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1、浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文1浙商中拓集团股份有限公司浙商中拓集团股份有限公司2017 年年度报告年年度报告2018 年年 04 月月浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。带的法律责任。公司负责人袁仁军公司负责人袁仁军、主管会计工作负
2、责人陈自强及会计机构负责人主管会计工作负责人陈自强及会计机构负责人(会计主会计主管人员管人员)潘轶杰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。潘轶杰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司经本次董事会审议通过的利润分
3、配预案为:以总股与承诺之间的差异。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以总股本本510,812,469 股为基数股为基数,向全体股东每向全体股东每 10 股派发现金红利股派发现金红利 1.00 元元(含税含税) ,送红送红股股 0 股(含税股(含税) ,以资本公积金向全体股东每,以资本公积金向全体股东每 10 股转增股转增 3 股。股。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文3目录目录第一节重要提示、目录和释义第一节重要提示、目录和释义.2 2第二节公司简介和主要财务指标第二节公司简介和主要财务指标.5 5第三节公司业务概要第三节公司业务概要.9 9第四节经营情况讨论与分析第四
4、节经营情况讨论与分析.1111第五节重要事项第五节重要事项.3333第六节股份变动及股东情况第六节股份变动及股东情况.6060第七节优先股相关情况第七节优先股相关情况.6666第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况.6767第九节公司治理第九节公司治理.7474第十节公司债券相关情况第十节公司债券相关情况.8181第十一节财务报告第十一节财务报告.8282第十二节备查文件目录第十二节备查文件目录.195195浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文4释义释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所浙江交通集团指
5、浙江省交通投资集团有限公司天弘基金指天弘基金管理有限公司合众鑫荣指长沙合众鑫荣股权投资企业(有限合伙)合众鑫越指长沙合众鑫越股权投资企业(有限合伙)华菱控股指华菱控股集团有限公司同力投资指湖南同力投资有限公司元、万元指人民币元、人民币万元浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文5第二节公司简介和主要财务指标第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息一、公司信息股票简称浙商中拓股票代码000906股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙商中拓集团股份有限公司公司的中文简称浙商中拓公司的外文名称(如有)ZHESHANG DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD公司的外文名
6、称缩写(如有)ZDG公司的法定代表人袁仁军注册地址湖南省长沙市五一大道 235 号注册地址的邮政编码410011办公地址杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼办公地址的邮政编码310014公司网址http:/ 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼电话71-86850618传真71-86850639电子信箱三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网
7、址http:/公司年度报告备置地点杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文6四、注册变更情况四、注册变更情况组织机构代码908626U(统一社会信用代码)公司上市以来主营业务的变化情况(如有)公司经营范围由煤炭批发经营;金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料(不含硅酮胶) 、非危险及监控的化工原料和化工产品、矿产品,机械、电子设备、计算机软、硬件的生产、销售;玻璃的生产与销售;节能环保科技产品的开发、生产、销售及相关技术转让;合同能源管理;节能技术咨询;经营商品和技术的进出口业务;租赁服务(不含金融租赁)
8、和仓储服务(不含危险化学品及监控品) ;金属材料剪切加工和配送;汽车销售;出租车营运(限分支机构经营) ;以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、道路运输业的投资;提供经济信息咨询(不含金融、证券、期货) (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。 )变更为矿产品、金属材料、贵金属制品、建材和化工产品等国内贸易、国际贸易及电子商务;供应链管理;实业投资、投资管理;仓储物流服务(不含危险品) 、货运代理;合同能源管理;汽车销售(含二手车)及售后服务;出租车营运(限分支机构经营) ;金属材料剪切加工和配送;提供机械设备、自有房屋等租赁服务(
9、不含金融租赁) 、物业管理服务;信息技术服务,经济信息咨询服务(不含金融、证券、期货) (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。 ),上述经营范围变更事项已经公司第六届董事会 2016 年第二次临时会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过,2017 年 1 月 13 日已完成上述营业范围在湖南省工商行政管理局的备案。历次控股股东的变更情况(如有)报告期内无变更。五、其他有关资料五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101签字会计师姓名潘建红、徐霖霖
10、公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2017 年2016 年本年比上年增减2015 年营业收入(元)48,407,085,357.3532,975,049,915.7546.80%21,023,578,553.66归属于上市公司股东的净利润(元)173,251,414.42125,348,796.1338.22%86,149,959.09浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文7归属于上市公司股东的扣除非经
11、常性损益的净利润(元)141,056,939.67168,582,570.46-16.33%-30,807,832.88经营活动产生的现金流量净额(元)-790,142,520.73287,290,040.86-375.03%-89,265,799.35基本每股收益(元/股)0.340.2536.00%0.19稀释每股收益(元/股)0.340.2536.00%0.19加权平均净资产收益率9.76%7.63%2.13%6.78%2017 年末2016 年末本年末比上年末增减2015 年末总资产(元)10,758,393,750.537,283,394,184.7847.71%6,014,468,
12、115.58归属于上市公司股东的净资产(元)2,597,619,100.491,694,529,490.9953.29%1,592,645,766.92七、境内外会计准则下会计数据差异七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披
13、露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标八、分季度主要财务指标单位:元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入9,145,440,555.0212,435,643,422.6911,515,674,267.9415,310,327,111.70归属于上市公司股东的净利润45,161,599.0640,650,732.7738,302,826.4849,136,256.11归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润34,853,310.9932,658,620.9646,3
14、91,849.6827,153,158.04经营活动产生的现金流量净额-737,401,560.83139,018,402.61-970,708,430.89778,949,068.38上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否九、非经常性损益项目及金额九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单位:元浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文8项目2017 年金额2016 年金额2015 年金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)89,563,061.44-1,282,711.2579,992,815.62湘域中央资
15、产和高星物流园股权处置收益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,428,728.846,182,860.581,859,887.38计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,950,767.372,990,566.032,629,492.47除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-30,017,853.80-73,691,138.2552,115,405.53受托经营取得的托管费收入2,958,333
16、.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,415,762.0123,980,377.5616,869,820.37其他符合非经常性损益定义的损益项目481,815.20减:所得税影响额6,644,377.41-13,413,740.4838,600,174.80少数股东权益影响额(税后)30,983,428.9014,827,469.48867,787.60合计32,194,474.75-43,233,774.33116,957,791.97-对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
17、 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 适用 不适用公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文9第三节公司业务概要第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否(一)公司从事的主要业务及模式报告期内,公司主要从事大宗商品供应链集成服务、汽车销售及售后综合服务等经营活动。大宗商品供应链集成服务板块:集成服务是公司赖以生存和实现可持续发展的基石
18、。公司通过发挥自身差异化优势,为客户提供集咨询、原材料采购、库存管理、产成品销售、剪切加工、物流配送、信息化管理、风险管理、资产管理以及融资租赁、商业保理等全方面、多层次的供应链集成服务,并不断提升每一项服务的性价比,满足客户多样化、个性化的需求。公司在全国构建了完善的服务网络,共设立了三十余家全资/控股子公司、业务部门,主要分布在中西部、长三角、珠三角和京津冀等经济发达或高速增长的地区;同时在香港、新加坡拥有 3 家境外平台公司,逐步实现业务的全球化和内外贸一体化。在互联网+时代,公司积极适应新形势,拥抱互联网,充分利用移动互联技术,自建“中拓钢铁网”() ,致力于打造领先的大宗商品服务集成
19、电子交易平台。公司现有主要业务模式为:自营分销、配供配送、代理采购、期现结合、电子商务、定制加工、代理及自营进出口等。作为公司核心主业的配套支撑,公司利用多年来积累的上下游客户资源优势,开展融资租赁业务,将浙江中拓融资租赁有限公司培育成为行业细分市场有竞争力的企业。经营模式主要有:融资租赁、商业保理等。产业投资上,积极开展产业链相关及协同互补领域的投资,在投资方向上遵循“战略性、协同性、匹配性”的基本原则,通过并购、合作经营等方式,实现外延式拓展,提升竞争力。以公司旗下全资子公司浙江中拓物流科技有限公司为基础,全力打造第三方物流运营平台,为公司主业提供战略性物流支撑, 同时开展社会化运行, 对
20、外提供安全可靠、 优质高效的物流服务, 完善 “地网”的布局。 结合“中拓钢铁网”电商交易平台的打造,实现“天网”、“地网”的融合。经营模式主要有:物流储运、剪切加工、无车承运人等。汽车销售及售后综合服务:公司现拥有 14 家标准 4S 店,形成了一汽大众、北汽现代、上汽通用五菱、东风日产四大品牌系列,销售网络从长沙发展到湖南全省各地。经营模式主要为标准的 4S 店综合服务。出租车业务:公司在湖南省长沙、岳阳、邵阳、益阳、衡阳、永州、吉首、郴州等 8 个地市设有出租车公司,现拥有出租车近 1400 台,具有良好的行业服务形象和口碑。(二)行业情况说明公司定位于“成为行业领先的生产资料供应链服务
21、集成商” ,系生产性服务业。生产性服务业可以重塑中国制造的产业链、供应链和价值链,为中国制造转型升级提供动力引擎。目前我国制造业规模已跃居世界第一位,但仍然大而不强,需要转型升级和跨越发展,相应的为生产性服务业提供巨大的市场空间。近年来,国家一直大力支持发展生产性服务业, 2015年, 中国制造 2025中明确提出要加快生产性服务业发展;2016 年,浙江省印发关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的实施意见 、 浙江省服务业发展“十三五”规划 ,明确提出“改变生产性服务业发展滞后于产业转型升级需要的现状,加快促进生产性服务业向专业化和价值链高端延伸” ;2017 年,国务院办公厅印发了
22、关于积极推进供应链创新与应用的指导意见 ,强调供应链的重要战略意义,提出到 2020 年要培育 100 家左右的全球供应链领先企业;党的十九大报告中首次提出了要发展“现代供应链” 。随着国家政策支持力度不断加大,行业发展将驶入“快车道” 。汽车行业,根据 2018 年 1 月 11 日中国汽车工业协会发布的产销数据显示,2017 年中国汽车产销量分别达 2,901.5 万辆和 2,887.9 万辆,同比分别增长 3.2%和 3%,连续九年蝉联全球第一。在供给侧改革的带动下,新一代移动互联、新能源、新材料等技术加速与汽车产业融合,产业生态深刻变革,竞争格局全面重塑,我国汽车产业将逐渐步入强者恒强
23、的集约化发展阶段;从品牌角度来看,日韩系品牌在国内市场空间受到挤压,份额下降明显。公司在行业深耕多年,拥有深厚的生产性服务业运营经验及专业背景,已构建完善的大宗商品集成服务管理体系,管理机制成熟,资金统筹能力强,专业人才队伍稳定。公司已基本完成全国业务布局,目前仍处于快速发展阶段。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文10二、主要资产重大变化情况二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产本期无重大变化。固定资产本期固定资产较期初减少 53.49%, 主要系公司处置湖南高星物流园发展有限公司股权,其持有的固定资产不再纳入合并范围
24、所致。无形资产本期无形资产较期初减少 56.11%, 主要系公司处置湖南高星物流园发展有限公司股权,其持有的土地等无形资产不再纳入合并范围所致。在建工程本期在建工程较期初减少 97.05%, 主要系公司处置湖南高星物流园发展有限公司股权,其持有的在建工程不再纳入合并范围所致。长期应收款长期应收款较年初增加 5.50 亿元,主要系公司发展融资租赁业务形成。2、主要境外资产情况、主要境外资产情况 适用 不适用三、核心竞争力分析三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司作为国内大宗商品集成服务的上市公司,近年来不断发展壮大,在企业品牌形象、行业经验沉淀、业务区域布局、供应链服务集成、
25、电商平台、信息化管理等方面具有较强优势。(1)企业品牌形象。公司作为国有控股上市公司,具有较强的品牌公信力、行业影响力及政府、社会各方资源优势,对公司业务的有效拓展具有较强促进作用。(2)行业经验沉淀。公司拥有深厚的流通运营历史及文化背景,行业经验、管理机制及专业化人才等方面综合优势明显。(3)业务区域布局。公司控股股东变更后,同业竞争限制消除,逐步完善全国业务布局,有效占据中西部、长三角、珠三角和京津冀等经济发达或高速增长的地区,业务布局范围广,协同效应明显;同时拥有香港及新加坡境外平台公司以拓展海外市场,为持续发展奠定了良好基础。(4)供应链服务集成。公司定位于大宗商品供应链服务集成商,以
26、产业电商为抓手,提供资源分销、代理采购、定制加工、配送运输、货物仓储等服务,大宗商品服务集成能力较强。(5)电商平台。公司电商平台“中拓钢铁网”功能完善,资源整合能力强,平台开发技术力量较强,供方营销平台、需方集采平台和自身集成服务平台三大功能逐步完善,能够为上游供应商、下游终端和中小微客户提供优质、高效、低成本的服务。(6)信息化管理优势。公司采用先进的 ERP 信息化管理系统,业务过程均通过系统进行管理,效率高,成本低,业务管控能力强。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文11第四节经营情况讨论与分析第四节经营情况讨论与分析一、概述一、概述2017 年,面对国内外复杂多变的经营
27、环境,公司坚持“一二三”发展战略(盯紧一个目标:成为行业领先的生产资料供应链服务集成商;服务二类客户:服务“基本建设”和“中国制造”两类客户;提升三大能力:提升集成服务能力、风险管控能力和资本运作能力) ,以质量效益为中心,着力创新商业模式,加快转型升级,强化风险管控,提升运营质量水平,各项工作扎实有力推进,公司整体经营态势稳中有进、持续向好。报告期内,公司全年实现营业收入 484.07 亿元,同比增长 46.80%;实现归属于上市公司股东的净利润 1.73 亿元,同比增长 38.22%。全年销售各类金属材料 925 万吨,同比增加 7.63%;矿石 628 万吨,同比增加 5.39%;煤炭
28、228 万吨,同比增加 245.91%,汽车 28,068 辆,同比减少 10.84%。报告期内,公司根据年初经营计划,各项业务取得有效进展。(一)转型升级,公司核心竞争能力明显提升公司深入拓展供应链服务集成主业, 不断的对自身发展进行迭代思考, 在战略和执行层面不断尝试和超越现有的商务模式和业务范围,拓展新的空间和利润增长点,提高企业的核心竞争力。(1)大宗商品集成服务业绩突出。公司不断加大产业链上下游客户的开发与维护,通过资源整合、产融结合、期现结合、物流服务等多样化手段,为“基本建设”和“中国制造”两类客户提供全方位的供应链集成服务,核心竞争能力不断提升。不断增强与上游客户如宝武、萍钢等
29、大中型企业合作的紧密度,合作模式愈加丰富,在为其销售产品、供应原料的同时,还为其提供融资租赁、商业保理、购售电等集成服务,进一步增强了客户黏度;加强与下游客户,特别是地方国企和上市公司战略合作,强化订单管理,不断做精做深配供配送业务,全年完成终端配送量 460 万吨,旗下全资子公司重庆中拓、贵州中拓、 湖北中拓、 广西中拓等都已成为区域内具有显著影响力的工程配送服务集成商; 积极拓展工业材业务, 立足现货市场,以客户需求为导向,在沿海区域市场形成了以配供代理为主、开平剪切为辅的商务模式;引进专业团队,成立原料国际部,开展焦煤、焦炭等原料代理进口业务;通过益光国际、锋睿国际平台,开展金属原材料进
30、出口业务,逐步打造专业的国际贸易平台。(2)新业态拓展取得突破。中拓电力坚持以“上控资源、中强服务、下建网络”为工作方针,通过整合上游电厂资源,与下游客户建立长期合作关系,不断拓展上下游资源网络,全年签约合同电量约 8.5 亿千瓦时;报告期内,“中拓电力售电云交易平台”顺利获得售电业务经营许可资质。(3)融资租赁、商业保理业务稳步开展。报告期内,公司制定融资租赁战略规划,明确融资租赁公司战略定位和目标,大力拓展公司上下游产业链客户,开展直接租赁、售后回租、商业保理等业务,全年实际投放 10.9 亿元,同比增长 262%。2017 年顺利获批中国人民银行征信系统准入资格。(4)物流运营网络持续完
31、善。公司全年签约仓储供应商 128 家,内外贸货代 52 家,对授信工作采取动态管理,有效支撑业务发展。同时,中拓物流积极推动全国自营仓储网络建设,已在浙江、湖北、湖南、山西、河北、广西等地设立 15 家标准化仓库并投入运营,对货权及实物实施有效管控,为公司服务集成商的打造提供了有力支撑;运输方面,取得道路经营许可证,并成功进入国家无车承运人试点企业名单,为后续业务开展奠定了基础。(二)改革创新,各项工作取得新突破(1)工贸一体化取得实质进展。公司为推进工业线材拉丝加工项目,实行以工促贸、工贸一体的新尝试,在海盐成立浙江中拓新材料科技有限公司。目前已取得 100 亩土地使用权证,完成政府环保审
32、批和用能交易,并获得省重点项目提名。截止报告披露时,该项目已正式动工。(2)高度重视商务模式研究。报告期内,公司设立商务模式研究中心,有效梳理现有商务模式,明确发展定位,完善发展举措,系统分析各业务单元经营模式,促进业务单位健康发展;同时加强宏观研究、行业研究和策略研究,深入了解行业特性和发展趋势,为业务发展提供指导。全年完成工业材、管型材、废钢、MRO 经营模式、售电业务模式等 10 余项业务的商务模式专题研究。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文12(3)推进限制性股票激励计划。在省国资委和控股股东的支持下,报告期内,公司限制性股票激励计划取得浙江国资委批复同意,成为浙江省第
33、一家获批股权激励的国有上市公司。(4)2017 年,公司成功发行 7.5 亿元永续中票,增加了公司流动性资金,优化了财务结构,进一步促进公司主业经营。(三)提质增效取得新成绩报告期内,公司全力推进高星物流资产处置,完成股权转让工作,回笼资金约 5 亿元;完成湘域中央资产处置,盘活资金 3650 万元;稳步推进汽车综合业务改革,积极开展精品集中采购,降低采购成本;出租车业务在网约车冲击市场及全行业大幅降费的情况下,通过提升服务质量、加强安全管理、内部降本节支等手段稳定经营,顺利完成年度预算目标。(四)管理效能有新提升(1)加强风险管控。2017 年对 280 余家客户进行了授信,组织落实召开一级
34、风控会 104 项,二级风控会 185 项;进一步加强资金额度管理、“三项资金”动态跟踪管理和逾期往来预警管理,公司全年未出现大的经营风险事项。成立安全监督管理部,健全公司安全生产管理机构,强化隐患排查和关键领域、关键时段的安全生产大检查,先后组织 135 次安全检查,全年安全生产形势平稳可控。(2)推进“两化”建设。报告期内,公司不断加强管理信息化和商务电子化的“两化”建设力度,以转型升级发展为契机,围绕信息化战略规划,推进两化融合管理体系,有序开展信息化工作,推动企业管理创新。目前 SAP、CRM、OA、EC、仓储系统等已覆盖公司管理及业务全过程。(3)开展对标管理。各业务单位、职能部门加
35、强对内外部标杆企业的学习,积极开展立标、对标、创标、达标活动;公司内部以重庆中拓为标杆的学习活动取得明显效果。(4)强化价格管理。报告期内公司建立定期研讨机制,实行价格管理会议常态化,加强区域市场和价格研判沟通交流,强化价格管理能力,提升价格风险的控制水平。二、主营业务分析二、主营业务分析1、概述、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。2、收入与成本、收入与成本(1)营业收入构成)营业收入构成单位:元2017 年2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计48,407,085,357.35100%32,975,049,915.75100%46.80%分
36、行业批发业48,290,412,152.4499.85%32,925,346,642.7999.85%46.67%其他行业116,673,204.910.15%49,703,272.960.15%134.74%分产品建筑用材17,825,309,016.7036.82%11,770,119,034.7135.69%51.45%工业用材12,550,061,760.3325.93%6,111,400,542.2518.53%105.35%浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文13炉料5,265,724,409.3010.88%3,392,797,745.5910.29%55.20%煤
37、炭焦炭1,941,734,300.364.01%414,135,315.811.26%368.86%有色金属2,449,273,456.565.06%3,429,081,629.1210.40%-28.57%化工产品5,160,414,855.7810.66%4,907,000,723.3914.88%5.16%其他商品210,940,731.440.44%120,704,983.130.37%74.76%汽车及相关服务2,886,953,621.975.96%2,780,106,668.798.43%3.84%其他行业116,673,204.910.24%49,703,272.960.15%
38、134.74%分地区境内39,716,088,932.4382.05%24,293,611,776.6473.67%63.48%境外8,690,996,424.9217.95%8,681,438,139.1126.33%0.11%(2)占公司营业收入或营业利润)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业批发业48,290,412,152.44 47,212,148,338.082.23%46.67%47.
39、18%-0.34%其他行业116,673,204.9135,689,257.2669.41%134.74%148.23%-1.66%分产品建筑用材17,825,309,016.70 17,185,807,574.603.59%51.45%52.07%-0.39%工业用材12,550,061,760.33 12,458,061,767.480.73%105.35%108.57%-1.53%炉料5,265,724,409.305,133,361,338.382.51%55.20%52.85%1.50%煤炭焦炭1,941,734,300.361,930,221,722.740.59%368.86%3
40、80.42%-2.39%有色金属2,449,273,456.562,443,067,997.230.25%-28.57%-28.48%-0.14%化工产品5,160,414,855.785,131,205,793.050.57%5.16%4.66%0.48%其他商品210,940,731.44193,640,750.948.20%74.76%62.33%7.03%汽车及相关服务2,886,953,621.972,736,781,393.665.20%3.84%5.02%-1.06%其他业务116,673,204.9135,689,257.2669.41%134.74%148.23%-1.66%
41、分地区境内39,716,088,932.43 38,611,159,157.492.78%63.48%64.64%-0.69%境外8,690,996,424.928,636,678,437.850.62%0.11%-0.05%0.16%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文14 适用 不适用(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入)公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目单位2017 年2016 年同比增减金属材料销售量万吨924.64859.087.63%矿石销售量万吨6
42、28.04595.95.39%煤炭销售量万吨228.3566.01245.91%汽车销售量辆28,06831,481-10.84%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用煤炭增幅较大主要系本年煤炭代理业务增加所致。(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用(5)营业成本构成)营业成本构成单位:元行业分类项目2017 年2016 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重批发业商品采购成本47,162,116,889.2299.89% 32,052,805,123.2899.92%-0.03%说明:公司属
43、于大宗商品集成服务行业,商品采购成本是公司营业成本的主要组成部分。(6)报告期内合并范围是否发生变动)报告期内合并范围是否发生变动 是 否(1)因公司战略调整需要,公司分别于 2017 年 4 月 27 日、2017 年 5 月 12 日、2017 年 6 月 27 日、2017 年 11 月 10日办妥衡阳中拓汽车销售服务有限公司、 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司、 郴州中拓博长钢铁贸易有限公司和湖南中拓博长钢铁有限公司的工商注销登记手续,上述公司自注销之日起不再纳入合并报表范围。(2)公司与余姚市海王金属材料厂共同投资设立浙江中拓新材料科技有限公司,于 2017 年 9 月 22 日办妥
44、工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330424MA2B82FU0T 的营业执照。注册资本 10000 万元,公司占注册资本的 80%;本公司拥有实质控制权,故自该公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。(3)公司投资设立浙江中拓电力科技有限公司,于 2017 年 4 月 11 日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330000MA27U0A8XH 的营业执照。注册资本 20000 万元,公司占注册资本的 100%。本公司拥有其实质控制权,故自该公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。(4)公司控股子公司益光国际投资设立宁波中拓供应链管理有限公司,于 2017 年
45、11 月 3 日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330200MA2AFC5J1L 的营业执照。注册资本 700 万美元,益光国际占注册资本的 100%。本公司拥有其实质控制权,故自该公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文15(5)2017 年 1 月,公司通过公开挂牌方式受让浙江发展实业有限公司持有的浙江省铁投物资股份有限公司 50%股权,根据公司与中国铁路物资华东集团有限公司签署的关于浙江省铁投物资股份有限公司的合作协议 ,合资公司由本公司主导运作,纳入公司管理体系,执行公司经营管理制度等。由于公司控制了合资公司财务和经
46、营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力,故自 2017 年 1 月 24 日合资公司受让之日起,将其纳入合并财务报表范围。(6)公司通过公开挂牌转让方式公开处置持有的湖南高星物流园开发有限公司 51%的股权和湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 65%的股权,处置完成后,公司不再持有上述公司股权,自办妥财产交接手续之日起,不再将其纳入公司合并报表范围。(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用(8)主要销售客户和主要供应商情况)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额(元
47、)11,395,102,831.71前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例23.54%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例1客户一3,186,831,358.266.58%2客户二2,892,016,805.065.97%3客户三2,643,893,249.595.46%4客户四1,534,942,361.123.17%5客户五1,137,419,057.682.35%合计-11,395,102,831.7123.54%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额(元)11,
48、238,204,479.41前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例23.79%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例1供应商一3,598,399,923.947.62%2供应商二3,202,549,078.726.78%浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文163供应商三1,718,789,661.863.64%4供应商四1,412,396,509.852.99%5供应商五1,306,069,305.032.76%合计-11,238,204,479.4123.79%主要供应商其他情况说明
49、适用 不适用3、费用、费用单位:元2017 年2016 年同比增减重大变动说明销售费用264,463,502.35188,154,781.5940.56%销售收入的增长导致运杂费等增加,同时业务单元的增加和业绩提升使职工薪酬类费用较上年同期增加。管理费用278,862,403.30256,909,439.228.55%财务费用319,127,762.30158,633,514.26101.17%公司经营的主要品种价格上涨,融资规模增加,资金成本上升,导致资金占用增加,财务费用增加。4、研发投入、研发投入 适用 不适用报告期内,公司继续开展电子商务平台新模块建设,2017年度共发生研发支出456
50、.44万元,占公司营业收入的0.01%。公司研发投入情况2017 年2016 年变动比例研发人员数量(人)3742-11.90%研发人员数量占比2.37%2.65%-0.28%研发投入金额(元)4,382,682.275,791,955.74-24.33%研发投入占营业收入比例0.01%0.02%-0.01%研发投入资本化的金额(元)4,382,682.275,791,955.74-24.33%资本化研发投入占研发投入的比例100.00%100.00%0.00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用浙商中拓集
51、团股份有限公司 2017 年年度报告全文175、现金流、现金流单位:元项目2017 年2016 年同比增减经营活动现金流入小计57,581,802,502.1138,342,787,557.1050.18%经营活动现金流出小计58,371,945,022.8438,055,497,516.2453.39%经营活动产生的现金流量净额-790,142,520.73287,290,040.86-375.03%投资活动现金流入小计1,896,078,467.721,124,945,809.5968.55%投资活动现金流出小计1,607,049,468.271,485,458,987.258.19%投资
52、活动产生的现金流量净额289,028,999.45-360,513,177.66筹资活动现金流入小计10,186,855,753.195,041,524,925.02102.06%筹资活动现金流出小计8,879,297,055.014,776,748,702.4285.89%筹资活动产生的现金流量净额1,307,558,698.18264,776,222.60393.84%现金及现金等价物净增加额825,894,043.67207,905,113.13297.25%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用经营活动现金流入和经营活动现金流出比上年分别增加50.18%和53.39%
53、,主要系营业收入增幅较大,销售收到的现金与采购支付的现金增加; 投资活动现金流入和投资活动现金流出比上年增加, 主要系本年购买短期理财产品和套期保值业务增加所致; 投资活动产生的现金流量净额比上年增加流入6.50亿元, 主要系期末持有外汇套期保值合约占用的保证金较期初减少和公司转让高星物流园股权收回现金所致; 筹资活动现金流入和筹资活动现金流出增加主要系销售收入增加, 报告期内发行了永续债,融资需求较上年增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用公司本年度净利润1.79亿元,经营活动产生的现金净流量为-7.90亿元,主要原因为公司业务规模增长较
54、快,且主要经营品种价格涨幅较大,导致应收、预付、存货的资金占用增加。三、非主营业务分析三、非主营业务分析 适用 不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益46,352,720.4020.32%主要为处置高星物流园股权收益等否公允价值变动损益-3,061,609.05-1.34% 期货浮动盈亏否资产减值109,736,205.1048.11%计提坏账准备和存货跌价准备否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文18营业外收入8,790,770.083.85% 政府补助等否营业外支出2,116,762.560.93% 资产处置损失否资产处置收益19,143,484
55、.308.39%主要为处置湘域中央资产收益否四、资产及负债状况四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单位:元2017 年末2016 年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金2,163,006,461.6320.11% 1,860,904,273.6525.55%-5.44%业务规模增长引起公司总资产增加,货币资金占比下降。应收账款2,355,164,322.7021.89% 1,431,011,433.4319.65%2.24%大宗商品价格较年初上涨,应收账款增加存货2,395,845,273.7322.27% 1,410,923,481.55
56、19.37%2.90%大宗商品价格较年初上涨,存货金额增加投资性房地产67,470,930.580.63%69,579,635.300.96%-0.33%长期股权投资17,989,145.370.17%17,776,705.890.24%-0.07%固定资产233,681,539.912.17%502,400,038.166.90%-4.73%高星物流园股权转让,不再纳入合并范围在建工程709,060.210.01%24,014,314.750.33%-0.32%短期借款2,585,344,554.1224.03% 1,389,278,307.0519.07%4.96% 大宗商品价格上涨,资金
57、需求增加长期借款216,250,000.002.01%319,000,000.004.38%-2.37% 年初长期借款本期已偿还长期应收款819,622,877.657.62%269,380,103.083.70%3.92%重点发展融资租赁业务导致长期应收款增加一年内到期的非流动资产151,955,787.801.41%11,768,622.780.16%1.25% 一年内到期的应收融资租赁款增加预付款项1,854,031,950.2217.23% 1,003,680,677.8313.78%3.45% 大宗商品价格较年初上涨2、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债 适用 不
58、适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额期末数浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文19金融资产1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)55,472,984.68 -2,116,218.821,439,269,144.32 1,500,226,916.1823,935,989.34金融资产小计55,472,984.68 -2,116,218.821,439,269,144.32 1,500,226,916.1823,935,989.34上述合计55,472,984.68 -2,116,21
59、8.821,439,269,144.32 1,500,226,916.1823,935,989.34金融负债79,843,938.79984,548.8264,787,941.5814,071,448.39报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况项目余额受限原因货币资金678,047,447.97注1应收票据55,000,000.00注2固定资产6,312,298.88注3无形资产5,180,828.52汽车合格证注4进口信用证项下货权1,189,789,499.54注5合计1,934,330,074.91注 1:公
60、司以货币资金 8,700,000.00 美元(折合人民币 56,847,540.00 元)作质押,取得短期借款 58,000,000.00 元。注2: 公司及子公司贵州中拓钢铁有限公司以应收票据55,000,000.00元作质押, 开具银行承兑汇票敞口金额合计55,000,000.00元。注 3:子公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限公司以土地及房产作抵押,与银行签订债务金额 21,000,000.00 元的最高额抵押合同 , 抵押期限自 2017 年 6 月 5 日至 2020 年 6 月 5 日止, 截至 2017 年 12 月 31 日, 开具银行承兑汇票敞口金额 6,300,000.00元。
61、注 4: 子公司湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格证作质押并以 4,494,548.35 元货币资金作保证金,取得短期借款 12,924,793.75 元及银行承兑汇票 4,800,000.00 元。注 5:公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司、锋睿国际(香港)有限公司分别以进口信用证项下单据以及单据代表货物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行,取得短期借款(进口押汇)折合人民币合计 1,189,789,499.54 元,其中:公司进口押汇折合人民币 42,352,597.96 元及子公司浙江中拓供应链管理有限公司进口押汇折合人
62、民币 136,148,902.77 元, 同时追加担保。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文20五、投资状况五、投资状况1、总体情况、总体情况 适用 不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度621,275,190.23576,407,813.777.78%2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用单位:元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)浙江中拓新材料科技有限公司纳米材料、耐高温耐蚀合金、高强轻型合金
63、、新能源技术的研发;金属精线材料加工、批发、零售等新设24,000,000.0080.00%自有资金余姚市海王金属材料厂长期金属精线制品已完成工商登记备案手续不适用0.00 否2017 年08 月25 日2017-49浙江中拓电力科技有限公司电力技术、新能源技术、节能技术的技术开发、技术咨询与技术服务,售新设20,000,000.00100.00%自有资金无长期不适用已完成工商登记备案手续不适用 -1,184,395.98 否2017 年03月11日2017-09浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文21电,合同能源管理等宁波中拓供应链管理有限公司供应链的管理;自营或代理各类货物和
64、技术的进出口业务等新设23,619,834.0051.00%自有资金有长期不适用已完成工商登记备案手续不适用-574,652.54 否浙江省铁投物资股份有限公司建材及其制品、铁路专用设备及器材等销售收购9,470,000.0050.00%自有资金有长期不适用已完成工商登记备案手续不适用 -2,081,925.45 是2017 年01 月25 日2017-07湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司汽车零售;汽车修理与维护;汽车零配件零售等业务收购5,049,000.00100.00%自有资金无长期不适用已完成工商登记备案手续不适用115,829.66 否湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司品牌汽车、二手车
65、、汽车用品的销售等业务。收购2,859,000.0085.00%自有资金谢铁良 长期不适用已完成工商登记备案手续不适用781,417.52 否浙江中拓供应链管理有限公司供应链管理,金属材料等产品的销售增资400,000,000.00100%自有资金无长期不适用已完成工商登记备案手续不适用 13,740,905.32 否2017 年3 月 11日2017-10湖南瑞特汽车品牌汽车销售增资20,000,000.00100.00%自有资金无长期不适用已完成工商登不适用2,787,258.31 否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文22销售服务有限公司及配件销售,二手车销售,汽车美容精品
66、和养护产品销售等记备案手续湖南五菱汽车销售有限公司品牌汽车、二手车、汽车用品的销售等业务。增资34,000,000.00100.00%自有资金无长期不适用已完成工商登记备案手续不适用 -3,087,709.53 否 合计-538,997,834.00-不适用 10,496,727.31-3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、金融资产投资、金融资产投资(1)证券投资情况)证券投资情况 适用 不适用公司报告期不存在证券投资。(2)衍生品投资情况)衍生品投资情况 适用 不适用单位:万元衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型
67、衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额 (如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额本公司不适用否商品期权期货合约1,082.842017 年01 月 01日2017 年12 月 31日1,082.84131,338.46126,511.655,909.652.28% 1,813.15浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文23本公司不适用否外汇合约26,224.062017 年01 月 01日2017 年12 月 31日26,224.0613,247.1937,153.172,318.080.
