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1、 深圳发展银行股份有限公司深圳发展银行股份有限公司 2009 年年度报告年年度报告 目目 录录 第一节 重要提示. 1 第二节 公司基本情况简介. 2 第三节 会计数据和业务数据摘要. 4 第四节 银行业务数据摘要. 8 第五节 股本变动及股东情况. 21 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 26 第七节 公司治理结构. 34 第八节 股东大会情况简介. 37 第九节 董事会报告. 38 第十节 监事会报告. 60 第十一节 重要事项. 62 第十二节 财务报告. 68 第十三节 董事、高级管理人员关于 2009 年年度报告的书面确认意见. 232 第十四节 备查文件. 233 1
2、第一节第一节 重要提示重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本行第七届董事会第二十一次会议审议了 2009 年年度报告正文及摘要。 参加本次董事会会议的董事共14人。 本次董事会会议一致同意此报告。 董事罗伯特巴内姆 (Robert T. Barnum)因事未能参加本次会议,委托董事米高奥汉仑(Michael OHanlon)行使表决权。 安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对本行 2009年度财务会计报告进行了审计,并出具了标准无保
3、留意见的审计报告。 本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、行长肖遂宁、首席财务官王博民、会计机构负责人李伟权保证 2009 年年度报告中财务报告的真实、完整。 2第二节第二节 公司基本情况简介公司基本情况简介 (一)法定中文名称:深圳发展银行股份有限公司 (简称:深圳发展银行,下称“本行”) 法定英文名称:Shenzhen Development Bank Co., Ltd. (二)法定代表人:法兰克纽曼(Frank N.Newman) (三)董事会秘书:徐进 证券事务代表:吕旭光 联系地址:中国广东省深圳市深南东路 5047 号 深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处 联系电话:(0755)8
4、2080387 传 真:(0755)82080386 电子邮箱: (四)注册地址:中国广东省深圳市 办公地址:深圳市深南东路 5047 号深圳发展银行大厦 邮政编码:518001 本行国际互联网网址:http:/ 电子邮箱: (五)本行选定信息披露报刊: 中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定互联网网址:http:/ 本行年度报告备置地点:本行董事会秘书处 (六)本行股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:深发展 A 股票代码:000001 (七)本行其他有关资料 首次注册登记日期:1987 年 12 月 22 日 最近一次变更注册登记日期:2010 年 1
5、月 22 日 注册地点:深圳市罗湖区深南东路 5047 号 企业法人营业执照注册号:440301103098545 税务登记号码:国税 440300192185379;地税 440300192185379 本行聘请的境内会计师事务所:安永华明会计师事务所 办公地点:北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼(东三办公楼)16 层 本行聘请的境外会计师事务所:安永会计师事务所 办公地点:香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 楼 3(八)本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。 4 第三节第三节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要
6、一、 主要财务数据和指标一、 主要财务数据和指标 1、经营业绩、经营业绩 (货币单位:人民币千元) 项 目 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 本年比上年增减(%) (2009 比 2008) 营业收入 15,114,44014,513,11910,807,502 +4.14% 拨备前营业利润 7,734,2158,137,5885,775,701 -4.96% 资产减值准备 1,575,0887,334,1622,053,759 -78.52% 营业利润 6,159,127803,4263,721,942 +666.61% 利润总额 6,190
7、,537792,6093,771,775 +681.03%归属于上市公司股东的净利润 5,030,729614,0352,649,903 +719.29%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,939,571623,9412,576,586 +691.67%每股指标: 基本每股收益(元) 1.620.200.97 +719.29% 稀释每股收益(元) 1.620.200.95 +719.29% 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 1.590.200.95 +691.67%现金流情况: 经营活动产生的现金流量净额 32,193,61124,342,61117,051,576 +3
8、2.25% 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 10.377.847.44 +32.25%报告期非经常性损益项目及金额报告期非经常性损益项目及金额 (货币单位:人民币千元) 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益(固定资产、抵债资产、长期股权投资处置损益) 53,478 或有事项产生的损益(预计负债) 3,508 投资性房地产公允价值变动 47,858 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,337 所得税影响 (21,023) 合计 91,158 2、盈利能力指标、盈利能力指标 (单位:%) 项 目 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月
9、 比上年增减(百分点)(2009 比 2008) 资产收益率 0.860.130.75+0.73 个百分点 平均资产收益率 0.950.150.86+0.8 个百分点 全面摊薄净资产收益率 24.583.7420.37+20.84 个百分点 全面摊薄净资产收益率 (扣除非经常性损益) 24.133.8019.81+20.33 个百分点 加权平均净资产收益率 26.594.3233.41+22.27 个百分点 5加权平均净资产收益率 (扣除非经常性损益) 26.114.3932.49+21.72 个百分点 成本收入比 41.7635.9938.93+5.77 个百分点 信贷成本 0.492.84
10、0.95-2.35 个百分点 净利差 (NIS) 2.412.902.99-0.49 个百分点 净息差 (NIM) 2.473.023.10-0.55 个百分点 注:信贷成本当期信贷拨备/当期平均贷款余额(含贴现) ;净利差生息资产收益率-生息负债成本率;净息差净利息收入/平均生息资产余额。 由于本行贴现核算的变化,净利差计算口径与上年有所变更,表中 2008 年净利差已按新口径调整,变更细节见本报告第九节之“主要资产、负债项目日均余额及日均收益率/日均成本率情况表” 。 3、规模指标、规模指标 (货币单位:人民币千元) 项 目 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日
11、2007 年 12 月 31 日 本年末比上年末增减 (2009 比 2008)一、资产总额 587,811,034474,440,173352,539,361 +23.90%其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 1,232,044332,1921,769,441 +270.88% 持有至到期投资 34,585,44015,584,75515,911,486 +121.92% 贷款和应收款 454,274,577363,900,753270,791,277 +24.83% 可供出售金融资产 36,998,40948,799,71617,850,892 -24.18%
12、 其他 60,720,56445,822,75746,216,265 +32.51%二、负债总额 567,341,425458,039,383339,533,298 +23.86%其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 21,54098,0181,501,830 -78.02% 同业拆入 7,570,1187,380,0002,300,000 +2.58% 吸收存款 454,635,208360,514,036281,276,981 +26.11% 其他 105,114,55990,047,32954,454,487 +16.73%三、股东权益 20,469,6091
13、6,400,79013,006,063 +24.81%归属于上市公司股东的每股净资产(元) 6.595.285.67 +24.81%四、存款总额 454,635,208360,514,036281,276,981 +26.11%其中:公司存款 383,663,003 302,309,165240,370,951 +26.91% 零售存款 70,972,205 58,204,87140,906,030 +21.94%五、贷款总额 359,517,413283,741,366221,035,529 +26.71%其中:公司贷款 261,879,271 209,835,181157,492,816
14、+24.80% 一般性公司贷款 216,593,743 167,617,360149,712,815 +29.22% 贴现 45,285,52842,217,8217,780,001 +7.27% 零售贷款 97,638,142 73,906,18563,542,713 +32.11%贷款减值准备 (3,954,868)(2,026,679)(6,023,964) +95.14%贷款及垫款净值 355,562,545281,714,687215,011,565 +26.21% 64、资产质量指标、资产质量指标 (货币单位:人民币千元) 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 1
15、2 月 31 日2007 年 12 月 31 日本年末比上年末增减(2009 比 2008) 正常类贷款 355,717,413 278,119,642206,550,728 +28关注类贷款 1,356,328 3,694,1182,009,464 -63不良贷款 2,443,672 1,927,60612,475,337 +27其中:次级类 1,473,979 1,927,6067,369,919 -24 可疑类 528,832 -4,505,610 - 损失类 440,861 -599,808 -贷款损失准备 3,954,868 2,026,6796,023,964 +95%不良贷款比率
16、 0.68% 0.68%5.64% -拨备覆盖率 161.84% 105.14%48.28% +56.7 个百分点拨备充足率 359.24% 364.65%127.20% -5.41 个百分点注:拨备充足率=实提拨备/应提拨备。其中,应提拨备=关注*2%+次级*25%+可疑*50%+损失*100%( 银行贷款损失准备计提指引 ) 。 5、资本充足指标、资本充足指标 (货币单位:人民币千元) 项 目 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 本年末比上年末增减 (2009 比 2008) 资本净额 31,905,24023,959,4301
17、2,691,876 +33.16%其中:核心资本净额 19,854,28214,710,15312,692,620 +34.97% 附属资本 12,372,0939,577,523112,317 +29.18%加权风险资产净额 359,508,049279,112,744220,056,277 +28.80%资本充足率 8.88%8.58%5.77% +0.3 个百分点核心资本充足率 5.52%5.27%5.77% 0.25 个百分点6、采用公允价值计量的项目、采用公允价值计量的项目 (货币单位:人民币千元) 项目 期初金额 期末金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提
18、的减值 1.资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,4411,132,048(5)- -衍生金融资产 290,75199,996(133,101)- -可供出售金融资产 48,799,71636,998,409-26,605 -投资性房地产 411,690523,84647,85853,251 -资产合计 49,543,59838,754,299(85,248)79,856 -2.金融负债 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 39,420-567- -衍生金融负债 58,59821,540(20,286)- - 负债合计 98,01821,540(19,719)-
19、 - 77、报告期内股东权益变动情况、报告期内股东权益变动情况 (货币单位:人民币千元) 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本 3,105,434- 3,105,434资本公积 7,978,982-961,910 7,017,072盈余公积 780,885503,072- 1,283,957一般准备 3,583,2961,092,980- 4,676,276未分配利润 952,1935,030,7291,596,052 4,386,870其中: 建议分配的股利 - -股东权益合计 16,400,7906,626,7812,557,962 20,469,609 8、比较式会计报表中变化
20、幅度超过以上项目的分析、比较式会计报表中变化幅度超过以上项目的分析 项目 较上年变动变动原因 现金及存放中央银行款项 36%存款准备金增加 贵金属 -64%金抵利业务量减少 拆出资金 -42%同业业务的结构调整 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2632%交易性债券投资增加,且去年基数很小衍生金融资产 -66%代客衍生产品到期 应收账款 252%代付业务规模增长 持有至到期投资 122%投资结构调整 应收款项类债券资产 121%理财产品投资增加 无形资产 38%电脑软件的增加 其他资产 30%房产增加 同业及其他金融机构存放款项 106%同业业务的结构调整 以公允价值计量且其变动计
21、入当期损益的金融负债 -100%理财产品到期 衍生金融负债 -63%理财产品到期 卖出回购金融资产款 -65%同业业务的结构调整 应付职工薪酬 35%人员增加及应付绩效奖金增加 应交税费 -46%核销退税 应付账款 68%代付业务规模增长 预计负债 -87%预计负债实现支付 递延所得税负债 -72%受市场因素影响,可供出售资产公允价值变动收益减少,使递延所得税负债减少 其他负债 121% 应付债券增加 利息支出 -35%贴现核算改变使价差剥离和利率下降 投资收益 38%出售可供出售债券投资获得的价差收入增加 金融工具公允价值变动收益 -161%市场利率预期上升导致的利率掉期公允价值下降 投资性
22、房地产公允价值变动收益 -417%市场变动导致公允价值上升 汇兑收益 -48%交易量下降,汇率波动较 08 年减少 资产减值损失 -79%去年大额拨备导致比较基数较大 营业外支出 -61%去年四川地震捐赠导致去年的基数较高所得税费用 549%去年净利润减少而导致比较基数很小 8第四节第四节 银行业务数据摘要银行业务数据摘要 (一)截至报告期末前三年补充财务指标(一)截至报告期末前三年补充财务指标 (单位:%) 本行数据 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 指标 指标 标准 年末 月均 年末 月均 年末 月均 人民币 25 38.
23、59 27.81 41.50 41.90 39.33 41.85 外币 25 54.02 52.69 49.68 60.75 42.21 57.24 流动性比例 本外币 39.46 41.00 39.49 存贷款比例(含贴现) 人民币 79.14 62.02 78.85 78.60 存贷款比例(不含贴现) 人民币 69.12 50.91 67.01 70.20 75.78 73.26 不良贷款率 8 0.68 0.50 0.68 3.70 5.64 6.68 单一最大客户贷款占资本净额比率 10 7.84 3.86 4.22 3.49 5.41 7.84 最大十家客户贷款占资本净额比率 40.
24、85 23.52 26.90 26.58 42.74 63.35 累计外汇敞口头寸占资本净额比率 20 1.11 0.45 1.67 正常类贷款迁徙率 1.31 2.78 1.46 关注类贷款迁徙率 48.99 1.90 62.22 次级类贷款迁徙率 23.39 - 13.28 可疑类贷款迁徙率 - - 10.59 成本收入比(不含营业税) 不适用 41.76 35.99 38.93 (二)本行机构有关情况(二)本行机构有关情况 报告期末本行机构(不含总行机构,分行按资产规模排序)有关情况如下: 机构名称 地址 所辖 网点数资产规模 (百万元人民币) 员工 人数 上海分行 上海市浦东新区浦东南
25、路 1351 号 29 81,363 1,117 深圳分行 深圳市福田区深南大道 7008 号 87 72,187 1,865 北京分行 北京市复兴门内大街 158 号 24 70,063 859 广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道 66 号 22 60,514 849 杭州分行 杭州市庆春路 36 号 14 35,852 613 南京分行 南京市中山北路 28 号 13 32,268 494 大连分行 大连市中山区友好路 130 号 9 19,310 326 天津分行 天津市河西区友谊路 10 号 14 18,598 451 宁波分行 宁波市江东北路 138 号 9 16,986 421
26、 温州分行 温州市人民东路国信大厦 6 15,947 293 济南分行 济南市历山路 138 号 8 15,814 304 佛山分行 佛山市禅城区莲花路 148 号 10 15,227 398 重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街 1 号 11 15,167 311 总行营业部 深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行大厦 1 13,418 121 成都分行 成都市顺城大街 206 号 9 13,219 316 青岛分行 青岛市香港中路 6 号 8 12,852 325 9武汉分行 武汉市武昌区中北路 54 号 1 10,111 44 珠海分行 珠海市香洲区银桦路 8 号 7 8,384 1
27、98 昆明分行 昆明市青年路 450 号 9 7,992 229 海口分行 海口市金龙路 22 号 5 7,505 216 义乌分行 义乌市宾王路 223 号 4 6,462 66 特殊资产管理中心 深圳市宝安南路 1054 号 1 768 60 中小企业金融事业部 深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行大厦 1 新成立,其资产体现在各分行 11 合计 302 550,007 9,887 说明:1.表中网点数是经监管机构核定的持有对外营业牌照的机构数量; 2.表中资产、人员均未包含总行机构,全行人员情况参见本报告第六节之(八) 。 (三)报告期贷款质量情况(三)报告期贷款质量情况 1、
28、报告期末贷款五级分类、报告期末贷款五级分类 (货币单位:人民币千元) 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 与上年同期相比增减 五级分类 贷款余额 占比 贷款余额 占比 余额变动 占比变动 正常贷款 355,717,413 98.94%278,119,64298.02%+28 +0.92 个百分点关注贷款 1,356,328 0.38%3,694,1181.30%-63 -0.92 个百分点不良贷款 2,443,672 0.68%1,927,6060.68%+27 -其中:次级 1,473,979 0.41%1,927,6060.68%-24 -0.27 个百分点
29、 可疑 528,832 0.15%-0.00%- +0.15 个百分点 损失 440,861 0.12%-0.00%- +0.12 个百分点贷款合计 359,517,413 100.00%283,741,366100.00%+27 -注:截至 2009 年 12 月 31 日,本行不良贷款余额 24.44 亿元,较年初增加 5.16 亿元,增幅 26.8。不良贷款比率 0.68,与年初持平。不良贷款余额当中,48%的不良贷款首放日为2005 年以前;2005 年 1 月 1 日后(含)首次发放的不良贷款金额为 12.78 亿元,占全部不良贷款的 52。 2、报告期公司重组贷款、逾期贷款情况、报
30、告期公司重组贷款、逾期贷款情况 (货币单位:人民币千元) 项目 期初余额 期末余额 期末占总贷款比 重组贷款 1,805,8161,418,1390.39%逾期贷款 789,145163,5100.05%非应计贷款 1,873,6422,564,8510.71%注:逾期贷款:指贷款本金逾期 90 天(含)以内未收回的贷款;非应计贷款:指贷款本金或利息逾期 90 天(不含)以上未收回的的贷款。 (1) 截至报告期末, 本行重组贷款余额 14.18 亿元, 较年初减少 3.88 亿元, 减幅 21.47%。主要原因本行加强对重组贷款的管理,加大对不良资产重组贷款的清收、处置力度,进一步 10提高不
31、良资产处置效率。 (2)截至报告期末,本行逾期贷款余额 1.64 亿元,较年初减少 6.26 亿元,一方面是本行加强对逾期贷款的清收、处置力度,另一方面是由于受国内外经济形势影响,部分逾期贷款因贷款本金或利息逾期时间超过 90 天转入非应计贷款。 (3)截至报告期末,本行非应计贷款余额 25.65 亿元,较年初增加 6.91 亿元。新增主要是对公非应计贷款。其中:对公非应计贷款较年初新增 5.65 亿元,个贷新增 0.69 亿,信用卡新增 0.57 亿。 非应计贷款虽较年初有所增加,但环比是下降的。增加的主要原因是:一方面,经过 2008年年底的特别大额拨备和核销,2008 年末本行非应计贷款
32、已降至较低水平,之前的已逾期贷款逐步在 2009 年超过 90 天而转入非应计贷款;另一方面,受国内外经济形势影响,部分民营中小企业经营出现困难,企业资金链出现紧张。 3、报告期内贷款减值准备的计提和核销情况、报告期内贷款减值准备的计提和核销情况 本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素,分析其五级分类情况并结合风险程度和回收的可能性,预期未来现金流的折现值等,以个别及组合形式从损益表合理提取贷款减值准备。 (货币单位:人民币千元) 项目 金额 年初数 2,026,679 加: 本年提取 (含非信贷减值准备) 1,57
33、5,088 减:已减值贷款利息冲减 109,510 减:非信贷减值准备 134,536 本年净计提 1,331,042 加:本年收回的已核销贷款 673,160 加:已核销贷款转回 356,235 加:其他变动 45,486 减:本期处置 302,717 减:本年核销 175,017 年末数 3,954,868 (1)本行对已全额拨备的不良贷款,在达到核销条件时,报经董事会审批通过后进行账务核销,核销后的贷款转入表外记录,并由资产保全部门负责跟踪清收和处置。收回已核销贷款时,先扣收本行垫付的应由贷款人承担的诉讼费用,剩余部分先抵减贷款本金,再抵减欠息。属于贷款本金部分将增加本行贷款减值准备,收
34、回的利息和费用将增加当期利息收入和增加坏帐准备。 (2)已核销贷款转回,系本行按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处 2009 年 10 月 10 11日出具的财驻深监函200917 号财政监管提示函的要求,根据财政部金融企业呆账核销管理办法 ,于 2009 年 11 月将 2008 年已核销贷款中与上述办法有差异的 3.56 亿元由表外移至表内核算,相应增加贷款人民币 3.56 亿元及增加贷款减值准备人民币 3.56 亿元。 (3)本期处置,系因本行于 2009 年度处置不良贷款而减少的贷款减值准备。 (四)报告期营业收入构成及变动情况(四)报告期营业收入构成及变动情况 (货币单位:人民币千元
35、) 2009 年 2008 年 项目 金额 占比 金额 占比 同比增减(%)利息净收入 12,984,37485.91%12,597,88886.80% +3.07%其中:存贷利息净收入 8,685,13557.46%8,013,51455.22% +8.38%金融企业往来利息净收入/支出 410,8452.72%-181,808-1.25% N/A债券业务利息净收入 2,113,35813.99%2,062,71414.21% +2.46% 贴现及买入返售/卖出回购票据利息净收入 1,775,03611.74%2,703,46818.63% -34.34%手续费及佣金净收入 1,180,78
36、47.81%851,3885.87% +38.69%其他营业净收入 949,2826.28%1,063,8437.33% -10.77%营业收入总额 15,114,440100.00%14,513,119100.00% +4.14%说明:本行贴现系统于 2009 年 5 月进行了改造,新系统中,贴现票据转出时,未摊销贴现利息收入与转贴现成本之间的差额作为差价收益核算,而旧系统中作为利差收益核算。变更后的核算更准确地反映了业务实质。表中贴现业务含买入返售票据业务。受此影响,2009年全年贴现利息净收入较原核算办法减少 0.97 亿元。 (五)报告期末,本行贷款投放的前十个行业和主要地区分布情况(
37、五)报告期末,本行贷款投放的前十个行业和主要地区分布情况 1、贷款投放按行业分布情况、贷款投放按行业分布情况 (货币单位:人民币千元) 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 行业 余额 占比 不良贷款率 余额 占比 不良贷款率 农牧业、渔业 590,0000.16%0.00%598,7000.21% 0.00%采掘业(重工业) 3,523,4900.98%0.00%2,872,4401.01% 0.00%制造业(轻工业) 59,974,26916.68%1.35%53,372,13918.81% 1.44%能源业 8,000,9902.23%0.01%11,786
38、,3834.15% 0.00%交通运输、邮电 17,405,3904.84%0.34%12,516,8794.41% 0.50%商业 36,069,93110.03%2.13%23,618,7718.32% 0.55%房地产业 23,254,6216.47%1.48%15,877,9855.60% 5.41%社会服务、科技、文化、卫生业 52,516,68114.61%0.04%35,628,22212.56% 0.08% 12建筑业 13,405,3293.73%0.42%10,176,9973.59% 0.00%其他(主要为个贷) 99,491,18427.67%0.39%75,075,0
39、2926.46% 0.11%票据贴现 45,285,52812.60%0.00%42,217,82114.88% 0.00%贷款和垫款总额 359,517,413100.00%0.68%283,741,366100.00% 0.68% 注:从分行业的贷款质量来看,截至 2009 年 12 月 31 日,本行不良贷款主要集中在商业、房地产业和制造业,其余行业不良率均低于 1%。其中房地产业不良贷款主要是本行 2005 年前发放房地产开发贷款等历史遗留不良贷款。 2、贷款投放按地区分布情况、贷款投放按地区分布情况 ( 货币单位:人民币千元) 余额 占比 华南、华中地区 112,690,54731.
40、34% 华东地区 128,154,64635.65% 华北东北地区 91,587,93725.48% 西南地区 27,084,2837.53% 合计 359,517,413100.00% 3、贷款投放按担保方式分布情况、贷款投放按担保方式分布情况 (货币单位:人民币千元) 项目 余额 占比 信用贷款 64,776,19518.02% 保证贷款 66,303,24118.44% 抵押贷款 156,820,84343.62% 质押贷款 26,331,6067.32% 贴现 45,285,52812.60% 合计 359,517,413100.00% 4、前十大贷款客户的贷款余额以及占贷款总额的比例
41、、前十大贷款客户的贷款余额以及占贷款总额的比例 截至报告期末,本行前十名客户贷款余额为 130.33 亿元,占期末贷款余额的 3.63。主要有以下客户:武汉市城市建设投资开发集团有限公司、山西省交通厅、首钢总公司、珠海振戎公司、重庆高速公路集团有限公司、宝马(中国)汽车贸易有限公司、上海华浙外滩置业有限公司、山西煤炭运销集团有限公司、北京市土地整理储备中心朝阳分中心、北京市公联公路联络线有限责任公司。 (六)报告期末抵债资产情况(六)报告期末抵债资产情况 (货币单位:人民币千元) 项目 余额 土地、房屋及建筑物 976,451 其他 51,673 小计小计 1,028,124 抵债资产跌价准备
42、余额 (360,961) 13抵债资产净值 667,163 (七)报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率(七)报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率 (货币单位:人民币千元) 类别 平均余额 年平均贷款利率 一年期内短期贷款(本外币) 140,843,6865.51% 中长期贷款(本外币) 130,228,9075.41% 合计 271,072,5935.46% 注:本表中的短期贷款和中长期贷款不含进出口押汇、贴现、逾期贷款和非应计贷款。 (八)报告期末所持金融债券的有关情况(八)报告期末所持金融债券的有关情况 报告期末,本行所持国债和金融债券(含央票、政策性银行债
43、、各类普通金融债、次级金融债,不含企业债)账面价值为 794 亿元,其中金额重大的债券有关情况如下: (货币单位:人民币千元) 类型类型 面值面值(千元)千元) 票面年利率 (票面年利率 (%)到期日)到期日 减值准备减值准备08 年金融债 11,240,0001.984.92010/2/182018/12/16 -09 年金融债 10,210,0001.953.52011/9/232019/9/23 -07 年金融债 5,755,0002.035.142010/7/132017/10/25 -06 年国债 5,717,0002.42.82011/5/162016/3/27 -09 年国债 3
44、,930,35203.732010/2/182016/6/25 -09年其他金融债 2,779,3230.75065.72011/5/192024/3/25 -02 年金融债 2,140,0002.654.62012/4/192022/5/9 -05 年金融债 1,610,0002.663.822010/12/302020/6/30 -08 年国债 1,290,0002.644.942011/4/142038/5/8 -01 年国债 1,068,2662.776.82011/3/232011/8/31 -央行票据 24,790,00004.562010/2/22011/5/30 - (九)报告
45、期末持有衍生金融工具情况(九)报告期末持有衍生金融工具情况 1、 衍生品投资情况表 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) 1、市场风险。衍生品的市场风险指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格) 的变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行对于市场风险监控主要从敞口、风险程度、损益等方面出发,进行限额管理。 2、 流动性风险。 衍生品的流动性风险指的是银行虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。对于全额交割的衍生品,本行严格采取组合平盘方式,能够保证
46、在交割时拥有足额资金供清算;对于净 14额交割的衍生品,其现金流对本行流动性资产影响较小,不会产生重大影响。 3、操作风险。衍生品的操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险,它包括人员、流程、系统及外部四个方面引起的风险。本行严格按照中国银监会商业银行操作风险管理指引要求,配备了专职的交易员,采用了专业化的前中后台一体化监控系统,制定了完整的业务操作流程和授权管理体系,以及完善的内部监督、稽核机制,最大限度规避操作风险的发生。 4、法律风险。法律风险是指因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。本行对衍生交易的法律文本极为重视,对同业签订
47、了ISDA、CSA、MAFMII等法律协议,避免出现法律争端及规范争端解决方式。对客户,本行按照监管要求及交易管理,参照以上同业法律协议,拟定了客户交易协议,很大程度上避免了可能出现的法律争端。 5、不可抗力风险。不可抗力是指不能预见、不能避免、不能克服的客观情况,包括但不限于:火灾、地震、洪水等自然灾害,战争、军事行动,罢工,流行病,IT 系统故障、通讯系统故障、电力系统故障,金融危机、所涉及的市场发生停止交易等,以及在本合同生效后,发生国家有关法律法规政策的变化,导致本行衍生产品交易无法正常开展的情形。本行与零售、机构客户及同业进行衍生交易时,均签订合约对不可抗力风险进行了约定, 免除在不
48、可抗力发生时的违约责任。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 2009 年度,本公司已投资衍生品报告期内公允价值的变动并不重大。对于衍生金融工具,本公司采取估值技术法确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格,参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面做出估计。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否
49、发生重大变化的说明 分行根据企业会计准则制订衍生产品会计政策及会计核算办法,本报告期相关政策没有发生重大变化。 独立董事、保荐人或财务顾问对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 本行独立董事认为:本行衍生品交易业务是经监管机构批准的商业银行业务。本行已经建立较为完善的风险管理体系,对于衍生品交易业务的风险控制是有效的。 2、报告期末衍生品投资的持仓情况表 (货币单位:人民币千元) 合约种类 期初合约金额(名义金额) 期末合约金额 (名义金额)报告期公允价值变动情况 期末合约(名义)金额占公司报告期 15末净资产比例(%)外汇远期合约 18,974,579 20,137,068(103,635
50、)98.38%利率掉期合约 1,270,000 800,000(51,045)3.90%股票期权合约 2,020,389 93,3566960.46%权益互换合约 46,767 93,3565970.46%其他衍生工具 426,279 -合计 22,738,014 21,123,780(153,387)103.20%(十)报告期内商业银行应收利息和坏账准备的增减变动(十)报告期内商业银行应收利息和坏账准备的增减变动 1、应收利息的增减变动、应收利息的增减变动 (货币单位:人民币千元) 应收利息 金额 期初余额 1,605,636 本期增加数额 19,001,762 本期回收数额 18,981,
51、698 期末余额 1,625,700 2、应收利息坏账准备的提取情况、应收利息坏账准备的提取情况 (货币单位:人民币千元) 类 别 金 额 坏账准备 应收利息 1,625,700 - 3、应收利息和坏账准备的增减变动情况分析、应收利息和坏账准备的增减变动情况分析 报告期末,本行应收利息较上年末增加 0.2 亿元,增幅 1.2%。本行对于贷款等生息资产的应收利息,在其到期 90 天尚未收回时,冲减当期利息收入,转作表外核算,不计提坏账准备。 (十一)报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率(十一)报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率 (货币单位:人民币千元) 类 别 年均余额 年均存款利
52、率 企业活期存款(本外币) 104,914,5320.55% 企业定期存款(本外币) 118,125,4242.65% 储蓄活期存款(本外币) 20,961,1190.35% 储蓄定期存款(本外币) 43,835,0222.70% 保证金存款(本外币) 124,556,4881.62% 合计 412,392,5851.69% (十二)报告期末,可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额(十二)报告期末,可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额 (货币单位:人民币千元) 项 目 金 额 开出承兑汇票 196,808,019 开出信用证 2,391,676 1
53、6开出保证凭信 2,306,093 未使用的信用卡额度 8,447,565 租赁承诺 2,241,157 贷款担保合同 - 资本性支出承诺 137,545 (十三)报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况(十三)报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况 1、理财业务开展情况、理财业务开展情况 2009 年,面临复杂的经济形势,本行适时调整产品研发和客户营销策略,推行客户分层经营策略,理财产品销售规模和收入呈现出稳定增长的态势。结构性和信托证券类个人理财产品总销量达到 220 亿,同比增长 65%。 2、代理业务开展情况、代理业务开展情况 报告期,
54、本行通过大力发展代理业务,促进中间业务收入快速增长。代理保险销售量达到 8 亿元,同比增长 451%,实现收入同比增长 288%;代理开放式基金销售量达到 47 亿元,同比增长 47%,实现收入同比增长 23%。 3、托管业务开展情况、托管业务开展情况 本行于 2010 年 1 月 2 日获得开办全国社会保障基金托管业务资格,至此已获得证券投资基金托管、信托财产保管资格,可以开办商业银行理财产品、证券公司客户资产管理、集合理财和股权投资基金等多项托管业务,托管业务已步入良性发展及快速扩张期。截至 2009 年12 月末,本行累计托管项目 125 个,全年新增托管业务规模 91.64 亿元。 2
55、010 年本行托管业务将依托托管交易平台,打造“专业私募托管银行”,积极开拓基金公司、证券公司和信托客户,研究养老金托管业务可行性,通过系统优化、流程管理提升服务及效率,扩大本行业务接受容量,全力拓展托管市场。 (十四)商业银行各类风险和风险管理情况(十四)商业银行各类风险和风险管理情况 1、信用风险、信用风险 信用风险是指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务而形成的风险。本行的信用风险主要来自于发放贷款和表外信贷业务等。 本行成立信贷组合管理委员会,审议和确定全行信用风险管理战略、信用风险偏好以及各类信用风险管理政策和标准。2009 年,本行根据国家产业政策和外部经济金融形势
56、的变化,及时制定和调整全行公司、零售、同业信贷政策,积极支持国家重点项目建设,大力发展中小企业、贸易融资和零售信贷业务;加强信贷组合管理与分析,对“两高”行业、房地产、政府融资平台以及中长期贷款等进行跟踪监控;继续对公司客户实行策略分类管理,不断优化调整信贷结构。 17本行实行信贷执行官制度,总行设首席信贷风险执行官,并向各分行派驻信贷执行官;分行信贷执行官直接向首席信贷风险执行官汇报工作,由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核,建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本行制定了一整套规范的信贷审批和管理流程,并在全行范围内实施。2009 年,本行完善信用评级体系建设,加强信贷授权管理
57、,通过特别授权支持特色业务的发展;注重提高授信调查审查质量,在操作过程中采取了严格按照“KYC”的原则进行深入全面的信贷调查,加强对贷款用途的合理性、贸易背景真实性的严格审查,重视对授信申请人第一还款来源的分析,在 2009 年复杂多变的经济形势中,严格把握审贷标准,把好信贷准入关,从源头上控制新增贷款风险。 本行注重授信业务的贷后监测与早期预警工作,及时发现早期预警信号,采取有效措施控制授信风险,并建立早期预警贷款专题报告会议制度,督促重大早期预警贷款的尽快处置。2009 年本行注重强化信贷管理的现场或非现场检查、合规监管工作,先后开展了全行信贷大检查、重点分行的全面信贷检查,以及政府融资平
58、台贷款、房地产贷款、票据业务、货押业务、大额授信等重点领域的专项检查,全年无重大信贷违规案件发生。 本行在银监会五级分类制度的基础上,将信贷资产风险分类分为十级,分别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级,在此之外还设有一级“核销级” ,并根据资产的不同级别,采取不同的管理政策。 本行建立专业的不良资产清收处置队伍,实行不良资产的集中专业化清收处置,并提前介入问题贷款的资产保全和风险化解工作,取得了较好的效果。 2009 年,本行信贷管理系统建设取得重大进展,贷前、贷后管理功能均已在全行范围内推广运行,系统涵盖了从调查、审批、放款到贷后管理
59、等各个流程。 2009 年,本公司加强对经济形势和房地产市场的研究,实施管理流程再造,发展新催收系统,强化信贷调查真实性和评估价真实性管理,实施权证真实性风险排查。 2009 年,本公司加强信用卡风险管理措施,改进信用卡审批策略和信息验证方法,优化审批流程,强化风险预警能力,优化贷后催收策略,加强欺诈风险防范,首创并推广安全额度,成为国内提出安全授信的先驱者。 2、市场风险、市场风险 本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损失,同时降低金融工具内在波动性对本行的影响。本行资产负债
60、管理委员会负责制定市场风险管理政策,确定市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。该委员会也负责动态控制业务总量与结构、利率及流动性等。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日 18常职能,包括制定合理的市场风险敞口水平,对日常资金业务操作进行监控,对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本行的生息资产和计息负债主要以人民币计价。人民银行对基础银行的人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作出规定。本行主要通过调整资产和负债结构管理利率风险,定期监测利率敏感性缺口等指标,并采用风险敞口分析,对资产和负债重新定价特征进
61、行静态测量。本行定期召开资产负债管理委员会会议,根据对未来利率趋势的判断,调整资产和负债的结构,管理利率风险敞口。 汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本行面临的汇率风险主要源自本行持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本行对各种货币头寸设定限额,每日监测货币头寸规模,并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。 3、流动性风险 3、流动性风险 流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。 本行高度重视流动
62、性风险管理,综合运用多种监管手段,建立健全流动性风险管理体系,有效识别、计量、监测和控制流动性风险,维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。 为有效监控管理流动性风险,本行注重资金来源和运用的多样化,保持着较高比例的流动性资产。以日为频率监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及变现能力强的资产规模。本行引入前瞻性的流动性风险管理机制,运用多种流动性指标前瞻预测与流动性压力测试相结合的方式,对未来流动性风险水平进行综合评估,并针对特定情况提出相应解决方案。 4、操作风险、操作风险 操作风险是指由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。 2009 年,本
63、行以“零案件”为目标,围绕“统一监控方法、统一内控标准、统一评估尺度”的内控要求,从多维度着手,切实采取以下措施,进一步健全操作风险防控体系,完善操作风险管理框架:本行风险管理委员会和合规与内控委员会定期审视全行操作风险状况,指导全行有序开展操作风险管控工作;建立总、分、支行上下联动、三维一体的风险识别、分析、评估、报告及缓释体系,进一步优化关键风险指标体系,提升风险信息管理系统,密切监控重点风险领域;开展业务流程再造工作,全面梳理、诊断、再造业务操作流程,对于部分高风险业务,实行集中总分行统一处理;制定统一、规范的新产品审批流程和操作风险评估标准,确保从源头防范新产品相关操作风险;持续优化业
64、务系统建设,强化安全管理及 19应对突发事件的快速反应机制;根据外部监管机构与总行统筹安排的相关要求,采取现场检查和非现场监控等方式,深入、全面开展风险排查工作;通过专业培训、业务考试、绩效考核及员工行为管理等手段,全面提升人员综合素质,倡导诚实守信的上海品茶,夯实操作风险防控基础。 5、其他风险、其他风险 本行面临的其他风险包括合规风险、法律风险等。本行在总、分行层面建立了完整的合规工作管理体系,负责合规风险的识别、监测、报告及合规咨询、培训教育等职责,定期向董事会审计与关联交易控制委员会汇报工作,接受审计与关联交易控制委员会的指导。2009年本行在完善合规管理架构、提高分行合规部门独立性和
65、领导力、法规政策解读传导、新产品新业务合规风险识别与控制、制度库建设与制度规划管理、关联交易管理、反洗钱、合规文化建设等方面做了大量工作,有效管理了合规风险。在法律风险的管控方面,本行注重业务流程中的法律审核环节,规范合同格式样本及条款,参与制度制定、新产品研发等决策过程;同时聘请国内知名的律师事务所作为本行的外部法律顾问,对重大法律事务提供专业意见;2009 年本行完善总分行法律事务管理架构,加强法律事务的统一管理,使各类业务的法律风险得到了有效控制。 (十五)社会责任报告(十五)社会责任报告 本行认为社会责任是企业与生俱来的义务,也是企业长远成功的关键。2009 年,本行在总行办公室设立社
66、会责任及重大事项管理团队,制定深圳发展银行履行企业社会责任信息报告制度 ,在开展各项社会责任活动的同时,逐步加强社会责任管理工作。 1、按照有关法律法规的规定和监管要求,始终致力于健全公司治理制度,完善公司治理结构,保护股东权益。 2、本着建立“最佳服务银行”的目标,开展多项流程再造项目,优化客户服务品质监管体系,切实保护客户权益。 3、推行专业职衔体系,拓展员工的职业发展通道,为员工提供培训和发展的机会,实行以市场为导向的薪酬政策,构建了较为完备的员工福利保障体系,维护员工权益。 4、采取主动策略,全力支持地区经济及产业发展,扶持中小企业成长;积极支持优质农业开发和生产项目,重点支持大型优质
67、农产品生产和流通企业,支持“三农”产业发展。 5、遵守中华人民共和国反洗钱法及相关法律法规,将反洗钱、反恐怖融资与完善现代化商业银行内控体系相结合,进一步夯实了“风险为本”的反洗钱工作体系,切实履行各项反洗钱义务,防范反洗钱及商业贿赂。 6、致力于建立绿色信贷文化,落实国家节能减排政策,推出环保主题靓系列信用卡,开展“节能办公 环保生活”系列活动,唤起公众环保意识,促进社会可持续发展。 7、支持公益慈善事业,发起“深爱助学行”系列公益活动,全国遴选志愿者支教,支持灾区教育事业;援建广东省云安县六都镇黄湾启秀小学新校,向师生捐赠“多媒体教室”的全 20套设备;开展“西藏光明行”活动,筹集 35
68、万元爱心捐款,为藏族同胞免费实施白内障复明手术;举办“走进南极”科普展、 “向未来致意”绿色视听交响音乐会,号召公众关注气候变化与环境问题;积极参与“百万森林”项目,捐赠 20000 颗沙棘树苗,支持西部环保治沙事业。 2009 年本行荣获多个社会责任方面奖项:2009 年最佳企业社会责任奖、2009 中国品牌社会责任贡献奖和 2009 年最佳社会责任董事会奖。 详见本行披露的深圳发展银行股份有限公司 2009 年度社会责任报告 。 21第五节第五节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一)股本变动情况(一)股本变动情况 1、股份变动情况表、股份变动情况表 (单位:股) 本次变动前 本次变
69、动增减(+,-) 本次变动后 股份类别 数量 比例 (%) 限售股份解除限售高管锁定股份变动其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 320,828,031 10.33 -139,438,176-70,3560 -139,508,532 181,319,4995.841、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 3,933,027 0.13 -3,798,884-70,3560-3,869,240 63,7870.00其中: 境内非国有法人持股 3,855,360 0.13 -3,534,168-264,716-3,798,884 56,4760.00境内自然人持股 77,667 0
70、.00 -264,716-70,356264,716-70,356 7,3110.004、外资持股 316,895,004 10.20 -135,639,292-135,639,292 181,255,7125.84其中:境外法人持股 316,895,004 10.20 -135,639,292-135,639,292 181,255,7125.84境外自然人持股 二、无限售条件股份 2,784,605,731 89.67 139,438,17670,3560139,508,532 2,924,114,26394.161、人民币普通股 2,784,605,731 89.67 139,438,1
71、7670,3560139,508,532 2,924,114,26394.162、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 3,105,433,762 100 0000 3,105,433,762100.00注:报告期内,共计 139,438,176 股有限售条件股份解除限售上市流通,公司有限售条件股份由此减少 139,438,176 股,无限售条件股份相应增加 139,438,176 股;报告期内,深圳市先科企业集团持有的 264,716 股有限售条件股份司法过户至自然人;报告期内,因离任董事、监事、高级管理人员所持高管锁定股份解除锁定,公司有限售条件股份减少 70,3
72、56 股。 2、限售股份变动情况表、限售股份变动情况表 (单位:股) 股东名称 年初 限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数年末 限售股数 限售原因 解除限售日期 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 316,895,004 -135,639,2920181,255,712股改限售股份 2010-6-20深圳市科学枝术发展基金会 3,441,445 -3,441,44500股改限售股份 深圳市先科企业集团 264,716 -264,71600股改限售股份 深圳市新安商场 92,723 -92,72300股改限售股份 深圳市特发通信发展公司 40,903 0040,9
73、03股改限售股份 注 深圳市旅游协会 11,033 0011,033股改限售股份 注 深圳市福田区农业发展服务公司4,540 004,540股改限售股份 注 22燕南农机经销 合计 320,750,364 -139,438,1760181,312,188 注:1、深圳市特发通信发展公司、深圳市旅游协会、深圳市福田区农业发展服务公司燕南农机经销所持有限售条件股份于 2008 年 6 月 20 日限售期满,但有关股东尚未委托公司申请办理解除股份限售手续。 2、上表中数据未包括离任董事、监事、高级管理人员持有的尚未解除锁定的高管锁定流通股 7,311 股。 (二)证券发行与上市情况(二)证券发行与上
74、市情况 1、截至报告期末的前三年内本行发行证券情况、截至报告期末的前三年内本行发行证券情况 根据本行 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的深圳发展银行股份有限公司发行认股权证的议案 ,并经中国证券监督管理委员会核准,本行以股改实施完成后的总股本 2,086,758,346 股为基数,向认股权证发行股权登记日(2007 年 6 月 25 日)登记在册的全体股东按 10:1 的比例免费派发存续期为六个月的百慕大式认股权证 208,675,834 份,按10:0.5 的比例免费派发存续期为十二个月的百慕大式认股权证 104,337,917 份,共计313,013,751 份。每份认
75、股权证可以在行权期以 19.00 元的价格,认购 1 股本行新发行的股份。本次派发的认股权证于 2007 年 6 月 29 日在深圳证券交易所上市交易,存续期六个月(2007年 6 月 29 日到 2007 年 12 月 28 日) 的认股权证简称为“深发 SFC1”, 存续期十二个月 (2007年 6 月 29 日到 2008 年 6 月 27 日)的认股权证简称为“深发 SFC2”。上述认股权证已分别于2007 年 12 月和 2008 年 6 月行权完毕。 2、报告期内本行股份总数及结构变化、报告期内本行股份总数及结构变化 报告期内,本行股份总数未发生变化。股份结构的变化请见股份变动情况
76、表。 截至报告期末,本行所有者权益达到 204.7 亿元,较期初增加 40.7 亿元,增长 24.8。 3、本行无内部职工股、本行无内部职工股 (三)报告期末股东情况(三)报告期末股东情况 1、股东数量和持股情况、股东数量和持股情况 (单位:股) 股东总数 230,571 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 外资 16.76520,414,439- 181,255,712 0 23中国平安人寿保险股份有限公司传统普通保险产品 其他 4.
