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1、2015 年年度报告 1 / 121 公司代码:600439 公司简称:瑞贝卡 河南瑞贝卡发制品股份有限公司河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2012015 5 年年度报告年年度报告 2015 年年度报告 2 / 121 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 公司公司全体董事出席全体董
2、事出席董事会会议。董事会会议。 三、三、 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。 四、四、 公司负责人公司负责人郑有全郑有全、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人郑文青郑文青及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)晁慧霞晁慧霞声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司2016年04月06日
3、第六届董事会第五次会议审议通过的2015年度利润分配预案如下: 提取法定盈余公积9,546,051.03元(以母公司实现的净利润为基数),以截止2015年12月31日总股本943,321,200股为基数,拟以公司未分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.50元(含税),共计派发现金47,166,060.00元,剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行公积金转增股本。 上述预案须提交股东大会审议批准。 六、六、 前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 本报告涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响,并不构成公司对投资者的实质承诺,提请广大投资者注意投资风险。 七、七
4、、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、九、 重大风险提示重大风险提示 公司已在本年度报告中详细描述公司面临的市场风险、汇率波动风险等,敬请投资者予以关注,详见本年度报告管理层讨论与分析中公司关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分内容。 十、十、 其他其他 无 2015 年年度报告 3 / 121 目录目录 第一节第一节 释义释义 . 4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 .
5、5 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 . 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 . 11 第五节第五节 重要事项重要事项 . 22 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况 . 25 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 . 27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 28 第九节第九节 公司治理公司治理 . 33 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况 . 37 第十一节第十一节 财务报告财务报告 . 40 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 . 121 2015 年年度报告 4
6、 / 121 第一节第一节 释义释义 一、一、 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司/本公司/母公司 指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司章程 指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程 报告期 指 2015 年度 工艺发条 指 以人发为主要原材料加工后经美容美发师拼接在原发上的条状假发制品 化纤发条 指 以纤维发丝为主要原材料加工后经美容美发师拼接在原发上的条状假发制品 化纤假发 指 以纤维发丝为主要原材料并用网帽机织而成的假发制品 人发假发 指 以人发为主要原材料并用网帽机织或手织而
7、成的假发制品 教习头 指 以人发或纤维发丝为原材料制成的供美容美发和教学用的模特教头 工艺公司 指 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 时尚公司 指 瑞贝卡时尚有限公司 加纳公司 指 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 南非公司 指 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 瑞华公司 指 抚顺瑞华纤维有限公司 亨得尔公司 指 亨得尔有限公司 柬埔寨公司 指 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 15 瑞贝卡/本期债券 指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 15 年公司债券 鹏元评估 指 鹏元资信评估有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2015 年年度报告 5 / 121 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要
8、财务指标 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司的中文简称 瑞贝卡 公司的外文名称 Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Rebecca 公司的法定代表人 郑有全 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡丽平 徐振 联系地址 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 电话 传真 电子信箱 三、三、 基本情况基本情况简介简介 公司注册地址
9、 河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路666号 公司注册地址的邮政编码 461100 公司办公地址 河南省许昌市瑞贝卡大道666号 公司办公地址的邮政编码 461100 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、 信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报和证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、五、 公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 瑞贝卡 600439 / 六、六、 其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所(境内
10、) 名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦 A 座 11 层 签字会计师姓名 黄宾 魏汝翔 七、七、 近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2015 年年度报告 6 / 121 主要会计数据 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年 营业收入 1,945,191,966.16 1,932,259,979.56 0.67 2,129,142,076.55 归属于上市公司股东的净利润 141,388,157.56 156,325,561.22 -
11、9.56 172,572,916.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 139,570,961.36 152,163,987.57 -8.28 157,693,129.74 经营活动产生的现金流量净额 31,341,520.63 -45,353,300.62 45,103,986.93 2015年末 2014年末 本期末比上年同期末增减(%) 2013年末 归属于上市公司股东的净资产 2,342,059,193.70 2,261,879,829.74 3.54 2,250,326,770.01 总资产 4,878,929,048.94 4,277,733,073.75 14.05
12、 4,169,552,823.47 期末总股本 943,321,200.00 943,321,200.00 - 943,321,200.00 ( (二二) ) 主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年 基本每股收益(元股) 0.1499 0.1657 -9.54 0.1829 稀释每股收益(元股) 0.1499 0.1657 -9.54 0.1829 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 0.1480 0.1613 -8.25 0.1672 加权平均净资产收益率(%) 6.11 6.86 减少0.75个百分点 7.81 扣除非经常
13、性损益后的加权平均净资产收益率(%) 6.03 6.68 减少0.65个百分点 7.13 八、八、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 (一一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (二二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况资产差异情况 适用 不适用 九、九、 2015
14、 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位:元 币种:人民币 第一季度 (1-3 月份) 第二季度 (4-6 月份) 第三季度 (7-9 月份) 第四季度 (10-12 月份) 营业收入 498,022,529.75 544,642,444.45 456,233,996.48 446,292,995.48 归属于上市公司股东40,309,395.48 43,723,866.15 46,774,170.07 10,580,725.86 2015 年年度报告 7 / 121 的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 39,588,819.37 43,766,893.74 46
15、,841,529.37 9,373,718.88 经营活动产生的现金流量净额 -54,563,915.42 -15,236,019.29 39,085,026.91 62,056,428.43 注: 第四季度归属于上市公司股东的的净利润较前三季度减少的主要原因是: 期间费用增加所致。第四季度非洲地区货币出现明显贬值,公司计提汇兑损失造成财务费用较高,加之管理费用增加致使第四季度利润变化较大。 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、 非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2015 年金额 附注 (如适用) 20
16、14 年金额 2013 年金额 非流动资产处置损益 -108,353.76 -87,379.60 -320,015.94 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,042,071.09 583,473.65 14,775,357.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素, 如
17、遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -401,896.42 4,029,017.89 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2015 年年度报告 8 / 121 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式
18、进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -426,641.19 403,771.04 3,172,886.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 80.00 所得税影响额 -287,983.52 -767,389.33 -2,748,441.55 合计 1,817,196.20 4,161,573.65 14,879,786.56 2015 年年度报告 9 / 121 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、 报告期内
19、公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 ( (一一) )主要业务及经营模式主要业务及经营模式 本公司主营业务为发制品系列产品的研制、生产和销售,主要产品有工艺发条、化纤发条、人发假发、化纤假发、教习头、纤维材料等六大类,是目前我国最大的发制品生产和销售企业。发制品是以人发或纤维发丝为原材料,经过传统工艺加工而成的发型装饰品,主要用途为满足全球女性“顶上时尚”发型装饰需求以及其它功能性需求,帮助消费者塑造个性气质和体现个体差异,提升和美化其外在形象。假发制品是全球非裔女性的生活必需品,欧美白人女性的传统时尚佩饰品,亚洲时尚女性的发型装饰品
20、,全球少发、脱发人群的日常佩戴品以及其它演艺、律师、美容教学的功能性需要。 公司业务遍及全球多个国家和地区,产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区,公司在境外设立 8 家销售型子公司(非洲 6 家,英国、巴西各 1 家)和 3 家生产型子公司(尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家)。北美市场,由于历史传承以及全球发制品产业转移等原因,美国终端销售渠道被经销商所控制,公司在北美市场目前主要采取 ODM/OEM 经营模式,根据经营商订单安排生产;非洲市场,产自公司本部以及非洲生产子公司的产品,通过公司非洲销售子公司以及当地经销商以自主品牌“Noble”、“JODIR”、“COUTURE”等进行销售
21、;欧洲市场,公司在欧洲市场主要通过全资子公司亨得尔进行销售,以英国市场为依托,以自有品牌“SLEEK”直接销售为主,辅之以通过其他经销商销售;国内市场,公司自建终端销售渠道,采取品牌连锁和双品牌经营战略,以自营和加盟为主、其他销售为辅的营销模式,重点面向国内大中城市,主要消费对象为时尚女性,兼顾其他实用性消费群体,目前公司已在北京、上海、广州、成都、西安、重庆、郑州等国内大中城市拥有 200 多家门店。 (二)(二)公司所处行业情况公司所处行业情况 发制品行业周期性特征不是特别明显, 主要受经济发展水平和经济波动影响,全球宏观经济的变化可能给公司业绩的持续增长带来不确定性。目前,全球发制品主要
22、消费群体是非裔人群,由于其人种天生的的生理特性,假发对其而言属于不可或缺的生活必需品,非裔女性只要具备经济条件,即从少年时期佩戴发制品,非裔男性出于追求形象的个性化,发制品的消费欲望也远高于其他人种男性,原生发及种族特点等原因形成了非裔种群对假发制品的刚性需求。另一方面,假发制品消费频次高、消费周期相对较短,化纤发条使用周期通常为 15-20 天,工艺发条使用周期通常为 30-60 天,人发假发使用周期通常为 150 天左右,从这个意义上来说,发制品又具备快消品的特点,收入水平较高的消费者会长期、高频次、重复性对发制品进行使用与消耗。 北美市场是目前全球最大的发制品消费市场,是全球最具消费能力
23、的国家,也是全球非裔人群居住数量最多的发达国家,该地区非裔人群消费水平显著高于全球其他国家,这也是美国成为全球最大发制品需求市场的根本原因。 自 2008 年美国金融危机以来, 非裔人群消费能力出现下降,发制品需求结构也发生了较大变化,由高档人发产品向中低端产品转变,产品的使用周期延长,致使美国发制品市场需求出现疲软。美国是全球经济最为发达的国家,经济活力和自我恢复能力较强,目前美国经济正在逐步走向复苏,发制品市场也将因此而受益。另外,美国是移民国家,非裔总人口 4000 多万,占美国总人口数量的 10%以上,随着非裔移民数量的增加,也将带动该国发制品市场的持续发展。 非洲市场是全球第二大发制
24、品消费市场。非洲地区是全球非裔人群居住最为集中的地区,非洲大陆人口约 10 亿,其中非裔人种占 70%左右,目前发制品在非裔人群中普及率并不是很高,庞大的人口基数决定了非洲市场的增长潜力,如若非洲整体经济持续发展,将进一步带动当地居民生活条件的提高,非洲人均假发消费量亦将有一个持续提升的过程,消费单价也将随着收入水平的提高逐步上升,市场需求也将由低价化纤产品向高价格人发产品转变。 欧洲是发制品行业发源地,行业历史最为悠久,市场也已经趋于成熟,消费群体比较稳定,以白人群体的时尚消费为主要需求,总体消费档次较高,其次为非裔群体日常使用的发条产品。近年,欧洲经济受欧债危机影响,增速有所放缓,发制品市
25、场也受到了波及,市场需求不振。 亚洲发制品市场规模正逐步扩大,成为继非洲之后发制品行业的又一潜力市场。包括中国在内的亚太地区人口占全球人口总量的 50%以上, 但发制品消费仅占到全球消费总额的 10%左右, 尽管中国是发制品生产制造中心,但其 80-90%的发制品用于出口。随着亚洲经济的持续发展以及该2015 年年度报告 10 / 121 地区居民受教育程度的普遍提高,居民传统观念也进入快速转变阶段,发制品消费观念也慢慢与国际接轨,佩戴发制品正演变成一种引领时尚潮流的行为,越来越多女性消费者愿意尝试佩戴发制品。 中国海关 2015 年统计资料显示,我国发制品生产制造和出口贸易企业合计约 100
26、0 家,主要集中于河南和山东两地,河南占全国发制品出口总额的 50%左右,全国出口规模达到 5000 万美元以上的企业仅仅 5 家,公司出口创汇规模位居国内同行业首位,出口创汇规模排名第二的企业约占公司出口额的 50%,市场份额有向优势企业集中的趋势。多年来,公司出口创汇一直位居国内同行业首位,并在激烈的市场竞争中不断发展壮大,核心竞争能力不断增强,在品牌宣传、渠道建设、产品研发、产业链条等方面积累了一定的行业优势,公司具备较强的市场竞争能力。 二、二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 本期资产变动较大的主要是货币资金和在建工程。期末货币资
27、金较年初增长 147.16%,主要是由于本期新增公司债等借款增加所致;期末在建工程较年初增长 59.17%,主要是由于许昌尚集纤维工厂工程及设备安装所致。 其中: 境外资产 1,094,302,124.29 (单位: 元 币种: 人民币) , 占总资产的比例为 22.43%。 公司业务遍及全球多个国家和地区,产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区,公司在境外设立 11 家全资子公司,其中销售型子公司 8 家(非洲 6 家,英国、巴西各 1 家),生产型子公司 3 家(尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家)。 三、三、 报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 行业地位突出:行业地位突出:公
28、司出口创汇多年来一直位居国内同行业首位,是河南省出口创汇大户,亦是国内生产规模最大的发制品企业;公司是全国发制品标准化技术委员会秘书处承担单位,起草编制了五项发制品行业国家技术标准, 站在了行业制高点; 公司是国内发制品行业中率先取得“三合一”体系认证、IQNET(国际认证联盟)质量体系认证的企业,在产品质量、环境保护和员工健康安全以及管理规范等方面走在了行业的前列,2015 年 1 月被河南省政府认定为“省工业清洁生产示范企业”;公司是中国轻工工艺品进出口商会发制品分会理事长单位,该分会由全国从事发制品经营业务的企业自愿组成的自律性行业组织,在促进行业良性竞争和可持续发展方面起着重要作用。
29、品牌优势品牌优势突突显:显: 公司打造和拥有自主知名品牌的发展战略逐步实现, 并且继续加大投入力度,聘请国内知名明星代言并创新品牌拓展渠道,品牌知名度和美誉度进一步提升。 “Rebecca”品牌为国内假发第一时尚品牌, “Sleek”、“Noble”、“JOEDIR”等品牌在欧洲、非洲市场享有较高的品牌影响力和市场地位,产品备受消费者喜爱和青睐,引领着发制品“顶上时尚”的潮流趋势。“瑞贝卡 Rebecca”商标是“中国驰名商标”,公司被河南省商务厅、郑州海关、出入境检验检疫局、科技厅等相关部门联合评定为“20132015 年度河南省国际知名品牌”。 科研科研实力雄厚:实力雄厚:公司是发制品行业
30、内为数不多的国家级“高新技术企业”之一;公司是河南省发制品工程技术研究中心承担单位, “公司企业技术中心”被认定为“国家级企业技术中心”,设立有博士后科研工作站和院士工作站。公司积极推动实施创新发展战略,在新产品、新工艺、新助剂和新材料以及发制品工业化和信息化等方面取得了多项科技成果。报告期内,公司申报专利 25 项,其中发明专利 1 项、实用新型专利 3 项、外观专利 21 项;授权专利 10 项;申请国内外商标注册 16 件,收到商标注册证 8 件。 产业链条完整:产业链条完整:公司在激烈的市场竞争中逐步形成了完整的产业链条和产业布局,纤维发丝原材料不仅解决了自主研制与生产,而且多项技术指
31、标和参数达到行业先进水平,替代了国外进口;人发原材料采购实现了全球化布局,并引领公司所在地许昌市成为全球最大的人发原材料集散地和假发生产制造基地;公司产品类别涵盖了纤维材料、工艺发条、化纤发条、化纤假发、人发假发、教习头等六大系列数千个品种,产品类别齐全,可满足不同客户群体的多层次需求;公司市场覆盖范围广,销售网络健全,客户关系稳定,形成了国内、国外两大市场相互补充、相互促进的全球市场营销格局。 2015 年年度报告 11 / 121 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、管理层管理层讨论与分析讨论与分析 报告期内,受美国经济复苏影响, 美国发制品市场上半年进口增幅较大,纵观
32、全年,虽然行业景气度有所回升,但仍处于复苏阶段; 欧洲经济持续疲软,非洲以及新兴市场经济体局面更为复杂,国内经济步入“新常态”,增加了行业快速复苏的不确定性。面对全球经济曲折复苏以及市场总体经营环境出现的新变化,公司管理层和经营层认真分析有利与不利因素,科学部署,按照董事会年初制订的“抢抓机遇、加快发展”的经营方针,对内提升精细化管理水平,对外大力开拓并稳定全球市场,紧跟市场需求趋势调整产品结构,用产品创新和品质提升赢得客户信赖,加大品牌培育和宣传力度,加大网络营销平台推广力度,在全体员工的共同努力下,全年公司主营业务稳定并略有增长,净利润有所下滑。报告期主要工作如下: 1 1、稳定发展国际市
33、场、稳定发展国际市场 报告期内,公司抓住美国市场上半年复苏机遇,在北美市场采取灵活的经营策略并进行前瞻性部署,顺应中低端产品主导市场的发展趋势,在新产品开发和产品质量提升方面与重点客户深入合作,推出了性价比较高的中档工艺发条系列、头套系列等新产品,打开了销售局面,一定程度上弥补了因高档产品市场的萎缩给公司造成的影响,全年销售增长明显。 报告期内,由于欧洲经济持续低迷,失业率仍然居历史高位,居民可支配收入下降,英国及其周边市场消费趋向“两极分化”,法国及其周边市场则倾向于低端产品,加上白人市场畅销的浅色号产品供应不足, 给依赖全人发销售的公司欧洲子公司造成了极大的阻碍。 为应对市场变化,亨得尔公
34、司改变营销策略, 调整产品销售结构, 积极参与市场竞争, 较好的挽回了部分市场份额,但整体销售仍然低于预期。 报告期内,由于全球大宗商品价格下降以及美元进入加息升值通道等致使非洲地区大部分国家经济产生动荡,货币加速贬值,再加上市场竞争秩序混乱,发制品市场需求出现低迷,严重影响了公司非洲市场的销售。为稳定市场销售,公司适时调整产品销售价格应对汇率波动,同时利用地产地销优势,压缩生产成本,节约开支,规避风险,但在诸多不利因素的影响下,非洲市场销售较同期有所下降。 2 2、奋力开拓国内市场、奋力开拓国内市场 报告期内,国内经济步入“新常态”,国内消费市场却保持了较为平稳的运行态势,消费已经取代投资和
35、出口成为拉动国内经济增长的重要驱动力,亦成为我国经济结构转型升级的主要动力。在国内“拉动内需、刺激消费、创新需求”的大背景下,公司国内市场仍以“创品牌、树形象、谋发展”为指导方针,稳步推进双品牌经营战略,“Rebecca”和“Sleek”市场影响力逐步增强,终端销售实现微幅增长。在品牌推广方面,公司与国内知名女星范冰冰再度合作,聘请其为“Rebecca”品牌形象代言人,并与其携手在北京 798 尤伦斯艺术中心举办“真发童话”假发至臻工艺艺术展,借助其“百变女王”的美丽形象以及在时尚领域的引领作用,巩固和提升了公司作为国内时尚假发领导者的知名度和影响力;公司加强了品牌公关工作,还与国内多位明星合
36、作,加强品牌与艺人、知名时尚刊物、电视、网络媒体合作,拓展媒体资源,并借助上海时装周、巴黎时装周、上海发博会等活动,提高品牌在媒体的曝光频率和露出机会;公司加大了广告投放力度,在优酷、爱奇艺等视频网站投放贴片和跟片广告,在浙江卫视黄金档节目挑战者联盟投放 TVC 广告,在机场 LED、地铁 LED、户外 LED 等户外媒体投放广告,在北京、上海出租车投放触动传媒广告,在万达影院投放映前广告,并冠名许昌至北京的高铁列车“瑞贝卡号”,提升了品牌知名度;公司在北京、郑州、杭州等城市开展了“为爱益剪”活动,向因癌症化疗导致脱发的患者捐助假发,传递正能量,提升了品牌美誉度。 3 3、“线上线下”融合发展
37、、“线上线下”融合发展 报告期内,公司在拓展传统营销渠道的同时,加快了“线上线下”融合发展的进程,继 2014年 11、12 月与天猫合作开通了面向国内消费者的“Rebecca”和“Sleek”假发官方旗舰店之后,2015年6月公司与速卖通合作开通了面向境外顾客的 “Sleek速卖通店” , 2015年8月公司 “Rebecca速卖通店”、跨境电商自建平台和阿里巴巴国际站同步开启。公司亦积极与国内其他第三方平台合作,2015 年 11 月已申请入驻京东商城平台,“Rebecca”和“Sleek”假发官方旗舰店正在筹备中。 受假发制品佩戴、 消费习惯以及开店时间较短的制约, 目前公司网络营销平台
38、销售规模较小,2015 年年度报告 12 / 121 下一步公司将加强电商销售渠道的投入和培训,提升整体营运、推广和客服水平,丰富线上产品类别和种类,为公司销售提供新的增长动力。 4 4、自主创新和产品研发、自主创新和产品研发 报告期内, 公司技术研发中心各部门逐步由概念+设计的开发模式向项目团队研发的模式转变,并根据市场需求趋势及时调整研发方向。 全年确认新产品868款, 新产品接单量占总产量的39.03%;公司各研发团队完成技术创新项目 31 个,其中 28 项已在生产中推广应用;发用纤维材料全年开发新色号 72 种,多项性能指标得到提升,缩小了与日、韩企业的技术差距。公司全年共申报专利2
39、5 项,其中发明专利 1 项、实用新型专利 3 项、外观专利 21 项,授权 10 项;鉴定省级科技成果2 项;申请国内外商标注册 16 件,收到商标注册证 8 件。 5 5、信息化和工业化两化融合、信息化和工业化两化融合 报告期内,公司“两化融合”的工作重点是推动 RFID、SAP 等信息技术在生产和经营管理中的集成应用。RFID 系统项目在公司生产实体部门已成功运用。SAP ERP 项目是以 SAP 为核心业务平台,集成公司目前正在应用的百胜 POS 系统、RFID 系统等信息管理软件,形成财务业务一体化平台和供应链一体化平台,项目目标为实现管理系统的集成优化,该项目正在平稳有序进行中。
40、二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 报告期内,公司管理层和经营层按照董事会年初制订的“抢抓机遇、加快发展”的经营方针,在全体员工的共同努力下,化危为机,危中求机,主营业务稳定并略有增长。公司全年实现主营业务收入 1,945,191,966.16 元,同比增长 0.67%;实现归属于上市公司股东的净利润141,388,157.56 元,同比下降 9.56%。截至 2015 年 12 月 31 日,公司总资产 4,878,929,048.94元,较期初增长 14.05%,净资产 2,346,558,363.07 元,较期初增长 3.53%。 (一一) 主营业务分析主营业务分析 利润表
41、及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 1,945,191,966.16 1,932,259,979.56 0.67 营业成本 1,364,354,303.93 1,435,181,062.10 -4.94 销售费用 156,421,950.10 141,063,635.48 10.89 管理费用 160,811,775.21 158,267,807.78 1.61 财务费用 132,134,362.00 137,205,260.26 -3.70 经营活动产生的现金流量净额 31,341,5
42、20.63 -45,353,300.62 169.11 投资活动产生的现金流量净额 -39,598,709.85 -42,507,149.36 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 446,290,415.20 -156,620,124.49 不适用 研发支出 52,630,857.67 46,827,922.60 12.39 1.1. 收入和成本分析收入和成本分析 营业收入变化的因素分析营业收入变化的因素分析 报告期内,公司实现营业收入 194,519.20 万元,营业收入总体同比增长 0.67%。在本报告期内, 美国市场复苏明显, 营业收入同比增长 18.77%; 非洲市场主要由于货币贬值造
43、成收入下降;欧洲市场主要由于经济持续低迷,市场消费结构及能力发生一定改变,高价格产品销售下降导致欧洲市场收入下降较大。 毛利率变化的因素分析毛利率变化的因素分析 报告期内,公司综合毛利率为 29.86%,同比增长 4.13 个百分点。毛利率上升主要有以下原因:一是报告期公司结合产品需求结构变化情况,加大了国外人发原材料采购比例,国外原材料采购成本相比国内采购大大降低,同时从国外采购人发原材料,不受人发原材料采购即征即退政策调整影响,人发产品的毛利率较上年大幅增加;二是公司对部分产品进行了价格调整;三是非洲工厂产销量持续增加,当地的人工成本优势降低了产品成本。 主要销售客户的情况主要销售客户的情
44、况 单位:元 币种:人民币 2015 年年度报告 13 / 121 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 210,595,218.40 10.83 第二名 156,173,910.07 8.03 第三名 113,563,396.86 5.84 第四名 81,213,499.30 4.18 第五名 50,532,954.47 2.60 合计 612,078,979.10 31.47 (1).(1). 主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年
45、增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减 (%) 工艺发条 875,729,467.03 733,798,372.63 16.21 7.83 -5.10 增加 11.42 个百分点 化纤发条 471,611,929.36 241,342,195.76 48.83 -15.15 -15.03 减少 0.07 个百分点 化纤假发 165,454,059.44 123,478,971.83 25.37 20.89 17.88 增加 1.91 个百分点 人发假发 268,840,511.57 147,987,807.75 44.95 0.29 -1.56 增加 1.03 个百分点 阻燃纤
46、维 137,182,436.94 100,689,940.98 26.60 1.74 -3.20 增加 3.74 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减 (%) 美洲 818,782,616.94 721,272,549.23 11.91 18.77 6.86 增加 9.82 个百分点 欧洲 142,272,189.14 94,528,605.30 33.56 -33.05 -37.47 增加 4.70 个百分点 非洲 659,461,537.00 384,145,163.51 41.75
47、-8.35 -14.33 增加 4.06 个百分点 亚洲 38,502,714.74 30,021,339.51 22.03 6.45 2.60 增加 2.92 个百分点 国内 277,066,461.56 131,746,308.90 52.45 2.50 2.19 增加 0.15 个百分点 主营业务分行业主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明分产品、分地区情况的说明 本报告期,分产品来看,化纤发条销售收入下降较大主要是由于非洲市场以化纤发条销售为主,非洲货币贬值,造成收入减少所致;工艺发条及化纤假发销售收入增加,主要是由于美国市场强劲复苏,对该两类产品需求增加所致。分地区来看,北美市场同
48、比增长较大,主要由于上半年市场强劲复苏,销售实现较大增长;欧洲市场销售下降较大,主要是由于欧洲经济持续低迷,消费能力和消费结构发生变化,高档产品销量下降较大所致;非洲市场销售收入下降主要是由于货币贬值,造成营业收入有一定的下降。 (2).(2). 产销量情况产销量情况分析表分析表 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减(%) 销售量比上年增减(%) 库存量比上年增减(%) 工艺发条(条) 7,783,716 7,630,430 3,552,396 11.67 9.46 4.51 化纤发条(条) 21,424,697 19,500,890 9,839,285 -5.61 -14.1
49、24.3 人发假发(套) 1,164,769 1,144,750 409,998 4.01 2.21 5.13 化纤假发(套) 2,995,271 2,845,210 607,397 30.95 24.17 32.81 2015 年年度报告 14 / 121 阻燃纤维(吨) 5,408.98 5,626.07 462.01 -1.35 0.52 -31.97 产销量情况说明 库存商品主要包括:一、境内外销售子公司的铺底存货,以满足日常销售所需;二、境外子公司在运输及清关过程中的存货;三、截止报告期末待报关尚未交付的货物。 报告期产能利用情况 产品类别 设计产能 产能利用率 在建产能及投资建设情
50、况 工艺发条(万条) 1000 77.84% 无 化纤发条(万条) 2100 102.02% 无 人发假发(万套) 120 97.06% 无 化纤假发(万套) 400 74.88% 无 阻燃纤维(吨) 5000 108.18% 无 报告期,公司根据产品市场需求结构变化情况,为合理利用产能,加强了各生产线之间的协作配合,对部分人员和通用设备进行了内部调剂。 (3).(3). 成本分析表成本分析表 单位:元 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 工艺发条 直接材料 642,660,
51、614.75 87.58 695,848,636.22 89.99 -2.41 工艺发条 直接人工 66,702,272.07 9.09 56,512,434.76 8.6 0.49 工艺发条 制造费用 24,435,485.81 3.33 20,867,638.04 3.17 0.16 化纤发条 直接材料 110,703,665.20 45.87 129,867,174.15 45.72 0.15 化纤发条 直接人工 116,713,085.87 48.36 139,896,355.21 49.25 -0.89 化纤发条 制造费用 13,925,444.70 5.77 14,266,134.
