《河南瑞贝卡发制品股份有限公司2005年年度报告(71页).PDF》由会员分享,可在线阅读,更多相关《河南瑞贝卡发制品股份有限公司2005年年度报告(71页).PDF(71页珍藏版)》请在三个皮匠报告上搜索。
1、 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 600439 2005 年年度报告 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 600439 2005 年年度报告 二六年三月二六年三月 2005 年年度报告 2 目录 目录 一、重要提示. 3 二、公司基本情况简介. 3 三、会计数据和业务数据摘要. 4 四、股本变动及股东情况. 5 五、董事、监事和高级管理人员. 9 六、公司治理结构. 11 七、股东大会情况简介. 14 八、董事会报告. 14 九、监事会报告. 18 十、重要事项. 18 十一、财务会计报告. 20 十二、备查文件目录. 70 2005 年年度报告 3一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及
2、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郑有全先生,主管会计工作负责人郑桂花女士,总会计师武俊安先生,会计机构负责人晁慧霞女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司法定中文名称缩写:瑞贝卡 公司英文名称:Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd 公
3、司英文名称缩写:Rebecca 2、公司法定代表人:郑有全 3、公司董事会秘书:陆新尧 联系地址:河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 电话: 传真: E-mail: 公司证券事务代表:李鹏 联系地址:河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 电话: 传真: E-mail: 4、公司注册地址:河南省许昌市文峰南路 288 号 公司办公地址:河南省许昌市瑞贝卡大道 666 号 邮政编码:461100 公司国际互联网网址: 公司电子信箱: 5、公司信息披露报纸名称:上海证券报和证券日报 登载公司年度报告的中国证
4、监会指定国际互联网网址: 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、公司 A 股上市交易所:上海证券交易所 公司 A 股简称:G 瑞贝卡 公司 A 股代码:600439 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1999 年 10 月 24 日 公司首次注册登记地点:河南省许昌市文峰南路 288 号 公司变更注册登记日期:2005 年 8 月 16 日 公司变更注册登记地点:河南省许昌市文峰南路 288 号 公司法人营业执照注册号:48 公司税务登记号码:4212 公司聘请的境内会计师事务所名称:北京岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所
5、办公地址:北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 B1201 室 2005 年年度报告 4三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 106,163,247.34 净利润 74,461,419.36 扣除非经常性损益后的净利润 74,466,085.56 主营业务利润 179,751,572.21 其他业务利润 562,661.48 营业利润 103,554,569.52 投资收益 2,663,142.89 补贴收入 237,200.00 营业外收支净额 -291,665.07 经营活动产生的现金流量净额 28,
6、989,295.14 现金及现金等价物净增加额 -10,004,305.55 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 237,200.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -291,665.07 所得税影响数 49,798.87 合计 -4,666.20 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 840,142,622.68777,013,105.958.12 517,356,6
7、76.17利润总额 106,163,247.3496,264,932.5610.28 71,682,608.74净利润 74,461,419.3667,998,092.519.51 47,233,063.56扣除非经常性损益的净利润 74,466,085.5668,539,977.868.65 47,922,884.90每股收益 0.580.69-15.94 0.52最新每股收益 0.58 净资产收益率(%) 14.7715.14减少 0.37 个百分点 11.33扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率(%) 14.7715.27减少 0.5 个百分点 11.50扣除非经常性损益后净
8、利润为基础计算的加权平均净资产收益率(%) 15.7915.84减少 0.05 个百分点 17.22经营活动产生的现金流量净额 28,989,295.1431,550,204.80-8.12 -43,411,804.18每股经营活动产生的现金流量净额 0.230.32-28.13 -0.48 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 971,819,913.14877,370,437.8510.77 674,166,414.18股东权益(不含少数股东权益) 504,084,215.92449,231,824.1012.21 416,746,008.45每
9、股净资产 3.924.54-13.66 4.63调整后的每股净资产 3.914.52-13.50 4.62 2005 年年度报告 5 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 99,000,000.00 216,096,204.5021,015,230.3810,507,615.21102,125,236.17 449,231,824.10本期增加 29,700,000.00 280,000.007,274,043.763,637,021.8774,461,419.36 115,263,457
10、.45本期减少 29,700,000.00 30,711,065.63 60,411,065.63期末数 128,700,000.00 186,676,204.5028,289,274.1414,144,637.08145,875,589.90 504,084,215.92注:公司股东权益中还包括“外币报表折算差额”科目,详见资产负债表。 本公司于 2005 年 3 月 31 日召开的 2004 年度股东大会审议通过了 2004 年度公积金转增股本方案:以 2004 年 12 月 31 日 99,000,000.00 股为基数,每 10 股转增 3 股,共转增 29,700,000.00 元。
11、上述公积金转增股本方案已于 2005 年度实施完毕,使 2005 年股本增加 29,700,000.00 元,资本公积减少 29,700,000.00 元。 许昌市政府奖励本公司雅阁 HG7201 车一辆,按照市价增加了资本公积 280,000.00 元。上述获赠车辆 05 年已经办理过户手续。 四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 82,368,0
12、00 64 82,368,00064其中:境内法人持股 81,544,320 63.36 81,544,32063.36 境内自然人持股 823,680 0.64 823,6800.64 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 82,368,000 64 82,368,00064二、无限售条件股份 1、人民币普通股 46,332,000 36 46,332,000362、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 46,332,000 36 46,332,00036三、股份总数 128,700,000 100 128,700,000100
13、 2005 年年度报告 6有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明 2006-11-08 14,671,800 67,696,20061,003,800许昌县新和工艺品有限责任公司、许昌县盛隆工艺有限责任公司和自然人郑桂花共计持有的8,236,800 股在获得流通权后的十二个月内不上市交易或转让。许昌市魏都利达发制品厂,自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让,在前述承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%(即 6,435,000
14、股)。 2007-11-08 1,801,800 65,894,40062,805,600许昌市魏都利达发制品厂,自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让,在前述承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%(即 6,435,000 股),在二十四个月内不超过10%。 2008-11-08 65,894,400 0128,700,000许昌县发制品总厂承诺其持有的 65,894,400 股自取得流通权后的三十六个月内不上市流通。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格
15、(元) 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止日期 人民币普通股 2003-06-25 10.40 24,000,0002003-07-10 24,000,000 2003 年 6 月 19 日,河南瑞贝卡发制品股份有限公司获中国证监会证监发行字(2003)62 号文批准,向社会公开发行人民币普通股 2400 万股,每股发行价 10.40 元;2003 年 6 月 25 日以向二级市场投资者定价配售发行的方式向社会公开发行,共募集资金 249,600,000.00 元,扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元,募集资金净额为 239,557,916.54 元。上述资金
16、于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转至公司指定帐户,并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2003)第 A017 号验资报告。经上海证券交易所上证上字200375 号文审查同意,公司2400 万流通股于 2003 年 7 月 10 日在上海证券交易所正式挂牌交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1999 年 11 月,经河南省人民政府豫股批字(1999)26 号文批准,河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立改制为河南瑞贝卡发制品股份有限公司,注册资本 6600 万元。经中国证监会证监发行字(2003)62 号文批准,公司于 2003 年
17、 6 月 25 日向社会公开发行人民币普通股 2400 万股,公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。2004 年 5 月,通过实施 10 送 1 派 4 的分红派息方案,注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。2005 年 5 月,公司实施 10转增 3 派 2 的分红派息及资本公积金转增股本方案,注册资金由 9900 万元增加到 12870 万元。公司在报告期内已完成股权分置改革,自 2005 年 11 月 8 日股票简称由“瑞贝卡”变更为“G 瑞贝卡”。目前,公司股份总数为 12870 万股,有限售条件的流通股份合计 8236.8 万股
18、,无限售条件的流通股份合计 4633.2 万股,全部为人民币普通股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 2005 年年度报告 7(二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 7,807 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量许昌县发制品总厂 其他 51.265,894,4007,814,400 65,894,400 无 许昌市魏都利达发制品厂 其他 6.48,236,800976,800 8,236,800 无 国联安德盛小盘精选证券投资基金 其他 4.936,3
19、42,8644,918,229 未知 许昌县新和工艺品有限责任公司 其他 3.844,942,080586,080 4,942,080 无 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 2.212,844,416 未知 许昌县盛隆工艺有限责任公司 其他 1.922,471,040293,040 2,471,040 无 汉盛证券投资基金 其他 1.62,060,209 未知 银河稳健证券投资基金 其他 1.191,525,389 未知 华夏大盘精选证券投资基金 其他 1.071,370,180 未知 长城久恒平衡型证券投资基金 其他 1.051,352,703 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股
20、东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 国联安德盛小盘精选证券投资基金 6,342,864 人民币普通股工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 2,844,416 人民币普通股汉盛证券投资基金 2,060,209 人民币普通股银河稳健证券投资基金 1,525,389 人民币普通股华夏大盘精选证券投资基金 1,370,180 人民币普通股长城久恒平衡型证券投资基金 1,352,703 人民币普通股花旗UBS LIMITED 1,233,865 人民币普通股银河银泰理财分红证券投资基金 944,696 人民币普通股香港上海汇丰银行有限公司 748,994 人民币普通股全国社保基金一一一组合 674,
21、307 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中,第一、二、四、六名股东之间不存在关联关系,上述其他股东未知其之间的关联关系和一致行动情况。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 许昌县发制品总厂 65,894,400 2008-11-08 65,894,400 在三十六个月内不上市交易或者转让 2006-11-08 6,435,000 许昌市魏都利达发制品厂 8,236,800 2007-11-08 1,801,800 期满后 1
22、2 个月内不超过5%,24 个月内不超过 10% 许昌县新和工艺品有限责任公司 4,942,080 2006-11-08 4,942,080 许昌县盛隆工艺有限责任公司 2,471,040 2006-11-08 2,471,040 郑桂花 823,680 2006-11-08 823,680 2005 年年度报告 8 3、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 控股股东名称:许昌县发制品总厂 经营负责人:郑有全 注册资本:6,000,000 元人民币 成立日期:1999 年 4 月 1 日 主要经营业务或管理活动:马尾、马鬃、猪鬃、化工(化学危险品除外)材料加工、销售 (2)法人实际
23、控制人情况 实际控制人名称:郑有全 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 2005 年年度报告 9五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 郑有全 董事长 男 52 2002-11-292006
24、-02-18 12郑有志 董事、副董事长 男 49 2004-07-172006-02-18 郑桂花 董事、总经理 女 41 2002-11-292006-02-18726,000823,68097,680 转 增 股本;股权分置改革送股。 10刘丁榜 董事、副总经理 男 43 2002-11-292006-02-18 8武俊安 董事、财务总监 男 39 2002-11-292006-02-18 6陆振盈 董事 男 43 2002-11-292006-02-18 李俊玲 独立董事 女 63 2003-09-082006-02-18 3.5李心愉 独立董事 女 52 2002-11-292006
25、-02-18 3.5胡坚 独立董事 女 49 2004-11-232006-02-18 3.5郑子彬 监事会主席 男 61 2002-11-292006-02-18 8冯彦生 监事、总经理助理 男 37 2002-11-292006-02-18 6张天有 监事、总经理助理 男 37 2002-11-292006-02-18 6陆新尧 副总经理、董事会秘书 男 48 2002-11-292006-02-18 8合计 / / / / / 726,000823,68097,680 / 74.5 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: (1)郑有全,男,中国籍,1954 年生,本科学历,
26、高级经济师,第十届全国人大代表,许昌县人大副主任。19831989 年任小宫工艺厂厂长;19901993 年任许昌县发制品总厂厂长;19931999年任河南瑞贝卡发制品有限公司董事长兼总经理;19992001 年 2 月任公司董事长兼总经理。现任公司董事长。 (2)郑有志,男,中国籍,1957 年生,高中学历。19811989 年任小宫工艺厂副厂长;19901992 年任许昌县发制品总厂副厂长;19931999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司副总经理。19992001 年 2 月任公司副董事长兼副总经理;2001 年 2 月-2004 年 4 月任公司总经理。现任公司副董事长。 (3)郑桂花,女
