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1、2017 年年度报告 1 / 148 公司代码:600439 公司简称:瑞贝卡 河南瑞贝卡发制品股份有限公司河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2012017 7 年年度报告年年度报告 2017 年年度报告 2 / 148 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 未出席董事情况未出席董事情
2、况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 郑文青 因公出国 吴学丙 董事 张天有 因公出国 胡丽平 三、三、 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。 四、四、 公司负责人公司负责人郑有全郑有全、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人郑文青郑文青及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)晁慧霞晁慧霞声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、五、 经董事会审议的报告期利润分配预
3、案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司于 2018 年 2 月 22 日召开的第六届董事会第十五次会议,审议通过了关于对子公司“英国亨得尔有限公司”进行增资的议案,公司计划以货币和实物出资方式对全资子公司“英国亨得尔有限公司”增资 2000 万美元,主要用于全球假发市场的开拓,以及假发、化妆品、洗护用品等资产及品牌的收购。根据公司经营状况、未来发展规划,以及 2018 年对外投资资金需求等各种因素,董事会提出了 2017 年度利润分配预案。 经公司2018年03月29日第六届董事会第十六次会议审议通过的2017年度利润分配预案如下: 提取法定盈余公积1
4、8,234,067.24元(以母公司实现的净利润为基数);以截止2017年12月31日总股本1,131,985,440股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.50元(含税),共计派发现金红利56,599,272.00元(含税),剩余未分配利润全部结转以后年度分配。上述预案尚须提交股东大会审议批准。 六、六、 前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告涉及的公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响,并不构成公司对投资者的实质承诺,提请广大投资者注意投资风险。 七、七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经
5、营性占用资金情况 否 八、八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、九、 重大风险提示重大风险提示 公司已在本年度报告中详细描述公司面临的汇率波动风险、境外经营风险、政策风险等,敬请投资者予以关注,详见本年度报告经营情况讨论与分析中公司关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分内容。 十、十、 其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 3 / 148 目录目录 第一节第一节 释义释义 . 4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 . 5 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 . 9 第四节
6、第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 . 12 第五节第五节 重要事项重要事项 . 24 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况 . 30 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 . 35 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 36 第九节第九节 公司治理公司治理 . 40 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况 . 43 第十一节第十一节 财务报告财务报告 . 46 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 . 148 2017 年年度报告 4 / 148 第一节第一节 释义释义 一、一、 释义释
7、义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 发制品分会 指 中国轻工工艺品进出口商会发制品分会 发博会 指 中国国际时尚发制品及美发用品展览会 控股公司 指 河南瑞贝卡控股有限责任公司 公司/本公司/母公司 指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司章程 指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程 报告期 指 2017 年度 工艺发条 指 以人发为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品 化纤发条 指 以纤维发丝为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品 化纤假发 指 以纤维发丝为主要原材料并用网帽
8、机织而成的假发制品 人发假发 指 以人发为主要原材料并用网帽机织或手织而成的假发制品 教习头 指 以人发或纤维发丝为原材料制成的供美容美发和教学用的模特教头 人发假发制品 指 工艺发条、人发假发 化纤假发制品 指 化纤发条、化纤假发 工艺公司 指 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 时尚公司 指 瑞贝卡时尚有限公司 加纳公司 指 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 南非公司 指 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 瑞华公司 指 抚顺瑞华纤维有限公司 亨得尔公司 指 亨得尔有限公司 柬埔寨公司 指 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 15 瑞贝卡/本期债券 指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 15 年公司债券 鹏元评估 指
9、 鹏元资信评估有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 2017 年年度报告 5 / 148 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司的中文简称 瑞贝卡 公司的外文名称 Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Rebecca 公司的法定代表人 郑有全 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡丽平 徐振 联系地址 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 电话 037
10、4-5136699 传真 电子信箱 三、三、 基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路666号 公司注册地址的邮政编码 461100 公司办公地址 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 公司办公地址的邮政编码 461100 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、 信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、五、 公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交
11、易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 瑞贝卡 600439 / 六、六、 其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所(境内) 名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 签字会计师姓名 魏汝翔 李汉 七、七、 近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2017 年年度报告 6 / 148 主要会计数据 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年 营业收入 1,946,650,665.98 1,810
12、,858,985.54 7.50 1,945,191,966.16 归属于上市公司股东的净利润 215,117,358.07 171,606,552.23 25.35 141,388,157.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 212,872,069.94 168,313,260.71 26.47 139,570,961.36 经营活动产生的现金流量净额 168,735,398.57 523,134,811.42 -67.75 31,341,520.63 2017年末 2016年末 本期末比上年同期末增减(%) 2015年末 归属于上市公司股东的净资产 2,665,727,06
13、6.78 2,333,682,313.81 14.23 2,342,059,193.70 总资产 4,451,679,936.27 4,263,364,498.14 4.42 4,878,929,048.94 ( (二二) ) 主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年 基本每股收益(元股) 0.1900 0.1516 25.33 0.1249 稀释每股收益(元股) 0.1900 0.1516 25.33 0.1249 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 0.1881 0.1487 26.50 0.1233 加权平均净资产收益率(
14、%) 8.92 7.14 增加1.78个百分点 6.11 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 8.83 7.01 增加1.82个百分点 6.03 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 八、八、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 (一一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (二二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国
15、会计准则披露的财务报告中净利润和归归属于上市公司股东的属于上市公司股东的净资产差异情况净资产差异情况 适用 不适用 (三三) 境内外会计准则差异的说明:境内外会计准则差异的说明: 适用 不适用 九、九、 2017 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位:元 币种:人民币 第一季度 (1-3 月份) 第二季度 (4-6 月份) 第三季度 (7-9 月份) 第四季度 (10-12 月份) 营业收入 454,975,936.42 517,878,804.07 494,226,949.82 479,568,975.67 归属于上市公司股东的净利润 43,278,054.17 61,949,06
16、0.71 51,807,152.48 58,083,090.71 2017 年年度报告 7 / 148 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 41,538,539.28 60,995,488.06 51,259,513.04 59,078,529.56 经营活动产生的现金流量净额 10,807,432.76 44,841,719.93 119,136,576.57 -6,050,330.69 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、 非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2017 年金额 附注(如适用
17、) 2016 年金额 2015 年金额 非流动资产处置损益 -146,547.54 -231,152.26 -108,353.76 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,478,139.00 3,124,779.30 3,042,071.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,
18、如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -401,896.42 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 2017 年年度报告 8
19、 / 148 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,119.06 885,049.69 -426,641.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -19,983.92 所得税影响额 -227,438.47 -485,385.21 -287,983.52 合计 2,245,288.13 3,293,291.52 1,817,196.20 十一、十一、 采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额
20、 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 95,740,000.00 234,433,289.06 138,693,289.06 0.00 合计 95,740,000.00 234,433,289.06 138,693,289.06 0.00 十二、十二、 其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 9 / 148 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一一) 主要业务及经营模式主要业务及经营模式 本公司主营业务为发制品系列产品的研制、生产和销售,主要产品有工艺发
21、条、化纤发条、人发假发、化纤假发、教习头、纤维材料等六大类,主要品牌有“Rebecca” 、 “Sleek” 、 “NOBLE” 、“JODIR” 、 “COUTURE”等,是目前国内最大的专注于时尚假发研发、生产制造和销售的企业。 发制品是以人发或纤维发丝为原材料,经过传统工艺加工而成的发型装饰品,主要用途为满足全球 “顶上时尚”发型装饰需求以及其它功能性需求,帮助消费者塑造个性气质和体现个体差异,提升和美化其外在形象。假发制品是全球非裔女性的生活必需品,欧美白人女性的传统时尚佩饰品,亚洲时尚女性的发型装饰品,全球少发、脱发人群的日常佩戴品以及演艺、律师、美容教学等其他实用性需求。目前,全球
22、非裔人群因其生理特性仍为假发最大需求者。 公司业务遍及全球多个国家和地区,产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区,公司在境外设立 8 家销售型子公司(非洲 6 家,英国、巴西各 1 家)和 3 家生产型子公司(尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家) ;境内设立 9 家子公司(河南 4 家,上海 2 家,北京、广州、辽宁各 1 家) 。 北美市场,由于历史传承以及全球发制品产业转移等原因,美国终端销售渠道被经销商所垄断,包括公司在内的众多国内企业在北美市场目前主要采取 ODM/OEM 经营模式,根据经销商订单安排生产,目前,该传统营销模式正受到跨境电商的巨大冲击;非洲市场,产自公司本部以及非洲生
23、产型子公司的产品,通过公司非洲销售子公司以及当地经销商以自主品牌“NOBLE” 、“JODIR” 、 “COUTURE”等进行批发零售,基本实现“地产地销” ,是公司自有名牌开拓国际市场的重要市场;欧洲市场,公司在欧洲市场主要通过全资子公司亨得尔进行销售,以英国、法国等西欧市场为依托,辐射中东欧市场,以自有品牌“Sleek”直接销售为主,辅之以通过其他经销商销售; 国内市场, 公司通过自建终端销售渠道, 采取品牌连锁和双品牌 ( “Rebecca” 和 “Sleek” )经营战略,线下以自营和加盟为主,重点面向国内一二线大中城市,主要消费对象为追求时尚的女性及其他实用性消费群体,截至本报告期末
24、,公司已在北京、上海、广州、深圳、成都、西安、重庆等国内大中城市拥有 220 家门店(其中直营 85 家,加盟 135 家) ;线上通过自建电商平台和借助国内外知名电商平台进行销售。 (二)公司所处行业情况(二)公司所处行业情况 北美市场是目前全球最大的发制品消费市场。北美市场主要指美国市场,该国是全球非裔人群居住数量最多的发达国家,非裔人群购买力水平显著高于全球其他国家,这也是美国成为全球最大发制品需求市场的主要原因。自金融危机爆发以来,美国非裔人群受影响最大,消费能力出现明显下降,导致发制品市场需求结构也发生了较大变化,产品需求由高档向中低端转变,由人发假发制品向化纤假发制品转变,致使美国
25、发制品高端市场需求出现疲软,中低档工艺发条和化纤类产品主导市场,但美国非裔人群仍然是全球最具消费能力的假发需求者。 非洲市场是全球第二大发制品消费市场。非洲地区是全球非裔人群居住最为集中的地区,非洲大陆人口约 10 亿,其中非裔人种占 70%左右,目前发制品在非裔人群中普及率逐步提高,庞大的人口基数和人种生理特征决定了非洲市场的增长潜力,如若非洲整体经济持续发展,将进一步带动当地居民生活条件的提高,非洲人均假发消费量亦将有一个持续提升的过程,消费能力也将随着收入水平的而提高逐步上升,市场需求也将由低值化纤发条产品向高值人发产品演变,整体非洲市场具备成长为全球第一大发制品消费市场潜力。 欧洲是发
26、制品行业发源地,行业历史最为悠久,其中西欧地区发制品市场成熟度较高,消费群体比较稳定,以白人群体的时尚消费为主要需求,总体消费档次较高,其次为非裔群体日常生活使用的假发制品。 近年, 欧洲受各种危机影响, 经济增长缓慢, 西欧发制品市场也受到了波及,2017 年年度报告 10 / 148 需求疲软;报告期内,欧洲东扩十二国(中东欧)发制品市场进口增幅较大(据国家海关统计数据显示,欧洲东扩十二国同比去年增长了 46.89%) ,新的市场空间的拓展预示着欧洲发制品市场仍有发展前景。 亚洲正逐步发展成为继非洲大陆之后发制品行业的又一极具潜力市场,包括中国在内的亚太地区人口占全球人口总量的 50%以上
27、,但发制品消费仅占到全球消费总额的 10%左右,尽管中国是世界发制品生产制造中心,但其 80%-90%的发制品用于出口。虽然亚洲发制品市场目前绝对规模不大,但随着亚洲经济的持续发展以及该地区居民传统观念受西方影响,发制品消费观念也慢慢与国际接轨,佩戴发制品正演变成一种引领时尚潮流的行为,越来越多时尚女性消费者和实用型需求者乐意尝试佩戴发制品。 目前,北美、西欧发制品市场发展较为成熟,非洲、亚洲、南美、东欧等其他地区发制品市场有较大发展潜力。发制品行业是一个以出口为主的行业,国际市场政治经济形势变化、国家出口退税政策调整、 国际汇率变动等都会对行业产生较大影响, 行业周期性受制于以上因素的变化。
28、据国家海关相关统计数据,2017 年我国发制品进出口总额约为 33.94 亿美元,同比去年下降了5.37%,其中出口总额为 31.77 亿美元,同比去年下降了 5.87%;进口总额约为 2.17 亿美元,同比去年增长了 1.96%;虽然出口额仍有所下降,但整体发展态势相比 2016 年有很大好转;北美、非洲仍是我国假发制品前两大出口目的地,占比分别约为 40.26%、34.8%,与去年同期相比北美地区进口额略微下降、非洲地区有所增长;美国、南非、尼日利亚、贝宁、日本是我国假发制品前五大出口国;我国发制品生产制造和出口贸易企业主要集中于河南、山东、湖南、安徽、广东等五省份,占据了全国发制品总出口
29、额的近 90%,其中河南占全国发制品出口总额的 50.7%,超过其他四省的总和;全国出口规模达到 1 亿美元以上的发制品企业仅公司 1 家;出口创汇规模排名第二的发制品企业约占公司出口总额的 46%。 二、二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 适用 不适用 本期资产变动较大的主要是应收票据、可供出售金融资产和其他非流动资产。期末应收票据较年初减少了 62.21%,主要是由于本期应收票据到期承兑所致;期末可供出售金融资产较年初增加了 144.86%,主要是本公司参股投资的中原银行股份有限公司(以下简称“中原银行” )原按成本法计量。 2017
30、 年 7 月 19 日,经批准中原银行在香港联合交易所有限公司挂牌上市,上市后中原银行股票已经具有市场公允价值,本期采用了市场公允价值计量所致;期末其他非流动资产较年初增加了 333.07%,主要是预付工程款增加所致。 其中:境外资产 1,384,640,214.80(单位:元 币种:人民币) ,占总资产的比例为 31.10%。 公司业务遍及全球多个国家和地区,产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区,公司在境外设立 11 家全资子公司,其中销售型子公司 8 家(非洲 6 家,英国、巴西各 1 家) ,生产型子公司 3 家(尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家) 。 三、三、 报告期内核心竞争力
31、分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 行业地位行业地位优势优势:据中国海关统计资料显示,公司出口创汇多年来一直位居国内同行业首位,是国内生产规模最大的发制品企业;公司是全国发制品标准化技术委员会秘书处承担单位,起草编制了五项发制品行业国家技术标准;公司是国内发制品行业中率先取得“三合一”体系认证、IQNET(国际认证联盟)质量体系认证的企业, 在产品质量、 环境保护和员工健康安全以及管理规范等方面走在了行业的前列,被河南省政府认定为“省工业清洁生产示范企业”;公司是中国轻工工艺品进出口商会发制品分会理事长单位,该分会是由全国从事发制品经营业务的企业自愿组成的自律性行业组织,在促进行业良性竞
32、争和可持续发展方面起着重要作用。 品牌优势:品牌优势:“瑞贝卡 Rebecca”商标是“中国驰名商标”。“Rebecca”品牌为国内假发高端时尚品牌, 该品牌的销售规模和门店数量均居国内同行业高端时尚假发首位;“Sleek” 、“NOBLE” 、2017 年年度报告 11 / 148 “JODIR”、“COUTURE”等品牌在欧洲、非洲市场耕耘多年,在国际发制品市场享有较高的品牌影响力和市场地位。 科研科研实力实力优势优势:公司是发制品行业内为数不多的国家级“高新技术企业”之一;公司是河南省发制品工程技术研究中心承担单位, “公司企业技术中心”被认定为“国家级企业技术中心”,设立有博士后科研工
33、作站和院士工作站。公司积极推动实施创新发展战略,在新产品、新工艺、新助剂和新材料以及发制品工业化和信息化等方面取得了多项科技成果。报告期内,公司申请专利 24 项,市级科技攻关项目 5 项,收到授权专利证书 25 项;申请国内外商标注册 30 件,收到商标注册证 24 件。 产业链条产业链条优势优势:公司在激烈的市场竞争中逐步形成了完整的产业链条和产业布局,上游纤维发丝原材料不仅实现了自主研制与生产,而且多项技术指标和参数达到行业先进水平,替代了大部分国外进口,摆脱了受制于日、韩的局面;人发原材料采购实现了全球化布局,并引领公司所在地许昌市成为全球最大的人发原材料集散地和假发生产制造基地;公司
34、业务遍及全球多个国家和地区,产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区,公司在境外设立 8 家销售型子公司(非洲 6 家,英国、巴西各 1 家)和 3 家生产型子公司(尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家);境内设立 9 家子公司(河南 4 家,上海 2 家,北京、广州、辽宁各 1 家)。 2017 年年度报告 12 / 148 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、一、经营情况经营情况讨论与分析讨论与分析 根据国家海关数据统计显示,报告期内,我国发制品行业出口总额为 31.77 亿美元,同比下降 5.87%,降幅呈收窄趋势,行业正在逐步复苏。报告期内,公司在董事会的正确带领下,
35、坚持实施“创新驱动、转型升级”发展战略,致力于为全球假发消费者打造“顶上时尚”,并认真贯彻落实“稳健经营、稳中求进、加快发展”的经营指导方针,对内狠抓“两化融合”以提升生产效率,对外积极实施“线上线下”互动营销以重构销售模式,公司生产经营管理更加精细化、信息化和互联网化,不仅确保了生产经营的稳中向好,而且经营效益同比有了较大幅度提升。报告期内,公司实现营业收入 1,946,650,665.98 元,同比增长 7.50%;实现归属于上市公司股东的净利润215,117,358.07 元,同比增长 25.35%。 1、 采取不同的市场开拓战略以应对多元化的全球假发市场,确保业绩稳中有升采取不同的市场
36、开拓战略以应对多元化的全球假发市场,确保业绩稳中有升 报告期内, 我国发制品行业整体营商环境有所改善, 延续了 2016 年三季度以来出口减速放缓的态势。为确保生产经营稳定,公司采取了“巩固北美、西欧等成熟市场,深挖非洲市场潜力,突破南美、东欧等新兴市场”的市场开拓战略,具体如下: 北美市场,由于持续受终端消费结构变化和跨境电商冲击,销售与去年同期相比出现了小幅下滑。面对温和复苏的北美市场环境,公司一方面采取措施巩固传统经销渠道,增加颇受市场欢迎的化纤假发产品供应,款式新颖、样式多变的化纤假发制品满足了经销商的采购需求;另一方面加大跨境电商平台建设力度,在原有阿里巴巴速卖通平台、Amazon
37、跨境电商平台开通旗舰店的基础上,又陆续在 eBay、wish、敦煌网开通店铺,同时聘请专业代运营团队操刀跨境电商平台运营,自建了跨境电子商务独立站,缩短销售链条,未来,随着公司线上电子商务渠道整体营运的提升、品牌推广力度的加大,线上产品类别和种类的丰富,跨境电商将对公司原有销售模式形成有益补充, 有望成为公司美国市场业务新的增长点。 该市场全年实现营业收入 546,397,516.85 元,同比下降 8.08%。 非洲市场,公司已在该市场深耕多年,销售网络已覆盖西非、南非、东非、中非等市场,尼日利亚、加纳工厂地产地销优势与销售协同效应逐年显现, “NOBLE”等品牌在市场上享有较高的品牌知名度
38、和影响力,公司产品受到越来越多非裔女性的欢迎,非洲市场已成为公司第一大市场。报告期内,非洲部分国家货币稳定,消费者购买力增强,再加上公司市场开拓和产品推新力度加大,促进了非洲地区销售的增长。该市场全年实现营业收入 883,988,851.83 元,同比增长23.03%。 欧洲市场,公司根据市场需求变化,及时调整产品结构,加大市场需求较好的化纤类产品的推广力度,加之欧元、英镑升值,消费者购买力增强,欧洲市场实现了小幅增长。该市场全年实现营业收入 142,354,358.03 元,同比增长 5.57%。 国内市场, 在持续做好店面运营管理和品牌推广的基础上, 为提升销售业绩和市场占有份额,公司加大
39、了店面拓展力度,截至报告期末,公司已在北京、上海、广州、深圳等国内大中城市拥有 220 家门店,比去年同期增加了 26 家门店;其中“Rebecca”品牌终端店共有 186 家(直营店铺69 家,加盟店铺 117 家) ;“Sleek”品牌终端店共有 34 家(直营店铺 16 家,加盟店铺 18 家) 。在加强传统线下实体店店面拓展和运营管理的同时,线上加强与天猫、京东以及微商城等国内电商平台和移动互联网平台的业务合作,还围绕新经济、新消费,在不影响线下渠道的原则下进行了更多的互联网互动营销的摸索和尝试,促进了国内销售收入的增长。报告期内,该市场全年实现营业收入 227,277,599.35
40、元,同比增长 4.84%。 2、对内实施“两化融合”以提升生产管理效率,对外实施“线上线下融合”以提升销售收、对内实施“两化融合”以提升生产管理效率,对外实施“线上线下融合”以提升销售收入入 报告期内,公司“两化融合”工作取得突破性进展,实现了以 SAP 系统为依托的生产和经营2017 年年度报告 13 / 148 管理过程集成应用,完成了企业 MM(物料管理) 、PP(生产管理) 、SD(销售与分销) 、FI(财务管理) 、CO(成本控制)等业务模块的连通集成,并成功实现了与 MES(生产过程管理)软件RFID 系统、百盛 IPOS 分销系统的对接及数据共享,使得企业从采购、研发到生产、营销
41、等各个环节的供应链在同一个平台上完成统一,有效协助企业进行高效的数字化、系统化管理,促进企业资源的优化配置和管理升级。 报告期内,公司在大力拓展线下传统销售渠道的同时,继续着力发展跨境电商,成立专业的跨境电商团队,加大跨境电商平台建设及营销力度,在原有速卖通、亚马逊跨境电商平台开店基础上,开通了跨境电商自建平台、阿里巴巴国际站,销量持续攀升。国内电商通过天猫、京东平台, 将实体与网络相结合, 提升购物体验。 随着电商渠道整体营运的提升、 品牌推广力度的加大、线上产品类别和种类的丰富,国际、国内电商将对公司原有销售模式形成有益补充,成为公司业务新的增长点。 3、实施“品牌经营”战略,加强产品质量
42、和研发管理,持续提升企业核心竞争能力、实施“品牌经营”战略,加强产品质量和研发管理,持续提升企业核心竞争能力 报告期,公司把本年度定位为“质量管理年” ,深化公司的质量管理机制,全面提升质量管理水平。一是完善质量管理体系,创新管理模式;二是强化新产品设计质量管理,保证投产前的设计质量;三是严格控制质量源头,确保原、辅材料质量整体稳定;四是强化检验监督力度,提高产品一次性合格率;五是建立客户反馈快速反应机制。通过全员参与、循环改进,顾客满意度不断提高, “品牌”内在品质不断提升。 报告期内,公司研发部门以市场为导向,以消费者需求为核心,以各研发中心联动为主线,继续秉持“以人为本、崇尚自然、回归自
43、我”的设计理念,全年确认新产品 1112 款,新产品接单1219.4 万条/套,新产品接单量占公司全年假发产品总销售量的 28.28%。同时,公司注重自主知识产权的运用和保护,无形资产价值得到持续提升。全年申请专利 24 项、市级科技攻关项目 5项,获得授权专利 25 项;申请国内外商标注册 30 件,收到注册证 24 件。 报告期内,公司成功通过了国家级企业技术中心、国家级生产力促进中心、国家级知识产权优势企业、河南省发制品工程技术研究中心、博士后科研工作站、院士工作站等年度考核。公司还顺利通过“高新技术企业”重新认定,被河南省科学技术厅、河南省发展和改革委员会、河南省工业和信息化厅联合评为
44、“河南省创新龙头企业” 。公司在自主创新、自主研发及自主知识产权保护方面的突出表现,得到国家和省、市有关部门的充分肯定。 二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 报告期内,公司致力于为全球假发消费者打造“顶上时尚”,专注于假发制品的研制、生产和销售,主营业务未发生重大变化。公司全年实现营业收入 1,946,650,665.98 元,同比去年增长 7.50%;实现归属于上市公司股东的净利润 215,117,358.07 元,同比增长 25.35%。截至 2017 年 12 月 31 日,公司总资产 4,451,679,936.27 元,与期初相比增加了 188,315,438.13 元
45、,主要是报告期内本公司参股投资的中原银行原按成本法计量,上市后中原银行股票已经具有市场公允价值,本期采用了市场公允价值计量所致;净资产 2,665,727,066.78 元,净资产较期初增长了 14.23%,主要由于持有的可供出售的金融资产公允价值变动损益以及本期净利润和会计报表折算差额影响所致。报告期内,营业收入增长的主要原因是公司抓住了全球发制品行业逐步复苏的机遇,加大了非洲市场的开拓力度,该地区两个工厂与销售的协同效应也逐年显现,再加上该地区主要国家货币较上年稳定,消费者购买力增强,该市场实现了较大增长;实现归属于上市公司股东的净利润同比实现增长,主要是由于公司主营业务收入中毛利率较高的
46、化纤发类产品占销售比重提升。 ( (一一) ) 主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 1,946,650,665.98 1,810,858,985.54 7.50 营业成本 1,235,944,207.73 1,201,642,899.55 2.85 2017 年年度报告 14 / 148 销售费用 169,690,256.39 157,122,772.44 8.00 管理费用 128,970,157.80 129,635,050.82 -0.51 财务费用
47、 158,227,088.55 113,304,263.31 39.65 经营活动产生的现金流量净额 168,735,398.57 523,134,811.42 -67.75 投资活动产生的现金流量净额 -37,877,433.50 -59,574,402.70 筹资活动产生的现金流量净额 -82,567,061.20 -782,581,070.61 89.45 研发支出 43,631,792.65 46,100,154.70 -5.35 1.1. 收入和成本分析收入和成本分析 适用 不适用 营业收入变化的因素分析营业收入变化的因素分析 报告期内,公司实现营业收入 194,665.07 万元,