77、54140,963,528-10,000,0000 0深圳中电投资股份有限公司 其他 2.8187,302,302- 0 0中国人寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深 其他 2.0463,504,41663,504,4160 0融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.4946,340,00346,340,0030 0海通证券股份有限公司 其他 1.4946,306,896-192,7430 0中国农业银行富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 其他 1.4244,065,51921,392,5320 0MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL P
78、LC 其他 1.1034,302,78834,302,7880 0中国工商银行融通深证100指数证券投资基金 其他 1.0331,847,66510,041,7270 0中国人寿保险股份有限公司传 统 普 通 保 险 产 品-005L-CT001 深 其他 1.0131,499,99831,499,9980 0前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 339,158,727人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司传统普通保险产品 140,963,528人民币普通股 深圳中电投资股份有限公司 87
79、,302,302人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深 63,504,416人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 46,340,003人民币普通股 海通证券股份有限公司 46,306,896人民币普通股 中国农业银行富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 44,065,519人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC34,302,788人民币普通股 中国工商银行融通深证 100 指数证券投资基金 31,847,665人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司传统普通保险产品-005L-CT001 深 31,
80、499,998人民币普通股 上述股东关联关系及一致行动的说明 “中国人寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深”与“中国人寿保险股份有限公司传统普通保险产品-005L-CT001 深”同为中国人寿保险股份有限公司的保险产品。本行未知其他股东间的关联关系,也未知其是否属于一致行动人。 2、本行第一大股东、本行第一大股东 Newbridge Asia AIV ,L.P.简介简介 Newbridge Asia AIV III, L. P.于 2000 年在美国特拉华州成立,认缴资本为 7.24 亿美元,主要从事战略性投资。该公司的所有投资和运营决策均由作为其无限合伙人的 Newbri
81、dge Asia GenPar AIV III, L.P.决定,而 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.的投资和运营决策均由作为其无限合伙人的 Tarrant Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC(其中 Blum G.A., LLC 由其管理合伙人Blum Investment Partners, Inc.管理)决定。Tarrant Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC 的控制人分别为 David Bonderman、James G. Coulter 及 Richard C. Blum 先生(均为美国公民) ,即
82、此三名自然人为公司最终控制人。 David Bonderman 24David Bonderman 先生是德太投资集团(TPG)之合伙人及发起人之一。在成立德太投资集团之前,David Bonderman 先生曾在德克萨斯州福特堡的 RMBG 集团(现 Keystone 公司)担任行政总裁。在于 1983 年加盟 RMBG 之前,David Bonderman 先生曾在华盛顿特区的 Arnold & Porter 律师事务所任合伙人。 David Bonderman 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司及非盈利机构的董事。 James G. Coulter James G. Coulte
83、r 先生是德太投资集团(TPG)之合伙人发起人之一。在成立德太投资集团之前,James G. Coulter 先生于 1986 至 1992 年间担任 Keystone 公司的副总裁。1986 至 1988 年期间, James G. Coulter 先生还和 SPO Partners 有密切的联系, 该公司是一家专门从事股票市场和私募融资的投资性公司。James G. Coulter 先生曾经还担任了 Lehman Brothers Kuhn Loeb 公司的金融分析师。他以优异的成绩毕业于达特茅斯学院(Dartmouth College)并获得了斯坦福大学管理学院的 MBA 学位。 Jam
84、es G. Coulter 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Richard C. Blum Richard C. Blum 先生担任布蓝投资集团(Blum Capital Partners)的董事长。他于 1975 年创建了布蓝投资集团。Richard C. Blum 先生于 1958 年在 Sutro 公司开始他的职业生涯,最终成为该公司 130 年的历史中最年轻的合伙人。他于 1975 年离开 Sutro 公司并创建布蓝投资集团,其离职时的职位是董事、主要股东和公司的高级管理层成员。Richard C. Blum 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。 Ri
85、chard C. Blum 先生是美国加州大学柏克莱分校(UC Berkeley)的学士、企业管理硕士,并曾经在维也纳大学深造。 本行与 Newbridge Asia AIV III, L. P.最终控制人之间的控制关系如下: 25 3、报告期内本行第一大股东变动情况。、报告期内本行第一大股东变动情况。 报告期内本行第一大股东未发生变动。 根据本行与中国平安人寿保险股份有限公司( “平安寿险” )于 2009 年 6 月 12 日签署的股份认购协议 ,本行拟向平安寿险非公开发行股票,发行数量不少于 3.70 亿股但不超过5.85 亿股( “本次发行” ) 。 根据本行第一大股东 Newbrid
86、ge Asia AIV III, L.P.( “新桥投资” )与平安寿险的实际控制人中国平安保险(集团)股份有限公司( “中国平安” )于 2009 年 6 月 12 日签署的股份购买协议 ,中国平安可以在不迟于 2010 年 12 月 31 日前收购新桥投资所持有的本行的所有股份( “本次股份转让” ) 。 本次发行及本次股份转让完成后,中国平安和平安寿险将成为本行前两大股东,新桥投资不再作为本行的股东。 本次发行方案及本次股份转让需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。 本次发行及本次股份转让的其他具体事项请见本行及相关信息披露义务人于 2009 年 6 月13 日、20
87、09 年 6 月 16 日在中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报 、 证券日报和巨潮资讯网()上刊登的相关公告。 David Bonderman James G. Coulter Richard C. Blum Tarrant Advisors, Inc. Blum G.A., LLC 有限合伙人 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P. 有限合伙人 Newbridge Asia AIV III,.L.P. 100%股权 管理和控制 管理和控制 投资 投资 控制 Blum Investment Partners, Inc. 50%股权 50%股权 本行 持股
88、16.76% Tarrant Capital Advisors, Inc. 26第六节第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况(一)董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名姓名 职务职务 性别出生年份任期性别出生年份任期 年初持股数年初持股数 年末持股数年末持股数 年度内股份增减变动量及原因年度内股份增减变动量及原因 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 董事长、 首席执行官 男1942董事任期:2007.12-换届首席执行官任期:2005.5- 陈武朝 独立董事 男19702007.12-换届 唐开罗 (Dan
89、iel A. Carroll) 董事 男19602007.12-换届 胡跃飞 董事、副行长 男1962董事任期:2007.12-换届副行长任期:2006.5- 1484 1484 - 李敬和 董事 男19552007.12-换届 刘宝瑞 董事、副行长 男1957董事任期:2007.12-换届副行长任期:2000.3- 刘伟琪 董事 男19702007.12-换届 马雪征 董事 女19522007.12-换届 米高奥汉仑 (Michael OHanlon) 独立董事 男19552007.12-换届 罗伯特巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 男19452007.12-换届 单伟
90、建 董事 男19532007.12-换届 汤 敏 独立董事 男19532009.5-换届 王开国 董事 男19582007.12-换届 肖遂宁 董事、行长 男1948董事任期:2007.12-换届行长任期:2007.2- 谢国忠 独立董事 男19602007.12-换届 康典 监事会主席 (外部监事) 男19482007.12-换届 管维立 外部监事 男19432007.12-换届 矫吉生 员工监事 男19552007.12-换届 马黎民 员工监事 男19642007.12-换届 肖耿 监事 男19632007.12-换届 叶淑虹 员工监事 女19622007.12-换届 周建国 监事 男19
91、552007.12-换届 9490 9490 - 王博民 首席财务官 男19632005.5 - 徐进 董事会秘书 兼首席法律事务执行官 男1966董事会秘书任期: 2005.5-首席法律事务执行官任期:2009.8- 注:深圳发展银行监事会主席康典先生于 2009 年 12 月 24 日向监事会提交书面辞呈,辞去深圳发展银行监事会主席职务。康典先生将依法继续履行作为深圳发展银行监事所应承担的各项职责,并在新的监事会主席产生之前的过渡时期,履行召集和主持监事会工作的相关职责。 (二)董事出席董事会会议情况(二)董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数现场出席次数以通讯方式参加会议
92、次数委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自出席会议 法兰克纽曼 (Frank N. Newman) 董事长兼首席执行官 9 9 0 0 0 否 27陈武朝 独立董事 9 9 0 0 0 否 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 9 7 0 2 0 否 胡跃飞 董事、副行长 9 8 0 1 0 否 李敬和 董事 9 9 0 0 0 否 刘宝瑞 董事、副行长 9 9 0 0 0 否 刘伟琪 董事 9 9 0 0 0 否 马雪征 董事 9 6 0 3 0 否 米高奥汉仑 (Michael OHanlon) 独立董事 9 9 0 0 0 否 罗伯特巴内姆 (Robert T. B
93、arnum) 独立董事 9 8 0 1 0 否 单伟建 董事 9 7 0 2 0 是 汤敏 独立董事 3 3 0 0 0 否 王开国 董事 9 5 0 4 0 否 肖遂宁 董事、行长 9 8 0 1 0 否 谢国忠 独立董事 9 9 0 0 0 否 董事单伟建因工作原因无法亲自出席第七届董事会第十八、十九次会议,两次会议均委托刘伟琪董事行使表决权。 年内召开董事会会议次数 9 其中:现场会议次数 9 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (三)董事、监事在股东单位的任职情况(三)董事、监事在股东单位的任职情况 姓名姓名 任职股东单位任职股东单位 职务职务 任期任期 唐开罗
94、 (Daniel A. Carroll) Newbridge Asia AIV III, L.P. 执行合伙人 2000年至今 副董事长 2008 年 1 月 10 日至今 总经理 2000 年至今 李敬和 深圳中电投资股份有限公司 党委书记 2006年至今 刘伟琪 Newbridge Asia AIV III, L.P. 董事总经理 2000 年至今 马雪征 Newbridge Asia AIV III, L.P. 合伙人 2007年 9月至今 单伟建 Newbridge Asia AIV III, L.P. 执行合伙人 2000年至今 王开国 海通证券股份有限公司 董事长、党委书记2001
95、 年至今 (四)董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职、兼职情况(四)董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职、兼职情况 姓名姓名 其他单位名称其他单位名称 职务职务 清华大学会计研究所 副教授 国都证券有限责任公司 独立董事 陈武朝 积成电子股份有限公司 独立董事 28姓名姓名 其他单位名称其他单位名称 职务职务 北京海兰信数据科技股份有限公司 独立董事 唐开罗 (Daniel A. Carroll) TPG Capital, Limited 合伙人 中国电子进出口珠海有限公司 董事长 珠海中电科技产业投资有限公司 董事长 深圳市京华电子股份有限公司 副董事长
96、李敬和 深圳华强实业股份有限公司 独立董事 刘宝瑞 中国银联股份有限公司 监事 TPG Capital, Limited 董事总经理 广汇汽车服务股份有限公司 董事 Nissin Leasing (H.K.) Limited 董事 刘伟琪 Nissin China Holdings Co., Ltd.(Cayman) 董事 TPG Capital, Limited 合伙人兼董事总经理 联想集团有限公司 非执行副主席 Standard Chartered Bank (HK) Lt 独立非执行董事 Nissin China Holdings Co., Ltd.(Cayman) 董事 Nissin
97、Leasing (H.K.) Limited 董事 马雪征 Daphne International Holdings Limited 董事 米高奥汉仑 (Michael OHanlon) Marix Servicing, LLC 董事 Ameriquest Mortgage 董事、审计委员会主席罗伯特巴内姆 (Robert T. Barnum) Waterfield Bank 董事、风险委员会主席中国银行(香港)有限公司 独立董事 中银香港(控股)有限公司 独立董事 广汇汽车服务股份有限公司 董事 Nissin China Holdings, LLC 董事 美国德太投资有限公司 合伙人 台泥
98、国际集团有限公司 非执行董事 台湾水泥公司 独立董事 台新金控 董事 彰化银行 董事 单伟建 Edenvale Holdings Limited 董事 中国发展研究基金会 副秘书长 汤敏 中国人民银行研究生部 部务委员会副主席 王开国 上海氯碱化工股份有限公司 独立董事 谢国忠 Rosetta Stone Advisors Ltd 董事 时瑞投资管理有限公司 董事 银建国际实业有限公司 独立非执行董事 银河期货股份有限公司 独立董事 深圳繁兴科技有限公司 董事 康典 新华人寿保险股份有限公司 董事长 29姓名姓名 其他单位名称其他单位名称 职务职务 北京百慧勤投资管理公司 董事长 中发国际资产
99、评估公司 名誉董事长 东风汽车股份有限公司 独立董事 蓝星化工新材料股份有限公司 独立董事 中国纺织机械集团公司 董事 天津易泰达科技公司 董事 管维立 中关村科技创业金融服务集团公司 独立董事 清华-布鲁金斯公共政策研究中心 主任 肖耿 布鲁金斯学会 资深研究员 深圳市投资控股有限公司 副总经理 国泰君安证券股份有限公司 董事 南方基金管理有限公司 董事 深圳市创新投资集团有限公司 董事 中国南山开发(集团)股份有限公司 监事 周建国 深圳经济特区房地产开发(集团)股份有限公司 董事长 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 徐进 深圳仲裁委员会 仲裁员 (五)董事、监事、高级管理人员的主要工作
100、经历(五)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 姓名姓名 职务职务 主要工作经历主要工作经历 1963-1969 毕马威事务所咨询经理 1969-1973 花旗集团副总裁 1973-1986 富国银行副总裁、高级副总裁、执行副总裁和首席财务官1986-1993 美国美洲银行副总裁、首席财务官和副董事长 1993-1995 美国财政部美国金融次长、副财长 1995-1999 美国信孚银行高级副总裁、总裁、首席执行官、董事长 2000-2005 韩国第一银行董事 2004-2004 The Broad Center for Management of School Systems 首席执行官、副
101、主席 2004.12-2005.6深圳发展银行独立董事 2005.5-2005.6 深圳发展银行代理董事长兼首席执行官 法兰克纽曼 (Frank N. Newman) 董事长兼首席执行官 2005.6 至今 深圳发展银行董事长兼首席执行官 1995-1998 中华会计师事务所项目经理 1998-2000 清华大学经济管理学院会计系讲师 2000 至今 清华大学会计研究所讲师、副教授 陈武朝 独立董事 2007.12 至今 深圳发展银行独立董事 1995-至今 TPG Capital, Limited 合伙人 2000-2005 韩国第一银行董事 2007-2008 泰国银行董事 2007-20
102、09 Myer Department Stores, Ltd 董事 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1990-2006 深圳发展银行,历任南头支行行长、广州分行行长、总行行长助理 2006-2007.12 深圳发展银行副行长 胡跃飞 董事、副行长 2007.12 至今 深圳发展银行董事、副行长 1982-1985 中国电子进出口华南公司出口部业务员 李敬和 董事 1985-1987 中国电子进出口华南公司珠海办事处副主任 30姓名姓名 职务职务 主要工作经历主要工作经历 1987-2003 中国电子进出口珠海公司副总经理、总经理 2
103、003 至今 中国电子进出口珠海有限公司董事长 2000-2006 深圳中电投资股份有限公司董事、总经理、党委副书记 2006 至 2008 深圳中电投资股份有限公司董事、总经理、党委书记 2008 至今 深圳中电投资股份有限公司副董事长、总经理、党委书记2007.12 至今 深圳发展银行董事 1998-2000 深圳发展银行总行行长助理、党委委员 2000-2007.12 深圳发展银行副行长、党委副书记 刘宝瑞 董事、副行长 2007.12 至今 深圳发展银行董事、副行长、党委副书记 1993-1998 香港合和实业有限公司投资经理 1998-至今 TPG Capital, Limited
104、董事总经理 刘伟琪 董事 2007.12 至今 深圳发展银行董事 1978-1990 中国科学院国际合作局处长 1990-2007 联想集团有限公司高级副总裁及首席财务官 2007 至今 TPG Capital, Limited 合伙人兼董事总经理 马雪征 董事 2007.12 至今 深圳发展银行董事 1980-2005 日本雷曼兄弟董事总经理 2000-2002 青空银行董事 2000-2005 韩国第一银行董事 2006-2008 Marathon Asset Management, LLC 高级董事总经理 2007-2007 泰国银行董事 2007-2008 Doral Financia
105、l Corporation 董事 2007 至今 Marix Servicing, LLC 董事 米高奥汉仑 (Michael OHanlon) 独立董事 2004.12 至今 深圳发展银行独立董事 1969-1970 美国储蓄与贷款联合会分析员 1970-1973 西雅图联邦住宅贷款银行财务副总裁 1973-1980 柏伟按揭保险有限公司财务副总裁 1980-1982 联邦国民住房抵押贷款协会财务副总裁 1982-1984 Krupp Company 执行副总裁、首席财务官 1984-1989 First Nationwide Bank (已并入花旗集团)执行副总裁、首席财务官 1989-1
106、997 美国储蓄银行首席财务官、总裁兼首席运营官 1997 至今 Poker Flats Investors 罗伯特巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 2007.6 至今 深圳发展银行独立董事 1998 至今 TPG Capital, Limited 合伙人 2000-2005 韩国第一银行董事 单伟建 董事 2005.6 至今 深圳发展银行董事 1989-2000 亚洲开发银行经济研究中心经济学家,高级经济学家 2000-2004 亚洲开发银行驻中国代表处首席经济学家 2004-2007 亚洲开发银行驻华代表处副代表 2007 至今 中国发展研究基金会副秘书长 2008
107、至今 中国人民银行研究生部部务委员会副主席 汤敏 独立董事 2009.5 至今 深圳发展银行独立董事 2001 至今 海通证券股份有限公司董事长、党委书记 王开国 董事 2006.6 至今 深圳发展银行董事 1990-1995 交通银行重庆分行,历任人事教育处处长、分行总经理助理、副行长、党委委员 1995-1999 交通银行珠海分行行长、党组书记、党委书记 1999-2007.2 交通银行深圳分行行长、党委书记 2007.2-2007.6 深圳发展银行行长 肖遂宁 董事、行长 2007.6 至今 深圳发展银行董事、行长 1990-1995 世界银行经济分析师 1995-1997 Macqua
108、ire Bank Associate Director 1997-2006 摩根士丹利董事总经理 谢国忠 独立董事 2007 至今 Rosetta Stone Advisors Ltd 董事 31姓名姓名 职务职务 主要工作经历主要工作经历 2007.12 至今 深圳发展银行独立董事 1984-1987 中国国际信托投资公司副处长/处长 1987-1990 中国农村信托投资公司副总经理 1990-1994 中国包装总公司副总经理 1994-2000 粤海企业(集团)有限公司董事副总经理 2001-2005 时瑞投资管理有限公司主席兼行政总裁 2005.6-2009.12深圳发展银行监事会主席
109、2009.12 至今 新华人寿保险股份有限公司董事长 康典 监事会主席 (外部监事) 2005.6 至今 深圳发展银行外部监事 1996-2004 中华企业咨询公司总裁 1997-2004 中企华资产评估公司名誉董事长 2004 至今 北京百慧勤投资管理公司董事长 管维立 外部监事 2005.1 至今 深圳发展银行外部监事 1993-2007 深圳发展银行,历任沙头角支行、长城支行副行长、总行会计出纳部副总经理、总经理、北京分行常务副行长(主持工作)、总行稽核部总经理级、大连分行副行长、深圳分行财务执行官、总行计财部总经理 2007 至今 深圳发展银行大连分行副行长 矫吉生 员工监事 2007
110、.12 至今 深圳发展银行员工监事 1982-1984 陕西省保险公司干部 1984-1988 中央财政金融学院金融专业学生 1988-1992 西安市建设银行国际业务部国际结算科副科长 1992-1993 深圳市西湖企业发展公司员工 1993-2005 深圳发展银行,历任国际业务部国际结算室经理、国际业务部副总经理、国际业务部总经理 2005-2008.10 深圳发展银行贸易融资部总经理 2008.10 至今 深圳发展银行贸易融资总监 马黎民 员工监事 2007.12 至今 深圳发展银行员工监事 1991-1992 世界银行顾问 1992-2007 香港大学讲师、助教授、副教授 2000-2
111、003 香港证监会顾问及研究部主任 2007 至今 清华-布鲁金斯公共政策研究中心主任 2007 至今 布鲁金斯学会资深研究员 肖耿 监事 2007.12 至今 深圳发展银行监事 1988-2006 深圳发展银行,历任长城大厦支行营业部主任、办公室主任、总行稽核部室主任稽核员、财会室经理、总行稽核部总经理助理、总行稽核部总经理助理兼西南稽核中心总经理、资金财会业务线主管 2006-2008.1 深圳发展银行总行稽核部总经理助理兼资金财会业务线主管 2008.2 至今 深圳发展银行总行稽核部副总经理 叶淑虹 员工监事 2007.12 至今 深圳发展银行员工监事 1983-1996 江西财经学院会
112、计系副主任、江西财经学院成人教育处处长(副教授) 1996-1997 深圳中旅信实业有限公司副总经理 1997-2004 深圳市商贸投资控股公司审计部副总经理、总经理,计财部部长(2002-2004 兼任总裁助理) 1999-2003 兼任深圳市商控实业有限公司董事长、党委书记 2004 至今 深圳市投资控股有限公司计划财务部部长、副总经理 2009.2 至今 深圳经济特区房地产开发(集团)股份有限公司董事长 周建国 监事 2007.12 至今 深圳发展银行监事 1995-2002 花旗银行台湾分行,Treasury 财务工程及市场风险主管 (副总裁) 2002-2003 台新金融控股股份有限
113、公司财务部主管(资深副总裁、副首席财务官) 王博民 首席财务官 2003-2005 台新金融控股股份有限公司风险管理部主管 (资深副总裁) 32姓名姓名 职务职务 主要工作经历主要工作经历 2005 至今 深圳发展银行首席财务官 1999-2003 深圳发展银行总行资产保全部副总经理 2001-2003 深圳发展银行深圳地区特殊资产管理中心主任 2003-2005 深圳发展银行总行法律事务部总经理 2005.1-2005.5 深圳发展银行第五届监事会员工监事 2005-2009.8 深圳发展银行董事会秘书兼法律事务部总经理 徐进 董事会秘书 兼首席法律事务执行官 2009.8 至今 深圳发展银
114、行董事会秘书兼首席法律事务执行官 (六)年度报酬情况(六)年度报酬情况 本行董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据:本行董事、监事会监事的报酬方案由本行 2004 年年度股东大会审议通过,经 2006 年年度股东大会、2007 年年度股东大会审议修订;本行高级管理人员的报酬方案由第七届董事会第十三、十四、十五次会议审议通过。 2009 年非执行董事的薪酬方案没有变化,具体薪酬数字的变化主要是由于董事会和委员会会议数量的不同导致。 本行董事、 监事和高级管理人员 2009 年的薪酬 (税前, 包括于 2009 年当年支付及于 2010年支付的属于 2009 年薪酬的部分)见下表:
115、姓名 职务 2009 年薪酬 (万元人民币) 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 董事长、首席执行官 1,741 肖遂宁 董事、行长 486 胡跃飞 董事、副行长 351 刘宝瑞 董事、副行长 327 陈武朝 独立董事 98 米高奥汉仑 (Michael OHanlon) 独立董事 130 罗伯特巴内姆 (Robert T. Barnum) 独立董事 93 汤敏 独立董事 21 谢国忠 独立董事 80 唐开罗 (Daniel A. Carroll) 董事 54 李敬和 董事 45 刘伟琪 董事 46 马雪征 董事 51 单伟建 董事 41 王开国 董事 37 康典 监事会主席 136
116、 管维立 外部监事 80 周建国 监事 48 肖耿 监事 58 马黎民 员工监事 215 33矫吉生 员工监事 138 叶淑虹 员工监事 126 王博民 首席财务官 331 徐进 董事会秘书 兼首席法律事务执行官165 合计 4,898 注:2006 年本行第六届董事会第 15 次会议审议通过了关于公司重要管理人员递延奖金计划的议案 。 根据该议案, 2006 年本行授予重要管理人员和业务骨干一份初始递延奖金计划,2009 年根据公司 3 年净利润、股东价值增长具体情况,本行向重要管理人员和业务骨干支付了该递延奖金。2009 年本行高管因为实施递延奖金计划而领取的收入(税前)具体如下: 姓名
117、高管职务 多年累积的递延奖金 (在 2009 年支付、万元人民币) 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 首席执行官 200 胡跃飞 副行长 100 刘宝瑞 副行长 100 矫吉生 员工监事 40 马黎民 员工监事 45 叶淑虹 员工监事 30 王博民 首席财务官 150 徐进 董事会秘书 首席法律事务执行官 50 (七)董事、监事、高管人员变动情况(七)董事、监事、高管人员变动情况 1、董事变动情况、董事变动情况 2009 年 5 月 18 日, 经本行 2008 年年度股东大会选举, 汤敏先生当选为本行第七届董事会独立董事。 2、监事变动情况、监事变动情况 深圳发展银行监事会主席康
118、典先生于 2009 年 12 月 24 日向监事会提交书面辞呈,辞去深圳发展银行监事会主席职务。康典先生将依法继续履行作为深圳发展银行监事所应承担的各项职责,并在新的监事会主席产生之前的过渡时期,履行召集和主持监事会工作的相关职责。 3、高级管理人员变动情况、高级管理人员变动情况 2009 年 8 月,董事会秘书徐进先生兼任本行首席法律事务执行官。 (八)本行员工情况(八)本行员工情况 截止 2009 年 12 月 31 日,本行有 11,308 名合同制员工。其中,银行业务人员 6,112 人、 计财及运营人员 3,500 人、管理及操作支持人员 1034 人、行政后勤及其它人员 662 人
119、。本行合同制员工中, 71.1%具有本科及以上学历, 95.2%具有大专及以上学历。 此外, 本行还有 4,299名派遣及聘用协议员工。 34第七节第七节 公司治理结构公司治理结构 一、公司治理情况一、公司治理情况 本行按照公司法 、 证券法 、 商业银行法等有关法律法规的规定和中国证监会、中国银监会的监管要求,致力于进一步健全公司治理制度,完善公司治理结构,提高董事会决策的科学性,提升公司整体治理水平。 报告期内,本行在完成公司治理专项活动的基础上,根据公司实际情况和监管机构的相关要求,修订了公司章程 ,并在深圳发展银行董事会提名委员会工作细则中细化董事推选制度,进一步明确选聘标准及程序。本
120、行各位董事严格遵守其公开作出的承诺,勤勉尽责,积极参加各次会议,充分表达意见,认真履行各项职责,并对董事会的运作效率进行了评估,形成董事会自我评价报告。董事会向股东负责,按照法定程序召开会议,依法合规运作。监事会注意与董事会、高管层保持联系与沟通,通过列席历次董事会会议、董事会审计委员会会议等充分履职,审阅定期报告并出具意见。本行构建了符合公司治理基本准则和有关法律法规、并适应银行具体情况的管理层架构。本行高级管理层职责清晰,报告关系明确。 报告期内本行切实履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时地披露信息。董事会审议通过了经营信息报告指引和内幕信息及知情人管理制度 ,明确报告信息的种类、内容
121、、时间和方式,并加强内幕信息管理。本行不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息情况。 根据监管机构的要求和相关法规规定,本行董事会审计委员会审议了深圳发展银行股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度 ,拟进一步修订后提交董事会审议。 在理财周报与“CCTV 证券资讯频道”联合主办的“2009 中国上市公司最佳董事会评选活动”中,本行董事会荣获“最佳战略决策董事会”和“最佳社会责任董事会”奖。 二、独立董事履行职责情况二、独立董事履行职责情况 报告期内,本行年度股东大会选举汤敏先生为公司第七届董事会独立董事。目前在董事会中,有独立董事 5 名,符合中国证监会有关规定。本行第七届董事会各位独立
122、董事按照相关法律法规,认真履行职责,参与本行重大决策,对重大事项发表独立意见,切实维护本行整体利益,尤其是保护中小股东的合法权益。 报告期内本行第七届董事会独立董事出席董事会会议情况: 独立董事姓名 报告期应参加董事会次数 亲自出席委托出席缺席 提出异议情况 米高奥汉仑 9 9 0 0 无 罗伯特巴内姆 9 8 1 0 无 陈武朝 9 9 0 0 无 谢国忠 9 9 0 0 无 35汤敏 3 3 0 0 无 注:汤敏独立董事的任职资格于 2009 年 7 月 3 日获得深圳银监局核准。 三、本行与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况三、本行与第一大股东在业务、人员、资产、机
123、构、财务等方面的分开情况 本行与第一大股东在业务、机构、人员、财务、资产上完全分开,具有独立自主的经营能力,做到业务独立、资产完整、自主经营、自负盈亏。业务方面,本行拥有自主的生产经营和销售体系;机构方面,本行具有完全独立于第一大股东的组织结构;人员方面,本行与第一大股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立,经营管理层成员均未在股东单位担任职务;财务方面,本行建立了独立的财务管理制度和会计核算体系,单独核算,独立纳税;资产方面,本行资产完整,产权关系明确。具有独立自主的经营活动场所和工业产权、商标注册权和非专利技术等无形资产。 报告期内不存在公司大股东、实际控制人干预上市公司生产、经营、管理等
124、公司治理非规范情况。 四、高级管理人员的考评与激励机制。四、高级管理人员的考评与激励机制。 报告期内本行董事会进一步完善了高级管理人员的薪酬管理办法,董事会及薪酬与考核委员会根据全行年度工作目标和计划的完成情况对高级管理人员进行考核,并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。本行持续完善高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 五、公司内部控制自我评价报告五、公司内部控制自我评价报告 1、公司内部控制的自我评价综述、公司内部控制的自我评价综述 根据中华人民共和国商业银行法 、 商业银行内部控制指引及深圳证券交易所上市公司内部控制指引的有关规范要求,本行以防范风险和审慎经营为出发点,在业务规模不断发展
125、的同时始终注重内控制度建设,逐步建立和完善了一系列风险防范的制度、程序和方法,形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系。2009 年,本行管理层在董事会及其专门委员会的指导下有效运作,成立了合规内控委员会,以建立防范和控制合规风险、操作风险及相关风险的协调处理机制。本行内部控制制度覆盖了各业务过程和操作环节,以及现有的管理部门和分支机构的控制和管理。尽管本行在一些方面还需要进一步完善和提高,但本行管理层对此有高度的关注,并且有明确的改进措施。整体而言,本行内部控制制度完整、合理、有效,内部控制体系健全,不存在重大的内部控制缺陷。 具体请见本行披露的深圳发展银行股份有限公司 2009 年度
126、内部控制自我评价报告 。 2、监事会对公司内部控制自我评价的意见、监事会对公司内部控制自我评价的意见 报告期内,本行根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本原 36则,按照本行实际情况,建立健全了较为完善、合理的内部控制制度,并在经营活动中得到了较好的执行,总体上符合中国证监会、深交所的相关要求;本行 2009 年度内部控制的自我评价报告真实、完整地反映了本行内部控制的现状及有待完善的主要方面;改进计划切实可行,符合本行内部控制长期发展的需要。 3、独立董事对公司内部控制自我评价的意见、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据中华人民共和国商业银行法 、 商业银行内部控制
127、指引及深圳证券交易所上市公司内部控制指引的有关规范要求,本行以防范风险和审慎经营为出发点,在业务规模不断发展的同时始终注重内控制度建设,逐步建立和完善了一系列风险防范的制度、程序和方法,形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系,对保持本行各项业务持续稳定发展,防范金融风险发挥了有效的作用。我们未发现本行存在重大的内部控制缺陷。 深圳发展银行股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告符合本行内部控制的实际情况。 37第八节第八节 股东大会情况简介股东大会情况简介 报告期内本行共召开了 3 次股东大会,其中年度股东大会 1 次,临时股东大会 2 次,简要情况如下: 1、2009 年 2
128、 月 27 日,本行召开了 2009 年第一次临时股东大会,并于 2009 年 2 月 28 日在中国证券报 、 证券时报和上海证券报上刊登了深圳发展银行股份有限公司 2009 年第一次临时股东大会决议公告 ; 2、2009 年 5 月 18 日,本行召开了 2008 年年度股东大会,并于 2009 年 5 月 19 日在中国证券报 、 证券时报和上海证券报上刊登了深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度股东大会决议公告 3、2009 年 6 月 29 日,本行召开了 2009 年第二次临时股东大会,并于 2009 年 6 月 30 日在中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报和证券日报上刊
129、登了深圳发展银行股份有限公司 2009 年第二次临时股东大会决议公告 。 38第九节第九节 董事会报告董事会报告 管理层的讨论与分析管理层的讨论与分析 (一)主营业务范围(一)主营业务范围 本行主营业务经营范围是经有关监管机构批准的各项商业银行业务,主要包括:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信托业务;经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、汇款;境内境外借款;在境内境外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算;外币票据的承兑和贴现;外汇放款;代客买卖外汇及外币有价证券,自营外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;保险兼业代理业务;黄金现货买卖、黄金收购、同
130、业黄金拆借、向企业租赁黄金、黄金项目融资、以及对居民个人开办黄金投资产品零售业务;经有关监管机构批准或允许的其他业务。 本行是全国性股份制商业银行。 本行的战略性经营网络集中于中国相对发达的地区如珠江三角洲、环渤海地区、长江三角洲,同时本行也正发展中国中、西部主要城市的网络。 (二)财务回顾(二)财务回顾 (货币单位:人民币百万元) 项目 本报告期 上年同期 增减率 营业收入 15,11414,513+4.14% 营业支出 7,3806,376+15.76% 准备前营业利润 7,7348,138-4.96% 营业利润 6,159803+666.61% 净利润 5,031614+719.29%
131、2009 年,受 2008 年央行连续降息的滞后影响,银行业利差大幅收窄;同时宏观经济环境也使整个银行业经营业绩受到挑战。本行通过良好的资产负债规模、结构和定价管理,有效减缓了净息差的收窄幅度;加上稳健的规模增长和中间业务成长,本行全年实现营业收入 151.1 亿元,同比增长 4;准备前营业利润由于营业成本的持续投入和特别支出在 2009 年的体现,较上年同期下降 5%, 扣除特殊支出的影响, 准备前营业利润较上年同期略微增长。 根据监管机构在 2008年末国内外金融和经济形势下对中小银行的要求,本行在 2008 年第四季度进行了一次特别的大额信贷拨备与核销。2009 年,本行资产质量稳定,信
132、贷拨备恢复正常水平,营业利润和净利润同比分别增长 667%和 719% 。 1、 收入与利润收入与利润 (1)利息净收入)利息净收入 2009 年,本行净利息收入 130 亿元,比上年同期增长 3.1%;占营业收入的 85.9%,比上年同期 86.8%的占比下降了 0.9 个百分点。净利息收入的增长,主要是生息资产规模增长所致。 39下表列出报告期间本行主要资产、负债项目的日均余额以及日均收益率或日均成本率的情况。 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 日均余额 平均收益成本()(含已减值贷款利息) 平均收益成本()(不含已减值贷款利息) 日
133、均余额 平均收益成本()(含已减值贷款利息) 平均收益成本 ()(不含已减值贷款利息) 资产 资产 客户贷款及垫款(不含贴现) 280,566 5.58%5.55%233,7437.09% 6.93%债券投资 82,137 3.21%3.21%64,9733.68% 3.68%存放央行 41,769 1.53%1.53%42,2471.72% 1.72%票据贴现及同业业务 119,321 2.18%2.18%76,4904.66% 4.66%生息资产总计 523,792 4.11%4.09%417,4535.57% 5.48%负债 负债 客户存款 412,393 1.69%1.69%330,3
134、072.59% 2.59%发行债券 8,844 5.90%5.90%5,1786.29% 6.29%同业业务 83,510 1.26%1.26%63,5422.79% 2.79%计息负债总计 504,747 1.70%1.70%399,0272.67% 2.67%存贷差 存贷差 3.89%3.85%4.50 4.34净利差净利差 NIS 2.41%2.39%2.90% 2.81%净息差净息差 NIM 2.47%2.45%3.02% 2.93%说明:本表由于口径调整,2008 年数据中“票据贴现及同业业务平均收益”及“同业业务平均成本”与当年披露数据有所变化,受此影响,2008 年“净利差”与当
135、年披露的 2.86有变化, “存贷差”和“净息差”不受影响。 2008 年口径:票据贴现及同业业务平均收益(贴现利息收入+同业利息收入)/(贴现日均余额+同业资产日均余额) ;同业业务平均成本(转贴现利息成本+同业负债利息支出)/同业负债日均余额。 2009 年口径: 票据贴现及同业业务平均收益 (贴现利息收入-转贴现利息成本+同业利息收入)/(贴现日均余额+同业资产日均余额) ;同业业务平均成本同业负债利息支出/同业负债日均余额。 2009 年 7-9 月 2009 年 10-12 月 项目 日均余额 平均收益成本()(含已减值贷款利息)平均收益成本()(不含已减值贷款利息) 日均余额 平均
136、收益成本()(含已减值贷款利息) 平均收益成本()(不含已减值贷款利息) 资产 资产 客户贷款及垫款(不含贴现) 292,127 5.38%5.34%315,9255.21% 5.17% 40债券投资 81,049 3.09%3.09%87,2403.05% 3.05%存放央行 42,485 1.52%1.52%46,5601.52% 1.52%票据贴现及同业业务 103,764 1.80%1.80%105,0182.07% 2.07%生息资产总计 519,425 3.99%3.97% 554,742 3.97% 3.94%负债 负债 - - 客户存款 416,273 1.56%1.56%43
137、2,0951.48% 1.48%发行债券 9,456 5.81%5.81%9,4595.93% 5.93%同业业务 74,015 1.36%1.36%92,1131.60% 1.60%计息负债总计 499,744 1.61%1.61% 533,666 1.58% 1.58%存贷差 存贷差 3.82%3.78%3.73% 3.69%净利差净利差 NIS 2.38%2.36%2.39% 2.37%净息差净息差 NIM 2.44%2.42%2.45% 2.43%客户贷款及垫款利息收入 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 日均余额 平均收益成本()
138、(含已减值贷款利息) 平均收益成本()(不含已减值贷款利息)日均余额平均收益成本()(含已减值贷款利息) 平均收益成本()(不含已减值贷款利息) 公司贷款类(不含贴现) 196,005 5.52%5.46%165,0237.08% 6.85%个人贷款 84,561 5.73%5.73%68,7207.12% 7.12%客户贷款及垫款(不含贴现) 客户贷款及垫款(不含贴现) 280,566 5.58%5.55%233,7437.09% 6.93% 2009 年 7-9 月 2009 年 10-12 月 项目 日均余额 平均收益成本()(含已减值贷款利息)平均收益成本()(不含已减值贷款利息) 日
139、均余额平均收益成本()(含已减值贷款利息) 平均收益成本()(不含已减值贷款利息)公司贷款类(不含贴现) 204,262 5.41%5.35%220,4615.23% 5.18%个人贷款 87,865 5.32%5.32%95,4645.16% 5.16%客户贷款及垫款(不含贴现) 客户贷款及垫款(不含贴现) 292,127 5.38%5.34%315,9255.21% 5.17% 客户存款利息支出 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 项目 日均余额 平均成本率() 日均余额 平均成本率() 41公司存款 223,0401.66%183,640
140、2.43%其中:活期 104,9150.55%90,865 0.90%定期 118,1252.65%92,775 3.93%其中:国库及协议存款 29,4563.77%27,239 5.33%零售存款 64,7961.94%51,655 2.70%其中:活期 20,9610.35%17,278 0.63%定期 43,8352.70%34,376 3.74%保证金存款 124,5571.62%95,012 2.85%存款总额 412,3931.69%330,307 2.59% 2009 年 7-9 月 2009 年 10-12 月 项目 日均余额 平均成本率() 日均余额 平均成本率()公司存款
141、 226,8191.57%248,265 1.50%其中:活期 111,2850.55%120,242 0.56%定期 115,5342.56%128,023 2.39%其中:国库及协议存款 27,5663.85%31,050 3.56%零售存款 64,4371.81%66,174 1.65%其中:活期 21,1230.36%21,685 0.36%定期 43,3132.52%44,489 2.29%保证金存款 125,0171.42%117,656 1.32%存款总额 416,2731.56%432,095 1.48%(2)手续费净收入)手续费净收入 2009 年,本行的非利息净收入同比增长
142、 11%,达 21 亿元。其中,手续费及佣金净收入增长39,达 11.8 亿元。手续费及佣金净收入增长情况如下: (货币单位:人民币百万元) 项目 2009 年 1-12 月2008 年 1-12 月 增长 结算手续费收入 38734213.27%理财业务手续费收入 172812.13%代理及委托手续费收入 1031012.06%信用卡业务手续费收入 39230827.36%咨询顾问费收入 30116978.03%贸易融资手续费收入 3717113.03%帐户管理费收入 301953.88%其他 1209821.76%手续费收入小计手续费收入小计 1,3871,05631.26%代理业务手续费
143、支出 111123-9.77%银行卡手续费支出 736512.08%其他 221729.58%手续费支出小计手续费支出小计 2062050.45%手续费及佣金净收入手续费及佣金净收入 1,18185138.69% 422009 年度结算手续费收入(含国内和国际部分)同比增长 13%,主要是本行业务规模及客户量增加带来的结算业务手续费收入增加。 2009 年度理财业务手续费收入同比增长 812%,是理财产品逐渐丰富及规模逐步增大所致。 2009 年度信用卡业务手续费收入同比增长 27%,主要是有效卡量增加,交易量增加所致。 2009 年,本行咨询顾问费收入、贸易融资手续费收入、账户管理费收入均有
144、较好的成长。 (3)其他营业净收入)其他营业净收入 本行其他营业净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务收入。2009年,本行其他营业净收入较上年减少 11,主要是受市场因素影响,汇兑收益和金融工具公允价值变动损益有所下降所致。 (4)营业费用)营业费用 2009 年,本行营业费用较上年增长 21%(包含以前年度税务自查等一次性因素影响) ,主要是本行人员及业务规模增长,以及为提升管理流程和 IT 系统进行的持续投入所致。2009 年,本行成本收入比(不含营业税)41.76%,较上年同期的 35.99提升 5.77 个百分点。营业费用中,人工费用支出 33.6 亿元,同比增长
145、25%;业务费用支出 20.3 亿元,同比增长 12%;折旧、摊销和租金支出为 9.3 亿元,同比增长 26%。扣除一次性等特殊因素影响,2009 年度,本行营业费用同比增长 18%。 2009 年,本行平均所得税赋 18.7%,同比下降 4 个百分点。是由于 2008 年汇算清缴方法的改变对所得税的影响(2008 年汇算清缴在 2009 年年初完成,因此在 2009 年体现) 。本行 2009年、2008 年的所得税实际税赋情况如下: (货币单位:人民币百万元) 2009 年 2008 年 增长 税前利润 6,191793+681.03% 所得税费用 1,160179+549.48% 实际所
146、得税税赋 18.74%22.53%-3.79 个百分点 2、资产规模、资产规模 (货币单位:人民币百万元) 项目 2009 年 2008 年 增减率() 总资产 587,811 474,440 +23.90%总负债 567,341 458,039 +23.86%各项存款 454,635 360,514 +26.11%各项贷款(含贴现) 359,517 283,741 +26.71%所有者权益 20,470 16,401 +24.81%2009 年,本行资产规模有良好的成长。截至 2009 年 12 月 31 日,本行资产总额 5,878 亿元,较年初增长 24%;贷款总额(含贴现)3,595
147、亿元、较年初增长 26;负债总额 5,673 亿元,较年初增长 24;存款总额 4,546 亿元、较年初增长 26;所有者权益 205 亿元,较年初增长 25。 存款中,公司存款余额 3,837 亿元,较上年增长 27,期末占总存款的 84;零售存款 710 43亿元,较上年增长 22,期末占总存款的 16;公司贷款(含贴现)2,619 亿元,较上年增长 25,期末占总贷款的 73;零售贷款 976 亿元,较上年增长 32,期末占总贷款的 27。 3、资产质量、资产质量 2009 年,面对国际金融经济危机冲击加深等困难和挑战,在国家积极的财政政策和适度宽松的货币政策作用下,全国银行业信贷规模迅
148、速增长,推动我国经济走势开始向好,全年经济增长达到预期目标。但由于国内外经济环境尚存在不确定性、国家政策导向的变化,房地产市场受调控政策和投资行为影响等, 银行信用风险管理继续保持警觉性。 本行坚持稳健经营的信贷理念,实现了信贷业务平稳较快增长以及新增不良贷款总额和不良贷款率的有效控制,资产质量稳定,拨备覆盖率进一步提升。截至 2009 年 12 月 31 日,本行不良贷款余额 24 亿元,较年初增长 5 亿元;不良贷款比率 0.68,与上年持平;拨备覆盖率达到 162。 2009 年全年,本行清收不良资产总额 21 亿元。其中:本金 18.9 亿元。收回的信贷资产本金中,已核销贷款 6.7
149、亿元,未核销不良贷款 12.1 亿元;信贷资产收回额中 81为现金收回,其余为以物抵债方式收回。 (1)贷款五级分类情况)贷款五级分类情况 见第四节银行业务数据摘要之(三) 、1。 (2)按地区划分的贷款结构及质量)按地区划分的贷款结构及质量 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 余额 不良贷款率余额 不良贷款率 华南、华中地区 112,690 1.06%87,983 1.41%华东地区 128,155 0.56%100,457 0.66%华北东北地区 91,588 0.50%75,600 0.01%西南地区 27,084 0.27%1
150、9,701 0.09%合计 359,517 0.68%283,741 0.68%从分区域贷款结构看, 2009 年本行新增贷款主要集中在华东和华南地区,分别比年初新增 277 亿元和 247 亿元,占本行当年新增贷款的 37和 33。从分区域贷款质量看,截至 2009年 12 月 31 日,本行不良贷款主要集中在华南地区,该地区不良贷款主要是本行 2005 年前发放的历史遗留不良贷款,其余地区不良贷款率均低于全行平均不良贷款率。 (3)按产品划分的贷款结构及贷款质量)按产品划分的贷款结构及贷款质量 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
151、项目 贷款总额不良贷款率贷款总额不良贷款率 不良贷款率 增减 公司贷款公司贷款 261,8790.78%209,8350.88% -0.10% 其中:一般贷款 216,5940.95%167,6171.10% -0.15% 贴现 45,2850%42,2180.00% 0.00%零售贷款零售贷款 97,6380.40%73,9060.12% 0.27%其中:住房按揭贷款 59,3990.34%44,4310.07% 0.27% 经营性贷款 11,1930.52%10,3050.19% 0.33% 44 信用卡应收账款 4,7511.68%3,7220.64% 1.04% 汽车贷款 6,4530
152、.18%3,2750.02% 0.16% 其他 15,8420.25%12,1730.08% 0.17%贷款总额贷款总额 359,5170.68%283,7410.68% 0.00% 零售不良贷款比率的上升是 2008 年大额核销后基数较低所致。 4、外币金融资产的持有情况、外币金融资产的持有情况 本行持有的外币金融资产主要为贷款、 应收款以及投资。 投资可分为代客投资与自营投资。代客投资一为理财产品代客平盘,其产品结构与本行理财产品完全匹配,完全对冲市场风险;二为代客外币兑换,其产品结构单一且流动性佳,交易对手多为国内大型银行。自营投资主要为债券投资和银行间拆放与存放。 债券投资的发行主体主
153、要为中国财政部或国内政策性银行发行的外币债券或有外国政府提供全额担保的境外大型银行发行的债券。该部分投资产品结构单一,报价连续,市值稳定。银行间拆放与存放对手行主要为中资银行,资金安全较有保证。本行的境外交易对手多为国际大型投资银行/商业银行,其母公司评级大多为标普 AA。尽管近期境外金融市场波动较大,据观察并未发生重大信用评级变化。 本行对境外证券投资一直持谨慎态度,境外证券投资占全部投资总额并不重大,因此其市场风险对本行利润影响有限。 根据监管规定,银行开展外债担保等业务需要具备相应数量的外币资本金,本行按此规定于报告期内购买了 1.5 亿美元的外币资本金,该部分外币资本金存在汇率风险。
154、报告期末,本行持有的外币金融资产和金融负债情况如下: (货币单位:人民币千元) 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产: 金融资产: 现金及存放中央银行款项 539,331- 558,765存放同业款项 10,866,413- 5,911,196拆出资金 5,325,9831,084 4,066,139.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 9,70212,073- -应收账款 1,120,766- 3,171,986应收利息 158,416- 98,517发放贷款和垫款 3,995,906-54,698 7,
155、909,781可供出售金融资产 771-4,006- 242,851持有至到期投资 499,911- 1,088,117长期股权投资 201- 684其他资产 18,525-(2,808) 18,513合计 合计 22,535,92512,0734,00652,974 23,066,549金融负债 金融负债 同业存放款项 2,633,010- 1,379,918 45拆入资金 - 1,570,118以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 44,291(11,589)- -吸收存款 13,862,856- 17,374,481应付账款 507,483- 391,318应付利息
156、 82,077- 59,078其他负债 15,498- 17,742合计合计 17,145,215(11,589)- 20,792,655(三)业务回顾(三)业务回顾 1、公司银行业务、公司银行业务 截至 2009 年末,本行公司存款余额增幅 26.9%;公司贷款余额增幅 24.8%;公司中间业务净收入同比增长 20.3%;贸易融资授信余额 1,226 亿元,较年初增长 41.3%。2009 年,得益于政府及时果断的宏观调控政策,国内经济在短时间内企稳回升,为本行公司银行业务成长提供了良好环境。报告期内,本行公司存款、一般性贷款、贸易融资和票据贴现业务均获得较快增长,公司客户合作深化、产品创新
157、、品牌建设等方面也均有进展。 报告期,本行公司贷款较以往期间有较快速的增长,但较同业及国内整体经济增速比较为适中,在支持国家基础建设、产业转型和内需增长的同时,有效拓展了公司客户群体和盈利基础。并通过更精细的结构管理和价格管控措施, 减轻了央行存贷款利差缩窄对本行净息差和公司营业收入的影响。 2009 年,本行核定了首批战略客户和中小企业成长型客户,实施差异化服务策略,使此类高贡献度和高成长性客户在报告期内产出得到明显提升。 报告期内,本行公司业务创新优势得到进一步强化,开发上线了汽车供应链金融系统、电子票据系统、交易资金监管系统、法人账户透支系统、 “银关保” 、 “银行物流直连”数据接口标
158、准等电子系统,供应链金融线上化项目进展顺利,交易资金监管等部分业务发展势头良好。10 月末,本行电子票据系统(二期)顺利上线,顺利加入全国电子商业汇票系统,并联合工行票据营业部办理了全国首笔电子商业汇票转贴现业务,获得全国多项第一。来自央行的消息显示,本行2009 年电子票据开票笔数和金额均居于全国领先位置。 年内一批关键系统的开发上线,以及众多创新产品的组合运用,显著增强了本行公司业务持续发展的竞争实力,亦使得本行供应链金融品牌的美誉度和影响力稳步提升。报告期内,本行供应链金融服务模式荣膺北大商业评论杂志与上海交通大学共同举办的第三届管理学院奖“十佳管理创新”奖第一名,在第三届中国金融创新论
159、坛上摘获“最佳供应链金融奖” ,再度被物流业界推选为全国“最佳供应链金融服务提供商” ;池融资系列产品荣获:深圳市政府第二届金融创新奖二等奖; 银行家杂志社主评的 2008 年度中国金融公司营销类“金融产品十佳奖”等众多荣誉,受到社会各界的广泛认同。 462009 年,本行贸易融资业务开展情况: (货币单位:人民币百万元) (人民币百万元,%) 2009 年 12 月 31 日占比 2008 年 12 月 31 日 占比 变动 国内贸易融资 115,13493.9%81,692 94.10% 40.9%其中:华南地区 43,62235.6%30,593 35.24% 42.6%华东地区 26,
160、05421.2%17,618 20.29% 47.9%华北东北地区 38,24931.2%28,740 33.11% 33.1%西南等其他地区 7,2095.9%4,741 5.46% 52.1%国际贸易融资(含离岸) 7,4876.1%5,119 5.90% 46.2%其中:出口贸易融资 3,6132.9%1,436 1.66% 151.6%进口贸易融资 3,8743.2%3,683 4.24% 5.2%贸易融资总余额 122,621100.0%86,811 100.00% 41.3%贸易融资方面, 本行在总行建立行业营销团队, 加强总行对供应链金融业务发展的主导作用。报告期内,本行对于重点
161、行业“1+N”营销推进效果显著,与 87 家产业链龙头企业建立“总对总”合作关系,新的合作模式和业务机会不断涌现,贸易融资虽受上半年进出口形势影响而增幅放缓,但下半年恢复强劲增长,汽车、钢铁、化肥、农产品等行业领域的业务拓展更趋深入。截至报告期末,本行贸易融资余额达 1,226 亿,较上年增 358 亿元,增幅 41.3%,其中下半年增长达 243 亿,占全年增额近七成;贸易融资客户数达 5738 户,较年初增长超过 30%;贸易融资不良率仍维持较低水平,为 0.37%,虽较年初略有增加,但大部分不良均有抵质押物可以变现,损失风险可控。 贸易融资结构中,国内贸易融资仍占到贸易融资总额的九成五以
162、上,但随着下半年来进出口形势好转,国际贸易融资授信规模全年增长了 24 亿,较上年增长 46.9%,呈现出加速成长的势头。在全国 2009 年进出口总额下降的形势下,国际及离岸结算量仍较上年同期增长 16.4%,离岸新增客户 8,192 户,增幅 39.3%,优于市场整体表现。 2、零售银行业务、零售银行业务 2009 年是本行零售业务发展的重要转折点。本行全面总结了过去五年零售业务的发展历程,清晰定位了未来五年零售银行发展的战略目标,围绕“产品、服务、便利性”,实施了零售银行的发展战略(“飞跃计划”) ,制定、推进了一系列战略行动及基础建设工作,取得了阶段性成效,将加速零售银行盈利目标的实现
163、。 2009 年,零售银行持续推进以价值客户增长为核心的发展计划,通过梳理和更新客户分层标准,明确客户价值定位及基本权益,制订全方位的零售客户身份识别系统。通过建设零售银行交叉销售体系,产品交叉销售指标快速攀升,价值客户和客户管理总资产稳步增长,中高端客户在整体客户结构中占比不断提升。 在全年市场及政策面激烈动荡变化的情况下,本行经受了重大考验,零售银行各项业务持续保持了稳定增长的趋势,出色地完成了各项指标: 截至 2009 年 12 月 31 日,全行个人贷款余额达 976 亿元(含信用卡) ,较年初增长 32.1%;除信用卡外,2009 年全年累计发放个人贷款 585 亿元,环比增长 84
164、%;全行零售存款日均达 648亿元,较年初增长 25.4;理财产品销售量达到 289 亿元,较去年增长 64.3;其中代理基金销 47售量达 47.3 亿元,较去年增长 47;理财中间业务收入较去年同期有良好增长 2009 年, 信用卡业务经营大幅改善。 截至 2009 年 12 月 31 日, 本年累计新增信用卡发卡 103万张,信用卡有效卡量累计达到 364 万张, 同比增长 20%;信用卡贷款余额 47.5 亿,同比增长28%; 信用卡消费额同比增长 42%, 营业收入同比增长 36%。 信用卡风险经营管理能力全面提升,全年逾期率同比下降 57%,违约率同比下降 26%,欺诈损失率同比下
165、降 54%;随着运营管理效率的提升,信用卡成本费用得到有效控制。同时,信用卡中心致力在“产品、风险、资产组合、渠道优化和运营效率”等多方面的客户服务专业化管理,并以“环保、时尚、健康”作为核心价值定位,实现快速增长。 托管业务在证券投资基金、 证券公司集合理财托管项目实现突破, 并已形成覆盖基金、 证券、信托、股权投资基金(PE)和商业银行理财产品等五大类十余种托管产品,业务步入良性发展和快速扩张期,累计规模达 133 亿元。 个贷资产质量得到合理有效控制,非应计率和不良率仍保持较低水平,信用卡风险管理水平已成为行业领导者之一。 2009 年,本行被市场权威研究机构和媒体授予 2009 年度“