27、,中国籍,1965 年生,大专学历,经济师。1984-1989 年任小宫工艺厂采购员;1990-1993 年任许昌县发制品总厂仓库主任;1994-1998 年任河南瑞贝卡发制品有限公司生产部经理;19992001 年 3 月任公司董事兼总经理助理。2003 年 3 月至 2004 年 4 月任公司董事兼副总经理;现任公司董事兼总经理。 (4)刘丁榜,男,中国籍,1963 年生,硕士研究生,经济师。19841993 年在许昌高等师范专科学校外语系任教;19931999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司总经理助理;19992001 年 2 月任公司董事兼总经理助理。现任公司董事兼副总经理。 (5)武俊
28、安,男,中国籍,1967 年生,大学学历,注册会计师、经济师。19881993 年任许昌县机电修造厂主管会计、财务负责人;19942000 年 1 月任兆峰陶瓷(河南长峰)外墙砖有限公司主管会计、财务部经理;2000 年 2 月至 2002 年 11 月任公司财务总监。现任公司董事兼财务总监。 2005 年年度报告 10 (6)陆振盈,男,中国籍,1963 年生,高中学历,经济师。19841989 年任小宫工艺厂销售科长;19901992 年任许昌县发制品总厂生产厂长;19931998 年任河南瑞贝卡发制品有限公司董事;1999 年任盛隆公司董事长、总经理。现任公司董事。 (7)李俊玲,女,1
29、943 年生,本科学历,高级会计师,财政部会计准则委员会会计准则咨询专家,历任国家粮食部、商业部、内贸部财会科长、副处长、处长、副局长、国家粮食储备局副局长、中国储备粮管理总公司副总经理,现任商业会计杂志总编,中国粮食行业协会副会长。现为公司独立董事。 (8)李心愉,女,1954 年生,北京大学经济学院财政系主任,教授,博士生导师。1978 年 2 月-1982 年 1 月,厦门大学计划统计系,获学士学位;1984 年 9 月-1986 年 7 月,中国人民大学统计学系,获硕士学位;1991 年 11 月-1992 年 12 月美国密歇根州立大学经济学系;1982 年 2 月至今为北大经济学院
30、教师;现为公司独立董事。 (9)胡坚,女,1957 年生,经济学硕士,北京大学经济管理学院教授、博士生导师。历任北京大学经济学院院长助理、金融学系主任、副院长。现任北京大学经济学院教授、北京大学中国金融研究中心主任、北京大学社会科学部副部长、中国华融资产管理公司指导专家、中国民生银行指导专家、经济科学杂志编委、财政部国际司国际财经专题论坛专家小组成员。现为公司独立董事。 (10)郑子彬,男,中国籍,1945 年生,初中学历。19901992 年任许昌县发制品总厂副厂长;19931999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司总经理助理;现任公司监事会主席。 (11)冯彦生,男,中国籍,1969 年生,大
31、专学历。19931995 年在许昌县实验中学任教;19951999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司部门经理;19992001 年 3 月任公司假发部经理;现任公司监事兼总经理助理。 (12)张天有,男,中国籍,1969 年生,大专学历,会计师。19881993 年任许昌市外贸包装公司会计;19941997 年任许昌县发制品总厂一分厂副厂长;19981999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司生产管理中心经理助理;19992001 年 3 月任公司生产助理;现任公司监事兼总经理助理。 (13)陆新尧,男,中国籍,1958 年生,大专学历,经济师。19851999 年历任许昌县第二工业局科长、副局长;20
32、00 年2001 年 3 月任公司董事会秘书;2002 年 11 月2004 年 4 月任公司董事兼董事会秘书;现任公司董事会秘书兼副总经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 陆振盈 许昌县盛隆工艺有限责任公司 董事长 2003-03-06 2006-03-05 是 公司董事陆振盈,在股东单位许昌县盛隆工艺有限责任公司担任董事长并领取报酬,任职时间自2003 年 3 月 6 日至 2006 年 3 月 5 日;其它董事、监事、高管人员不存在在股东单位兼职的情况。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始
33、日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 郑有全 瑞贝卡实业有限责任公司 董事长 否 郑有志 瑞贝卡实业有限责任公司 总裁 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:独立董事津贴标准由公司 2004 年度股东大会通过,其他董事、监事均未在公司领取津贴,在公司领取报酬的董事、监事及高管人员的收入均是其作为公司行政管理人员的收入。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制,独立董事的津贴标准为每人每年 3.5 万元。 2005 年年度报告 11 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事
34、的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑有志 是 陆振盈 是 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 6,890 人,需承担费用的离退休职工为 8 人, 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 5,735 营销人员 198 技术人员 523 财务人员 98 管理人员 240 后勤人员 96 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上 187大专 325 中专、技校 711 高中及以下 5,667 六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公
35、司治理的情况 在报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、股东大会规范意见和上海证券交易所上市规则等法律法规和公司章程的要求,建立健全现代企业制度,不断完善公司治理结构。各项决策和运作程序符合证监会、交易所的规定和要求。 1、关于股东和股东大会 公司的治理结构按照上市公司治理准则的规定和要求,不断加以完善,确保所有股东,特别是中小股东享有平等的地位和充分行使权利;公司指定董事会秘书负责接待股东来访和咨询;制定了股东大会议事规则,按照中国证监会公布的股东大会规范意见和上海证券交易所股票上市规则的要求召集召开股东大会,保证全体股东享有参加会议的权利。 2、关于控股股东和上市公司 控股
36、股东通过股东大会依法行使出资人的权利,没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到互相独立;公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作,确保公司的重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。 2005 年年度报告 123、关于董事和董事会 公司严格按照公司法和公司章程规定的程序选聘董事,制定了董事会议事规则,并根据公司实际情况进行了修改。公司董事会的人员构成符合法律法规和公司章程的要求;董事熟悉有关法律法规和作为董事自身的权利和义务,忠实、诚信和勤勉地履行职责。通过股东大会选举产生了三名独立董事,独立董事在董事会成员总数的比例达到
37、三分之一。公司董事会按照股东大会的有关决议设立了战略发展委员会、提名及薪酬与考核委员会、审计委员会。战略发展委员会由郑有全、胡坚、李心愉、刘丁榜和郑有志五位董事组成;提名及薪酬与考核委员会由胡坚、李心愉、李俊玲、郑桂花、武俊安五位董事组成;审计委员会由李俊玲、李心愉、陆振盈三位董事组成。董事会各委员会的设立并有效履行职责,健全了公司的决策体系,加强了对公司财务风险的控制,完善了公司法人治理结构。 4、关于监事和监事会 公司监事会共有三人组成,并进行了明确的分工。其工作程序和工作内容严格遵守法律、法规和公司章程的要求,突出股东利益,强化对公司财务、董事、高管的监督职能;公司监事会制定有监事会议事
38、规则;公司监事能够本着对全体股东负责的精神,认真履行自己的职责,检查公司财务,并对董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于相关利益者 公司充分尊重债权银行和其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益及相关者的合法权利,与他们积极合作,共同推进公司持续健康的发展。 6、关于信息披露 公司按照公开、公正、公平的信息披露原则,详细制订了公司信息披露制度和公司内部信息备案实施细则,公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和投资咨询,公司证券部设有投资者专线电话,网站建有投资者论坛,专人负责解答投资者疑问,并通过电子信箱、传真等各种方式,确保与投资者进行无障碍的有效沟通。公司所有
39、应披露的信息均在指定的网站 和指定报纸上全面披露,保证所有股东均有平等机会获取信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注李俊玲 6 6 0 李心愉 6 5 1 0 胡坚 6 5 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,独立董事对董事会议案及重大事项没有提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面:公司的生产经营完全独立于控股股东,产、供、销等生产经营活动均由公司自主决策,公司无需依赖股东单位进行生产经营活动,
40、拥有独立的采购、生产和销售系统,业务机构完整。 2)、人员方面:公司劳动、人事及工资管理完全独立,公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取报酬,未在股东单位兼职或领取报酬。 3)、资产方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统,产权明晰,商标及非专利技术等无形资产均由公司拥有。 4)、机构方面:公司设立了权责明确的组织机构体系,所有机构职能独立;各内部机构实行独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面:公司有独立的财务会计部门(财务部),并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,独立纳税,独立做出财务决策
41、。 2005 年年度报告 13 (四)高级管理人员的考评及激励情况 2002 年 9 月,公司成立薪酬与考核委员会,建立了公正、透明的绩效评价与激励约束机制,负责对公司的高级管理人员实行考核与评价,监事会负责对考评的结果进行监督。2004 年 11 月 23日,公司二届董事会第十四次会议通过了调整其组成人员的议案。按照考评和激励办法,公司年初根据年度经营计划,与所有相关人员签订目标管理责任书,依据每个人承担的工作任务和经济指标,实行百分制考核,每季度进行一次初评,工资按照“有奖有罚,奖罚对等”的原则,使个人工资与公司整体效益和个人工作目标直接挂钩,上下浮动。年终一总评,把年终考核评价的结果,作
42、为公司评先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立,提高了公司高级管理人员工作积极性和创造性,对公司的发展和业绩增长起到了良好的促进作用。 2005 年年度报告 14七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 3 月 31 日 召开 2004 年度股东大会,决议公告刊登在 2005 年 4 月 2 日 的上海证券报和证券日报。 (二)临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况: 公司于 2005 年 5 月 30 日召开 2005 年第一次临时股东大会,决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的上海证券报和证券日报。 2)、
43、股权分置改革相关股东会议情况: 公司于 2005 年 10 月 28 日召开股权分置改革相关股东会议,决议公告刊登在 2005 年 10 月 31 日的中国证券报、上海证券报、证券时报和证券日报。 八、董事会报告八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期公司经营情况概述 报告期内,面对复杂多变的国际市场环境,在行业内众多企业收入普遍下降的情况下,公司实现了主营业务收入的稳步增长,市场占有份额进一步扩大,通过强化内部管理,产品质量稳定提高,各种消耗明显下降,创新能力进一步增强。报告期内公司通过对以下几个方面的有效运作,较好地实现了公司年初制定的各项计划目标,并为新一年的业务开展奠定了坚实
44、的基础: (1)坚定不移地抓好国际市场开拓和市场网络建设,自觉主动适应国际市场变化,非洲市场、欧洲市场增速明显。 (2)加大产品结构调整和产品开发的力度,不断提高市场需求变化的适应能力,化纤类产品、人发短档产品的生产数量得到迅速扩张。 (3)不断加强内部管理:通过对人力资源管理、生产计划管理、现场管理和财务管理等方面的不断完善,有效地促进了效率的提高和能源消耗的降低,部分缓解了人民币升值给公司带来的汇兑损失压力。 (4)坚持科技进步,不断增强自主创新、自主研发能力,努力打造“拥有自主知识产权,拥有自主知名品牌的国际化公司”。成功组建了河南省发制品工程技术中心和发制品研发基地,使公司真正成为该行
45、业的技术前沿企业。 (5)有计划、有步骤地推进发制品行业的工业化生产,积极运用现代技术,改造传统产业,降低因劳动成本的增长,给公司效益增长产生的压力,努力实现该行业的可持续发展。 (6)坚定不移地推进公司信息化进程,以现代技术为手段,整合公司内部各种信息和资源,有效提升公司的管理水平。 2、报告期内,公司的发展受到了下列因素的制约: (1)由于公司产品的主要销售市场美国,2005 年二三季度遭遇了国际原油价格大幅上扬和飓风袭击,使消费者的消费水平明显下降,消费者对发制品的需求也发生了明显的改变,短档产品的需求迅速增加,2005 年公司短档产品的销量比上年增加 140 多万条,但短档产品相比中长
46、档产品售价较低,而制造工序和工时并未下降,由于这一结构性变化,使公司主营业务收入没有与销售数量实现同步增长。同时,油价上涨也在一定程度上增加了公司的运输费用。 (2)报告期内公司成功组建了“河南省发制品工程技术中心”,既奠定了公司在行业中的技术地位,又有效地提升了公司的研发实力,增强了企业发展后劲,但由此也增加了公司管理费用的支出,2005 年公司的技术开发费较 2004 年增加了 445 万元,短期内影响了公司收益。 2005 年年度报告 15(3)人民币升值给公司带来汇兑损失,并引起了主营业务收入减少,影响了公司的应有收益。自2005 年 7 月 21 日央行宣布人民币升值开始,尽管公司采
47、取了大量积极的应对措施,但仍然存在某一个时点上的外汇债权汇兑损失及持续升值所带来的压力,影响了公司既定利润目标的实现。报告期内,由于人民币升值给公司外币债权形成损失 581 万元,主营业务收入减少 856 万元。 (4)报告期内公司完成了股权分置改革,年内支付股权分置改革费用共计 160 万元,股改专项费用的支出,加大了公司的管理费用,影响了公司收益。 (5) 随着社会经济的发展和就业观念的变化,员工收入水平相应提高,劳动力成本在产品成本中所占比重有上升趋势,给公司利润进一步增长带来一定压力。 3、对公司未来发展的展望 (1)公司未来的发展战略 坚持以市场为导向,以经济效益为中心,以产业升级和
48、产品结构调整为主线,以技术进步和提高全员素质为动力,建立完善、规范的法人治理结构,全面提升管理水平,提高自主创新和自主研发能力,加大资本运营力度,积极推进民主与法制化进程,构建和谐公司,打造美好家园;抢抓机遇、加快发展,继续弘扬“精诚、创新、发展”的企业精神,努力打造拥有自主知识产权、自主知名品牌的国际化公司。 (2)公司未来持续增长具备良好基础 1).随着公司技术水平、产品开发、产品质量、生产规模、经济实力的全面增强和提高,公司在北美市场的行业地位更加显现,公司与客户建立的长期合作关系更加巩固,众多产品采购商越来越向公司集中,公司在北美市场上的地位越来越突出,市场占有份额将进一步扩大。 2)
49、.公司通过对西非市场的有效开发和逐步对南部非洲、东部非洲的进入,将进一步加快对非洲市场的整体推进,为公司抢占非洲市场,扩大生产能力提供了前期条件和帮助。 3).欧洲市场的有效开发和销售规模的逐步增长,使公司在欧洲市场扩大市场占有份额的同时,也为公司高档产品的开发和生产提供了积极的支持与帮助。 4). 积极起动国内发制品市场,促进公司产品销售,实现优势互补。在认真做好国际市场的前提下,主动开发国内市场,为实施“双品牌”战略,扭转依赖单一市场的风险,打造国内品牌,促进产品销售创造条件。 5). “河南省发制品工程技术中心”在公司设立,为促进公司行业技术进步,提高核心竞争能力,加快打造拥有自主知识产
50、权、自主知名品牌的国际化公司进程,将起到积极地推动作用。 ).公司作为技术和劳动密集型企业,目前正致力于产品生产的工业化改造。通过对生产工艺工序的改造,逐步以机械生产代替人工作业,有序实现工业化生产,这将为公司产能提升、成本下降、质量提高增加巨大空间。 ).公司产品基础原材料为人发和进口化纤发丝,目前公司正在进行进口化纤发丝的国产替代材料的研发,同时,部分替代人发的合成蛋白发研发项目也在积极进行中,如这些基础原材料的研发工作取得突破性进展,将给公司未来发展带来极为广阔的前景。 (3)公司可能面临的经营风险 1).受国际消费结构变化的影响,产品结构、商品价格也将随之变化,市场竞争将更加激烈,商品
51、流行周期将进一步缩短,应对市场的压力将随之增大。 2).人民币升值的压力对公司正常的经营活动将产生影响,公司拟通过产品结构升级,增加产品附加值;加大原材料进口;向下游转嫁,提高产品售价;开发国内市场和内部挖潜增效等手段,缓解人民币持续升值给公司带来的压力。 3).随着生产规模的进一步扩大,员工和薪酬增长的压力将会更加明显,员工技术水平的高低对公司整体的发展速度将会产生一定的影响。 4).公司发展对人力资源的依赖程度越来越高,人才匮乏的现象将逐步显现,人才短缺影响和制约着公司的快速发展。 2005 年年度报告 16(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:
52、人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减() 主营业务成本比上年增减() 主营业务利润率比上年增减(%) 产品 工艺发条 633,416,108.32 519,342,416.06 18.01 10.11 7.15 增加 2.27 个百分点化纤发 75,137,335.49 47,896,958.26 36.25 7.96 5.75 增加 1.33 个百分点女装假发 110,782,854.53 73,142,410.27 33.98 0.24 -3.73 增加 2.72 个百分点教习头 13,180,453.64 11,538,630.