68、89%6.23合计27,306.90-27,306.90144,585.65163,664.828,227.733.17% 1,819.38衍生品投资资金来源自有资金涉诉情况(如适用)不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2017 年 04 月 08 日衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)2017 年 04 月 29 日报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)商品期货风险:商品期货风险:因期交所交易制度设计完善,螺纹钢、热卷、铁矿、焦炭、焦煤、镍等期货合约成交活跃,保证金监管严密,公司期货交易所面临的系统性风险、流
69、动性风险以及信用和资金风险较小。鉴于期货的金融属性,交易合约价格走势可能存在阶段性的与基本面的反向偏离,导致不利基差(期现价差)的发生而面临一定的基差风险,但从一般规律来看,期货合约价格与现货价格变动趋势总体上趋于一致,因此基差风险属可控范围。控制措施:控制措施:1、公司为规范期货套期保值的交易行为,加强对套期保值的监督管理,在相关法律法规、政策的基础上,已制定了公司期货管理办法 ,第六届董事会第四次会议对制度进行完善与修订, 公司期货管理办法对公司套保套利的原则、条件、交易的实施、资金管理、头寸管理、止损机制等以及相应的审批流程和权限进行了详细规定; 2、公司成立期货风控小组,按公司期货管理
70、办法规定程序审定和完善公司期货管理制度、风险管理实施细则和决策流程、审核公司期货决策流程、对大额卖出交割进行决策等,期货风控小组会议的议案须经三分之二以上(含)的小组成员同意后通过;3、具体操作上,交易指令严格审批,交易资金严密监管,指令下达与交易下单分离,持仓情况透明化,动态风险预警报告、监督部门定期审计等,均符合内控管理的要求。公司坚决禁止投机交易。外汇套期保值风险:外汇套期保值风险:1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率,造成汇兑损失。 2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控不够完善而造成风险。
71、控制措施:控制措施:1、 公司及子公司开展外汇套期保值业务将严格执行以锁定汇率风险为目的进行套期保值的原则, 不进行投机交易。2、公司制定的外汇交易管理办法 ,对公司开展外汇套期保值业务审批程序、风险控制、内部报告等制度进行了规范。3、为避免汇率大幅波动风险,公司会加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境变化,适时调整经营策略,最大限度地避免汇兑损失。4、公司外汇交易风控小组将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司参与的套期保值品种螺纹钢、
72、铁矿石、焦炭,沪镍报告期内价格波动频繁,总体与现货市场价格趋势一致,截止本报告期末,期货螺纹主力合约结算价格为 3794 元/吨、铁矿石主力合约结算价格为530 元/吨、焦炭主力合约结算价格为 1988 元/吨,沪镍主力合约结算价格为 96880 元/吨。报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无变化。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文24是否发生重大变化的说明独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见1、公司为规范期货套期保值的交易行为,加强对套期保值的监督管理,在相关法律法规、政策的基础上,已制定了公司期货管理办法 ,第六届董事会第四次会议对制度进
73、行完善与修订, 公司期货管理办法对公司套保套利的原则、条件、交易的实施、资金管理、头寸管理、止损机制等以及相应的审批流程和权限进行了详细规定; 2、公司成立期货风控小组,按公司期货管理办法规定程序审定和完善公司期货管理制度、风险管理实施细则和决策流程、审核公司期货决策流程、对大额卖出交割进行决策等,期货风控小组会议的议案须经三分之二以上(含)的小组成员同意后通过;3、具体操作上,交易指令严格审批,交易资金严密监管,指令下达与交易下单分离,持仓情况透明化,动态风险预警报告、监督部门定期审计等,均符合内控管理的要求。公司坚决禁止投机交易。5、募集资金使用情况、募集资金使用情况 适用 不适用公司报告
74、期无募集资金使用情况。六、重大资产和股权出售六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况、出售重大资产情况 适用 不适用交易对方被出售资产出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响(注 3)资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系(适用关联交易情形)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引湖南美愿宏城商贸有限公司湘域中央 1 栋3-4 层办公楼及 30个地下车位2017 年07 月21 日3
75、,650.6-23.54取得处置资产利润1759 万元,净利润约1319 万元。7.61% 市场法 否不适用 是是是2017年 05月 24日见公司在证券时报 、 中国证券报和上海证券报及巨潮资讯网 上披露的2017-32 关于出售湘域中央办公楼浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文25的公告2、出售重大股权情况、出售重大股权情况 适用 不适用交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划
76、如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引湖南和立东升实业集团有限公司湖南高星物流园开发有限公司 51%股权2017年 10月 11日10,214-970.78本次股权出售后,高星物流公司不再纳入公司合并报表范围,不会影响公司业务连续性、管理层稳定性,增加公司合并报表利润总额约7007 万元,增加净利润约 5255 万元30.33%资产基础法否无是是2017 年12 月 30日2017-34、2017-50、2017-53、2017-67湖南有道汽车有限公司湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 65%股权2017年 10月 17日40.16-167.56 无影响0.6
77、5%资产基础法否无是是无浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文26七、主要控股参股公司分析七、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润湖北浙商中拓供应链管理有限公司子公司供应链集成服务15,000 万元458,369,716.70 170,194,288.30 3,691,021,893.72 15,600,586.0311,606,132.11湖南中拓建工物流有限公司子公司供应链集成服务5,000 万元193,706,914.3771,404,397.986
78、02,557,130.45 18,272,029.3813,705,171.86贵州中拓钢铁有限公司子公司供应链集成服务5,000 万元551,054,118.4665,965,065.83 1,900,363,646.46 15,362,582.8911,501,778.07重庆中拓钢铁有限公司子公司供应链集成服务8,000 万元466,740,337.93 103,372,056.47 3,954,412,104.30 20,222,049.7818,023,390.40甘肃中拓钢铁贸易有限公司子公司供应链集成服务3,000 万元61,842,613.8435,277,607.40252,
79、740,720.156,098,696.244,612,296.04广西中拓供应链管理有限公司子公司供应链集成服务6,000 万元240,488,853.9867,188,203.83968,597,765.556,274,167.774,675,524.38云南中拓钢铁有限公司子公司供应链集成服务3,000 万元112,465,027.7041,530,973.50493,140,683.93 11,838,647.939,453,466.03浙江中拓供应链管理有限公司子公司供应链集成服务50,000 万元1,762,361,152.09514,355,189.17 8,025,218,05
80、2.69 17,788,394.6413,740,905.32湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司子公司汽车整车及后服务等1,000 万元65,948,246.3419,129,821.25259,917,376.63 10,010,499.707,533,412.35湖南瑞特汽车销售服务有限公司子公司汽车整车及后服务等3,000 万元187,671,156.7137,194,221.15325,031,565.972,941,898.092,787,258.31浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司子公司汽车整车及后服务等800 万元50,765,932.297,993,812.19177,845,
81、357.702,239,651.021,644,082.02湖南宝鸿汽子公司汽车整车及600 万元43,250,017.906,817,482.1694,697,909.672,028,553.831,568,026.52浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文27车销售服务有限公司后服务等浙江中拓融资租赁有限公司子公司融资租赁等 3,000 万美元 982,114,143.98 238,409,586.2794,628,904.91 57,593,354.1243,182,759.34湖南省三维企业有限公司子公司城市出租车营运9,088 万元181,595,403.57 101,5
82、13,638.7725,192,947.27 -9,781,444.12 -12,509,481.75湖南中拓电子商务有限公司子公司金属材料等的网上经营及售后3,000 万元98,586,610.1488,134,947.7771,828,247.08 56,347,863.2750,026,071.22四川中拓钢铁有限公司子公司供应链集成服务9,000 万元80,334,295.2631,984,626.90537,230,011.55-11,140,838.09-11,147,784.71SHARPMAXINTERNATIONAL(HONGKONG)CO.,LIMITED子公司供应链集成服
83、务6.4 万美元542,573,642.692,187,968.18 1,271,165,918.345,994,602.884,510,792.76SINOCROWNINTERNATIONAL PTE.LTD子公司供应链集成服务300 万美元62,027,409.8819,359,465.09265,488,043.893,199,107.813,117,677.28BEAMPLUSINTERNATIONALPTE. LTD子公司供应链集成服务1,000 万美元 930,815,244.0191,644,171.20 8,529,959,540.08 27,427,447.0223,306,
84、713.96广东中拓物产供应链管理有限公司子公司供应链集成服务5,000 万元235,558,070.3052,537,766.64 1,535,546,572.863,247,455.852,458,221.26天津中拓电子商务有限公司子公司供应链集成服务3,000 万元107,274,492.2032,871,511.69 1,928,894,775.542,677,609.262,033,782.66上海中拓前程供应链管理有限公司子公司供应链集成服务5,000 万元185,453,676.3252,958,483.07 1,778,926,607.302,495,313.271,841,
85、416.58湖南星沙东风汽车销售参股公司汽车整车及后服务等2,000 万元120,533,295.8224,617,036.43566,576,496.033,054,860.162,776,856.29浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文28服务有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司公开挂牌转让股权股权转让实现投资收益 149.31 万元湖南中拓博长钢铁贸易有限公司工商注销2017 年实现利润总额-538.75 万元湖南高星物流园开发有限公司公开挂牌转让股权股权转让实现投
86、资收益 7006.52 万元湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司工商注销2017 年已无实质性经营衡阳中拓汽车销售服务有限公司工商注销2017 年已无实质性经营浙江中拓物流科技有限公司投资设立2017 年实现利润总额 6.32 万元。浙江省铁投物资股份有限公司股权购置2017 年实现利润总额-414.87 万元浙江中拓电力科技有限公司投资设立2017 年实现利润总额-119.61 万元浙江中拓新材料科技有限公司投资设立筹建期,尚未开始正式运营主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用九、公司未来发展的展望九、公司未来发展的展望(一)行业竞争格局和
87、发展趋势近年来,国家大力支持发展生产性服务业。2014 年国务院发布关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见 ,对未来一段时期内生产性服务业发展进行了总体部署,各地方政府相继出台系列鼓励支持政策。同时,随着国家推进供给侧结构性改革,也要求加快发展生产性服务业,一方面弥补长期滞后发展、粗放发展以及中高端制造水平匮乏这一短板,培育一批高端制造业和服务业,另一方面从服务供给侧角度努力降低制造业的发展成本,伴随新产业、新业态、新模式等新兴力量的培育发展及产业价值链的提升,对研发设计、供应链管理、营销网络、物流配送等生产性服务提出更高的要求。作为与制造业“骨肉相连”的生产性服务业,在国家政
88、策的支持鼓励下,将迎来广阔的发展前景。公司作为国有控股的上市企业, 在生产性服务业拥有丰富的运营经验, 在行业经营环境不断改善以及客户对服务集成需求不断提高的背景下,企业品牌、服务集成能力、资金实力等差异化优势逐步显现。(二)公司战略定位服务基本建设和中国制造,成为行业领先的生产资料供应链服务集成商。(三)公司 2018 年经营计划2018 年, 公司预计实现销售金属材料 1000 万吨, 矿石 650 万吨, 煤炭 420 万吨 (上述经营目标并不代表上市公司对 2018年度的盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的实际操作质量等多种因素,存在一定的不确定性,请投资者特别注意) 。为
89、确保公司发展战略得到有效推进,着重做好以下工作:1、深耕主营业务,多元融合,推动企业快速发展公司将继续聚焦大宗商品供应链集成服务的核心主业,服务好“基本建设”和“中国制造”两类客户,加速业务布局、浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文29商务模式创新研究,持续推进公司提质增效,提升集成服务能力。大宗商品集成服务业务: (1)明确业务定位,集中精力围绕公司现有产业链、价值链和供应链深入挖掘客户需求,在原料采购、产成品销售、剪切加工、物流配送、融资租赁、购售电等方面全方位提升集成服务能力和客户管理水平,提高公司在产业链和供应链的组织能力和影响力;基本建设方面,加强与大客户、大项目、大平
90、台的合作,不断拓宽配供配送业务领域,丰富盈利模式,深挖客户价值,巩固和发展行业及区域地位。中国制造方面,做专做精细分区域市场和主流产品,提供原材料采购、库存管理、剪切加工、物流配送等综合服务。 (2)持续强化期现结合专业能力,继续引进深谙期现结合的专业化团队,不懈探索期现结合模式,提升期现结合业务的运营质量。 (3)继续推进对标管理,持续加强内外部学习,不断弥补自身短板和不足,同时在公司内部形成比学赶帮超的良好氛围,不断提高公司整体运营质量。 (4)降本增效常态化,树立成本管理以及精益管理思想。对业务采购、运输、仓储、加工、销售等环节进行认真梳理,不断消除不增值、增加风险的环节;加强三项资金管
91、理、强化“总额控制,结构优化,加快周转,提质增效”。 (4)积极探索研究区块链技术应用,提升货权管控能力,提高效率,支撑业务健康快速发展。一是加快物流网点布局和风险管控研究,尽快完成全国物流仓储网络建设,同时加强营销队伍建设,积极走出去,成为真正独立的第三方物流。二是积极拓展无车承运人业务,同时通过运输线路优化、循环运输等方式降低运输成本。三是探索物流金融模式和仓单证券化等业务,打开公司发展“天花板”。四是稳定湘南物流现有业务,同时拓展新的收入来源。汽车业务:面对市场经济新形势,及时调整业务发展思路,提高运营质量。做好精细化管理,提升内部管控水平,在库销比把控、零部件集采、售后服务、汽车金融、
92、保险等方面挖掘利润增长点。基于公司战略规划定位调整,为集中精力和资源专注于核心主业的发展,公司将适时引入战略合作者合作经营并逐步退出汽车业务。出租车业务:一是加强内部精细化管理,以提升安全和服务为抓手,提高用户满意度,稳步提升现有业务运营能力。二是要抓住行业改革契机,加强与政府沟通,积极研究转型升级新模式。三是要探索与移动互联技术的融合,探索网约车等新业态。2、拓展新业务新业态,寻求发展新动力公司在持续强化现有主营业务的同时,也在不断进行转型升级,探索和实践“工贸一体化”业务、拓展国际业务、发展主业相关产业,不断挖掘新的利润增长点,为企业发展注入新的动力。(1)继续推进工贸一体化。全力推进海盐
93、工业线材拉丝加工项目,做好项目投产前的厂房建设、设备安装与调试、市场开拓等工作,争取 2018 年 9 月份开工试运行。根据项目定位,做好金属原料贸易、来料加工、成品丝产销以及金属线材制成品出口等业务,满足客户多样性需求。适时探索其他品种的轻资产工贸一体化,重塑公司产业链和价值链,不断优化公司商务模式。(2)积极拓展国际业务。继续拓展新的经营品种,扩大经营规模,发挥内外贸一体化的聚合效应;进口业务方面,积极拓展风险相对较低的终端代理采购业务, 与上游渠道建立稳定合作关系, 以此获取更优质的进口资源, 在风险可控情况下,开展以销定采的自营进口业务;出口方面,抓住国家出口关税相关优惠政策的机遇,通
94、过内部培养和外部团队引进,拓展出口业务。(3)稳健拓展废钢等新产业。党的十九大提出打造“美丽中国”,循环经济迎来新一轮利好,再加上中频炉产能清理以及环保限产成为新常态等因素,废钢未来发展前景看好。公司在现有废钢贸易基础上,通过打造“废钢基地+贸易”的发展模式,有序推动回收、加工环节的产业布局,搭建完整的供应链,提高服务集成能力。此外,在现有业务基础上,推进有色金属和合金业务发展。3、实施人才强企,完善人才支撑体系(1)制定完善人力资源发展规划。在现有人力资源的基础上,根据公司年度工作目标,合理确定人员编制,找出人才缺口;同时,通过寻聘、内部推荐、校园招聘以及联合办学等形式,拓宽人才引进渠道;主
95、动走出去,加强与行业精英人才沟通,建立公司自己的人才库,形成人才资源优势。(2)紧扣公司战略规划,围绕“建设人才强企”的目标要求,推动“一主三辅”核心人才团队建设工作,针对性打造完整的人才工程链条。对于“一主”重点通过建设能力素质模型的方式来提炼胜任要素,剖析归纳优秀中层管理者潜在的核心特质,利用系统化的培养方法促进能力的快速提升;构建“一主”岗位战略后备梯队培养体系,快速激发公司核心骨干人才潜力,为责任人后备梯队、中层后备干部量身打造精英孵化机制;结合“三辅”团队的工作要求,切实落地标准化建设方浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文30案,提升团队整体素质,系统性推进统管人员的能
96、力素质培养;完善员工培训成长跟踪机制,强化导师辅导和技能培育,帮助员工快速成长。(3)优化完善市场化的薪酬、考核和激励机制。建立健全合理的薪酬机制,完善市场化的考核和激励机制,及时修订完善业务营运质量考评办法,切实发挥好考核的指挥棒作用。深化“能进能出、能上能下”的用人机制,做到优胜劣汰,激发团队活力。4、强化经营分析,提升决策科学性公司在经营研究和信息系统方面不断加大投入,从量化角度重新认识和思考企业发展问题,提高决策的科学性。(1)加强全面预算管理。按照全面预算管理要求,强化责任主体,层层分解落实,将预算指标细化,实时跟踪数量指标、质量指标和重点工作任务的执行进度和落实情况,狠抓预算管理,
97、增强预算的约束力和预算执行的严肃性。(2)强化政策研究,把握好发展方向。加强国际国内宏观形势、行业形势以及地方政府相关部门的政策法规研究,以把握方向,掌控先机,在市场中争取主动。(3)加强商务模式研究和经营分析。通过研究和分析,可以更加详细的了解行业特性、发展趋势、公司优劣势以及存在的发展机遇,为公司业务拓展和转型升级提供参考。2018 年重点开展大宗商品智慧运输平台、建筑工业化经营机会、产业集群区供应链管理服务、品种布局及物流集约化降本等专题研究。(4)推进“两化”建设。“两化”工作是公司提质增效的有效途径之一,要持续改进和优化 SAP、OA、CRM、EC 等系统,实现各系统之间的互联互通、
98、 数据共享, 提高公司的数据化管理水平, 提升公司在供应链管理上的供应链计划管理能力。 2018年重点做好仓储管理、价格管理等系统的开发建设工作。5、完善风控管理体系,为公司发展保驾护航风险控制能力决定了公司可持续健康发展,是公司战略落地的重要保障,公司始终将风险管控视为重要管理能力。(1)树立全员风险管理理念。通过组织召开好年度风控会议,加强案例警示教育,开展头脑风暴,聚焦工作重点和分歧点,总结交流经验,切实提升风险识别和化解能力。(2)强化流程风险管控。包括业务开展前的风险识别和业务授信,事中业务监督和事后跟踪评价。事前,做好商务模式研究、客户资信调查和敞口管理,重视行业和客户的选择,按照
99、“安全性、盈利性、可持续性”的标准优选客户;对新业务召开专题会议,确定经营定位,分析可能出现的风险点,及时做好风险化解和防控工作。事中,注重客户动态管理和分类管理,加强职能部门与业务单位的沟通交流,建立客户跟踪管理机制,进一步强化合同签订和执行管理,强化货权管控,做好单证交接、货权办理、实地现场查勘、放货管控以及库存盘点各环节,强化巡察、稽查监督,将标准化操作流程切实落到实处等过程管控;建立风险预警系统,梳理关键风险指标,运用信息化手段,实现对大额预付款、应收账款、库存以及资产负债率等指标的实时监测,提升管控效力。事后,重视客户的满意度调查和回访,增加客户粘性,同时建立止损机制和违规处罚机制,
100、加大问责力度。(3)建立安全管理长效机制。坚持安全事故“一票否决制”和安全生产责任人制度。持续做好安全督查,努力做到防患于未然;强化学习和培训,提高安全督查工作技能。(四)维持当前业务并完成在建投资项目所需资金的简要说明为完成 2018 年的经营目标,确保各项业务顺利开展,根据公司经营规模,公司预计 2018 年使用峰值不超过 100 亿元授信额度,以满足公司业务资金需求。(五)可能面对的风险公司通过对重大风险的评估显示,经营中现货库存跌价风险、合作商信用风险、货物监管风险、国家政策及行业风险是公司 2018 年面临的主要风险。1、国家政策及行业风险公司所在的行业景气度与宏观经济形势密切相关,
101、容易受到国家对房地产、固定资产投资等行业调控政策的影响。对策:加强关注相关的国家政策及行业情况,客观分析和研究市场,采取有效的措施灵活应对,重点防范库存及资金风险;主动把握和创造经营机会,确保达成公司经营目标。2、现货库存跌价风险浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文31公司大宗商品板块日常经营中现货库存可能面临较大的跌价风险。对策:为规避日常经营中现货库存带来的跌价风险,公司在库存管理策略方面采取低库存量、快进快出的运作模式,缩短库存周转期,降低跌价风险。如遇阶段性高库存跌价风险,公司将利用期货套期保值工具在金融市场进行风险对冲,以锁定经营中的合理利润,防范跌价风险。3、合作商信
102、用风险大宗商品行业存在赊销交易,且交易金额巨大,在行业和市场环境恶劣的情况下,部分合作商存在经营困难,如合作商选择不慎,将给公司带来较大资金风险。对策:公司将进一步加强合作商资信调查工作,选择有实力的合作商;并对合作商进行分类评估和授信管理;同时尽量采用资产抵押和其他有效担保手段,以降低合作商的信用风险。4、货物监管风险大宗商品集成服务行业离不开物流,而目前国内的物流服务企业实力参差不齐,管理规范程度不够,业务过程中存在货物失控的可能,进而发生货物风险。对策:严格对储运供应商进行资质管理,选择有实力、管理规范的储运供应商进行合作;同时加强对货物的交接管理,重点做好物流跟踪和实物盘点工作。5、汇
103、率风险公司现有国际贸易可能会面临着汇率风险。对策:在国际市场中采取背书转嫁以及套期保值、锁汇等外汇操作转嫁风险。十、接待调研、沟通、采访等活动情况十、接待调研、沟通、采访等活动情况1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引2017 年 01 月 05 日电话沟通个人咨询公司套期保值业务盈利情况2017 年 02 月 09 日电话沟通个人咨询公司后续拓展以及战略规划情况2017 年 03 月 02 日电话沟通个人咨询国企改革对公司的影响2017 年 04 月 14 日电话沟通个人咨询公司控股股
104、东对公司发展未来规划2017 年 06 月 02 日电话沟通个人咨询公司业务发展方向2017 年 07 月 27 日电话沟通个人咨询公司主营业务发展情况以及市值管理措施2017 年 08 月 11 日电话沟通个人咨询公司半年报披露时间2017 年 08 月 21 日电话沟通个人咨询高星物流园挂牌进展情况2017 年 08 月 29 日电话沟通个人咨询国企改革对公司的影响2017 年 09 月电话沟通个人咨询公司控股股东支持力度, 对公司的定位2017 年 09 月 04 日电话沟通个人咨询公司业务的发展方向2017 年 09 月 07 日电话沟通个人咨询公司拉丝项目建设情况浙商中拓集团股份有限
105、公司 2017 年年度报告全文322017 年 10 月 25 日电话沟通个人咨询子公司市场拓展情况2017 年 11 月 17 日电话沟通个人咨询公司年度经营情况2017 年 12 月 20 日电话沟通个人咨询大宗商品价格变动对公司的影响接待次数15接待机构数量0接待个人数量15接待其他对象数量0是否披露、透露或泄露未公开重大信息否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文33第五节重要事项第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用报告期内
106、公司的利润分配政策符合公司章程的规定,分红标准和比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事对此发表了独立意见,充分保护了中小投资者的合法权益。公司章程规定:公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理回报,以可持续发展和维护股东权益为宗旨,应保持利润分配政策的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定;公司利润分配本着同股同利的原则,分配形式主要包括股票、现金、股票与现金相结合三种方式;在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提条件下,公司优先采用现金方式分配股利;在符合利润分配的条件下,原则上公司每年度进行利润分配,可以进行中期现金分红,连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三
107、年实现的年均可分配利润的百分之三十。报告期内, 公司根据证监会及深交所规定对 公司章程 利润分配部分条款进行修订, 包括实施现金分红应满足的条件、差异化的现金分红政策等内容, 上述修订已经公司第六届董事会 2017 年第三次临时会议、 2018 年第一次股东大会审议通过,审议程序合规透明,修订内容详见 2017 年 11 月 14 日证券时报 、 中国证券报和上海证券报及巨潮资讯网()2017-58关于修订的公告 。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是分红标准和比例是否明确和清晰:是相关的决策程序和机制是否完备:是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是中小股
108、东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:是现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:是公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案) 、资本公积金转增股本方案(预案)情况2015 年度,公司利润分配及资本公积金转增股本的方案为:以 2015 年 12 月 31 日总股本 392,932,669 股为基数,向全体股东每 10 股派送现金红利 0.6 元 (含税) , 共计派送现金红利 23,575,960.14 元, 剩余未分配利润结转下一年度, 不送红股,不实行资本公积金转增股本。2016 年度,公司利润分配及资本公积金转增股本的方案为:以 2
109、016 年 12 月 31 日总股本 392,932,669 股为基数,向全体股东每 10 股派送现金红利 0.5 元(含税) ,共计派送现金红利 19,646,633.45 元,剩余未分配利润结转下一年度;同时,以2016 年 12 月 31 日总股本 392,932,669 股为基数以资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 3 股,转增完成后,公司总股本增至 510,812,469 股。2017 年度,公司利润分配及资本公积金转增股本的预案为:拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数,向全体股东每 10 股派现金红利 1.00 元(含税) ,共
110、计派送现金红利 51,081,246.90 元,剩余未分配利润结转下一年度;同时,拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数以资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 3 股,转增完成后,浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文34公司总股本增至 664,056,210 股。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表单位:元分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式现金分红的金额以其他方式现金分红的比例2017 年51,081,246.9017
111、3,251,414.4229.48%0.000.00%2016 年19,646,633.45125,348,796.1315.67%0.000.00%2015 年23,575,960.1486,149,959.0927.37%0.000.00%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用每 10 股送红股数(股)0每 10 股派息数(元) (含税)1.00每 10 股转增数(股)3分配预案的股本基数(股)510,812,469现金分红总额(元)
112、 (含税)51,081,246.90可分配利润(元)334,002,086.70现金分红占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的, 进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经公司第六届董事会第八次会议审议通过,公司 2017 年度拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数,向全体股东每 10 股派现金红利 1.00 元(含税) ,共计派送现金红利 51,081,246.90 元,剩余未分配利润结转下一年度;同时,拟以 2017 年 12 月 31
113、日总股本 510,812,469 股为基数以资本公积金转增股本,向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增153,243,741 股,转增完成后,公司总股本增至 664,056,210 股。该预案尚需提交股东大会审议批准。三、承诺事项履行情况三、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度
114、报告全文35收购报告书或权益变动报告书中所作承诺浙江交通集团关于同业竞争、关联交易方面的承诺浙江交通集团承诺:一、浙江交通集团与浙商中拓不存在实质性同业竞争。二、浙江交通集团作为浙商中拓控股股东期间,将依法采取必要及可能的措施来避免发生与浙商中拓主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或活动,并促使浙江交通集团控制的其他企业避免发生与浙商中拓主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或活动。三、按照浙江交通集团及其控制的其他企业整体发展战略以及自身情况,如今后浙江交通集团及其控制的其他企业与浙商中拓形成实质性竞争的业务,浙江交通集团将在条件许可的前提下,以有利于浙商中拓的利益为原则,采取可行的方式消除同业竞
115、争。四、在浙江交通集团作为浙商中拓控股股东期间,将规范管理与浙商中拓之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易,浙江交通集团及其控制的其他企业将遵循市场公开、公平、公正的原则,以公允、合理的市场价格进行,并根据有关法律、法规和规范性文件和浙商中拓公司章程的规定履行关联交易的决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关审批程序,并不会利用控股股东地位做出损害浙商中拓及浙商中拓其他股东的合法利益的关联交易行为。2016 年01 月 07日作为控股股东持股期间截止报告披露日,该承诺事项仍在正常履行中。首次公开发行或再融资时所作承诺天弘基金其他承诺天弘基金承诺本次认购所获股份自
116、浙商中拓本次非公开发行新增股份上市之日起 36 个月内不进行转让。2015 年05 月 27日2018.08.26截止报告披露日,该承诺仍在正常履行中。合众鑫荣其他承诺合众鑫荣承诺,自本次非公开发行新增股份上市之日起 36 个月内不得转让其所认购的公司本次发行股份;前述锁定期届满后,在本企业合伙人担任公司董事、监事及高级管理人员职务期间,本企业将按照公司法 、 证券法 、深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 、 深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引等相关适用法律法规、规章和规范性文件有关上市公司董事、监事和高级管理人
117、员的持股要求,管理股份变动并履行相应的信息披露义务。如届时法律法规、规章和其他规范性文件另有规定的,从其规定。2015 年05 月 27日2018.08.26截止本报告披露日,该承诺仍在正常履行中。合众鑫其他承诺合众鑫越承诺,自本次非公开发行新增股份上 2015 年2018.8.26截止本报告浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文36越市之日起 36 个月内不得转让其所认购的公司本次发行股份;前述锁定期届满后,在本企业合伙人担任公司董事、监事及高级管理人员职务期间,本企业将按照中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市
118、公司规范运作指引 、 深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引等相关适用法律法规、规章和规范性文件有关上市公司董事、监事和高级管理人员的持股要求,管理股份变动并履行相应的信息披露义务。 如届时法律法规、规章和其他规范性文件另有规定的, 从其规定。05 月 27日披露日,该承诺仍在正常履行中。其他对公司中小股东所作承诺浙江交通集团同业竞争问题的承诺鉴于浙江交通集团无偿受让浙江省铁路投资集团有限公司(以下简称省铁投集团)100%股权, 省铁投集团下属浙江发展实业有限公司 (简称发展实业公司)的三家子公司浙江省铁投国际贸易有限公司(简称铁投国贸公司) 、浙江物
119、产铁路物资有限公司 (简称物产铁路公司)和浙江省铁投物资股份有限公司(简称铁投物资公司)经营的部分业务与浙商中拓类似,浙江交通集团为此提出以下解决同业竞争的方案及工作计划:同业竞争解决方案:浙江交通集团拟推进浙商中拓收购发展实业公司所持铁投国贸公司 55%股权,或者对外转让发展实业公司所持 55%股权、注销等一切可能的方式彻底解决同业竞争问题;浙江交通集团拟推进发展实业公司对外转让其持有的物产铁路公司 50%股权,或者注销等一切可能的方式彻底解决同业竞争问题;浙江交通集团拟推动铁投物资公司转型发展与浙商中拓不构成同业竞争的业务,或者由浙商中拓收购发展实业公司持有的 50%股权及注销等一切可能的
120、方式彻底解决同业竞争问题。具体工作计划:鉴于上述与浙商中拓存在同业竞争的三家公司系浙江省国资委将所持省铁投集团 100%股权划转至浙江交通集团而带来的,且其中两家公司物产铁路公司、铁投物资公司为双方股东共同控制的客观情况,上述三家公司与浙商中拓的同业竞争具体解决方案,尚需在尽职调查并与其他股东协商一致后确定,浙江交通集团也将加快履行相应的审批程序。浙江交通集团已责成发展实业公司根据与其他股东沟通情况在 3 个月内提出上述三家公司与浙商中拓同业竞争问题的解2016 年08 月 10日在作出承诺 3个月内提出上述三家公司与浙商中拓同业竞争问题的解决方案,并在方案提出后6 个月内(截止2017 年
121、5 月 6日)完成重组以彻底解决同业竞争问题。截止本报告披露日,浙江交通集团与公司存在的同业竞争已解除。详见2017 年5 月 6日公司在证券时报 、 中国证券报和上海证券报及巨潮资讯网 上披露的 2017-30关于控股股东承诺事项履行情况的公告 。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文37决方案,并在方案提出后 6 个月内完成重组以彻底解决同业竞争问题。后续措施:根据浙江交通集团集团投资管理办法相关规定,省铁投集团的股权投资项目均需按规定流程报浙江交通集团董事会审议通过后才能实施。 据此,浙江交通集团将依据该办法暂停批准省铁投集团及其控制的公司新增与浙商中拓有同业竞争的股权投资项
122、目,以此避免可能与浙商中拓存在的同业竞争问题。承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的, 应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明其原因做出说明 适用 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师
123、事务所本报告期五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用1、经 2017 年 11 月 13 日召开的第六届董事会 2017 年第三次临时会议审议通过,根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后的企业会计准则第 16 号政府补助 (以下简称“修订后的 16 号准则” )的相关规定,公司自 2017 年 1 月1 日起将与日常活动相关的政府补助, 按照经济
124、业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用, 并在利润表中的 “营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目;与经营活动无关的政府补助,计入营业外收入。根据修订后的 16 号准则的要求,本期利润表中“其他收益”项目增加 3,676,001.77 元、 “营业外收入”减少 3,676,001.77 元,比较数据不予调整。2、经 2017 年 11 月 13 日召开的第六届董事会 2017 年第三次临时会议审议通过,根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营 (以下简称 “发布的 42 号准则” ) , 发布的 42 号准则自
125、2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据发布的 42 号准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文38(财会201730 号)的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。根据财会201730 号的规定,本公司将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为列报于“资产处置收益” ,本期利润表中“资产处置收益”增加 19,143,484.30 元、 “营业外收入”减 19,317,334.42 元、 “营业外支出”减少 173,850.12 元;采用追溯调整法对比较数据
126、进行调整,调增 2016 年度“资产处置收益” -171,009.52 元、调减“营业外收入 388,247.51 元, “营业外支出” 559,257.03 元。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用(1)因公司战略调整需要,公司分别于 2017 年 4 月 27 日、2017 年 5 月 12 日、2017 年 6 月 27 日、2017 年
127、 11 月 10日办妥衡阳中拓汽车销售服务有限公司、 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司、 郴州中拓博长钢铁贸易有限公司和湖南中拓博长钢铁有限公司的工商注销登记手续,上述公司自注销之日起不再纳入合并报表范围;(2)公司与余姚市海王金属材料厂共同投资设立浙江中拓新材料科技有限公司,于 2017 年 9 月 22 日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330424MA2B82FU0T 的营业执照。注册资本 10000 万元,公司占注册资本的 80%;本公司拥有实质控制权,故自该公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。(3)公司投资设立浙江中拓电力科技有限公司,于 2017 年 4 月
128、 11 日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330000MA27U0A8XH 的营业执照。注册资本 20000 万元,公司占注册资本的 100%。本公司拥有其实质控制权,故自该公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。(4)公司控股子公司益光国际投资设立宁波中拓供应链管理有限公司,于 2017 年 11 月 3 日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330200MA2AFC5J1L 的营业执照。注册资本 700 万美元,益光国际占注册资本的 100%。本公司拥有其实质控制权,故自该公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。(5)2017 年 1 月,公司通过公开挂