48、营业收入总体同比增长 7.50%。营业收入增长主要是由于在本报告期内化纤类产品销售均有较大幅度增长,化纤发条同比增长 33.65%,化纤头套同比增长 31.74%;从销售市场来看,美洲市场由于工艺发条的下降,整体下降 8.08%,非洲市场增长 23.03%,欧洲市场较上年同期增长 5.57%。 毛利率变化的因素分析毛利率变化的因素分析 报告期内,公司综合毛利率为 36.51%,同比增加 2.87 个百分点。毛利率上升的主要原因是报告期内公司产品销售结构变化,一是毛利率较高的化纤类产品销售增长,占总体销售收入的比重增加;二是调整优化了部分毛利率较低的工艺发条产品,使工艺发条的毛利率整体有所提升。
49、 (1).(1). 主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 工艺发条 497,528,129.68 397,697,370.95 20.07 -17.44 -19.04 增加 1.59 个百分点 化纤发条 789,268,900.11 423,863,233.90 46.30 33.65 35.44 减少 0.71 个百分点 人发头套 237,038,034.55 137,480,996.74 42.00
50、 -4.40 -0.77 减少 2.13 个百分点 化纤头套 223,203,508.65 133,086,974.01 40.37 31.74 9.63 增加 12.02 个百分点 教习头 13,237,929.78 12,594,810.66 4.86 20.93 20.40 增加 0.42 个百分点 阻燃纤维 113,315,477.42 81,665,114.90 27.93 -17.47 -10.56 减少 5.57 个百分点 2017 年年度报告 15 / 148 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利
51、率比上年增减(%) 北美洲 546,397,516.85 451,968,922.36 17.28 -8.08 -10.71 增加 2.43 个百分点 欧洲 142,354,358.03 90,671,383.22 36.31 5.57 3.35 增加 1.37 个百分点 非洲 883,988,851.83 506,750,569.89 42.67 23.03 19.85 增加 1.52 个百分点 亚洲 34,439,367.75 28,082,132.30 18.46 33.01 35.32 减少 1.39 个百分点 国内 266,411,885.70 108,915,493.39 59.1
52、2 -6.55 -15.20 增加 4.17 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 适用 不适用 从产品类别来看, 2017 年度化纤类产品销售增长明显, 化纤发条类和假发类产品均增长明显,由于毛利率较高的化纤类产品销售占比提升,从而使公司销售的整体毛利率略有提升。从分地区来看,曾以工艺发条产品为主导的美国市场,由于工艺发条销售的下降致使美洲市场营业收入持续下降,非洲、欧洲由于化纤类产品销售的增长,带来该地区营业收入的增长。化纤假发产品毛利率增加 12.02 个百分点,主要是由于公司本年度化纤假发市场需求旺盛,公司根据市场整体价格情况,调整了部分化纤假发产品的价格。阻燃纤维毛利率
53、较上年同期下降了 5.57 个百分点,主要是由于本年度阻燃纤维原材料价格出现较大幅度上涨,使毛利率有所降低。 (2).(2). 产销量情况产销量情况分析表分析表 适用 不适用 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减(%) 销售量比上年增减(%) 库存量比上年增减(%) 工艺发条 (条) 4,237,858 4,179,974 3,576,480 -21.58 -23.13 1.65 化纤发条 (条) 35,361,369 34,869,000 10,964,380 29.19 30.41 4.70 人发假发(套) 1,007,525 987,450 426,254 -2.01 -4
54、.32 4.94 化纤假发 (套) 3,027,287 3,084,819 595,035 4.34 8.01 -8.82 阻燃纤维 (吨) 4,023.50 4,157.09 210.41 -21.21 -20.44 -38.83 产销量情况说明 无 (3).(3). 成本分析表成本分析表 单位:元 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 发制直接651,035,887.83 59.61 682,128,483.34 64.10 -4.56 由于产品结构变动,化纤类产品增201
55、7 年年度报告 16 / 148 品 材料 加,人发产品销售下降,使得直接材料占比下降。 发制品 直接人工 368,255,217.13 33.72 322,910,392.93 30.35 14.04 由于产品结构变动,化纤类产品增加,使得直接人工占比增加。 发制品 制造费用 72,837,470.64 6.67 59,091,227.62 5.55 23.26 由于产品结构变动化纤类产品增加,使得制造费用占比增加。 阻燃纤维 直接材料 57,704,570.19 70.66 54,265,589.80 59.43 6.34 主要由于阻燃纤维原材料价格上涨所致。 阻燃纤维 直接人工 2,15
56、5,959.03 2.64 2,839,743.97 3.11 -24.08 主要由于阻燃纤维销售下降所致。 阻燃纤维 制造费用 21,804,585.68 26.7 34,204,761.80 37.46 -36.25 主要由于阻燃纤维销售下降所致。 成本分析其他情况说明 适用 不适用 (4).(4). 主要销售客户及主要供应商情况主要销售客户及主要供应商情况 适用 不适用 前五名客户销售额 29,331.56 万元,占年度销售总额 15.06%;其中前五名客户销售额中关联方销售额 0.00 万元,占年度销售总额 0.00 %。 前五名供应商采购额 7,341.40 万元,占年度采购总额 1
57、3.89%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0.00 万元,占年度采购总额 0.00%。 其他说明 前五名前五名 销售客户销售客户 单位:元 币种:人民币 客户名称 主营业务收入 占公司总营业收入的比例(%) 第一名 153,351,839.33 7.88 第二名 57,028,791.89 2.93 第三名 31,759,783.22 1.63 第四名 27,734,424.74 1.42 第五名 23,440,816.13 1.20 合计 293,315,655.31 15.06 前五名供应商前五名供应商 单位:元 币种:人民币 供应商名称 采购金额 占总采购金额比例(%) 第一名
58、16,506,116.00 3.12 第二名 15,935,883.20 3.01 2017 年年度报告 17 / 148 第三名 14,834,830.88 2.81 第四名 14,113,506.81 2.67 第五名 12,023,689.68 2.27 合计 73,414,026.57 13.89 2.2. 费用费用 适用 不适用 销售费用销售费用 本报告期销售费用较同期增长了 8.00%。从分项目来看 ,主要是租赁费和人工成本增加,租赁费增加主要是开拓国内市场,直营销售门店增加所致。 管理费用管理费用 本报告期销售费用基本与上年持平。公司严格执行预算管理,严控各项费用支出。 财务费用
59、财务费用 本报告期财务费用较上年同期增长了 39.65%,主要是由于报告期内人民币对美元汇率升值,汇兑损失较上年增加所致。 3.3. 研发投入研发投入 研发研发投入投入情况表情况表 适用 不适用 单位:元 本期费用化研发投入 43,631,792.65 本期资本化研发投入 0.00 研发投入合计 43,631,792.65 研发投入总额占营业收入比例(%) 2.24 公司研发人员的数量 596 研发人员数量占公司总人数的比例 (%) 7.21 研发投入资本化的比重(%) 0.00 情况说明情况说明 适用 不适用 4.4. 现金流现金流 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 2017 年
60、2016 年 增减比例(%) 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 168,735,398.57 523,134,811.42 -67.75 主要是根据市场需求及公司发展战略,本年度采购较上期增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 -37,877,433.50 -59,574,402.70 不适用 主要是由于本年度新增投资减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额 -82,567,061.20 -782,581,070.61 不适用 主要是由于上年度资金充裕还款相对较多所致。 ( (二二) ) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 ( (三三) ) 资产、
61、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1. 资产资产及及负债负债状状况况 单位:元 2017 年年度报告 18 / 148 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例(%) 情况说明 货币资金 396,888,124.25 8.92 351,960,804.08 8.26 12.76 主要由于销售有所增加所致。 在建工程 14,482,651.60 0.33 13,178,163.63 0.31 9.90 主要由于新建工程增加所致。 短期借款 362,013,000.00 8.13 394,000
62、,000.00 9.24 -8.12 主要由于公司适当控制贷款规模,短期借款减少所致。 应付账款 59,196,893.09 1.33 126,952,112.11 2.98 -53.37 根据市场环境的变化,公司增加了部分原辅材料的货款的支付。 其他说明 1 、存货周转天数分析、存货周转天数分析 报告期末,公司存货余额为 263,871.80 万元,较年初下降 0.81%,本期公司存货周转天数约为 766 天,比上期 818 天减少 52 天。周转天数的减少主要由于本报告期合理控制库存及销售增长所致。 公司针对产成品增加的情况, 将采取跟踪激励措施, 严格管理控制存货, 合理规划生产、运输及
63、境外库存,使存货周转率得以提升。 2 、应付账款周转天数分析应付账款周转天数分析 报告期末,公司应付账款余额为 5,919.69 万元,较上期同比下降 53.37%,本期公司应付 账款周转天数约为 27 天,较上期减少 15 天。主要是根据市场环境的变化,公司增加了部分原辅材料货款的支付。 3 、应收账款周转天数分析应收账款周转天数分析 报告期末,公司应收账款余额为 23,492.81 万元,较上期同比增长 8.29%,本期公司应收 账款周转天数约为 42 天,较上期减少 8 天。公司为防范应收账款风险,严格信用审核,积极催收应收账款,使应收账款周转天数有所下降。 2.2. 截至报告期末主要资
64、产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 3.3. 其他说明其他说明 适用 不适用 ( (四四) ) 行业经营性信息分析行业经营性信息分析 适用 不适用 1、报告期内国内各品牌的盈利情况报告期内国内各品牌的盈利情况 品牌 门店类型 2016 年末数量 (家) 2017 年末数量(家) 2017 年新开(家) 2017 年关闭(家) Rebecca 直营店 49 69 22 2 加盟店 119 117 13 15 2017 年年度报告 19 / 148 Sleek 直营店 4 16 12 0 加盟店 22 18 0 4 合计 - 194 220 47 21 2 2、报告期内国内各品牌
65、的盈利情况、报告期内国内各品牌的盈利情况 单位:元 币种:人民币 品牌类型 营业收入 营业成本 毛 利 率(%) 营 业 收入 比 上年 增 减(%) 营 业 成本 比 上年 增 减(%) 毛利率比上年增减(%) Rebecca 品牌 213,810,148.56 74,515,212.78 65.15 2.83 -4.70 2.75 Sleek 品牌 13,467,450.79 7,866,628.74 41.59 52.27 76.02 -7.88 合计 227,277,599.35 82,381,841.52 63.75 4.84 -0.34 1.89 3、报告期内国内直营店和加盟店的盈
66、利情况、报告期内国内直营店和加盟店的盈利情况 单位:元 币种:人民币 分门店 类型 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 直营店 126,352,383.59 35,677,868.28 71.76 17.25 8.41 2.30 加盟店 100,925,215.76 46,703,973.24 53.72 -7.42 -6.13 -0.64 合计 227,277,599.35 82,381,841.52 63.75 4.84 -0.34 1.89 4 4、报告期国内、报告期国内线上、线下销售渠道的盈利情况线上、线下销售渠
67、道的盈利情况 单位:元 币种:人民币 销售渠道 2017 年 2016 年 营业收入 营业收入占比(%) 毛利率(%) 营业收入 营业收入占比(%) 毛利率(%) 线上销售 5,370,808.76 2.36 71.90 3,703,182.56 1.71 68.75 线下销售 221,906,790.59 97.64 63.56 213,072,104.99 98.29 61.75 合计 227,277,599.35 100.00 63.75 216,775,287.55 100.00 61.87 5、报告期内各地区的盈利情况、报告期内各地区的盈利情况 地区 营业收入 营业收入占比(%) 营
68、业收入比上年增减(%) 境内小计 266,411,885.73 14.22 -6.55 美洲 546,397,516.85 29.16 -8.08 欧洲 142,354,358.03 7.60 5.57 非洲 883,988,851.83 47.18 23.03 亚洲 34,439,367.75 1.84 33.01 境外小计 1,607,180,094.46 85.78 9.06 合计 1,873,591,980.19 100.00 6.53 6、其他说明其他说明 无2017 年年度报告 20 / 148 ( (五五) ) 投资状况分析投资状况分析 1 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资
69、总体分析 适用 不适用 (1)(1) 重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2) 重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 (3)(3) 以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 本公司参股投资的中原银行股份有限公司(以下简称“中原银行”)原按成本法计量。 2017 年 7 月 19 日, 经批准中原银行在香港联合交易所有限公司挂牌上市, 上市后中原银行股票已经具有市场公允价值。截止本年末,公司持有中原银行 109,125,598 股普通股,港股收盘价 2.57港元,折合市价人民币 234,433,289.06 元。 ( (六六) ) 重大资产和股权出
70、售重大资产和股权出售 适用 不适用 ( (七七) ) 主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 公司名称 所属行业 主营产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 瑞 贝卡 时尚 有限 公司 批发与零售 发 制品 系列 产品 的生 产及 销售 8,690,652.63 399,555,348.09 195,423,246.24 64,974,509.52 瑞 贝卡 时尚( 加纳 )有 限公司 批发与零售 发 制品 系列 产品 的生 产及 销售 13,669,200.0 153,480,750.16 103,456,653.86 40,427,146.19
71、 瑞 贝卡 时尚( 南非 )有 限公司 批发与零售 发 制品 系列 产品 的生 产及 销售 5,870,162.89 337,320,639.97 97,661,624.60 24,796,216.91 抚 顺瑞 华纤 维制造业 假 发用 纤维 系40,000,000.0 98,648,354.03 82,283,996.16 16,599,215.34 2017 年年度报告 21 / 148 有 限公司 列 产品 、纺 织用 腈氯 纶系 列产 品与 阻燃 活性 纤维 的科研 、生 产与 销售 亨 得尔 有限 公司 批发与零售 发 制品 系列 产品 的生 产及 销售 23,671,076.0
72、106,204,970.44 71,880,976.80 8,898,926.61 对净利润影响超过对净利润影响超过 10%10%的子公司的子公司 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 瑞贝卡时尚有限公司 311,626,714.10 65,030,673.94 64,974,509.52 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 191,348,281.88 40,427,114.93 40,427,146.19 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 198,984,759.54 33,511,653.73 24,796,216.91 合计 701,959,755.52 138,969,442.60 130,197
73、,872.62 ( (八八) ) 公司控制的公司控制的结构化结构化主体情况主体情况 适用 不适用 三、三、公司公司关于公司未来发展的讨论与分析关于公司未来发展的讨论与分析 ( (一一) ) 行业格局和趋势行业格局和趋势 适用 不适用 按市场规模大小划分,北美地区和非洲地区是发制品行业前两大市场,美国是全球发制品最大的单一进口国和消费国;按市场发展阶段划分,北美、西欧发制品市场发展较为成熟,非洲、亚洲、南美、东欧等其他地区发制品市场有较大发展潜力和市场前景;由此来看,全球发制品行业仍处于发展的阶段。报告期内,发制品行业仍是一个以出口为主的行业,国际市场政治经济形势变化、国家出口退税政策调整以及国
74、际汇率变动等都会对行业造成影响,行业周期性亦受制于以上因素的变化。据国家海关相关统计数据,2017 年我国发制品进出口总额约为 33.94 亿美元,同比下降了 5.37%,其中出口总额为 31.77 亿美元,同比下降了 5.87%;进口总额约为 2.17 亿美元,同比去年增长了 1.96%;虽然出口额仍有所下降,但整体发展态势相比 2016 年有较大好转;北美、非洲仍是我国假发制品前两大出口目的地,占比分别约为 40.26%、34.8%,与去年同期相比北美地区进口额略微下降、非洲地区有所增长;美国、南非、尼日利亚、贝宁、日本是我国假2017 年年度报告 22 / 148 发制品前五大出口国;
75、我国发制品生产制造和出口贸易企业主要集中于河南、 山东、 湖南、 安徽、广东等五省份,占据了全国发制品总出口额的近 90%,其中河南占全国发制品出口总额的 50.7%,超过其他四省的总和;全国出口规模达到 1 亿美元以上的发制品企业仅公司 1 家;出口创汇规模排名第二的发制品企业约占公司出口总额的 46%。 ( (二二) ) 公司发展战略公司发展战略 适用 不适用 公司未来发展目标是:以实现“拥有自主知识产权和自主知名品牌”为目标,实施品牌经营战略,未来全球构建国际研发、市场运作和电子商务中心,走全球化发展道路,聚焦寻求美丽的消费群体,致力于为全球时尚人士打造“顶上时装”,为消费者提供完美的发
76、型解决方案, 并以美丽为主题进行行业延展和拓展业务, 完全实现由加工制造型企业向品牌、 技术、营销型企业转型升级,成为卓越的“顶上时尚”品牌运营集团。 现阶段的发展重点依然是:一是完善假发制品上游产业链条,实现纤维发丝原材料完全替代进口,提升产品技术含量和附加值;二是拓展全球营销渠道,实现自主营销体系的全球化布局,完成向生产制造与服务贸易融合发展转变;三是加快工业化和信息化融合发展进程,提高公司自动化、智能化制造水平,降低生产制造成本;四是整合各种优势资源和科研工作平台,持续提升企业技术创新和自主研发能力,坚定不移地实施创新驱动发展战略;五是完善品牌体系建设,在目前品牌体系基础上打造全球知名假
77、发品牌;六是在深化传统渠道建设的同时,加大对互联网渠道的投入和建设,提高自建网络营销平台和合作电商平台的销售收入,实现价值链攀升,更精准、高效地为全球寻求美丽的假发消费者提供满意的产品和服务;七是持续加大非洲地区等境外工厂的投入,生产基地转移战略稳步推进。 ( (三三) ) 经营计划经营计划 适用 不适用 公司在 2016 年年度报告中披露的 2017 年经营计划目标为:实现营业收入 19.00 亿元,期间费用控制在 4.00 亿元以内。 报告期内, 公司实现营业收入 19.47 亿元, 完成年度目标计划的 102.5%;期间费用 4.56 亿元, 比计划增加 0.56 亿元。 报告期内, 公
78、司全年实现营业收入 1,946,650,665.98元,同比去年增长 7.50%;实现归属于上市公司股东的净利润 215,117,358.07 元,同比增长 25.35%。报告期内,营业收入目标的完成主要得益于全球发制品市场的复苏和公司努力开拓全球市场, 非洲市场同比实现较大增长; 期间费用的增加主要由于财务费用较上年同期增长了 39.65%。 2018 年公司计划实现营业收入 20.00 亿元,期间费用控制在 4.50 亿元以内。为确保 2018 年经营计划目标的实现,公司将重点做好以下几方面工作:一是优化全球市场研发、生产和销售布局,着手构建国际研发、市场运作和电子商务中心;二是开启全渠道
79、营销模式,线上线下深度融合和联动,优化消费路径,更精准、高效地为全球寻求美丽的假发消费者提供满意的产品和服务;三是突破美国传统市场、稳定发展非洲市场,大力开拓南美、东欧等新兴市场,创新发展国内市场,提高全球市场覆盖率;四是实施多品牌经营战略,品牌定位更加准确、多元和年轻化;五是做好产品质量、采购、财务等三大管控,防范风险,确保整体经济效益提升;六是继续推进“工业化和信息化” 融合发展,在实现以 SAP 系统为依托的生产和经营管理过程集成应用的基础上,进一步优化企业资源的配置和管理升级,提升工业智能化管理水平。 2018 年,公司将根据业务发展需要以及在建项目资金需求统筹资金安排,除利用自身良好
80、征信通过银行等金融机构间接融资外,积极探索其它融资方式进行融资,最大限度降低融资成本。日常资金管理方面,公司将以全面预算管理为核心,根据年度预算,精确、严格地控制各项费用支出,加快资金周转速度,合理安排资金使用,确保公司经营目标的实现。 上述所涉及的公司经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响,并不构成公司对投资者的实质承诺,提请广大投资者注意投资风险。 ( (四四) ) 可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 2017 年年度报告 23 / 148 1 1、汇率波动风险、汇率波动风险 公司主营业务收入主要来自出口,生产所需要的部分原材料来自进口,公司进出口贸易主要以美元、英镑、
81、奈拉、兰特等外币为报价和结算货币。由于境外消费者对发制品的消费具有一定的刚性需求,一定程度上的人民币汇率变动不会对发制品的消费量产生较大影响,但人民币汇率的变动会直接影响到公司外币资产及负债的价值,因汇率变动产生的汇兑损益也将直接影响公司的利润水平。 对策:公司将采取积极的应对措施,一是通过技术创新提升产品附加值,提升盈利水平;二是外派懂管理的专职财务人员到公司业务所在国,增强对汇率变动的未来趋势研判能力;三是加强境外经营子公司的管控,除适时调整销售价格外,根据汇率变动情况及时将销售款兑换成美元汇回国内,以降低所在国汇率波动带来的风险。 2 2、境外经营风险、境外经营风险 公司主营业务产品的市
82、场主要在国外,业务遍及全球多个国家和地区,在境外设有11家全资子公司,国外政治、经济、社会、法律环境的差异,将可能给公司带来经营风险;尤其是非洲地区,其区域内大部分国家经济发展水平比较落后,政府行政效率不高、基础设施落后、劳动力受教育水平偏低以及法律环境与国内有较大差异等,会给公司在当地的生产管理和产品销售带来风险。随着公司境外生产规模和业务规模的扩大,外派人员的健康和安全、当地雇佣劳动力增多也可能会产生劳资纠纷等。 对策:一是积极收集、研究公司业务所在国家的相关法律法规,特别是出入境管理条例、海关法、外汇管理条例、投资法及其实施条例、税法、劳动法等,为公司正常业务的开展和风险应对做好充分法律
83、准备;二是在公司业务生产和经营场所雇佣安保机构设置安保设施、定期开展安全应急预案演练、明确安全保卫责任等;三是改善员工工作和生活条件,加强和提高员工自身安全保护教育等;四是加强外派人员的语言教育培训,尊重业务所在国的宗教传统、风俗习惯、文化差异等, 保持良好沟通和交流, 避免因沟通不畅引起的文化差异风险、 劳工风险和罢工风险等。 3 3、政策风险、政策风险 公司产品主要向境外出口,公司销售出口产品的增值税依据国发19978 号文国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知,实行“免、抵、退”办法。 2014 年 12 月 31 日, 财政部、 国家税务总局颁布了
84、关于调整部分产品出口退税率的通知 ,假发制品被列入出口退税率调整的产品清单, 自 2015 年 4 月 1 日起, 公司出口的假发制品出口退税率由 15%调整为 9%。又根据财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知(财税2011115 号),公司子公司工艺公司以人发为原料生产的档发,作为资源综合利用产品,增值税实行 100%即征即退征收方式。2015 年 6 月 12 日,财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知,决定对资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策进行整合和调整,自 2015 年 7 月 1 日起,档发增值税退税优惠比例由 1
85、00%调整为 70%。如若未来国家政策调整涉及到发制品行业有关的产业、出口、税收等优惠政策,将对公司的生产经营带来不确定性影响。 对策:一是积极评估国家有关发制品产业政策变化对公司的影响程度并研判未来发展趋势,通过产品售价调整、成本费用控制以及提升产品竞争能力来抵消不利影响;二是通过中国轻工工艺品进出口商会发制品分会与有关政府部门就行业产业政策进行协调与沟通,接受行业协会对发制品进出口经营活动的统一指导,自觉维护行业正常经营秩序,促进行业自律和发展;三是积极研究国家相关支持政策,比如国务院关于促进加工贸易创新发展的若干意见(国发【2016】4号),结合公司实际,推动公司创新发展,提高发展质量和
86、效益。 ( (五五) ) 其他其他 适用 不适用 四、四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明 适用 不适用 2017 年年度报告 24 / 148 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、普通股普通股利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 1、根据证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知及公司法等相关法律、法规、规范性文件的规定,公司结合自身实际情况
87、,于2012年07月14日召开第二次临时股东大会,对公司章程中利润分配政策相关条款进行修订(详见2012年06月21日上海证券报、证券日报及上交所网站)。本次利润分配政策的调整,符合证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知及公司章程的有关规定,充分保护了中小投资者的合法权益,审议程序合法有效,并由公司独立董事发表了独立意见;修改后的利润分配政策对公司现金分红的标准、比例、相关决策程序和利润分配政策调整的具体条件、决策程序和机制进行了明确规定,同时为独立董事尽职履责和中小股东充分表达意见和诉求提供了制度保障。为进一步落实关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知、 上市公司监管指引第
88、3号上市公司现金分红的相关规定,公司于2015年04月13日召开的2014年年度股东大会审议通过了公司未来三年股东回报规划(2015-2017年),对未来三年的股东回报作出合理规划。 2、报告期内,公司于2017年04月21日召开的2016年度股东大会审议通过了2016年度利润分配方案,提取法定盈余公积14,047,037.99元(以母公司实现的净利润为基数);以截止2016年12月31日总股本943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元(含税),共计派发现金红利56,599,272.00元(含税);同时以资本公积向公司全体股东每10股转增2股,合计转增股本188,
89、664,240股。本次利润分配方案实施后,公司总股本增加至1,131,985,440股。(详见公司于2017年06月02日发布的2016年度权益分派实施公告(公告编号:临2017-014),该公告刊登于上海证券报、证券时报和上海证券交易所网站http:/)。 3、公司于 2018 年 2 月 22 日召开的第六届董事会第十五次会议,审议通过了关于对子公司“英国亨得尔有限公司”进行增资的议案,公司计划以货币和实物出资方式对全资子公司“英国亨得尔有限公司” 增资 2000 万美元, 主要用于全球假发市场的开拓, 以及假发、 化妆品、洗护用品等资产及品牌的收购。根据公司经营状况、未来发展规划,以及
90、2018 年对外投资资金需求等各种因素,董事会提出了 2017 年度利润分配预案。 经公司 2018 年 03 月 29 日第六届董事会第十六次会议审议通过的 2017 年度利润分配预案如下: 以截止 2017 年 12 月 31 日总股本 1,131,985,440 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税),共计派发现金红利 56,599,272.00 元(含税);剩余未分配利润全部结转以后年度。上述预案尚需提交股东大会批准。 (二二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资
91、本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红 年度 每 10 股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 每 10 股转增数(股) 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) 2017 年 0 0.50 0 56,599,272.00 215,117,358.07 26.31 2016 年 0 0.60 2 56,599,272.00 171,606,552.23 32.98 2015 年 0 0.50 0 47,166,060.00 141,388,157.56 33.36 2017
92、年年度报告 25 / 148 (三三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 适用 不适用 (四四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 适用 不适用 二、二、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告公司实际控制人、股东、关联方、收购人
93、以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项期内的承诺事项 适用 不适用 (二二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明是否达到原盈利预测及其原因作出说明 已达到 未达到 不适用 三、三、报报告期内资金被占用情况及清欠进展情况告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 四、四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 适用 不适用 五、五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
94、正原因和影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 适用 不适用 2017年5月10日, 财政部颁布了 关于印发修订的通知(财会201715号) , 并要求自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2017年8月23日, 公司召开了第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第十一次会议, 审议并通过了关于会计政策变更的议案。 详见公司同日披露在上海证券交易所网站()的河南瑞贝卡发制品股份有限公司关于会计政策变更的公告。 本公司
95、自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号),将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法,调减 2016 年度营业外收入 131,000.47 元;调减 2016 年度营业外支出 362,152.