53、88 12.46 -0.63 2.73 减少 2.85 个百分点白人假发及男装头套 7,625,870.70 5,215,686.73 31.61 -9.17 -6.94 减少 1.64 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减() 北美洲 56,110.27 7.29 欧洲 9,548.45 3.91 非洲 16,653.46 12.93 亚洲 1,270.24 6.65 国内 428.61 56.68 大洋洲 3.23 139.26 (三)公司投资情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 许昌瑞
54、贝卡发制品工艺有限公司 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 90 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 2005 年年度报告 17(四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 24 日召开二届董事会第十五次会议,决议公告刊登在 2005 年 2 月 28 日的上海证券报和证券日报 2)、公司于 2005 年 3 月 12 日召开二届董事会第十六次会议,决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的上海证券报和证券日报 3)、公司于
55、 2005 年 4 月 28 日召开二届董事会第十七次会议,决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的上海证券报和证券日报 4)、公司于 2005 年 6 月 29 日召开二届董事会第十八次会议,决议公告刊登在 2005 年 6 月 30 日的上海证券报和证券日报 5)、公司于 2005 年 8 月 9 日召开二届董事会第十九次会议,审议通过了2005 年半年度报告及其摘要,根据上海证券交易所有关规定,未刊登决议公告。 6)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开二届董事会第二十次会议,审议通过2005 年第三季度报告及其摘要,根据上海证券交易所有关规定,未刊登决议公告。 2、董事
56、会对股东大会决议的执行情况 本年度,董事会全体成员按照公司章程赋予董事会的有关职责,勤勉敬业,认真执行股东大会的各项决议,及时有效地完成了股东大会授权的各项工作,保证了公司健康持续发展。 1)、2005 年 3 月 31 日,公司 2004 年度股东大会审议通过了公司 2004 年度利润分配方案及2004 年度公积金转增股本方案,公司董事会于 2005 年 5 月通过中国证券登记结算公司上海分公司登记结算系统,实施了 2004 年度利润分配方案及公积金转增股本方案。 2)、根据 2005 年第一次临时股东大会决议,公司董事会及时修订公司章程部分条款,并于2005 年 8 月,完成了公司因公积金
57、转增股本新增 2970 万股股份在河南省工商局的注册变更登记工作,公司注册资本由 9900 万元增加至 12870 万元。 3)、2005 年 10 月 28 日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案,公司董事会根据相关股东会议决议,经与上海证券交易所、中国证券登记结算公司上海分公司等协调沟通,按照股权分置改革有关程序与要求,完成了对价支付的股份过户登记和上市流通工作,取得了公司股权分置改革工作的圆满成功。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经岳华会计师事务所有限公司审计,公司 2005 年度实现净利润 74,461,419.36 元,根据本公司章程的相关规定,提取法定
58、盈余公积 7,274,043.76 元,提取法定公益金 3,637,021.87 元,加上年初未分配利润 102,125,236.17 元,本次累计可供股东分配的利润为 165,675,589.90 元,减去在 2005年度实际分配的 2004 年度现金股利 19,800,000.00 元,剩余未分配利润为 145,875,589.90 元。 公司拟以 2005 年末总股本 128,700,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税),共计派发现金 25,740,000 元,剩余 120,135,589.90 元,结转以后年度分配。 公司本年度拟进行资本公积金转增股本,转增
59、方案为:以截止 2005 年 12 月 31 日公司总股本128,700,000 股为基数,每 10 股转增 2 股,转增完成后,公司总股本增加至 154,440,000 股。 2005 年年度报告 18九、监事会报告九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2005 年 2 月 24 日公司二届监事会第七次会议在许昌瑞贝卡大酒店召开,应到监事 3 人,实到 3 人,符合公司法和公司章程的有关规定,会议由监事会主席郑子彬先生主持,与会监事经过认真讨论,通过了如下决议,(1)审议通过2004 年度总经理工作报告;(2)审议通过2004年度监事会工作报告;(3)审议通过2004 年年度报告及摘要
60、;(4) 审议通过2004 年度财务决算报告;(5)审议通过2005 年财务预算报告;(6)审议通过关于前次募集资金使用情况的说明;(7)审议通过2004 年度利润分配预案;(8)审议通过关于公司 2005 年贷款额度授权的议案。 2、2005 年 4 月 28 日公司二届监事会第八次会议,在公司会议室召开,应到监事 3 人,实到 3人,符合公司法和公司章程的有关规定,会议由监事会主席郑子彬先生主持,与会监事经过认真讨论、审议后,通过了如下决议,(1)公司2005 年第一季度报告;(2)关于修改监事会议事规则的预案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照公司法、证券法和公司章
61、程的要求运作,决策程序合法合规,建立了完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对岳华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告及所涉及事项审查后认为:公司财务账目及管理符合财务制度要求,财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,公司无募集资金使用行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内,公司未发生收购出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司关联交易遵循了市场公允
62、原则,未发生损害公司及股东利益的情况。 十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 销售商品 市价 37,291,321.94100L/C 2005 年年度报告
63、19亨德尔有限公司(英文名称:HYNEDALE LTD.)是公司与英国斯里克国际有限公司在英国设立的中英合资企业(本公司持股 50,英国斯里克国际有限公司持股 50),是公司开拓欧洲市场的重要阵地,在扩大市场销售和收集市场信息方面起到了至关重要的作用,在双方关系上,公司将亨德尔公司视同下游客户进行管理,销售给它的商品依照市价原则进行定价,并无质量和价格上的差异。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 许昌县发制品总厂 控股股东 18,300.00 18,300.00合计 / 18,300.00
64、18,300.00 关联债权债务形成原因:公司控股股东许昌县发制品总厂为公司借款提供担保。 报告期末资金被占用情况及清欠方案: 2005 年 8 月 19 日,本公司与郑俊涛先生共同投资设立“许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司”(以下简称“该公司”),该公司注册资本为 3000 万元,其中本公司出资 2700 万元,占 90%,境内自然人郑俊涛先生出资 300 万元,占 10%;法定代表人为郑俊涛,郑俊涛先生应付出资款 300 万元暂由本公司代为垫付。2006 年 3 月 13 日该项垫付款已由郑俊涛先生偿付。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租
65、赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内公司完成了股权分置改革,原有非流通股股东所持有的股份已获得流通权,其性质变为流通股,原非流通股股东做出的承诺如下:(1)控股股东许昌县发制品总厂承诺其持有的股份自取得流通权后的三十六个月内不上市流通;(2)许昌市魏都利达发制品厂承诺其所持股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让,在前述承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%
66、,在二十四个月内不超过 10%;(3)许昌县新和工艺品有限责任公司、许昌县盛隆工艺有限责任公司和自然人郑桂花所持股份在获得流通权后的十二个月内不上市交易或转让。 公司有限售条件的流通股股东在报告期内未发生违反上述承诺的事项。 2005 年年度报告 20(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所, (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经岳华会计师事务所有限责任
67、公司注册会计师张力审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)、审计报告 审计报告 岳总审字2006第 A288 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表,2005 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 2005 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的负责,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在
68、抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度的经营成果及现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:张力 中国注册会计师:刘景伟 2006 年 3 月 14 日 2005 年年度报告 21(二)财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:河南瑞贝卡发制
69、品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产:资产: 流动资产:流动资产: 货币资金 130,231,307.56 140,235,613.11 116,857,492.09 122,962,712.89 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 117,200,821.87 102,581,082.96 225,845,410.17 191,210,045.67 其他应收款 7,474,932.29 2,225,270.66 4,404,305.79 2,141,207.65 预付账款 19,646,177.01
70、 10,547,892.41 2,683,488.96 9,661,500.48 应收补贴款 3,088,817.33 3,859,833.08 3,088,817.33 3,859,833.08 存货 461,409,069.48 402,779,070.32 345,694,384.21 313,141,703.66 待摊费用 532,065.11 1,048,407.32 181,307.71 209,998.10 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 739,583,190.65 663,277,169.86 698,755,206.26 643,187,001.53
71、长期投资:长期投资: 长期股权投资 15,159,096.88 12,495,953.99 82,375,892.18 49,701,820.22 长期债权投资 长期投资合计 15,159,096.88 12,495,953.99 82,375,892.18 49,701,820.22 其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列) 固定资产:固定资产: 固定资产原价 193,170,139.50 146,104,834.47 190,594,886.02 141,610,720.20 减:累计折旧 22,785,497.49 15,
72、031,675.08 22,264,738.14 14,831,737.81 固定资产净值 170,384,642.01 131,073,159.39 168,330,147.88 126,778,982.39 减:固定资产减值准备 固定资产净额 170,384,642.01 131,073,159.39 168,330,147.88 126,778,982.39 工程物资 在建工程 19,327,490.88 27,618,432.87 19,327,490.88 25,795,386.51 固定资产清理 固定资产合计 189,712,132.89 158,691,592.26 187,65
73、7,638.76 152,574,368.90 无形资产及其他资产:无形资产及其他资产: 无形资产 26,523,610.75 42,090,975.30 26,523,610.75 42,090,975.30 长期待摊费用 841,881.97 814,746.44 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 27,365,492.72 42,905,721.74 26,523,610.75 42,090,975.30 递延税项:递延税项: 递延税款借项 资产总计 971,819,913.14 877,370,437.85 995,312,347.95 887,554,165.95 2005 年年
74、度报告 22负债及股东权益:负债及股东权益: 流动负债:流动负债: 短期借款 294,153,320.40 289,788,697.25 294,153,320.40 289,788,697.25 应付票据 应付账款 78,763,519.91 92,167,326.18 84,178,676.00 98,180,311.62 预收账款 1,332,967.56 523,972.95 1,331,340.20 523,972.95 应付工资 9,242,788.25 10,335,864.28 8,807,000.85 10,247,947.31 应付福利费 7,832,895.30 6,83
75、6,054.56 7,664,656.50 6,822,402.71 应付股利 应交税金 9,335,685.30 -142,748.13 8,849,133.51 -39,092.39 其他应交款 374,597.80 361,522.97 其他应付款 27,338,362.29 12,172,280.67 47,352,727.49 11,826,411.52 预提费用 582,647.19 682,923.99 582,647.19 682,923.99 预计负债 一年内到期的长期负债 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 428,956,7
76、84.00 427,364,371.75 453,281,025.11 433,033,574.96 长期负债:长期负债: 长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 35,000,000.00 35,000,000.00 递延税项:递延税项: 递延税款贷项 负债合计 463,956,784.00 427,364,371.75 488,281,025.11 433,033,574.96 少数股东权益(合并报表填列) 3,778,913.22 774,242.00 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益
77、): 实收资本(或股本) 128,700,000.00 99,000,000.00 128,700,000.00 99,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 128,700,000.00 99,000,000.00 128,700,000.00 99,000,000.00 资本公积 186,676,204.50 216,096,204.50 186,676,204.50 216,096,204.50 盈余公积 42,433,911.22 31,522,845.59 42,258,365.67 31,453,755.89 其中:法定公益金 14,144,637.08 10
78、,507,615.21 14,086,121.90 10,484,585.31 未分配利润 145,875,589.90 102,125,236.17 149,396,752.67 107,970,630.60 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 398,510.30 487,537.84 减:未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益)合计 504,084,215.92 449,231,824.10 507,031,322.84 454,520,590.99 负债和所有者权益(或股东权益)总计 971,819,913.14 877,370,437.85 995,31
79、2,347.95 887,554,165.95 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师:武俊安 会计机构负责人: 晁慧霞 2005 年年度报告 23利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 840,142,622.68 777,013,105.95 821,842,598.67 747,427,517.22 减:主营业务成本 657,136,102.20 622,797,035.09 662,035,60
80、9.26 616,338,414.22 主营业务税金及附加 3,254,948.27 73,667.66 2,926,018.37 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 179,751,572.21 154,142,403.20 156,880,971.04 131,089,103.00 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 562,661.48 126,425.67 562,661.48 126,425.67 减: 营业费用 20,965,638.98 18,335,375.89 10,492,209.17 8,968,478.22 管理费用 30,232,775.41 18,602,1