52、07 5.03 0.74 人发假发 直接材料 97,642,355.55 65.98 107,086,662.81 71.24 -5.26 人发假发 直接人工 43,256,836.21 29.23 36,596,983.64 24.35 4.88 人发假发 制造费用 7,088,615.99 4.79 6,642,817.95 4.41 0.38 化纤假发 直接材料 43,637,468.64 35.34 42,455,567.54 40.53 -5.19 化纤假发 直接人工 69,691,531.70 56.44 52,554,289.69 50.17 6.27 化纤假发 制造费用 10,
53、149,971.48 8.22 9,739,098.09 9.3 -1.08 阻燃纤维 直接材料 60,665,689.44 60.25 69,834,317.84 67.14 -6.89 阻燃纤维 直接人工 2,950,215.27 2.93 2,701,224.00 2.60 0.33 阻燃纤维 制造费用 37,074,036.27 36.82 31,480,216.35 30.26 6.56 主要供应商情况 单位:元 币种:人民币 供应商名称 采购金额 占采购总额比例(%) 第一名 173,117,255.36 13.11 第二名 90,229,547.48 6.83 第三名 63,35
54、6,374.19 4.79 第四名 47,547,314.94 3.60 第五名 31,379,074.00 2.38 合计 405,629,565.97 30.71 2015 年年度报告 15 / 121 2.2. 费用费用 销售费用销售费用 本报告期销售费用较上年增长 10.89%。销售费用增长主要是因为广告宣传和销售人员薪酬增加所致。 管理费用管理费用 本报告期管理费用较上年增长了 1.61%。管理费用的增长主要是因为研发费用和职工薪酬增加所致。 财务费用财务费用 本报告期财务费用较上年同期减少 3.7%,主要是由于本期汇兑损失较上期减少所致。 3.3. 研发投入研发投入 研发研发投入投
55、入情况表情况表 单位:元 本期费用化研发投入 52,630,857.67 本期资本化研发投入 0.00 研发投入合计 52,630,857.67 研发投入总额占营业收入比例(%) 2.71 公司研发人员的数量 699 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 7.26 研发投入资本化的比重(%) 0.00 4.4. 现金流现金流 单位: 元 币种: 人民币 项目 2015 年 2014 年 增减比例(%) 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 31,341,520.63 -45,353,300.62 不适用 主要是本期原材料采购采用预付方式的资金较上期减少 投资活动产生的现金流量净额 -39,59
56、8,709.85 -42,507,149.36 不适用 主要是纤维工厂工程设备支出 筹资活动产生的现金流量净额 446,290,415.20 -156,620,124.49 不适用 主要是本期新发行债券等借款增加所致 (二二) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 资产资产及及负债负债状状况况 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例(%) 情况说明 货币资金 704,468,946.114.44 285,0
57、19,958.26 6.66 147.16 主要系期末2015 年年度报告 16 / 121 9 新增债券等借款增加所致 应收票据 23,353,496.79 0.48 13,488,121.88 0.32 73.14 主要系抚顺瑞华公司客户增加银行承兑汇票结算方式所致 预付款项 63,386,961.19 1.30 121,890,622.11 2.85 -48.00 主要系国内人发原材料采购预付款减少所致 其他应收款 18,677,179.02 0.38 59,367,200.89 1.39 -68.54 主要系本期应收出口退税款和即征即退补贴款减少所致 其 他 流 动 资产 23,685
58、,311.27 0.49 90,251,344.45 2.11 -73.76 主要系本期国内原材料采购下降, 进项税金减少 在建工程 92,432,686.30 1.89 58,071,975.62 1.36 59.17 主要系纤维工厂工程设备增加 长 期 待 摊 费用 21,040,559.81 0.43 11,538,996.45 0.27 82.34 主要系本期增加形象代言费 其他非流动资产 3,905,257.24 0.08 64,880,226.24 1.52 -93.98 主要系年初预付工程设备款本期计入在建工程 短期借款 1,036,012,836.54 21.23 740,21
59、5,746.08 17.30 39.96 主要系补充流动资金增加借款所致 应付票据 5,400,000.00 0.11 主要系抚顺公司采购采用票据结算 应交税费 9,139,466.08 0.19 24,883,431.65 0.58 -63.27 主要系本期支付了相关的税费 应付利息 2,091,484.93 0.04 主要系计提的 15 年发行债券的利息 其他应付款 27,010,935.58 0.55 19,161,808.83 0.45 40.96 主要系收到保证金增加所致 一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 7.17 559,072,593.08 13.07 -37
60、.40 主要系按期偿还 09 年发行的公司债券 2015 年年度报告 17 / 121 存货 2,824,696,532.45 57.90 2,516,841,189.88 58.84 12.23 主要系本期根据市场产品需求结构变化, 加大进口印度发原材料储备所致 应收账款 290,578,079.45 5.96 288,655,722.95 6.75 0.67 应收账款与上年同期相比略有增长 应付账款 151,394,650.91 3.10 215,301,943.98 5.03 -29.68 主要系本期支付原材料采购款所致 其他说明 1 1、存货周转天数分析存货周转天数分析 报告期末,公司
61、存货余额为 282,469.65 万元,较期初增长 12.23%,本期公司存货周转天数约为 705 天,比上期 583 天增加 122 天。存货较年初增加 30,785.53 万元,主要是原材料和库存商品增加所致,其中原材料增加 25,322.86 万元。原材料增加主要由于本期采购人发原材料增加所致。公司针对产成品增加的情况,将采取跟踪激励措施,严格管理控制存货,合理规划生产、运输及境外库存,提升存货周转率。 2 2、应付账款周转天数分析、应付账款周转天数分析 报告期末,公司应付账款余额为 15,139.46 万元,较上期同比下降 29.68%,本期公司应付账款周转天数约为 48 天,较上期增
62、加 6 天。主要是因为原材料市场行情较差,供应商主动延长信用时间。 3 3、应收账款周转天数分析、应收账款周转天数分析 报告期末,公司应收账款余额为 29,057.81 万元,较上期同比增加 0.67%, 本期公司应收账款周转天数约为 54 天,较上期增加 3 天。在市场整体疲软的情况下,公司今年将加强应收账款管理,严格信用审核,防范应收账款风险 (四四) 行业经营性信息分析行业经营性信息分析 服装行业经营性信息分析服装行业经营性信息分析 1.1. 报告期内实体门店情况报告期内实体门店情况 适用不适用 品牌 门店类型 2014 年末数量(家) 2015 年末数量(家) 2015 新开(家) 2
63、015 关闭(家) Rebecca 直营店 27 34 8 1 加盟店 138 137 26 27 Sleek 直营店 4 0 0 4 加盟店 54 34 5 25 合计 - 223 205 39 57 报告期,公司进一步加强店面管理与品牌推广工作,加大店面的调整与升级,提升单店的盈利能力, 2015年Rebecca品牌连续开业12月以上直营店的平均店效为276.34万元, 同比增长4.67%;加盟店的平均店效为 218.26 万元,同比增长 1.42%;Sleek 品牌的平均店效为 73.12 万元,同比下降 9.85%,主要是由于公司为了扩大 Sleek 品牌产品的受众,对 Sleek 品
64、牌重新进行了定位,定位于大众消费品,新推出产品平均单价调低所致。 2.2. 报告期内各报告期内各品牌品牌的盈利情况的盈利情况 适用不适用 2015 年年度报告 18 / 121 单位:元 币种:人民币 品牌类型 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) Rebecca 品牌 202,356,255.74 75,889,409.45 62.50 1.41 1.32 0.04 Sleek 品牌 10,523,287.34 5,152,201.48 51.04 -16.96 -8.02 -4.76 3.3. 报告期内直营店和加盟店
65、的盈利情况报告期内直营店和加盟店的盈利情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 分门店类型 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 直营店 88,189,939.80 24,968,696.34 71.69 5.18 7.89 -0.71 加盟店 124,689,603.28 56,072,914.60 55.03 -2.86 -2.24 -0.28 合计 212,879,543.08 82,899,538.80 61.93 0.32 0.67 -0.13 4.4. 报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况报告期内线上、线下销
66、售渠道的盈利情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 销售渠道 2015 年 2014 年 营业收入 营业收入 占比(%) 毛利率(%) 营业收入 营业收入 占比(%) 毛利率(%) 线上销售 3,027,277.85 1.42 69.59 69,249.23 0.03 74.91 线下销售 209,852,265.23 98.58 61.82 212,140,099.27 99.97 62.06 合计 212,879,543.08 100.00 61.93 212,209,348.50 100.00 62.06 5.5. 报告期内各地区的盈利情况报告期内各地区的盈利情况 适用不适用 单位:
67、元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入占比(%) 营业收入比上年增减(%) 境内小计 277,066,461.56 14.31 2.50 美洲 818,782,616.94 42.29 18.77 欧洲 142,272,189.14 7.35 -33.05 非洲 659,461,537.00 34.06 -8.35 亚洲 38,502,714.74 1.99 6.45 境外小计 1,659,019,057.82 85.69 0.09 合计 1,936,085,519.38 100.00 0.42 6.6. 其他说明其他说明 适用不适用 2015 年年度报告 19 / 121 (五五) 主要
68、控股参股公司分析主要控股参股公司分析 主要子公司、参股公司分析 单位:元 币种:人民币 公司 名称 所属 行业 主营产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 瑞贝卡时尚有限公司 批 发 与零售 发制品系列产品的生产及销售 8,690,652.63 368,932,518.53 167,224,941.33 18,301,202.87 瑞贝卡时尚(加纳) 有限公司 批 发 与零售 发制品系列产品的生产及销售 13,669,200.00 139,116,762.72 53,199,249.02 17,345,984.59 瑞贝卡时尚(南非) 有限公司 批 发 与零售 发制品系列产品的生产及销售
69、 5,870,162.89 190,855,660.92 36,048,863.47 4,620,455.63 抚顺瑞华纤维有限公司 制造业 假发用纤维系列产品、 纺织用腈氯纶系列产品 与阻燃活性纤维的科 研、生产与销售 40,000,000.00 136,847,196.82 81,768,894.67 21,500,577.04 亨得尔有限公司 批 发 与零售 发制品系列产品的生产及销售 23,671,076.00 124,042,114.18 65,876,733.22 7,214,184.29 对公司净利润影响达到 10%以上的子公司经营情况 单位:元 币种:人民币 公司名称 营业收入
70、 营业利润 净利润 抚顺瑞华纤维有限公司 137,182,436.94 28,667,436.05 21,500,577.04 瑞贝卡时尚有限公司 278,755,936.07 18,275,274.75 18,301,202.87 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 152,920,735.17 17,345,788.25 17,345,984.59 三、三、 公司公司关于公司未来发展的讨论与分析关于公司未来发展的讨论与分析 (一一) 行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 全球经济局面依然复杂而严峻,发制品行业面临着国内外经济放缓的双重压力。目前,全球贸易出现萎缩,我国进出口总额出现下降,虽
71、然我国发制品出口总规模在报告期内没有受到明显影响,但不能保证未来不受到波及。报告期内,由于整体经营环境恶化和发制品出口退税率的下调,部分国内发制品企业生产经营已经出现困难,一些无自主品牌、产品结构单一、创新能力不足、依靠国家出口退税生存的企业将加剧退出市场,行业面临整合的局面,市场将向具有产业链条完整、 品牌优势明显、 核心竞争能力强的规模企业集中。根据中国海关统计资料显示,我国发制品生产制造和出口贸易企业合计约 1000 余家, 主要集中于河南和山东两地, 其中河南占全国发制品出口总额的 50%以上,但出口规模达到 5000 万美元以上的企业寥寥无几,多年来,公司出口创汇规模遥遥领先于行业内
72、其他发制品企业,并在激烈的市场竞争中不断发展壮大,核心竞争能力不断增强, 在品牌宣传、 渠道建设、 产品研发、 产业链条等方面积累了一定的行业优势,公司具备较强的市场竞争力。在复杂多变的全球经济形势下,发制品行业环境也出现了一些积极变化,比如人民币由升值转向稳定和下降通道、行业在发制品分会的规范下更加自律等,国内发制品企业唯有加大战略调整和转型升级的力度,加快工业化和信息化改造传统产业的步伐,走持续创新和品牌经营之路,不断提升产品附加值及企业盈利能力,才能确保行业的健康可持续发展。 2015 年年度报告 20 / 121 (二二) 公司发展战略公司发展战略 公司未来发展目标是:打造拥有自主知识
73、产权和自主知名品牌的国际化企业集团,实现由制造型企业向品牌型企业的转变。现阶段的发展重点是:一是完善假发制品上游产业链条,实现纤维发丝原材料完全替代进口;二是整合全球营销渠道,实现自主营销体系的全球化布局;三是加快工业化和信息化融合发展进程, 提升生产制造的智能化水平; 四是整合各种优势资源和科研工作平台,持续提升企业技术创新和自主研发能力,坚定不移地实施创新驱动发展战略;五是完善品牌体系建设,稳定欧洲市场,深耕非洲市场,全力开发国内市场,打造全球知名假发品牌;六是在深化传统渠道建设的同时,加大对电商渠道的投入和建设,提高自建网络营销平台和合作电商平台的销售收入,更精准、高效地提供消费者满意的
74、产品和服务。 (三三) 经营计划经营计划 公司在 2014 年年度报告中披露的 2015 年经营计划目标为:实现营业收入 20.00 亿元。报告期内,公司实现营业收入 19.45 亿元,完成年度目标计划的 97.25%。报告期,公司抓住美国市场发制品需求复苏的有利时机,顺应市场变化,及时调整产品结构,向市场推出了性价比更高的新产品,公司北美市场销售实现了较好增长。但由于受欧洲和非洲销售下降拖累,2015 年经营计划目标未能全面达成。在 2014 年年度报告中,公司曾经预计 2015 年将是全球发制品需求走出低谷的转折之年, 但纵观 2015 年度, 发制品整体经营环境虽有所好转但仍受全球经济复
75、苏的不均衡和复杂性制约。 2016 年,在全球贸易出现萎缩、中国进出口总规模下降以及中国经济步入“新常态”的大背景下,发制品行业复苏的前景仍不明朗。面对复杂的国内外经济形势以及挑战与机遇并存的行业环境,公司将抓住发制品行业规范所带来的行业整合机遇,借助自身研发、品牌、产业链条和资本优势,化危为机,危中求机。公司将继续深入实施创新驱动与品牌发展战略,加强和完善全球营销体系建设,加快网络营销平台建设和发展,加强公司内部精细化管理以及提升信息化管理水平,继续实施由生产制造型企业向品牌运营型企业转型战略,努力打造“拥有自主知识产权和拥有自主知名品牌” 的国际化集团。 2016 年公司计划实现营业收入
76、19.60 亿元, 期间费用控制在 4.5亿元以内。 为确保 2016 年经营计划目标的实现, 公司将重点做好以下几方面工作: 一是按照公司在非洲的产业布局,加快化纤类产品生产基地向非洲转移进程,提升经营效率及盈利能力;二是推进“工业化和信息化” 融合发展,提高生产和管理效率; 三是建立以成本管理体系为重点的财务管控模式,整合优化资源配置,提高整体经济效益;四是强化生产组织管理,削减库存,提升产品品质;五是做好纤维材料的功能化、差异化开发;六是加快全球自主品牌建设;七是整合全球营销体系,充分利用和发展网络营销平台;八是加强人力资源管理,为公司战略目标的实现提供坚实的人力资源保障。 2016 年
77、,公司将根据公司业务发展及在建项目资金需求统筹资金安排,最大限度地降低资金使用成本。如遇经营计划外其他重大投资事项发生,公司除通过银行融资外,不排除通过其它融资渠道进行融资,创新融资方式,降低融资成本。日常资金管理方面,公司根据年度预算,严格控制各项费用支出,降低资金占用,加快资金周转速度,合理安排资金使用,保障公司的健康平稳发展。 上述所涉及的公司经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响,并不构成公司对投资者的实质承诺,提请广大投资者注意投资风险。 (四四) 可能面对的风险可能面对的风险 1 1、市场需求市场需求波动波动风险风险 受全球经济复苏缓慢影响,近几年国外发制品市场需求变化
78、加快,波动加大。报告期内,由于受美国经济复苏影响,美国发制品市场行业景气度有所回升,但从长期来看,市场需求仍处于复苏阶段;欧洲经济济依然低迷,消费者倾向于低价产品,导致公司欧洲市场整体销售低于预期;非洲部分国家出现本国货币不稳定并贬值,导致购买力不足,需求下降,非洲整体经济增速放缓。国外市场需求波动将给公司未来经营带来不确定性。 对策:一是密切关注市场动态,加强对市场的调研与分析,及时与重点客户沟通,跟踪客户2015 年年度报告 21 / 121 及终端需求,把握市场走势和产品流行趋势,并迅速做出反应,调整产品结构,向市场推出适销对路的产品;二是加大国内市场开拓力度,提高国内销售占比,减少对出
79、口的依赖;三是不断整合资源,完善产业链条,提升产品性价比;四是提高品牌宣传推广力度,创新管理配套服务,扩大竞争优势,降低市场需求波动带来的风险。 2 2、汇率波动风险、汇率波动风险 公司主营业务收入主要来自出口,生产所需要的部分原材料来自进口,公司进出口贸易主要以美元、英镑、奈拉等外币为报价和结算货币。由于境外消费者对发制品的消费具有一定的刚性需求,一定程度上的人民币汇率变动不会对发制品的消费量产生较大影响,但人民币汇率的变动会直接影响到公司外币资产及负债的价值,因汇率变动产生的汇兑损益也将直接影响公司的利润水平。近两年,由于受美国经济的逐步复苏和美国货币政策的收紧,美元逐步走强并进入升值通道
80、,加剧了全球汇率波动幅度。一方面,美元走强,人民币贬值,将有利于稳定公司出口和增加汇兑收益;另一方面,公司业务遍及全球多个国家和地区,生产经营成果以及盈利水平与所在国货币汇率变动息息相关,因美元走强,已造成部分非洲国家和新兴经济体资本外流,公司业务所在国货币汇率也出现大幅波动,给公司生产经营带来了管理难度和汇兑损失。 对策:公司将采取积极的应对措施,一是通过技术创新提升产品附加值,提升盈利水平;二是外派懂管理的专职财务人员到公司业务所在国,增强对汇率变动的未来趋势研判能力;三是加强境外经营子公司的管控,除适时调整销售价格外,根据汇率变动情况及时将销售款兑换成美元汇回国内,以降低所在国汇率波动带
81、来的风险。 3 3、境外经营风险、境外经营风险 公司主营业务产品的市场主要在国外,业务遍及全球多个国家和地区,在境外设有11家全资子公司。外国政治、经济、社会、法律环境的差异,将可能给公司带来经营风险。尤其是非洲,其经济发展水平比较落后,政府行政效率不高、基础设施落后、劳动力受教育水平偏低以及法律环境与国内有较大差异等,会给公司在当地的生产管理和产品销售带来风险。随着公司境外生产规模和业务规模的扩大,外派人员的健康和安全、当地雇佣劳动力增多也可能会产生劳资纠纷等。 对策:一是积极收集、研究公司业务所在国家的相关法律法规,特别是出入境管理条例、海关法、外汇管理条例、投资法及其实施条例、税法、劳动
82、法等,为公司正常业务的开展和风险应对做好充分法律准备;二是在公司业务生产和经营场所雇佣安保机构设置安保设施、定期开展安全应急预案演练、明确安全保卫责任等;三是改善员工工作和生活条件,加强和提高员工自身安全保护教育等;四是加强外派人员的语言教育培训,尊重业务所在国的宗教传统、风俗习惯、文化差异等, 保持良好沟通和交流, 避免因沟通不畅引起的文化差异风险、 劳工风险和罢工风险等。 4 4、政策、政策风险风险 公司产品主要向境外出口,公司销售出口产品的增值税依据国发19978 号文国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知,实行“免、抵、退”办法。 2014 年 12
83、 月 31 日, 财政部、 国家税务总局颁布了 关于调整部分产品出口退税率的通知 ,假发制品被列入出口退税率调整的产品清单, 自 2015 年 4 月 1 日起, 公司出口的假发制品出口退税率由 15%调整为 9%。又根据财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知(财税2011115 号),公司子公司工艺公司以人发为原料生产的档发,作为资源综合利用产品,增值税实行 100%即征即退征收方式。2015 年 6 月 12 日,财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知,决定对资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策进行整合和调整,自 2015 年
84、 7 月 1 日起,档发增值税退税优惠比例由 100%调整为 70%。如若未来国家调整涉及到发制品行业有关的产业、出口、税收等优惠政策,将对公司的生产经营带来不确定性影响。 对策:一是积极评估国家有关发制品产业政策变化对公司的影响程度并研判未来发展趋势,通过产品售价调整、成本费用控制以及提升产品竞争能力来抵消不利影响;二是通过中国轻工工艺品进出口商会发制品分会与有关政府部门就行业产业政策进行协调与沟通,接受行业协会对发制品进出口经营活动的统一指导,自觉维护行业正常经营秩序,促进行业自律和发展。 四、四、 公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明公司因不适用准则规定或特殊原因
85、,未按准则披露的情况和原因说明 适用 不适用 2015 年年度报告 22 / 121 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、普通股普通股利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、根据证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知及公司法等相关法律、法规、规范性文件的规定,公司结合自身实际情况,于2012年7月14日召开第二次临时股东大会,对公司章程中利润分配政策相关条款进行修订。 (详见2012年6月21日上海证券报 证券日报及上交所网站) 本次利润分配政策的调整,符合证监会关于进一步落实
86、上市公司现金分红有关事项的通知及公司章程的有关规定,充分保护了中小投资者的合法权益,审议程序合法有效,并由公司独立董事发表了独立意见。修改后的利润分配政策对公司现金分红的标准、比例、相关决策程序和利润分配政策调整的具体条件、决策程序和机制进行了明确规定,同时为独立董事尽职履责和中小股东充分表达意见和诉求提供了制度保障。 2、 报告期内, 为便于广大投资者进一步深入了解公司2014年度利润分配相关情况, 公司于2015年3月31日通过上海证券交易所“上证e互动平台(http:/)举行了2014年度利润分配及现金分红说明会, 就投资者普遍关注的问题进行解答。 公司于2015年4月13日召开的201
87、4年度股东大会审议通过了公司2014年度利润分配方案,以总股本943,321,200.00股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.4元(含税)。(详见公司于2015年6月2日发布的2014年度利润分配实施公告) 同时,为进一步落实上市公司现金分红通知、监管指引第3号的相关规定,公司于2014年年度股东大会审议通过了公司未来三年股东回报规划(2015-2017年),对未来三年的股东回报作出合理规划。 3、 经公司2016年4月6日第六届董事会第五次会议审议通过的2015年度利润分配预案如下:提取法定盈余公积 9,546,051.03 元(以母公司实现的净利润为基数);以截止 2015 年 1
88、2 月 31日总股本 943,321,200.00 股为基数,拟以公司未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50元(含税),共计派发现金 47,166,060.00 元,其余未分配利润结转以后年度。本年度不进行公积金转增股本。上述预案尚需提交股东大会批准。 (二二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红 年度 每 10 股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 每 10 股转增数(股) 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表
89、中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2015 年 0 0.50 0 47,166,060.00 141,388,157.56 33.36 2014 年 0 0.40 0 37,732,848.00 156,325,561.22 24.14 2013 年 0 0.80 0 75,465,696.00 172,572,916.30 43.73 (三三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用
90、途和使用计划公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 适用 不适用 二、二、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 适用 不适用 三、三、报报告期内资金被占用情况及清欠进展情况告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 2015 年年度报告 23 / 121 四、四、董董事会对会计师事务所事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 (一一) 董事会、监事会对会计师事务所董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 (二二) 董董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明事会对会计政策、会计估计或核算方法变
91、更的原因和影响的分析说明 适用 不适用 (三三) 董董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 适用 不适用 五、五、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 10 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 10 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 六、六、面临暂停上市风险的情况面临暂停上市风险的情况 (一一) 导导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂
92、停上市情形的措施致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施 无 七、七、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 八、八、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 2015 年年度报告 24 / 121 九、九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 适用 不适用 十、十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决