166、中国最佳零售银行”、“最佳银行理财品牌”等 40 多项称号和奖项。 个贷情况表 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 12 月 31 日占比 2008 年 12 月 31 日 占比 一、不含信用卡的个人贷款 华南、华中地区 28,96031.18%23,145 32.97%华东地区 38,15841.08%26,482 37.73%华北地区 20,38121.94%16,013 22.82%西南地区 5,3855.80%4,534 6.46%总行 30%10 0.02%不含信用卡个贷余额合计 92,887100%70,184 100.00%其中:不良贷款合计 3080.33%61 0.09
167、%二、信用卡贷款 信用卡贷款余额 4,751100%3,722 100%信用卡不良贷款余额 801.68%24 0.64%三、 个人贷款总额 (含信用卡) 97,638100%73,906 100% 含信用卡不良个贷总额 3880.40%85 0.12%四、个人贷款中按揭贷款情况 按揭贷款余额 61,80366.53%46,538 66.31%其中:住房其中:住房按揭贷款 59,39963.95%44,431 63.31%按揭不良贷款 2170.23%47 0.10%其中:住房其中:住房按揭不良贷款 2000.34%31 0.07% 备注:按揭贷款占比计算分母皆为不含信用卡的个贷总额。 48截
168、至 2009 年 12 月 31 日,全行个人贷款余额为 929 亿元(不含信用卡) ,较年初增长 32%。受 2009 年房地产市场成交活跃的影响,全年按揭贷款在各业务品种中增长最快,个人住房按揭贷款增长 150 亿元,住房按揭贷款余额的占比已达到全行个贷业务的 64。期间,本行加强了对经济形势和房地产市场的研究,实施管理流程再造,完善了新催收系统,强化信贷调查真实性和评估价真实性管理,实施权证真实性风险排查,但因房地产市场受调控政策和投资行为影响,不确定性加大。从全年看,个人不良贷款不良率稳中略降,仍然保持了较好的资产质量。 进入 2010 年,国家对房地产市场政策有所调整,基于收益和住房
169、按揭风险的考量,2010 年本行在继续支持自住型购房融资需求的同时,将提高个人经营性贷款等高收益业务的占比,同时将因应形势的变化,对不同的业务结构实行信贷组合管理,在追求发展的同时对客户实施差异化管理,从而提高个贷业务的整体收息水平。 3、资金同业业务、资金同业业务 2009 年,本行同业条线在“全面打造同业资金产品链,加快业务创新和管理创新,不断改善资产负债结构,实现同业业务高质量增长”的战略思想指导下,紧跟市场脉搏,把握市场机遇,加快产品创新和管理创新,不断丰富同业资金产品链;不断改善同业资产负债结构,加强全行风险管理和流动性管理,推动同业条线资源和信息共享平台的建立,实现了同业业务又好又
170、快的增长。 (1)核心客户数量持续增加,业务范围不断拓展 通过深入开展同业资金、理财业务合作、推广“银银合作”等方式加强与同业机构的合作与交流,核心客户数量获得了持续增加,并取得了银行间外汇市场做市商、黄金仓储业务资格、交易所债券交易等多项业务资格,为本行资金交易业务长远发展奠定了基础。 (2)债务融资业务。2009 年通过总分行之间的密切协作,实现了承销业务零的突破和债融业务的跨越式发展。 (3)加强产品创新,完善同业资金产品链 推出了“日添利”现金管理产品、个人贵金属 T+D 业务、银行信用型非标准债券投资业务、人民币代付业务等一系列产品和服务,丰富了同业资金产品链,拓宽了业务发展空间。
171、(4)推动管理创新,扩大风险管理内涵 在进一步强化信用风险管理的基础上,将市场风险和合规风险纳入风险监控的范围,将同业风险管理工作推向深入。建立了人民币流动性平台,实现了同业人民币业务全维度、全期限的现金流管理,提高了流动性管控和业务审批的效率和精确度 (5)加强制度建设和人员培训,内控机制日益完善。 通过制定和完善各项规章制度、梳理业务操作流程、定期进行自查、组织安排人员培训等方式,规范业务、员工提高风险防范意识,使规章制度深入人心,推动稳健经营。 4、中小企业金融服务、中小企业金融服务 我行近年来一直致力于重点创新中小企业融资模式,支持中小企业业务发展,并于 2009 年6 月经银监会批准
172、设立了分行级的中小企业专营机构中小企业金融事业部, 按照市场、 风控、 49运营三个条线垂直管理,坚持目标客户群的管理理念和批量开发的原则,通过更加专业、集约和高效的方式为小企业提供金融服务。 2010 年,中小企业专营业务将加快中小企业专营业务产品的开发和创新,建立中小企业专营业务的产品体系,加大业务拓展和目标客户营销力度,创新管理,科学发展,快速推进中小企业专营业务。 5、流动性管理、流动性管理 本行董事会和管理层非常重视流动性管理,流动性状况良好。2009 年 12 月底,本行流动性充裕,按照银监会监管指标定义计算的流动性比例达到 39.46%,高于监管要求 截至 2009 年底,本行各
173、项存款及各项贷款稳步增长;继续保持相当规模的债券和央票,能在二级市场上随时变现或融资回购,增强本行应对流动性压力的能力。在 2009 年 5 月份成功发行 15 亿元的混合资本债券,为本行注入了流动性。另外,本行每天严格监控在 1 个月内可筹资的能力快速资金。本行一直维持适当的快速资金敞口,以应付潜在流动性危机所产生的大量存款流失情况。每月进行压力测试,确保本行达到内部要求。 6、机构建设、机构建设 2009 年,本行新增支行级营业机构 20 家,其中,华北和东北地区 3 家,西南地区 4 家,华东地区 9 家,华南华中地区 4 家。 本报告期内,本行获准筹建武汉分行。2009 年 12 月
174、3 日,武汉分行正式对外营业。 (四)分部经营情况(四)分部经营情况 报告期末本行存款按地区分布情况 (货币单位:人民币百万元) 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 地区 金额 占比 金额 占比 华南、华中地区 160,94335.40%126,900 35.20%华东地区 150,53433.11%123,023 34.12%华北东北地区 115,68025.45%89,386 24.79%西南地区 27,4786.04%21,205 5.89%合计 454,635100.00%360,514 100.00%报告期末本行贷款(含贴现)按地区分布情况 (货币单位
175、:人民币百万元) 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 地区 金额 占比 金额 占比 华南地区 112,69031.34%87,983 31.01% 50华东地区 128,15535.65%100,457 35.40%华北东北地区 91,58825.48%75,600 26.65%西南地区 27,0847.53%19,701 6.94%合计 359,517100.00%283,741 100.00%报告期内本行主营业务收入及主营业务利润按地区分布情况 2009 年度 (货币单位:人民币百万元) 地区分部 营业收入 营业支出 准备前营业利润 准备前营业利润的地区占比
176、 华南、华中地区 7,473 3,624 3,849 49.77%华东地区 4,148 2,003 2,145 27.73%华北东北地区 2,604 1,350 1,254 16.22%西南地区 889 403 486 6.28%小计 15,114 7,380 7,734 100.00% 2008 年度 (货币单位:人民币百万元) 地区分部 营业收入 营业支出 准备前营业利润 准备前营业利润的地区占比 华南、华中地区 8,0403,2204,820 59.23%华东地区 3,4951,6911,804 22.17%华北东北地区 2,1501,1331,017 12.50%西南地区 828332
177、496 6.10%小计 14,5136,3768,137 100.00%华南地区分部中包含总行机关,由于债券、资金交易类业务集中在总行,使华南地区准备前利润较其他地区占比较高。 2009 年度,华南、华中地区营业收入较 2008 年减少,主要是华南地区净利息收入减少所致。与其他区域相比,2009 年个贷利率 7 折的政策在华南地区的市场反映早于其他地区;同时本行华南地区 2009 年的新增贷款主要集中在下半年发生,晚于其他区域的投放时间,其增量贷款带来的收益对全年的贡献相对其他区域较小。在两个因素的综合影响下,2009 年华南地区规模增长所带来的净利息收入未能完全弥补利差下降对净利息收入的减少
178、,使其营业收入较 2008年有所减少。 51(五)分期利润情况(五)分期利润情况 本行 2009 年分期利润情况如下: (货币单位:人民币百万元) 第一季度第一季度 第二季度第二季度1-6 月累计月累计第三季度第三季度第四季度第四季度 7-12月累计月累计全年累计全年累计营业收入 3,760 3,7317,4913,6234,001 7,62415,114净利息收入 3,299 3,0656,3643,1963,425 6,62112,984手续费及佣金净收入 196 282478304399 7031,181其他营业净收入 266 384649123177 300949营业支出 1,725
179、1,7413,4661,7462,168 3,9157,380营业税金及附加 259 263522246301 5471,069业务及管理费 1,466 1,4782,9431,5011,867 3,3686,311准备前营业利润 2,035 1,9904,0251,8761,833 3,7097,734资产减值损失 522 5821,104271200 4711,575营业利润 1,513 1,4082,9211,6061,633 3,2386,159营业外收支净额 3 48617 2331税前利润 1,517 1,4122,9291,6121,650 3,2626,191所得税 395 2
180、23618285257 5421,160净利润 1,122 1,1892,3111,3271,393 2,7205,031 (六)对本行未来的展望(六)对本行未来的展望 1、2010 年度经营计划年度经营计划 2010 年,预期我国经济发展仍将处于保增长与调结构的关键阶段,预计继续维持积极财政政策和适度宽松货币政策的基调。本行将采取积极的资产负债管理,加强结构和定价管理,提高资产收益率;关注中间业务创新和定价管理,提高中间业务收入,并改善收入结构。 (1)继续加强网点和渠道建设,加大 IT 系统建设投入。2010 年,本行在实现资本补充,资本充足率和核心资本充足率达标的前提下,将继续加强网点布
181、局和建设(包括自助银行设备的设置) ,并完善网上银行和电话银行的功能。同时,本行继续 IT 系统的改善和投入,对人力资源、流程改造以及业务战略等方面进行投资,以实现健康、可持续的业务增长。 (2)充实核心资本,并强化资本管理。本行向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行股票的核心资本补充计划正在审批当中,发行后本行资本充足率和核心资本充足率将超过 10%和7。2010 年,本行实行审慎的资产负债管理政策,通过计划考核、限额管理等手段,实现在严格资本约束下的资产规模的有序增长。 (3)公司业务方面,将继续推进产品创新,加快支付结算与基础服务性产品和工具的开发应用,提升全面服务客户的能力,促进存款
182、业务、优质资产和有效客户的稳步增长。我们注意到电子商务对于优化供应链管理与财务绩效的关键作用,未来将加速供应链金融线上化进程,尽快实现银行与核心企业及其上下游配套企业、物流监管方的互联互通,继续深化与核心企业的“总对总”合作,拉动“1+N”链条业务的批量成长。 坚持“面向中小企业、面向贸易融资”是本行公司业务持续的重点战略,新的一年我们将涉 52足更广泛的行业领域、提供更多的创新产品为广大的中小客户服务,持续支持中小企业融资,促进民生和经济发展。 (4)零售业务方面,2010 年,本行将推进 “飞跃计划”战略项目的实施,力争成为价值客户的主办银行,提高零售存款的筹集能力:通过客户分层经营、交叉
183、销售、网点销售力提升,成为富裕和大众富裕客户的存款、理财、贷款和结算的主办和次主办银行,全面提升客户经营能力,提升客户总资产。 2010 年,围绕 “产品、服务和便利性” ,零售银行将持续提升产品开发能力和创新能力,推进有利于交叉销售的产品创新和产品组合开发。通过推广新的前线作业模式并建立“一个客户经理就是一个深发展”的销售模式,在专业化经营的基础上加强个贷、信用卡、理财、汽车金融四个销售团队之间的交叉营销, 全面推进交叉销售管理, 强化整合内部优势, 建立交叉考核机制,提升网点和人员销售力。通过优化发展卡平台,开展移动支付业务创新,推进手机银行建设,优化网上银行的易用性, 提升个人网银的渗透
184、率, 打造优秀的零售银行基础平台, 提升渠道便利性。 在托管服务方面,本行将依托托管销售交易平台,建立托管业务多渠道资金来源,坚持差异化营销,以“产品、服务、效率”扩大客户基础,打造“私募专业托管银行” ,在私募托管市场形成具有我行特色的竞争力优势。 与此同时, 本行将通过对零售中间业务类目的系统梳理、 优化定价管理、 合理设置考核指标、调整业务结构、推进风险定价、资产组合策略,改善中间业务收入水平,推动中间业务收入显著提升,并逐步缩小零售存贷款差额,提升零售银行整体盈利能力。通过持续加强零售银行团队建设和人员素质培养,坚持规范经营及合规发展,注重零售银行各项业务的均衡协调发展,使零售银行在未
185、来五年内成为本行利润增长的重要贡献者。 (5)同业业务,2010 年将进一步加强同业营销和渠道建设,提升本行对客户精细化管理的能力,将原来以产品为中心的经营模式,转变为以客户和产品为双中心双引擎的经营模式,努力满足客户需求,提升客户对本行的贡献度。 i 努力建立以客户和产品为双中心的经营模式。要建立完善的同业营销渠道,通过向潜在客户和现有客户提供切实满足客户需求的产品和服务,不断扩大核心客户群,扩大市场份额;要深入挖掘客户潜力,通过产品营销,持续不断地为客户提供增值服务,提高客户对我行的忠诚度和贡献度;要不断完善考核激励机制,稳定全行同业资产负债结构,并继续强化资产质量。 ii、持续创新,不断
186、完善同业资金产品链。要建立非保本资产池,推出 N 天在内的新产品,研究开发净值型债券理财产品等,扩大规模,提高收益;要大力拓展个人黄金 T+D 业务、加强营销第三方银行、居间人合作等黄金业务模式的力度。 iii、持续关注资产负债的来源与运用, 确保资产负债结构的平衡; 要持续开展各类创新业务,实现同业业务的多元化,利润来源的多元化。 (6)风险管理方面,本行将坚持稳健经营的理念,根据国家产业政策,从行业、区域、客户、产品四个维度,夯实业务基础,提升风险管理水平,对不同的业务结构实行信贷组合管理,在追求发展的同时对客户实施差异化管理,继续强化面向中小企业、面向贸易融资业务优势,进 53一步优化信
187、贷结构,提高信贷业务综合收益水平。 (7)进一步梳理和优化业务流程。 (七)资本规划(七)资本规划 2009 年上半年,本行成功发行混合资本债券 15 亿元,使本行附属资本获得进一步的补充。截至 2009 年 12 月 31 日,本行资本充足率和核心资本充足率分别为 8.88%和 5.52%。 为进一步充实核心资本,增强资本实力,2009 年 6 月 29 日,本行 2009 年第二次临时股东大会审议通过了 深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票方案的议案 , 拟以每股 18.26元的价格向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行股票,发行数量不少于 3.70 亿股但不超过 5.85 亿股,
188、募集资金不超过人民币 106.83 亿元,在扣除相关发行费用后全部用于补充本行核心资本。本次非公开发行方案需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。 本次发行预计增加的核心资本将大幅提高本行核心资本率和资本充足率, 发行后本行资本充足率将有望超出年初设定的资本充足率达到 10%,核心资本充足率达到 7的目标。在本次发行的基础上,本行还将选择合适时机继续充实附属资本。 (货币单位:人民币百万元) 项目 2009年12月31日2008年12月31日2007 年 12 月 31 日核心资本充足率核心资本充足率 5.52%5.27%5.77%资本充足率资本充足率 8.88%8.58%5
189、.77%资本基础组成部分资本基础组成部分 核心资本 20,17515,03812,806股本 3,1053,1052,293资本公积 6,9566,9635,203盈余公积 1,284781719一般风险准备 4,6763,5832,716未分配利润 4,1546061,874核心资本扣减项 321328113核心资本净额 19,85414,71012,693附属资本 12,3729,578112贷款损失一般准备金 2,7231,445重估储备1 187778112长期次级债务 7,9737,355-混合资本债 1,490-资本总额 32,54824,61612,918减:商誉 -未合并股权投
190、资 3624345其他 280223221资本净额 31,90523,95912,692风险加权资产总额 359,508279,113220,056表内风险加权资产 290,468220,032170,779表外风险加权资产 69,04059,08149,278说明 1.表中资本公积、未分配利润已按照银监会资本充足率计算办法规定,扣除了由本行资产公允价值变动形成的未实现利得;2.重估储备包括可供出售金融资产、投资性房地产的重估 54储备; (八)公司投资情况(八)公司投资情况 1、参股其他上市公司的情况、参股其他上市公司的情况 (货币单位:人民币千元) 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公
191、司股权比例期末账面值 报告期投资损益 报告期所有者权益变动 会计科目核算 股份来源000040 深鸿基 3,215 0.30%5,757-2,967 可供出售 历史投资000150 宜华地产 10,000 2.79%59,455-49,455 可供出售 抵债股权000505 珠江控股 9,650 0.27%- 长期股权 历史投资600515 ST 筑信 664 0.22%-3,309- 长期股权 历史投资600038 哈飞股份 39,088 0.37%-6,278-776 可供出售 抵债股权600664 哈药股份 80,199 0.39%-26,595-12,875 可供出售 抵债股权0008
192、92 *ST 星美 2,911 0.14%5,451-2,540 可供出售 抵债股权600094 ST 华源 4,248 0.23%4,260-12 可供出售 抵债股权 VisaInc. - 0.01%1,324-553 可供出售 历史投资合计 149,975 76,24736,18241,876 2、参股非上市金融企业、拟上市公司的情况、参股非上市金融企业、拟上市公司的情况 (货币单位:人民币千元) 被投资单位名称 投资金额 减值准备 期末净值 被投资单位名称 投资金额 减值准备 期末净值 中国银联股份有限公司 50,000- 50,000SWIFT 会员股份 684 684合计 50,68
193、4- 50,6843、控股公司的情况、控股公司的情况 报告期内本行无控股公司投资及其他股权投资。 4、募集资金使用情况、募集资金使用情况 报告期内,本行未募集资金。前次募集资金已于本报告期前按计划使用完毕。 5、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况 报告期内,本行无非募股资金投资项目。 (九)公允价值的确定方式(九)公允价值的确定方式 对于存在活跃市场的金融工具,本行优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具,本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实
194、质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的 55变化会对金融工具的公允价值产生影响。目前,本行没有此类金融工具。 本行采用公允价值模式计量的项目及方法: 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债(包括衍生金融资产/金融负债)乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则将现金流量折现估算公允价值或参照交易对方的报价确定公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额; 2、持有至到期的投资乃参考可供参照之市价
195、计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则将现金流量折现估算公允价值;应收款类债券资产以成本作为其公允价值; 3、于 12 个月内到期之其他金融资产金融负债由于期限较短,它们的账面价值与公允价值相若; 4、凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出,其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信贷风险之影响将单独作为贷款损失准备,从账面值及公允价值中扣除; 5、客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算,折现率为与该定期存款的剩余期限对应的
196、现行存款利率。 6、投资性房地产由具有专业资格的独立评估师至少每年进行评估,于每季度出具分析报告。 (十)董事会日常工作情况(十)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容、报告期内董事会的会议情况及决议内容 于 2009 年 1 月 12 日召开了第七届董事会第十一次会议。会议审议通过了关于 2008 年第四季度计提拨备的议案 、 关于 2008 年第四季度呆账核销的议案 、 深圳发展银行股份有限公司 2008 年度业绩预告等议案。有关决议刊登在 2009 年 1 月 13 日的中国证券报 、 证券时报和上海证券报 。 于 2009 年 2 月 10 日召开了第七届董事会第十
197、二次会议。会议审议通过了关于召开深圳发展银行股份有限公司 2009 年第一次临时股东大会的议案 。 有关决议刊登在 2009 年 2 月 12 日的中国证券报 、 证券时报和上海证券报 。 于 2009 年 3 月 19 日召开了第七届董事会第十三次会议。会议审议通过了关于部分高管薪酬的议案 、 关于 2008 年第四季度非信贷类不良资产核销的议案 、 深圳发展银行股份有限公司截至 2008 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报告 、 深圳发展银行股份有限公司年度审计报告(2008 年 12 月 31 日) 、 2008 年度利润分配方案 、 深圳发展银行股份有限公司 2008年年度
198、报告 、 深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度报告摘要 、 2008 年度内部控制自我评价报告 、 深圳发展银行股份有限公司社会责任报告 、 2008 年度董事会工作报告 、 2008 年度独立董事述职报告 、 2008 年财务决算报告 、 2009 年业务与财务计划 、 关于聘请海通证券股份有限公司为公司混合债券承销商的议案 等议案。 有关决议刊登在 2009 年 3 月 20 日的 中国证券报 、 证券时报和上海证券报 。 56于 2009 年 4 月 23 召开了第七届董事会第十四次会议。会议审议通过了深圳发展银行股份有限公司 2009 年第一季度报告 、 关于聘请 2009 年度
199、会计师事务所的议案 、 深圳发展银行股份有限公司 2008 年关联交易专项报告 、 关于购买董事及高级职员责任保险的议案 、 关于对中国电子进出口总公司授信的议案 、 关于对中国电子信息产业集团公司授信的议案 、 关于2009 年递延奖金计划的议案 、 关于 2009 年高级管理人员目标奖金总额的议案 、 2009 年高级管理人员绩效评估总指引 、 关于提名汤敏先生为深圳发展银行股份有限公司第七届董事会独立董事候选人的议案 、 深圳发展银行股份有限公司 2009 年预算报告 、 关于修订的议案 、 关于召开深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度股东大会的议案 等议案。 有关决议刊登在 20
200、09 年 4 月 24 日的 中国证券报 、 证券时报 和 上海证券报 。 于 2009 年 5 月 14 日召开了第七届董事会第十五次会议。会议审议通过了关于修订的议案 、 特殊递延奖具体安排 、 关于部分高级管理人员薪酬与目标奖金的议案 、 关于天津分行购买办公大楼的议案等议案。有关决议刊登在 2009 年5 月 15 日的中国证券报 、 证券时报和上海证券报 。 于 2009 年 6 月 12 日召开了第七届董事会第十六次会议。会议审议通过了深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票方案的议案 、 深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票预案的议案 、 深圳发展银行股份有限公司关于前次
201、募集资金使用情况报告的议案 、 关于深圳发展银行股份有限公司非公开发行股票募集资金使用可行性报告的议案 、 深圳发展银行股份有限公司关于与特定对象签署非公开发行附生效条件的认购合同的议案 、 深圳发展银行股份有限公司关于符合非公开发行股票条件的议案 、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票事宜的议案 、 关于授权董事长处理本次非公开发行股票有关事项的议案 、 关于聘请中信证券股份有限公司和海通证券股份有限公司担任公司非公开发行保荐人的议案 、 深圳发展银行股份有限公司关于召开 2009 年第二次临时股东大会的议案 、 深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票的关联交易公告的议
202、案等议案。有关决议刊登在 2009 年 6 月 13 日的中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报和证券日报 。 于 2009 年 7 月 24 日召开了第七届董事会第十七次会议。会议审议通过了深圳发展银行股份有限公司董事会关于同意公司股东变更的议案 。有关决议刊登在 2009 年 7 月 25 日的中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报和证券日报 。 于 2009 年 8 月 20 日召开了第七届董事会第十八次会议。会议审议通过了关于 2009 年上半年呆账核销的议案 、 深圳发展银行股份有限公司 2009 年 6 月 30 日会计报表及审计报告 、深圳发展银行股份有限公司 2009 年半
203、年度报告 、 深圳发展银行股份有限公司 2009 年半年度报告摘要 、 关于授予深圳市中小企业信用担保中心有限公司担保额度的议案 、 深圳发展银行股份有限公司董事会提名委员会工作细则(2009 年 8 月修订) 、 深圳发展银行股份有限公司董事会 2008 年度自我评价报告 、 关于相关委员会增加成员的议案 、 深圳发展银行股份有限公司经营信息报告指引 、 关于修改非公开发行保荐机构安排的议案 、 关于修改 2009 年递延奖 57金计划的议案 、 关于筹建信用卡专营机构的议案等议案。有关决议刊登在 2009 年 8 月 21 日的中国证券报 、 证券时报和上海证券报 。 于 2009 年 1
204、0 月 28 日召开了第七届董事会第十九次会议。会议审议通过了关于 2009 年第三季度呆账核销的议案 、 深圳发展银行股份有限公司 2009 年第三季度报告 、 关于向联想控股有限公司授信 3 亿元人民币额度的议案 、 深圳发展银行股份有限公司会计师事务所选聘制度 、 深圳发展银行股份有限公司内幕信息及知情人管理制度 、 关于公司营业执照名称变更的议案等议案。有关决议刊登在 2009 年 10 月 29 日的中国证券报 、 证券时报和上海证券报 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,本行董事会认真执行股东大会的各项决议。截至报告期末,除本行 200
205、9 年第二次临时股东大会审议通过的深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票方案的议案因需等待有关监管机构批准而尚未实施完成外,包括 2008 年度利润分配方案在内的其他股东大会决议均已得到执行或实施。 3、董事会审计与关联交易控制委员会履职情况、董事会审计与关联交易控制委员会履职情况 报告期内,董事会审计与关联交易控制委员会共召开 6 次会议,协助董事会监督公司财务报表和内控制度的完整性、内部审计功能的有效性;监督对公司财务报表的年度独立审计,对独立审计师资质、独立性和工作表现的评估;监督公司在法律和监管要求方面的合规性;监督公司信息披露控制和程序的执行及其有效性;监督关联交易的公平和公正性
206、;并履行委员会工作细则规定的其他职责。 报告期内,董事会审计与关联交易控制委员会按照年度审计工作规程和有关工作细则,开展与年审会计师事务所的沟通和协调工作。 (1)对公司财务报告的两次审议意见 审计与关联交易控制委员会与会计师事务所协商确定了 2009 年度财务报告审计工作的时间安排,督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 审计与关联交易控制委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表, 认为公司财务报告按照新企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了公司截至 2009 年 12 月31 日的资产负债情况和 2009 年度的经营成果及现金流量。 在年审注册会计师进场后,审
207、计与关联交易控制委员会加强与年审注册会计师的沟通,在年审注册会计师出具初步审计意见后,于 2010 年 3 月 9 日召开会议,再次审阅公司财务报表,认为公司财务报告真实、准确、完整,符合企业会计准则和相关法规规定,与会计师在重要问题上不存在争议。 (2)对会计师事务所审计工作的督促情况 委员会提前部署年审工作,与会计师事务所商定需要出具审计报告的范围和时间进度;在审计团队进场后,与主要项目负责人进行沟通,了解审计工作进展和会计师关注的问题;督促会计 58师在保证审计工作质量的前提下,按照约定时限提交审计报告,保证年度审计和信息披露工作按照预定进度推进和完成。 (3)向董事会提交的会计师事务所
208、从事上年度公司审计工作的总结报告 公司现任注册会计师完成了 2009 年年度报告和半年度报告的审计工作,完成了第一季度和第三季度报告的商定程序审阅工作。 根据委员会工作细则,委员会对独立审计师的工作表现进行年度审议。在审议过程中,委员会与管理层和内部审计负责人进行沟通,并审阅了从独立审计师处获取的报告。 审计与关联交易控制委员会认为,现任会计师具有令委员会满意的资质和独立性,按照审计法规和准则执业,圆满地完成了 2009 年度公司委托的财务报表审计和其他各项工作。 (4)对下年度续聘会计师事务所的决议书 建议公司 2010 年度聘请安永华明会计师事务所为国内审计服务机构。聘请安永会计师事务所为
209、国际审计服务机构。审计报酬总额不超过 650 万元人民币。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内,董事会薪酬与考核委员会共召开 8 次会议,审定高级管理层人员的考核标准并进行考核,研究董事、监事及高级管理层人员的薪酬政策与方案,并执行董事会授权的关于薪酬的其他事项。 (1)对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见 薪酬与考核委员会因应监管机构要求,特别关注需要披露的高管薪酬。薪酬与考核委员会审核了本报告所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬情况,认为符合本行股东大会、董事会及薪酬与考核委员会有关决议和本行有关制度,披露情况真实、准确、完整。
210、(2)本行未实施股权激励计划。 (十一)(十一)2009 年度利润分配预案年度利润分配预案 2009 年度本行法定财务报告(经境内注册会计师安永华明会计师事务所审计)的利润情况为:净利润为人民币 5,030,729,129 元,可供分配的利润为人民币 5,982,921,713 元。 依据上述利润情况及国家有关规定,本行根据 2009 年全年利润情况作如下分配: 1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 10的比例提取法定盈余公积人民币503,072,913 元; 2、提取一般风险准备人民币 1,092,979,241 元。 3、为更好促进本行长远发展,本行目前暂不进行现金股利分配,也不进行
211、公积金转增资本。 4、经上述利润分配,截至 2009 年 12 月 31 日,本行盈余公积为人民币 1,283,957,457 元;一般风险准备为人民币 4,676,275,655 元;余未分配利润为人民币 4,386,869,560 元,用于补充资本金,留待以后年度分配。 以上预案须经本行 2009 年年度股东大会审议通过。 59本行最近三年现金分红情况: 分红年度 现金分红金额(含税) (千元) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 (千元) 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 年度可分配利润(千元) 2006 年 -1,411,947- 868,5062007 年
212、 12,6662,649,9030.48 2,063,8172008 年 80,024614,03513.03 952,193最近三年累计现金分红金额 占最近年均净利润的比例(%)5.95 60第十节第十节 监事会报告监事会报告 2009 年,深圳发展银行监事会根据公司法 、 证券法 、本行章程和监事会议事规则等的有关规定,本着对全体股东、广大员工负责的精神,恪尽职守,认真履行各项职权和义务, 充分行使对公司董事及高级管理人员的监督职能, 为本行的规范运作和发展起到了积极作用。 一、监事会会议召开情况 报告期内监事会共召开会议 7 次,会议主要内容如下: 1. 第六届监事会第九次会议 第六届监
213、事会第九次会议于 2009 年 2 月 11 日以通讯表决的形式召开。 会议以通讯表决的方式审议通过了关于 2008 年第四季度呆账核销的议案 。 2. 第六届监事会第十次会议 第六届监事会第十次会议于 2009 年 3 月 18 日下午在总行 6 层 2 号会议厅召开。会上,监事会主席康典通报了监事会近期工作情况;与会监事就 2009 年度监事会的巡检工作进行了充分的讨论;监事会审计与风险管理委员会主席管维立先生通报了董事会审计委员会会议的有关情况;会议审议通过了深圳发展银行股份有限公司 2008 年年度报告 ;会议审议通过了深圳发展银行监事会关于本行 2008 年年度报告审核意见的报告 ;
214、会议审议通过了深圳发展银行 2008 年度内部控制自我评价报告 ,并对该内部控制自我评价报告出具了监事会意见;会议审议通过了2008 年度深圳发展银行监事会报告 。 3. 第六届监事会第十一次会议 第六届监事会第十一次会议于 2009 年 4 月 23 日下午在总行 6 层 1 号会议厅召开。 会议审议通过了深圳发展银行第六届监事会第十次会议纪要;审议通过了深圳发展银行股份有限公司2009 年第一季度报告; 通过了深圳发展银行监事会关于本行 2009 年第一季度报告审核意见的报告; 审议通过了深圳发展银行监事会 2008 年度工作报告 。 4. 第六届监事会第十二次会议 第六届监事会第四次会议
215、于 2009 年 6 月 5 日下午在总行 6 层 2 号会议厅召开。会上,监事会主席康典通报银监会近期向本行下发的 2008 年度监管通报的有关情况;会议讨论了银监会2008 年度监管通报问题一览表中涉及监事会部分的有关填写情况;监事会主席康典通报了深圳证监局下发的上市公司知情人违规买卖股票处理情况通报的有关情况。 5. 第六届监事会第十三次会议 第六届监事会第十三次会议于 2009 年 8 月 19 日下午在总行 6 层 2 号会议厅召开。 会议审议了第六届监事会第十二次(2009 年第 4 次)会议纪要;监事会审计委员会主席管维立通报董事会审计委员会第十四次会议的有关情况; 审议 深圳发
216、展银行股份有限公司 2009 年半年度报告 ;审议“董事会对公司内部控制制度的说明”并讨论出具监事会的评价意见;监事会审计委员会主席管维立通报监秘处相关工作人员递延奖金事宜的有关情况;讨论了监事会 2009 年度巡检工作报告(草拟稿) 。 616. 第六届监事会第十四次会议 第六届监事会第十四次会议于 2009 年 10 月 27 日下午在总行 6 楼 2 号会议厅召开。会议审议了第六届监事会第十三次(2009 年第 5 次)会议纪要;监事会审计委员会主席管维立通报董事会审计委员会第十五次会议的有关情况;审议深圳发展银行股份有限公司 2009 年第三季度报告 ;监事会审计委员会主席管维立通报监
217、秘处相关工作人员递延奖金事宜的有关情况;讨论监事会 2009 年度巡检工作报告发送至监管机构和行内董事会、高管层的反馈情况。 7. 第六届监事会第十五次会议 第六届监事会第十五次会议于 2009 年 12 月 17 日上午在总行 3303 监事长办公室召开。 会议审议了第六届监事会第十四次(2009 年第 6 次)会议纪要;监事会主席康典先生通报了本行出售不良资产包的有关情况。 二、监事会对下列事项发表独立意见 1公司依法运作情况 报告期内,公司能依照国家有关法律、行政法规和本行章程的规定,建立健全公司治理结构,决策程序基本符合有关规定;截止报告日,未发现董事会、高级管理层及其成员履职行为方面
218、存在违法违规、违反本行章程或股东大会决议的情况。 2检查本行财务情况 2009 年度公司在财务核算等主要方面能够根据本行章程规范行为,未发现损害公司利益和股东利益的现象。 3募集资金、收购、出售资产情况 报告期内,公司未发生重大收购的行为。 4. 关联交易情况 报告期内,公司关联交易均按照正常的商业程序和规定进行,没有发生损害股东权益和公司利益的行为。 62第十一节第十一节 重要事项重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项(一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内,本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至 2009 年 12 月 31 日,本行作为被起诉方的未决诉讼共 55 笔,涉及金额人民币 1.7
219、5 亿元。 (二)报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项(二)报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项 (三)重大关联交易事项(三)重大关联交易事项 1.本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联贷款情况: 截至 2009 年 12 月 31 日,本行批准予本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联授信额度共人民币 17.32 亿元,实际贷款余额人民币 6.05 亿元,表外授信余额人民币 0.76 亿元。根据中国银行业监督管理委员会商业银行与内部人和股东关联交易管理办法规定,其关联方除上述范围外,还包括总行部门及分行的,有权决定或者参与商业银行授信和资
220、产转移的其他人员。截至 2009 年 12 月 31 日,本行该类贷款余额为 1.6 亿元。上述关联贷款均经本行关联交易流程审批。 2.根据本公司与中国平安人寿保险股份有限公司( “平安寿险” )于 2009 年 6 月 12 日签署的股份认购协议 ,本公司拟向平安寿险非公开发行股票,发行数量不少于 3.70 亿股但不超过5.85 亿股,发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 100%,即 18.26 元/股,募集资金金额不超过 106.83 亿元。 根据本公司第一大股东 Newbridge Asia AIV ,L.P.( “新桥投资” )与平安寿险的实际控制人中国平安保险(
221、集团)股份有限公司( “中国平安” )签订的股份购买协议,中国平安可以在不迟于 2010 年 12 月 31 日前收购新桥投资所持有的本公司的所有股份。根据深圳证券交易所股票上市规则的规定,该股份转让安排导致中国平安成为本公司的关联法人,因此本公司向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行构成本公司的关联交易。 本次发行方案及本次股份转让需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。除上述与平安寿险的非公开发行交易外,2009 年,本行未与中国平安发生其他重大关联交易。 (四)重大合同及其履行情况(四)重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项:报告期内本行没有重大托管、承
222、包、租赁事项。 2、重大担保事项:本行除中国银监会批准的经营范围内的担保业务外,无其他重大担保事项。 3、委托理财:报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理的重大事项。 4、其他重大合同履行情况:报告期内本行没有重大合同纠纷。 (五)报告期内本行及相关方重大承诺事项(五)报告期内本行及相关方重大承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日(即股改方案实施后首个交易日)起,在十二个月内不上市交易或者转让。承诺前项承诺期期满后,通过证券交易履行了相关承诺 63所挂牌交易出售原非流通股股份
223、,出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 股份限售承诺 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 1、 在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易所竞价交易系统出售 5%及以上解除限售流通股计划。如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持解除限售流通股,并于第一笔减持起六个月内减持数量达到 5%及以上的, 将于第一次减持前两个交易日内通过公司对外披露提示性公告。 2、 如预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过公司股份总数 1%, 将通过深圳证券交易所大宗交易系统转让所持股份。 3、 解除限售存量股份通过深圳证
224、券交易所大宗交易系统转让的,承诺遵守深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的相关规则。 4、如减持深发展解除限售存量股份达到 1%及以上,承诺按照深圳证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。 5、知悉并将严格遵守证券法 、 上市公司收购管理办法 、 上市公司解除限售存量股份转让指导意见和深圳证券交易所有关业务规则。 履行了相关承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 在信息披露义务人能够履行其作为深发展相对控股股东的一切权利的前提下,信息披露义务人承诺在交割日后的五年内将不出售或转让其向出让方购买的深发展的 3
225、48,103,305 股普通股股份。 除非届时获得银行业监管部门批准,则信息披露义务人对该等股份的出售或转让将不受本条规定的上述限制。 履行了相关承诺 重大资产重组时所作承诺 - - - 发行时所作承诺 - - - 其他承诺(含追加承诺) - - - (六)聘任会计师事务所(六)聘任会计师事务所 报告期内本行聘请安永华明会计师事务所担任本行审计工作, 本行委托安永会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财务报告进行审计。 本行 2009 年度支付给安永华明会计师事务所的财务审计费用为人民币 493 万元,支付给安永会计师事务所的财务审计费用为人民币 60 万元,合计人民币 553
226、万元。本行不承担以上二家会计师事务所的差旅费。 安永华明会计师事务所已为本行提供服务年限为 3 年, 安永会计师事务所已为本行提供服务年限为 10 年。 64(七)本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责(七)本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责 (八)关联方资金占用情况(八)关联方资金占用情况 报告期本行无控股股东及其子公司,以及其他关联方占用公司资金的情况。 (九)独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见(九)独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见
227、根据中国证券监督管理委员会证监发200356 号文的精神, 作为深圳发展银行股份有限公司的独立董事,本着公正、公平、客观的态度,对本行的对外担保情况进行了核查。我们认为,深圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行业务之一。深圳发展银行股份有限公司重视该项业务的风险管理,严格执行有关操作流程和审批程序,对外担保业务的风险得到有效控制。 (十)发行债券情况(十)发行债券情况 根据中国银监会关于深圳发展银行发行混合资本债券的批复 (银监复【2009】79 号)和中国人民银行准予行政许可决定书 (银市场许准予字【2009】第 26 号)批准,本行于
228、 2009年 5 月 26 日在银行间债券市场成功发行了 15 亿元混合资本债券。本期债券为固定利率品种,债券期限为 15 年期,本行在第 10 年末具有赎回权。根据簿记建档结果,前 10 个计息年度,票面利率为 5.70%。 (十一)接待调研及采访等相关情况(十一)接待调研及采访等相关情况 报告期内,本行通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式,就本行的经营情况、财务状况及其他事件与机构进行了多次沟通,并接受个人投资者电话咨询。内容主要包括:本行的发展战略,非公开发行、定期报告和临时公告及其说明,本行依法可以披露的经营管理信息和重大事项,上海品茶建设,以及本行的其他相关信息。按照深圳
229、证券交易所上市公司公平信息披露指引的要求,本行及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则,不存在违反信息公平披露的情形。 报告期内本行接待投资者的主要情况如下: 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009-01-13 深圳 实地调研、 电话沟通券商、基金等各类投资者公司 08 年业绩预告发布 2009-01-14 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司 08 年业绩预告投资者交流2009-01-14 北京 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司 08 年业绩预告投资者交流2009-01-16 香港 电话沟通 券商、基金等各类投资者公司 08 年业绩预
230、告投资者交流2009-03-20 深圳 实地调研、 电话沟通券商、基金等各类投资者公司年报业绩发布 2009-03-23 广州 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司年报投资者交流 2009-03-24 北京 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司年报投资者交流 2009-03-26 深圳 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司年报投资者交流 2009-03-27 深圳 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司年报投资者交流 2009-04-24 深圳 实地调研、 电话沟通券商、基金等各类投资者公司一季报业绩发布 2009-04-27 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司一季报投资者交流
231、 652009-04-30 香港 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司一季报投资者交流 2009-06-15 深圳 实地调研、 电话沟通券商、基金等各类投资者非公开发行暨引进新战略投资者2009-06-16 深圳 实地调研 Genesis 投资公司 公司运营情况;公司发展战略。2009-06-18 深圳 投资者走访 博时基金、大成基金等机构投资者 非公开发行暨引进新战略投资者2009-06-19 深圳 投资者走访 招商基金、长城基金等机构投资者 非公开发行暨引进新战略投资者2009-06-22 上海 投资者交流 海通证券策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略。2009-06
232、-23 上海 投资者交流 国泰君安策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略。2009-06-24 北京 投资者交流 光大证券策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略。2009-06-25 深圳 实地调研 T-Rowe Price 公司运营情况;公司发展战略。2009-07-01 深圳 实地调研 ABN Amro Bank 公司运营情况;公司发展战略。2009-07-10 深圳 实地调研 博时基金,工银瑞信 公司运营情况;公司发展战略 2009-07-16 深圳 实地调研 Robeco 投资公司 公司运营情况;公司发展战略 2009-07-17 深圳 实地调研 齐
233、鲁证券,浙商证券、南京证券、群益证券 公司运营情况;公司发展战略 2009-08-21 深圳 实地调研、 电话沟通券商、基金等各类投资者公司半年报业绩发布 2009-08-24 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司半年报投资者交流 2009-08-26 北京 投资者走访 分析师、投资者 公司半年报投资者交流 2009-08-31 深圳 电话沟通 Sloane Robinson LLP 公司运营情况;公司发展战略 2009-09-01 深圳 实地调研 华夏基金,国泰君安证券公司运营情况;公司发展战略 2009-09-09 北京 投资者交流 野村证券金融地产论坛 券商、基金等各类投资者公司
234、运营情况;公司发展战略 2009-09-11 深圳 投资者交流 瑞士银行企业日 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略 2009-09-16 深圳 实地调研 平安证券,南方基金,华夏基金,鹏华基金等 22人 公司运营情况;公司发展战略 2009-09-18 深圳 实地调研 渣打银行嘉诚亚洲 公司运营情况;公司发展战略 2009-10-29 深圳 实地调研、 电话沟通券商、基金等各类投资者公司三季报业绩发布 2009-10-30 上海 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司三季报投资者交流 2009-11-2 北京 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司三季报投资者交流 2009-11
235、-5 香港 投资者走访 券商、基金等各类投资者公司三季报投资者交流 2009-11-10 深圳 实地调研 摩根大通 公司运营情况;公司发展战略 2009-11-16 深圳 实地调研 Invesco 公司运营情况;公司发展战略 2009-11-17 深圳 投资者交流 瑞士信贷策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略 2009-11-19 深圳 投资者交流 建信基金,湘财证券,广发证券,合众人寿等 5 人公司运营情况;公司发展战略 2009-11-24 深圳 实地调研 交银国际,长城基金,南方基金等 12 人 公司运营情况;公司发展战略 2009-12-1 深圳 实地调研 Lans
236、downe Partners 公司运营情况;公司发展战略 2009-12-8 深圳 实地调研 国泰君安策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略 2009-12-10 深圳 实地调研 光大策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略 2009-12-16 深圳 实地调研 安信证券策略会 券商、基金等各类投资者公司运营情况;公司发展战略 66(十二)信息披露索引(十二)信息披露索引 事项事项 刊登日期刊登媒体刊登日期刊登媒体 2008 年度业绩预告、董事会决议公告 2009-1-13 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 董事会
237、决议公告、监事会决议公告 2009-2-12 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知、2009年第一次临时股东大会文件 2009-2-12 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 停牌公告 2009-2-24 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 澄清公告 2009-2-25 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 2009 年第一次临时股东大会决议公告、法律意见书 2009-2-28
238、中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 2008 年年度报告、2008 年度财务报告之审计报告、2008 年年度报告摘要、董事会决议公告、监事会决议公告、2008 年度社会责任报告、2008 年度内部控制自我评价报告、控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 2009-3-20 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 2009 年第一季度报告、董事会决议公告、监事会决议公告、关于召开 2008 年年度股东大会的通知、2008年年度股东大会文件、独立董事提名人声明 2009-4-24 中国证券报 、 证券时报 、
239、上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 董事会决议公告 2009-5-15 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 2008 年年度股东大会决议公告、法律意见书 2009-5-19 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 关于混合资本债券发行完毕的公告 2009-6-1 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 董事会决议公告、2009 年度非公开发行股票预案、关于非公开发行股票的关联交易公告、关于召开 2009年第二次临时股东大会的通知、 2009 年第二次临时股东
240、大会文件、关于第一大股东可能变化的提示性公告、前次募集资金使用情况报告及专项鉴证报告等 2009-6-13 中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报 、 证券日报 、巨潮资讯网站() 简式权益变动报告书详式权益变动报告书、详式权益变动报告书之财务顾问意见、关于中国平安、平安寿险投资公司股份的法律意见书 2009-6-16 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 限售股份解除限售提示性公告 2009-6-19 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 关于召开 2009 年第二次临时股东大会的提示性公告 2009-6-
241、26 中国证券报 、 证券时报 、 上 67海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 2009 年第二次临时股东大会决议公告、法律意见书 2009-6-30 中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报 、 证券日报 、巨潮资讯网站() 董事会决议公告 2009-7-25 中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报 、 证券日报 、巨潮资讯网站() 澄清公告 2009-8-1 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 董事会决议公告、2009 年半年度报告及摘要、2009年半年度审计报告 2009-8-21 中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报
242、、 巨 潮 资 讯 网 站() 限售股份上市流通提示性公告 2009-10-14中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 董事会决议公告、2009 年第三季度报告 2009-10-29中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 监事会公告 2009-12-25中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 董事会公告 2009-12-29中国证券报 、 证券时报 、 上海 证 券 报 、 巨 潮 资 讯 网 站() 68 第十二节第十二节 财务报告财务报告 (一)法定财务报告(一)法定财务
243、报告 审计报告 审计报告 安永华明(2010)审字第60438538_H01号 深圳发展银行股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司” )的财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是
244、在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取
245、的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东 中国北京 中国注册会计师 许旭明 2010年3月11日 深圳发展银行股份有限公司 资产负债表 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 69 附注四 2009-12-31 2008-12-31 资产: 现金及存放中央银行款项 1 54,243,952 39,767,901贵金属 3,302 9,225
246、存放同业款项 2 15,592,536 21,500,809拆出资金 3 5,361,139 9,236,676以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4 1,132,048 41,441衍生金融资产 5 99,996 290,751买入返售金融资产 6 40,923,396 34,733,353应收账款 7 4,782,161 1,359,592应收利息 8 1,625,700 1,605,636发放贷款和垫款 9 355,562,545 281,714,687可供出售金融资产 10 36,998,409 48,799,716持有至到期投资 11 34,585,440 15,584,75
247、5应收款项类投资 12 30,427,100 13,750,000长期股权投资 13 392,705 417,390投资性房地产 14 523,846 411,690固定资产 15 1,714,461 1,674,924无形资产 156,788 113,917递延所得税资产 16 1,582,934 1,811,816其他资产 17 2,102,576 1,615,894 资产总计 587,811,034 474,440,173 深圳发展银行股份有限公司 资产负债表(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 70 附注四 2009-12-31 2008-12-31
248、 负债: 同业及其他金融机构存放款项 19 74,139,673 36,063,032拆入资金 20 7,570,118 7,380,000以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4 - 39,420衍生金融负债 5 21,540 58,598卖出回购金融资产款 21 13,733,384 38,916,115吸收存款 22 454,635,208 360,514,036应付职工薪酬 23 1,681,728 1,247,420应交税费 24 652,289 1,197,849应付账款 850,881 507,483应付利息 25 2,682,162 2,963,224应付债券 26 9
249、,462,714 7,964,282预计负债 27 3,358 25,809递延所得税负债 16 94,525 341,679其他负债 28 1,813,845 820,436 负债合计 567,341,425 458,039,383 股东权益: 股本 29 3,105,434 3,105,434资本公积 30 7,017,072 7,978,982盈余公积 31 1,283,957 780,885一般风险准备 32 4,676,276 3,583,296未分配利润 33 4,386,870 952,193 股东权益合计 20,469,609 16,400,790 负债及股东权益总计 587,
250、811,034 474,440,173 财务报表由以下人士签署: 法定代表人 法兰克纽曼 行长 肖遂宁 首席财务官王博民 财会机构负责人 李伟权 深圳发展银行股份有限公司 利润表 2009年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 71 附注四 2009年度 2008年度 一、 营业收入 利息收入 34 21,985,512 26,465,264利息支出 34 (9,001,138) (13,867,376)利息净收入 34 12,984,374 12,597,888 手续费及佣金收入 35 1,386,972 1,056,647手续费及佣金支出 35 (206,188) (205,259
251、)手续费及佣金净收入 35 1,180,784 851,388 投资收益 36 580,286 421,556其中:对联营企业的投资收益 18,336 22,675金融工具公允价值变动净收益/(损失) 37 (49,190) 80,887投资性房地产公允价值变动收益/(损失) 47,858 (15,087)汇兑损益 38 241,623 462,543其他业务收入 39 128,705 113,944 营业收入合计 15,114,440 14,513,119 二、 营业支出 营业税金及附加 40 (1,069,134) (1,151,665)业务及管理费 41 (6,311,091) (5,2
252、23,866) 营业支出合计 (7,380,225) (6,375,531) 三、 资产减值损失前营业利润 7,734,215 8,137,588 资产减值损失 42 (1,575,088) (7,334,162) 四、 营业利润 6,159,127 803,426 加:营业外收入 55,805 52,310减:营业外支出 (24,395) (63,127) 五、 利润总额 6,190,537 792,609 减:所得税费用 43 (1,159,808) (178,574) 六、 净利润 5,030,729 614,035 七、 每股收益 基本每股收益(人民币元) 44 1.62 0.20稀释