81、95.17 24,948,153.23 15,345,200.77 财务费用 25,561,249.78 21,149,434.87 24,317,131.31 20,382,989.69 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 103,554,569.52 96,181,822.94 97,686,138.81 86,518,859.99 加:投资收益(损失以“-”号填列) 2,663,142.89 660,415.99 5,674,071.96 2,069,939.59 补贴收入 237,200.00 237,200.00 营业外收入 135,707.19 9,118.96 129,158.1
82、4 减:营业外支出 427,372.26 586,425.33 399,357.77 586,425.33 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 106,163,247.34 96,264,932.56 103,327,211.14 88,002,374.25 减:所得税 31,697,156.76 28,242,598.05 31,296,479.29 28,003,796.23 减:少数股东损益 4,671.22 24,242.00 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 74,461,419.36 67,998,092.51 72,030,731.85 5
83、9,998,578.02 加:年初未分配利润 102,125,236.17 88,196,020.07 107,970,630.60 101,971,839.29 其他转入 六、可供分配的利润 176,586,655.53 156,194,112.58 180,001,362.45 161,970,417.31 减:提取法定盈余公积 7,274,043.76 6,045,917.60 7,203,073.19 5,999,857.80 提取法定公益金 3,637,021.87 3,022,958.81 3,601,536.59 2,999,928.91 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
84、提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 165,675,589.90 147,125,236.17 169,196,752.67 152,970,630.60 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,800,000.00 36,000,000.00 19,800,000.00 36,000,000.00 转作股本的普通股股利 9,000,000.00 9,000,000.00 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 145,875,589.90 102,125,236.17 149,396,752.67 107,970,630.60 补充资
85、料:补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师:武俊安 会计机构负责人: 晁慧霞 2005 年年度报告 24现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 852,716,916.82 786,290
86、,326.96 收到的税费返还 36,543,893.24 36,543,893.24 收到的其他与经营活动有关的现金 1,537,475.50 28,523,641.22 经营活动现金流入小计 890,798,285.56 851,357,861.42 购买商品、接受劳务支付的现金 685,297,755.08 628,612,250.02 支付给职工以及为职工支付的现金 109,755,643.79 107,703,272.27 支付的各项税费 39,551,981.05 34,888,647.30 支付的其他与经营活动有关的现金 27,203,610.50 18,584,623.64 经
87、营活动现金流出小计 861,808,990.42 789,788,793.23 经营活动现金流量净额 28,989,295.14 61,569,068.19 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 11,000.00 11,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000.00 11,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,065,339.69 27,828,251.38 投资所支付的现金
88、27,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,065,339.69 54,828,251.38 投资活动产生的现金流量净额 -26,054,339.69 -54,817,251.38 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 409,727,958.83 409,727,958.83 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 409,727,958.83 409,727,958.83 偿还债务所支付的现金 385,110,484.14 38
89、5,110,484.14 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,474,512.30 37,474,512.30 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 422,584,996.44 422,584,996.44 2005 年年度报告 25筹资活动产生的现金流量净额 -12,857,037.61 -12,857,037.61 四、汇率变动对现金的影响 -82,223.39 五、现金及现金等价物净增加额 -10,004,305.55 -6,105,220.80 补充材料补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金
90、流量:1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 74,461,419.36 72,030,731.85 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 4,671.22 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 254,149.36 380,868.76 固定资产折旧 7,806,183.59 7,469,807.01 无形资产摊销 908,545.17 908,545.17 长期待摊费用摊销 -27,135.53 待摊费用减少(减:增加) 516,342.21 28,690.39 预提费用增加(减:减少) -100,276.80 -100,276.80 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
91、损失(减:收益) 48,576.75 36,138.23 固定资产报废损失 财务费用 17,674,512.30 17,674,512.30 投资损失(减:收益) -2,663,142.89 -5,674,071.96 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -54,609,747.41 -32,519,965.55 经营性应收项目的减少(减:增加) -17,705,588.88 -35,684,993.31 经营性应付项目的增加(减:减少) 2,420,786.69 37,019,082.10 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 28,989,295.14 61,5
92、69,068.19 2不涉及现金收支的投资和筹资活动:2不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况:3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 130,231,307.56 116,857,492.09 减:现金的期初余额 140,235,613.11 122,962,712.89 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,004,305.55 -6,105,220.80 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师:武俊安 会计机构负责人:
93、晁慧霞 2005 年年度报告 26合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 1,349,382.59 254,149.36 / / 1,603,531.95 其中:应收账款 2 1,312,039.44 208,658.81 / / 1,520,698.25 其他应收款 3 37,343.15 45,490.55 / / 82,833.70 二、短期投资跌价准备合计 4 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存
94、货跌价准备合计 7 其中:库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 1,349,382.59 254,149.36 1,603,531.95 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师:武俊安 会计机构负责人: 晁慧霞 2005 年年度报告 27母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单
95、位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 2,208,288.87 380,868.76 / / 2,589,157.63 其中:应收账款 2 2,171,597.87 366,529.21 / / 2,538,127.08 其他应收款 3 36,691.00 14,339.55 / / 51,030.55 二、短期投资跌价准备合计 4 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中:库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 1
96、0 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 2,208,288.87 380,868.76 2,589,157.63 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师:武俊安 会计机构负责人: 晁慧霞 2005 年年度报告 28 所有者权益增减变动表 所有者权益增减变动表 2005 年度 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 编制单位:河南瑞贝卡发制品
97、股份有限公司 单位:人民币元项 目 本年数 上年数 一、股本: 年初余额 99,000,000.00 90,000,000.00 本年增加数 29,700,000.00 9,000,000.00 其中:资本公积转入 29,700,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 9,000,000.00 新增股本 本年减少数 年末余额 128,700,000.00 99,000,000.00 二、资本公积: 年初余额 216,096,204.50 216,096,204.50 本年增加数 280,000.00 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差
98、额 其他资本公积 本年减少数 29,700,000.00 其中:转增股本 年末余额 186,676,204.50 216,096,204.50 三、 法定和任意盈余公积: 年初余额 21,015,230.38 14,969,312.78 本年增加数 7,274,043.76 6,045,917.60 其中:从净利润中提取数 7,274,043.76 6,045,917.60 其中:法定盈余公积 7,274,043.76 6,045,917.60 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中:弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 28,289
99、,274.14 21,015,230.38 其中:法定盈余公积 28,289,274.14 21,015,230.38 储备基金 企业发展基金 四、 法定公益金: 年初余额 10,507,615.21 7,484,656.40 本年增加数 3,637,021.87 3,022,958.81 2005 年年度报告 29其中:从净利润中提取数 3,637,021.87 3,022,958.81 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 14,144,637.08 10,507,615.21 五、 未分配利润: 年初未分配利润 102,125,236.17 88,196,020.07 本年增加数 7
100、4,461,419.36 67,998,092.51 其中 :本年净利润(净亏损以“”号列示) 74,461,419.36 67,998,092.51 其他转入 本年利润分配 30,711,065.63 54,068,876.41 年末未分配利润(未弥补亏损以“”号列示) 145,875,589.90 102,125,236.17 公司负责人:郑有全 主管会计工作负责人:郑桂花 总会计师:武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 利润表附表 利润表附表 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2005 年 单位:人民币元全面摊薄 加权平均 全面摊簿加权平均 本期利
101、润 净资产收益率(%) 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)每股收益(元/股) 主营业务利润 35.66 38.11 1.40 1.40 营业利润 20.54 21.95 0.80 0.80 净利润 14.77 15.79 0.58 0.58 扣除非经常性损益后净利润 14.77 15.79 0.58 0.58 非经常性损益 非经常性损益 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 237,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融
102、机构获得的短期投资损益除外 委托投资损益 2005 年年度报告 30扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -291,665.07 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 扣除所得税影响后非经常性损益小计 -4,666.20 扣除非经常性损益后净利润 74,466,085.56 企业负责人:郑有全 主管会计工作负责人:郑桂花总会计师:武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 按中
103、国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.66 38.11 1.40 1.40 营业利润 20.54 21.95 0.80 0.80 净利润 14.77 15.79 0.58 0.58 扣除非经常性损益后的净利润 14.77 15.79 0.58 0.58 2005 年年度报告 31会计报表附注 会计报表附注 一、公司的基本情况 河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人民政府豫股批字19
104、9926 号文批准,由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。本公司 1999 年 10 月 24 日在河南省工商行政管理局领取了注册号为48 的企业法人营业执照,公司注册地址:许昌市文峰南路 288 号,法定代表人:郑有全,注册资本:6600 万元人民币。 2003 年 6 月 19 日,本公司得到中国证监会证监发行字200362 号文批准向社会公开发行人民币普通股 2400 万股,每股发行价 10.40 元,2003 年 6 月 25 日向社会公开发行,共募集资金 249,600,000.00 元,扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.4
105、6 元,募集资金净额为 239,557,916.54 元,其中实收股本为 24,000,000.00 元,资本公积215,557,916.54 元。上述资金已于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户,并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2003)第A017 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。 根据 2003 年度股东大会通过的2003 年度利润分配方案和修改后章程的规定,以本公司 2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数,以未分配利润按每 10
106、股派送 1 股的比例向全体股东分配股票股利共 900.00 万股,每股面值 1 元,共计转增股本900 万元,变更后的注册资本为人民币 9900 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2004)A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。 根据 2004 年度股东大会通过的2004 年资本公积转增股本方案和修改后章程的规定,以本公司 2004 年 12 月 31 日的总股本 9,900.00 万股为基数,每 10 股转增 3 股,共计转增股本 2,970.00 万元,变更后的注册资本为人民币 12,870