93、、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十一、十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响 适用 不适用 十二、十二、重大关联交易重大关联交易 适用 不适用 十三、十三、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 ( (一一) ) 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 ( (二二) ) 担保情况担保情况 适用 不适用 ( (三三) ) 委托他人进行现金资产管理的情况委托他人进行现金资产管理的情况 1 1、 委托理财情况委托理财情况 适用 不适用 2 2、 委托贷款情况委托贷款情况 适用 不适用 3 3、
94、其他投资理财及衍生品投资情况其他投资理财及衍生品投资情况 适用 不适用 ( (四四) ) 其他重大合同其他重大合同 无 十四、十四、其其他重大事项的说明他重大事项的说明 适用 不适用 2014 年 12 月 31 日, 财政部、 国家税务总局颁布了 关于调整部分产品出口退税率的通知 ,假发制品被列入出口退税率调整的产品清单, 自 2015 年 4 月 1 日起, 公司出口的假发制品出口退税率由 15%调整为 9%。2015 年 6 月 12 日,财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知,决定对资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策进行整合和调整,自 2015 年 7
95、 月 1 日起,档发增值税退税优惠比例由 100%调整为 70%。 十五、十五、积极履行社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 ( (一一) ) 社会责任工作情况社会责任工作情况 具体情况详见公司 2016 年 4 月 08 日在上海证券交易所网站披露的 公司 2015 年度社会责任报告。 ( (二二) ) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 报告期内,公司及子公司没有涉及国家环境保护部门规定的重污染行业。 十六、十六、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 2015 年
96、年度报告 25 / 121 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况 一、一、 普通股普通股股股本变动情况本变动情况 (一一) 普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 (二二) 限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 (一一) 截至截至报告期内报告期内证券发行情况证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 可转换公司
97、债券、分离交易可转债、公司债类 公司债券 2015-12-08 5.68% 560,000,000.00 2015-12-25 560,000,000.00 2020-12-08 三、三、 股东股东和实际控制人和实际控制人情况情况 (一一) 股东总数股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 91,287 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 87,326 (二二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 (全称) 报告期内增减 期末持股数量 比例
98、(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 河南瑞贝卡控股有限责任公司 0 295,617,681 31.34 0 质押 153,110,300 境内非国有法人 东方证券股份有限公司 5,320,146 5,320,146 0.56 0 未知 未知 中国证券金融股份有限公司 5,069,600 5,069,600 0.54 0 未知 未知 光大永明人寿保险有限公司万能险 5,000,000 5,000,000 0.53 0 未知 未知 2015 年年度报告 26 / 121 新活力资本投资有限公司新活力启航 1号基金 4,105,455 4,105,455 0
99、.44 0 未知 未知 浙商财产保险股份有限公司传统保险产品 4,022,245 4,022,245 0.43 0 未知 未知 西藏鸿烨投资有限公司 3,200,000 3,200,000 0.34 0 未知 未知 丑建忠 80,100 3,068,600 0.33 0 未知 未知 喻荣 2,750,006 2,750,006 0.29 0 未知 未知 光大永明资管建设银行光大永明资产管理股份有限公司永铭权益集合资产管理产品 2,699,941 2,699,941 0.29 0 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 河南瑞贝
100、卡控股有限责任公司 295,617,681 人民币普通股 295,617,681 东方证券股份有限公司 5,320,146 人民币普通股 5,320,146 中国证券金融股份有限公司 5,069,600 人民币普通股 5,069,600 光大永明人寿保险有限公司万能险 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 新活力资本投资有限公司新活力启航 1 号基金 4,105,455 人民币普通股 4,105,455 浙商财产保险股份有限公司传统保险产品 4,022,245 人民币普通股 4,022,245 西藏鸿烨投资有限公司 3,200,000 人民币普通股 3,200,000 丑建忠
101、3,068,600 人民币普通股 3,068,600 喻荣 2,750,006 人民币普通股 2,750,006 光大永明资管建设银行光大永明资产管理股份有限公司永铭权益集合资产管理产品 2,699,941 人民币普通股 2,699,941 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中, 公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系, 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 四、四、 控股股东及实际控制人情况控股股东及实际控制人情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 名称 河南瑞贝卡控股有限责任公司 单位负责人或法定代
102、表人 郑有全 成立日期 2006 年 6 月 23 日 主要经营业务 发制品行业投资;资源、能源类开发投资;城市建设投资;道路建设投资;公用事业及酒店旅游业投资。 2015 年年度报告 27 / 121 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二二) 实际控制人情况实际控制人情况 1 1 自然人自然人 姓名 郑有全 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 2 2 公司与实际控制人之间的产权及控
103、制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、五、 股份限制减持情况说明股份限制减持情况说明 适用不适用 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2015 年年度报告 28 / 121 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况 (一一) 现任现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年
104、度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) 是否在公司关联方获取报酬 郑有全 董事长 男 61 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 16.5 否 郑文青 董事、总经理 女 34 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 13.0 否 晁慧霞 董事、财务总监 女 51 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否 冯彦生 董事 男 46 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否 胡丽平 董事、董事会秘书 女 40 2015 年 4 月 30 日 201
105、8 年 4 月 29 日 7.5 否 吴学丙 董事、副总经理 男 52 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否 李悦 独立董事 男 40 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 5.0 否 马群 独立董事 男 58 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 3.33 否 常晓波 独立董事 男 46 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 3.33 否 李建杰 监事长 男 56 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 7.5 否 宣超 监事 男 47 2015 年 4
106、 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 7.5 否 陆小林 监事 女 34 2015 年 4 月 29 日 2018 年 4 月 29 日 6.5 否 张天有 副总经理 男 47 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否 郑桂花 董事、总经理 女 50 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 30 日 1,994,965 25,285 -1,969,680 二级市场卖出 5.0 是 王芳 独立董事 女 53 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 30 日 1.67 否 阎登洪 独立董事 男 45 2012 年 4 月 27
107、 日 2015 年 4 月 30 日 1.67 否 王丰收 监事长 男 55 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 30 日 6.7 否 武保莉 职工监事 女 51 2012 年 4 月 27 日 2015 年 4 月 29 日 2.5 否 2015 年年度报告 29 / 121 合计 / / / / / 1,994,965 25,285 -1,969,680 / 125.7 / 姓名 主要工作经历 郑有全 2005 年至今任公司董事长,兼任河南瑞贝卡控股有限责任公司董事局主席、第十、十一、十二届全国人大代表、许昌市政协副主席、中国轻工工艺品进出口商会发制品分会会长。 郑文青
108、2009 年 2 月至 2015 年 4 月任公司董事兼副总经理,主管营销工作;现任公司董事兼总经理。 冯彦生 2009 年 2 月任公司董事,主管技术研发工作。 晁慧霞 2009 年 2 月至今任公司董事兼财务总监。 胡丽平 历任公司证券事务代表兼证券投资部经理,2011 年 3 月至今任公司董事兼董事会秘书。 吴学丙 2012 年 4 月至 2015 年 4 月任公司副总经理,主管技术研发工作;现任公司董事兼副总经理,主管纤维材料技术研发工作。 李悦 经济学博士,应用经济学博士后。历任北京大学软件与微电子学院金融信息工程系副教授,兰州商学院校长助理(挂职),光大金控投资控股有限公司投资总监
109、,光大滨海产业投资管理有限公司筹备组组长,青海藏格投资有限公司副总经理。现任格尔木藏格钾肥股份有限公司董事会秘书,江西中江地产股份有限公司独立董事,中文天地出版传媒股份有限公司独立董事,华油惠博普科技股份有限公司独立董事。2012 年 4 月至今任公司独立董事。 马群 曾工作于江苏律师事务所,任主任律师。现任江苏泰和律师事务所主任律师。2015 年 4 月至今任公司独立董事。 常晓波 历任岳华会计师事务所陕西分所、中瑞岳华会计师事务所陕西分所主任会计师;现任信永中和会计师事务所西安分部合伙人、分部经理,西安宝德自动化股份有限公司、河南森源电气股份有限公司独立董事。2015 年 4 月至今任公司
110、独立董事。 李建杰 曾任公司人力资源部部长,现任公司党委书记。2015 年 4 月至今任公司监事会主席。 宣超 曾任公司假发生产部部长,现任公司子公司浚县瑞黎发制品有限公司总经理。2009 年 2 月至今任公司监事。 陆小林 现任公司财务中心融资部部长。2015 年 4 月至今任公司监事。 张天有 历任公司工艺部部长、总经理助理。2012 年 4 月至今任公司副总经理,主管生产管理工作。 郑桂花 曾任公司董事兼总经理;2015 年 4 月因换届离任,不再在公司担任任何职务。现任控股公司董事兼总裁。 王芳 现任北京国家会计学院金融学副教授,兼任北京天地融科技股份有限公司独立董事、北京大学经济学院
111、金融系研究生论文答辩校外评委;2009 年 2 月至 2015 年 4 月任公司独立董事。2015 年 4 月任期届满,不再在公司担任任何职务。 阎登洪 2000 年 8 月至今为江苏泰和律师事务所律师合伙人;2009 年 2 月至 2015 年 4 月任公司独立董事。2015 年 4 月 30 日任期届满后,不再在公司担任任何职务。 王丰收 曾任公司监事会主席;2015 年 4 月因换届离任,2015 年 8 月离职,不再在公司担任任何职务。 武保莉 曾任公司监事、统计部部长;2015 年 4 月因换届离任,2015 年 5 月办理退休。 2015 年年度报告 30 / 121 (二二) 董
112、事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用不适用 二、二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 郑有全 控股公司 董事局主席 2006-06-23 郑文青 控股公司 董事 2015-05-15 郑桂花 控股公司 董事兼总裁 2015-05-15 在股东单位任职情况的说明 无 (二二) 在其他单位任职情况在其他单位任职情况 适
113、用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 郑有全 河南瑞贝卡实业投资有限公司 董事长 2010-01-01 王芳 北京国家会计学院 副教授 2000-11-01 王芳 北京天地融科技股份有限公司 独立董事 2012-01-01 阎登洪 江苏泰和律师事务所律师 合伙人 2000-08-01 李悦 江西中江地产股份有限公司 独立董事 2012-04-01 李悦 中文天地出版传媒股份有限公司 独立董事 2013-11-01 李悦 华油惠博普科技股份有限公司 独立董事 2014-10-01 李悦 格尔木藏格钾肥股份有限公司 董事会秘书 2014-12-0
114、1 马群 江苏泰和律师事务所 主任律师 1989-03-01 常晓波 信永中和会计师事务所西安分部 合伙人、分部经理 2012-03-01 常晓波 西安宝德自动化股份有限公司 独立董事 2012-05-15 常晓波 河南森源电气股份有限公司 独立董事 2014-07-17 在其他单位任职情况的说明 无 2015 年年度报告 31 / 121 三、三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 薪酬和津贴的发放标准由公司董事会薪酬委员会提出,独立董事的津贴标准由公司股东大会批准后实施,高级管理人员的薪酬标准根据公司工资管理规定及绩效考
115、核规定执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制,独立董事的津贴标准为每人每年 5.00 万元(含税)。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均已全额发放。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员报告期内从公司领取的税前报酬总额为 125.70 万元。 四、四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 郑文青 董事、总经理 聘任 换届 吴学丙 董事、副总经理 选举 换届
116、 常晓波 独立董事 选举 换届 马群 独立董事 选举 换届 李建杰 监事 选举 换届 陆小林 监事 选举 换届 郑桂花 董事、总经理 离任 换届 王芳 独立董事 离任 换届 阎登洪 独立董事 离任 换届 王丰收 监事 离任 换届 武保莉 监事 离任 换届 五、五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明近三年受证券监管机构处罚的情况说明 适用 不适用 2015 年年度报告 32 / 121 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 5,950 主要子公司在职员工的数量 3,676 在职员工的数量合计 9,626 母公司及主要子
117、公司需承担费用的离退休职工人数 191 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 7,522 销售人员 395 技术人员 1,069 财务人员 193 行政人员 285 其他人员 162 合计 9,626 教育程度 教育程度类别 数量(人) 研究生 16 本科 690 大专 1,209 高中及以下 7,711 合计 9,626 (二二) 薪薪酬政策酬政策 公司员工薪酬政策以坚持外具竞争力、内具公平性与激励性为原则,以吸引、留住和激励表现优秀的员工为宗旨,薪酬策略采用混合薪酬策略,对不同的部门、不同的岗位、不同的人才,采用不同的薪酬策略,高端技术、管理人才、关键岗位人才、骨干员工采用领先型
118、市场策略,其他人员保持在市场中位以上水平。 薪酬结构采用组合式薪酬模式, 即员工工资构成分为固定工资、绩效工资、奖金、津贴等。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 (三三) 培训计划培训计划 公司注重员工职业培训和管理能力的提升,拥有完善的员工培训和再教育机制,并积极拓展员工培训渠道和创新培训机制,制定并实施与公司业务相关的培训计划,由公司人力资源部组织实施。培训层级包括:公司级培训、部门级培训、车间科室级培训;培训模式包括:内部培训、外部培训、学历教育、岗前培训、岗中培训、特种作业人员培训、应急培训等。公司对培训结果进行评估和跟踪考核,考核结
119、果作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据,为实现公司经营目标奠定人才基础。 2015 年年度报告 33 / 121 第九节第九节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理相关情况说明公司治理相关情况说明 (一)公司治理相关制度的制定情况及公司治理专项活动开展情况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则及相关法律、法规的要求, 进一步完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度, 提高公司规范运作水平。 目前,公司已形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构,公司治理结构实际状况符合相关法律、法规要求,不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大会、董事会、监
120、事会各尽其责、恪尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益。 1)关于股东和股东大会 公司严格按照 上市公司股东大会规范意见 的要求, 规范股东大会的召集、 召开、 表决程序。能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策,公司严格履行股东大会审批程序,确保决策的科学、公正、合法。信息披露及时、准确、完整。本年度共召开三次股东大会,会议的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合公司法、公司章程的有关规定,出席会议的股东能够按照自主权利充分行使表决权。 2)关于控股股东和上市公司 控股股东行使出资人的权利均通过股东大会进行,没有超越股东大会直接或间接干
121、预公司的决策和经营活动,对公司董事、独立董事、监事候选人的提名,严格遵循公司法、 公司章程规定的程序进行。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五分开。公司董事会、监事会和经理层依法独立运作,具有独立完整的业务及自主经营能力。 3)董事与董事会 公司严格按照公司章程的规定选聘董事,根据中国证监会的有关规定,公司董事会建立了董事会议事规则,董事会会议严格按照规定的程序进行。公司董事忠实、诚信、勤勉尽责的履行职责,独立董事遵守有关法律、法规及公司章程的规定,严格遵守其公开作出的承诺,认真履行职责,维护公司整体利益及中小股东的权益。 4)监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律
122、、 法规的要求, 公司监事会建立了 监事会议事规则 ,监事会会议严格按照规定的程序进行,公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5)关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调统一,全面调动利益相关体的积极性。 6)公司信息披露与透明度 公司制定有信息披露事务管理制度,明确了信息披露的责任人,并严格履行信息披露责任和义务,能够基本保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司还制定了内幕信息知情人登记管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度
123、和公司外部信息使用人管理制度等制度。公司信息披露工作保密机制完善,未发生泄漏事件或发现内幕交易行为。 (二)内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内,公司严格按照中国证券监督管理委员会关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定及河南瑞贝卡发制品股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度等相关规定做好内幕信息保密工作,做好内幕信息知情人登记备案工作。经自查,未发现 2015 年度公司内幕信息知情人在影响公司股份的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管
124、理人员不存在违规买卖公司股票的情况。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 2015 年年度报告 34 / 121 二、二、 股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2014 年年度股东大会 2015 年 4 月 13 日 1、审议2014 年度董事会工作报告;2、审议2014 年度监事会工作报告;3、审议2014年度财务决算报告 ; 4、审议2014 年年度报告及其摘要;5、审议2014 年度利润分配方案;6、审议2014 年度独立
125、董事述职报告; 7、审议公司未来三年(2015-2017)股东分红回报规划 ; 8、 审议 关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度财务审计机构和内控审计机构的议案;9、审议关于修订(股东大会议事规则)的议案;10、审议关于修改(公司章程)的议案。 2015 年 4 月 14 日 2015 年第一次临时股东大会 2015 年 4 月 30 日 1、审议关于选举董事的议案;2、审议关于选举独立董事的议案;3、审议关于选举监事的议案。 2015 年 5 月 01 日 2015 年第二次临时股东大会 2015 年 9 月 17 日 1、审议关于公司符合向合格投资者公开发行公司债
126、券条件的议案;2、审议关于公司向合格投资者公开发行公司债券方案的议案;3、审议关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理本次发行公司债券相关事宜的议案。 2015 年 9 月 18 日 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 2015 年年度报告 35 / 121 郑有全 否 7 7 0 0 0 否 3 郑文青 否 7 6
127、0 1 0 否 3 冯彦生 否 7 7 0 0 0 否 3 曹慧霞 否 7 7 0 0 0 否 3 胡丽平 否 7 7 0 0 0 否 3 吴学丙 否 7 7 0 0 0 否 3 李悦 是 7 1 4 1 1 否 2 马群 是 4 1 3 0 0 否 2 常晓波 是 4 1 3 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 无 年内召开董事会会议次数 7 其中:现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内,公司独立董事未对公司
128、本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三三) 其他其他 无 四、四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况应当披露具体情况 审计委员会认为中喜会计师事务所(特殊普通合伙)执业人员业务素质良好,能够严格遵循执业准则、勤勉尽责,建议董事会提请股东大会续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016 年度财务审计机构和内部控制审计机构。 五、五、 监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 无 六、六、 公司就其与控股股东在业务、
129、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明保持自主经营能力的情况说明 相对于控股股东,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立性,不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 七、七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 公司董事会设立提名及薪酬与考核委员会,建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制,负责对公司的高级管理人员实行考核与评价,监事会负责对考评的结果进行监督。按照
130、考评和激励办法,公司年初根据年度经营计划,与所有相关人员签订目标管理责任书,依据每个人承担的工作任务和经济指标,实行百分制考核,每季度进行一次初评,工资按照有奖有罚,奖罚对等的原则,使个人工资与公司整体效益和个人工作目标直接挂钩,上下浮动。年终一总评,把年终考核评价的结果,作为公司评先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立,调动了公司高级管理人员工作积极性和创造性,对公司的发展起到了良好的促进作用。 八、八、 是否披露内部控制自我评价报告是否披露内部控制自我评价报告 适用 不适用 详见本公司 2016 年 04 月 08 日上海证券交易所披露的 河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制自我
131、评价报告。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 适用 不适用 2015 年年度报告 36 / 121 九、九、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具的河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告认为:公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 公司内部控制审计报告详见本公司 2016 年 04 月 08 日上海证券交易所披露的 河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告:是 十、十、 其他其他 无 2015 年年度报告 37 / 121 第十节第十节 公司债券相