253、每股收益(人民币元) 44 1.62 0.20 八、 其他综合收益 45 (961,910) 1,055,592 九、 综合收益总额 4,068,819 1,669,627 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表 2009年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 72 附注四 2009年度 2008年度一、 经营活动产生的现金流量: 吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 132,197,813 82,911,325拆出资金净减少额 1,263,609 -同业拆入资金净增加额 190,118 5,080,000应付账款净增加额 343,398 167,186买入返售款项净减少额 1,
254、584,998 -卖出回购款项净增加额 - 22,448,533收取利息、手续费及佣金的现金 20,713,796 24,691,230收到其他与经营活动有关的现金 47 1,459,726 2,058,378经营活动现金流入小计 157,753,458 137,356,652发放贷款和垫款净增加额 76,230,806 73,638,472存放中央银行及同业款项净增加额 3,562,647 14,782,982拆出资金净增加额 - 2,090,056应收账款净增加额 3,422,569 581,524买入返售款项净增加额 - 648,650卖出回购款项净减少额 25,182,731 -支付利
255、息、手续费及佣金的现金 9,019,496 12,813,497支付给职工及为职工支付的现金 2,913,635 2,363,094支付的各项税费 2,602,116 1,821,485支付其他与经营活动有关的现金 48 2,625,847 4,274,281经营活动现金流出小计 125,559,847 113,014,041经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 24,342,611二、 投资活动产生的现金流量: 处置子公司收到的现金 - 61,000收回投资收到的现金 139,269,639 104,701,106取得投资收益收到的现金 2,490,274 1,509,948处置
256、固定资产和投资性房地产收回的现金 672 42,977投资活动现金流入小计 141,760,585 106,315,031投资支付的现金 156,416,547 133,691,351购建投资性房地产、固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支出支付的现金 985,252 838,003投资活动现金流出小计 157,401,799 134,529,354投资活动产生的现金流量净额 (15,641,214) (28,214,323)三、 筹资活动产生的现金流量: 认股权证行权收到的现金 - 2,602,335发行债券收到的现金 1,500,000 8,000,000筹资活动现金流入小计
257、 1,500,000 10,602,335分配股利和偿付债券利息支付的现金 463,562 101,712发行债券支付的现金 9,810 37,865认股权证行权支付的现金 - 22,003筹资活动现金流出小计 473,372 161,580筹资活动产生的现金流量净额 1,026,628 10,440,755四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、 现金及现金等价物净增加额 17,579,025 6,569,043加:年初现金及现金等价物余额 37,124,458 30,555,415六、 年末现金及现金等价物余额 46 54,703,483 37,124,458 深圳发展银行股份有
258、限公司 现金流量表(续) 2009年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 73 补充资料 附注四 2009年度 2008年度 1、 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 5,030,729 614,035资产减值损失 1,575,088 7,334,162已发生减值的金融资产产生的利息收入 (109,510) (384,238)固定资产折旧 264,134 211,925无形资产摊销 36,032 20,852长期待摊费用摊销 91,732 78,108处置固定资产和投资性房地产的损失/(收益) (289) 158金融工具公允价值变动损失/(收益) 49,190 (80,887)
259、投资性房地产公允价值变动损失/(收益) (47,858) 15,087证券投资利息收入及投资收益 (3,093,826) (2,694,272)递延所得税资产减少/(增加) 228,882 (830,289)递延所得税负债的减少 (10,972) (8,781)应付债券利息支出 520,356 325,488经营性应收项目的增加 (80,106,599) (90,547,530)经营性应付项目的增加 107,173,843 110,229,494收到已核销款项 596,187 29,587预计负债的计提/(转回) (3,508) 29,712经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 2
260、4,342,611 2、 现金及现金等价物净增加情况: 现金的年末余额 46 779,169 981,859减:现金的期初余额 981,859 1,062,241加:现金等价物的年末余额 46 53,924,314 36,142,599减:现金等价物的年初余额 36,142,599 29,493,174现金及现金等价物净增加额 17,579,025 6,569,043 深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表 2009年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 74 附注四 股本资本公积其中: 可供出售金融资产累计公允价值变动其中: 自用房地产转投资性房地产增值盈余公积一般风险准备未分配利
261、润 合计 2009年度 一、 2009年1月1日余额 3,105,4347,978,9821,002,79513,043780,8853,583,296952,193 16,400,790 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 -5,030,729 5,030,729 (二) 其他综合收益 45 -(961,910)(982,296)27,987- (961,910) 上述(一)和(二)小计 -(961,910)(982,296)27,987-5,030,729 4,068,819 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 33 -503,072-(503,072) - 2. 提取一般风险准备
262、33 -1,092,980(1,092,980) - 3. 股利分配股票股利 33 - - 股利分配现金股利 33 - - 三、 2009年12月31日余额 3,105,4347,017,07220,49941,0301,283,9574,676,2764,386,870 20,469,609 2008年度 一、 2008年1月1日余额 2,293,4075,213,654(60,120)10,240719,4812,715,7042,063,817 13,006,063 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 -614,035 614,035 (二)其他综合收益 45 -1,055,5921
263、,062,9152,803- 1,055,592 上述(一)和(二)小计 -1,055,5921,062,9152,803-614,035 1,669,627 (三) 认股权证行权 95,3881,709,736- 1,805,124 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 -61,404-(61,404) - 2. 提取一般风险准备 33 -867,592(867,592) - 3. 股利分配股票股利 716,639-(716,639) - 股利分配现金股利 -(80,024) (80,024) 三、 2008年12月31日余额 3,105,4347,978,9821,002,79513,04
264、3780,8853,583,296952,193 16,400,790 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 75 一、 公司的基本情况 深圳发展银行股份有限公司( “本公司” )系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股,于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日,本公司在深圳证券交易所上市,股票代码为000001。 本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028号金融许可证,机构编码为B
265、0014H144030001。 经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人营业执照。 本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳,本公司在中华人民共和国境内经营。 二、 编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部” )2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 根据财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知 (财会20098号) ,本公司自2009年1月1日起执行 企业会
266、计准则解释第3号 ,并对解释中特别注明应予追溯调整的项目进行了追溯调整。有关对本财务报表的影响请见附注三、34。 本财务报表以持续经营为基础列报。 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 三、 重要会计政策和会计估计 1. 会计年度 本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,本财务报表均以人民币千元为单位列示。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日
267、 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 76 三、 重要会计政策和会计估计(续) 3. 记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础, 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融资产、投资性房地产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外,其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 外币折算 本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入利
268、润表的“汇兑损益” 。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算,由此产生的汇兑损益差额计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益” 。 5. 贵金属 本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于资产负债表日,贵金属按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提贵金属跌价准备,计入利润表的“资产减值损失” 。 6. 买入返售及卖出回购交易 根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项,在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款” 。售价与回购价之差额在协
269、议期间内按实际利率法确认,计入利息支出项内。 相反,购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本,在资产负债表中列示为“买入返售金融资产” 。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入项内。 7. 金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变
270、动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。其中,公允价值变动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失)” ,根据合同条款
271、赚取的利息计入利息收入。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 77 三、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 金融资产(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具,则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债: (i)
272、 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。如果本公司将
273、尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时,该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是,下列情况除外: (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内) ,以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响; (ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后,将剩余部分出售或重分类;或 (iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立
274、事项所引起。 贷款及应收款项 贷款及应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项和票据贴现。 贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量,贴现利息收入按权责发生制确认。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 78 三、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 金融资产(续) 可
275、供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入“其他综合收益” ,在该金融资产终止确认时,累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益” 。 8. 金融资产的减值 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件
276、的发生而出现减值(即减值事项) 。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项:借款人或借款集团发生严重财务困难;偿付利息或本金发生违约或逾期;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量,如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该
277、金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言,未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作
278、为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正,包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素,以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对
279、未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 79 三、 重要会计政策和会计估计(续) 8. 金融资产的减值(续) 可供出售金融资产 如果可供出售金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,当予以转出,计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失,为该资产的初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额,减去所有原已计入损益的减值损失。 当可供出售的权益工具投资的公允价值出现
280、重大地或持续地下跌至低于成本的情况,或存在客观减值迹象,应计提减值损失。对“重大地”和“持续地”的定义需要主观判断。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 9. 金融负债 本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 财务担保合同、存款及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为
281、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失)” 。根据合同条款发生的利息计入利息支出。 财务担保合同 本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允价值进行初始确认,列入“其他负债” 。收取担保费在合约期内分摊入账,计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。 其他金融负债 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负债均采用实际利率法,以摊余成本
282、进行后续计量。 10. 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,将被终止确认: (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或 (ii) 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 80 三、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具的确认和终止确认(续) 金融资产转移 本公司的金融资产转移,包括下列两种情形: (i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方; 或 (ii) 将金融资产
283、转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件: 从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款, 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满足本条件。 根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 本公司无权将该现金流量进行再投资, 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约
284、定支付给最终收款方。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融负债 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类
285、替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 11. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系,并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期,但因不符合运用套期会
286、计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值变动计入损益。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 81 三、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 长期股权投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单
287、位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
288、应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入利润表的“投资收益” 。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入利润表的“投资收益” 。 按照成本法核算的、 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
289、量的长期股权投资发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入利润表的“资产减值损失” 。发生的减值损失一经确认,不再转回。按照权益法核算的长期股权投资,其减值按照本附注18所述的会计政策处理。 13. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产主要是已出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示,不对其计提折旧或进行摊销,并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入利润表的“投资性房地产公允价
290、值变动收益/损失” 。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 82 三、 重要会计政策和会计估计(续) 13. 投资性房地产(续) 自用房地产转换为投资性房地产时,该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。转换日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。处置该项投资性房地产时,原计入其他综合收益的部分转入利润表的“其他业务收入” 。 投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值。 14. 固定资产及累计折旧 (i) 固定资产
291、确认 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 与固定资产有关的后续支出,符合以上确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 (ii) 固定资产计价及折旧 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产按历史成本减累计折旧及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 固定
292、资产折旧采用年限平均法计算,本公司根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 使用寿命预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年1% 3.3%运输工具 6年3% 16.2%电子计算机 3或5年1% 33.0%或19.8%机电设备 5或10年1% 19.8%或9.9%自有房产改良工程支出 5或10年- 20.0%或10.0% 本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 83 三、 重要会计政策和会计估计(续) 15. 在
293、建工程 在建工程是指建造固定资产所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关的借款利息予以资本化,当在建工程完工后及可使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金,则无利息资本化。在建工程不计提折旧。 在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产。 16. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产为电脑软件。 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命为有限的,自
294、无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生,但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括租赁费和租入固定资产改
295、良支出等。 租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 资产减值 本公司对除金融资产、抵债资产及商誉外的资产减值,按以下方法确定: 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月
296、31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 84 三、 重要会计政策和会计估计(续) 18. 资产减值(续) 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 当资产的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 19. 抵债资产 抵债资产按其公允价值进行初始确认, 公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日,抵债资产按账面价值与可变现净值孰
297、低计量。账面价值高于可变现净值的,计提抵债资产跌价准备,计入利润表的“资产减值损失” 。 20. 收入及支出的确认 收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司,且有关收入的金额能够可靠地计量时,按以下基准确认: 利息收入和利息支出 对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具, 利息收入或利息支出以实际利率计量。 实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。 利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来信用损失。 当单项金融资产或一组类似的金融
298、资产发生减值, 按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率继续确认利息收入。 手续费及佣金收入 本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续及佣金收入。手续费收入主要分为两类: (i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金 此类手续费在服务期间按权责发生制确认,主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。 (ii) 通过特定交易服务收取的手续费 因协商、参与协商第三交易,例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。 与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。 本公司授予银行卡用户的奖励积分,按其公允价值确认为
299、递延收益,在客户兑换奖励积分或积分失效时,将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。 股利收入 股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 85 三、 重要会计政策和会计估计(续) 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入其他综合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外, 其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额
300、。 应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 递延所得税 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业
301、投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回
302、,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 86 三、 重要会计政策和会计估计(续) 22. 职工薪酬 短期员工福利 工资与奖金、
303、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 定额供款计划 根据中国法律的规定,本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款在发生时计入当期损益。此外,本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划,退休保险费用由本公司承担,在发生时计入当期损益。 补充退休福利 本公司的境内特定员工,退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利,其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。 股份支付 指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定
304、价模型计算公允价值进行初始计量, 计价时考虑所授予的条款和条件,公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,本公司对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 23. 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产,现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资,存放中央银行的非限定性款项,原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。 24. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方
305、或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 下列各方构成企业的关联方: (1) 母公司; (2) 子公司; (3) 受同一母公司控制的其他企业; (4) 实施共同控制的投资方; (5) 施加重大影响的投资方; (6) 合营企业; (7) 联营企业; (8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; (9) 关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员; (10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2
306、009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 87 三、 重要会计政策和会计估计(续) 25. 受托业务 本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表。 本公司代表第三方贷款人发放委托贷款,记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同,代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等,均由第三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费,并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风
307、险由第三方贷款人承担。 26. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。 27. 或有负债 或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。 28. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预
308、计负债: (i) 该义务是本公司承担的现时义务; (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;及 (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 29. 交易日会计 所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认,即本公司有义务购买或出售资产的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时
309、限内进行。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 88 三、 重要会计政策和会计估计(续) 30. 抵销 在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易双方准备以净额的方式结算时,金融资产及金融负债才会被相互抵销。 31. 股利 股利在本公司股东批准后确认为负债,并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的,作为资产负债表日后事项予以披露。 32. 重大会计判断和会计估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、
310、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 (i) 持有至到期的投资的分类认定 持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类,则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。 (ii) 贷款和垫款的减值损失 本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发
311、生了减值损失。如有,本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。 (iii) 所得税 本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规,谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 (i
312、v) 金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 89 三、 重要会计政策和会计估计(续) 32. 重大会计判断和会计估计(
313、续) (v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值 在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时,本公司会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降,或分析被投资对象的财务状况和业务前景,包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断,并且影响减值损失的金额。 33. 税项 本公司适用的主要税项及有关税率列示如下: 税种 计税依据 税率 营业税 营业收入(不含金融企业往来利息收入) 5%城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%企业所得税 应纳税所得额 20%、25% 于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代
314、表大会第五次会议通过了 中华人民共和国企业所得税法 ( “新企业所得税法” ) ,并于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司在深圳、珠海及海口地区的分行适用的所得税税率在五年内逐步过渡到25%,而其他地区分行适用的所得税税率自2008年1月1日起由33%减少至25%。本年度本公司在深圳、珠海及海口地区的分行适用的所得税税率从2008年度的18%调整到20%。 34. 会计政策、财务报表列报及披露的变更 如附注二所述,本公司自2009年1月1日起执行财政部2009年6月发布的企业会计准则解释第3号 。根据该解释,本公司相应进行
315、了会计政策变更,具体影响如下: 对采用成本法核算的长期股权投资,本公司原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额为限确认为投资收益,所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。2009年按照企业会计准则解释第3号 ,自2009年1月1日起变更会计政策,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后,本公司对采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。该变更对本公司财务报表无影响。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年
316、12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 90 三、 重要会计政策和会计估计(续) 34. 会计政策、财务报表列报及披露的变更(续) 此外,根据企业会计准则解释第3号 ,本公司对财务报表列报及披露进行了变更,具体影响如下: (i) 利润表 在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。 “其他综合收益”项目,反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。 “综合收益总额”项目,反映净利润与其他综合收益的合计金额。同时在附注四、45中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响,以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等
317、信息。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。 (ii) 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部,原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告形式披露分部信息的规定不再执行。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。 四、 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 2009-12-31 2008-12-31 库存现金 779,169 981,859存放中央银行法定准备金-人民币 38,650,469 29,321,249存放中央银行法定准备金-外币 327,335 309,783存放中央银行超额存款准备金
318、 14,354,511 9,144,712存放中央银行的其他款项-财政性存款 132,468 10,298 合计 54,243,952 39,767,901 本公司按中国人民银行规定的存款范围,向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金,此款项不能用于日常业务。 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 91 四、 财务报表主要项目附注(续) 2. 存放同业款项 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 14,074,591 1
319、8,313,172境内其他金融机构 42,222 45,462境外同业 1,516,418 3,182,870小计 15,633,231 21,541,504减:减值准备(见附注四、18) (40,695) (40,695) 合计 15,592,536 21,500,809 于2009年12月31日, 上述存放同业款项中金额人民币41,520千元 (2008年12月31日: 人民币44,520千元)为以前年度发生减值的资产。 3. 拆出资金 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 1,204,596 4,101,050境内其他金融机构 533,393 1
320、83,572境外同业 3,653,129 4,981,133小计 5,391,118 9,265,755减:减值准备(见附注四、18) (29,979) (29,079) 合计 5,361,139 9,236,676 于2009年12月31日,上述拆出资金中金额人民币33,393千元(2008年12月31日:人民币33,572千元)为以前年度发生减值的资产。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 92 四、 财务报表主要项目附注(续) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 4.1 以公允价值计量且
321、其变动计入当期损益的金融资产 2009-12-31 2008-12-31 为交易目的而持有的债券 1,132,048 36,610指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 债券投资按发行人类别分析 政策性银行 1,132,048 36,610同业和其他金融机构 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。 4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2009-12-31 2008-12-31 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
322、益的金融负债 - 39,420 2008年度本公司信用价差稳定, 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值因信用风险而发生的变化金额并不重大。于2008年12月31日,账面价值和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币567千元。 5. 衍生金融工具 衍生金融工具指一种金融产品,其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。 衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合
323、同价值体现了本公司的交易量,但并不反映其风险。 公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负债的金额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 93 四、 财务报表主要项目附注(续) 5. 衍生金融工具(续) 本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下: 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值 3个月内 3个月到1年1年到5年合计资产 负债2009-12-31 外汇衍生工具: 外币远期合约 9,599,495 9,634,913682,66020,917,06871,142 (19,
324、448) 利率衍生工具: 利率掉期合约 - -800,000800,00028,854 - 权益衍生工具: 股票期权合约 - 93,356-93,356- (337)权益互换合约 - 93,356-93,356- (1,755) 合计 9,599,495 9,821,6251,482,66021,903,78099,996 (21,540) 2008-12-31 外汇衍生工具: 外币远期合约 11,720,148 7,181,31073,12118,974,579182,345 (27,016) 利率衍生工具: 利率掉期合约 - 130,0001,140,0001,270,00086,632
325、(6,733) 权益衍生工具: 股票期权合约 511,437 1,508,952-2,020,38921,312 (21,312)权益互换合约 - 46,767-46,767- (3,075) 其他衍生工具 19,219 407,060-426,279462 (462) 合计 12,250,804 9,274,0891,213,12122,738,014290,751 (58,598) 于2009年12月31日及2008年12月31日,无任何衍生产品按套期会计处理。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 94 四、 财务
326、报表主要项目附注(续) 6. 买入返售金融资产 (a) 按交易方类别分析 2009-12-31 2008-12-31 银行同业 40,152,396 34,542,353其他金融机构 806,000 220,000小计 40,958,396 34,762,353减:减值准备(见附注四、18) (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 于2009年12月31日,上述买入返售金融资产中金额人民币50,000千元(2008年12月31日:人民币50,000千元)为以前年度发生减值的资产。 (b) 按担保物类别分析 2009-12-31 2008-12-31
327、 证券 50,000 1,020,000票据 40,152,396 33,572,353贷款 150,000 170,000应收融资租赁款 606,000 -小计 40,958,396 34,762,353减:减值准备(见附注四、18) (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 (c) 担保物公允价值 本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如下: 2009-12-31 2008-12-31 买入返售金额担保物公允价值买入返售金额 担保物公允价值
328、 票据 21,994,76821,994,76833,572,353 33,572,353贷款 -170,000 170,000 于2009年12月31日,本公司没有将上述收到的担保物出售或再作为担保物。于2008年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币15,578,493千元, 本公司承担将该担保物退回的义务。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 95 四、 财务报表主要项目附注(续) 7. 应收账款 2009-12-31 2008-12-31 应收代付业务款项(注) 3,169,088 1,119,445
329、应收保理款项 676,502 240,147信用证下代同业支付款项 491,328 -票据池买断应收款 445,243 - 合计 4,782,161 1,359,592 注: 上述应收代付业务款项为根据本公司与客户签订的贸易融资服务条款,由本公司离岸部或其他境外银行代客户支付而产生的应收款,其中由其他境外银行代付的款项已相应确认应付账款。 于2009年12月31日及2008年12月31日,应收账款均未计提准备。 8. 应收利息 年初余额本年增加本年收回 年末余额 债券及理财产品应收利息 860,2272,543,910(2,488,368) 915,769贷款及同业应收利息 745,40916
330、,457,852(16,493,330) 709,931 合计 1,605,63619,001,762(18,981,698) 1,625,700 于2009年12月31日,上述应收利息中金额为7,305千元(2008年12月31日:25,285千元)利息已逾期,均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。 9. 发放贷款和垫款 9.1 按企业和个人分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 企业贷款和垫款: 贷款 216,593,743 167,617,360贴现 45,285,528 42,217,821小计 261,879,271 209,835,181个人贷款和垫款: 信用卡
331、 4,750,620 3,722,178住房抵押 85,800,764 65,861,574其它 7,086,758 4,322,433小计 97,638,142 73,906,185贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款减值准备(见附注四、9.6) (3,954,868) (2,026,679)贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 96 四、 财务报表主要项目附注(续) 9. 发放贷款和垫款(续) 9.1 按企业和个人分布情况
332、分析(续) 于 2009 年 12 月 31 日,本公司票据贴现中有人民币 5,260,731 千元抵押于卖出回购票据协议(2008 年 12 月 31 日:人民币 12,691,340 千元) 。 另外,截至2009年12月31日,本公司已将金额为人民币565亿元(2008年12月31日:人民币305亿元)的于资产负债表日未到期的票据贴现以卖断方式转出。 9.2 按行业分析 2009-12-31 2008-12-31 农牧业、渔业 590,000 598,700采掘业(重工业) 3,523,490 2,872,440制造业(轻工业) 59,974,269 53,372,139能源业 8,00
333、0,990 11,786,383交通运输、邮电 17,405,390 12,516,879商业 36,069,931 23,618,771房地产业 23,254,621 15,877,985社会服务、科技、文化、卫生业 52,516,681 35,628,222建筑业 13,405,329 10,176,997贴现 45,285,528 42,217,821个人贷款和垫款 97,638,142 73,906,185其他 1,853,042 1,168,844贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款减值准备(见附注四、9.6) (3,954,868) (2,026,
334、679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 9.3 按担保方式分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 信用贷款 64,776,195 47,041,232保证贷款 66,303,241 59,769,814附担保物贷款 183,152,449 134,712,499其中: 抵押贷款 156,820,843 111,667,469质押贷款 26,331,606 23,045,030小计 314,231,885 241,523,545贴现 45,285,528 42,217,821贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款
335、减值准备(见附注四、9.6) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 97 四、 财务报表主要项目附注(续) 9. 发放贷款和垫款(续) 9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析 2009-12-31 逾期1天至90天(含90天)逾期90天至1年(含1年)逾期1年至3年(含3年)逾期3年 以上 合计 信用贷款 173,86480,390 190 - 254,444保证贷款 28,237278,579 84,564 63
336、,288 454,668附担保物贷款 1,458,413455,196 927,866 573,478 3,414,953其中: 抵押贷款 1,432,051388,525 597,893 434,730 2,853,199质押贷款 26,36266,671 329,973 138,748 561,754 合计 1,660,514814,1651,012,620636,766 4,124,065 2008-12-31 逾期1天至90天(含90天)逾期90天至1年(含1年)逾期1年至3年(含3年)逾期3年 以上 合计 信用贷款 480,85923,932- 504,791保证贷款 217,842
337、221,6736,204261,646 707,365附担保物贷款 2,554,398494,824586,104640,253 4,275,579其中: 抵押贷款 2,315,592466,465406,337520,253 3,708,647质押贷款 238,80628,359179,767120,000 566,932 合计 3,253,099740,429592,308901,899 5,487,735 逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。 9.5 按地区分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 华南、华中地区 110,844,053 86,815,602华东地
338、区 128,154,646 100,457,432华北、东北地区 91,587,937 75,600,230西南地区 27,084,283 19,700,651离岸业务 1,846,494 1,167,451贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款减值准备(见附注四、9.6) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 98 四、 财务报表主要项目附注(续) 9. 发放贷款和垫款(续) 9
339、.6 贷款减值准备变动 2009年度 2008年度 单项组合合计单项 组合 合计 年初余额 481,3271,545,3522,026,6795,073,555 950,409 6,023,964本年计提 9,8021,430,7501,440,5525,667,836 1,305,003 6,972,839本年核销 -(175,017)(175,017)(9,896,652) (710,060) (10,606,712)本年转回 已 核 销 贷 款 转 回 表 内(注) 356,235-356,235- - -收回原转销贷款和垫款导致的转回 514,312158,848673,16029,9
340、44 - 29,944处置贷款和垫款时转出 (302,717)-(302,717)- - -贷款和垫款因折现价值上升导致减少 (109,510)-(109,510)(384,238) - (384,238)本年其他变动 45,486-45,486(9,118) - (9,118) 年末余额(见附注四、18) 994,9352,959,9333,954,868481,327 1,545,352 2,026,679 注: 按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处2009年10月10日出具的财驻深监函200917号 财政监管提示函的指示,本公司对比金融企业呆账核销管理办法 ,于2009年11月将金额为人
341、民币3.56亿元的2008年末已核销贷款由表外移至表内核算,相应增加贷款人民币3.56亿元及增加贷款减值准备人民币3.56亿元。 10. 可供出售金融资产 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析: 政府及央行 17,205,253 29,697,175政策性银行 18,192,544 18,789,453同业和其他金融机构 634,433 112,335企业 889,933 133,094债券投资合计 36,922,163 48,732,057 股权投资 76,246 67,659 合计 36,998,409 48,799,716 于2009年12月31日,本公司
342、投资的部分债券质押于卖出回购协议和国库定期存款协议中,该质押债券的账面价值分别为人民币5,319,856千元(2008年12月31日:人民币1,984,666千元)和人民币1,269,572千元(2008年12月31日:无) 。 由于持有意图发生改变,本年度本公司将账面金额为人民币6,764,847千元(2008年度:无)的可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。 于 2009 年 12 月 31 日,本公司可供出售金融资产中有账面价值为人民币 7,343 千元(2008 年 12月 31 日:人民币 10,000 千元)的股权投资处于限售期,该限售均于 2010 年上半年解除。 深圳发展银行
343、股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 99 四、 财务报表主要项目附注(续) 11. 持有至到期投资 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析: 政府及央行 11,610,040 8,712,820政策性银行 13,758,516 5,786,616同业和其他金融机构 2,924,145 649,751企业 6,292,739 435,568 合计 34,585,440 15,584,755 于2009年12月31日,本公司投资的部分债券分别质押于国库定期存款协议和卖出回购协议中,该质押债券的账面价值分别
344、为人民币8,777,992千元(2008年12月31日:人民币3,612,979千元)和人民币1,208,175千元(2008年12月31日:人民币5,405,600千元) 。于2008年12月31日,本公司质押于贷款担保合同的持有至到期债券为人民币205,485千元。 在2009年11月,本公司将账面金额为人民币519,960千元(2008年度:无)的持有至到期投资出售,占出售前持有至到期投资的1.3%,上述出售的持有至到期投资全部为于2009年7月初至2009年8月末期间购入的其他商业银行发行的次级债券。 本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。 12. 应收款项类投资
345、2009-12-31 2008-12-31 中央银行票据 13,450,000 13,450,000金融机构次级债 500,000 300,000其他金融机构发行的保本型理财产品 16,477,100 - 合计 30,427,100 13,750,000 中央银行票据和金融机构次级债为有固定或可确定支付金额且不可转让的债券。 于2009年12月31日,本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中,该质押债券的账面价值为人民币2,000,000千元(2008年12月31日:人民币3,000,000千元) 。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单
346、位均为人民币千元) 100 四、 财务报表主要项目附注(续) 13. 长期股权投资 2009年度 被投资单位名称 初始投资成本年初余额增减变动年末余额 在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)本年计提减值准备年末减值准备(附注四、18)年末净值 成本法: 中国银联股份有限公司 50,00050,000-50,000 1.71%1.71%-50,000 金田实业集团股份有限公司 9,6629,662-9,662 2.03%2.03%-(9,662)- 海南珠江实业股份有限公司 9,6509,650-9,650 0.27%0.27%-(9,650)- 海南五洲旅游股份有限公司 5,2
347、205,220-5,220 3.70%3.70%-(5,220)- 梅州涤纶集团公司 1,1001,100-1,100 0.41%0.41%-(1,100)- 深圳市兆通投资股份有限公司 2,5002,500-2,500 4.10%4.10%-2,500 海南君和旅游股份有限公司 2,8002,800(2,800)- - 广东三星企业集团股份有限公司 500500-500 0.05%0.05%-(500)- 海南白云山股份有限公司 1,0001,000-1,000 0.91%0.91%-(1,000)- 海南赛格股份有限公司 1,0001,000-1,000 0.56%0.56%-(1,000
348、)- 海南筑信投资股份有限公司 500500(500)- - 海南中海联置业股份有限公司 1,0001,000-1,000 0.74%0.74%-(1,000)- 深圳嘉丰纺织公司 16,72516,725-16,725 13.82%13.82%-(16,725)- SWIFT会员股份 684230454684 0.03%-684 永安财产保险股份有限公司 67,00067,000-67,000 4.03%4.03%(28,530)(67,000)- 武汉钢电股份有限公司 32,17532,175-32,175 3.37%3.37%-32,175 方正证券有限责任公司 4,2834,283(4
349、,283)- - 成都聚友网络股份有限公司 20,00020,000-20,000 14.13%14.13%-20,000 小计 225,799225,345(7,129)218,216 (28,530)(112,857)105,359 权益法: 联营企业 成都工投资产经营有限公司 259,836269,06510,735279,800 33.20%33.20%-(20,000)259,800 山东新开元置业有限公司 30,60730,607-30,607 15.42%15.42%(3,061)(3,061)27,546 小计 290,443299,67210,735310,407 (3,06
