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1、华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1华宝香精股份有限公司华宝香精股份有限公司20222022 年半年度报告年半年度报告公告编号:公告编号:-04820222022 年年 8 8 月月华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文2第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承
2、担个别和连带的法律责任。公司负责人夏利群、主管会计工作负责人张捷及会计机构负责人公司负责人夏利群、主管会计工作负责人张捷及会计机构负责人(会计主管人员会计主管人员)张捷声张捷声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成公司对任何投资者本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、及相关人士的
3、承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节公司在本报告第三节“管理层讨论与分析管理层讨论与分析”中中“十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施”部部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者及相关人士仔细阅读并分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者及相关人士仔细阅读并注意风险。注意风险。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文3目录目录第一节
4、第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.2第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.6第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9第四节第四节 公司治理公司治理.30第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任.32第六节第六节 重要事项重要事项.34第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.42第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.46第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.47第十节第十节 财务报告财务报告.48华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文4备查文件目录备查文件目录一、载有公司负责人夏利群先生、主管会计工作负责人张捷先生、
5、会计机构负责人张捷先生签名并盖章的财务报表。二、载有公司负责人夏利群先生签名的 2022 年半年度报告文本原件。三、报告期内在创业板信息披露网站巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文5释义释义释义项指释义内容公司、本公司、集团、本集团、华宝股份、华宝香精指华宝香精股份有限公司华宝有限指华宝香精有限公司、华宝食用香精香料(上海)有限公司(2016 年 8月 2 日更名为华宝香精有限公司)鹰潭华宝指鹰潭华宝香精有限公司广州华芳指广州华芳烟用香精有限公司无锡华海指无锡华海香精有限公司广州澳华达指澳
6、华达香精(广州)有限公司青岛华宝指青岛华宝香精有限公司厦门琥珀指厦门琥珀香精股份有限公司(厦门琥珀日化科技股份有限公司于2022 年 7 月 14 日更名为厦门琥珀香精股份有限公司)华宝孔雀指上海华宝孔雀香精有限公司广州华宝指广州华宝食品有限公司富铭投资指Rich Million Investments Limited,富铭投资有限公司拉萨华宝指拉萨华宝食品有限公司亚太华宝指华宝亚太有限公司上海奕方指上海奕方农业科技股份有限公司江西奕方指江西奕方农业科技有限公司控股股东、华烽中国指华烽国际投资控股(中国)有限公司华宝国际指Huabao International Holdings Limite
7、d,华宝国际控股有限公司华烽国际指Smart Sino International Limited,华烽国际有限公司香悦科技指上海香悦科技发展有限公司股东大会指华宝香精股份有限公司股东大会董事会指华宝香精股份有限公司董事会监事会指华宝香精股份有限公司监事会中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、证券交易所指深圳证券交易所报告期指2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日报告期末指2022 年 6 月 30 日元、万元指人民币元、人民币万元A 股指在中国境内发行的人民币普通股华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文6第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简
8、介和主要财务指标一、公司简介一、公司简介股票简称华宝股份股票代码300741股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华宝香精股份有限公司公司的中文简称(如有)华宝股份公司的外文名称(如有)Huabao Flavours&Fragrances Co.,Ltd公司的外文名称缩写(如有)Huabao Limited公司的法定代表人夏利群二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名侯晓勤联系地址上海市嘉定区叶城路 1299 号电话传真电子信箱三、其他情况三、其他情况1 1、公司联系方式、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及
9、其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。2 2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。3 3、注册变更情况、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文7公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。四、主要会计数据和财务指标四、
10、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)902,227,552916,678,395-1.58%归属于上市公司股东的净利润(元)399,042,619529,772,568-24.68%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)299,722,636424,647,419-29.42%经营活动产生的现金流量净额(元)228,956,600510,102,908-55.12%基本每股收益(元/股)0.650.86-24.42%稀释每股收益(元/股)0.650.86-24.42%加权平均净资产收益率5.26%
11、6.92%-1.66%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)8,249,815,1318,392,050,769-1.69%归属于上市公司股东的净资产(元)7,220,211,2547,707,268,109-6.32%五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异1 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2 2、同时按照境外会计准则与按照中
12、国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-140,486计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)81,569,438除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产
13、生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益36,187,867华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文8项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出-500,086减:所得税影响额16,243,480少数股东权益影响额(税后)1,553,270合计99,319,983其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司
14、信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文9第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务1、公司从事的主要业务、公司从事的主要业务公司以“美味生活引领者”为发展愿景,以“绿色、营养、健康”为使命,践行“客户至上、价值创造、共享共赢”的企业价值观,坚持“创新、务实、忠诚、协作”的企业精神,以客户价值为导向,以科技创新为第一生产力,以国际化视野把握行业走向,布局趋势赛道,以平台思维整合国内外科研资源,推进数字化建设,促进产业协同,为客户提
15、供产品风味的系统化解决方案和综合技术服务。报告期,公司主要从事香精与食品配料的研发、生产、销售及服务,主要销售产品为食用香精、日用香精以及食品配料,广泛应用于食品、饮料、卷烟、日化等多个领域,旗下拥有“华宝”、“孔雀”、“奕方”、“华芳”、“天宏”、“喜登”、“澳华达”、“琥珀”等一系列知名品牌。公司主要产品及应用领域如下:(1)香精产品)香精产品名称名称应用领域应用领域公司公司/品牌品牌产品系列产品系列主要客户(品牌)主要客户(品牌)食用香精食品用领域乳品饮料类、坚果炒货类、冷饮类、糖果类、膨化食品类、烘焙类、肉制品类、休闲小食品类华宝、孔雀果蔬类香精、奶味香精、花香类香精、五谷杂粮类香精、
16、茶类香精、口感类香精、异域风情类香精、猪肉风味香精、香辛料类香精亿滋、光明、达利、天喔、盼盼、上好佳、洽洽、斯伯特、大窑、曼可顿、雪菲力、天狮、维维、安井、申美、益海嘉里、不二制油、杨协成、冰峰、中街、汇源、三全、皓月、金锣、思念、劲仔等烟草用领域烟丝用(表香、加料)、滤棒用、卷烟纸用、内衬纸用华芳、天宏、喜登、澳华达清香型、辛香型、果香型、花香型、甜香型、焦香型、可可香型、膏香型、烘焙香型、奶香型、豆香型云南、上海、湖南、浙江、广东、贵州等 19 个省、市的中烟工业公司日用香精日化领域熏香消杀类、洗涤皂用类、个人护理化妆品类、芳香剂类、工业制品类琥珀花香类香精、果香类香精、复合花果类香精、木
17、香类香精李字、榄菊、青蛙王子、武夷白鹭、上海白猫、恒安、立白、ABC、亚朵酒店、安安金纯、丽臣、润本、金鹿等(2)食品配料)食品配料应用领域应用领域公司公司/品牌品牌产品系列产品系列主要客户(品牌)主要客户(品牌)膨化食品类、炒货类、烘焙类、肉制品类、面制食品类、方便食品类、休闲小食品类、火锅调味料、饮料等华宝、奕方、嘉萃配料粉、配料酱、配料汁、配料油、调味包、果酱、果脯、爆爆珠、果泥、固体饮料伊利、蒙牛、桃李、八喜、贤哥、小王子、金锣、橙天绿宝、百味香、亲亲、达利、思念、盐津铺子、好丽友、三全、旺旺、皓月、盼盼等2、公司经营模式、公司经营模式华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1
18、0(1)管控模式)管控模式截至 2022 年 6 月 30 日,公司在国内外共拥有 44 家下属企业,是一家国际化、现代化大型实业企业集团。公司对全资子公司采取直接管控模式。公司各职能部门对各下属子公司采用职能共享和条线管理相结合的方式进行管控。下属子公司的日常运营由其总经理负责,发展方向、经营计划、重要人事、财务管理等由公司总部进行条线管理,销售、技术、采购根据其业务特点实行职能共享或由公司总部进行条线管理。对于控股子公司,公司推动各出资方对其建立了较为完善的现代公司治理结构。按照控股子公司的章程,建立了股东(大)会、董事会、经营层等治理架构,各司其职,有效运作。控股子公司的董事会向股东(大
19、)会负责,公司通过委派董事参与其董事会决策,经营层在董事会领导下开展日常经营,以适应市场激烈竞争。(2)采购模式)采购模式公司制订了全套采购管理制度,采购模式具体情况如下:年销售规模超过 1 亿元的子公司的采购业务由公司总部采购部统一负责。公司采购部根据计划部门的年度、月度和临时(急件)需求计划,结合交期及市场资源状态制定相应采购计划,落实供应商的管理、选择及价格确定、合同签订、订单下发、采购跟踪、提交付款申请等全部采购工作。年销售规模小于 1 亿元的子公司主要原材料的供应商管理、选择及价格确定由公司采购部统一负责,子公司采购部门负责所有原材料的采购实施工作。(3)生产模式)生产模式由于香精在
20、单个终端产品上的使用量较小,下游企业每一批次采购香精的数量有限,加之下游客户众多,因此公司通过多批次、小批量的方式组织生产,以满足各类客户不同的需求。在生产的组织和实施上,公司采用计划生产与“以销定产”相结合的生产模式:计划部门根据年度销售合同以及销售预测,制定年度生产计划,并根据每月实际销售订单实时调整月度生产计划,由生产部门组织实施生产。(4)销售模式)销售模式由于香精产品需满足客户个性化需求,公司大部分产品销售采用直销模式,并依据客户的企业性质及采购模式不同,分别采取参加招投标、竞争性谈判、询价报价等形式。考虑到部分客户实际需求,对于部分产品,公司采用买断式经销方式向客户销售。公司以自产
21、产品的销售为主,同时为满足客户订单需求及出于经济效益的考虑,存在少量非自产产品的销售。3、行业信息、行业信息(1)行业发展概况)行业发展概况香精工业是为加香产品配套的重要原料工业,香精是与人类社会生活密切相关的特殊产品,其产品广泛应用于食品行业、日用化工业、制药业、烟业、纺织业、皮革业等各个行业。近年来,随着我国经济的快速发展,日化行业、食品工业等下游产业的规模不断扩大,我国香精行业作为配套产业也呈现了持续稳定的发展态势。与此同时,居民生活水平的提高、消费结构转变也为行业的发展提供了广阔的市场空间。目前,国内呈现出食品用香精、日用香精、烟用香精等多个细分发展方向,香料香精行业预期将持续增长,属
22、于成长性行业。目前我国香料香精行业正处于结构调整的换档期,由追求速度增长变换到质量增长,转型升级、转变发展方式成为行业的转折点。香料香精行业与下游产业关联度高,科技含量高,行业特点十分鲜明,行业发展程度在一定意义上反映了国家和地区的综合发展水平。香料香精化妆品工业协会发布的香料香精行业“十四五”发展规划指出,“十四五”期间,行业将以市场需求为导向,抓住产品新趋势;以企业为主体,构建规模化天然香料的生产基地;拓宽应用范围,加强新用途和安全性的研究;传统大宗合成香料产品绿色工艺改造,开发新的香料品种;发展清洁化生产,解决生存危机和发展的后顾之忧;推进数字化、智能化工厂建设,打造香料香精行业制造优势
23、;推广园区化生产,整合香料香精行业小微企业资源;优化配置产业资源,形成中国企业的价值链。香料香精行业将继续深化转型升级,以技术创新为驱动,全面提升行业发展质量。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文11(2 2)行业经营模式)行业经营模式香精是由多种香原料、溶剂或载体以及其他辅料调配而成的芳香类混合物,通常直接用于增加各类终端产品的香气和香味,其调配包含精湛的科学技术,又具有高超的艺术性,对终端产品的品质起着重要作用。在单个终端产品上,香精的使用有一定比例,因此下游企业每一批次采购香精的数量有限,而且由于下游终端产品品种繁多,香精产品的种类也较多,为满足各类企业不同的需求,香精生产企
24、业通常通过多批次、小批量的方式组织生产。香精生产企业一般“以销定产”,通过计划部门衔接销售、生产和采购,按计划组织生产和原材料采购。为保证能及时的保质保量完成销售订单,香精企业通常保持一定量的原材料存货以及少量产成品存货。由于香精产品需满足客户个性化需求,香精生产企业通常采用直销以及经销的方式向下游客户销售。(3 3)行业周期性)行业周期性香精行业具备一定的精细化学品周期性的特征。由于其应用领域渗透在生活中的方方面面,且与国民经济发展和居民生活保障密切相关,其涉及下游行业的广泛,使得单一行业需求的周期性被冲抵,而消费者的整体消费能力和意愿难以发生较大波动,因此香精行业整体抗周期性较强。4、报告
25、期内经营情况概述、报告期内经营情况概述报告期内,受国际局势紧张和国内疫情多点反弹等多种因素叠加的影响,公司在原材料供应紧缺、价格上涨等多重压力下,坚持做好疫情防控工作,以积极的战略采购策略与持续的产品结构优化,配套全链路协同机制,全力保障产品的稳定供应,积极探索从“销售香精产品”到“提供解决方案”的商业模式转型。在创新研发上,公司高度重视科技创新的体系化建设,进一步强化科技项目管理能力和技术团队协同效应,积极推进技术创新和产品研发。在产业布局上,公司采用投资与并购并举的措施,稳健布局产业链下游,并积极拓展海外的研发、生产与销售网络。在数字化转型上,公司同步推进管理体系优化和信息化建设,进一步提
26、升精细化管理水平和经营效率,为公司的可持续发展夯实基础。报告期内,公司实现营业收入 90,222.76 万元,较上年同期下降 1.58%。受市场竞争、疫情持续、下游市场需求变化、公司对外收购以及产品结构调整等多重因素影响,公司食用香精业务本期销售收入下降 13.03%,食品配料业务本期销售收入增长 183.93%,日用香精业务本期销售收入增长 0.27%。报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润39,904.26 万元,较上年同期下降 24.68%;基本每股收益为 0.65 元,较上年同期下降 24.42%,加权平均净资产收益率为 5.26%,较上年同期下降 1.66 个百分点。报告期内,
27、公司开展的重点工作如下:(1)食用香精业务)食用香精业务报告期内,公司围绕消费场景和生活方式,持续优化产品结构,对老品进行优化升级,进一步提升产品品质;同时精简长尾产品,加大新产品的创新力度,启动了生物技术制备工艺、非肉源反应型咸味香精等研发课题的研究,并在烘焙用膏状牛奶香精、微胶囊膏体香精技术等方面实现了技术突破,为消费者提供更多样的选择方案。作为公司布局全球产业链的重要战略支点,报告期内,亚太华宝积极引进国际性专业人才,同步建立起饮料和甜品应用、烹饪干燥应用、风味创香、分析和感官评测的实验室并投入使用。在业务拓展方面,亚太华宝快速布局新加坡、马来西亚和印度尼西亚市场,并与当地客户在口味、配
28、料粉和天然色素等产品方面积极开展合作。同时,亚太华宝基于国际化专业人才优势,深度参与公司的研发体系、法规体系建设和重点科技创新项目,提供技术支持,助力食用香精产品开发与技术创新,完善公司研发资源国际化共享机制。公司持续关注新型烟草的发展态势及业务机会,利用多年的技术积淀、配方储备以及快速的市场反应能力,积极开展用于新型烟草的香精研究,包括关键成分的分离纯化、香精的安全性研究、加热不燃烧烟草制品感官评价方法等,针对性选择、精制、开发了适用的香精产品,持续丰富相关样品库和数据库。随着电子烟管理办法的正式实施,以及电子烟强制性国家标准的发布,国家对电子烟等新型烟草制品的监管进一步加强,市场秩序也得到
29、了进一步规范。(2)食品配料业务)食品配料业务华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文12随着客户对产品创新与升级的整体解决方案需求逐步增加,公司重视食品配料相关技术的研发和食品配料业务的产品创新,不断提升对市场趋势和客户诉求洞察能力,满足消费者对“绿色、营养、健康”的消费诉求,把握国内消费多元化的发展机遇。公司加大对重点客户的产品配套服务力度,凭借自身技术优势,与好丽友、亿滋等多个头部客户在食品配料解决方案上展开深入合作,覆盖膨化食品、烘焙、湿辣、餐饮等诸多领域,同时,进一步加强符合客户需求的定制产品研发。公司高度重视食品配料产业链的快速布局,积极推进产业结构调整,为公司未来在细分市
30、场布局获得增量机会。报告期内,公司收购了上海奕方农业科技股份有限公司部分股权,与其在技术研发、产品创新、海外市场拓展与产业链纵深等方面优势互补、资源共享、协同发展。(3)日用香精业务)日用香精业务报告期内,日用香精业务重点关注个人洗护、织物洗涤、家居清洁、空间香氛等领域,进一步丰富产品,获得更加广阔的市场空间。通过开发洗衣凝珠用微胶囊香精、日化粉末香精等新技术与新产品,拓展新型跨界客户,积极迎合线上电商品牌的产品需求,为客户提供配套齐全的香精解决方案。同时,牵手曾田香料、Europe Fragrance 等日企及欧企互动合作,技术交流资源分享,实现互利共赢。(4)其他业务)其他业务植物提取物方
31、面,公司积极开拓天然植物提取物制剂和应用开发业务,研发了植物提取物的晶球包埋、微丸包埋、纳米乳化、纳米研磨等技术应用产品。随着国家对新型烟草行业相关法律法规的出台,基于多年的技术积累与丰富的行业经验,公司对新型烟草允许使用的 20 多种天然提取物的提取分离、再精制、烟油技术等方面持续加大研发力度。(5)持续推进科技创新中心项目,实施创新驱动发展战略)持续推进科技创新中心项目,实施创新驱动发展战略报告期内,公司持续推进募集资金投资项目“华宝股份科技创新中心及配套设施项目”的建设,努力克服疫情带来的影响,推进完成相关方案设计、供应商的初步筛选等工作,为项目运行夯实基础,全力打造以科技创新中心为主体
32、的现代化、平台化科研创新园区。公司始终将科技创新作为企业高质量发展的坚实支撑,高度重视科技创新管理的体系化建设,逐步建立起包括香精香料及天然提取物的基础研究、分析检测研究、工艺研究、应用研究、前瞻性研究等全面科研平台。报告期内,公司以科技创新“顶层设计项目”布局趋势赛道,以“科技项目”突破技术瓶颈与行业痛点,搭建起层次分明的科研体系。同时,充分发挥亚太研发中心的平台优势,积极引进国际化技术人才,优化改良公司现有技术与经典产品,以国际化的视野开展香精香料研究、新型烟草研究。科技创新中心持续深化与科研院所、研究机构及高校的创新研发及应用研究合作,加强高端科研人才的引进、培育、储备,加大人才布局力度
33、,吸纳更多优秀技术人才,不断赋能公司科技创新、技术研发升级软实力,提升公司产品和服务的核心竞争力,巩固公司在国内香精领域的领先地位。(6)有序开展信息化项目建设,构建一体化数字服务平台)有序开展信息化项目建设,构建一体化数字服务平台报告期内,公司有序推进募集资金投资项目“华宝股份数字化转型项目”,项目的实施是公司以“绿色、营养、健康”为使命,驱动产业全面升级的重要组成部分,是公司围绕“科技创新”与“产融结合”的发展基石。随着 SAP ERP 一期项目成功上线,公司实现了业务和财务的一体化集成和差异化管控模式,并将业务的“上下游”与职能的“前中后台”深度融合,全面提升了公司全产业链的竞争能力,从
34、而进一步强化了公司对“内生增长”和“外延发展”的运营效率、分析能力和管控能力。与 ERP 配套的商机系统和条码系统的成功上线,强化了商机的规范管理与资源统筹,实现了生产环节可控可追溯,为产品品质提供了有力的保障。报告期内,公司正式启动产品生命周期管理系统(PLM)一期项目建设。公司通过对研发数据的标准化管理,实现技术资产的深度挖掘和有效沉淀;通过闭环的流程驱动,实现多学科、跨地域的协同研发与配方复用;通过与 ERP 等系统的对接,实现企业整体运行效能的再度提升。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文13信息化项目的有序实施,持续深化公司的集成化、平台化、透明化、高效化的系统运营管控模
35、式,构建了公司一体化数字管理平台的总体架构,推动公司可持续的内生增长和外延扩张,为实现“打造全球性的智能科创平台”的战略目标夯实基础。5 5、主要的业绩驱动因素、主要的业绩驱动因素从香料香精产业的长期发展趋势看,受益于宏观经济的持续增长、产业政策的有力支持,以及消费者生活质量的提高和健康意识的增强,以健康保健为主导的“天然”香料香精的市场需求不断增长,公司技术创新及市场响应能力将持续增强。(1 1)经济发展带动香精行业市场规模)经济发展带动香精行业市场规模香精行业市场规模增速与国内生产总值(GDP)增速呈正相关的关系,且增速逐年接近,随着国民经济的发展,城镇化水平日益提升,为香精下游行业食品饮
36、料、日化等行业发展提供了良机,而下游行业的发展又给中国香精行业带来日益增长的市场空间。(2 2)注重食品安全,布局细分市场)注重食品安全,布局细分市场当前,在新时代中国特色社会主义建设和消费升级背景下,我国食品从基本的“保障供给”向“营养健康”转变,食品工业已进入以“营养与健康”为导向的深度转型期。严格食品全链条质量安全监管,推进营养健康食品产业创新发展,增强营养健康食品和服务供给能力,既是民生所需,也是实现“健康中国”国家战略、建设现代化经济体系的重要支撑。国家“十四五”规划中提出,增强消费对经济发展的基础性作用,顺应消费升级趋势,提升传统消费,培育新型消费,适当增加公共消费,以质量品牌为重
37、点,促进消费向绿色、健康、安全发展,鼓励消费新模式新业态发展。在政策引导与消费升级的双重推动下,公司坚持细分市场多元化布局的成果逐步显现,功能饮料、休闲零食等诸多赛道快速增长,同时,公司积极为处于成长期的客户提供产品升级与创新的解决方案,伴随大窑、斯伯特等新锐品牌共同成长。(3 3)持续推进科技创新,加强技术升级及产品研发)持续推进科技创新,加强技术升级及产品研发公司积极建立以市场为导向的技术创新体系,提升整体技术水平,打造核心竞争力。随着公司科技创新中心和亚太研发中心的稳健运营,多年积淀的技术成果的价值开始初步显现,同时,包埋技术的升级、再精制工艺的提升、活菌技术的延展应用、清洁标签的技术能
38、力开始逐步转化,赋能产品开发。公司高度重视技术升级与产品研发,深入贯彻“绿色、营养、健康”的发展理念,坚持“客户至上、价值创造、共享共赢”,加快推进技术创新战略实施,深度结合客户需求,坚持核心技术与产品攻关,推出创新性的产品和服务,切实帮助行业客户实现精益管理、生产工艺和产品品质升级,不断提升香精及食品配料业务的竞争能力。(4 4)深度发掘客户需求,着力实施业务自主创新)深度发掘客户需求,着力实施业务自主创新单一的业务模式及业务板块难以满足客户日益多元化的需求,公司坚持以市场需求为导向,抓住产品新趋势,通过整合资源,实施业务创新,在功能性固体饮料、活菌晶球等多个业务方向展开深度融合;积极洞察全
39、球市场技术发展契机和商业机会,不断积聚提升所在业务领域的核心竞争力,为客户提供一站式的创新产品和服务,实现由“产品设计制造商”向“解决方案提供商”的转型,把握竞争和发展的主动权,引领行业发展新方向。(5 5)高度重视管理体系建设,不断提升管理效益)高度重视管理体系建设,不断提升管理效益公司高度重视以战略目标为导向的管理体系建设,报告期内,公司进一步强化总部平台功能,持续深化管理体系建设,为各业务板块快速发展统筹资源、协同赋能。在科技创新方面,搭建起层次分明的科研体系;借助 ERP 等数字化项目建设,完成了业务流程的全面梳理和重塑,实现业务和财务的一体化集成;通过建立协同全链路机制,强化市场反应
40、华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文14速度,并为稳定供应、成本控制提供有力保障;在产融结合方面,围绕以风险管控为核心,给予被投资企业平台支持、职能赋能和业务协同,充分挖掘投资价值,推进产业协同发展。二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析1 1、领先的研发创新能力、领先的研发创新能力公司作为国内香精行业的领先企业,拥有国家认定企业技术中心,并设有博士后科研工作站;在德国霍尔茨明登、新加坡设有海外研发中心,同时在云南设有省级企业技术中心,在香港、上海、广东、福建、河北等地设有多个企业技术中心和实验室。公司历来高度重视技术人才的引进和培养,并拥有由多名具有国际影响力的外籍专家、国内知名调
41、香专家及博士、硕士等组成的专家团队,形成了一支具有相当规模和深度开发能力的研发人才梯队,持续推动公司的技术创新和领先。公司持续关注科技创新管理体系建设,积极吸纳国际先进的管理经验,有序推进“顶层设计项目”与“科技项目”的开展,以科技创新为先导,稳健布局趋势赛道,集中资源突破技术瓶颈与行业痛点,拥有体系清晰、层次分明,跨地域、跨领域、跨学科协同联动的科研体系。香精配方是香精生产的技术核心,公司始终坚持以技术创新为动力,拥有业内一流的调香师队伍,对产业链的上下游技术和行业相关技术进行高投入的持续研究,能及时满足客户对于香精产品的各类需求,不断创新出畅销市场的香精配方。截至 2022 年 6 月 3
