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1、云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文1证券简称:恩捷股份证券简称:恩捷股份证券代码:证券代码:002812公告编号:公告编号:2022-131债券简称:恩捷转债债券简称:恩捷转债债券代码:债券代码:128095云南恩捷新材料股份有限公司云南恩捷新材料股份有限公司2022 年半年度报告年半年度报告2022 年年 08 月月云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文2第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在
2、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。个别和连带的法律责任。公司负责人公司负责人 Paul Xiaoming Lee、主管会计工作负责人李见及会计机构负、主管会计工作负责人李见及会计机构负责人责人(会计主管人员会计主管人员)邓金焕声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准邓金焕声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者本报告中所涉及的未来计
3、划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。具体请见本报告第三节具体请见本报告第三节“管理层讨论与分析管理层讨论与分析”中中“十、公司面临的风险和应十、公司面临的风险和应对措施对措施”。一、锂电池隔离膜业务受国家政策调控的风险一、锂电池隔离膜业务受国家政策调控的风险近年来,各国密集出台支持新能源汽车行业发展的产业政策。受益于政策近年来,各国密集出台支持新能
4、源汽车行业发展的产业政策。受益于政策支持,新能源汽车行业产值快速上升,带动上游锂电池产业的快速发展。未支持,新能源汽车行业产值快速上升,带动上游锂电池产业的快速发展。未来若国内外补贴政策、碳排放、可再生能源应用等相关产业政策发生重大不来若国内外补贴政策、碳排放、可再生能源应用等相关产业政策发生重大不利变化,则可能对整个新能源汽车产业链的发展造成不利影响,进而对上游利变化,则可能对整个新能源汽车产业链的发展造成不利影响,进而对上游锂电池隔膜行业以及公司经营业绩造成不利影响。锂电池隔膜行业以及公司经营业绩造成不利影响。二、市场竞争加剧的风险二、市场竞争加剧的风险云南恩捷新材料股份有限公司 2022
5、 年半年度报告全文3新能源汽车行业的高速增长带动了上游锂离子电池隔膜行业的快速发展,新能源汽车行业的高速增长带动了上游锂离子电池隔膜行业的快速发展,锂离子电池隔膜行业较高的毛利率水平吸引了许多国内企业进入本行业,大锂离子电池隔膜行业较高的毛利率水平吸引了许多国内企业进入本行业,大量资金投入导致产能迅速增加,当前国内锂离子电池隔膜行业竞争日益激烈。量资金投入导致产能迅速增加,当前国内锂离子电池隔膜行业竞争日益激烈。如果公司不能准确把握行业发展的规律,持续技术创新、改善经营管理以提如果公司不能准确把握行业发展的规律,持续技术创新、改善经营管理以提升产品质量、降低生产成本,则日益激烈竞争的市场将对公
6、司业绩产生不利升产品质量、降低生产成本,则日益激烈竞争的市场将对公司业绩产生不利影响。影响。三、主要原材料价格波动的风险三、主要原材料价格波动的风险公司主要原材料价格均存在一定程度的波动,尤其是聚丙烯、聚乙烯等原公司主要原材料价格均存在一定程度的波动,尤其是聚丙烯、聚乙烯等原材料价格受到国际原油价格大幅波动的影响。如果主要原材料价格因宏观经材料价格受到国际原油价格大幅波动的影响。如果主要原材料价格因宏观经济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动,仍然可能在一定济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动,仍然可能在一定程度上影响公司毛利率水平,对公司业绩造成不利影响。程度上影响
7、公司毛利率水平,对公司业绩造成不利影响。四、在建项目实施风险四、在建项目实施风险公司目前在建项目包括江西恩博、重庆恩捷、江苏恩捷、玉溪恩捷、湖北公司目前在建项目包括江西恩博、重庆恩捷、江苏恩捷、玉溪恩捷、湖北恩捷、厦门恩捷、苏州捷力(二期)、江苏睿捷、匈牙利恩捷、美国恩捷等,恩捷、厦门恩捷、苏州捷力(二期)、江苏睿捷、匈牙利恩捷、美国恩捷等,资金需求量较大,若公司不能及时筹措资金,按期完工并投入运营,将会对资金需求量较大,若公司不能及时筹措资金,按期完工并投入运营,将会对后续生产经营及未来的盈利产生不利影响。后续生产经营及未来的盈利产生不利影响。五、技术失密和核心人员流失的风险五、技术失密和核
8、心人员流失的风险锂电池隔膜企业的发展需要领先的技术工艺、丰富的管理经验和对行业发锂电池隔膜企业的发展需要领先的技术工艺、丰富的管理经验和对行业发展的准确把握,因此稳定、高素质的科研、管理和销售人才队伍是公司保持展的准确把握,因此稳定、高素质的科研、管理和销售人才队伍是公司保持云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文4创新能力、业务稳步增长的重要保障。公司不断完善人才的培养、激励、升创新能力、业务稳步增长的重要保障。公司不断完善人才的培养、激励、升迁和约束机制,但仍无法排除核心人员离开公司的可能。如出现公司核心技迁和约束机制,但仍无法排除核心人员离开公司的可能。如出现公司核心技术失
9、密或核心人员离职的情况,将可能对公司的生产经营产生不利影响。术失密或核心人员离职的情况,将可能对公司的生产经营产生不利影响。六、技术进步和产品替代风险六、技术进步和产品替代风险锂离子电池主要运用于手机、电脑、新能源汽车及储能电站等行业,经过锂离子电池主要运用于手机、电脑、新能源汽车及储能电站等行业,经过多年的发展,锂离子电池已经在体积比能量、质量比能量、质量比功率、循多年的发展,锂离子电池已经在体积比能量、质量比能量、质量比功率、循环寿命和充放电效率等方面优于镍镉电池、镍氢电池、铅酸电池等传统二次环寿命和充放电效率等方面优于镍镉电池、镍氢电池、铅酸电池等传统二次电池,成为各国政府优先支持和重点
10、发展的新能源产业。虽然现在的电子产电池,成为各国政府优先支持和重点发展的新能源产业。虽然现在的电子产品和纯动力汽车电池的主流选择是锂离子电池,其他新兴电池如全固态电池品和纯动力汽车电池的主流选择是锂离子电池,其他新兴电池如全固态电池等技术尚不成熟,距离商业化还有相当长的一段时间,但如果未来全固态电等技术尚不成熟,距离商业化还有相当长的一段时间,但如果未来全固态电池等新兴电池突破技术瓶颈、实现量产并完成商业化进程,则市场对于锂离池等新兴电池突破技术瓶颈、实现量产并完成商业化进程,则市场对于锂离子电池的需求将受到影响,处于产业链中的锂离子电池隔膜也会受到不利影子电池的需求将受到影响,处于产业链中的
11、锂离子电池隔膜也会受到不利影响。响。七、汇率波动的风险七、汇率波动的风险随着公司业务规模的扩大,以及公司逐渐加大对国际市场的开拓力度,公随着公司业务规模的扩大,以及公司逐渐加大对国际市场的开拓力度,公司出口销售额不断增大,如果未来人民币汇率及海外销售区域所在国汇率发司出口销售额不断增大,如果未来人民币汇率及海外销售区域所在国汇率发生较大波动,可能将会对公司经营业绩产生一定的影响。生较大波动,可能将会对公司经营业绩产生一定的影响。八、中美贸易摩擦的风险八、中美贸易摩擦的风险云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文52018 年以来,中美贸易争端频发,美国通过加征关税的手段,限制中国
12、年以来,中美贸易争端频发,美国通过加征关税的手段,限制中国产品进口,以降低对中国贸易逆差。锂离子电池也属于被加征关税产品之一。产品进口,以降低对中国贸易逆差。锂离子电池也属于被加征关税产品之一。公司产品出口美国金额占营业收入比例极小,从产业链角度受中美贸易争端公司产品出口美国金额占营业收入比例极小,从产业链角度受中美贸易争端影响较小。但若公司下游客户受中美贸易摩擦影响而导致其需求发生变动,影响较小。但若公司下游客户受中美贸易摩擦影响而导致其需求发生变动,则可能给公司业绩造成不利影响。此外,公司部分原材料及机器设备从海外则可能给公司业绩造成不利影响。此外,公司部分原材料及机器设备从海外进口,若中
13、美贸易摩擦加剧从而引起全球贸易环境产生变化,而公司不能及进口,若中美贸易摩擦加剧从而引起全球贸易环境产生变化,而公司不能及时进行调整,则可能给公司供应链稳定造成不利影响。时进行调整,则可能给公司供应链稳定造成不利影响。九、新冠肺炎疫情的风险九、新冠肺炎疫情的风险2020 年以来,全球爆发新型冠状病毒肺炎疫情,并先后在我国及境外地年以来,全球爆发新型冠状病毒肺炎疫情,并先后在我国及境外地区迅速发展。报告期内,除部分子公司受物流影响外,公司各方面生产经营区迅速发展。报告期内,除部分子公司受物流影响外,公司各方面生产经营基本正常。但全球疫情及防控仍存在较大不确定性,若未来海外疫情无法得基本正常。但全
14、球疫情及防控仍存在较大不确定性,若未来海外疫情无法得到有效控制,疫情长期持续,将可能给全球经济及新能源汽车产业带来不利到有效控制,疫情长期持续,将可能给全球经济及新能源汽车产业带来不利影响,对公司经营业绩带来负面影响。影响,对公司经营业绩带来负面影响。十、经营规模扩大后的管理风险十、经营规模扩大后的管理风险随着公司业务的发展,公司资产规模和业务规模都将进一步扩大,这对公随着公司业务的发展,公司资产规模和业务规模都将进一步扩大,这对公司的管理水平提出了更高的要求。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、司的管理水平提出了更高的要求。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应公司规
15、模扩张的要求,人才培养、组织模式和管理风险管理等能力不能适应公司规模扩张的要求,人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善,则可能引发相应的管理风险。制度不能进一步健全和完善,则可能引发相应的管理风险。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文6目录目录第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.2第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.10第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13第四节第四节 公司治理公司治理.30第五节第五
16、节 环境和社会责任环境和社会责任.32第六节第六节 重要事项重要事项.36第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.47第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.52第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.53第十节第十节 财务报告财务报告.56云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文7备查文件目录备查文件目录一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、载有公司董事长签名的 2022年半年度报告文本原件。四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。云南恩捷新
17、材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文8释义释义释义项指释义内容恩捷股份、本公司、公司指云南恩捷新材料股份有限公司实际控制人、李晓明家族指Paul Xiaoming Lee、李晓华、Yan Ma、YanYang Hui、Sherry Lee、Jerry Yang Li红塔塑胶指云南红塔塑胶有限公司,系公司之全资子公司德新纸业指云南德新纸业有限公司,系公司之全资子公司红创包装指云南红创包装有限公司,系公司之控股子公司上海恩捷指上海恩捷新材料科技有限公司,系公司之控股子公司珠海恩捷指珠海恩捷新材料科技有限公司,系上海恩捷之全资子公司无锡恩捷指无锡恩捷新材料科技有限公司,系上海恩捷之全资子公司
18、江苏恩捷指江苏恩捷新材料科技有限公司,系上海恩捷之全资子公司重庆恩捷指无锡恩捷新材料科技有限公司,系上海恩捷之全资子公司玉溪恩捷指玉溪恩捷新材料有限公司,系上海恩捷之全资子公司纽米科技指重庆恩捷纽米科技股份有限公司,系上海恩捷之控股子公司江西通瑞指江西省通瑞新能源科技发展有限公司,系上海恩捷之全资子公司江苏睿捷指江苏睿捷新材料科技有限公司,系上海恩捷之全资子公司江西睿捷指江西睿捷新材料科技有限公司,系江苏睿捷之控股子公司苏州捷力指苏州捷力新能源材料有限公司,系上海恩捷之全资子公司香港创新指创新新材料(香港)有限公司,系上海恩捷之全资孙公司SEMCORP GlobalHoldings KFT指S
19、EMCORP Global Holdings Korltolt Felelssg Trsasg(匈牙利),系香港创新的全资子公司SEMCORP Hungary KFT指SEMCORP Hungary Korltolt Felelssg Trsasg(匈牙利),系 SEMCORP GlobalHoldings KFT 的全资子公司。合益投资指玉溪合益投资有限公司,系公司持股 5%以上股东合力投资指玉溪合力投资有限公司,系公司股东昆莎斯指玉溪昆莎斯塑料色母有限公司,系红塔塑胶之参股公司捷胜科技指苏州捷胜科技有限公司,系上海恩捷之参股公司珠海辰玉指苏州捷胜科技有限公司,系上海恩捷之参股公司股东大会指
20、云南恩捷新材料股份有限公司股东大会董事会指云南恩捷新材料股份有限公司董事会监事会指云南恩捷新材料股份有限公司监事会中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指云南恩捷新材料股份有限公司章程中信证券指中信证券股份有限公司,系公司保荐机构、财务顾问巨潮资讯网指巨潮资讯网(http:/)指定信息披露媒体指中国证券报上海证券报证券时报证券日报及巨潮资讯网元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期、本报告期指2022年 1 月 1 日至 2022年 6 月 30日上年同期指2021年 1 月 1 日至 2021年
21、6 月 30日云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文9锂离子电池、锂电池指是一种二次电池(充电电池),主要依靠锂离子在正极和负极之间移动来工作。电池一般采用含有锂元素的材料作为电极,是现代高性能电池的代表锂电池隔离膜、锂电池隔膜、隔膜指在锂电池的结构中,隔膜是关键的内层组件之一,主要作用是将电池的正、负极分隔开来,防止两极接触而短路,达到阻隔电流传导,防止电池过热的功能基膜指沉浸于锂电池电解液中的隔膜,表面广泛分布着纳米级的微孔,以供锂离子自由在正极与负极之间移动涂布膜指基膜表面经过涂覆工艺处理后的隔膜类型湿法、湿法工艺指锂电池隔膜的一种生产工艺,又称相分离法或热致相分离法,是
22、将高沸点小分子作为造孔剂添加到聚烯烃中,加热熔融成均匀体系,由螺杆挤出铸片,经同步或分步双向拉伸后用有机溶剂萃取出造孔剂,再经拉幅热定型等后处理得到微孔膜材料的制备工艺烟标指卷烟外包装,俗称烟盒无菌包装指用于乳制品或非碳酸软饮料无菌灌装用的包装复合材料特种纸指特种纸是指具有特殊机能的纸张,是各种特殊用途纸张或艺术纸的统称,本报告中所称特种纸主要指特种包装纸BOPP 薄膜指高分子聚丙烯熔体制成的厚膜在专用拉伸机内,以一定温度和速度拉伸并经过适当处理或加工(如电晕、涂覆等)制成的薄膜烟膜指卷烟外包装用 BOPP 薄膜,也称BOPP 烟膜平膜指普通包装用 BOPP 薄膜,也称BOPP 平膜可转债、恩
23、捷转债指2020年 2 月 11日发行的人民币 16亿元可转换公司债券2020年度非公开发行指2020年度非公开发行不超过 241,611,231股新股且拟募集资金总额(含发行费用)不超过人民币 500,000.00 万元云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文10第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标一、公司简介一、公司简介股票简称恩捷股份股票代码002812股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称云南恩捷新材料股份有限公司公司的中文简称(如有)恩捷股份公司的外文名称(如有)YUNNAN ENERGY NEW MATERIAL CO.,LTD.公司的外
24、文名称缩写(如有)ENERGY TECHNOLOGY公司的法定代表人Paul Xiaoming Lee二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式董事会秘书、证券事务代表姓名禹雪联系地址云南省玉溪市高新区抚仙路 125号电话传真电子信箱三、其他情况三、其他情况1、公司联系方式、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021年年报。2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用
25、 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2021年年报。3、其他有关资料、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用 不适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文11四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)5,756,434,454.323,393,819,309.1269.62%归属于上市公司股东的净利润(元)2,019,699,929.021,050,192,699.4392
26、.32%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,940,921,991.90983,755,659.9997.30%经营活动产生的现金流量净额(元)552,879,234.37243,853,408.32126.73%基本每股收益(元/股)2.261.1891.53%稀释每股收益(元/股)2.261.1891.53%加权平均净资产收益率13.69%6.80%6.89%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)31,567,942,387.8626,122,184,844.5420.85%归属于上市公司股东的净资产(元)15,594,108,603.6513,831,8
27、66,927.3112.74%五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
28、资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)33,652.56计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)78,843,213.70委托他人投资或管理资产的损益9,649,093.63单独进行减值测试的应收款项减值准备转回240,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出542,681.45其他符合非经常性损益定义的损益项目3,406,076.57减:所得税影响额13,907,207.69少数股东权益影响额(税
29、后)29,573.10合计78,777,937.12其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文12公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文13第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的
30、主要业务一、报告期内公司从事的主要业务(一)公司主要业务、产品报告期内公司主要产品可分为三类:一、膜类产品,主要包括锂离子隔离膜(基膜和涂布膜)、BOPP 薄膜(烟膜和平膜);二、包装印刷产品,主要包括烟标和无菌包装;三、纸制品包装,主要包括特种纸产品(镭射转移防伪纸、直镀纸和涂布纸)、全息防伪电化铝、转移膜及其他产品。公司生产的湿法锂电池隔膜主要运用于新能源汽车锂电池制造领域、3C 类产品及储能领域;烟膜应用于卷烟行业;平膜主要应用于印刷、食品、化妆品等行业;烟标运用于卷烟包装材料;无菌包装主要用于牛奶盒、饮料盒等;特种纸产品中镭射转移防伪纸主要用于烟标、化妆品盒、牙膏盒、药品盒等,直镀纸主
31、要用作烟标内衬纸、巧克力等食品包装纸,涂布纸主要用于烟草、食品、医药、化妆品和食品行业。公司的主要客户为国内外大型的锂电池生产企业、卷烟生产企业、食品饮料生产企业、塑料包装企业、印刷企业等。公司湿法锂离子隔膜产品的主要客户包括松下、LGES、三星、宁德时代、中创新航、国轩高科、亿纬锂能、比亚迪、孚能、力神等国内主流锂电池企业。公司是云南省非专卖的卷烟材料 A级供应商,烟标产品主要客户为国内大型的卷烟生产企业,包括云南中烟物资(集团)有限责任公司、四川中烟工业有限责任公司和重庆中烟工业有限责任公司等,产品广泛应用于“玉溪”“红塔山”“云烟”“红河”“雪域”“长城(醇雅奶香)”“龙凤呈祥”等国内知
32、名的卷烟品牌。公司烟膜产品的主要客户包括云南中烟物资(集团)有限责任公司、四川中烟、重庆中烟、湖南中烟、安徽中烟、湖北中烟、贵州中烟、黑龙江烟草、江西中烟、甘肃烟草、河南中烟、上海中烟、红塔辽宁烟草等集团下属多家国内知名的卷烟厂。公司无菌包装产品的主要客户包括伊利、蒙牛、新希望乳业、光明乳业、皇氏集团、北京三元食品、贵州好一多乳业、达利食品集团、东鹏、黑龙江完达山阳光乳业、云南欧亚乳业、云南皇氏来思尔乳业、南京卫岗乳业、深圳市晨光乳业、河北牧原食品、珠海维维大亨乳业等乳品和饮料企业。(二)经营模式公司不同的产品采取不同的经营模式,其中是湿法锂离子隔膜、铝塑膜、烟标、无菌包装、特种纸制品和烟膜均