96、73 元,相应调增 2016 年资产处置收益-231,152.26 元。详见本报告财务报告部分。 (二)(二) 公司对重大会计公司对重大会计差错差错更正原因及影响的分析说明更正原因及影响的分析说明 适用 不适用 (三)(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况与前任会计师事务所进行的沟通情况 适用 不适用 (四)(四) 其他说明其他说明 适用 不适用 六、六、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 现聘任 2017 年年度报告 26 / 148 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 1
97、2 年 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 20 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 七、七、面临暂停上市风险的情况面临暂停上市风险的情况 ( (一一) ) 导导致暂停上市的原因致暂停上市的原因 适用 不适用 ( (二二) ) 公司拟采取的应对措施公司拟采取的应对措施 适用 不适用 八、八、面临终止上市的情况和原因面临终止上市的情况和原因 适用 不适用 九、九、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 十、十、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无
98、重大诉讼、仲裁事项 十一、十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况况 适用 不适用 十二、十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 十三、十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( (一一) ) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适
99、用 不适用 ( (二二) ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股计划情况 适用 不适用 公司于2016年09月19日召开2016年第一次临时股东大会,审议通过了关于(公司第一期员工持股计划草案)及其摘要的议案、关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案等相关议案。2016年11月12日,公司发布了河南瑞贝卡发制品股份有限公司关2017 年年度报告 27 / 148 于第一期员工持股计划完成股票购买的公告,公司通过上海证券交易所交易系统累计买入本公司股票18,722,649股,成
100、交均价为人民币7.59元/股,成交金额为人民币142,158,403.95元,买入股票数量占公司总股本的1.98%,该计划所购买的股票锁定期为自该公告发布之日起12个月,即2016年11月11日至2017年11月10日。 报告期内,公司于2017年4月21日召开了2016年年度股东大会,会议审议通过了2016年度公积金转增股本方案,以截止2016年12月31日总股本943,321,200股为基数,以资本公积向公司全体股东每10股转增2股;2017年6月2日,公司发布了河南瑞贝卡发制品股份有限公司2016年年度权益分派实施公告,转增实施完毕后,河南瑞贝卡发制品股份有限公司第一期员工持股计划持有公
101、司股份22,467,179股。截至2017年12月31日,公司第一期员工持股计划通过集合计划仍持有公司股票22,467,179股,在锁定期届满后没有进行过卖出操作。 其他激励措施 适用 不适用 十四、十四、重大关联交易重大关联交易 (一一) 与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 ( (
102、二二) ) 资产资产或股权或股权收购、出售发生的关联交易收购、出售发生的关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三) 共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实
103、施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (四四) 关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项
104、适用 不适用 2017 年年度报告 28 / 148 (五五) 其他其他 适用 不适用 十五、十五、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 ( (一一) ) 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 1 1、 托管情况托管情况 适用 不适用 2 2、 承包情况承包情况 适用 不适用 3 3、 租赁情况租赁情况 适用 不适用 ( (二二) ) 担保情况担保情况 适用 不适用 ( (三三) ) 委托他人进行现金资产管理的情况委托他人进行现金资产管理的情况 1 1、 委托理财情况委托理财情况 (1).(1). 委托理财总体情况委托理财总体情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (2).
105、(2). 单项委托理财情况单项委托理财情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (3).(3). 委托理财减值准备委托理财减值准备 适用 不适用 2 2、 委托贷款情况委托贷款情况 (1).(1). 委托贷款总体情况委托贷款总体情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (2).(2). 单项委托贷款情况单项委托贷款情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (3).(3). 委托贷款减值委托贷款减值准备准备 适用 不适用 3 3、 其他其他情况情况 适用 不适用 ( (四四) ) 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十六、十六、其其他重大事项的说明他重大事项的说
106、明 适用 不适用 2017 年年度报告 29 / 148 十七、十七、积极履行社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 ( (一一) ) 上市公司扶贫工作情况上市公司扶贫工作情况 适用 不适用 ( (二二) ) 社会责任工作情况社会责任工作情况 适用 不适用 具体情况详见公司 2018 年 03 月 31 日在上海证券交易所网站披露的 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2017 年度社会责任报告 。 ( (三三) ) 环境信息情况环境信息情况 1.1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明环保情况说明 适用
107、 不适用 2.2. 重点排污单位之外的公司重点排污单位之外的公司 适用 不适用 3.3. 其他说明其他说明 适用 不适用 ( (四四) ) 其他说明其他说明 适用 不适用 十八、十八、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 (一一) 转债发行情况转债发行情况 适用 不适用 (二二) 报告期转债持有人及担保人情况报告期转债持有人及担保人情况 适用 不适用 (三三) 报告期转债变动情况报告期转债变动情况 适用 不适用 报告期转债累计转股情况 适用 不适用 (四四) 转股价格历次调整情况转股价格历次调整情况 适用 不适用 (五五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排公司的负债情况、
108、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 适用 不适用 (六六) 转债其他情况说明转债其他情况说明 适用 不适用 2017 年年度报告 30 / 148 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况 一、一、 普通股普通股股股本变动情况本变动情况 (一一) 普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 1 1、 普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中:境
109、内非 国 有 法人持股 境内 自 然 人持股 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外 自 然 人持股 二、无限售条 件 流 通股份 943,321,200 100 +188,664,240 +188,664,240 1,131,985,440 100 1、人民币普通股 943,321,200 100 +188,664,240 +188,664,240 1,131,985,440 100 2、境内上市 的 外 资股 3、境外上市 的 外 资股 4、其他 三、普通股股份总数 943,321,200 100 +188,664,240 +188,664,240 1,131,985,440 100 2
110、2、 普通股普通股股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 2017 年年度报告 31 / 148 报告期内,公司于2017年4月21日召开了2016年年度股东大会,会议审议通过了2016年度公积金转增股本方案,以截止2016年12月31日总股本943,321,200股为基数,以资本公积向公司全体股东每10股转增2股,合计转增股本188,664,240股;2017年6月2日,公司发布了河南瑞贝卡发制品股份有限公司2016年年度权益分派实施公告,该公告刊登于上海证券报、证券时报和上海证券交易所网站http:/。2016年度权益分派已实施完毕,公司总股本增加至1,131,985,440股。
111、3 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) 适用 不适用 4 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二) 限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 ( (一一) ) 截至截至报告期内报告期内证券发行情况证券发行情况 适用 不适用 截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明) : 适用 不适用 ( (二二) ) 公司普通股
112、股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 适用 不适用 ( (三三) ) 现存的内部职工股情况现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、三、 股东股东和实际控制人和实际控制人情况情况 (一一) 股东总数股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 50,574 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 48,675 (二二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 (全称) 报告期内
113、增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 河南瑞贝卡控股有限责任公司 +70,439,536 366,057,217 32.34 0 质押 229,140,000 境内非国有法人 2017 年年度报告 32 / 148 云南国际信托有限公司聚宝 43 号单一资金信托 +50,893,200 50,893,200 4.5 0 未知 未知 陕西省国际信托股份有限公司陕国投 鑫鑫向荣 27 号证券投资集合资金信托计划 +5,383,459 32,133,453 2.84 0 未知 未知 云南国际信托有限公司云南信托聚鑫 9号集合资金信托计划
114、 +4,070,438 27,197,626 2.4 0 未知 未知 中融国际信托有限公司中融鼎富 6 号单一资金信托 +25,048,331 25,048,331 2.21 0 未知 未知 陕西省国际信托股份有限公司陕国投 鑫鑫向荣 26 号证券投资集合资金信托计划 +3,743,647 22,601,398 2 0 未知 未知 河南瑞贝卡发制品股份有限公司第一期员工持股计划 +3,744,530 22,467,179 1.98 0 未知 其他 光大兴陇信托有限责任公司光大信托融和证券投资单一资金信托 +21,719,005 21,719,005 1.92 0 未知 未知 光大兴陇信托有限责
115、任公司光大信托盈丰证券投资单一资金信托 +20,763,180 20,763,180 1.83 0 未知 未知 云南国际信托有限公司云南信托聚鑫11 号集合资金信托计划 +2,739,800 17,878,798 1.58 0 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 河南瑞贝卡控股有限责任公司 366,057,217 人民币普通股 366,057,217 2017 年年度报告 33 / 148 云南国际信托有限公司聚宝 43号单一资金信托 50,893,200 人民币普通股 50,893,200 陕西省国际信托股份有限公司陕国
116、投鑫鑫向荣27号证券投资集合资金信托计划 32,133,453 人民币普通股 32,133,453 云南国际信托有限公司云南信托聚鑫 9 号集合资金信托计划 27,197,626 人民币普通股 27,197,626 中融国际信托有限公司中融鼎富 6 号单一资金信托 25,048,331 人民币普通股 25,048,331 陕西省国际信托股份有限公司陕国投鑫鑫向荣26号证券投资集合资金信托计划 22,601,398 人民币普通股 22,601,398 河南瑞贝卡发制品股份有限公司第一期员工持股计划 22,467,179 人民币普通股 22,467,179 光大兴陇信托有限责任公司光大信托融和证券
117、投资单一资金信托 21,719,005 人民币普通股 21,719,005 光大兴陇信托有限责任公司光大信托盈丰证券投资单一资金信托 20,763,180 人民币普通股 20,763,180 云南国际信托有限公司云南信托聚鑫 11 号集合资金信托计划 17,878,798 人民币普通股 17,878,798 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中, 公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系, 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 本公司第七大股东河南瑞贝卡发制品股份有限公司第一期员工持股计划,其管理人为国海证券股份有限公司,与
118、本公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司之间不存在关联关系或一致行动人关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 2017 年年度报告 34 / 148 (三三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东名股东 适用 不适用 四、四、 控股股东及实际控制人情况控股股东及实际控制人情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 适用 不适用 名称 河南瑞贝卡控股有限责任公司 单位负责人或法定代表人 郑有全 成立日期 2006 年 6 月 23 日 主要经营业务 发制品行业投资;资源、能源类开发投资;城市建设投资;道路建设
119、投资;公用事业及酒店旅游业投资。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 2 自然人自然人 适用 不适用 3 3 公司不存在控股股东情况的特别说明公司不存在控股股东情况的特别说明 适用 不适用 4 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期报告期内控股股东变更情况索引及日期 适用 不适用 5 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 适用 不适用 (二二) 实际控制人情况实际控制人情况 1 1 法人法人 适用 不适用 2 2 自然人自然人 适用 不适用 姓名 郑有全 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主
120、要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 2017 年年度报告 35 / 148 3 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明公司不存在实际控制人情况的特别说明 适用 不适用 4 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期报告期内实际控制人变更情况索引及日期 适用 不适用 5 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 适用 不适用 6 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 (三三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍控股股东及实际控制人其他情况介绍 适用
121、 不适用 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股东其他持股在百分之十以上的法人股东 适用 不适用 六、六、 股份限制减持情况说明股份限制减持情况说明 适用 不适用 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2017 年年度报告 36 / 148 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况 (一一) 现任现任及报告期内离任董事及报告期内离任董事、监事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况和高级管理人员持股变动及报酬情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期
122、 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) 是否在公司关联方获取报酬 郑有全 董事长 男 63 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 18.00 否 郑文青 董事、总经理 女 36 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 16.50 否 晁慧霞 董事、财务总监 女 53 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 10.00 否 张天有 董事 男 49 2016 年 4 月 28 日 2018 年 4 月 29 日
123、0 0 0 10.00 否 吴学丙 董事、副总经理 男 54 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 10.00 否 胡丽平 董事、董事会秘书 女 42 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 8.00 否 李悦 独立董事 男 42 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 5.0 否 马群 独立董事 男 60 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 5.0 否 常晓波 独立董事 男 48 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日
124、0 0 0 5.0 否 李建杰 监事长 男 58 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 8.00 否 宣超 监事 男 49 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 8.00 否 陆小林 监事 女 36 2015 年 4 月 29 日 2018 年 4 月 29 日 0 0 0 6.75 否 合计 / / / / / 0 0 0 / 110.25 / 姓名 主要工作经历 郑有全 2005 年至今任公司董事长,兼任河南瑞贝卡控股有限责任公司董事局主席;第十、十一、十二届全国人大代表;许昌市第六届政协副主席;现任河南省轻工业行
125、业协会会长、中国轻工工艺品进出口商会发制品分会会长、全国发制品标准化技术委员会(CT304)委员兼常务副主任。 郑文青 2009 年 02 月至 2015 年 04 月曾任公司董事兼副总经理,主管营销工作;现任公司董事兼总经理,河南省第十三届人大代表,许昌市工商2017 年年度报告 37 / 148 联副主席。 晁慧霞 2009 年 2 月至今任公司董事兼财务总监。 胡丽平 历任公司证券事务代表兼证券投资部经理,2011 年 03 月至今任公司董事兼董事会秘书。 吴学丙 2012 年 04 月至 2015 年 04 月任公司副总经理,主管技术研发工作;现任公司董事兼副总经理,主管纤维材料技术研
126、发工作。 张天有 历任公司工艺部部长、总经理助理、副总经理,现任公司董事。 李悦 经济学博士,应用经济学博士后。历任北京大学软件与微电子学院金融信息工程系副教授,兰州商学院校长助理(挂职) ,光大金控投资控股有限公司投资总监,光大滨海产业投资管理有限公司筹备组组长,青海藏格投资有限公司副总经理。现任北京京通易购电子商务有限公司董事、总裁,江中药业股份有限公司、中文天地出版传媒股份有限公司、华油惠博普科技股份有限公司独立董事。2012 年 04 月至今任公司独立董事。 马群 曾工作于江苏律师事务所,任主任律师。现任江苏泰和律师事务所主任律师。2015 年 04 月至今任公司独立董事。 常晓波 历
127、任岳华会计师事务所陕西分所、中瑞岳华会计师事务所陕西分所主任会计师;现任信永中和会计师事务所合伙人、西安分部总经理,航天通信控股集团股份有限公司、西安国际医学投资股份有限公司、西安天和防务技术股份有限公司独立董事。2015 年 04 月至今任公司独立董事。 李建杰 曾任公司人力资源部部长、总监,现任公司党委书记、工会主席。2015 年 04 月至今任公司监事会主席。 宣超 曾任公司假发生产部部长,现任公司子公司浚县瑞黎发制品有限公司总经理。2009 年 02 月至今任公司监事。 陆小林 现任公司财务中心融资部部长。2015 年 04 月至今任公司监事。 其它情况说明 适用 不适用 (二二) 董
128、事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 二、二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 郑有全 控股公司 董事局主席 2006-06-23 郑文青 控股公司 董事 2015-05-15 在股东单位任职情况的说明 无 (二二) 在其他单位任职情况在其他单位任职情况 适用 不适用 2017 年年度报告 38 / 148 任职人员姓
129、名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 郑有全 河南瑞贝卡实业投资有限公司 董事长 2010-01-01 李悦 江中药业股份有限公司 独立董事 2016-05-19 李悦 中文天地出版传媒股份有限公司 独立董事 2013-11-01 李悦 华油惠博普科技股份有限公司 独立董事 2014-10-01 李悦 北京京通易购电子商务有限公司 董事、总裁 2016-09-01 马群 江苏泰和律师事务所 主任律师 1989-03-01 常晓波 信永中和会计师事务所西安分部 合伙人、总经理 2012-03-01 常晓波 河南森源电气股份有限公司 独立董事 2014-07-17 2
130、017-12-26 常晓波 西安国际医学投资股份有限公司 独立董事 2015-05-15 常晓波 西安天和防务技术股份有限公司 独立董事 2016-09-26 在其他单位任职情况的说明 无 三、三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 适用 不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 薪酬和津贴的发放标准由公司董事会薪酬委员会提出, 独立董事的津贴标准由公司股东大会批准后实施,高级管理人员的薪酬标准根据公司工资管理规定及绩效考核规定执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制,独立董事的津贴标准为每人每年 5.00 万元(
131、含税) 。 董事、 监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均已全额发放。 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员报告期内从公司领取的税前报酬总额为 110.25 万元。 四、四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 五、五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明近三年受证券监管机构处罚的情况说明 适用 不适用 2017 年年度报告 39 / 148 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况
132、 母公司在职员工的数量 4,366 主要子公司在职员工的数量 3,903 在职员工的数量合计 8,269 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 357 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 6,792 销售人员 505 技术人员 697 财务人员 68 行政人员 120 其他人员 87 合计 8,269 教育程度 教育程度类别 数量(人) 研究生 20 本科 636 大专 1,091 高中及以下 6,522 合计 8,269 (二二) 薪薪酬政策酬政策 适用 不适用 员工薪酬政策一直坚持以“对外具竞争力、对内具公平性与激励性”为原则,以公司总体经济效益为主导,根据社会经济发展
133、水平并参照当地人力资源市场状况,以吸引、留住和激励表现优秀的员工为宗旨,薪酬策略采用混合薪酬策略,对不同的部门、不同的岗位、不同的人才,采用差异化的薪酬策略,高端技术、管理人才、关键岗位人才、骨干员工采用领先型市场策略,其他人员保持在当地人力资源市场中位以上水平。薪酬结构采用组合式薪酬模式,即员工工资构成分为固定工资、绩效工资、奖金、津贴等。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 (三三) 培训计划培训计划 适用 不适用 公司注重员工职业培训和管理能力的提升,拥有完善的员工培训和再教育机制,并积极拓展员工培训渠道和创新培训机制,分层级、分类别、有
134、步骤、有重点地制定并实施与公司业务相关的培训计划,由公司人力资源部组织实施。培训层级包括:公司级培训、部门级培训、车间科室级培训;培训模式包括:内部培训、外部培训、学历教育、岗前培训、岗中培训、特种作业人员培训、应急培训等。公司对培训结果进行评估和跟踪考核,考核结果作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据,为实现公司经营目标奠定人力资源基础。 (四四) 劳务外包情况劳务外包情况 适用 不适用 七、七、其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 40 / 148 第九节第九节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理相关情况说明公司治理相关情况说明 适用 不适用 报告期内,公司严格按照公司法、证券法
135、、上市公司治理准则及相关法律、法规的要求,进一步完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度,提高公司规范运作水平。目前,公司已形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构,公司治理结构实际状况符合相关法律、法规要求,不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益。 1、关于股东和股东大会 公司严格按照 上市公司股东大会规范意见 的要求, 规范股东大会的召集、 召开、 表决程序。能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策,公司严格履行股东大会审批程序,确保
136、决策的科学、公正、合法。信息披露及时、准确、完整。本年度共召开两次股东大会,会议的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合公司法、公司章程的有关规定,出席会议的股东能够按照自主权利充分行使表决权。 2、关于控股股东和上市公司 控股股东行使出资人的权利均通过股东大会进行,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,严格遵循公司法、公司章程规定的程序进行。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开。公司董事会、监事会和经理层依法独立运作,具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、董事与董事会 公司严格按照公司章程的规定选聘董事,根据中国证监会的有关规定,公司董事会建立了董事会
137、议事规则,董事会会议严格按照规定的程序进行。公司董事忠实、诚信、勤勉尽责的履行职责,独立董事遵守有关法律、法规及公司章程的规定,严格遵守其公开作出的承诺,认真履行职责,维护公司整体利益及中小股东的权益。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求, 公司监事会建立了 监事会议事规则 ,监事会会议严格按照规定的程序进行,公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调统一,全面调动利
138、益相关体的积极性。 6、公司信息披露与透明度 公司制定有信息披露事务管理制度,明确了信息披露的责任人,并严格履行信息披露责任和义务,能够基本保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司还制定了内幕信息知情人登记管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度和公司外部信息使用人管理制度等制度。公司信息披露工作保密机制完善,未发生泄漏事件或发现内幕交易行为。 (二)内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内,公司严格按照中国证券监督管理委员会关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定及河南瑞贝卡发制品股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度等相关规定做好内幕信息保密工作,做好内幕信息
139、知情人登记备案工作。经自查,未发现 2017 年度公司内幕信息知情人在影响公司股份的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因 适用 不适用 2017 年年度报告 41 / 148 二、二、 股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 21 日
140、1、审议2016 年度董事会工作报告 ;2、审议2016 年度监事会工作报告 ;3、审议2016年度财务决算报告 ;4、审议2016 年年度报告及其摘要 ;5、审议2016 年度利润分配方案 ;6、审议2016 年度公积金转增股本方案7、审议2016 年度独立董事述职报告 ;8、审议关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构和内控审计机构的议案 ;9、审议关于变更公司注册地址并修改(公司章程)相应条款的议案 。 2017 年 4 月 22 日 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 8 月 23 日 审议关于增加公司注册资本并修改(公司章程)相应条款的议案
141、 2017 年 8 月 24 日 股东大会情况说明 适用 不适用 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 郑有全 否 5 3 2 0 0 否 2 郑文青 否 5 3 2 0 0 否 2 晁慧霞 否 5 2 2 1 0 否 2 吴学丙 否 5 3 2 0 0 否 2 张天有 否 5 3 2 0 0 否 2 胡丽平 否 5 3 2 0
142、0 否 2 李悦 是 5 2 3 0 0 否 1 马群 是 5 2 3 0 0 否 2 常晓波 是 5 2 3 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 适用 不适用 年内召开董事会会议次数 5 2017 年年度报告 42 / 148 其中:现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 适用 不适用 (三三) 其他其他 适用 不适用 四、四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的
143、重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况应当披露具体情况 适用 不适用 报告期内,公司累计召开战略发展委员会 2 次、审计委员会 5 次、提名及薪酬与考核委员会2 次,各专门委员会均能够严格履行前置审议程序,切实发挥专业指导优势,重点针对公司年度经营责任制、年度审计及财务报告等事项进行审议并发表意见,且不存在异议事项。 五、五、 监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 适用 不适用 六、六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的
144、情况说明保持自主经营能力的情况说明 适用 不适用 存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 适用 不适用 七、七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 适用 不适用 公司董事会设立提名及薪酬与考核委员会,建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制,负责对公司的高级管理人员实行考核与评价,监事会负责对考评的结果进行监督。按照考评和激励办法,公司年初根据年度经营计划,与所有相关人员签订目标管理责任书,依据每个人承担的工作任务和经济指标,实行百分制考核,每季度进行一次初评,工资按照有奖有罚,奖罚对
145、等的原则,使个人工资与公司整体效益和个人工作目标直接挂钩,上下浮动。年终一总评,把年终考核评价的结果,作为公司评先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立,调动了公司高级管理人员工作积极性和创造性,对公司的发展起到了良好的促进作用。 八、八、 是否披露内部控制自我评价报告是否披露内部控制自我评价报告 适用 不适用 详见本公司 2018 年 03 月 31 日上海证券交易所网站()披露的 河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制自我评价报告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 适用 不适用 九、九、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 适用 不适用 中喜会计师事务
146、所(特殊普通合伙)出具的河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告认为:公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见本公司 2018 年 03 月 31 日在上海证券交易所网站()披露的 河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告:是 十、十、 其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 43 / 148 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况 适用 不适用 一、一、公司债券基本情况公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率(%) 还本付息方式 交易场所 河南
147、瑞贝卡发制品股份有限公司 15年公司债券 15 瑞贝卡 136076 2015 年12月08日 2020 年12月08日 560,000,000.00 5.68% 采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次。本次债券采取分期还本方式。 上海证券交易所 公司债券付息兑付情况 适用 不适用 公司于 2017 年 12 月 08 日支付了自 2016 年 12 月 08 日至 2017 年 12 月 07 日期间的本期债券利息。 公司债券其他情况的说明 适用 不适用 本次债券为 5 年期, 附债券存续期第三年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。在本次债券存续期的第 4 年末,如果本次债券存续
148、票面余额超过 3.60 亿,公司将按照相同比例向投资者兑付债券部分本金,兑付总金额为本次债券存续票面余额减去 3.60 亿后的金额;如果本次债券存续票面余额等于或低于 3.60 亿,公司不兑付债券本金。在本次债券存续期的第 5 年末,公司兑付全部剩余债券本金。 本次债券的起息日为 2015 年 12 月 08 日, 付息日为 2016 年至 2020 年每年的 12 月 08 日; 若投资者行使回售选择权,则其回售部分的本次债券的付息日为自 2016 年至 2018 年间每年的 12月 08 日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个工作日;每次付息款项不另计利息。 本次债券的兑付日
149、为 2019 年 12 月 08 日、2020 年 12 月 08 日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。 二、二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 名称 中原证券股份有限公司 办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 联系人 菅明军 联系电话 资信评级机构 名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼 其他说明: 2017 年年度报告 44 / 148 适用
150、不适用 三、三、公司债券公司债券募集募集资金使用情况资金使用情况 适用 不适用 经公司第六届董事会第三次会议审议通过, 并由公司 2015 年第二次临时股东大会批准, 本期债券的募集资金扣除发行费用后拟用于偿还金融机构借款、补充流动资金及适用的法律法规允许的其他用途,并授权董事会根据公司财务状况与资金需求情况,在上述范围内确定具体用途。根据公司公开发行 2015 年公司债券募集说明书 ,本次债券募集资金扣除发行等相关费用后拟用于补充流动资金。本期债券募集资金全部存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理,专项账户专门用于募集资金的接收、存储、划转与本息偿付,不得存放非募集资金或用作其它用途。按照
151、募集说明书的有关约定,公司已将本期债券募集资金全部用于补充流动资金。募集资金的使用符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定,严格按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用。 四、四、公司债券公司债券评级评级情况情况 适用 不适用 评级机构鹏元资信评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上,于 2017年05月22日出具了河南瑞贝卡发制品股份有限公司2015年公司债券 2017年跟踪信用评级报告,本次跟踪评级结果为:本期债券信用等级维持为 AA,发行主体长期信用等级维持为 AA,评级展望维持为稳定。跟踪评级结果与本期债券发行时的评级结果不存在评级差异。 本次信用评级报告
152、河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2015 年公司债券 2017 年跟踪信用评级报告详见上海证券交易所网站() 。 五、五、报告期内报告期内公司债券公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况增信机制、偿债计划及其他相关情况 适用 不适用 报告期内,公司本期债券的偿债计划及相关偿债保障措施均未发生变化,公司严格按照募集说明书等发行文件的承诺及约定严格执行偿债计划及相关偿债保障措施。 六、六、公司债券持有人会议召开情况公司债券持有人会议召开情况 适用 不适用 七、七、公司债券受托管理人履职情况公司债券受托管理人履职情况 适用 不适用 中原证券股份有限公司作为公司“15 瑞贝卡”的债券受托管理人,依据相关