132、关情况公司债券相关情况 适用 不适用 一、一、 公司债券基本情况公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 15年公司债券 15 瑞贝卡 136076 2015 年12月08日 2020 年12月08日 560,000,000.00 5.68% 采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次。本次债券采取分期还本方式。 上海证券交易所 公司债券其他情况的说明 本次债券为 5 年期, 附债券存续期第三年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。在本次债券存续期的第 4 年末,如果本次债券存续票
133、面余额超过 3.60 亿,公司将按照相同比例向投资者兑付债券部分本金, 兑付总金额为本次债券存续票面余额减去 3.60 亿后的金额;如果本次债券存续票面余额等于或低于 3.60 亿,公司不兑付债券本金。在本次债券存续期的第 5年末,公司兑付全部剩余债券本金。 本次债券的起息日为 2015 年 12 月 08 日, 付息日为 2016 年至 2020 年每年的 12 月 08 日; 若投资者行使回售选择权,则其回售部分的本次债券的付息日为自 2016 年至 2018 年间每年的 12月 08 日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个工作日;每次付息款项不另计利息。 本次债券的兑付日为
134、 2019 年 12 月 08 日、2020 年 12 月 08 日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。 二、二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 名称 中原证券股份有限公司 办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 联系人 菅明军 联系电话 资信评级机构 名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼 三、三、 公司债券公司债券募集募集资金使用情况资金使用情况
135、 经公司第六届董事会第三次会议审议通过, 并由公司 2015 年第二次临时股东大会批准, 本期债券的募集资金扣除发行费用后拟用于偿还金融机构借款、补充流动资金及适用的法律法规允许的其他用途,并授权董事会根据公司财务状况与资金需求情况,在上述范围内确定具体用途。根据公司公开发行 2015 年公司债券募集说明书,本次债券募集资金扣除发行等相关费用后拟用于补充流动资金。本期债券募集资金全部存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理,专项账户专门用于募集资金的接收、存储、划转与本息偿付,不得存放非募集资金或用作其它用途。报告期内,按照募集说明书的有关约定,公司已将本期债券部分募集资金用于补充流动资金,截
136、至2015 年年度报告 38 / 121 2015 年 12 月 31 日,募集资金帐户余额为 64,440,334.99 元。募集资金的使用符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定,严格按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用。 四、四、 公司债券资信公司债券资信评级评级机构情况机构情况 根据中国证券监督管理委员会上市公司证券发行管理办法和上海证券交易所公司债券上市规则的有关规定,公司聘请鹏元资信评估有限公司对本期债券进行评级。根据鹏元评估出具的河南瑞贝卡发制品股份有限公司2015年公司债券信用评级报告,公司主体长期信用等级为AA,评级展望为稳定,本期债券信用等级为AA,该级别反映了公司
137、债务安全性很高,违约风险很低。 根据上海证券交易所对于跟踪评级报告披露时间的要求,定期跟踪评级报告每年出具一次,年度报告公布后一个月内完成该年度的定期跟踪评级,并发布定期跟踪评级结果及报告,相关信息将通过上海证券交易所网站(http:/),提请投资者关注。 五、五、 报告期内报告期内公司债券公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况增信机制、偿债计划及其他相关情况 报告期内,本期债券无信用增进安排。 本公司将根据债券本息未来到期支付情况制定资金运用计划,合理调度分配资金,按时履行债券年度付息及到期还本付息义务。本期债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的收益和现金流。 公司 2015 年
138、09 月 01 日第六届董事会第三次会议通过决议,并经 2015 年 09 月 17 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过,当公司出现预计不能或者到期未能按期偿付本次发行公司债券的本息时,可根据中国境内的法律、法规及有关监管部门的要求作出偿债保障措施决定,包括但不限于:(1)不向股东分配利润;(2)暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施; (3)调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;(4)主要责任人不得调离等措施。 六、六、 公司债券持有人会议召开情况公司债券持有人会议召开情况 报告期内,公司未发生需召开债券持有人会议的事项,未召开债券持有人会议。 七、七、 公司债券
139、受托管理人履职情况公司债券受托管理人履职情况 公司聘请中原证券股份有限公司作为债券受托管理人, 并与中原证券股份有限公司签订了 债券受托管理协议。债券受托管理人按照债券受托管理协议履行相应职责,监督公司对募集说明书所约定义务的执行情况, 对公司的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续监督,并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的债券受托管理事务报告,相关信息将通过上海证券交易所网站(http:/),提请投资者关注。 八、八、 截至报告截至报告期末期末公司近公司近 2 年的会计数据和年的会计数据和财务指标财务指标 单位:元 币种:人民币 主要指标 2015 年 2014 年 本期比上年同期
140、增减(%) 变动原因 息税折旧摊销前利润 314,241,612.56 324,360,021.00 -3.12 投资活动产生的现金流量净额 -39,598,709.85 -42,507,149.36 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 446,290,415.20 -156,620,124.49 不适用 主要系期末新增债券等借款增加所致 期末现金及现金等价物余额 695,389,781.05 283,968,785.56 144.88 主要系期末新增债券等借款增加所致 流动比率 2.35 2.03 15.76 速动比率 0.67 0.52 28.85 资产负债率 0.52 0.47 10.6
141、4 EBITDA 全部债务比 0.12 0.16 -25.00 利息保障倍数 2.58 2.91 -11.34 2015 年年度报告 39 / 121 现金利息保障倍数 1.49 0.78 91.03 主要由于本期经营活动现金净流量较上期增加所致 EBITDA 利息保障倍数 3.12 3.43 9.04 贷款偿还率 100% 100% 0.00 利息偿付率 100% 100% 0.00 九、九、 报告期末报告期末公司公司资产情况资产情况 报告期末公司资产情况详见本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“资产、 负债情况分析”的相关内容。 十、十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况公司其他债
142、券和债务融资工具的付息兑付情况 公司 2009 年公开发行的公司债券余额 260,000,000.00 元于 2015 年 12 月 28 日到期, 公司已将该债券本金及利息全部兑付完毕。详见公司于 2015 年 12 月 17 日在上海证券交易所网站(http:/)公告的河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2009 年公司债券本息兑付和摘牌公告。 十一、十一、 公司报告期内的银行授信情况公司报告期内的银行授信情况 2015 年,公司银行授信总额增加 2.05 亿元,年末授信总额达 27.65 亿元,授信银行 15 家,已使用授信额度 16.86 亿元,公司偿还银行贷款 14.68 亿元,均按时偿还
143、本金和支付利息。 十二、十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况承诺的情况 报告期内,公司均严格履行公司债券募集说明书相关内容,未有损害债券投资者利益的情况发生。 十三、十三、 公司发生重大公司发生重大事项事项及对公司经营情况和偿债能力的影响及对公司经营情况和偿债能力的影响 报告期内,公司未发生公司债券发行与交易管理办法第四十五条列示的重大事项。2015 年年度报告 40 / 121 第十一节第十一节 财务报告财务报告 一、一、 审计审计报告报告 适用 不适用 审审 计计 报报 告告 中喜审字【2016】第 0895 号 河南瑞
144、贝卡发制品股份有限公司全体股东:河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“瑞贝卡公司”)财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是瑞贝卡公司管理层的责任,这种责任包括:按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二
145、、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体
146、列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为,瑞贝卡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瑞贝卡公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师:黄宾 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:魏汝翔 中国北京 二一六年四月六日 2015 年年度报告 41 / 121 二、二、 财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位: 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目
147、 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 七、1 704,468,946.19 285,019,958.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、2 23,353,496.79 13,488,121.88 应收账款 七、3 290,578,079.45 288,655,722.95 预付款项 七、4 63,386,961.19 121,890,622.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 18,677,179.02 59,367,200.89 买
148、入返售金融资产 存货 七、6 2,824,696,532.45 2,516,841,189.88 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、7 23,685,311.27 90,251,344.45 流动资产合计 3,948,846,506.36 3,375,514,160.42 非流动资产:非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 七、8 95,740,000.00 95,740,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、9 517,642,682.54 475,292,537.10 在建工程 七、10 92,432,68
149、6.30 58,071,975.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 164,016,666.94 161,191,175.58 开发支出 商誉 七、12 16,671,643.68 16,686,524.28 长期待摊费用 七、13 21,040,559.81 11,538,996.45 递延所得税资产 七、14 18,633,046.07 18,817,478.06 其他非流动资产 七、15 3,905,257.24 64,880,226.24 非流动资产合计 930,082,542.58 902,218,913.33 2015 年年度报告 42 /
150、121 资产总计 4,878,929,048.94 4,277,733,073.75 流动负债:流动负债: 短期借款 七、16 1,036,012,836.54 740,215,746.08 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、17 5,400,000.00 应付账款 七、18 151,394,650.91 215,301,943.98 预收款项 七、19 38,518,323.71 36,768,600.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、20 58,078,767.49 64,79
151、3,383.39 应交税费 七、21 9,139,466.08 24,883,431.65 应付利息 七、22 2,091,484.93 应付股利 其他应付款 七、23 27,010,935.58 19,161,808.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、24 350,000,000.00 559,072,593.08 其他流动负债 流动负债合计 1,677,646,465.24 1,660,197,507.51 非流动负债:非流动负债: 长期借款 七、25 300,000,000.00 350,000,000.
152、00 应付债券 七、26 553,930,389.20 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 七、27 793,831.43 1,081,010.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 854,724,220.63 351,081,010.73 负债合计 2,532,370,685.87 2,011,278,518.24 所有者权益所有者权益 股本 七、28 943,321,200.00 943,321,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 七、29 437,126,751.59 437,126,751.59 减
153、:库存股 2015 年年度报告 43 / 121 其他综合收益 七、30 -233,891,876.66 -210,415,931.06 专项储备 盈余公积 七、31 173,927,223.87 164,381,172.84 一般风险准备 未分配利润 七、32 1,021,575,894.90 927,466,636.37 归属于母公司所有者权益合计 2,342,059,193.70 2,261,879,829.74 少数股东权益 4,499,169.37 4,574,725.77 所有者权益合计 2,346,558,363.07 2,266,454,555.51 负债和所有者权益总计 4,
154、878,929,048.94 4,277,733,073.75 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司资产负债表资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 362,977,720.03 105,680,417.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 640,574,457.26 605,387,594.49 预付款项 290,999,337.
155、57 76,924,536.95 应收利息 应收股利 20,000,000.00 15,000,000.00 其他应收款 十六、2 392,125,255.32 347,688,859.50 存货 1,908,958,976.50 1,842,533,008.99 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,486,145.52 88,381,243.74 流动资产合计 3,637,121,892.20 3,081,595,661.30 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 95,740,000.00 95,740,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权
156、投资 十六、3 419,033,194.72 416,743,351.48 投资性房地产 固定资产 339,300,207.57 320,060,704.22 在建工程 81,279,684.92 25,154,414.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 106,105,569.50 99,409,968.38 开发支出 商誉 2015 年年度报告 44 / 121 长期待摊费用 12,476,053.87 2,882,970.33 递延所得税资产 4,124,944.68 4,038,649.78 其他非流动资产 3,905,257.24 64,880,226.
157、24 非流动资产合计 1,061,964,912.50 1,028,910,284.90 资产总计 4,699,086,804.70 4,110,505,946.20 流动负债:流动负债: 短期借款 1,036,012,836.54 740,215,746.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 113,939,953.64 172,474,871.97 预收款项 57,445,195.67 52,521,772.35 应付职工薪酬 54,608,237.25 61,012,778.38 应交税费 742,965.64 2,319,189.80 应
158、付利息 2,091,484.93 应付股利 其他应付款 18,896,513.22 18,910,248.88 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 350,000,000.00 559,072,593.08 其他流动负债 流动负债合计 1,633,737,186.89 1,606,527,200.54 非流动负债:非流动负债: 长期借款 300,000,000.00 350,000,000.00 应付债券 553,930,389.20 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 793,831.43 1,081,010.73 递延所得税负债 其
159、他非流动负债 非流动负债合计 854,724,220.63 351,081,010.73 负债合计 2,488,461,407.52 1,957,608,211.27 所有者权益:所有者权益: 股本 943,321,200.00 943,321,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 437,126,751.59 437,126,751.59 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 173,906,426.38 164,360,375.35 未分配利润 656,271,019.21 608,089,407.99 所有者权益合计 2,210,625,397.18 2,1
160、52,897,734.93 2015 年年度报告 45 / 121 负债和所有者权益总计 4,699,086,804.70 4,110,505,946.20 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 合并合并利润表利润表 2015 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生额发生额 上期上期发生额发生额 一、营业总收入 1,945,191,966.16 1,932,259,979.56 其中:营业收入 七、33 1,945,191,966.16 1,932,259,979.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1
161、,823,504,897.93 1,895,148,941.83 其中:营业成本 七、33 1,364,354,303.93 1,435,181,062.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、34 8,281,725.75 21,712,945.06 销售费用 七、35 156,421,950.10 141,063,635.48 管理费用 七、36 160,811,775.21 158,267,807.78 财务费用 七、37 132,134,362.00 137,205,260.26 资产减值损失 七、38
162、 1,500,780.94 1,718,231.15 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 121,687,068.23 37,111,037.73 加:营业外收入 七、39 39,209,883.22 143,887,868.01 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 七、40 1,505,744.49 920,689.51 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 159,391,206.96 180,078,216.23 减:
163、所得税费用 七、41 18,078,605.80 24,332,642.42 五、净利润(净亏损以“”号填列) 141,312,601.16 155,745,573.81 归属于母公司所有者的净利润 141,388,157.56 156,325,561.22 少数股东损益 -75,556.40 -579,987.41 六、其他综合收益的税后净额 -23,727,482.92 -69,306,805.49 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -23,727,482.92 -69,306,805.49 2015 年年度报告 46 / 121 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重
164、新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 (23,727,482.92) (69,306,805.49) 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 (23,727,482.92) (69,306,805.49) 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 117,585,118.24 86,43
165、8,768.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 117,660,674.64 87,018,755.73 归属于少数股东的综合收益总额 -75,556.40 -579,987.41 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.1499 0.1657 (二)稀释每股收益(元/股) 0.1499 0.1657 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司利润表利润表 2015 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、营业收入 十六、4 1,534,997,388.20 1,435,
166、178,153.43 减:营业成本 十六、4 1,186,648,706.98 1,069,864,788.91 营业税金及附加 2,185,233.03 5,289,879.44 销售费用 91,006,578.15 76,863,017.95 管理费用 127,680,254.77 115,655,156.38 财务费用 61,386,657.64 91,545,294.56 资产减值损失 916,292.32 -2,916,287.62 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 十六、5 33,884,145.15 41,935,551.39 其中: 对联营
167、企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 99,057,810.46 120,811,855.20 加:营业外收入 3,218,993.82 4,687,998.92 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 601,132.11 325,518.77 其中:非流动资产处置损失 2015 年年度报告 47 / 121 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 101,675,672.17 125,174,335.35 减:所得税费用 6,215,161.92 9,358,999.49 四、净利润(净亏损以“”号填列) 95,460,510.25 115,815,335.86 五、
168、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 95,460,510.25 115,815,335.86 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.1012 0.1228 (
169、二)稀释每股收益(元/股) 0.1012 0.1228 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 合并合并现金流量表现金流量表 2015 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,904,354,995.53 1,941,732,353.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置
170、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 152,577,003.75 299,393,688.95 收到其他与经营活动有关的现金 七、42 10,214,675.18 9,452,924.71 2015 年年度报告 48 / 121 经营活动现金流入小计 2,067,146,674.46 2,250,578,967.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,206,263,506.79 1,404,234,308.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项
171、的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 528,049,152.60 494,465,166.66 支付的各项税费 108,864,937.47 218,055,706.19 支付其他与经营活动有关的现金 七、42 192,627,556.97 179,177,086.71 经营活动现金流出小计 2,035,805,153.83 2,295,932,267.82 经营活动产生的现金流量净额 31,341,520.63 -45,353,300.62 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现
172、金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 221,729.18 78,196.41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 221,729.18 78,196.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,820,439.03 42,585,345.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,820,439.03 42,585,345.77 投资活动产生的现金流量净额 -39,598,709.85 -42,507,149.