33、按照客户要求进行定制化生产,平膜一般采取以销定产,并配备适当的库存量。1、采购模式:公司供应部通过对供应商的评价、选择,建立了合格供方名单(或合格供应商/材料清单)。采购清单所列物资只能在合格供方名单之内实施采购每一种物资的采购都要有 2 个以上供应商进行选择。公司对供应商每年进行一次全面评价并及时更新合格供方名单(或合格供应商/材料清单)。2、生产模式:公司主要采取订单生产和集中排产相结合的方式生产,从而合理控制生产成本,提高效率。生产计划部门根据订单和销售计划制定生产计划进行统一生产调度、组织管理和质量控制,确保按时按质按量完成生产任务。3、销售模式:公司湿法锂电池隔膜产品采取直销的销售模
34、式,由营销部门销售人员负责产品的销售、推广和订单获取工作;烟标和烟膜产品主要基于烟标印刷行业的下游卷烟企业依据烟用物资采购管理规定实行的全国性招标采购,公司通过参与各卷烟企业招投标获取订单,并按照客户的订单组织生产和销售,为客户提供定制产品;平膜一般采取以销定产,并配备适当的库存量;无菌包装、特种纸制品均按照客户要求进行定制化生产。(三)行业情况及公司所处的行业地位公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“化工行业相关业务”中的“橡胶和塑料制品制造”的披露要求。近年来全球新能源汽车市场正处于高速成长期,全球主要国家都在不断加码以锂电池为主要技术路线的新能源产业建设
35、,在中国提出碳中和、碳达峰的国家战略目标大背景下,中国新能源汽车产业及储能产业也将持续快速发展,隔膜作为锂电池目前四大关键材料之一,对于中国乃至全球新能源产业的发展具有重要影响。公司是全球领先的锂电池隔膜行业龙头,在产能规模、产品品质、成本效率、技术研发方面都具有全球竞争力。公司已经进入全球绝大多数主流锂电池生产企业的供应链体系,产品覆盖动力锂电池、消费锂电池和储能锂电池三大应用领域。报告期内公司快速发展,产能规模和收入规模持续增长,隔膜产能和出货量排名全球第一,为积极把握行业发展云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文14机遇,公司将继续加大产能建设规模,积极开拓国内外市场,以
36、满足全球中高端锂电池客户对公司高一致性、安全性的湿法隔膜产品及服务的需求。1、行业发展趋势全球新能源汽车的高速成长和锂电池产业的市场规模扩张,为锂电池隔离膜行业带来了广阔的市场空间和历史性发展机遇,未来随着储能快速增长,将进一步带来湿法和干法隔膜增量市场。(1)下游客户对隔膜企业产能要求不断提高:随着新能源汽车和储能领域市场的快速增长,锂电池厂商产能和产量不断扩大。锂电池隔膜作为锂电池制造不可或缺的重要原材料,具备稳定可靠的产能成为隔膜企业承接下游客户大规模订单的重要前提。因此,具备产能优势的隔膜厂商能够不断加深与重要客户的合作,从而有利于进一步提升市场份额。(2)涂覆膜在锂离子电池应用中比例
37、不断扩大:锂电池是新能源汽车中最为核心的部件之一,随着新能源汽车市场由政策导向型切换到市场驱动型,新能源汽车厂商对锂电池的安全性、续航能力、使用寿命等关键指标的要求不断提高。通过在基膜上涂覆无机陶瓷材料、PVDF、芳纶等材料,能够有效提高锂电池隔膜的抗穿刺和耐热性,提高吸液能力,从而提升电池的安全性和使用寿命等性能,因此涂覆膜出货量在锂电池隔膜中的占比不断提升,这一趋势为掌握高品质涂覆膜核心配方和工艺的隔膜企业提供了更大的未来发展空间。此外,在保障安全性的基础上隔膜进一步趋于轻薄化,锂电池隔膜轻薄化能够有效提升锂电池的能量密度,使单位体积或重量的锂电池中容纳更多的电极材料,从而最终提升锂电池的
38、续航能力。因此,无论是消费类锂电池还是动力类锂电池,在保障安全性和使用寿命、能承受高倍率和高功率充放电的前提下,隔膜厚度越薄越好,锂电池隔膜轻薄化是行业发展的重要趋势。另外,以聚乙烯等聚烯烃材料作为膜材料的主要基体材料也在进一步拓展,在现有基体材料体系的基础上,通过化学改性方式提高基体材料的耐温性,或者通过加入无机填料等其它复合材料的方式提高基体材料的耐温性,从而提升安全性,是目前基体材料研发的重要方向之一。此外,聚烯烃材料本身的极性与电解液相差较大,通过化学和物理方法改善聚烯烃隔膜的电解质亲和性,也是动力类锂电池隔膜基体材料研发的重要方向。(3)产品质量、生产效率和成本管控重要性凸显:在下游
39、需求快速增长的背景下,锂电池厂商为了保证自身产品在质量稳定性方面具有竞争力,对上游隔膜厂商的产品品质提出了更高的要求。同时,随着锂电池隔膜行业总体产能迅速增加,隔膜行业竞争日趋激烈。在此背景下,产品质量、生产效率和成本管控对隔膜企业的重要性日益凸显。此外,公司在 BOPP 膜、无菌包装、烟标、特种纸及铝塑膜等细分行业中拥有较为丰富的产品。BOPP薄膜行业在我国经过约 30年的发展,技术成熟,市场竞争加剧,未来行业发展趋向生产符合客户需求的差异化产品,如烟膜、镭射基膜等,应用于卷烟、食品等具有广阔发展空间的包装细分领域,终端市场的不断发展将会带动 BOPP 薄膜行业的增长。经过近几年的发展,我国
40、无菌包装市场已经基本建立起技术成熟、品种齐全、能适应多种液体无菌灌装的产品体系。无菌包装下游行业主要是液态乳制品、非碳酸饮料等食品消费品行业。随着国内经济的持续快速发展和城镇居民可支配收入的增长,以及消费观念、健康观念的日趋成熟,乳制品和非碳酸饮料消费量增长迅猛。国家和消费者对食品安全的日益重视,食品、饮料等行业对包装材料特别是无菌包装材料的要求更加严格,需求逐步上升。尽管国际包装巨头依靠市场先入优势仍占据领先地位,但近年来随着国内生产企业材料技术和生产技术不断取得进步,我国无菌包装市场开始快速成长。从目前来看,未来国内厂商依靠性价比优势,产品将从中低端市场逐渐进入高端无菌包装市场,国产无菌包
41、装厂商的市场份额将逐步提升。烟标印刷行业是包装印刷子行业下的细分行业,具有技术水平高、印刷工艺复杂、附加值高等特点,与卷烟行业的发展变化息息相关,卷烟行业的平稳发展,保证了烟标需求的稳定。随着卷烟行业的发展,烟标印刷行业在印刷材料、油墨材料、工艺流程等方面不断推陈出新。随着现代社会对环保节能意识的推进,烟酒、化妆品、食品等下游行业使用特种包装纸的范围越来越广,在市场应用上将向差异化方面发展以满足不同客户的特殊需求。我国特种纸行业未来发展趋势是提高并增强产品特殊功能,丰富产品品种,降低消耗,大力提倡资源综合开发和综合利用,向高品质、高附加值和产品系列化的生产加工方向发展。铝塑膜作为软包电池的封装
42、材料,是软包电池产业链中技术难度最高的环节之一,对软包电池的质量有至关重要的影响。相比圆柱电池和方形电池,软包电池在能量密度、循环寿命、安全性、灵活性等方面具有一定优势。软包电池在高容量、轻薄化发展趋势的消费电子产品市场已逐渐成为主流;在动力电池领域,欧美新能源汽车市场更加偏好软包动力电池。大众、戴姆勒、奔驰、雷诺等国际车企纷纷采用软包电池作为主流技术路线,在欧洲电动车市场占比超过 70%。随着以 5G通讯和新兴消费电子产品等为代表的消费电子市场的稳定增长和欧美厂商新能源车型销量的快速提升,软包电池及铝塑膜的市场需求将持续扩大。公司已开始进行江苏睿捷动力汽车锂电池铝塑膜产业化项目,加强在软包电
43、池领云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文15域的布局,丰富公司产品线,增强公司与下游厂商的合作,提升公司整体竞争力,也是公司在新能源材料领域深化产业纵深的重要措施。2、公司所处的行业地位(1)膜类产品公司膜类产品分为两个大类:一是锂电池隔离膜,二是 BOPP 薄膜。从全球锂电池隔膜市场来看,公司凭借技术积累及产业规模的扩大,已经成功进入全球主流电池厂商的供应链,公司与国外头部锂电池生产厂商松下,三星,LGES,法国 ACC,以及包括宁德时代,中创新航、比亚迪,国轩,孚能,力神在内的中国主流锂电池企业都建立了良好的合作关系。随着国内锂电池生产企业技术及产能规模的提升,目前国内隔
44、膜基本已经实现了本地化。随着锂离子电池隔膜行业竞争激烈,不具备自主研发设计能力的锂离子电池隔膜厂商的发展空间将逐渐缩小,国内隔膜行业的竞争将主要集中在原材料配方工艺、微孔制备技术、成套设备设计能力、产品品质等方面,具备自主核心技术且产品质量稳定的锂离子电池隔膜厂商的市场占有率稳步提升。公司依靠管理团队对市场准确判断和自身研发团队的技术优势,目前在湿法锂电池隔膜领域处于行业龙头地位,在产能规模,产品品质,成本效率,技术研发方面都具有全球竞争力。公司已在上海、无锡、江西、珠海、苏州、重庆、常州、荆门、厦门等布局隔膜生产基地。海外方面公司已在匈牙利建设首个海外锂电池隔离膜生产基地,报告期内启动美国基
45、地项目,积极拓展海外市场,以满足全球中高端锂电池客户对公司高一致性、安全性的湿法隔膜产品及服务的需求。公司湿法制膜产品质量稳定,在全球中高端隔膜市场已建立了良好的品牌形象。此外,随着全球范围内新能源汽车的增长以及储能市场的快速兴起,干法锂电池隔膜在对能量密度要求不高的动力电池细分领域以及储能领域的需求量将迅速扩大。公司 BOPP 薄膜由红塔塑胶及其子公司成都红塑生产,是国内为数不多能够生产 BOPP 烟膜的企业之一,也是少数有能力生产防伪印刷烟膜的企业,BOPP 薄膜产品规模在西南部地区 BOPP薄膜市场位居前列。(2)包装印刷产品公司是国内重要的烟标供应商之一,云南省非专卖的卷烟材料 A级供
46、应商,主要客户均为国内大型知名卷烟生产企业,产品被广泛运用于多个国内知名的卷烟品牌。公司自主研发了辊式无菌砖包、预制型无菌砖包、A 型屋顶包(主要应用于鲜奶)、B 型屋顶包(主要应用于茶饮、果汁等非碳酸饮料),使公司成为国内少数同时能生产辊式无菌包、预制型无菌包和屋顶包的企业之一,国内知名大型乳企及饮料生产企业如伊利、蒙牛、光明乳业、新希望乳业、达利、东鹏、北京三元食品、皇氏集团、贵州好一多乳业、完达山、欧亚乳业等均是红创包装的主要客户,红创包装的产品质量及服务已获得诸多客户的认可。(3)特种纸及其他产品德新纸业主要生产特种纸产品、全息防伪电化铝产品和转移膜等,主要应用在“云烟”“红塔山”“玉
47、溪”“红双喜”“娇子”“中华”等国内知名的卷烟品牌烟标上。凭借着强大的产品开发能力、优质的产品质量和良好的产品适应性,公司特种纸产品发展迅速,填补了西南地区有大量包装印刷企业却无特种纸深加工企业的空白。德新纸业是国家高新技术企业,凭借镭射转移纸避让缝技术、预印光标定位转移技术、水性膜转移技术,获得了下游客户的认可。3、主要的业绩驱动因素公司以锂电池隔离膜产品为发展核心,同时积极开拓铝塑膜、BOPP 薄膜、烟标、无菌包装和特种纸产品等领域。公司在锂电池隔膜产品业务与客户开展深度合作,随着市场需求增大和新产品的不断开发,锂电池隔膜产品收入大幅增长。公司积累了丰富的行业经验,着力引进和培养高端技术人
48、才,加大对技术研发的投入,能够快速响应为客户提供定制化产品与服务方案。公司拥有严格的质量控制体系和严苛的品质管控措施,使得公司产品能够满足要求较高的行业要求,获得各业务领域内客户的认可,与客户之间保持长期稳定的合作关系。二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析1、规模优势截至报告期末,公司湿法锂电池隔膜生产规模目前处于全球领先地位,具有全球最大的锂电池隔膜供应能力。公司为全球出货量最大的锂电池隔膜供应商,市场份额也为全球第一。公司的规模优势主要体现在成本控制和销售拓展方面,公司有能力承接大客户如 LGES、宁德时代、中创新航和国轩高科等电池厂商的大规模订单的需求,同时,公司的规模云南恩捷新材料股份
49、有限公司 2022 年半年度报告全文16优势也提升了公司的生产效率及采购优势,有效降低了公司的成本。在成本控制方面,公司的规模优势首先提升了原材料采购成本优势,大规模集中采购使公司原材料成本低于同行业其他企业。其次,公司巨大的销售规模为公司带来大量订单,从而公司可通过合理排产有效降低生产时的停机转产次数,有效减少因停机转产而产生的成本耗费,公司的开工率和产能利用率处于行业领先水平。在销售拓展方面,目前锂电池行业的行业集中度日益增高,国内一流锂电池生产企业目前及尚在投资建设中的产线均具有巨大的生产规模,因此,是否具有与这些国际一流锂电池生产企业目前及未来需求相配的供应能力将成为其选择供应商时的首
50、选条件。公司作为全球范围内生产规模最大的锂电池隔膜供应商,公司自身所具备的充足供应能力在竞争中极具优势。2、成本优势公司长期致力于先进湿法锂电池隔膜生产制造技术的开发和改进,公司生产管理和技术团队对生产设备和生产工艺持续不断的改进使得公司锂电池隔膜生产设备的单线产出处于行业领先水平,进一步降低了单位折旧、能耗和人工成本。同时,公司对生产技术和生产管理的精益求精让公司锂电池隔膜产品的收率和良品率处于行业领先水平。此外,公司持续改进辅料回收效率,使得辅料消耗量也远低于同行业其他企业。总体来看,公司的成本优势是在公司不断改进生产设备、不断提升生产工艺技术、持续进行研发投入、精益求精的生产管理,极强的
51、市场开拓能力和庞大的生产规模综合作用下的结果,使得公司将长期保持该优势。3、产品优势公司长期致力于锂电池隔膜产品的研发,致力于用高品质的产品和卓越的服务为客户创造价值。主流锂电池生产企业,尤其是国际一流锂电池生产企业对材料品质要求甚严,其中锂电池隔膜作为锂电池中的核心材料之一,技术壁垒高,其性能直接影响锂电池的放电容量、循环使用寿命及安全性,锂电池制造对隔膜产品的特性如隔膜微孔的尺寸和分布的均匀性、一致性等要求极高。主流锂电池生产企业对材料供应商的引进均须经过漫长的产品、工艺及生产流程等体系验证过程,公司目前已成功通过绝大多数国内外主流锂电池生产企业的产品认证,一举进入要求最为严苛的海外动力电
52、池供应链体系,产品品质得到众多锂电池生产企业的一致认可。此外,公司持续投入新产品开发,在满足客户定制化需求的同时不断进行产品研究和前瞻性技术储备,公司目前已成为市场上供应锂电池隔膜产品种类最为丰富的供应商,能满足不同客户的多种需求。4、研发优势公司通过多年积累建立了体系健全的研发队伍,研发范围覆盖了隔膜和涂布生产设备、隔膜制备工艺以及原辅料的改进、涂布工艺、浆料配方、回收及节能技术,以及前瞻性技术储备项目的研发。公司锂电池隔膜研发团队在生产效率提升、公司锂电池隔膜产品品质提升以及新产品开发方面已取得了一系列成果,目前现行有效的专利共有 502 项,其中包含国际专利 14项;另有 256项专利正
53、在申请中,其中含国际专利申请 82项。同时,公司锂电池隔膜研发团队不仅可为下游客户定制开发多种新产品,还与下游客户联合开发产品,以满足客户多样化需求。5、人才优势锂电池隔膜行业在中国尚属于新兴产业,仅有十余年发展历史,近几年随着全球能源产业的发展增长迅速,然而目前锂电池隔膜全行业人才积累不足,缺乏合格的专业人才。公司依靠已从事二十余年的与锂电池隔膜行业相近的 BOPP薄膜行业的人才积累,建立了良好的人才激励机制,于全球范围内进行人才招募,截至报告期末,公司锂电池隔膜行业相关人才中,硕士及以上学历者达 130 余人,且已组建了一支包括来自美、日、韩等地的专业研发人员组成的核心技术研发团队。另外,
54、公司已通过长期努力,在生产管理、体系建设、品质控制、市场拓展及设备设计安装维护等方面建立起完备的专业团队。公司各团队已在各自专业领域取得了丰硕成果,合力推动公司发展成为锂电池隔膜行业具有国际竞争力的领先企业。6、市场和客户资源优势公司 2022年上半年在湿法隔膜市场继续保持领先的市场地位。公司目前已进入全球绝大多数主流锂电池生产企业的供应链体系,包括海外锂电池生产巨头:松下,三星,LGES,法国 ACC,海外某大型车企,以及宁德时代、中创新航、比亚迪、国轩,以及包括孚能、力神等超过 20家国内锂电池企业。公司和下游客户已形成了稳定良好的合作关系,双方在合作过程中进行了深层次的技术交流,因此公司
55、对客户的需求有深刻理解,能迅速响应客户需求并提供相应服务。随着公司所处行业的高速发展和公司产能的不断释放,公司必将伴随下游客户的快速成长而成长。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文17三、主营业务分析三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入5,756,434,454.323,393,819,309.1269.62%主要系锂电池隔离膜业务规模扩大,营业收入增加营业成本2,877,128,775.981,788,220,080.8060.89%主要系锂电池隔离膜业务规模扩大,营业收
56、入增加,营业成本相应增加销售费用36,936,616.2940,365,432.39-8.49%管理费用165,271,372.36106,630,717.8354.99%主要系锂电池隔离膜业务规模扩大,营业收入增加,管理费用相应增加财务费用11,244,123.2883,805,868.65-86.58%主要系汇率变动,外币借款的汇兑收益增加所致所得税费用333,374,353.61141,796,105.21135.11%主要系锂电池隔离膜业务规模扩大,营业收入增加,所得税费用相应增加研发投入261,900,084.43169,859,253.8854.19%主要系配合市场需求,研发新产品
57、,研发投入增加经营活动产生的现金流量净额552,879,234.37243,853,408.32126.73%主要系锂电池隔离膜业务快速增长,经营活动产生的现金流相应大幅增加投资活动产生的现金流量净额-3,020,394,677.37-2,135,571,174.64-41.43%主要系为满足市场需求,加快锂电池隔膜产能建设所致筹资活动产生的现金流量净额2,557,824,606.74903,857,257.25182.99%主要系生产经营规模扩大,增加银行贷款所致现金及现金等价物净增加额101,298,766.61-987,860,509.07-110.25%主要系筹资活动产生的现金流量净额
58、增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计5,756,434,454.32100%3,393,819,309.12100%69.62%分行业制造业5,653,237,175.1598.21%3,340,942,030.6798.44%69.21%其他业务103,197,279.171.79%52,877,278.451.56%95.16%分产品膜类产品5,233,876,179.3390.92%2,925,240,109.0186.19%78.92%烟
59、标56,820,960.770.99%50,859,692.181.50%11.72%无菌包装265,786,005.144.62%258,226,258.537.61%2.93%特种纸70,270,515.451.22%91,810,105.972.71%-23.46%其他产品26,483,514.460.46%14,805,864.980.44%78.87%其他业务103,197,279.171.79%52,877,278.451.56%95.16%分地区西南地区890,632,405.4215.47%371,079,245.0410.93%140.01%云南恩捷新材料股份有限公司 202
60、2 年半年度报告全文18华东地区3,682,826,919.3563.98%1,682,068,282.3349.56%118.95%华北地区68,793,637.261.20%116,017,791.193.42%-40.70%中南地区405,304,838.707.04%585,222,283.9217.24%-30.74%西北地区125,332,429.132.18%142,746,446.214.21%-12.20%东北地区6,069,543.840.11%15,168,725.470.45%-59.99%境外地区577,474,680.6210.03%481,516,534.9614
61、.19%19.93%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业制造业5,653,237,175.152,843,505,002.1549.70%69.21%60.25%2.81%分产品膜类产品5,233,876,179.332,510,552,296.0352.03%78.92%72.96%1.65%分地区西南地区890,632,405.42479,222,354.9246.19%140.01%61.97%25.92%华东地区3,682,826,919.351,756
62、,133,802.5952.32%118.95%147.58%-5.52%境外地区577,474,680.61279,228,286.9751.65%19.93%23.78%-1.51%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用四、非主营业务分析四、非主营业务分析适用 不适用五、资产及负债状况分析五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金2,404,908,892.377.62%1,226,229,409.404.6
63、9%2.93%主要原因银行存款及银行承兑汇票保证金增加所致应收账款5,474,221,896.7417.34%3,263,981,030.7112.50%4.84%主要系公司销售收入增加所致存货2,422,595,676.677.67%1,514,092,282.855.80%1.87%投资性房地产8,666,416.100.03%9,200,647.220.04%-0.01%长期股权投资4,138,101.200.01%4,229,016.690.02%-0.01%固定资产12,035,617,664.2038.13%8,750,459,740.8233.50%4.63%在建工程2,712,
64、744,806.618.59%2,459,437,697.319.42%-0.83%主要系在建工程转固所致短期借款7,029,219,655.6922.27%2,657,465,486.3510.17%12.10%主要系报告期内公司业务规模扩大,经营所需资金增加所致云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文19合同负债569,774,432.741.80%10,347,806.490.04%1.76%长期借款2,671,252,121.428.46%3,164,909,032.9812.12%-3.66%主要系公司调整负债结构,提前归还部份长期借款所致租赁负债0.00%0.000.
