066,045.00财务费用2,066,045.00(2 2)政府补助退回情况政府补助退回情况适用 不适用其他说明:8585、其他、其他八、合并范围的变更八、合并范围的变更1 1、非同一控制下企业合并、非同一控制下企业合并(1 1)本期发生的非同一控制下企业合并本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购
328、买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明:(2 2)合并成本及商誉合并成本及商誉单位:元合并成本-现金-非现金资产的公允价值-发行或承担的债务的公允价值-发行的权益性证券的公允价值-或有对价的公允价值-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-其他合并成本合计减:取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文124大额商誉形成的主要原因:其他说明:(3 3)被购买方于购买日可辨认资产、负债被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元购买日公允价值购买日账面
329、价值资产:货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债:借款应付款项递延所得税负债净资产减:少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:(4 4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是 否(5 5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6 6)其他说明其他说明2 2、同
330、一控制下企业合并、同一控制下企业合并(1 1)本期发生的同一控制下企业合并本期发生的同一控制下企业合并单位:元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文125其他说明:(2 2)合并成本合并成本单位:元合并成本-现金-非现金资产的账面价值-发行或承担的债务的账面价值-发行的权益性证券的面值-或有对价或有对价及其变动的说明:其他说明:(3 3)合并日被合并方资产、负债的账面价值合并日被合并
331、方资产、负债的账面价值单位:元合并日上期期末资产:货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债:借款应付款项净资产减:少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:3 3、反向购买、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:4 4、处置子公司、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形陈克明食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文126是 否5 5、其他原因的合并范围变动、其他原
332、因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6 6、其他、其他九、在其他主体中的权益九、在其他主体中的权益1 1、在子公司中的权益、在子公司中的权益(1 1)企业集团的构成企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接遂平克明面业有限公司河南省遂平县河南省遂平县食品加工业100.00%设立延津县克明面业有限公司河南省延津县河南省延津县食品加工业100.00%设立武汉克明面业有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市食品加工业100.00%设立上海味源贸易有限公司上海市闵行区上海市闵行区贸易行业100.00%设立成都克明面业有限公司
333、四川省成都市四川省成都市食品加工业100.00%设立克明食品营销(上海)有限公司上海市青浦区上海市青浦区贸易行业100.00%设立湖南省振华食品检测研究院湖南省长沙市湖南省长沙市食品研究行业100.00%设立延津克明面粉有限公司河南省延津县河南省延津县食品加工业100.00%设立长沙克明面业有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市食品加工业100.00%设立上海香禾食品有限公司上海市青浦区上海市青浦区贸易行业100.00%设立长沙克明米粉有限责任公司湖南省长沙市湖南省长沙市食品加工业100.00%设立克明國際控股(香港)有限公司中国香港中国香港贸易行业100.00%设立成都市陈克明面粉有限公司四川省成都市四川省成都市食品加工业100.00%设立遂平面粉河南省遂平县河南省遂平县食品加工业100.00%设立遂平物流河南省遂平县河南省遂平县道路运输业100.00%设立新疆克明进出口贸易有限公司新疆维吾尔