350、1)(23,061)287,346 合计 516,242525,0173,606528,623 (31,591)(135,918)392,705 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 101 四、 财务报表主要项目附注(续) 13. 长期股权投资(续) 2008年度 被投资单位名称 初始投资成本年初余额增减变动年末余额 在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)本年计提减值准备年末减值准备(附注四、18)年末净值 成本法: 中国银联股份有限公司 50,00050,000-50,000 1.71%1.71%-5
351、0,000 金田实业集团股份有限公司 9,6629,662-9,662 2.03%2.03%-(9,662)- 海南珠江实业股份有限公司 9,6509,650-9,650 0.27%0.27%-(9,650)- 海南五洲旅游股份有限公司 5,2205,220-5,220 3.70%3.70%-(5,220)- 梅州涤纶集团公司 1,1001,100-1,100 0.41%0.41%-(1,100)- 深圳市兆通投资股份有限公司 2,5002,500-2,500 4.10%4.10%-2,500 海南君和旅游股份有限公司 2,8002,800-2,800 9.30%9.30%-(2,800)-
352、广东三星企业集团股份有限公司 500500-500 0.05%0.05%-(500)- 海南白云山股份有限公司 1,0001,000-1,000 0.91%0.91%-(1,000)- 海南赛格股份有限公司 1,0001,000-1,000 0.56%0.56%-(1,000)- 海南筑信投资股份有限公司 500500-500 0.27%0.27%-(500)- 海南中海联置业股份有限公司 1,0001,000-1,000 0.74%0.74%-(1,000)- 深圳嘉丰纺织公司 16,72516,725-16,725 13.82%13.82%-(16,725)- SWIFT会员股份 6842
353、30-230 0.03%-230 永安财产保险股份有限公司 67,00067,000-67,000 4.03%4.03%(8,000)(38,470)28,530 武汉钢电股份有限公司 32,17532,175-32,175 3.37%3.37%-32,175 方正证券有限责任公司 4,2834,283-4,283 0.26%0.26%-4,283 成都聚友网络股份有限公司 20,000-20,00020,000 14.13%14.13%-20,000 深圳市元盛实业有限公司 507,348507,348(507,348)- 100%100%- 宜华地产股份有限公司 10,00010,000(
354、10,000)- 2.79%2.79% - 小计 743,147722,693(497,348)225,345 (8,000)(87,627)137,718 权益法: 联营企业 成都工投资产经营有限公司 259,836-269,065269,065 33.20%33.20%(20,000)(20,000)249,065 山东新开元置业有限公司 30,607-30,60730,607 15.42%15.42%-30,607 小计 290,443-299,672299,672 (20,000)(20,000)279,672 合计 1,033,590722,693(197,676)525,017 (
355、28,000)(107,627)417,390 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 102 四、 财务报表主要项目附注(续) 13. 长期股权投资(续) 长期股权投资减值准备情况如下: 年初余额本年计提本年处置资产时转出 年末余额 成都工投资产经营有限公司 20,000- 20,000永安财产保险服务有限公司 38,47028,530- 67,000其他 49,1573,061(3,300) 48,918 合计 107,62731,591(3,300) 135,918 联营企业本年度的具体增减变动情况如下: 权益调整
356、减值准备 初始投资额年初净值本年损益变动额其他综合收益变动本年 增加额 累计 余额 年末净值(附注四、45) 成都工投资产经营有限公司(注1) 259,836249,06518,336(7,601)- (20,000) 259,800山东新开元置业有限公司(注2) 30,60730,607-(3,061) (3,061) 27,546 合计 290,443279,67218,336(7,601)(3,061) (23,061) 287,346 注1: 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。 注2: 本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股
357、权, 并在该公司的董事会中派有代表,对其具有重大影响。 注3: 于2009年12月31日, 联营企业将资金转移至本公司的能力没有受到重大限制。 本公司于2009年度收到成都工投资产经营有限公司分派的现金股利人民币3,320千元, 该股利已经于2008年12月31日确认为应收股利。 联营企业的主要财务信息: 注册地业务性质 注册资本 成都工投资产经营有限公司 成都市资产经营管理 518,700山东新开元置业有限公司 济南市房地产开发 210,000深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 103 四、 财务报表主要项目附注(续
358、) 13. 长期股权投资(续) 2009年12月31日 2009年度 资产总额负债总额营业收入 净利润(注1) 成都工投资产经营有限公司 1,545,541648,91681,955 97,422山东新开元置业有限公司 369,065169,238- (10,176) 2008年12月31日 2008年度(注2) 资产总额负债总额营业收入 净利润 成都工投资产经营有限公司 1,458,061632,67972,994 68,300山东新开元置业有限公司 288,10578,102- - 注1: 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。 注2: 2008年度的营业收入和净利润系取得
359、联营企业股权日至2008年12月31日止 期间的营业收入及归属于其母公司股东的净利润。 14. 投资性房地产 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 411,690 441,098本年购置 54,306 -本年处置 - (2,058)本年计入损益的公允价值调整 47,858 (15,087)本年从自用房产净转入/(净转出到自用房产) 9,992 (12,263) 年末余额 523,846 411,690 本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物,并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,公允价值能够持续可靠取得,管理层决定采用公允价值模型对
360、投资性房地产进行计量,并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。2009年12月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评, 有关估值由持有深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。 本年度部分自用房产转为投资性房地产主要是该等房产由自用转为出租。 截至2009年12月31日,本公司有账面价值为人民币23,322千元(2008年12月31日:人民币6,930千元)的投资性房地产未取得产权登记证明。 本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币40,086千元(2008年度:人民币38,982千元),本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人
361、民币2,907千元(2008年度:人民币2,589千元)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 104 四、 财务报表主要项目附注(续) 15. 固定资产 2009年度 年初余额增加在建工程转入减少 年末余额 原值: 房屋及建筑物 1,538,50243,921-(30,125) 1,552,298运输工具 82,79413,687-(12,331) 84,150电子计算机 776,036111,126172(54,253) 833,081机电设备 393,232122,39631,434(31,173) 515,88
362、9自有房产改良工程支出 335,62814,48022,393(1,605) 370,896合计 3,126,192305,61053,999(129,487) 3,356,314 累计折旧: 房屋及建筑物 455,37153,386-(14,294) 494,463运输工具 55,4467,288-(11,331) 51,403电子计算机 448,73086,603-(18,289) 517,044机电设备 223,23593,005-(28,749) 287,491自有房产改良工程支出 262,19723,852-(886) 285,163合计 1,444,979264,134-(73,5
363、49) 1,635,564减: 减值准备(见附注四、18) (6,289) (6,289) 净值 1,674,924 1,714,461 2008年度 年初余额增加在建工程转入减少 年末余额 原值: 房屋及建筑物 1,536,20635,262-(32,966) 1,538,502运输工具 95,23515,612957(29,010) 82,794电子计算机 700,932194,6637,132(126,691) 776,036机电设备 307,63288,25016,383(19,033) 393,232自有房产改良工程支出 318,8456,67710,759(653) 335,628
364、合计 2,958,850340,46435,231(208,353) 3,126,192 累计折旧: 房屋及建筑物 413,07651,594-(9,299) 455,371运输工具 73,3387,278-(25,170) 55,446电子计算机 471,12997,726-(120,125) 448,730机电设备 203,74036,116-(16,621) 223,235自有房产改良工程支出 243,28919,211-(303) 262,197合计 1,404,572211,925-(171,518) 1,444,979减: 减值准备(见附注四、18) - (6,289) 净值 1,
365、554,278 1,674,924 于2009年12月31日,原值为人民币140,603千元,净值为人民币83,033千元(2008年12月31日:原值为人民币143,053千元,净值为人民币88,723千元)的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产权登记证明。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 105 四、 财务报表主要项目附注(续) 16. 递延所得税资产/递延所得税负债 2009年度 年初余额在损益确认在其他综合收益确认 年末余额 (附注四、43)(附注四、45) 递延税资产 资产减值准备 1,742,460(250
366、,454)- 1,492,006其他 69,35621,572- 90,928 小计 1,811,816(228,882)- 1,582,934 递延税负债 公允价值变动: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具及金融衍生工具 (46,585)27,905- (18,680)可供出售金融资产 (251,248)-245,142 (6,106)自有房产转投资性房地产增值 (43,846)(16,933)(8,960) (69,739) 小计 (341,679)10,972236,182 (94,525) 净值 1,470,137(217,910)236,182 1,488,409 2008
367、年度 年初余额在损益确认在其他综合收益确认 年末余额 (附注四、43)(附注四、45) 递延税资产 资产减值准备 945,647796,813- 1,742,460可供出售金融资产公允价值变动 12,862-(12,862) -其他 35,88033,476- 69,356 小计 994,389830,289(12,862) 1,811,816 递延税负债 用于抵扣不同税率的应纳所得税额的亏损 (54,135)54,135- -公允价值变动: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具及金融衍生工具 (4,365)(42,220)- (46,585)可供出售金融资产 (345)-(250,9
368、03) (251,248)自有房产转投资性房地产增值 (39,699)(3,134)(1,013) (43,846) 小计 (98,544)8,781(251,916) (341,679) 净值 895,845839,070(264,778) 1,470,137深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 106 四、 财务报表主要项目附注(续) 17. 其他资产 (a) 按性质分析 2009-12-31 2008-12-31 预付账款(见附注四、17b) 118,255 167,323暂付诉讼费(见附注四、17c) 68,69
369、7 113,948抵债资产(见附注四、17d) 1,028,124 937,303在建工程(见附注四、17e) 673,587 257,040代付他行票据 1,977 54,274消费延付应收款 141,141 57,017长期待摊费用(见附注四、17f) 429,279 355,458其他(见附注四、17g) 156,885 205,648其他资产合计 2,617,945 2,148,011 减: 减值准备: 暂付诉讼费(见附注四、17c) (61,636) (82,275)抵债资产(见附注四、17d) (360,961) (319,480)其他(见附注四、17g) (92,772) (13
370、0,362)减值准备合计 (515,369) (532,117) 其他资产净值 2,102,576 1,615,894 (b) 预付账款按账岭分析 2009-12-31 2008-12-31 金额比例金额 比例 账龄1年以内 77,53665.57%130,549 78.02%账龄1至2年 15,76813.33%9,221 5.51%账龄2至3年 6,1785.22%4,510 2.70%账龄3年以上 18,77315.88%23,043 13.77% 合计 118,255100%167,323 100% 于2009年12月31日及2008年12月31日,本公司未对预付账款计提坏账准备。 深
371、圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 107 四、 财务报表主要项目附注(续) 17. 其他资产(续) (c) 暂付诉讼费 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例 金额覆盖率金额比例 金额 覆盖率 单项计提 63,071 91.81% (58,155)92.21%89,07178.17% (64,858) 72.82%组合计提: 账龄1年以内 2,865 4.17% (956)33.37%5,4624.79% (3,733) 68.34%账龄1至2年 790 1.15%
372、 (554)70.13%2,8242.48% (2,364) 83.71%账龄2至3年 522 0.76% (522)100.00%3,1872.80% (1,723) 54.06%账龄3年以上 1,449 2.11% (1,449)100.00%13,40411.76% (9,597) 71.60%小计 5,626 8.19% (3,481)61.87%24,87721.83% (17,417) 70.01% 合计 68,697 100% (61,636)89.72%113,948100% (82,275) 72.20% (d) 抵债资产 2009-12-31 2008-12-31 土地、房
373、屋及建筑物 976,451 915,282其他 51,673 22,021合计 1,028,124 937,303减:抵债资产跌价准备(见附注四、18) (360,961) (319,480) 抵债资产净值 667,163 617,823 本年度本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币404,393千元(2008年度:人民币52,152千元),主要为房产。本年度本公司共处置抵债资产人民币313,572千元(2008年度:人民币120,167千元) 。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。 (e) 在建工程 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 2
374、57,040 10,809本年增加 592,473 367,942转入固定资产 (53,999) (35,231)转入无形资产 (19,592) (15,692)转入长期待摊费用 (102,335) (70,788) 年末余额 673,587 257,040深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 108 四、 财务报表主要项目附注(续) 17. 其他资产(续) (e) 在建工程(续) 重大在建工程项目本年度变动情况 项目名称 预算金额 年初金额本年增加 年末金额工程投入 占预算比例 工程进度 资金来源 深发展信息科技大楼工
375、程 217,095-176,788176,78881% 90%自有天津分行大楼工程 268,548-197,504197,50474% 10%自有南京分行大楼工程(和泰大厦) 253,444215,44418,354233,79892% 92%自有 (f) 长期待摊费用 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 355,458 276,758本年增加 165,984 158,451本年摊销 (91,731) (78,108)其他减少 (432) (1,643) 年末余额 429,279 355,458 (g) 其他 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账
376、面余额 坏账准备 金额比例 金额覆盖率金额比例 金额 覆盖率 单项计提 145,77692.92% (92,611)63.53%194,39294.53% (129,632) 66.69%组合计提: 账龄1年以内 11,0307.03% (114)1.03%10,7825.24% (269) 2.49%账龄1至2年 - -810.04% (70) 86.42%账龄2至3年 70.00% (7)100.00%380.02% (38) 100.00%账龄3年以上 720.05% (40)55.56%3550.17% (353) 99.44%小计 11,1097.08% (161)1.45%11,2
377、565.47% (730) 6.49% 合计 156,885100% (92,772)59.13%205,648100% (130,362) 63.39%深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 109 四、 财务报表主要项目附注(续) 18. 资产减值准备 2009年度 附注四 年初余额 本年计提/ (冲回)本年核销已核销贷款转回表内本年收回已核销资产本年处置资产时转出 贷款因折现 价值上升 导致减少 其他变动年末余额 (见附注四、42) 贵金属跌价准备 259 (181)- - -78存放同业款项减值准备 2 40,69
378、5 - - -40,695拆出资金减值准备 3 29,079 (1,166)-1,774- - 29229,979买入返售金融资产减值准备 6 29,000 6,000- - -35,000贷款减值准备 9.6 2,026,679 1,440,552(175,017)356,235673,160(302,717) (109,510) 45,4863,954,868长期股权投资减值准备 13 107,627 31,591-(3,300) - -135,918抵债资产跌价准备 17d 319,480 88,861-(47,380) - -360,961固定资产减值准备 15 6,289 - - -
379、6,289其他资产减值准备 17c、17g212,637 5,459(64,340)- - 652154,408 合计 2,771,745 1,571,116(239,357)356,235674,934(353,397) (109,510) 46,4304,718,196财务担保合同准备 3,972 资产减值损失合计 1,575,088 2008年度 附注四 年初余额 本年计提/ (冲回)本年核销本年收回已核销资产本年处置资产时转出贷款因折现 价值上升 导致减少 其他变动年末余额 (见附注四、42) 贵金属跌价准备 61 198- -259存放同业款项减值准备 2 66,786 (1,496
380、)(25,400)- 80540,695拆出资金减值准备 3 309,897 8,619(284,987)- (4,450)29,079买入返售金融资产减值准备 6 30,549 172(1,721)- -29,000贷款减值准备 9.6 6,023,964 6,972,839(10,606,712)29,944-(384,238) (9,118) 2,026,679长期股权投资减值准备 13 470,745 83,184-(446,302)- -107,627抵债资产跌价准备 17d 198,143 126,114-(7,577)- 2,800 319,480固定资产减值准备 15 - 6,
381、289- -6,289其他资产减值准备 17c、17g238,448 37,990(61,447)- (2,354) 212,637 合计 7,338,593 7,233,909(10,980,267)29,944(453,879)(384,238) (12,317)2,771,745以公允价值计量的可供出售金融资产减值损失 100,253 资产减值损失合计 7,334,162 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 110 四、 财务报表主要项目附注(续) 19. 同业及其他金融机构存放款项 2009-12-31 200
382、8-12-31 境内同业 53,708,335 22,881,311境内其他金融机构 20,431,338 13,181,721 合计 74,139,673 36,063,032 20. 拆入资金 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 7,570,118 7,380,000 21. 卖出回购金融资产款 2009-12-31 2008-12-31 (a) 按抵押品分析 证券 8,448,000 10,360,000票据 5,285,384 28,556,115 合计 13,733,384 38,916,115 (b) 按交易方分析 银行同业 13,733,384 38,916,1
383、15 22. 吸收存款 2009-12-31 2008-12-31 活期存款 公司客户 116,998,653 86,279,463个人客户 27,243,974 19,234,242小计 144,242,627 105,513,705 定期存款 公司客户 125,519,956 100,842,409个人客户 43,175,696 38,836,902小计 168,695,652 139,679,311 保证金存款 121,671,280 104,393,453财政性存款 9,936,132 6,772,448国库定期存款 8,320,000 3,000,000应解及汇出汇款 1,769,5
384、17 1,155,119 合计 454,635,208 360,514,036深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 111 四、 财务报表主要项目附注(续) 23. 应付职工薪酬 2009年度 年初余额本年增加额本年支付额 年末余额(注2) 工资、奖金、津贴和补贴 1,000,4172,507,090(2,088,164) 1,419,343其中:应付递延奖金(注1) 108,20091,334(39,932) 159,602社会保险、 补充养老保险及职工福利 247,003641,287(625,905) 262,38
385、5住房公积金 -121,418(121,418) -工会经费及培训费 -73,380(73,380) -其他 -4,768(4,768) - 合计 1,247,4203,347,943(2,913,635) 1,681,728 2008年度 工资、奖金、津贴和补贴 706,1042,034,524(1,740,211) 1,000,417其中:应付递延奖金(注1) 42,80065,400- 108,200社会保险、补充养老保险及职工福利 219,307494,408(466,712) 247,003住房公积金 -89,934(89,934) -工会经费及培训费 -56,875(56,875)
386、 -其他 -9,362(9,362) - 合计 925,4112,685,103(2,363,094) 1,247,420 注1: 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价, 根据有关条款将以现金结算。 注2: 截至2009年12月31日,本公司有账面价值约为人民币14亿元的应付职工薪酬拟于资产负债日后12个月内发放完毕。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 112 四、 财务报表主要项目附注(续) 24. 应交税费 2009-12-31 2008-12-31 企业所得税 294,784
387、688,812营业税及附加 328,507 382,269代扣代缴储蓄利息税 281 43,632其他 28,717 83,136 合计 652,289 1,197,849 25. 应付利息 年初余额本年增加额本年减少额 年末余额 吸收存款及同业款项应付利息 2,661,7217,766,552(8,099,078) 2,329,195债券应付利息 301,503512,114(460,650) 352,967 合计 2,963,2248,278,666(8,559,728) 2,682,162 26. 应付债券 2009-12-31 2008-12-31 次级债券(注1) 7,972,653
388、 7,964,282混合资本债券(注2) 1,490,061 - 合计 9,462,714 7,964,282 于2009年度及2008年度,本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。 注1: 经中国人民银行和银监会的批准, 本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率品种和浮动利率品种,其中固定利率品种发行两只,发行额分别为人民币60亿元和人民币15亿元,浮动利率品种发行额为人民币5亿元,债券期限均为10年期,本公司在第5年末具有赎回权。前5个计息年度,固定利率品种票面利率分别为6.10
389、%和5.30%;浮动利率品种票面利率为SHIBOR3M+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权,则固定利率及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。 注2: 经中国人民银行和银监会的批准, 本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为15年期,本公司有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。 本期债券第一个计息年度至第十个计息年度的年利率为5.70%;如果本公司不行使提前赎回权,从第十一个计息年度开始,债券利率在初始发行利率的基础上提高3%。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除
390、特别注明外,金额单位均为人民币千元) 113 四、 财务报表主要项目附注(续) 27. 预计负债 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 25,809 77,447本年计提/(转回) (3,508) 29,712本年支付或转出 (18,943) (81,350)年末余额 3,358 25,809 28. 其他负债 2009-12-31 2008-12-31 本票 189,471 195,295清算过渡款项 88,739 57,917财务担保合同 54,692 53,324应付代理证券款项 29,994 29,456预提费用 129,483 108,002应付购买债券款项 794,
391、952 -久悬户挂账 39,457 44,414应付股利(注) 11,260 14,172开放式基金认/申购款 - 16,798抵债资产处置预收款 89,795 18,448其他 386,002 282,610 合计 1,813,845 820,436 注:上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 114 四、 财务报表主要项目附注(续) 29. 股本 截至2009年12月31日止,本公司注册及实收股本为3,105,434千股,每股面值人民币1元,股份种类及其结构如下: 2008-
392、12-31比例本年变动2009-12-31 比例 一、 有限售条件股份 境内非国有法人持股 3,8550.13%(3,799)56 0.00%境内自然人持股 780.00%(70)8 0.00%境外法人持股 316,89510.20%(135,639)181,256 5.84%有限售条件股份合计 320,82810.33%(139,508)181,320 5.84% 二、 无限售条件股份 人民币普通股 2,784,60689.67%139,5082,924,114 94.16% 三、 股份总数 3,105,434100.00%-3,105,434 100.00% 根据上市公司股权分置改革管理办
393、法的规定,本公司原非流通股股东承诺:持有的非流通股股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起,在十二个月内不上市交易或者转让;持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 本年度股本结构变动主要是部分限售股份已过限售期转为可上市流通股份。 本公司于2009年6月12日与中国平安人寿保险股份公司( “平安寿险” )签署了股份认股协议,该协议已于2009年6月12日经本公司董事会批准,并于2009年6月29日经本公司股东大会通过。根据该协议,本公司向平安寿
394、险发行且平安寿险认购不少于3.70亿股,但不超过5.85亿股的本公司股份。 每股新发行股份的购买价格为本公司董事会批准交易的董事会决议公告日前20个交易日的股票交易均价,即为每股人民币18.26元。上述协议尚需经有关监管机构核准后方可实施,并最终以有关监管机构核准的方案为准。 30. 资本公积 2009-12-31 2008-12-31 股本溢价 6,973,270 6,973,270可供出售金融资产累计公允价值变动 20,499 1,002,795自用房地产转投资性房地产增值 41,030 13,043权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 (17,727) (10,126) 合计 7,
395、017,072 7,978,982深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 115 四、 财务报表主要项目附注(续) 31. 盈余公积 根据公司法,本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50%以上时,可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准,本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。 在运用法定盈余公积转增资本时,可按股东原有股份比例派送新股,但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。 于2009年12月31日
396、及2008年12月31日,盈余公积全部为法定盈余公积。 32. 一般风险准备 根据财政部的有关规定,本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风险准备余额不应低于风险资产期末余额的1%。 33. 未分配利润 本公司董事会于2008年8月20日决议通过, 以经境内注册会计师审计后的2008年上半年净利润为基础,按10%提取法定盈余公积人民币214,384千元;提取一般风险准备金人民币608,624千元;以未分配利润发放股票股利每10股送3股,并发放现金股利每10股人民币0.335元,实际用于分配的利润共计人民币796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日经股东大会审议通过
397、。 本公司董事会于2009年3月19日决议通过,以经境内注册会计师审计后的2008年度净利润为基准,在上述2008年上半年利润分配的基础上,本公司于2008年下半年转回法定盈余公积人民币152,980千元,全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币61,404千元;另外,2008年下半年提取一般风险准备金为人民币258,968千元。上述分配方案已于2009年5月18日经股东大会审议通过。 本公司董事会于2010年3月11日决议通过,以经境内注册会计师审计后的2009年度净利润为基准,按10%提取法定盈余公积人民币503,072千元,提取一般风险准备金人民币1,092,980千元。上述分配方
398、案尚待股东大会批准。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 116 四、 财务报表主要项目附注(续) 34. 利息净收入 2009年度 2008年度 利息收入: 存放中央银行款项 639,322 728,694金融企业往来 同业转贴现及买入返售票据 1,629,764 3,079,231其他 823,984 862,748发放贷款和垫款 公司贷款和垫款 10,817,870 11,686,554个人贷款和垫款 4,849,172 4,891,174贴现 591,686 2,828,661证券投资的利息收入(不包括以公允价
399、值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 2,601,525 2,330,843小计 21,953,323 26,407,905 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息收入 32,189 57,359 合计 21,985,512 26,465,264 其中:已发生减值的金融资产产生的利息收入 109,510 384,238 利息支出: 金融企业往来 同业转贴现及卖出回购票据 446,414 3,204,424其他 1,052,461 1,773,250吸收存款 6,981,323 8,556,601应付债券 520,356 325,488小计 9,000,554 13,85
400、9,763 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的利息支出 584 7,613 合计 9,001,138 13,867,376 利息净收入 12,984,374 12,597,888深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 117 四、 财务报表主要项目附注(续) 35. 手续费及佣金净收入 2009年度 2008年度 手续费及佣金收入: 结算手续费收入 387,014 341,688理财手续费收入 17,025 1,867代理及委托手续费收入 102,718 100,645信用卡手续费收入 392,259 307,
401、981咨询顾问费收入 301,182 169,170贸易融资手续费收入 36,839 17,293账户管理费收入 29,966 19,474其他 119,969 98,529小计 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出: 代理业务手续费支出 111,021 123,036银行卡支出 72,884 65,026其他 22,283 17,197小计 206,188 205,259 手续费及佣金净收入 1,180,784 851,388 36. 投资收益 2009年度 2008年度 为交易而持有的债券投资净收益/(损失) (10,783) 41,810指定以公允价值计量且其变动计入
402、当期损益的债券投资净收益/(损失) 12 (91)可供出售债券投资出售净收益 435,403 322,953可供出售股权投资出售净收益 32,872 804持有至到期债券投资出售净损失(见附注四、11) (29,128) -长期股权投资出售净收益 32,913 12,443按权益法核算的长期股权投资收益 18,336 22,675股权投资分红收入 1,905 4,554衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)已实现净收益 1,463 16,408票据转让价差损益 97,293 - 合计 580,286 421,556深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明
403、外,金额单位均为人民币千元) 118 四、 财务报表主要项目附注(续) 37. 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 2009年度 2008年度 为交易目的而持有的金融工具 78 1,241指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (83) 4,729指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 567 2,740衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具) (49,752) 72,177 合计 (49,190) 80,887 38. 汇兑损益 2009年度 2008年度 外汇衍生金融工具公允价值变动收益/(损失) (103,635) 128,809其他汇兑损益 345,258 333
404、,734 合计 241,623 462,543 39. 其他业务收入 2009年度 2008年度 租赁收益 67,053 63,365其他 61,652 50,579 合计 128,705 113,944 40. 营业税金及附加 2009年度 2008年度 营业税 977,281 1,048,561城建税 54,691 61,547教育费附加 36,627 39,757其他 535 1,800 合计 1,069,134 1,151,665深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 119 四、 财务报表主要项目附注(续) 41
405、. 业务及管理费 2009年度 2008年度 员工费用 工资、奖金、津贴和补贴 2,507,090 2,034,524社会保险、补充养老保险及职工福利 641,287 494,408住房公积金 121,418 89,934工会经费及培训费 73,380 56,875其他 4,768 9,362小计 3,347,943 2,685,103 管理费用 租赁费 533,212 421,725电子设备运转费 140,042 168,425邮电费 98,813 95,546水电费 58,721 47,769公杂及印刷费 210,738 197,604差旅费 95,734 90,173业务宣传活动费 47
406、5,516 358,019交通费 133,344 128,463诉讼费 87,907 44,080咨询及中介费用 280,427 169,425税金 45,524 30,269银监会监管费 62,702 51,582经营租入固定资产改良支出摊销 78,094 61,179其他 362,208 441,727小计 2,662,982 2,305,986 折旧和摊销 固定资产折旧 264,134 211,925无形资产摊销 36,032 20,852小计 300,166 232,777 合计 6,311,091 5,223,866深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日
407、 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 120 四、 财务报表主要项目附注(续) 42. 资产减值损失 2009年度 2008年度 本年计提/(冲回)减值损失: 贵金属 (181) 198存放同业款项 - (1,496)拆出资金 (1,166) 8,619买入返售金融资产 6,000 172发放贷款和垫款 1,440,552 6,972,839长期股权投资 31,591 83,184可供出售金融资产 - 100,253抵债资产 88,861 126,114固定资产 - 6,289其他资产 5,459 37,990小计 1,571,116 7,334,162财务担保合同准备 3,972 -
408、合计 1,575,088 7,334,162 43. 所得税费用 2009年度 2008年度 当期所得税 本年计提 1,151,737 1,381,363 以前年度所得税调整 (209,839) (363,719)小计 941,898 1,017,644 递延所得税(附注四、16) 217,910 (839,070) 合计 1,159,808 178,574 根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下: 2009年度 2008年度 税前利润 6,190,537 792,609 按法定税率25%的所得税 1,547,634 198,152 深圳、 珠海和
409、海口地区适用20%税率的影响 (2008年度:18%) (211,555) (1,971)以前年度所得税调整 (209,839) (363,719)免税收入 (111,777) (131,617)不可抵扣的费用及其他调整 145,345 477,729 所得税费用 1,159,808 178,574 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 121 四、 财务报表主要项目附注(续) 44. 每股收益 本公司基本每股收益具体计算如下: 2009年度 2008年度 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,
410、035本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 3,105,434 3,060,103基本每股收益(人民币元) 1.62 0.20 本公司稀释每股收益具体计算如下: 2009年度 2008年度 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,035 本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 3,105,434 3,060,103稀释效应普通股的加权平均数: 认股权证 - 17,984调整后本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)3,105,434 3,078,087 稀释每股收益(人民币元) 1.62 0.20 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股
411、或潜在普通股数量变化的事项。 45. 其他综合收益 2009年度 2008年度 (i) 可供出售金融资产产生的净利得/(损失) (764,156) 1,276,798减:所得税影响 152,616 (253,848)前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (463,282) 49,882减:所得税影响 92,526 (9,917)小计 (982,296) 1,062,915(ii) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 (7,601) (10,126)减:所得税影响 - -小计 (7,601) (10,126)(iii) 自有房产转投资性房地产增值 36,947 3,816减
412、:所得税影响 (8,960) (1,013)小计 27,987 2,803合计 (961,910) 1,055,592 上述项目根据企业会计准则的规定在股东权益的“资本公积”中反映。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 122 四、 财务报表主要项目附注(续) 46. 现金及现金等价物 2009-12-31 2008-12-31 现金 779,169 981,859现金等价物: 原到期日不超过三个月的 -存放同业款项 5,487,900 5,489,878-拆出资金 3,234,997 5,846,025-买入返售金融
413、资产 23,443,025 15,661,984存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712债券投资(从购买日起三个月内到期) 7,403,881 -小计 53,924,314 36,142,599 合计 54,703,483 37,124,458 47. 收到其他与经营活动有关的现金 2009年度 2008年度 收到已核销款项 596,187 29,587处置抵债资产收取的现金 313,573 120,167为交易目的而持有的金融工具及衍生金融工具 - 1,479,081其他 549,966 429,543 合计 1,459,726 2,058,378 48. 支付其
414、他与经营活动有关的现金 2009年度 2008年度 为交易目的而持有的金融工具及衍生金融工具 10,787 -衍生金融负债 103,764 1,306,628其他管理费 2,511,296 2,215,167其他 - 752,486 合计 2,625,847 4,274,281深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 123 五、 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,并以此进行管理。具体经营分部如下: 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户,以及政府机构提供金融产品和服务。这些产
415、品和服务包括:公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 零售银行业务 零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。 同业业务 同业业务分部涵盖本公司的同业和货币市场业务,该分部主要是管理本公司的流动性以及满足其它经营分部客户的需要。 其他 此分部是指债券和权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。 管理层对上述业务分部的经营成果进行监控,并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润,按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理,
416、不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入,利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利息收入,而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的,并且已于每个分部的业绩中反映。 “内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支出净额,该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵消。另外, “外部利息净收入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出,各经营分部确认的外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的基
417、准分配至该分部的项目。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 124 五、 分部报告(续) 2009年度 公司业务零售业务同业业务其他 合计 利息净收入 8,567,9202,837,599934,202644,653 12,984,374其中: 外部利息净收入 6,831,6833,501,7591,317,1721,333,760 12,984,374内部利息净收入/(支出) 1,736,237(664,160)(382,970)(689,107) - 非利息净收入(1) 892,708368,331246,4326
418、22,595 2,130,066其中:对联营企业的投资收益 -18,336 18,336 营业收入 9,460,6283,205,9301,180,6341,267,248 15,114,440 营业支出(2) (3,897,918)(2,573,700)(230,800)(677,807) (7,380,225)其中:折旧、摊销与租赁费 (476,083)(422,428)(22,563)(4,036) (925,110) 资产减值损失 (1,645,801)(176,327)(4,834)251,874 (1,575,088) 营业外净收入 -31,410 31,410 分部利润 3,91
419、6,909455,903945,000872,725 6,190,537 所得税费用 (1,159,808) 净利润 5,030,729 2009-12-31 总资产 256,927,202101,868,661121,910,029107,105,142 587,811,034 总负债 342,559,69070,944,65795,443,17558,393,903 567,341,425 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加,以及业务及管理费。 深圳发展银行股份有限公司 财务
420、报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 125 五、 分部报告(续) 2008年度 公司业务零售业务同业业务其他 合计 利息净收入 9,685,9752,467,491900,912(456,490) 12,597,888其中: 外部利息净收入 7,297,3803,656,653984,304659,551 12,597,888内部利息净收入/(支出) 2,388,595(1,189,162)(83,392)(1,116,041) - 非利息净收入(1) 652,784300,105507,562454,780 1,915,231其中:对联营企业的投
421、资收益 -22,675 22,675 营业收入 10,338,7592,767,5961,408,474(1,710) 14,513,119 营业支出(2) (3,757,883)(2,331,228)(204,659)(81,761) (6,375,531)其中:折旧、摊销与租赁费 (410,882)(295,416)(21,712)(4,600) (732,610) 资产减值损失 (3,606,948)(522,865)(7,295)(3,197,054) (7,334,162) 营业外净支出 -(10,817) (10,817) 分部利润/(亏损) 2,973,928(86,497)1,
422、196,520(3,291,342) 792,609 所得税费用 (178,574) 净利润 614,035 2008-12-31 总资产 206,301,75182,164,62397,368,17988,605,620 474,440,173 总负债 275,180,58758,204,58582,359,14742,295,064 458,039,383 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加,以及业务及管理费。 地理信息 于2009年12月31日及2008年12月31日,按客
423、户及资产所在地区为标准,本公司对外营业收入及非流动资产主要来自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程及无形资产。 主要客户信息 于2009年度及2008年度,不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总额10%的情况。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 126 六、 承诺及或有负债 1. 资本性支出承诺 2009-12-31 2008-12-31 已批准但未签约 62,464 -已签约但未拨付 75,081 144,000 合计 137,545 144,000 2. 经营性租
424、赁承诺 本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表日,本公司须就以下期间需缴付的最低租金为: 2009-12-31 2008-12-31 一年以内(含一年) 443,244 370,634一至二年(含二年) 360,606 320,964二至三年(含三年) 316,079 281,920三年以上 1,121,228 962,438 合计 2,241,157 1,935,956 3. 信贷承诺 2009-12-31 2008-12-31 财务担保合同: 银行承兑汇票 196,808,019 164,888,094开出保证凭信 2,306,093 1,884,
425、883开出信用证 2,391,676 1,826,290贷款担保合同 - 177,698小计 201,505,788 168,776,965 未使用的信用卡信贷额度 8,447,565 15,343,716 合计 209,953,353 184,120,681 信贷承诺的信贷风险加权金额 69,039,949 59,080,564 财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,银行需履行担保责任。 贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效期,由于可能无需履行,合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。 深圳
426、发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 127 六、 承诺及或有负债(续) 4. 受托业务 2009-12-31 2008-12-31 委托存款 9,028,475 10,867,862委托贷款 9,028,475 10,867,862 委托理财资金 3,319,686 3,427,869委托理财资产 3,319,686 3,427,869 委托存款是指存款者存于本公司的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。 委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式, 以客户支付的本金进
427、行投资和资产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 5. 或有事项 5.1 未决诉讼和纠纷 于2009年12月31日,本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币1.75亿元(2008年12月31日:人民币1.79亿元) 。有关案件均处于审理阶段。管理层认为,本公司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。 除上述未决诉讼以外, 德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本公司归还人民币共4.3亿元,本公司已提出异议。于本年末,基于独立第三方律师意见,本公司并无现时义务支付该等款项。 5.2 凭证式国债和储蓄国债(电子式)兑付及承销承诺
428、本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式) 。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债,而本公司亦有义务履行兑付责任,兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2009年12月31日,本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额分别为人民币2,911,597千元(2008年12月31日:人民币3,100,574千元)和人民币99,648千元(2008年12月31日:无)。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付,但会在到期时兑付本息。 于2009年12月31日, 本公司无未履行的国债承销承诺 (2008年12月31日: 人民币2,354,426千元)
429、。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 128 七、 资本管理 本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标。本公司定期审查和管理资本结构,并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报率最大化。本公司于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。 银监会要求在中华人民共和国境内设立的商业银行资本充足率不得低于百分之八,核心资本充足率不得低于百分之四。加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担保物的性质,以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用
430、于表外敞口,加上一些以反映其或有损失特性的调整。 本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的商业银行资本充足率管理办法以及其他相关规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润;附属资本包括重估储备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。 2009-12-31 2008-12-31 核心资本净额 19,854,282 14,710,153附属资本 12,372,093 9,577,523资本净额 31,905,240 23,959,430加权风险资产及市场风险资本调整 359,508,049 279,112,744核心资本充足率 5
431、.5% 5.3%资本充足率 8.9% 8.6% 八、 风险披露 1. 信用风险 信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。 本公司成立信贷组合管理委员会,审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好,以及各类信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业的信贷政策指引,并实施客户策略分类管理制度,建立客户的进入、退出机制,实现授信业务的可持续发展。 本公司实施信贷执行官制度,总行设首席信贷风险执行官,并向各业务线和分行派驻信贷执行官,直接向首席信贷执行官汇报工作,由首席
432、信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核,建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程,并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为:信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外,本公司制订了授信工作尽职规定 ,明确授信业务各环节的工作职责,有效控制信贷风险,并加强信贷合规监管。 本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作,包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监测预警,提早发现风险信息,以有效控制授信风险。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 12
433、9 八、 风险披露(续) 1. 信用风险(续) 本公司在银监会五级分类制度的基础上,将本公司信贷资产风险分为十级,分别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级,在此之外还设有一级“核销级” 。本公司根据贷款的不同级别,采取不同的管理政策。 财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此,该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。 不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 2009-12-31 2008-12-31 存放中央银行款项 53,464,783 38,786,042存放同业款项 15
434、,592,536 21,500,809拆出资金 5,361,139 9,236,676以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,132,048 41,441衍生金融资产 99,996 290,751买入返售金融资产 40,923,396 34,733,353发放贷款和垫款 355,562,545 281,714,687可供出售金融资产(不含股权投资) 36,922,163 48,732,057持有至到期投资 34,585,440 15,584,755应收款项类投资 30,427,100 13,750,000其他资产 6,622,153 3,350,801 合计 580,693,299
435、467,721,372 信贷承诺 209,953,353 184,120,681 最大信用风险敞口 790,646,652 651,842,053 最大信用风险敞口风险集中度 如交易对手集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特性,其信用风险通常会相应提高。 本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而,中国各地区的经济发展均有其独特的特点,因此不同地区的信用风险亦不相同。 本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情,请参看附注四、9。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 130 八、 风险披露(续) 1.