173、36 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,758,231,321.47 1,160,010,315.55 发行债券收到的现金 554,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,312,631,321.47 1,160,010,315.55 偿还债务支付的现金 1,728,627,658.41 1,143,004,256.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,713,247.86 173,626,183.90 其中:子公司支付给少数股东的股利、
174、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,866,340,906.27 1,316,630,440.04 筹资活动产生的现金流量净额 446,290,415.20 -156,620,124.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -26,612,230.49 -12,384,619.60 2015 年年度报告 49 / 121 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 411,420,995.49 -256,865,194.07 加:期初现金及现金等价物余额 283,968,785.56 540,833,979.63
175、六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 695,389,781.05 283,968,785.56 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司现金流量表现金流量表 2015 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,534,891,696.07 1,229,202,694.22 收到的税费返还 90,581,266.74 152,219,691.72 收到其他与经营活动有关的现金 2
176、0,000,957.75 8,765,374.37 经营活动现金流入小计 1,645,473,920.56 1,390,187,760.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,237,577,102.91 972,032,378.16 支付给职工以及为职工支付的现金 442,821,566.49 406,898,638.64 支付的各项税费 19,212,177.29 21,958,802.05 支付其他与经营活动有关的现金 128,483,379.77 109,607,955.18 经营活动现金流出小计 1,828,094,226.46 1,510,497,774.03 经营活动产生的现金流
177、量净额 -182,620,305.90 -120,310,013.72 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 28,884,145.15 26,935,551.39 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 187,599.00 78,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,071,744.15 27,013,551.39 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 35,487,428.33 34,788,501.58 投资支付的现金 13
178、,920.00 8,999,044.33 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,501,348.33 43,787,545.91 投资活动产生的现金流量净额 -6,429,604.18 -16,773,994.52 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,758,231,321.47 1,160,010,315.55 收到其他与筹资活动有关的现金 554,400,000.00 筹资活动现金流入小计 2,312,631,321.47 1,160,010,315.55 偿还债务
179、支付的现金 1,728,627,658.41 1,143,004,256.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,713,247.86 173,626,183.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,866,340,906.27 1,316,630,440.04 2015 年年度报告 50 / 121 筹资活动产生的现金流量净额 446,290,415.20 -156,620,124.49 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,571,195.16 -415,675.55 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等
180、价物净增加额 254,669,309.96 -294,119,808.28 加:期初现金及现金等价物余额 104,629,244.93 398,749,053.21 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 359,298,554.89 104,629,244.93 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 2015 年年度报告 51 / 121 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2015 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其
181、他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 - - 437,126,751.59 -210,415,931.06 - 164,381,172.84 - 927,466,636.37 4,574,725.77 2,266,454,555.51 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - -210,415,931.06 - 164,381,172.84 - 927,466,636.37 4,5
182、74,725.77 2,266,454,555.51 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) - - - - - - -23,475,945.60 - 9,546,051.03 - 94,109,258.53 -75,556.40 80,103,807.56 (一)综合收益总额 -23,475,945.60 141,388,157.56 -75,556.40 117,836,655.56 (二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - (三)利润分配
183、 - - - - - - - - 9,546,051.03 - -47,278,899.03 - -37,732,848.00 1提取盈余公积 9,546,051.03 -9,546,051.03 - 2015 年年度报告 52 / 121 2提取一般风险准备 - 3对所有者(或股东)的分配 -37,732,848.00 -37,732,848.00 4其他 - (四) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) - 2盈余公积转增资本(或股本) - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - -
184、 1本期提取 - 2本期使用 - (六)其他 - 四、本期期末余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - -233,891,876.66 - 173,927,223.87 - 1,021,575,894.90 4,499,169.37 2,346,558,363.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 - 437,126,751.59 -141,109,
185、125.57 152,799,639.26 858,188,304.73 5,154,713.18 2,255,481,483.19 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - -141,109,125.57 - 152,799,639.26 - 858,188,304.73 5,154,713.18 2,255,481,483.19 2015 年年度报告 53 / 121 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) - - - - - -69,306,805.49 -
186、 11,581,533.58 - 69,278,331.64 -579,987.41 10,973,072.32 (一)综合收益总额 -69,306,805.49 156,325,561.22 -579,987.41 86,438,768.32 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - (三)利润分配 - - - - - - - - 11,581,533.58 - -87,047,229.58 - -75,465,696.00 1提取盈余公积 11,5
187、81,533.58 -11,581,533.58 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者(或股东)的分配 -75,465,696.00 -75,465,696.00 4其他 - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) - 2盈余公积转增资本(或股本) - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - (六)其他 四、本期期末余额 943,321,200.00 - - 437,126,751.59 - -210,415,931.06 - 164,3
188、81,172.84 - 927,466,636.37 4,574,725.77 2,266,454,555.51 2015 年年度报告 54 / 121 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2015 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - - - 164,360,375.35 608
189、,089,407.99 2,152,897,734.93 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - - - 164,360,375.35 608,089,407.99 2,152,897,734.93 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) - - - - - - - - 9,546,051.03 48,181,611.22 57,727,662.25 (一)综合收益总额 95,460,510.25 95,460,510.25 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1股
190、东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - (三)利润分配 - - - - - - - - 9,546,051.03 -47,278,899.03 -37,732,848.00 1提取盈余公积 9,546,051.03 -9,546,051.03 - 2对所有者(或股东)的分配 -37,732,848.00 -37,732,848.00 2015 年年度报告 55 / 121 3其他 - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) - 2盈余公积转增资本(或股本) - 3盈余公积弥补亏
191、损 - 4其他 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - (六)其他 - 四、本期期末余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - - - 173,906,426.38 656,271,019.21 2,210,625,397.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 943,321,200.00 437,126,751.59 152,778,841.77 579,321,301.71 2
192、,112,548,095.07 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - - - 152,778,841.77 579,321,301.71 2,112,548,095.07 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) - - - - - - - 11,581,533.58 28,768,106.28 40,349,639.86 (一)综合收益总额 115,815,335.86 115,815,335.86 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股
193、- 2 其他权益工具持有者投入资本 - 2015 年年度报告 56 / 121 3 股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - (三)利润分配 - - - - 11,581,533.58 -87,047,229.58 -75,465,696.00 1提取盈余公积 11,581,533.58 -11,581,533.58 - 2对所有者(或股东)的分配 -75,465,696.00 -75,465,696.00 3其他 - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1 资本公积转增资本 (或股本) - 2 盈余公积转增资本 (或股本) - 3盈余公积弥补亏损 4其他 -
194、 (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - (六)其他 - 四、本期期末余额 943,321,200.00 - - - 437,126,751.59 - - - 164,360,375.35 608,089,407.99 2,152,897,734.93 法定代表人:郑有全 主管会计工作负责人:郑文青 会计机构负责人:晁慧霞 2015 年年度报告 57 / 121 三、三、 公司基本情况公司基本情况 1. 公司概况公司概况 河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人民政府豫股批字199926 号文批准,由河南瑞贝
195、卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。本公司1999年10月24日在河南省工商行政管理局领取了注册号为48的企业法人营业执照,公司注册地址:河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路 666 号,法定代表人:郑有全,公司成立时注册资本:6600 万元人民币。 2003 年 6 月 19 日,本公司得到中国证监会证监发行字200362 号文批准向社会公开发行人民币普通股 2400 万股,每股发行价 10.40 元,2003 年 6 月 25 日向社会公开发行,共募集资金249,600,000.00 元,扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元,募集资金净
196、额为239,557,916.54 元,其中实收股本为 24,000,000.00 元,资本公积 215,557,916.54 元。上述资金已于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户, 并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2003)第 A017 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。 根据 2003 年度股东大会通过的2003 年度利润分配方案和修改后章程的规定,以本公司2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数,以未分配利润按每 10 股派送 1 股的
197、比例向全体股东分配股票股利共 900.00 万股,每股面值 1 元,共计转增股本 900 万元,变更后的注册资本为人民币 9900 万元。 转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资, 出具了岳总验字 (2004)A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。 根据 2004 年度股东大会通过的2004 年资本公积转增股本方案和修改后章程的规定,以本公司 2004 年 12 月 31 日的总股本 9,900.00 万股为基数,每 10 股转增 3 股,共计转增股本2,970.00 万元,变更后的注册资本为人民币 12,870.00 万
198、元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资, 出具了岳总验字 (2005) A016 号验资报告。 公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 9900 万元变更为 12870 万元。 根据公司 2005 年度股东大会通过的 2005 年度利润分配预案 和修改后章程的规定, 以 2005年 12 月 31 日的总股本 12,870.00 万股为基数, 以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例向全体股东转增股本 2,574.00 万股,每股面值 1 元,共计转增股本 2,574.00 万元。并经岳华会计师事务所有限责任公司验资,出具了岳总验字(2006)第 A023 号验资报告。公司据此
199、办理了工商变更登记手续,注册资金由 12,870.00 万元变更为 15,444.00 万元。 根据公司 2006 年 6 月 22 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会通过的关于 2006 年非公开发行股票方案的议案,经中国证监会发行字(2006)114 号关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的通知核准,公司本次非公开发行新股不超过 4100 万股。根据公司与中原证券股份有限公司签署的关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2006 年非公开发行股票承销协议和保荐协议,由中原证券股份有限公司作为主承销商,负责公司定向增发普通股的承销和保荐工作。 根据公司与各投资者签订的认股协议
200、书,本次向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3525万股,股票面值为每股人民币 1 元,发行价格为每股人民币 9.9 元(含发行手续费)。发行募集资金总额为人民币 348,975,000.00 元,发行费用总额为人民币 8,140,000.00 元,扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 340,835,000.00 元。截止 2006 年 11 月 28 日,公司本次募集资金已全部到位, 经岳华会计师事务所有限责任公司验资, 出具了岳总验字 (2006) 第 A047 号验资报告。公司据此办理工商变更登记手续,注册资金由 15,444.00 万元变更为 18,969.00 万元。 根据 20
201、06 年度股东大会通过的2006 年资本公积转增股本方案,以本公司 2006 年 12 月31 日的总股本 18,969 万股为基数,每 10 股转增 2.5 股,共计转增股本 4,742.25 万元,变更后的注册资本为人民币 237,112,500 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2007)第 02004 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由18,969.00 万元变更为 23,711.25 万元。 根据 2007 年度股东大会通过的2007 年度公积金转增股本的议案,以本公司 2007 年 12月 31 日的总股本 23,711.25 万
202、股为基数,每 10 股转增 10 股,共计转增股本 23,711.25 万元,变更后的注册资本为人民币 474,225,000 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,2015 年年度报告 58 / 121 出具了中喜验字(2008)第 02006 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由23,711.25 万元变更为 47,422.50 万元。 根据 2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案和资本公积转增股本方案,以本公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 47,422.50 万股为基数,每 10 股派发股票股利 1 股、以资本公积转增转增 2
203、股,派发股票股利及资本公积转增股本共计增加股本 14,226.75 万元,变更后的注册资本为人民币 61,649.25 万元。 派发股票股利及资本公积转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2009)第 02014 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 47,422.50 万元变更为 61,649.25 万元。 根据 2009 年度股东大会通过的2009 年度利润分配方案,以本公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 61,649.25 万股为基数, 每 10 股派发股票股利 2 股, 派发股票股利共计增加股本 12,329.85万元, 变更后的注
204、册资本为人民币 73,979.10 万元。 派发股票股利已经中喜会计师事务所有限责任公司验资, 出具了中喜验字 (2010) 第 02009 号验资报告。 公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由 61,649.25 万元变更为 73,979.10 万元。 根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过, 并经中国证券监督管理委员会 关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可20101370 号文)的核准,向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A 股)46,310,000.00 股。非公开发行股票已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜
205、验字(2010)第 02026 号验资报告。 公司据此办理了工商变更登记手续, 注册资金由 73,979.10 万元变更为 78,610.10 万元。 根据 2011 年度股东大会通过的2011 年度公积金转增股本的议案,以本公司 2011 年 12月 31 日的总股本 78,610.10 万股为基数,每 10 股转增 2 股,共计转增股本 15,722.02 万元,变更后的注册资本为人民币 94,332.12 万元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资,出具了中喜验字(2012)第 0045 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续,注册资金由78,610.10 万元变更为 94,
206、332.12 万元。 本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售,主要产品有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品,产品目前主要销往国外,是目前我国最大的发制品生产和销售企业。 本公司于 2003 年 6 月 19 日获得中华人民共和国商务部2003商务境备字第 A013 号文批复,批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业,企业名称为瑞贝卡时尚有限公司(英文名称:REBECCA FASHION LTD),注册资金 25 万美元,另于 2003 年 9 月 30 日获得中华人民共和国商务部2003商带料字第 058 号文批复,增加注册资金 80 万美元。公司法
207、定代表人:郑有全。公司经营范围:发制品系列产品的生产及销售。 本公司于 2005 年 8 月 19 日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司,注册资本为 3000 万元,其中本公司出资 2700 万元,占 90%,郑俊涛先生出资 300 万元,占 10%;法定代表人为:郑俊涛。设立地点:许昌市文峰路南段 288 号,经营范围为:人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。公司于 2007 年度以 300 万元收购了郑俊涛先生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的10%股权, 工商变更登记手续已于2007年度办理完毕,许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本公司全资子公司
208、。 本公司经河南省商务厅以豫商外经200626 号文件批准于 2006 年度出资设立了瑞贝卡时尚(南非)有限公司(Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd),注册资本为 150 万美元,本公司出资150 万美元,占 100%;法定代表人为:李坤亭。设立地点:南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号(No.40,15th Street Eastgate Garelens,Commercial Park,Johanesburg,R,S.A),经营范围为:发制品系列产品的销售及相关技术服务。 本公司于 2008 年根据中华人民共和国商务部2008商合境外投资证字第
209、 000203 号文批复,于 2008 年 1 月 20 日投资设立瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION (GHA) LTD),注册资本为 150 万美元, 其中本公司出资 150 万美元, 占 100%; 法定代表人为: 郑有全。 注册地点:加纳阿克拉(GHANA ACCRA),经营范围为:假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等。 根据公司加快国内市场开发的战略决策,公司于 2006 年 8 月 11 日投资设立瑞贝卡(北京)营销有限公司,注册资本为 200 万元,其中本公司出资 200 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。设立地点:北京市朝阳区大郊亭(化工二
210、厂)23 号楼 2004 号,经营范围为:销售日用品;技术推广服务。2007 年 2 月,瑞贝卡(北京)营销有限公司已正式开业。2007 年 8 月,经北京市2015 年年度报告 59 / 121 工商行政管理局朝阳分局批准,瑞贝卡(北京)营销有限公司注册资本变更为 550 万元,名称变更为北京瑞贝卡发制品有限公司,经营范围变更为:销售日用品;技术推广服务;产品设计,注册地点变更为:北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室。2015 年,法定代表人变更为郑文青。 为了全面提升公司的科技水平,增强自主研发能力,不断引领发制品行业材料创新,根据公司第三届董事会第十一次会议决议,公
211、司于 2007 年 3 月 28 日投资设立上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司,注册资本为 90 万元,其中本公司出资 90 万元,占 100%;法定代表人为:吴学丙。注册地点:上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至 3 层东侧,经营范围为:纤维材料研发及技术咨询服务。为进一步加大研发力度,2009 年公司对上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司进行了增资,注册资金变更为 290 万元。 根据公司第三届董事会第十九次会议决议,公司于 2008 年 1 月 28 日投资设立许昌瑞贝卡纤维有限公司,注册资本为 3000 万元,其中本公司出资 3000 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。注册
212、地点:许昌县昌盛路,经营范围为:新型纤维丝的研发生产、销售;自产产品及原材料和技术的进出口业务。根据公司第四届董事会第六次会议决议,为了整合现有资源、减少中间环节、压缩管理层次、节约管理成本,实现集约化生产和管理,公司采取吸收合并的方式,吸收合并许昌瑞贝卡纤维有限公司。截止 2009 年 10 月底,许昌瑞贝卡纤维有限公司税务清算注销手续办理完毕,整体并入公司。2010 年 1 月 5 日,许昌瑞贝卡纤维有限公司工商注销登记手续办理完毕。 依据国内外市场对化纤发产品日益增长的需求状况,为了拉长产业链条,替代材料进口,降低新建成本和缩短施工周期,提高公司产品的市场竞争力和综合盈利能力,根据公司第
213、三届董事会第二十四次会议决议,公司于 2008 年 7 月 16 日投资设立抚顺瑞华纤维有限公司,注册资本为4000 万元,其中本公司出资 4000 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:抚顺市望花区田屯街, 经营范围为: 假发用纤维系列产品、 纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售。2015 年,法定代表人变更为郑文青。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十一次会议决议, 公司于 2008 年 10 月 23 日投资设立成都瑞贝卡发制品有限公司, 注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法
214、定代表人为:冯彦生。注册地点:成都市锦江区小科甲巷 12 幢 26 层 26 号,经营范围为:假发技术推广及服务;假发产品设计;销售日用品。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十五次会议决议,公司于 2008 年 11 月 7 日投资设立重庆瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:重庆市江北区建新北路 16 号 25-8,经营范围为:假发技术推广及服务;假发产品设计;销售日用品。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十六
215、次会议决议,公司于 2008 年 10 月 9 日投资设立西安瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:西安市碑林区南关正街 95 号长鑫领先国际 2008 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十一次会议决议, 公司于 2008 年 12 月 10 日投资设立沈阳瑞贝卡发制品有限公司, 注册资本为100 万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:沈阳市和平区太原北街 8
216、6 号 1306 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第三届董事会第二十六次会议决议,公司于 2009 年 10 月 9 日投资设立上海瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为200 万元,其中本公司出资 200 万元,占 100%;法定代表人为:郑文静。注册地点:上海市东安路 8 号 1020 室,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第四届董事会第三次会议决议,公司于 2009 年 6 月 4 日投资设立广州瑞贝卡发制品有
217、限公司,注册资本为 100万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺,经营范围为:假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售。 2015 年年度报告 60 / 121 为了加快国内市场营销网络建设,促进国内市场开发与产品销售,根据公司第四届董事会第四次会议决议,公司于 2009 年 7 月 31 日投资设立郑州瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为 100万元,其中本公司出资 100 万元,占 100%;法定代表人为:冯彦生。注册地点:郑州市管城区西大街 198 号瑞贝卡大酒店 822 室, 经营范
218、围为: 假发技术推广服务; 假发产品设计; 日用品销售。 为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求,充分利用当地人力资源优势及相关政策,解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司决定与河南省北徐(集团)有限公司共同出资设立临颖瑞贝卡发制品有限公司,注册资本:2500 万元,其中本公司出资 2000 万元,占 80%;法定代表人为:张天有。注册地点:临颍县杜曲镇北徐庄;经营范围为:假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。 为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求,充分利用当地人力资源优势及相关政策,解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约
219、因素,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司决定设立浚县瑞黎发制品有限公司,注册资本:1000 万元,其中本公司出资 1000 万元,占 100%;法定代表人为:郑桂花。注册地点:浚县黎阳镇产业集聚区;经营范围为:假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。2015 年,法定代表人变更为郑文青。 本公司经河南省商务厅以豫商外经2009 46 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(Rebecca Hair Products Company (Nigeria) Ltd),注册资本为 100万美元, 本公司出资占 100%; 法定代表人为: 郑有全。 设立地点: 尼
220、日利亚 拉各斯 (Lagos.Nigeria) ,经营范围为:生产及销售发制品系列产品。 本公司经河南省商务厅以豫商外经200914 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(Rebecca Fashion Gh.Ltd.),注册资本为 100 万美元,本公司出资占100%;法定代表人为:郑有全。设立地点:加纳 阿克拉,经营范围为:生产及销售发制品系列产品。 为推进白人高档产品在欧洲市场的推广和销售,促进公司产品的全面升级,提高亨得尔有限公司(HYNEDALE LTD)的经营成果和效益,经公司第四届董事会第六次会议审议通过,经河南省商务厅以豫商外经201014 号文
221、件批准,公司决定以 360 万英镑收购英国斯里克国际有限公司持有的亨得尔有限公司其他 50的股权,收购于 2010 年 3 月 31 日完成,亨得尔有限公司成为本公司持股 100%的全资子公司。亨得尔公司注册资本:286 万美元,法人代表:郑文青。注册地点:英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场 林顿大厦 7-12;经营范围为:发制品的生产和销售。 为进一步加大美洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经河南省商务厅以豫商外经201076 号文件批准,公司于 2010 年设立瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCA BRASIL FASHION HAIR)
222、,注册资本为:100 万美元,其中本公司出资 100万美元,占 100%;法定代表人为:寇跃华。注册地点:巴西 圣保罗;经营范围为:发制品的生产和销售。2013 年,经许昌市商务局以许商务字2012309号文件批准,公司对瑞贝卡时尚(巴西)有限公司增资 60 万美元,注册资本变更为 160 万美元。 为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 45 号文批复,公司于 2011年设立瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司(REBECCA FASHION(R.D.CONGO)LTD),注册资本为:1
223、00 万美元,其中本公司以实物出资 100 万美元,占 100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:刚果 (金) LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号; 经营范围为: 发制品的生产、 销售及进出口贸易。 为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 43 号文批复,公司于 2011年设立瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(KENYA.)LIMITED),注册资本为:100 万美元,其中本公司以实物出资 100 万美元,占 100%;法定代表人为:郑
224、文青。注册地点:肯尼亚 内罗毕;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 为进一步加大非洲市场开发力度,提高市场占有份额,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 46 号文批复,公司于 2011年设立瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED),注册资本为:100万美元,其中本公司以实物出资 100 万美元,占 100%;法定代表人为:郑文青。注册地点:坦桑尼亚 达累斯萨拉姆;经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 2015 年年度报告 61 / 121 为进一步缓解人民币升值
225、和劳动力成本上升给公司带来的压力,提升公司竞争实力和盈利能力,经本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过,并经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 41 号文批复,于 2011 年度出资设立了瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca (Cambodia) Hair Products Co.,Ltd),注册资本为 1000 万美元,本公司出资占100%;法定代表人为:郑有全。注册地点:柬埔寨西哈努克港特别经济区;经营范围为:发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易。 公司于 2014 年 2 月 26 日投资设立嵩县瑞贝卡发制品有限公司,注册资本为 500 万元
226、,其中本公司出资 500 万元,占 100%;法定代表人为:张天有。注册地点:嵩县产业集聚区田湖园区,经营范围为:发制品的生产、销售及进出口贸易。 为了整合现有资源、压缩管理层次、优化渠道管理,经公司第四届董事会第十六次会议审议通过,公司决定注销成都瑞贝卡发制品有限公司、沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司五家国内营销公司。沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司的清算注销手续已于 2011 年办理完毕, 成都瑞贝卡发制品有限公司的清算注销工作已于 2013 年办理完
227、毕。 本公司股票简称为“瑞贝卡”,股票代码600439。 本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。本年度公司财务报告于2016年04月06日经公司董事会批准报出。 2. 合并财务合并财务报表报表范围范围 子公司名称 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd) 瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司) 北京瑞贝卡发制品有限公司 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) 抚顺瑞华纤维有限公司 上海瑞贝卡发制品有限公司 广州瑞贝卡发制品有限公司
228、临颍瑞贝卡发制品有限公司 浚县瑞黎发制品有限公司 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd) 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.) 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR) 亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) 瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司(REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD) 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(KENYA.)LIMITED) 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFAS
229、HION(TZ.)LIMITED) 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 注:本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、企业合并及合并财务报表”。 2015 年年度报告 62 / 121 四、四、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1. 编制基础编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 五、五、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 具体
230、会计政策和会计估计提示: 本公司执行企业会计准则和国家有关法律、法规的规定。 1. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期营业周期 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合
231、并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲
232、减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
233、价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。 2015 年年度报告 63 / 121 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本
234、仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被
235、投资单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上,或虽不足 50%但有实际控制权的,全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期
236、末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。 (3)子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 7. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 (1)外币业务核算方法 本公司发生外币交易时, 按发生当日的即期汇率(即中国人民银行
237、当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时, 按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。 资产负债表日,各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币,除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外,其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。 (2)外币报表折算方法 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项
238、目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 2015 年年度报告 64 / 121 9. 金融工具金融工具 (1)分类:金融工具在初始确认时分为下列五类: 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债; 持有至到期投资; 贷款和应收款项; 可供出售金融资产; 其他金融负债。 (2)初始计量与后续计量 以公允价值计量且起变动计入当期损益
239、的金融资产与金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。 持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的, 单独确认为应收项目。 持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供出
240、售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 应收款项:按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 可供出售金融资产: 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产可以取得公允价值时,以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积),处置可供出售金融资产时,将取得
241、的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。当可供出售金融资产不能取得公允价值时,以成本计量。 其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,按摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值; 因转移支付的对价,与原直接计入所有者权益
242、的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场的报价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,企业采用估值技术确定其公允价值。 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。 (5)金融资产减值准备计提方法 期末对以公允价值计量且