129、牌方式受让浙江发展实业有限公司持有的浙江省铁投物资股份有限公司 50%股权,根据公司与中国铁路物资华东集团有限公司签署的关于浙江省铁投物资股份有限公司的合作协议 ,合资公司由本公司主导运作,纳入公司管理体系,执行公司经营管理制度等。由于公司控制了合资公司财务和经营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力,故自 2017 年 1 月 24 日合资公司受让之日起,将其纳入合并财务报表范围。(6)公司通过公开挂牌转让方式公开处置持有的湖南高星物流园开发有限公司 51%的股权和湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 65%的股权,处置完成后,公司不再持有上述公司股权,自办妥财产交接手续之日起,不再将其
130、纳入公司合并报表范围。九、聘任、解聘会计师事务所情况九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬(万元)148境内会计师事务所审计服务的连续年限7境内会计师事务所注册会计师姓名潘建红、徐霖霖境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文39境外会计师事务所名称(如有)无当期是否改聘会计师事务所 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用报告期内,公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度内部控制审计机构,年度审计费用为50万
131、元。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用十一、破产重整相关事项十一、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引与遵义天嘉工贸有限责任公司、 钟玉常买卖合同纠纷案729.65 否2012 年 7 月 31 日长沙市开福区人民法院作出了(2011)开民二初字第 1300 号、 第1301 号、第 1302 号判决,分别
132、判决被告遵义天嘉工贸有限责任公司向我公司偿还货款本金1,755,061.69 元、3,364,544.19 元及2,176,881.73 元, 钟玉常对上述款项承担连带给付责任。本案法院判决我公司胜诉。2014 年 3 月 18 日已回款 10 万元;2015年 3 月公司向长沙市开福区人民法院申请将独立冻结的位于遵义市红花岗区公园路 11 号面积为 322 平方米的门面进行公开拍卖, 法院已经受理了强制执行的申请。 鉴于钟玉常多次承诺还款未履行, 公司已启动冻结门面的评估。2016 年 4 月房屋评估报告已出, 并完成送达。2017 年 1 月12 日对该资产进行首次拍卖,结果流拍。2017
133、 年 5 月,已再次启动拍卖程2013 年 04月 18 日2013-10浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文40序,再次流拍。子公司云南中拓钢铁有限公司与中国有色金属工业第十四冶金建设公司合同纠纷案3,047 否已执行完毕2016 年 10 月 8 日公司收到昆明市中级人民法院出具的(2016)云01 民初 592 号民事判决书判决,我公司胜诉。2017 年 3 月 28 日公司收到云南省高级人民法院(2017)云民终 43 号二审民事判决书, 法院判决驳回十四冶金公司上诉, 维持原判。2017 年 4 月 26 日本案已申请强制执行。2017 年 6 月 28 日,我司与债务
134、人就执行回款达成和解协议。截至 2017 年 12月 31 日,本案已回清所有款项。2016 年 10月 14 日、2017 年 8 月8 日、2017年12月7日2016-40、2016 年年报、2017-44、2017-62与山东莱芜信发钢铁有限公司 (列淄博齐林傅山钢铁有限公司为案件第三人) 的买卖合同纠纷案 (详见2012 年 6 月 8 日、2012 年 8 月 8 日证券时报 、中国证券报 、上海证券报 及巨潮资讯网上刊载的公司 2012-25、2012-36 公告)9,985.4 否2017 年 7 月 18 日,长沙市中级人民法院出具(2013)长中民执字第 0028-5、00
135、29-5 号执行裁定书 , 裁定继续查封莱芜信发三期生产线两年至 2019 年 7 月 19日。淄博齐林傅山钢铁有限公司对本案不向我司承担补充赔偿责任。起诉山东莱芜信发钢铁有限公司的 2 个案件(2012)长中民二初字第 0352、第 0353 号民事判决书, 已经发生法律效力, 公司已向长沙中院申请强制执行, 因山东莱芜信发钢铁有限公司债权人过多且当地政府介入, 暂未执行。 目前莱芜市钢城区政府正在协调各方关系, 以确定是否对莱芜信发进行重组或者破产清算。2017 年 7 月 18 日,长沙市中级人民法院出具(2013)长中民执字第 0028-5、0029-5 号 执行裁定书 ,裁定继续查封
136、莱芜信发三期生产线两年至 2019 年 7月 19 日。2012 年 06月 08 日2012-25青岛扬帆船舶制造有限公司、 青岛造船厂有限公司、北京建龙重工集团有限公司5950.5188 否已执行完毕长沙市中级人民法院出 具 了 一 审 判 决 书(2016) 湘 01 民初 782号判决书:1、被告青岛扬帆船舶制造有限公司于本判决生效后十日内向原告物产中拓股份有限公司支付货 款 本 金 共 计59,012,000.8 元并支付相应的逾期违约金(货款28,090,791.98元自 2016 年 4 月 1 日2017 年 1 月 26 日公司与北京建龙达成和解协议意向书并已向破产管理人申报
137、债权。截至2017 年 12 月 31 日,本案已回清所有款项。2016 年 7 月18 日、2016年8月4日、2016 年 11月 23 日、2017 年 1 月13 日、2017年4月8日、2017 年 5 月3 日2016-30、2016-34、2016-49、2017-02、2016 年年报、2017-22、2017-29浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文41起按照 0.04%/天计算至实际清偿之日止, 货款 30,921,208.82 元自 2016 年 4 月 4 日起按照0.054%/天计算至实际清偿之日止, 需扣除已支付的1,618,689.19 元) ; 2
138、、被告青岛造船厂有限公司、 北京建龙重工集团有限公司就被告青岛扬帆船舶制造有限公司的上述债务承担连带清偿责任; 被告青岛造船厂有限公司、 北京建龙重工集团有限公司承担了保证责任后, 有权向被告青岛扬帆船舶制造有限公司追偿;3、驳回原告物产中拓股份有限公司的其他诉讼请求。 湖南省高院出具了二审判决(2017)湘民终 102号,主要判决结果如下:1、维持湖南省长沙市中级人民法院 民事判决书 (2016)湘01 民初 782 号)民事判决第二、三项;2、变更湖南省长沙市中级人民法院 民事判决书(2016 湘 01 民初782 号)民事判决第一项为: 被告青岛扬帆于本判决生效后十日内向原告浙商中拓支付
139、货 款 本 金 共 计31,012,000.8 元并支付相应的逾期违约金(其中,自 2016 年 4月 2 日起至 2016 年 12月 14 日止,以货款28,090,791.98元为基数,按照 0.04%/天计算;自 2016 年 4 月 5日起至 2016 年 12 月浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文4214 日止,以货款30,921,208.82元为基数,按照 0.054%/天计算,需扣除已支付的8,618,689.19 元)。一审案件受理费、 保全费按一审判决负担; 二审案件受理费 15,403元,由青岛扬帆承担。本判决为终审判决。重要事项概述重要事项概述披露日期披
140、露日期临时报告披露网站临时报告披露网站查询索引查询索引与上海荣凯实业集团有限公司、上海丰阳金属材料有限公司、李武装的买卖合同纠纷案2012 年 8 月 15 日上述诉讼案在报告期内无新进展或进展情况均已在定期报告或临时公告进行披露,具体内容详见巨潮资讯网 。与无锡振兴钢材市场有限公司、无锡振兴仓储有限公司、杨伟民的仓储合同纠纷案2012 年 10 月 23 日与天津中储物流有限公司 (天津港第五港埠有限公司为案件第三人)的委托合同纠纷案2015 年 09 月 02 日、2017 年 8 月 25 日与北京中物储国际物流科技有限公司、 北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司 (天津港第五港埠有
141、限公司为案件第三人)的委托合同纠纷案2015 年 09月 02 日、 2017 年 1 月 13 日、 2017年 8 月 25 日延续至本报告期内的公司非重大诉讼涉案总金额为 4555.9 万元,已收回金额 181.1 万元,本报告期无新增非重大诉讼案件。十三、处罚及整改情况十三、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用事项概述查询
142、索引2017年11月13日,公司召开第六届董事会2017年第三次临时会议审议并通过了公司2017年限制性股票激励计划相关议案。详见2017年11月14日证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及巨潮资讯网上刊载的有关公告浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文43公司收到控股股东浙江省交通投资集团有限公司转发的浙江省国资委关于浙商中拓集团股份有限公司实施2017年限制性股票激励计划的批复 (浙国资考核201759号) ,浙江省国资委原则同意公司实施本次限制性股票激励计划。详见2017年12月6日证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及巨潮资讯网上刊载的有关公告2018年3月23日,
143、公司召开第六届董事会 2018 年第二次临时会议,审议通过2017年限制性股票激励计划(草案修订稿)等相关议案。详见2018年3月24日证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及巨潮资讯网上刊载的有关公告十六、重大关联交易十六、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易适用不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来、关联债权债务往来 适用 不适用是否
144、存在非经营性关联债权债务往来 是 否应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)浙江省交通投资集团财务有限责任公司控股股东及其下属企业借款045,00045,0004.35%1,645.7505、其他重大关联交易、其他重大关联交易 适用 不适用2017 年度与日常经营相关的关联交易已在临时报告中披露且无后续进展,详见 2018 年 3 月 24 日巨潮资讯网上刊载的公司 2018-14 公告。其他重大关联交易如下表:浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文44交易类型关联方名称本期发生额上期发生额利息
145、支出浙江省交通投资集团财务有限责任公司17,404,841.135,695,555.55担保费浙江省交通投资集团有限公司127,751.580利息收入浙江省交通投资集团财务有限责任公司53,755.6630,465.46合计17,586,348.375,726,021.01注:报告期内,公司与控股股东浙江交通集团的全资子公司浙江交通资源投资有限公司就其金融机构借款签署担保意向书。截止 2017 年 12 月 31 日,公司与浙江交通资源投资有限公司未发生实质担保行为。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于收购浙江省铁投物资股份有限公司 50%股
146、权暨关联交易的进展公告2017 年 01 月 25 日巨潮资讯网十七、重大合同及其履行情况十七、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况)托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况)承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况)租赁情况 适用 不适用租赁情况说明2015 年 12 月 10 日,公司与控股股东浙江交通集团控股子公司浙江交投资产管理有限公司(简称“交投资产公司” )签署物业租赁合同 ,公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路 303 号 8、9、10 楼物业场地用于办公,租赁面积为 4223.31平方
147、米,租赁期限为 2015 年 12 月 15 日至 2020 年 12 月 14 日,租金起算日为 2016 年 3 月 15 日,年租金 4,778,675.27 元,交投资产公司为控股股东浙江交通集团下属子公司,该租赁交易事项构成关联交易。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。2、重大担保、重大担保 适用 不适用浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文45(1)担保情况)担保情况单位:万元公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日
148、期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保报告期内审批的对外担保额度合计(A1)报告期内对外担保实际发生额合计(A2)报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)报告期末实际对外担保余额合计(A4)公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 06 月 29 日167连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017
149、年 11 月 27 日3,770.24连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 02 月 13 日33,177连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 07 月 25 日4,687.23连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 11 月 27 日3,959.5连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 03 月 09 日8,829连带责任保证一
150、年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 03 月 21 日773.91连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 05 月 15 日22,411.45连带责任保证一年否否浙江中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日150,000 2017 年 08 月 15 日1,012.24连带责任保证一年否否湖北浙商中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日35,000 2017 年 10 月 23 日2,240连带责任保证一年否否贵州中拓钢铁有限公司2016 年 12月
151、 16 日12,000 2016 年 11 月 15 日2,511.95连带责任保证一年否否重庆中拓钢铁有限公 2016 年 128,000 2017 年 05 月 16 日2,000连带责任保一年否否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文46司月 16 日证广东中拓物产供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日10,000 2017 年 08 月 22 日3,910.69连带责任保证一年否否广东中拓物产供应链管理有限公司2016 年 12月 16 日10,000 2017 年 11 月 29 日2,170连带责任保证一年否否广西中拓供应链管理有限公司2016 年 12月 1
152、6 日3,000 2017 年 05 月 25 日2,555连带责任保证一年否否湖南中拓建工物流有限公司2016 年 12月 16 日10,000 2016 年 11 月 10 日297.38连带责任保证一年否否湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日3,000 2017 年 04 月 16 日1,260连带责任保证一年否否湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日3,000 2017 年 03 月 22 日810连带责任保证一年否否湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日500 2017 年 03 月 22 日845连带责任保证
153、一年否否湖南五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2017 年 02 月 09 日2,100连带责任保证一年否否湖南五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2017 年 09 月 25 日2,999.5连带责任保证一年否否湖南五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2016 年 11 月 10 日10连带责任保证一年否否湖南五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2016 年 12 月 30 日2,999.5连带责任保证一年否否湖南五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2
154、017 年 10 月 25 日1,349.6连带责任保证一年否否湖南五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2017 年 06 月 21 日7,980连带责任保证一年否否永州中拓五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日5,000 2017 年 06 月 23 日1,729.84连带责任保证一年否否永州中拓五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日5,000 2017 年 02 月 09 日700连带责任保证一年否否永州中拓五菱汽车销售有限公司2016 年 12月 16 日5,000 2016 年 11 月 15 日1,302连带责任保证一年否否湖南宝鸿
155、汽车销售服务有限责任公司2016 年 12月 16 日2,000 2017 年 06 月 27 日1,737.8连带责任保证一年否否湖南宝鸿汽车销售服务有限责任公司2016 年 12月 16 日2,000 2016 年 12 月 06 日703连带责任保证一年否否湖南瑞特汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2017 年 06 月 01 日3,500连带责任保证一年否否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文47湖南瑞特汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2017 年 04 月 16 日2,250连带责任保证一年否否湖南瑞特汽车销
156、售服务有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2017 年 06 月 23 日1,836连带责任保证一年否否湖南瑞特汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2016 年 12 月 06 日668连带责任保证一年否否湖南瑞特汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日15,000 2016 年 12 月 30 日2,240连带责任保证一年否否湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 2018 年 02 月 09 日1,400连带责任保证一年否否湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 201
157、7 年 06 月 23 日1,195连带责任保证一年否否湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 2016 年 12 月 06 日360连带责任保证一年否否湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 2016 年 06 月 21 日420连带责任保证一年否否湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 2016 年 12 月 07 日1,053连带责任保证一年否否湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 2017 年 09 月 15 日1,881连带责任保证一年否否湖南中拓
158、瑞晟汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日2,000 2017 年 01 月 04 日960连带责任保证一年否否湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日1,500 2017 年 06 月 23 日1,328连带责任保证一年否否湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司2016 年 12月 16 日1,500 2017 年 07 月 18 日10连带责任保证一年否否浏阳诚丰汽车销售服务有限责任公司2016 年 12月 16 日2,000 2016 年 09 月 12 日1,360连带责任保证一年否否浏阳诚丰汽车销售服务有限责任公司2016 年 12月 16 日2,000
159、2017 年 01 月 04 日640连带责任保证一年否否浙江中拓融资租赁有限公司2016 年 12月 16 日30,000 2017 年 09 月 18 日9,500连带责任保证一年否否浙江中拓融资租赁有限公司2016 年 12月 16 日30,000 2017 年 01 月 13 日12,150连带责任保证一年否否浙江中拓融资租赁有限公司2016 年 12月 16 日30,000 2017 年 02 月 13 日20,000连带责任保证一年否否浙江中拓融资租赁有限公司2016 年 12月 16 日30,000 2017 年 01 月 26 日1,625连带责任保证一年否否浙商中拓集团股份有
160、限公司 2017 年年度报告全文48报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)455,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)185,374.82报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)455,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)185,374.82子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)公司担保总额(即
161、前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)455,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)185,374.82报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)455,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)185,374.82实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例71.36%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)81,324.95担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)55,493.89上述三项担保金额合计(D+E+F)185,374.82对未到期担
162、保, 报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用采用复合方式担保的具体情况:担保总额超过净资产 50%部分的金额,包含直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额。子公司湖南中拓汽车销售服务有限公司对客户提供融资担保: 湖南中拓汽车销售服务有限公司为以消费信贷方式购买车辆的客户提供融资担保,截至 2017 年 12 月 31 日担保金额 9,504.97 万元。(2)违规对外担保情况)违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文493、委托
163、他人进行现金资产管理情况、委托他人进行现金资产管理情况(1)委托理财情况)委托理财情况 适用 不适用报告期内委托理财概况单位:万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有闲置资金12,00000合计12,00000受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引 (如有)中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品6,000
164、自有闲置资金2017年 02月 07日2017年 02月 17日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%4.174.17 4.17是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品6,000自有闲置资金2017年 02月 22日2017年 02月 27日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.51%2.092.09 2.09是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品6,000自有闲置资金2017年 02月 23日2017年 02月 27日债券、存款等高流动性资产及固定收益率2.49%1.661.66 1.66是是浙商中拓集团股份
165、有限公司 2017 年年度报告全文50债权类资产中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品10,000自有闲置资金2017年 03月 06日2017年 03月 16日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.52%6.996.99 6.99是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品10,000自有闲置资金2017年 03月 17日2017年 03月 27日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.52%6.996.99 6.99是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品2,400自有闲置资金2017年 04月
166、07日2017年 04月 25日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.46%2.952.95 2.95是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品3,000自有闲置资金2017年 04月 20日2017年 04月 25日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%1.041.04 1.04是是中国工商银行长沙金融机构无固定期限超短期人民币理6,000自有闲置资金2017年 05月 05日2017年 05月 17日债券、存款等高流动固定收益率2.50%5.015.01 5.01是是浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文51东塘支行财产品性
167、资产及债权类资产中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品2,000自有闲置资金2017年 05月 09日2017年 05月 17日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%1.111.11 1.11是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品2,000自有闲置资金2017年 05月 09日2017年 05月 18日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%1.251.25 1.25是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品2,000自有闲置资金2017年 05月 10日2017年 05月 18日债券
168、、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%1.111.11 1.11是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品3,000自有闲置资金2017年 05月 11日2017年 05月 18日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%1.461.46 1.46是是中国工商金融机构无固定期限超1,000自有闲置2017年 052017年 05债券、存款固定收益2.50%0.770.77 0.77是是浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文52银行长沙东塘支行短期人民币理财产品资金月 11日月 22日等高流动性资产及债权类资产率中国工商银行长沙东塘
169、支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品4,000自有闲置资金2017年 05月 12日2017年 05月 22日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%2.782.78 2.78是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2017年 05月 26日2017年 05月 31日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.46%1.711.71 1.71是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2016年 06月 01日2017年 06月 23日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定
170、收益率2.49%7.627.62 7.62是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品6,700自有闲置资金2017年 06月 09日2017年 06月 12日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.49%1.391.39 1.39是是浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文53中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品6,000自有闲置资金2017年 06月 16日2017年 06月 26日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.50%4.164.16 4.16是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理
171、财产品3,500自有闲置资金2017年 07月 07日2017年 07月 10日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.67%0.780.78 0.78是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2017年 07月 28日2017年 07月 31日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.66%1.111.11 1.11是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品8,000自有闲置资金2017年 08月 02日2017年 08月 14日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.66%7.17.1 7.1
172、是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品1,900自有闲置资金2017年 08月 04日2017年 08月 14日债券、存款等高流动性资产及债权固定收益率2.65%1.41.4 1.4是是浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文54类资产中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2017年 08月 18日2017年 08月 23日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率3.00%2.082.08 2.08是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2017年 08月
173、18日2017年 08月 31日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.99%5.45.4 5.4是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品2,000自有闲置资金2017年 09月 01日2017年 09月 04日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.64%0.440.44 0.44是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品3,500自有闲置资金2017年 09月 05日2017年 09月 08日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.67%0.780.78 0.78是是中国建设银行长沙五一金融机构无固定期限超短期
174、人民币理财产品500自有闲置资金2017年 09月 15日2017年 09月 25日债券、存款等高流动性资固定收益率2.38%0.330.33 0.33是是浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文55大道支行产及债权类资产中国建设银行长沙五一大道支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品3,000自有闲置资金2017年 09月 20日2017年 09月 25日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.38%0.990.99 0.99是是中国建设银行长沙五一大道支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品3,000自有闲置资金2017年 09月 30日2017年 10月 09日债
175、券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.41%1.811.81 1.81是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品3,000自有闲置资金2017年 10月 09日2017年 10月 11日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.64%0.440.44 0.44是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2017年 10月 12日2017年 10月 16日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.36%1.311.31 1.31是是中国工商银行金融机构无固定期限超短期人5,000自有闲置资金2017年
176、10月 132017年 10月 23债券、存款等高固定收益率2.36%3.283.28 3.28是是浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文56长沙东塘支行民币理财产品日日流动性资产及债权类资产中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品7,000自有闲置资金2017年 11月 03日2017年 11月 09日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率3.58%4.184.18 4.18是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品4,000自有闲置资金2017年 11月 10日2017年 11月 24日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固
177、定收益率3.30%5.145.14 5.14是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品4,000自有闲置资金2017年 11月 16日2017年 11月 24日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率3.30%2.932.93 2.93是是中国工商银行长沙东塘支行金融机构无固定期限超短期人民币理财产品5,000自有闲置资金2017年 12月 01日2017年 12月 25日债券、存款等高流动性资产及债权类资产固定收益率2.66%8.888.88 8.88是是中国金融无固定3,000自有20172017债券、固定2.66%4.224.22 4.22是是浙商中拓集团股
178、份有限公司 2017 年年度报告全文57工商银行长沙东塘支行机构期限超短期人民币理财产品闲置资金年 12月 06日年 12月 25日存款等高流动性资产及债权类资产收益率合计162,500-106.86 106.86-单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 适用 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用(2)委托贷款情况)委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况十八、社会责任情况1、履行社会责任情况、履行社会责任情况1.社会责任
179、宗旨和理念公司以打造“三同三创”家文化为指引,紧紧围绕公司发展战略,牢固树立创新、担当、卓越、安全、共享的核心价值观,将企业社会责任切实融入公司的发展战略和生产经营,积极承担起对股东、客户、行业、员工、环境及社会等各利益相关方的责任,增进与利益相关方的沟通和了解,加强与利益相关方的信任与合作,努力实现与各利益相关方共同进步、和谐发展。2.股东权益保护作为国有控股上市公司,我们始终以“为股东创造价值”为己任,将公司“做专、做精、做强、做大”作为发展的第一要务,稳健经营,规范运作,切实保障广大股东的权益。(1)提升经营业绩,坚持现金分红,努力回报投资者公司严格按照有关法律法规、 公司章程及股东分红
180、回报规划规定的利润分配政策,每年按期实施现金分红,与全体股东共同分享公司经营成果。(2)做好信息披露,维护良好投资者关系公司严格按照上市公司信息披露管理办法 、 深交所股票上市规则等法律法规要求,真实、准确、完整进行信息披浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文58露,确保投资者及时、公平获取公司信息,维护全体股东的知情权;公司设置两名证券事务代表,加强信息披露人员配备,不断提升信息披露质量;报告期内,公司业务迅速向全国及境外扩张,业务形态更加多样化,公司不断加强自愿信息披露,确保投资者充分了解公司发展方向、重大投资进展及新业态拓展情况。公司非常重视投资者关系管理,密切关注投资者需求
181、,严格按照投资者关系管理制度规定,通过电话、网络、邮件、会谈等多种渠道,与投资者建立良好的沟通机制和交流平台;2017 年 9 月,参加湖南省上市公司协会网上集体接待日活动,回答投资者提问 40 余个。公司确保投资者热线电话及时接听,互动易平台提问及时回复,不断促进投资者对公司的了解和认同,切实保障全体股东、尤其是中小股东的合法权益。3.员工权益保护公司秉承“以人为本”的理念,始终将员工视为企业发展的宝贵财富。2017 年,公司切实保障员工的各项权益,努力创建和谐稳定的员工关系,积极打造人性化、合理化的人力资源管理体系,力争实现员工与企业共同成长。(1)加快专业人才引进,积极促进社会就业公司不
182、断引进专业人才,尤其是金融、物流、国际业务等专业人才,2017 年全年招聘录用本科以上学历新员工 409 人,及时补充“新鲜血液”,引进中高端人才 6 人,总员工人数达 1,559 人,不仅为公司转型发展提供了强有力的人才支撑,也积极促进了社会就业。(2)强化人才培养,激发人才队伍活力公司坚持“内培外引”的人才开发策略,聚焦精英、优才、雏鹰三大人才梯队,进行全方位、多渠道的培育,加强学习型组织的建设,不断深化人才培养工作。持续做好员工关怀,将员工对美好生活的向往作为公司持之以恒的奋斗目标,并采取有效措施保障服务员工,保持团队稳定性和凝聚力,进一步增强员工的归属感和自豪感。(3)制定并实施限制性
183、股票激励方案,实现员工与企业共享发展成果公司积极贯彻“以人为本”理念,加强惠及全员的现代和谐企业建设,在企业年金制度的基础上,积极推进公司限制性股票激励计划,对公司管理层及中层管理人员、中层业务骨干实施中长期激励,有效发挥薪金激励和年金激励相结合的长效机制,吸引和稳定优秀员工。4.供应商、客户和消费者权益保护公司始终秉承诚实守信的商业行为准则, 以诚信对待合作伙伴、 客户及社会公众, 坚持互信互惠、 共谋发展的经营理念,搭建稳定的上下游合作伙伴关系,不断提升市场竞争力。公司坚信要实现长期可持续发展离不开各供应商的支持和配合,持续规范采购管理,始终坚持“公平、公开、公正”的原则,在与各供应商长期
184、合作过程中,严格按照合同条款执行,尊重和维护供应商的合法权益,致力于打造与各供应商互信、互惠、共赢的战略合作伙伴关系。公司定位于生产性服务业,致力于为生产性企业提供便捷、低成本、个性化的集成服务,帮助客户降本增效,通过为客户创造价值实现公司自身价值。公司非常重视与客户关系的日常维护,通过走访客户、电话沟通、网络互动等多种方式,与客户建立了良好的长效沟通机制,及时处理客户反馈的各类信息,及时了解客户的需求,最大限度地满足客户需求,切实提高客户满意度。5.公共关系、社会公益事业公司发展源于社会,回报社会亦是公司应尽的责任。一直以来,公司十分重视自身社会价值的体现,并较好地用公司自身发展积极带动经济