436、信用风险(续) 担保物及其他信用增级措施 本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数,本公司实施了相关指南。 担保物主要有以下几种类型: ? 对于买入返售交易,担保物主要为票据、贷款或有价证券; ? 对于商业贷款,担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款; ? 对于个人贷款,担保物主要为居民住宅。 管理层会监视担保物的市场价值,根据相关协议要求追加担保物,并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市价变化。 信用质量 本公司各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下: 2009-12-31 既未逾期也未减值已逾期但未减值已减值 (注) 合计 存放
437、同业款项 15,591,711-41,520 15,633,231拆出资金 5,357,725-33,393 5,391,118以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,132,048- 1,132,048买入返售金融资产 40,908,396-50,000 40,958,396应收账款 4,782,161- 4,782,161发放贷款和垫款 355,276,0521,764,6632,476,698 359,517,413可供出售金融资产(不含股权投资) 36,922,163- 36,922,163持有至到期投资 34,585,440- 34,585,440应收款项类投资 30,42
438、7,100- 30,427,100 合计 524,982,7961,764,6632,601,611 529,349,070深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 131 八、 风险披露(续) 1. 信用风险(续) 信用质量(续) 2008-12-31 既未逾期也未减值已逾期但未减值已减值 (注) 合计 存放同业款项 21,496,984-44,520 21,541,504拆出资金 9,232,183-33,572 9,265,755以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,441- 41,441买入返售金融资产
439、 34,712,353-50,000 34,762,353应收账款 1,359,592- 1,359,592发放贷款和垫款 278,084,0783,601,1242,056,164 283,741,366可供出售金融资产 (不含股权投资) 48,732,057- 48,732,057持有至到期投资 15,584,755- 15,584,755应收款项类投资 13,750,000- 13,750,000 合计 422,993,4433,601,1242,184,256 428,778,823 注: 已减值公司贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的公司贷款;已减值个人贷款是指已逾期超过
440、90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷款。 于2009年12月31日,已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币2,359,402千元(2008年12月31日:人民币1,886,611千元) 及未逾期贷款人民币117,296千元 (2008年12月31日: 人民币169,553千元) 。 既未逾期也未减值的发放贷款及垫款 于资产负债表日, 既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。 2009-12-31 2008-12-31 正常 354,198,769 275,466,761关注 1,077,283 2,617,317合计 355,276,052 2
441、78,084,078 已逾期但未减值的发放贷款及垫款 于资产负债表日,已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下: 2009-12-31 1个月 以内 1个月到2个月2个月到3个月3个月以上合计 所持有担保物公允价值 公司贷款及垫款78,070 18,3255,000129,928231,323 169,402个人贷款 1,286,773 188,52458,043-1,533,340 3,271,790合计 1,364,843 206,84963,043129,9281,764,663 3,441,192深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金
442、额单位均为人民币千元) 132 八、 风险披露(续) 1. 信用风险(续) 信用质量(续) 已逾期但未减值的发放贷款及垫款(续) 2008-12-31 1个月 以内 1个月到2个月2个月到3个月3个月以上合计 所持有担保物公允价值 公司贷款及垫款475,139 112,00956,624268,810912,582 231,650个人贷款 2,305,914 247,719134,909-2,688,542 4,528,426合计 2,781,053 359,728191,533268,8103,601,124 4,760,076 已减值的发放贷款及垫款 如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始
443、确认后有一项或多项情况发生, 且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计,则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款减值的客观证据包括下列各项:借款人或借款集团发生严重财务困难;偿付利息或本金发生违约或逾期;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量,如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2009年12月31日公允价值为人民币8.41亿元(2008年12月31日:人民币8.59亿元) 。 已减值的同业款项 所有减值同业款项的确定都基于单独测试
444、的结果。在确定一笔同业款项是否减值时,本公司考虑存在发生减值的客观证据,及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项,本公司未取得任何担保物。 原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如下: 2009-12-31 2008-12-31 发放贷款和垫款 282,172 215,638 2. 流动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配,均可能产生上述风险。为有效监控该风险,管理层注重分散资金来源渠道,并且每日监测存贷款规模。本公司保持着相当高流动性的债券规模,能在现金流出现问题时及时变现,以应对流动性不足。此外,本公
445、司定期进行流动性的压力测试,并对不同情景下的测试结果提出相应的解决方案。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 133 八、 风险披露(续) 2. 流动性风险(续) 于2009年12月31日,本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下: 2009-12-31 逾期/即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计 非衍生工具类现金流量: 金融资产: 现金及存放中央银行款项 15,133,6802721,369-39,110,27254,265,348 同业款项(1)
446、2,377,21740,411,95811,779,6727,323,035290,701-62,182,583 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -7,11521,198821,239381,711-1,231,263 应收账款 -727,7381,659,4872,430,835-4,818,060 发放贷款和垫款 1,430,28813,388,68569,440,359143,205,81995,886,40480,827,104-404,178,659 可供出售金融资产 -372,0329,321,3567,988,72815,472,4216,700,86176,246
447、39,931,644 持有至到期投资 -98,313190,4121,996,53825,430,29012,847,495-40,563,048 应收款项类投资 -139,3084,951,39224,754,8271,638,704111,990-31,596,221 长期股权投资 -392,705392,705 其他金融资产 50,689-30,189-14,737-95,615 金融资产合计 18,991,87455,138,06197,401,351187,720,980139,539,759100,883,89839,579,223639,255,146 金融负债: 同业及其他金融
448、机构存放及拆入资金(2) 25,372,48145,824,39421,827,0862,743,611-95,767,572 应付账款 -128,765202,851529,318-860,934 吸收存款 206,325,25360,122,41266,345,75390,308,32537,560,031501,682-461,163,456 应付债券 -370,025177,0759,714,7251,927,500-12,189,325 其他金融负债 1,582,6421,3101,366,277215,762176,93651,706-3,394,633 金融负债合计 233,28
449、0,376106,076,88190,111,99293,974,09147,451,6922,480,888-573,375,920 衍生工具现金流量: 以净值交割的衍生金融工具 -9,30134,178-43,479 以总额交割的衍生金融工具 其中:现金流入 -5,850,8863,762,8579,594,670673,786-19,882,199 现金流出 -(5,846,045)(3,753,452)(9,557,389)(673,501)-(19,830,387) -4,8419,40537,281285-51,812 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
450、 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 134 八、 风险披露(续) 2. 流动性风险(续) 于2008年12月31日,本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下: 2008-12-31 逾期/即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计 非衍生工具类现金流量: 金融资产: 现金及存放中央银行款项 10,126,571-16,17214-29,641,33039,784,087 同业款项(1) 3,5
451、19,45523,253,04716,249,39723,157,756-66,179,655 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -41,971-41,971 应收账款 -280,151815,359174,561131,346-1,401,417 发放贷款和垫款 1,143,45018,997,22445,723,741144,324,38357,233,86350,539,389-317,962,050 可供出售金融资产 -1,251,174577,85820,909,54820,479,7009,694,98767,65952,980,926 持有至到期投资 -17,5089
452、2,8122,400,63313,164,4052,245,821-17,921,179 应收款项类投资 -515,73514,319,015-14,834,750 长期股权投资 -417,390417,390 其他金融资产 81,7622,103126,4605681007,257-218,250 金融资产合计 14,871,23843,801,20763,601,799191,525,169105,328,42962,487,45430,126,379511,741,675 金融负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 12,283,92847,033,92519,854,3623,
453、394,422-82,566,637 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -483-39,325-39,808 应付账款 -25,243482,38539,269-546,897 吸收存款 125,935,70448,911,97260,430,31296,550,15637,119,3402-368,947,486 应付债券 -370,53793,3639,843,008-10,306,908 其他金融负债 620,31860947,503176,041176,38156,937-1,977,240 金融负债合计 138,839,95095,971,68382,085,099100
454、,292,57647,138,72956,939-464,384,976 衍生工具现金流量: 以净值交割的衍生金融工具 -(4,965)81,789-76,824 以总额交割的衍生金融工具 其中:现金流入 -7,075,8654,677,4837,299,08973,801-19,126,238 现金流出 -(7,052,537)(4,622,963)(7,223,253)(72,156)-(18,970,909) -23,32854,52075,8361,645-155,329 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购
455、金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 135 八、 风险披露(续) 2. 流动性风险(续) 本公司信贷承诺按合同到期日分析如下: 即时偿还1个月内1至3个月 3个月至1年1至5年5年以上无期限合计 2009-12-31 信贷承诺 9,232,65539,599,21076,524,196 83,888,728708,564-209,953,353 2008-12-31 信贷承诺 16,766,96730,099,45863,373,841 73,454,735425,680-184,120,681 管理层预
456、计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 136 八、 风险披露(续) 3. 市场风险 市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本公司表内和表外业务产生损失的风险。本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失,同时降低本公司受金融工具内在波动性风险的影响。本公司认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。 本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场
457、风险管理政策,确定本公司市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本公司的业务总量与结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委员会市场风险监控的日常职能,包括制定合理的市场风险敞口水平,对日常资金业务操作进行监控,对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当期收益的影响的一种方法,通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段,计算各时间段内的重新定价缺口,以该缺口乘以假定的利率变动,分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。 本公司的衍生
458、金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套期,以规避利率风险和汇率风险。管理层认为,因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大,本公司没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。 3.1 汇率风险 本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定限额,每日监测货币头寸规模,并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日
459、 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 137 八、 风险披露(续) 3.1 汇率风险(续) 于2009年12月31日,本公司的资产及负债按币种列示如下: 2009-12-31 人民币美元(折人民币)港币(折人民币)其他 (折人民币) 合计资产: 现金及存放中央银行款项 53,685,187386,339160,97311,453 54,243,952贵金属 3,302- 3,302同业款项(1) 51,899,7368,151,882672,3001,153,153 61,877,071以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 1,232,044- - 1,232,04
460、4应收账款 1,610,1753,040,441-131,545 4,782,161发放贷款和垫款 347,652,7646,709,0441,160,49940,238 355,562,545可供出售金融资产 36,756,882241,527- 36,998,409持有至到期投资 33,497,3231,039,253-48,864 34,585,440应收款项类投资 30,427,100- 30,427,100长期股权投资 392,705- 392,705固定资产 1,714,461- 1,714,461其他资产 5,874,813104,17511,2651,591 5,991,844
461、资产合计 564,746,49219,672,6612,005,0371,386,844 587,811,034 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 92,493,1392,885,06164,975- 95,443,175衍生金融负债 21,540- 21,540应付账款 459,563391,318- 850,881吸收存款 437,260,72713,782,8602,232,4551,359,166 454,635,208应付债券 9,462,714- 9,462,714其他负债 6,850,99972,1844,073651 6,927,907负债合计 546,548,6
462、8217,131,4232,301,5031,359,817 567,341,425 外币净头寸(3) 不适用2,541,238(296,466)27,027 不适用外汇衍生金融工具名义金额 不适用(1,598,058)380,281(11,929) 不适用合计 不适用943,18083,81515,098 不适用 资产负债表外信贷承诺 206,283,4313,368,490126301,306 209,953,353 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净
463、额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 138 八、 风险披露(续) 3.1 汇率风险(续) 于2008年12月31日,本公司的资产及负债按币种列示如下: 2008-12-31 人民币美元(折人民币)港币(折人民币)其他 (折人民币) 合计资产: 现金及存放中央银行款项 39,228,570372,005155,08512,241 39,767,901贵金属 9,225- 9,225同业款项(1) 49,278,44214,267,058964,733960,605 65,470,838以公允价值计量且其变动计入当期
464、损益的金融资产及衍生金融资产 322,4909,549-153 332,192应收账款 238,8261,108,32712,439- 1,359,592发放贷款和垫款 277,718,7813,736,356217,66741,883 281,714,687可供出售金融资产 48,799,716- 48,799,716持有至到期投资 15,084,844452,928-46,983 15,584,755应收款项类投资 13,750,000- 13,750,000长期股权投资 417,390- 417,390固定资产 1,674,924- 1,674,924其他资产 5,386,789154,
465、19114,9333,040 5,558,953资产合计 451,909,99720,100,4141,364,8571,064,905 474,440,173 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 79,726,1372,568,47764,533- 82,359,147以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 53,72744,138-153 98,018应付账款 -507,483- 507,483吸收存款 346,651,18010,959,7581,923,193979,905 360,514,036应付债券 7,964,282- 7,964,282其他负债
466、 6,498,73981,88814,0201,770 6,596,417负债合计 440,894,06514,161,7442,001,746981,828 458,039,383 外币净头寸(3) 不适用5,938,670(636,889)83,077 不适用外汇衍生金融工具名义金额 不适用(5,911,075)197,768(47,636) 不适用合计 不适用27,595(439,121)35,441 不适用 资产负债表外信贷承诺 180,573,3703,085,51817,499444,294 184,120,681 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (
467、2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 139 八、 风险披露(续) 3.1 汇率风险(续) 下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种,列示了货币性资产及货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润,正数表示可能增加税前利润。由于本公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具, 因此汇率变动对权益并
468、无重大影响。 2009-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 (折人民币) 美元 +/-3% +/-28,295 港币 +/-3% +/-2,514 2008-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 (折人民币) 美元 +/-1% +/-276 港币 +/-1% -/+4,391 3.2 利率风险 本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作出规定。 本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险,定期监测利率敏感性缺口等指标,并采用风险敞口分析,
469、对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员会会议,根据市场利率走势,调整资产和负债的结构,管理利率风险敞口。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 140 八、 风险披露(续) 3.2 利率风险(续) 于2009年12月31日,本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下: 2009-12-31 3个月内 3个月至1年1至5年5年以上不计息 合计 资产: 现金及存放中央银行款项 52,863,536 -1,380,416 54,243,952贵金属 - -3,302 3,302同业
470、款项(1) 54,350,284 7,240,255286,532- 61,877,071以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 935,600 101,59594,853-99,996 1,232,044应收账款 2,047,627 1,612,790-1,121,744 4,782,161发放贷款和垫款 180,379,059 164,044,2848,219,0182,920,184- 355,562,545可供出售金融资产 16,537,017 14,338,6745,738,171141,831242,716 36,998,409持有至到期投资 1,938,023
471、 7,970,01619,354,2255,291,83031,346 34,585,440应收款项类投资 5,037,100 23,890,0001,500,000- 30,427,100长期股权投资 - -392,705 392,705固定资产 - -1,714,461 1,714,461其他资产 - -5,991,844 5,991,844资产合计 314,088,246 219,197,61435,192,7998,353,84510,978,530 587,811,034 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 92,742,045 2,701,130- 95,443,175
472、衍生金融负债 - -21,540 21,540应付账款 - 390,740-460,141 850,881吸收存款 335,186,700 88,234,94630,537,951500,001175,610 454,635,208应付债券 500,000 -7,472,6531,490,061- 9,462,714其他负债 - -6,927,907 6,927,907负债合计 428,428,745 91,326,81638,010,6041,990,0627,585,198 567,341,425 利率风险缺口 (114,340,499) 127,870,798 (2,817,805)6,
473、363,783 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 141 八、 风险披露(续) 3.2 利率风险(续) 于2008年12月31日,本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下: 2008-12-31 3个月内 3个月至1年1至5年5年以上不计息 合计 资产: 现金及存放中央银行款项 38,671,784 -1,096,117 39,767,901贵金属 - -9
474、,225 9,225同业款项(1) 42,794,464 22,676,374- 65,470,838以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产- 41,441-290,751 332,192应收账款 1,053,623 65,822-240,147 1,359,592发放贷款和垫款 136,284,356 138,707,5876,144,749577,995- 281,714,687可供出售金融资产 5,677,900 27,529,81410,196,3785,187,617208,007 48,799,716持有至到期投资 946,344 5,547,7848,499,
475、347515,68075,600 15,584,755应收款项类投资 - -13,750,000- 13,750,000长期股权投资 - -417,390 417,390固定资产 - -1,674,924 1,674,924其他资产 - -5,558,953 5,558,953资产合计 225,428,471 194,568,82238,590,4746,281,2929,571,114 474,440,173 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 78,992,335 3,356,887-9,925 82,359,147以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债-
476、39,420-58,598 98,018应付账款 442,000 65,483- 507,483吸收存款 240,037,645 86,149,02633,050,06621,277,297 360,514,036应付债券 498,195 -7,466,087- 7,964,282其他负债 - -6,596,417 6,596,417负债合计 319,970,175 89,610,81640,516,15327,942,237 458,039,383 利率风险缺口 (94,541,704) 104,958,006(1,925,679)6,281,290不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同
477、业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 142 八、 风险披露(续) 3.2 利率风险(续) 本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债,管理层认为,本公司面对的利率风险并不重大;对于其他金融资产和负债,本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 下表列示截至2009年12月31日与2008年12月31日按当时金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计
478、入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果: 2009-12-31 2008-12-31 利率变更(基点) 利率变更(基点) -100+100-100 +100 利率变动导致净利息收入增加/(减少) 529,531(529,531)433,655 (433,655)利率变动导致权益增加/(减少) 166,225(166,225)649,171 (649,171) 以上缺口分析基于金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)具有静态的利率风险结构的假设。 净利息收入的敏感性分析是基于年末本公司持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)
479、,由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估,预计利率变动对于其相应权益的变动影响。 上述分析基于以下假设:所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期;以及收益率曲线随利率变化而平行移动。 由于基于上述假设,利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。 4 金融工具的公允价值 对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券,下表列明了其账面价值及公允价值: 账面价值 公允价值2009年12月31日: 应收款项类投资 30
480、,427,100 30,489,418持有至到期投资 34,585,440 34,412,902应付债券 9,462,714 9,599,2192008年12月31日: 应收款项类投资 13,750,000 13,926,630持有至到期投资 15,584,755 16,093,150应付债券 7,964,282 8,574,308深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 143 八、 风险披露(续) 4 金融工具的公允价值(续) 如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本公司所持
481、有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,因此,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值: (1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估算。 (2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。 以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。 由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因, 它们的账面价值与其公允
482、价值相若: 资产 负债 现金及存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项 存放同业款项 拆入资金 拆出资金 卖出回购金融资产款 买入返售金融资产 吸收存款 发放贷款和垫款 其他金融负债 其他金融资产 下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析: 2009-12-31 公开市场价格(“第一层”)估值技术可观察到的市场变量(“第二层”)估值技术 不可观察到 的市场变量 (“第三层”) 合计金融资产: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,132,048- 1,132,048衍生金融资产 -99,996- 99,996可供出售金融资产 66,53636,931,873- 36,
483、998,409合计 66,53638,163,917- 38,230,453 金融负债: 衍生金融负债 -21,540- 21,540深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 144 八、 风险披露(续) 4 金融工具的公允价值(续) 2008-12-31 公开市场价格(“第一层”)估值技术可观察到的市场变量(“第二层”)估值技术 不可观察到 的市场变量 (“第三层”) 合计金融资产: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -41,441- 41,441衍生金融资产 -290,751- 290,751可供出售金融资产
484、 57,65948,742,057- 48,799,716合计 57,65949,074,249- 49,131,908 金融负债: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -39,420- 39,420衍生金融负债 -58,598- 58,598合计 -98,018- 98,018 于2009年度, 金额为人民币10百万元的可供出售的股权投资由于解除限售, 由第二层转入第一层公允价值计量。 九、 关联方关系及交易 本公司的主要股东如下: 名称 注册地 拥有权益比例 2009-12-31 2008-12-31 Newbridge Asia AIV III,L.P. 美国特拉华州 16.7
485、6% 16.76% Newbridge Asia AIV III,L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金,认缴资本为美元7.24亿元,主要业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立,初始存续期限为十年。该公司的最终控制权由David Bonderman、James G.Coulter及Richard C.Blum先生拥有。 本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下: 贷款 2009年度 2008年度 年初余额 543 712本年增加 - -本年减少 (88) (169)年末余额 455 543 贷款的利息收入 9 9 于2009年末,上述贷款的年利率为1.62%-1.8%。 深
486、圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 145 九、 关联方关系及交易(续) 存款 2009年度 2008年度 年初余额 7,425 18,616本年增加 199,840 116,066本年减少 (194,994) (127,257)年末余额 12,271 7,425 存款的利息支出 48 40 上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 于2009年12月31日,本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度共人民币17.32亿元 (2008年12月31日: 人民币26.02亿元) , 实际贷款余
487、额人民币6.05亿元 (2008年12月31日: 人民币10.89亿元) 和表外授信余额人民币0.76亿元 (2008年12月31日: 人民币2.67亿元)。 关键管理人员薪金福利如下: 2009年度 2008年度 薪金及其他短期雇员福利 48,242 43,071离职后福利 759 665其他长期雇员福利 18,798 19,119辞退福利 - -递延奖金计提(注) 15,527 9,765 合计 83,326 72,620 注: 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价,根据有关条款将以现金结算。 此外,根据本公司第一大股东 Newbridge Asia AI
488、V III,L.P.与平安寿险的实际控制人中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安” )签订的股份购买协议,中国平安可以在不迟于 2010 年 12 月 31 日前收购 Newbridge Asia AIV III,L.P.所持有的本公司的所有股份。根据深圳证券交易所股票上市规则的规定,该股份转让安排导致中国平安成为本公司的关联法人,因此本公司向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行(见附注四、29)构成本公司的关联交易。上述股份转让及非公开发行尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止,本公司没有其他任何需
489、作披露或调整的重大资产负债表日后事项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 146 十一、 其他重要事项 1. 以公允价值计量的资产和负债 年初金额本年公允价值变动收益/(损失)计入其他综合收益的累计公允价值增加/(减少) 年末金额资产: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,441(5)- 1,132,048衍生金融资产 290,751(133,101)- 99,996可供出售金融资产 48,799,716-26,605 36,998,409投资性房地产 411,69047,85853,251 523,
490、846合计 49,543,598(85,248)79,856 38,754,299 负债: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 39,420567- -衍生金融负债 58,598(20,286)- 21,540合计 98,018(19,719)- 21,540深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 147 十一、 其他重要事项(续) 2. 外币金融资产和外币金融负债 (折人民币) 年初金额本年公允价值变动收益/(损失)计入其他综合收益的累计公允价值增加/(减少)本年计提/(冲回)的减值准备 年末金额 外币金融资产
491、: 现金及存放中央银行款项 539,331- 558,765存放同业款项 10,866,413- 5,911,196拆出资金 5,325,983-1,084 4,066,139以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 9,70212,073- -应收账款 1,120,766- 3,171,986应收利息 158,416- 98,517发放贷款和垫款 3,995,906-54,698 7,909,781可供出售金融资产 771-4,006- 242,851持有至到期投资 499,911- 1,088,117长期股权投资 201- 684其他资产 18,525-(2,808) 1
492、8,513合计 22,535,92512,0734,00652,974 23,066,549 外币金融负债: 同业及其他金融机构存放款项 2,633,010- 1,379,918拆入资金 - 1,570,118以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 44,291(11,589)- -吸收存款 13,862,856- 17,374,481应付账款 507,483- 391,318应付利息 82,077- 59,078其他负债 15,498- 17,742合计 17,145,215(11,589)- 20,792,655 十二、 比较数据 若干比较数据乃根据 企业会计准则解释第
493、3号 的要求进行了重述, 以符合本年度之列报要求。 十三、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年3月11日决议批准。 148 一、 净资产收益率和每股收益 2009年度 报告期利润净资产收益率 每股收益 人民币元 全面摊薄 加权平均 基本稀释 归属于公司普通股股东的净利润 5,030,72924.58%26.59% 1.621.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,939,57124.13%26.11% 1.591.59 2008年度 报告期利润净资产收益率 每股收益 人民币元 全面摊薄 加权平均 基本稀释 归属于公司普通股股东的净利润 614,0353.7
494、4%4.32% 0.200.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 623,9413.80%4.39% 0.200.20 其中,扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润: 2009 年度 2008 年度 归属于公司普通股股东的净利润 5,030,729 614,035加/(减): 非经常性损益项目 固定资产及抵债资产处置损益 (20,565) (12,527)投资性房地产处置损益 - 419长期股权投资处置损益 (32,913) (12,443)预计负债 (3,508) 29,712投资性房地产公允价值变动 (47,858) 15,087存放同业减值准备转回 - (1,800
495、)其他营业外收入和支出 (7,337) (6,368)相关所得税影响数 21,023 (2,174) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,939,571 623,941 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 所载之计算公式计算。 非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益的规定确定。 149(二)国际审计师报告(二)国际审计师报告 独立审计师报告 致深圳发展银行股份有限公司(于中华人民共和国境内成立的有限责任公司)全体股东:
496、 我们审计了后附第 2 页至 82 页的深圳发展银行股份有限公司(以下简称 “贵公司” )的财务报表,包括 2009 年 12 月 31 日的财务状况表,以及截至该日止会计年度的利润表、综合收益表、权益变动表和现金流量表,以及重要会计政策及其他财务报表附注。 一、董事对财务报表的责任 按照国际财务报告准则的规定编制及公允地列报财务报表是贵公司董事的责任。 这种责任包括:设计、实施和维护与财务报表编制及公允地列报相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;选择和运用恰当的会计政策;作出合理的会计估计。 二、审计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发表意
497、见。我们仅向贵公司全体股东报告,除此以外,我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容,对任何其他人士负责或承担任何责任。 我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们遵守职业道德规范,计划并实施审计工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于审计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,审计师考虑与财务报表编制及公允地列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价董事选用会计政策的恰当性和作出会计
498、估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 上述财务报表已按照国际财务报告准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵公司于 2009 年 12 月 31 日的财务状况,以及截至该日止会计年度的经营成果和现金流量。 香港执业会计师 2010 年 3 月 11 日 深圳发展银行股份有限公司 利润表 2009 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 150 附注 2009 2008 利息收入 4 21,985,512 26,465,264 利息支出 4 (9,001,138) (13,867
499、,376)净利息收入 4 12,984,374 12,597,888 手续费及佣金收入 5 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出 5 (206,188) (205,259)手续费及佣金净收入 5 1,180,784 851,388 投资收益 6 561,950 398,881 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 7 (49,190) 80,887投资性房地产公允价值变动收益/(损失) 47,858 (15,087)汇兑损益 241,623 462,543 其他净收入 8 160,115 103,127 营业收入合计 15,127,514 14,479,627 员工费用 9
500、 (3,347,943) (2,685,103)管理费用 9 (2,584,888) (2,244,807)折旧和摊销 9 (378,260) (293,956)营业税金及附加 (1,069,134) (1,151,665) 资产减值损失前利润 7,747,289 8,104,096 资产减值损失 10 (1,575,088) (7,334,162) 营业利润 6,172,201 769,934 享有联营利润的份额 18,336 22,675 利润总额 6,190,537 792,609 所得税 11 (1,159,808) (178,574) 净利润 5,030,729 614,035 每股
501、收益 基本每股收益(人民币元) 12 1.62 0.20稀释每股收益(人民币元) 12 1.62 0.20 深圳发展银行股份有限公司 综合收益表 2009 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 151 附注 2009 2008 本年净利润 5,030,729 614,035 其他综合收益: (i) 可供出售金融资产生的净利得/(损失) (764,156) 1,276,798减:所得税影响 27 152,616 (253,848)前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (463,282) 49,882减:所得税影响 27 92,526 (9,917)小计 (982,296) 1,062
502、,915(ii) 享有联营其他综合收益的份额 (7,601) (10,126)减:所得税影响 - -小计 (7,601) (10,126)(iii) 自有房产转投资性房地产增值 36,947 3,816减:所得税影响 27 (8,960) (1,013)小计 27,987 2,803 合计 (961,910) 1,055,592 本年综合收益总额 4,068,819 1,669,627 深圳发展银行股份有限公司 财务状况表 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 152 附注 2009-12-31 2008-12-31 资产 现金及存放中央银行款项 13 5
503、4,243,952 39,767,901 贵金属 3,302 9,225 存放同业款项 14 15,592,536 21,500,809 拆出资金 15 5,361,139 9,236,676 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16 1,132,048 41,441 衍生金融资产 17 99,996 290,751 买入返售金融资产 18 40,923,396 34,733,353 应收账款 19 4,782,161 1,359,592 发放贷款和垫款 20 355,562,545 281,714,687 可供出售金融资产 21 36,937,298 48,797,086 持有至到
504、期投资 22 34,554,094 15,509,155 应收款项类投资 23 30,427,100 13,750,000 对联营企业的投资 24 287,346 279,672投资性房地产 25 523,846 411,690 房产及设备 26 2,034,301 1,915,446 无形资产 156,788 113,917 递延所得税资产 27 1,582,934 1,811,816 其他资产 28 3,606,252 3,196,956 资产总计 587,811,034 474,440,173 负债 同业及其他金融机构存放款项 29 74,139,673 36,063,032 拆入资金
505、30 7,570,118 7,380,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 16 - 39,420 衍生金融负债 17 21,540 58,598 卖出回购金融资产款 31 13,733,384 38,916,115 吸收存款 32 454,635,208 360,514,036 应付职工薪酬 33 1,681,728 1,247,420 应交企业所得税 294,784 688,812 应付账款 850,881 507,483 应付债券 34 9,462,714 7,964,282 预计负债 35 3,358 25,809递延所得税负债 27 94,525 341,679 其他
506、负债 36 4,853,512 4,292,697 负债总计 567,341,425 458,039,383 股东权益 股本 37 3,105,434 3,105,434 资本公积 6,973,270 6,973,270 储备 38 6,004,795 5,370,653未分配利润 39 4,386,110 951,433 股东权益总计 20,469,609 16,400,790 负债及股东权益总计 587,811,034 474,440,173 深圳发展银行股份有限公司 权益变动表 2009 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 153 股本资本公积储备(附注38)其中:可供出售金
507、融资产累计公允价值变动其中:自用房地产转投资性房地产增值其中: 一般风险准备未分配利润(附注39)合计 2009年度 一、2009年1月1日余额 3,105,4346,973,2705,370,6531,002,79513,8033,583,296951,43316,400,790 二、本年增减变动金额 (一)净利润 -5,030,7295,030,729 (二)其他综合收益 -(961,910)(982,296)27,987-(961,910) 上述(一)和(二)小计 -(961,910)(982,296)27,987-5,030,7294,068,819 (三)利润分配 -1,596,05
508、2-1,092,980(1,596,052)- 三、2009年12月31日余额 3,105,4346,973,2706,004,79520,49941,7904,676,2764,386,11020,469,609 2008年度 一、2008年1月1日余额 2,293,4075,263,5343,386,065(60,120)11,0002,715,7042,063,05713,006,063 二、本年增减变动金额 (一)净利润 -614,035614,035 (二)其他综合收益 -1,055,5921,062,9152,803-1,055,592 上述(一)和(二)小计 -1,055,592
509、1,062,9152,803-614,0351,669,627 (三)认股权证行权 95,3881,709,736-1,805,124 (四)利润分配 716,639-928,996-867,592(1,725,659)(80,024) 三、2008年12月31日余额 3,105,4346,973,2705,370,6531,002,79513,8033,583,296951,43316,400,790 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表 2009 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 154 附注 2009 2008 营业活动产生的现金流量 40 33,529,537 25,49
510、1,200已付税金 (1,335,926) (1,148,589) 营业活动产生的现金流入净额 32,193,611 24,342,611 投资活动产生的现金流入/(流出)额 购置房产及设备 (865,602) (798,627)购置无形资产 (54,306) (39,376)购置投资性房地产 (65,344) -处置房产及设备收入 672 17,158处置投资性房地产 - 25,819已收证券投资的利息 2,488,369 1,508,070已收证券投资的股息 1,905 1,878增加债券投资所支付的现金 (156,416,547) (133,691,351)收回债券投资所收到的现金 13
511、9,159,125 104,670,827处置子公司所收到的现金 - 61,000处置股权投资款 110,514 30,279 投资活动现金流出净额 (15,641,214) (28,214,323) 筹资活动产生的现金流入/(流出)额 认股权证行权收到的现金 - 2,602,335分配股利和偿付债券利息支付的现金 (463,562) (101,712)认股权证行权支付的现金 - (22,003)发行债券收到的现金 1,500,000 8,000,000发行债券支付的现金 (9,810) (37,865) 筹资活动现金流入净额 1,026,628 10,440,755 现金及现金等价物净增加
512、17,579,025 6,569,043现金及现金等价物年初数 37,124,458 30,555,415 现金及现金等价物年末数 54,703,483 37,124,458 现金及现金等价物的分析 现金 779,169 981,859现金等价物 原到期日不超过三个月的 -存放同业款项 5,487,900 5,489,878-拆出资金 3,234,997 5,846,025-买入返售金融资产 23,443,025 15,661,984存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712债券投资(从购买日起三个月内到期) 7,403,881 - 54,703,483 37,124
513、,458补充资料 收到的利息 21,798,323 25,090,736支付的利息 (9,273,958) (12,630,076) 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 155 1. 企业资料 深圳发展银行股份有限公司 ( “本公司” ) 系在对中华人民共和国深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。 1987 年 5 月 10 日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股,于 1987 年 12 月 22 日正式设立。1991 年 4 月 3 日,本公司在深圳证券交易所上市
514、,股票代码为 000001。 本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000028 号金融许可证,机构编码为B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为 440301103098545 号的企业法人营业执照。 本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号。总部设在深圳,本公司在中华人民共和国境内经营。 2. 会计政策 2.1 编制基准 本财务报表除衍生金融工具、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、 可供出售金融资产、投资性房地产及以现金结算的股份支付以公允价值计量外,均以历史
515、成本编制。详见下述相关会计政策。 本公司按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部” )2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)记录账目和编制法定财务报表。编制法定财务报表所采纳的会计政策和基准与本财务报表所采用的会计政策基本一致,经营成果及财务状况并没有重大差异。 遵循国际财务报告准则的声明 本财务报表是按国际财务报告准则和国际会计准则理事会公布的解释公告编制的。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 156 2.
516、 会计政策(续) 2.2 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及报告日或有负债的披露。 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 (a) 持有至到期的投资的分类认定 持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、 具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。 管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的投资。 如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类, 则所有剩余的持有至到期的投资
517、将会被重新分类为可供出售的金融资产。 (b) 贷款和垫款的减值损失 本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。 如有, 本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。 (c) 所得税 本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规, 谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。 递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。 对此
518、需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应课税利润以转回递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 (d) 金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。 在可行的情况下, 估值技术尽可能使用市场参数。 然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (e) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值 在判断是
519、否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时, 本公司会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降, 或分析被投资对象的财务状况和业务前景,包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断,并且影响减值损失的金额。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 157 2. 会计政策(续) 2.3 新制定和经修订的国际财务报告准则的影响 本公司于本年度财务报表中首次采用了以下新制度及经修订的国际财务报告准则。 除在某些情况下导致新制定和修订会计政
520、策以及增加披露, 采用这些新制定和经修订的准则对本公司的财务报表无重大影响。 国际财务报告准则第 1 号和国际会计准则第 27 号修订 国际财务报告准则第 1 号首次采用国际财务报告准则和国际会计准则第27号合并财务报表和单独财务报表修订 :对子公司、共同控制主体和联营公司的投资成本 国际财务报告准则第 2 号修订 国际财务报告准则第 2 号股份支付修订 :授予条件及取消 国际财务报告准则第 7 号修订 国际财务报告准则第 7 号金融工具:披露修订 :金融工具披露的改进 国际财务报告准则第 8 号 经营分部 国际会计准则第 1 号 (修订版) 财务报表的列报 国际会计准则第 18 号修订* 国
521、际会计准则第 18 号收入附录修订 :确定主体是作为主营方还是代理人 国际会计准则第 23 号 (修订版) 借款费用 国际会计准则第 32 号及第 1 号修订 国际会计准则第 32 号金融工具:列报及国际会计准则第 1 号财务报表的列报修订 : 可回售金融工具及清算产生的义务 国际财务报告解释委员会解释文件第 9 号及国际会计准则第 39 号修订 国际财务报告解释委员会解释文件第9号对嵌入衍生工具的重新评估及国际会计准则第 39 号金融工具: 确认与计量修订 :嵌入衍生工具 国际财务报告解释委员会解释文件第 15号 房地产建造协议 国际财务报告解释委员会解释文件第 16号 国外经营净投资套期
522、国际财务报告解释委员会解释文件第 18号 客户转让的资产 对国际财务报告准则的改进(2008年5月)* 若干国际财务报告准则的修订 * 包括在 2009 年 4 月颁布的对国际财务报告准则的改进(2009) 中。 * 除适用于 2009 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间的 国际财务报告准则第 5 号持有待售的非流动资产和终止经营修订:子公司控制股权的出售计划以外,本公司已采用全部 2008年 5 月颁布的对国际财务报告准则的改进 。 有关国际会计准则第 1 号 (修订版) , 国际财务报告准则第 7 号修订及国际财务报告准则第 8 号的影响参见下文的解释。除此以外,采用这些新制定及经修订
523、的国际财务报告准则对本公司的财务报表无重大影响。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 158 2. 会计政策(续) 2.3 新制定和经修订的国际财务报告准则的影响(续) 国际财务报告准则第 7 号 金融工具:披露修订 :金融工具披露的改进 国际财务报告准则第 7 号修订 对公允价值计量及流动性风险新增了披露要求。 以公允价值计量的各类金融工具必须分别按“三层”规定披露其公允价值的计量基础。同时,该准则还要求对采用“第三层”公允价值计量基础的期初和期末余额、以及第一层和第二层公允价值计量基础之间的重大转换进行调
524、整。 此外, 该准则的修订明确了用于流动性管理的衍生交易及资产的流动性风险披露要求。公允价值计量披露见财务报表附注 44d,流动性风险披露见财务报表附注 44b。 国际财务报告准则第 8 号 经营分部 国际财务报告准则第 8 号取代了国际会计准则第 14 号分部报告 。该准则规定了主体应如何报告其经营分部信息, 即应基于首席经营决策者用于决定分配资源和绩效考核的主体的组成部分的信息。此外,该准则要求披露各分部提供的产品及服务、公司经营所在地理区域以及来自公司主要客户的收入等信息。有关披露及已修改的比较信息见财务报表附注 3。 国际会计准则第 1 号 财务报表的列报(修订版) 国际会计准则第 1
525、 号 (修订版)引入了财务报表列报和披露的变化。 该修订的准则要求分开所有者和非所有者的权益变化。 权益变动表只包括与所有者进行的交易, 非所有者的权益变动仅以总额在权益变动表中列示。此外,准则提出了使用“综合收益表” ,即所有计入利润表的收入和支出,以及其他直接计入权益的收入和支出,列示于同一张报表中,或者分列在两张相关联的报表中。本公司选择分列在两张报表中。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 159 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策 对联营企业的投资 联营公司是指本公司拥有通常不少于 20%的
526、有投票权股份的长期权益且对其有重大影响的实体,联营公司不包括子公司或合营公司。 本公司对联营公司的投资采用权益法进行核算。 在权益法下, 对联营公司投资在本公司财务状况表中以成本加本公司应占收购后联营公司净资产份额变动, 并扣除减值准备列示。 联营公司的商誉包含在投资账面价值中且不摊销。 采用权益法核算后, 本公司判断是否有必要对联营公司的净投资确认额外的减值损失。利润表反映联营公司中,本公司按份额享有的经营成果。当联营公司出现直接计入权益的变动,本公司根据所持有份额在综合收益表变动中确认及披露。本公司与联营公司间发生的交易所产生的损益,已按本公司在联营公司的份额予以抵消。 联营公司与本公司所
527、采用的报告日期完全相同, 对相似的交易, 联营公司与本公司所采用的会计政策一致。 收入及支出的确认 收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司, 且有关收入的金额能够可靠地计量时, 按以下基准确认: 利息收入和利息支出 对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具, 利息收入或利息支出以实际利率计量。 实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。 利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来信用损失。 当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值
528、, 按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率继续确认利息收入。 手续费及佣金收入 本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续及佣金收入。手续费收入主要分为两类: (iii) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金 此类手续费在服务期间按权责发生制确认,主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。 (iv) 通过特定交易服务收取的手续费 因协商、参与协商第三交易,例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。 与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。 本公司授予银行卡用户的奖励积分, 按其公允价值确认为递延收
529、益, 在客户兑换奖励积分或积分失效时,将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 160 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 收入及支出的确认(续) 股利收入 股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。 贵金属 本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于报告日,贵金属按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提贵金属跌价准备,计入利润表的“资产减值损失”。 金融工具 (a) 金融工具初始确认 金融工
530、具于初始确认时的分类按金融工具的购置目的及其特点而定。金融工具在初始确认时按公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融工具的相关交易费用。 (b) 公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具,应当采用活跃市场中的报价或者交易商报价作为其在报告日的公允价值。对于长头头寸采用现行出价,空头头寸采用现行要价,且该价格均不扣除交易成本。 金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
531、(c) 首日损益 如果非活跃市场的交易价格不同于相同金融工具在当前其他可观测市场交易中的公允价值,或不同于按其变量只包括了可观测市场数据的估值技术估算的公允价值,则本公司将交易价格与公允价值之间的差额(首日损益)计入利润表。如果使用了不可观测的数据,则只有在数据成为可观测、或金融工具终止确认时,交易价格与模型价值之间的差额才确认为损益,计入利润表。 (d) 为交易而持有的金融资产或金融负债 如果取得金融资产或承担金融负债的目的, 主要是为了在近期内出售或回购, 则该金融资产或负债被分类为为交易而持有。 为交易而持有的金融资产主要包括债券和股权投资, 以及除被指定作为有效套期工具之外的衍生工具。
532、 为交易而持有的金融负债主要包括债券卖空头寸。 为交易而持有的金融资产或金融负债以公允价值在财务状况表中列示。 公允价值的变动确认为 “金融工具公允价值变动净收益/(损失) ” 。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 161 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 金融工具(续) (e) 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 金融工具,如果满足下述条件,并且被管理层指定下,均可在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: ? 当因金融资产或金融
533、负债计量或其收益及损失确认的基础不同所带来的计量及确认方法的不一致得到消除或显著降低; ? 该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,根据本公司风险管理或投资策略的正式书面文件,乃以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;或 ? 金融工具内含一种和多种衍生金融工具,这些衍生金融工具会大幅改变金融工具产生的现金流量。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债以公允价值在财务状况表中列示。公允价值的变动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失) ” 。 (f) 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
534、力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本(扣除减值准备)进行后续计量,摊销计入利润表的“净利息收入” ,发生的减值损失计入利润表中的“资产减值损失” 。 如果本公司在本会计年度或前两个会计年度, 于到期日前出售或重分类了超过非重大数量的持有至到期的投资, 所有剩余的持有至到期的投资将会重新分类到可供出售的金融资产, 且不能再将任何金融资产分类为持有至到期类投资,满足下述条件的出售或重分类除外: (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内) ,以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响; (ii) 在出售或重分类前已经
535、根据约定的偿付或提前还款的方式,收回了该项投资的几乎全部初始投资本金;或 (iii) 出售或重分类可归属于某个本公司无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 162 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 金融工具(续) (g) 贷款及应收款项 贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额, 但缺乏活跃市场的非衍生性金融资产且公司管理层没有意图立即或在短期内出售该等资产。 贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、 应收款项和票据贴现。对于此类金融资产,采用
536、实际利率法,按照摊余成本(扣除减值准备)进行后续计量,摊销计入利润表中的“净利息收入” 。发生的减值损失计入利润表中的“资产减值损失” 。 贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。 贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量,贴现利息收入按权责发生制确认。 (h) 可供出售金融资产 可供出售的金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产, 或除贷款及应收款项、 持有至到期的投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资产。 在后续计量期间, 该类金融资产以公允价值计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 可供出售金融资产的公允价值变动, 在该金
537、融资产被终止确认或发生减值之前, 在其他综合收益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时,以前在其他综合收益中“公允价值累计变动可供出售金融资产”项目单项列示的累计未实现收益转入本年利润表。 划分为可供出售金融资产的, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。 (i) 存款、已发行债券和其他金融负债 存款, 交易性负债或被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的已发行债券,以及其他金融负债均采用实际利率法以摊余成本计量。 金融资产的减值 本公司在每个报告日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行评估, 以
538、判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值( “减值事项” ) 。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项:借款人或借款集团发生严重财务困难; 偿付利息或本金发生违约或逾期; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量, 如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 163 2.