243、其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。其中,以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发2015 年年度报告 65 / 121 生的事项有关,原确认的减值损失应予转回,计入当期损益;但是,转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10. 应收款项应收款项 (1).(1). 单项金额重大并单单项金额重大并单独独计提坏账准备的应收款项计提坏账
244、准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 (2).(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 按国家政策法规计提的应退税款 不计提坏账准备 按账龄区间划分的应收款项 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收
245、款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1.00 1.00 其中:1 年以内分项,可添加行 12 年 5.00 5.00 23 年 10.00 10.00 3 年以上 34 年 30.00 30.00 45 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他组合应收退税款 0.00 0.00 (3).(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提
246、坏账准备的理由 信用风险高 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备 11. 存货存货 (1)存货的分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净
247、值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 2015 年年度报告 66 / 121 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值
248、。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12. 长期股权投资长期股权投资 (1)初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认: 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
249、价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
250、公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额,在合并会计报表中确认为商誉; 合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。 (2)后续计量 对子公司的投
251、资,采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算;在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 13. 固定资产固
252、定资产 (1).(1). 确认条件确认条件 (1)固定资产的确认标准:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。 2015 年年度报告 67 / 121 (2)固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、电子设备、通用设备及运输设备等。 (3) 固定资产的计价: 固定资产按其成本作为入账价值, 其中: 外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。 (4)固定资产折旧采用年限平均法计提,预计净残值率为 5,固定资产计提减值
253、准备的,按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。 (2).(2). 折旧方法折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.375 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 14. 在建工程在建工程 (1) 在建工程按实际成本核算, 其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本,包括符合企业会计准则第
254、 17 号-借款费用资本化条件的借款费用。 (2)在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产。 15. 借款费用借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则: 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上(含一年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (2)借款费用资本化期间 A、开始资本化:应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件
255、时,开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 C、停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。 16. 无形资产无形资产 (1).(1). 计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 (1)
256、无形资产按取得时的实际成本入账。购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账;投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价;企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益;在开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; 2015 年年度报告 68 / 121 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产;
257、 E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量; (2)无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 17. 长期资产减值长期资产减值 在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产,应判断资产是否存在减值迹象, 只有在存在减值迹象的情况下, 才要求进行减值测试、 估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试
258、。根据可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 (2)资产组的认定 企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时, 在认定资产组时, 考虑企业管理层管理生产经营活动的方式 (如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场
259、的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定,各个会计期间保持一致,不得随意变更。 18. 长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的
260、会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬,是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本;其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或
261、办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)设定提存计划 设定提存计划,是指企业向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 无 2015 年年度报告 69 / 121 (3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 辞退福利,是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
262、议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存
263、计划进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能可靠的计量。 21. 股份支付股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职
264、工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照企业承担的以股份或其他权益工具
265、为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 企业授予的股份期权采用定价模型定价。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日, 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权
266、益工具数量。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 企业对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改2015 年年度报告 70 / 121 日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公
267、积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,企业将其作为授予权益工具的取消处理。 22. 收入收入 企业营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认原则如下: (1)销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认: 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠计量; 相关经济利益很可能流入本公司; 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司销售商品收入具体确认方法如下: 出口业务:在信用证结算方式下,收到
268、购货方给予的信用证,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入;在电汇方式下,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入;托收结算方式下,货已报关并交付运输机构,按照出口发票、报关单、出口货运单并办妥银行托收手续后确认收入。 内销业务:在现金与转账方式下,取得购货方的付款单据,货已发出,收到国内销售部的销售发票时确认销售收入。 (2)提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计
269、的,分别下列情况处理: 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认: A.与交易相关的经济利益能够流入公司; B.收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
270、 23. 政府补助政府补助 (1)(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 (2)(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入2015 年年度报告 71 / 121 当期损益。已确认的政府补助
271、需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应
272、的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 25. 租赁租赁 (1)(1)、经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产
273、成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 (2)(2)、融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。 26. 其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生
274、的所得税: 企业合并; 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 27. 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1)(1)、重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 (2)(2)、重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 28. 其他其他 无 六、六、 税项税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴 增值税税率为 17%、 5%、 14%、 16%等 2015 年年度报告 72 / 121 消费税 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%或者 5% 企业所得税 应纳税
275、所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 其他税费 按国家的相关规定计缴 注:增值税 公司本部及子公司许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司、北京瑞贝卡发制品有限公司、上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司、抚顺瑞华纤维有限公司、上海瑞贝卡发制品有限公司、广州瑞贝卡发制品有限公司、临颍瑞贝卡发制品有限公司、浚县瑞黎发制品有限公司按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 17%。 瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定,按销售收入的 5%计缴增值税。 瑞贝卡时尚(南非)有限公司依照公司注册地南非有关税收法规的规定,按照当期销项税额与当期
276、准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 14%。 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及主管税务当局批准, 公司作为自由区企业, 经加纳自由区委员会批准, 免征增值税。 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司依照公司注册地巴西圣保罗州有关税收法规的规定,按销售收入的18%计缴增值税 (指州内交易应交税率, 如从该州卖到巴西其它州, 则可根据同州之间的协议减税,如卖向巴西利亚和北部各州,只须交 7%。如卖向中南部各州,只需交 12%)。出口商品可免征增值税。但如属进口商品,进口时则先预扣交一部分(圣保罗州预扣 10%),允许在进口商货物卖出后交此税时抵
277、扣。 亨得尔有限公司依照公司注册地英国有关税收法规的规定,按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 17.5%。 瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司依照公司注册地刚果(金)有关税收法规的规定,按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 16%。 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司依照公司注册地肯尼亚有关税收法规的规定,按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 16%。 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司依照公司注册地坦桑尼亚有关税收法规的规定,按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 20%。 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司依照公司注册地
278、柬埔寨有关税收法规的规定,按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴,税率为 10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率 瑞贝卡时尚有限公司 30% 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 30% 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 29% 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 30% 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 30% 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司 15% 亨得尔有限公司 30% 瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司 40% 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 30% 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司 30% 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 20% 注:瑞贝卡时尚(
279、巴西)有限公司依照注册地巴西圣保罗有关税收法规的规定,企业所得税经调整后之应税所得总额在 240,000.00 雷亚尔以下时,税率为 15%;超过 240,000.00 雷亚尔以上部份,另征附加税 10%。 2015 年年度报告 73 / 121 2. 税收优惠税收优惠 根据财政部、 国家税务总局 关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知 (财税2011115号),许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司以人发为原料生产的档发,作为资源综合利用产品,增值税实行100%即征即退征收方式。根据财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知,自2015年7月1日起,退税率调整为
280、70%。 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的 中华人民共和国企业所得税法 , 公司按应纳税所得额的 25%计缴。根据高新技术企业认定管理办法(国科发火2008172 号)、高新技术企业认定管理工作指引 (国科发火2008362 号) 和 河南高新技术企业认定管理实施细则 (豫科2008115号)有关规定,河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局于 2015 年 2月 2 日联合发文 关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知(豫科201518 号文) ,认定本公司等 121 家企业为河南省 2014 年第一批高新技术企业, 认定有效期为 3 年。 依据相关
281、规定, 本公司企业所得税自 2014 年起享受 10%的优惠, 即所得税按 15%的比例征收, 2015 年及 2016年继续享受上述优惠政策。 瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定,所得税税率为 30%。依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定及尼日利亚主管税务当局批准,瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司作为先锋企业 2010年度至 2015 年度授予税收减免,免征企业所得税。经尼日利亚主管税务当局批准,瑞贝卡时尚有限公司 2016 年度至 2020 年度、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 2016 年度至 2030
282、年度继续免征企业所得税。 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司依照注册地加纳有关税收法规的规定, 所得税税率为 30%。 依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及主管税务当局批准,作为自由区企业,被授予 10 年税收减免,瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 2008 年度至 2017 年度、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 2010 年度至 2019 年度免征企业所得税。 3.3. 其他其他 本公司销售出口产品的增值税依据国发19978 号文国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知,实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局 2009 年 6
283、 月 3 日下发的财税(2009)88 号财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知,自 2009 年 6 月 1 日起,本公司执行的退税率为 15%。2014 年 12月 31 日,财政部、国家税务总局颁布了关于调整部分产品出口退税率的通知,假发制品被列入调整出口退税率的产品清单,自 2015 年 4 月 1 日起,公司出口的假发制品出口退税率调整为9%。子公司抚顺瑞华纤维有限公司阻燃纤维产品 2015 年执行的退税率为 16%,从 2015 年 1 月 1日起,出口退税率调整为 17%。 七、七、 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、 货币资金货币资金 单位:
284、元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,995,149.94 4,712,633.34 银行存款 692,394,631.11 279,256,152.22 其他货币资金 9,079,165.14 1,051,172.70 合计 704,468,946.19 285,019,958.26 其中: 存放在境外的款项总额 124,707,093.02 181,378,832.99 其他说明 注:(1)期末境外子公司外币银行存款不存在回收风险和汇回限制;(2)其他货币资金为信用证保证金和银行承兑汇票保证金; (3)本期货币资金余额较上期大幅增加的主要原因系公司本年度发行公司债部分募
285、集资金尚未使用所致。 2 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 适用 不适用 2015 年年度报告 74 / 121 3 3、 衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 4 4、 应收票据应收票据 (1). (1). 应收票据分类列示应收票据分类列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 23,353,496.79 13,488,121.88 商业承兑票据 合计 23,353,496.79 13,488,121.88 (2). (2). 期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 适用 不适用
286、 (3). (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,250,000.00 商业承兑票据 合计 3,250,000.00 (4). (4). 期末公司因出票人期末公司因出票人未未履约而将其转应收账款的票据履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 5 5、 应收账款应收账款 (1).(1). 应收账款分类披露应收账款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额
287、坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 298,925,979.15 100.00 8,347,899.70 2.79 295,524,991.00 100.00 6,869,268.05 2.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 298,925,979.15 / 8,347,899.70 / 295,524,991.00 / 6,869,268.05 / 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 2015 年年度报告 75 /
288、 121 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 266,708,620.96 2,667,086.21 1.00% 1 年以内小计 266,708,620.96 2,667,086.21 1.00% 1 至 2 年 13,006,309.48 650,315.47 5.00% 2 至 3 年 5,755,714.15 575,571.42 10.00% 3 年以上 3 至 4 年 12,544,812.71 3,763,443.82 30.00%
289、 4 至 5 年 730,130.21 511,091.14 70.00% 5 年以上 180,391.64 180,391.64 100.00% 合计 298,925,979.15 8,347,899.70 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 1,478,631.65 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (3).(3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 (4)
290、.(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 30,832,385.86 一年以内 10.31% 308,323.86 第二名 25,033,004.37 一年以内、 1-2 年、2-3 年、3-4 年 8.37% 3,872,483.03 第三名 24,724,136.41 一年以内 8.27% 247,241.36 第四名 7,257,347.82 一年以内 2.43% 72,573.48 第五名 6,077,427.90 一年以内 2.03% 60,
291、774.28 合计 93,924,302.36 - 31.41% 4,561,396.01 6 6、 预付款项预付款项 (1). (1). 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2015 年年度报告 76 / 121 1 年以内 61,624,979.53 97.22 117,502,383.10 96.40 1 至 2 年 705,585.86 1.11 602,852.95 0.49 2 至 3 年 476,883.80 0.75 3,460,073.44 2.84 3 年以上 579,512.00 0.
292、92 325,312.62 0.27 合计 63,386,961.19 100.00 121,890,622.11 100.00 本期预付账款余额较上期大幅减少的主要原因:公司采购国内人发原材料减少,预付采购款减少;子公司许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司提高了原材料质检、入库效率并与供应商及时办理了结算手续。 (2). (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 预付款账龄 未结算原因 第一名 人发供应商 20,704,139.01 32.66% 1 年以内 货物未到 第二名
293、人发供应商 4,246,026.00 6.70% 1 年以内 货物未到 第三名 人发供应商 1,345,499.91 2.12% 1 年以内 货物未到 第四名 人发供应商 707,058.50 1.12% 1 年以内 货物未到 第五名 人发供应商 479,309.78 0.76% 1 年以内 货物未到 合计 - 27,482,033.20 43.36% - - 7 7、 应收利息应收利息 适用 不适用 8 8、 应收股利应收股利 适用 不适用 9 9、 其他应收款其他应收款 (1).(1). 其他应收款分类披露其他应收款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账
294、准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2015 年年度报告 77 / 121 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,231,697.15 100% 554,518.13 2.88% 60,057,723.19 100 690,522.30 1.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 19,231,697.15 / 554,518.13 / 60,057,723.19 / 690,522.30 / 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备
295、的其他应收款 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年内 12,284,884.96 122,848.85 1.00% 1 年以内小计 12,284,884.96 122,848.85 1.00% 1 至 2 年 2,793,569.82 139,678.49 5.00% 2 至 3 年 741,276.72 74,127.67 10.00% 3 年以上 3 至 4 年 275,535.14 82,660.54 30.00% 4 至 5 年 73,4
296、00.00 51,380.00 70.00% 5 年以上 83,822.58 83,822.58 100.00% 合计 16,252,489.22 554,518.13 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例例例 账面余额 坏账准备 计提比例 应收补贴款 615,836.10 0 0 23,889,748.64 0 0 应收出口退税款 2,363,371.83 0 0 23,848,615.13 0 0 合 计 2,979,207.93 0 0 47
297、,738,363.77 0 0 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-136,004.17 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 2015 年年度报告 78 / 121 适用 不适用 (3).(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 (4).(4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 适用 不适用 (5).(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 适用
298、 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 出口退税 2,363,371.83 1 年以内 12.29 郑青敏 往来款 1,700,723.70 1 年以内 8.84 17,007.24 吴建华 往来款 617,782.67 1-2 年 3.21 30,889.13 应收补贴款 即征即退增值税 615,836.10 1 年以内 3.20 杨阳 往来款 505,705.38 1 年以内 2.63 5,057.05 合计 / 5,803,419.68 / 30.17 52,953.42 (6).
299、(6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 许昌县国税局 应收人发档发销售即征即退增值税 615,836.10 一年以内 预计次月全部收取,依据关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 的通知 合计 / 615,836.10 / / 1010、 存货存货 (1). (1). 存货分类存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,398,106,706.48 1,398,106,70
300、6.48 1,144,878,093.41 1,144,878,093.41 在产品 827,195,983.76 827,195,983.76 858,423,949.60 108,610.56 858,315,339.04 库存商品 593,084,400.61 158,153.45 592,926,247.16 509,625,862.58 118,552.67 509,507,309.91 周转材料 发出商品 6,467,595.05 6,467,595.05 4,140,447.52 4,140,447.52 2015 年年度报告 79 / 121 消耗性生物资产 建造合同形成的已完
301、工未结算资产 合计 2,824,854,685.90 158,153.45 2,824,696,532.45 2,517,068,353.11 227,163.23 2,516,841,189.88 注: 报告期末, 公司存货余额为 282,469.65 万元, 较年初增加 30,785.53 万元, 增长 12.23%,其中原材料增加 25,322.86 万元,期末原材料占全部存货的 49.49%。原材料库存增加主要是由于美国市场上半年需求强劲复苏,公司加大了人发原材料储备所致。 库存商品库龄表 单位:元 币种:人民币 库龄 账面金额 跌价准备 账面价值 1 年以内 527,205,189.
302、66 527,205,189.66 1-2 年 64,050,326.82 64,050,326.82 2-3 年 1,828,884.13 158,153.45 1,670,730.68 合计 593,084,400.61 158,153.45 592,926,247.16 注: 公司库存商品主要来自于境外子公司的库存及在途产品及母公司已经完成生产尚未发出的产成品。境外子公司销售以批发形式为主,且由于发往子公司的产品基本采用海运的方式,周期较长,上述原因造成公司产成品金额较大。公司根据存货会计政策,在资产负债表日,按照成本与可变现净值孰低计 量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。
303、存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。报告期末,公司已按上述原则计提了存货跌价准备。2015 年末,库存商品较年初增加了 16.38%。针对产库存商品增加的情况,公司将从严管控,合理规划生产、运输及境外库存,采取相关考核激励措施,提升存货周转率。 (2). (2). 存货跌价准备存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 108,610.
304、56 108,610.56 库存商品 118,552.67 158,153.45 118,552.67 158,153.45 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 2015 年年度报告 80 / 121 合计 227,163.23 158,153.45 227,163.23 158,153.45 (3). (3). 期末期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:建造合同形成的已完工未结算资产情况: 适用 不适用 1111、 划分为持有待售的资产划分为持有待售的资产 适用 不适用 1212、 其他流动资产其他流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值
305、税 16,766,011.53 85,105,851.19 预交所得税 6,919,299.73 5,125,493.25 预交城建税 0.01 0.01 预交土地使用税 20,000.00 合计 23,685,311.27 90,251,344.45 1313、 可供出售金融资产可供出售金融资产 适用 不适用 (1). (1). 可供出售金融资产情况可供出售金融资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,00
306、0.00 95,740,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 合计 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 (2). (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产期末按公允价值计量的可供出售金融资产 适用 不适用 (3). (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产期末按成本计量的可供出售金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现
307、金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 中原银行 95,740,000.00 95,740,000.00 0.71 合计 95,740,000.00 95,740,000.00 / 2015 年年度报告 81 / 121 (4). (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 适用 不适用 (5). (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: 适用 不适用 1414、 持有至到期投资持有至到
308、期投资 适用 不适用 (1).(1). 期末期末重要重要的持有至到期投资:的持有至到期投资: 适用 不适用 1515、 长期应收款长期应收款 适用 不适用 1616、 长期股权投资长期股权投资 适用不适用 1717、 投资性房地产投资性房地产 适用 不适用 1818、 固定资产固定资产 (1). (1). 固定资产情况固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 447,938,612.67 169,412,933.05 31,265,866.17 30,594,159.23 679,211,571.12 2.本期增
309、加金额 47,201,264.88 31,275,362.80 1,626,188.00 2,953,427.67 83,056,243.35 (1)购置 5,550,544.16 17,541,735.14 1,626,188.00 2,953,427.67 27,671,894.97 (2)在建工程转入 41,650,720.72 13,733,627.66 55,384,348.38 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 8,698,736.82 719,153.81 2,170,658.52 987,005.07 12,575,554.22 (1)处置或报废 659,151.37 1,
310、921,341.25 848,181.13 3,428,673.75 (2)其他 8,698,736.82 60,002.44 249,317.27 138,823.94 9,146,880.47 4.期末余额 486,441,140.73 199,969,142.04 30,721,395.65 32,560,581.83 749,692,260.25 二、 累计折旧 1.期初余额 70,635,095.09 89,316,386.09 20,413,850.85 23,331,265.49 203,696,597.52 2.本期增加金额 13,322,928.26 13,993,647.7
311、6 1,598,106.75 2,568,123.73 31,482,806.50 (1)计提 13,322,928.26 13,993,647.76 1,598,106.75 2,568,123.73 31,482,806.50 3.本期减少金额 207,880.29 624,894.77 1,571,041.70 894,632.31 3,298,449.07 (1)处置或报废 415,204.62 1,428,936.20 840,742.61 2,684,883.43 (2)其他 207,880.29 209,690.15 142,105.50 53,889.70 613,565.64
312、 4.期末余额 83,750,143.06 102,685,139.08 20,440,915.90 25,004,756.91 231,880,954.95 2015 年年度报告 82 / 121 三、 减值准备 1.期初余额 53,497.94 168,938.56 222,436.50 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 53,813.74 53,813.74 (1)处置或报废 53,813.74 53,813.74 4.期末余额 53,497.94 115,124.82 168,622.76 四、 账面价值 1.期末账面价值 402,690,997.67 97,230,50
313、5.02 10,165,354.93 7,555,824.92 517,642,682.54 2.期初账面价值 377,303,517.58 80,043,049.02 10,683,076.76 7,262,893.74 475,292,537.10 注:本期固定资产及累计折旧其他减少原因主要是部分境外经营子公司汇率变动所致。 (2). (2). 暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 适用 不适用 (3). (3). 通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 适用 不适用 (4). (4). 通过通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出的固定资产 适用 不适用 (5
314、). (5). 未未办妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 D 区 9#车间 3,848,410.80 向登记部门申请办理中 四期工程 2#宿舍 2,075,786.21 向登记部门申请办理中 四期工程 3#宿舍 2,075,786.21 向登记部门申请办理中 尚集办公楼 8,130,330.83 向登记部门申请办理中 宿舍楼 7,204,405.15 向登记部门申请办理中 轻钢厂房 3,920,894.42 向登记部门申请办理中 四期工程 3 号车间 12,569,921.45 向登记部门申请办理中 营
315、销中心大楼 20,868,564.97 向登记部门申请办理中 苗店车间 6,724,786.12 向登记部门申请办理中 合计 67,418,886.16 1919、 在建工程在建工程 适用 不适用 (1). (1). 在建工程情况在建工程情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 许昌纤维-工厂 81,279,684.92 81,279,684.92 25,154,414.47 25,154,414.47 尼日利亚-工厂 5,768,570.66 5,768,570.66 26,945,572.59 26,945,572.
316、59 2015 年年度报告 83 / 121 尼日利亚-办公楼 5,358,789.70 5,358,789.70 5,923,922.61 5,923,922.61 监控系统 (柬埔寨) 35,245.44 35,245.44 污水站检测仪(抚顺) 25,641.02 25,641.02 12,820.51 12,820.51 合计 92,432,686.30 92,432,686.30 58,071,975.62 58,071,975.62 (2). (2). 重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期
317、增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 营销中心大楼 10,942,973.00 10,942,973.00 100 100% 自有 许昌纤维-工厂 25,154,414.47 76,404,585.67 20,279,315.22 81,279,684.92 80 80% 自有 尼日利亚-工厂 26,945,572.59 5,500,801.32 24,107,237.89 2,570,565.36 5,768,570.66 85 85% 自有 尼日利
318、亚-办公楼 5,923,922.61 565,132.91 5,358,789.70 85 85% 自有 2015 年年度报告 84 / 121 监控系统(柬埔寨) 35,245.44 19,576.84 54,822.28 100 100% 自有 污水站检测仪(抚顺) 12,820.51 12,820.51 25,641.02 50 50% 自有 合计 58,071,975.62 92,880,757.34 55,384,348.39 3,135,698.27 92,432,686.30 / / / / 注:本期在建工程其他减少原因主要是部分境外经营子公司汇率变动所致。 (3). (3).
319、本期计提在建工程减值准备情况:本期计提在建工程减值准备情况: 适用 不适用 2020、 工程物资工程物资 适用 不适用 2121、 固定资产固定资产清理清理 适用 不适用 2222、 生产性生物资产生产性生物资产 适用 不适用 2323、 油气资产油气资产 适用 不适用 2424、 无形资产无形资产 (1). (1). 无形资产情况无形资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 土地使用权 商标专利权 非专利技术 管理软件 合计 一、 账面原值 1.期初余额 186,952,360.83 3,186,928.84 5,240,099.98 4,296,396.53 199,675,786.18 2
320、.本期增加金额 7,811,512.00 176,236.38 2,093,450.16 10,081,198.54 (1)购置 7,811,512.00 176,236.38 2,093,450.16 10,081,198.54 (2)内部研发 (3)企业合 2015 年年度报告 85 / 121 并增加 3.本期减少金额 9,358,643.27 100,105.72 1,770,676.25 11,229,425.24 (1)处置 100,105.72 1,770,676.25 1,870,781.97 (2)其他 9,358,643.27 9,358,643.27 4.期末余额 185
321、,405,229.56 3,263,059.50 5,240,099.98 4,619,170.44 198,527,559.48 二、 累计摊销 1.期初余额 29,528,279.15 1,794,830.12 4,187,875.49 2,973,625.84 38,484,610.60 2.本期增加金额 5,169,084.51 260,688.27 432,498.35 386,936.78 6,249,207.91 (1)计提 5,169,084.51 260,688.27 432,498.35 386,936.78 6,249,207.91 3.本期减少金额 8,352,144.