153、规定,持续关注公司经营情祝、财务状况及资信状况,积极履行受托管理人职责,维护债券持有人的合法权益。报告期内,中原证券股份有限公司严格按照债券受托管理协议约定履行了受托管理人职责,并于 2017 年 6 月 2 日出具了河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2015 年公司债券受托管理事务报告(2016 年度) 。 (详见公司于 2017 年 6 月 6 日在上海证券交易所网站 http:/发布的相关公告) 。 八、八、截至报告截至报告期末期末公司近公司近 2 年的会计数据和年的会计数据和财务指标财务指标 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 主要指标 2017 年 2016 年 本期比上年同期增减(%
154、) 变动原因 息税折旧摊销前利润 359,072,063.50 336,016,638.78 6.86 主要是本期利润增加所致 2017 年年度报告 45 / 148 流动比率 6.11 2.44 150.41 主要是本期流动负债减少所致 速动比率 1.34 0.50 168.00 主要是本期流动负债减少所致 资产负债率(%) 40.00 0.45 -11.41 主要是本期流动负债减少所致 EBITDA 全部债务比 0.20 0.17 17.65 主要是本期利润增加所致 利息保障倍数 4.52 3.36 34.52 主要是本期利润增加所致 现金利息保障倍数 3.85 6.21 -38.00 主
155、要是本期采购增加所致 EBITDA 利息保障倍数 5.11 3.82 33.77 贷款偿还率(%) 100% 100% 利息偿付率(%) 100% 100% 九、九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 适用 不适用 十、十、公司报告期内的银行授信情况公司报告期内的银行授信情况 适用 不适用 报告期末,公司银行授信总额 22.85 亿元,授信银行 13 家,已使用授信额度 9.14 亿元;公司均按时偿还本金和支付利息,未发生违约事件。 十一、十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的
156、情况 适用 不适用 报告期内,公司债券严格执行募集说明书的相关约定及承诺,发行文件真实、准确、完整,发行程序合规,募集资金用途合法合规,严格在约定的范围内使用,及时履行相关的信息披露义务,未有损害债券投资者利益的情况发生。 十二、十二、公司发生的重大公司发生的重大事项事项及对公司经营情况和偿债能力的影响及对公司经营情况和偿债能力的影响 适用 不适用 2017 年年度报告 46 / 148 第十一节第十一节 财务报告财务报告 一、一、 审计审计报告报告 适用 不适用 审审 计计 报报 告告 中喜审字【2018】第 0622 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东:河南瑞贝卡发制品股份有限公司全
157、体股东: 一、审计意见一、审计意见 我们审计了河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“瑞贝卡公司” )财务报表,包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瑞贝卡公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
158、对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瑞贝卡公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计三、关键审计事项事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 1、存货实存和可变现净值事项 截止 2017 年 12 月 31 日,瑞贝卡公司的存货余额为 26.42 亿元,明细构成见附注七、6,主要为原材料(包括人发原材料、自产化纤发丝和进口化
159、纤发丝) 、在产品及自制半成品(包括经过整理和加工并具备出售价值的人发自制半成品) 、 产成品和发出商品等, 占公司资产总额的 59.34%,存货构成公司最重要的核心资产,为此我们确定存货实存和可变现净值为关键审计事项。 审计中的应对 (1)走访管理层,并结合公司历史情况,了解发制品行业存货的特性(人发原材料及其自制半成品、产成品为主,可以长期保存并用于生产和销售。随着经济发展和人们蓄发习惯的改变,人发原材料日益稀缺, 长期看人发原材料呈现自然增值状态) 、 公司执行的人发原材料储备战略以及自产化纤发丝原材料研发和生产情况。 (2)对公司存货相关的内部控制制度的设计与执行进行了审核,包括了解公
160、司对存货盘点的重视程度、相关制度、执行情况及计提存货跌价准备的流程。 (3) 针对公司存货主要集中于本部的情况, 在对公司存货盘点的组织工作进行了解和评价后,编制对公司存货盘点计划的调查问卷,制定存货监盘计划,对本部存货实施全面监盘程序,在监盘中检查存货的数量、状况等,对冷背残次等存在明显减值迹象的存货予以审核或核实,并形成监盘记录,在此基础上对存货实物记录与财务账面记录进行核对,并对相关存货盘盈盘亏的会计处理进行了审核。 (4)对公司主要境外子公司的存货进行抽查盘点,对公司发往境外子公司的在途存货的海运记录进行抽查与核实,并与境外子公司的在途存货记录和相关海运资料交叉核对。 (5)对公司计算
161、的存货可变现净值所涉及的重要假设进行评价,例如检查销售价格和至完工时发生的成本、 销售费用以及相关税金的合理预计等。 在此基础上获取公司存货跌价准备计算表,执行存货减值测试,检查是否按照公司相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等,核实存货跌价准备计提是否充分。 2、海外收入 2017 年年度报告 47 / 148 2017 年度,公司共实现主营业务收入(合并口径)18.74 亿元,其中海外收入(包括境外子公司销售收入)16.07 亿元,所占比例为 85.78%。公司产品海外销售的主要模式一是母公司直接向美国、德国、韩国等海外客户销售,二是母公司向境外子公司销售产品后由子公
162、司就地销售,三是境外子公司生产的产品就地销售。公司出口收入确认的会计政策为:在信用证结算方式下,收到购货方给予的信用证,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入;在电汇方式下,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入;托收结算方式下,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单并办妥银行托收手续后确认收入。公司海外收入的区域主要包括美国、英国、法国、巴西及非洲的尼日利亚、加纳、南非、肯尼亚、坦桑尼亚和刚果(金)等。由于公司海外收入的比重大、区域广,销售产品形成海外应收账款等原因,为此我们确定将海外收入的审计作为关键审计事项。 审计
163、中的应对 (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 (2)走访管理层,了解公司的海外销售模式。根据重要性原则,选取出口销售样本检查销售订单与合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价公司的出口收入确认标准是否符合企业会计准则的要求。 (3)对海外主要经销商基本情况进行调查,包括经销商的名称、设立时间、经营范围、注册商标和品牌、公司网址及以往历史合作记录和诚信情况。 (4)获取公司全年出口报关记录明细表进行分析与核对,登录中国电子口岸网站,对出口报关记录进行抽查,并将全年出口报关记录与财务账面收入进行核对,对相关差异进行分析。 (5)对本年记
164、录的海外收入交易选取样本,核对订单、出口发票、销售合同、出库单、运单和报关单,检查收入的真实性,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。 (6)对海外经销商发出应收账款询证函,对本年度的交易金额和应收账款余额进行函证。 (7)检查期后主要海外经销商的回款记录。 (8)就资产负债表日前后记录的海外收入交易,选取样本,进行截止性测试。 (9)对公司主要境外子公司进行审计,对境外子公司的海外收入进行核实。 3、跨境经营 截止 2017 年 12 月 31 日, 公司合并会计报表合并范围内的境外子公司包括瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚(南非)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)有限公司、瑞贝卡发制品(
165、尼日利亚)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司、瑞贝卡时尚(巴西)有限公司、亨得尔有限公司、瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司、瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司、瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司和瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司,共计 11 个境外子公司,其中销售型子公司 8 个,工厂型子公司 3 个,构成跨境经营。公司已经建立了河南瑞贝卡发制品股份有限公司境外销售分支机构管理与控制制度 , 对境外子公司实施有效的管理。 上述境外子公司, 除瑞贝卡 (柬埔寨)发制品有限公司外,均聘请了所在国会计师进行审计,公司认为以上措施有利于降低境外子公司的会计和税收监管风险。上述境外子公司主要分布在英国、非洲
166、部分国家及东南亚的柬埔寨,分布区域广,数量较多,所在国政治、经济、法律和文化环境等客观上与中国存在着差异,公司面临一定的跨镜经营的管理风险;2017 年上述子公司共计实现营业收入(子公司内部销售合并抵销后)8.86 亿元,占公司合并营业收入的 45.54%。基于上述情况,我们将跨境经营的审计作为关键审计事项。 审计中的应对 (1)我们对公司的资产、收入和利润规模较大的主要境外子公司包括瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚(南非)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司、亨得尔有限公司和瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司进行了现场审计,包括财务
167、报表项目和以销售及资金管理为中心的内部控制,上述主要境外子公司(除瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司)同时接受所在国会计师的审计。对于个别资产、收入和利润规模较小的境外子公司,我们利用所在国会计师的审计结果。以上无论是双重审计还是利用所在国会计师的审计结果,我们都与该等相关境外会计师执行了沟通程序。 (2)对境外子公司的设立目的、承担的主要职能及人员配备等情况进行了了解,并检查公司关于境外机构的管控办法。 (3)检查我国商务部门对设立境外子公司的批准文件。 2017 年年度报告 48 / 148 (4)检查境外子公司设立时所在国有权部门的批准文件、注册证书和其他涉及税务、海关等相关部门所颁发的证明
168、文件。 (5)对境外子公司的政治和经济、税收政策、海关政策、开户银行和所在国货币、法律事项等所处的外部环境进行了调查和了解。 (6)对境外子公司进行审计时,约谈子公司聘请的所在国会计师,了解该国执行的企业会计准则、税收政策及其他相关制度,并就子公司审计事宜进行沟通。 (7)针对境外子公司的主要资产包括货币资金、存货和固定资产(工厂型子公司)的具体情况,我们对主要境外子公司的货币资金进行了检查,对存货和固定资产进行了全面的抽查盘点。 (8)针对境外子公司以销售(工厂型子公司产品全部销售给销售型子公司)为主要职能的特点,我们对执行的销售模式进行了了解,对主要客户档案、交易记录和信用风险控制措施进行
169、了检查,对发制品市场的销售情况进行实地观察,并对主要客户进行了现场走访。 (9) 针对境外子公司在员工人身和资产安全防范方面采取的措施和实际执行情况进行了检查。 四、四、 其他信息其他信息 瑞贝卡公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存
170、在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估瑞贝卡公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算瑞贝卡公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瑞贝卡公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表
171、整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述
172、或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对瑞贝卡公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或
173、情况可能导致瑞贝卡公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 2017 年年度报告 49 / 148 (6)就瑞贝卡公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
174、从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所 中国注册会计师:魏汝翔 (项目合伙人) (特殊普通合伙) 中国注册会计师:李 汉 中国北京 二一八年三月二十九日 二、二、 财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位: 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注
175、期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 396,888,124.25 351,960,804.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,698,798.61 17,725,536.76 应收账款 234,928,113.69 216,936,600.96 预付款项 63,203,793.39 63,443,240.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 34,384,260.66 24,632,682.51 买入返售金融资产 存货 2,638,718,030.88
176、2,660,253,522.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,724,906.67 7,223,519.13 流动资产合计 3,380,546,028.15 3,342,175,906.00 非流动资产:非流动资产: 2017 年年度报告 50 / 148 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 234,433,289.06 95,740,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 540,520,562.39 553,142,336.79 在建工程 14,482,651.60 13,178,163.63 工程物资 固定资产清理 生产性
177、生物资产 油气资产 无形资产 199,483,703.92 205,223,245.77 开发支出 商誉 15,221,008.35 14,753,240.44 长期待摊费用 18,901,677.82 12,976,031.86 递延所得税资产 30,353,694.98 22,079,835.23 其他非流动资产 17,737,320.00 4,095,738.42 非流动资产合计 1,071,133,908.12 921,188,592.14 资产总计 4,451,679,936.27 4,263,364,498.14 流动负债:流动负债: 短期借款 362,013,000.00 394
178、,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,700,000.00 5,400,000.00 应付账款 59,196,893.09 126,952,112.11 预收款项 16,899,673.20 50,722,149.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 43,456,657.29 72,144,445.60 应交税费 30,292,095.10 25,580,445.61 应付利息 2,091,484.93 2,091,484.93 应付股利 其他应付款 33,826,2
179、36.99 42,385,616.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 650,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 553,476,040.60 1,369,276,253.73 非流动负债:非流动负债: 长期借款 650,000,000.00 2017 年年度报告 51 / 148 应付债券 556,185,357.79 555,025,263.19 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 261,353.13 506,652.13 递延所得税负债 20,803,99
180、3.36 其他非流动负债 非流动负债合计 1,227,250,704.28 555,531,915.32 负债合计 1,780,726,744.88 1,924,808,169.05 所有者权益所有者权益 股本 1,131,985,440.00 943,321,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 248,462,511.59 437,126,751.59 减:库存股 其他综合收益 -193,182,581.88 -366,709,248.78 专项储备 盈余公积 206,208,329.10 187,974,261.86 一般风险准备 未分配利润 1,272,253,3
181、67.97 1,131,969,349.14 归属于母公司所有者权益合计 2,665,727,066.78 2,333,682,313.81 少数股东权益 5,226,124.61 4,874,015.28 所有者权益合计 2,670,953,191.39 2,338,556,329.09 负债和所有者权益总计 4,451,679,936.27 4,263,364,498.14 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司资产负债表资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注
182、附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 213,493,152.08 100,810,815.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 586,111,518.76 684,282,370.84 预付款项 61,421,707.22 135,409,657.36 应收利息 应收股利 其他应收款 678,646,910.06 477,173,172.07 2017 年年度报告 52 / 148 存货 1,479,617,087.67 1,655,112,004.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
183、3,427,812.63 流动资产合计 3,019,290,375.79 3,056,215,833.39 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 234,433,289.06 95,740,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 428,519,613.94 420,508,286.66 投资性房地产 固定资产 388,398,180.05 397,158,831.25 在建工程 11,250,569.94 5,234,858.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 151,371,415.78 154,924,656.39 开发支出 商誉 长期
184、待摊费用 12,743,736.69 5,230,648.15 递延所得税资产 2,905,246.68 3,049,548.07 其他非流动资产 17,737,320.00 4,095,738.42 非流动资产合计 1,247,359,372.14 1,085,942,567.72 资产总计 4,266,649,747.93 4,142,158,401.11 流动负债:流动负债: 短期借款 362,013,000.00 394,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 42,422,984.00 87,671,705.31 预收款项
185、 8,271,430.65 40,072,796.33 应付职工薪酬 36,746,598.97 65,245,959.67 应交税费 10,476,854.69 5,670,689.77 应付利息 2,091,484.97 2,091,484.93 应付股利 其他应付款 29,816,277.27 37,944,132.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 650,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 491,838,630.55 1,282,696,768.76 非流动负债:非流动负债: 长期借款 650,000,000.00 应付债券 556,185,357.79 55
186、5,025,263.19 其中:优先股 永续债 长期应付款 2017 年年度报告 53 / 148 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 261,353.13 506,652.13 递延所得税负债 20,803,993.36 其他非流动负债 非流动负债合计 1,227,250,704.28 555,531,915.32 负债合计 1,719,089,334.83 1,838,228,684.08 所有者权益:所有者权益: 股本 1,131,985,440.00 943,321,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 248,462,511.59 437,126,
187、751.59 减:库存股 其他综合收益 117,889,295.70 专项储备 盈余公积 206,187,531.61 187,953,464.37 未分配利润 843,035,634.20 735,528,301.07 所有者权益合计 2,547,560,413.10 2,303,929,717.03 负债和所有者权益总计 4,266,649,747.93 4,142,158,401.11 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 合并合并利润表利润表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生额发生额 上期上期发生额发生
188、额 一、营业总收入 1,946,650,665.98 1,810,858,985.54 其中:营业收入 1,946,650,665.98 1,810,858,985.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,714,425,393.01 1,622,088,580.50 其中:营业成本 1,235,944,207.73 1,201,642,899.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21,132,122.04 16,995,672.89 销售费用 169,690,256.39 157,122,
189、772.44 管理费用 128,970,157.80 129,635,050.82 财务费用 158,227,088.55 113,304,263.31 资产减值损失 461,560.50 3,387,921.49 加:公允价值变动收益(损失以“”号 2017 年年度报告 54 / 148 填列) 投资收益(损失以“”号填列) 6,001,907.89 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益 (损失以 “” 号填列) -146,547.54 -231,152.26 汇兑收益(损失以“”号填列) 其他收益 12,633,974.27 三、营业利润(亏损以“”号填列) 244,712
190、,699.70 194,541,160.67 加:营业外收入 3,330,903.12 13,105,736.22 减:营业外支出 691,645.06 218,289.77 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 247,351,957.76 207,428,607.12 减:所得税费用 31,882,490.36 35,447,208.98 五、净利润(净亏损以“”号填列) 215,469,467.40 171,981,398.14 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列) 215,469,467.40 171,981,398.14 2.终止经营净利润(净亏损以“”号
191、填列) (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 352,109.33 374,845.91 2.归属于母公司股东的净利润 215,117,358.07 171,606,552.23 六、其他综合收益的税后净额 173,526,666.90 -132,817,372.12 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 173,526,666.90 -132,817,372.12 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 173,526,666
192、.90 -132,817,372.12 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 117,889,295.70 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 55,637,371.20 -132,817,372.12 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 388,996,134.30 39,164,026.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 388,644,024.97 38,789,180.11 归属于少数股东的综合收益总额 352,
193、109.33 374,845.91 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.1900 0.1516 2017 年年度报告 55 / 148 (二)稀释每股收益(元/股) 0.1900 0.1516 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为: 0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司利润表利润表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、营业收入 1,307,626,617.21 1,27
194、9,095,105.80 减:营业成本 791,157,654.87 898,975,991.73 税金及附加 15,464,132.62 12,139,809.73 销售费用 100,059,781.48 97,481,856.31 管理费用 98,119,967.08 98,491,075.86 财务费用 134,200,747.57 40,121,386.77 资产减值损失 -962,009.25 -6,882,131.37 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 34,000,000.00 16,001,907.89 其中: 对联营企业和合营企业的投资收
195、益 资产处置收益 (损失以 “” 号填列) -141,168.15 -47,132.30 其他收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 203,445,174.69 154,721,892.36 加:营业外收入 1,721,255.09 3,962,970.82 减:营业外支出 501,075.40 66,000.00 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 204,665,354.38 158,618,863.18 减:所得税费用 22,324,682.01 18,148,483.33 四、净利润(净亏损以“”号填列) 182,340,672.37 140,470,379.85 (一)持续经营净
196、利润(净亏损以“”号填列) 182,340,672.37 140,470,379.85 (二) 终止经营净利润 (净亏损以 “”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 117,889,295.70 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 117,889,295.70 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 117,889,295.70 3.持有至到期投资重分类为可供出售
197、2017 年年度报告 56 / 148 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 300,229,968.07 140,470,379.85 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.1611 0.1241 (二)稀释每股收益(元/股) 0.1611 0.1241 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 合并合并现金流量表现金流量表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流
198、量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,937,902,015.57 1,800,244,660.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,387,431.58 19,685,551.99 收到其他与经营活动有关的现金 6,291,562.07 8,106,497.49 经营活动现金流入小计 1,958,581,00
199、9.22 1,828,036,710.22 购买商品、接受劳务支付的现金 1,056,526,285.00 561,128,321.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 463,956,235.03 472,489,195.16 支付的各项税费 113,026,905.28 106,131,172.40 支付其他与经营活动有关的现金 156,336,185.34 165,153,209.97 经营活动现金流出小计 1,789,845,610.65 1,304,
200、901,898.80 经营活动产生的现金流量净额 168,735,398.57 523,134,811.42 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,001,907.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,975,392.56 132,730.87 处置子公司及其他营业单位收到的 2017 年年度报告 57 / 148 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,975,392.56 6,134,638.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,852,826.06
201、65,709,041.46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,852,826.06 65,709,041.46 投资活动产生的现金流量净额 -37,877,433.50 -59,574,402.70 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,136,106,000.00 694,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,136,106,000.
202、00 694,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,083,959,221.57 1,338,567,951.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,713,839.63 138,013,119.32 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,218,673,061.20 1,476,581,070.61 筹资活动产生的现金流量净额 -82,567,061.20 -782,581,070.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 326,815.73 -35,398,714.51 五、
203、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 48,617,719.60 -354,419,376.40 加:期初现金及现金等价物余额 340,970,404.65 695,389,781.05 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 389,588,124.25 340,970,404.65 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司现金流量表现金流量表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:
204、销售商品、提供劳务收到的现金 1,380,260,763.50 1,305,056,601.55 收到的税费返还 673,220.82 7,204,864.47 收到其他与经营活动有关的现金 504,171.44 16,237,114.39 经营活动现金流入小计 1,381,438,155.76 1,328,498,580.41 购买商品、接受劳务支付的现金 629,976,517.49 251,682,296.94 支付给职工以及为职工支付的现金 381,982,454.61 369,197,524.57 支付的各项税费 64,330,023.02 54,408,313.44 2017 年年
205、度报告 58 / 148 支付其他与经营活动有关的现金 108,774,763.13 105,794,269.36 经营活动现金流出小计 1,185,063,758.25 781,082,404.31 经营活动产生的现金流量净额 196,374,397.51 547,416,176.10 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 34,000,000.00 36,001,907.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 225,616.26 102,835.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活
206、动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,225,616.26 36,104,742.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,333,432.51 60,591,957.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,333,432.51 60,591,957.84 投资活动产生的现金流量净额 1,892,183.75 -24,487,214.95 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,136,106,000.00 694,000,000.
207、00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,136,106,000.00 694,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,083,959,221.57 1,338,567,951.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,713,839.63 138,013,119.32 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,218,673,061.20 1,476,581,070.61 筹资活动产生的现金流量净额 -82,567,061.20 -782,581,070.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的
208、影响影响 1,273,215.46 -3,126,028.87 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 116,972,735.52 -262,778,138.33 加:期初现金及现金等价物余额 96,520,416.56 359,298,554.89 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 213,493,152.08 96,520,416.56 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 2017 年年度报告 59 / 148 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本
209、期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 -366,709,248.78 187,974,261.86 1,131,969,349.14 4,874,015.28 2,338,556,329.09 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 943,321,200.00 437,126,751.59 -366,709,248.78 187,974
210、,261.86 1,131,969,349.14 4,874,015.28 2,338,556,329.09 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) 188,664,240.00 -188,664,240.00 173,526,666.90 18,234,067.24 140,284,018.83 352,109.33 332,396,862.30 (一)综合收益总额 173,526,666.90 215,117,358.07 352,109.33 388,996,134.30 (二) 所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额
211、 4其他 (三)利润分配 18,234,067.24 -74,833,339.24 -56,599,272.00 1提取盈余公积 18,234,067.24 -18,234,067.24 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -56,599,272.00 -56,599,272.00 2017 年年度报告 60 / 148 4其他 (四) 所有者权益内部结转 188,664,240.00 -188,664,240.00 1资本公积转增资本(或股本) 188,664,240.00 -188,664,240.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备
212、1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,131,985,440.00 248,462,511.59 -193,182,581.88 206,208,329.10 1,272,253,367.97 5,226,124.61 2,670,953,191.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 -233,891,876.66 173,927,223.