107、.00 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2005)A016 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 9900 万元变更为 12870 万元。 本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售,主要产品有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品,产品 99%左右销往国外,是目前我国最大的发制品生产和销售企业。 2005 年年度报告 32本公司于 2005 年 8 月 19 日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司,注册资本为 3000 万元,其中本公司出资 2700 万元,占 90%,郑俊涛先生出资
108、300 万元,占 10%;法定代表人为:郑俊涛。设立地点:许昌市文峰路南段288 号,经营范围为:人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。 二、公司采用的主要会计政策 1、会计期间 公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、会计制度 本公司执行中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度。 境外子公司瑞贝卡时尚有限公司执行尼日利亚会计准则委员会制定的相关会计准则,所制定的会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。按尼日利亚会计准则委员会制定的相关会计准则编制的会计报表有关项目在编制本公司合并会计报表时已按中华人民共
109、和国企业会计准则和企业会计制度进行了调整和重新表述。 4、记账基础和计价原则 记账基础为权责发生制原则,资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务的折算 (1) 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账,月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整,按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用;属购建固定资产发生的汇兑损益,在固定资产达到预定可使用状态前,计入各项在建工程成本;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 (2)外币
110、会计报表的折算方法采用现行汇率法。 2005 年年度报告 336、合并会计报表编制方法 编制方法:根据财政部财会字(1995)11 号关于印发合并报表暂行规定的通知和财会二字(1996)2 号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定,以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 本公司与英国斯里克国际有限公司在英国设立的中英合资企业(本公司持股 50,英国斯里克国际有限公司持股 50)亨德尔有限公司(英文名称:HYNEDALE LTD.),按照权益法进行核算,2005 年度不纳入会计报表合并范围。 7
111、、现金及现金等价物 (1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款; (2)现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资的核算方法 (1)短期投资计价及收益确认方法: 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账; 短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法: 期末短期投资按成本与市价孰低法计价; 如短期投资的分类市价低于分类成本,则按其差额提取短期投资跌价准备,并计入当期损益。 20
112、05 年年度报告 349、坏账损失的核算方法 (1) 坏账的确认标准: 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账,其确认标准如下: 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项; 因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 (2)坏账损失的核算方法: 采用备抵法。 (3)坏账准备的确认标准: 按应收款项(应收账款和其他应收款之和)期末余额计提。 以下情况可以全额计提坏账准备: 债务单位破产; 债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的; 应收款项逾期五年以上的; 其他足以证明应收款项可能发生
113、损失的。 以下情况不全额计提坏账准备: 当年发生的应收款项以及账龄在 5 年以内(含 5 年)的应收款项; 计划对应收款项进行债务重组的,或以其他方式进行债务重组的; 与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项。 2005 年年度报告 35(4)坏账准备的计提方法: 按账龄分析法计提坏账准备。 (5)坏账准备的计提比例: 公司根据客户信用程度及历年发生坏账的实际情况,确定坏账准备计提比例如下: 账 龄 计提比例 一年之内 1% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四至五年 70% 五年以上 100% 由于本公司大多采用信用证结算方式,回收风险较小,故对账龄一
114、年以内的应收款项按 1计提坏账准备。 10、存货计价方法 (1)存货分类:存货分为原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)存货的盘存采用永续盘存制。 (3)存货取得和发出的计价方法: 原材料购入按实际成本计价,领用和发出按“加权平均法”计价;低值易耗品、包装物按实际成本计价,低值易耗品领用与发出采用“五五摊销法”核算,包装物领用与发出采用“一次摊销法”核算;产成品发出采用“加权平均法”计价。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法: 期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低,如个别存货可变现净值低于个别存
115、货成本,按其差额计提存货跌价准备,计入当期损益。 存货可变现净值按市价法确认。 2005 年年度报告 3611、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的计价及收益确认方法: 长期股权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本; 公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以下,或虽占 20%以上但不具有重大影响的,按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上,或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%,但有重大影响的采用权益法核算;对持有被投资单位 50%以上有表决权资本的长期股权投资采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。 (2) 股
116、权投资差额的摊销方法: 长期股权投资差额摊销指借方差额,贷方差额于发生时转入资本公积股权投资准备项下,长期股权投资差额合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,长期股权投资差额按 10 年平均摊销。 (3)长期债权投资的计价及收益确认方法: 长期债权投资的计价方法: 长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本 长期债权投资收益的确认方法: 在债券持有期间按期计提的利息收入,确认为当期投资收益; 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的收益或损失。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法: 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 (5)长
117、期投资减值准备的确认标准及计提方法: 2005 年年度报告 37 如出现下列迹象,考虑计提长期投资减值准备: 被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损; 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象; 被投资单位财务状况发生严重恶化; 市价持续两年低于账面价值; 该项投资暂停交易一年。 期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况,按预计可收回金额低于长期股权(债权)投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,计入当期损益。 12、固定资产计价与折旧政策 (1)固定资产的标准: 固定资产指使用期限在 1 年以上、单位价值在 800 元以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其
118、它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过 2 年的资产。 (2)固定资产的计价方法: 购入的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价; 自行建造的固定资产,按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价; 其他单位投资转入的固定资产,按投资各方确认的价值计价; 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价; 2005 年年度报告 38 在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产账面价值减去改建、扩建过程中发生的变价收入
119、,加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出计价; 接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费计价;同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产,按上述方法确定的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。 盘盈的固定资产,按同类或类似资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。 企业
120、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价; 以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价; (3)固定资产的折旧方法: 固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按固定资产类别的原值、预计使用年限和预计残值率确定其折旧率如下: 类别 使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(% 房屋及建筑物 40 5 2.375 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 通用设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 (4) 固定资产减值准备 公司在期末或者在年度终了,对固定资产逐项进行
121、检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2005 年年度报告 39 当存在下列情况之一时,全额计提固定资产减值准备: 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产; 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产; 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 (1)利息资本化的计算方
122、法: 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,在该资产达到预定可使用状态前发生借款费用,予以利息资本化;在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用,计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理: 如固定资产的购建发生非正常中断超过三个月的,其中断期间发生的借款利息,不计入所购建固定资产的成本,直接计入当期损益,购建重新开始后,再继续资本化; 如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序,则中断期间发生的借款利息,仍应计入所购建固定资产的成本。 (2)在建工程结转为固定资产的时点: 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点,对已交付使用尚未办理移
123、交手续的,可先按估计价值计账,待确定实际价值后,再行调整。 (3) 在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,按减值额计提在建工程减值准备。 2005 年年度报告 40 存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备: 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 公司发生的借款费用,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用(在该资产达到预定可使用状态前发生
124、的借款费用)外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。 15、无形资产的核算方法 (1) 无形资产计价及摊销方法 无形资产按实际成本计价,摊销方法采用直线法,按受益年限摊销。 (2) 无形资产减值准备 公司在期末或者在年度终了,检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 存在下列一项或若干项情况时,将该无形资产的账面价值全部转入当期损益: 某项无形资产已被其他新技术等所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值; 某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益; 其他足以证明某项无形资产已经丧失
125、了使用价值和转让价值的情形。 存在下列一项或若干项情况时,计提无形资产减值准备: 某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响; 2005 年年度报告 41 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法,自费用发生之日起按受益期摊销。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价,债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销。 18、收入确认的方法 (1)公司
126、销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则,在商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现,具体方法如下: 出口业务:在信用证结算方式下,收到购货方给予的信用证,货已发出,财务部收到国际营销部销售发票与仓库的出库单确认收入;在电汇方式下,货已发出,财务部收到国际营销部的销售发票与仓库的出库单后确认收入;托收结算方式下货已发出,收到国际营销部开给的销售发票与仓库的出库单据并办妥银行托收手续后确认收入。 内销业务:在现金与转账方
127、式下,取得购货方的付款单据,货已发出,收到国内销售部的销售发票时确认销售收入。 (2)公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额,确认方法参照商品销售收入的确认原则。 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的,应按完工百分比法确认收入。 2005 年年度报告 42 (3)公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法: 与交易相关的经济利益能够流入企业。 收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 三、公司控股子
128、公司情况 母公司持股比例 是否合并 被投资单位 法定代表人 注册资本与本公司关系2005-12-31 2005 年 2004年瑞贝卡时尚有限公司 Rebecca Fashion Ltd 郑有全 105万美元子公司100 是 是 扶沟县盛泰发制品 有限公司 李国芳 1500万人民币子公司95 是 是 许昌瑞贝卡发制品 工艺有限公司 郑俊涛 3000万人民币子公司90%是 未成立 注:(1)瑞贝卡时尚有限公司(Rebecca Fashion Ltd) 注册地:尼日利亚拉各斯LAGOS,Nigeria,注册登记号:RC 397183,注册经营范围:发制品系列产品的生产及销售,经营期限:10年。 注:
129、(2)扶沟县盛泰发制品有限公司 注册地:河南省扶沟县扶开路3公里处 注册登记号:44 注册经营范围:人发收购、分档加工、生产销售及相关系列产品的生产销售 经营期限:10年 注:(3)许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 注册地:许昌市文峰路南段288号 注册登记号:40 注册经营范围:人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 经营期限:10年 2005 年年度报告 43四、税项 1、增值税 按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 17%。 销售出口产品的增值税依据国发19978 号文国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实
130、行 “免、抵、退”办法的通知,实行“免、抵、退”办法,现执行的退税率为 13%。 瑞贝卡时尚有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定,按销售收入的5%计缴增值税。 扶沟县盛泰发制品有限公司、许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应纳流转税额的 5计缴; 教育费附加按应纳流转税额的 3计缴。 4、所得税 公司按应纳税所得额的 33%计缴。 瑞贝卡时尚有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定,税率 30%。依照公司注册地尼日利亚有关税收法