42、0 日,公司拥有专利 244 项,其中发明专利 148 项,实用新型专利 95 项,外观设计专利 1 项,累计拥有实现销售的香精配方总数上万个。报告期内,公司启动科技项目立项 15 个,进行中的各类科技项目总计 21 项。各项专利、配方与科技项目进一步提升了公司的技术水平和行业影响力。公司通过庞大的研发网络、技术团队和专利储备,构建并不断提升公司的核心竞争力,有效巩固公司在国内香精领域的领先地位,为公司未来发展提供了坚实基础。2 2、稳定的生产、供应体系,完善的销售网络、稳定的生产、供应体系,完善的销售网络经过多年发展,公司在广东、江西、云南、福建、非洲博茨瓦纳等地设有生产基地,具有生产规模优
43、势。公司大力拓展销售渠道,在全国各地设立了完善的销售网络,在行业内具有明显的规模优势。公司对食用香精及食品配料的大宗原料实行集团化采购管理,建立并不断完善供应链管理体系,有效保障原材料供应并降低采购成本,显著提高了公司管理效率。报告期内,在外部环境剧烈波动的情况下,公司依托丰富的战略采购经验和积累多年的供应商资源,建立起全链路协同机制,为客户提供优质、稳定的产品供应。3 3、优质的品牌资产、优质的品牌资产经过多年的发展,公司已成长为国内香精行业领先企业,旗下拥有“华宝”、“孔雀”、“奕方”、“华芳”、“天宏”、“喜登”、“澳华达”、“琥珀”等一系列知名品牌,并在业内有着较高的知名度和美誉度。优
44、质的品牌效应有力提升了公司的市场拓展能力,未来公司将继续坚持品牌战略,通过优质的产品以及良好的服务与客户建立起长期合作关系,为公司的进一步发展提供可靠保障。4 4、专业的服务能力、专业的服务能力香精应用范围广泛,但是单个终端产品的使用量较小,同时客户的需求也各不相同,定制化生产占比较大。因此客户对于香精生产企业的客户服务能力以及需求响应能力的要求较高。公司成立以来一直以服务客户作为企业经营宗旨。为更好的服务重点客户,公司的市场研究、产品开发、技术服务、供应保障等专业服务团队直接与客户的生产技术部门对接,第一时间响应客户对于香精产品的各类需求。5 5、高度职业化的管理团队、高度职业化的管理团队华
45、宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文15秉承“创新、务实、忠诚、协作”的企业精神,和“有道德、有境界、有能力、有办法”的人才观,公司根据战略发展的需要,从国内外头部公司相关板块引入经验丰富的职业经理人,基于公司自身多年优良的上海品茶积淀,职业经理人团队得以快速融合并发挥价值,形成了高度协同且稳定的核心管理团队,为公司的可持续发展提供坚实的保障。三、主营业务分析三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入902,227,552916,678,395-1.58%营业成本309,194,8702
46、52,214,31522.59%销售费用87,496,34663,027,82038.82%主要由于本报告期内加大市场与销售投入,以及合并范围变动所致管理费用80,240,24174,314,1257.97%财务费用-27,177,743-51,771,39547.50%主要由于本报告期定期存款减少所致所得税费用81,126,97487,939,981-7.75%研发投入60,711,16762,261,441-2.49%经营活动产生的现金流量净额228,956,600510,102,908-55.12%主要由于本报告期受新冠疫情影响提前备货,及原料价格上涨所致投资活动产生的现金流量净额993
47、,379,530-61,672,4021,710.74%主要由于本报告期银行结构性存款产品到期所致筹资活动产生的现金流量净额-844,298,968-997,156,92315.33%现金及现金等价物净增加额398,260,826-553,802,321171.91%主要由于本报告期银行结构性存款产品到期较多所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务食用香精698,999,518148,
48、697,75078.73%-13.03%-24.59%3.26%食品配料140,598,091122,947,60112.55%183.93%229.82%-12.17%华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文16四、非主营业务分析四、非主营业务分析适用 不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-6,478,432-1.33%交易性金融资产处置收益、权益法核算联营公司收益及非同一控制下多次交易实现的企业合并产生的投资收益是公允价值变动损益40,968,4378.40%交易性金融资产公允价值变动否资产减值-7,817,476-1.60%计提应收款项及存货减值损
49、失是营业外收入235,6230.05%无需支付的其他应付款项否营业外支出1,012,7600.21%固定资产报废损失及捐赠否资产处置收益137,9220.03%固定资产处置盈利否其他收益81,568,08216.72%政府补助不确定五、资产及负债状况分析五、资产及负债状况分析1 1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金3,115,554,37037.77%2,280,494,14027.17%10.60%主要由于本报告期银行结构性存款产品到期较多及应计利息增加所致应收账款608,156,9957.37%4
50、62,203,0525.51%1.86%主要由于本报告期合并范围变动所致存货485,381,4565.88%426,517,8845.08%0.80%长期股权投资185,674,1942.25%335,793,4594.00%-1.75%主要由于本报告期合并范围变动所致固定资产333,746,1954.05%268,820,7143.20%0.85%在建工程106,054,2871.29%61,566,2630.73%0.56%使用权资产31,669,7050.38%21,010,8960.25%0.13%短期借款114,500,0001.39%00.00%1.39%主要由于本报告期合并范围变
51、动所致合同负债1,356,9820.02%2,953,1990.04%-0.02%租赁负债17,727,6480.21%14,833,2060.18%0.03%预付款项50,615,2170.61%9,472,1420.11%0.50%主要由于本报告期合并范围变动所致应收票据43,263,4010.52%20,928,9300.25%0.27%主要由于本报告期合并范围变动所致华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文17本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例应付票据8,000,0000.10%00.00%0.10%主要由于本报告期合并范围变动所致一年内到期的
52、非流动负债46,274,4880.56%9,897,8840.12%0.44%主要由于本报告期合并范围变动所致2 2、主要境外资产情况、主要境外资产情况适用 不适用3 3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)3,022,283,52240,077,3015,913,000,0007,507,405,6711,957,4561,469,912,608金融资产小计3,022,283,52240,077,301
53、5,913,000,0007,507,405,6711,957,4561,469,912,608其他非流动金融资产21,154,215891,1363,557,389936,97826,539,718上述合计3,043,437,73740,968,4375,916,557,3897,507,405,6712,894,4341,496,452,326金融负债00其他变动的内容其他变动为外币金融资产外币报表折算差异报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否4 4、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末的主要资产受限情况详见第十节财务报告附注七、81、所有
54、权或使用权受到限制的资产。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文18六、投资状况分析六、投资状况分析1 1、总体情况、总体情况适用 不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度6,043,257,3892,776,151,976117.68%2 2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用单位:元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)上海奕方农业科技股份有限公司农业技术的推广和咨询服务,果蔬种植收购121,500,0
55、0067.24%(1)自有资金无长期股权纳入合并范围0-23,575,910否2022年 03月 09日巨潮资讯网华宝香精股份有限公司关于收购上海奕方部分股权的公告合计-121,500,000-0-23,575,910-注:(1)a.前次交易情况:2021 年 8 月 9 日,公司以 18,000 万元现金向上海戎戎商务咨询有限公司、上海胥曰企业管理咨询有限公司购买其合计持有的上海奕方 40.00%的股权,上海奕方成为公司参股公司。b.报告期内交易情况:基于公司战略规划及业务发展需要,公司于 2022 年 3 月 8 日召开第二届董事会第二十三次会议,同意以 12,150 万元现金向上海克沥企
56、业管理咨询有限公司、上海翰盈投资有限公司和上海润凯投资有限公司购买其合计持有的上海奕方 27%的股权。同日,公司签署股份转让协议。本次交易完成后,公司对上海奕方的持股比例达到 67%,上海奕方成为公司的控股子公司,纳入公司合并报表范围。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文19c.报告期内增资情况:根据上海奕方 2022 年第四次临时股东大会决议,上海奕方注册资本由人民币 100,000,000 元增加至人民币 120,000,000 元,每股面值为人民币壹元,本次新增股份 20,000,000 股由公司、荣港集团(香港)有限公司、上海克沥企业管理咨询有限公司按人民币 4.5 元/股
57、的价格认购,增资款超出新增股份面值部分金额计入资本公积。本次增资扩股公司认购 13,692,667 股,本次增资扩股后持股比例 67.24%。截至本报告披露日,相关市场监督管理局登记手续已办理完成。3 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用4 4、以公允价值计量的金融资产、以公允价值计量的金融资产适用 不适用单位:元资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益其他变动期末金额资金来源股票57,214,5289,786,1371,957,45647,609,402自有资金其他
58、200,000,0001,725,000200,000,0003,254,7170自有资金其他500,000,0004,312,500500,000,0008,046,2260自有资金其他450,000,0003,881,250450,000,0007,323,1130募集资金其他400,000,0000400,000,0001,852,6750募集资金其他140,000,0001,070,137140,000,0001,098,5780募集资金其他60,000,000180,83360,000,000456,7610自有资金其他400,000,0001,326,111400,000,0007
59、,264,1510自有资金其他300,000,0001,745,754300,000,0002,540,1910自有资金其他300,000,0001,745,754300,000,0002,540,1910自有资金其他75,000,000665,75375,000,000683,8980自有资金其他75,000,0665,75375,000,000683,8980自有资金华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文20资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益其他变动期末金额资金来源00其他45,000,000117,30
60、845,000,000341,7450募集资金其他6,000,00006,000,00043,7480自有资金其他5,000,00005,000,00011,6180自有资金其他12,000,000012,000,00086,5340自有资金其他660,000,0002,794,784660,000,000660,000,0004,083,8460募集资金其他240,000,0001,630,290240,000,000240,000,0001,669,2690募集资金其他163,000,0000163,000,000163,000,000242,6210自有资金其他250,000,0001,
61、397,260250,000,000250,000,0001,747,0790募集资金其他100,000,000517,808100,000,000100,000,000698,8320募集资金其他220,000,0001,209,096220,000,000220,000,0001,593,5640募集资金其他8,000,00051,6388,000,0008,000,00057,6890自有资金其他170,000,0000170,000,000170,000,000458,6350自有资金其他137,000,0000137,000,000137,000,000203,9200自有资金其他5
62、00,000,0000500,000,000500,000,0001,255,8960自有资金其他200,000,000840,549200,000,000200,840,549募集资金其他100,000,000727,397100,000,000100,727,397募集资金其他400,000,000475,616400,000,000400,475,616募集资金其他150,000,000172,603150,000,000150,172,603募集资金其他250,000,00061,644250,000,000250,061,644募集资金其他220,000,00017,178220,0
63、00,000220,017,178募集资金其他100,000,0008,219100,000,000100,008,219募集资金其他170,000,000458,635170,000,000170,000,000948,8990自有资金其他137,000,000405,292137,000,000137,000,000787,6420自有资金华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文21资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益其他变动期末金额资金来源其他500,000,0001,458,904500,000,0005
64、00,000,0002,790,8810自有资金其他50,000,000145,89050,000,00050,000,000251,1790自有资金其他163,000,000482,208163,000,000163,000,000909,8270自有资金其他137,000,0000137,000,000137,000,000331,3710自有资金其他163,000,0000163,000,000163,000,000394,2580自有资金其他5,000,00005,000,0005,000,0009,9510自有资金其他550,000,0000550,000,000550,000,00
65、01,330,3200自有资金其他170,000,0000170,000,000170,000,000411,1900自有资金基金21,154,215891,1363,557,389936,97826,539,718自有资金合计8,959,368,74340,968,43705,916,557,3897,461,000,00056,404,9132,894,4341,496,452,326-注:1 其他变动为外币金融资产外币报表折算差异5 5、募集资金使用情况、募集资金使用情况适用 不适用(1 1)募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况适用 不适用单位:万元募集资金总额231,184.21报
66、告期投入募集资金总额3,779.87已累计投入募集资金总额86,938.51报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额62,845.08累计变更用途的募集资金总额比例27.18%募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 2 月 2 日签发的证监发行字2018261 号文关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复,公司于 2018 年 2 月向社会公众发行人民币普通股 61,590,000 股,每股发行价格为人民币38.60 元,募集资金总额为 2,377,374,000 元。扣除发行费用人民币 65,531,881.14 元后,实际募集资金净额
67、为人民币2,311,842,118.86 元(以下简称“募集资金”),上述资金于 2018 年 2 月 26 日到位,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2018)第 0108 号验资报告。募集资金使用及结余情况:报告期内公司使用募集资金 37,798,650.84 元,累计使用募集资金 869,385,101.78 元,募集资金专用账户累计收到利息收入及现金管理收益 233,871,925.79 元,尚未使用的募集资金余额(包括累计收到利息收入)为 1,676,328,942.87 元。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文22(2 2)募集
68、资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况适用 不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目否103,459.27103,459.273,285.519,107.9318.47%2025年 12月 31日不适用否华宝股份科技创新中心及配套设施项目否44,997.4245.03213.310.47%
69、2025年 12月 31日不适用否华宝股份数字化转型项目否6,000449.34802.7613.38%2024年 12月 31日不适用否华宝拉萨净土健康食品项目是47,051.391,917.541,917.54不适用不适用不适用是华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目是15,793.6917.0917.09不适用不适用不适用是补充流动资金否64,879.8764,879.8764,879.87100.00%不适用不适用否华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文23承诺投资项目小计-231,184.21221,271.193,779.8786,938.51-超募资金投向无超募资金合计-
70、231,184.21(1)221,271.193,779.8786,938.51-00-未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)“补充流动资金项目”已于 2018 年度完成,用于公司补充营运资金,满足后续发展的实际需求,间接获得综合效益,故无法单独核算效益。华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目(以下简称“鹰潭项目”)建设进度慢于预期,主要原因包括:疫情防控严格,项目建设者进场时间晚;2021 年项目所在地江西鹰潭雨水较多,施工期较预计短;2021 年建材大幅涨价,与项目承包方协商更新工程造价。华宝股份科技创新中心及配套设施项目(以下简称“科创中心项目”)所需土地性质应由工业用地变
71、更为研发用地,该过程需向政府有关部门取得土地性质变更及备案、环评等批复,审批过程耗时远超出原有预期。华宝股份数字化转型项目(以下简称“数字化转型项目”)是通过数字化改造构建一体化服务平台,内容包括应用前台、能力中台、基础后台三个部分,以实现企业数字化转型以及提升运营效率。该项目本身具有复杂性,需开发大量软件系统模块,周期较长。此外,公司下属子公司数量较多,通过兼并收购取得的子公司亦需纳入管理体系,各子公司业务范围和生产工艺存在多样性。为确保项目实施质量,同时考虑疫情影响,公司调整数字化转型项目的达成预定可使用状态日期。上述调整事项已经 2022 年 3 月 25 日召开的第二届董事会第二十四次
72、会议、第二届监事会第十一次会议审议通过,具体内容详见公司在巨潮资讯网(http:/)发布的华宝香精股份有限公司关于调整公司募集资金投资项目实施进度的公告。项目可行性发生重大变化的情况说明具体内容详见公司在巨潮资讯网(http:/)发布的华宝香精股份有限公司关于变更部分募集资金用途及调整部分募投项目实施方案的公告等。超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式适用以前年度发生经公司于 2021 年 3 月 19 日分别召开了第二届董事会第十次会议、第二届监事会第五次会议,于 2021 年 4 月 9 日召开了 2020 年度股东大会审议通
73、过,调整“华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目”为“华宝股份科技创新中心及配套设施项目”:项目实施主体由公司全资子公司“上海华宝孔雀香精有限公司”变更为“华宝香精股份有华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文24调整情况限公司”;项目研究内容从食品用香精和食品技术研发,调整为食品用香精、烟用香精、新型烟草材料等研究;项目建设方式由在原有上海华宝孔雀香精有限公司厂房基础上改造,调整为在原地址重建科技创新中心及配套工程;项目投资总额调整为 44,997.42 万元。相关情况详见公司于 2021 年 3 月 20 日刊登在创业板信息披露网站巨潮资讯网(http:/)的关于变更部分募集资金用途
74、及调整部分募投项目实施方案的公告,以及 2021 年 4 月 10 日刊登的2020 年度股东大会决议公告。募集资金投资项目先期投入及置换情况适用2018 年 8 月 24 日,公司分别召开了第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十次会议,审议通过了关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用自有资金的议案,独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见,同意公司使用募集资金人民币 7,276.05 万元置换公司预先已投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用自有资金。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本次公司拟以募集资金置换预先已投入自筹资金情况进行了专项审核,并出
75、具普华永道中天特审字(2018)第 2450 号以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告。2018 年度,公司已置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付发行费用自有资金金额为人民币 7,276.05 万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和进行现金管理,并将继续用于公司募投项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况2022 年 4 月 11 日,公司使用闲置募集资金购买的结构性存款到期,公司财务人员因操作失误,将应转回募集资金专户的闲置募集资金 10,000
76、万元及其现金管理收益 172.50 万元误转入自有资金账户。公司发现上述情况后及时与保荐机构以及监管银行沟通,因上海疫情封控影响,当日无法临柜办理转回,次日将本金及收益转回至募集资金专户。上述事项发生后,公司对募集资金到账以来全部资金流水进行了核查,未发现其他类似情况。针对上述事项,保荐机构要求公司加强募集资金管理办法的学习和执行力度,公司同时实施了如下整改措施:1、对具体经办人员进行批评教育,同时组织公司财务部学习上市公司监管指引第 2 号上市公司募集资金管理和使用的监管要求等相关规定;2、公司请外部中介机构对相关部门及各子公司人员进行募集资金相关证券监管法规和规章制度的培训;3、在后续相关
77、环节的操作中要求至少经过两名以上的工作人员交叉复核,杜绝此类现象再发生。公司已披露的相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况。除前述已纠正的问题外,公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在重大问题。注:(1)上述数据加总后如与合计数存在尾差,系四舍五入所致。(3 3)募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文25公司报告期不存在募集资金变更项目情况。6 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1 1)委托理财情况委托理财情况适用 不适用报告期内委托理财概况单位:万元具体类型委托理财的资金
78、来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品募集资金(1)153,500142,00000银行理财产品自有资金214,000000合计367,500142,00000注:(1)上表中使用募集资金进行现金管理购买的产品均为结构性存款。单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况适用 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形适用 不适用(2 2)衍生品投资情况衍生品投资情况适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。(3 3)委托贷款情况委托贷款情况适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。七、重大资产和股权出售七、重大
79、资产和股权出售1 1、出售重大资产情况、出售重大资产情况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2 2、出售重大股权情况、出售重大股权情况适用 不适用八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文26单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润鹰潭华宝香精有限公司子公司食用香精(烟草用)的研发、生产和销售9650 万元人民币1,331,911,385581,870,490439,721,370331,369,340283,770,888华宝香精(香港
80、)有限公司子公司食用香精(烟草用)的研发、生产和销售300 万港币581,504,736555,749,17543,879,1726,466,7055,642,676云南天宏香精有限公司子公司食用香精(烟草用)的研发、生产和销售255 万美元112,377,28871,853,46227,894,926-4,134,468-4,134,468广州华芳烟用香精有限公司子公司食用香精(烟草用)的研发、生产和销售2338 万元人民币315,426,186144,217,625220,358,63923,439,03419,923,808澳华达香精(广州)有限公司子公司食用香精(烟草用)的生产和销售6