322、00 100,105.72 1,770,676.25 10,222,925.97 (1)处置 100,105.72 1,770,676.25 1,870,781.97 (2)其他 8,352,144.00 8,352,144.00 4.期末余额 26,345,219.66 1,955,412.67 4,620,373.84 1,589,886.37 34,510,892.54 三、 减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、 账面价值 1.期末账面价值 159,060,009.90 1,307,646.83 619,726.14 3,
323、029,284.07 164,016,666.94 2.期初账面价值 157,424,081.68 1,392,098.72 1,052,224.49 1,322,770.69 161,191,175.58 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:未办妥产权证书的土地使用权情况: 适用 不适用 2525、 开发开发支出支出 适用 不适用 2626、 商誉商誉 适用 不适用 2015 年年度报告 86 / 121 (1).(1). 商誉账面原值商誉账面原值 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
324、本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 其他 亨得尔有限公 司(HYNEDALELTD.) 16,686,524.28 14,880.60 16,671,643.68 合计 16,686,524.28 14,880.60 16,671,643.68 (2).(2). 商誉减值准备商誉减值准备 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 注 1、对全资子公司亨得尔有限公司投资形成的商誉是否存在减值的判断,主要是基于公司 2010年收购亨得尔有限公司股权时收购价格所
325、依据的英国 BSG VALENTINE 的估值报告。该估值方法主要依据亨得尔公司的盈利能力、私营企业交易价格指数并经适当调整得出,体现最终确定的股权收购价格与亨得尔有限公司可辨认净资产公允价值的差异,综合反映了 SLEEK 品牌、营销渠道和成熟的公司管理模式等因素。股权收购完成至今,亨得尔有限公司市场份额、盈利能力等较收购前大幅提高,私营企业交易价格指数也未发生重大变动,截止期末亨得尔有限公司价值未出现明显下降迹象,故维持对投资亨得尔有限公司形成的商誉账面价值的确认。 注 2、本年商誉的减少主要是因为英镑对人民币汇率变动原因所致,其减少金额已相应计入外币报表折算差额。 2727、 长期待摊费用
326、长期待摊费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房租 5,545,446.54 5,498,279.66 6,357,445.97 561,464.39 4,124,815.84 装修费 2,882,970.33 2,286,391.05 3,775,788.67 1,393,572.71 土地租赁费 3,110,579.58 1,850,159.42 711,475.94 -190,427.04 4,439,690.10 形象代言费 16,623,721.76 5,541,240.60 11,082,481.16 合计
327、11,538,996.45 26,258,551.89 16,385,951.18 371,037.35 21,040,559.81 2828、 递延所得税资产递延所得税资产/ / 递延所得税负债递延所得税负债 (1).(1). 未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 9,060,571.29 1,359,085.69 7,854,488.00 1,178,173.20 内部交易未实现利润 115,159,735.87 17,273,9
328、60.38 117,595,365.73 17,639,304.86 2015 年年度报告 87 / 121 可抵扣亏损 合计 124,220,307.16 18,633,046.07 125,449,853.73 18,817,478.06 (2).(2). 未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 (3).(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: 适用 不适用 (4).(4). 未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损
329、 76,939,180.55 69,211,685.71 合计 76,939,180.55 69,211,685.71 (5).(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 7,780,878.19 2016 年 4,143,690.21 4,143,690.21 2017 年 8,489,381.06 8,489,381.06 2018 年 18,790,934.60 18,790,934.60 2019 年 16,752,056.80 16,75
330、2,056.80 2020 年 11,332,505.04 合计 59,508,567.71 55,956,940.86 / 注:子公司瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损根据所在国税收法规不受五年到期的限制。 2929、 其他非流动资产其他非流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 3,905,257.24 48,911,594.40 预付设备款 15,968,631.84 合计 3,905,257.24 64,880,226.24 其他说明: 注:本年其他非流动资产减少的主要原因是预付工程款结转在建工程及采购设备到货所致。 3030、
331、 短期借款短期借款 适用 不适用 (1). (1). 短期借款分类短期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 240,000,000.00 90,000,000.00 信用借款 796,012,836.54 650,215,746.08 2015 年年度报告 88 / 121 合计 1,036,012,836.54 740,215,746.08 短期借款分类的说明: 注:(1)无逾期的短期借款。 (2)保证借款由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证。 (2). (2). 已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况 适用 不适用 3131
332、、 以以公允公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 适用 不适用 3232、 衍生衍生金融金融负债负债 适用 不适用 3333、 应付票据应付票据 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 5,400,000.00 合计 5,400,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 截止期末,无逾期未兑付的应付票据。 3434、 应付应付账款账款 (1). (1). 应付账款列示应付账款列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 149,598,081.4
333、4 201,828,609.49 1 年以上 1,796,569.47 13,473,334.49 合计 151,394,650.91 215,301,943.98 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 适用 不适用 3535、 预收款项预收款项 (1). (1). 预收账款项列示预收账款项列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 37,802,064.24 31,538,211.52 1 年以上 716,259.47 5,230,388.98 合计 38,518,323.71 36,768,600.50 (2).
334、(2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要预收款项年的重要预收款项 适用 不适用 (3). (3). 期末期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:建造合同形成的已结算未完工项目情况: 适用 不适用 2015 年年度报告 89 / 121 3636、 应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1). 应付职工薪酬列示:应付职工薪酬列示: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 64,553,564.49 493,454,686.20 500,675,954.22 57,332,296.47 二、离职后福利-设定提存计划 239,818.90 39
335、,735,599.94 39,228,947.82 746,471.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 64,793,383.39 533,190,286.14 539,904,902.04 58,078,767.49 (2).(2). 短期薪酬列示:短期薪酬列示: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 56,628,250.48 458,770,263.92 466,020,694.82 49,377,819.58 二、职工福利费 15,080,534.96 15,080,534.96 三、社会保险费
336、312,239.00 11,870,062.24 11,359,602.10 822,699.14 其中:医疗保险费 60,440.46 7,007,577.98 6,721,891.23 346,127.21 工伤保险费 248,642.34 4,771,487.00 4,560,515.36 459,613.98 生育保险费 3,156.20 90,997.26 77,195.51 16,957.95 四、住房公积金 117,412.00 117,412.00 五、工会经费和职工教育经费 7,613,075.01 7,616,413.08 8,097,710.34 7,131,777.75
337、 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 64,553,564.49 493,454,686.20 500,675,954.22 57,332,296.47 (3).(3). 设定提存计划列示设定提存计划列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 239,260.17 39,431,684.34 38,925,129.13 745,815.38 2、失业保险费 558.73 303,915.60 303,818.69 655.64 3、企业年金缴费 合计 239,818.90 39,735,599.94 39,228,947
338、.82 746,471.02 3737、 应交税费应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,538,391.19 13,767,043.42 2015 年年度报告 90 / 121 消费税 营业税 49,221.73 7,290.18 企业所得税 5,167,277.86 7,738,860.83 个人所得税 95,599.40 150,967.33 城市维护建设税 586,395.01 837,011.04 教育费附加 512,373.40 810,351.95 房产税 119,383.24 900,708.83 土地使用税 70,824.25 671,198.
339、07 合计 9,139,466.08 24,883,431.65 3838、 应付利息应付利息 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 2,091,484.93 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股永续债利息 合计 2,091,484.93 重要的已逾期未支付的利息情况: 适用 不适用 3939、 应付股利应付股利 适用 不适用 4040、 其他应付款其他应付款 (1). (1). 按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,038,
340、652.02 4,977,607.02 1 年以上 12,972,283.56 14,184,201.81 合计 27,010,935.58 19,161,808.83 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 适用 不适用 4141、 划分为划分为持有持有待售的负债待售的负债 适用 不适用 4242、 1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 350,000,000.00 300,000,000.00 1 年内到期的应付债券 259,072,593.08 1
341、年内到期的长期应付款 2015 年年度报告 91 / 121 合计 350,000,000.00 559,072,593.08 4343、 其他流动负债其他流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动: 适用 不适用 4444、 长期借款长期借款 适用 不适用 (1). (1). 长期借款分类长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 300,000,000.00 350,000,000.00 合计 300,000,000.00 350,000,000.00 其他说明,包括利率
342、区间: 借款单位 借款起始借款终止利率期末余额 期初余额 中国进出口银行总行营业部 2015/6/19 2017/6/18 2.65 300,000,000.00 350,000,000.00 合计 - - - 300,000,000.00 350,000,000.00 4545、 应付债券应付债券 适用 不适用 (1).(1). 应付应付债券债券 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 公司债 553,930,389.20 合计 553,930,389.20 (2).(2). 应付债券的增减变动应付债券的增减变动: (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具): (不包括
343、划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 期末 余额 公司债 560,000,000.00 2015.12.8 5年 560,000,000.00 0 560,000,000.00 2,091,484.93 87,006.90 553,930,389.20 合计 / / / 560,000,000.00 560,000,000.00 2,091,484.93 87,006.90 553,930,389.20 2015 年年度报告 92
344、 / 121 (3).(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明:划分为金融负债的其他金融工具说明: 适用 不适用 4646、 长期应付款长期应付款 适用 不适用 4747、 长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 适用 不适用 4848、 专项应付款专项应付款 适用 不适用 4949、 预计负债预计负债 适用 不适用 5050、 递延收益递延收益 适用 不适用 单位:元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,081,010.73 287,179.30 793,831.43 政府奖励车辆 合计 1,081,010.73 287,179.30 793,831
345、.43 / 注:系以前年度政府奖励公司的车辆,公司根据车辆预计使用寿命,分十年计入营业外收入。 涉及政府补助的项目 涉及政府补助的项目: 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 政府奖励车辆(注) 1,081,010.73 287,179.30 793,831.43 与资产相关 合计 1,081,010.73 287,179.30 793,831.43 / 5151、 股本股本 单位:元 币种:人民币 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 943
346、,321,200.00 943,321,200.00 5252、 其其他权益工具他权益工具 适用 不适用 5353、 资本公积资本公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 435,364,716.54 435,364,716.54 其他资本公积 1,762,035.05 1,762,035.05 合计 437,126,751.59 437,126,751.59 2015 年年度报告 93 / 121 5454、 库存股库存股 适用 不适用 5555、 其他综合收益其他综合收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初 余额 本期发
347、生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -210,415,931.06 -23,475,945.60 -233,891,876.66 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的 2015 年年度报告 94 / 121 份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资
348、产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -210,415,931.06 -23,475,945.60 -233,891,876.66 其他综合收益合计 -210,415,931.06 -23,475,945.60 -233,891,876.66 5656、 专项储备专项储备 适用 不适用 5757、 盈余公积盈余公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 164,381,172.84 9,546,051.03 173,927,223.87 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 164,381,172.84 9,546,
349、051.03 173,927,223.87 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期盈余公积增加9546051.03元,是依据公司章程规定按母公司净利润的10%计提所致。 5858、 未分配利润未分配利润 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 927,466,636.37 858,188,304.73 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 调整后期初未分配利润 927,466,636.37 858,188,304.73 加:本期归属于母公司所有者的净利润 141,388,157.56 156,325,561.22 减:提取法定盈余公积 9,546
350、,051.03 11,581,533.58 提取任意盈余公积 2015 年年度报告 95 / 121 提取一般风险准备 应付普通股股利 37,732,848.00 75,465,696.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,021,575,894.90 927,466,636.37 调整期初未分配利润明细: 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分
351、配利润 0 元。 5959、 营业营业收入收入和营业成本和营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,936,085,519.38 1,361,713,966.45 1,927,895,924.51 1,432,738,107.06 其他业务 9,106,446.78 2,640,337.48 4,364,055.05 2,442,955.04 合计 1,945,191,966.16 1,364,354,303.93 1,932,259,979.56 1,435,181,062.10 6060、 营业税金及附加营业税金及附加 单位:元
352、币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 177,006.13 196,174.50 城市维护建设税 4,666,543.39 11,465,482.71 教育费附加 2,170,652.73 8,802,181.34 地方教育费附加 1,260,678.51 1,241,546.32 资源税 河道税 6,844.99 7,560.19 合计 8,281,725.75 21,712,945.06 6161、 销售费用销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 41,693,397.89 34,220,870.38 业务费 8,116,372.41
353、 12,254,702.69 广告宣传费 33,145,273.34 25,966,712.92 运输费 12,318,600.79 13,369,551.35 港杂费 20,904,735.79 21,369,961.67 折旧费 1,996,407.53 2,692,524.21 租赁费 19,610,814.96 14,797,755.38 装修费 4,269,623.05 6,232,706.29 商场及物业费 2,560,783.37 3,258,687.80 保险费 240,704.21 129,661.87 促销费 5,100,971.95 2,920,365.02 服务费 2,
354、711,128.08 775,151.99 其他费用 3,753,136.73 3,074,983.91 合计 156,421,950.10 141,063,635.48 2015 年年度报告 96 / 121 6262、 管理费用管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 公司经费 80,036,882.15 76,796,365.24 业务招待费 985,971.08 2,103,945.18 研究费用 52,630,857.67 46,827,922.60 税金 7,571,384.33 7,953,794.09 中介费 1,566,144.06 1,766,606.
355、40 咨询费 863,763.56 793,761.47 折旧与摊销 10,882,477.19 11,582,262.33 环保费 397,825.87 709,703.00 保险费 990,932.32 995,046.31 租赁费 2,769,095.86 2,046,303.99 其他费用 2,116,441.12 6,692,097.17 合计 160,811,775.21 158,267,807.78 6363、 财务费用财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 100,732,440.01 94,450,982.28 汇兑损失 17,558,911
356、.21 32,891,891.38 金融机构手续费及其他 13,843,010.78 9,862,386.60 合计 132,134,362.00 137,205,260.26 6464、 资资产减值损失产减值损失 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,342,627.49 1,268,631.42 二、存货跌价损失 158,153.45 227,163.23 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 222,436.50 八、工程物资减值损失 九、在建工程
357、减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,500,780.94 1,718,231.15 6565、 公允价值变动收益公允价值变动收益 适用 不适用 2015 年年度报告 97 / 121 6666、 投资收益投资收益 适用 不适用 6767、 营业外收入营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 59,220.71 16,530.76 59,220.71 其中:固定资产处置利得 59,220.71 16,530.76 59,220.7
358、1 无形资产处置利得 债务重组利得 4,029,017.89 非货币性资产交换利得 接受捐赠 2,000.00 2,000.00 政府补助 38,641,030.10 138,621,769.17 3,042,071.09 其他利得 507,632.41 1,220,550.19 507,632.41 合计 39,209,883.22 143,887,868.01 3,610,924.21 计入当期损益的政府补助 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 政府奖励车辆收益 287,179.30 287,179.30 与资产相关 创新能力
359、建设补贴 与收益相关 河南省产业集聚区科技研发服务平台奖补资金 500,000.00 与收益相关 许昌市科技局超仿真人发纤维关键技术及装备研究与开发项目启动资金 2,000,000.00 与收益相关 许昌市科技局 2014 年度国内外授权发明专利奖 4,000.00 与收益相关 许昌市 2014 年度科技创新奖励资金 50,000.00 与收益相关 浚县商务局对外贸易奖励 53,582.28 与收益相关 上海企业发展扶持资金 33,245.74 与收益相关 上海纤维公司专利申请补贴 309.51 11,348.61 与收益相关 许昌市科技进步奖 与收益相关 工艺公司销售人发档35,598,95
360、9.01 138,038,295.52 与收益相关 2015 年年度报告 98 / 121 发增值税即征即退款 引智资金资助 25,000.00 与收益相关 河南省旅游奖励资金 40,000.00 与收益相关 许昌市 2013 年度科学技术进步奖获奖项目名单 30,000.00 与收益相关 高校毕业生见习补贴的请示 147,000.00 147,000.00 与收益相关 2014 年专利资助资金 9,700.00 与收益相关 合计 38,641,030.10 138,621,769.17 / 其他说明: 本期营业外收入较上期大幅下降的主要原因系公司减少了国内人发原材料的采购,以及从2015 年
361、 7 月 1 日起销售人发档发增值税即征即退政策由 100%退税率调整为 70%退税率。 6868、 营业外支出营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 167,574.47 103,910.36 167,574.47 其中: 固定资产处置损失 167,574.47 103,910.36 167,574.47 无形资产处置损失 债务重组损失 401,896.42 401,896.42 非货币性资产交换损失 对外捐赠 151,700.00 169,400.00 151,700.00 其他支出 784,573.60 647
362、,379.15 784,573.60 合计 1,505,744.49 920,689.51 1,505,744.49 6969、 所得税费用所得税费用 (1)(1) 所得税费用表所得税费用表 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,164,900.70 22,468,417.71 递延所得税费用 -86,294.90 1,864,224.71 合计 18,078,605.80 24,332,642.42 (2)(2) 会计利润与会计利润与所得税所得税费用调整过程:费用调整过程: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 159,391,206.96
363、 按法定/适用税率计算的所得税费用 23,908,681.04 子公司适用不同税率的影响 36,394.02 调整以前期间所得税的影响 -226,087.60 研发支出加计扣除 -3,796,013.11 2015 年年度报告 99 / 121 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,393.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 61,724.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,199,212.94 合并抵销的影响 270,726.89 所得税费用 18,078,605.80 7070、 其他综合收益其他综合收益 详见附注
364、 7171、 现金流量表项目现金流量表项目 (1).(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,568,171.28 3,679,726.90 补助收入 2,754,891.79 296,294.35 代收捐赠款 收到的其他往来款 2,891,612.11 5,476,903.46 合计 10,214,675.18 9,452,924.71 (2).(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 52,
365、575,664.90 46,827,922.60 港杂费 17,578,427.97 21,369,961.67 宣传费 38,495,807.09 25,966,712.92 运输费 10,473,617.57 13,369,551.35 租赁费 19,610,814.96 17,763,513.74 办公费 6,854,698.11 7,005,127.76 差旅费 6,915,934.74 6,031,409.52 手续费 13,842,621.58 9,862,386.60 招待费 1,658,971.29 2,103,945.18 装修费 4,269,623.05 6,232,706
366、.29 汽车费 2,052,724.24 2,524,000.00 中介审计及咨询费 2,667,204.53 1,766,606.40 保险费 1,231,636.54 1,124,708.18 邮费 1,118,014.25 1,025,083.65 环保费 523,836.18 709,703.00 促销费 3,326,839.83 2,920,365.02 物业费 2,560,783.37 3,258,687.80 其他 6,870,336.77 9,314,695.03 合计 192,627,556.97 179,177,086.71 2015 年年度报告 100 / 121 727
367、2、 现金流量表现金流量表补充补充资料资料 (1)(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1 1将净利润调节为经营活动现金流将净利润调节为经营活动现金流量:量: 净利润 141,312,601.16 155,745,573.81 加:资产减值准备 1,500,780.94 1,718,231.15 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 31,482,806.50 30,763,670.80 无形资产摊销 6,249,207.91 7,382,126.77 长期待摊费用摊销 16,385,951.18 11,685,024
368、.92 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失 (收益以“”号填列) 108,353.76 87,379.60 公允价值变动损失 (收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少 (增加以“”号填列) 184,431.99 1,864,224.71 递延所得税负债增加 (减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -307,786,332.79 -386,194,883.29 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 155,314,612.04 53,281,730.37 经营性应付项目的
369、增加(减少以“”号填列) -13,410,892.06 78,313,620.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,341,520.63 -45,353,300.62 2 2不涉及现金收支的重大投资和筹不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 3现金及现金等价物净变动情况:现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 695,389,781.05 283,968,785.56 减:现金的期初余额 283,968,785.56 540,833,979.63 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等
370、价物净增加额 411,420,995.49 -256,865,194.07 (2)(2) 本期支付的本期支付的取得子公司的现金净额取得子公司的现金净额 适用 不适用 (3)(3) 本期收到的本期收到的处置子公司的现金净额处置子公司的现金净额 适用 不适用 2015 年年度报告 101 / 121 (4)(4) 现金现金和现金和现金等价物等价物的构成的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 695,389,781.05 283,968,785.56 其中:库存现金 2,995,149.94 4,712,633.34 可随时用于支付的银行存款 692,394,631.11
371、 279,256,152.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 695,389,781.05 283,968,785.56 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 7373、 所有权或使用权受到限制的资产所有权或使用权受到限制的资产 适用 不适用 7474、 外币货币性项目外币货币性项目 适用 不适用 (1).(1). 外币货币性项目外币货币性项目: 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中:美元 7,328,6
372、34.57 6.4936 47,589,221.44 欧元 322,634.33 7.0952 2,289,155.10 奈拉 1,659,051,459.70 0.0330 54,748,698.17 兰特 63,368,209.17 0.4171 26,430,880.04 塞地 3,362,825.83 1.7111 5,754,131.28 西法 667,158,833.00 0.0108 7,205,315.40 英镑 1,393,306.60 9.6159 13,397,896.93 雷亚尔 1,959,443.99 1.6866 3,304,798.23 肯尼亚先令 19,913
373、,776.68 0.0637 1,268,507.57 应收账款 其中:美元 23,126,363.69 6.4936 150,173,355.28 欧元 1,092,307.55 7.0952 7,750,140.54 奈拉 530,819,414.95 0.0330 17,541,623.17 兰特 6,371,341.28 0.4171 2,657,221.69 塞地 55,732,487.76 1.7111 95,363,500.01 西法 49,233,522.80 0.0108 532,838.01 英镑 1,796,571.45 9.6159 17,275,651.45 雷亚尔
374、116,255.5987 1.6866 196,082.43 肯尼亚先令 64,504,604.12 0.0637 4,106,540.17 应付账款 其中:美元 5,697,923.47 6.4936 37,000,035.83 英镑 2015 年年度报告 102 / 121 其他应收款 其中:美元 50,285.18 6.4936 326,531.84 欧元 75,271.80 7.0952 534,068.48 奈拉 4,509,284.94 0.0330 149,015.23 兰特 2,687,981.22 0.4171 1,121,045.27 塞地 1,890,707.16 1.7
375、111 3,235,176.82 西法 127,947,985.09 0.0108 1,384,738.39 英镑 25,777.78 9.6159 247,876.55 雷亚尔 肯尼亚先令 2,139,845.84 0.0637 136,228.46 其他应付款 其中:美元 20,313.46 6.4936 131,907.48 欧元 135.97 7.0952 964.73 奈拉 145,432,192.49 0.0330 4,805,997.38 兰特 542,463.59 0.4171 226,239.02 塞地 1,517,651.46 1.7111 2,596,843.62 西法
376、34,707,057.00 0.0108 375,622.91 英镑 4,552.29 9.6159 43,774.37 雷亚尔 115,500.00 1.6866 194,808.00 肯尼亚先令 短期借款 其中:美元 14,015,775.00 6.4936 91,012,836.54 (2).(2). 境外境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 (一)本公司控制的所有
377、子公司情况: 金额单位:除非特别指出,均为人民币万元 子公司名称 主营业务 注册资本 本公司 投资额 本公司持股比例 是否 合并 瑞贝卡时尚有限公司 (RebeccaFashionLtd) 发制品系列产品的生产及销售 105 万美元 869 100% 是 瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) 发制品系列产品的销售 150 万美元 587.02 100% 是 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 3,000 3,000 100% 是 北京瑞贝卡发制品有限公司 销售日用品;技术推广服务;产品设计 550 550
378、 100% 是 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 纤维材料研发及技术咨询服务 290 290 100% 是 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) 假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等 150 万美元 1,366.92 100% 是 抚顺瑞华纤维有限公司 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 4,000 4,000 100% 是 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 发制品的生产、销售及进出口贸易 500 500 100% 是 2015 年年度报告 103 / 121 子公司名称 主营业务 注册资本 本公司 投资额 本公司持股比例