131、规的规定,存在 3 年免税期,因此瑞贝卡时尚有限公司 2003 年至 2005 年免征所得税。 扶沟县盛泰发制品有限公司、许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司按应纳税所得额的 33%计缴。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 2005 年年度报告 44五、会计报表主要项目注释 说明:以下注释中资产负债表、利润及利润分配表及现金流量表项目数据除非特别指出,余额或发生额单位均为人民币元。期初指 2004 年 12 月 31 日 ,期末指 2005 年12 月 31 日。期初人民币对美元汇率 8.2765,人民币对印尼币汇率 0.00089,奈拉对美元汇率 132.35;期末人民币对美元汇率 8.07
132、02,人民币对印尼币汇率 0.00089,奈拉对美元汇率 129.53。 (一)合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数现金 197,336.46 9,092,244.04 银行存款 130,033,971.10 118,142,532.66 其他货币资金 13,000,836.41 合计 130,231,307.56140,235,613.11 其中外币余额: 期末数 期初数 美元 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币现金 3,618.00 29,197.98 27,708.00 229,325.26 银行存款 2,712,011.6721,886,476.5896
133、4,750.61 7,984,758.42 其他货币资金 217.41 1,799.39 合计 2,715,629.6721,915,674.56992,676.02 8,215,883.07 奈拉 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币现金 1,910,237.50119,014.87 139,929,582.29 8,750,488.75 银行存款 204,688,955.7212,752,882.06 132,614,577.94 8,293,045.42 其他货币资金 合计 206,599,193.22 12,871,896.93 272,544,160.23 17,043,534
134、.17 印尼币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币现金 723,000.00 643.44 723,000.00 643.44银行存款 其他货币资金 合计 723,000.00 643.44 723,000.00 643.44 注 1:公司其他货币资金主要为外埠存款。其他货币资金本期减少系用以支付采购资金所致。同时,本公司 2005 年继续加强了对外埠存款的核算管理。 2005 年年度报告 45注 2:公司 2004 年末现金余额较大,主要是子公司瑞贝卡时尚有限公司因所在地尼日利亚银行自圣诞节至年末放假停业,公司销售款暂无法存入银行所致。2005 年不存在上述情况。 2、应收账款 (1
135、)账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备期初数比例% 坏账准备1 年以内 111,484,327.59 93.901,114,843.28 97,065,416.98 93.43 970,654.17 1 至 2 年 6,357,285.65 5.35317,864.28 6,827,705.42 6.57 341,385.27 2 至 3 年 879,906.88 0.7587,990.69 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 118,721,520.12 100.001,520,698.25103,893,122.40 100.00 1,312,039.44 (2)无应收持
136、本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 (3)期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 72,555,740.38 元,占应收账款余额61.11%。 (4)2005 年度本公司核销应收账款坏账 382,826.22 元。 (5)外币欠款情况 期末数 期初数 美元 折合人民币 美元 折合人民币 14,707,613.46 118,693,382.14 12,533,938.09103,737,138.63 (6)期末对关联方亨得尔有限公司应收账款余额为 12,813,567.87 元 ,占应收账款余额 10.79%。 2005 年年度报告 463、其他应收款 (1)账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏
137、账准备期初数 比例% 坏账准备1 年以内 7,457,604.44 98.6774,576.05 1,989,603.80 87.93 19,701.04 1 至 2 年 35,170.16 0.471,758.51 193,177.95 8.54 9,658.90 2 至 3 年 64,991.39 0.866,499.14 79,832.06 3.53 7,983.21 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 7,557,765.99 100.0082,833.702,262,613.81 100.00 37,343.15 (2)期末无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项
138、。 (3)期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 6,100,000.00 元,占其他应收款余额80.71%。 (4)2004 年度本公司核销其他应收款坏帐 43,949.20 元。 (5)2005 年度其他应收款较 2004 年增长了 234.03,主要是应收许昌永达实业(集团)有限公司等往来款项增加所致。 4、预付账款 (1)账龄分析 账龄 期末数比例%期初数 比例%1 年以内 19,646,177.01 100.0010,547,892.41 100.001 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 19,646,177.01 100.0010,547,892.41 100.00(2)外
139、币业务情况 币别 期末数期初数美元 2,702.08 1,171,874.76折人民币 21,806.33 9,699,021.41 2005 年年度报告 47(3)无预付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 (4)期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 8,356,903.47 元,占预付账款余额42.54%。 (5)预付账款期末比期初增加 86.26,原因系预付原材料采购款增加所致。 5、应收补贴款 项目 期末数期初数应收出口退税款 3,088,817.33 3,859,833.08注:应收补贴款系本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策形成的应收款项。 6、存货 项目 期末数 存货跌
140、价准备期初数 存货跌价准备原材料 249,183,698.14 208,757,986.03 低值易耗品 171,495.48 439,749.72 在产品 44,701,824.12 44,687,890.74 自制半成品 43,889,278.37 51,602,425.78 产成品 123,462,773.37 97,291,018.05 合计 461,409,069.48 402,779,070.32 注 1:公司本部 2005 年末存货未存在减值情况,故无需计提跌价准备。 注 2:子公司瑞贝卡时尚有限公司 2004 年存货计提了 1,315,162.62 元的存货跌价准备,2005
141、年无增减变动,由于计提的存货跌价准备数小于内部未实现销售利润,故在编制合并会计报表时已全额抵销。 7、待摊费用 费用类别 期初数本期增加本期摊销 期末余额财产保险费 209,998.10 349,897.05 384,946.64 174,948.51 房租 775,981.47 499,315.14 935,872.55 339,424.06 修理费 62,427.75 17,000.00 68,094.41 11,333.34 06 年报刊费 6,359.20 6,359.20 合计 1,048,407.32 872,571.391,388,913.60 532,065.11 2005 年
142、年度报告 48注:待摊费用中核算房租为 1 年以内房租。 8、长期投资 (1)长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期债权投资 长期股权投资 12,495,953.992,663,142.89 15,159,096.88 合计 12,495,953.992,663,142.89 15,159,096.88 (2)长期股权投资 项 目 核算方法 投资金额 占被投资单位注册资本比例 期 初 数 期 末 数 金 额 减值准备本期增加 本期减少 金 额 减值准备亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 权益法 11,835,538.00 50% 12,495,953.99
143、2,663,142.89 15,159,096.88合 计 12,495,953.99 2,663,142.89 15,159,096.88 9、固定资产 固定资产原值 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 减值准备房屋及建筑物 101,081,802.05 39,257,888.74 140,339,690.79 电子设备 4,879,281.93 2,202,090.38 18,263.40 7,063,108.91 机器设备 31,529,369.31 3,757,504.00 108,486.27 35,178,387.04 运输设备 8,614,381.18 1,974,571.58
144、 10,588,952.76 合计 146,104,834.47 47,192,054.70126,749.67193,170,139.50 累计折旧 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 房屋及建筑物 4,622,817.34 3,030,340.59 7,653,157.93 电子设备 1,928,408.13 930,185.97 10,575.68 2,848,018.42 机器设备 6,348,233.11 2,987,162.45 41,785.50 9,293,610.06 运输设备 2,132,216.50 858,494.58 2,990,711.08 合计 15,031,6
145、75.08 7,806,183.5952,361.1822,785,497.49 固定资产净值 131,073,159.39 170,384,642.01 2005 年年度报告 49注 1:本公司未存在固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。 注 2:2005 年度本公司固定资产无抵押、担保。 注 3:本期本公司固定资产增加是由于去年至今年新建厂房,生产线由在建工程转固定资产所致。 10、在建工程 工程名称 期初数 本期增加数本期转入其他期末数 资金工程预算(万元)完工进度% 固定资产减少数 来源 东厂 4车间 105,828.90 105,828.90 自筹 科技大厦装修工程 5,148
146、,932.95 5,148,932.95 自筹500 科技大厦 23,545,419.51 4,764,913.7028,310,333.21 募集、自筹3335 党校东 153 亩围墙 68,220.0068,220.00 自筹 新厂区小餐厅 445,000.00 445,000.00 自筹 蛋白发生产线围墙 95,209.00 95,209.00 自筹 三连机 466,276.00 466,276.00 自筹478.597花纹机 1,180.00 1,180.00 自筹53 0.2漂染锅 18,390.00 18,390.00 自筹2 92科技大厦中央空调 1,665,000.00 1,6
147、65,000.00 自筹160 科技大厦电梯 690,000.00 690,000.00 自筹65 双螺旋灯 106,800.00 106,800.00 自筹 给水管道 381,813.82 381,813.82 自筹 车间冷气机 263,930.10 263,930.10 自筹47 56新地围墙 354,714.00 354,714.00 自筹 软水硬水池 850,518.00 8,840.00 859,358.00 募集80 电览桥架 13,010.00 13,010.00 自筹 科技大厦消防工程 319,000.00 100,000.00 419,000.00 募集58 新厂区绿化 99
148、,800.00 1,199,834.60 1,299,634.60 募集200 65变压器 58,000.00 8,000.00 66,000.00 募集 洗发盘 30,970.00 30,970.00 募集 玻璃钢罐自动加料系统 119,000.00 119,000.00 募集19.561污水处理工程 50,000.0050,000.00 自筹 工厂产成品仓库(非洲) 1,823,046.36 1,823,046.36 自筹 职工公寓 417,965.00 16,222,972.18 16,640,937.18 自筹563030合计 27,618,432.87 31,824,151.2538
149、,292,046.881,823,046.36 19,327,490.88 2005 年年度报告 50注 1:公司在建工程无利息资本化支出。 注 2:本公司未存在在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备。 注 3:2005 年度本公司在建工程减少,主要原因系新建科技大厦已经完工并转增固定资产。 11、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数本期增加 本期摊销 管理软件 购入 1,105,120.00 343,648.23 757,000.00 78,054.20 商标专利权 购入 19,314.00 10,358.30 8,014.00 1,872.04 道路冠名权 购入 1,800,00
150、0.00 1,715,000.00 330,000.00 工业产权及专有技术 购入 935,400.00 16,165.00 16,165.00 土地使用权 购入 41,172,000.00 40,005,803.77 72,000.00 482,453.93 合计 44,194,820.00 42,090,975.30 837,014.00 1,228,543.59种类 转固定资产与在建工程 累计减少 期 末 数减值准备 剩余摊销年限 管理软件 82,525.97 1,022,594.03 310 商标专利权 2,813.74 16,500.26 8 道路冠名权 415,000.00 1,3
151、85,000.00 78 工业产权及专有技术 935,400.00 0.00 土地使用权 15,495,833.3817,072,483.54 24,099,516.46 2268合计 15,495,833.383,332,388.2926,523,610.75 注 1:无形资产期末比期初减少 36.99,主要是职工公寓工程占用土地的使用权价值转入在建工程所致。 注 2:无形资产本期期末预计可收回金额不低于其账面价值,故未计提取无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 费用类别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限房租 2,281,522.31 814,74
152、6.44 768,703.26741,567.731,439,640.34 841,881.9712 年合计 2,281,522.31 814,746.44 768,703.26741,567.731,439,640.34 841,881.97 注 1:本公司支付房租在 1 年以上的,在长期待摊费用科目核算。 2005 年年度报告 51注 2:本公司长期待摊费用为子公司瑞贝卡时尚有限公司在当地租用的仓库所支付的租金,租期为 2 年。 13、短期借款 借款类别 期末数期初数担保借款 294,153,320.00289,788,697.25 信用借款 合计 294,153,320.00289,78
153、8,697.25其中: 美元借款 1,220,000.001,400,000.00折人民币 9,845,644.0011,588,697.25 注 1:2005 年度无逾期借款。 注 2:短期借款全部为担保借款,担保方为许昌永达实业(集团)有限公司、许昌县发制品总厂、许昌县农机总厂、许昌宏伟纸业制品有限公司等。 14、应付账款 (1)账龄分析 项目 期末数比例%期初数 比例%1 年以内 77,540,001.51 98.4591,943,777.06 99.761 至 2 年 1,149,945.80 1.46175,116.77 0.192 至 3 年 27,102.80 0.0348,43
154、2.35 0.053 年以上 46,469.80 0.06 合计 78,763,519.91 100.0092,167,326.18 100.00(2)无应付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 15、预收账款 (1)账龄分析 项目 期末数比例% 期初数 比例%1 年以内 1,332,967.56 100.00523,972.95 100.001 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,332,967.56 100.00523,972.95 100.00 2005 年年度报告 52注:预收账款期末比期初增加 154.40,是预收销货款增加所致。 (2)无预收持本公司 5%以上有
155、表决权股份股东的款项。 (3)外币余额情况 期末数 期初数 美元 折人民币 美元 折人民币 123,175.94 994,054.47 58,146.28 481,247.67 16、应付工资 项目 期末数期初数应付工资 9,242,788.25 10,335,864.28 合计 9,242,788.2510,335,864.28注:公司应付工资余额系已当月计提待次月发放的职工工资。 17、应交税金 税种 期末数期初数税率增值税 -2,427,922.59 -10,750,353.5517%印花税 6,717.50 按税法规定城建税 544,329.68 5%企业所得税 11,044,492.