81、000 万港币160,246,156154,770,48717,729,909250,820491,017上海华宝孔雀香精有限公司子公司食用香精(食品用)的研发、生产和销售26000 万元人民币412,007,415278,568,649105,622,0146,083,5745,171,038江西省华宝孔雀食品科技发展有限公司子公司食用香精(食品用)、食品配料研发、生产、销售及相关应用30000 万元人民币319,689,208293,138,56072,524,27112,667,48110,767,359广州华宝食品有限公司子公司食用香精(食品用)、食品添加剂以及食品配料的研发、生产和销
82、售1000 万元人民币42,471,1415,465,46335,891,060-11,654,303-11,552,712厦门琥珀香精股份有限公司子公司研发、生产及销售香精等日用化工产品、化妆品零售、食品添加剂销售3000 万元人民币98,186,97176,144,39152,499,80410,190,9068,734,167上海奕方子公司农业技术12000 万元469,523,6350,105,491,566,92-903,550华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文27公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润农业科技股份有限公司的推广和咨询服务,果
83、蔬种植,研究开发食品添加剂,食品生产人民币734541,020,230江西奕方农业科技有限公司子公司农业技术的推广和咨询服务,果蔬种植,农业开发、研究开发食品添加剂,自产产品销售,进出口业务;水果制品20500 万元人民币335,198,325164,408,84576,848,907-5,333,722-5,253,444报告期内取得和处置子公司的情况适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响深圳市立场科技有限公司处置无重大影响深圳市东江创展商贸有限公司处置无重大影响新疆华宝天然生物科技股份有限公司处置无重大影响上海奕方农业科技股份有限公司收购无重大影响江西奕
84、方农业科技有限公司收购无重大影响奕方(上海)农业种植有限公司收购无重大影响江西奕方果蔬种植有限公司收购无重大影响奕方(湖北)农业科技有限公司收购无重大影响上海新万钧精细化工进出口有限公司收购无重大影响上海钧乐食品有限公司收购无重大影响主要控股参股公司情况说明九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施1、宏观经济波动的风险、宏观经济波动的风险华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文28当前国内外经济形势依然复杂严峻,国际局势紧张、贸易制裁与摩擦、全球性通胀等外部不确定因素增多。宏观经济环境变化的复杂性和不确
85、定性,将影响食品、饮料、卷烟、日化等多个领域市场需求,进而对公司的收入和利润产生影响。应对措施:公司坚持以市场需求为出发点,深度挖掘国内外香精行业发展的新趋势、新技术、新领域,不断调整产品结构,推动客户现有产品的升级换代,提高对客户现有产品的市场渗透率。同时,公司把握消费升级机遇,通过消费者洞察,为客户发掘新的市场机会,提供一揽子解决方案,拓展新产品、新业务市场;公司继续完善核心产品结构,丰富产品系列,以满足客户的多样化需求,巩固行业领先地位,提升公司核心竞争力。2、商誉减值的风险、商誉减值的风险截至 2022 年 6 月 30 日,公司合并报表商誉账面价值为人民币 124,396.70 万元
86、,占公司期末净资产的比重较高,该商誉不作摊销处理,但需要在未来每期末进行减值测试。截至 2022 年 6 月 30 日,商誉减值准备余额为 3,636.56 万元,主要系日用香精厦门琥珀资产组 2017 年度计提减值准备。商誉可收回金额受未来相关资产组或资产组组合的销售毛利率、销售增长率、折现率等参数影响。若未来宏观经济、市场环境、监管政策发生重大变化,公司销售毛利率、净利率和销售增长率下滑,或未来股东内含报酬率提高导致折现率上升,相关资产组或资产组组合商誉发生减值,公司整体经营业绩存在因商誉减值而大幅下滑的风险。应对措施:公司会密切关注商誉所涉及业务的经营状况,不仅通过公司管理水平的提升、技
87、术及业务的资源整合、市场的不断开拓等措施,以提高商誉相关资产组或资产组组合的盈利能力,同时公司也将积极提升整体经营业绩,从而降低商誉减值风险对公司的影响。3、核心技术和配方失密的风险、核心技术和配方失密的风险公司历来高度重视技术研发工作,拥有国家认定企业技术中心,并在境外设有研发中心。经过长期发展,公司已开发出大量具有自主知识产权的核心技术和香精配方。由于公司大部分核心技术特别是香精配方诀窍难以通过专利保护,依赖于公司的保密机制来保护,公司面临技术失密的风险。应对措施:公司对部分核心技术采取了极为严密的保密措施,并严格执行;对关键生产环节实行工序隔离,各类香精产品的核心配方构成仅由数名核心技术
88、人员掌握,并与之签订保密协议,将核心技术失密风险加以有效控制。4、客户集中度较高的风险、客户集中度较高的风险公司的销售收入主要来源于食用香精收入,食用香精收入主要来源于对各省中烟工业公司及其下辖企业销售的烟草用香精收入。各省中烟工业公司之间独立运营决策,但鉴于中国烟草总公司在工商登记上为各省中烟工业公司控股股东,因此,若将中国烟草总公司(国家烟草专卖局)所辖企业视为一个客户,公司对其销售额占同期营业收入的比例较高。若上述中烟公司生产经营状况发生重大不利变化或未来发展计划发生变化,需求下降,或因为公司在产品品质、及时交付以及持续竞争力等方面出现问题导致主要客户转向其他供应商采购相关产品,将给公司
89、的生产经营带来一定的不利影响。应对措施:对于现有产品,公司在提升质量的同时深化服务;对于新产品,根据客户需求做好定制产品的研发创新,为客户开发出适销对路的产品,为客户创造更大的价值;公司将大力发展食品用香精和食品配料的销售渠道,加大新客户的开发,以降低客户集中度较高带来的风险。5、募集资金投资项目的风险、募集资金投资项目的风险公司分别于 2021 年 3 月 19 日分别召开了第二届董事会第十次会议、第二届监事会第五次会议,于 2021 年 4 月 9 日召开了 2020 年度股东大会,审议通过了关于变更部分募集资金用途及调整部分募投项目实施方案的议案,同意变更部分募集资金用途及调整部分募投项
90、目实施方案,包括:终止“华宝拉萨净土健康食品项目”,调整“华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目”为“华宝股份科技创新中心及配套设施项目”,新建“华宝股份数字化转型项目”,调整“华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目”投资计划等。公司分别于 2022 年 3 月 25 日召开了第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第十一次会议,审议通过了关于调整公司募集资金投资项目实施进度的议案,综合考虑募集资金投资项目的实际进度等因素,公司决定对募集资金投资项目实施进度进行调整。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文29上述变更及调整后,公司募集资金投资项目存在推进效果不及预期的风险。此外,募集
91、资金项目投产后,公司固定资产规模将大幅增加,存在固定资产折旧增加影响公司经营业绩等风险。应对措施:公司将积极推进募集资金投资项目的建设,根据政策、市场、技术等内外部环境变化,及时调整项目实施方案,确保相关项目对公司的技术升级、产能扩大和数字化转型等方面起到积极作用。6、原材料价格波动的风险、原材料价格波动的风险公司香精产品的主要原材料为天然香料、合成香料、溶剂及其他辅料等,报告期内,因国际局势紧张和国内疫情多点反弹等多重因素造成的供需失衡及输入性通涨,原材料价格波动剧烈、涨幅较大。应对措施:公司对主要原材料的价格走势进行动态跟踪,根据价格变化及时调整原材料储备,优化库存管理,灵活实行“以销定产
92、”策略。通过战略采购储备、国内原料替代、提升技术水平和生产效率等方式,在保障产品供应的同时,减少对于进口原料的依赖,提高产品附加值,改善产品毛利水平;持续优化内部管理、迭代产品设计,缓冲成本压力;同时建立起全链路协同机制,从管理中要效益,保障公司整体盈利能力。7、生产经营受新冠肺炎疫情影响的风险、生产经营受新冠肺炎疫情影响的风险新冠肺炎疫情导致全球经济遭受冲击,报告期内,国内疫情多点反弹对生产经营影响较大,若疫情长期持续,可能会对公司经营造成不利影响。应对措施:公司密切关注新冠肺炎疫情情况,按照国家疫情防控要求,全面部署、严格执行防控工作,保护员工安全;评估其对公司财务状况、经营成果等方面的影
93、响,认真组织制定和落实针对性强、切实有效的预防措施和工作预案,充分发挥多方优势,做好各项生产经营管理工作,尽最大努力确保公司持续稳健经营,全力满足客户需求,将新冠肺炎疫情对公司的影响降到最低。十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用 不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2022 年 01月 18 日电话会议电话沟通机构贝莱德基金管理有限 公司 邹江渝、贺维艺谈论了公司业务、行业政策等情况详见深交所互动易平台 http:/ 年 04月 06 日约调研网络平台其他其他参与公司 2021
94、年度网上业绩说明会的投资者回答了投资者关于公司 2021年度经营情况、财务状况、未来发展规划、行业竞争优势等方面的问题详见深交所互动易平台 http:/ 2022 年半年度报告全文30第四节第四节 公司治理公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1 1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022 年第一次临时股东大会临时股东大会86.34%2022 年 01 月 17日2022 年 01 月 18 日巨潮资讯网 华宝香精股份有限公司 2022 年第一次临时股
95、东大会决 议公告(公告编号:2022-002)2021 年度股东大会年度股东大会86.25%2022 年 04 月 15日2022 年 04 月 16 日巨潮资讯网 华宝香精股份有限公司 2021 年度股东大会决议公告 (公 告编号:2022-030)2 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因余应敏独立董事离任2022 年 01 月 17 日余应敏先生因个人原因辞去公司独立董事职务全泽独立董事被选举2022 年 0
96、1 月 17 日公司 2022 年第一次临时股东大会选举全泽先生为公司独立董事三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用1 1、股权激励、股权激励公司于 2022 年 1 月 17 日分别召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十次会议,审议通过关于华宝香精股份有限公司首期限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案、关于华宝香精股份有限公司
97、首期限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案、关于提请华宝香精股份有限公司股东大会授权公司董事会办理首期限制性股票激励计划相关事宜的议案,拟向激励对象授予 2,260 万股第二类限制性股票,其中首次授予 1,995 万股,预华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文31留 265 万股,具体内容详见公司于 2022 年 1 月 18 日披露的华宝香精股份有限公司首期限制性股票激励计划(草案)等相关文件。2 2、员工持股计划的实施情况、员工持股计划的实施情况适用 不适用3 3、其他员工激励措施、其他员工激励措施适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文32第五节第五节 环
98、境和社会责任环境和社会责任一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用报告期内,公司通过控制空调温度范围、更换节能灯等方式节约用电,使用清洁能源、提高用能效率,不断向员工宣传环保知识,提高员工的环保意识,为实现企业与环境和谐共存的可持续发展目标不断努力。未披露其他环境信息的原因经自查,公司及子公司
99、不属于当地环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司主要从事食用香精、日用香精及食品配料的生产和销售,主要生产环节是混合、搅拌,在生产过程中不存在产生大量、高污染性的排放物。公司及子公司主要排放物为废水、废气和少量的固体废弃物。长期以来,公司以前瞻性的战略目光布局环保工作,严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定,积极采取措施应对可能存在的环保风险及安全风险。公司及子公司建立了一系列有机废气处理系统、污水处理站等完善的环境管理体系,并持续改善和维护环保设施,确保环保设施正常运行,有效合理地解决废水、废气、固体废物、噪声等方面污染源的问题。例如,废水应通过内部废水处理设施进行处理,废气应通过活性
100、炭过滤,符合相应的标准后方可排放;固体废弃物通常暂时存放在危险品储存区,并严格监控,按照有关规定收集和处理。另外,公司及子公司内部设立环境监测方案,定期对污染物的排放自行检测或委托社会环境监测机构进行监测,确保处理后的污染物排放符合相关环保要求,厂界噪声低于标准限值。二、社会责任情况二、社会责任情况公司始终秉承“美味生活引领者”的企业发展愿景,在追求经济效益、坚持创新、务实、忠诚、协作的企业精神,实现长远发展的同时,努力承担应有的社会责任,促进公司与股东和投资者、员工、供应商、客户、社会共同发展。1、股东和投资者权益保护公司严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所创业板股票上市规则等法律法规、部
101、门规章、规范性文件和公司章程的规定,依法召开股东大会,积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例,保障中小股东的权益。报告期内,公司积极实施现金分红政策,确保股东投资回报;不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。同时,公司注重投资者关系维护,通过投资者互动平台、电话交流、电子邮件等方式与投资者保持良好的沟通。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文332、员工权益保护公司将人才视为推动公司可持续发展的关键因素,致力于营造一个公平竞争、相互尊重及多元化的工作环境。公司严格遵守劳动法、劳动合同法等相关法律法规,不断改善员
102、工的工作条件和生活环境;公司持续完善人力资源管理体系,建立了科学的员工薪酬制度和激励机制;并针对不同岗位开展多项培训计划,全面培养综合型人才,实现员工与企业的共同发展。3、供应商与客户权益保护公司长期以来遵循“平等、互利”的原则,与供应商、客户建立了长期良好的合作关系。公司注重与供应商的沟通与协调,定期对供应商进行合作调查,以减少潜在的风险并解决可能出现的问题;不断完善采购流程与机制,建立公平、公正的评估体系,为供应商创造良好的竞争环境,共同构筑互利互信的合作平台。公司以服务客户作为企业经营宗旨,坚持研发销售一体化服务策略,打造专业服务团队,切实加强客户服务能力以及需求响应能力,为客户提供满足
103、其个性化需求的优质产品。4、环境保护与可持续发展为创建资源节约型和环境友好型企业,公司在日常运营中积极利用高效环保的设备进行生产,在资源使用、能源消耗方面不断优化改进,不断提高资源的使用效率。公司严格按照环境保护相关要求建立了完善的环境管理体系,持续改善和维护环保设施,建立污水处理系统、工艺废气处理系统,对固体废弃物依法进行处置,采取降噪设施以减轻噪音对周围环境的影响,积极采取措施应对可能存在的环保风险及安全风险。5、社会公益事业公司始终不忘对社会公益的关注,积极响应国家政策号召,不断加强与地方政府、社会公益组织的联系,配合相关工作部署,热心参与捐资助学、爱心助农等各项公益事业,努力推进企业与
104、社会繁荣共生。报告期内,公司积极参加“蓝天下的至爱”慈善活动、中国香料香精化妆品工业协会组织的“走进贵州-香化行业爱心书包/爱心校服公益活动”并进行捐款。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文34第六节第六节 重要事项重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺朱林瑶关于同业竞争、关联交易、资金占
105、用方面的承诺1、截至本承诺函签署之日,除华宝香精及其下属子公司外,本人控制的其他企业不存在从事与华宝香精及其下属企业的业务具有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。本人今后亦不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于独资、合资或其他法律允许的方式)通过控制的其他企业或该企业的下属企业从事与华宝香精及其下属企业所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2、如果未来本人控制的其他企业及该企业控制的下属企业所从事的业务或所生产的最终产品与华宝香精及其下属企业构成竞争关系,本人承诺华宝香精有权按照自身情况和意愿,采用必要的措施解决同业竞争情形,该等措施包括但不限于:收购本人控制的其他企业及
106、该企业直接或间接控制的存在同业竞争的企业的股权、资产;要求本人控制的其他企业及该企业的下属企业在限定的时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方;如果本人控制的其他企业及该企业控制的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与华宝香精及其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业务机会,本人控制的其他企业及该企业的下属企业将授予华宝香精及其下属企业对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权,华宝香精及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该优先权。3、本人目前控制的企业及未来可能控制的其他企业及该企业的下属企业不会向业务与华宝香精及其下属企业(含直接或间接控制的企业
107、)所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、本人保证不利用所控制企业持有的华宝香精股份,从事或参与从事任何有损于华宝香精或华宝香精其他股东合法权益的行为。5、如出现因本人目前控制的企业及未来可能控制的其他企业和/或本人未来可能控制其他企业的下属企业违反上述承诺而导致华宝香精及其下属企业的权益受到损害的情况,本人及本人控制的该等企业将承担相应的赔偿责任。上述承诺在本人作为华宝香精的实际控制人期间持续有效。2017 年06 月 05日2017 年 6月 5 日至长期履行中首次公开发行或再融资时所
108、作承诺华烽中国、香悦科技关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、截至本承诺函签署之日,除华宝香精其下属子公司外,本公司及本公司控制的其他企业不存在从事与华宝香精及其下属企业的业务具有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。本公司今后亦不会自行从事、或直接/间接地以任何方式(包括但不限于独资、合资或其他法律允许的方式)通过控制的其他企业或该企业的下属企业从事与华宝香精2017 年06 月 05日2017 年 6月 5 日至长期履行中华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文35承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况及其下属企业所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争
109、的业务活动。2、如果未来本公司控制的其他企业及该企业控制的下属企业所从事的业务或所生产的最终产品与华宝香精及其下属企业构成竞争关系,本公司承诺华宝香精有权按照自身情况和意愿,采用必要的措施解决同业竞争情形,该等措施包括但不限于:收购本公司控制的其他企业及该企业直接或间接控制的存在同业竞争的企业的股权、资产;要求本公司控制的其他企业及该企业的下属企业在限定的时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方;如果本公司控制的其他企业及该企业控制的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与华宝香精及其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业务机会,本公司控制的其他企业及该企业的下属企业将授予华
110、宝香精及其下属企业对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权,华宝香精及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该优先权。3、本公司及本公司目前控制的企业及未来可能控制的其他企业及该企业的下属企业不会向业务与华宝香精及其下属企业(含直接或间接控制的企业)所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、本公司保证不利用所持有的华宝香精股份,从事或参与从事任何有损于华宝香精或华宝香精其他股东合法权益的行为。5、如出现因本公司及本公司目前控制的企业及未来可能控制的其他企业和/或本公司未
111、来可能控制其他企业的下属企业违反上述承诺而导致华宝香精及其下属企业的权益受到损害的情况,本公司及本公司控制的该等企业将承担相应的赔偿责任。上述承诺在本公司作为华宝香精的控股股东/一致行动人期间持续有效。首次公开发行或再融资时所作承诺朱林瑶、华烽中国、香悦科技关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、自本承诺函签署之日起,本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将尽量避免与华宝香精及其下属子公司发生关联交易。2、在与华宝香精及其下属子公司必须进行关联交易时,本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、华宝香精股份有限公司章程、华宝香精股份有限
112、公司关联交易管理制度等相关法律、法规、规章、公司章程及华宝香精内部管理制度的要求规范前述关联交易行为,依法签订书面协议,并按有关规定履行信息披露义务,保证遵循公允性原则确定交易价格,不通过关联交易损害华宝香精及其他股东的合法权益,亦不通过关联交易为华宝香精输送利益。3、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业保证不以任何方式(包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项等)占用或转移华宝香精及其下属子公司的资金。4、如本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业违反上述承诺,导致华宝香精或其他股东的合法权益受到损害,本公司/本人将依法承担相应的赔偿责任。上述承诺在本公司/本人作为华宝香精的控股股东及其一致
113、行动人/实际控制人2017 年06 月 05日2017 年 6月 5 日至长期履行中华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文36承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况期间持续有效。首次公开发行或再融资时所作承诺华烽中国、香悦科技其他承诺1、本公司及一致行动人对华宝香精的发展前景充满信心,拟长期持有股票;2、对于本公司及一致行动人所持有的华宝香精首次公开发行前的股份,将严格遵守已作出的限售和锁定承诺,限售期满后两年内,本公司及一致行动人如果需要减持,将选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持,减持价格不低于本次公开发行时的发行价(如有除权、除息,将相应调
114、整发行价);3、本公司及一致行动人保证减持发行人股份的行为将严格遵守中国证监会、证券交易所相关法律、法规的规定,并提前三个交易日公告。2017 年06 月 05日2018 年 3月 1 日至2023 年 8月 31 日履行中承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、聘
115、任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明适用 不适用六、董事会对上年度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况的说明相关情况的说明适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文37七、破产重整相关事项七、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项适用 不适
116、用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼(公司作为被告方)183.56否相关案件处于已结案、执行中、原告上诉中等状态。无重大影响截至报告期末,部分案件原告诉讼请求被驳回,原告提起再审被 驳 回 或 提 起 二 审中;部分案件根据判决结果待执行。九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况适用 不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用十一、重大关联交易十一、重大关联交易1 1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关
117、的关联交易适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3 3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文384 4、关联债权债务往来、关联债权债务往来适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。5 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关
118、系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7 7、其他重大关联交易、其他重大关联交易适用 不适用公司于 2022 年 3 月 25 日召开第二届董事会第二十四次会议,审议通过关于预计公司 2022 年度日常关联交易的议案,并于 2022 年 3 月 26 日在巨潮资讯网公告,该议案于 2022 年 4 月 15 日由公司 2021 年度股东大会审议通过。详细关联交易金额请参见“第十节 财务报告
119、十二、关联方及关联交易”。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称华宝香精股份有限公司关于预计公司2022 年度日常关联交易的公告2022 年 03 月 26 日巨潮资讯网(http:/)十二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况1 1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1 1)托管情况托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2 2)承包情况承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。(3 3)租赁情况租赁情况适用 不适用公司报告期不存在重大租赁情况。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文392 2、重