539、 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 金融资产的减值(续) (a) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值, 则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原来的实际利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评估, 以确定其是否存在减值的客观证据, 并对其他单项金额不重大的资产, 以单项或组合评估的方式进行检查, 以确定是否存在减值的客观
540、证据。已进行单独评估,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评估。 已经进行单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内。 对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言, 未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。 本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正, 包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素, 以及剔除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。 本公司会定期审阅用于估计预期
541、未来现金流的方法及假设。 在后续期间, 如果减值金额减少, 且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观的关联,则原确认的减值准备应予以转回。 任何后续减值转回计入当期损益, 但是以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。 当贷款及应收款无法收回时, 应冲减其相关已计提的贷款损失准备金。 在所有必须的程序已完成且损失金额已确定后,贷款及应收款才会被核销。对于已核销的贷款及应收款又收回的,应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款损失准备。 (b) 以成本计量的金融资产 如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值, 减值损失的
542、金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。该资产减值损失将不会转回。 (c) 可供出售的金融资产 对于可供出售金融资产, 本公司在每个报告日进行检查, 以确定是否有客观证据表明某项资产或资产组合发生减值。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 164 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 金融资产的减值(续) (c) 可供出售的金融资产(续) 对于归类为可供出售的权益性投资, 客观证据将包括该投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
543、如果出现减值,将累计损失减去原已计入利润表的减值损失的差额从其他综合收益转出,计入当期利润表。 累计损失为初始取得成本与当前公允价值之间的差额。 权益性投资发生的减值损失不得通过利润表转回。如果减值后公允价值上升,则直接计入其他综合收益。 对于可供出售的债务性金融工具,依照与按摊余成本计量的金融资产相同的标准进行减值评估。 减值金额为累计损失减去原已计入利润表的减值损失的差额, 但累计损失为摊余成本与当前公允价值之间的差额。 如果后续期间债务工具的公允价值增加, 并且该增加客观上与减值损失计入利润表后发生的事项有关,则该减值损失通过利润表转回。 金融资产和金融负债的终止确认 (a) 金融资产
544、当满足下列条件时, 某项金融资产 (或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或 转移了收取金融资产现金流量的权力;或保留了收取金融资产现金流量的权利,但在 “过手” 安排下承担了将收取的现金流量无重大延误地全额支付给第三方的义务;且(a)本公司已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或(b)虽然没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,不过已转移对该金融资产的控制。 当本公司转移了收取金融资产现金流量的权力; 或保留了收取金融资产现金流量的权利, 但承担了上述“过手”安排的相关义务,且既没有转移也没有保留金
545、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 也没有转移对该金融资产的控制, 则本公司会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。在这种情况下,本公司同时确认有关负债。所转移的资产和有关负债按本公司所保留的权利和义务计量。 如果本公司采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入, 则本公司的继续涉入程度是下述二者中的孰低者,即该金融资产的初始账面金额或本公司可能被要求偿付对价的最大金额。 (b) 金融负债 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 165 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认
546、。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期利润表。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 166 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认, 并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征
547、及风险不存在紧密关系, 并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。 这些嵌入式衍生产品以公允价值计量, 公允价值的变动计入当期损益。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期, 但因不符合运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值变动计入损益。 交易日会计 所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认, 即本公司有义务购买或出售资产的日期确认交易。 按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。 抵销 在本公司拥有与同
548、一交易对手抵销相对应的金融资产及金融负债的法定权利, 且这种法定权利现在是可执行的, 并且本公司打算以净额结算或打算同时变现该等金融资产或结清该等金融负债时,该金融资产及负债才会被相互抵销,于财务状况表中以净额列报。 买入返售和卖出回购交易 根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在财务状况表内予以终止确认。 出售该等资产所得款项,包括应计利息,在财务状况表中列示为卖出回购金融资产款。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息支出项内。 相反, 购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在财务状况表内予以确认。 为买入该等资产所支付的成本,包括应计利息,在财务状况表中列
549、示为买入返售金融资产。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入。 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或利润表。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认,计入利润表。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 167 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生
550、的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关的借款利息予以资本化,当在建工程完工后及可使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金,则无利息资本化。在建工程不计提折旧。 在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的房产及设备。 房产及设备 房产及设备按成本减累计折旧及减值准备列示。 资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。 房产及设备投入使用后发生的支出, 如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。 折旧根据原值、预计残值和预计可使用年限,采用直线法计算。年折旧
551、率如下: 房屋及建筑物 3.30%运输工具 16.20%电子计算机 19.80%或 33.00%机电设备 9.90%或 19.80%自有房产改良工程支出 10.00%或 20.00%租入房产改良工程支出 按租赁期限 本公司在每个报告日对物业和设备的剩余价值、 使用年限和折旧方法进行检查, 在适当的情况下作出调整。 当一项房产及设备被处置或其继续使用或处置无预期未来经济效益产生, 则对该房产及设备进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益(处置净收入与账面值之差额)计入资产终止确认当年/当期的利润表中。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 本公司的无形资
552、产为电脑软件。 本公司无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司在每个报告日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
553、进行复核。 如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 168 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 除商誉以外的非金融资产的减值 本公司在每个报告日判断是否有迹象表现资产可能发生了减值。 资产如有此迹象的, 或资产有进行年度减值测试需要的, 本公司将估计其可收回金额。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者较高者。 除非一项资产带来的现金流基本上不独立于其它资产或资产组合所产生的现金流, 否
554、则该资产的可收回金额应按单项资产确定。 如某资产的账面余额大于可收回金额,此资产被认为发生了减值,其账面值调低到可收回价值。在评估资产的使用价值时, 对未来现金流量以反映当前市场对货币时间价值以及资产特定风险的观点的税前折现率计算现值。 持续运营中发生的减值损失计入当期利润表中与减值资产用途一致的费用科目中。 在每个报告日进行评估,以判断是否有迹象表明以前所确认的减值损失可能不再存在或已减少。如有此迹象,将对可收回金额作出估计。只有在上次确认减值损失后用以确定资产可收回金额的估计发生变化的情况下,该先前已确认的减值损失才能转回。在这种情况下,资产的账面值增加至其可收回金额, 该可收回金额不可超
555、过假设资产在以前年度从未确认过减值损失的情形下,其减去累计折旧或摊销后的账面值。该减值损失的转回通过利润表进行。在此类转回发生后, 期后折旧或摊销费用将作出调整, 以在资产的剩余可使用期限内系统地分摊新的资产账面价值减去残值的净额。 投资性房地产 投资性房地产是指为获取租金收入和/或资本增值而不是用于生产商品或提供服务,或用于管理用途, 或在日常经营过程中为销售而持有的土地和建筑物。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示, 不对其计提折旧或进行摊销, 并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入利润表。 抵债资产 抵债资产按其公允价值进行
556、初始确认。 初始公允价值与相关的贷款本金和已确认的利息及减值准备的差异计入利润表。于报告日,抵债资产按账面价值与可变现净值两者孰低计量。账面价值高于可变现净值的,计提抵债资产跌价准备,计入利润表的“资产减值损失”。 外币换算 本财务报表以人民币列示,人民币为本公司业务的功能及列报货币。 外币交易按交易日的汇率换算为功能货币。 外币货币性资产和负债按报告日的汇率换算成功能货币。年/期末因结付货币性项目或换算货币性项目产生的汇兑差额,在利润表内确认。 以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率换算。 以公允价值计量的外币非货币性项目则以公允价值确认日的汇率换算。 深圳发展银行股份有限公司
557、财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 169 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 受托活动 本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表。 本公司代表第三方贷款人发放委托贷款,记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。 本公司与这些第三方贷款人签订合同, 代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等,均由第三方贷款人决定。 本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费, 并在提
558、供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。 财务担保合同 本公司主要提供信用证、 保函和承兑等财务担保合同。 这些合同为合同持有人提供偿还保证,即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时,代为偿付合同持有人的损失。 财务担保合同按收取的担保费作为公允价值进行初始确认,列入“其他负债” 。收取担保费在合约期内分摊入账, 计入手续费及佣金收入。 随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高列示,增加的财务担保负债计入利润表。 关联方 如果符合以下的情况,则另一方会被视为本公司的关联方: (i) 另一方直接或者间接地通
559、过一个或更多中介: (a)控制了本公司、或是受本公司的控制,或是与本公司同受共同控制; (b)在本公司中拥有权益,使之对本公司有重大影响;或者(c)对本公司具有共同控制; (ii) 另一方是本公司的联营企业; (iii) 另一方是合营企业,其中本公司是该合营企业的合营者; (iv) 另一方是本公司或其母公司的关键管理人员; (v) 另一方是(i)或(iv)项所提及的个人的密切家庭成员; (vi) 另一方是受(iv)或(v)项提及的个人直接或间接地控制、共同控制或重大影响的主体,或者重大表决权直接或间接地掌握在(iv)或(v)项提及的所有个人手中的主体; (vii) 另一方是为本公司或作为本公司
560、关联方的任何本公司的雇员福利而设的离职后福利计划。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 170 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入其他综合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外,其他所得税均作为所得税费用或收益计入利润表。 当期所得税 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负
561、债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 递延所得税 本公司根据资产与负债于报告日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (iii) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (iv) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时
562、性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于报告日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法
563、规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 于报告日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 员工福利 短期员工福利 工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 171 2. 会计政策(续) 2.4 重要会计政策(续) 员工福利(续) 定额供款计划 根据中国法律的规定
564、, 本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。 供款在发生时计入利润表。此外,本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划,退休保险费用由本公司承担,在发生时计入利润表。 补充退休福利 本公司的境内特定员工,退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利,其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入利润表。 股份支付交易 本公司为获取雇员和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债。 以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量, 计价时考虑所授予的条款和条件, 公允价值在直至可行权日前期间记入费用并
565、确认相应的负债。 于相关负债结算前的每个报告日以及结算日,本公司对负债的公允价值重新计量,其变动计入利润表。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产,现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资,存放中央银行的非限定性款项, 原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、 拆出资金及买入返售金融资产。 准备 如果本公司需要就过去的事件承担现时义务(包括法律或推定责任) ,且履行该义务预期会导致经济利益流出本公司,并且义务涉及的金额能够可靠地计量,该义务应确认为准备。与准备相关的费用在
566、扣除任何补偿后的净值在利润表中确认。 或有负债 或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务, 其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实; 或过去的交易或者事项形成的现时义务, 履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。 股利 股利在本公司股东批准后确认为负债, 并且从权益中扣除。 中期股利自宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除。 年末股利的分配方案在报告日以后决议通过的, 作为报告日后事项予以披露。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 172 2. 会计政策(续) 2.5
567、 已颁布但尚未生效的国际财务报告准则 本公司于本财务报表中尚未采用下列已颁布但尚未生效的新的及经修订的国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会解释文件 。 国际财务报告准则第 1 号 (修订版) 首次采用国际财务报告准则1 国际财务报告准则第 1 号修订 国际财务报告准则第 1 号首次采用国际财务报告准则修订 : 针对首次采用者的额外豁免2 国际财务报告准则第 1 号修订 国际财务报告准则第 1 号首次采用国际财务报告准则修订 :针对首次采用者关于国际财务报告准则第 7 号披露的比较信息的有限豁免4 国际财务报告准则第 2 号修订 国际财务报告准则第 2 号以股份为基础的支付修订 :集团内现金
568、结算的以股份为基础的支付安排2 国际财务报告准则第 3 号 (修订版) 企业合并1 国际财务报告准则第 9 号 金融工具6 国际会计准则第 24 号 (修订版) 关联方披露5 国际会计准则第 27 号修订 国际会计准则第 27 号合并财务报表和单独财务报表修订1 国际会计准则第 32 号修订 国际会计准则第 32 号金融工具:披露修订 :配股分类3 国际会计准则第 39 号修订 国际会计准则第 39 号金融工具:确认和计量修订 :符合条件的被套期项目1国际财务报告解释委员会解释文件第 14 号修订 国际财务报告解释委员会解释文件第 14号修订 :最低资金要求的预付款5 国际财务报告解释委员会解
569、释文件第 17 号向所有者分配非现金资产1 国际财务报告解释委员会解释文件第 19 号运用权益工具消除金融负债4 包含在 2008 年 5 月颁布的 对国际财务报告准则的改进中的国际财务报告准则第 5 号修订 国际财务报告准则第 5 号持有待售的非流动资产和终止经营修订 :子公司控制股权的出售计划 1自 2009 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间生效 2自 2010 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效 3自 2010 年 2 月 1 日或以后开始的年度期间生效 4自 2010 年 7 月 1 日或以后开始的年度期间生效 5自 2011 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效
570、6自 2013 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 173 2. 会计政策(续) 2.5 已颁布但尚未生效的国际财务报告准则(续) 此外,国际会计准则委员会颁布了对国际财务报告准则的改进(2009) ,其载明了对若干国际财务报告准则的修订,旨在消除和明确不一致的措辞。其中国际财务报告准则第 2 号 、国际会计准则第 36 号 、 国际会计财务报告解释委员会文件第 9 号及国际会计财务报告解释委员会文件第 16 号的修订于 2009 年 7 月 1 日或以后开始的年度
571、期间生效;而国际财务报告准则第 5 号 、 国际财务报告准则第 8 号 、 国际会计准则第 1 号 、 国际会计准则第 7 号 、 国际会计准则第 36 号及国际会计准则第 39 号的修订于 2010 年 1 月 1 日或以后开始的年度期间生效。惟各项准则分别对有关的修订设有各自的过渡性条款。 本公司正在评估首次采用这些新的及经修订的国际财务报告准则的影响。 截至目前, 本公司认为除下文所述采用国际财务报告准则第 9 号以外,该新制定及修订的国际财务报告准则不太可能对本公司的经营成果和财务状况产生重大影响。 于 2009 年 11 月颁布的国际财务报告准则第 9 号为整体取代国际会计准则第 3
572、9 号金融工具:确认与计量的综合项目的第一阶段的第一部分。该阶段着眼于金融资产的分类与计量,其目的是改进并简化国际会计准则第 39 号对金融资产的分类和计量方法的规定。新准则要求主体应基于其管理金融资产的营运模式和金融资产合同现金流的特性, 将金融资产分类为以摊销成本进行后续计量还是以公允价值进行后续计量, 取代了将金融资产分类为四个类别的规定。 国际会计准则第 39 号计划将于 2010 年末被国际财务报告准则第 9 号整体取代。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 174 3. 经营分部信息 本公司以内部
573、组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,并以此进行管理。具体经营分部如下: 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户,以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括:公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 零售银行业务 零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。 同业业务 同业业务分部涵盖本公司的同业和货币市场业务,该分部主要是管理本公司的流动性以及满足其它经营分部客户的需要。 其他 此分部是指债券和权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出
574、管理层对上述业务分部的经营成果进行监控,并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润,按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理,不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入,利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利息收入,而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的,并且已于每个分部的业绩中反映。 “内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支出净额,该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵消。另外, “外部利息净收入/支出” 指从第三方取得的利息收
575、入或支付给第三方的利息支出,各经营分部确认的外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的基准分配至该分部的项目。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 175 3、 经营分部报告(续) 2009 年 公司业务零售业务同业业务其他 合计 利息净收入 8,567,9202,837,599934,202644,653 12,984,374其中: 外部利息净收入 6,831,6833,501,7591,317,1721,333,760
576、12,984,374内部利息净收入/(支出) 1,736,237(664,160)(382,970)(689,107) - 非利息净收入(1) 892,708368,331246,432635,669 2,143,140 营业收入 9,460,6283,205,9301,180,6341,280,322 15,127,514 营业支出(2) (3,897,918)(2,573,700)(230,800)(677,807) (7,380,225)其中: 折旧、摊销与租赁费 (476,083)(422,428)(22,563)(4,036) (925,110) 资产减值损失 (1,645,801)
577、(176,327)(4,834)251,874 (1,575,088) 享有联营利润的份额 -18,336 18,336 分部利润 3,916,909455,903945,000872,725 6,190,537 所得税费用 (1,159,808) 净利润 5,030,729 2009-12-31 总资产 256,927,202101,868,661121,910,029107,105,142 587,811,034 其中: 对联营企业的投资 -287,346 287,346 总负债 342,559,69070,944,65795,443,17558,393,903 567,341,425 (
578、1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允价值变动损失、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加,以及业务及管理费。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 176 3、 经营分部报告(续) 2008 年 公司业务零售业务同业业务其他 合计 利息净收入 9,685,9752,467,491900,912(456,490) 12,597,888其中: 外部利息净收入 7,297,3803,656,653984,304659,551 12,597,888内部利息净收
579、入/(支出) 2,388,595(1,189,162)(83,392)(1,116,041) - 非利息净收入(1) 652,784300,105507,562421,288 1,881,739 营业收入 10,338,7592,767,5961,408,474(35,202) 14,479,627 营业支出(2) (3,757,883)(2,331,228)(204,659)(81,761) (6,375,531)其中: 折旧、摊销与租赁费 (410,882)(295,416)(21,712)(4,600) (732,610) 资产减值损失 (3,606,948)(522,865)(7,29
580、5)(3,197,054) (7,334,162) 享有联营利润的份额 -22,675 22,675 分部利润/(亏损) 2,973,928(86,497)1,196,520(3,291,342) 792,609 所得税费用 (178,574) 净利润 614,035 2008-12-31 总资产 206,301,75182,164,62397,368,17988,605,620 474,440,173 其中: 对联营企业的投资 -279,672 279,672 总负债 275,180,58758,204,58582,359,14742,295,064 458,039,383 (1) 包含手续
581、费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允价值变动损失、汇兑损益和其他业务收入。 (2) 包括营业税金及附加,以及业务及管理费。 地理信息 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日,按客户及资产所在地区为标准,本公司对外营业收入及非流动资产主要来自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、房产及设备、在建工程及无形资产。 主要客户信息 于 2009 年度及 2008 年度,不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总额 10%的情况。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (
582、除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 177 4. 净利息收入 2009 2008 利息收入: 贷款的利息收入(注) 16,258,728 19,406,389金融企业往来利息收入 3,093,070 4,670,673证券投资的利息收入 (不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 2,601,525 2,330,843小计 21,953,323 26,407,905 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息收入 32,189 57,359 合计 21,985,512 26,465,264 利息支出: 金融企业往来利息支出 1,498,875 4,977,67
583、4吸收存款的利息支出 6,981,323 8,556,601应付债券利息支出 520,356 325,488小计 9,000,554 13,859,763 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的利息支出 584 7,613 合计 9,001,138 13,867,376 净利息收入 12,984,374 12,597,888 注: 含已发生减值的金融资产产生的利息收入人民币1.10亿元(2008年:人民币3.84亿元)(附注20f)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 178 5. 手续费及佣金净收
584、入 2009 2008 手续费及佣金收入: 结算手续费收入 387,014 341,688理财手续费收入 17,025 1,867代理及委托手续费收入 102,718 100,645信用卡手续费收入 392,259 307,981咨询顾问费收入 301,182 169,170贸易融资手续费收入 36,839 17,293账户管理费收入 29,966 19,474其他 119,969 98,529小计 1,386,972 1,056,647 手续费及佣金支出: 代理业务手续费支出 111,021 123,036银行卡支出 72,884 65,026其他 22,283 17,197小计 206,1
585、88 205,259 手续费及佣金净收入 1,180,784 851,388 6. 投资收益 2009 2008 为交易而持有的债券投资净收益/(损失) (10,783) 41,810指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资净收益/(损失) 12 (91)可供出售债券投资出售净收益 435,403 322,953可供出售股权投资出售净收益 65,785 13,247持有至到期债券投资出售净损失(附注 22) (29,128) -股权投资分红收入 1,905 4,554衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)已实现净收益 1,463 16,408票据转让价差损益 97,293 - 合计 56
586、1,950 398,881深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 179 7. 金融工具公允价值变动净收益/(损失) 2009 2008 为交易目的而持有的金融工具 78 1,241指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (83) 4,729指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 567 2,740衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具) (49,752) 72,177 合计 (49,190) 80,887 8. 其他净收入 2009 2008 出售房产与设备净收益 289 261出售投资性房
587、地产净损失 - (419)租赁收益 67,053 63,365处置以物抵债资产净收益 20,276 12,266预计负债准备 3,508 (29,712)其他 68,989 57,366 合计 160,115 103,127深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 180 9. 营业费用 2009 2008 员工费用: 工资、奖金、津贴和补贴 2,507,090 2,034,524其中:递延奖金计提(附注 33) 91,334 65,400社会保险、补充养老保险及职工福利 641,287 494,408住房公积金
588、121,418 89,934工会经费及培训费 73,380 56,875其他 4,768 9,362 小计 3,347,943 2,685,103 管理费用: 租赁费 533,212 421,725电子设备运转费 140,042 168,425邮电费 98,813 95,546水电费 58,721 47,769公杂及印刷费 210,738 197,604差旅费 95,734 90,173业务宣传活动费 475,516 358,019交通费 133,344 128,463诉讼费 87,907 44,080咨询及中介费用 280,427 169,425税金 45,524 30,269银监会监管费
589、62,702 51,582其他 362,208 441,727 小计 2,584,888 2,244,807 折旧和摊销: 房产与设备折旧 342,228 273,104无形资产摊销 36,032 20,852 小计 378,260 293,956 合计 6,311,091 5,223,866 包括: 审计师酬金 财务报表审计费用 5,530 5,635 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 181 10. 资产减值损失 2009 年度 附注年初余额本年计提/(冲回)本年核销已核销贷款 转回表内本年收回 已核销
590、资产本年处置 资产时转出贷款因折 现价值上升导致减少其他变动年末余额 贵金属跌价准备 259(181)-78 存放同业款项减值准备 14 40,695-40,695 拆出资金减值准备 15 29,079(1,166)-1,774-29229,979 买入返售金融资产减值准备 18 29,0006,000-35,000 贷款减值准备 20 2,026,6791,440,552(175,017)356,235673,160(302,717)(109,510)45,4863,954,868 以成本计量的可供出售金融资产减值准备 21 87,62728,530-(3,300)-112,857 对联营企
591、业的投资减值准备 24 20,0003,061-23,061 抵债资产跌价准备 28 319,48088,861-(47,380)-360,961 房产及设备减值准备 26 6,289-6,289 其他资产减值准备 212,6375,459(64,340)-652154,408 合计 2,771,7451,571,116(239,357)356,235674,934(353,397)(109,510)46,4304,718,196 财务担保合同准备 3,972 资产减值损失合计 1,575,088 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,
592、金额单位均为人民币千元) 182 10. 资产减值损失(续) 2008 年度 附注年初余额本年计提/(冲回)本年核销本年收回 已核销资产本年处置 资产时转出贷款因折 现价值上升导致减少其他变动年末余额 贵金属跌价准备 61 198 -259 存放同业款项减值准备 14 66,786 (1,496)(25,400)-805 40,695 拆出资金减值准备 15 309,897 8,619 (284,987)-(4,450)29,079 买入返售金融资产减值准备 18 30,549 172 (1,721)-29,000 贷款减值准备 20 6,023,964 6,972,839 (10,606,7
593、12)29,944 -(384,238)(9,118)2,026,679 以成本计量的可供出售金融资产减值准备 21 470,745 63,184-(446,302)-87,627 对联营企业的投资减值准备 24 -20,000-20,000 抵债资产跌价准备 28 198,143 126,114 -(7,577)-2,800319,480 房产及设备减值准备 26 -6,289 -6,289 其他资产减值准备 238,448 37,990 (61,447)-(2,354)212,637 合计 7,338,593 7,233,909 (10,980,267)29,944 (453,879)(3
594、84,238)(12,317)2,771,745 以公允价值计量的可供出售金融资产减值损失 100,253 资产减值损失合计 7,334,162 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 183 11. 所得税 2009 2008 当期所得税 本年计提 1,151,737 1,381,363以前年度所得税调整 (209,839) (363,719)小计 941,898 1,017,644 递延所得税(附注 27) 217,910 (839,070) 合计 1,159,808 178,574 根据税前利润及中国法定税
595、率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下: 2009 2008 税前利润 6,190,537 792,609 按法定税率 25%的所得税 1,547,634 198,152深圳、珠海和海口地区适用 20%税率的影响(2008年度:18%) (211,555) (1,971)以前年度所得税调整 (209,839) (363,719)免税收入 (111,777) (131,617)不可抵扣的费用及其他调整 145,345 477,729 所得税费用 1,159,808 178,574 12. 每股收益 本公司基本每股收益具体计算如下: 2009 2008 归属于本公司普通股股东
596、的本年净利润 5,030,729 614,035本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 3,105,434 3,060,103基本每股收益(人民币元) 1.62 0.20深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 184 12. 每股收益(续) 本公司稀释每股收益具体计算如下: 2009 2008 归属于本公司普通股股东的本年净利润 5,030,729 614,035 本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 3,105,434 3,060,103稀释效应普通股的加权平均数: 认股权证 - 17,984调整后本公司
597、发行在外普通股的加权平均数(千股)3,105,434 3,078,087 稀释每股收益(人民币元) 1.62 0.20 于报告日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。 13. 现金及存放中央银行款项 2009-12-31 2008-12-31 库存现金 779,169 981,859存放中央银行法定准备金-人民币 38,650,469 29,321,249存放中央银行法定准备金-外币 327,335 309,783存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712存放中央银行的其他款项-财政性存款 132,468 10,298 合计
598、54,243,952 39,767,901 本公司按中国人民银行规定的存款范围,向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金,此款项不能用于日常业务。 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 185 14. 存放同业款项 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 14,074,591 18,313,172境内其他金融机构 42,222 45,462境外同业 1,516,418 3,182,870小计 15,633,23
599、1 21,541,504减: 减值准备 (附注 10) (40,695) (40,695) 合计 15,592,536 21,500,809 于2009年12月31日,上述存放同业款项中金额人民币41,520千元(2008年12月31日,人民币44,520千元)为以前年度发生减值的资产。 15. 拆出资金 按同业所在地区和类型分析 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 1,204,596 4,101,050 境内其他金融机构 533,393 183,572境外同业 3,653,129 4,981,133小计 5,391,118 9,265,755减:减值准备(附注 10) (2
600、9,979) (29,079) 合计 5,361,139 9,236,676 于2009年12月31日, 上述拆出资金中金额人民币33,393千元 (2008年12月31日, 人民币33,572千元)为以前年度发生减值的资产。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 186 16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 16.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2009-12-31 2008-12-31 为交易目的而持有的债券 1,132,048 36,610指定为以公允价值计量且
601、其变动计入当期损益的金融资产 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析 政策性银行 1,132,048 36,610同业和其他金融机构 - 4,831 合计 1,132,048 41,441 管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。 16.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2009-12-31 2008-12-31 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 39,420 2008年度本公司信用价差稳定, 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
602、入当期损益的金融负债公允价值因信用风险而发生的变化金额并不重大。 于2008年12月31日, 账面价值和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币567千元。 17. 衍生金融工具 衍生金融工具指一种金融产品,其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 187 17. 衍生金融工具(续) 衍生金融
603、工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司的交易量,但并不反映其风险。 公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负债的金额。 本公司于各报告日所持有的衍生金融工具如下: 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值 3 个月内 3 个月到 1 年 1 年到 5 年合计资产 负债2009-12-31 外汇衍生工具: 外币远期合约 9,599,495 9,634,913682,66019,917,06871,142 (19,448) 利率衍生工具: 利率掉期合约 - -800,000800,00028,854 - 权益衍生工具: 股
604、票期权合约 - 93,356-93,356- (337)权益互换合约 - 93,356-93,356- (1,755) 合计 9,599,495 9,821,6251,482,66020,903,78099,996 (21,540) 2008-12-31 外汇衍生工具: 外币远期合约 11,720,148 7,181,31073,12118,974,579182,345 (27,016) 利率衍生工具: 利率掉期合约 - 130,0001,140,0001,270,00086,632 (6,733) 权益衍生工具: 股票期权合约 511,437 1,508,952-2,020,38921,31
605、2 (21,312)权益互换合约 - 46,767-46,767- (3,075) 其他衍生工具 19,219 407,060-426,279462 (462) 合计 12,250,804 9,274,0891,213,12122,738,014290,751 (58,598) 于2009年12月31日及2008年12月31日,无任何衍生产品按套期会计处理。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 188 18. 买入返售金融资产 (a) 按交易方类别分析 2009-12-31 2008-12-31 银行同业 4
606、0,152,396 34,542,353 其他金融机构 806,000 220,000小计 40,958,396 34,762,353减:减值准备(附注 10) (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 于 2009 年 12 月 31 日,上述买入返售金融资产中金额人民币 50,000 千元(2008 年 12月 31 日,人民币 50,000 千元)为以前年度发生减值的资产。 (b) 按担保物类别分析 2009-12-31 2008-12-31 证券 50,000 1,020,000票据 40,152,396 33,572,353贷款 150,0
607、00 170,000应收融资租赁款 606,000 -小计 40,958,396 34,762,353减:减值准备(附注 10) (35,000) (29,000) 合计 40,923,396 34,733,353 (c) 担保物公允价值 本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售或再作为担保物。此类担保物在报告日的公允价值及其相应的买入返售金额如下: 2009-12-31 2008-12-31 买入返售金额质押物公允价值买入返售 金额 质押物公允价值 票据 21,994,76821,994,76833,572,353 33,572,353贷款 -170,000
608、 170,000 于 2009 年 12 月 31 日,本公司没有将上述收到的担保物出售或再作为担保物。于 2008年 12 月 31 日再作为担保物的票据的公允价值为人民币 15,578,493 千元,本公司承担将该担保物退回的义务。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 189 19. 应收账款 2009-12-31 2008-12-31 应收代付业务款项(注) 3,169,088 1,119,445应收保理款项 676,502 240,147信用证下代同业支付款项 491,328 -票据池买断应收款 44
609、5,243 - 合计 4,782,161 1,359,592 注: 上述应收代付业务款项为根据本公司与客户签订的贸易融资服务条款,由本公司离岸部或其他境外银行代客户支付而产生的应收款,其中由其他境外银行代付的款项已相应确认应付账款。 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日,应收账款均未计提准备。 20. 发放贷款和垫款 20a. 按企业和个人分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 企业贷款和垫款: 贷款 216,593,743 167,617,360贴现 45,285,528 42,217,821小计 261,879,271 209,835,
610、181 个人贷款和垫款: 信用卡 4,750,620 3,722,178住房抵押 85,800,764 65,861,574其它 7,086,758 4,322,433小计 97,638,142 73,906,185 贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款减值准备(附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 于 2009 年 12 月 31 日,本公司票据贴现中有人民币 5,260,731 千元抵押于卖出回购票据协议(2008 年 12 月 31 日:人民币 12,6
611、91,340 千元) 。 另外,截至 2009 年 12 月 31 日,本公司已将金额为人民币 565 亿元(2008 年 12 月 31 日:人民币 305 亿元)的于报告日未到期的票据贴现以卖断方式转出。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 190 20. 发放贷款和垫款(续) 20b. 按行业分析 2009-12-31 2008-12-31 农牧业、渔业 590,000 598,700采掘业(重工业) 3,523,490 2,872,440制造业(轻工业) 59,974,269 53,372,139能源
612、业 8,000,990 11,786,383交通运输、邮电 17,405,390 12,516,879商业 36,069,931 23,618,771房地产业 23,254,621 15,877,985社会服务、科技、文化、卫生业 52,516,681 35,628,222建筑业 13,405,329 10,176,997贴现 45,285,528 42,217,821个人贷款和垫款 97,638,142 73,906,185其他 1,853,042 1,168,844贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款减值准备(附注 20f、附注 10) (3,954,86
613、8) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687 20c. 按担保方式分布情况分析 2009-12-31 2008-12-31 信用贷款 64,776,195 47,041,232保证贷款 66,303,241 59,769,814附担保物贷款 183,152,449 134,712,499其中: 抵押贷款 156,820,843 111,667,469质押贷款 26,331,606 23,045,030小计 314,231,885 241,523,545贴现 45,285,528 42,217,821贷款和垫款总额 359,517,413 283,
614、741,366减:贷款减值准备(附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 191 20. 发放贷款和垫款(续) 20d. 按担保方式分类的逾期贷款分析 2009-12-31 逾期 1 天至90 天(含 90 天)逾期 90 天至1 年(含 1 年)逾期 1 年至3 年(含 3 年)逾期 3 年 以上 合计 信用贷款 173,86480,390190- 254,444保证贷款 28
615、,237278,579 84,564 63,288 454,668附担保物贷款 1,458,413455,196 927,866 573,478 3,414,953其中: 抵押贷款 1,432,051388,525 597,893 434,730 2,853,199质押贷款 26,36266,671329,973138,748 561,754 合计 1,660,514814,1651,012,620636,766 4,124,065 2008-12-31 逾期 1 天至90 天(含 90 天)逾期 90 天至1 年(含 1 年)逾期 1 年至3 年(含 3 年)逾期 3 年 以上 合计 信用贷
616、款 480,85923,932- 504,791保证贷款 217,842221,6736,204261,646 707,365附担保物贷款 2,554,398494,824586,104640,253 4,275,579其中: 抵押贷款 2,315,592466,465406,337520,253 3,708,647质押贷款 238,80628,359179,767120,000 566,932 合计 3,253,099740,429592,308901,899 5,487,735 逾期贷款是指本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。 20e. 按地区分布情况分析 2009-12-31 2008-
617、12-31 华南、华中地区 110,844,053 86,815,602华东地区 128,154,646 100,457,432华北、东北地区 91,587,937 75,600,230西南地区 27,084,283 19,700,651离岸业务 1,846,494 1,167,451贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366减:贷款减值准备(附注 20f、附注 10) (3,954,868) (2,026,679) 贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,
618、金额单位均为人民币千元) 192 20. 发放贷款和垫款(续) 20f. 贷款减值准备变动 2009 年度 2008 年度 单项组合合计单项组合 合计 年初余额 481,3271,545,3522,026,6795,073,555950,409 6,023,964本年计提 9,8021,430,7501,440,5525,667,8361,305,003 6,972,839本年核销 -(175,017)(175,017)(9,896,652)(710,060) (10,606,712)本年转回 已核销贷款转回表内(注) 356,235-356,235- -收回原转销贷款和垫款导致的转回 514
619、,312158,848673,16029,944- 29,944处置贷款和垫款时转出 (302,717)-(302,717)- -贷款和垫款因折现价值上升导致减少 (109,510)-(109,510)(384,238)- (384,238)本年其他变动 45,486-45,486(9,118)- (9,118) 年末余额(附注 10) 994,9352,959,9333,954,868481,3271,545,352 2,026,679 注: 按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处 2009 年 10 月 10 日出具的财驻深监函200917 号财政监管提示函的指示,本公司对比金融企业呆账核销
620、管理办法 ,于 2009 年 11 月将金额为人民币 3.56 亿元的 2008 年末已核销贷款由表外移至表内核算,相应增加贷款人民币 3.56 亿元及增加贷款减值准备人民币 3.56 亿元。 21. 可供出售金融资产 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析 政府及央行 17,043,489 29,556,827政策性银行 18,192,544 18,789,453同业和其他金融机构 634,433 112,335企业 885,227 133,094小计 36,755,693 48,591,709 股权投资(附注 21a) 流通股 76,246 67,659 非流
621、通股(注) 218,216 225,345减:减值准备(附注 10) (112,857) (87,627)非流通股净值 105,359 137,718 小计 181,605 205,377 合计 36,937,298 48,797,086深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 193 21. 可供出售金融资产(续) 注: 该部分可供出售金融资产没有活跃市场价格,其公允价值不能可靠计量,因此以成本计量。 于 2009 年 12 月 31 日,本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议和国库定期存款协议中,该质押债券的账
622、面价值为人民币 5,319,856 千元(2008 年 12 月 31 日:人民币 1,984,666 千元)和人民币 1,269,572 千元(2008 年 12 月 31 日:无) 。 由于持有意图发生改变, 本年度本公司将账面金额为人民币 6,764,847 千元 (2008 年度: 无)的可供出售金融资产分类为持有至到期的金融资产。 于 2009 年 12 月 31 日,本公司可供出售金融资产中有账面价值为人民币 7,343 千元(2008 年12 月 31 日:人民币 10,000 千元)的股权投资处于限售期,该限售均于 2010 年上半年解除。 21a. 股权投资 2009-12-
623、31 2008-12-31流通股 深圳鸿基(集团)股份有限公司 5,757 2,790哈飞航空工业股份有限公司 - 5,631哈药集团股份有限公司 - 48,467宜华地产股份有限公司 59,455 10,000Visa Inc. 1,324 771星美联合股份有限公司 5,450 -上海华源股份有限公司 4,260 -小计 76,246 67,659 非流通股 中国银联股份有限公司 50,000 50,000金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220梅州涤纶集团公司 1,100 1,100深
624、圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500海南君和旅游股份有限公司 - 2,800广东三星企业集团股份有限公司 500 500海南白云山股份有限公司 1,000 1,000海南赛格股份有限公司 1,000 1,000海南筑信投资股份有限公司 - 500海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725SWIFT 会员股份 684 230永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175方正证券有限责任公司 - 4,283成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000减:减值准备(附注 10
625、) (112,857) (87,627)小计 105,359 137,718 合计 181,605 205,377 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 194 22. 持有至到期投资 2009-12-31 2008-12-31 债券投资按发行人类别分析: 政府及央行 11,578,694 8,637,220政策性银行 13,758,516 5,786,616同业和其他金融机构 2,924,145 649,751企业 6,292,739 435,568 合计 34,554,094 15,509,155 于 20
626、09 年 12 月 31 日,本公司投资的部分债券分别质押于国库定期存款协议和卖出回购协议中,该质押债券的账面价值分别为人民币 8,777,992 千元(2008 年 12 月 31 日:人民币3,612,979 千元)和人民币 1,208,175 千元(2008 年 12 月 31 日:人民币 5,405,600 千元) 。于 2008 年 12 月 31 日, 本公司质押于贷款担保合同的持有至到期债券为人民币 205,485 千元。 在 2009 年 11 月,本公司将账面金额为人民币 519,960 千元(2008 年度:无)的持有至到期投资出售,占出售前持有至到期投资的 1.3%,上述
627、出售的持有至到期投资全部为于 2009 年 7月初至 2009 年 8 月末期间购入的其他商业银行发行的次级债券。 本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。 23. 应收款项类投资 2009-12-31 2008-12-31 中央银行票据 13,450,000 13,450,000金融机构次级债 500,000 300,000其他金融机构发行的保本型理财产品 16,477,100 - 合计 30,427,100 13,750,000 中央银行票据和金融机构次级债为有固定或可确定支付金额且不可转让的债券。 于 2009 年 12 月 31 日,本公司投资的部分债券质押于卖出回购
628、协议中,该质押债券的账面价值分别为人民币 2,000,000 千元(2008 年 12 月 31 日:人民币 3,000,000 千元) 。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 195 24. 对联营企业的投资 2009-12-31 2008-12-31联营企业 成都工投资产经营有限公司 279,800 269,065山东新开元置业有限公司 30,607 30,607小计 310,407 299,672 减:减值准备(附注 10) (23,061) (20,000) 投资净额 287,346 279,672
629、联营企业本年度的具体增减变动情况如下: 权益调整 减值准备 初始投资额年初净值本年损益变动额其他综合收益变动本年 增加额 累计 余额 年末净值 成都工投资产经营有限公司(注1) 259,836249,06518,336(7,601)- (20,000) 259,800山东新开元置业有限公司(注2) 30,60730,607-(3,061) (3,061) 27,546 合计 290,443279,67218,336(7,601)(3,061) (23,061) 287,346 注 1: 本公司于 2008 年 1 月 30 日通过以物抵债取得该公司 33.2%的股权。 注 2: 本公司于 20
630、08 年 8 月 18 日通过以物抵债取得该公司 15.42%的股权, 并在该公司的董事会中派有代表,对其具有重大影响。 注 3: 于 2009 年 12 月 31 日,联营企业将资金转移至本公司的能力没有受到重大限制。本公司于 2009 年度收到成都工投资产经营有限公司分派的现金股利人民币 3,320 千元,该股利已经于 2008 年 12 月 31 日确认为应收股利。 联营企业的主要财务信息: 注册地业务性质 注册资本 成都工投资产经营有限公司 成都市资产经营管理 518,700山东新开元置业有限公司 济南市房地产开发 210,000 2009年12月31日 2009年度 资产总额负债总额
631、营业收入 净利润(注1) 成都工投资产经营有限公司 1,545,541648,91681,955 97,422山东新开元置业有限公司 369,065169,238- (10,176) 2008年12月31日 2008年度(注2) 资产总额负债总额营业收入 净利润 成都工投资产经营有限公司 1,458,061632,67972,994 68,300山东新开元置业有限公司 288,10578,102- -深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 196 24. 对联营企业的投资(续) 注 1: 系联营企业合并利润表所列
632、报的归属其母公司股东的净利润。 注 2: 2008 年度的营业收入和净利润系取得联营企业股权日至 2008 年 12 月 31 日止期间的营业收入及归属于其母公司股东的净利润。 25. 投资性房地产 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 411,690 441,098本年购置 54,306 -本年处置 - (2,058)本年计入利润表的公允价值调整 47,858 (15,087)本年从自用房产净转入/(净转出到自用房产) 9,992 (12,263) 年末余额 523,846 411,690 本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物,并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的投资
633、性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,公允价值能够持续可靠取得,管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量,并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。2009年12月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评,有关估值由持有深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。本年度部分自用房产转为投资性房地产主要是该等房产由自用转为出租。 截至2009年12月31日,本公司有账面价值为人民币23,322千元(2008年12月31日:人民币6,930千元)的投资性房地产未取得产权登记证明。 本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币40,086千元(2008年度:人民币38,982
634、千元),本年产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民币2,907千元(2008年度:人民币2,589千元)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 197 26. 房产及设备 2009 年度 年初余额增加在建工程转入减少 年末余额 原值: 房屋及建筑物 1,538,50243,921-(30,125) 1,552,298运输工具 82,79413,687-(12,331) 84,150电子计算机 776,036111,126172(54,253) 833,081机电设备 39
635、3,232122,39631,434(31,173) 515,889自有房产改良工程支出 335,62814,48022,393(1,605) 370,896租入房产与设备改良工程支出 673,10957,487102,335(3,514) 829,417 合计 3,799,301363,097156,334(133,001) 4,185,731 累计折旧: 房屋及建筑物 455,37153,386-(14,294) 494,463运输工具 55,4467,288-(11,331) 51,403电子计算机 448,73086,603-(18,289) 517,044机电设备 223,23593
636、,005-(28,749) 287,491自有房产改良工程支出 262,19723,852-(886) 285,163租入房产与设备改良工程支出 432,58778,094-(1,104) 509,577 合计 1,877,566342,228-(74,653) 2,145,141 减:减值准备(附注10) (6,289) (6,289)净值 1,915,446 2,034,301深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 198 26. 房产及设备(续) 2008 年度 年初余额增加在建工程转入减少 年末余额 原值
637、: 房屋及建筑物 1,536,20635,262-(32,966) 1,538,502运输工具 95,23515,612957(29,010) 82,794电子计算机 700,932194,6637,132(126,691) 776,036机电设备 307,63288,25016,383(19,033) 393,232自有房产改良工程支出 318,8456,67710,759(653) 335,628租入房产与设备改良工程支出 527,27576,09470,788(1,048) 673,109 合计 3,486,125416,558106,019(209,401) 3,799,301 累计折
638、旧: 房屋及建筑物 413,07651,594-(9,299) 455,371运输工具 73,3387,278-(25,170) 55,446电子计算机 471,12997,726-(120,125) 448,730机电设备 203,74036,116-(16,621) 223,235自有房产改良工程支出 243,28919,211-(303) 262,197租入房产与设备改良工程支出 371,45961,179-(51) 432,587 合计 1,776,031273,104-(171,569) 1,877,566 减:减值准备(附注10) - (6,289)净值 1,710,094 1,9
639、15,446 于 2009 年 12 月 31 日,原值为人民币 140,603 千元,净值为人民币 83,033 千元(2008 年 12月 31 日:原值为人民币 143,053 千元,净值为人民币 88,723 千元)的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产权登记证明。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 199 27. 递延所得税资产/负债 2009 年度 年初余额在利润表确认在其他综合收益确认 年末余额 (附注 11) 递延税资产 资产减值准备 1,742,460(250,454)- 1,492,006其