65、00%0.00%2、主要境外资产情况、主要境外资产情况适用 不适用3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)5,137,194.345,137,194.340.002.其他权益工具投资110,000,000.00110,000,000.00金融资产小计115,137,194.345,137,194.34110,000,000.00投资性房地产9,200,647.229,200,647.22其他526,473
66、,335.534,081,128.09113,995,449.70416,559,013.92其中:银行承兑汇票412,477,885.834,081,128.09416,559,013.92应收账款113,995,449.70113,995,449.70上述合计650,811,177.094,081,128.09119,132,644.04535,759,661.14金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否4、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况项目项目余额余额受限原因受限原因货币资金934,310,557.16 银行
67、汇票保证金、信用证保证金、保函保证金应收票据45,482,877.80 质押取得银行借款应收款项融资48,824,996.48 质押取得银行借款及开立银行承兑汇票固定资产1,492,752,611.00 抵押取得银行综合授信及借款无形资产185,474,988.20 抵押取得银行综合授信及借款其他非流动资产230,000,000.00 质押取得银行借款合计合计2,936,846,030.64云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文20六、投资状况分析六、投资状况分析1、总体情况、总体情况适用 不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度2,971,014,458.881,
68、903,560,876.6656.08%2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用单位:元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)无锡恩捷新材料产业基地第二期项目自建是锂电池隔离膜500,137,803.702,067,236,869.14自有、自筹及募集资金95.00%-264,646,431.9
69、6-2019年07月 02日巨潮资讯网关于上海恩捷对无锡恩捷增资暨投资无锡恩捷新材料产业基地第二期锂电池隔膜项目的公告(公告编号:2019-076 号)珠海恩捷二期项目自建是锂电池隔离膜53,803,922.461,392,702,176.20自有及自筹资金99.00%-560,611,574.64-2019年03月 15日巨潮资讯网关于珠海恩捷投资建设第二期锂电池隔膜项目的公告(公告编号:2019-042 号)江西通瑞一期项目自建是锂电池隔离膜506,070.801,737,869,721.88自有、自筹及募集资金96.65%-684,792,716.28-2018年11月 02日巨潮资讯网
70、关于控股子公司收购江西省通瑞新能源科技发展有限公司 100%股权的公告(公告编号:2018-141号)云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文21江西通瑞一期扩建项目自建是锂电池隔离膜603,846,687.522,237,153,960.66自有、自筹及募集资金80.50%-261,777,040.81-2020年03月 24日巨潮资讯网2020 年度非公开发行 A 股股票预案(公告编号:2020-050 号)匈牙利锂电池隔离膜自建是锂电池隔离膜126,881,347.16207,862,847.11自有及自筹资金20.85%-2020年11月 11日巨潮资讯网关于在匈牙利建设
71、湿法锂电池隔离膜项目的公告(公告编号:2020-204 号)重庆恩捷高性能锂离子电池微孔隔膜项目(一期)自建是锂电池隔离膜350,923,505.18589,232,795.80自有及自筹资金95.00%-2021年11月 23日巨潮资讯网2021年度非公开发行 A股股票预案(公告编号:2021-188 号)重庆恩捷高性能锂离子电池微孔隔膜项目(二期)自建是锂电池隔离膜266,718,926.96267,797,754.32自有及自筹资金55.00%-2021年11月 23日巨潮资讯网2021年度非公开发行 A股股票预案(公告编号:2021-188 号)重庆恩捷高性能锂离子电池微孔隔膜项目(三
72、期)自建是锂电池隔离膜24,827,167.7025,161,635.62自有及自筹资金55.00%-2021年12月 08日巨潮资讯网关于重庆恩捷高性能锂离子电池微孔隔膜项目进展的公告(公告编号:2021-203 号)江苏恩捷动力汽车锂电池隔膜产业化项目自建是锂电池隔离膜22,836,697.4122,960,726.10自有及自筹资金0.48%-2021年11月 23日巨潮资讯网2021年度非公开发行 A股股票预案(公告编号:2021-188 号)江苏睿捷动力汽车锂电池铝塑膜产业化项目自建是铝塑膜103,512,291.67103,997,495.86自有及自筹资金6.38%-2021年1
73、1月 23日巨潮资讯网2021年度非公开发行 A股股票预案(公告编号:2021-188 号)苏州捷力年产锂离子电池涂覆隔膜 2亿平方米项目自建是锂电池隔离膜46,825,006.9448,875,094.66自有及自筹资金3.32%-2021年11月 23日巨潮资讯网2021年度非公开发行 A股股票预案(公告编号:2021-188 号)锂电池隔离膜干法项目其他是锂电池隔离膜26,129,154.6079,409,561.71自有及自筹资金0.11%-2021年02月 01日巨潮资讯网江西省高安市人民政府签订的公告(公告编号:2021-018号)合计-2,126,948,582.108,780,
74、260,639.06-1,771,827,763.69-4、金融资产投资、金融资产投资(1)证券投资情况证券投资情况适用 不适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文22公司报告期不存在证券投资。(2)衍生品投资情况衍生品投资情况适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况、募集资金使用情况适用 不适用(1)募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况适用 不适用单位:万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用
75、途及去向闲置两年以上募集资金金额2016首次公开发行股票74,776.7064,188.02010,588.6814.16%10,588.68存放于银行募集资金专项账户10,588.6820202020年度公开发行可转换公司债券158,612.260158,612.26000.00%0不适用020202020年度非公开发行股票498,250.4614,536.38503,663.58000.00%0存放于银行募集资金专项账户0合计-731,639.4214,536.38726,463.86010,588.681.45%10,588.68-10,588.68募集资金总体使用情况说明一、首次公开发
76、行股票经中国证监会证监许可20161886号文核准,公司首次公开发行股票 3,348 万股人民币普通股。由主承销商招商证券股份有限公司采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购向公众投资者定价发行相结合的方式,发行股票 3,348万股,本次发行全部为新股,无老股转让。其中网下配售 334.80 万股,网上定价发行 3,013.20 万股,发行价格为 23.41元/股。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 3,599.98元后,公司本次募集资金净额为 74,776.70万元。本次募集资金到位情况业经大华会计师事务所以“大华验字20
77、16第 000897号”验资报告验证确认。截至 2016年 9月 330日止,公司自有资金先期投入募集资金项目人民币 23,665.91万元,业经大华会计师事务所审核并出具“大华核字2016004562 号”鉴证报告。2017年度使用募集资金 26,067,736.89元;2018年度使用募集资金 36,288,006.85元;2019年度使用募集资金24,728,775.11元,2020-2021年度使用募集资金 0.00元,本报告期使用募集资金 0.00元。截止 2022年 6月 30日,募集资金余额为人民币 115,013,808.76元(含募集资金专户利息收入扣除手续费支出后的净额 9
78、,127,044.81元)。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文23二、2020年度公开发行可转换公司债券经中国证监会关于核准云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复(证监许可20192701号)核准,公司于 2020 年 2月 11日公开发行 1,600万张可转换公司债券,每张面值 100元,发行总额 1,600,000,000元。此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除承销及保荐费用不含税人民币 9,433,962.26元,其他发行费用不含税人民币4,443,396.23元后,公司此次发行募集资金的净额为 1,586,122,641.51元。本次募集资金到
79、位情况业经大华会计师事务所以“大华验字2020000047号”验资报告验证确认。截止 2020年 3月 16日,公司在募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 1,697,984,425.54元,公司使用可转债募集资金净额 1,586,122,641.51元全额置换预先投入的自筹资金,业经大华会计师事务所以“大华核字2020001799号”鉴证报告确认。截止 2020年 12月 31日,公司本次可转债募集资金已全部置换完毕,专户余额为 0.00 元,公司对募集资金专户办理了销户手续。三、2020年度非公开发行股票经中国证监会关于核准云南恩捷新材料股份有限公司非公开发行股票的批复(
80、证监许可20201476号)核准,公司于 2020 年 8月 17日向 22名特定投资者非公开发行人民币普通股69,444,444 股,每股面值人民币 1.00 元,发行价格为 72.00元/股,募集资金总额人民币 4,999,999,968.00元,扣除承销及保荐费用不含税人民币 14,150,943.40 元,其他发行费用不含税人民币 3,344,470.11元后,募集资金净额为人民币 4,982,504,554.49元。本次募集资金到位情况业经大华会计师事务所以“大华验字2020000460号”验资报告验证确认。公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 254,221
81、,260.11元,业经大华会计师事务所审核并出具“大华核字2020007436号”鉴证报告。2020年度使用募集资金1,999,307,646.21元,2021年度使用募集资金 2,637,743,136.15元,本报告期使用募集资金 145,363,757.34元。截止 2022年 6月 30日,募集资金账户余额为人民币 0.00元,公司对募集资金专户办理了销户手续。(2)募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况适用 不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(
82、2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目1、新增年产 30亿个彩印包装盒改扩建项目否28,414.728,414.7028,414.7100.00%2019年 08月 15日2,277.48否否2、新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目是10,684.573,617.503,617.5100.00%不适用是3、研发中心建设项目是4,993.171,471.5601,471.56100.00%不适用是4、归还银行贷款否20,00020,000020,000100.00%不适用否5、补充流动资金(首次公开发行股票)否10,
83、684.2610,684.26010,684.26100.00%不适用否6、江西省通瑞新能源科技发展有限公司年产 4亿平方米锂离子电池隔膜项目(一期)否58,612.2658,612.26058,612.26100.00%2019年 12月 31日21,530.09否否云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文247、无锡恩捷新材料产业基地项目否100,000100,0000100,000100.00%2020年 09月 30日18,575.02否否8、江西省通瑞新能源科技发展有限公司锂离子电池隔膜一期扩建项目否148,250.46148,250.46149,909.24100.0
84、0%2022年 07月 31日18,459.54否否9、无锡恩捷新材料产业基地二期扩建否200,000200,00014,536.38203,754.34100.00%2022年 06月 30日17,226.69否否10、补充流动资金(2020年度非公发)否150,000150,0000150,000100.00%不适用否承诺投资项目小计-731,639.42721,050.7414,536.38726,463.86-78,068.82-超募资金投向不适用超募资金投向小计-0000-0-合计-731,639.42721,050.7414,536.38726,463.86-78,068.82-未
85、达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)预计效益为项目达到可使用状态且产能完全释放后的预计年净利润。截至报告期末,“新增年产 30亿个彩印包装盒改扩建项目”已达产,但受疫情等外部宏观环境的影响,出口量减少,同时大宗原材料价格有所上涨,报告期内效益暂未达到预计效益;“江西省通瑞新能源科技发展有限公司年产 4亿平方米锂离子电池隔膜项目(一期)“和“无锡恩捷新材料产业基地项目”产能还未完全释放,“江西省通瑞新能源科技发展有限公司锂离子电池隔膜一期扩建项目”和“无锡恩捷新材料产业基地二期扩建”于报告期内建成,产能尚在爬坡阶段,报告期内效益暂未达到预计效益。项目可行性发生重大变化的情况说明一、首
86、次公开发行股票1、“新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”是公司基于上市前的市场情况和公司产能情况的背景制定的,随着时间的推移,市场情况已发生了巨大的变化。自 2016年下游烟草生产企业对特种纸产品的采购模式由卷烟生产企业分配特种纸采购数量调整为由烟标印刷企业以集中招标或商业谈判的自主采购模式,卷烟配套生产企业可自行以招标方式或公开市场询价议价的商业谈判方式,将议价范围从区域扩大至全国,打破了原先的竞争格局固定份额和区域,特种纸生产企业纷纷采取积极的竞争策略例如降价等方式抢夺订单,行业格局发生变化。因上述行业政策调整导致特种纸行业形成了充分市场竞争的行业格局,市场竞争加剧,产品价格急速
87、下降,“新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”若仍按照原有的规划实施该项目,可能面临募集资金使用效率下降、投资可能不达预期目标的风险。因此,公司 2019年终止实施“新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”2、“研发中心建设项目”是公司针对上市前的主营业务范围的研发需求,随着公司 2018年完成重大资产重组,公司主营业务已新增锂电池隔离膜业务,该业务技术难度甚高,锂电池制造对隔膜材料产品的特性,特别是一致性要求极高,对隔膜微孔的尺寸和分布的均匀性也都有很高的要求。基于公司业务发展规划及市场需求,为更好贯彻公司发展战略,公司将分散在各个下属公司的技术中心整合到一起,确保公司研发技术
88、能够进一步提高生产效率、提升公司产品品质及新产品开发能力。上述变更已经公司第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十二次会议和 2018年度股东大会审议通过。超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况适用以前年度发生经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过关于变更部分募集资金投资项目的议案,同意终止实施原募投项目“新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”及“研发中心建设项目”,并将上述原募投项目募集资金余额合计人民币 10,588.68万元及相应银行利息收入用于新募投项目“恩捷技术研究院项目”。公司将投资设立全资子公司(目前尚未注册设立,以工商行政管理部
89、门核准为准)作为“恩捷技术研究院项目”的实施主体,向上海恩捷租赁其厂区内的实验楼,该募投项目实施地点变更为上海市浦东新区南芦公路 155号。募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文25一、首次公开发行股票经公司第二届第十八次董事会审议通过关于公司使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案,同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 23,665.91万元。其中:“新增年产 30亿个彩印包装盒改扩建项目”先期投入资金 19,793.57万元;“新增年产1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”先
90、期投入资金 2,421.38万元;“研发中心建设项目”先期投入资金 1,450.96 万元。二、2020年度公开发行可转换公司债券经公司第三届董事会第四十二次会议审议通过关于使用可转换公司债券募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案,同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的部分自筹资金。截至 2020年 3月 16日止,公司已用自筹资金投入募投项目累计金额为 169,798.44万元,本次募集资金净额 158,612.26万元全额置换预先投入自筹资金,其中:“无锡恩捷新材料产业基地项目”先期投入资金为 59,688.86万元,置换募集资金 58,612.26万元;“江西省通瑞新能源
91、科技发展有限公司年产 4亿平方米锂离子电池隔膜项目(一期)”先期投入资金110,109.59 万元,置换募集资金 100,000.00 万元。三、2020年度非公开发行股票经公司第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十一次会议审议通过关于使用 2020年度非公开发行 A股股票募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案,同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 25,422.13万元。其中:“江西省通瑞新能源科技发展有限公司锂离子电池隔膜一期扩建项目”先期投入资金 15,716.93万元;“无锡恩捷新材料产业基地二期扩建”先期投入资金 9,705.20 万元。用闲置募集资金暂时补
92、充流动资金情况适用一、首次公开发行股票2020年 2月 24日,公司第三届董事会第四十一次会议及第三届监事会第三十六次会议,审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用不超过人民币 11,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12个月,公司独立董事、保荐机构亦发表了同意意见。2020年 8月 26日,公司将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 11,000.00万元人民币归还至公司募集资金专户,并将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信证券及保荐代表人。二、2020年度非公开发行股票2020年 9月 7 日,公司召开
93、第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十一次会议,审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用 2020年非公开发行股票的闲置募集资金不超过人民币 80,000.00万元暂时补充流动资金,用于主营业务相关的生产经营使用,使用期限自公司 2020年第六次临时股东大会审议通过之日起不超过 12个月,公司独立董事、保荐机构亦发表了同意意见。截至 2021年 6月 1日,公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 80,000.00万元人民币归还至公司募集资金专户,并将上述募集资金的归还情况及时通知了保荐机构中信证券及保荐代表人。项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适
94、用尚未使用的募集资金用途及去向存放于银行募集资金专项账户募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无(3)募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况适用 不适用单位:万元云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文26变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化恩捷股份研究院项目1.新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目 2.研发中心建设项目10,588.680.00%-0不适用是合计
95、-10,588.6800-0-变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)1、“新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”是公司基于上市前的市场情况和公司产能情况的背景制定的,随着时间的推移,市场情况已发生了巨大的变化。自 2016年下游烟草生产企业对特种纸产品的采购模式由卷烟生产企业分配特种纸采购数量调整为由烟标印刷企业以集中招标或商业谈判的自主采购模式,卷烟配套生产企业可自行以招标方式或公开市场询价议价的商业谈判方式,将议价范围从区域扩大至全国,打破了原先的竞争格局固定份额和区域,特种纸生产企业纷纷采取积极的竞争策略例如降价等方式抢夺订单,行业格局发生变化。因上述行业政策调整导致
96、特种纸行业形成了充分市场竞争的行业格局,市场竞争加剧,产品价格急速下降,“新增年产 1.3万吨高档环保特种纸改扩建项目”若仍按照原有的规划实施该项目,可能面临募集资金使用效率下降、投资可能不达预期目标的风险。因此,2019年公司终止实施“新增年产 1.3 万吨高档环保特种纸改扩建项目”。2、“研发中心建设项目”是公司针对上市前的主营业务范围的研发需求,随着公司 2018年完成重大资产重组,公司主营业务已新增锂电池隔离膜业务,该业务技术难度甚高,锂电池制造对隔膜材料产品的特性,特别是一致性要求极高,对隔膜微孔的尺寸和分布的均匀性也都有很高的要求。基于公司业务发展规划及市场需求,为更好贯彻公司发展
97、战略,公司将分散在各个下属公司的技术中心整合到一起,确保公司研发技术能够进一步提高生产效率、提升公司产品品质及新产品开发能力。上述变更已经公司第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十二次会议和 2018年度股东大会审议通过。详见公司于 2019年 4 月 26日刊登在巨潮资讯网的关于变更部分募集资金投资项目的公告(公告编号:2019-041)。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文27七、重大资产和股权出售七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况、出售重大资产情况适用
98、不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况、出售重大股权情况适用 不适用八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位:亿元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海恩捷子公司锂电池隔离膜3.89290.6987.9450.3422.1519.14报告期内取得和处置子公司的情况适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响红创包装(江苏)有限公司新设投资暂无江苏恩捷贸易有限公司新设投资暂无恩捷(珠海横琴)新材料科技有限公司新设投资暂无玉溪恩捷新材料有限公司
99、新设投资暂无主要控股参股公司情况说明上海恩捷为公司控股子公司,截至报告期末,公司持有其 95.22%股权,其主要产品为锂电池隔离膜,其主要下属子公司包括珠海恩捷、无锡恩捷、江西通瑞、苏州捷力、纽米科技、重庆恩捷等。随着公司锂电池隔离膜产能的持续提升,上海恩捷 2022年上半年实现营业收入 50.34亿元,同比增长 87.61%,实现归属于母公司所有者净利润 19.06亿元,同比增长 97.10%。九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施(1)锂电池隔离膜业务受国家政策调控的风险近年来,各国密集出台支持新能源汽车
100、行业发展的产业政策。受益于政策支持,新能源汽车行业产值快速上升,带动上游锂电池产业的快速发展。未来若国内外补贴政策、碳排放、可再生能源应用等相关产业政策发生重大不利变化,则可能对整个新能源汽车产业链的发展造成不利影响,进而对上游锂电池隔膜行业以及公司经营业绩造成不利影响。对策:公司通过积极投入研究开发隔膜新的应用,开拓其新的商业化应用市场;并同时投入资源布局新的产品项目以分散经营风险,在一定程度上降低新能源汽车行业政策波动对公司的影响。(2)市场竞争加剧的风险新能源汽车行业的高速增长带动了上游锂离子电池隔膜行业的快速发展,锂离子电池隔膜行业较高的毛利率水平吸云南恩捷新材料股份有限公司 2022
101、 年半年度报告全文28引了许多国内企业进入本行业,大量资金投入导致产能迅速增加,当前国内锂离子电池隔膜行业竞争日益激烈。如果公司不能准确把握行业发展的规律,持续技术创新、改善经营管理以提升产品质量、降低生产成本,则日益激烈竞争的市场将对公司业绩产生不利影响。对策:公司锂离子电池隔膜业务在产能、研发能力、产品质量、精益管理、业务渠道等方面已形成了一定的优势,公司将持续降本增效,不断通过技术创新提高产品质量、降低生产成本,并持续通过开拓国内及海外市场形成多元化的客户群体,减少国内外市场波动对公司业绩的影响。(3)主要原材料价格波动的风险公司主要原材料价格均存在一定程度的波动,尤其是聚丙烯、聚乙烯等
102、原材料价格受到国际原油价格大幅波动的影响。如果主要原材料价格因宏观经济波动、上下游行业供需情况等因素影响而出现大幅波动,仍然可能在一定程度上影响公司毛利率水平,对公司业绩造成不利影响。对策:公司与主要供应商均已建立长期稳定的合作关系,整体构建了战略采购体系并以规模采购方式提高议价能力、降低原材料成本。公司也将通过技术创新、工艺设备流程改造、提高生产效率和减少损耗等措施降低生产成本中的原材料成本占比。(4)在建项目实施风险公司目前在建项目包括江西恩博、重庆恩捷、江苏恩捷、玉溪恩捷、湖北恩捷、厦门恩捷、苏州捷力(二期)、江苏睿捷、匈牙利恩捷、美国恩捷等,资金需求量较大,若公司不能及时筹措资金,按期