120、大担保、重大担保适用 不适用单位:万元公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保上海奕方2022 年03 月 26日15,000报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)15,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)0报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)15,000报告期
121、末对子公司实际担保余额合计(B4)0子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保江西奕方2021 年02 月 20日1,000连带责任担保自借款合同确定的借款时起至到期之次日起 3 年是否江西奕方2021 年03 月 01日900(1)连带责任担保债务履行期限届满之日起 3年是否上海奕方2021 年05 月 28日500连带责任担保债务履行期限届满之日起 2年是否江西奕方2021 年07 月 13日450连带责任担保自借款合同确定的借款时起至到期之次日起 3 年否否华宝香精
122、股份有限公司 2022 年半年度报告全文40江西奕方2021 年12 月 24日1,000连带责任担保债务履行期限届满之日起 3年否否报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)3,850报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)1,450公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)15,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)3,850(2)报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)15,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)1,450实际担保总额
123、(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例0.20%(3)其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)0上述三项担保金额合计(D+E+F)0注:(1)第二项及第五项担保为最高额保证。(2)上海奕方纳入公司的合并报表范围前,在报告期内的担保发生额为 3,850 万元,为上海奕方与其子公司江西奕方之间互相提供的担保。上海奕方纳入公司的合并报表范围后,前述部分担保到期,报告期末上海奕方对江西奕方的实际担保余额为 1,450 万元。(3)上表“实际担保总额占公司净资产的比例”中
124、,净资产按公司截至 2022 年 6 月 30 日归属于上市公司股东的净资产计算。采用复合方式担保的具体情况说明3 3、日常经营重大合同、日常经营重大合同单位:元合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文414 4、其他重大合同、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明适用 不适用公司实际控制人朱林瑶女士、董事林嘉宇先生因涉嫌违法问题被立案
125、调查并执行指定居所监视居住,具体内容详见公司分别于 2022 年 1 月 24 日、1 月 27 日披露的关于公司实际控制人被立案调查的公告、关于公司实际控制人被立案调查的进展公告、关于公司董事被立案调查的公告。公司分别于 2022 年 7 月 22 日、7 月 26 日披露关于公司董事被立案调查的进展公告、关于公司实际控制人被立案调查的进展公告,长沙县公安局解除对董事林嘉宇先生的监视居住,采取取保候审;长沙县公安局解除对实际控制人朱林瑶女士的监视居住,采取取保候审,信丰县监察委员会对其立案调查、安远县公安局对其执行指定居所监视居住。请投资者理性投资,注意风险。公司将根据相关规定及实际进展情况
126、,及时履行信息披露义务并提示风险。十四、公司子公司重大事项十四、公司子公司重大事项适用 不适用序号序号重要事项概述重要事项概述披露日期披露日期临时报告披露网站查询索引临时报告披露网站查询索引1关于控股子公司再次获得高新技术企业证书的公告:厦门琥珀收到高新技术企业证书,自本次被重新认定为高新技术企业后连续三年内(2021 年、2022 年、2023 年)可继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按应纳税所得额 15%的税率缴纳企业所得税。2022 年 1 月 8 日巨潮资讯网http:/2关于子公司再次获得高新技术企业证书的公告:鹰潭华宝、云南天宏收到高新技术企业证书,自本次被重新认定为高新
127、技术企业后连续三年内可继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按应纳税所得额 15%的税率缴纳企业所得税。2022 年 2 月 24 日巨潮资讯网http:/3关于子公司再次获得高新技术企业证书的公告:广州澳华达收到高新技术企业证书,自本次被重新认定为高新技术企业后连续三年内可继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按应纳税所得额 15%的税率缴纳企业所得税。2022 年 3 月 12 日巨潮资讯网http:/4关于调整公司募集资金投资项目实施进度的公告:调整华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目等募集资金投资项目实施进度。2022 年 3 月 26 日巨潮资讯网http:/华宝香精
128、股份有限公司 2022 年半年度报告全文42第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1 1、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份2,8500.00%2,8500.00%3、其他内资持股2,8500.00%2,8500.00%境内自然人持股2,8500.00%2,8500.00%二、无限售条件股份615,877,150100.00%615,877,150100.00%1、人民币普通股615,877,150100.00%615,877,150100.00%三
129、、股份总数615,880,000100.00%615,880,000100.00%股份变动的原因适用 不适用股份变动的批准情况适用 不适用股份变动的过户情况适用 不适用股份回购的实施进展情况适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2 2、限售股份变动情况、限售股份变动情况适用 不适用二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文43三、公司股
130、东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数24,671报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量华烽国际投资控股(中国)有限公司境内非国有法人81.10%499,500,000499,500,000上海君和立成投资管理中心(有限合伙)共青城田鑫投资管理合伙企业(有限合伙)其他3.41%20,971,80020,971,80
131、0共青城南土投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人1.35%8,334,700-1,045,3008,334,700梁觉森境内自然人0.95%5,855,700-1,760,0005,855,700香港中央结算有限公司境外法人0.28%1,694,693-935,8451,694,693张德兴境内自然人0.20%1,238,8001,238,8001,238,800冯肇卫境内自然人0.20%1,224,800796,1001,224,800于俊峰境内自然人0.19%1,200,027-220,4001,200,027玄元私募基金投资管理(广东)有限公司玄元科新 7 号私募证券投资基金其他0
132、.16%997,600997,600中国农业银行股份有限公司中证 500 交易型开放式指数证券投资基金其他0.13%817,924-199,000817,924战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3)无上述股东关联关系或一致行动的说明未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名股东中存在回购专户的特别说明(参见注 11)无前 10 名无限售条件股东持股情况华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文44股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量华烽国际投资控股
133、(中国)有限公司499,500,000人民币普通股499,500,000上海君和立成投资管理中心(有限合伙)共青城田鑫投资管理合伙企业(有限合伙)20,971,800人民币普通股20,971,800共青城南土投资管理合伙企业(有限合伙)8,334,700人民币普通股8,334,700梁觉森5,855,700人民币普通股5,855,700香港中央结算有限公司1,694,693人民币普通股1,694,693张德兴1,238,800人民币普通股1,238,800冯肇卫1,224,800人民币普通股1,224,800于俊峰1,200,027人民币普通股1,200,027玄元私募基金投资管理(广东)有限
134、公司玄元科新 7号私募证券投资基金997,600人民币普通股997,600中国农业银行股份有限公司中证 500 交易型开放式指数证券投资基金817,924人民币普通股817,924前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)梁觉森通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份5,780,000 股,通过普通证券账户
135、持有公司股份 75,700 股,合计持有 5,855,700 股;张德兴通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,238,800股,通过普通证券账户持有公司股份 0 股,合计持有 1,238,800 股;冯肇卫通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 428,700 股,通过普通证券账户持有公司股份 796,100 股,合计持有 1,224,800 股;于俊峰通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,200,027 股,通过普通证券账户持有公司股份 0 股,合计持有 1,200,027 股。公司是否具有表决权差异安排是 否
136、公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到比例达到 80%80%适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文45五、董事、监事和高级管理人员持股变动五、董事、监事和高级管理人员持股变动适用 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021
137、年年报。六、控股股东或实际控制人变更情况六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文46第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文47第九节第九节 债券相关情况债券相关情况适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文48第十节第十节 财务报告财务报告一、审计报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是 否公司半年度财务报告未经审计。二、财
138、务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1 1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:华宝香精股份有限公司单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金3,115,554,3702,280,494,140结算备付金拆出资金交易性金融资产1,469,912,6083,022,283,522衍生金融资产应收票据43,263,40120,928,930应收账款608,156,995462,203,052应收款项融资预付款项50,615,2179,472,142应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款57,454,07418,407,602其中:
139、应收利息应收股利01,292,218买入返售金融资产存货485,381,456426,517,884合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产57,710,86854,771,069流动资产合计5,888,048,9896,295,078,341非流动资产:发放贷款和垫款华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文49项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资185,674,194335,793,459其他权益工具投资00其他非流动金融资产26,539,71821,154,215投资性房地产固定资产333,746,1
140、95268,820,714在建工程106,054,28761,566,263生产性生物资产122,640,036油气资产使用权资产31,669,70521,010,896无形资产154,767,47660,402,062开发支出商誉1,243,967,0391,194,550,741长期待摊费用29,899,21612,704,051递延所得税资产64,277,88671,701,223其他非流动资产62,530,39049,268,804非流动资产合计2,361,766,1422,096,972,428资产总计8,249,815,1318,392,050,769流动负债:短期借款114,50
141、0,000向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债124,515,396应付票据8,000,000应付账款156,806,776136,642,338预收款项合同负债1,356,9822,953,199卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬27,193,76168,900,354应交税费160,145,990266,009,277其他应付款32,156,01727,419,885其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文50项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日持有待售
142、负债一年内到期的非流动负债46,274,4889,897,884其他流动负债21,775,36720,841,442流动负债合计692,724,777532,664,379非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债17,727,64814,833,206长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债14,534,7454,735,911其他非流动负债非流动负债合计32,262,39319,569,117负债合计724,987,170552,233,496所有者权益:股本615,880,000615,880,000其他权益工具其中:优先股永续债资本公积4,54
143、3,886,3784,635,915,285减:库存股其他综合收益-12,925,557-31,816,590专项储备盈余公积307,940,000307,940,000一般风险准备未分配利润1,765,430,4332,179,349,414归属于母公司所有者权益合计7,220,211,2547,707,268,109少数股东权益304,616,707132,549,164所有者权益合计7,524,827,9617,839,817,273负债和所有者权益总计8,249,815,1318,392,050,769法定代表人:夏利群主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:张捷2 2、母公司资产负债
144、表、母公司资产负债表单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金1,386,016,7961,347,208,929交易性金融资产1,422,303,2052,918,138,897衍生金融资产华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文51项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日应收票据26,286,71413,789,012应收账款187,832,326254,943,510应收款项融资预付款项266,507416,450其他应收款861,581,2691,143,576,972其中:应收利息应收股利806,286,66
145、21,106,286,662存货106,397,639145,872,348合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产39,271,11742,145,605流动资产合计4,029,955,5735,866,091,723非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,067,886,7121,908,173,645其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产48,245,19552,371,576在建工程6,640,6545,061,464生产性生物资产油气资产使用权资产2,063,2953,867,321无形资产6,697,8046,413,615开发支出商
146、誉208,382,215208,382,215长期待摊费用递延所得税资产776,7966,176,661其他非流动资产45,154,83837,805,327非流动资产合计2,385,847,5092,228,251,824资产总计6,415,803,0828,094,343,547流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款84,531,905717,925,148预收款项华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文52项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日合同负债应付职工薪酬7,936,35233,059,170应交税费18,141,64820,
147、907,101其他应付款42,025,678325,520,239其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债1,633,4863,185,590其他流动负债9,071,23011,441,425流动负债合计163,340,2991,112,038,673非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债528,843589,280长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债345,4812,720,835其他非流动负债非流动负债合计874,3243,310,115负债合计164,214,6231,115,348,788所有者权益:股本615,880,000615,
148、880,000其他权益工具其中:优先股永续债资本公积4,087,947,2574,087,947,257减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积307,940,000307,940,000未分配利润1,239,821,2021,967,227,502所有者权益合计6,251,588,4596,978,994,759负债和所有者权益总计6,415,803,0828,094,343,5473 3、合并利润表、合并利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业总收入902,227,552916,678,395其中:营业收入902,227,552916,678,395利息收入华宝香精股份
149、有限公司 2022 年半年度报告全文53项目2022 年半年度2021 年半年度已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本521,995,834410,794,008其中:营业成本309,194,870252,214,315利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加11,530,95310,747,702销售费用87,496,34663,027,820管理费用80,240,24174,314,125研发费用60,711,16762,261,441财务费用-27,177,743-51,771,395其中:利息费用2,775,782558,877利息
150、收入-25,677,367-52,440,907加:其他收益81,568,08285,306,622投资收益(损失以“”号填列)-6,478,4322,192,333其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,234,2191,992,327以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)40,968,43731,085,098信用减值损失(损失以“-”号填列)-7,700,426-977,535资产减值损失(损失以“-”号填列)-117,050-31,193资产处置收益(损失以“-”号填列)137,9225,
151、501,465三、营业利润(亏损以“”号填列)488,610,251628,961,177加:营业外收入235,623348,871减:营业外支出1,012,760844,619四、利润总额(亏损总额以“”号填列)487,833,114628,465,429减:所得税费用81,126,97487,939,981五、净利润(净亏损以“”号填406,706,140540,525,448华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文54项目2022 年半年度2021 年半年度列)(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)406,706,140540,525,4482.终止经营净
152、利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润399,042,619529,772,5682.少数股东损益7,663,52110,752,880六、其他综合收益的税后净额18,876,557-7,700,474归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额18,891,033-7,703,835(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益18,891,033-7,703,8351.权益法下可转损益的其他综合
153、收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额18,891,033-7,703,8357.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-14,4763,361七、综合收益总额425,582,697532,824,974归属于母公司所有者的综合收益总额417,933,652522,068,733归属于少数股东的综合收益总额7,649,04510,756,241八、每股收益:(一)基本每股收益0.650.86(二)稀释每股收益0.650.86本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:
154、0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。法定代表人:夏利群主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:张捷4 4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业收入344,691,603483,736,626减:营业成本250,374,158349,777,155华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文55项目2022 年半年度2021 年半年度税金及附加2,961,6273,395,474销售费用39,250,50629,066,544管理费用27,827,58726,565,148研发费用18,210,33018,458,313财务费用-19,5
155、03,598-42,387,626其中:利息费用21,361585,287利息收入-19,725,499-42,953,962加:其他收益30,551,52530,590,613投资收益(损失以“”号填列)19,991,4691,200,718,556其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,204,566以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)27,653,49714,801,804信用减值损失(损失以“-”号填列)257,394614,635资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)21,510二、营
156、业利润(亏损以“”号填列)104,046,3881,345,587,226加:营业外收入11,30720,000减:营业外支出203,946752,833三、利润总额(亏损总额以“”号填列)103,853,7491,344,854,393减:所得税费用18,298,44922,936,324四、净利润(净亏损以“”号填列)85,555,3001,321,918,069(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)85,555,3001,321,918,069(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益
157、法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文56项目2022 年半年度2021 年半年度(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额85,555,3001,321,918,069七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5 5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年
158、半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,017,355,2171,183,518,423客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金76,975,150100,241,354经营活动现金流入小计1,094,330,3671,283,759,777购买商品、接受劳务支付的现金367,578,036310,311,919客户贷款及垫款