213、87 1,021,575,894.90 4,499,169.37 2,346,558,363.07 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 943,321,200.00 437,126,751.59 -233,891,876.66 173,927,223.87 1,021,575,894.90 4,499,169.37 2,346,558,363.07 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) -132,817,372.12 14,047,037.99 110,393,454.24 374,845.91 -8,002,033.98 (一)综合收益总额 -
214、132,817,372.12 171,606,552.23 374,845.91 39,164,026.02 (二)所有者投入和减少资本 2017 年年度报告 61 / 148 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 14,047,037.99 -61,213,097.99 -47,166,060.00 1提取盈余公积 14,047,037.99 -14,047,037.99 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -47,166,060.00 -47,166,060.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转
215、增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 -366,709,248.78 187,974,261.86 1,131,969,349.14 4,874,015.28 2,338,556,329.09 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 2017 年年度报告 62 / 148 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具
216、 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 187,953,464.37 735,528,301.07 2,303,929,717.03 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 943,321,200.00 437,126,751.59 187,953,464.37 735,528,301.07 2,303,929,717.03 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 188,664,240.00 -188,664,240.00 11
217、7,889,295.70 18,234,067.24 107,507,333.13 243,630,696.07 (一)综合收益总额 117,889,295.70 182,340,672.37 300,229,968.07 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 18,234,067.24 -74,833,339.24 -56,599,272.00 1提取盈余公积 18,234,067.24 -18,234,067.24 2对所有者(或股东)的分配 -56,599,272.00 -56,599,272
218、.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 188,664,240.00 -188,664,240.00 1资本公积转增资本(或股本) 188,664,240.00 -188,664,240.00 2017 年年度报告 63 / 148 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,131,985,440.00 248,462,511.59 117,889,295.70 206,187,531.61 843,035,634.20 2,547,560,413.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:
219、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 173,906,426.38 656,271,019.21 2,210,625,397.18 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 943,321,200.00 437,126,751.59 173,906,426.38 656,271,019.21 2,210,625,397.18 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 14,047,037.99 79,257,281.86 93,304,319.85
220、(一)综合收益总额 140,470,379.85 140,470,379.85 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 14,047,03-61,213,09-47,166,062017 年年度报告 64 / 148 7.99 7.99 0.00 1提取盈余公积 14,047,037.99 -14,047,037.99 2对所有者(或股东)的分配 -47,166,060.00 -47,166,060.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 (或股本) 2 盈余公积转增资本 (
221、或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 187,953,464.37 735,528,301.07 2,303,929,717.03 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 2017 年年度报告 65 / 148 三、三、 公司基本情况公司基本情况 1.1. 公司概况公司概况 适用 不适用 河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人民政府豫股批字199926 号文批准,由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变
222、更方式设立的股份有限公司。本公司1999年10月24日在河南省工商行政管理局领取了注册号为48的企业法人营业执照,公司注册地址:河南省许昌市建安区尚集产业集聚区昌盛路 666 号,法定代表人:郑有全,公司成立时注册资本:6,600.00 万元人民币。2016 年 2 月 15 日,公司在河南省工商行政管理局换发了统一社会代码为 9502129(1-4)的营业执照。 2003 年 6 月 19 日,本公司得到中国证监会证监发行字200362 号文批准向社会公开发行人民币普通股 2,400.00 万股,每股发行价 10.40 元,2003 年 6 月 2
223、5 日向社会公开发行,共募集资金249,600,000.00 元,扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元,募集资金净额为 239,557,916.54元,其中实收股本为 24,000,000.00 元,资本公积 215,557,916.54 元。上述资金已于 2003 年 7 月 1日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户,并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2003)第 A017 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。 根据 2003 年度股东大会通过的2003 年度利润分配方案和修改后章
224、程的规定,以本公司2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数,以未分配利润按每 10 股派送 1 股的比例向全体股东分配股票股利共 900.00 万股,每股面值 1 元,共计转增股本 900 万元,变更后的注册资本为人民币 9900 万元。 转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资, 出具了岳总验字 (2004)A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。 根据 2004 年度股东大会通过的2004 年资本公积转增股本方案和修改后章程的规定,以本公司2004年12月31日的总股本9,900.00万股为基
225、数, 每10股转增3股, 共计转增股本2,970.00万元, 变更后的注册资本为人民币 12,870.00 万元。 转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2005)A016 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 9900 万元变更为 12870 万元。 根据公司 2005 年度股东大会通过的 2005 年度利润分配预案 和修改后章程的规定, 以 2005年 12 月 31 日的总股本 12,870.00 万股为基数,以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例向全体股东转增股本 2,574.00 万股,每股面值 1 元,共计转增股本 2,574.00 万
226、元。并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2006)第 A023 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 12,870.00 万元变更为 15,444.00 万元。 根据公司 2006 年 6 月 22 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会通过的关于 2006 年非公开发行股票方案的议案 ,经中国证监会发行字(2006)114 号关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的通知核准,公司本次非公开发行新股不超过 4100 万股。根据公司与中原证券股份有限公司签署的 关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2006 年非公开发行股票 承销协议和保荐协议,由
227、中原证券股份有限公司作为主承销商,负责公司定向增发普通股的承销和保荐工作。 根据公司与各投资者签订的认股协议书,本次向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3525万股,股票面值为每股人民币 1 元,发行价格为每股人民币 9.9 元(含发行手续费) 。发行募集资金总额为人民币 348,975,000.00 元, 发行费用总额为人民币 8,140,000.00 元, 扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 340,835,000.00 元。 截止 2006 年 11 月 28 日, 公司本次募集资金已全部到位,经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2006)第 A047 号验资报告。公
228、司据此办理工商变更登记手续,注册资金由 15,444.00 万元变更为 18,969.00 万元。 根据 2006 年度股东大会通过的 2006 年资本公积转增股本方案 , 以本公司 2006 年 12 月 31日的总股本 18,969 万股为基数,每 10 股转增 2.5 股,共计转增股本 4,742.25 万元,变更后的注册资本为人民币 237,112,500 元。 转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资, 出具了中喜验字(2007)第 02004 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 18,969.00 万元变更为 23,711.25 万元。 根据 2007 年度
229、股东大会通过的2007 年度公积金转增股本的议案 ,以本公司 2007 年 12 月2017 年年度报告 66 / 148 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数,每 10 股转增 10 股,共计转增股本 23,711.25 万元,变更后的注册资本为人民币 474,225,000 元。 转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资, 出具了中喜验字 (2008) 第 02006 号验资报告。 公司据此办理了工商变更登记手续, 注册资金由 23,711.25万元变更为 47,422.50 万元。 根据 2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案和资本公积转增股本方案,以本公
230、司 2008 年 12 月 31 日的总股本 47,422.50 万股为基数, 每 10 股派发股票股利 1 股、 以资本公积转增转增 2 股, 派发股票股利及资本公积转增股本共计增加股本 14,226.75 万元, 变更后的注册资本为人民币 61,649.25 万元。 派发股票股利及资本公积转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2009)第 02014 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 47,422.50 万元变更为 61,649.25 万元。 根据 2009 年度股东大会通过的2009 年度利润分配方案 ,以本公司 2009 年 12 月 31
231、 日的总股本 61,649.25 万股为基数,每 10 股派发股票股利 2 股,派发股票股利共计增加股本 12,329.85万元,变更后的注册资本为人民币 73,979.10 万元。 派发股票股利已经中喜会计师事务所有限责任公司验资, 出具了中喜验字 (2010) 第 02009 号验资报告。 公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 61,649.25 万元变更为 73,979.10 万元。 根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过, 并经中国证券监督管理委员会 关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的批复 (证监许可20101370 号文)的核准,向符合中国证监会相
232、关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A 股)46,310,000.00 股。非公开发行股票已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2010)第 02026 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 73,979.10 万元变更为 78,610.10 万元。 根据 2011 年度股东大会通过的2011 年度公积金转增股本的议案 ,以本公司 2011 年 12 月31 日的总股本 78,610.10 万股为基数,每 10 股转增 2 股,共计转增股本 15,722.02 万元,变更后的注册资本为人民币 94,332.12 万元。 转增股本已经中喜会计师事务所有限责任
233、公司验资, 出具了中喜验字(2012)第 0045 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 78,610.10万元变更为 94,332.12 万元。 根据 2016 年度股东大会通过的2016 年度公积金转增股本的议案 ,以本公司 2016 年 12 月31 日的总股本 94,332.12 万股为基数,每 10 股转增 2 股,共计转增股本 188,664,240.00 元。公司据此修改了公司章程相应条款并办理了工商变更登记手续,注册资金由 943,321,200.00 元变更为 1,131,985,440.00 元。 本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售,主要产品
234、有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品,产品目前主要销往国外,是目前我国最大的发制品生产和销售企业。 本公司于2003 年6 月19 日获得中华人民共和国商务部2003商务境备字第A013号文批复,批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业,企业名称为瑞贝卡时尚有限公司(英文名称:REBECCA FASHION LTD) ,注册资金 25 万美元,另于 2003 年 9 月 30 日获得中华人民共和国商务部2003商带料字第 058 号文批复,增加注册资金 80 万美元。公司法定代表人:郑有全。公司经营范围:发制品系列产品的生产及销售。 本公司于 2005 年 8
235、 月 19 日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司,注册资本为 3000 万元,其中本公司出资 2700 万元,占 90%,郑俊涛先生出资 300 万元,占 10%;法定代表人为:郑俊涛。设立地点:许昌市文峰路南段 288 号,经营范围为:人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。公司于 2007 年度以 300 万元收购了郑俊涛先生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的 10%股权,工商变更登记手续已于 2007 年度办理完毕,许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本公司全资子公司。 本公司经河南省商务厅以豫商外经200626 号文件批准于 2006 年度出资设立
236、了瑞贝卡时尚(南非)有限公司(Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd) ,注册资本为 150 万美元,本公司出资 150万美元,占 100%;法定代表人为:李坤亭。设立地点:南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号(No.40,15th Street Eastgate Garelens,Commercial Park,Johanesburg,R,S.A) ,经营范围为:发制品系列产品的销售及相关技术服务。 本公司于 2008 年根据中华人民共和国商务部2008商合境外投资证字第 000203 号文批复,于 2008 年 1 月 20 日投资设立瑞贝卡时尚
237、(加纳) 有限公司 (REBECCA FASHION (GHA) LTD) ,2017 年年度报告 67 / 148 注册资本为 150 万美元,其中本公司出资 150 万美元,占 100%;法定代表人为:郑有全。注册地点:加纳阿克拉(GHANA ACCRA),经营范围为:假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等。 根据公司加快国内市场开发的战略决策,公司于 2006 年 8 月 11 日投资设立瑞贝卡(北京)营销有限公司,注册资本为 200 万元,其中本公司出资 200 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。设立地点:北京市朝阳区大郊亭(化工二厂)23 号楼 2004 号,经营范围为:
238、销售日用品;技术推广服务。2007 年 2 月,瑞贝卡(北京)营销有限公司已正式开业。2007 年 8 月,经北京市工商行政管理局朝阳分局批准,瑞贝卡(北京)营销有限公司注册资本变更为 550 万元,名称变更为北京瑞贝卡发制品有限公司,经营范围变更为:销售日用品;技术推广服务;产品设计,注册地点变更为:北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室。2016 年,法定代表人变更为郑文青。 为了全面提升公司的科技水平,增强自主研发能力,不断引领发制品行业材料创新,根据公司第三届董事会第十一次会议决议,公司于 2007 年 3 月 28 日投资设立上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司,注册资
239、本为 90 万元,其中本公司出资 90 万元,占 100%;法定代表人为:吴学丙。注册地点:上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至 3 层东侧,经营范围为:纤维材料研发及技术咨询服务。为进一步加大研发力度,2009 年公司对上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司进行了增资,注册资金变更为 290 万元。 根据公司第三届董事会第十九次会议决议,公司于 2008 年 1 月 28 日投资设立许昌瑞贝卡纤维有限公司,注册资本为 3000 万元,其中本公司出资 3000 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:许昌县昌盛路,经营范围为:新型纤维丝的研发生产、销售;自产产品及原材料和技术
240、的进出口业务。根据公司第四届董事会第六次会议决议,为了整合现有资源、减少中间环节、压缩管理层次、节约管理成本,实现集约化生产和管理,公司采取吸收合并的方式,吸收合并许昌瑞贝卡纤维有限公司。截止 2009 年 10 月底,许昌瑞贝卡纤维有限公司税务清算注销手续办理完毕,整体并入公司。2010 年 1 月 5 日,许昌瑞贝卡纤维有限公司工商注销登记手续办理完毕。 依据国内外市场对化纤发产品日益增长的需求状况,为了拉长产业链条,替代材料进口,降低新建成本和缩短施工周期,提高公司产品的市场竞争力和综合盈利能力,根据公司第三届董事会第二十四次会议决议,公司于 2008 年 7 月 16 日投资设立抚顺瑞
241、华纤维有限公司,注册资本为4000 万元,其中本公司出资 4000 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:抚顺市望花区田屯街, 经营范围为: 假发用纤维系列产品、 纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售。2016 年,法定代表人变更为郑文青。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十一次会议决议, 公司于 2008 年 10 月 23 日投资设立成都瑞贝卡发制品有限公司, 注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:成都市锦江区小科甲巷 12 幢 26 层 26 号,
242、经营范围为:假发技术推广及服务;假发产品设计;销售日用品。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十五次会议决议,公司于 2008 年 11 月 7 日投资设立重庆瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:重庆市江北区建新北路 16 号 25-8,经营范围为:假发技术推广及服务;假发产品设计;销售日用品。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十六次会议决议,公司于 2008 年 10 月 9 日投资设立西安瑞贝卡发制品有限公司
243、,注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:西安市碑林区南关正街 95 号长鑫领先国际 2008 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十一次会议决议, 公司于 2008 年 12 月 10 日投资设立沈阳瑞贝卡发制品有限公司, 注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:沈阳市和平区太原北街 86 号 1306 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为
244、了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十六次会议决议,公司于 2009 年 10 月 9 日投资设立上海瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为2017 年年度报告 68 / 148 200 万元,其中本公司出资 200 万元,占 100%;法定代表人为:郑文静。注册地点:上海市东安路 8 号 1020 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第四届董事会第三次会议决议,公司于 2009 年 6 月 4 日投资设立广州瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为 100万元,其中本公司
245、出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第四届董事会第四次会议决议,公司于 2009 年 7 月 31 日投资设立郑州瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为 100万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:郑州市管城区西大街 198 号瑞贝卡大酒店 822 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为进一步满足国际市场对发制品日益
246、增长的消费需求,充分利用当地人力资源优势及相关政策,解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司决定与河南省北徐(集团)有限公司共同出资设立临颖瑞贝卡发制品有限公司,注册资本:2500 万元,其中本公司出资 2000 万元,占 80%;法定代表人为:张天有。注册地点:临颍县杜曲镇北徐庄;经营范围为:假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。 为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求,充分利用当地人力资源优势及相关政策,解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司决定设立浚县瑞黎发制品有限公司,注册资本:
247、1000 万元,其中本公司出资 1000 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:浚县黎阳镇产业集聚区;经营范围为:假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。2016 年,法定代表人变更为郑文青。 本公司经河南省商务厅以豫商外经2009 46 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡发制品 (尼日利亚) 有限公司 (Rebecca Hair Products Company (Nigeria) Ltd) , 注册资本为 100 万美元,本公司出资占 100%;法定代表人为:郑有全。设立地点:尼日利亚 拉各斯(Lagos.Nigeria) ,经营范围为:生产及销售发制品系列产品。
248、本公司经河南省商务厅以豫商外经200914 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡时尚(加纳) 制造有限公司 (Rebecca Fashion Gh.Ltd.) , 注册资本为 100 万美元, 本公司出资占 100%;法定代表人为:郑有全。设立地点:加纳 阿克拉,经营范围为:生产及销售发制品系列产品。 为推进白人高档产品在欧洲市场的推广和销售,促进公司产品的全面升级,提高亨得尔有限公司(HYNEDALE LTD)的经营成果和效益,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,经河南省商务厅以豫商外经201014 号文件批准,公司决定以 360 万英镑收购英国斯里克国际有限公司持有的亨得尔有限公
249、司其他 50的股权,收购于 2010 年 3 月 31 日完成,亨得尔有限公司成为本公司持股 100%的全资子公司。亨得尔公司注册资本:286 万美元,法人代表:郑文青。注册地点:英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场 林顿大厦 7-12;经营范围为:发制品的生产和销售。 为进一步加大美洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过, 经河南省商务厅以豫商外经201076 号文件批准, 公司于 2010 年设立瑞贝卡时尚 (巴西)有限公司(REBECCA BRASIL FASHION HAIR) ,注册资本为:100 万美元,其中本公司出资 100万美元,占 100
250、%;法定代表人为:寇跃华。注册地点:巴西 圣保罗;经营范围为:发制品的生产和销售。 2013 年, 经许昌市商务局以许商务字2012309号文件批准, 公司对瑞贝卡时尚 (巴西)有限公司增资 60 万美元,注册资本变更为 160 万美元。 为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 45 号文批复,公司于 2011年设立瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司(REBECCA FASHION(R.D.CONGO)LTD) ,注册资本为:100 万美元,其中本公司以实物出资 100 万美元,占
251、100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:刚果(金)LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 43 号文批复,公司于 2011年设立瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED) ,注册资本2017 年年度报告 69 / 148 为:100 万美元,其中本公司以实物出资 100 万美元,占 100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:肯尼亚
252、内罗毕;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 46 号文批复,公司于 2011年设立瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED) ,注册资本为:100 万美元,其中本公司以实物出资 100 万美元,占 100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:坦桑尼亚 达累斯萨拉姆;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 为进一步缓解人民币升值和劳动力成本上升给公司带来的压力,提升公司竞争实力和盈利能力
253、,经本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过,并经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 41 号文批复,于 2011 年度出资设立了瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca (Cambodia) Hair Products Co., Ltd) , 注册资本为 1000 万美元, 本公司出资占 100%;法定代表人为:郑有全。注册地点:柬埔寨西哈努克港特别经济区;经营范围为:发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易。 公司于 2014 年 2 月 26 日投资设立嵩县瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为 500 万元,其中本公司出资 500 万元,占 100%;法定
254、代表人为:张天有。注册地点:嵩县产业集聚区田湖园区,经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 为了整合现有资源、压缩管理层次、优化渠道管理,经公司第四届董事会第十六次会议审议通过,公司决定注销成都瑞贝卡发制品有限公司、沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司五家国内营销公司。沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司的清算注销手续已于 2011 年办理完毕, 成都瑞贝卡发制品有限公司的清算注销工作已于 2013 年办理完毕。 本公司股票简称为“瑞贝卡” ,股票代码 60
255、0439。 本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。本年度公司财务报告于 2018 年 3 月 29 日经公司董事会批准报出。 2.2. 合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 本期纳入合并报表范围的子公司名称 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd) 瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 北京瑞贝卡发制品有限公司 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) 抚顺瑞华纤维有限公司 上海瑞贝卡发制品有限公司 广州瑞贝卡发制品有限公司
256、 临颍瑞贝卡发制品有限公司 浚县瑞黎发制品有限公司 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd) 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.) 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR) 亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) 瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司(REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD) 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(KENYA.)LIMITED) 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA
257、FASHION(TZ.)LIMITED) 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 2017 年年度报告 70 / 148 四、四、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1. 编制基础编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则 和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则” ) ,以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报
258、表。 本公司境外子公司瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚(南非)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司、亨得尔有限公司、瑞贝卡时尚(巴西)有限公司、瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司、瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司、瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司及瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司分别执行所在国制定的相关会计准则,该等会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。以上子公司按照所在国相关会计准则编制的会计报表有关项目,本公司在编制合并会计报表时已按企业会计准则及其后续规定进行了调整和重新表述。 2.2. 持续经营持续经营 适用 不适用 本公司自
259、本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 五、五、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 适用 不适用 本公司执行企业会计准则和国家有关法律、法规的规定。 1.1. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.2. 会计期间会计期间 本公司董事会认为, 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项。 3.3. 营业周期营业周期 适用 不适用 本公司以
260、12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.4. 记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币, 本公司境外经营子公司以主要经营地法定流通货币为记账本位币。 5.5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 2017 年年度报告 71 / 148 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业
261、合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价) ;资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与
262、合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值; 为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉
263、。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
264、差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 6.6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 (1)合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上,或虽不足 50%但有实际控制权的,全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据
265、其他有关资料,在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。 (3)子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策
266、与本公司一致。 7.7. 合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 2017 年年度报告 72 / 148 8.8. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.9. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 (1)外币业务核算方法 本公司发生外币交易时, 按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交
267、易事项时, 按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。 资产负债表日,各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币,除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外,其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。 (2)外币报表折算方法 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产
268、生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 10.10. 金融工具金融工具 适用 不适用 (1)分类:金融工具在初始确认时分为下列五类: 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债; 持有至到期投资; 贷款和应收款项; 可供出售金融资产; 其他金融负债。 (2)初始计量与后续计量 以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的
269、现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。 持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值
270、或终止确认时转出,计入当期损益。 应收款项:按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产可以取得公允价值时,以公允价值计量,且公允价值变动计入其他综合收益,处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对2017 年年度报告 73 / 148
271、应处置部分的金额转出, 计入投资损益。 当可供出售金融资产不能取得公允价值时, 以成本计量。其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,按摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值; 因转移支付的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 (4)主要金融资产和金融
272、负债的公允价值确认方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场的报价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,企业采用估值技术确定其公允价值。 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。 (5)金融资产减值准备计提方法 期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计
273、提减值准备。其中,以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应予转回,计入当期损益;但是,转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 11.11. 应收款项应收款项 (1).(1). 单项金额重大并单单项金额重大并单独独计提坏账准备的应收款项计提坏账准备的应收款项 适用 不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
274、单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 (2).(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 适用 不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 按国家政策法规计提的应退税款 不计提坏账准备 按账龄区间划分的应收款项 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1.00 1.00 其中:1 年以内分项,可添加行 12 年
275、5.00 5.00 23 年 10.00 10.00 3 年以上 34 年 30.00 30.00 45 年 70.00 70.00 2017 年年度报告 74 / 148 5 年以上 100.00 100.00 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 按国家政策法规计提的应退税款 0.00 0.00 (3).(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 适用 不适用 单项计提坏账准备的理由 信用风险高 坏账准备的计提
276、方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备 12.12. 存货存货 适用 不适用 (1)存货的分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备
277、,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并
278、在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13.13. 持有持有待售资产待售资产 适用 不适用 (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计
279、出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。 2017 年年度报告 75 / 148 因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素; (2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足
280、了持有待售类别的划分条件。 (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量 初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,
281、计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
282、的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
283、销或减值等进行调整后的金额; 2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14.14. 长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 (1)初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认: 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用