185、和社会发展。(1)公共关系在公共关系方面,公司主动接受并积极配合各级政府部门和监管部门的监督和检查,加强联系,建立起良好的沟通互动关系。(2)社会公益事业在社会公益方面,公司积极强化社会责任意识,发挥自身资源优势,发起了多项公益活动,积极履行社会责任,展现了新时代背景下国有企业的使命和担当。2017 年 7 月,公司事业五部旗下八家出租车公司再次承诺,各地八支专业的“雷锋车队”全力保障“爱心送考”。期间共出动出租车辆 302 台,免费接送高考考生上千人次。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文592017 年 7 月,公司三维企业党委组织“雷锋车队”义工到湘西、黔东等地山区学校,为
186、留守儿童捐献助学金和爱心书籍、玩具、衣物、食品等物品。2017 年 10 月,公司重庆中拓党支部携合作伙伴,深入合川区大石观龙村、高顶村等村庄走访慰问贫困家庭,并与贫困大学生结为对子,作为重点帮扶对象。积极参加社会公益活动、为社会公众服务,是公司回报社会的重要途径,公司将继续发挥国企优势,动员和带领广大员工积极投身社会公益事业,奉献社会、回报社会。2、履行精准扶贫社会责任情况、履行精准扶贫社会责任情况公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。3、环境保护相关的情况、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否不适用。十九、其他重大事项的说明十九、
187、其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。二十、公司子公司重大事项二十、公司子公司重大事项 适用 不适用浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文60第六节股份变动及股东情况第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份62,326,86715.86%0018,698,060018,698,06081,024,92715.86%1、国家持股00.00%0000000.00%2、国有法人持股00.00%0000
188、000.00%3、其他内资持股62,326,86715.86%0018,698,060018,698,06081,024,92715.86%其中:境内法人持股62,326,86715.86%0018,698,060018,698,06081,024,92715.86%境内自然人持股00.00%0000000.00%4、外资持股00.00%0000000.00%其中:境外法人持股00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%二、无限售条件股份330,605,80284.14%0099,181,740099,181,740 429,787,54284.14%1、
189、人民币普通股330,605,80284.14%0099,181,740099,181,740 429,787,54284.14%2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%4、其他00.00%0000000.00%三、股份总数392,932,669100.00%00 117,879,8000 117,879,800 510,812,469100.00%股份变动的原因 适用 不适用公司实施 2016 年年度权益分派方案:以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 117,879,800 股。转增完成后,公司股本由原来的
190、 392,932,669 股变更为 510,812,469 股。股份变动的批准情况 适用 不适用公司 2016 年年度权益分派方案已获公司 2017 年 4 月 28 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。股份变动的过户情况 适用 不适用本次权益分配方案已于 2017 年 6 月 2 日实施完成,所送(转)股于 2017 年 6 月 2 日直接记入股东证券账户。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文61股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用本报告期内,公司因实施 2016 年年度权益分派方案,公司
191、股本由原来的 392,932,669 股变更为 510,812,469 股,公司每股收益由 0.32 元调整为 0.25 元、每股净资产由 4.31 元调整为 3.32 元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用2、限售股份变动情况、限售股份变动情况适用不适用股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期天弘基金工商银行物产中拓定增 1 号资产管理计划52,879,777015,863,93368,743,710自认购公司 2015年度非公开发行股份,自发行结束之日起 36个月内不得上市交易或转让2018年8月26日长沙合众鑫荣股权投资
192、企业(有限合伙)5,660,11001,698,0337,358,143自认购公司 2015年度非公开发行股份,自发行结束之日起 36个月内不得上市交易或转让2018年8月26日长沙合众鑫越股权投资企业(有限合伙)3,786,98001,136,0944,923,074自认购公司 2015年度非公开发行股份,自发行结束之日起 36个月内不得上市交易或转让2018年8月26日合计62,326,867018,698,06081,024,927-注:根据 2016 年年度股东大会决议,公司实施了 2016 年年度权益分派方案,限售股份总数相应发生变化,限售期至 2018年 8 月 26 日。二、证券
193、发行与上市情况二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行(不含优先股)情况、报告期内证券发行(不含优先股)情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用根据2016年年度股东大会决议,公司实施了2016年年度权益分派方案,实施后公司股份总数由392,932,669股变更为510,812,469股。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文623、现存的内部职工股情况、现存的内部职工股情况 适用 不适用三、股东和实际控制人情况三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情
194、况、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数26,371年度报告披露日前上一月末普通股股东总数24,152报告期末表决权恢复的优先股股东总数 (如有) (参见注 8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 (如有)(参见注 8)0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量浙江省交通投资集团有限公司国有法人38.81% 198,247,001 45,749,3080 198,247,001天弘基金工商银行物产中拓定增1号资产管理计划其
195、他13.46%68,743,710 15,863,93368,743,7100湖南同力投资有限公司国有法人4.24%21,677,832 4,522,577021,677,832 质押8,425,000华菱控股集团有限公司国有法人3.20%16,363,750 3,776,250016,363,750长沙合众鑫荣股权投资企业(有限合伙)境内非国有法人1.44%7,358,143 1,698,0337,358,1430 质押5,425,970长沙合众鑫越股权投资企业(有限合伙)境内非国有法人0.96%4,923,074 1,136,0944,923,0740福建道冲投资管理有限公司道冲补天1号私
196、募基金其他0.38%1,963,405 1,963,40501,963,405吉玥境内自然人0.33%1,695,655 920,85501,695,655浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文63李爱武境内自然人0.29%1,490,724 532,28301,490,724杭州克雷特投资有限公司境内非国有法人0.24%1,220,000 469,92401,220,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有) (参见注 3)不适用上述股东关联关系或一致行动的说明浙江交通集团、天弘基金、同力投资、华菱控股之间不存在关联关系,也不属于上市公司持股变动信息披
197、露管理办法 中规定的一致行动人。 合众鑫荣、 合众鑫越的合伙人均为公司董事、监事、 高级管理人员、核心人员及少数退休人员等,合众鑫荣、合众鑫越与公司存在关联关系,与上述其他股东不存在关联关系。公司未知上述其他股东之间的关系。前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量浙江省交通投资集团有限公司198,247,001 人民币普通股198,247,001湖南同力投资有限公司21,677,832 人民币普通股21,677,832华菱控股集团有限公司16,363,750 人民币普通股16,363,750福建道冲投资管理有限公司道冲补天 1 号私募基金1,
198、963,405 人民币普通股1,963,405吉玥1,695,655 人民币普通股1,695,655李爱武1,490,724 人民币普通股1,490,724杭州克雷特投资有限公司1,220,000 人民币普通股1,220,000张为民1,068,539 人民币普通股1,068,539黄珠987,741 人民币普通股987,741涂木秀716,640 人民币普通股716,640前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明浙江交通集团、同力投资、华菱控股之间不存在关联关系,也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
199、公司未知上述其他股东之间的关系。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有) (参见注 4)不适用公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况、公司控股股东情况控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文64控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务浙江省交通投资集团有限公司俞志宏2001 年 12 月29 日930895W汽车
200、修理,住宿,卷烟、雪茄烟、音像制品、书刊的零售,定型包装食品的销售,中式餐供应。交通基础设施投资、经营、维护及收费,交通工程物资经营,交通运输及物流服务,实业投资,培训服务,交通工程的施工,高速公路的养护、管理,仓储服务(不含危险品) ,旅游项目的投资开发,车辆清洗,车辆救援服务,建筑材料、花木、文化用品的销售,经济信息咨询服务。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况持有浙江沪杭甬(00576)2,909,260,000 股,持股比例 66.99%;持有浙江交科(002061)786,220,976 股,持股比例 60.24%;持有物产中大(600704)594,923,05
201、7 股,持股比例 20.72%。控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人情况、公司实际控制人情况实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务浙江省人民政府国有资产监督管理委员会冯波声2004 年 07 月 14 日 002482939浙江省政府授权代表省政府履行国有资产出资人职责,监管范围为省属经营性国有资产。实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况不适用实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
202、浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文65实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、其他持股在、其他持股在 10%以上的法人股东以上的法人股东 适用 不适用5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文66第七节优先股相关情况第七节优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文67第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、
203、监事和高级管理人员持股变动一、董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务任职状态性别 年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)袁仁军董事长、 党委书记现任男47 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000张端清董事、 总经理、 党委委员现任男55 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000丁建国副董事长、党委副书记、 纪委书记、 工会主席现任男43 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000陈三联独立董事现任男54
204、 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000陈丹红独立董事现任女54 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000高凤龙独立董事现任男53 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000高伟程董事现任男42 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000肖志勇董事现任男50 2017 年 07 月 10 日 2019 年 04 月 29 日00000王辉董事现任男44 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000姚慧亮监事会主席现任男46
205、 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000沈安监事现任男53 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000肖太庆监事现任男50 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000王林职工监事现任男56 2016 年 04 月 06 日 2019 年 04 月 06 日00000雷邦景职工监事现任男38 2016 年 04 月 06 日 2019 年 04 月 06 日00000徐愧儒副总经理现任男49 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000潘洁副总经理、董事会秘书
206、现任女51 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000魏勇副总经理现任男47 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文68梁靓副总经理现任男45 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000陈自强财务总监现任男44 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日00000周黎明董事离任男59 2016 年 04 月 29 日 2017 年 06 月 21 日00000桂青副总经理离任男46 2016 年 04 月 29 日
207、2018 年 01 月 26 日00000合计-00000注:袁仁军、张端清、徐愧儒、桂青、潘洁、梁靓、雷邦景通过合众鑫荣间接持有公司股份,王林通过合众鑫越间接持有公司股份。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因周黎明董事离任2017 年 06 月 21日工作变动桂青副总经理解聘2018 年 01 月 26日工作变动三、任职情况三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事袁仁军:男,汉族,1971 年 9 月出生,浙江绍兴人,中共党员,工商管理硕士。历任浙江省
208、金属材料公司所属海南东昌公司会计、黑色部业务员,浙江宝钢物资公司业务员,浙江鄂浙物资贸易有限责任公司业务员、经理助理,浙江物产金属集团有限公司项目配送部责任人, 浙江物产金属集团有限公司宁波浙金公司总经理兼湖南博长钢铁贸易有限公司总经理, 南方建材股份有限公司董事、总经理,浙江物产国际贸易有限公司党委书记、董事长。现任浙商中拓党委书记、董事长。张端清:男,汉族,1963 年 5 月出生,湖南永州人,中共党员,大专学历,会计师。历任湖南省机电设备公司财务科副科长,湖南物资产业集团有限公司财务处副处长,湖南省金属材料总公司主管财务副总经理,南方建材股份有限公司财务部主任,浙商中拓党委副书记、工会主
209、席、副总经理、财务总监。现任浙商中拓党委委员、董事、总经理。丁建国:男,汉族,1975 年 10 月出生,浙江德清人,中共党员,硕士学历,政工师。历任浙江省交通投资集团有限公司党群工作部主管、团工委副书记、团委书记、工会工委副主任、职工董事、办公室副主任,浙江省交通投资集团有限公司党委工作部副主任、工会办公室主任,现任浙商中拓党委副书记、副董事长、纪委书记、工会主席。陈三联,男,汉族,1964 年 11 月出生,浙江杭州人,无党派,法学本科,取得独立董事资格证、律师资格证。历任律师与法制杂志、编辑部主任、副主编,浙江联合律师事务所第五所、浙江人地律师事务所律师,浙江省律师协会副秘书长。现任浙江
210、省律师协会秘书长、浙江省人民政府参事、十一届浙江省政协委员、浙江工业大学法学院客座教授、上海国际经济贸易仲裁委员会 (上海国际仲裁中心) 仲裁员、 杭州仲裁委员会仲裁员, 会稽山 (601579) 、 嘉凯城 (000918) 、 恒逸石化 (000703) 、东尼电子(603595)及浙商中拓独立董事。陈丹红,女,汉族,1964 年 10 月出生,上海人,民革党员,本科,注册会计师,高级会计师。历任上海经济管理干部学院助教,浙江工商大学财务处会计科、财务管理科科长,新华人寿保险公司浙江分公司计划财务部、人力资源部经理,浙江中业控股有限公司常务副总裁,道道集团股份有限公司 CEO,浙江凯旋门澳
211、门豆捞控股集团有限公司副总经理兼财务总监,曾兼任浙江省国税局特约行风监督员、西湖区政协委员、西湖区审计局特约审计员。现任天马股份(002122) 、杭汽轮B(200771)、会稽山(601579) 、杭电股份(603618)及浙商中拓(000906)独立董事。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文69高凤龙,男,汉族,1965 年 1 月出生,天津市人,无党派,硕士研究生学历。历任南开大学经济学院金融学系教师,深圳金融工程学院聘任教授,天津环球磁卡股份有限公司董事、董事会秘书、助理总经理,新疆众和股份有限公司董事,天津一汽夏利股份有限公司独立董事, 天津滨海投资集团股份有限公司监事
212、, 四川四海食品科技股份有限公司顾问、 独立董事。现任南开大学金融学院应用金融系副教授,浙商中拓集团股份有限公司独立董事。肖志勇:男,汉族,1968 年 6 月出生,中国国籍,湖南衡阳人,无境外永久居留权,中共党员,本科学历,高级经济师。历任湖南省标准局法制办干部,湖南省技术监督局法规宣教处副主任科员,湖南省经贸委法规处副主任科员、主任科员,湖南省经贸委经济法规处副处长,省经委综合法规处副处长、 产业政策处处长、 综合法规处处长, 湖南省经济和信息化委员会综合研究室主任、 经济运行调节处处长 (期间曾在中共澧县挂职常委、副县长) ,湖南新物产集团有限公司党委书记、副董事长。现任湖南新物产集团有
213、限公司党委副书记、总经理,湖南同力投资有限公司董事长,浙商中拓董事。高伟程:男,汉族,1976 年 10 月出生,浙江杭州人,中共党员,南开大学金融工程学院硕士,具有中国证监会注册的保荐代表人资格。曾先后在中国工商银行杭州分行、华西证券投资银行部、渤海银行总行风险管理部、新时代证券投资银行部、中银国际证券投资银行部等公司从事企业融资、风险管理,拥有 10 年以上的多领域金融工作经验。现任上海中植鑫荞投资管理有限公司董事长、德泓国际(834086)董事、浙商中拓董事。肖志勇:男,汉族,1968 年 6 月出生,中国国籍,湖南衡阳人,无境外永久居留权,中共党员,本科学历,高级经济师。 历任湖南省标
214、准局法制办干部, 湖南省技术监督局法规宣教处副主任科员, 湖南省经贸委法规处副主任科员、 主任科员,湖南省经贸委经济法规处副处长,省经委综合法规处副处长、产业政策处处长、综合法规处处长,湖南省经济和信息化委员会综合研究室主任、经济运行调节处处长(期间曾在中共澧县挂职常委、副县长) ,湖南新物产集团有限公司党委书记、副董事长。现任湖南新物产集团有限公司党委副书记、总经理,湖南同力投资有限公司董事长,浙商中拓董事。王辉:男,汉族,1974 年 6 月出生,浙江义乌人,本科学历,注册会计师。历任浙江金丽温高速公路有限公司财务部副经理、财务部经理,杭州萧山国际机场有限公司企划发展部(改革办公室)副总经
215、理,浙江省交通投资集团有限公司战略发展与法律事务部副总经理、浙江省交通投资集团有限公司产业投资管理部总经理。现任浙江高速物流有限公司副董事长、副总经理,浙商中拓董事、浙江交通科技股份有限公司董事,浙江交工集团股份有限公司董事、浙江省交投地产集团有限公司董事、宁波镇洋化工发展有限公司董事、浙江发展实业有限公司董事。2、监事姚慧亮:男,汉族,1972 年 9 月出生,上海人,中共党员,本科学历,高级会计师。历任浙江宁波甬台温高速公路有限公司总经理助理兼财务部经理,浙江省交通投资集团有限公司财务管理部副经理、财务中心副主任、财务管理部副总经理(主持工作) 、财务管理中心总经理。现任浙江省交通投资集团
216、有限公司产业投资管理部总经理、浙商中拓监事会主席。沈安:男,汉族,1965 年 2 月出生,浙江绍兴人,中共党员,本科学历,会计师。历任浙江省交通投资集团有限公司财务管理部主管,浙江浙西高速公路管理有限公司、浙江省海运集团有限公司财务总监,浙江省交通投资集团有限公司内部审计部经理助理、高级主管、纪检监察审计部高级主管。现任浙江省交通投资集团有限公司纪检监察审计部副主任,浙商中拓监事。肖太庆:男,汉族,1968 年 10 月出生,湖南隆回人,中共党员,博士,经济师。历任湖南物资产业集团有限公司办公室秘书、企业管理处副处长,湖南物资产业集团有限公司企业管理处处长,湖南同力祥和物业管理有限公司董事长
217、,南方建材股份有限公司董事,湖南物资产业集团党组成员、副总经理。现任湖南新物产集团有限公司董事、党委委员、常务副总经理,湖南同力投资有限公司董事、湖南省同力循环经济发展有限公司董事,浙商中拓监事。王林:男,汉族,1962 年 7 月出生,湖南长沙人,中共党员,本科学历。历任湖南省金属材料总公司计划员、副科长,湖南省物资厅计划处钢材科科长, 湖南省金属材料总公司副总经理、 党委委员, 北洋钢材批发交易长沙市场总裁、 支部书记,南方建材股份有限公司党委委员,兼任金属材料分公司经理、书记,浙商中拓建筑钢材部经理。现任浙商中拓事业四部副总经理,广西中拓钢铁有限公司执行董事、甘肃中拓钢铁有限公司执行董事
218、,浙商中拓职工监事。雷邦景:男,苗族,1980 年 8 月出生,贵州凯里人,中共党员,本科学历,经济师。历任宁波建龙钢铁有限公司营销管理处调研管理师,宁波浙金钢材有限公司贸易部业务员、经营管理部经理。现任浙商中拓经营管理部经理、客户管理部经理、商务模式研究中心主任、职工监事。3、高级管理人员浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文70张端清,详见“董事”。徐愧儒:男,汉族,1969 年 11 月出生,湖南平江人,大专学历,在职硕士,中共党员,炼钢工程师。历任涟源钢铁集团有限公司炼钢厂技术员,工程师,车间主任。华菱涟钢销售部业务科长,副部长,部长(兼党委书记),后兼任涟钢双菱加工配送有
219、限公司执行董事、总经理。浙江京杭控股集团有限公司总经理。现任浙商中拓集团股份有限公司党委委员、副总经理。潘洁:女,汉族,1966 年 4 月出生,湖南汩罗人,中共党员,学士学位,经济师,取得“上市公司董事会秘书资格证书”。历任岳阳造纸厂子弟学校教师兼团总支书记,湖南省物资建材总公司工会专干、人事干事,湖南省物资建材(集团)总公司人事处副处长、处长,南方建材股份有限公司投资证券部证券业务主管、副主任、主任,南方建材股份有限公司董事会证券事务代表、职工监事、纪委书记,工会主席,第四届、第五届董事会秘书。现任浙商中拓党委委员、副总经理、第六届董事会秘书。魏勇:男,1971 年 4 月出生,江苏南京人
220、,研究生学历。历任东方汽轮机厂主机一分厂技术员,深圳华为技术有限公司供应链工程师,东方汽轮机厂工艺处工程师,上海瀚资软件咨询有限公司咨询实施部应用顾问、项目经理、咨询经理,浙江物产金属集团有限公司信息部信息总监,浙江物产信息技术有限公司副总经理。现任浙商中拓副总经理。梁靓:男,1973 年 10 月出生,新疆库尔勒人,中共党员,大专学历,营销师。历任浙江省金属材料公司业务员,浙江物产金属集团有限公司经理助理,江苏中创金属有限公司总经理,浙江物产金属薄板有限公司总经理,湖北中拓博升钢铁贸易有限公司副总经理、总经理、浙商中拓总经理助理。现任浙商中拓副总经理。陈自强:男,1974 年 10 月出生,
221、浙江天台人,中共党员,研究生学历,高级经济师、高级会计师。历任浙江省交通投资集团有限公司资产管理部主管、经营产业部主管、内部审计部主管、内部审计部经理助理,纪检监察审计部主任助理。现任浙商中拓财务总监。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴肖志勇湖南同力投资有限公司董事长2017 年 06 月否王辉浙江省交通投资集团有限公司产业投资部总经理2016 年 04 月2018 年 01 月是姚慧亮浙江省交通投资集团有限公司财务管理中心总经理2015 年 06 月2018 年 01 月是产业投资管理部总经理2018
222、 年 01 月是沈安浙江省交通投资集团有限公司纪检监察审计部副主任2015 年 10 月是肖太庆湖南同力投资有限公司董事2008 年 06 月否在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文71肖志勇湖南新物产集团有限公司党委副书记、 总经理 2017 年 02 月是王辉浙江高速物流有限公司副董事长、 副总经理 2018 年 01 月是浙江交通科技股份有限公司董事董事2017 年 11 月否浙江交工集团股份有限公司董事2016 年 08 月
223、否浙江省交投地产集团有限公司董事2016 年 10 月否宁波镇洋化工发展有限公司董事2016 年 12 月否浙江发展实业有限公司董事2017 年 08 月否肖太庆湖南新物产集团有限公司董事、党委委员、常务副总经理2013 年 06 月是湖南省同力循环经济发展有限公司董事2009 年 02 月否陈三联浙江工业大学法学院客座教授2012 年 07 月是上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)仲裁员2012 年 05 月是会稽山(601579)独立董事2013 年 09 月是嘉凯城(000918)独立董事2016 年 04 月是恒逸石化(000703)独立董事2017 年 08 月是东尼电子(
224、603595)独立董事2015 年 09 月是陈丹红天马股份(002122)独立董事2015 年 03 月是杭汽轮 B(200771)独立董事2016 年 05 月是会稽山(601579)独立董事2016 年 09 月是杭电股份(603618)独立董事2017 年 04 月是高凤龙南开大学金融学院应用金融系副教授1997 年 12 月是四川四海食品科技股份有限公司独立董事2011 年 05 月2017 年 03 月是高伟程上海中植鑫荞投资管理有限公司董事长2015 年 01 月是德泓国际(834086)董事2017 年 01 月否在其他单位任职情况的说明无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级
225、管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况根据公司制订的公司董事、监事报酬方案与公司高层管理人员薪酬与考核管理办法,由董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事、高级管理人员的任职和工作情况,提出薪酬分配方案。高管绩效考核数据的收集、实际年薪总额的计算由公司人力资源部负责实施,并报经董事会薪酬与考核委员会审核通过并完成正常支付。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文72公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位:万元姓名职务性别年龄任职状
226、态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬袁仁军董事长、党委书记男47现任103.1否张端清董事、总经理、党委委员男55现任121.6否丁建国副董事长、 党委副书记、 纪委书记、工会主席男43现任68.71否陈三联独立董事男54现任8是陈丹红独立董事女54现任8是高凤龙独立董事男53现任8是高伟程董事男42现任6是肖志勇董事男50现任3.12是王辉董事男44现任0是姚慧亮监事会主席男46现任0是沈安监事男53现任0是肖太庆监事男50现任6是王林职工监事男56现任140.53否雷邦景职工监事男38现任46.96否徐愧儒副总经理男49现任85.48否潘洁副总经理、董事会秘书女51现任105
227、.46否魏勇副总经理男47现任70.07否梁靓副总经理男45现任170.79否陈自强财务总监男44现任56.17否周黎明董事男59离任2.88是桂青副总经理男46离任27.25否合计-1038.12-公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用五、公司员工情况五、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量(人)177浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文73主要子公司在职员工的数量(人)1,382在职员工的数量合计(人)1,559当期领取薪酬员工总人数(人)1,559母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
228、(人)260专业构成专业构成类别专业构成人数(人)销售人员858技术人员199财务人员172行政人员330合计1,559教育程度教育程度类别数量(人)研究生86本科689大专413中专288中专以下83合计1,5592、薪酬政策、薪酬政策公司薪酬管理制度的制订遵循绩效理念、按劳分配、惠及全员和可持续发展的指导思想,体现战略重点,支持公司战略目标的实现。把公司转型升级的各项要求落实到各项考核制度,针对不同板块,综合考虑对市场培育、客户、管理等中长期指标的平衡,制定不同发展阶段的考核激励政策。同时强化预算管理和工作效能,切实关注质量效益,建立良性发展机制,打造可持续盈利能力。3、培训计划、培训计划
229、在公司战略目标的指引下,公司围绕锻造有理想、有目标、有激情、有韧劲、有担当、有业绩的中拓“铁军”的人才队伍建设目标,着力打造“全面培训与重点培训相结合、在岗培训与课堂学习相结合、管理能力培训与专业技能培训相结合”的学习型组织,促进员工的发展和企业整体竞争力的提升。公司 2017 年共计开展股份公司级培训项目 38 个,受训学员达 1557人次(含网络商学院) ,受训学员总课时达到 10545 小时。较好地提高了员工的岗位胜任力,有效地加强学习型组织的建设,为公司经营目标的实现提供战略性人才资源保障。4、劳务外包情况、劳务外包情况 适用 不适用浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文7
230、4第九节公司治理第九节公司治理一、公司治理的基本状况一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 等法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求, 不断完善公司法人治理结构,自觉履行信息披露义务,促进公司规范化运作水平。报告期内,公司不断推进完善规范运作,完善内部控制制度,保护公司及投资者合法权益。依据近年来证监会、深交所新颁布的一系列法律法规、规范性文件,研究对照同行上市公司及优秀国有上市公司内控治理案例,公司全面梳理了 9 项主要内控制度,涉及 44 则条款,内
231、容包含公司治理结构、重大投资交易、关联交易、对外担保、委托理财等重大事项,努力夯实公司治理基石,切实提升公司内部控制水平。报告期内,公司严格按照公司章程等有关规定召开股东大会、董事会、监事会、办公会议,充分发挥独立董事作用,有效维护了全体股东利益。公司认真及时履行信息披露义务,保证信息披露内容真实、准确和完整,没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形。1、关于股东及股东大会公司严格按照公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开股东大会,报告期内共召开 4 次股东大会,股东大会的召集、召开均合法合规,在审议关联交易事项时,关联股东回避表决,不存在损害中小股东利益的情形。股东大会均开放网络投
232、票,保障股东尤其是中小股东能够充分行使股东权利。2、关于董事及董事会报告期内,公司共召开 8 次董事会会议,审议 48 项议案。董事会的召集、召开、投票、表决等程序均符合公司法和公司章程等相关法律法规的要求。公司董事会成员均能够勤勉尽责,亲自出席董事会、股东大会,认真审议有关议案。公司独立董事能够独立履行职责,对关联交易事前认可,对重大事项发表独立意见,切实维护公司和股东权益。3、关于监事及监事会报告期内,公司共召开 6 次监事会会议,监事会的召集、召开等事项均符合相关法律、法规的要求。监事会成员能够认真履行法律、法规规定的职责和义务,积极参与公司重大事项审议,列席公司股东大会和董事会,检查公
233、司财务状况并对董事会编制的定期报告、重大投资等重要议案进行审核,切实维护公司及股东合法权益。4、关于经理层及办公会议报告期内,公司经理层共组织召开办公会议 40 次,审议 114 项议案。办公会议主要审议须提交董事会、股东大会审议的议案及项目投资、人事任免等日常经营管理有关议案。办公会议有效发挥了分级决策机制对公司治理的管控作用。5、关于信息披露与投资者关系管理报告期内,公司严格按照上市公司信息披露管理制度的要求进行信息披露,公告刊登在公司指定信息披露媒体证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报和巨潮资讯网,保证公司股东能及时、准确地获得公司相关信息。同时,公司还通过现场接待、电话、网络平台、
234、邮件等方式与投资者保持沟通,积极维护投资者关系。6、关于公司合规培训工作公司致力于不断提高公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及上市公司工作人员的规范运作意识。报告期内,公司董事会秘书为控股股东、实际控制人针对信息披露、控股股东、实际控制人行为规范、内幕交易防控、股票交易、监管处分等内容开展合规专题培训,有效加强了控股股东、实际控制人合规运作意识。公司董事、监事及高管人员共参加湖南证监局、深交所、湖南省上市公司协会组织的各类培训 12 次,日常通过电子邮件、文件传阅形式组织学习深交所、湖南证监局下发的各类规范通知文件,加强信息收集与案例分析,编写资本市场月度报告 ,供董事、监事及
235、高管人员参阅学习。公司积极组织公司其他工作人员参与规范治理、合规信息披露等培训,使合法、合规理念深入人心。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文75公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司做到了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面分开,公司具有完整的独立性。1、业务方面:本公司业务独立,设有独立的业务部门,并建
236、立了独立的购销体系和经营管理制度。2、人员方面:本公司的劳动、人事及工资管理独立,公司总经理、副总经理及其他高级管理人员在本公司领取薪酬,未在股东单位担任董事以外的重要职务;控股股东推荐董事、监事通过合法程序进行,没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。3、资产方面:本公司资产独立完整、权属清晰,拥有独立的生产、购销系统和配套设施;控股股东没有违规占用公司的资金、资产及其他资源。4、机构方面:本公司具有完整、独立的法人治理结构,公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设立,规范运作;控股股东没有干预公司的机构设置,控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上
237、下级关系;控股股东没有干预公司的生产经营活动;公司的生产经营和办公机构与控股股东分开。5、财务方面:公司设立了独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度,运行规范;财务人员均系本公司专职工作人员,与控股股东没有任何人事关系;公司开设独立的银行账户,并独立核算、独立纳税,不存在与控股股东共用银行账户的情况。三、同业竞争情况三、同业竞争情况 适用 不适用问题类型控股股东名称控股股东性质问题成因解决措施工作进度及后续计划同业竞争浙江省交通投资集团有限公司其他因 2016 年浙江省交通集团无偿受让省铁投集团 100%股权, 省铁投集团下属发展实业公司的三家子公司铁投国贸公司、物产铁
238、路公司、 铁投物资公司业务类型与公司类似,构成同业竞争。2016 年 11 月 8 日,省交通投资集团提出解决同业竞争方案, 计划在方案提出后未来 6 个月内彻底解决同业竞争, 详见公司 2016-47关于控股股东解决与公司同业竞争问题方案的公告 。截至报告期, 前述同业竞争均已解除。浙江交通集团控股子公司浙江发展实业有限公司对与本公司存在同业竞争的三家子公司进行了处置, 同业竞争问题已解除。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文76四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会
239、情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017 年第一次临时股东大会临时股东大会59.90% 2017 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 07 日 年第二次临时股东大会临时股东大会62.12% 2017 年 04 月 06 日 2017 年 04 月 07 日 年年度股东大会年度股东大会59.72% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日 年第三次临时股东大会临时股东大会62.12% 2017 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 11 日 2017-
240、412、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况五、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数陈三联81700 否2陈丹红82600 否4高凤龙82600 否4连续两次未亲自出席董事会的说明2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况、独立董事对公司有关事
241、项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文77独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事根据公司法 、 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 公司章程及有关法律法规的规定和要求,认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责,按要求出席了公司董事会会议和列席公司股东大会,检查和指导公司生产经营工作,对重要事项发表了独立意见,对公司重要经营事项提出建议或意见并被公
242、司采纳,履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责,充分发挥独立董事作用,有效维护上市公司和广大股东的利益。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况1、董事会下设的战略委员会履职情况汇总报告报告期内,公司战略委员会对股权转让、新建项目等事项进行审议。2017 年 6 月 23 日,公司第六届董事会战略委员会 2017 年第一次会议审议通过了关于拟挂牌转让湖南高星物流园开发有限公司 51%股权的议案 ,并同意将该议案提交公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议。2017 年 8 月 23 日,公司第六届董事会战略委员会 2017 年第二次会议
243、审议通过了关于投资新建工业线材预加工处理生产线项目的议案 ,并同意将该议案提交公司第六届董事会第六次会议审议。2、董事会下设的提名委员会履职情况汇总报告2017 年 6 月 23 日,公司董事会提名委员会出具关于提名肖志勇为公司第六届董事会董事候选人的审核意见 ,同意提名肖志勇先生为公司董事候选人,并将该议案提交公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议。3、董事会下设薪酬与考核委员会履职情况汇总报告报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会严格按照董事会薪酬与考核委员会实施细则规定,切实履行职责,审查公司限制性股票激励有关事项、董事及高级管理人员薪酬政策与方案,并指导完善公司薪酬体系。(1)
244、2017 年 4 月 1 日,董事会薪酬与考核委员会审核了公司高层管理人员 2016 年薪酬结算数据。经审核,年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理,符合公司有关薪酬政策、考核标准。(2)2017 年 9 月 29 日,董事会薪酬与考核委员会对2017 年限制性股票激励计划(草案) 及其摘要、 2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法进行审议,同意将上述两个议案提交董事会审议。4、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告公司董事会审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会工作规程的要求,认真履行了以下职责:(1) 审计委员会根据公司 201