159、净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金187,227,262128,057,168支付的各项税费258,118,075235,712,133支付其他与经营活动有关的现金52,450,39499,575,649经营活动现金流出小计865,373,767773,656,869经营活动产生的现金流量净额228,956,600510,102,908二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金7,461,000,0002,694,540,000取得投资收益收到的现金57,635,37
160、946,276,705华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文57项目2022 年半年度2021 年半年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额909,3936,309,294处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,967,085收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计7,525,511,8572,747,125,999购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94,348,21632,703,503投资支付的现金6,358,550,7472,758,000,000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额79,233,36418,094,898支
161、付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计6,532,132,3272,808,798,401投资活动产生的现金流量净额993,379,530-61,672,402三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金14,191,501其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金14,191,501取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计14,191,501偿还债务支付的现金10,690,129分配股利、利润或偿付利息支付的现金838,650,624993,671,493其中:子公司支付给少数股东的股利、利润23,062,3448,085,000支付其他与筹资活动有关的现金9
162、,149,7163,485,430筹资活动现金流出小计858,490,469997,156,923筹资活动产生的现金流量净额-844,298,968-997,156,923四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20,223,664-5,075,904五、现金及现金等价物净增加额398,260,826-553,802,321加:期初现金及现金等价物余额2,271,032,4603,395,528,357六、期末现金及现金等价物余额2,669,293,2862,841,726,0366 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:
163、销售商品、提供劳务收到的现金441,972,183643,453,356收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金20,165,648319,031,687经营活动现金流入小计462,137,831962,485,043购买商品、接受劳务支付的现金870,665,906111,458,622支付给职工以及为职工支付的现金45,921,75634,060,574支付的各项税费32,998,79320,794,068支付其他与经营活动有关的现金347,446,69478,617,586经营活动现金流出小计1,297,033,149244,930,850经营活动产生的现金流量净额-834,895,3
164、18717,554,193二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金4,859,000,0002,077,000,000华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文58项目2022 年半年度2021 年半年度取得投资收益收到的现金368,919,848270,040,731处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额664,597890,923处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金16,269,5164,649,187投资活动现金流入小计5,244,853,9612,352,580,841购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,861,919
165、4,210,920投资支付的现金3,868,891,8032,460,000,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金4,175,0002,337,847投资活动现金流出小计3,882,928,7222,466,548,767投资活动产生的现金流量净额1,361,925,239-113,967,926三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金812,961,600985,548,609支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计812,9
166、61,600985,548,609筹资活动产生的现金流量净额-812,961,600-985,548,609四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0149五、现金及现金等价物净增加额-285,931,679-381,962,193加:期初现金及现金等价物余额1,329,532,9242,398,970,244六、期末现金及现金等价物余额1,043,601,2452,017,008,0517 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未
167、分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额615,880,0004,635,915,285-31,816,590307,940,0002,179,349,4147,707,268,109132,549,1647,839,817,273加:会计政策变更前华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文59期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额615,880,0004,635,915,285-31,816,590307,940,0002,179,349,4147,707,268,109132,549,1647,839,817,273三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-92,0
168、28,90718,891,033-413,918,981-487,056,855172,067,543-314,989,312(一)综合收益总额18,891,033399,042,619417,933,6527,649,045425,582,697(二)所有者投入和减少资本-92,028,907-92,028,907187,480,84295,451,9351所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他-92,028,907-92,028,907187,480,84295,451,935(三)利润分配-812,961,600-812,961,600-23,
169、062,344-836,023,9441提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-812,961,600-812,961,600-812,961,600华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文604其他-23,062,344-23,062,344(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额615,880,0004,543,886,378-12,925,557307,940,0001,765,43
170、0,4337,220,211,254304,616,7077,524,827,961上年金额单位:元项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额615,880,0004,635,467,1392,959,412307,940,0002,160,405,4287,722,651,979130,466,6507,853,118,629华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文61加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额
171、615,880,0004,635,467,1392,959,412307,940,0002,160,405,4287,722,651,979130,466,6507,853,118,629三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-7,703,835-455,635,431-463,339,2662,671,241-460,668,025(一)综合收益总额-7,703,835529,772,569522,068,73410,756,241532,824,975(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-985,40
172、8,000-985,408,000-8,085,000-993,493,0001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-985,408,000-985,408,000-8,085,000-993,493,0004其他(四)所有华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文62者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额615,880,0004,635,467,139-4,744,423307,940,0001
173、,704,769,9977,259,312,713133,137,8917,392,450,6048 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额615,880,0004,087,947,257307,940,0001,967,227,5026,978,994,759加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期615,84,087307,91,9676,978华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文63初余额80,000,9
174、47,25740,000,227,502,994,759三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-727,406,300-727,406,300(一)综合收益总额85,555,30085,555,300(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-812,961,600-812,961,6001提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-812,961,600-812,961,6003其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5
175、其他综合收益结转留存收益华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文646其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额615,880,0004,087,947,257307,940,0001,239,821,2026,251,588,459上期金额单位:元项目2021 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额615,880,0004,087,947,257307,940,0001,058,188,8066,069,956,063加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额615
176、,880,0004,087,947,257307,940,0001,058,188,8066,069,956,063三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)336,510,069336,510,069(一)综合收益总额1,321,918,0691,321,918,069(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文654其他(三)利润分配-985,408,000-985,408,0001提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-985,408,000-985,408,0003其他(四)所有者
177、权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额615,880,0004,087,947,257307,940,0001,394,698,8756,406,466,132三、公司基本情况三、公司基本情况(一)公司概况华宝香精股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由华宝香精有限公司于 2016 年 8 月 31 日依法整体变更成立,经中国证券监督管理委员会于 2018 年 2 月 2 日签发的证监发行字2018261 号文关于核
178、准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的回复批准,本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 6,159 万股,于 2018 年 3 月 1日在深圳证券交易所上市,股票简称“华宝股份”,股票代码“300741”。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文66公司统一社会信用代码:955000X公司注册地址:西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路投资大厦 6 层公司法人代表:夏利群注册资本:陆亿壹仟伍佰捌拾捌万人民币元整本公司的母公司为华烽国际投资控股(中国)有限公司,最终母公司为华宝国际控股有限公司。(二)公司行业性质、经营范围根据国民经济行业分类(GB/T47
179、54-2017),公司主要经营的香精业务属于“C 制造业”下的“2684 香料、香精制造”。根据国民经济行业分类(GB/T4754-2017),公司经营的食品配料业务属于“C 制造业”下的“1469 其他调味品、发酵制品制造”。本公司及其子公司合称本集团。本集团的主要经营范围包括香精产品的开发、研制、生产,食品和食品配料的开发、生产,销售本集团自产产品;上述商品及其同类产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外),并提供技术咨询及技术服务等相关配套服务。(三)财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日公司财务报告由本公司董事会于 2022 年 8 月 26 日批准报出。a.合并范围增加本公司于 2
180、022 年 3 月收购上海奕方农业科技股份有限公司;本公司于 2022 年 3 月收购江西奕方农业科技有限公司;本公司于 2022 年 3 月收购奕方(上海)农业种植有限公司;本公司于 2022 年 3 月收购江西奕方果蔬种植有限公司;本公司于 2022 年 3 月收购奕方(湖北)农业科技有限公司;本公司于 2022 年 3 月收购上海新万钧精细化工进出口有限公司;本公司于 2022 年 3 月收购上海钧乐食品有限公司;b.合并范围减少本公司于 2022 年 3 月处置全资子公司深圳市立场科技有限公司;本公司于 2022 年 3 月处置全资子公司深圳市东江创展商贸有限公司;本公司于 2022
181、年 5 月处置子公司新疆华宝天然生物科技股份有限公司。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文67四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础1 1、编制基础、编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。2 2、持续经营、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本集团根据生产经营特点确定具体会
182、计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、其他权益工具投资发生减值的判断标准、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、商誉发生减值的判断标准及收入的确认和计量等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本节 44 重要会计政策和会计估计变更。1 1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司 2022 年度的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。2 2、会计期间、会计期间会计年度为公历 1 月 1 日起至
183、 12 月 31 日止,本报告财务报表期间为 2022 年 1-6 月。3 3、营业周期、营业周期公司以 12 个月作为一个营业周期。4 4、记账本位币、记账本位币本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。本公司及中国大陆境内子公司的记账本位币为人民币。中国大陆境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算。5 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下
184、的企业合并华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文68合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(2)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及
185、在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
186、自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公
187、司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。7 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法对合营企业投资采用权益法核算。8 8、现金及现金等价物的确定标准、现金
188、及现金等价物的确定标准现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9 9、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。华宝香精股
189、份有限公司 2022 年半年度报告全文69境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。1010、金融工具、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。(a)金融资产(i)分类和计量本公司
190、根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具:本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三
191、种方式进行计量:以摊余成本计量:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此
192、类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益:本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
193、入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。权益工具:本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。(ii)减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准
194、备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文70于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信
195、用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估
196、预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:项目确定组合的依据应收票据银行承兑组合票据承兑人应收票据商业承兑组合票据承兑人应收账款日用香精组合日用香精产品非本集团范围内的关联方客户及第三方客户应收账款非日用香精组合除日用香精产品外的非本集团范围内的关联方客户及第三方客户应收账款关联方组合本集团范围内的关联方客户其他应收款日用香精组合日用香精产品非本集团范围内的关联方客户及第三方客户其他应收款非日用香精组合除日用香精产品外的非本集团范围内的关联方客户及第三方客户其他应收款关联方组合本集团范围内的关联方客户对于划分为组合的
197、应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据和划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公
198、允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。(iii)终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他
199、综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文71金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时
200、,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。(c)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。1111、应收票据、应收票据详见附注五、10 金融工具。1212、应收账款、应收账款详见
201、附注五、10 金融工具。1313、应收款项融资、应收款项融资不适用1414、其他应收款、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10 金融工具。1515、存货、存货(1)分类存货包括原材料、在产品、产成品等,按成本与可变现净值孰低计量。(2)发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
202、以及相关税费后的金额确定。(4)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文721616、合同资产、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10 金融工具。1717、合同成本、合同成本不适用1818、持有待售资产、持有待售
203、资产不适用1919、债权投资、债权投资不适用2020、其他债权投资、其他债权投资不适用2121、长期应收款、长期应收款不适用2222、长期股权投资、长期股权投资长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。(1)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在
204、最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(2)后续计量及损益确认方法华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文73采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
205、资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
206、于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单
207、位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(4)长期股权投资减值对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。2323、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用2424、固定资产、固定资产(1 1)确认条件确认条件固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、实验检验设备、运输工具以及电子及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
208、可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(2 2)折旧方法折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20 年10%4.50%生产设备年限平均法5-10 年5%-10%9.0%-19.0%华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文74实验检验设备年限平均法5 年5%-10%1
209、8.0%-19.0%运输工具年限平均法5 年5%-10%18.0%-19.0%电子及办公设备年限平均法3-5 年5%-10%18.0%-31.7%(3 3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法1.认定依据:如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁。2.计价和折旧方法在租赁开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
210、折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2525、在建工程、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。2626、借款费用、借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借
211、款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一