284、,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差2017 年年度报告 76 / 148 额,在合并会计报表中确认为商誉
285、;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。 (2)后续计量 对子公司的投资,采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
286、投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算;在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 15.15. 投资性房地产投资性房地产 (1).(1). 如果如果采用成本计量模式的:采用成本计量模式的: 折旧
287、或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16.16. 固定资产固定资产 (1).(1). 确认条件确认条件
288、适用 不适用 (1)固定资产的确认标准:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。 (2)固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。 (3) 固定资产的计价: 固定资产按其成本作为入账价值, 其中: 外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。 (4)固定资产折旧采用年限平均法计提,预计净残值率为 5,固定资产计提减值准备的,按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。 (2)
289、.(2). 折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.375% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 通用设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 2017 年年度报告 77 / 148 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 注:本公司子公司瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司的土地采用租赁使用,期限为 20 年,因此房屋建筑物的使用年限为达到预定可使用状态时间至租赁期终止时间。 固定资产后续支出:与固定资产有关的后续支出,如果使
290、可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,但其增计后的金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出,本公司将其确认为费用。 每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,若固定资产的使用寿命、 预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变,应作为会计估计变更。 (3).(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 17.17. 在建工程在建工程 适用
291、 不适用 (1) 在建工程按实际成本核算, 其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本, 包括符合 企业会计准则第 17 号-借款费用资本化条件的借款费用。 (2)在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产。 18.18. 借款费用借款费用 适用 不适用 1)借款费用资本化的确认原则: 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上(含一年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态
292、的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (2)借款费用资本化期间 A、开始资本化:应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时,开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 C、停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计
293、期间,利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。 19.19. 生物资产生物资产 适用 不适用 20.20. 油气资产油气资产 适用 不适用 21.21. 无形资产无形资产 (1).(1). 计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 (1)无形资产按取得时的实际成本入账。购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账;投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价; (2)无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确2017
294、 年年度报告 78 / 148 定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 (2).(2). 内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益;在开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发
295、、并有能力使用或出售该无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。 22.22. 长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 (1)其他资产,主要包括固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资等,按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产,应判断资产是否存在减值迹象,只有在存在减值迹象的情况下,才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面
296、价值的,应将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 (2)资产组的认定 企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时, 在认定资产组时, 考虑企业管理层管理生产经营活动的方式 (如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,
297、在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定,各个会计期间保持一致,不得随意变更。 23.23. 长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24.24. 职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方
298、法 适用 不适用 短期薪酬,是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
299、等。离职后福利计划按照2017 年年度报告 79 / 148 承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)设定提存计划 设定提存计划,是指企业向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 无。 (3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 辞退福利,是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系
300、计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计
301、划条件的,按照设定提存计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 25.25. 预计负债预计负债 适用 不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能可靠的计量。 26.26. 股份支付股份支付 适用 不适用 1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支
302、付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。 以现金结算的股份支
303、付 以现金结算的股份支付,按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当2017 年年度报告 80 / 148 期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 企业授予的股份期权采用定价模型定价。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待
304、期内的每个资产负债表日, 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 企业对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理
305、,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,企业将其作为授予权益工具的取消处理。 27.27. 优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 28.28. 收入收入 适用 不适用 企业营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认原则如下: (1)销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认: 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金
306、额能够可靠计量; 相关经济利益很可能流入本公司; 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司销售商品收入具体确认方法如下: 出口业务:在信用证结算方式下,收到购货方给予的信用证,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入;在电汇方式下,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入;托收结算方式下,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单并办妥银行托收手续后确认收入。 内销业务:在现金与转账方式下,取得购货方的付款单据,货已发出,收到国内销售部的销售发票时确认销售收入。 (2)提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供
307、劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认: A.与交易相关的经济利益能够流入公司; B.收入的金额能够
308、可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2017 年年度报告 81 / 148 B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29.29. 政府补助政府补助 (1)(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 适用 不适用 公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额
309、计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 适用 不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相
310、关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 30.30. 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损
311、)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 31.31. 租赁租赁 (1)(1)、经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 经营
312、租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 (2)(2)、融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。 2017 年年度报告 82 / 148 32.32. 其他重要的会计政策和会
313、计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: 企业合并; 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 33.33. 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1)(1)、重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营之后,本公司按照财政部关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知要求,将原计入“营业外收入”
314、、 “营业外支出”下的非流动资产处置损益计入“资产处置收益” 。 调减 2016 年度营业外收入131,000.47 元;调减 2016 年度营业外支出 362,152.73 元,相应调增 2016 年资产处置收益-231,152.26 元 其他说明 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 ,自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助 。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会 201730
315、号) , 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法,调减 2016 年度营业外收入 131,000.47 元;调减 2016 年度营业外支出 362,152.73 元,相应调增 2016 年资产处置收益-231,152.26 元。 (2)(2)、重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 34.34. 其他其他 适用 不适用 六、六、 税项税项 1.1. 主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按照当期销项税额与当期准予抵扣
316、的进项税额的差额计缴 增值税税率为 17%、5%、14%、 16%等 消费税 营业税 城市维护建设税 应纳流转税额 7%或者 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳税所得额 3% 房产税 按房产原值一次减除 30%后的1.2%或者 12% 2017 年年度报告 83 / 148 余值的 1.2%计算或房屋租金的12%计算缴纳 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率(%) 瑞贝卡时尚有限公司 30% 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 30% 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 29% 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 30% 瑞贝卡时尚(加纳)
317、制造有限公司 30% 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司 15% 亨得尔有限公司 30% 瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司 40% 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 30% 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司 30% 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 20% 2.2. 税收优惠税收优惠 适用 不适用 根据财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知 (财税2011115 号) ,许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司以人发为原料生产的档发,作为资源综合利用产品,增值税实行 100%即征即退征收方式。根据财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知 ,自 2015 年
318、7 月 1 日起,退税率调整为 70%。 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的中华人民共和国企业所得税法 ,公司按应纳税所得额的25%计缴。根据高新技术企业认定管理办法 (国科发火2008172 号) 、 高新技术企业认定管理工作指引 (国科发火2008362 号)和河南高新技术企业认定管理实施细则 (豫科2008115号)有关规定,河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局于 2015 年 2月 2 日联合发文关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知 (豫科201518 号文) ,认定本公司等 121 家企业为河南省 2014 年第一批高新技术企业,认定有
319、效期为 3 年。依据相关规定,本公司企业所得税自 2014 年起享受 10%的优惠,即所得税按 15%的比例征收,2015 年及 2016 年继续享受上述优惠政策。 瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定,所得税税率为 30%。依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定及尼日利亚主管税务当局批准,瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司作为先锋企业 2010年度至 2015 年度授予税收减免,免征企业所得税。经尼日利亚主管税务当局批准,瑞贝卡时尚有限公司 2016 年度至 2020 年度、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 2016
320、 年度至 2030 年度继续免征企业所得税。 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司依照注册地加纳有关税收法规的规定, 所得税税率为 30%。 依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及主管税务当局批准,作为自由区企业,被授予 10 年税收减免,瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 2008 年度至 2017 年度、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 2010 年度至 2019 年度免征企业所得税。 3.3. 其他其他 适用 不适用 本公司销售出口产品的增值税依据国发19978 号文国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知 ,实行“免、抵、退”办法。根据财
321、政部、国家税务总局 2009 年 6 月 3 日下发的财税(2009)88 号财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知 , 自 2009 年 6 月 1 日起, 本公司执行的退税率为 15%。 2014 年 12月 31 日,财政部、国家税务总局颁布了关于调整部分产品出口退税率的通知 ,假发制品被列2017 年年度报告 84 / 148 入调整出口退税率的产品清单,自 2015 年 4 月 1 日起,公司出口的假发制品出口退税率调整为 9%。子公司抚顺瑞华纤维有限公司阻燃纤维产品出口退税率为 17%。 七、七、 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、 货币资金货币
322、资金 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,691,065.92 3,047,375.70 银行存款 377,154,748.21 337,923,028.95 其他货币资金 16,042,310.12 10,990,399.43 合计 396,888,124.25 351,960,804.08 其中: 存放在境外的款项总额 115,931,158.83 186,305,630.25 其他说明 注:(1)期末境外子公司外币银行存款不存在回收风险和汇回限制;(2)包括 7,300,000.00元银行承兑汇票保证金,其他均为暂存电商平台资金。 2 2、 以公
323、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 适用 不适用 3 3、 衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 4 4、 应收票据应收票据 (1). (1). 应收票据分类列示应收票据分类列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 6,698,798.61 17,725,536.76 商业承兑票据 合计 6,698,798.61 17,725,536.76 (2). (2). 期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 适用 不适用 (3). (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:期
324、末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,680,000.00 商业承兑票据 合计 4,680,000.00 (4). (4). 期末公司因出票人期末公司因出票人未未履约而将其转应收账款的票据履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2017 年年度报告 85 / 148 5 5、 应收账款应收账款 (1).(1). 应收账款分类披露应收账款分类披露 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏
325、账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2017 年年度报告 86 / 148 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 244,349,461.03 100.00 9,421,347.34 3.86 234,928,113.69 228,032,546.62 100.00 11,095,945.66 4.87 216,936,600.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 244,349,461.03 / 9,421,347.34 / 234,928,113.69 228,0
326、32,546.62 / 11,095,945.66 / 216,936,600.96 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 2017 年年度报告 87 / 148 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 218,084,460.24 2,180,844.60 1.00 1 年以内小计 218,084,460.24 2,180,844.60 1.00 1 至 2 年 9,426,940.23 471,347.01 5.00 2 至 3
327、 年 4,807,155.37 480,715.54 10.00 3 年以上 3 至 4 年 7,891,920.85 2,367,576.26 30.00 4 至 5 年 727,068.02 508,947.61 70.00 5 年以上 3,411,916.32 3,411,916.32 100.00 合计 244,349,461.03 9,421,347.34 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏
328、账准备情况: 本期计提坏账准备金额-1,674,598.32 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (3).(3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 (4).(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 27,841,186.02 一年以内 11.39 278,411.86 第二名 7,080,432.26 1 至
329、2 年、 2 至 3 年、3 至 4 年 2.90 1,549,530.35 第三名 5,224,811.92 一年以内 2.14 52,248.12 第四名 4,047,886.13 一年以内 1.66 40,478.86 第五名 3,291,352.47 一年以内 1.35 32,913.52 合计 47,485,668.80 19.44 1,953,582.71 (5).(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:因金融资产转移而终止确认的应收账款: 适用 不适用 (6).(6). 转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额:涉入形成的资产、负债金额: 适用 不适用
330、其他说明: 适用 不适用 2017 年年度报告 88 / 148 6 6、 预付款项预付款项 (1). (1). 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 60,030,780.47 94.98 61,556,905.80 97.03 1 至 2 年 2,416,551.72 3.82 444,790.39 0.70 2 至 3 年 113,887.60 0.18 482,931.97 0.76 3 年以上 642,573.60 1.02 958,612.11 1.51 合计 63,20
331、3,793.39 100.00 63,443,240.27 100 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 无 (2). (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 预付款账龄 未结算原因 第一名 人发供应商 2,862,505.41 4.53 1 年以内 货物未到 第二名 人发供应商 2,702,545.12 4.28 1 年以内 货物未到 第三名 人发供应商 2,445,294.85 3.87 1 年以内
332、货物未到 第四名 人发供应商 2,308,264.96 3.65 1 年以内 货物未到 第五名 人发供应商 2,022,199.99 3.20 1 年以内 货物未到 合计 / 12,340,810.33 19.53 / / 其他说明 适用 不适用 7 7、 应收利息应收利息 (1). (1). 应收利息分类应收利息分类 适用 不适用 (2). (2). 重要逾期利息重要逾期利息 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 8 8、 应收股利应收股利 (1).(1). 应收股利应收股利 适用 不适用 (2).(2). 重要的账龄超过重要的账龄超过 1 年的应收股利:年的应收股利: 适用 不适用 其他
333、说明: 适用 不适用 2017 年年度报告 89 / 148 9 9、 其他应收款其他应收款 (1).(1). 其他应收款分类披露其他应收款分类披露 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2017 年年度报告 90 / 148 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 34,919,656.40 100.00 535,395.74 1.53 34,384,260.66 25,382
334、,909.93 100.00 750,227.42 2.96 24,632,682.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 34,919,656.40 / 535,395.74 / 34,384,260.66 25,382,909.93 / 750,227.42 / 24,632,682.51 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 2017 年年度报告 91 / 148 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内
335、 33,206,664.59 332,066.65 1.00 1 年以内小计 33,206,664.59 332,066.65 1.00 1 至 2 年 520,969.67 26,048.48 5.00 2 至 3 年 127,255.84 12,725.58 10.00 3 年以上 3 至 4 年 119,967.85 35,990.36 30.00 4 至 5 年 71,108.04 49,775.63 70.00 5 年以上 78,789.04 78,789.04 100.00 合计 34,124,755.03 535,395.74 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法
336、计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 应收补贴款 794,901.37 0.00 0 78,317.39 0.00 0 合 计 794,901.37 0.00 0 78,317.39 0.00 0 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-214,831.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
337、 适用 不适用 (3).(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 其中重要的其他应收款核销情况: 适用 不适用 其他应收款核销说明: 适用 不适用 (4).(4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 适用 不适用 (5).(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 孙林红 业务备用金 3,553,306.98 1 年以内 10.18% 3
338、5,533.07 张会婷 业务备用金 2,137,463.07 1 年以内 6.12% 21,374.63 吕丽 业务备用金 905,648.67 1 年以内 2.59% 9,056.49 广州正佳广场 保证金 671,800.00 1 年以内 1.92% 6,718.00 2017 年年度报告 92 / 148 陆燕 业务备用金 505,773.43 1 年以内 1.45% 5,057.73 合计 / 7,773,992.15 / 22.26% 77,739.92 (6).(6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项目名称
339、 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 许昌市建安区国税局 应收人发档发销售即征即退增值税 794,901.37 一年以内 预计次月全部收取,依据关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知 合计 / 794,901.37 / / 其他说明 无 (7).(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:因金融资产转移而终止确认的其他应收款: 适用 不适用 (8).(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 1010、 存货存货 (1). (1). 存货分类存货分类 适用 不适用
340、 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材料 1,217,497,154.34 1,217,497,154.34 1,280,382,297.61 1,280,382,297.61 在 产品 701,012,217.08 701,012,217.08 771,329,674.88 771,329,674.88 库 存商品 692,788,804.53 2,953,310.19 689,835,494.34 602,791,798.91 602,319.69 602,189,479.22 周 转材料 消 耗性 生物 资产
341、 2017 年年度报告 93 / 148 建 造合 同形 成的 已完 工未 结算 资产 发 出商品 30,373,165.12 30,373,165.12 6,352,070.58 6,352,070.58 合计 2,641,671,341.07 2,953,310.19 2,638,718,030.88 2,660,855,841.98 602,319.69 2,660,253,522.29 (2). (2). 存货跌价准备存货跌价准备 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 602,
342、319.69 2,350,990.50 2,953,310.19 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 合计 602,319.69 2,350,990.50 2,953,310.19 (3). (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: 适用 不适用 (4). (4). 期末期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:建造合同形成的已完工未结算资产情况: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 1111、 持有待售资产持有待售资产 适用 不适用 1212、 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 适用 不适用 1313、
343、其他流动资产其他流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 5,724,906.67 3,696,184.67 预交所得税 3,527,334.46 2017 年年度报告 94 / 148 合计 5,724,906.67 7,223,519.13 其他说明 无 1414、 可供出售金融资产可供出售金融资产 (1). (1). 可供出售金融资产情况可供出售金融资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 234,433,289
344、.06 234,433,289.06 95,740,000.00 95,740,000.00 按公允价值计量的 234,433,289.06 234,433,289.06 按成本计量的 95,740,000.00 95,740,000.00 合计 234,433,289.06 234,433,289.06 95,740,000.00 95,740,000.00 (2). (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产期末按公允价值计量的可供出售金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 95
345、,740,000.00 95,740,000.00 公允价值 234,433,289.06 234,433,289.06 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 138,693,289.06 138,693,289.06 已计提减值金额 本公司参股投资的中原银行股份有限公司 (以下简称 “中原银行” ) 原按成本法计量。 2017 年 7 月 19 日,经批准中原银行在香港联合交易所有限公司挂牌上市,上市后中原银行股票已经具有市场公允价值。 截止本年末, 公司持有中原银行 109,125,598 股普通股, 港股收盘价 2.57 港元,折合市价人民币 234,433,289.06 元。 (3)
346、. (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产期末按成本计量的可供出售金融资产 适用 不适用 (4). (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 适用 不适用 (5). (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 1515、 持有至到期投资持有至到期投资 (1).(1). 持有至到期投资情况:持有至到期投资情况: 适用 不适用 (2).(2). 期末期末重要重要的持有至到期投资:的持有至到
347、期投资: 适用 不适用 2017 年年度报告 95 / 148 (3).(3). 本期重本期重分类分类的持有至到期投资:的持有至到期投资: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 1616、 长期应收款长期应收款 (1)(1) 长期应收款情况:长期应收款情况: 适用 不适用 (2)(2) 因金融资产转移而因金融资产转移而终止终止确认的长期应收款确认的长期应收款 适用 不适用 (3)(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 1717、 长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 1818、 投资性房地产投资
348、性房地产 投资性房地产计量模式 适用 不适用 1919、 固定资产固定资产 (1). (1). 固定资产情况固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 522,289,016.59 231,435,625.50 30,269,869.94 32,221,449.98 816,215,962.01 2.本期增加金额 16,740,147.05 8,379,950.77 1,137,759.24 1,150,240.19 27,408,097.25 (1)购置 9,001,874.33 3,283,091
349、.99 1,137,759.24 1,150,240.19 14,572,965.75 (2)在建工程转入 7,738,272.72 5,096,858.78 12,835,131.50 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 6,312,663.85 3,420,263.88 787,594.65 587,966.63 11,108,489.01 (1)处置或报废 6,800.00 2,202,377.71 157,124.30 135,925.00 2,502,227.01 6,305,863.85 1,217,886.17 630,470.35 452,041.63 8,606,262.0
350、0 4.期末余额 532,716,499.79 236,395,312.39 30,620,034.53 32,783,723.54 832,515,570.25 二、累计折旧 1.期初余额 98,261,218.15 117,529,217.22 20,902,141.71 26,212,425.38 262,905,002.46 2.本期增加金额 13,625,276.73 18,063,231.56 1,360,713.67 1,939,595.05 34,988,817.01 (1)计提 13,625,276.73 18,063,231.56 1,360,713.67 1,939,59
351、5.05 34,988,817.01 3.本期减少金额 3,100,713.79 2,182,837.32 585,063.12 198,820.14 6,067,434.37 (1)处置或报废 2,293.60 1,951,576.67 149,267.80 128,333.29 2,231,471.36 (2)其他 3,098,420.19 231,260.65 435,795.32 70,486.85 3,835,963.01 4.期末余额 108,785,781.09 133,409,611.46 21,677,792.26 27,953,200.29 291,826,385.10 三
352、、减值准备 1.期初余额 53,497.94 115,124.82 168,622.76 2017 年年度报告 96 / 148 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 53,497.94 115,124.82 168,622.76 四、账面价值 1.期末账面价值 423,930,718.70 102,932,202.99 8,827,117.45 4,830,523.25 540,520,562.39 2.期初账面价值 424,027,798.44 113,852,910.34 9,252,603.41 6,009,024.60 553,142,336
353、.79 注:本期固定资产及累计折旧其他增加或减少原因主要是部分境外经营子公司汇率变动所致。 (2). (2). 暂时闲置的固定资产情况暂时闲置的固定资产情况 适用 不适用 (3). (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况通过融资租赁租入的固定资产情况 适用 不适用 (4). (4). 通过经营租赁租出的固定资产通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 房屋建筑物 14,646,425.16 合计 14,646,425.16 (5). (5). 未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面
354、价值 未办妥产权证书的原因 D 区 9#车间 3,848,410.80 向登记部门申请办理中 四期工程 2#宿舍 2,075,786.21 向登记部门申请办理中 四期工程 3#宿舍 2,075,786.21 向登记部门申请办理中 尚集办公楼 8,130,330.83 向登记部门申请办理中 宿舍楼 7,204,405.15 向登记部门申请办理中 轻钢厂房 4,633,568.01 向登记部门申请办理中 四期工程 3 号车间 12,569,921.45 向登记部门申请办理中 营销中心大楼 33,502,067.07 向登记部门申请办理中 苗店车间 6,740,786.12 向登记部门申请办理中 合
355、计 80,781,061.85 其他说明: 适用 不适用 2020、 在建工程在建工程 (1). (1). 在建工程情况在建工程情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 许昌纤维-工厂 5,234,858.78 5,234,858.78 尼日利亚-工厂 3,958,215.64 3,958,215.64 2017 年年度报告 97 / 148 尼日利亚-办公楼 3,694,265.75 3,694,265.75 加纳-工厂 3,232,081.66 3,232,081.66 290,823.46 290,8
356、23.46 化纤发车间(1#、2#、3#、4#、5#) 11,250,569.94 11,250,569.94 合计 14,482,651.60 - 14,482,651.60 13,178,163.63 13,178,163.63 (2). (2). 重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 许 昌纤 维 -工厂 5,234,
357、858.78 5,234,858.78 自有 尼 日利 亚 -工厂 3,958,215.64 3,728,380.08 229,835.56 自有 尼 日利 亚 -办 公楼 3,694,265.75 3,479,756.58 214,509.17 已经完工 自有 加 纳 -工厂 290,823.46 3,366,398.60 392,140.05 33,000.35 3,232,081.66 90 自有 化 纤发 车间(1#、2# 、3# 、4# 、5#) 11,250,569.94 11,250,569.94 28 自有 合计 13,178,163.63 14,616,968.54 12,8
358、35,135.49 477,345.08 14,482,651.60 / / / / (3). (3). 本期计提在建工程减值准备情况:本期计提在建工程减值准备情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期计提金额 计提原因 2017 年年度报告 98 / 148 项目 本期计提金额 计提原因 尼日利亚-工厂 229,835.56 汇率变动所致 尼日利亚-办公楼 214,509.17 汇率变动所致 加纳-工厂 33,000.35 汇率变动所致 合计 477,345.08 / 其他说明 适用 不适用 2121、 工程物资工程物资 适用 不适用 2222、 固定资产固定资产清理清理 适用
359、 不适用 2323、 生产性生物资产生产性生物资产 (1). (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 (2). (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2424、 油气资产油气资产 适用 不适用 2525、 无形资产无形资产 (1). (1). 无形资产情况无形资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 235,975,229.56 3,869,028.71 5,240,099.