103、完工并投入运营,将会对后续生产经营及未来的盈利产生不利影响。对策:公司将通过非公开发行 A 股股票,以及与金融机构加大合作力度提高银行授信额度等措施对未来的投资计划(包括资金)做了合理安排。(5)技术失密和核心人员流失的风险锂电池隔膜企业的发展需要领先的技术工艺、丰富的管理经验和对行业发展的准确把握,因此稳定、高素质的科研、管理和销售人才队伍是公司保持创新能力、业务稳步增长的重要保障。公司不断完善人才的培养、激励、升迁和约束机制,但仍无法排除核心人员离开公司的可能。如出现公司核心技术失密或核心人员离职的情况,将可能对公司的生产经营产生不利影响。对策:公司对核心员工实施股权激励,使得员工能够共同
104、分享企业成长的价值,同时也使公司的利益与员工的利益深度捆绑。公司将继续加大核心技术人才引进和培养工作,进一步保持核心员工的稳定,继续保持公司行业领先的技术水平。(6)技术进步和产品替代风险锂离子电池主要运用于手机、电脑、新能源汽车及储能电站等行业,经过多年的发展,锂离子电池已经在体积比能量、质量比能量、质量比功率、循环寿命和充放电效率等方面优于镍镉电池、镍氢电池、铅酸电池等传统二次电池,成为各国政府优先支持和重点发展的新能源产业。虽然现在的电子产品和纯动力汽车电池的主流选择是锂离子电池,其他新兴电池如全固态电池等技术尚不成熟,距离商业化还有相当长的一段时间,但如果未来全固态电池等新兴电池突破技
105、术瓶颈、实现量产并完成商业化进程,则市场对于锂离子电池的需求将受到影响,处于产业链中的锂离子电池隔膜也会受到不利影响。对策:经过多年的研发投入和技术积累,公司具有强大的新产品和前瞻性技术储备研究,公司研发部门持续对市场发展趋势进行关注,并就隔膜技术发展组织课题讨论组,制定项目开发计划进行研发,积极研发其他功能膜新产品和新技术。此外,公司加强与国内外知名锂离子电池厂商的战略合作,与客户深度合作共同开发产品,及时把握技术发展动向并顺应市场需求。(7)汇率波动的风险随着公司业务规模的扩大,以及公司逐渐加大对国际市场的开拓力度,公司出口销售额不断增大,如果未来人民币汇率及海外销售区域所在国汇率发生较大
106、波动,可能将会对公司经营业绩产生一定的影响。对策:公司采取了包括紧密关注汇率,及时根据汇率调整产品价格保障产品利润,加强成本控制,适当开展以套期保值为目的的外汇衍生品交易业务等措施,降低汇率风险。(8)中美贸易摩擦的风险云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文292018年以来,中美贸易争端频发,美国通过加征关税的手段,限制中国产品进口,以降低对中国贸易逆差。锂离子电池也属于被加征关税产品之一。公司产品出口美国金额占营业收入比例极小,从产业链角度受中美贸易争端影响较小。但若公司下游客户受中美贸易摩擦影响而导致其需求发生变动,则可能给公司业绩造成不利影响。此外,公司部分原材料及机器
107、设备从海外进口,若中美贸易摩擦加剧从而引起全球贸易环境产生变化,而公司不能及时进行调整,则可能给公司供应链稳定造成不利影响。对策:目前公司业务体系中,包装印刷产品和纸制品主要面向国内市场和国内客户,未来受中美贸易摩擦的影响有限。公司锂电池隔膜业务中,由于我国锂电产业链的愈加完善,全球锂电产业逐渐向国内转移;同时,欧洲和中国新能源汽车的市场地位不断攀升,且目前集中程度愈来愈高的公司下游动力电池企业均主要来自中、日、韩三国,中美贸易摩擦对公司锂电池隔膜业务预计不会产生重大不利影响。但公司仍将持续注重各业务体系产品的研发力度与技术改进,提升产品质量和生产效率,在降本增效的同时加大国内及海外各地区的市
108、场开拓,积极与全球客户建立稳定的合作关系。(9)新冠肺炎疫情的风险2020年以来,全球爆发新型冠状病毒肺炎疫情,并先后在我国及境外地区迅速发展。报告期内,除部分子公司受物流影响外,公司各方面生产经营基本正常。但全球疫情及防控仍存在较大不确定性,若未来海外疫情无法得到有效控制,疫情长期持续,将可能给全球经济及新能源汽车产业带来不利影响,对公司经营业绩带来负面影响。对策:公司在认真做好新冠肺炎疫情防控的前提下,按照公司及各子公司所在当地政府的统筹安排,并结合自身经营情况,紧紧围绕既定的年度经营计划开展各项工作,采取多项有效措施稳定生产,保持持续的生产和研发投入,加深与客户的合作沟通,加强管理水平的
109、提升和成本的管控,尽最大可能降低疫情对公司生产经营的影响。随着全球疫情得到进一步有效控制,市场需求有所恢复,疫情对公司生产经营方面的负面影响将有所减弱。(10)经营规模扩大后的管理风险随着公司业务的发展,公司资产规模和业务规模都将进一步扩大,这对公司的管理水平提出了更高的要求。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应公司规模扩张的要求,人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善,则可能引发相应的管理风险。对策:公司将不断完善管理体系,保证生产、质控、销售、管理等各经营环节的高效运转,同时加强人才培养,建立有效的激励体系,运用包括股权激励、管理人员培养等措施为公司的发展
110、输送人才。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文30第四节第四节 公司治理公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022年第一次临时股东大会临时股东大会64.48%2022年 01月 17日2022年 01月 18日巨潮资讯网关于 2022年第一次临时股东大会决议的公告(公告编号:2022-008号)2022年第二次临时股东大会临时股东大会60.10%2022年 02月 14日2022年 02月 15日
111、巨潮资讯网关于 2022年第二次临时股东大会决议的公告(公告编号:2022-026号)2021年度股东大会年度股东大会61.21%2022年 05月 05日2022年 05月 06日巨潮资讯网关于 2021年度股东大会决议的公告(公告编号:2022-080号)2022年第三次临时股东大会临时股东大会58.15%2022年 05月 09日2022年 05月 10日巨潮资讯网关于 2022年第三次临时股东大会决议的公告(公告编号:2022-089号)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司
112、董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2021年年报。三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用1、股权激励、股权激励2022年股票期权与限制性股票激励计划实施情况(1)2022年 1月 24日,公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了关于公司2022年股票期权与限制性股票激励
113、计划(草案)及其摘要的议案关于制定公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案。公司独立董事对本激励计划发表了同意的独立意见,并就本激励计划向所有的股东征集委托投票权。2022年 1 月 24日,公司第四届监事会第三十五次会议审议通过关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案关于制定公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案关于核实公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案。详见公司 2022年 1月 25日在指定信息披露媒体证券时报中国证券报证券日报上海证
114、券报和巨潮资讯网()披露的公司第四届董事会第四十一次会议决议公告(公告编号:2022-012云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文31号)、第四届监事会第三十五次会议决议公告(公告编号:2022-018 号)和公司 2022年股票期权与限制性股票激励计划(草案)(更正版)等公告。(2)公司 2022年 1 月 26日至 2022年 2 月 6 日在内网 OA系统公示了本次激励计划激励对象的姓名和职务。在公示期限内,公司监事会未收到任何组织或个人提出异议。详见公司 2022年 2月 7 日在指定信息披露媒体披露的公司监事会关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的
115、核查意见及公示情况说明(公告编号:2022-022 号)。(3)2022年 2月 14日,公司 2022年第二次临时股东大会审议通过了关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案关于制定公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案。公司实施 2022年股票期权与限制性股票激励计划获得批准,董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票,并办理授予所必需的全部事宜。详见公司 2022年 2月 15日在指定信息披露媒体披露的关于 2022年第二次临时股东大会决议的公告(公
116、告编号:2022-026 号)。(4)公司对本激励计划内幕信息知情人及激励对象在激励计划(草案)公开披露前 6 个月内(即 2021年 7 月 23日至 2022年 1月 24日)买卖公司股票的情况进行了自查。详见公司 2022年 2月 15日在指定信息披露媒体披露的关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象及内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告(公告编号:2022-027 号)。(5)2022年 3月 7日,公司第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第三十七次会议审议通过了关于调整2022年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励对象名单及授予权益数量的议案和关于向 202
117、2年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予股票期权的议案,公司独立董事对此发表了同意的独立意见。公司监事会对股票期权授予日激励对象名单进行审核并发表核查意见。详见公司 2022年 3月 8 日在指定信息披露媒体披露的关于调整2022年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励对象名单及授予权益数量的公告(公告编号:2022-034 号)、关于向 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予股票期权的公告(公告编号:2022-035 号)、监事会关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划股票期权授予日激励对象名单的核实意见(公告编号:2022-037 号)。(6)2022年 3 月 1
118、4日,公司完成 2022年股票期权与限制性股票激励计划股票期权的授予登记。详见公司 2022年3 月 15日在指定信息披露媒体披露的关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划股票期权授予登记完成的公告(公告编号:2022-040 号)。(7)2022年 5月 9日,公司第四届董事会第四十九次会议和第四届监事会第四十二次会议审议通过了关于调整2022年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票相关事项的议案和关于向 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案,公司独立董事对此发表了同意的独立意见。公司监事会对限制性股票授予日激励对象名单进行审核并发表核查意见。详见公司 2
119、022年 5月 10日在指定信息披露媒体披露的关于调整 2022年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票相关事项的公告(公告编号:2022-085 号)、关于向 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的公告(公告编号:2022-086 号)、监事会关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票授予日激励对象名单的核实意见(公告编号:2022-087 号)。(8)2022年 5月 23日,公司完成 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票的授予登记。详见公司 2022年 5 月 24日在指定信息披露媒体披露的关于 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制
120、性股票授予登记完成的公告(公告编号:2022-098 号)。2、员工持股计划的实施情况、员工持股计划的实施情况适用 不适用3、其他员工激励措施、其他员工激励措施适用 不适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文32第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量(吨)核定的排放总量(吨/年)超标排放情况上海恩捷氮氧化物有组织排放8厂区50mg/m大气综合排放标准DB31/9
121、33-20154.2358.4953无颗粒物810mg/m0.060.1277无二氧化硫820mg/m0.220.4437无异丙醇380mg/m0无要求无二氯甲烷720mg/m0无要求无非甲烷总烃870mg/m合成树脂工业污染排放标准GB31572-20152.114.2181无无锡恩捷二氯甲烷有组织排放3厂区45mg/m大气综合排放标准DB31/.94449.845无氮氧化物718.48mg/m1.095.88无二氧化硫75.33mg/m0.183.36无颗粒物73.7mg/m0.23472.5372无非甲烷总烃227.99mg/m合成树脂工业污染排放标准GB31572-
122、20150.0420.224无珠海恩捷COD工业废水排放1污水站43mg/L水污染排放限制DB44/26-20010.2350.2552无BOD12.6mg/L0.069-无石油类0.07mg/L0.00038-无氮氧化物有组织排放3厂区20mg/m大气综合排放标准DB31/933-20151.0829.936无二氧化硫3mg/m0.1621.6无非甲烷总烃82.18mg/m合成树脂工业污染排放标准GB31572-20151.2565.34无固体废弃物交有资质的处置单位转移-危险废弃物暂存库国家危险废物名录(2021版)82.57-无苏州捷力废浆料交有资质的处置单位转移-危险废弃物暂存库0国家
123、危险废物名录(2021版)18.9450无污泥-053.94100无白土-0192.38200无白土-0192.38200无废石蜡油储罐018.9100无纽米科技废矿物油交有资质的处置单位转移-危险废弃物暂存库0国家危险废物名录(2021 版)0无要求无废活性炭-00无要求无云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文33防治污染设施的建设和运行情况公司十分重视对自然资源的节约使用,严格遵守中华人民共和国环境保护法中华人民共和国环境影响评价法中华人民共和国水法中华人民共和国节约能源法中华人民共和国大气污染防治法中华人民共和国水污染防治法和中华人民共和国固体废物污染环境防治法等防治环境
124、污染的法律法规,以建设资源节约型、环境友好型企业,努力实现人、资源与环境的协调可持续发展。报告期内,上海恩捷、珠海恩捷被生态环境行政主管部门列为大气环境重点排污单位,苏州捷力、纽米科技被生态环境行政主管部门列为土壤环境重点排污单位,无锡恩捷被生态环境行政主管部门列为其他重点排污单位。重点排污单位均严格执行国家、地方污染物排放标准要求,废气、废水均实现达标排放,固体废物均实现综合利用与安全处置,危险废物均交由有资质的单位进行处置和利用。公司制定了固体废物污染环境防治责任制度和固废、废气、废水、噪音的管理规定,各公司根据当地环保部门标准,会对废气、废水及废弃物的排放进行内部抽检监督,同时会接受外部
125、不定期检查,以确保排放达标。1、废气排放公司严格依照废气吸收系统操作规程制度,各车间废气吸收设施和废气处理系统必须正常运行,对相关设备,公司定期实施维修保护。公司按国家相关法律法规要求由有资质的第三方对废气排放的各项指标进行定期监测,持续监控。公司产生的废气主要来自车间废气和锅炉废气,包括 VOCs(挥发性有机化合物)排放、氮氧化物排放等。其中,VOCs主要来源于车间废气。公司一方面在废气回收处理装置上持续投入,减少排放;另一方面,在车间设置了监测仪器,一旦超过预设浓度就会报警提示员工撤离。VOCs废气在线监测系统已在无锡恩捷投入运行使用,江西通瑞与红创包装亦完成了 VOCs废气在线监测系统的
126、安装,后续可逐步实现排放浓度实时监测。2、废水排放公司遵循中华人民共和国水污染防治法云南省水污染防治工作方案等国家及运营所在地废水排放管理法规条例,坚持达标排放。公司废水包含生活污水和其他生产废水排放。对生产废水,各运营所在地结合生产实践通过污水处理设备对生产废水进行合规处理后,进行回用或达标排入市政污水管网;对于生活污水,下属厂区内均配备生活污水处理设备并进行定期监测。以上海恩捷为例,上海恩捷内设有污水处理站,废水经一级沉淀、二级沉淀、过滤处理后再向市政管网排放。公司对废水排放的达标情况进行严格有效的内部监督,第一,由相关员工每天进行人工检查;第二,聘请第三方每月进行检查并出具报告,第三,由
127、公司每季度抽检一次。3、废弃物排放公司在生产及研发环节中,会产生一定种类、少量的有害废弃物及无害废弃物,公司将废弃物按照法规要求进行分类收集,分别在独立区域贮存并分类处理。其中,有害废弃物全部交由有资质的第三方在带离厂区后进行处理,公司在与第三方处理机构签订合同时会仔细确认其相关资质。危险废弃物包括实验室物料、废活性炭等,平时储存于单独的危废仓库,每年处置 2-3 次。无害废弃物中,纸张、塑料瓶等将通过设置的回收箱进行回收,生活垃圾交由环卫部门进行处理。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司各建设项目均严格按照环境影响评价相关规定开展环境影响评价和验收工作,并取得有关环保部门核发的
128、环评批复、竣工环保验收意见。公司及下属公司均按相关法律、法规的规定办理了排污许可证等,相关环保资质手续齐全。突发环境事件应急预案公司按照中华人民共和国环境环保法突发环境事件应急预案管理办法和国家突发环境事件应急预案等法律、法规的相关要求进行了突发环境事件应急预案的编制工作,并将编制完毕的突发环境事件应急预案送交相关主管部门备案,公司及下属公司设应急管理负责人并定期开展综合应急演练,应急救援资源齐全。环境自行监测方案公司及下属公司按照相关法律、法规的要求制定了自行监测方案,并严格按照方案要求安装自动检测设施,并定期自行或委托有相关资质的第三方对排放的废气、废水、噪声等污染物组织开展自行监测。报告
129、期内因环境问题受到行政处罚的情况:无云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文34在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用随着全球能源格局的深刻改变,公司也在积极推进企业能源结构清洁低碳化,同时大力探索推广清洁技术与节能设备。公司持续遵循关于统筹和加强应对气候变化与生态环境保护相关工作的指导意见能源生产和消费革命战略(2016-2030)云南省打赢蓝天保卫战三年行动实施方案等运营所在地的法规和战略,深化清洁生产工作。在清洁能源使用方面,公司视天然气为化石能源向非化石能源过渡的“桥梁”,持续推动能源转型,并将逐步增加绿电等其他清洁能源的采购;在清洁生产方面,除设备更新和
130、资源回用外,公司亦在各子公司积极推进与清洁生产有关的项目,努力将清洁生产与企业日常经营管理相结合,并逐步制定有针对性的方案,完善清洁生产计划,制定清洁生产中长期目标,提高全员对清洁生产理念的认识,以建立清洁生产长效机制。红塔塑胶及苏州捷力均已开展过清洁生产项目并完成相关审核验收。同时,公司致力于打造低碳环保的绿色产品,并在产品开发设计、产品生产过程中将低碳环保理念贯彻其中。在新能源产品方面,研究院回收及节能研究所主要负责锂电池隔膜生产过程中使用到的白油,二氯甲烷,DMAC,丙酮和白土等的循环回收和改进使用,以及对废水废气的回收处理等方面的研究,通过设计有效的方案,利用先进的分离回收设备,保证白
131、油,二氯甲烷,DMAC,丙酮和白土的回收率,提高废水和废气的回收利用率,为节能减耗以及研发和产品设计时的环保性做出努力;在 BOPP 薄膜产品方面,采取员工奖励措施以提高产品成品率,减少废膜产生,减少环境污染;制膜车间按照制膜任务单生产,严格按照母卷有效宽度等要求生产;技术品质部在母卷取样时根据检测要求严格控制取样数量,禁止多取样以及减少分切浪费等多种措施,减少生产过程中的浪费;在包装产品方面,公司继续努力推进产业链的绿色可循环发展,在使用替代性可降解材料和更多可再生能源、改进包装减少食物残留以减少包装回收清洁成本、包装轻量化研究方面持续探索,在食品包装材料的绿色化、个性化、保鲜能力等方面不断
132、创新。其他环保相关信息公司将节约资源放在发展策略和运营方法中的关键位置,在能耗管理方面不断完善管理体系,优化节能措施,致力于持续监控和不断改善我们的能源资源使用效率表现。公司在生产过程中,使用电能及天然气作为主要能源,每年对电能、天然气使用量设立具体目标,且每台生产设备都配备有水表、电表、天然气表。由于公司是订单式生产,降低能耗密度主要通过科学排产、时间优化、提高设备生产效率等方式实现。在生产上,水资源的耗用主要在设备内部的热交换,无需特别处理,可直接进行循环利用。多年来,公司形成了对能源耗用实行目标管理的做法,每年末结合当年实际的能源耗用、下一年的生产情况预测和已知的生产设备改造(比如锅炉、
133、冷冻机、纤维吸附二氯甲烷再回收改造)、设立分布式电源站(即自发电)、采用更低能耗的设备等计划,制定次年的能源耗用目标。未来公司会尝试建立中长期目标管理,进一步推进节能降耗工作。同时,公司积极进行技术革新以减少有害废弃物排放,公司已使用醇性油墨替代脂类油墨,并计划在可行的使用场景中,用水性油墨进一步替代脂类油墨;公司已在江西工厂投入旋转蓄热式燃烧炉作为气体回收装置,通过回收生产设备排放的有机溶剂气体燃烧氧化处理,产生的热量返回生产设备使用,VOCs 处理效率达 99.5%以上,在减少排放的同时也降低了能耗。公司各工厂严格遵循垃圾分类处理规定,将食堂产生的厨余垃圾单独分类进行倾倒,同时,工作场所内
134、的宣传栏也会张贴垃圾分类说明,以帮助员工更清晰地理解垃圾分类方法。二、社会责任情况二、社会责任情况公司在追求企业发展的同时,始终不忘回报社会,持续通过参与社会公益活动等方式,积极履行企业社会责任,报告期内的具体情况如下:1、公司组织相关人员探望玉溪市社会福利服务中心孤寡老人和残障儿童,并送去春节祝福及物资;2、公司及各下属公司积极支持疫情防控工作,为坚守在防疫一线工作者捐赠物资,捐赠款项二十余万元;3、公司下属公司珠海恩捷参与岑巩县乡村振兴局与珠海双悦实业有限公司联合组织的振兴乡村助农项目,助力乡村振兴,为促进产业发展做出积极贡献;云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文35此外
135、,2022年 7 月,公司为云南省第十六届运动会赞助 30万元,为社会公益事业贡献力量。今后,公司将一如既往地积极履行企业社会责任,参与支持国家乡村振兴事业及公益慈善活动,力求做出更大贡献!云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文36第六节第六节 重要事项重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况其他对公司中小股东所作承
136、诺公司未来三年(2020-2022年)股东回报规划公司采取积极的现金或者股票方式分配股利,在公司当年经审计的净利润为正数且无重大投资计划或重大现金支出发生的情况下,公司每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。公司每年度现金分红金额应不低于当年实现的可供分配利润(不含年初未分配利润)的百分之二十。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。若公司营业收入增长迅速,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时,可以在满足上述现金股利分配的同时,制定股票股利分配预案。2020年03月 23日2020年 3月 23日-2022年 3月 23日已履行完毕承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕
137、的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明适用 不适用六、董事会对上年
138、度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况的说明相关情况的说明适用 不适用云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文37七、破产重整相关事项七、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项适用 不适用报告期内公司发生的其他诉讼涉案金额共计 2323.06万元,其中截至报告期末尚未结案的金额为 196.58 万元,不会形成预计负债。九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况适用 不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人
139、的诚信状况适用 不适用报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好、不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文38十一、重大关联交易十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易适用 不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引昆莎斯参股公司向关联人采购原材料采购添加剂参照市场价格双方共同约定-1,602.6843.73%5,00
140、0否银行存款或承兑汇票18.03元/千克2022年 01月 25日巨潮资讯网关于预计2022年度日常关联交易的公告(公告编号:2022-014号)向关联人销售产品、商品销售原料-56970.76%2,000否10.54元/千克2022年 01月 25日向关联人提供租赁租赁厂房-1.21.27%2.4否银行存款2022年 01月 25日合益投资公司股东向关联人提供租赁租赁办公场所参照市场价格双方共同约定-0.170.17%0.33否银行存款2022年 01月 25日合力投资公司股东向关联人提供租赁租赁办公场所参照市场价格双方共同约定-0.120.13%0.24否银行存款2022年 01月 25日
141、捷胜科技及其下属公司参股公司向关联人采购设备及备件采购设备及备件参照市场价格双方共同约定-27.120.01%20,000否银行存款或承兑汇票129.31万元/台2022年 01月 25日珠海辰玉参股公司向关联人采购材料采购材料参照市场价格双方共同约定-1,426.031.63%13,626否银行存款或承兑汇票42.49元/千克2022年 07月 15日巨潮资讯网关于新增2022年度日常关联交易预计的公告(公告编号:2022-123号)向关联人销售包装材料等销售包装材料-47.11%26.5否47.52元/个2022年 07月 15日中国工商银行股份有限公司公司独立董事郑海英女士的配偶为工在关
142、联银行贷款(包括申请综合授信、承兑汇票、信用证、保函等)贷款市场定价,不高于同期贷款基准利率或同等条件下市场-119,217.7210.53%528,500否不适用2022年 01月 25日巨潮资讯网关于预计2022年度云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文39商银行非执行董事化利率水平在关联银行开展存贷款及担保业务的公告(公告编号:2022-060号)在关联银行存款(包括活期存款、定期存款、通知存款等)存款市场定价,不低于同期存款基准利率-16,167.165.95%200,000否不适用2022年 01月 25日在关联银行进行的公司合并报表范围内的公司之间相互提供担保担保参