212、般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。2727、生物资产、生物资产本集团的生物资产为桑树、柑橘林、柠檬等果树类资产,根据持有目的及经济利益实现方式的不同,划分为生产性生物资产。生物资产按成本进行初始及后续计量。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文75生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。集团对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按年限平均法计提折旧。集团每年度终了对使用寿命
213、、预计净残值和折旧方法进行复核,如使用寿命,预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计更变调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。2828、油气资产、油气资产不适用。2929、使用权资产、使用权资产详见附注五、42 租赁。3030、无形资产、无形资产(1 1)计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试无形资产包括土地使用权、商标及许可证、客户关系、电脑软件及专利权,除业务合并产生的无形资产外,以成本计量。A 土地使用权本集团在中国大陆范围内的土地使用权按使用年限 50 年平均摊销,本集团在非洲的土地已取得土地所有权,无使用年限的限制,不进行摊销
214、。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。B 商标及许可证购入的商标及许可证按历史成本计量。在业务合并中购入的商标及许可证按购买日的公允价值计量。商标及许可证按预计使用年限 10 年至 20 年平均摊销。C 客户关系客户关系为业务合并的一部份,已资本化并与商誉分开,以购买日的公允价值计量,按预计使用年限 5-10 年平均摊销。D 电脑软件计算机软件使用权以购买成本计量,按预计使用年限 3 年至 5 年平均摊销。E 专利权专利权乃购自第三方的技术并具有限定可使用期,按限定使用年限 3 年至 15 年平均摊销。F 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无
215、形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。G 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。(2 2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文76完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;能够证明该无形资产将如何产生经济利益;有足够
216、的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。3131、长期资产减值、长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表
217、明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先
218、抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。3232、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。3333、合同负债、合同负债详见附注五、16 合同资产。3434、职工薪酬、职工薪酬(1 1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职
219、工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。(2 2)离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。华宝香精股份有限公司 2022 年半
220、年度报告全文77基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(3 3)辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重
221、组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。(4 4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法不适用。3535、租赁负债、租赁负债详见附注五、42 租赁。3636、预计负债、预计负债不适用。3737、股份支付、股份支付不适用。3838、优先股、永续债等其他金融工具、优先股、永续债等其他金融工具不适用。3939、收入、收入收入确认和计量所采用的会计政策本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务
222、而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文78对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或劳务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度
223、不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:(1)销售商品本集团生产食用香精、日用香精及食品配料等产品并销售予购货方。本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点,由购货方确认接收后,确认收入。产品接收后,购货方具有自行销售该等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。(2)提供劳务本集团对外提供烟用香精等产品的承揽加工服务。本集团按照协议合同的规定完成受托加工的产品后,将
224、产品按照协议合同规定运至指定收货地点,由委托方确认接收后,确认委托加工服务收入。本集团对外提供技术服务、检测服务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况4040、政府补助、政府补助与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。4141、
225、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得
226、用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
227、的法定权利。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文794242、租赁、租赁(1 1)经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输工具等。使用权资产按照成
228、本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一
229、项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。本集团作为出租人实质上转移了与租
230、赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁本集团经营租出自有的房屋建筑物,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团租金收入中无基于某一指数、利率或任何其他变量的可变租金收入。当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。(2 2)融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文804343、其他重要的会计政策和会计估计、其他重要的会计政策和会计估计本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和
231、关键判断进行持续的评价。重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:(1)商誉减值准备的会计估计本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的指标(包括毛利率、收入增长率)进行修订,产生不利影响时,本集团需评估对商誉是否计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需评估对商誉是否计提减值准备。如果实际毛利率、收入增长率或
232、税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。(2)所得税本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。4444、重要会计政策和会计估计变更、重要会计政策和会计估计变更(1 1)重要会计政策变更重要会计政策变更适用 不适用(2 2)重要会计估计变更重要会计估计变更适用 不适用4545、其他、其他分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制
233、度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。六、税项六、税项1 1、主要税种及税率、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)6%,9%,13%华宝香精股份
234、有限公司 2022 年半年度报告全文81消费税不适用城市维护建设税缴纳的增值税1%,5%,7%企业所得税应纳税所得额25%,22%,17%,16.5%,15%,参见情况说明教育费附加缴纳的增值税2%,3%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司及中国境内子公司25%,15%注册在香港特别行政区的子公司16.5%注册在德意志联邦共和国的子公司15%注册在博茨瓦纳的子公司15%注册在美国的子公司15%注册在新加坡的子公司17%注册在印度尼西亚的子公司22%2 2、税收优惠、税收优惠公司名称所在地法定税率2022 年度优惠税率优惠原因本公司(a)25%15%西藏地区
235、优惠拉萨华宝食品有限公司(“拉萨华宝”)(b)25%15%西藏地区优惠云南天宏香精有限公司25%15%西部大开发澳华达香精(广州)有限公司25%15%高新技术企业广州华芳烟用香精有限公司25%15%高新技术企业鹰潭华宝香精有限公司25%15%高新技术企业广州华宝食品有限公司25%15%高新技术企业江西省华宝孔雀食品科技发展有限公司25%15%高新技术企业厦门琥珀香精股份有限公司(“厦门琥珀”)25%15%高新技术企业上海奕方农业科技股份有限公司(c)25%15%高新技术企业江西奕方农业科技有限公司(d)25%15%高新技术企业a.于 2021 年 11 月 12 日,本公司经认定取得高新技术企
236、业资质,相关证书编号为 GR202154000002,该证书的有效期为3 年。根据藏政发202211 号西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知,企业自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日,从事西部地区鼓励类产业目录产业且主营业务收入占企业收入总额60%(含本数)以上的企业,按照 15%的企业所得税税率进行征收。同时,自 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日,经国家认定为高新技术企业且高新技术产品产值达到国家规定比例(不低于 60%)的企业,可免征企业所得税地方分享部分,产值达不到国家规定比例的,仅对该产
237、品进行免税。本年度本公司高新技术产品收入结构符合高新技术企业认定管理办法中高新技术企业认定条件,因此,本公司 2022 年度按照 15%税率计提所得税费用。b.根据藏政发202211 号西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知,企业自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日,吸纳我区农牧民就业人数占企业从业人数 30%以上(含本数)的企业,可免征企业所得税地方分享部分。因此,拉萨华宝 2022 年度按照 15%税率计提所得税费用。华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文82c.于 2020 年 11 月 12 日,上海奕方取得了
238、上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合核发的高新技术企业证书,证书有效期为 3 年,证书编号 GR2020031003039。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例以及高新技术企业认定管理办法的相关规定,2020 年度至 2022 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。d.于 2020 年 9 月 14 日,江西奕方取得了江西省科学技术厅、江西省财政局、江西省国家税务局和江西省地方税务局联合核发的高新技术企业证书,证书有效期为 3 年,证书编号 GR202036000958。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所
239、得税法实施条例以及高新技术企业认定管理办法的相关规定,2020 年度至 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。据中华人民共和国企业所得税法第二十七条(一)项及中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条的有关规定,从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税。江西奕方果蔬种植有限公司和奕方(上海)农业种植有限公司对符合农、林、牧、渔业项目的所得享受免征企业所得税优惠。3 3、其他、其他七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释1 1、货币资金、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金247,198123,424银行存款2,675,052,4612,258,667,788其
240、他货币资金418,162,4443,461,352应计利息22,092,26718,241,576合计3,115,554,3702,280,494,140其中:存放在境外的款项总额441,349,110258,858,442其他说明1、于 2022 年 6 月 30 日,本公司无三个月以上定期存款(2021 年 12 月 31 日:0 元)。2、于 2022 年 6 月 30 日,本公司的其他货币资金中有 3,462,272 元为本公司子公司的保函保证金及 414,700,172 元银行定期存款。3、银行存款中有 6,006,373 元为本公司子公司被冻结的受限资金。华宝香精股份有限公司 20
241、22 年半年度报告全文832 2、交易性金融资产、交易性金融资产单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产47,609,40235,865,810其中:权益工具投资47,609,40235,865,810指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,422,303,2062,986,417,712其中:债务工具投资1,422,303,2062,986,417,712合计1,469,912,6083,022,283,522其他说明:3 3、衍生金融资产、衍生金融资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明:不适用4 4、应收票据、应收票据(1 1)应收票据分类列示
242、应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据43,263,40120,928,930合计43,263,40120,928,930单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中:按组合计提坏账准备的应收票据43,263,401100%00%43,263,40120,928,930100%00%20,928,930其中:应收票43,263,100%00%43,263,20,928,100%00%20,928,华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文84据银行承兑组合401401930930合计43,263
243、,401100%00%43,263,40120,928,930100%00%20,928,930按组合计提坏账准备:0单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例应收票据银行承兑组合43,263,401合计43,263,401确定该组合依据的说明:根据票据承兑人确定该组合依据。本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,经评估,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应
244、收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用(2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用 不适用(3 3)期末公司已质押的应收票据期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额(4 4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据1,369,8561,577,933合计1,369
245、,8561,577,933(5 5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额其他说明华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文85不适用。(6 6)本期实际核销的应收票据情况本期实际核销的应收票据情况单位:元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况:单位:元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明:不适用。5 5、应收账款、应收账款(1 1)应收账款分类披露应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比
246、例金额比例金额计提比例其中:按组合计提坏账准备的应收账款614,122,736100.00%5,965,7410.97%608,156,995471,104,369100.00%8,901,3171.89%462,203,052其中:非日用香精组合581,880,72894.75%5,125,0540.88%576,755,674446,059,76394.68%4,832,6931.08%441,227,070日用香精组合32,242,0085.25%840,6872.61%31,401,32125,044,6065.32%4,068,62416.25%20,975,982合计614,122
247、,736100.00%5,965,7410.97%608,156,995471,104,369100.00%8,901,3171.89%462,203,052按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例非日用香精组合-1 年以内544,017,696836,2640.15%非日用香精组合-1-2 年27,956,217901,2163.22%非日用香精组合-2-3 年7,755,5601,584,59620.43%非日用香精组合-3-4 年856,685508,40859.35%非日用香精组合-4-5 年00非日用香精组合-5 年以上1,294,5701,294,57010
248、0.00%华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文86合计581,880,7285,125,054确定该组合依据的说明:非日用香精组合为除日用香精产品外的非本集团合并范围内的公司及第三方客户。按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例日用香精组合-1 年以内31,018,653151,9910.49%日用香精组合-1-2 年977,025443,17845.36%日用香精组合-2-3 年232,100231,28899.65%日用香精组合-3 年以上14,23014,230100.00%合计32,242,008840,687确定该组合依据的说明:日用香精组合为日用
249、香精产品非本集团合并范围内的公司及第三方客户。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1 年以内(含 1 年)575,036,3491 至 2 年28,933,2422 至 3 年7,987,6603 年以上2,165,4853 至 4 年870,9154 至 5 年05 年以上1,294,570合计614,122,736(2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款-日
250、用香精组合4,068,624414,9883,642,9250840,687应收账款-非日用香精组合4,832,693141,775369,746416,107936,4395,125,054合计8,901,317556,763369,7464,059,032936,4395,965,741其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文87(3 3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额非日用香精组合应收账款416,107日用香精组合应收账款3,642,925其中重要的应收账款核销情
251、况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一52,934,6728.62%81,371客户二32,778,0625.34%50,386客户三31,273,6995.09%48,074客户四25,267,4324.11%38,841客户五23,839,5193.88%36,646合计166,093,38427.04%(5 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款因金
252、融资产转移而终止确认的应收账款(6 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:6 6、应收款项融资、应收款项融资单位:元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用 不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用 不适用华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文88其他说明:7 7、预付款项、预付款项(1 1)预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内50,568,91799.91%9,415,5
253、0599.40%1 至 2 年46,0000.09%0.00%2 至 3 年3000.00%0.00%3 年以上00.00%56,6370.60%合计50,615,2179,472,142账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:于 2022 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为 46,300 元(2021 年 12 月 31 日:56,637 元),主要为预付工程款。(2 2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况前五名的预付账款期末余额合计 40,635,465 元,占预付款项期末余额合计数的比例为 80.28%其他说
254、明:8 8、其他应收款、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收股利01,292,218其他应收款57,454,07417,115,384合计57,454,07418,407,602(1 1)应收利息应收利息1 1)应收利息分类应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额2 2)重要逾期利息重要逾期利息单位:元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文89其他说明:3 3)坏账准备计提情况坏账准备计提情况适用 不适用(2 2)应收股利应收股利1 1)应收股利分类应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额广东省金叶科技开发
255、有限公司1,292,218合计1,292,2182 2)重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3 3)坏账准备计提情况坏账准备计提情况适用 不适用其他说明:(3 3)其他应收款其他应收款1 1)其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额员工备用金5,615,5526,199,062押金及保证金16,172,7436,727,679其他43,984,0735,104,820合计65,772,36818,031,5612 2)坏账准备计提情况坏账
256、准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额916,177916,177华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文902022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提8,539,3458,539,345本期转回1,025,9361,025,936本期核销105,683105,683其他变动-5,609-5,6092022 年 6 月 30 日余额8,318,2948,318,294损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄
257、披露单位:元账龄期末余额1 年以内(含 1 年)52,792,1781 至 2 年2,751,6902 至 3 年738,9163 年以上9,489,5843 至 4 年329,5004 至 5 年112,9415 年以上9,047,143合计65,772,3683 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款-日用香精组合105,76824105,68361其他应收款-非日用香精组合810,4098,539,3451,025,912-5,6098,318,233合计916
258、,1778,539,3451,025,936105,683-5,6098,318,294其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文914 4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其他应收款-日用香精组合105,683其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:5 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额