156、87 10,583,514.6733%个人所得税 168,067.84 24,090.75代扣代缴合计 9,335,685.30-142,748.13注:应交税金期末比期初大幅增加的原因系公司调整人发原料采购结构,加大国外原料进口,导致增值税进项税额减少所致。 18、其他应付款 (1)账龄分析 项目 期末数比例%期初数 比例%1 年以内 17,615,119.68 64.434,693,503.66 38.561 至 2 年 3,681,546.12 13.471,977,437.61 16.252 至 3 年 1,460,146.11 5.341,573,468.52 12.933 年以上
157、4,581,550.38 16.763,927,870.88 32.27合计 27,338,362.29 100.0012,172,280.67 100.00 2005 年年度报告 53注:其他应付款期末比期初增加 124.60%,主要系应付职工集资建房款、子公司许昌发制品工艺有限公司应付资金往来款增加所致。 (2)无应付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 19、预提费用 项目 期末数期初数备注热动力费 582,495.40 682,923.99水电费 151.79 合计 582,647.19682,923.99注:预提费用热动力费为本公司计提的 2005 年 12 月燃料费用,200
158、6 年 1 月支付。 20、一年内到期的长期负债 序号 贷款单位 性质 起始日期终止日期月利率 期初数 期末数(1) 许昌市工行营业部 担保 2003.05.232005.05.204.575 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 注:担保单位为许昌县农机总厂。 21、长期借款 序号 贷款单位 性质 起始日期终止日期月利率 期初数 期末数(1) 中国建设银行许昌分行 担保 2005.3.24 2008.3.23 4.8 20,000,000.00 (2) 中国建设银行许昌分行 担保 2005.3.31 2008.3.30 4.8 15,000,000.00 合 计 35
159、,000,000.00注:担保单位为许昌县发制品总厂。 2005 年年度报告 5422、股本 (1)增减变动 项目 期初数本期增加本期减少 期末数股本 99,000,000.0029,700,000.000.00 128,700,000.00(2)按股份类别列示变动情况 数量单位:股 本次变动增减(,-) 项 目 2004 年 12 月 31日 配股送股公积金 转 股 发行新股 小 计 2005 年 12 月 31日一、尚未流通股份 发起人股份 72,600,000.009,768,000.00 9,768,000.00 82,368,000.00其中: 国家股 国有法人股 外资法人持有股份
160、其 他 72,600,000.009,768,000.00 9,768,000.00 82,368,000.00.募集法人股 内部职工股 优先股或其他 尚未流通股份合计 72,600,000.009,768,000.00 9,768,000.00 82,368,000.00二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 26,400,000.0019,932,000.00 19,932,000.00 46,332,000.00境内上市的外资股 境外上市的外资股 其 他 已流通股份合计 26,400,000.0019,932,000.00 19,932,000.00 46,332,000.00三、股份总
161、数 99,000,000.0029,700,000.00 29,700,000.00 128,700,000.00(3)按股东列示变动情况 股东名称 2004 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日许昌县发制品总厂 58,080,000.007,814,400.00 65,894,400.00许昌市魏都利达发制品厂 7,260,000.00976,800.00 8,236,800.00许昌县新和工艺品有限责任公司 4,356,000.00586,080.00 4,942,080.00许昌县盛隆工艺有限责任公司 2,178,000.00293,040.00 2
162、,471,040.00郑桂花 726,000.0097,680.00 823,680.00公众股 26,400,000.0019,932,000.00 46,332,000.00合计 99,000,000.0029,700,000.00 128,700,000.00 2005 年年度报告 55注 1:2004 年 12 月 31 日股本已经岳华会计师事务所有限责任公司“岳总验字2004A007 号”验资报告验证确认。 注 2:本公司于 2005 年 3 月 31 日召开的 2004 年度股东大会审议通过了 2004 年度公积金转增股本方案:以 2004 年 12 月 31 日 99,000,0
163、00.00 股为基数,每 10 股转增 3股,共转增 29,700,000.00 元。上述公积金转增股本方案已于 2005 年度实施完毕,使2005 年股本增加 29,700,000.00 元,资本公积减少 29,700,000.00 元。公司 2005 年 12月 31 日股本已经岳华会计师事务所有限责任公司进行验证,并出具了岳总验字2005A016 号验资报告。 注 3:本公司于 2005 年 10 月 28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案:方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得公司非流通股股东支付的 3.5 股股份。以 20
164、05 年 9 月 23 日公司股本结构为基础,由非流通股股东向流通股股东支付股份作为对价,共支付的股份总额为12,012,000.00 股股票。对价安排执行后,公司的每股净资产、每股收益、股份总数均保持不变。股权分置改革方案已经于 2005 年 11 月 8 日实施。 23、资本公积 项 目 期初数本期增加数本期减少数 期末数 股本溢价 215,557,916.5429,700,000.00185,857,916.54股权投资准备 债务重组转入 其他资本公积 538,287.96280,000.00818,287.96合 计 216,096,204.50280,000.0029,700,000
165、.00186,676,204.50注 1:2003 年 6 月 19 日,本公司得到中国证监会证监发行字200362 号文批准向社会公开发行人民币普通股 2400 万股,每股发行价 10.40 元,2003 年 6 月 25 日向社会公开发行,共募集资金 249,600,000.00 元,扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46元,募集资金净额为 239,557,916.54 元,其中实收股本为 24,000,000.00 元,资本公积215,557,916.54 元。 注 2:许昌市政府奖励本公司雅阁 HG7201 车一辆,按照市价增加了资本公积280,000.00 元。上述获赠
166、车辆 05 年已经办理过户手续。 2005 年年度报告 5624、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 21,015,230.387,274,043.76 28,289,274.14公益金 10,507,615.213,637,021.87 14,144,637.08合 计 31,522,845.5910,911,065.63 42,433,911.2225、未分配利润 项 目 期末数期初数年初未分配利润 102,125,236.1788,196,020.07加:本期净利润 74,461,419.3667,998,092.51资本公积转入 减:提取法定盈余公
167、积 7,274,043.766,045,917.60提取公益金 3,637,021.873,022,958.81提取任意盈余公积 减:应付优先股股利 减:应付普通股股利 19,800,000.0036,000,000.00减:转作股本的普通股股利 9,000,000.00期末未分配利润 145,875,589.90102,125,236.17注 1:按本公司章程规定,依法缴纳所得税后的利润,按下列顺序进行分配: 弥补以前年度亏损; 提取 10%的法定盈余公积金; 提取 5%10%的法定公益金; 提取任意盈余公积金; 分配股东股利。 注 2:本公司于 2005 年 3 月 31 日召开的 200
168、4 年度股东大会审议通过了 2004 年度利润分配方案:提取法定盈余公积金 6,045,917.60 元,提取公益金 3,022,958.81 元,以截止 2004 年 12 月 31 日总股本 99,000,000.00 股为基数,以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税),共计派发现金股利 19,800,000.00 元。上述利润分配方案已于 2005 年度实施完毕。 2005 年年度报告 5726、主营业务收入 (1)按产品分类主营业务收入 单位:元 项目 2005 年度2004 年度工艺发条 633,416,108.32 575,237,884.81 化纤发 7
169、5,137,335.49 69,596,319.06 女装假发 110,782,854.53 110,519,881.40 教习头 13,180,453.64 13,263,487.24 白人假发及男装头套 7,625,870.70 8,395,533.43 合计 840,142,622.68 777,013,105.95 (2)按地区分类主营业务收入 单位:万元 地区 2005 年度比例%2004 年度 比例%北美洲 56,110.27 66.7952,299.33 67.31欧洲 9,548.45 11.379,188.75 11.83非洲 16,653.46 19.8214,747.26
170、 18.98亚洲 1,270.24 1.511,191.07 1.53国内 428.61 0.51273.55 0.35大洋洲 3.23 0.001.35 0.00合计 84,014.26 100.0077,701.31 100.00(3)外币收入情况 单位:万美元 项目 2005 年度2004 年度美元 8,577.14 7,778.95折人民币 69,219.22 64,382.52奈拉 230,587.15 208,607.21 折人民币 14,366.43 13,045.24 (4)2005 年度公司前五名客户销售收入共计 4,757.56 万美元(折人民币38,394.47 万),占
171、全部销售收入的 45.70%; 2004 年度公司前五名客户销售收入共计 4,397.46 万美元(折人民币 36,395.58万),占全部销售收入的 46.84%; 2005 年年度报告 5827、主营业务成本 (1)按产品分类主营业务成本 单位:元 项目 2005 年度2004 年度工艺发条 519,342,416.06 484,693,962.87 化纤发 47,896,958.26 45,290,972.40 女装假发 73,142,410.27 75,975,419.79 教习头 11,538,630.88 11,232,327.06 白人假发及男装头套 5,215,686.73 5
172、,604,352.97 合计 657,136,102.20 622,797,035.09 (2)按地区分类主营业务成本 单位:万元 地区 2005 年度比例%2004 年度 比例%北美洲 44,048.0867.0342,386.21 68.06欧洲 7,686.2111.706,939.39 11.14非洲 12,853.6419.5611,756.78 18.88亚洲 1,096.941.67953.71 1.53国内 26.490.04242.60 0.39大洋州 2.240.001.01 0.00合计 65,713.61100.0062,279.70 100.0028、主营业务税金及附
173、加 项目 2005 年度2004 年度城建税 2,034,342.67 46,042.29教育费附加 1,220,605.60 27,625.37合计 3,254,948.2773,667.66注:执行的计缴标准见本附注四。 29、其他业务利润 项目 2005 年度2004 年度来料加工 105,399.32 销售半成品 30,334.65 原材料、辅料销售 562,661.48-9,308.30 合计 562,661.48126,425.67 2005 年年度报告 5930、营业费用 项目 2005 年度2004 年度营业费用 20,965,638.98 18,335,375.89 31、管
174、理费用 项目 2005 年度2004 年度管理费用 30,232,775.41 18,602,195.17 注:2005 年度公司管理费用较 2004 年增加 62.52%,主要系本年度科技大厦等工程完工转入固定资产,导致本期计提折旧增加和新产品研发费用增加等原因所致。 32、财务费用 项目 2005 年度2004 年度利息支出 17,674,512.30 18,191,934.06 减:利息收入 1,057,505.48 372,240.44 汇兑损失 7,072,772.06 1,500,545.07 减:汇兑收益 其他 1,871,470.90 1,829,196.18 合计 25,56
175、1,249.78 21,149,434.87 注:本公司 2005 年度财务费用较上年度增长 20.86%,主要系本年度人民币升值导致汇兑损失增长所致。 33、投资收益 项目 2005 年度 2004 年度股权投资收益 2,663,142.89660,415.99债权投资收益 股权投资差额调整 合计 2,663,142.89660,415.99注 1:股权投资收益为对亨得尔有限公司投资产生。 注 2:投资收益汇回不存在重大限制。 2005 年年度报告 6034、补贴收入 项目 2005 年度 2004 年度出口创汇贴息 237,200.00合计 237,200.00注:补贴收入为本公司收到的河
176、南省商务厅、财政厅及许昌市商务局拨给的出口创汇贴息款。 35、营业外收入 项目 2005 年度2004 年度销售样品 6,549.05 9,118.96 罚款 50.00 其他 129,108.14 合计 135,707.199,118.96 36、营业外支出 项目 2005 年度2004 年度捐赠支出 355,246.70 464,800.00 罚款支出 15,588.66 1,085.00 处置固定资产损失 48,576.75 107,272.97 其他 7,960.15 13,267.36 合计 427,372.26586,425.33 37、所得税 项目 2005 年度2004 年度所
177、得税 31,697,156.7628,242,598.0538、现金流量表有关说明 (1)支付的各项税费 项目 2005年度所得税 31,236,178.56 增值税 3,701,974.92 土地使用税 188,374.54 房产税 561,960.00 印花税 9,662.55 2005 年年度报告 61车船使用税 33,046.51 城建税及教育费附加 2,336,020.79 个人所得税 1,484,763.18 合计 39,551,981.05 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2005年度办公费 1,055,767.21 差旅费 2,425,384.15 广告费 1,33
178、6,856.99 交际应酬费 1,336,312.90 汽车费 539,295.14 宣传费 444,549.84 咨询费 383,000.00 水电费 397,875.04 报刊费 27,252.30 电话费 234,487.51 环保费 280,110.00 保险费 456,099.74 技术开发费 7,132,152.37 审计费 201,000.00 商会费 37,382.22 认证费 64,220.00 信息披露费 1,845,768.95 信息化服务费 80,395.00 捐赠支出 355,246.70 海运费 562,782.80 邮电通信费 808,452.30 修理费 245