143、照市场价格双方共同约定-528,49014.73%528,500否不适用2022年 01月 25日合计-667,505.20-1,297,655.47-大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)公司与关联方日常交易的金额没有超过按类别预计的日常关联交易额度交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关
144、联交易。4、关联债权债务往来、关联债权债务往来适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文405、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易、其他重大关联交易适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十
145、二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况租赁情况适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保、重大担保适用 不适用单位:万元公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保无公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保
146、类型担保反担保情担保期是否履行是否为关云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文41物况完毕联方担保红塔塑胶2022年 04月 12日4,4002022年 05月 18日0连带责任担保-一年否否红塔塑胶2022年 04月 12日4,0002022年 05月 17日2,000连带责任担保-三年否否红塔塑胶2022年 04月 12日21,0002020年 11月 10日11,037.61连带责任担保-五年否否红塔塑胶2022年 04月 12日4,0002020年 11月 09日0连带责任担保-五年否否红塔塑胶2022年 04月 12日3,4902021年 03月 18日3,490连带责
147、任担保-两年否否红塔塑胶2022年 04月 12日4,0002021年 10月 29日0连带责任担保-两年否否红塔塑胶2022年 04月 12日3,0002021年 11月 22日700连带责任担保-一年否否红塔塑胶2022年 04月 12日7,8002021年 11月 29日0连带责任担保-三年否否红塔塑胶2022年 04月 12日8,0002022年 01月 12日5,646.33连带责任担保-一年否否红塔塑胶2022年 04月 12日5,1652022年 05月 05日5,000连带责任担保-三年否否德新纸业2022年 04月 12日2,2302019年 11月 13日0连带责任担保-三
148、年否否德新纸业2022年 04月 12日8002021年 03月 30日0连带责任担保-三年否否德新纸业2022年 04月 12日2,0002022年 01月 12日8连带责任担保-一年否否德新纸业2022年 04月 12日1,0002022年 06月 07日1,000连带责任担保-两年否否红创包装2022年 04月 12日6,6002022年 05月 18日366.69连带责任担保-一年否否红创包装2022年 04月 12日4,0002020年 11月 30日0连带责任担保-两年否否红创包装2022年 04月 12日6,5002021年 11月 22日4,874.9连带责任担保-一年否否红创
149、包装2022年 04月 12日8,0002022年 01月 12日3,162.4连带责任担保-一年否否红创包装2022年 04月 12日5,0002022年 02月 23日0连带责任担保-五年否否红创包装2022年 04月 12日3,0002022年 03月 01日1,700.1连带责任担保-三年否否红创包装2022年 04月 12日5,6002022年 03月 15日2,020.21连带责任担保-三年否否红创包装2022年 04月 12日16,2002022年 03月 21日1,944连带责任担保-三年否否红创包装2022年 04月 12日4,0002022年 05月 01日0连带责任担保-
150、两年否否红创包装2022年 04月 12日930.562022年 06月 23日930.56连带责任担保-一年否否成都红塑2022年 04月 12日7,5002022年 05月 11日1,560连带责任担保-一年否否成都红塑2022年 04月 12日1,8002021年 07月 27日0连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日10,0002019年 07月 25日2,900连带责任担保-六年否否上海恩捷2022年 04月 12日55,0002019年 12月 17日0连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日85,6002020年 09月 30日73,600连带责
151、任担保-七年否否上海恩捷2022年 04月 12日30,0002020年 10月 23日27,518.89连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日28,0002021年 03月 05日0连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日48,9002021年 03月 16日44,010连带责任担保-五年否否上海恩捷2022年 04月 12日22,300.82021年 06月 28日10,326.46连带责任担保-六年否否上海恩捷2022年 04月 12日51,0002021年 07月 14日0连带责任担保-五年否否上海恩捷2022年 04月 12日10,0002021年
152、09月 08日3,600连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日11,0002021年 09月 15日0连带责任担保-两年否否上海恩捷2022年 04月 12日50,0002021年 09月 10日49,500连带责任担保-四年否否上海恩捷2022年 04月 12日15,0002021年 08月 20日15,000连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日7,0802021年 12月 12日6,102.98连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日10,0002022年 01月 01日200连带责任担保-两年否否上海恩捷2022年 04月 12日66
153、,0002022年 02月 07日57,109.04连带责任担保-五年否否上海恩捷2022年 04月 12日30,0002022年 02月 14日28,279.94连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日10,0002022年 02月 14日1,649.31连带责任担保-两年否否上海恩捷2022年 04月 12日20,0002022年 02月 15日20,000连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日20,0002022年 03月 08日10,000连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日80,0002022年 03月 21日35,000连带责任
154、担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日5,0002022年 03月 17日5,000连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日11,0002020年 11月 30日0连带责任担保-一年否否上海恩捷2022年 04月 12日24,0002022年 06月 05日20,000连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日90,0002022年 06月 09日74,000连带责任担保-三年否否上海恩捷2022年 04月 12日20,0002022年 04月 18日0连带责任担保-五年否否上海恩捷2022年 04月 12日4,622.592022年 06月 10日0连
155、带责任担保-否否上海恩捷、珠海恩捷2022年 04月 12日33,5672022年 05月 10日26,000连带责任担保-三年否否云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文42珠海恩捷2022年 04月 12日75,0002019年 08月 01日0连带责任担保-六年否否珠海恩捷2022年 04月 12日5,0002019年 12月 11日0连带责任担保-五年否否珠海恩捷2022年 04月 12日20,0002020年 05月 08日0连带责任担保-三年否否珠海恩捷2022年 04月 12日20,0002021年 11月 30日12,306.03连带责任担保-四年否否珠海恩捷20
156、22年 04月 12日20,0002021年 03月 10日0连带责任担保-四年否否珠海恩捷2022年 04月 12日5,0002021年 05月 21日0连带责任担保-两年否否珠海恩捷2022年 04月 12日10,0002021年 05月 18日0连带责任担保-四年否否珠海恩捷2022年 04月 12日3,0002021年 06月 24日0连带责任担保-三年否否珠海恩捷2022年 04月 12日11,2852021年 09月 01日7,899.5连带责任担保-四年否否珠海恩捷2022年 04月 12日20,0002021年 08月 18日20,000连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年
157、 04月 12日20,0002021年 08月 25日19,319.1连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年 04月 12日8,0002021年 09月 18日0连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年 04月 12日40,0002021年 09月 26日0连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年 04月 12日22,0002021年 09月 01日14,143连带责任担保-两年否否珠海恩捷2022年 04月 12日30,0002022年 01月 19日0连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年 04月 12日27,0002022年 02月 07日19,500连带责任担保-三年否否珠海恩捷2
158、022年 04月 12日5,5002022年 03月 30日4,954.94连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年 04月 12日7,0002022年 05月 18日0连带责任担保-一年否否珠海恩捷2022年 04月 12日100,0002019年 01月 15日0连带责任担保-四年否否无锡恩捷2022年 04月 12日130,0002019年 05月 17日0连带责任担保-七年否否无锡恩捷2022年 04月 12日116,0002020年 12月 01日71,557.29连带责任担保-九年否否无锡恩捷2022年 04月 12日20,0002021年 06月 10日8,868.88连带责任担
159、保-一年否否无锡恩捷2022年 04月 12日10,0002021年 08月 07日9,553.89连带责任担保-三年否否无锡恩捷2022年 04月 12日10,0002021年 09月 10日9,547.81连带责任担保-一年否否无锡恩捷2022年 04月 12日8,0002021年 09月 02日7,950.35连带责任担保-一年否否无锡恩捷2022年 04月 12日7,0002022年 01月 05日7,000连带责任担保-一年否否无锡恩捷2022年 04月 12日5,0002022年 05月 30日615.46连带责任担保-一年否否江西通瑞2022年 04月 12日150,000201
160、9年 09月 17日19,800连带责任担保-五年否否江西通瑞2022年 04月 12日5,0002020年 10月 28日0连带责任担保-两年否否江西通瑞2022年 04月 12日13,5002021年 01月 22日10,000连带责任担保-三年否否江西通瑞2022年 04月 12日25,0002021年 09月 17日12,793.87连带责任担保-一年否否苏州捷力2022年 04月 12日15,0002020年 07月 01日5,016连带责任担保-三年否否苏州捷力2022年 04月 12日10,0002021年 11月 30日7,981.32连带责任担保-五年否否苏州捷力2022年
161、04月 12日10,0002021年 04月 08日4,981.35连带责任担保-两年否否苏州捷力2022年 04月 12日55,0002022年 05月 20日12,302.66连带责任担保-五年否否苏州捷力2022年 04月 12日10,4002022年 03月 09日0连带责任担保-五年否否苏州捷力2022年 04月 12日10,0002022年 05月 30日0连带责任担保-一年否否重庆恩捷2022年 04月 12日160,0002022年 04月 26日0连带责任担保-六年否否江西睿捷2022年 04月 12日20,0002021年 06月 10日7,816.64连带责任担保-两年否
162、否SEMCORPHungaryKFT2022年 04月 12日14,867.22021年 06月 28日0连带责任担保-六年否否SEMCORPHungaryKFT2022年 04月 12日100,0002021年 07月 14日18,671.34连带责任担保-五年否否SEMCORPHungaryKFT2022年 04月 12日45,0002021年 12月 27日7,918.46连带责任担保-四年否否SEMCORPHungaryKFT2022年 04月 12日21,389.382022年 04月 13日0连带责任担保-一年否否江苏恩捷2022年 04月 12日100,0002022年 05月
163、17日0连带责任担保-一年否否重庆恩捷、江苏恩捷、江苏睿捷2022年 04月 12日130,0002021年 11月 01日0连带责任担保-一年否否重庆恩捷、江苏恩捷、2022年 04月 12日70,0002022年 05月 06日0连带责任担保-两年否否云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文43江苏睿捷、江西恩博、玉溪恩捷重庆恩捷、江苏恩捷、江苏睿捷、湖北恩捷2022年 04月 12日200,0002022年 05月 05日0连带责任担保-一年否否无锡恩捷、江西通瑞、苏州捷力、重庆恩捷、江西睿捷、江苏恩捷、江西恩博、湖北恩捷、江苏三合电池材料科技有限公司、玉溪恩捷、江苏睿捷2
164、022年 04月 12日150,0002022年 04月 11日0连带责任担保-两年否否无锡恩捷、江西通瑞、苏州捷力、重庆恩捷、江苏恩捷、江苏睿捷、江西恩博、湖北恩捷、玉溪恩捷2022年 04月 12日180,0002021年 06月 10日0连带责任担保-三年否否无锡恩捷、江西通瑞、重庆恩捷、江西恩博、江西睿捷2022年 04月 12日80,0002021年 05月 01日0连带责任担保-两年否否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)4,690,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)875,735.33报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)4,690,500报告期末对子公司
165、实际担保余额合计(B4)875,735.33子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保江西通瑞2022年 04月 12日5,0002021年 09月 23日0连带责任担保-一年否否江西通瑞2022年 04月 12日7,0002022年 05月 27日7,000连带责任担保-一年否否江西通瑞2022年 04月 12日8,0002022年 05月 27日8,000连带责任担保-一年否否江西通瑞2022年 04月 12日15,0002022年 05月 27日150,000连带责任担保-一年否否
166、上海恩捷、珠海恩捷、无锡恩捷、江西通瑞2022年 04月 12日20,0002021年 09月 10日94.43连带责任担保-两年否否江苏恩捷2022年 04月 12日160,0002022年 06月 30日0连带责任担保-三年否否江苏睿捷2022年 04月 12日43,5002022年 06月 30日0连带责任担保-三年否否报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)258,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)165,094.43报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)258,500报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)165,094.43公司担保总额(即前三大项的合计)报告期
167、内审批担保额度合计(A1+B1+C1)4,949,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)1,040,829.76云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文44报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)4,949,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)1,040,829.76实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例66.75%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)840,890.62担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)4,257,406.65上述
168、三项担保金额合计(D+E+F)5,098,297.27对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明无违反规定程序对外提供担保的说明(如有)无采用复合方式担保的具体情况说明3、委托理财、委托理财适用 不适用单位:万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金90,692.7590,192.7500合计90,692.7590,192.7500单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况适用 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形适用 不适用4
169、、其他重大合同、其他重大合同适用 不适用合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期定价原则是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引上海恩捷LGES锂电池隔离膜2019年04月04日市场定价原则否无正常履行中2019年05月20日巨潮资讯网关于控股子公司上海恩捷新材料科技有限公司签订重大合同的公告(公告编号:2019-061 号)Ultium Cells,LLC锂电池隔离膜2021年06月09日市场定价原则否无正常履行中2021年06月11日巨潮资讯网关于控股子公司上海恩捷新材料科技有限公司签订重大合同的公告(公告编号:2021-096 号)宁德时代新能源科技股份有
170、限公司锂电池隔离膜2021年12月22日市场定价原则否无正常履行中2021年12月24日巨潮资讯网关于控股子公司与宁德时代签订的公告(公告编号:2021-210 号)海外某大型车企锂电池隔离膜2022年01月01日市场定价原则否无正常履行中2022年01月15日巨潮资讯网关于控股子公司上海恩捷新材料科技有限公司签订重大合同的公告(公告编号:2022-006 号)中创新航科锂电池2022年市场否无正常履行中2022年巨潮资讯网关于控股子公云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文45十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明适用 不适用1、2021年 3月 17日,公司第四届董
171、事会第二十四次会议审议通过了关于回购公司股份的议案,同意公司使用自有资金人民币 2 亿元-4亿元通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司社会公众股份,回购的股份将用于实施股权激励或员工持股计划。2022年 1 月 24日,公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了关于终止回购公司股份的议案,因公司回购股份成交总金额为人民币 204,444,302.78元(不含手续费),占回购股份方案总金额下限 20,000万元的 102.22%、占回购股份方案总金额上限 40,000万元的 51.11%,回购总金额已超回购股份方案总金额下限;同时,鉴于公司拟实施股权激励计划,公司经慎重考虑决定终止回
172、购股份方案。具体内容详见公司于 2021年 3月18日、3 月 19日、2022年 1 月 25日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2021-046、2021-051、2022-015。2、2021年 1月 24日,公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了关于不提前赎回“恩捷转债”的议案,公司结合当前市场情况及公司实际情况综合考虑,决定本次不行使“恩捷转债”的提前赎回权利,不提前赎回“恩捷转债”。具体内容详见公司于 2022年 1月 25日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2022-013。3、2021年 10月 27日,公司与玉溪市人民政府在玉溪市签订了战略合作框架协议,约定双方
173、共同合作,于 3至 5 年内在玉溪建设以动力电池、储能电池、消费电池制造为主的新能源电池全产业链产业体系,打造国内一流锂电池产业基地。2022年 2 月 16日,公司第四届董事会第四十二次会议审议通过了关于签订新能源电池全产业链项目合作协议的议案,2022年 3 月 29日,公司第四届董事会第四十四次会议审议通过了关于与玉溪市红塔区人民政府签订投资协议及补充协议的议案,2022年 4 月 8 日,项目实施主体玉溪恩捷完成了工商登记注册手续,并取得了玉溪市红塔区市场监督管理局颁发的营业执照。报告期内,玉溪恩捷完成了对上述锂电池隔离膜生产项目的项目备案,并取得玉溪市红塔区发展和改革局下发的投资项目
174、备案证(玉红发改产业基础备案2022036 号)。具体内容详见公司于 2021年 10月 28日、2022年 2 月 17日、3月 30日、4月 9 日、7月 2日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2021-169、2022-030、2022-044、2022-051、2022-118。4、2022年 5月 6日,公司第四届董事会第四十八次会议审议通过了关于变更注册资本并修订公司章程及办理工商变更登记的议案。自 2021年 4月 30日至 2022年 5月 5日,“恩捷转债”共转股 4,247,997股,公司股份总数由888,160,636股增加至 892,408,633股,公司注册资本
175、将由 888,160,636.00元增加至 892,408,633.00元。报告期内,公司完成了相关工商变更登记备案手续,并取得了玉溪市市场监督管理局换发的营业执照。具体内容详见公司于 2022年 5月 7 日、5月 9日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2022-082、2022-083。5、2022年 4月 20日和 5月 9日,公司第四届董事会第四十六次会议和 2022年第三次临时股东大会审议通过了关于拟变更公司名称并修订公司章程及办理工商变更的议案,同意将公司名称变更为“云南恩捷新材料(集团)股份有限公司”,并对公司章程予以修订,具体内容详见公司于 2022年 4 月 21日、5
176、月 10日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2022-068、2022-089。截至本报告披露日,公司尚未向市场监督管理部门办理公司名称工商变更手续,具体内容详见公司于 2022年 4月 21日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2022-070。6、2021年 11月 21日和 2022年 1月 17日,公司第四届董事会第三十八次会议和 2022年第一次临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票方案的议案,拟向不超过 35名特定投资者发行 A股股票,募集资金总额(含发行费用)不超过人民币 128 亿元。报告期内,公司收到中国证监会下发的关于核准云南恩捷新材料股份有限公司非公开发行
177、股票的批复(证监许可【2022】1343号)。具体内容详见公司于 2021年 11月 23日、2022年 1 月 18日、6月 29日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2021-187、2022-008、2022-115。7、2021年 11月 10日,公司第四届董事会第三十六次会议审议通过了关于与宁德时代开展合作的议案,同意公司与宁德时代签订云南恩捷新材料股份有限公司与宁德时代新能源科技股份有限公司之合作协议,双方在中国境技股份有限公司隔离膜01月19日定价原则01月20日司签订的公告(公告编号:2022-010 号)SEMCORPHungaryKFTAutomotiveCellsCo
178、mpany SE锂电池隔离膜2022年05月01日市场定价原则否无正常履行中2022年05月05日巨潮资讯网关于下属公司签订重大合同的公告(公告编号:2022-075 号)云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文46内共同投资设立一家有限责任公司作为平台公司,主要从事投资干法隔离膜及湿法隔离膜项目。报告期内,厦门火炬高技术产业开发区管理委员会、厦门市同安区人民政府与公司指定控股子公司上海恩捷签订了投资协议书,约定设立项目公司投资建设 16条锂离子电池隔膜基膜和涂布分切生产线项目。具体内容详见公司于 2021年 11月 11日、2022年6 月 21日、6月 29日在巨潮资讯网上披
179、露的相关公告,公告编号:2021-178、2022-111。报告期内,项目公司厦门恩捷完成了相关工商登记手续,具体内容详见公司于 2022年 7月 2 日在巨潮资讯网上披露的相关公告,公告编号:2022-117。十四、公司子公司重大事项十四、公司子公司重大事项适用 不适用1、报告期内公司控股子公司上海恩捷与海外某大型车企签订了锂电池隔离膜产品的生产定价合同并将自 2022年度起履行。双方约定 2022-2024 年度上海恩捷及子公司向该车企保证供应数量不超过 16.5 亿平方米的锂电池隔离膜;2025年度起,保证供应的隔膜数量为不超过 9 亿平方米/年。详见公司于巨潮资讯网披露的关于控股子公司
180、上海恩捷新材料科技有限公司签订重大合同的公告(公告编号:2022-006 号)。2、2022年 1 月 19日,公司控股子公司上海恩捷与中创新航科技股份有限公司在上海市签订2022年保供框架协议。2022年度中创新航承诺向上海恩捷采购,且上海恩捷承诺向中创新航供应金额不超过人民币 25亿元的锂电池隔离膜,中创新航向上海恩捷支付人民币 1 亿元的预付款。详见公司于巨潮资讯网披露的关于控股子公司签订2022年保供框架合作协议的公告(公告编号:2022-010 号)。3、2019年 7月,公司为配合云南省玉溪市政府及玉溪高新技术产业开发区管理委员会对玉溪市高新区南片区定位调整及区域发展规划的要求,同