245、6 年度报告披露时间安排及实际情况, 与负责公司年度审计工作的大华会计师事务所协商确定了 2016 年度财务报告审计工作的时间安排。(2)2017 年 1 月 18 日,在年审签字会计师进场前,公司以通讯方式召开审计委员会与大华会计师事务所的年报审计沟通会,与会人员就审计的人员安排、时间计划、审计重点取得了一致意见。审计委员会要求会计师事务所充分发挥审计的公正和监督作用,保证公司审计报告质量。审计委员会成员审阅了公司编制的 2016 年度财务会计报表,并出具了书面审阅意见。(3)2017 年 3 月 31 日,公司安排年报审计现场沟通会议,审计委员会、公司管理层与大华会计师事务所就审计中发现的
246、问题和关注的重大事项进行了沟通和讨论。 审计委员会成员再次审阅了公司财务报表, 认为经年审注册会计师出具初步审计意见的财务报表, 在所有重大方面公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。(4) 2017 年 4 月 1 日, 审计委员会召开 2016 年年度报告审计工作会议, 审议通过了公司 2016 年年度报告全文及摘要,公司年报审计工作的总结报告,2016 年度内部控制评价报告,聘请会计师事务所的议案,2016 年度计提资产减值准备的议案,预计公司 2017 年度日常关联交易的议案,2017 年度拟继续开展商品套期保值业务的议案,2017 年拟继续
247、开展外汇套期保值业务的议案,并将以上议案提交公司第六届董事会第四次会议审议。浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文78七、监事会工作情况七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况八、高级管理人员的考评及激励情况公司重视对高级管理人员的绩效考评工作,根据修订的高层管理人员薪酬与考核管理办法 ,加强对高级管理人员的考评,将高级管理人员的年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效挂钩,有效地调动公司高层管理人员的积极性和创造性。每年度根据公司经营业绩、 高级管理人员的任职和工作情况进行综合考核, 以
248、考评结果作为高管人员年薪核定的主要计算依据,经公司董事会薪酬与考核委员会审核后发放。九、内部控制情况九、内部控制情况1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否2、内控自我评价报告、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2018 年 04 月 20 日内部控制评价报告全文披露索引浙商中拓集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 (详见 2017 年 4 月 20日巨潮资讯网 http:/ 上刊载的报告全文)纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
249、100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准财务报告重大缺陷的迹象包括: 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和纪检审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括:未依据公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控非财务报告重大缺陷的迹象包括: 严重违反法律、法规、规章等,导致政府或监管机构的调查,并被处以罚款或罚金,
250、或被限令行业退出、 吊销营业执照、强制关闭等; 存在重大或灾难性的环境损害,职工或公民健康问题突出,导致多位职工或公民死亡; 负面消息在全国范围内流传, 引起政府部门或监管机构关注并展开调查, 对企业声誉造成重大损害,在较长时间内无法消除;中高级管理人员或关键岗位人员纷纷流失; 公司缺乏“三重一大”民主决策程序。 非财浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文79制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实完整的目标。财务报告一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。务报告重要缺陷的迹象包括:违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等, 导致地方政策或监管机
251、构的调查,并被处以罚款或罚金,或被责令停业整顿等;环境存在比较严重的破坏,影响多位职工或公民健康;负面消息在某区域流传, 企业声誉受到严重损害; 中高级管理人员或关键岗位人员流失较严重;决策程序不科学,导致决策失误、投资失败。非财务报告一般缺陷的迹象包括:违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等,导致地方政府或监管机构的调查, 并被处以罚款或罚金; 对环境或公民健康造成一定影响; 负面消息引起企业所在地的地方媒体关注,但并未公开报道,企业声誉受到轻微损害; 中高级管理人员或关键岗位人员存在流失现象;没有形成“三重一大”决策过程文档。定量标准内部控制缺陷可能导致或导致的错报与利润表相关的
252、,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.1%(不含) ,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入 0.1%(含) ,小于 0.5%(含)认定为重要缺陷;如果超过营业收入 0.5%(不含)则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的错报与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%(不含) ,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额 0.5%(含) ,小于 1%(含)认定为重要缺陷;如果超过资产总额 1%(不含)则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致公司经济损失的,以资产总额指标衡
253、量。因内控缺陷导致经济损失金额小于资产总额 0.2%(不含) ,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额 0.2% (含) , 小于 1% (含) ,则认定为重要缺陷; 如果超过资产总额1%(不含) ,则认定为重大缺陷。财务报告重大缺陷数量(个)0非财务报告重大缺陷数量(个)0财务报告重要缺陷数量(个)0非财务报告重要缺陷数量(个)0十、内部控制审计报告十、内部控制审计报告 适用 不适用浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文80内部控制审计报告中的审议意见段大华会计师事务所认为,公司于 2017 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
254、部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 20 日内部控制审计报告全文披露索引浙商中拓集团股份有限公司内部控制审计报告(详见 2017 年 4 月 20 日巨潮资讯网http:/ 上刊载的审计报告全文)内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文81第十节公司债券相关情况第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日
255、未到期或到期未能全额兑付的公司债券浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文82第十一节财务报告第十一节财务报告一、审计报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2018 年 04 月 18 日审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号大华审字2018006731 号注册会计师姓名潘建红 徐霖霖审计报告正文审计报告正文浙商中拓集团股份有限公司浙商中拓集团股份有限公司全体股东:全体股东:一、一、审计审计意见意见我们审计了浙商中拓集团股份有限公司(以下简称浙商中拓)财务报表,包括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及
256、母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙商中拓 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、二、形形成审计意见的基础成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙商中拓,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表
257、审计意见提供了基础。三、三、关键关键审计事项审计事项关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:1.收入确认2.应收款项坏账准备83(一)收入确认1.事项描述如财务报表附注六注释 45 所述,浙商中拓 2017 年营业收入 4,840,708.54 万元,本期营业收入较上期增长 46.80%,增幅较大;由于收入对浙商中拓财务报表的重要性,管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险,因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
258、2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:(1)对销售预算、客户管理、销售执行、收入确认、开具发票和收款管理等销售业务内控主要环节及其控制点进行充分的了解, 并在此基础上对销售业务内控主要环节及其控制点进行控制测试;(2)检查收入与成本配比情况,对收入和成本执行分析性复核;(3)获取与重要客户签订的合同及协议,并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键条款进行分析;(4)检查交易过程中的单据,包括提货单、送货单、收货确认函、销售发票、资金收付凭证等,确认交易是否真实;(5) 执行截止性测试, 将资产负债表日前后确认的收入与交易中的提货单等支持性文件进行核对,以评估收入是否在正确的期间
259、确认。基于已执行的审计工作,我们认为收入确认符合浙商中拓的会计政策。(二)应收款项坏账准备1.事项描述如财务报表附注六注释 4、注释 7 所述,截至 2017 年 12 月 31 日,浙商中拓应收账款、其他应收款余额为 271,063.34 万元,占资产总额的 25.2%,坏账准备金额 30,556.43 万元。由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据,并在评估应收款项的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断, 并且管理层的估计和假设具有不确定性,基于应收款项坏账准备的计提对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。2.审计应对我
260、们针对应收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括:(1)对客户资信管理、赊销额度控制、应收款项对账等内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解,并在此基础上对内控主要环节及其控制点进行控制测试;(2)结合应收款项以往及期后收款情况、实际发生坏账情况分析,评价管理层对应收款项坏账准备计提的合理性,包括确定应收款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准84备的判断等;(3)对于按账龄分析法计提坏账准备的应收款项,对账龄准确性进行测试,并按照坏账政策重新计算坏账准备计提金额是否准确;(4)对重要应收款项执行独立函证程序;(5)对于涉及诉讼事项的应收款项,通过查阅相关文件评估应收款项的可收回性,并
261、与管理层、管理层聘请的律师讨论诉讼事项对应收款项可收回金额的估计。基于已执行的审计工作, 我们认为, 管理层对应收款项的可收回性的相关判断及估计是合理的。四、四、其他信息其他信息浙商中拓管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该
262、事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。五、五、管理层管理层和和治理层对财务报表的责任治理层对财务报表的责任浙商中拓管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时, 浙商中拓管理层负责评估浙商中拓的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算浙商中拓、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督浙商中拓的财务报告过程。六、六、注册会计师注册会计师对对财务报表审计的责任财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊
263、或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:851识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能
264、发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙商中拓持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而, 未来的事项或情况可能导致浙商中拓不能持续经营。5评价
265、财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6就浙商中拓实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) 。从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审
266、计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国北京(项目合伙人)中国注册会计师:二一八年四月十八日86二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:浙商中拓集团股份有限公司2017 年 12 月 31 日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金2,163,006,461.631,860,904,273.65结算备付金拆出资金以
267、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23,935,989.3455,472,984.68衍生金融资产应收票据345,129,891.53126,838,020.82应收账款2,355,164,322.701,431,011,433.43预付款项1,854,031,950.221,003,680,677.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利1,024,650.00其他应收款49,904,781.57121,418,819.13买入返售金融资产存货2,395,845,273.731,410,923,481.55持有待售的资产一年内到期的非流动资产151,955,787.
268、8011,768,622.78其他流动资产30,005,740.9714,771,828.74流动资产合计9,370,004,849.496,036,790,142.61非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产150,000.00150,000.0087持有至到期投资长期应收款819,622,877.65269,380,103.08长期股权投资17,989,145.3717,776,705.89投资性房地产67,470,930.5869,579,635.30固定资产233,681,539.91502,400,038.16在建工程709,060.2124,014,314.75工程物资固定资产清
269、理生产性生物资产油气资产无形资产100,874,116.14229,828,064.88开发支出4,866,183.288,542,952.93商誉4,582,133.004,582,133.00长期待摊费用19,572,296.9923,004,840.44递延所得税资产92,318,639.3961,410,926.78其他非流动资产26,551,978.5235,934,326.96非流动资产合计1,388,388,901.041,246,604,042.17资产总计10,758,393,750.537,283,394,184.78流动负债:短期借款2,585,344,554.121,3
270、89,278,307.05向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债14,071,448.3979,843,938.79衍生金融负债应付票据2,121,294,029.412,158,070,988.00应付账款394,703,372.93294,090,234.27预收款项1,615,916,542.95667,776,133.00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬106,700,117.4855,929,606.01应交税费85,166,279.2970,376,651.21应付利息11,499,384.042,051,559.2188
271、应付股利227,759.03其他应付款382,569,902.62311,368,178.53应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债12,143,410.6814,000,000.00其他流动负债400,000,000.00流动负债合计7,729,409,041.915,043,013,355.10非流动负债:长期借款216,250,000.00319,000,000.00应付债券其中:优先股永续债长期应付款74,290,226.5037,542,150.26长期应付职工薪酬专项应付款预计负债15,184,986.913,364,854.50
272、递延收益5,000,000.00递延所得税负债563,271.42140,207.50其他非流动负债非流动负债合计311,288,484.83360,047,212.26负债合计8,040,697,526.745,403,060,567.36所有者权益:股本510,812,469.00392,932,669.00其他权益工具750,000,000.00其中:优先股永续债750,000,000.00资本公积741,064,648.24859,413,770.25减:库存股其他综合收益-974,309.37-928,459.91专项储备盈余公积67,496,767.1856,264,549.468
273、9一般风险准备未分配利润529,219,525.44386,846,962.19归属于母公司所有者权益合计2,597,619,100.491,694,529,490.99少数股东权益120,077,123.30185,804,126.43所有者权益合计2,717,696,223.791,880,333,617.42负债和所有者权益总计10,758,393,750.537,283,394,184.78法定代表人:袁仁军主管会计工作负责人:陈自强会计机构负责人:潘轶杰2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金1,386,590,132.01925,702,
274、209.93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,065,732.99270,800.00衍生金融资产应收票据273,356,015.8968,320,585.74应收账款1,089,188,019.14434,450,154.07预付款项891,379,353.68277,944,103.17应收利息应收股利1,024,650.00其他应收款1,445,320,764.681,022,636,647.70存货976,557,944.43412,205,972.90持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,881,431.37流动资产合计6,069,364,044.193,
275、141,530,473.51非流动资产:可供出售金融资产150,000.00150,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,743,122,426.201,315,407,286.72投资性房地产67,470,930.5869,579,635.30固定资产131,106,688.25152,527,231.2890在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产8,440,737.4811,563,003.67开发支出商誉长期待摊费用11,360,317.0413,294,079.02递延所得税资产75,208,981.2145,076,976.92其他非流动资产非流动资
276、产合计2,036,860,080.761,607,598,212.91资产总计8,106,224,124.954,749,128,686.42流动负债:短期借款868,570,280.90625,817,295.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据733,078,000.001,120,104,000.00应付账款1,292,064,075.97576,131,716.46预收款项1,088,585,557.96294,137,259.48应付职工薪酬54,365,666.4227,770,656.06应交税费17,531,452.7614,002,225.07
277、应付利息10,684,575.19999,477.76应付股利其他应付款1,223,583,102.63515,197,669.88持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债400,000,000.00流动负债合计5,688,462,711.833,174,160,300.29非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股91永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债185,183.2567,700.00其他非流动负债非流动负债合计185,183.2567,700.00负债合计5,688,647,895.083,174,228,000.29所有者权益:股本510,
278、812,469.00392,932,669.00其他权益工具750,000,000.00其中:优先股永续债750,000,000.00资本公积755,264,906.99873,144,706.99减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积67,496,767.1856,264,549.46未分配利润334,002,086.70252,558,760.68所有者权益合计2,417,576,229.871,574,900,686.13负债和所有者权益总计8,106,224,124.954,749,128,686.423、合并利润表、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入48,407
279、,085,357.3532,975,049,915.75其中:营业收入48,407,085,357.3532,975,049,915.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本48,251,759,109.3532,771,408,020.19其中:营业成本47,247,837,595.3432,092,834,584.7492利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加31,731,640.9624,548,914.35销售费用264,463,502.35188,154,781.59管理费用278,862,403.30256,909,
280、439.22财务费用319,127,762.30158,633,514.26资产减值损失109,736,205.1050,326,786.03加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)-3,061,609.0512,233,530.92投资收益(损失以“”号填列)46,352,720.40-82,781,739.33其中: 对联营企业和合营企业的投资收益1,237,089.483,501,506.84汇兑收益(损失以“-”号填列)资产处置收益 (损失以“-”号填列)19,143,484.30-171,009.52其他收益3,676,001.77三、营业利润(亏损以“”号填列)221,436,84
281、5.42132,922,677.63加:营业外收入8,790,770.0831,233,804.80减:营业外支出2,116,762.562,182,268.39四、 利润总额 (亏损总额以“”号填列)228,110,852.94161,974,214.04减:所得税费用49,069,512.4243,427,859.36五、净利润(净亏损以“”号填列)179,041,340.52118,546,354.68(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)179,041,340.52118,546,354.68(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)归属于母公司所有者的净利润173,251,414
282、.42125,348,796.13少数股东损益5,789,926.10-6,802,441.45六、其他综合收益的税后净额-2,386,824.292,148,156.7193归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-45,849.46110,888.08(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-45,849.46110,888.081.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到
283、期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额-45,849.46110,888.086.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2,340,974.832,037,268.63七、综合收益总额176,654,516.23120,694,511.39归属于母公司所有者的综合收益总额173,205,564.96125,459,684.21归属于少数股东的综合收益总额3,448,951.27-4,765,172.82八、每股收益:(一)基本每股收益0.340.25(二)稀释每股收益0.340.25法定代表人:袁仁军主管会计工作负责人:陈自强会计机构负责
284、人:潘轶杰4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额94一、营业收入21,268,890,848.5313,873,042,684.79减:营业成本21,017,576,168.2713,621,192,141.49税金及附加5,473,975.234,176,236.56销售费用88,640,620.8778,675,028.26管理费用84,589,932.5673,455,751.82财务费用17,200,217.9915,670,737.35资产减值损失86,896,921.4828,664,100.69加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)469,932.992
285、70,800.00投资收益(损失以“”号填列)105,828,393.605,940,605.38其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,237,089.483,501,506.84资产处置收益(损失以“-”号填列)17,711,222.8427,154.04其他收益二、营业利润(亏损以“”号填列)92,522,561.5657,447,248.04加:营业外收入3,542,306.0122,615,071.52减:营业外支出700,994.9238,035.44三、利润总额(亏损总额以“”号填列)95,363,872.6580,024,284.12减:所得税费用-16,958,304.54-
286、4,592,356.63四、净利润(净亏损以“”号填列)112,322,177.1984,616,640.75(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)112,322,177.1984,616,640.75(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益951.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供
287、出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额112,322,177.1984,616,640.75七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金56,121,441,687.4037,477,595,781.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
288、收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,460,360,814.71865,191,775.3396经营活动现金流入小计57,581,802,502.1138,342,787,557.10购买商品、接受劳务支付的现金56,446,053,020.4836,376,197,921.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金263,696,667.61212,904,325.13支付的各项税费217,755,52
289、5.25178,969,147.54支付其他与经营活动有关的现金1,444,439,809.511,287,426,122.37经营活动现金流出小计58,371,945,022.8438,055,497,516.24经营活动产生的现金流量净额-790,142,520.73287,290,040.86二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,721,463,909.92976,349,611.65取得投资收益收到的现金898,129.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额45,759,200.7596,539,989.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额95,439
290、,765.60收到其他与投资活动有关的现金33,415,591.4551,158,078.94投资活动现金流入小计1,896,078,467.721,124,945,809.59购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52,082,670.0181,934,967.32投资支付的现金1,525,963,496.271,298,738,818.76质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,965,467.85支付其他与投资活动有关的现金24,037,834.14104,785,201.17投资活动现金流出小计1,607,049,468.271,485,458,987.25投
291、资活动产生的现金流量净额289,028,999.45-360,513,177.66三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金754,500,000.0016,079,350.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金6,000,000.0016,079,350.0097取得借款收到的现金9,402,555,753.195,025,445,575.02发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金29,800,000.00筹资活动现金流入小计10,186,855,753.195,041,524,925.02偿还债务支付的现金8,413,865,653.804,545,443,949.80分配
292、股利、利润或偿付利息支付的现金354,475,024.99201,504,752.62其中:子公司支付给少数股东的股利、利润24,258,629.85725,828.90支付其他与筹资活动有关的现金110,956,376.2229,800,000.00筹资活动现金流出小计8,879,297,055.014,776,748,702.42筹资活动产生的现金流量净额1,307,558,698.18264,776,222.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19,448,866.7716,352,027.33五、现金及现金等价物净增加额825,894,043.67207,905,113.13加:期
293、初现金及现金等价物余额659,064,969.99451,159,856.86六、期末现金及现金等价物余额1,484,959,013.66659,064,969.996、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金24,196,140,856.2115,779,464,830.54收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金421,896,486.30322,569,903.67经营活动现金流入小计24,618,037,342.5116,102,034,734.21购买商品、接受劳务支付的现金24,837,425,70
294、3.0614,953,092,086.38支付给职工以及为职工支付的现金44,955,643.1450,401,921.07支付的各项税费27,849,519.6728,270,993.84支付其他与经营活动有关的现金125,236,416.68936,327,737.47经营活动现金流出小计25,035,467,282.5515,968,092,738.76经营活动产生的现金流量净额-417,429,940.04133,941,995.45二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金476,358,610.49497,867,637.6398取得投资收益收到的现金162,789,238.1
295、899,941,514.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额37,214,908.1684,391,076.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额99,313,904.74收到其他与投资活动有关的现金393,075.38投资活动现金流入小计776,069,736.95682,200,229.12购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,019,161.2623,624,607.00投资支付的现金1,013,585,099.40748,540,568.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额63,470,000.00100,000,000.00支付其他与投资活动有
296、关的现金2,047,181.51393,075.38投资活动现金流出小计1,083,121,442.17872,558,250.62投资活动产生的现金流量净额-307,051,705.22-190,358,021.50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金748,500,000.00取得借款收到的现金4,528,413,671.132,644,528,339.47发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金29,800,000.00筹资活动现金流入小计5,306,713,671.132,644,528,339.47偿还债务支付的现金3,885,660,685.812,318,169,
297、797.94分配股利、利润或偿付利息支付的现金32,834,594.4153,497,278.64支付其他与筹资活动有关的现金76,175,291.5829,800,000.00筹资活动现金流出小计3,994,670,571.802,401,467,076.58筹资活动产生的现金流量净额1,312,043,099.33243,061,262.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23,312,512.9611,351,144.43五、现金及现金等价物净增加额610,873,967.03197,996,381.27加:期初现金及现金等价物余额493,882,088.43295,885,707.
298、16六、期末现金及现金等价物余额1,104,756,055.46493,882,088.437、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额99单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、 上年期末余额392,932,669.00859,413,770.25-928,459.9156,264,549.46386,846,962.19185,804,126.431,880,333,617.42加: 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、 本年期初余额392
299、,932,669.00859,413,770.25-928,459.9156,264,549.46386,846,962.19185,804,126.431,880,333,617.42三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列)117,879,800.00750,000,000.00-118,349,122.01-45,849.4611,232,217.72142,372,563.25-65,727,003.13837,362,606.37(一) 综合收益总额-45,849.46173,251,414.423,448,951.27176,654,516.23(二) 所有者投入和减少资本750
300、,000,000.00-469,322.01-44,917,324.55704,613,353.441股东投入的普通股6,000,000.006,000,000.002其他权益工具持有者投入资本750,000,000.00750,000,000.003股份支付计入所有者权益的金额4其他-469,322.01-50,917,324.55-51,386,646.56(三)利润分配11,232,217.72-30,878,851.17-24,258,629.85-43,905,263.301001提取盈余公积11,232,217.72-11,232,217.722提取一般风险准备3对所有者(或股东)
301、的分配-19,646,633.45-24,258,629.85-43,905,263.304其他(四) 所有者权益内部结转117,879,800.00-117,879,800.001资本公积转增资本(或股本)117,879,800.00-117,879,800.002盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、 本期期末余额510,812,469.00750,000,000.00741,064,648.24-974,309.3767,496,767.18529,219,525.44120,077,123.302,717,696,223.79
302、上期金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、 上年期末余额392,932,669.00859,413,770.25-1,039,347.9947,802,885.38293,535,790.28175,215,778.151,767,861,545.07加: 会计政策变更前期差101错更正同一控制下企业合并其他二、 本年期初余额392,932,669.00859,413,770.25-1,039,347.9947,802,885.38293,535,790.281
303、75,215,778.151,767,861,545.07三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列)110,888.088,461,664.0893,311,171.9110,588,348.28112,472,072.35(一) 综合收益总额110,888.08125,348,796.13-4,765,172.82120,694,511.39(二) 所有者投入和减少资本16,079,350.0016,079,350.001股东投入的普通股16,079,350.0016,079,350.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配8,461,664.08
304、-32,037,624.22-725,828.90-24,301,789.041提取盈余公积8,461,664.08-8,461,664.082提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-23,575,960.14-725,828.90-24,301,789.044其他(四) 所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损1024其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、 本期期末余额392,932,669.00859,413,770.25-928,459.9156,264,549.46386,846,962.19185,804,126.