259、账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额拉萨经开区经济发展局其他30,271,6551 年以内46.02%新疆华宝天然生物科技股份有限公司其他7,616,4901 年以内:148,3065 年以上:7,468,18411.58%7,468,184上海融开融资租赁有限公司押金及保证金2,600,0001 年以内3.95%海尔融资租赁股份有限公司押金及保证金2,000,0001 年以内3.04%员工员工借支及备用金1,430,0971 年以内2.17%合计43,918,24266.77%7,468,1846 6)涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名
260、称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据拉萨经开区经济发展局2020 年产业扶持专项资金政策30,271,6551 年以内9 月 30 日7 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款因金融资产转移而终止确认的其他应收款8 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文92其他说明:9 9、存货、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1 1)存货分类存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料29
261、5,658,1361,033,249294,624,887232,633,9171,033,249231,600,668在产品86,168,09586,168,09596,512,041096,512,041库存商品104,848,947260,473104,588,47498,548,598143,42398,405,175合计486,675,1781,293,722485,381,456427,694,5561,176,672426,517,884(2 2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或
262、转销其他原材料1,033,2491,033,249在产品库存商品143,423117,050260,473合计1,176,672117,0501,293,722(3 3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。(4 4)合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。1010、合同资产、合同资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文93合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:单位:元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型
263、计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用 不适用本期合同资产计提减值准备情况:单位:元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明不适用1111、持有待售资产、持有待售资产单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明不适用1212、一年内到期的非流动资产、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额重要的债权投资/其他债权投资单位:元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明:不适用。1313、其他流动资产、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣及待认证进项税额
264、56,799,01754,184,947其他911,851586,122合计57,710,86854,771,069其他说明:1414、债权投资、债权投资单位:元华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文94项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位:元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变
265、动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用其他说明:1515、其他债权投资、其他债权投资单位:元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位:元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用其他说明:华宝香精股份有限公司 202
266、2 年半年度报告全文951616、长期应收款、长期应收款(1 1)长期应收款情况长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用(2 2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3 3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入
267、形成的资产、负债金额其他说明:1717、长期股权投资、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业无锡金投惠开新兴产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)11,963,126-24,4410000011,938,685华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文96上海米偶食品科技有限公司8,245,915-540,618000007,705,297上海奕方农业科技股份有限公司182,622,182506,7860000-18
268、3,128,9680小计202,831,223-58,2730000-183,128,96819,643,982二、联营企业云南瑞升烟草技术(集团)有限公司47,369,2891,852,1370000049,221,426广东省金叶科技开发有限公司14,385,737-28,4710000014,357,266云南农垦高原食品有限公司2,626,896-104,091000002,522,805博远(香港)有限公司13,935,802-2,149,304025,755,45100820,03338,361,982湖南省嘉品嘉味科技发展集团有限公司54,644,5125,200,0001,72
269、2,2210000061,566,733小计132,962,2365,200,00001,292,492025,755,45100820,033166,030,212合计335,793,4595,200,00001,234,219025,755,45100-182,308,935185,674,194其他说明1818、其他权益工具投资、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额All Stars SP IX Ltd00合计00分项披露本期非交易性权益工具投资华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文97单位:元项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允
270、价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明:项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因All Stars SPIX Ltd本集团对 All Stars 的持股比例为 6%,出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。All Stars 的投资标的是持有英国威斯敏斯特公学在中国大陆的经营权,受教育“双减政策”的影响而停滞,All Star 经营难以为继,濒临清算,本集团预计持有All Stars 的份额对应公允价值为零。1919、其他非流动金融资产、其他
271、非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额日初基金26,539,71821,154,215合计26,539,71821,154,215其他说明:不适用2020、投资性房地产、投资性房地产(1 1)采用成本计量模式的投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产适用 不适用(2 2)采用公允价值计量模式的投资性房地产采用公允价值计量模式的投资性房地产适用 不适用(3 3)未办妥产权证书的投资性房地产情况未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文98项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明不适用2121、固定资产、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产
272、333,746,195268,820,714合计333,746,195268,820,714(1 1)固定资产情况固定资产情况单位:元项目房屋、建筑物生产设备试验检验设备运输工具电子及办公设备合计一、账面原值:1.期初余额381,046,561129,741,14580,751,36138,030,26924,895,247654,464,5832.本期增加金额46,951,95988,062,2243,996,6243,930,0962,700,101145,641,004(1)购置2,180,307512,2972,134,866431,422348,8995,607,791(2)在建工程
273、转入8,880,8320907,034009,787,866(3)企业合并增加35,717,52387,430,656974,2713,459,6852,312,751129,894,886(4)货币折算差异173,297119,271-19,54738,98938,451350,4613.本期减少金额29,2808,693,0142,653,4373,663,5641,138,87916,178,174(1)处置或报废01,356,791514,4433,663,564547,7846,082,582(2)处置子公司29,2807,336,2232,138,9940591,09510,095
274、,5924.期末余额427,969,240209,110,35582,094,54838,296,80126,456,469783,927,413二、累计折旧1.期初余额195,265,28175,283,51964,221,18330,804,60018,257,719383,832,3022.本期增加金额22,440,85945,362,4512,759,4122,864,1622,178,06075,604,944(1)计提8,332,4286,954,8422,258,660962,315924,06519,432,310(2)企业合并增加13,968,12338,294,976520
275、,0561,863,3531,219,90855,866,416华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文99(3)货币折算差异140,308112,633-19,30438,49434,087306,2183.本期减少金额6,2595,603,8751,079,0773,543,051835,33311,067,595(1)处置或报废0613,604341,3543,543,051500,2244,998,233(2)处置子公司6,2594,990,271737,7230335,1096,069,3624.期末余额217,699,881115,042,09565,901,51830,1
276、25,71119,600,446448,369,651三、减值准备1.期初余额1,811,5671,811,5672.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置或报废4.期末余额1,811,5671,811,567四、账面价值1.期末账面价值210,269,35994,068,26014,381,4638,171,0906,856,023333,746,1952.期初账面价值185,781,28054,457,62614,718,6117,225,6696,637,528268,820,714(2 2)暂时闲置的固定资产情况暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价
277、值备注(3 3)通过经营租赁租出的固定资产通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值(4 4)未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因中广国际 B 幢办公楼21,096,420待政府审批华宝拉萨净土健康食品项目一期厂房13,222,217待政府审批其他说明华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文100于 2022 年 6 月 30 日,中广国际 B 幢办公楼产权证书、华宝拉萨净土健康食品项目一期厂房产权证书尚未办妥,原因为涉及的产权证需要与政府相关部门进行协调沟通,预计办理需要一定时间。(5 5)固定资产清理固定资产清理单
278、位:元项目期末余额期初余额其他说明:2222、在建工程、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程106,054,28761,566,263合计106,054,28761,566,263(1 1)在建工程情况在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目一期1,231,3201,231,320638,337638,337华宝亚太新加坡研发中心实验室711,363711,36310,624,90110,624,901华宝股份科技创新中心及配套设施项目3,520,5353,520,5353,080,8373,080
279、,837华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目二期80,166,39080,166,39042,754,06742,754,067印尼华宝产业园二期建设项目15,526,45415,526,4540其他4,898,2254,898,2254,468,1214,468,121合计106,054,287106,054,28761,566,26361,566,263(2 2)重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本本期利息资本化率资金
280、来源华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文101例化金额华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目一期77,287,103638,337592,98301,231,32099.00%99%募股资金及其他华宝亚太新加坡研发中心实验室11,046,21010,624,90109,674,427239,111711,36396.00%96%其他华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项目二期132,000,00042,754,06737,412,323080,166,39060.73%61%募股资金华宝股份科技创新中心及配套设施项目449,974,2003,080,837439,69803,52
281、0,5351.17%1%募股资金及其他印尼华宝产业园二期建设项目30,480,80015,526,454015,526,45450.94%51%其他其他4,468,1212,571,176113,4392,027,6334,898,225其他合计700,788,31361,566,26356,542,6349,787,8662,266,744106,054,287(3 3)本期计提在建工程减值准备情况本期计提在建工程减值准备情况单位:元华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文102项目本期计提金额计提原因其他说明不适用.(4 4)工程物资工程物资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值
282、准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明:不适用。2323、生产性生物资产、生产性生物资产(1 1)采用成本计量模式的生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产适用 不适用单位:元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计一、账面原值:1.期初余额2.本期增加金额129,927,457129,927,457(1)外购(2)自行培育(3)收购转入129,660,677129,660,677(4)其他266,780266,7803.本期减少金额(1)处置(2)其他4.期末余额129,927,457129,927,457二、累计折旧1.期初余额2.本期增加金额7,287,4217,287,421(1
283、)计提700,514700,514(2)收购转入6,586,9076,586,9073.本期减少金额(1)处置(2)其他华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1034.期末余额7,287,4217,287,421三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置(2)其他4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值122,640,036122,640,0362.期初账面价值00(2 2)采用公允价值计量模式的生物性资产采用公允价值计量模式的生物性资产适用 不适用2424、油气资产、油气资产适用 不适用2525、使用权资产、使用权资产单位:元项目房屋及建筑物合计一
284、、账面原值1.期初余额37,563,67237,563,6722.本期增加金额26,755,18126,755,181(1)本期新增4,800,3014,800,301(2)收购转入21,954,88021,954,8803.本期减少金额-13,668,353-13,668,353(1)租赁变更(2)处置子公司-13,201,798-13,201,798(3)其他-466,555-466,5554.期末余额50,650,50050,650,500二、累计折旧1.期初余额16,552,77616,552,7762.本期增加金额10,136,51510,136,515(1)计提5,871,2855
285、,871,285(2)收购转入4,265,2304,265,230华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1043.本期减少金额-7,708,496-7,708,496(1)处置(2)租赁变更(3)处置子公司-7,263,700-7,263,700(4)其他-444,796-444,7964.期末余额18,980,79518,980,795三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值31,669,70531,669,7052.期初账面价值21,010,89621,010,896其他说明:2626、无形资产、无形资产
286、(1 1)无形资产情况无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术商标及许可证客户关系及非同业竞争协议电脑软件合计一、账面原值1.期初余额74,625,89818,612,16609,341,460212,161,8626,777,003321,518,3892.本期增加金额86,931,0276,975,0000015,870,000634,551110,410,578(1)购置6,895,8830000634,5517,530,434(2)内部研发(3)企业合并增加80,035,1446,975,0000015,870,0000102,880,1443.本期减少金额-21600-21
287、,06000-21,276(1)处置000-21,06000-21,060华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文105货币折算差异-21600000-2164.期末余额161,556,70925,587,16609,320,400228,031,8627,411,554431,907,691二、累计摊销1.期初余额20,287,33915,398,16909,323,834212,161,8623,945,123261,116,3272.本期增加金额14,427,522733,42301,031529,000337,37716,028,353(1)计提2,098,976733,423
288、01,031529,000337,3773,699,807(2)企业合并增加12,328,5460000012,328,5463.本期减少金额000-4,46500-4,465(1)处置000-4,46500-4,4654.期末余额34,714,86116,131,59209,320,400212,690,8624,282,500277,140,215三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值126,841,8489,455,5740015,341,0003,129,054154,767,4762.期初账面价值54,33
289、8,5593,213,997017,62602,831,88060,402,062本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%(2 2)未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文106其他说明不适用2727、开发支出、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益期末余额合计其他说明不适用2828、商誉、商誉(1 1)商誉账面原值商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余
290、额企业合并形成的处置期末余额富铭投资有限公司584,578,899584,578,899无锡华海香精有限公司389,674,500389,674,500本公司业务合并形成的商誉208,382,215208,382,215厦门琥珀香精股份有限公司44,572,62944,572,629上海奕方农业科技股份有限公司49,416,29849,416,298其他3,708,0853,708,085合计1,230,916,32849,416,2981,280,332,626(2 2)商誉减值准备商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置期末余额厦门琥珀香精
291、股份有限公司36,365,58736,365,587合计36,365,58736,365,587商誉所在资产组或资产组组合的相关信息单位:元华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文107资产组名称资产组或资产组组合的构成资产组或资产组组合的确定方法资产组或资产组组合的账面金额商誉分摊方法分摊商誉原值食用香精-烟 草 用 香精 资 产 组组合所有烟草用香精业务相关资产组组合根 据 企 业 会 计 准 则 第 8 号-资 产 减值,商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,不应当大于按照企业
292、会计准则第 35号分部报告所确定的报告分部。公司在对富铭投资(HK)(商誉主要源自于收购广州澳华达)、肇庆香料及茂名科比(相关商誉转移至无锡华海)、上海柘展(相关商誉转移至华宝香精、上海丹华)、广州华芳及青岛华宝进行收购后,即将被收购公司相关的业务整合至公司原有的业务中,收购后被收购公司的业务已与烟草用香精业务线条内的其他公司进行全面融合,已难以分摊至原有资产组;而该收购公司的商誉对整个烟草用香精资产组组合的现金流有贡献,而不仅仅局限于原来的公司。因此,从购买日开始把合并中取得的商誉分配给预期从该业务合并的协同效应中受益的烟草用香精资产组组合。3,347,071,000根据企业会计准则第 8
293、号-资产减值,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,应当将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,应当按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。1,186,343,699日用香精-厦 门 琥 珀资产组厦门琥珀资产组由于被收购核心业务在厦门琥珀,商誉全部来源于厦门琥珀,因此,将其相关的商誉结合厦门琥珀资产组进行测试。94,22
294、3,000不适用44,572,629说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:重要假设食用香精-烟草用香精资产组组合日用香精-厦门琥珀资产组预测期毛利率83.00%43.00%预测期营业收入增长率-3%-0%0.00%-5.00%稳定期营业收入增长率0.00%0.00%折现率16.18%15.78%华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文108商誉减值测试的影响单位:元标的名称对应资产组商誉原值已计提商誉减值准备本年商誉减值损失金额是否存在业绩承诺是否完成业绩承诺备注日用香精-厦门琥珀资产组
295、厦门琥珀资产组44,572,629 36,365,5870是是业绩承诺期为 2008-2010年,承诺期内完成业绩承诺日用香精-厦门琥珀资产组所包含的商誉,其减值发生于 2014-2017 年期间,与业绩承诺期间(2008-2010 年)的时间上相差较远,业绩承诺对商誉减值测试无影响。其他说明2929、长期待摊费用、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资产改良12,704,05124,206,3454,806,5272,204,65329,899,216合计12,704,05124,206,3454,806,5272,204,65329,89
296、9,216其他说明3030、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债(1 1)未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备15,578,3992,367,94210,994,1661,922,132内部交易未实现利润309,057,93847,390,289356,388,28352,936,973可抵扣亏损63,752,84212,775,73843,467,6669,704,071预提费用10,304,0761,544,45735,336,1275,296,172其他
297、794,549199,46012,279,1671,841,875合计399,487,80464,277,886458,465,40971,701,223(2 2)未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债单位:元华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文109项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值93,872,40914,080,86112,454,9281,869,616固定资产折旧656,988108,403628,110103,638交易性金融资产2,303,205345,48118,417,7122,