181、意将全资子公司红塔塑胶原有的 BOPP 薄膜生产项目搬迁至云南省玉溪高新技术产业开发区九龙片区,并在该片区内投资建设 7 万吨 BOPP 薄膜改扩建项目。2021年 4月 23日,玉溪高新区管委会、公司和红塔塑胶又就该项目签订了年产 7 万吨 BOPP 薄膜改扩建项目补充协议。2022年 2 月 11日,该扩建项目再次发生进展,玉溪高新区管委会和红塔塑胶就新增 20亩项目用地用于建设生产用库房及辅助用房等事宜签订BOPP 薄膜项目新增项目用地投资协议,约定了项目用地的面积、选址、取得方式等。详见公司于巨潮资讯网披露的关于全资子公司红塔塑胶 BOPP 薄膜改扩建项目的进展公告(公告编号:2022
182、-025号)。4、报告期内公司下属子公司 SEMCORP Hungary KFT与法国 ACC 签订 Purchasing Agreement,约定 2024年至 2030年由 SEMCORP Hungary Kft 向 ACC 供应约 6.55亿欧元的锂电池隔离膜产品。详见公司于巨潮资讯网披露的关于下属公司签订重大合同的公告(公告编号:2022-075 号)。5、2022年 5月 5日,公司第四届董事会第四十七次会议审议通过了关于在美国投资建设锂电池隔离膜项目的议案,同意公司以下属子公司 SEMCORP Manufacturing USA LLC 为主体在美国 Ohio(俄亥俄)州 Sidn
183、ey(西德尼)市投资建设锂电池隔离膜工厂,项目总投资额预计约 9.16亿美元,项目拟规划建设产能约 10-12亿平方米的基膜生产线及配套涂覆设备。详见公司于巨潮资讯网披露的第四届董事会第四十七次会议决议公告(公告编号:2022-076)、关于在美国建设锂电池隔离膜项目的公告(公告编号:2022-077 号)。6、2022年 5月 20日,公司第四届董事会第五十次会议审议通过了关于控股子公司实施股权激励计划涉及关联交易暨公司放弃权利的议案,同意公司控股子公司红创包装通过员工持股平台宁波合溪企业管理合伙企业(有限合伙)持股的方式对其核心员工进行股权激励。员工持股平台以人民币 8,250万元向红创包
184、装增资,认购红创包装新增注册资本 1,500万元。红创包装已完成相关事项的工商登记变更及备案手续并取得换发的营业执照。此外出于资金规划等方面的综合考虑,先进制造基金拟减少对公司控股子公司红创包装的出资。红创包装与先进制造基金于 2022年 6月 7 日签署了关于云南红创包装有限公司之减资协议,减资完成后红创包装注册资本为人民币 13,136.3636万元。详见公司于巨潮资讯网披露的关于控股子公司实施股权激励计划涉及关联交易暨公司放弃权利的公告(公告编号:2022-096)、关于控股子公司实施股权激励计划涉及关联交易暨公司放弃权利的进展公告(公告编号:2022-102号)、关于控股子公司减资暨引
185、入投资者的进展公告(公告编号:2022-105 号)。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文47第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份150,387,10816.85%-85,581-85,581150,301,52716.84%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股54,542,6156.11%1,105,8861,105,88655,648,5016.24%其中:境内法人持股境内自然人持
186、股54,542,6156.11%1,105,8861,105,88655,648,5016.24%4、外资持股95,844,49310.74%-1,191,467-1,191,46794,653,02610.61%其中:境外法人持股境外自然人持股95,844,49310.74%-1,191,467-1,191,46794,653,02610.61%二、无限售条件股份742,019,71483.15%87,80787,807742,107,52183.16%1、人民币普通股742,019,71483.15%87,80787,807742,107,52183.16%2、境内上市的外资股3、境外上市
187、的外资股4、其他三、股份总数892,406,822100.00%2,2262,226892,409,048100.00%股份变动的原因适用 不适用(1)可转换公司债券转股经中国证监会出具的“证监许可20192701号”文关于核准云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复核准,公司于 2020年 2月 11日公开发行了 1,600.00万张可转换公司债券(债券简称:恩捷转债,债券代码:128095),每张面值 100.00元,发行总额 160,000.00 万元,期限 6 年。经深交所“深证上2020109 号”文同意,公司160,000.00 万元可转换公司债券于 2020年 2
188、月 28日起在深交所上市交易。“恩捷转债”自 2020年 8月 17日开始进入转股期。报告期内,“恩捷转债”共转股 2,226股,截至报告期末,“恩捷转债”累计转股 17,616,954 股。(2)2022年股票期权与限制性股票激励计划2022年 5 月 9 日,公司第四届董事会第十九次会议审议通过关于向 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案,2022年 5 月 23日,公司 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票完成授予登记工作,共授予限制性股票 1,585,437股,并于 2022年 5月 23日上市。本次股权激励完成后公司股份总数保持不变,为公司从
189、二级市场回购的公司 A股普通股,减少库存股 1,585,437股,增加有限售条件股份 1,585,437股。(3)其他变动原因云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文48公司董事和高级管理人员按照深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号主板上市公司规范运作上市公司股东、董监高减持股份的若干规定及深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则等相关规定进行锁定。股份变动的批准情况适用 不适用(1)可转换公司债券转股经中国证监会出具的“证监许可20192701号”文关于核准云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的 批复核准
190、,公司于 2020年 2月 11日公开发行了 1,600.00万张可转换公司债券(债券简称:恩捷转债,债券代码:128095),每张面值 100.00元,发行总额 160,000.00万元,期限 6 年。经深交所“深证上2020109 号”文同意,公司 160,000.00 万元可转换公司债券于 2020年 2 月 28日起在深交所上市交易。“恩捷转债”自 2020年 8月 17日开始进入转股期。(2)2022年股票期权与限制性股票激励计划授予限制性股票 2022年 1月 24日,公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案关于制
191、定公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案。公司独立董事对激励计划发表了同意的独立意见,并就激励计划向所有的股东征集委托投票权。2022年 1月 24日,公司第四届监事会第三十五次会议审议通过了关于公司2022 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案关于制定公司2022 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案关于核实公司2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议 案。2022年 2月 14日,公司 2022年第二次临时股东大会审议通过了关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计
192、划(草案)及其摘要的议案关于制定公司2022年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案。公司实施 2022年股票期权与限制性股票激励计划获得批准,董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票,并办理授予所必需的全部事宜。2022年 5月 9 日,公司第四届董事会第四十九次会议和第四届监事会第四十二次会议审议通过了关于调整2022年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票相关事项的议案关于向 2022年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案,公司独立董事对此发表了同意的独立意见。公司
193、监事会对限制性股票授予日激励对象名单进行审核并发表核查意见。股份变动的过户情况适用 不适用(1)可转换公司债券报告期内“恩捷转债”共转股 2,226股,截至报告期末,“恩捷转债”累计转股 17,616,954 股。(2)2022年股票期权与限制性股票激励计划2022年 5 月,公司完成 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作,共授予限制性股票1,585,437股,并于 2022年 5月 23日上市,本次股权激励完成后公司股份总数保持不变,减少库存股 1,585,437股,且已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续。股份回购的实施进展情况适用 不适
194、用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文49适用 不适用报告期内,“恩捷转债”转股 2,226股,因转股数量较小,对公司基本每股收益、稀释每股收益、每股净资产无重大影响。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2、限售股份变动情况、限售股份变动情况适用 不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期PaulXiaomingLee95,844,4931,20
195、0,30094,644,193高管锁定股作为董事,每年可解锁其所持股份总数的 25%李晓华52,378,41752,378,417高管锁定股作为董事,每年可解锁其所持股份总数的 25%许铭1,615,873403,9681,211,905高管锁定股于 2021年 11月辞任董事一职,在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,其应:辞任后半年内不转让其所持有的公司股票,且每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%庞启智247,500750248,250高管锁定股于 2020年 9 月辞任财务总监一职,在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,其应:辞任后半年内不转让其所持有的公司
196、股票,且每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%熊炜270,00067,500202,500高管锁定股于 2021年 11月辞任董事会秘书一职,在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,其应:辞任后半年内不转让其所持有的公司股票,且每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%禹雪30,82540,00070,825高管锁定股;公司 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票作为董事会秘书,每年可解锁其所持股份总数的 25%;公司 2022 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票自授予登记完成之日起 12个月后分三期行权和解除限售其他激励对象合计(825 人)01
197、,545,4371,545,437公司 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票公司 2022年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分三期行权和解除限售合计150,387,1081,671,7681,586,187150,301,527-二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况适用 不适用三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况单位:股云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文50报告期末普通股股东总数32,748报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)0持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情
198、况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量Paul Xiaoming Lee境外自然人14.14%126,192,257094,644,19331,548,064玉溪合益投资有限公司境内非国有法人13.39%119,449,53500119,449,535质押35,490,000香港中央结算有限公司境外法人12.04%107,477,68810,159,3830107,477,688Sherry Lee境外自然人7.99%71,298,709-2,171,750071,298,709
199、李晓华境内自然人7.50%66,919,389-2,918,50052,378,41714,540,972质押9,000,000昆明华辰投资有限公司境内非国有法人2.15%19,164,462800,000019,164,462张勇境内自然人1.81%16,164,0070016,164,007Jerry Yang Li境外自然人1.65%14,735,754-2,971,483014,735,754上海恒邹企业管理事务所(有限合伙)境内非国有法人1.30%11,645,173-3,881,644011,645,173玉溪合力投资有限公司境内非国有法人0.80%7,169,086-2,389,
200、60007,169,086质押3,870,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)无上述股东关联关系或一致行动的说明Paul Xiaoming Lee、Sherry Lee、李晓华、Jerry Yang Li 均为公司实际控制人李晓明家族成员,为一致行动人。合益投资为实际控制人李晓明家族控制的企业。合力投资与公司存在关联关系。其他股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明2020年 1月 14日,Paul Xiaoming Lee 与 Sherry Lee 签署股份授权委托书,SherryLee 将
201、其持有的公司股份 73,470,459股对应的股东质询权、建议权、表决权等股东权利全权委托给其父 Paul Xiaoming Lee先生行使,委托期限为授权委托书签署之日起 3年。前 10名股东中存在回购专户的特别说明不适用前 10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量玉溪合益投资有限公司119,449,535人民币普通股119,449,535香港中央结算有限公司107,477,688人民币普通股107,477,688Sherry Lee71,298,709人民币普通股71,298,709Paul Xiaoming Lee31,548,0
202、64人民币普通股31,548,064昆明华辰投资有限公司19,164,462人民币普通股19,164,462张勇16,164,007人民币普通股16,164,007Jerry Yang Li14,735,754人民币普通股14,735,754李晓华14,540,972人民币普通股14,540,972上海恒邹企业管理事务所(有限合伙)11,645,173人民币普通股11,645,173玉溪合力投资有限公司7,169,086人民币普通股7,169,086前 10名无限售条件普通股股东之间,以及前 10名无限售条件普通股股东和前 10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明Paul Xiaoming
203、 Lee、Sherry Lee、李晓华、Jerry Yang Li 均为公司实际控制人家族成员,为一致行动人。合益投资为实际控制人李晓明家族控制的企业。合力投资与公司存在关联关系。其他股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。前 10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是 否公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文51四、董事、监事和高级管理人员持股变动四、董事、监事和高级管理人员持股变动适
204、用 不适用姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)李晓华副董事长、总经理现任69,837,8892,918,50066,919,389禹雪董事会秘书、副总经理现任41,10040,00081,100040,00040,000合计-69,878,98940,0002,918,50067,000,489040,00040,000五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
205、实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文52第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文53第九节第九节 债券相关情况债券相关情况适用 不适用一、企业债券一、企业债券适用 不适用报告期公司不存在企业债券。二、公司债券二、公司债券适用 不适用报告期公司不存在公司债券。三、非金融企业债务融资工具三、非金融企业债务融资工具适用 不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。四、可转换公司债券四、可转换公司债券适用 不适用1、转股价格历
206、次调整、修正情况、转股价格历次调整、修正情况“恩捷转债”初始转股价为 64.61元/股。2020年 5 月,公司实施 2019年年度利润分配方案:以公司总股本 805,370,770股为基数,向全体股东每 10股派 1.25元人民币现金(含税),共派发现金红利 100,671,346.25元(含税),不送红股,不以公积金转增股本,除权除息日为2020年 5 月 21日。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款,公司对“恩捷转债”的转股价格作相应调整,调整前“恩捷转债”转股价格为 64.61元/股,调整后转股价格为 64.49元/股,调整后的转股价格自 2020 年 5 月 21日起生效。202
207、0年 9月,经中国证监会关于核准云南恩捷新材料股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可20201476号)核准,公司以非公开发行股票的方式向 22名特定投资者非公开发行人民币普通股 69,444,444股(A 股),相关股份于 2020年 9月 4 日在深圳证券交易所上市,发行价格为 72.00元/股。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款,公司对“恩捷转债”的转股价格作相应调整,调整前“恩捷转债”转股价格为 64.49元/股,调整后转股价格为 65.09元/股,调整后的转股价格自 2020年 9月 4 日起生效。2020年 9月,公司对2017年限制性股票激励计划第三次解锁时 4 名个人
208、考核等级为“良”的激励对象所持的公司限制性股票合计 23,120股进行回购注销,回购价格为 8.426元/股,回购注销于 2020年 9 月 28日办理完成。因本次回购注销股份数量较小,按照可转换公司债券转股价格调整的相关条款计算后,“恩捷转债”的转股价格不变,仍为 65.09元/股。2021年 4月,公司实施 2020年年度利润分配方案:以公司总股本 888,160,636股为基数,向全体股东每 10股派1.696948 元人民币现金(含税),共派发现金红利 150,716,245.67元(含税),不送红股,不以公积金转增股本,除权除息日为 2021年 4月 30日。根据可转换公司债券转股价
209、格调整的相关条款,“恩捷转债”的转股价格由 65.09元/股相应调整为 64.92元/股,调整后的转股价格自 2021年 4 月 30日起生效。2022年 5月,公司实施 2021年年度利润分配方案:以股权登记日(即 2022年 5月 13日)的公司总股本892,408,633股扣除回购专用证券账户中 1,585,437股后的股份 890,823,196股为基数,向全体股东每 10股派 3.030904 元云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文54人民币现金(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“恩捷转债”的转股价格由 64.92
210、元/股调整为 64.62元/股,调整后的转股价格自 2022年 5月 16日起生效。2、累计转股情况、累计转股情况适用 不适用转债简称转股起止日期发行总量(张)发行总金额累计转股金额(元)累计转股数(股)转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例尚未转股金额(元)未转股金额占发行总金额的比例恩捷转债2020年 8 月 17日至2026年 2 月 11日16,000,0001,600,000,000.001,146,059,500.0017,616,9542.19%453,940,500.0028.37%3、前十名可转债持有人情况、前十名可转债持有人情况单位:股序号可转债持有人名称可转债持有
211、人性质报告期末持有可转债数量(张)报告期末持有可转债金额(元)报告期末持有可转债占比1中国农业银行股份有限公司鹏华可转债债券型证券投资基金其他386,70638,670,600.008.52%2中国光大银行股份有限公司博时转债增强债券型证券投资基金其他293,81829,381,800.006.47%3中国工商银行股份有限公司南方广利回报债券型证券投资基金其他188,73618,873,600.004.16%4中国工商银行股份有限公司中海环保新能源主题灵活配置混合型证券投资基金其他146,60814,660,800.003.23%5中国农业银行股份有限公司南方希元可转债债券型证券投资基金其他1
212、44,53014,453,000.003.18%6全国社保基金二零一组合其他142,75714,275,700.003.14%7中国农业银行股份有限公司前海开源可转债债券型发起式证券投资基金其他136,48013,648,000.003.01%8富国富益进取固定收益型养老金产品中国工商银行股份有限公司其他128,34012,834,000.002.83%9大家资产中信银行大家资产厚坤40号集合资产管理产品其他123,47012,347,000.002.72%10中国银行股份有限公司南方昌元可转债债券型证券投资基金其他107,91210,791,200.002.38%4、担保人盈利能力、资产状况
213、和信用状况发生重大变化的情况、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况适用 不适用5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排(1)公司负债情况:报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率等相关指标及同比变化详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文55(2)公司资信变化情况:根据上海新世纪出具的云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告(编号:新世纪跟踪(2020)100053),公司资信主体信用
214、级别为 AA,“恩捷转债”债券信用级别为 AA,评级展望为稳定,上述跟踪评级结果与前次评级结果相比无变化,跟踪评级报告详见巨潮资讯网。根据上海新世纪出具的云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告(编号:新世纪跟踪(2021)100043),公司资信主体信用级别为 AA,“恩捷转债”债券信用级别为 AA,评级展望为稳定,上述跟踪评级结果与前次评级结果相比无变化,跟踪评级报告详见巨潮资讯网。根据上海新世纪出具的云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告(编号:新世纪跟踪(2022)100280),公司资信主体信用级别为 AA,“恩捷转债”债券信用级别为 AA,
215、评级展望为稳定,上述跟踪评级结果与前次评级结果相比无变化,跟踪评级报告详见巨潮资讯网。(3)未来年度还债的现金安排:公司资信情况良好,资产负债结构合理,银行等金融机构对公司的综合授信充足,公司能快速有效获得金融机构的融资支持。公司经营稳定、业绩良好,能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时,公司可转换公司债券募投项目的实施,进一步提升了公司的盈利能力。如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形,公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%适用 不适
216、用六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位:万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率1.13791.3647-16.62%资产负债率47.99%44.35%3.64%速动比率0.8766021.0308-14.96%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润194,092.298,375.5797.30%EBITDA 全部债务比30.21%18.59%11.62%利息保障倍数20.6311.2383.70%现金利息保障倍数5.272.00163.50%EBITDA 利息保障倍数24.5914.02
217、75.39%贷款偿还率100.00%100.00%0.00%利息偿付率100.00%100.00%0.00%云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文56第十节第十节 财务报告财务报告一、审计报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:云南恩捷新材料股份有限公司2022年 06月 30日单位:元项目2022年 6 月 30日2022年 1月 1日流动资产:货币资金2,404,908,892.371,833,450,205.69结算备付金拆出资金交易性金融资产5,