305、431,880,333,617.428、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股 永续债其他一、 上年期末余额392,932,669.00873,144,706.9956,264,549.46252,558,760.681,574,900,686.13加: 会计政策变更前期差错更正其他二、 本年期初余额392,932,669.00873,144,706.9956,264,549.46252,558,760.681,574,900,686.13三、 本期增减变动金额(减少以
306、“”号填列)117,879,800.00750,000,000.00-117,879,800.0011,232,217.7281,443,326.02842,675,543.74(一) 综合收益总额112,322,177.19112,322,177.19(二) 所有者投入和减少资本750,000,000.00750,000,000.001股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本750,000,000.00750,000,000.003股份支付计入所有者权益的金103额4其他(三)利润分配11,232,217.72-30,878,851.17-19,646,633.451提取盈余公积11,2
307、32,217.72-11,232,217.722对所有者(或股东)的分配-19,646,633.45-19,646,633.453其他(四) 所有者权益内部结转117,879,800.00-117,879,800.001资本公积转增资本(或股本)117,879,800.00-117,879,800.002盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、 本期期末余额510,812,469.00750,000,000.00755,264,906.9967,496,767.18334,002,086.702,417,576,229.87上期金额单位
308、:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股 永续债其他一、 上年期末余额392,932,669.00873,144,706.9947,802,885.38199,979,744.151,513,860,005.52加: 会计政策变更前期差错更正其他二、 本年期初余额392,932,873,144,747,802,88 199,979 1,513,860104669.0006.995.38 ,744.15,005.52三、 本期增减变动金额(减少以“”号填列)8,461,664.0852,579,016.5361,040,680.6
309、1(一) 综合收益总额84,616,640.7584,616,640.75(二) 所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配8,461,664.08-32,037,624.22-23,575,960.141提取盈余公积8,461,664.08-8,461,664.082对所有者(或股东)的分配3其他-23,575,960.14-23,575,960.14(四) 所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、 本期期末余额3
310、92,932,873,144,756,264,54 252,558 1,574,900105669.0006.999.46 ,760.68,686.13106浙商中拓浙商中拓集团股份有限公司集团股份有限公司20172017 年年度财务报表附注度财务报表附注一、一、公司基本情况公司基本情况( (一一) )公司公司注册地、组织形式和总部地址注册地、组织形式和总部地址浙商中拓集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名物产中拓股份有限公司,公司前身为南方建材股份有限公司,系 1999 年 4 月经湖南省人民政府【湘政函(1998)99 号】号文批准,由南方建材集团有限公司独家发起采取募集方式
311、设立的股份有限公司。公司于 1999 年 7 月 7 日在深圳证券交易所上市,证券代码 000906。现持有统一社会信用代码为 908626U 的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2017 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 51081.2469 万股,注册资本为 51081.2469 万元,注册地址:长沙市芙蓉区五一大道 235 号湘域中央 1 栋 401 号,总部地址:杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼,母公司为浙江省交通投资集团有限公司,集团最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。(
312、 (二二) )公司业务性质和主要经营活动公司业务性质和主要经营活动本公司属批发零售行业,主要产品和服务为生产资料供应链管理与服务、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流、融资租赁等。经营范围:矿产品、金属材料、贵金属制品、建材、非危险及监控的化工产品等国内贸易、国际贸易及网上销售;电子商务平台的研发;供应链管理;以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售租赁服务业、交通运输业的投资;仓储物流服务(不含危险品和监控品) ;货运代理;合同能源管理;汽车销售及售后服务;出租车营运;金属材料剪切加工和配送;提供机械设备、自有房屋租赁服务;物业管理服务;信息技术服务;经济信息咨询服务(不含金
313、融、证券、期货) 。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)( (三三) )财务报表的批准报出财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。二、二、合并财务报表范围合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共 47 户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)湖南省三维企业有限公司全资子公司二级100100岳阳市三维出租车有限公司全资子公司三级100100107子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)邵阳市三维出租车有限公司全资子公司三级100100益阳市三维出租车有限公司全资子公司三级1001
314、00湖南三维二手车市场有限公司全资子公司三级100100湖南中拓汽车销售服务有限公司全资子公司三级100100吉首市三维出租车有限公司全资子公司三级100100郴州市三维出租车有限公司全资子公司三级100100永州市三维出租车有限公司全资子公司三级100100衡阳市三维出租车有限公司全资子公司二级100100湖南五菱汽车销售有限公司全资子公司二级100100永州中拓五菱汽车销售有限公司控股子公司二级7070岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司控股子公司二级6565湖南一汽贸易有限责任公司控股子公司二级8585祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司
315、全资子公司二级100100湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司控股子公司二级8585湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南瑞特汽车销售服务有限公司全资子公司二级100100湖南宝鸿汽车销售服务有限公司控股子公司二级5151浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司控股子公司二级65.2565.25浙江中拓融资租赁有限公司全资子公司二级100100天津中拓电子商务有限公司控股子公司二级8585湖南中拓电子商务有限
316、公司全资子公司二级100100广西中拓供应链管理有限公司全资子公司二级100100广东中拓物产供应链管理有限公司全资子公司二级100100浙江中拓供应链管理有限公司全资子公司二级100100湖北浙商中拓供应链管理有限公司全资子公司二级100100上海中拓前程供应链管理有限公司全资子公司二级100100益光国际控股子公司二级5151宁波中拓供应链管理有限公司全资子公司三级100100中冠国际全资子公司二级100100锋睿国际(香港)有限公司全资子公司二级100100贵州中拓钢铁有限公司全资子公司二级100100四川中拓钢铁有限公司控股子公司二级6060重庆中拓钢铁有限公司全资子公司二级10010
317、0云南中拓钢铁有限公司全资子公司二级100100108子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)甘肃中拓钢铁贸易有限公司全资子公司二级100100湖南省湘南物流有限公司全资子公司二级100100湖南中拓建工物流有限公司控股子公司二级5656浙江中拓物流科技有限公司全资子公司二级100100浙江省铁投物资股份有限公司控股子公司二级5050浙江中拓电力科技有限公司全资子公司二级100100浙江中拓新材料科技有限公司控股子公司二级8080本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 4 户,减少 6 户,其中:1 本期新纳入合并范围的子公司名称变更原因浙江省铁投物资股份有限公司非同一控
318、制下的企业合并浙江中拓电力科技有限公司投资设立浙江中拓新材料科技有限公司投资设立宁波中拓供应链管理有限公司投资设立2 本期不再纳入合并范围的子公司名称变更原因衡阳中拓汽车销售服务有限公司注销湖南中拓博长钢铁贸易有限公司注销郴州中拓博长钢铁贸易有限公司注销湖南高星物流园开发有限公司股权转让湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司注销湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司股权转让合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。三、三、财务报表的编制基础财务报表的编制基础( (一一) )财务报表的编制基础财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计
319、准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定 (2014 年修订)的规定,编制财务报表。( (二二) )持续经营持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事109项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。四、四、重重要会计政策、会计估计要会计政策、会计估计(一一) 会计政策和会计估计提示会计政策和会计估计提示本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提(附注四(十
320、一) ) 、固定资产折旧(附注四(十六) ) 、无形资产摊销(附注四(十九) ) 、收入确认(附注四(二十五) )等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。( (二二) )遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。( (三三) )会计期间会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。( (四四) )记账本位币记账本位币境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。除境外子公司外,其他公司采用人民币为记账本位币。(
321、(五五) )同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。2 同一控制下的企业合并同一控制下的企
322、业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ,资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控
323、制权日,长期股权投资初始投资成本,与达110到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。3 非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购
324、买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。已办理了必要的财产权转移手续。本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的利益、 承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
325、差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并
326、日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4 为合并发生的相关费用为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。( (六六) )合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法1 合并范围合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。1112 合并程序合并程
327、序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务
328、报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
329、调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
330、及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
331、他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。112(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,
332、计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独
333、看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长
334、期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。( (七七) )合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法1131 合营安排的分类合营
335、安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有
336、产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2 共同经营会计处理方法共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外) ,在该资产等由共同经营出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损
337、益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合 企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外) ,在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。( (八八) )现金及现金等价物的确定标准现
338、金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。( (九九) )外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算1 外币业务外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。114资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计
339、量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。2 外币财务报表的折算外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列
340、示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。( (十十) )金融工具金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1 金融工具的分类金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认
341、时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债) ;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。2 金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具
342、组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的115衍生工具除外。只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负
343、债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之
344、间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具) ,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对
345、持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期
346、损益。但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。1162)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股
347、利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据
348、和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
349、值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。4 金融负债终止确认条件金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则
350、终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。117对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法金融资产和金融负债
351、公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
352、入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。6 金融资产(不含应收款项)减值准备计提金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交
353、易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备118本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具
354、投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值; 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定
355、,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
356、失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。(2)持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。7 金融资产及金融负债的抵销金融资产及金融负债的抵销金融资产和
357、金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。( (十一十一) )应收款项应收款项1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准金额在 100 万元以上。(2)单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法119单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。经单独测试
358、未发生减值的,其中:应收账款账龄在 6 个月之内(含 6 个月) ,按其余额的 1%计提;其他应收款和账龄在 6 个月以上的应收账款,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备,具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据以账龄为信用风险特征进行组合。(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法采用账龄分析法计提坏账准备:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内5512 年303023 年80803 年以上1001003 单项金额虽不重大但单项计提坏账准
359、备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准金额小于 100 万元,并出现坏账迹象的应收款项。(2)单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备,具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。4 其他计提方法说明其他计提方法说明(1)对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(2)公司合并范围内的持
360、续经营关联方不计提坏账准备。( (十二十二) )存货存货1 存货的分类存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。2 存货的计价方法存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法120期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等
361、直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
362、途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4 存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法采用一次转销法。( (十三十三) )持有待售持有待售1 划分为持有待售确认标准划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获
363、得监管部门批准(如适用) ,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2 持有待售核算方法持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
364、的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。121( (十四十四) )长期股权投资长期股权投资1 初始初始投资成本的确定投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买
365、价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,
366、其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2 后续计量及损益确认后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于
367、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各
368、项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。122本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认
369、的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。3 长期股权投资核算方法的转换长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资
370、产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增
371、投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
372、权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。(4)成本法转权益法123本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计
373、处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4 长期股权投资的处置长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4
374、)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。(2)
375、在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 (股本溢价) ,资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
376、的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面124价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5 共同控制、重大影响的共同控制、重大影响的判断标准判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的
377、活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单
378、位具有重大影响。 (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表; (2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3)与被投资单位之间发生重要交易; (4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。( (十五十五) )投资性房地产投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购
379、投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价
380、值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。125投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他
381、支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。( (十六十六) )固定资产固定资产1 固定资产确认条件固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。2 固定资产初始计量固定资产初
382、始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。3 固定资产固定资产后
383、续计量及处置后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终126了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法30-500-51.9-3.33机器设备年限平均
384、法10-300-53.17-10.00电子设备年限平均法5-100-59.5-20.00运输设备年限平均法10-150-56.33-10.00其他设备年限平均法5-100-59.5-19(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。4 融资租入固定资产的认定依据、计价融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法和折旧方法当
385、本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁
386、付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。( (十七十七) )在建工程在建工程1 在建工程在建工程初始初始计量计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本
387、由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生127的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。2 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整
388、原已计提的折旧额。( (十八十八) )借款费用借款费用1 借款费用资本化的确认原则借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为
389、使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2 借款费用资本化期间借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3 暂停资本化期间暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中
390、断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4 借款费用资本化金额的计算方法借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的128投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
391、算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。( (十九十九) )无形资产无形资产与开发支出与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。1 无形资产的无形资产的初始计量初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基
392、础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资
393、产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2 无形资产的无形资产的后续计量后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。(1) 使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据土地使用权30-50 年土地使用权证剩余年限软件5-10 年预计未来能够带
394、来经济利益的期限129项目预计使用寿命依据商标权10 年预计未来能够带来经济利益的期限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。(2) 使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。经复核,本期公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发
395、阶段具体标准划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。4 开发阶段支出符合资本化的具体标准开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经
396、济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。( (二十二十) )长期资产减值长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减
397、值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。130可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净
398、残值) 。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
399、面价值的,确认商誉的减值损失。( (二十一二十一) )长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。( (二十二二十二) )职工薪酬职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1 短期薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根
400、据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2 离职后福利离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划均为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;除了社会基本养老保险、失业保险之外,在公司连续工作满三年并履行劳动合同中所规定的全部义务的在岗员工可以自原参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定
401、的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。1313 辞退福利辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。( (二十三二十三) )预计负债预计负债1 预计负债的确认标准预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计
402、量。2 预计负债的计量方法预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间) ,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间) ,或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如
403、或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。( (二十四二十四) )优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1 1 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融
404、负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交132换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。2 2 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(
405、2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。3 3 会计处理方法会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。( (二十五二十
406、五) )收入收入公司主要销售金属材料、钢铁炉料、建筑材料、铁合金、矿产品和汽车等商品,提供物流仓储、出租车、物业租赁等服务。收入确认需满足以下条件:1销售商品:公司已根据合同约定将商品或代表货权的凭证交付给购货方,且商品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入,商品相关的成本能够可靠地计量。2物流仓储业务和汽车后服务业务:按照合同或约定已经提供相关服务,已经收回款项或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入时确认收入的实现。3出租车业务:按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定,在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。4物业租赁业
407、务:按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定,在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。( (二十六二十六) )政府补助政府补助1 类型类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助, 相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
408、府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。1332 政府补助的确认政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。3 会计处理方法会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企
409、业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入
410、当期损益。( (二十七二十七) )递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1 确认递延所得税资产的依据确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: (1)该交易不是企业合并;
411、(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2 确认递延所得税负债的依据确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所134得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性
412、差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。( (二十八二十八) )租赁租赁如果租赁
413、条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。1 经营租赁会计处理经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如
414、金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2 融资租赁会计处理融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四(十六)固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。(2)融资租出资产:公司在租赁
415、开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。( (二十九二十九) )终止经营终止经营135本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值
416、损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。( (三十三十) )套期会计套期会计本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。1 对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理(1) 在套期开始时,本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;(2) 该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;(3) 对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现
417、金流量变动风险;(4) 套期有效性能够可靠地计量;(5) 持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其高度有效: (1)在套期开始及以后期间,该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动; (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。2 公允价值套期会计处理公允价值套期会计处理(1) 基本要求1)套期工具为衍生工具的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。2)被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当
418、期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。(2) 被套期项目利得或损失的处理1)对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期,本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:被套期项目在重新定价期间内是资产的, 在资产负债表中资产项下单列项目反映, 待终止确认时转销;被套期项目在重新定价期间内是负债的, 在资产负债表中负债项下单列项目反映, 待终止确认时转销。2)被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的,对被套期项目账面价值所作的调整,按照136调整日重新计算的实
419、际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。3)被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计人当期损益。4)在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认
420、为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。(3) 终止运用公允价值套期会计方法的条件套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:1)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。2)套期工具展期或被另一项套期工具替换时,展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。3)该套期不再满足运用套期会计方法的条件。4)本公司撤销了对套期关系的指定。3 现金流量套期会计处理现金流量套期会计处理(1) 基本要求1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分, 直接确认为所有者权益, 并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对
421、额中较低者确定:套期工具自套期开始的累计利得或损失;被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。3)在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用企业会计准则第 22号金融工具确认和计量 。(2) 套期工具利得或损失的后续处理1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响本公司损
422、益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。2)被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融137负债的,原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。3)不属于以上 1)或 2)所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出
423、,计入当期损益。(3) 终止运用现金流量套期会计方法的条件1)当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。2)当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出, 直至预期交易实际发生时, 再按有关规定处理。3)当预期交易预计不会发生时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。4)当本公司撤销了对套期关系的指定时,对于预期交易套期,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不
424、转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,应按有关规定处理;预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。4 境外经营净投资套期境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期,本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:(1) 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。(2) 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。( (三十一三十一) )重重要会计政策、会计估计的变更要会计政策、会计估计的变更
425、1 会计政策变更会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后的企业会计准则第 16 号政府补助 (以下简称“修订后的 16 号准则” )的相关规定,公司自 2017年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用,并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益” 项目; 与经营活动无关的政府补助,计入营业外收入。2017 年 11 月 13 日召开第六届董事会 2017年第三次临时会议审议通过根据修订后的 16 号准则的要求,本期利润表中 “ 其他收益” 项目增加 3,676,001
426、.77 元、 “营业外收入”减少 3,676,001.77 元,比较数据不予调整。根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 (以下简称“发布的 42 号准则” ) ,发布的 42 号准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。 本公司根据发布的 42 号准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会 2017 30 号)2017 年 11 月 13 日召开第六届董事会 2017年第三次临时会议审议通过根据财会201730 号的规定,本公司将原列报于“营业外收入”和 “营业外支出” 的非流动资产处置利得和损失变更为
427、列报于 “资产处置收益” , 本期利润表中 “ 资产处置收益” 增加 19,143,484.30 元、138会计政策变更的内容和原因审批程序备注的规定,在利润表中新增了 “资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。“营业外收入”减少 19,317,334.42元、 “营业外支出”减少 173,850.12元; 采用追溯调整法对比较数据进行调整,调增 2016 年度“资产处置收益”-171,009.52 元、 调减“营业外收入 388,247.51 元, “营业外支出” 559,257.03 元。2 会计估计变更会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。五、五、税项税项( (一一
428、) )公司主要税种和税率公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入17%、11%、6%城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额25%、12.5%、20%教育费附加实缴流转税税额5%房产税按照房产原值的 80%(或租金收入)为纳税基准1.2%、12%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率湖南中拓电子商务有限公司12.5%浙江中拓物流科技有限公司20%境外纳税主体按注册地法律规定计缴除上述以外的其他境内纳税主体25%( (二二) )税收优惠税收优惠政策及依据政策及依据1.子公司湖南中拓电子商务有限公司于 2014 年 9 月 24 日取得编号为湘
429、 R-2014-0061 的软件企业认定证书。根据财政部、 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 (财税201227 号)文件,符合条件的软件企业,经认定后,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。该子公司自 2015 年度开始获利,本期享受减半征收企业所得税的优惠政策。2.子公司浙江中拓物流科技有限公司根据关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 (财税201743 号) ,自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12
430、 月 31 日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30万元提高至 50 万元,对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。六、六、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释139(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释注释 1 货币资金货币资金项目期末余额期初余额库存现金617,575.30247,284.81银行存款1,410,187,143.39623,010,628.55其他货币资金752,201,742.941,237,646,360.29合计2,163,006,461.631,8
431、60,904,273.65其中:存放在境外的款项总额55,778,362.98453,145,906.01其中受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金481,512,341.29643,837,076.38信用证保证金32,000,000.00192,391,303.68质押借款保证金57,673,860.71342,459.50汽车信贷保证金4,000,000.008,002,133.00保函保证金18,269,534.5817,463,639.05远期结售汇保证金2,047,181.51393,075.38期货、期权保证金82,277,356.23339,409,6
432、16.67保理保证金267,173.65合计678,047,447.971,201,839,303.66注释注释 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额交易性金融资产小计23,935,989.3455,472,984.68债务工具投资权益工具投资衍生金融资产23,935,989.3455,472,984.68其他指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计合计23,935,989.3455,472,984.68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明:项目期末余额期初余额商品期货、期权合约14,828,8
433、69.894,569,711.34外汇期货合约9,107,119.4550,903,273.34合计23,935,989.3455,472,984.68注释注释 3 应收票据应收票据1401 应收票据的分类应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票293,724,407.51100,698,845.22商业承兑汇票51,405,484.0226,139,175.60合计345,129,891.53126,838,020.822 期末公司已质押的应收票据期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额银行承兑汇票5,000,000.00商业承兑汇票50,000,000.00合计55,000,000
434、.003 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,848,417,375.41商业承兑汇票398,720,556.31合计3,247,137,931.72注释注释 4 应收账款应收账款1 应收账款应收账款分类分类披露披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,263,128,971.3993.3922,631,289.651.002,240,497,681.74按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款160
435、,116,746.716.6145,450,105.7528.39114,666,640.96单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,423,245,718.1010068,081,395.402.812,355,164,322.70续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款1,220,420,552.4081.3012,204,205.611.001,208,216,346.79按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款280,734,426.9118.7057,939,340.2720.64222,795,08
436、6.64单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款141类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)合计1,501,154,979.31100.0070,143,545.884.671,431,011,433.432 应收账款应收账款分分类说明类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由货款2,263,128,971.3922,631,289.651注注:根据公司会计政策详见本附注四(十一) ,单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益,经单独测试未发生减值的
437、,其中应收账款账龄在 6 个月之内(含 6 个月) ,按其余额的 1%计提。(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1 年以内104,398,091.885,219,953.9551-2 年17,788,471.725,336,541.51302-3 年15,182,864.0712,146,291.25803 年以上22,747,319.0422,747,319.04100合计160,116,746.7145,450,105.7528.393 本本期计提、收回或转回的坏账准备情况期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 6,931,0
438、00.77 元;本期因合并财务报表范围变化而净减少坏账准备 8,993,151.25元。4 按欠款方归集的期末余额按欠款方归集的期末余额前五名前五名应收账款应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中国建筑第四工程局有限公司425,642,043.5917.566,803,989.38中国建筑股份有限公司184,100,087.507.601,841,000.88浙江交工集团股份有限公司166,098,053.296.851,785,953.26柳州钢铁股份有限公司139,318,083.465.751,393,180.83中铁十一局集团物资贸易有限公司120,990
439、,855.174.99970,784.19合计1,036,149,123.0142.7512,794,908.54注释注释 5 预付款项预付款项1 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示142账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备1 年以内1,755,401,760.1192.49880,802,016.3884.121-2 年2,874,085.510.156,277,217.790.602-3 年2,184,960.640.12159,249,171.7215.2143,413,789.433 年以上137,415,744.917.2443,844,600.
440、95766,061.370.07合计1,897,876,551.17100.0043,844,600.951,047,094,467.26100.0043,413,789.432 账龄超过一账龄超过一年且金年且金额额重要重要的预付款项的预付款项未及时结算原因的说明未及时结算原因的说明单位名称期末余额坏账准备账龄未及时结算原因成渝钒钛科技有限公司133,704,602.7141,690,543.373 年以上详见说明合计133,704,602.7141,690,543.373 按按预付预付对象归集的期末余额对象归集的期末余额前五名前五名的预付款的预付款情况情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例
441、(%)预付款时间未结算原因天津物产九江国际贸易有限公司333,597,562.1717.582017 年未达结算条件成渝钒钛科技有限公司133,704,602.717.042014 年详见说明吉林建龙钢铁有限责任公司83,719,473.884.412017 年未达结算条件上海欧冶材料技术有限责任公司67,264,810.373.542017 年未达结算条件河北东海特钢集团有限公司61,200,000.003.222017 年未达结算条件合计679,486,449.1335.794 预付款项的其他说明预付款项的其他说明2014 年子公司四川中拓钢铁有限公司及重庆中拓钢铁有限公司分别与成渝钒钛科
442、技有限公司 (以下简称“成渝钒钛” )签署协议,向其采购相关产品,后因成渝钒钛原因,未能完全履行供货协议。2017 年度成渝钒钛生产经营情况较上年进一步好转,已开始按月还款。因其整体资金情况仍较为紧张,现阶段仍然以恢复和保障运营为主,故未能偿还本公司货款,但公司预计损失不会再扩大。截至 2017 年 12 月 31 日,预付成渝钒钛款项余额 133,704,602.71 元。注释注释 6 应收股利应收股利被投资单位期末余额期初余额湖南星沙东风汽车销售服务有限公司1,024,650.00合计1,024,650.00注释注释 7 其他应收款其他应收款1 其他应收款其他应收款分分类披露类披露类别期末
443、余额143账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款214,058,408.6074.48210,942,388.8698.543,116,019.74按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款73,329,317.9825.5226,540,556.1536.1946,788,761.83单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计287,387,726.58100.00237,482,945.0182.6449,904,781.57续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账
444、准备的其他应收款209,380,037.0276.32133,086,505.2863.5676,293,531.74按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款64,949,698.4223.6819,824,411.0330.5245,125,287.39单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计274,329,735.44100.00152,910,916.3155.74121,418,819.132 其他应收款其他应收款分分类说明类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由天津中储物流有限公司98,563,90
445、3.1298,563,903.12100.00详见本附注十二(二)山东莱芜信发钢铁有限公司52,870,200.6652,870,200.66100.00详见本附注十二(二)无锡振兴仓储有限公司42,132,254.6842,132,254.68100.00详见本附注十二(二)遵义天嘉工贸有限责任公司6,962,784.766,962,784.76100.00详见本附注十二(二)上海丰阳金属材料有限公司4,490,202.934,490,202.93100.00详见本附注十二(二)湖南张家界铝业有限公司4,360,690.872,180,345.4450.00按预计可回收金额计提郴州鑫达土石方
446、工程有限公司、肖健4,678,371.583,742,697.2780.00按预计可回收金额计提合计214,058,408.60210,942,388.8698.54(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1 年以内43,788,085.662,185,386.244.991-2 年4,146,185.521,243,855.6530144账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)2-3 年11,418,662.709,134,930.16803 年以上13,976,384.1013,976,384.10100合计73,329,317.9
447、826,540,556.1536.193 本本期计提、收回或转回的坏账准备情况期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 84,553,507.24 元;本期因合并财务报表范围变化而净增加坏账准备 18,521.46 元。4 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金保证金24,385,398.3112,019,407.04出租车税规费5,025,492.954,465,271.39应收及暂付款257,976,835.32257,845,057.01合计287,387,726.58274,329,735.445 按欠款方归集的期末余额按欠款方归集
448、的期末余额前五名前五名的其他应收款的其他应收款情况情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额天津中储物流有限公司应收款98,563,903.122-3 年34.3098,563,903.12山东莱芜信发钢铁有限公司应收款52,870,200.663 年以上18.4052,870,200.66无锡振兴仓储有限公司应收款42,132,254.683 年以上14.6642,132,254.68广西桂东高速公路有限公司保证金13,340,939.431 年以内4.64667,046.97安阳太行煤气化有限责任公司应收款8,605,613.503 年以上2.998,
449、605,613.50合计215,512,911.3974.99202,839,018.93注释注释 8 存货存货1 存货分类存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料99,121.8399,121.83在途物资13,125,251.6213,125,251.6220,646,430.3520,646,430.35库存商品1,880,013,281.7910,900,000.001,869,113,281.791,042,060,635.60350,000.001,041,710,635.60发出商品513,594,819.95513,594,819.95
450、262,036,511.85262,036,511.85低值易耗品11,920.3711,920.3736,823.7836,823.78开发成本86,393,958.1486,393,958.14合计2,406,745,273.7310,900,000.002,395,845,273.731,411,273,481.55350,000.001,410,923,481.551452 存货跌价准备存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品350,000.0010,900,000.00350,000.0010,900,000.00合计350,000.001
451、0,900,000.00350,000.0010,900,000.00存货跌价准备说明:公司按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备;按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。注释注释 9 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款151,940,787.8011,768,622.78一年内到期的长期待摊费用15,000.00合计151,955,787.8011,768,622.78注释注释 10其他流动资产其他流动资产项目期末余额期初余额预缴税金943,286.
452、54928,858.50待抵扣进项税25,420,494.0113,842,970.24待认证进项税3,641,960.42合计30,005,740.9714,771,828.74注释注释 11可供出售金融资产可供出售金融资产1 可供出售金融资产情况可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00按成本计量150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00合计150,000.00150,000.00150,000.00150,00
453、0.002 期末按成本计量的权益工具期末按成本计量的权益工具被投资单位在被投资单位持股比例(%)账面余额期初余额本期增加本期减少期末余额四川自贡鸿鹤化工股份有限公司0.02150,000.00150,000.00合计150,000.00150,000.00续:被投资单位减值准备本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额146被投资单位减值准备本期现金红利四川自贡鸿鹤化工股份有限公司合计注释注释 12长期应收款长期应收款款项性质期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁981,377,759.179,814,093.72971,563,665.45284
454、,041,934.012,893,208.15281,148,725.86其中:未实现融资收益66,317,929.5966,317,929.5953,263,917.4353,263,917.43减:一年内到期的长期应收款153,475,862.571,535,074.77151,940,787.8011,887,328.07118,705.2911,768,622.78合计827,901,896.608,279,018.95819,622,877.65272,154,605.942,774,502.86269,380,103.08注释注释 13长期股权投资长期股权投资被投资单位期初余额本期
455、增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整联营企业湖南星沙东风汽车销售服务有限公司17,776,705.891,237,089.48合计17,776,705.891,237,089.48续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备 其他联营企业湖南星沙东风汽车销售服务有限公司-1,024,650.0017,989,145.37合计-1,024,650.0017,989,145.37注释注释 14投资性房地产投资性房地产1 1 投资性房地产情况投资性房地产情况项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计一.账面原值1期初余额82,64
456、9,183.8582,649,183.852本期增加金额101,910.00101,910.00外购101,910.00101,910.003本期减少金额4期末余额82,751,093.8582,751,093.85147项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计二.累计折旧 (摊销)1期初余额13,069,548.5513,069,548.552本期增加金额2,210,614.722,210,614.72本期计提2,210,614.722,210,614.723本期减少金额4期末余额15,280,163.2715,280,163.27三.减值准备1期初余额2本期增加金额3本期减少金额4期末余额四.
457、账面价值1期末账面价值67,470,930.5867,470,930.582期初账面价值69,579,635.3069,579,635.30注释注释 15固定资产原固定资产原值值及累计折旧及累计折旧1 1 固定资产情况固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计一.账面原值1期初余额523,845,216.4647,951,115.8832,404,137.3224,429,962.1627,093,113.06655,723,544.882本期增加金额757,619.471,579,006.667,411,145.421,762,461.901,653,878.6513,
458、164,112.10重分类购置737,619.471,579,006.667,411,145.421,726,038.831,582,690.6513,036,501.03在建工程转入20,000.0020,000.00非同一控制下企业合并36,423.0771,188.00107,611.073本期减少金额246,727,050.7632,859,984.2411,754,038.756,208,195.396,936,029.66304,485,298.80处置或报废21,154,534.662,903,255.6911,541,581.642,552,111.586,693,575.34
459、44,845,058.91处置子公司225,572,516.1029,956,728.55212,457.113,656,083.81242,454.32259,640,239.894期末余额277,875,785.1716,670,138.3028,061,243.9919,984,228.6721,810,962.05364,402,358.18二.累计折旧1期初余额90,063,965.3019,624,041.3414,171,167.0515,323,278.5913,271,942.61152,454,394.892本期增加金额15,476,035.572,956,740.313,
460、924,519.682,910,219.983,725,778.8828,993,294.42本期计提15,476,035.572,956,740.313,924,519.682,898,074.633,714,348.5228,969,718.71非同一控制下企业合并12,145.3511,430.3623,575.713本期减少金额24,698,432.7011,405,432.054,328,216.505,041,423.666,122,477.9651,595,982.87148项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计处置或报废8,510,596.682,703,024.