379、 是否 合并 上海瑞贝卡发制品有限公司 日用百货、工艺品的销售,工业品的设计 200 200 100% 是 广州瑞贝卡发制品有限公司 批发、零售:发制品、头饰品;货物进出口 100 100 100% 是 临颖瑞贝卡发制品有限公司 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 2,500 2,000 80% 是 浚县瑞黎发制品有限公司 假发系列产品的生产、销售、及出口业务等 1,000 1,000 100% 是 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd 生产及销售发制品系列产品 100 万美元 7,616 100% 是 瑞贝卡时尚(
380、加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.) 生产及销售发制品系列产品 100 万美元 6,218.90 100% 是 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR) 发制品的生产和销售 160 万美元 1,040.07 100% 是 亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) 发制品的生产和销售 286 万美元 4,890.76 100% 是 瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司(REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD) 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 万美元 650 100% 是 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBEC
381、CAFASHION(KENYA.)LIMITED) 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 万美元 650 100% 是 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED) 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 美元 650 100% 是 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca (Cambodia) HairProductsCo., Ltd) 发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易 1000 万美元 5,495.60 100% 是 注 1: 瑞贝卡时尚有限公司 (RebeccaFashionLtd) 注册地: 尼日利亚拉各斯 (LAGOS,
382、Nigeria)注册登记号:RC397183 经营期限:10 年 注 2:瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd)注册地:南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号(No.40,15thStreetEastgateGarelens, CommercialPark, Johanesburg,R,S.A)经营期限:10 年 注 3:许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司注册地:许昌市文峰路南段 288 号注册登记号:40 经营期限:10 年 注 4:北京瑞贝卡发制品有限公司原名称为“瑞贝卡(北京)营销有限公司”注册地:北京市朝
383、阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室注册登记号:1657 经营期限:20 年 注 5:上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司注册地:上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1至 3 层东侧注册登记号:30 经营期限:10 年 注 6:瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD)注册地:加纳阿克拉(GHANAACCRA)经营期限:10 年 注 7:抚顺瑞华纤维有限公司注册地:抚顺市望花区田屯街注册登记号:2347经营期限:10 年 注 8:嵩县瑞贝卡发制品有限公司注册地:嵩县产业集聚区田湖园
384、区注册登记号:4504(1-1)经营期限:20 年 注 9:上海瑞贝卡发制品有限公司注册地:上海市东安路 8 号 1020 室注册登记号:3007 经营期限:20 年 注 10:广州瑞贝卡发制品有限公司注册地:广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层51A 号铺注册登记号:4401043029984 经营期限:长期 注 11:临颍瑞贝卡发制品有限公司注册地:临颍县杜曲镇北徐庄注册登记号:4673 经营期限:10 年 注 12:浚县瑞黎发制品有限公司注册地:浚县黎阳镇产业集聚区注册登记号:4048 经
385、营期限:10 年 注 13:瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd)注册地:尼日利亚拉各斯(LAGOS,Nigeria)注册登记号:213752 经营期限:永续 2015 年年度报告 104 / 121 注 14:瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.)注册地:加纳阿克拉(GHANAACCRA)注册登记号:020282 经营期限:永续 注 15:瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABRASILFASHIONHAIR)注册地:巴西圣保罗注册登记号:4.125.4996 经营期限:永续
386、 注 16:亨得尔有限公司(HYNEDALELTD)注册地:英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场林顿大厦 712 注册登记号:5006138 经营期限:永续 注 17:瑞贝卡时尚(刚果(金) )有限公司(REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD)注册地:刚果(金)LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号注册登记号:01-93-N58173N 经营期限:永续 注 18:瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(KENYA.)LIMITED)注册地:肯尼亚内罗毕注册登记号:NO.CPR/2010/22974 经营期限:永续 注 19:瑞贝卡时尚(
387、坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED)注册地:坦桑尼亚达累斯萨拉姆注册登记号:N71278 经营期限:永续 注 20:瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd)注册地:柬埔寨西哈努克港特别经济区注册登记号:Inv.2001E/2011 经营期限:99 年 (二)本公司子公司控制的公司 无 (三)报告期内新纳入合并范围的主体 无 (四)报告期内非同一控制下企业合并 无 (五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd)、瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公
388、司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd) 的记账本位币为奈拉, 人民币对奈拉无直接汇率,本公司根据奈拉对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对奈拉汇率。 瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd)的记账本位币为兰特,人民币对兰特无直接汇率,本公司根据兰特对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对兰特汇率。 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCA FASHION (GHA)LTD)、瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(Rebecca Fashion Gh.Ltd)的记账本位币为塞地、西法,人民币对塞地、西法无直接汇率
389、,本公司根据塞地、西法对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对塞地、西法汇率。 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCA BRASI LFASHION HAIR)的记账本位币为雷亚尔,人民币对雷亚尔无直接汇率,本公司根据雷亚尔对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。 亨得尔有限公司(HYNEDAL ELTD)的记账本位币为英镑,报表项目的折算汇率根据人民币和英镑汇率折算。 瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司(REBECCA FASHION(R.D.CONGO)LTD)的记账本位币为美元,报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司(REBECCA FAS
390、HION(KENYA.)LIMITED)的记账本位币为肯尼亚先令,人民币对肯尼亚先令无直接汇率,本公司根据肯尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对肯尼亚先令汇率。 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCA FASHION(TZ.)LIMITED)的记账本位币为坦桑尼亚先令,人民币对坦桑尼亚先令无直接汇率,本公司根据坦桑尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd)的记账本位币为美元,报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。 以上记账本位币主要系境外经营实
391、体主要经营地法定流通货币,由于境外经营实体以销售为主,选择该记账本位币便于公司销售及管理。上述货币兑换为美元并汇回不受限制。 7575、 套期套期 适用 不适用 7676、 其他其他 无 2015 年年度报告 105 / 121 八、八、 合并范围的变更合并范围的变更 1 1、 非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 适用 不适用 2 2、 同一控制下企业合并同一控制下企业合并 适用 不适用 3 3、 反向购买反向购买 适用 不适用 2015 年年度报告 106 / 121 4 4、 处置子公司处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 适用不适用 是否存在通过多次交易分步处
392、置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 适用不适用 九、九、 在在其他其他主体中的权益主体中的权益 1 1、 在子公司中的权益在子公司中的权益 适用 不适用 (1).(1). 企业集团的构成企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 瑞贝卡时尚有限公司(RebeccaFashionLtd) 尼日利亚拉各斯 尼日利亚拉各斯 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡时尚(南非)有限公司(RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd) 南非约翰内斯堡 南非约翰内斯堡市沙敦区 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立
393、 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 河南许昌 许昌市文峰路南段288 号 人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务 100 直接设立 北京瑞贝卡发制品有限公司 北京 北京市朝阳区东三环北路甲2 号楼 13层1323室 假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售 100 直接设立 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 上海市松江高科技园区 上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3幢 1 至 3层东侧 纤维材料研发及技术咨询服务 100 直接设立 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司(REBECCAFASHION(GHA)LTD) 加纳阿克拉 加纳阿克拉 发制品系列产品的生产及销售 100 直接设立 抚顺瑞华纤
394、维有限公司 抚顺市望花区田屯街 抚顺市望花区田屯街 假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售 100 直接设立 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 河南嵩县 嵩县产业集聚区田湖园区 发制品系列产品的生产及销售 100 直接设立 上海瑞贝卡发制品有限公司 上海 上海市东假发技术推广100 直接设立 2015 年年度报告 107 / 121 安路 8 号1020 室 服务;假发产品设计;日用品销售 广州瑞贝卡发制品有限公司 广州 广州市越秀区广园西路 121号安华美博城负一层 51A 号铺 假发技术推广服务;假发产品设计;日用品销售 100 直接设立 临颖瑞贝卡发制品有限公司
395、 临颍县杜曲镇北徐庄 临颍县杜曲镇北徐庄 发制品的生产、销售及进出口贸易 80 直接设立 浚县瑞黎发制品有限公司 浚县黎阳镇产业集聚区 浚县黎阳镇产业集聚区 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司(RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd 尼日利亚拉各斯 尼日利亚拉各斯 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司(RebeccaFashionGh.Ltd.) 加纳阿克拉 加纳阿克拉 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司(REBECCABR
396、ASILFASHIONHAIR) 巴西圣保罗 巴西圣保罗 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 亨得尔有限公司(HYNEDALELTD) 英国伦敦 英国伦敦WC1H9BQ塔维斯托克广场林顿大厦 712 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡时尚(刚果(金)有限公司(REBECCAFASHION(R.D.CONGO)LTD) 刚果(金) 刚果(金)LIMETE 工业区LUMUMBA大道 285号 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 (REBECCAFASHION (KENYA.)LIMITED) 肯尼亚内罗毕 肯尼亚内罗毕
397、 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司(REBECCAFASHION(TZ.)LIMITED) 坦桑尼亚达累斯萨拉姆 坦桑尼亚达累斯萨拉姆 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司(Rebecca(Cambodia)HairProductsCo.,Ltd) 柬埔寨西哈努克港特别经济柬埔寨西哈努克港特别经济区 发制品的生产、销售及进出口贸易 100 直接设立 2015 年年度报告 108 / 121 区 2 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的
398、交易 适用 不适用 3 3、 在合营企业或联营企业中的权益在合营企业或联营企业中的权益 适用 不适用 4 4、 重要的共同经营重要的共同经营 适用 不适用 十、十、 与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 适用 不适用 本公司的主要金融工具,包括货币资金、借款等,这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应付账款等。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策,
399、需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,详见附注(七)、3 和(七)、5 的披露。 (二)流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现
400、金余额、 可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 (三)市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。目前公司整体收入中以出口收入为主,汇率波动不仅可能对公司产品的出口带来不利影响,同时可能造成公司汇兑损失,增加财务成本。公司部分境外经营子公司,当所在国汇率发生变动时,不仅可能对子公司的销售带来不利影响,可能造成子公司汇兑损失、增加财务成本,而且
401、当公司将境外经营子公司的财务报表并入公司财务报表时,汇率的变动可能会增加外币报表折算差额的不确定性。 本公司通过及时调整产品出口销售价格、 原材料进口规模及适当安排外币借款对冲汇率风险;境外经营子公司除适时调整销售价格外,及时将销售款兑换美元汇回国内,以降低所在国汇率波动带来的风险,同时通过将部分产能向在非洲和柬埔寨设立的工厂转移,利用当地劳动力成本低的优势降低产品成本对冲风险,但由于汇率波动是时时发生的,因此在某一时点上,汇率风险始终存在。 2、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司借款和公司债系固定利率,故无人民币基准利率变动风险
402、。 3、其他价格风险 无。 (四)金融资产的转移 无。 2015 年年度报告 109 / 121 十一、十一、 公允价值的披露公允价值的披露 适用 不适用 十二、十二、 关联方及关联交易关联方及关联交易 1 1、 本企业的母公司情况本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 河南瑞贝卡控股有限责任公司 许昌县瑞贝卡大道669 号 发制品行业投资,资源、能源类开发等 49,500 31.34 31.34 本企业的母公司情况的说明 河南瑞贝卡控股有限责任公司为郑有全一人有限责任公司 本企业最
403、终控制方是郑有全 2 2、 本企业的子公司情况本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 3 3、 本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 适用 不适用 4 4、 其他关联方情况其他关联方情况 适用 不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海祥瑞投资管理有限公司 母公司的控股子公司 许昌市城市公共交通有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡大酒店有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡水业有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞贝卡房地产开发有限
404、公司 母公司的控股子公司 刚果(金)加丹加咨询责任有限公司 母公司的控股子公司 许昌瑞新建设有限公司 母公司的控股子公司 河南瑞贝卡实业投资有限公司 母公司的控股子公司 瑞澳资源有限公司 母公司的控股子公司 瑞贝卡资源有限责任公司 母公司的控股子公司 洛阳白云山文化旅游发展有限责任公司 母公司的控股子公司 5 5、 关联交易情况关联交易情况 (1). (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 适用 不适用 (2). (2). 关联受托管理关联受托管理/承包及委托管理承包及委托管理/出包情况出包情况 适用 不适用 2015 年年度报告 110 / 121 (
405、3). (3). 关联租赁情况关联租赁情况 适用 不适用 (4). (4). 关联关联担保担保情况情况 适用 不适用 本公司作为担保方 单位:元 币种:人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位:元 币种:人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 河南瑞贝卡控股有限责任公司 300,000,000.00 2009.12.28 2015.12.28 是 河南瑞贝卡控股有限责任公司 40,000,000.00 2015.5.25 2016.5.25 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 40,000,000.00 20
406、15.6.3 2016.6.3 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 40,000,000.00 2015.6.9 2016.6.9 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 60,000,000.00 2015.1.12 2016.1.11 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 30,000,000.00 2015.6.12 2016.6.11 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 30,000,000.00 2015.12.30 2016.12.29 否 河南瑞贝卡控股有限责任公司 30,000,000.00 2014.12.15 2015.12.14 是 河南瑞贝卡控股有限责任公司 30,000,000.00 20
407、14.4.10 2015.4.9 是 河南瑞贝卡控股有限责任公司 20,000,000.00 2014.6.30 2015.6.29 是 (5). (5). 关联方资金拆借关联方资金拆借 适用 不适用 (6). (6). 关联方资产转让、债务重组情况关联方资产转让、债务重组情况 适用 不适用 (7). (7). 关键管理人员报酬关键管理人员报酬 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 125.70 128.50 6 6、 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 适用 不适用 2015 年年度报告 111 / 121 十三、十三、 股份支付股份支付 1
408、 1、 股份支付总体情况股份支付总体情况 适用 不适用 2 2、 以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3 3、 以现金结算的股份支付情况以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 十四、十四、 承诺及或有事项承诺及或有事项 1 1、 重要承诺事项重要承诺事项 适用 不适用 2 2、 或有事项或有事项 适用 不适用 十五、十五、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项重要的非调整事项 适用 不适用 2、 利润分配情况利润分配情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 47,166,060.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 经公
409、司 2016 年 4 月 6 日第六届董事会第五次会议审议通过的 2015 年度利润分配预案如下:提取法定盈余公积 9,546,051.03 元(以母公司实现的净利润为基数);以截止 2015 年 12 月 31 日总股本943,321,200.00股为基数, 拟以公司未分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.50元 (含税),共计派发现金 47,166,060.00 元,其余未分配利润结转以后年度。上述预案尚需股东大会批准。 3、 销售销售退回退回 适用 不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
410、十六、十六、 其他重要事其他重要事项项 1 1、 前期会计差错更正前期会计差错更正 适用 不适用 2 2、 债务重组债务重组 适用 不适用 3 3、 资产置换资产置换 适用 不适用 4 4、 年金计划年金计划 适用 不适用 5 5、 终止经营终止经营 适用 不适用 6 6、 分部信息分部信息 适用 不适用 2015 年年度报告 112 / 121 7 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8 8、 其他其他 (1) 公司 2009 年公开发行的公司债券余额 260,000,000.00 元于 2015 年 12 月 28 日到期, 公司已将该债
411、券本金及利息全部兑付完毕。 (2) 经公司第六届董事会第三次会议审议及 2015 年第二次临时股东大会决议, 公司决定向向合格投资者公开发行公司债券。经中国证监会证监许可20152675 号文件核准,公司成功发行2015 年公司债券人民币 5.6 亿元,债券票面利率为 5.68%,采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次,并采取分期还本方式。经上海证券交易所同意,本次债券已于 2015 年 12 月 25 日起在上交所挂牌交易,债券简称为“15 瑞贝卡”,上市代码“136076”。 十七、十七、 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1 1、 应收账款应收账款 (1). (1)
412、. 应收账款应收账款分分类类披露:披露: 单位:元 币种:人民币 种类期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2015 年年度报告 113 / 121 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款652,761,142.25 100.00% 12,186,684.99 1.87% 640,574,457.26 614,676,775.99 100.00% 9,289,181.50 1.51% 605,387,594.49 单项金额不重
413、大但单独计提坏账准备的应收账款 合计652,761,142.25 / 12,186,684.99 / 640,574,457.26 614,676,775.99 / 9,289,181.50 / 605,387,594.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 2015 年年度报告 114 / 121 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 618,199,339.63 6,181,993.40 1% 1 年以内小计 618,199,3
414、39.63 6,181,993.40 1% 1 至 2 年 11,238,934.83 561,946.74 5% 2 至 3 年 9,152,982.42 915,298.24 10% 3 年以上 3 至 4 年 13,478,682.87 4,043,604.86 30% 4 至 5 年 691,202.50 483,841.75 70% 5 年以上 合计 652,761,142.25 12,186,684.99 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 (2). (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额
415、 2,897,503.49 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (3). (3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 其中重要的应收账款核销情况 适用 不适用 (4). (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 瑞贝卡时尚有限公司 205,673,135.35 1 年以内 31.51% 2,056,731.35 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 143,988,821.14
416、1 年以内 22.06% 1,439,888.21 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 69,472,744.66 1 年以内 10.64% 694,727.45 亨得尔有限公司 60,263,591.76 1 年以内 9.23% 602,635.92 MIDWAY INTERNATIONAL INC. 30,832,385.86 1 年以内 4.72% 308,323.86 合计 510,230,678.77 78.17% 5,102,306.79 2 2、 其他应收款其他应收款 (1). (1). 其他应收款其他应收款分分类类披露披露: 单位:元 币种:人民币 类别期末余额 期初余额 账面余额 坏
417、账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 2015 年年度报告 115 / 121 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款406,475,747.31 100.00% 14,350,491.99 3.53% 392,125,255.32 363,793,399.43 100.00% 16,104,539.93 4.43% 347,688,859.5 2015 年年度报告 116 / 121 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计406,475,7
418、47.31 / 14,350,491.99 / 392,125,255.32 363,793,399.43 / 16,104,539.93 / 347,688,859.5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 270,832,956.68 2,708,329.57 1% 1 年以内小计 270,832,956.68 2,708,329.57 1% 1 至 2 年 80,007,061.70 4,
419、000,353.09 5% 2 至 3 年 42,019,695.12 4,201,969.51 10% 3 年以上 3 至 4 年 11,129,717.37 3,338,915.21 30% 4 至 5 年 73,400.00 51,380.00 70% 5 年以上 49,544.61 49,544.61 100% 合计 404,112,375.48 14,350,491.99 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 2015 年年度报告 117 / 121 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例
420、例 账面余额 坏账准备 计提比例 应收出口退税款 2,363,371.83 0 0 23,848,615.13 0 0 合 计 2,363,371.83 0 0 23,848,615.13 0 0 (2). (2). 本期本期计提计提、收回或转回的坏账准备情况:、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-1,754,047.94 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 适用 不适用 (3). (3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 (4). (4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类
421、情况 适用 不适用 (5). (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 往来款 117,007,718.13 1 年以内、1-2 年、2-3年、3-4 年 28.79% 9,037,329.81 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 往来款 78,170,713.69 1 年以内、1-2 年 19.23% 2,870,017.57 浚县瑞黎发制品有限公司 往来款 63,0
422、92,390.00 1 年以内 15.52% 630,923.90 上海瑞贝卡发制品有限公司 往来款 47,558,081.66 1 年以内 11.70% 475,580.82 北京瑞贝卡发制品有限公司 往来款 34,437,255.12 1 年以内 8.47% 344,372.55 合计 / 340,266,158.60 / 83.71% 13,358,224.65 (6). (6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 3 3、 长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
423、 账面价值 对子公司投资 419,033,194.72 419,033,194.72 416,743,351.48 416,743,351.48 对联营、合营企业投资 合计 419,033,194.72 419,033,194.72 416,743,351.48 416,743,351.48 2015 年年度报告 118 / 121 (1)(1) 对子公司投资对子公司投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 瑞贝卡时尚有限公司 8,690,652.63 8,690,652.63 亨得尔有限公司 48,90
424、7,618.00 48,907,618.00 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 北京瑞贝卡发制品有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 瑞贝卡时尚(南非)有限公司 5,870,162.89 5,870,162.89 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00 抚顺瑞华纤维有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 瑞贝卡时尚(加纳)有限公司 13,669,200.00 13,669,200.00 广州瑞贝卡发制品有限公司 1,000,000.00 1,000,
425、000.00 上海瑞贝卡发制品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 浚县瑞黎发制品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 临颍瑞贝卡发制品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 瑞贝卡时尚(巴西)有限公司 10,400,720.00 10,400,720.00 瑞贝卡时尚(加纳)制造有限公司 62,189,000.00 62,189,000.00 瑞贝卡发制品(尼日利亚)有限公司 76,160,000.00 76,160,000.00 瑞贝卡(柬埔寨)发制品有限公司 54,955,997.96 2,289,843.24
426、 57,245,841.20 瑞贝卡时尚(肯尼亚)有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 2015 年年度报告 119 / 121 瑞贝卡时尚(坦桑尼亚)有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 瑞贝卡时尚( (刚果 (金) )有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 嵩县瑞贝卡发制品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 416,743,351.48 2,289,843.24 419,033,194.72 (2)(2) 对联营、对联营、合营合营企业投资企业投资 适用 不适用 4 4、 营业收入和营业成本
427、:营业收入和营业成本: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,471,307,051.22 1,157,299,994.06 1,363,976,688.77 1,033,464,168.67 其他业务 63,690,336.98 29,348,712.92 71,201,464.66 36,400,620.24 合计 1,534,997,388.20 1,186,648,706.98 1,435,178,153.43 1,069,864,788.91 5 5、 投资收益投资收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期
428、发生额 成本法核算的长期股权投资收益 33,884,145.15 41,935,551.39 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 33,884,145.15 41,935,551.39 十八、十八、 补充资料补充资料 1 1、 当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表 单
429、位:元 币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -108,353.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享3,042,071.09 2015 年年度报告 120 / 121 受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -401,896.42 企业重组费用,如安
430、置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的
431、其他营业外收入和支出 -426,641.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -287,983.52 少数股东权益影响额 合计 1,817,196.20 2 2、 净资产净资产收益率收益率及每股收益及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.11% 0.1499 0.1499 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.03% 0.1480 0.1480 3 3、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 2015 年年度报告 121 / 121 第十二节第十二节 备查备查文件目录文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有中喜会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司公告文件的正本及公告的原稿。 董事长:郑有全 董事会批准报送日期:2016-04-08