218、137,194.34衍生金融资产应收票据636,120,413.12368,575,191.23应收账款5,474,221,896.744,405,436,085.52应收款项融资416,559,013.92526,473,335.53预付款项349,929,005.82226,474,516.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款23,214,482.318,119,316.74其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,422,595,676.671,681,448,170.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产347,430,731.18407,556
219、,013.80流动资产合计12,074,980,112.139,462,670,029.83非流动资产:云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文57发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资4,138,101.203,545,984.21其他权益工具投资110,000,000.00110,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产8,666,416.108,933,531.66固定资产12,035,617,664.2010,877,888,212.91在建工程2,712,744,806.611,752,915,718.82生产性生物资产油气资产使用权资产无形
220、资产779,493,117.29560,863,178.11开发支出商誉520,230,679.65520,230,679.65长期待摊费用2,344,505.443,559,617.17递延所得税资产245,329,708.04252,854,470.86其他非流动资产3,074,397,277.202,568,723,421.32非流动资产合计19,492,962,275.7316,659,514,814.71资产总计31,567,942,387.8626,122,184,844.54流动负债:短期借款7,029,219,655.694,116,148,340.30向中央银行借款拆入资金交
221、易性金融负债衍生金融负债应付票据785,615,796.40487,407,828.53应付账款875,036,568.56650,545,657.28预收款项合同负债569,774,432.74761,923,312.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬41,832,206.9533,329,916.78应交税费255,003,166.48190,156,537.78其他应付款215,392,552.2770,277,422.63其中:应付利息应付股利9,778,239.099,778,239.09应付手续费及佣金应付分保账款云南恩捷新材料股份有限
222、公司 2022 年半年度报告全文58持有待售负债一年内到期的非流动负债428,380,742.98383,397,992.10其他流动负债411,693,988.91240,737,724.26流动负债合计10,611,949,110.986,933,924,732.04非流动负债:保险合同准备金长期借款2,671,252,121.422,803,108,832.30应付债券419,778,682.90413,239,181.29其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益757,542,240.43754,958,659.55递延所得税负债150,040,301.53
223、141,144,032.72其他非流动负债538,517,694.55538,517,694.55非流动负债合计4,537,131,040.834,650,968,400.41负债合计15,149,080,151.8111,584,893,132.45所有者权益:股本892,409,048.00892,406,822.00其他权益工具50,336,189.7150,352,323.80其中:优先股永续债资本公积7,552,349,777.197,635,639,929.52减:库存股101,753,346.66204,444,302.78其他综合收益-10,591,624.71-3,746,1
224、98.57专项储备盈余公积173,392,922.26173,392,922.26一般风险准备未分配利润7,037,965,637.865,288,265,431.08归属于母公司所有者权益合计15,594,108,603.6513,831,866,927.31少数股东权益824,753,632.40705,424,784.78所有者权益合计16,418,862,236.0514,537,291,712.09负债和所有者权益总计31,567,942,387.8626,122,184,844.54法定代表人:Paul Xiaoming Lee主管会计工作负责人:李见会计机构负责人:邓金焕2、母公
225、司资产负债表、母公司资产负债表单位:元项目2022年 6 月 30日2022年 1月 1日流动资产:货币资金190,970,773.44227,525,602.97交易性金融资产衍生金融资产应收票据4,250,000.003,800,000.00云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文59应收账款20,695,763.6811,098,038.20应收款项融资1,123,217.780.00预付款项2,024,831.24178,525.89其他应收款6,675,716,677.156,692,163,939.27其中:应收利息应收股利231,040,000.00241,040,
226、000.00存货27,194,737.0723,374,673.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,931,629.01流动资产合计6,921,976,000.366,966,072,409.09非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资4,658,382,761.624,658,382,761.62其他权益工具投资110,000,000.00110,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产64,710,843.1368,543,765.10在建工程191,849.46生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产38,774,081.9211
227、,017,155.74开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产43,399.4337,462.01其他非流动资产29,841,986.94非流动资产合计4,872,102,935.564,877,823,131.41资产总计11,794,078,935.9211,843,895,540.50流动负债:短期借款104,290,000.0088,118,518.90交易性金融负债衍生金融负债应付票据300,000.00200,000.00应付账款26,360,007.3422,796,504.02预收款项合同负债217,893.81应付职工薪酬88,074.78云南恩捷新材料股份有限公司 2022
228、年半年度报告全文60应交税费27,688,202.07919,028.71其他应付款313,588,331.27195,116,109.42其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债87,000,000.0089,570,152.48其他流动负债4,250,000.003,828,326.19流动负债合计563,564,615.46400,766,533.53非流动负债:长期借款72,500,000.00116,000,000.00应付债券419,778,682.90413,239,181.29其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他
229、非流动负债非流动负债合计492,278,682.90529,239,181.29负债合计1,055,843,298.36930,005,714.82所有者权益:股本892,409,048.00892,406,822.00其他权益工具50,336,189.7150,352,323.80其中:优先股永续债资本公积9,646,880,304.319,749,414,509.20减:库存股101,753,346.66204,444,302.78其他综合收益专项储备盈余公积145,640,411.27145,640,411.27未分配利润104,723,030.93280,520,062.19所有者权益
230、合计10,738,235,637.5610,913,889,825.68负债和所有者权益总计11,794,078,935.9211,843,895,540.503、合并利润表、合并利润表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、营业总收入5,756,434,454.323,393,819,309.12其中:营业收入5,756,434,454.323,393,819,309.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,376,530,972.532,208,457,578.40云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文61其中:营业成本2,877,128,775.98
231、1,788,220,080.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加24,050,000.1919,576,224.85销售费用36,936,616.2940,365,432.39管理费用165,271,372.36106,630,717.83研发费用261,900,084.43169,859,253.88财务费用11,244,123.2883,805,868.65其中:利息费用104,923,357.69103,194,064.27利息收入14,850,083.739,525,457.38加:其他收益79,902,819.7753,6
232、97,917.66投资收益(损失以“”号填列)10,241,210.629,555,405.47其中:对联营企业和合营企业的投资收益592,116.99853,807.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)0.0012,323,566.64信用减值损失(损失以“-”号填列)-5,767,609.701,213,724.21资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,863,915.04-13,490,597.78资产处置收益(损失以“-”号填列)34,816.68442,389.68三、营业利润(
233、亏损以“”号填列)2,461,450,804.121,249,104,136.60加:营业外收入1,056,371.551,225,658.73减:营业外支出514,854.221,187,498.24四、利润总额(亏损总额以“”号填列)2,461,992,321.451,249,142,297.09减:所得税费用333,374,353.61141,796,105.21五、净利润(净亏损以“”号填列)2,128,617,967.841,107,346,191.88(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)2,128,617,967.841,107,346,191.882.终
234、止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润2,019,699,929.021,050,192,699.432.少数股东损益108,918,038.8257,153,492.45六、其他综合收益的税后净额-7,189,063.37685,185.50归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6,845,426.14652,433.63(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-6,845,
235、426.14652,433.631.权益法下可转损益的其他综合收益云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文622.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-6,088,857.267.其他8.应收款项融资信用减值准备-756,568.88652,433.63归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-343,637.2332,751.87七、综合收益总额2,121,428,904.471,108,031,377.38归属于母公司所有者的综合收益总额2,012,854,502.881,050
236、,845,133.06归属于少数股东的综合收益总额108,574,401.5957,186,244.32八、每股收益:(一)基本每股收益2.261.18(二)稀释每股收益2.261.18法定代表人:Paul Xiaoming Lee主管会计工作负责人:李见会计机构负责人:邓金焕4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、营业收入66,659,508.3082,214,231.69减:营业成本38,370,725.5658,273,098.17税金及附加3,094,451.861,305,984.92销售费用399,293.02561,676.24管理费用10,
237、244,379.649,014,520.84研发费用4,209,319.373,995,045.97财务费用-96,426,362.93-84,096,838.99其中:利息费用17,711,024.3027,596,397.80利息收入114,180,927.09111,704,669.78加:其他收益2,880,991.421,654,939.47投资收益(损失以“”号填列)6,435,555.56其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)9,623,194.44信用减
238、值损失(损失以“-”号填列)-39,582.735,289,225.65资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)26,910.576,430.44二、营业利润(亏损以“”号填列)109,636,021.04116,170,090.10加:营业外收入454,747.630.70减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以“”号填列)110,090,768.67116,170,090.80减:所得税费用15,888,077.6916,643,714.06四、净利润(净亏损以“”号填列)94,202,690.9899,526,376.74(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列
239、)94,202,690.9899,526,376.74(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文63五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额94,202,
240、690.9899,526,376.74七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,207,033,311.682,000,266,777.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还59,797,211.46143,003,791.74收
241、到其他与经营活动有关的现金142,589,445.66218,589,742.16经营活动现金流入小计4,409,419,968.802,361,860,311.66购买商品、接受劳务支付的现金2,440,164,476.291,486,898,835.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金500,153,808.97335,511,759.40支付的各项税费344,055,846.90171,845,234.77支付其他与经营活动有关的现金572,166,
242、602.27123,751,074.08经营活动现金流出小计3,856,540,734.432,118,006,903.34经营活动产生的现金流量净额552,879,234.37243,853,408.32二、投资活动产生的现金流量:云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文64收回投资收到的现金5,000,000.00847,600,000.00取得投资收益收到的现金9,786,287.978,205,764.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额870,675.613,230,352.13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动
243、现金流入小计15,656,963.58859,036,116.44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,721,559,945.871,928,903,385.18投资支付的现金314,491,695.08592,117,500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金473,586,405.90投资活动现金流出小计3,036,051,640.952,994,607,291.08投资活动产生的现金流量净额-3,020,394,677.37-2,135,571,174.64三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金111,541,75
244、0.14其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金9,788,403.48取得借款收到的现金7,139,490,505.403,523,035,600.08收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计7,251,032,255.543,523,035,600.08偿还债务支付的现金4,309,925,015.372,150,799,613.87分配股利、利润或偿付利息支付的现金383,282,633.43253,934,426.18其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金214,444,302.78筹资活动现金流出小计4,693,207,648.802,619,178
245、,342.83筹资活动产生的现金流量净额2,557,824,606.74903,857,257.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10,989,602.87五、现金及现金等价物净增加额101,298,766.61-987,860,509.07加:期初现金及现金等价物余额1,369,299,568.602,054,915,784.55六、期末现金及现金等价物余额1,470,598,335.211,067,055,275.486、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目2022年半年度2021年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金63,224,995.3048
246、,388,346.46收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金8,766,797.0633,945,364.46经营活动现金流入小计71,991,792.3682,333,710.92购买商品、接受劳务支付的现金13,815,472.3137,491,735.21支付给职工以及为职工支付的现金13,332,751.0314,000,146.52支付的各项税费10,552,849.3821,831,978.79支付其他与经营活动有关的现金8,198,437.6757,509,027.58经营活动现金流出小计45,899,510.39130,832,888.10经营活动产生的现金流量净额26,0
247、92,281.97-48,499,177.18二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金403,711,110.00取得投资收益收到的现金10,000,000.0016,435,555.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额164,200.00856,932.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金282,024,555.281,193,135,358.19投资活动现金流入小计292,188,755.281,614,138,956.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,533,469.253,014,944.49投资支付的现金取
248、得子公司及其他营业单位支付的现金净额云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文65支付其他与投资活动有关的现金220,278,111.962,472,211,019.71投资活动现金流出小计221,811,581.212,475,225,964.20投资活动产生的现金流量净额70,377,174.07-861,087,007.82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金100,300,000.0090,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金394,383,346.66591,600,000.00筹资活动现金流入小计494,683,346.66681
249、,600,000.00偿还债务支付的现金127,510,000.0046,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金280,506,109.80160,845,556.55支付其他与筹资活动有关的现金219,068,401.11670,362,429.38筹资活动现金流出小计627,084,510.91877,707,985.93筹资活动产生的现金流量净额-132,401,164.25-196,107,985.93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-35,931,708.21-1,105,694,170.93加:期初现金及现金等价物余额226,841,
250、047.921,329,918,428.70六、期末现金及现金等价物余额190,909,339.71224,224,257.77云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文667、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额892,406,822.0050,352,323.807,635,639,929.52204,444,302.78-3,746,198.57173,392,92
251、2.265,288,265,431.0813,831,866,927.31705,424,784.7814,537,291,712.09加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额892,406,822.0050,352,323.807,635,639,929.52204,444,302.78-3,746,198.57173,392,922.265,288,265,431.0813,831,866,927.31705,424,784.7814,537,291,712.09三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)2,226.00-16,134.09-83,290,152.3
252、3-102,690,956.12-6,845,426.141,749,700,206.781,762,241,676.34119,328,847.621,881,570,523.96(一)综合收益总额-6,845,426.142,019,699,929.022,012,854,502.88108,574,401.592,121,428,904.47(二)所有者投入和减少资本2,226.00-16,134.09-83,290,152.33-102,690,956.1219,386,895.7010,754,446.0330,141,341.731所有者投入的普通股9,788,403.489,78
253、8,403.482其他权益工具持有者投入资本2,226.00-16,134.156,751.23142,843.14142,843.14云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文67093股份支付计入所有者权益的金额-83,446,903.56-102,690,956.1219,244,052.56966,042.5520,210,095.114其他(三)利润分配-269,999,722.24-269,999,722.24-269,999,722.241提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-269,999,722.24-269,999,722.24-269,99
254、9,722.244其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额892,409,048.0050,336,189.717,552,349,777.19101,753,346.66-10,591,624.71173,392,922.267,037,965,637.8615,594,108,603.65824,753,632.4016,418,862,236.05上年金额单位:元项目2021年半年度归属于母公司所有者权益
255、少数股所有者权云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文68东权益益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额886,566,151.0092,433,139.117,229,135,825.83147,950,664.582,746,794,868.1511,102,880,648.67492,864,637.1811,595,745,285.85加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额886,566,151.0092,433,139.117,229,135,825.8
256、3147,950,664.582,746,794,868.1511,102,880,648.67492,864,637.1811,595,745,285.85三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)5,060,414.00-36,463,247.72343,492,292.17204,444,302.78652,433.63899,476,722.041,007,774,311.3460,850,445.611,068,624,756.95(一)综合收益总额652,433.631,050,192,699.441,050,845,133.0757,186,244.321,108,031,377.