360、98 5,944,631.84 251,028,990.09 2.本期增加金额 245,070.20 1,468,714.47 1,713,784.67 (1)购置 245,070.20 1,468,714.47 1,713,784.67 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 12,786,591.70 96,000.00 5,240,099.98 18,122,691.68 (1)处置 11,459,617.72 96,000.00 5,240,099.98 16,795,717.70 (2)其他 1,326,973.98 1,326,973.98 4.期末余额 223,18
361、8,637.86 4,018,098.91 7,413,346.31 234,620,083.08 二、累计摊销 1.期初余额 36,149,427.29 2,441,822.06 5,041,827.36 2,172,667.61 45,805,744.32 2.本期增加金额 5,493,336.74 486,588.49 776,454.00 6,756,379.23 2017 年年度报告 99 / 148 (1)计提 5,493,336.74 486,588.49 776,454.00 6,756,379.23 3.本期减少金额 12,309,369.79 74,547.24 5,041
362、,827.36 17,425,744.39 (1)处置 11,094,728.01 74,547.24 5,041,827.36 16,211,102.61 (2)其他 1,214,641.78 1,214,641.78 4.期末余额 29,333,394.24 2,853,863.31 2,949,121.61 35,136,379.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 193,855,243.62 1,164,235.60 4,464,224.70 199,483,703.92 2.期初账
363、面价值 199,825,802.27 1,427,206.65 198,272.62 3,771,964.23 205,223,245.77 注:本期无形资产其他增加或减少原因主要是部分境外经营子公司汇率变动所致。 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:未办妥产权证书的土地使用权情况: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 2626、 开发支出开发支出 适用 不适用 2727、 商誉商誉 (1).(1). 商誉账面原值商誉账面原值 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
364、 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 亨得尔有限公 司( HYNEDALELTD.) 14,753,240.44 467,767.91 15,221,008.35 合计 14,753,240.44 467,767.91 15,221,008.35 2017 年年度报告 100 / 148 (2).(2). 商誉减值准备商誉减值准备 适用 不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 适用 不适用 注 1、对全资子公司亨得尔有限公司投资形成的商誉是否存在减值的判断,主要是基于公司2010 年收购亨得尔有限公司股权时收购价格所依据的英国 BSG VALEN
365、TINE 的估值报告。 该估值方法主要依据亨得尔有限公司的盈利能力、私营企业交易价格指数并经适当调整得出,体现最终确定的股权收购价格与亨得尔有限公司可辨认净资产公允价值的差异,综合反映了原股东的SLEEK 品牌、营销渠道和成熟的公司管理模式等因素。股权收购完成至今,亨得尔有限公司销售区域(包括进入法国市场) 、市场份额、盈利能力及品牌影响力等较收购前大幅提高,累计向母公司实现现金分红 55,558,260.01 元,SLEEK 品牌已经在国内发制品市场广泛推广并受到欢迎,同时私营企业交易价格指数也未发生重大变动, 截止期末亨得尔有限公司价值未出现明显下降迹象,故维持对投资亨得尔有限公司形成的商
366、誉账面价值的确认。 注 2、本年商誉的增加主要是因为英镑对人民币汇率变动原因所致,其增加金额已相应计入外币报表折算差额。 其他说明 适用 不适用 2828、 长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房租 5,420,177.47 4,146,167.87 4,994,245.56 445,890.63 4,126,209.15 装修费 2,460,027.83 4,527,374.49 3,485,186.14 3,502,216.18 土地租赁费 2,175,336.02 1,979,806.07 2
367、,223,251.22 81,729.61 1,850,161.26 形象代言费 2,770,620.32 14,113,207.54 7,613,387.66 9,270,440.20 展会费 149,870.22 260,385.54 246,771.66 10,833.07 152,651.03 合计 12,976,031.86 25,026,941.51 18,562,842.24 538,453.31 18,901,677.82 其他说明: 注:本期长期待摊费用其他减少原因主要是部分境外经营子公司汇率变动所致。 2929、 递延所得税资产递延所得税资产/ / 递延所得税负债递延所得税
368、负债 (1).(1). 未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 10,884,163.80 1,632,624.57 11,846,173.08 1,776,925.96 内部交易未实现利润 191,473,802.73 28,721,070.41 135,352,728.43 20,302,909.27 可抵扣亏损 合计 202,357,966.53 30,353,694.98 147,198,901.51 22,079,835.23
369、 (2).(2). 未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 2017 年年度报告 101 / 148 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 138,693,289.06 20,803,993.36 合计 138,693,289.06 20,803,993.36 (3).(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: 适用 不适用 (4).(4). 未确认递延未确认递延所得税所得税资产
370、明细资产明细 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 75,161,876.30 84,388,597.89 合计 75,161,876.30 84,388,597.89 (5).(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 8,489,381.06 2018 年 16,160,763.36 18,790,934.60 2019 年 16,752,056.80 16,752,056.80 2020
371、 年 11,332,505.04 11,332,505.04 2021 年 7,449,417.34 7,449,417.34 2022 年 23,467,133.76 合计 75,161,876.30 62,814,294.84 / 其他说明: 适用 不适用 注:子公司瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损根据所在国税收法规不受五年到期的限制。 3030、 其他非流动资产其他非流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 17,737,320.00 4,095,738.42 预付设备款 合计 17,737,320.00 4,09
372、5,738.42 其他说明: 无 3131、 短期借款短期借款 (1). (1). 短期借款分类短期借款分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2017 年年度报告 102 / 148 质押借款 抵押借款 保证借款 62,671,000.00 70,000,000.00 信用借款 299,342,000.00 324,000,000.00 合计 362,013,000.00 394,000,000.00 短期借款分类的说明: 注: (1)无逾期的短期借款。 (2)保证借款由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证。 (2). (2). 已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未
373、偿还的短期借款情况 适用 不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 3232、 以以公允公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 适用 不适用 3333、 衍生衍生金融金融负债负债 适用 不适用 3434、 应付票据应付票据 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 5,700,000.00 5,400,000.00 合计 5,700,000.00 5,400,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 3535、 应付应付账款账款 (
374、1). (1). 应付账款列示应付账款列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 47,983,200.07 96,393,153.75 1 年以上 11,213,693.02 30,558,958.36 合计 59,196,893.09 126,952,112.11 注:本期应付账款较上年大幅减少的主要原因期末未办理结算手续的人发原材料采购款较上年减少所致。 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 3636、 预收款项预收款项 (1). (1). 预收账款项列示预收账款项列示 适用
375、 不适用 单位:元 币种:人民币 2017 年年度报告 103 / 148 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 15,784,658.58 49,997,089.11 1 年以上 1,115,014.62 725,060.00 合计 16,899,673.20 50,722,149.11 注:本期预收账款较上年大幅减少的主要原因是本期美国客户预付产品货款较上年减少所致。 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要预收款项年的重要预收款项 适用 不适用 (3). (3). 期末期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:建造合同形成的已结算未完工项目情况: 适用 不适用 其他说明 适用 不
376、适用 3737、 应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1). 应付职工薪酬列示:应付职工薪酬列示: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 71,418,657.04 409,473,540.53 438,455,914.07 42,436,283.50 二、离职后福利-设定提存计划 725,788.56 27,225,238.23 26,930,653.00 1,020,373.79 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 72,144,445.60 436,698,778.76 465,386,567.07 43,456,65
377、7.29 (2).(2). 短期薪酬列示:短期薪酬列示: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 64,061,381.99 387,279,248.68 415,763,868.25 35,576,762.42 二、职工福利费 11,114,656.99 11,114,656.99 三、社会保险费 420,639.92 9,706,222.98 9,510,218.91 616,643.99 其中:医疗保险费 401,477.21 7,449,458.61 7,253,688.72 597,247.10 工伤保险费 18
378、,399.82 2,019,018.45 2,018,954.64 18,463.63 生育保险费 762.89 237,745.92 237,575.55 933.26 四、住房公积金 1,172,331.00 1,173,506.00 -1,175.00 五、工会经费和职工教育经费 6,936,635.13 201,080.88 893,663.92 6,244,052.09 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 71,418,657.04 409,473,540.53 438,455,914.07 42,436,283.50 (3).(3). 设定提存计划列示设定提存计划列示 适
379、用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 725,123.08 27,078,195.55 26,783,752.28 1,019,566.35 2017 年年度报告 104 / 148 2、失业保险费 665.48 147,042.68 146,900.72 807.44 3、企业年金缴费 合计 725,788.56 27,225,238.23 26,930,653.00 1,020,373.79 其他说明: 适用 不适用 3838、 应交税费应交税费 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,690
380、,876.37 19,329,904.10 消费税 营业税 企业所得税 21,545,850.98 2,300,030.75 个人所得税 333,262.90 195,795.55 城市维护建设税 995,442.34 1,081,916.47 教育费附加 990,629.54 1,019,336.81 房产税 937,969.94 904,246.81 土地使用税 793,205.13 749,215.12 印花税 4,857.90 合计 30,292,095.10 25,580,445.61 其他说明: 无 3939、 应付利息应付利息 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额
381、 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 2,091,484.93 2,091,484.93 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股永续债利息 合计 2,091,484.93 2,091,484.93 重要的已逾期未支付的利息情况: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 4040、 应付股利应付股利 适用 不适用 4141、 其他应付款其他应付款 (1). (1). 按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,929,068.38 34,978,939.43 1 年以上 18,897,1
382、68.61 7,406,676.94 合计 33,826,236.99 42,385,616.37 2017 年年度报告 105 / 148 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 4242、 持有持有待售负债待售负债 适用 不适用 4343、 1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 650,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 650,000,000.00 其他说明: 单位:元
383、币种:人民币 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 期末余额 期初余额 中国进出口银行总行营业部 2015/06/19 2017/06/18 2.65 300,000,000.00 中国进出口银行总行营业部 2016/04/28 2017/10/28 4.75 350,000,000.00 合计 / / / 650,000,000.00 4444、 其他流动负债其他流动负债 其他流动负债情况 适用 不适用 短期应付债券的增减变动: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 4545、 长期借款长期借款 (1). (1). 长期借款分类长期借款分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项
384、目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 350,000,000.00 信用借款 300,000,000.00 合计 650,000,000.00 长期借款分类的说明: 无 其他说明,包括利率区间: 适用 不适用 2017 年年度报告 106 / 148 单位:元 币种:人民币 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 期末余额 期初余额 中国进出口银行总行营业部 2017/06/23 2019/06/23 3.06 300,000,000.00 中国进出口银行总行营业部 2017/11/08 2019/11/08 4.75 350,000,000.00 合计 / / / 65
385、0,000,000.00 注:长期借款中有 350,000,000.00 元由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证。 4646、 应付债券应付债券 (1).(1). 应付应付债券债券 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2015 年公司债券 556,185,357.79 555,025,263.19 合计 556,185,357.79 555,025,263.19 (2).(2). 应付债券的增减变动应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具):(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 适用 不适用 单位:元 币种:人民币
386、债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 期末 余额 公司债 100.00 2015.12.8 5年 560,000,000.00 555,025,263.19 31,808,000.00 1,160,094.60 31,808,000.00 556,185,357.79 合计 100.00 / / 560,000,000.00 555,025,263.19 31,808,000.00 1,160,094.60 31,808,000.00 556,185,357.79 (3).(3). 可可转换公司债转换公司债券的转股
387、条件、转股时间说明:券的转股条件、转股时间说明: 适用 不适用 (4).(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:划分为金融负债的其他金融工具说明: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 4747、 长期长期应付应付款款 (1)(1) 按款项性质列示长期应付款:按款项性质列示长期应付款: 适用 不适用 2017 年年度报告 107 / 148 4848、 长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 适用 不适用 4949、 专项应付款
388、专项应付款 适用 不适用 5050、 预计负债预计负债 适用 不适用 5151、 递延收益递延收益 递延收益情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 506,652.13 245,299.00 261,353.13 合计 506,652.13 245,299.00 261,353.13 / 涉及政府补助的项目: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 政府奖励车辆(注) 506,652.13 245,299.00 261,3
389、53.13 与资产相关 合计 506,652.13 245,299.00 261,353.13 / 其他说明: 适用 不适用 注:系以前年度政府奖励公司的车辆,公司根据车辆预计使用寿命,分十年计入营业外收入。涉及政府补助的项目。 5252、 其他非流动负债其他非流动负债 适用 不适用 5353、 股本股本 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 943,321,200.00 188,664,240.00 188,664,240.00 1,131,985,440.00 其他说明: 资本公积转股本。 5
390、454、 其其他权益工具他权益工具 (1)(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 2017 年年度报告 108 / 148 (2)(2) 期末期末发行发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 5555、 资本公积资本公积 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 (股本溢价) 435,364,7
391、16.54 188,664,240.00 246,700,476.54 其他资本公积 1,762,035.05 1,762,035.05 合计 437,126,751.59 188,664,240.00 248,462,511.59 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 报告期内,公司于 2017 年 4 月 21 日召开了 2016 年年度股东大会,会议审议通过了2016 年度公积金转增股本方案 , 以截止 2016 年 12 月 31 日总股本 943,321,200 股为基数, 以资本公积向公司全体股东每 10 股转增 2 股,合计转增股本 188,664,240 股;2017
392、 年 6 月 2 日,公司发布了河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2016 年年度权益分派实施公告 , 该公告刊登于 上海证券报 、证券时报和上海证券交易所网站 http:/。2016 年度权益分派已实施完毕,公司总股本增加至 1,131,985,440 股。 5656、 库存股库存股 适用 不适用 5757、 其他综合收益其他综合收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能 2017 年年度报告 109 / 148 重分类进损益的
393、其他综合收益 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分 2017 年年度报告 110 / 148 类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -366,709,248.78 194,330,660.26 20,803,993.36 173,526,666.90 -193,182,581.88 其中:权益法下在被投资单位以后 2017 年年度报告 111 / 148 将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 138,693,289.06 20,803,993.36 117,889,295.70 1
394、17,889,295.70 持有至到期投资重分类为可供 2017 年年度报告 112 / 148 出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -366,709,248.78 55,637,371.20 55,637,371.20 -311,071,877.58 其他综合收益合计 -366,709,248.78 194,330,660.26 20,803,993.36 173,526,666.90 -193,182,581.88 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 无 5858、 专项储备专项储备 适用 不适用 5959、 盈余公积
395、盈余公积 适用 不适用 2017 年年度报告 113 / 148 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 187,974,261.86 18,234,067.24 206,208,329.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 187,974,261.86 18,234,067.24 206,208,329.10 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 盈余公积增加是本期依据公司章程规定按母公司净利润的10%计提所致。 6060、 未分配利润未分配利润 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未
396、分配利润 1,131,969,349.14 1,021,575,894.90 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 调整后期初未分配利润 1,131,969,349.14 1,021,575,894.90 加:本期归属于母公司所有者的净利润 215,117,358.07 171,606,552.23 减:提取法定盈余公积 18,234,067.24 14,047,037.99 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 56,599,272.00 47,166,060.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,272,253,367.97 1,131,969,349.14 调
397、整期初未分配利润明细: 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 6161、 营业营业收入收入和营业成本和营业成本 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,873,591,980.19 1,186,388,501.16 1,758,804,677.
398、48 1,165,900,765.38 其他业务 73,058,685.79 49,555,706.57 52,054,308.06 35,742,134.17 合计 1,946,650,665.98 1,235,944,207.73 1,810,858,985.54 1,201,642,899.55 6262、 税金及附加税金及附加 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 71,968.02 2017 年年度报告 114 / 148 城市维护建设税 6,859,468.06 6,551,152.47 教育费附加 3,922,528.52 3,191
399、,647.14 资源税 房产税 4,066,046.26 2,452,261.75 土地使用税 3,906,107.74 2,226,300.68 车船使用税 23,684.09 13,419.06 印花税 535,812.77 364,856.14 地方教育费附加 1,818,474.60 2,122,483.14 河道税 1,584.49 合计 21,132,122.04 16,995,672.89 其他说明: 无 6363、 销售费用销售费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 51,706,370.50 43,776,581.01 业务费 8,
400、478,732.88 9,882,126.72 广告宣传费 35,351,131.82 38,685,941.64 运输费 10,453,602.24 10,297,656.26 港杂费 14,897,812.19 15,534,111.87 折旧费 2,266,009.17 2,422,636.89 租赁费 27,190,544.11 18,054,026.51 装修费 5,345,500.28 3,267,353.74 商场及物业费 3,708,253.02 2,254,485.03 促销费 873,153.84 1,042,717.88 服务费 2,887,383.76 2,286,12
401、8.58 中介费 2,984,639.25 4,894,050.14 其他费用 3,547,123.33 4,724,956.17 合计 169,690,256.39 157,122,772.44 其他说明: 无 6464、 管理费用管理费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 公司经费 65,435,335.45 63,075,238.77 业务招待费 641,578.90 633,108.33 研究费用 43,631,792.65 46,100,154.70 税金 3,480,444.48 中介费 1,476,400.17 1,706,357.40 咨询费
402、289,242.18 397,342.15 折旧与摊销 11,091,084.38 9,555,575.18 环保费 2,103,441.70 593,520.35 保险费 504,822.38 507,570.05 租赁费 2,728,083.36 2,678,001.02 其他费用 1,068,376.63 907,738.39 2017 年年度报告 115 / 148 合计 128,970,157.80 129,635,050.82 其他说明: 无 6565、 财务费用财务费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 70,320,946.50 88
403、,014,857.51 汇兑损失 83,601,890.00 19,540,301.78 金融机构手续费及其他 4,304,252.05 5,749,104.02 合计 158,227,088.55 113,304,263.31 6666、 资资产减值损失产减值损失 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,889,430.00 2,943,755.25 二、存货跌价损失 2,350,990.50 444,166.24 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失
404、 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 461,560.5 3,387,921.49 其他说明: 无 6767、 公允价值变动收益公允价值变动收益 适用 不适用 6868、 投资收益投资收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 2017 年年度报告 116
405、 / 148 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 6,001,907.89 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 6,001,907.89 其他说明: 上期投资收益系公司投资的中原银行股份有限公司本年度分配现金红利所致。 6969、 营业外收入营业外收入 营业外收入情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,478,139.
406、00 12,002,396.76 2,478,139.00 其他利得 852,764.12 1,103,339.46 852,764.12 合计 3,330,903.12 13,105,736.22 3,330,903.12 计入当期损益的政府补助 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 政府奖励车辆收益 245,299.00 287,179.30 与资产相关 许昌市科技局国内外授权发明专利奖 5,200.00 与收益相关 许昌市科技创新奖励资金 320,000.00 与收益相关 工艺公司销售人发档发增值税即征即退款 8,877,61
407、7.46 与收益相关 高校毕业生见习补贴 6,300.00 206,400.00 与收益相关 商务局出口创汇奖励 150,000.00 1,746,000.00 与收益相关 河南省财政厅发展专项奖补助 560,000.00 与收益相关 大学生就业补助款 42,000.00 与收益相关 2017 年年度报告 117 / 148 财政补贴款(纳税奖励) 1,000,000.00 与收益相关 知识产权局专利补助 34,540.00 与收益相关 中央外经贸发展专项资金加工贸易项目补助资金款 1,000,000.00 与收益相关 合计 2,478,139.00 12,002,396.76 / 其他说明:
408、 适用 不适用 注: 本期营业外收入较上期大幅下降的主要原因是自 2017 年 6 月 12 日起执行经财政部修订的 企业会计准则第 16 号政府补助 ,人发档发销售增值税即征即退退税款在报表其他利得项目列报所致。 7070、 营业外支出营业外支出 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中: 固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 500,000.00 70,316.39 500,000.00 其他支出 191,645.06 147,973.38 191,645.06
409、合计 691,645.06 218,289.77 691,645.06 其他说明: 无 7171、 所得税费用所得税费用 (1)(1) 所得税费用表所得税费用表 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 40,156,350.11 38,893,998.14 递延所得税费用 -8,273,859.75 -3,446,789.16 合计 31,882,490.36 35,447,208.98 (2)(2) 会计利润与会计利润与所得税所得税费用调整过程:费用调整过程: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 247,351,957
410、.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 36,802,793.66 子公司适用不同税率的影响 -6,080,431.18 2017 年年度报告 118 / 148 调整以前期间所得税的影响 85,351.80 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,345.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,482,156.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,890,720.94 研发支出加计扣除 -3,380,133.41 所得税费用 31,882,490.36 其他说明: 适用 不适用 7272、 其他综合收益其他综合收益 适
411、用 不适用 详见附注 7373、 现金流量表项目现金流量表项目 (1).(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:收到的其他与经营活动有关的现金: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,466,806.60 3,859,824.92 补助收入 2,232,840.00 2,837,600.00 收到的其他往来款 1,591,915.47 1,409,072.57 合计 6,291,562.07 8,106,497.49 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (2).(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:支付的其他与经营活动有关的现金: 适用
412、不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 43,631,792.65 46,100,154.70 港杂费 14,897,812.19 15,534,111.87 宣传费 28,989,844.79 30,414,206.97 运输费 10,453,602.24 9,610,786.47 租赁费 21,818,916.76 20,732,027.53 办公费 1,415,527.37 3,852,484.44 差旅费 5,363,202.28 6,881,724.43 手续费 4,304,252.05 5,749,104.02 招待费 1,441,703.09 1
413、,419,938.06 装修费 5,345,500.28 3,267,353.74 汽车费 2,046,612.45 2,083,181.53 中介审计及咨询费 4,750,281.60 6,997,749.69 保险费 504,822.38 555,396.22 邮费 1,314,717.71 1,133,456.03 环保费 1,103,441.70 563,820.35 促销费 873,153.84 1,042,717.88 物业费 3,708,253.02 2,593,151.07 其他 4,372,748.94 6,621,844.97 2017 年年度报告 119 / 148 合计
414、 156,336,185.34 165,153,209.97 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (3).(3). 收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金 适用 不适用 (4).(4). 支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金 适用 不适用 (5).(5). 收到的收到的其他其他与筹资活动有关的现金与筹资活动有关的现金 适用 不适用 (6).(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 适用 不适用 7474、 现金流量表现金流量表补充补充资料资料 (1)(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 适用 不适用 单位
415、:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流将净利润调节为经营活动现金流量:量: 净利润 215,469,467.40 171,981,398.14 加:资产减值准备 461,560.50 3,387,921.49 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 34,988,817.01 35,680,981.89 无形资产摊销 6,756,379.23 4,892,192.26 长期待摊费用摊销 18,562,842.24 16,384,350.20 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 146,547.54 18,966
416、.83 固定资产报废损失 (收益以“”号填列) 公允价值变动损失 (收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -8,273,859.75 -3,446,789.16 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 21,535,491.41 163,998,843.92 经营性应收项目的减少 (增加以“”号填列) -24,544,218.93 76,645,577.44 经营性应付项目的增加 (减少以“”号填列) -96,367,628.08 53,591,368.41 其他 经营活动产生的现
417、金流量净额 168,735,398.57 523,134,811.42 2不涉及现金收支的重大投资和筹不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:资活动: 债务转为资本 2017 年年度报告 120 / 148 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况:现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 389,588,124.25 340,970,404.65 减:现金的期初余额 340,970,404.65 695,389,781.05 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 48,617,719.60 -354,419,376.4
418、0 (2)(2) 本期支付的本期支付的取得子公司的现金净额取得子公司的现金净额 适用 不适用 (3)(3) 本期收到的本期收到的处置子公司的现金净额处置子公司的现金净额 适用 不适用 (4)(4) 现金现金和现金和现金等价物等价物的构成的构成 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 389,588,124.25 340,970,404.65 其中:库存现金 3,691,065.92 3,047,375.70 可随时用于支付的银行存款 377,154,748.21 337,923,028.95 可随时用于支付的其他货币资金 8,742,310.12 可用于支付的
419、存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 389,588,124.25 340,970,404.65 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明: 适用 不适用 注:货币资金年末余额与现金及现金等价物的年末余额差异为 7,300,000.00 元,系公司信用证 保证金和银行承兑汇票保证金,不属于现金或现金等价物范围。 7575、 所有者权益变动表项目注释所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 适用 不适用 7676、 所有权或使用权受到限制的资
420、产所有权或使用权受到限制的资产 适用 不适用 7777、 外币货币性项目外币货币性项目 (1).(1). 外币货币性项目外币货币性项目: 适用 不适用 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中:美元 15,802,143.62 6.5342 103,254,366.87 2017 年年度报告 121 / 148 欧元 671,746.27 7.8023 5,241,165.93 港币 尼日利亚奈拉 1,633,676,643.82 0.0178 29,079,444.26 南非兰特 93,146,907.24 0.5139 47,868,195.63 加纳塞
421、地 4,286,776.77 1.4811 6,349,145.08 非洲金融共同体法郎 306,175,770.34 0.0118 3,612,874.09 英镑 1,422,982.06 8.7792 12,492,644.10 巴西雷亚尔 2,378,872.81 1.9741 4,696,132.81 坦桑尼亚先令 120,471,651.72 0.0029 349,367.79 肯尼亚先令 9,853,679.02 0.0633 624,723.25 瑞士法郎 1,484,251.07 7.6665 9,795,908.64 应收账款 其中:美元 3,408,828.50 6.534
422、2 22,273,967.18 欧元 1,002,697.86 7.8023 7,823,349.51 港币 尼日利亚奈拉 3,327,413,558.99 0.0178 59,227,961.35 南非兰特 25,065,716.15 0.5139 12,881,271.53 加纳塞地 38,656,534.86 1.4811 57,254,193.78 非洲金融共同体法郎 72,814,593.80 0.0118 859,212.21 英镑 1,114,181.23 8.7792 9,781,619.86 巴西雷亚尔 351,732.47 1.9741 694,355.07 坦桑尼亚先令
423、1,330,473,389.66 0.0029 3,858,372.83 肯尼亚先令 67,049,621.61 0.0633 4,250,946.01 长期借款 其中:美元 欧元 港币 人民币 650,000,000.00 1.0000 650,000,000.00 人民币 外币核算-XXX 人民币 人民币 其他说明: 无 (2).(2). 境外境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
424、适用 不适用 (一)本公司控制的所有子公司情况: 金额单位:除非特别指出,均为人民币万元 子公司 名称 主营业务 注册资本 本公司投资额 本公司持股比例 是否合并 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd) 发制品系列产品的生产及销售 105 万美元 869 100% 是 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 (RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) 发制品系列产品的生产及销售 150 万美元 587.02 100% 是 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 人发收购、分档3,000 3,000 100% 是 2017 年年度报告 122 / 148 加工销售、从事货物和技术进出口
425、业务 北京瑞贝卡发制品有限公司 销售日用品;技术推广服务;产品设计 550 550 100% 是 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 纤维材料研发及技术咨询服务 290 290 100% 是 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 (REBECCAFASHION(GHA)LTD) 假 发 制 品 的 生产、销售、进口及相关技术转让等 150 万美元 1,366.92 100% 是 抚顺瑞华纤维有限公司 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 4,000 4,000 100% 是 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 发制品的生产、销售及进出口贸易 500 500 100% 是 上海瑞贝卡
426、发制品有限公司 日用百货、工艺品的销售,工业品的设计 200 200 100% 是 广州瑞贝卡发制品有限公司 批发、零售:发制品、头饰品;货物进出口 100 100 100% 是 临颖瑞贝卡发制品有限公司 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 2,500 2,000 80% 是 浚县瑞黎发制品有限公司 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 1,000 1,000 100% 是 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 (RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd 生产及销售发制品系列产品 100 万美元 7,616 100% 是 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 (
427、RebeccaFashionGh.Ltd.) 生产及销售发制品系列产品 100 万美元 6,218.90 100% 是 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司 (REBECCABRASILFASHIONHAIR) 发制品的生产和销售 160 万美元 1,040.07 100% 是 亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) 发制品的生产和销售 286 万美元 4,890.76 100% 是 瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司 (REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD) 发制品的生产、销售及进出口贸易) 100 万美元 650 100% 是 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 (REBECCAFA