461、134,202,623.132,397,338.165,889,816.6323,703,398.73处置子公司16,187,836.028,702,407.92125,593.372,644,085.50232,661.3327,892,584.144期末余额80,841,568.1711,175,349.6013,767,470.2313,192,074.9110,875,243.53129,851,706.44三.减值准备1期初余额852,926.381,545.2014,640.25869,111.832本期增加金额3本期减少金额4期末余额852,926.381,545.2014,64
462、0.25869,111.83四.账面价值1期末账面价值196,181,290.625,493,243.5014,293,773.766,777,513.5110,935,718.52233,681,539.912期初账面价值432,928,324.7828,325,529.3418,232,970.279,092,043.3213,821,170.45502,400,038.16注释注释 16在建工程在建工程1 1 在建工程情况在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高星物流园建设工程23,994,314.7523,994,314.75永州中拓停车坪20
463、,000.0020,000.00年产60万吨优特钢精线建设项目709,060.21709,060.21合计709,060.21709,060.2124,014,314.7524,014,314.752 2 重重要要在建工程项目在建工程项目本期本期变动情况变动情况工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额高星物流园建设工程23,994,314.75222,136.4124,216,451.16永州中拓停车坪20,000.0020,000.00年产 60 万吨优特钢精线建设项目709,060.21709,060.21合计24,014,314.75931,196.6220,00
464、0.0024,216,451.16709,060.21续:工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源高星物流园建设工程金融机构贷款永州中拓停车坪其他来源年产 60 万吨优特钢17,465.00其他来源149工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源精线建设项目合计在建工程其他减少为合并财务报表范围变化所致。注释注释 17无形资产无形资产1 1 无形资产情况无形资产情况项目土地使用权软件商标权合计一.账面原值1
465、期初余额233,829,327.5040,276,319.16650,000.00274,755,646.662本期增加金额25,778,859.159,366,705.3435,145,564.49购置25,778,859.151,291,868.8027,070,727.95内部研发8,059,451.928,059,451.92非同一控制下企业合并15,384.6215,384.623本期减少金额170,555,720.60888,409.92171,444,130.52处置3,153,881.3115,384.623,169,265.93处置子公司167,401,839.29873,0
466、25.30168,274,864.594期末余额89,052,466.0548,754,614.58650,000.00138,457,080.63二.累计摊销1期初余额29,615,195.4514,798,859.09513,527.2444,927,581.782本期增加金额3,118,945.975,505,584.5592,734.498,717,265.01本期计提3,118,945.975,503,789.6192,734.498,715,470.07非同一控制下企业合并1,794.941,794.943本期减少金额15,872,794.00138,335.1150,753.19
467、16,061,882.30处置802,931.391,794.94804,726.33处置子公司15,069,862.61136,540.1750,753.1915,257,155.974期末余额16,861,347.4220,166,108.53555,508.5437,582,964.49三.减值准备1期初余额2本期增加金额3本期减少金额4期末余额四.账面价值1期末账面价值72,191,118.6328,588,506.0594,491.46100,874,116.14150项目土地使用权软件商标权合计2期初账面价值204,214,132.0525,477,460.07136,472.76
468、229,828,064.882 2 无形资产说明无形资产说明本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 25.98%。注释注释 18开发支出开发支出项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产钢铁电子商务交易服务平台8,542,952.934,382,682.278,059,451.924,866,183.28合计8,542,952.934,382,682.278,059,451.924,866,183.28注释注释 19商誉商誉1 1 商誉账面原值商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成处置湖南一
469、汽贸易有限责任公司1,149,796.251,149,796.25湖南五菱汽车销售有限公司559,051.72559,051.72湖南省湘南物流有限公司422,993.62422,993.62湖南中拓汽车销售服务有限公司350,606.27350,606.27浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司2,099,685.142,099,685.14合计4,582,133.004,582,133.00注释注释 20长期待摊费用长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额零星门面装修4,890,438.753,199,708.432,499,168.495,590,978.69品牌转让费
470、185,000.00170,000.0015,000.00长沙天剑场地使用费3,641,155.54123,316.993,517,838.55瑞辰 4S 店装修3,935,251.191,311,750.362,623,500.83岳阳 4S 店装修4,684,526.75589,248.244,095,278.51杭州办公楼装修4,631,185.001,747,617.002,883,568.00其他1,037,283.21310,612.50486,763.30861,132.41合计23,004,840.443,510,320.936,927,864.3815,000.0019,57
471、2,296.99注释注释 21递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债1 1 未经抵销未经抵销的递延所得税资产的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产151项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备316,157,195.7279,039,298.93224,433,873.5656,108,468.39可抵扣亏损3,994,457.00998,614.253,957,299.88989,324.97预提费用47,420,204.8411,855,051.2113,
472、789,109.163,447,277.29预计负债3,364,854.52841,213.63公允价值变动1,702,700.00425,675.0098,570.0024,642.50合计369,274,557.5692,318,639.39245,643,707.1261,410,926.782 2 未经抵销未经抵销的递延所得税的递延所得税负债负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债公允价值变动2,253,085.66563,271.42560,830.00140,207.50合计2,253,085.66563,271.42560,830
473、.00140,207.503 3 未确认递延所得税资产未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的可抵扣暂时性差异明细明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异70,019,938.1046,130,512.59可抵扣亏损46,371,932.3593,113,745.85合计116,391,870.45139,244,258.444 4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2017 年5,126,029.912018 年696,313.835,189,697.792019 年3,484,017.7520,661,6
474、20.052020 年1,791,624.0029,165,132.042021 年5,660,846.4332,971,266.062022 年34,739,130.34合计46,371,932.3593,113,745.85注释注释 22其他非流动资产其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额岳阳 4S 店建店预付款96,800.00出租车资产26,551,978.5232,583,841.96铁路专用线土地款3,253,685.00合计26,551,978.5235,934,326.96注释注释 23短期借款短期借款1 1 短期借款分类短期借款分类152项目期末余额期初余额质押借款1,08
475、2,212,792.56223,875,685.87保证借款371,600,000.0091,157,000.00信用借款953,030,260.83932,013,055.36质押保证组合借款178,501,500.73142,232,565.82合计2,585,344,554.121,389,278,307.05注释注释 24以公允价值计量且其变动计入当期损益的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融负债项目期末余额期初余额交易性金融负债14,071,448.3979,843,938.79其中:发行的交易性债券衍生金融负债14,071,448.3979,843,938.79其他指定
476、为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融负债合计14,071,448.3979,843,938.79以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的说明:项目期末余额期初余额商品期货、期权合约9,536,389.49811,693.60外汇期货合约4,535,058.9079,032,245.19合计14,071,448.3979,843,938.79注释注释 25应付票据应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票2,094,784,029.412,158,070,988.00商业承兑汇票26,510,000.00合计2,121,294,029.412,158,070,988.00注释注释 26
477、应付账款应付账款项目期末余额期初余额应付贸易采购款374,637,645.19260,263,354.20应付汽车采购款4,624,301.7631,770,409.53其他15,441,425.982,056,470.54合计394,703,372.93294,090,234.271 1 账龄超过一年的账龄超过一年的重要重要应付账款应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因中铁宝桥(扬州)有限公司4,506,366.80货款未结算合计4,506,366.80153注释注释 27预收款项预收款项1 1 预收账款情况预收账款情况项目期末余额期初余额贸易预收款1,567,862,547.42588,
478、420,761.91汽车销售预收款47,542,379.9378,063,860.27其他511,615.601,291,510.82合计1,615,916,542.95667,776,133.00注释注释 28应付职工薪酬应付职工薪酬1 1 应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬55,643,588.73291,281,262.62243,902,636.14103,022,215.21离职后福利-设定提存计划286,017.2824,121,300.5220,729,415.533,677,902.27辞退福利3,578,265.503,578,265
479、.50合计55,929,606.01318,980,828.64268,210,317.17106,700,117.482 2 短期薪酬列示短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴52,129,405.39246,830,968.04199,980,574.2998,979,799.14职工福利费18,858,058.8818,858,058.88社会保险费214,016.2410,179,238.3010,011,436.83381,817.71其中:基本医疗保险费202,693.358,478,628.438,392,387.18288,934.60补充医疗保
480、险11,842.7011,802.7040.00工伤保险费3,618.99899,855.45898,585.784,888.66生育保险费7,703.90715,343.25699,063.8023,983.35其他社保73,568.479,597.3763,971.10住房公积金84,781.0010,321,100.6410,080,326.88325,554.76工会经费和职工教育经费3,215,386.105,091,896.764,972,239.263,335,043.60合计55,643,588.73291,281,262.62243,902,636.14103,022,215
481、.213 3 设定提存计划列示设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险231,573.3216,638,848.8316,464,847.59405,574.56失业保险费54,443.96606,509.35646,367.0214,586.29企业年金缴费6,875,942.343,618,200.923,257,741.42合计286,017.2824,121,300.5220,729,415.533,677,902.274 4 应付职工薪酬其他说明应付职工薪酬其他说明本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。154注释注释 29应交税费应交税费税费项目期末余额期
482、初余额增值税21,208,075.9828,615,149.08企业所得税58,733,368.3236,758,605.99个人所得税1,175,241.38924,150.14城市维护建设税1,749,234.671,992,591.85房产税85,778.01135,633.43土地使用税88.0288.04教育费附加1,220,156.371,426,122.78印花税885,121.19450,626.88其他109,215.3573,683.02合计85,166,279.2970,376,651.21注释注释 30应付利息应付利息项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息5
483、02,794.52超短期融资券利息8,820,000.00短期借款应付利息2,679,384.041,548,764.69合计11,499,384.042,051,559.21注释注释 31应付股利应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因普通股股利227,759.03合计227,759.03注释注释 32其他应付款其他应付款1 1 按款项性质列示的其他应付款按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金58,945,336.70110,027,396.46预提费用119,452,630.4948,081,637.22应付暂收款204,171,935.43153,259,1
484、44.85合计382,569,902.62311,368,178.532 2 账龄超过一年的账龄超过一年的重要重要应付账款应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因职工身份安置补偿金5,512,312.68合计5,512,312.68注释注释 33一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债155项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款14,000,000.00一年内到期的长期应付款12,143,410.68合计12,143,410.6814,000,000.00注释注释 34其他流动负债其他流动负债项目期末余额期初余额短期应付债券400,000,000.00合计400,000,000.001
485、短期应付债券的增减变动短期应付债券的增减变动债券名称面值起息日期债券期限发行金额期初余额第一期超短期融资券100.002017 年 7 月 28 日270 天200,000,000.00第二期超短期融资券100.002017 年 8 月 17 日270 天200,000,000.00合计400,000,000.00续:债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额第一期超短期融资券200,000,000.00200,000,000.00第二期超短期融资券200,000,000.00200,000,000.00合计400,000,000.00400,000,000.00注释注释 35长
486、期借款长期借款借款类别期末余额期初余额抵押保证组合借款333,000,000.00保证借款216,250,000.00减:一年内到期的长期借款14,000,000.00合计216,250,000.00319,000,000.00注释注释 36长期应付款长期应付款1 1 长期应付款分类长期应付款分类款项性质期末余额期初余额融资租赁客户保证金86,433,637.1837,542,150.26减:一年内到期的长期应付款12,143,410.68合计74,290,226.5037,542,150.26注释注释 37预计负债预计负债项目期末余额期初余额形成原因156项目期末余额期初余额形成原因汽车消费
487、信贷业务风险准备金15,184,986.913,364,854.50按逾期情况计提合计15,184,986.913,364,854.50注释注释 38递延收益递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助5,000,000.005,000,000.00注合计5,000,000.005,000,000.00注:根据 2017 年 8 月 8 日本公司与海盐县澉浦镇及海盐县人民政府三方共同签署的浙商中拓高端机械零部件产业园项目投资协议书 , 子公司浙江中拓新材料科技有限公司收到投资奖励款 5,000,000.00 元。与政府补助相关的递延收益与政府补助相关的递延收益注释注释
488、 39股本股本项目期初余额本期变动增(+)减()期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数392,932,669.00117,879,800.00117,879,800.00510,812,469.00股本变动情况说明:根据 2016 年度股东大会审议通过的公司 2016 年度利润分配方案,公司以股本 392,932,669 股为基数进行资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增股本 117,879,800.00 元。该次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具验资报告 (大华验字2017000527 号) 。注释注释 40其他权益工具其他权益工具1 期末发
489、行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工具发行价格发行日期会计分类发行利率数量2017 年度第一期中期票据100.002017 年 12 月 19 日其他权益工具6.19%7,500,000 份合计7,500,000 份续:发行在外的金融工具金额到期日或续期情况转股条件转换情况2017 年度第一期中期票据750,000,000.00约定赎回时到期不可转股合计750,000,000.00负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关年产 60 万吨优特钢精线建设项目5,000,000
490、.005,000,000.00与资产相关合计5,000,000.005,000,000.001572 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的金融工具期初金额本年增加本年减少期本金额数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值2017 年度第一期中期票据7,500,000 份750,000,000.007,500,000 份750,000,000.00合计7,500,000 份750,000,000.007,500,000 份750,000,000.003 划分为权益工具的依据划分为权益工具的依据本期发行 2017 年度第一
491、期中期票据主要条款如下:(1)票据期限:于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续,直至发行条款的约定赎回时到期。(2)赎回权:于本期中期票据第 3 个年度和其后每个付息日,公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。(3)递延支付利息:除非发生强制付息事件,本期中期票据的每个付息日,公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制;前述利息递延不构成公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累进利息。(4)强制付息方式:付息日前 12 个月,发生以下事件的,公司
492、不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息:1)向出资人分配利润;2)减少注册资本。(5)利率确定方式:采用固定利率方式付息。本期中票前 3 个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档方式确定,在前 3 个计息年度内保持不变,自第 4 个计息年度起,每 3 年重置一次票面利率。根据企业会计准则第 37 号金融工具列报的相关规定,公司将本期发行的 2017 年度第一期中期票据作为权益工具计入所有者权益。注释注释 41资本公积资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价855,817,871.98118,349,122.01737,468,749.97其他资本公积3,595,89
493、8.273,595,898.27合计859,413,770.25118,349,122.01741,064,648.24资本公积的说明:1.资本公积转增股本如附注六注释 39 之说明,公司因资本公积转增股本而减少资本公积-股本溢价 117,879,800.00 元。2.与少数股东的交易如附注八(二)之说明,公司收购少数股东股权而发生权益变动,按享有份额调减资本公积-股本溢价469,322.01 元。注释注释 42其他综合收益其他综合收益158项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、以后将重分类进损益
494、的其他综合收益-928,459.91-2,386,824.29-45,849.46-2,340,974.83-974,309.371.权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失4.现金流量套期利得或损失的有效部分5.外币报表折算差额-928,459.91-2,386,824.29-45,849.46-2,340,974.83-974,309.37其他综合收益合计-928,459.91-2,386,824.29-45,849.46-2,340,
495、974.83-974,309.37注释注释 43盈余公积盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积56,264,549.4611,232,217.7267,496,767.18合计56,264,549.4611,232,217.7267,496,767.18盈余公积说明:根据公司章程规定,按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。注释注释 44未分配利润未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润386,846,962.19调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润386,846,962.19加:本期归属于母公司所有者的净利润173,2
496、51,414.42减:提取法定盈余公积11,232,217.7210.00应付普通股股利19,646,633.45期末未分配利润529,219,525.44注释注释 45营业收入和营业成本营业收入和营业成本1 1 营业收入、营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额159项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务48,368,380,661.4247,244,506,734.6632,914,258,187.5732,090,039,824.83其他业务38,704,695.933,330,860.6860,791,728.182,794,759.91合计48,407,085,3
497、57.3547,247,837,595.3432,975,049,915.7532,092,834,584.742 2 主营业务(分产品主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本建筑用材17,820,432,897.0017,185,807,574.6011,752,248,502.4611,301,564,128.48工业用材12,550,061,760.3312,458,061,767.486,111,400,542.255,973,135,590.03钢坯842,340,820.45806,675,089.01973,460,166.7
498、4953,371,606.51铁合金645,921,529.83629,914,530.73矿石3,170,782,316.863,136,887,198.522,419,337,578.852,404,958,086.70废钢606,679,742.16559,884,520.12有色金属2,449,273,456.562,443,067,997.233,429,081,629.123,415,769,807.63煤炭1,941,734,300.361,930,221,722.74414,135,315.81401,776,007.35化工5,160,414,855.785,131,205,
499、793.054,907,000,723.394,902,640,049.95水泥157,353,656.84141,864,844.06整车2,705,418,756.102,630,077,346.162,570,898,469.062,492,966,420.00汽车后服务131,626,692.47105,514,454.41144,574,449.56107,744,452.28汽车租赁24,159,224.6169,347.1328,923,284.624,465,433.21融资租赁94,628,904.9120,279,020.8919,771,979.40158,979.98仓
500、储及物流13,964,672.5613,199,621.6522,720,563.1812,197,290.15其他大宗商品53,587,074.6051,775,906.88120,704,983.13119,291,972.56合计48,368,380,661.4247,244,506,734.6632,914,258,187.5732,090,039,824.833 3 主营业务(分地区)主营业务(分地区)地区名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本境内39,677,384,236.5038,607,828,296.8124,237,647,793.902
501、3,448,671,755.34境外8,690,996,424.928,636,678,437.858,676,610,393.678,641,368,069.49合计48,368,380,661.4247,244,506,734.6632,914,258,187.5732,090,039,824.83注释注释 46税金及附加税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税1,340,046.79城市维护建设税8,836,726.006,692,252.00教育费附加6,378,726.114,863,579.91房产税3,455,145.473,992,476.59160项目本期发生额上期发生额土地
502、使用税2,681,675.772,062,107.20车船使用税12,840.0012,145.00印花税9,490,907.595,586,306.86其他875,620.02合计31,731,640.9624,548,914.35注释注释 47销售费用销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬147,861,510.7676,478,235.91仓储费28,884,878.1431,420,415.12运杂费61,744,615.0948,268,386.67广告费及业务宣传费9,179,836.838,916,400.84劳务手续费7,265,778.0312,599,199.35装卸费3
503、,110,902.085,533,868.67长期待摊费用摊销180,000.00销售服务费3,130,829.32其他3,285,152.104,758,275.03合计264,463,502.35188,154,781.59注释注释 48管理费用管理费用项目本期发生额上期发生额业务招待费11,891,244.4113,805,943.81职工薪酬144,545,648.62122,651,988.01折旧费25,741,090.3430,774,938.37无形资产摊销8,601,094.1310,481,647.52租赁费27,498,909.1225,385,697.62办公费13,1
504、02,084.3011,722,516.00差旅费18,821,856.8415,560,973.05中介机构费用7,291,108.305,694,527.21长期待摊费用摊销6,927,864.383,745,711.58其他14,441,502.8617,085,496.05合计278,862,403.30256,909,439.22注释注释 49财务费用财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出319,789,827.49172,588,622.06减:利息收入17,837,791.1613,283,463.86汇兑损益-5,296,891.29-16,352,027.33161项目本期
505、发生额上期发生额银行手续费22,472,617.2615,680,383.39合计319,127,762.30158,633,514.26注释注释 50资产减值损失资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失91,915,319.5347,280,767.41存货跌价损失10,900,000.00340,000.00融资租赁风险准备金6,920,885.572,706,018.62合计109,736,205.1050,326,786.03注释注释 51公允价值变动收益公允价值变动收益项 目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债-3,061,609.0512,
506、233,530.92合计-3,061,609.0512,233,530.92注释注释 52投资收益投资收益1 1 投资收益明细情况投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,237,089.483,501,506.84处置长期股权投资产生的投资收益71,590,060.47处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产/金融负债取得的投资收益-26,956,244.75-85,924,669.17其他481,815.20-358,577.00合计46,352,720.40-82,781,739.332 2 投资收益的说明投资收益的说明本报告期的投资收益汇回没有重大限
507、制。注释注释 53资产处置收益资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失15,494,434.22-171,009.52无形资产处置利得或损失3,649,050.08合计19,143,484.30-171,009.52注释注释 54其他收益其他收益1 其他收益明细情况其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助3,676,001.77162合计3,676,001.772 计入其他收益的政府补助计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关重庆中拓物流仓库扶持资金3,408,001.77与收益相关湘南物流园税收减免及奖励268,000.00与收益相关合计
508、3,676,001.77注释注释 55政府补助政府补助1 按列报项目分类的政府补助按列报项目分类的政府补助政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入递延收益的政府补助5,000,000.00详见附注六注释 38计入其他收益的政府补助3,676,001.77详见附注六注释 54计入营业外收入的政府补助3,428,728.846,182,860.58详见附注六注释 56合计12,104,730.616,182,860.58注释注释 56营业外收入营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助3,428,728.846,182,860.583,428,728.84盘盈利得20
509、8,263.99208,263.99违约赔偿收入982,908.42938,207.33982,908.42无需支付的款项18,766,531.88合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额226,984.40226,984.40其他3,943,884.435,346,205.013,943,884.43合计8,790,770.0831,233,804.808,790,770.081 计入当期损益的计入当期损益的政府补助政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关政府奖励650,336.002,971,146.06与收益相关税收奖励829,578.192,211,203.7
510、4与收益相关扶持资金1,948,814.651,000,510.78与收益相关合计3,428,728.846,182,860.58与收益相关注释注释 57营业外支出营业外支出163项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失1,170,483.331,236,077.901,170,483.33盘亏损失196,460.87196,460.87其他749,818.36946,190.49749,818.36合计2,116,762.562,182,268.392,116,762.56注释注释 58所得税费用所得税费用1 所得税费用表所得税费用表项目本期发生额上期发生额当
511、期所得税费用79,554,727.7444,778,715.07递延所得税费用-30,485,215.32-1,350,855.71合计49,069,512.4243,427,859.36本期因合并财务报表变化而减少递延所得税资产 566.63 元。2 会计利润与所得税费用调整过程会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额228,110,852.94按法定/适用税率计算的所得税费用57,027,713.24子公司适用不同税率的影响-10,625,397.52调整以前期间所得税的影响-653,590.83非应税收入的影响-309,272.37不可抵扣的成本、费用和损失影响7,099,49
512、9.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19,875,206.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16,405,766.54所得税费用49,069,512.42注释注释 59现金流量表附注现金流量表附注1 1 收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额租金及物管收入6,128,860.073,767,899.39经营性利息收入17,837,791.1613,283,463.86代理服务收入25,796,118.6040,990,475.95营业外收入5,135,056.846,167,011.17与收益相关政
513、府补助7,104,730.616,182,860.58托管收入2,458,333.00融资租赁业务拆入资金净增加额490,626,147.68105,295,500.00164项目本期发生额上期发生额融资租赁业务客户保证金净增加额48,891,486.9237,542,150.26收回经营性受限货币资金832,236,611.61575,749,215.94其他往来款净额26,604,011.2273,754,865.18合计1,460,360,814.71865,191,775.332 2 支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额手续费21,444
514、,865.6815,680,383.39付现管理费用90,366,599.5287,291,704.74付现销售费用116,597,190.40111,496,545.68营业外支出946,279.23946,190.49支付经营性受限货币资金517,749,049.52832,236,611.61应收融资租赁款增加额697,335,825.16239,774,686.46合计1,444,439,809.511,287,426,122.373 3 收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回出租车车辆折旧费等28,022,516.0751,158,0
515、78.94收到与资产相关政府补助5,000,000.00收回远期结售汇保证金393,075.38合计33,415,591.4551,158,078.944 4 支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额出租车车辆购置款等21,990,652.6338,051,532.09支付外汇期权保证金66,340,593.70支付远期结售汇保证金2,047,181.51393,075.38合计24,037,834.14104,785,201.175 5 收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额融资保证金收回29,800,
516、000.00合计29,800,000.006 6 支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付融资保证金75,973,860.7129,800,000.00165项目本期发生额上期发生额购买少数股权支付的现金7,908,000.00注销清算支付少数股东权益26,046,763.93支付担保费127,751.58超短期融资券承销费用900,000.00合计110,956,376.2229,800,000.00注释注释 60现金流量表补充资料现金流量表补充资料1 1 现金流量表补充资料现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量
517、净利润179,041,340.52118,546,354.68加:资产减值准备109,736,205.1050,326,786.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31,180,333.4338,437,486.11无形资产摊销8,715,470.0710,549,917.60长期待摊费用摊销6,927,864.383,925,711.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)-19,143,484.3046,633.35固定资产报废损失(收益以“”号填列)1,170,483.331,236,077.90公允价值变动损失(收益以“”号填列)3,061,60
518、9.05-12,233,530.92财务费用(收益以“”号填列)315,520,687.78156,236,594.73投资损失(收益以“”号填列)-46,352,720.4082,781,739.33递延所得税资产减少(增加以“”号填列)-30,908,279.24-1,491,063.21递延所得税负债增加(减少以“”号填列)423,063.92140,207.50存货的减少(增加以“”号填列)-1,083,881,349.14-293,255,220.25经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)-2,433,735,781.46-479,781,508.32经营性应付项目的增加(减少以“
519、”号填列)2,166,952,036.23611,823,854.75其他1,150,000.00经营活动产生的现金流量净额-790,142,520.73287,290,040.862不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额1,484,959,013.66659,064,969.99减:现金的期初余额659,064,969.99451,159,856.86加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额825,894,043.67207,905,113.131662 2 本期本期支
520、付的支付的取得子公司取得子公司的现金净额的现金净额项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物9,470,000.00其中:浙江省铁投物资股份有限公司9,470,000.00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物4,504,532.15其中:浙江省铁投物资股份有限公司4,504,532.15加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额4,965,467.853 3 本期本期收到的处置收到的处置子公司子公司的现金净额的现金净额项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物99,313,904.74其中:湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司399
521、,713.21湖南高星物流园开发有限公司98,914,191.53减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3,874,139.14其中:湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司湖南高星物流园开发有限公司3,874,139.14加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额95,439,765.604 4 现金和现金等价物的构成现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,484,959,013.66659,064,969.99其中:库存现金617,575.30247,284.81可随时用于支付的银行存款1,403,332,595.34623,010,628.55
522、可随时用于支付的其他货币资金81,008,843.0235,807,056.63二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,484,959,013.66659,064,969.99其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释注释 61所有权或使用权受到限制的资产所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金678,047,447.97注 1 及详见本附注六注释 1应收票据55,000,000.00注 2固定资产6,312,298.88注 3无形资产5,180,828.52汽车合格证注 4进口信用证项下货权1,189,789,499.54注 5
523、167项目余额受限原因合计1,934,330,074.91其他说明:注 1:公司以货币资金 8,700,000.00 美元,折合人民币 56,847,540.00 元作质押,取得短期借款58,000,000.00 元。注 2:公司及子公司贵州中拓钢铁有限公司以应收票据 55,000,000.00 元作质押,开具银行承兑汇票敞口金额 55,000,000.00 元。注 3:子公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限公司以土地及房产作抵押,与银行签订债务金额21,000,000.00 元的最高额抵押合同 ,抵押期限自 2017 年 6 月 5 日至 2020 年 6 月 5 日止,截至 2017 年12 月
524、 31 日,开具银行承兑汇票敞口金额 6,300,000.00 元。注 4:子公司湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格证作质押并以 4,494,548.35 元货币资金作保证金,取得短期借款 12,924,793.75 元及银行承兑汇票 4,800,000.00 元。注 5:公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司、锋睿国际(香港)有限公司分别以进口信用证项下单据以及单据代表货物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行,取得短期借款(进口押汇)折合人民币合计 1,189,789,499.54 元,其中:短期借款(进口押汇)折合人民币 17
525、8,501,500.73 元,由公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司分别提供担保,担保情况详见附注十一(五)关联方交易之关联担保。注释注释 62外币货币性项目外币货币性项目1 外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元17,940,131.916.5342117,224,409.92欧元1,356,616.577.802310,584,728.79港币47,632.050.8359139,816.60新加坡元64,335.344.8831314,154.21澳大利亚元10,940.805.092855,719.60加元0.055.20090.26
526、应收账款其中:美元10,717,839.256.534270,032,505.23其他应收款其中:美元445,016.006.53422,907,823.54新加坡元5,000.004.883124,415.37短期借款168项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中:美元251,309,480.606.53421,642,106,408.15欧元4,174,800.007.802332,573,042.04应付账款其中:美元13,526,049.466.534288,381,912.37其他应付款其中:美元803,096.666.53425,247,594.192 境外经营实体说明境外经
527、营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据锋睿国际(香港)有限公司香港美元企业主要经营环境中所使用的货币是美元中冠国际新加坡美元企业主要经营环境中所使用的货币是美元益光国际新加坡美元企业主要经营环境中所使用的货币是美元七、七、合并范围的变更合并范围的变更( (一一) )非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并1 1 本期发生的非同一控制下企业合并本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润浙江省铁投物资股份有限公司2017.19,470,000.0050公开挂
528、牌受让2017.1取得实质性权利19,148,003.08-4,163,850.902017 年 1 月公司通过公开挂牌方式受让浙江发展实业有限公司持有的浙江省铁投物资股份有限公司50%股权,根据公司与中国铁路物资华东集团有限公司签署的关于浙江省铁投物资股份有限公司的合作协议 ,合资公司由本公司主导运作,纳入公司管理体系,执行公司经营管理制度等。由于公司控制了合资公司财务和经营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力,故自合资公司受让之日,将其纳入合并财务报表范围。2 2 合并成本及商誉合并成本及商誉合并成本浙江省铁投物资股份有限公司现金9,470,000.00合并成本合计9,470,0
529、00.00减:取得的可辨认净资产公允价值份额9,696,984.40商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-226,984.403 3 被购买方于购买日可辨认资产、负债被购买方于购买日可辨认资产、负债项目浙江省铁投物资股份有限公司169项目浙江省铁投物资股份有限公司购买日公允价值购买日账面价值货币资金4,504,532.154,504,532.15应收款项24,454,469.4624,454,469.46其他流动资产406,900.00406,900.00固定资产84,035.3684,035.36无形资产13,589.6813,589.68减:应付款项8,496,321.3
530、08,496,321.30应付职工薪酬44,320.7644,320.76应交税费969,258.91969,258.91其他应付款559,656.89559,656.89净资产19,393,968.7919,393,968.79减:少数股东权益9,696,984.399,696,984.39取得的净资产9,696,984.409,696,984.40( (二二) )处置子公司处置子公司子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额湖南高星物流园开发有限公司102,140,000.
531、0051公开挂牌转让2017.10办妥财产交接70,065,231.68湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司401,600.0065公开挂牌转让2017.9办妥财产交接1,493,126.63续:子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额湖南高星物流园开发有限公司湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司( (三三) )其他原因的合并范围变动其他原因的合并范围变动1.注销清算子公司根据经营战略调整
532、需要,公司本期注销湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司、衡阳中拓汽车销售服务有限公司、湖南中拓博长钢铁贸易有限公司、郴州中拓博长钢铁贸易有限公司共 4 家子公司,从注销之日起不再纳入合并财务报表范围。1702.投资设立子公司(1)公司与余姚市海王金属材料厂共同投资设立浙江中拓新材料科技有限公司,于 2017 年 9 月 22日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为 91330424MA2B82FU0T 的营业执照。注册资本10000 万元,公司占注册资本的 80%。(2)本期公司投资设立浙江中拓电力科技有限公司,于 2017 年 4 月 11 日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码
533、为 91330000MA27U0A8XH 的营业执照。注册资本20000 万元,公司占注册资本的 100%。(3) 本期公司控股子公司益光国际投资设立宁波中拓供应链管理有限公司, 于 2017 年 11 月 3 日办妥工商设立登记手续, 并取得统一社会信用代码为 91330200MA2AFC5J1L 的营业执照。 注册资本 700 万美元,益光国际占注册资本的 100%。公司在上述 3 家公司均拥有实质控制权,故自公司成立之日,将其纳入合并财务报表范围。八、八、在其他主体中的权益在其他主体中的权益(一一) 在子公司中的权益在子公司中的权益1 企业集团的构成企业集团的构成子公司名称主要经营地注册
534、地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接湖南省三维企业有限公司湖南长沙市湖南长沙市交通运输业100同一控制下的企业合并岳阳市三维出租车有限公司湖南岳阳市湖南岳阳市交通运输业100投资设立邵阳市三维出租车有限公司湖南邵阳市湖南邵阳市交通运输业100投资设立益阳市三维出租车有限公司湖南益阳市湖南益阳市交通运输业100同一控制下的企业合并湖南三维二手车交易市场有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100投资设立湖南中拓汽车销售服务有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业100投资设立吉首市三维出租车有限公司湖南吉首市湖南吉首市交通运输业100投资设立郴州市三维出租车有限公司湖南郴州市湖南郴州市交通运输业100投资
535、设立永州市三维出租车有限公司湖南永州市湖南永州市交通运输业100投资设立衡阳市三维出租车有限公司湖南衡阳市湖南衡阳市交通运输业100投资设立湖南五菱汽车销售有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业100非同一控制下的企业合并永州中拓五菱汽车销售有限公司湖南永州市湖南永州市商业70投资设立岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司湖南岳阳市湖南岳阳市商业65投资设立湖南一汽贸易有限责任公司湖南长沙县湖南长沙县商业85非同一控制下的企业合并祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司湖南祁阳县湖南祁阳县商业100投资设立湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100投资设立湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司湖南长
536、沙市湖南长沙市商业100投资设立171子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100投资设立湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司湖南浏阳市湖南浏阳市商业100投资设立湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司湖南宁乡县湖南宁乡县商业85投资设立湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业100投资设立湖南瑞特汽车销售服务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100非同一控制下的企业合并湖南宝鸿汽车销售服务有限公司湖南长沙县湖南长沙县商业51非同一控制下的企业合并浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司湖南浏阳市湖南浏阳市商业65
537、.25非同一控制下的企业合并浙江中拓融资租赁有限公司浙江杭州市浙江杭州市服务7525投资设立天津中拓电子商务有限公司天津市天津市商业85投资设立湖南中拓电子商务有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业100投资设立广西中拓供应链管理有限公司广西南宁市广西南宁市商业100投资设立广东中拓物产供应链管理有限公司广东广州市广东广州市商业100投资设立浙江中拓供应链管理有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业100投资设立湖北浙商中拓供应链管理有限公司湖北武汉市湖北武汉市商业100投资设立上海中拓前程供应链管理有限公司上海市上海市商业100投资设立益光国际新加坡新加坡商业51投资设立宁波中拓供应链管理有限公司浙江宁波