298、762,657合计96,832,60214,534,74531,500,7504,735,911(3 3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产64,277,88671,701,223递延所得税负债14,534,7454,735,911(4 4)未确认递延所得税资产明细未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣亏损70,244,89150,201,156合计70,244,89150,2
299、01,156(5 5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2022 年4,822,1132023 年5,153,4548,982,7212024 年465,9873,980,6892025 年441,1918,412,4652026 年26,020,23024,003,1682027 年38,164,029合计70,244,89150,201,156其他说明于 2022 年 6 月 30 日,本集团于香港及其他境外子公司向其中国境内股东宣派时需就与其股东所在地的税差补提所得税。该等子公司未分配利润为人民
300、币 480,987,865 元(2021 年 12 月 31 日:人民币 501,090,710 元),由于本集团已控制其下述子公司的股利分配政策且已决定于可见将来不进行分配,因此未就该等未分配利润应付之税项确认递延所得税负债。除此之外,本年度本集团并无未确认的递延所得税负债。3131、其他非流动资产、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付固定资产21,827,50721,827,50727,349,31327,349,313华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文110购买款预付无形资产购买款40,702,88340,702,8
301、8321,919,49121,919,491合计62,530,39062,530,39049,268,80449,268,804其他说明:3232、短期借款、短期借款(1 1)短期借款分类短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款50,000,000保证借款64,500,000合计114,500,000短期借款分类的说明:(2 2)已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明3333、交易性金融负债、交易性金融负债单位:元项目期末余额期初余额其中
302、:其中:其他说明:3434、衍生金融负债、衍生金融负债单位:元项目期末余额期初余额上海奕方投资产生收购少数股东股权义务124,515,396合计124,515,396其他说明:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1113535、应付票据、应付票据单位:元种类期末余额期初余额银行承兑汇票8,000,000合计8,000,000本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。3636、应付账款、应付账款(1 1)应付账款列示应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额应付食品用香精及食品配料供应商141,572,614120,059,418应付日用香精供应商15,234,16216,582,9
303、20合计156,806,776136,642,338(2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要应付账款年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明:于 2022 年 6 月 30 日,账龄超过一年的应付款项为 1,690,046 元(2021 年 12 月 31 日:944,914 元),其中关联方应付账款项为 0 元(2021 年 12 月 31 日:0 元)。3737、预收款项、预收款项(1 1)预收款项列示预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额(2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要预收款项年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明:3838
304、、合同负债、合同负债单位:元项目期末余额期初余额华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文112预收货款1,356,9822,953,199合计1,356,9822,953,199报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位:元项目变动金额变动原因3939、应付职工薪酬、应付职工薪酬(1 1)应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬68,290,720126,580,441167,811,67627,059,485二、离职后福利-设定提存计划43,89410,487,43010,397,048134,276三、辞退福利565,7408,39
305、2,5318,958,2710合计68,900,354145,460,402187,166,99527,193,761(2 2)短期薪酬列示短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴66,809,524112,998,863154,268,25925,540,1282、职工福利费1,393,0513,240,0973,218,6051,414,5433、社会保险费48,3765,525,1705,533,83639,710其中:医疗保险费35,0754,949,7684,957,30827,535工伤保险费1,384219,195219,582997生育
306、保险费11,917356,207356,94611,1784、住房公积金17,6513,859,5813,867,8669,3665、工会经费和职工教育经费22,118956,730923,11055,738合计68,290,720126,580,441167,811,67627,059,485(3 3)设定提存计划列示设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险37,90110,168,87410,081,122125,6532、失业保险费5,993318,556315,9268,623合计43,89410,487,43010,397,048134,276其他
307、说明华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1134040、应交税费、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税19,184,10551,361,936企业所得税136,897,243205,721,523个人所得税546,667902,189城市维护建设税1,240,1723,585,642应交教育费附加897,9342,572,503其他1,379,8691,865,484合计160,145,990266,009,277其他说明4141、其他应付款、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额其他应付款32,156,01727,419,885合计32,156,01727,419,885(
308、1 1)应付利息应付利息单位:元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:(2 2)应付股利应付股利单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文114(3 3)其他应付款其他应付款1 1)按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额应付关联方往来款315,3791,139,088应付固定资产款项5,929,5027,356,668预提费用14,699,0177,373,504其他11,212,11911,550,6
309、25合计32,156,01727,419,8852 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明于 2022 年 06 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款为 8,176,824 元(2021 年 12 月 31 日:9,604,044 元),主要为应付固定资产款项。4242、持有待售负债、持有待售负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明不适用4343、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款15,000,000一年内到期的长期应付款15,360,317一年内到期的租赁负
310、债15,914,1719,897,884合计46,274,4889,897,884其他说明:4444、其他流动负债、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额待转销项税21,775,36720,841,442合计21,775,36720,841,442短期应付债券的增减变动:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文115单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计其他说明:4545、长期借款、长期借款(1 1)长期借款分类长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:4646、应付债券、应付
311、债券(1 1)应付债券应付债券单位:元项目期末余额期初余额(2 2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计(3 3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明可转换公司债券的转股条件、转股时间说明不适用.(4 4)划分为金融负债的其他金融工具说明划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表华宝香精股份
312、有限公司 2022 年半年度报告全文116单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用其他说明不适用4747、租赁负债、租赁负债单位:元项目期末余额期初余额租赁负债17,727,64814,833,206合计17,727,64814,833,206其他说明:4848、长期应付款、长期应付款单位:元项目期末余额期初余额(1 1)按款项性质列示长期应付款按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额其他说明:(2 2)专项应付款专项应付款单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明
313、:不适用4949、长期应付职工薪酬、长期应付职工薪酬(1 1)长期应付职工薪酬表长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文117(2 2)设定受益计划变动情况设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:不适用其他说明:5050、预计负债、预计负债单位:元项目期末余额期初余额形成原因其
314、他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:不适用5151、递延收益、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关其他说明:5252、其他非流动负债、其他非流动负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文118不适用5353、股本、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数615,880,000615,880,000其他说明
315、:根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 2 月 2 日签发的证监发行字2018261 号文关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复,本公司获准向境内特定投资者公开发行人民币普通股 61,590,000 股,每股发行价格为人民币38.60 元,上述资金于 2018 年 2 月 26 日到位,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2018)第 0108 号验资报告。5454、其他权益工具、其他权益工具(1 1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用(2 2)期末发行在外的优先股
316、、永续债等金融工具变动情况表期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:不适用其他说明:5555、资本公积、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)4,609,879,77113,261,251124,515,3964,498,625,626其他资本公积26,035,51425,755,4516,530,21345,260,752合计4,635,915,28539,016,702131,045,
317、6094,543,886,378其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:1、本期处置子公司深圳市立场科技有限公司、深圳市东江创展商贸有限公司增加资本公积 13,261,251 元;2、联营企业博远(香港)有限公司由于其他股东增资导致持股比例变动,增加其他资本公积 25,755,451 元;华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1193、根据 2022 年 3 月 9 日华宝香精股份有限公司关于收购上海奕方部分股权的公告,确认未来对少数股东股权回购义务,冲减资本公积 124,515,396 元;4、根据上海奕方 2022 年第四次临时股东大会决议,由公司、荣港集团(香港)有限公司
318、、上海克沥企业管理咨询有限公司共同增资 4500 万,上海奕方注册资本由人民币 100,000,000 元增加至人民币 120,000,000 元,增资款超出新增股份面值部分金额计入资本公积。导致公司对上海奕方持股比例由 67%变动为 67.2439%,减少其他资本公积 6,530,213 元。5656、库存股、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:不适用5757、其他综合收益、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税
319、后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-19,353,459-19,353,459其他权益工具投资公允价值变动-19,353,459-19,353,459二、将重分类进损益的其他综合收益-12,463,13118,876,557018,891,033-14,4766,427,902外币财务报表折算差额-12,463,13118,876,557018,891,033-14,4766,427,902其他综合收益合计-31,816,59018,876,557018,891,033-14,476-12,925,557其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初
320、始确认金额调整:5858、专项储备、专项储备单位:元华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文120项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:不适用5959、盈余公积、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积307,940,000307,940,000合计307,940,000307,940,000盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:6060、未分配利润、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润2,179,349,4142,160,405,428调整后期初未分配利润2,179,349,4142,16
321、0,405,428加:本期归属于母公司所有者的净利润399,042,6191,004,351,986应付普通股股利812,961,600985,408,000期末未分配利润1,765,430,4332,179,349,414调整期初未分配利润明细:1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。6161、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本单位:
322、元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务898,307,898306,929,415913,735,914250,203,696其他业务3,919,6542,265,4552,942,4812,010,619合计902,227,552309,194,870916,678,395252,214,315收入相关信息:单位:元合同分类分部 1分部 2食用香精日用香精食品配料合计商品类型其中:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文121按经营地区分类其中:市场或客户类型其中:合同类型其中:食用香精698,999,518698,999,518食品配料140,598,091140,59
323、8,091日用香精51,960,95051,960,950其他10,155,329513,66410,668,993按商品转让的时间分类其中:按合同期限分类其中:按销售渠道分类其中:合计709,154,84752,474,614140,598,091902,227,552与履约义务相关的信息:无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0 元,其中,0 元预计将于 2022 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明6262、税金及附加、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设
324、税5,222,0044,477,354教育费附加3,478,1433,298,539房产税1,582,2671,448,365土地使用税686,190734,990车船使用税36,22540,575华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文122印花税519,118740,977其他7,0066,902合计11,530,95310,747,702其他说明:6363、销售费用、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬费用40,409,85123,694,257办公费2,517,1334,234,740交通差旅费1,190,7966,240,343业务及市场宣传费41,794,984
325、26,877,625其他1,583,5821,980,855合计87,496,34663,027,820其他说明:6464、管理费用、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬费用51,877,90744,258,805办公及租赁费7,942,13612,349,320折旧摊销12,270,2899,192,400交通差旅费1,069,0991,766,047专业服务费用3,829,3042,650,164其他3,251,5064,097,389合计80,240,24174,314,125其他说明6565、研发费用、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额耗用的原材料和低值易耗品14,7
326、55,09912,783,158职工薪酬费用31,654,49233,583,471交通差旅费651,5481,483,618折旧摊销费用5,431,1125,919,617办公及租赁费5,088,1082,453,646其他3,130,8086,037,931合计60,711,16762,261,441其他说明华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1236666、财务费用、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息收入-25,677,367-52,440,907减:利息支出2,775,782558,877汇兑损益-4,851,908-74,200其他575,750184,835合
327、计-27,177,743-51,771,395其他说明6767、其他收益、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助81,568,08285,306,6226868、投资收益、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,234,2191,992,327处置长期股权投资产生的投资收益-17,650,141处置交易性金融资产取得的投资收益9,937,490200,006合计-6,478,4322,192,333其他说明6969、净敞口套期收益、净敞口套期收益单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明不适用7070、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位
328、:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产40,968,43731,085,098合计40,968,43731,085,098其他说明:华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文1247171、信用减值损失、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-7,513,409400,075应收账款坏账损失-187,017-1,377,610合计-7,700,426-977,535其他说明7272、资产减值损失、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-117,050-31,193合计-117,050-31,19
329、3其他说明:7373、资产处置收益、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得-97,1815,501,465无形资产处置利得使用权资产处置利得235,1037474、营业外收入、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助1,3561,356其他234,267348,871234,267合计235,623348,871235,623计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关鹰潭华宝财政扶持奖励鹰潭高新区管委会奖励因承担国家为保障某
330、种公用事业或社会必要产品供应或是否44,350,30046,255,550与收益相关华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文125价格控制职能而获得的补助华宝股份财政扶持奖励西藏拉萨经济技术开发区奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否30,271,65530,000,000与收益相关鹰潭福华奖励扶持资金鹰潭高新区管委会奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否3,338,100与收益相关江西奕方财政扶持奖励吉安县人民政府奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否3,391,258与收益相关江西孔雀奖励扶持资金鹰潭高新区管委会奖励因符合
331、地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否1,148,100与收益相关华宝孔雀奖励扶持资金嘉定工业区管理委员会奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否1,038,773与收益相关广州华芳2020 年度先进制造业企业委外加工奖励黄埔区工业信息化局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否620,000与收益相关澳华达总产值、委托加工产值补贴广州市黄埔区工业和信息化局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否560,000与收益相关厦门琥珀奖励扶持资金厦门市工业和信息化局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而是否416,400与收益相关
332、华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文126获得的补助云南天宏研发经费投入补贴云南省科技厅补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否435,000与收益相关广州华芳高新企业认定通过奖励广州开发区科技创新局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否400,000与收益相关广州华宝高新企业认定通过奖励广州开发区科技创新局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否400,000与收益相关广州澳华达高新企业认定通过奖励广州开发区科技创新局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否400,000与收益相关江西奕方21 年科技创新奖
333、吉安市科技局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否300,000与收益相关华宝亚太JobGrowthIncentiveScheme新加坡国税局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否148,312与收益相关华宝股份三代手续费返还拉萨经开区税务局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否126,850350,613与收益相关华宝股份中国博士后科学基金会中国博士后科学基金会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助是否240,000与收益相关厦门琥珀厦门市科补助因研究开是否290,560与收益相华宝香精股份有限公司 2022 年半年度报告全文127研发费用补助款技局发、技术更新及改造等获得的补助关广州华宝稳岗补贴广东省社会保险基金管理局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助是否123,277与收益相关厦门琥珀厦门市工业和信息