428、SHION(KENYA.)LIMITED) 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 万美元 650 100% 是 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司 (REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED) 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 万美元 650 100% 是 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) 发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易 1000万美元 6,673.23 100% 是 注 1:瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd)注册地:尼日利亚拉各斯(LAGOS,Nigeria)注册登记
429、号:RC397183 经营期限:10 年 2017 年年度报告 123 / 148 注 2:瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd)注册地:南非约翰内 斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号(No.40,15thStreetEastgateGarelens, CommercialPark, Johanesburg,R,S.A)经营期限:10 年 注 3:许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司注册地:许昌市文峰路南段 288 号注册登记号: 40 经营期限:10 年 注 4:北京瑞贝卡发制品有限公司原名称为“瑞贝卡(北京)营销有限
430、公司”注册地:北京 市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室注册登记号:1657 经营期限:20 年注 5:上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司注册地:上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至3 层东侧注册登记号:30 经营期限:10 年 注 6:瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD)注册地:加纳阿克拉 (GHANAACCRA)经营期限:10 年 注 7:抚顺瑞华纤维有限公司注册地:抚顺市望花区田屯街注册登记号:2347 经营期限:10 年 注 8:嵩县瑞贝卡发制品有限公司注
431、册地:嵩县产业集聚区田湖园区注册登记号: 4504(1-1)经营期限:20 年 注 9:上海瑞贝卡发制品有限公司注册地:上海市东安路 8 号 1020 室注册登记号: 3007 经营期限:20 年 注 10:广州瑞贝卡发制品有限公司注册地:广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺注册登记号:4401043029984 经营期限:长期 注 11:临颍瑞贝卡发制品有限公司注册地:临颍县杜曲镇北徐庄注册登记号: 4673 经营期限:10 年 注 12:浚县瑞黎发制品有限公司注册地:浚县黎阳镇产业集聚区注册登记号:
432、 4048 经营期限:10 年 注 13:瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd) 注册地:尼日利亚拉各斯(LAGOS,Nigeria)注册登记号:213752 经营期限:永续 注 14:瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.)注册地:加纳阿克拉 (GHANAACCRA)注册登记号:020282 经营期限:永续 注 15:瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR)注册地:巴西圣保罗注 册登记号:4.125.4996 经营期限:永续
433、 注 16:亨得尔有限公司(HYNEDALELTD)注册地:英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场林顿大 厦 712 注册登记号:5006138 经营期限:永续 注 17:瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司(REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD)注册地: 刚果(金)LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号注册登记号:01-93-N58173N 经营期限:永续 注 18:瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(KENYA.)LIMITED)注册地:肯 尼亚内罗毕注册登记号:NO.CPR/2010/22974 经营期限:永续 注 19:瑞贝卡
434、时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED)注册地:坦桑 尼亚达累斯萨拉姆注册登记号:N71278 经营期限:永续 注 20:瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) 注册地:柬埔寨西哈努克港特别经济区注册登记号:Inv.2001E/2011 经营期限:99 年 (二)本公司子公司控制的公司 无 (三)报告期内新纳入合并范围的主体 无 (四)报告期内非同一控制下企业合并 无 2017 年年度报告 124 / 148 (五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaF
435、ashionLtd) 、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 (RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd)的记账本位币为奈拉,人民币对奈拉无直接汇率,本公司根据奈拉对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对奈拉汇率。 瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd)的记账本位币为兰特,人民 币对兰特无直接汇率,本公司根据兰特对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对兰特汇率。瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION (GHA)LTD)、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限 公司(Rebecca Fashion Gh.Ltd)
436、的记账本位币为塞地、西法,人民币对塞地、西法无直接汇率,本公司根据塞地、西法对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对塞地、西法汇率。 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCA BRASI LFASHION HAIR)的记账本位币为雷亚尔, 人民币对雷亚尔无直接汇率,本公司根据雷亚尔对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。 亨得尔有限公司(HYNEDAL ELTD)的记账本位币为英镑,报表项目的折算汇率根据人民币和 英镑汇率折算。 瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司(REBECCA FASHION(R.D.CONGO)LTD)的记账本位币 为美元,报表项目的折算汇率根据人民币和美元
437、汇率折算。 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED)的记账本位币为肯 尼亚先令,人民币对肯尼亚先令无直接汇率,本公司根据肯尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对肯尼亚先令汇率。 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED)的记账本位币为坦 桑尼亚先令,人民币对坦桑尼亚先令无直接汇率,本公司根据坦桑尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd)的记账 本位币为美元,报表项
438、目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。 以上记账本位币主要系境外经营实体主要经营地法定流通货币,由于境外经营实体以销售为主,选择该记账本位币便于公司销售及管理。上述货币兑换为美元并汇回不受限制。 7878、 套期套期 适用 不适用 7979、 政府政府补助补助 1.1. 政府补助基本情况政府补助基本情况 适用 不适用 2.2. 政府补助退回情况政府补助退回情况 适用 不适用 其他说明 无 8080、 其他其他 适用 不适用 八、八、 合并范围的变更合并范围的变更 1 1、 非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 适用 不适用 2 2、 同一控制下企业合并同一控制下企业合并 适用 不适用 3
439、3、 反向购买反向购买 适用 不适用 2017 年年度报告 125 / 148 4 4、 处置子公司处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 适用 不适用 5 5、 其他原因的合并范围变动其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 适用 不适用 6 6、 其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 126 / 148 九、九、 在在其他其他主体中的权益主体中的权益 1 1、 在子公司中的权益在子公司中的权益 (1
440、).(1). 企业集团的构成企业集团的构成 适用 不适用 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd) 尼日利亚拉各斯 尼日利亚拉各斯 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接 设立 瑞 贝 卡 时 尚 ( 南 非 ) 有 限 公 司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) 南非约翰内斯堡 南非约翰内斯堡市沙敦区 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接 设立 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 河南许昌 许昌市文峰路南段 288 号 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出
441、口业务 100 直 接 设立 北京瑞贝卡发制品有限公司 北京 北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼13 层 1323 室 假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售 100 直 接 设立 2017 年年度报告 127 / 148 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 上海市松江高科技园区 上海市松江高科技园区寅青路 5 号3 幢 1 至 3层东侧 纤维材料研发及技术咨询服务 100 直 接 设立 瑞 贝 卡 时 尚 ( 加 纳 ) 有 限 公 司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) 加纳阿克拉 加纳阿克拉 发制品系列产品的生产及销售 100 直 接 设立 抚顺瑞华纤维有限公司 抚顺市望花区
442、田屯街 抚顺市望花区田屯街 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 100 直 接 设立 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 河南嵩县 嵩县产业集聚区田湖园区 发制品系列产品的生产及销售 100 直 接设立 上海瑞贝卡发制品有限公司 上海 上海市东安路8 号1020 室 假发技术推广服务;假发产品设计;日用100 直 接 设立 2017 年年度报告 128 / 148 品销售 广州瑞贝卡发制品有限公司 广州 广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺 假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售 100 直 接 设立 临颖瑞贝卡发制品有限公司 临颍县杜
443、曲镇北徐庄 临颍县杜曲镇北徐庄 发制品的生产、销售及进出口贸易 80 直 接 设立 浚县瑞黎发制品有限公司 浚县黎阳镇产业集聚区 浚县黎阳镇产业集聚区 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接设立 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd 尼日利亚拉各斯 尼日利亚拉各斯 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接设立 瑞 贝 卡 时 尚 ( 加 纳 ) 制 造 有 限 公 司(RebeccaFashionGh.Ltd.) 加纳阿克拉 加纳阿克拉 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接 设立 瑞 贝 卡 时
444、尚 ( 巴 西 ) 有 限 公 司(REBECCABRASILFASHIONHAIR) 巴西圣保罗 巴西圣保罗 发制品的生产、100 直 接设立 2017 年年度报告 129 / 148 销售及进出口贸易 亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) 英国伦敦 英 国 伦 敦WC1H9BQ塔维斯托克广场林顿大厦 712 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接设立 瑞 贝 卡 时尚 ( 刚果 (金 ) ) 有限 公 司( REBECCAFASHION ( R.D.CONGO )LTD) 刚果(金) 刚果(金)LIMETE 工业区LUMUMBA大道 285 号 发制品的生产、销售及进出口贸易
445、100 直 接 设立 瑞 贝 卡 时 尚 ( 肯 尼 亚 ) 有 限 公 司( REBECCAFASHION ( KENYA. )LIMITED) 肯尼亚内罗毕 肯尼亚内罗毕 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接 设立 瑞 贝 卡 时 尚 ( 坦 桑 尼 亚 ) 有 限 公 司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED) 坦桑尼亚达累斯萨拉姆 坦桑尼亚达累斯萨拉姆 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接 设立 瑞贝卡 (柬埔寨) 发制品有限公司 (Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) 柬埔寨西哈努克港特别经济区 柬埔寨西哈努克
446、港特别经济区 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直 接设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 2017 年年度报告 130 / 148 无 确定公司是代理人还是委托人的依据: 无 其他说明: 无 (2).(2). 重要的非全资子公司重要的非全资子公司 适用 不适用 (3).(3). 重要非全资子公司的主要财务信息重要非全资子公司的主要财务信息 适用 不适用 (4).(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:使用企业集团
447、资产和清偿企业集团债务的重大限制: 适用 不适用 (5).(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 2 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 适用 不适用 3 3、 在合营企业或联营企业中的权益在合营企业或联营企业中的权益 适用 不适用 4 4、 重要的共同经营重要的共同经营 适用 不适用 5 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳
448、入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 适用 不适用 6 6、 其他其他 适用 不适用 十、十、 与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 适用 不适用 本公司的主要金融工具,包括货币资金、借款等,这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、可供出售金融资产、应付账款等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 (一) 、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
449、行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等, 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司严格控制信用风险,多年来未发生因信用风险引发的重大坏账损失。本公司也无因提供财务担保而面临信用风险。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据。 (二) 、流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、
450、 可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预2017 年年度报告 131 / 148 测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。2017 年公司活动经营现金净流量较好,根据资金使用计划,调整了负债结构,有利于增强公司财务结构的稳健性。 (三) 、市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。目前公司整体收入中以出口收入为主,汇率波动不仅可能对公司产品的出口带来不利影响,同时可能造成公司汇兑损
451、失,增加财务成本。公司部分境外经营子公司,当所在国汇率发生变动时,不仅可能对子公司的销售带来不利影响,可能造成子公司汇兑损失、增加财务成本,而且当公司将境外经营子公司的财务报表并入公司财务报表时,汇率的变动可能会增加外币报表折算差额的不确定性。本公司持有的可供出售金融资产中原银行股份有限公司的股权,该公司系香港上市,除存在市场价格波动影响外,该项资产以港元计价,当港元汇率发生波动时,也会对公允价值计价情况构成影响。 本公司通过及时调整产品出口销售价格、 原材料进口规模及适当安排外币借款对冲汇率风险;境外经营子公司除适时调整销售价格外,及时将销售款兑换美元汇回国内,以降低所在国汇率波动带来的风险
452、,同时通过将部分产能向在非洲和柬埔寨设立的工厂转移,利用当地劳动力成本低的优势降低产品成本对冲风险,并根据汇率波动情况,适当调整销售区域。2017 年,人民币总体对美元呈现升值,公司本年适当增加了美元贷款对冲升值风险,并及时根据汇率的变动趋势调整产品销售价格,同时进一步将部分产能向人力资源成本低的在非洲和柬埔寨设立的工厂转移,实现地产地销,缩小生产周期以应对所在国的汇率波动。以上措施取得了较好的效果,但由于汇率波动是实时的,因此在某一时点上,汇率风险始终存在。 2、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司借款和公司债系固定利率,故无人民
453、币基准利率变动风险。 3、其他价格风险 无。 (四)金融资产的转移 无。 十一、十一、 公允价值的披露公允价值的披露 1 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量一、持续的公允价值计量 (一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)
454、权益工具投资 2017 年年度报告 132 / 148 (二)可供出售金融资产 234,433,289.06 234,433,289.06 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 234,433,289.06 234,433,289.06 (3)其他 (三)投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 (四)生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资持续以公允价值计量的资产总额产总额 234,433,289.06 234,433,289.06 (五)交易性金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 (六)指
455、定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负持续以公允价值计量的负债总额债总额 二、非持续的公允价值计二、非持续的公允价值计量量 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的非持续以公允价值计量的资产总额资产总额 非持续以公允价值计量的非持续以公允价值计量的负债总额负债总额 2 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 适用 不适用 活跃的公开市场价格。 3 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的
456、定性及定量信息 适用 不适用 4 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 适用 不适用 5 5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析性分析 适用 不适用 6 6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策策 适用 不适用
457、2017 年年度报告 133 / 148 7 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内发生的估值技术变更及变更原因 适用 不适用 8 8、 不以公允价值计量的不以公允价值计量的金融资产金融资产和金融负债的公允价值情况和金融负债的公允价值情况 适用 不适用 9 9、 其他其他 适用 不适用 十二、十二、 关联方及关联交易关联方及关联交易 1 1、 本企业的母公司情况本企业的母公司情况 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 河南瑞贝卡控股有限责任公司 许 昌 市 建安 区 瑞 贝卡大道
458、 669号 发 制 品 行 业投资,资源、能 源 类 开 发等 49,500.00 32.34 32.34 本企业的母公司情况的说明 河南瑞贝卡控股有限责任公司为郑有全一人有限责任公司。 本企业最终控制方是郑有全 其他说明: 无 2 2、 本企业的子公司情况本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 适用 不适用 本企业子公司的情况详见附注 3 3、 本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 适用 不适用 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 4 4、
459、其他关联方情况其他关联方情况 适用 不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海祥瑞投资管理有限公司 母公司的控股子公司 许昌市城市公共交通有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡大酒店有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡水业有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 刚果(金)加丹加咨询责任有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞新建设有限公司 母公司的控股子公司 河南瑞贝卡实业投资有限公司 母公司的控股子公司 瑞澳资源有限公司 母公司的控股子公司 2017 年年度报告 134 / 148 瑞贝卡资源有限责任公司 母公司的控股子公司 洛阳白云山文化
460、旅游发展有限责任公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡文化游乐有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡水上公共交通有限公司 母公司的控股子公司 许昌正祥实业有限公司 母公司的控股子公司 老挝瑞兴资源有限公司 母公司的控股子公司 其他说明 无 5 5、 关联交易情况关联交易情况 (1). (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 适用 不适用 出售商品/提供劳务情况表 适用 不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 适用 不适用 (2). (2). 关联受托管理关联受托管理/承包及委托管理承包及委托管理/出包情况出包情况 本公司
461、受托管理/承包情况表: 适用 不适用 关联托管/承包情况说明 适用 不适用 本公司委托管理/出包情况表: 适用 不适用 关联管理/出包情况说明 适用 不适用 (3). (3). 关联租赁情况关联租赁情况 本公司作为出租方: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 许昌瑞贝卡房地产有限公司 科技大楼 3500 平米办公场所 1,523,809.52 河南正祥实业有限公司 科技大楼 1000 平米办公场所 476,190.48 本公司作为承租方: 适用 不适用 关联租赁情况说明 适用 不适用 (4). (4). 关联关联担保担保情况情
462、况 本公司作为担保方 适用 不适用 本公司作为被担保方 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 河南瑞贝卡控股150,000,000.00 2016.4.29 2017.10.28 是 2017 年年度报告 135 / 148 有限责任公司 河南瑞贝卡控股有限责任公司 200,000,000.00 2016.5.24 2017.10.28 是 河南瑞贝卡控股有限责任公司 10,000,000.00 2016.8.12 2017.8.11 是 河南瑞贝卡控股有限责任公司 60,000,000.00 2016.3.30 2017.3.2
463、9 是 河南瑞贝卡控股有限责任公司 30,000,000.00 2017.3.1 2018.2.28 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 350,000,000.00 2017.11.8 2019.11.8 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 32,671,000.00 2017.11.24 2018.11.23 否 关联担保情况说明 适用 不适用 (5). (5). 关联方资金拆借关联方资金拆借 适用 不适用 (6). (6). 关联方资产转让、债务重组情况关联方资产转让、债务重组情况 适用 不适用 (7). (7). 关键管理人员报酬关键管理人员报酬 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 项目
464、本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 110.25 104.50 (8). (8). 其他关联交易其他关联交易 适用 不适用 6 6、 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 (1). (1). 应收项目应收项目 适用 不适用 (2). (2). 应付项目应付项目 适用 不适用 7 7、 关联方关联方承诺承诺 适用 不适用 8 8、 其他其他 适用 不适用 十三、十三、 股份支付股份支付 1 1、 股份支付总体情况股份支付总体情况 适用 不适用 2 2、 以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3 3、 以现金结算的股份支付情况以现金结算的股份支付情况 适用 不适用
465、2017 年年度报告 136 / 148 4 4、 股份支付的修改、终止情况股份支付的修改、终止情况 适用 不适用 5 5、 其他其他 适用 不适用 十四、十四、 承诺及或有事项承诺及或有事项 1 1、 重要承诺事项重要承诺事项 适用 不适用 2 2、 或有事项或有事项 (1). (1). 资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 适用 不适用 (2). (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 适用 不适用 3 3、 其他其他 适用 不适用 十五、十五、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1、 重要的非调整
466、事项重要的非调整事项 适用 不适用 2、 利润分配情况利润分配情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 56,599,272.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 经公司2018年3月29日第六届董事会第16次会议审议通过的2017年度利润分配预案如下:提取法定盈余公积 18,234,067.24 元(以母公司实现的净利润为基数) ;以截止 2017 年 12 月 31日总股本 1,131,985,440.00 股为基数,拟以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利0.50 元(含税) ,共计派发现金 56,599,272.00 元,其余未分配利润结转以后年度;本
467、年度不以资本公积转增股本。上述预案尚需股东大会批准。 3、 销售销售退回退回 适用 不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 适用 不适用 公司于 2018 年 2 月 5 日接到许昌市建安区人民政府函, 为加快建安区新城区发展, 聚集新城区人气,根据许昌市城乡总体规划,并经建安区政府常务会决定,公司位于瑞贝卡大道南侧厂区(面积约 200 亩)所在地块将被依法收储,土地性质调整为商住用地,依法出让,该厂区原有生产线应迁建至新城区尚集产业集聚区境内,区政府将根据本次搬迁进度,本着支持瑞贝卡发展的角度,对拆迁事宜进行依法补偿。公司预计本次搬迁不会对公司生产构成重大影响,初
468、步判断本次土地收储可能将为公司带来一定的收益,具体影响大小将取决于本次实际执行的收储政策。目前搬迁相关事宜正在进行中。 2018 年 2 月 22 日, 公司召开了第六届董事会第十五次会议, 审议通过了 关于对子公司“英国亨得尔有限公司”进行增资的议案 。为扩大销售,提升公司的盈利水平和市场竞争力,公司决定以货币和实物出资方式, 对全资子公司“英国亨得尔有限公司”增资 2000 万美元, 主要用于全球假发市场的开拓,以及假发、化妆品、洗护用品等资产及品牌的收购。目前相关增资事宜正在办理中。 除上述事项外,截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 2017 年年度报告
469、137 / 148 十六、十六、 其他重要事项其他重要事项 1 1、 前期会计差错更正前期会计差错更正 (1). (1). 追溯重述法追溯重述法 适用 不适用 (2). (2). 未来未来适用法适用法 适用 不适用 2 2、 债务重组债务重组 适用 不适用 3 3、 资产置换资产置换 (1). (1). 非货币性资产交换非货币性资产交换 适用 不适用 (2). (2). 其他资产置换其他资产置换 适用 不适用 4 4、 年金计划年金计划 适用 不适用 5 5、 终止经营终止经营 适用 不适用 6 6、 分部信息分部信息 (1). (1). 报告分部的确定依据与会计政策:报告分部的确定依据与会计
470、政策: 适用 不适用 (2). (2). 报告分部的财务信息报告分部的财务信息 适用 不适用 (3). (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 适用 不适用 (4). (4). 其他其他说明说明: 适用 不适用 7 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 适用 不适用 根据公司第六届董事会第八次会议审议及 2016 年第一次临时股东大会决议, 2016 年 11 月 11 日, 公司第一期员工持股计划 “国海证券瑞贝卡员工持股 1
471、号定向资产管理计划”设立, 通过二级市场累计买入公司股票 18,722,649.00 股,占公司总股本的 1.98%,锁定期自完成股票购买之日起 12 个月。根据公司 2016 年度股东大会通过的2016 年度公积金转增股本的议案,在实施每 10 股以资本公积转增 2 股的方案后, 员工持股计划持股数变更为 22,467,179.00 元, 持股比例不变。截止本年末,上述员工持股计划持股数量及持股比例均未发生变化。 2018 年 02 月 09 日,控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份 1,706,000 股,占本公司总股份 1,131,985,440 股
472、的 0.15%,并公告进一步实施增持计划。截止 2018 年 3 月 9 日,控股股东增持计划实施届满,共计增持公司股份 3,989,400.00股,占公司股份总数的 0.35%。 8 8、 其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 138 / 148 十七、十七、 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1 1、 应收账款应收账款 (1). (1). 应收账款应收账款分分类类披露:披露: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金
473、额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2017 年年度报告 139 / 148 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 597,814,143.74 100 11,702,624.98 1.96 586,111,518.76 698,968,327.13 100 14,685,956.29 2.10 684,282,370.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 597,814,143.74 / 11,702,624.98 / 586,111,518.76 698,968,327.13 / 14,685,956.29 / 684,282,370.84
474、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 2017 年年度报告 140 / 148 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 578,764,120.12 5,787,641.20 1.00 1 年以内小计 578,764,120.12 5,787,641.20 1.00 1 至 2 年 8,929,395.90 446,469.80 5.00 2 至 3 年 986,232.03 98,623.20 10.00 3 年以上 3 至 4
475、 年 5,068,669.77 1,520,600.93 30.00 4 至 5 年 721,453.56 505,017.49 70.00 5 年以上 3,344,272.36 3,344,272.36 100.00 合计 597,814,143.74 11,702,624.98 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 (2). (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-2,983,331.31 元;本期收回或转回坏账
476、准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (3). (3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 其中重要的应收账款核销情况 适用 不适用 (4). (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末余额 账龄 占应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 瑞贝卡(南非)时尚有限公司 167,233,542.08 1 年以内 27.97 1,672,335.42 瑞贝卡时尚有限公司 136,584,467.35 1
477、 年以内 22.85 1,365,844.67 亨得尔有限公司 62,394,918.20 1 年以内 10.44 623,949.18 MIDWAY INTERNATIONAL INC 27,841,186.02 1 年以内 4.66 278,411.86 临颍瑞贝卡发制品有限公司 16,250,124.49 1 年以内 2.72 162,501.24 合计 410,304,238.14 / 68.64 4,103,042.37 (5). (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:因金融资产转移而终止确认的应收账款: 适用 不适用 2017 年年度报告 141 / 148 (6). (6
478、). 转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额:涉入形成的资产、负债金额: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 2 2、 其他应收款其他应收款 (1). (1). 其他应收款其他应收款分分类类披露披露: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2017 年年度报告 142 / 148 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 685,637,321.44 10
479、0 6,990,411.38 1.02 678,646,910.06 482,142,261.39 100 4,969,089.32 1.03 477,173,172.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 685,637,321.44 / 6,990,411.38 / 678,646,910.06 482,142,261.39 / 4,969,089.32 / 477,173,172.07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 2017 年年度报告 143 / 148 单位:元 币种:人
480、民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 685,068,001.72 6,850,680.01 1.00 1 年以内小计 685,068,001.72 6,850,680.01 1.00 1 至 2 年 419,255.11 20,962.76 5.00 2 至 3 年 30,000.00 3,000.00 10.00 3 年以上 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 14,320.00 10,024.00 70.00 5 年以上 105,744.61 105,744.61 100.00 合计 685,637,321.44
481、 6,990,411.38 确定该组合依据的说明: 无 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2). (2). 本期本期计提计提、收回或转回的坏账准备情况:、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 2,021,322.06 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 适用 不适用 (3). (3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 (4). (4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 适
482、用 不适用 (5). (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 瑞 贝 卡 时 尚(加纳)制造有限公司 往来款 234,156,406.56 1 年以内 34.15 2,341,564.07 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 往来款 225,814,855.99 1 年以内 32.94 2,258,148.56 浚县瑞黎发制品有限公司 往来款 60,333,814.12 1 年以内 8.80 603
483、,338.14 北京瑞贝卡发制品有限公司 往来款 58,972,564.82 1 年以内 8.60 589,725.65 上海瑞贝卡发制品有限公司 往来款 38,839,334.10 1 年以内 5.66 388,393.34 2017 年年度报告 144 / 148 合计 / 618,116,975.59 / 90.15 6,181,169.76 (6). (6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 (7). (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:因金融资产转移而终止确认的其他应收款: 适用 不适用 (8). (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
484、负债金额:转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 3 3、 长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 428,519,613.94 428,519,613.94 420,508,286.66 420,508,286.66 对联营、合营企业投资 合计 428,519,613.94 428,519,613.94 420,508,286.66 420,508,286.66 (1)(1) 对子公司投资对子公司投资 适用 不适用 单位:
485、元 币种:人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 瑞贝卡时尚有限公司 8,690,652.63 8,690,652.63 亨得尔有限公司 48,907,618.00 48,907,618.00 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 北京瑞贝卡发制品有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 瑞贝卡时尚 (南非)有限公司 5,870,162.89 5,870,162.89 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00 抚顺瑞华纤维有限公司
486、 40,000,000.00 40,000,000.00 瑞贝卡时尚 (加纳)有限公司 13,669,200.00 13,669,200.00 广州瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海瑞贝卡发2,000,000.00 2,000,000.00 2017 年年度报告 145 / 148 制品有限公司 浚县瑞黎发制品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 临颍瑞贝卡发制品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 瑞贝卡时尚 (巴西)有限公司 10,400,720.00 10,400,720.00 瑞贝卡时尚
487、 (加纳) 制造有限公司 62,189,000.00 62,189,000.00 瑞贝卡发制品(尼日利亚) 有限公司 76,160,000.00 76,160,000.00 瑞贝卡(柬埔寨) 发制品有限公司 58,720,933.14 8,011,327.28 66,732,260.42 瑞贝卡时尚 (肯尼亚) 有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 瑞贝卡时尚 (坦桑尼亚) 有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 瑞 贝 卡 时 尚( (刚果(金) )有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 5,000
488、,000.00 5,000,000.00 合计 420,508,286.66 8,011,327.28 428,519,613.94 (2)(2) 对联营、对联营、合营合营企业投资企业投资 适用 不适用 4 4、 营业收入和营业成本:营业收入和营业成本: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,061,558,654.53 701,961,479.16 1,170,399,923.73 836,524,978.12 其他业务 246,067,962.68 89,196,175.71 108,695,182.07 62,451,0
489、13.61 合计 1,307,626,617.21 791,157,654.87 1,279,095,105.80 898,975,991.73 其他说明: 无 5 5、 投资收益投资收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 34,000,000.00 10,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 2017 年年度报告 146 / 148 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有
490、期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,001,907.89 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 34,000,000.00 16,001,907.89 6 6、 其他其他 适用 不适用 十八、十八、 补充资料补充资料 1 1、 当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -146,547.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,478,1
491、39.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
492、融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2017 年年度报告 147 / 148 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,119.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -227,438.47 少数股东权益影响额 -19,983.92 合计 2,245,288.13 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性
493、损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 适用 不适用 2 2、 净资产净资产收益率收益率及每股收益及每股收益 适用 不适用 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.92 0.1900 0.1900 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.83 0.1881 0.1881 3 3、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 4 4、 其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 148 / 148 第十二节第十二节 备查备查文件目录文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有中喜会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司公告文件的正本及公告的原稿。 董事长:郑有全 董事会批准报送日期:2018 年 3 月 31 日 修订信息修订信息 适用 不适用