257、39(二)所有者投入和减少资本5,060,414.00-36,463,247.72343,492,292.17204,444,302.78107,645,155.673,664,201.29111,309,356.961所有者投入的普通股-13,222,553.45-13,222,553.453,222,553.45-10,000,000.002其他权益工具持有者投入资本5,060,414.00-36,463,247.72347,916,998.73316,514,165.01316,514,165.013股份支付计入所有者权益的金额8,797,846.89204,444,302.78-195
258、,646,455.89441,647.84-195,204,808.054其他(三)利润分配-150,715,977.40-150,715,977.40-150,715,977.40云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文691提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-150,715,977.40-150,715,977.40-150,715,977.404其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他
259、四、本期期末余额891,626,565.0055,969,891.397,572,628,118.00204,444,302.78652,433.63147,950,664.583,646,271,590.1912,110,654,960.01553,715,082.7912,664,370,042.808、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额892,406,822.0050,352,323.809,749,414,509.20
260、204,444,302.78145,640,411.27280,520,062.1910,913,889,825.68加:会计政策变更云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文70前期差错更正其他二、本年期初余额892,406,822.0050,352,323.809,749,414,509.20204,444,302.78145,640,411.27280,520,062.1910,913,889,825.68三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)2,226.00-16,134.09-102,534,204.89-102,690,956.12-175,797,031.26-17
261、5,654,188.12(一)综合收益总额94,202,690.9894,202,690.98(二)所有者投入和减少资本2,226.00-16,134.09-102,534,204.89-102,690,956.12142,843.141所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本2,226.00-16,134.09156,751.23142,843.143股份支付计入所有者权益的金额-102,690,956.12-102,690,956.124其他(三)利润分配-269,999,722.24-269,999,722.241提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-269,999,722.24
262、-269,999,722.243其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额892,409,048.0050,336,189.719,646,880,304.31101,753,346.66145,640,411.27104,723,030.9310,738,235,637.56上年金额单位:元云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文71项目2021年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收
263、益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额886,566,151.0092,433,139.119,347,283,545.82120,198,153.59202,255,720.5210,648,736,710.04加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额886,566,151.0092,433,139.119,347,283,545.82120,198,153.59202,255,720.5210,648,736,710.04三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)5,060,414.00-36,463,247.72347,916,998.732
264、04,444,302.78-51,189,600.6660,880,261.57(一)综合收益总额99,526,376.7499,526,376.74(二)所有者投入和减少资本5,060,414.00-36,463,247.72347,916,998.73204,444,302.78112,069,862.231所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本5,060,414.00-36,463,247.72347,916,998.73316,514,165.013股份支付计入所有者权益的金额204,444,302.78-204,444,302.784其他(三)利润分配-150,715,977
265、.40-150,715,977.401提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-150,715,977.40-150,715,977.403其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文72(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额891,626,565.0055,969,891.399,695,200,544.55204,444,302.78120,198,153.59151,066,119.8610,7
266、09,616,971.61云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文73三、公司基本情况三、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址一)公司注册地、组织形式和总部地址云南恩捷新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为云南玉溪创新彩印有限公司,经云南省商务厅云商资201150号文件批准,公司股东于 2011年 3月 28日签订发起人协议书,一致同意将公司整体变更为股份有限公司,领取云南省工商行政管理局核发的 530400400000009 号企业法人营业执照,现变更为统一社会信用代码917703K,注册地址和总部地址为云南省玉溪市高新区抚仙
267、路 125 号,公司法定代表人为 Paul Xiaoming Lee。根据 2014年 3月召开的 2014年第一次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可20161886号文关于核准云南创新新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复的核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3,348.00万股,于 2016年 9月 6日向社会公众投资者定价发行,每股面值人民币 1.00元,每股发行认购价格为人民币 23.41元,共计募集资金人民币 783,766,800.00元,扣除与发行有关的费用人民币35,999,800.00 元,实际募集资金净额为人民币 74
268、7,767,000.00元,其中计入“股本”人民币 33,480,000.00 元,计入“资本公积股本溢价”人民币 714,287,000.00元,上述出资款已全部到位,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2016000897号验资报告验证。根据深圳证券交易所下发的关于云南创新新材料股份有限公司人民币普通股股票上市的通知(深证上(2016)618号)文件之规定,本公司股票于 2016年 9月 14日在深圳证券交易所上市交易。根据本公司 2017年 6月 1 日召开第三届董事会第四次会议审议并通过关于向公司 2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案的规定,本公司向具备
269、股权激励计划激励对象资格的 84名员工定向发行人民币普通股 257.00万股(发行价格 28.65元/股),其中:计入股本人民币 2,570,000.00元,计入资本公积-股本溢价人民币 71,060,500.00元。上述出资款已全部认缴到位,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2017000338号验资报告验证。鉴于本公司已实施完成资本公积转增股本,根据本公司 2018年 5月 10日召开的 2018年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司注册资本由 136,450,000.00元增加至 272,900,000.00元。根据本公司 2018年 7月 20日召开第三届
270、董事会第十四次会议决议和修改后公司章程的规定,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可2018671号文和中华人民共和国商务部(以下简称“商务部”)商资产函2018225 号文核准,本公司向 Paul Xiaoming Lee、李晓华、王毓华、昆明华辰投资有限公司、Sherry Lee、先进制造产业投资基金(有限合伙)、珠海恒捷企业管理事务所(有限合伙)、黄蜀华、张韬、高翔、何宝华、黄雨辰、胡甲东、王驰宙、蒋新民、张方、张梵、郑梅、刘卫、杜军、曹犇非公开发行 A股股票 201,023,712股,每股面值人民币 1.00元,每股发行认购价格为人民币 24.87元。上述股份发行
271、后,本次实际收到股东出资的对应股权资产人民币 4,999,459,975.00元,实际缴纳注册资本人民币 201,023,712.00元,出资方式为股权出资。新增股本人民币 201,023,712.00元,新增资本公积(股本溢价)人民币 4,798,436,263.00元,变更后的注册资金为人民币 473,923,712.00元,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2018000430号验资报告验证。根据本公司 2018年 9月 3 日召开 2018年第四次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司对部分激励股份回购注销,以货币资金方式回购 7 名自然人认缴的股款合计人民币 7
272、99,335.00 元,其中:减少股本人民币 55,800.00元,减少资本公积-股本溢价人民币 743,535.00 元。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2018000514号验资报告验证。根据本公司 2018年 9月 28日召开第三届董事会第十九次会议决议和修改后公司章程的规定,本公司由云南创新新材料股份有限公司更名为云南恩捷新材料股份有限公司。鉴于本公司已实施完成资本公积转增股本,根据本公司 2019年 7月 29日召开的 2019年第六次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司注册资本由 473,867,912.00元增加至 805,575,450.00元。根据本
273、公司 2019年 7月 29日召开 2019年第六次临时股东大会决议、2019年 8月 15日召开 2019年第七次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司对部分激励股份回购注销,以货币资金方式回购 17名自然人认缴的股款合计人民币 1,151,665.68元,其中:减少股本人民币 136,680.00元,减少资本公积-股本溢价人民币 1,014,985.68元。另外根据2019年 8 月 15日召开 2019年第七次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司对离职激励对象股份回购注销,云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文74以货币资金方式回购 1 名自然人认缴的股
274、款合计人民币 601,580.59 元,其中,减少股本人民币 68,000.00元,减少资本公积-股本溢价人民币 533,580.59 元。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2019000324号验资报告验证。根据 2020年 3月 23日召开的第三届董事会第四十三次会议决议、2020年 4月 9 日召开的 2020年第一次临时股东大会决议、2020年 6 月 12日召开的第四届董事会第三次会议决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可20201476号文关于核准云南恩捷新材料股份有限公司非公开发行股票的批复的核准,公司非公开发行不超过 241,611,231股人民币普通股。公司于
275、 2020年 8月 17日向特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)股票 69,444,444 股,每股面值人民币1.00 元,每股发行认购价格为人民币 72.00元,共募集人民币 4,999,999,968.00元。扣除与发行有关的费用人民币17,495,413.51 元,公司实际募集资金净额为人民币 4,982,504,554.49元,其中计入“股本”人民币 69,444,444.00 元,计入“资本公积-股本溢价”人民币 4,913,060,110.49元。上述出资款已全部到位,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2020000460号验资报告验证。经中国证券监督管理委员会关
276、于核准云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复(证监许可20192701号)核准,公司于 2020年 2月 11日公开发行了 1,600.00万张可转换公司债券。可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,即 2020年 8月 17日至 2026年 2月 11日。截止 2022年 6月 30日,可转换公司债券转股数量共 17,616,954股。根据本公司 2020年 7月 30日召开 2020年第四次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定,本公司对部分激励股份回购注销,以货币资金方式回购 4 名自然人认缴的股款合计人民币 194,80
277、9.12 元,其中:减少股本人民币 23,120.00元,减少资本公积-股本溢价人民币 171,689.12 元。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字2020000561号验资报告验证。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2022年 6月 30日,本公司累计发行股本总数892,409,048.00股,注册资本为 892,409,048.00元。(二)公司业务性质和主要经营活动(二)公司业务性质和主要经营活动本公司经营范围主要包括:包装装潢及其他印刷品印刷;商品商标印制(含烟草、药品商标),商标设计;包装盒生产、加工、销售;彩色印刷;纸制品(不含造纸)、塑料制品及
278、其他配套产品的生产、加工、销售;生产、加工、销售印刷用原料、辅料;生产、加工、销售塑料薄膜、改性塑料;生产、加工、销售镭射转移纸、金银卡纸、液体包装纸、电化铝、高档包装纸;生产、加工、销售防伪标识、防伪材料;包装机械、包装机械零配件的设计、制造、加工、销售;生产、加工、销售新能源材料以及相应新技术、新产品开发;货物进出口(国家限制和禁止的项目除外)。(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司属橡胶和塑料制品业,主要产品可分为三类:(1)膜类产品,主要包括锂离子隔离膜、BOPP薄膜和特种纸,锂离子隔离膜产品包括基膜和涂布膜,BOPP
279、薄膜产品包括烟膜和平膜;(2)包装印刷产品,主要包括烟标和无菌包装;(3)纸制品包装,主要包括特种纸产品、全息防伪电化铝、转移膜及其他产品,特种纸产品包括镭射转移防伪纸、直镀纸和涂布纸。(三)财务报表的批准报出(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2022年 8月 30日批准报出。(四)合并财务报表范围(四)合并财务报表范围本年纳入合并财务报表范围的子公司共 31户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)云南德新纸业有限公司全资子公司二级100100云南红创包装有限公司控股子公司二级59.4659.46云南红塔塑胶有限公司全资子公司二级100100红塔塑
280、胶(成都)有限公司全资子公司三级100100玉溪菲尔暮商贸有限公司全资子公司三级100100云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文75上海恩捷新材料科技有限公司控股子公司二级95.2295.22珠海恩捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100广东恩捷新材料研究院有限公司全资子公司四级100100无锡恩捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100江西省通瑞新能源科技发展有限公司全资子公司三级100100江苏睿捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100江西睿捷新材料科技有限公司控股子公司四级8282苏州捷力新能源材料有限公司全资子公司三级100100佛山市东航光电科技有限
281、公司全资子公司三级100100重庆恩捷纽米科技股份有限公司控股子公司三级76.357476.3574江西恩博新材料有限公司控股子公司三级5151江西恩捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100江苏恩捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100湖南恩捷前沿新材料科技有限公司控股子公司三级6565宁波恩捷新材料有限公司全资子公司二级100100重庆恩捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100海南恩捷投资有限公司全资子公司三级100100创新新材料(香港)有限公司全资子公司四级100100SEMCORP Global Holdings Kft.全资子公司五级100100SEMCORP Hu
282、ngary Kft.全资子公司六级100100湖北恩捷新材料科技有限公司全资子公司三级100100江苏三合电池材料科技有限公司控股子公司三级67.105367.1053红创包装(江苏)有限公司控股子公司三级59.4659.46江苏恩捷贸易有限公司全资子公司三级100100恩捷(珠海横琴)新材料科技有限公司全资子公司三级100100玉溪恩捷新材料有限公司全资子公司三级100100子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见本节九-1、在子公司中的权益。本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比,增加 4 户,其中:本期新纳入合并范围的子公司名称变
283、更原因红创包装(江苏)有限公司新设投资江苏恩捷贸易有限公司新设投资恩捷(珠海横琴)新材料科技有限公司新设投资玉溪恩捷新材料有限公司新设投资云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文76四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础1、编制基础、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定(2014年修订)的规定,编制财务报表。2、持续经营、
284、持续经营本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间、会计期间自公历 1 月 1 日至 12月 31日止为一个会计
285、年度。3、营业周期、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币、记账本位币采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理一揽子交易进行会计处理1)这些交易是同时或者在考虑了彼此
286、影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文773)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。(2)同一控制下的企业合并)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对
287、价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
288、置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。(3)非同一控制下的企业合并)非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。已办理了必要的财产权转移手续。本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
289、本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
290、日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。(4)为合并发生的相关费用)为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
291、证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法(1)合并范围)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。(2)合并程序)合并程序云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文78本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采
292、用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
293、数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合
294、并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加
295、投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)处置子公司或业务一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处
296、置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制
297、权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文79C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
298、产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧
299、失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法(1)合营安排的分类)合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
300、符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。(2)共同经营会计处理方法)共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独
301、所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购
302、入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文808、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。9、
303、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其
304、他综合收益。(2)外币财务报表的折算外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处
305、置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本
306、是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。(1)金融资产的分类、确认和计量金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资
307、成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文81金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的
308、金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再
309、存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期
310、损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有
311、该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计
312、入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上
313、金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文82嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。(2)
314、金融负债的分类、确认和计量)金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负
315、债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
316、计量且其变动计入当期损益的金融负债:能够消除或显著减少会计错配。根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金
317、融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额
318、孰高进行计量。(3)金融资产和金融负债的终止确认)金融资产和金融负债的终止确认1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:收取该金融资产现金流量的合同权利终止。该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文83本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认
319、原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。(4)金融资产转移的确认依据和计量方法)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并
320、将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述
321、金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值。因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允
322、价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值。终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指
323、定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
324、或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。(6)金融工具减值)金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文84预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实
325、际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日
326、评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
327、的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用
328、损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
329、化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发
330、生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:云南恩捷新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文85发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损
331、失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
332、计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关
333、金融资产的终止确认。(7)金融资产及金融负债的抵销)金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。11、应收票据、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五-10-(6)金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合