538、市浙江宁波市商业100投资设立中冠国际新加坡新加坡商业100投资设立锋睿国际(香港)有限公司香港香港商业100投资设立贵州中拓钢铁有限公司贵州贵阳市贵州贵阳市商业100投资设立四川中拓钢铁有限公司四川成都市四川成都市商业60投资设立重庆中拓钢铁有限公司重庆市重庆市商业100投资设立云南中拓钢铁有限公司云南昆明市云南昆明市商业100投资设立甘肃中拓钢铁贸易有限公司甘肃兰州市甘肃兰州市商业100投资设立湖南省湘南物流有限公司湖南衡南县湖南衡南县商业100非同一控制下的企业合并湖南中拓建工物流有限公司湖南长沙市湖南长沙市商业56非同一控制下的企业合并浙江中拓物流科技有限公司浙江杭州市浙江杭州市仓储1
539、00投资设立浙江省铁投物资股份有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业50非同一控制下的企业合并浙江中拓电力科技有限公司浙江杭州市浙江杭州市商业100投资设立浙江中拓新材料科技有限公司浙江嘉兴市浙江嘉兴市工业80投资设立2 重要的非全资子公司重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额备注172益光国际5111,420,289.8445,209,350.09湖南中拓建工物流有限公司566,030,275.6219,537,359.6531,417,935.113 重要非全资子公司的主要财务信息重要非全资子公司的主要财务信息项目
540、期末余额益光国际湖南中拓建工物流有限公司流动资产930,303,583.43192,611,870.70非流动资产511,660.581,095,043.67资产合计930,815,244.01193,706,914.37流动负债839,171,072.81122,302,516.39非流动负债负债合计839,171,072.81122,302,516.39营业收入8,529,959,540.08602,557,130.45净利润23,306,713.9613,705,171.86综合收益总额23,306,713.9613,705,171.86经营活动现金流量-416,222,408.22-4
541、2,205,902.48续:项目期初余额益光国际湖南中拓建工物流有限公司流动资产938,262,003.98114,861,807.43非流动资产858,290.25958,959.03资产合计939,120,294.23115,820,766.46流动负债866,005,337.3213,718,450.24非流动负债负债合计866,005,337.3213,718,450.24营业收入7,828,759,986.82351,436,735.14净利润3,674,265.8213,349,010.86综合收益总额3,674,265.8213,349,010.86经营活动现金流量-273,42
542、3,671.89-616,491.97(二二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(1)本期公司收购湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司少数股东持有的 45%股权,并办妥工商登记手续,收购完成后,公司累计持有其 100%股权。(2)本期公司收购湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司少数股东持有的 30%股权,并办妥工商登记手续,收购完成后,公司累计持有其 80%股权。2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响交易对于少数股东权益及归属于母公
543、司所有者权益的影响173项目湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司现金5,049,000.002,859,000.00购买成本/处置对价合计5,049,000.002,859,000.00减: 按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额4,969,213.392,469,464.60差额79,786.61389,535.40其中:调整资本公积-79,786.61-389,535.40(三三) 在合营安排或联营企业中的权益在合营安排或联营企业中的权益1 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上
544、期发生额联营企业投资账面价值合计17,989,145.3717,776,705.89下列各项按持股比例计算的合计数净利润1,237,089.483,501,506.84其他综合收益综合收益总额1,237,089.483,501,506.84九、九、与金融工具相关的风险披露与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险) 。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。(一)(一)信用风险信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用
545、政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止 2017 年
546、12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 42.75% (2016 年:36.72%) 。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 除附注十二(二)所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担174保。(二)(二)流动性风险流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足
547、短期和长期的资金需求。截止 2017 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:续:项目期初余额账面净值账面原值1 年以内1-2 年2-5 年5 年以上金融资产:货币资金1,860,904,273.651,860,904,273.651,860,904,273.65交易性金融资产55,472,984.6855,472,984.6855,472,984.68项目期末余额账面净值账面原值1 年以内1-2 年2-5 年5 年以上金融资产:货币资金2,163,006,461.632,163,006,461.632,163,006,461.63交易性金融
548、资产23,935,989.3423,935,989.3423,935,989.34应收票据345,129,891.53345,129,891.53345,129,891.53应收账款2,355,164,322.702,423,245,718.102,423,245,718.10其他应收款49,904,781.57287,387,726.58287,387,726.58可供出售金融资产150,000.00150,000.00150,000.00长期应收款971,563,665.45981,377,759.17153,475,862.57398,101,291.40429,800,605.20金融
549、资产小计5,908,855,112.226,224,233,546.355,396,331,649.75398,101,291.40429,800,605.20金融负债:短期借款2,585,344,554.122,585,344,554.122,585,344,554.12应付票据2,121,294,029.412,121,294,029.412,121,294,029.41应付账款394,703,372.93394,703,372.93394,703,372.93应付利息11,499,384.0411,499,384.0411,499,384.04其他应付款382,569,902.62382
550、,569,902.62382,569,902.62其他流动负债400,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00长期借款216,250,000.00216,250,000.00216,250,000.00长期应付款86,433,637.1886,433,637.1812,143,410.6834,140,064.5040,150,162.00金融负债小计6,198,094,880.306,198,094,880.305,907,554,653.80250,390,064.5040,150,162.00175项目期初余额账面净值账面原值1 年以内1-2 年2-5
551、 年5 年以上应收票据126,838,020.82126,838,020.82126,838,020.82应收账款1,431,011,433.431,501,154,979.311,501,154,979.31其他应收款121,418,819.13274,329,735.44274,329,735.44可供出售金融资产150,000.00150,000.00150,000.00长期应收款281,148,725.86284,041,934.0111,887,328.0737,319,336.13234,835,269.81金融资产小计3,876,944,257.574,102,891,927.9
552、13,830,737,321.9737,319,336.13234,835,269.81金融负债:短期借款1,389,278,307.051,389,278,307.051,389,278,307.05应付票据2,158,070,988.002,158,070,988.002,158,070,988.00应付账款294,090,234.27294,090,234.27294,090,234.27应付利息2,051,559.212,051,559.212,051,559.21其他应付款311,368,178.53311,368,178.53311,368,178.53长期借款333,000,00
553、0.00333,000,000.0014,000,000.0014,000,000.0070,000,000.00235,000,000.00长期应付款37,542,150.2637,542,150.2612,568,390.7624,973,759.50金融负债小计4,525,401,417.324,525,401,417.324,168,859,267.0626,568,390.7694,973,759.50235,000,000.00(三)(三)市场风险市场风险1 1 汇率风险汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币
554、资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。截止 2017 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债情况详见本财务报表附注六注释 62。2 2 利率风险利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司资金及财务部门持续监控公司利率水平。管理层
555、会依据最新的市场状况及时做出调整,以降低利率风险。(1)本年度公司无利率互换安排。(2)截止 2017 年 12 月 31 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同,金额为216,250,000.00 元,详见附注六注释 35。(3)敏感性分析:176截止 2017 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。十、十、公允价值公允价值(一)(一)以公允价值计量的金融工具以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31
556、 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。(二)(二)期末公允价值计量期末公允价值
557、计量1持续的公允价值计量持续的公允价值计量项目期末公允价值第 1 层次第 2 层次第 3 层次合计交易性金融资产小计14,965,192.2914,965,192.29债务工具投资权益工具投资衍生金融资产14,965,192.2914,965,192.29其他资产合计14,965,192.2914,965,192.29交易性金融负债小计5,793,270.425,793,270.42发行的交易性债券衍生金融负债5,793,270.425,793,270.42其他负债合计5,793,270.425,793,270.42(三)(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一
558、层次公允价值计量项目市价的确定依据持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。(四)(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、长期应付款。177上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。十一、十一、 关联方及关联交易关联方及关联交易( (一一) )本企业的母公司情况本企业的母公司情况1本公司的母公司情况的说明本公司的母公司情况的说明母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)
559、对本公司的表决权比例(%)浙江省交通投资集团有限公司浙江杭州市高速公路及衍生产业等3,160,000.0038.8138.812本公司最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会本公司最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会( (二二) )本本公司公司的子公司情况的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益详见附注八(一)在子公司中的权益( (三三) )本本公司公司的合营和联营企业情况的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。( (四四) )其他关联方情况其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江物产国际贸易有限公司原
560、同一最终控制方浙江物产物流投资有限公司原同一最终控制方宁波物产物流有限公司原同一最终控制方浙江物产信息技术有限公司原同一最终控制方浙江浙金物流有限公司原同一最终控制方浙江浙金钢材贸易有限公司原同一最终控制方宁波浙金钢材有限公司原同一最终控制方四川浙金钢材有限公司原同一最终控制方浙江物产燃料集团进出口有限公司原同一最终控制方浙江省交通投资集团有限公司母公司浙江交投绿城物业服务有限公司同一最终控制方浙江交投资产管理有限公司同一最终控制方浙江交工集团股份有限公司同一最终控制方浙江交工钱潮建设有限公司同一最终控制方浙江交工金筑交通建设有限公司同一最终控制方浙江高速物流有限公司同一最终控制方浙江交工高等
561、级公路养护有限公司同一最终控制方浙江交通资源投资有限公司同一最终控制方浙江省交通投资集团财务有限责任公司同一最终控制方浙江远洋运输股份有限公司同一最终控制方浙江远洋物业管理有限公司同一最终控制方178其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江远洋商务服务有限公司同一最终控制方浙江交工宏途交通建设有限公司同一最终控制方浙江省交通工程建设集团有限公司第二分公司同一最终控制方( (五五) )关联方交易关联方交易1 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公司交易已作抵其相互间交易及母子公司交易已作抵销。销。2 2
562、购买商品、接受劳务的关联交易购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江物产国际贸易有限公司铁矿砂8,786,909.84浙江物产物流投资有限公司仓储2,557.25宁波物产物流有限公司钢材1,403,264.23浙江物产信息技术有限公司软件维护70,754.72浙江交投绿城物业服务有限公司物业费696,938.59563,548.76浙江省交通投资集团有限公司培训费103,704.00106,531.00浙江远洋运输股份有限公司租金物管支出527,943.30浙江远洋物业管理有限公司租金物管支出210,792.07浙江交投资产管理有限公司租金物管支出6,136,65
563、8.275,135,067.84浙江远洋商务服务有限公司租金物管支出457,068.72合计6,937,300.8617,264,437.733 3 销售商品、提供劳务的关联交易销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江浙金物流有限公司钢材1,900,864.60浙江浙金钢材贸易有限公司钢材711,327.43浙江物产国际贸易有限公司钢材604,447.86浙江物产国际贸易有限公司铁矿砂7,495,960.98宁波浙金钢材有限公司钢材3,762.38四川浙金钢材有限公司钢材287.48浙江交工集团股份有限公司钢材、水泥436,236,551.2026,684,647
564、.78浙江交工钱潮建设有限公司钢材、水泥28,255,438.233,293,691.66浙江交工金筑交通建设有限公司钢材5,361,090.07浙江高速物流有限公司水泥27,599,781.01浙江交工高等级公路养护有限公司钢材4,646,845.74浙江交通资源投资有限公司钢材、水泥5,980,746.94合计508,080,453.1940,694,990.174 4 关联担保情况关联担保情况(1) 本公司及子公司作为担保方1)短期借款179担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司湖南五菱汽车销售有限公司100,000.002017/10/172018/10/
565、17否本公司湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司200,000.002017/6/272018/10/12否本公司永州中拓五菱汽车销售有限公司100,000.002017/8/42018/6/27否本公司湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司100,000.002017/5/22018/5/2否本公司湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司200,000.002017/6/272018/12/3否本公司湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司300,000.002017/3/242018/12/12否本公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司100,000.002017/5/102018/5/10否本公司 注 1浙江中拓供
566、应链管理有限公司136,148,902.772017/10/112018/3/27否本公司浙江中拓供应链管理有限公司200,000,000.002017/2/152018/12/1否本公司湖南瑞特汽车销售服务有限公司200,000.002017/12/42018/12/26否本公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司100,000.002017/3/242018/3/23否本公司湖南宝鸿汽车销售服务有限公司200,000.002017/12/42018/12/4否本公司浙江中拓融资租赁有限公司170,000,000.002017/1/22018/11/9否浙江中拓供应链管理有限公司注 2本公司4
567、2,352,597.962017/11/242018/2/22否合计550,101,500.73注 1:本公司为子公司浙江中拓供应链管理有限公司取得的短期借款(进口押汇)折合人民币 136,148,902.77 元提供担保。注 2: 子公司浙江中拓供应链管理有限公司为本公司取得的短期借款 (进口押汇) 折合人民币 42,352,597.96 元提供担保。2)长期借款担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司浙江中拓融资租赁有限公司216,250,000.002017/1/262019/9/11否合计216,250,000.003)银行承兑汇票担保方被担保方担保金额担保
568、起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司湖南五菱汽车销售有限公司174,286,000.002017/7/62018/5/28否本公司湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司13,180,000.002017/7/122018/6/19否本公司湖北浙商中拓供应链管理有限公司22,400,000.002017/11/162018/5/24否本公司广东中拓物产供应链管理有限公司60,806,900.002017/10/92018/3/28否本公司永州中拓五菱汽车销售有限公司37,218,400.002017/6/272018/6/27否本公司湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司20,600,000.0020
569、17/7/262018/3/19否180担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司33,550,000.002017/9/212018/4/12否本公司湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司38,640,000.002017/9/62018/4/21否本公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司8,350,000.002017/7/202018/5/8否本公司广西中拓供应链管理有限公司25,550,000.002017/6/72018/6/20否本公司贵州中拓钢铁有限公司22,400,000.002017/7/32018/4/27否本公司浙江中拓供
570、应链管理有限公司335,359,925.002017/7/122018/6/20否本公司湖南瑞特汽车销售服务有限公司104,740,000.002017/9/142018/4/19否本公司重庆中拓钢铁有限公司20,000,000.002017/12/62018/3/19否本公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司19,900,000.002017/7/42018/3/15否本公司湖南宝鸿汽车销售服务有限公司24,208,000.002017/7/42018/6/13否本公司注湖南中拓建工物流有限公司2,973,750.002017/8/152018/2/25否本公司浙江中拓融资租赁有限公司20,
571、000,000.002017/1/242018/1/24否浙江中拓供应链管理有限公司本公司49,613,400.002017/8/242018/5/23否合计1,033,776,375.00注:子公司湖南中拓建工物流有限公司开具银行承兑汇票敞口金额 4,575,000.00 元,由本公司与湖南省建筑工程集团总公司共同为其提供担保,其中:本公司担保金额 2,973,750.00 元、湖南省建筑工程集团总公司担保金额 1,601,250.00 元。4)商业承兑汇票担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司浙江中拓融资租赁有限公司26,500,000.002017/2/10
572、2018/2/10否合计26,500,000.005)保函担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司贵州中拓钢铁有限公司2,719,495.102016/1/192018/12/31否合计2,719,495.106)开出信用证本公司为子公司浙江中拓供应链管理有限公司在各家银行开具信用证提供担保,截至 2017 年 12 月31 日,已开立未到期信用证金额折合人民币 116,366,852.52 元(未含已转为本公司短期借款进口押汇的信用证金额) 。子公司浙江中拓供应链管理有限公司为本公司在恒丰银行杭州分行的银行授信提供担保, 截至 2017181年 12 月 31 日
573、, 已开立未到期信用证金额折合人民币 29,469,242.00 元, 为此缴存信用证保证金 3,700,000.00元。子公司浙江中拓供应链管理有限公司为本公司在北京银行长沙分行的银行授信提供担保, 截至 2017年 12 月 31 日,已开立未到期信用证金额折合人民币 31,140,690.36 元(未含已转为本公司短期借款进口押汇的信用证金额) 。(2)本公司作为被担保方本公司的控股股东浙江省交通投资集团有限公司为本公司向中国银行间市场交易商协会注册发行的2017 年度第一期中期票据提供担保,实际发行总额 750,000,000.00 元。5 5 关键管理人员薪酬关键管理人员薪酬项目本期
574、发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,038.12 万元981.68 万元6 6 其他关联交易其他关联交易交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序利息支出浙江省交通投资集团财务有限责任公司17,404,841.135,695,555.55担保费浙江省交通投资集团有限公司127,751.58利息收入浙江省交通投资集团财务有限责任公司53,755.6630,465.46合计17,586,348.375,726,021.017 7 关联方应收应付款项关联方应收应付款项(1)本公司应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款浙江交通投资集团财务有限
575、公司290,000,000.0097,939,225.75小计290,000,000.0097,939,225.75应收账款浙江交工集团股份有限公司166,098,053.291,785,953.2630,679,231.98306,792.32浙江高速物流有限公司4,410,895.4344,108.95浙江交工高等级公路养护有限公司2,559,197.4525,591.97浙江交工金筑交通建设有限公司4,079,182.2040,791.82浙江交工钱潮建设有限公司16,673,997.24166,739.972,787,619.2827,876.19浙江交通资源投资有限公司6,997,4
576、73.9785,815.56浙江交工宏途交通建设有限公司495,766.90474,249.53495,766.90342,820.10小计201,314,566.482,623,251.0633,962,618.16677,488.61预付账款浙江省交通投资集团有限公司1,300,000.00182项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江交通资源投资有限公司400,000.00浙江交投资产管理有限公司400,000.00400,000.00浙江高速物流有限公司3,559,706.03浙江交工集团股份有限公司5,279,500.002,304,100.00浙江交投绿城
577、物业服务有限公司106,000.00106,000.00浙江远洋运输股份有限公司104,910.10浙江物产国际贸易有限公司187,000.00浙江省交通工程建设集团有限公司第二分公司250,000.00小计11,045,206.033,352,010.10其他应收款浙江物产燃料集团进出口有限公司2,718,204.002,174,563.20浙江远洋运输股份有限公司104,910.1031,473.03小计104,910.1031,473.032,718,204.002,174,563.20(2)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款浙江交工集团股份有限公司50,000.
578、00小计50,000.00其他应付款浙江交工高等级公路养护有限公司15,000.00浙江交工集团股份有限公司378,065.0055,000.00浙江交工金筑交通建设有限公司10,000.00小计403,065.0055,000.00十二、十二、 承诺及承诺及或有事项或有事项(一)(一)重重要要承诺事项承诺事项本期公司以货币资金、应收票据、存货等资产作质押及以房屋土地等资产作抵押,取得银行借款及开具银行承兑汇票等,详见本附注六之注释 61。除上述承诺事项外,截至 2017 年 12 月 31 日止,公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。(二)(二)资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在
579、的重要或有事项1 未决诉讼未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响或仲裁形成的或有事项及其财务影响(1)与无锡振兴仓储有限公司等钢材保管、担保纠纷案2015 年 7 月 30 日,就公司与无锡振兴仓储有限公司、无锡振兴钢材市场有限公司的仓储合同纠纷案,183公司收到长沙市开福区人民法院的受理案件通知书 ( (2015)开民二初字第 03323 号) 。该案涉案金额包含了杭州钦诚贸易有限公司等合同纠纷案的涉案金额,因涉嫌经济犯罪,其法定代表人等人潜逃国外,2016 年 11 月 21 日,长沙市公安局将杭州钦诚案经济犯罪嫌疑人单贤良劝返回国投案,目前案件在侦破过程中。截至 2017 年 12 月
580、 31 日,案件剩余应收款项余额为 4213.23 万元,考虑其可收回款项存在不确定性,公司已全额计提坏账准备。(2)与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案2012 年 6 月 5 日,公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司(以下简称“信发公司” )签订的三份商品购销合同所引发的合同纠纷,向长沙市中级人民法院(以下简称“长沙中院” )提起三项诉讼,要求信发公司支付货款及代理费。 湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计5305.77万元,民事判决书生效后,长沙中院查封了信发公司第三期 2800 中厚板生产线(原值:45483.63 万元) ,生产线已在莱芜市工商局钢城分局进
581、行了动产质押登记,担保金额为 10000 万元,查封期限到期,长沙中院对查封财产进行了续冻,查封期限至 2019 年 7 月 19 日止。公司已向长沙中院申请强制执行,尚无实质性进展。截至 2017 年 12 月 31 日,公司对信发公司应收款项余额为 5287.02 万元,考虑该生产线变现可能存在折价风险等因素,其可收回款项存在不确定性,公司已全额计提坏账准备。(3)与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案2012 年 11 月 30 日,就公司与上海丰阳金属材料有限公司(以下简称“上海丰阳” ) 、上海荣凯实业集团有限公司(以下简称“上海荣凯” ) 、李武装等被
582、告买卖合同纠纷案,长沙中院作出民事判决,判决上海丰阳支付本公司货款 1387.5 万元及违约金,上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。判决生效后,长沙中院于 2013 年 3 月 15 日扣划上海丰阳银行存款 81.9 万元,并查封了李武装名下位于上海市杨浦区的房产,2015 年 9 月 17 日李武装在上海的房产变卖后执行回款金额 2,441,195.97 元。此外长沙中院还冻结了李武装持有的山东诚丰新材料有限公司 18%的股权,对应的登记出资为 1800 万元,公司已经着手进行变现处理,已进行过相关商谈但未达成一致意见。截至 2017 年 12 月 31 日,公司对上海丰阳应
583、收款项余额 449.02 万元,考虑股权变现可能存在风险,其可收回款项存在不确定性,公司已全额计提坏账准备。(4)与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案2012 年 7 月 31 日,就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案,长沙市开福区人民法院(以下简称“开福区法院” )作出民事判决,判决被告支付公司欠款本金及利息。开福区法院实施了相关财产保全措施。截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收遵义天嘉工贸有限公司货款余额 696.28 万元,鉴于钟玉常多次承诺还款但未履行,公司已启动冻结门面(位于遵义市红花岗区公园路 11 号面积为 322 平方米的门面)的评估以及拍卖
584、,首拍流拍后,2017 年 5 月公司再次启动拍卖程序,再次流拍。考虑可收回款项存在不确定184性,公司已全额计提坏账准备。(5)与青岛扬帆船舶制造有限公司等买卖合同纠纷案公司为履行与青岛扬帆船舶制造有限公司(以下简称“青岛扬帆” )的代理采购协议,于 2015 年 10月 29 日、2016 年 2 月 4 日向先后向供应商支付货款,并将货物移交给青岛扬帆,但青岛扬帆收到货物后并未按协议约定在公司支付供应商货款之日起 60 日当日向公司支付全额货款。为此,公司向长沙中院提起诉讼,2016 年 11 月 1 日长沙中院一审判决青岛扬帆于本判决生效后十日内向公司支付货款本金共59,012,000
585、.80 元, 并支付相应的逾期违约金。 担保人青岛造船厂有限公司、 北京建龙重工集团有限公司 (以下简称“北京建龙” )就青岛扬帆的债务承担连带清偿责任。截至 2017 年 12 月 31 日,公司已收回上述款项,本案终结。(6)与中国有色金属工业第十四冶金建设公司等买卖合同纠纷案2015 年 7 月 24 日及 2015 年 8 月 11 日,子公司云南中拓钢铁有限公司(以下简称“云南中拓” )与中国有色金属工业第十四冶金建设公司(以下简称“中国有色十四冶” )签订购销合同 ,合同约定云南中拓向中国有色十四冶供应钢材用于中国有色十四冶的云南片区项目。合同签订后,云南中拓按合同约定向中国有色十
586、四冶交付钢材,中国有色十四冶违约未向云南中拓支付货款,云南中拓向昆明市中级人民法院(以下简称“昆明中院” )提起了诉讼,2016 年 9 月 30 日昆明中院一审判决中国有色十四冶于判决生效之日起十日内向云南中拓支付尚欠货款 24,840,752.18 元及资金占用费 3,842,369.53 元,2017 年 3 月 28 日云南省高级人民法院驳回十四冶金公司上诉,维持原判。截至 2017 年 12 月 31 日,公司已收回上述款项,本案终结。(7)与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司、天津中储物流有限公司等货代合同纠纷案2015 年 1 月 21 日及 2 月 12 日,公司与北京中
587、物储国际物流科技有限公司天津分公司(以下简称“北京中物储天津分公司” )及天津中储物流有限公司(以下简称“天津中储” )分别签订货代协议,委托北京中物储天津分公司及天津中储分别代理 2015 年 1 月和 2 月在天津港的进口铁矿的报关、报检、靠泊、接卸、仓储保管、放货等相关服务。协议签订后,2015 年 2 月 7 日北京中物储天津分公司代公司收到罗泊河粉 179,104 吨,并存放于天津港第五港埠有限公司所属的欣兴二库和北江 2 库。2015 年 2 月 13 日至 2015 年 4 月 10 日,公司按货代协议约定共向北京中物储天津分公司发出了提取 52,000 吨罗泊河粉提货单,山西通
588、泰运输有限公司根据公司委托提取了上述 52,000 吨货物,其余 127,104 吨货物尚未提取。协议签订后, 2015 年 3 月 2 日天津中储代公司收到纽曼块 81,330 吨、 金布巴粉 93,878 吨, 共计 175,208吨,并存放于天津港第五港埠有限公司所属的欣兴二库和北江 2 库。2015 年 3 月 31 日公司按货代协议约定向天津中储发出了提取 5,000 吨纽曼块的提货单,山西通泰运输有限公司根据公司委托提取了上述5,000 吨货物,其余 170,208 吨货物尚未提取。由于上述剩余货物后续无法提取,2015 年 8 月 31 日公司向长沙中院提起诉讼,诉北京中物储国际
589、物流科技有限公司、北京中物储天津分公司和天津中储,并将天津港第五港埠有限公司列为第三人。2015 年1859 月 1 日长沙中院正式立案。2016 年 12 月 2 日最高人民法院出具(2016)最高法民再 400 号民事裁定书,裁定公司与北京中物储国际物流科技有限公司一案由天津海事法院审理。2017 年 1 月 23 日收到最高院出具的(2016)最高法辖监 3 号民事裁定书,裁定公司与天津中储纠纷案由最高院提审,再审期间,中止原裁定的执行。北京中物储国际物流科技有限公司以严重资不抵债,无力清偿到期债务为由向北京市丰台区人民法院根据申请进行破产清算,北京市丰台区人民法院于 2016 年 12
590、 月 22 日(民事裁定书( (2016)京 0106 破 5号) )裁定受理北京中物储国际物流科技有限公司破产清算申请。鉴于被告北京中物储国际物流科技有限公司已申请破产,案件由北京市丰台区人民法院审理为宜。2017 年 6 月 12 日,收到天津海事法院(2017)津 72 民初 156 号民事裁定,法院裁定公司撤回起诉。根据案件进展情况,为争取有利诉讼条件,公司变更了上述两个案件的被告方及诉讼请求。2018 年 1月 17 日北京市丰台区人民法院已决定受理公司与北京中物储国际物流科技有限公司破产债权纠纷一案,天津海事法院已决定受理公司与天津港第五港埠有限公司、天津保税区天盛国际货运代理有限
591、公司港口货物保管合同纠纷一案。截至 2017 年 12 月 31 日,本案涉案敞口金额 9,856.39 万元。因案情复杂,对预计损失尚难以准确判断,其可收回款项存在不确定性,公司全额计提坏账准备。2 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响(1)为关联方提供担保详见“本附注十一(五)关联方交易之关联担保” 。(2)子公司湖南中拓汽车销售服务有限公司为购车客户办理按揭贷款提供担保,截至 2017 年 12 月31 日,该子公司为此缴存按揭贷款保证金 4,000,000.00 元。3 开出保函、信用证开出保函、信用证(1)截至 2017 年 12 月
592、31 日,公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司已开立未到期信用证金额折合人民币 895,970,163.25 元(未含已转为本公司短期借款进口押汇与信用证议付的信用证金额) 。(2)截至 2017 年 12 月 31 日,公司已开立未到期履约保函金额 270,002,159.63 元。除存在上述或有事项外,截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。十三、十三、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项(一)(一)利润分配情况利润分配情况拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利经公司第六届董事会第八次会议审议通过,公司 2017 年度拟以 2017年
593、12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数,向全体股东每 10 股派现金红利 1.00 元(含税) ,同时以资本公积金转增股本,向全体股东每10 股转增 3 股。上述利润分配预案尚须提交本公司股东大会审议。(二)(二)其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大186资产负债表日后事项的。十四、十四、 其他重要事项说明其他重要事项说明(一)(一)前期会计差错前期会计差错本报告期未发现采用追溯重述法或未来适用法的重要前期会计差错。(二)(二)资产资产置换置换截至 2017 年 12 月
594、 31 日止,公司本期无需披露的重大债务重组事项。(三)(三)年金计划年金计划年金计划的主要内容及重要变化详见附注六注释 28 之应付职工薪酬设定提存计划说明。(四)(四)分部信息分部信息1 1 报告分部的确定依据与会计政策报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告
595、分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到 75%:(1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;(2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并
596、条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。2 2本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。3 3 报告分部报告分部的财务的财务信息信息单位:万元187项目期末余额/本期发生额原材料贸易汽车融资租赁物流抵销合计营业收入4,541,395.67
597、288,737.949,462.892,436.86-1,324.824,840,708.54营业成本4,448,222.22273,677.772,066.421,319.96-502.614,724,783.76资产总额913,569.58128,016.9798,211.415,644.34-69,602.921,075,839.38负债总额707,537.6291,244.6374,370.46519.96-69,602.92804,069.75十五、十五、 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释注释注释 1 应收账款应收账款1 应收账款应收账款分分类披露类披露类别期末余
598、额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款864,584,966.9778.038,645,849.671.00855,939,117.30按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款243,422,205.3321.9710,173,303.494.18233,248,901.84单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,108,007,172.30100.0018,819,153.161.701,089,188,019.14续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应
599、收账款257,144,786.9456.852,571,447.901.00254,573,339.04按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款195,182,380.4443.1515,305,565.417.84179,876,815.03单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计452,327,167.38100.0017,877,013.313.95434,450,154.07应收账款分类的说明:(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由货款864,584,966.978,645,849.671.00注注:根据公司会计
600、政策详见本附注四(十一) ,单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益,经单独测试未发生减值的,其中应收账款账龄在 6 个月之188内(含 6 个月) ,按其余额的 1%计提。(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1 年以内23,237,220.271,161,861.03512 年7,477,955.192,243,386.563023 年3,014,962.162,411,969.73803 年以上4,356,086.174,356,086.17100合计38,086,223.7910,173,
601、303.4926.71(3)采用其他方法计提坏账准备的应收账款应收账款合并范围内的关联方余额 205,335,981.54 元不计提坏账准备。2 本本期计提、收回或转回的坏账准备情况期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 942,139.85 元。3 按欠款方归集的期末余额按欠款方归集的期末余额前五名前五名应收账款应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中国建筑股份有限公司184,100,087.5016.621,841,000.88浙江中拓供应链管理有限公司182,386,202.7116.46柳州钢铁股份有限公司103,732,160.189.36
602、1,037,321.60浙江交工集团股份有限公司86,132,701.527.77901,116.22中交第二航务工程局有限公司第四分公司76,727,807.426.92767,278.07合计633,078,959.3357.135,261,704.80注释注释 2 其他应收款其他应收款1 其他应收款其他应收款分分类披露类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款209,380,037.0212.54207,199,691.5998.962,180,345.43按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,459,68
603、4,368.0987.4616,543,948.841.131,443,140,419.25单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,669,064,405.11100.00223,743,640.4313.411,445,320,764.68续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值189金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款209,380,037.0217.89133,086,505.2863.5676,293,531.74按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款961,045,469.4882.1114,702,353.521.53946,
604、343,115.96单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,170,425,506.50100.00147,788,858.8012.631,022,636,647.70其他应收款分类的说明:(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由天津中储物流有限公司98,563,903.1298,563,903.12100.00详见本附注十二(二)山东莱芜信发钢铁有限公司52,870,200.6652,870,200.66100.00详见本附注十二(二)无锡振兴仓储有限公司42,132,254.6842,132,254.681
605、00.00详见本附注十二(二)遵义天嘉工贸有限责任公司6,962,784.766,962,784.76100.00详见本附注十二(二)上海丰阳金属材料有限公司4,490,202.934,490,202.93100.00详见本附注十二(二)湖南张家界铝业有限公司4,360,690.872,180,345.4450.00按预计可回收金额计提合计209,380,037.02207,199,691.5998.96(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1 年以内13,691,257.73684,562.89512 年3,080,547.48924,
606、164.253023 年1,220,197.00976,157.60803 年以上13,959,064.1013,959,064.10100合计31,951,066.3116,543,948.8451.78(3)采用其他方法计提坏账准备的其他应收款其他应收款合并范围内的关联方余额 1,427,733,301.78 元不计提坏账准备。2 本本期计提、收回或转回的坏账准备情况期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 75,954,781.63 元。3 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额押金保证金13,697,849.5342,000.00应收及
607、暂付款1,655,366,555.581,170,383,506.50合计1,669,064,405.111,170,425,506.504 按欠款方归集的期末余按欠款方归集的期末余额前五名额前五名的其他应收款的其他应收款190单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额贵州中拓钢铁有限公司合并范围内关联往来265,505,895.311 年以内15.91浙江中拓融资租赁有限公司合并范围内关联往来209,671,647.681 年以内12.56重庆中拓钢铁有限公司合并范围内关联往来186,849,970.341 年以内11.19湖北浙商中拓供应链管理有限公司合并
608、范围内关联往来133,065,096.231 年以内7.97广西中拓供应链管理有限公司合并范围内关联往来102,383,446.931 年以内6.13合计897,476,056.4953.76注释注释 3 长期股权投资长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,725,133,280.831,725,133,280.831,297,630,580.831,297,630,580.83对联营、 合营企业投资17,989,145.3717,989,145.3717,776,705.8917,776,705.89合计1,743,122,426.
609、201,743,122,426.201,315,407,286.721,315,407,286.721 对子公司投资对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额湖南省三维企业有限公司103,465,628.61103,465,628.61湖南一汽贸易有限责任公司4,508,600.004,508,600.00湖南五菱汽车销售有限公司6,244,484.3834,000,000.0040,244,484.38湖南瑞特汽车销售服务有限公司10,028,600.0020,000,000.0030,028,600.00湖南省湘南物流有限公司56,820,615
610、.1256,820,615.12湖南中拓博长钢铁贸易有限公司25,500,000.0025,500,000.00浙江中拓供应链管理有限公司100,000,000.00400,000,000.00500,000,000.00湖北浙商中拓供应链管理有限公司164,677,222.00164,677,222.00湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司10,000,000.0010,000,000.00贵州中拓钢铁有限公司50,000,000.0050,000,000.00四川中拓钢铁有限公司54,000,000.0054,000,000.00广西中拓供应链管理有限公司60,000,000.0060,000
611、,000.00湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司8,000,000.008,000,000.00重庆中拓钢铁有限公司80,000,000.0080,000,000.00云南中拓钢铁有限公司30,000,000.0030,000,000.00衡阳中拓汽车销售服务有限公司2,100,000.002,100,000.00岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司3,250,000.003,250,000.00191被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额衡阳市三维出租车有限公司5,000,000.005,000,000.00湖南高星物流园开发有限公司61,200,000.006
612、1,200,000.00永州中拓五菱汽车销售有限公司2,111,738.522,111,738.52湖南中拓电子商务有限公司31,480,000.0031,480,000.00湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司9,990,375.009,990,375.00湖南宝鸿汽车销售服务有限公司3,060,000.003,060,000.00祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司1,998,850.001,998,850.00湖南中拓建工物流有限公司28,000,000.0028,000,000.00浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司8,130,000.008,130,000.00甘肃中拓钢铁贸易有限公司30,
613、000,000.0030,000,000.00湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司6,000,000.006,000,000.00湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司3,300,000.005,049,000.008,349,000.00湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司5,500,000.002,859,000.008,359,000.00锋睿国际(香港)有限公司391,987.20391,987.20湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司4,275,300.004,275,300.00湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司4,800,000.004,800,000.00中冠国际19,125,600.0019,1
614、25,600.00天津中拓电子商务有限公司25,500,000.0025,500,000.00浙江中拓融资租赁有限公司145,877,250.00145,877,250.00上海中拓前程供应链管理有限公司50,000,000.0050,000,000.00广东中拓物产供应链管理有限公司50,000,000.0050,000,000.00益光国际33,294,330.0033,294,330.00浙江省铁投物资股份有限公司9,470,000.009,470,000.00浙江中拓电力科技有限公司20,000,000.0020,000,000.00浙江中拓物流科技有限公司10,000,000.001
615、0,000,000.00浙江中拓新材料科技有限公司24,000,000.0024,000,000.00合计1,297,630,580.83525,378,000.0097,875,300.001,725,133,280.832 对联营、合营企业投资对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整一联营企业湖南星沙东风汽车销售服务有限公司17,776,705.891,237,089.48合计17,776,705.891,237,089.48192续:被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其
616、他一联营企业湖南星沙东风汽车销售服务有限公司-1,024,650.0017,989,145.37合计-1,024,650.0017,989,145.37注释注释 4 营业收入及营业成本营业收入及营业成本1 1 营业收入、营业成本营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务21,249,563,862.4621,015,365,553.5513,856,247,393.6813,619,755,364.67其他业务19,326,986.072,210,614.7216,795,291.111,436,776.82注释注释 5 投资收益投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核
617、算的长期股权投资收益162,789,238.1899,043,385.15权益法核算的长期股权投资收益1,237,089.483,501,506.84处置长期股权投资产生的投资收益14,139,100.33处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产/金融负债取得的投资收益-72,818,849.59-96,245,709.61其他481,815.20-358,577.00合计105,828,393.605,940,605.38十六、十六、 补充资料补充资料(一)(一)当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益89,563,061.44越权审批或无正式批准文件
618、的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,428,728.84计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,950,767.37企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备193项目金额说明债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关
619、的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-30,017,853.80单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,415,762.01其他符合非经常性损益定义的损益项目481,815.20减:所得税影响额6,644,377.41少数
620、股东权益影响额(税后)30,983,428.90合计32,194,474.75(二)(二)净资产收益率及每股收益净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润9.760.340.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.940.280.28194第十二节备查文件目录第十二节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;四、其他有关资料。董事长:袁仁军浙商中拓集团股份有限公司2018 年 4 月 20 日