179、,037.36 房租 1,268,018.38 运输费 2,067,388.86 消防费 139,560.31 金融机构手续费 1,872,444.98 其他 1,606,769.45 合计 27,203,610.50 2005 年年度报告 62(二)母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备期初数比例% 坏账准备1 年以内 222,026,248.39 97.22 2,220,262.48 187,437,107.47 96.93 1,874,371.07 1 至 2 年 6,357,285.65 2.78317,864.28 5,944,536
180、.07 3.07 297,226.80 2 至 3 年 3.21 0.000.32 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 228,383,537.25 100.00 2,538,127.08193,381,643.54 100.00 2,171,597.87 (2)无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 (3)期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 72,555,740.38 元,占应收账款余额31.77%。 (4)2005 年度本公司核销应收账款坏账 382,826.22 元。 (5)外币金额情况 期末数 期初数 美元 折人民币 美元 折人民币 28,296,126.40
181、228,355,399.27 23,346,300.94 193,225,659.77 (6)期末关联方亨得尔有限公司应收账款余额为 12,813,567.87 元 ,占应收账款余额 5.61%。 2005 年年度报告 632、其他应收款 (1)账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备期初数 比例% 坏账准备1 年以内 4,374,645.92 98.1943,746.461,904,888.64 87.46 19,048.89 1 至 2 年 15,699.03 0.35784.95193,177.95 8.87 9,658.90 2 至 3 年 64,991.39 1.466,499.14
182、79,832.06 3.67 7,983.21 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,455,336.34 100.0051,030.552,177,898.65100.00 36,691.00 (2)期末无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 (3)期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 3,330,000.00 元,占其他应收款余额74.74%。 (4)2005 年度本公司核销其他应收款坏账 43,949.20 元。 (5)2005 年度其他应收款较 2004 年增长了 104.57%,主要系应收许昌永达实业(集团)有限公司及许昌瑞贝卡大酒店有限公司往来款增加所致。
183、3、长期投资 (1)长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期债权投资 长期股权投资 49,701,820.2232,674,071.96 82,375,892.18 合计 49,701,820.2232,674,071.96 82,375,892.18 2005 年年度报告 64(2)长期股权投资 项 目 核算方法 投资金额 占被投资单位注册资本比例期 初 数 期 末 数 金 额 减值准备本期增加 本期减少 金 额 减值准备瑞贝卡时尚有限公司 Rebecca Fashion Ltd 权益法 8,690,467.33 100%22,495,268.18 2,595,35
184、8.82 25,090,627.00 扶沟县盛泰发制品有限公司 权益法 14,250,000.00 95%14,710,598.05 709,705.66 15,420,303.71 亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 权益法 11,835,538.00 50%12,495,953.99 2,663,142.89 15,159,096.88许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 权益法 27,000,000.00 90%26,705,864.59 26,705,864.59合 计 61,776,005.33 49,701,820.2232,674,071.96 82,375,892.184、主营
185、业务收入 (1)按产品分类主营业务收入 单位:元 项目 2005 年度 2004 年度工艺发条 619,839,531.87577,066,563.43 化纤发 71,606,556.9748,952,361.31 女装假发 107,451,746.1499,749,571.81 教习头 13,180,453.6413,263,487.24 白人假发及男装头套 9,764,310.058,395,533.43 合计 821,842,598.67747,427,517.22 2005 年年度报告 65(2)按地区分类主营业务收入 单位:万元 地区 2005 年度比例%2004 年度 比例%北美洲
186、 56,110.27 68.2752,299.33 69.97欧洲 9,548.45 11.629,188.75 12.29非洲 14,823.46 18.0411,788.70 15.77亚洲 1,270.24 1.551,191.07 1.59国内 428.61 0.52273.55 0.37大洋洲 3.23 0.001.35 0.00合计 82,184.26 100.00%74,742.75 100.00(3)外币收入情况 单位:万美元,万元 项目 2005 年度2004 年度美元 10,130.56 8,996.95 折人民币 81,755.65 74,469.20 (4)2005 年
187、度公司前五名客户销售收入共计 5,724.33 万美元(折人民币46,196.47 万)占全部销售收入的比例为 56.21%; 2004 年度公司前五名客户销售收入共计 5,184.52 万美元(折人民币 42,910.41万)占全部销售收入的比例为 57.41%; 5、主营业务成本 (1)按产品分类主营业务成本 单位:元 项目 2005 年度2004 年度工艺发条 519,508,385.52493,002,944.15 化纤发 51,059,395.3834,108,153.89 女装假发 73,481,034.6072,390,636.15 教习头 11,538,630.8811,232
188、,327.06 白人假发及男装头套 6,448,162.885,604,352.97 合计 662,035,609.26616,338,414.22 2005 年年度报告 66(2)按地区分类主营业务成本 单位:万元 地区 2005 年度比例%2004 年度 比例%北美洲 44,048.08 66.53 42,488.82 68.94欧洲 7,686.21 11.61 6,939.39 11.26非洲 13,069.68 19.74 11,008.31 17.86亚洲 1,096.94 1.66 953.71 1.55国内 300.40 0.45 242.60 0.39大洋洲 2.24 0.0
189、0 1.01 0.00合计 66,203.56 100.00 61,633.84 100.006、投资收益 项目 2005 年度2004 年度股权投资收益 5,674,071.962,069,939.59债权投资收益 股权投资差额调整 合计 5,674,071.962,069,939.59 公司投资收益汇回不存在重大限制。 7、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2005年度出口创汇贴息 237,200.00存款利息收入 1,043,671.20 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司往来款 27,000,000.00其他 242,770.02合计 28,523,641.22 应付子公司许昌瑞贝卡发制
190、品工艺有限公司往来款已于 2006 年 3 月 13 日偿还。 2005 年年度报告 67六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经营范围 与本公司关系经济类型 法定代表人 马尾.马鬃.猪鬃. 许昌县发制品总厂 许昌县新许路 28 号 化工材料加工销售 母公司个人独资企业 郑有全(出资人)瑞贝卡时尚有限公司Rebecca Fashion Ltd 尼日利亚拉各斯 发制品系列产品的生产及销售 子公司有限公司 郑有全扶沟县盛泰发制品 有限公司 河南省扶沟县扶开路 3公里处 人发收购、分档加工、生产销售及相关系列产品的生产销售 子公司有限公司 李国芳许昌
191、瑞贝卡发制品 工艺有限公司 许昌市文峰路南段 288号 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 子公司有限公司 郑俊涛2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增(减)数 期末数许昌县发制品总厂 6,000,000.00 6,000,000.00瑞贝卡时尚有限公司 Rebecca Fashion Ltd 8,690,467.33 8,690,467.33扶沟县盛泰发制品 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00许昌瑞贝卡发制品 工艺有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2005 年年度报告 683、存在控制关系
192、的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增(+)减(-) 期末数 企业名称 金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)许昌县发制品总厂 58,080,000.0058.677,814,400.00 26.3165,894,400.00 51.20瑞贝卡时尚有限公司Rebecca Fashion Ltd 8,690,467.331008,690,467.33100扶沟县盛泰发制品 有限公司 14,250,000.009514,250,000.0095许昌瑞贝卡发制品 工艺有限公司 9027,000,000.009027,000,000.00904、存在共同控制关系的其他关联方 企业名称 与本
193、公司关系亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 持股 505、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系上海祥瑞投资管理有限公司 同一母公司河南瑞贝卡实业有限公司 同一母公司许昌瑞贝卡大酒店有限公司 河南瑞贝卡实业有限公司的子公司郑俊涛 子公司个人股东李国芳 子公司个人股东(二)关联方交易 1、本公司 2005 年度对亨得尔有限公司销售货物 37,291,321.94 元,定价政策为按市价销售,结算方式主要为 L/C。 2、其他关联交易: 许昌县发制品总厂为本公司提供借款担保,共计本金 18,300.00 万元。 2005 年年度报告 69(三)关联方余额 1、应收账款 2005 年
194、 2004 年 企业名称 余额 比例%余额 比例%亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 12,813,567.87 5.619,351,662.78 8.982、其他应收款 2005 年 2004 年 企业名称 余额 比例%余额 比例%许昌瑞贝卡大酒店有限公司 213,386.03 4.79 郑俊涛 3,000,000.0039.69 应收郑俊涛先生 300 万元已经于 2006 年 3 月 13 日收回。 七、债务重组事项 本公司无需要披露的债务重组事项。 八、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 经公司 2006
195、年 3 月 14 日三届二次董事会审议通过 2005 年度利润分配预案如下:提取法定盈余公积金 7,274,043.76 元,提取法定公益金 3,637,021.87 元,以截止 2005年 12 月 31 日总股本 128,700,000.00 股为基数,拟以公司未分配利润向全体股东每 10股派发现金股利 2.00 元(含税),共计派发现金 25,740,000.00 元,剩余120,135,589.90 元,结转以后年度分配;同时本年度进行资本公积转增股本,以截止2005 年 12 月 31 日总股本 128,700,000.00 股为基数,每 10 股转增 2 股,转增完成后,公司总股本
196、增加至 154,440,000.00 股。 2005 年年度报告 70 十一、其他重要事项说明 本公司无其他重要事项说明。 十二、利润表附表 全面摊薄 加权平均 全面摊簿 加权平均 本期利润 净资产收益率(%) 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 每股收益(元/股) 主营业务利润 35.66 38.11 1.40 1.40 营业利润 20.54 21.95 0.80 0.80 净利润 14.77 15.79 0.58 0.58 扣除非经常性损益后净利润 14.77 15.79 0.58 0.58 十二、备查文件目录 十二、备查文件目录 (一)公司董事长、主管会计工作负责人、总会计师、会计机
197、构负责人签名并盖章的会计报表。 (二)岳华会计师事务所出具的审计报告。 (三)报告期内公司在指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 (四)河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程。 (五)上述备查文件备置于公司证券部供股东和有关部门查阅。 董事长:郑有全 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 二六年三月十四日 2005 年年度报告 71 河南瑞贝卡发制品股份有限公司董事、高级管理人员河南瑞贝卡发制品股份有限公司董事、高级管理人员 对公司对公司 2005 年年度报告的书面确认意见年年度报告的书面确认意见 根据证券法第 68 条的规定和公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号(2005 年
198、修订)的有关要求,我们作为公司的董事和高级管理人员,在全面了解和审核公司 2005 年年度报告后,认为: 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作,公司 2005 年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果; 2、北京岳华会计师事务所有限责任公司审计的河南瑞贝卡发制品股份有限公司2005 年度审计报告是实事求是、客观公正的; 3、我们保证公司 2005 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 签字: 郑有全 郑有志 郑桂花 陆振盈 刘丁榜 武俊安 李俊玲 胡 坚 王宏光 陆新尧 2006 年 3 月 14 日