640、他 69,35621,572- 90,928 小计 1,811,816(228,882)- 1,582,934 递延税负债 公允价值变动: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具及金融衍生工具 (46,585)27,905- (18,680)可供出售金融资产 (251,248)-245,142 (6,106)自有房产转投资性房地产增值 (43,846)(16,933)(8,960) (69,739) 小计 (341,679)10,972236,182 (94,525) 净值 1,470,137(217,910)236,182 1,488,409 2008 年度 年初余额在利润表确认在其他
641、综合收益确认 年末余额 (附注 11) 递延税资产 资产减值准备 945,647796,813- 1,742,460可供出售金融资产公允价值变动 12,862-(12,862) -其他 35,88033,476- 69,356 小计 994,389830,289(12,862) 1,811,816 递延税负债 用于抵扣不同税率的应纳所得税额的亏损 (54,135)54,135- -公允价值变动: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具及金融衍生工具 (4,365)(42,220)- (46,585)可供出售金融资产 (345)-(250,903) (251,248)自有房产转投资性房地产
642、增值 (39,699)(3,134)(1,013) (43,846) 小计 (98,544)8,781(251,916) (341,679) 净值 895,845839,070(264,778) 1,470,137深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 200 28. 其他资产 (a) 按性质分析 2009-12-31 2008-12-31 债券及理财产品应收利息 1,113,585 1,076,175贷款及同业应收利息 709,931 745,409长期预付款 109,439 114,936预付账款(附注 28
643、b) 118,255 167,323暂付诉讼费(附注 28c) 68,697 113,948抵债资产(附注 28d) 1,028,124 937,303在建工程(附注 28e) 673,587 257,040代付他行票据 1,977 54,274消费延付应收款 141,141 57,017其他(附注 28f) 156,885 205,648其他资产合计 4,121,621 3,729,073 减: 减值准备: 暂付诉讼费(附注 28c) (61,636) (82,275)抵债资产(附注 28d) (360,961) (319,480)其他(附注 28f) (92,772) (130,362)减
644、值准备合计 (515,369) (532,117) 其他资产净值 3,606,252 3,196,956 (b) 预付账款按账岭分析 2009-12-31 2008-12-31 金额比例金额 比例 账龄 1 年以内 77,53665.57%130,549 78.02%账龄 1 至 2 年 15,76813.33%9,221 5.51%账龄 2 至 3 年 6,1785.22%4,510 2.70%账龄 3 年以上 18,77315.88%23,043 13.77% 合计 118,255100%167,323 100% 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日,本
645、公司未对预付账款计提坏账准备。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 201 28. 其他资产(续) (c) 暂付诉讼费 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例金额覆盖率金额比例 金额 覆盖率 单项计提 63,071 91.81%(58,155)92.21%89,07178.17% (64,858) 72.82%组合计提: 账龄 1 年以内 2,865 4.17% (956)33.37%5,4624.79% (3,733) 68.34%账龄 1 至 2年
646、790 1.15%(554)70.13%2,8242.48% (2,364) 83.71%账龄 2 至 3年 522 0.76%(522)100.00%3,1872.80% (1,723) 54.06%账龄 3 年以上 1,449 2.11%(1,449)100.00%13,40411.76% (9,597) 71.60%小计 5,626 8.19%(3,481)61.87%24,87721.83% (17,417) 70.01% 合计 68,697 100%(61,636)89.72%113,948100% (82,275) 72.20% (d) 抵债资产 2009-12-31 2008-1
647、2-31 土地、房屋及建筑物 976,451 915,282其他 51,673 22,021合计 1,028,124 937,303 减:抵债资产跌价准备(附注 10) (360,961) (319,480) 抵债资产净值 667,163 617,823 本年度本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 404,393 千元(2008 年度:人民币 52,152 千元) , 主要为房产。 本年度本公司共处置抵债资产人民币 313,572 千元(2008 年度:人民币 120,167 千元) 。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。 (e) 在建工程 2009-12
648、-31 2008-12-31 年初余额 257,040 10,809本年增加 592,473 367,942转入房产及设备 (156,334) (106,019)转入无形资产 (19,592) (15,692) 年末余额 673,587 257,040深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 202 28. 其他资产(续) (e) 在建工程(续) 重大在建工程项目本年度变动情况 项目名称 预算金额年初金额本年增加年末金额工程投入 占预算比例 工程进度 资金来源 深发展信息科技大楼工程 217,095-176,788
649、176,78881% 90% 自有天津分行大楼工程 268,548-197,504197,50474% 10% 自有南京分行大楼工程(和泰大厦) 253,444215,44418,354233,79892% 92% 自有 (f) 其他 2009-12-31 2008-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例金额覆盖率金额比例 金额 覆盖率 单项计提 145,776 92.92% (92,611)63.53%194,39294.53% (129,632) 66.69%组合计提: 账龄 1 年以内 11,030 7.03% (114)1.03%10,7825.24% (269
650、) 2.49%账龄 1 至 2 年 - - -810.04% (70) 86.42%账龄 2 至 3 年 7 0.00% (7)100.00%380.02% (38) 100.00%账龄 3 年以上 72 0.05% (40)55.56%3550.17% (353) 99.44%小计 11,109 7.08% (161)1.45%11,2565.47% (730) 6.49% 合计 156,885 100% (92,772)59.13%205,648100% (130,362) 63.39% 29. 同业及其他金融机构存放款项 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 53,708
651、,335 22,881,311境内其他金融机构 20,431,338 13,181,721 合计 74,139,673 36,063,032深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 203 30. 拆入资金 2009-12-31 2008-12-31 境内同业 7,570,118 7,380,000 31. 卖出回购金融资产款 2009-12-31 2008-12-31 (a) 按抵押品分析 证券 8,448,000 10,360,000票据 5,285,384 28,556,115 合计 13,733,384 3
652、8,916,115 (b) 按交易方分析 银行同业 13,733,384 38,916,115 32. 吸收存款 2009-12-31 2008-12-31 活期存款: 公司存款 116,998,653 86,279,463个人存款 27,243,974 19,234,242小计 144,242,627 105,513,705 定期存款: 公司存款 125,519,956 100,842,409个人存款 43,175,696 38,836,902小计 168,695,652 139,679,311 保证金存款 121,671,280 104,393,453财政性存款 9,936,132 6,7
653、72,448国库定期存款 8,320,000 3,000,000应解及汇出汇款 1,769,517 1,155,119 合计 454,635,208 360,514,036深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 204 33. 应付职工薪酬 2009 年度 年初余额本年增加额本年支付额 年末余额(注2) 工资、奖金、津贴和补贴 1,000,4172,507,090(2,088,164) 1,419,343其中:应付递延奖金(注 1) 108,20091,334(39,932) 159,602社会保险、补充养老保险
654、及职工福利 247,003641,287(625,905) 262,385住房公积金 -121,418(121,418) -工会经费及培训费 -73,380(73,380) -其他 -4,768(4,768) - 合计 1,247,4203,347,943(2,913,635) 1,681,728 2008 年度 工资、奖金、津贴和补贴 706,1042,034,524(1,740,211) 1,000,417其中:应付递延奖金(注 1) 42,80065,400- 108,200社会保险、补充养老保险及职工福利 219,307494,408(466,712) 247,003住房公积金 -89
655、,934(89,934) -工会经费及培训费 -56,875(56,875) -其他 -9,362(9,362) - 合计 925,4112,685,103(2,363,094) 1,247,420 注 1: 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价, 根据有关条款将以现金结算。 注 2: 截至 2009 年 12 月 31 日, 本公司有账面价值约为人民币 14 亿元的应付职工薪酬拟于报告日后 12 个月内发放完毕。 34. 应付债券 2009-12-31 2008-12-31 次级债券(注 1) 7,972,653 7,964,282混合资本债券(注 2) 1
656、,490,061 - 合计 9,462,714 7,964,282 于 2009 年度及 2008 年度,本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 205 34. 应付债券(续) 注 1: 经中国人民银行和银监会的批准,本公司分别于 2008 年 3 月 21 日和 2008 年 10 月 28日在银行间债券市场发行了三只总额为 80 亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率品种和浮动利率品种,其中固定利率品种发行两只,发行额分别为人民币 60亿元和人民
657、币 15 亿元,浮动利率品种发行额为人民币 5 亿元,债券期限均为 10 年期,本公司在第 5 年末具有赎回权。前 5 个计息年度,固定利率品种票面利率为 6.10%和5.30%;浮动利率品种票面利率为 SHIBOR3M+1.40%。如第 5 年末本公司未行使赎回选择权,则固定利率及浮动利率债券票面年利率均将上调 3%。 注 2: 经中国人民银行和银监会的批准,本公司于 2009 年 5 月 26 日在银行间债券市场发行了金额为人民币 15 亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为 15 年期,本公司有权于 2019 年 5 月 26 日按面值赎回全部债券。本期债券第一个计息年度至第
658、十个计息年度的年利率为 5.70%;如果本公司不行使提前赎回权,从第十一个计息年度开始,债券利率在初始发行利率的基础上提高 3%。 35. 预计负债 2009-12-31 2008-12-31 年初余额 25,809 77,447本年计提/(转回) (3,508) 29,712本年支付或转出 (18,943) (81,350)年末余额 3,358 25,809 36. 其它负债 2009-12-31 2008-12-31 应付利息 2,682,162 2,963,224银行本票 189,471 195,295财务担保合同 54,692 53,324应交税金-除企业所得税外的其他税费 357,5
659、05 509,037清算过渡款项 88,739 57,917应付代理证券款项 29,994 29,456久悬户挂账 39,457 44,414预提费用 129,483 108,002应付购买债券款项 794,952 -应付股利(注) 11,260 14,172开放式基金认/申购款 - 16,798抵债资产处置预收款 89,795 18,448其他 386,002 282,610 合计 4,853,512 4,292,697 注:上述应付股利由于股东未领取已逾期超过 1 年。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元)
660、 206 37. 股本 截至2009年12月31日止,本公司注册及实收股本为3,105,434千股,每股面值人民币1元,股份种类及其结构如下: 2008-12-31比例本年变动2009-12-31 比例 一、 有限售条件股份 境内非国有法人持股 3,8550.13%(3,799)56 0.00%境内自然人持股 780.00%(70)8 0.00%境外法人持股 316,89510.20%(135,639)181,256 5.84%有限售条件股份合计 320,82810.33%(139,508)181,320 5.84% 二、 无限售条件股份 人民币普通股 2,784,60689.67%139,5
661、082,924,114 94.16% 三、 股份总数 3,105,434100.00%-3,105,434 100.00% 根据上市公司股权分置改革管理办法的规定,本公司原非流通股股东承诺:持有的非流通股股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起,在十二个月内不上市交易或者转让;持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 本年度股本结构变动主要是部分限售股份已过限售期转为可上市流通股份。 本公司于2009年6月12日与中国平安人寿保险股份公司(“平安
662、寿险”)签署了股份认股协议,该协议已于2009年6月12日经本公司董事会批准,并于2009年6月29日经本公司股东大会通过。根据该协议,本公司向平安寿险发行且平安寿险认购不少于3.70亿股,但不超过5.85亿股的本公司股份。每股新发行股份的购买价格为本公司董事会批准交易的董事会决议公告日前20个交易日的股票交易均价,即为每股人民币18.26元。上述协议尚需经有关监管机构核准后方可实施,并最终以有关监管机构核准的方案为准。 38. 储备 2009-12-31 2008-12-31 法定盈余公积金 1,283,957 780,885一般风险准备 4,676,276 3,583,296累计享有联营其
663、他综合收益的份额 (17,727) (10,126)可供出售金融资产累计公允价值变动 20,499 1,002,795自有房地产转投资性房地产增值 41,790 13,803 合计 6,004,795 5,370,653深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 207 38. 储备(续) 根据公司法,本公司需要按税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本的 50%以上时,可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准,本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。
664、在运用法定盈余公积转增资本时, 可按股东原有股份比例派送新股, 但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的 25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。 于 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日,盈余公积全部为法定盈余公积。 根据财政部的有关规定, 本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。 一般风险准备余额不应低于风险资产期末余额的 1%。 39. 未分配利润 本公司董事会于2008年8月20日决议通过,以经境内注册会计师审计后的2008年上半年净利润为基础,按10%提取法定盈余公积人民币214,384千元;提取一般风险准备金人民币608,624千元;以未分配
665、利润发放股票股利每10股送3股, 并发放现金股利每10股人民币0.335元, 实际用于分配的利润共计人民币796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日经股东大会审议通过。 本公司董事会于2009年3月19日决议通过,以经境内注册会计师审计后的2008年度净利润为基准,在上述2008年上半年利润分配的基础上,本公司于2008年下半年转回法定盈余公积人民币152,980千元,全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币61,404千元;另外,2008年下半年提取一般风险准备金为人民币258,968千元。上述分配方案已于2009年5月18日经股东大会审议通过。 本公司董事会于2010
666、年3月11日决议通过,以经境内注册会计师审计后的2009年度净利润为基准,按10%提取法定盈余公积人民币503,072千元,提取一般风险准备金人民币1,092,980千元。上述分配方案尚待股东大会批准。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 208 40. 现金流量表补充资料 2009 2008 税前利润 6,190,537 792,609将税前利润调整为因营业活动而产生的现金流量 包括在税前利润中非现金项目及其他调整: 房产与设备折旧 342,228 273,104贷款损失准备 1,440,552 6,972
667、,839已发生减值的金融资产产生的利息收入 (109,510) (384,238)其他准备 134,536 361,323预计负债的计提/(转回) (3,508) 29,712长期预付款摊销 13,638 16,929无形资产摊销 36,032 20,852金融工具公允价值变动损失/(收益) 49,190 (80,887)处置房产与设备净收益 (289) (261)证券投资利息收入 (2,601,525) (2,330,843)证券投资股息收入 (1,905) (4,554)证券销售净收益 (472,060) (336,200)出售投资性房地产净损失 - 419投资性房地产公允价值变动 (47
668、,858) 15,087应付债券利息支出 520,356 325,488享有联营利润的份额 (18,336) (22,675) 营运资产的净减少/(增加) : 存放中央银行存款准备金款项 (9,468,942) (413,525)存放同业款项 5,906,295 (14,369,457)拆出资金 1,263,609 (2,090,056)买入返售金融资产 1,584,997 (648,650)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (98,772) 1,420,953贷款 (76,230,806) (73,638,472)长期预付款 (8,271) (11,568)其他资产 (2,458
669、,522) (767,168) 营运负债的净增加/(减少) : 同业及其他金融机构存放款项 38,076,641 3,674,270同业拆入款项 190,118 5,080,000卖出回购金融资产款 (25,182,731) 22,448,533以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (103,764) (1,306,628)吸收存款 93,506,775 79,216,880应解及汇出汇款 614,398 20,175其他负债 466,434 1,227,209 营业活动产生的现金流量 33,529,537 25,491,200深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年
670、 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 209 41. 承诺及或有负债 41a. 资本性支出承诺 2009-12-31 2008-12-31 已批准但未签约 62,464 -已签约但未拨付 75,081 144,000 合计 137,545 144,000 41b. 经营性租赁承诺 经营租赁承诺-本公司作为承租方 本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。 于各报告日, 本公司须就以下期间需缴付的最低租金为: 2009-12-31 2008-12-31 一年以内(含一年) 443,244 370,634一至五年(含五年) 1,180,074 1,
671、021,447五年以上 617,839 543,875 合计 2,241,157 1,935,956 经营租赁承诺-本公司作为出租方 本公司作为出租方与承租方签订了商业性房产的经营性租赁合同。 本公司所有投资性物业均以经营租赁的方式租出。基于所有不可撤销的经营性租赁合同,于各报告日,未来最小的应收租金如下: 2009-12-31 2008-12-31 一年以内(含一年) 37,512 33,886一至五年(含五年) 39,883 45,254五年以上 2,424 252 合计 79,819 79,392深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明
672、外,金额单位均为人民币千元) 210 41. 承诺及或有负债(续) 41c. 信贷承诺 2009-12-31 2008-12-31 财务担保合同: 银行承兑汇票 196,808,019 164,888,094开出保证凭信 2,306,093 1,884,883开出信用证 2,391,676 1,826,290贷款担保合同 - 177,698小计 201,505,788 168,776,965 未使用的信用卡信贷额度 8,447,565 15,343,716 合计 209,953,353 184,120,681 信贷承诺的信贷风险加权金额 69,039,949 59,080,564 财务担保合同
673、具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,银行需履行担保责任。 贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效期,由于可能无需履行,合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。 41d. 受托业务 2009-12-31 2008-12-31 委托存款 9,028,475 10,867,862委托贷款 9,028,475 10,867,862 委托理财资金 3,319,686 3,427,869委托理财资产 3,319,686 3,427,869 委托存款是指存款者存于本公司的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷
674、款相关的信贷风险由存款人承担。 委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 211 41. 承诺及或有负债(续) 41e. 或有事项 (1) 未决诉讼和纠纷 于 2009 年 12 月 31 日,本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币 1.75亿元(2008 年 12 月 31 日:人民币 1.79 亿元) 。有关案件均处于审理阶段。管理层认为,本公司已经对有关未决
675、诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。 除上述未决诉讼以外, 德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本公司归还人民币共 4.3 亿元,本公司已提出异议。于本年末,基于独立第三方律师意见,本公司并无现时义务支付该等款项。 (2) 凭证式国债和储蓄国债(电子式)兑付及承销承诺 本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式) 。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债, 而本公司亦有义务履行兑付责任, 兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于 2009 年 12 月 31 日,本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额分别为人民
676、币 2,911,597 千元(2008 年 12 月31 日:人民币 3,100,574 千元) 和人民币 99,648 千元(2008 年 12 月 31 日:无)。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付,但会在到期时兑付本息。 于 2009 年 12 月 31 日,本公司无未履行的国债承销承诺(2008 年 12 月 31 日:人民币2,354,426 千元)。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 212 42. 资本管理 本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标
677、。本公司定期审查和管理资本结构,并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报率最大化。本公司于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。 银监会要求在中华人民共和国境内设立的商业银行资本充足率不得低于百分之八,核心资本充足率不得低于百分之四。加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担保物的性质,以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表外敞口,加上一些以反映其或有损失特性的调整。 本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的商业银行资本充足率管理办法以及其他相关规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险
678、准备和未分配利润;附属资本包括重估储备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。 2009-12-31 2008-12-31 核心资本净额 19,854,282 14,710,153附属资本 12,372,093 9,577,523资本净额 31,905,240 23,959,430加权风险资产及市场风险资本调整 359,508,049 279,112,744核心资本充足率 5.5% 5.3%资本充足率 8.9% 8.6% 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 213 43. 资产负债到期日分析 于 2009
679、 年 12 月 31 日,本公司的资产及负债的到期日分析列示如下: 2009-12-31 逾期/即时偿还一个月内一个月到三个月 三个月到一年一年到五年五年以上无期限合计 资产: 现金及存放中央银行款项 15,133,680- -39,110,27254,243,952 贵金属 3,302- -3,302 同业款项(1) 2,377,13940,295,85211,677,293 7,240,255286,532-61,877,071 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 -7,63711,205 49,100794,011370,091-1,232,044 应收账款 -7
680、25,9921,654,232 2,401,937-4,782,161 发放贷款和垫款 1,304,42412,592,41765,908,873 136,032,78277,603,93862,120,111-355,562,545 可供出售金融资产 -350,2219,188,618 7,368,26013,863,5055,985,089181,60536,937,298 持有至到期投资 -68,26761,552 1,049,16922,153,87211,221,234-34,554,094 应收款项类投资 -135,0004,902,100 23,890,0001,500,000-
681、30,427,100 对联营企业的投资 - -287,346287,346 房产及设备 - -2,034,3012,034,301 其他 51,141147,056539,713 982,3251,795,474105,0322,249,0795,869,820 资产合计 18,869,68654,322,44293,943,586 179,013,828117,997,33279,801,55743,862,603587,811,034 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 25,363,89345,678,63221,699,520 2,701,130-95,443,175 衍生
682、金融负债 -2,7971,917 13,9102,916-21,540 应付账款 -128,765202,851 519,265-850,881 吸收存款 206,237,52059,737,13965,560,566 88,261,79034,338,193500,000-454,635,208 应付债券 - -7,967,4821,495,232-9,462,714 其他 821,2772,035,6322,014,217 1,059,949888,314107,6189006,927,907 负债合计 232,422,690107,582,96589,479,071 92,556,044
683、43,196,9052,102,850900567,341,425 流动性净值 (213,553,004)(53,260,523)4,464,515 86,457,78474,800,42777,698,70743,861,70320,469,609 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 214 43. 资产负债到期日分析(续) 于 2008 年 12 月 31 日,本公司的资产及负债
684、的到期日分析列示如下: 2008-12-31 逾期/即时偿还一个月内一个月到三个月 三个月到一年一年到五年五年以上无期限合计 资产: 现金及存放中央银行款项 10,126,571- -29,641,33039,767,901 贵金属 9,225- -9,225 同业款项(1) 3,519,31523,226,65216,048,497 22,676,374-65,470,838 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 -28,20268,279 147,43388,278-332,192 应收账款 -277,498779,875 170,873131,346-1,359,5
685、92 发放贷款和垫款 1,100,58718,084,80842,767,591 137,094,54041,978,38440,688,777-281,714,687 可供出售金融资产 -1,219,607458,485 19,866,79518,354,2958,692,528205,37648,797,086 持有至到期投资 -71,510 1,879,30711,641,5891,916,749-15,509,155 应收款项类投资 - -13,750,000-13,750,000 对联营企业的投资 - -279,672279,672 房产及设备 - -1,915,4461,915,4
686、46 其他 81,765797,038237,479 795,3071,932,8047,2571,682,7295,534,379 资产合计 14,837,46343,633,80560,431,716 182,630,62987,876,69651,305,31133,724,553474,440,173 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 12,277,30646,961,04519,773,124 3,347,672-82,359,147 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 -4,87313,760 74,5414,844-98,018 应付账款 -
687、25,005446,395 36,083-507,483 吸收存款 148,834,50244,211,37948,269,061 86,149,02633,050,0662-360,514,036 应付债券 - -7,964,282-7,964,282 其他 652,8301,773,0341,869,207 1,295,128949,28156,937-6,596,417 负债合计 161,764,63892,975,33670,371,547 90,902,45041,968,47356,939-458,039,383 流动性净值 (146,927,175)(49,341,531)(9,
688、939,831) 91,728,17945,908,22351,248,37233,724,55316,400,790 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 215 44. 风险披露 44a. 信用风险 信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。 本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。 本公司成立信贷组合管理委员会,审议确定银行
689、信用风险管理战略、信用风险偏好,以及各类信用风险管理政策和标准。 本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、 具体行业的信贷政策指引,并实施客户策略分类管理制度,建立客户的进入、退出机制,实现授信业务的可持续发展。 本公司实施信贷执行官制度, 总行设首席信贷风险执行官, 并向各业务线和分行派驻信贷执行官,直接向首席信贷执行官汇报工作,由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核,建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程, 并在全行范围内实施。 公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为:信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外
690、,本公司制订了授信工作尽职规定 ,明确授信业务各环节的工作职责,有效控制信贷风险,并加强信贷合规监管。 本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作, 包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监测预警,提早发现风险信息,以有效控制授信风险。 本公司在银监会五级分类制度的基础上,将本公司信贷资产风险分为十级,分别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级,在此之外还设有一级“核销级” 。本公司根据贷款的不同级别,采取不同的管理政策。 财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此,该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫
691、款业务相同。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 216 44. 风险披露(续) 44a. 信用风险(续) 不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 2009-12-31 2008-12-31 存放中央银行款项 53,464,783 38,786,042存放同业款项 15,592,536 21,500,809拆出资金 5,361,139 9,236,676以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,132,048 41,441衍生金融资产 99,996 290,751买入返售金融资产 40,9
692、23,396 34,733,353发放贷款和垫款 355,562,545 281,714,687可供出售金融资产(不含股权投资) 36,755,693 48,591,709持有至到期投资 34,554,094 15,509,155应收款项类投资 30,427,100 13,750,000其他资产 6,819,969 3,566,749 合计 580,693,299 467,721,372 信贷承诺 209,953,353 184,120,681 最大信用风险敞口 790,646,652 651,842,053 最大信用风险敞口风险集中度 如交易对手集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特性,
693、其信用风险通常会相应提高。 本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。 然而, 中国各地区的经济发展均有其独特的特点,因此不同地区的信用风险亦不相同。 本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情,请参看附注 20。 担保物及其他信用增级措施 本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。 对于担保物类型和评估参数,本公司实施了相关指南。 担保物主要有以下几种类型: ? 对于买入返售交易,担保物主要为票据、贷款或有价证券; ? 对于商业贷款,担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款; ? 对于个人贷款,担保物主要为居民住宅。 管理层会监视担保物的市场价值, 根据相关协议要求
694、追加担保物, 并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市价变化。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 217 44. 风险披露(续) 44a. 信用风险(续) 信用质量 本公司各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下: 2009-12-31 既未逾期也未减值已逾期但未减值已减值 (注) 合计 存放同业款项 15,591,711-41,520 15,633,231拆出资金 5,357,725-33,393 5,391,118以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,132,048- 1,132
695、,048买入返售金融资产 40,908,396-50,000 40,958,396应收账款 4,782,161- 4,782,161发放贷款和垫款 355,276,0521,764,6632,476,698 359,517,413可供出售金融资产(不含股权投资) 36,755,693- 36,755,693持有至到期投资 34,554,094- 34,554,094应收款项类投资 30,427,100- 30,427,100 合计 524,784,9801,764,6632,601,611 529,151,254 2008-12-31 既未逾期也未减值已逾期但未减值已减值 (注) 合计 存放同
696、业款项 21,496,984-44,520 21,541,504拆出资金 9,232,183-33,572 9,265,755以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,441- 41,441买入返售金融资产 34,712,353-50,000 34,762,353应收账款 1,359,592- 1,359,592发放贷款和垫款 278,084,0783,601,1242,056,164 283,741,366可供出售金融资产(不含股权投资) 48,591,709- 48,591,709持有至到期投资 15,509,155- 15,509,155应收款项类投资 13,750,000-
697、13,750,000 合计 422,777,4953,601,1242,184,256 428,562,875 注: 已减值公司贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的公司贷款;已减值个人贷款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷款。于2009年12月31日,已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币2,359,402千元(2008年12月31日:人民币1,886,611千元)及未逾期贷款人民币117,296千元(2008年12月31日:人民币169,553千元)。深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,
698、金额单位均为人民币千元) 218 44. 风险披露(续) 44a. 信用风险(续) 既未逾期也未减值的发放贷款及垫款 于报告日,既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。 2009-12-31 2008-12-31 正常 354,198,769 275,466,761关注 1,077,283 2,617,317 合计 355,276,052 278,084,078 已逾期但未减值的发放贷款及垫款 于报告日,已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下: 2009-12-31 1 个月 以内 1 个月到 2 个月2 个月到 3 个月3 个月以上合计 所持有担保物公允价
699、值 公司贷款及垫款 78,070 18,3255,000129,928231,323 169,402个人贷款 1,286,773 188,52458,043-1,533,340 3,271,790合计 1,364,843 206,84963,043129,9281,764,663 3,441,192 2008-12-31 1 个月 以内 1 个月到 2 个月2 个月到 3 个月3 个月以上合计 所持有担保物公允价值 公司贷款及垫款 475,139 112,00956,624268,810912,582 231,650个人贷款 2,305,914 247,719134,909-2,688,542
700、 4,528,426合计 2,781,053 359,728191,533268,8103,601,124 4,760,076 已减值的发放贷款及垫款 如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生,且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计,则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款减值的客观证据包括下列各项:借款人或借款集团发生严重财务困难;偿付利息或本金发生违约或逾期;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量,如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 本公司持有的与单项认定为减
701、值的企业贷款和垫款相关的担保物于 2009 年 12 月 31 日公允价值为人民币 8.41 亿元(2008 年 12 月 31 日:人民币 8.59 亿元) 。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币千元) 219 44. 风险披露(续) 44a. 信用风险(续) 信用质量(续) 已减值的同业款项 所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时,本公司考虑存在发生减值的客观证据,及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项,本公司未取得任何担保物。 原已逾期或发生减值但相关合同条款已
702、重新商定过的发放贷款及垫款,账面金额如下: 2009-12-31 2008-12-31 发放贷款和垫款 282,172 215,638 44b. 流动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配,均可能产生上述风险。为有效监控该风险,管理层注重分散资金来源渠道,并且每日监测存贷款规模。本公司保持着相当高流动性的债券规模,能在现金流出现问题时及时变现,以应对流动性不足。此外,本公司定期进行流动性的压力测试,并对不同情景下的测试结果提出相应的解决方案。 深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2009 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为
703、人民币千元) 220 44. 风险披露(续) 44b. 流动性风险(续) 于报告日,本公司的金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下: 逾期/即时偿还1 个月内1 至 3 个月 3 个月至 1 年1 至 5 年5 年以上无期限合计 2009-12-31 同业及其他金融机构存放及拆入资金(1) 25,372,48145,824,39421,827,086 2,743,611-95,767,572 衍生金融工具 - 合约规定应付金额 -2,410,3811,476,607 3,003,302338,351-7,228,641 - 合约规定应收金额 -(2,407,585)(1
704、,474,807) (2,989,392)(335,435)-(7,207,219) 应付账款 -128,765202,851 529,318-860,934 吸收存款 206,325,25360,122,41266,345,753 90,308,32537,560,031501,682-461,163,456 应付债券 -370,025 177,0759,714,7251,927,500-12,189,325 其它金融负债 1,582,6421,3101,366,277 215,762176,93651,706-3,394,633 小计 233,280,376106,079,67790,11
705、3,792 93,988,00147,454,6082,480,888-573,397,342 信贷承诺 9,232,65539,599,21076,524,196 83,888,728708,564-209,953,353 合计 242,513,031145,678,887166,637,988 177,876,72948,163,1722,480,888-783,350,695 2008-12-31 同业及其他金融机构存放及拆入资金(1) 12,283,92847,033,92519,854,362 3,394,422-82,566,637 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-4
706、83- 39,325-39,808 衍生金融工具 - 合约规定应付金额 -2,500,1701,107,226 484,6934,844-4,096,933 - 合约规定应收金额 -(2,495,298)(1,093,466) (449,571)-(4,038,335) 应付账款 -25,243482,385 39,269-546,897 吸收存款 125,935,70448,911,97260,430,312 96,550,15637,119,3402-368,947,486 应付债券 -370,537 93,3639,843,008-10,306,908 其它金融负债 620,318609
707、47,503 176,041176,38156,937-1,977,240 小计 138,839,95095,976,55582,098,859 100,327,69847,143,57356,939-464,443,574 信贷承诺 16,766,96730,099,45863,373,841 73,454,735425,680-184,120,681 合计 155,606,917126,076,013145,472,700 173,782,43347,569,25356,939-648,564,255 (1) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 221 44. 风险披露
708、(续) 44c. 市场风险 市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本公司表内和表外业务产生损失的风险。 本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失,同时降低本公司受金融工具内在波动性风险的影响。本公司认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。 本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策,确定本公司市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本公司的业务总量与结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委
709、员会市场风险监控的日常职能,包括制定合理的市场风险敞口水平,对日常资金业务操作进行监控,对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当期收益的影响的一种方法,通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段,计算各时间段内的重新定价缺口,以该缺口乘以假定的利率变动,分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。 本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套期,以规避利率风险和汇率风险。管理层认为,因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大,本公司没有单独对该业务的市场风险作出
710、量化的披露。 汇率风险 本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定限额,每日监测货币头寸规模,并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。 222 44. 风险披露(续) 44c. 市场风险(续) 汇率风险(续) 于 2009 年 12 月 31 日,本公司的资产及负债按币种列示如下: 2009-12-31 人民币美元(折人民币)港币(折人民币)其他 (折人民币) 合计资产: 现金及存放中央银
711、行款项 53,685,187386,339160,97311,453 54,243,952贵金属 3,302- 3,302同业款项 (1) 51,899,7368,151,882672,3001,153,153 61,877,071以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 1,232,044- 1,232,044应收账款 1,610,1753,040,441-131,545 4,782,161发放贷款和垫款 347,652,7646,709,0441,160,49940,238 355,562,545可供出售金融资产 36,695,088242,210- 36,937,298
712、持有至到期投资 33,465,9771,039,253-48,864 34,554,094应收款项类投资 30,427,100- 30,427,100对联营企业的投资 287,346- 287,346房产及设备 2,034,301- 2,034,301其他 5,753,472103,49211,2651,591 5,869,820资产合计 564,746,49219,672,6612,005,0371,386,844 587,811,034 负债: 同业及其他金融机构存放 及拆入资金(2) 92,493,1392,885,06164,975- 95,443,175衍生金融负债 21,540-
713、21,540应付账款 459,563391,318- 850,881吸收存款 437,260,72713,782,8602,232,4551,359,166 454,635,208应付债券 9,462,714- 9,462,714其他 6,850,99972,1844,073651 6,927,907负债合计 546,548,68217,131,4232,301,5031,359,817 567,341,425 外币净头寸(3) 不适用2,541,238(296,466)27,027 不适用外汇衍生金融工具名义金额 不适用(1,598,058)380,281(11,929) 不适用合计 不适用
714、943,18083,81515,098 不适用 资产负债表外信贷承诺 206,283,4313,368,490126301,306 209,953,353 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 223 44. 风险披露(续) 44c. 市场风险(续) 汇率风险(续) 于 2008 年 12 月 31 日,本公司的资产及负债按币种列示如下: 2008-12-31 人民币美元(折人民币)港币(折人民币)其他 (折人民币) 合计资产: 现金及存放中央银行款项
715、39,228,570372,005155,08512,241 39,767,901贵金属 9,225- 9,225同业款项 (1) 49,278,44214,267,058964,733960,605 65,470,838以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 322,4909,549-153 332,192应收账款 238,8261,108,32712,439- 1,359,592发放贷款和垫款 277,718,7813,736,356217,66741,883 281,714,687可供出售金融资产 48,797,086- 48,797,086持有至到期投资 15,00
716、9,244452,928-46,983 15,509,155应收款项类投资 13,750,000- 13,750,000对联营企业的投资 279,672- 279,672房产及设备 1,915,446- 1,915,446其他 5,362,215154,19114,9333,040 5,534,379资产合计 451,909,99720,100,4141,364,8571,064,905 474,440,173 负债: 同业及其他金融机构存放 及拆入资金(2) 79,726,1372,568,47764,533- 82,359,147以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债
717、53,72744,138-153 98,018应付账款 -507,483- 507,483吸收存款 346,651,18010,959,7581,923,193979,905 360,514,036应付债券 7,964,282- 7,964,282其他 6,498,73981,88814,0201,770 6,596,417负债合计 440,894,06514,161,7442,001,746981,828 458,039,383 外币净头寸(3) 不适用5,938,670(636,889)83,077 不适用外汇衍生金融工具名义金额 不适用(5,911,075)197,768(47,636)
718、 不适用合计 不适用27,595(439,121)35,441 不适用 资产负债表外信贷承诺 180,573,3703,085,51817,499444,294 184,120,681 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。 224 44. 风险披露(续) 44c. 市场风险(续) 汇率风险(续) 下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种,列示了货币性资产及货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时,外币对人民币汇率的合
719、理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润,正数表示可能增加税前利润。由于本公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具,因此汇率变动对权益并无重大影响。 2009-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 美元 +/-3% +/-28,295 港币 +/-3% +/-2,514 2008-12-31 币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响 美元 +/-1% +/-276 港币 +/-1% -/+4,391 利率风险 本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币
720、存款利率的上限作出规定。 本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险,定期监测利率敏感性缺口等指标,并采用风险敞口分析,对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员会会议,根据市场利率走势,调整资产和负债的结构,管理利率风险敞口。 225 44. 风险披露(续) 44c. 市场风险(续) 利率风险(续) 于 2009 年 12 月 31 日,本公司的财务状况表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下: 2009-12-31 3 个月内3 个月至 1 年1 至 5 年5 年以上不计息 合计资产: 现金及存放中央银行款项 52,863,536-1,380,416 54,2
721、43,952贵金属 -3,302 3,302同业款项 (1) 54,350,2847,240,255286,532- 61,877,071以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 935,600101,59594,853-99,996 1,232,044应收账款 2,047,6271,612,790-1,121,744 4,782,161发放贷款和垫款 180,379,059164,044,2848,219,0182,920,184- 355,562,545可供出售金融资产 16,537,01714,338,6745,738,171141,831181,605 36,937,
722、298持有至到期投资 1,938,0237,970,01619,354,2255,291,830- 34,554,094应收款项类投资 5,037,10023,890,0001,500,000- 30,427,100对联营企业的投资 -287,346 287,346房产及设备 -2,034,301 2,034,301其他资产 -5,869,820 5,869,820资产合计 314,088,246219,197,61435,192,7998,353,84510,978,530 587,811,034 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金 (2) 92,742,0452,701,130- 9
723、5,443,175衍生金融负债 -21,540 21,540应付账款 -390,740-460,141 850,881吸收存款 335,186,70088,234,94630,537,951500,001175,610 454,635,208应付债券 500,000-7,472,6531,490,061- 9,462,714其他负债 -6,927,907 6,927,907负债合计 428,428,74591,326,81638,010,6041,990,0627,585,198 567,341,425 利率风险缺口 (114,340,499)127,870,798(2,817,805)6,3
724、63,783 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 226 44. 风险披露(续) 44c. 市场风险(续) 利率风险(续) 于 2008 年 12 月 31 日,本公司的财务状况表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下: 2008-12-31 3 个月内3 个月至 1 年1 至 5 年5 年以上 不计息 合计资产: 现金及存放中央银行款项 38,671,784-1,096,117 39,767,901贵金属 -9,225 9,225同业款项 (1) 42,794,46422,676,3
725、74- 65,470,838以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 -41,441-290,751 332,192应收账款 1,053,62365,822 -240,147 1,359,592发放贷款和垫款 136,284,356138,707,5876,144,749577,995- 281,714,687可供出售金融资产 5,677,90027,529,81410,196,3785,187,617205,377 48,797,086持有至到期投资 946,3445,547,7848,499,347515,680- 15,509,155应收款项类投资 -13,750,00
726、0- 13,750,000对联营企业的投资 -279,672 279,672房产及设备 -1,915,446 1,915,446其他资产 -5,534,379 5,534,379资产合计 225,428,471194,568,82238,590,4746,281,2929,571,114 474,440,173 负债: 同业及其他金融机构存放及拆入资金 (2) 78,992,3353,356,887-9,925 82,359,147以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 -39,420-58,598 98,018应付账款 442,00065,483- 507,483吸收存款
727、 240,037,64586,149,02633,050,06621,277,297 360,514,036应付债券 498,195-7,466,087- 7,964,282其他负债 -6,596,417 6,596,417负债合计 319,970,17589,610,81640,516,15327,942,237 458,039,383 利率风险缺口 (94,541,704) 104,958,006 (1,925,679)6,281,290 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。 227
728、44. 风险披露(续) 44c. 市场风险(续) 利率风险(续) 本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允计量且其变动计入损益的金融资产和负债,管理层认为,本公司面对的利率风险并不重大;对于其他金融资产和负债,本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 下表列示截至 2009 年 12 月 31 日与 2008 年 12 月 31 日按当时金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果: 2009-12-31 2008-12-31 利率变更(基点) 利率变更(基点) -100+100 -100 +100 利率变动导致净
729、利息收入增加/(减少) 529,531(529,531) 433,655 (433,655)利率变动导致权益增加/(减少) 166,225(166,225) 649,171 (649,171) 以上缺口分析基于金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)具有静态的利率风险结构的假设。 净利息收入的敏感性分析是基于年底本公司持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外) ,由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估,预计利率变动对于其相应权益的变动影响。 上述分析基于以下假设:
730、所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期;以及收益率曲线随利率变化而平行移动。 由于基于上述假设,利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。 228 44. 风险披露(续) 44d. 金融工具的公允价值 对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券,下表列明了其账面价值及公允价值: 账面价值 公允价值 2009 年 12 月 31 日: 应收款项类投资 30,427,100 30,489,418持有至到期投资 34,554,094 34,381,556应付债券 9,462,714
731、9,599,219 2008 年 12 月 31 日: 应收款项类投资 13,750,000 13,926,630持有至到期投资 15,509,155 16,017,550应付债券 7,964,282 8,574,308 如果存在交易活跃的市场, 如经授权的证券交易所, 市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本公司所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,因此,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值: (1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估算。 (2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价
732、计算其公允价值。如果无法获得其市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。 以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。 由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,它们的账面价值与其公允价值相若: 资产 负债 现金及存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项 存放同业款项 拆入资金 拆出资金 卖出回购金融资产款 买入返售金融资产 吸收存款 发放贷款和垫款 其他金融负债 其他金融资产 229 44. 风险披露(续) 44d. 公允价值(续) 下表列示了以公允价值计
733、量的金融工具的公允价值分析: 公开市场价格(“第一层”)估值技术-可观察到的 市场变量(“第二层”)估值技术 不可观察到 的市场变量 (“第三层”) 合计2009-12-31 金融资产: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,132,048- 1,132,048衍生金融资产 -99,996- 99,996可供出售金融资产 66,53636,765,403- 36,831,939合计 66,53637,997,447- 38,063,983 金融负债: 衍生金融负债 -21,540- 21,540 2008-12-31 金融资产: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -4
734、1,441- 41,441衍生金融资产 -290,751- 290,751可供出售金融资产 57,65948,601,709- 48,659,368合计 57,65948,933,901- 48,991,560 金融负债: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -39,420- 39,420衍生金融负债 -58,598- 58,598合计 -98,018- 98,018 于2009年度,金额为人民币10百万元的可供出售的股权投资由于解除限售,由第二层转入第一层公允价值计量。 230 45. 关联方关系及其交易 本公司的主要股东如下: 名称 注册地 拥有权益比例 2009-12-31 2
735、008-12-31 Newbridge Asia AIV III,L.P. 美国特拉华州 16.76% 16.76% Newbridge Asia AIV III,L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金,认缴资本为美元 7.24亿元,主要业务为从事战略性投资。该公司于 2000 年 6 月 22 日成立,初始存续期限为十年。该公司的最终控制权由 David Bonderman、James G.Coulter 及 Richard C.Blum 先生拥有。 本公司与关键管理人员在本年度的交易情况如下: 贷款 2009 年度 2008 年度 年初余额 543 712本年增加 - -本年减少 (88
736、) (169)年末余额 455 543 贷款的利息收入 9 9 于2009年末,上述贷款的年利率为1.62%-1.8%。 存款 2009 年度 2008 年度 年初余额 7,425 18,616本年增加 199,840 116,066本年减少 (194,994) (127,257)年末余额 12,271 7,425 存款的利息支出 48 40 上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。 于2009年12月31日,本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度共人民币17.32亿元 (2008年12月31日: 人民币26.02亿元) , 实际贷款余额人民币6.05亿元
737、(2008年12月31日:人民币10.89亿元)和表外授信余额人民币0.76亿元(2008年12月31日:人民币2.67亿元)。 231 45. 关联方关系及其交易(续) 关键管理人员薪金福利如下: 2009 年度 2008 年度 薪金及其他短期雇员福利 48,242 43,071离职后福利 759 665其他长期雇员福利 18,798 19,119辞退福利 - -递延奖金计提(注) 15,527 9,765 合计 83,326 72,620 注: 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价, 根据有关条款将以现金结算。 此外,根据本公司第一大股东Newbridge
738、 Asia AIV III,L.P.与平安寿险的实际控制人中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”)签订的股份购买协议,中国平安可以在不迟于2010年12月31日前收购Newbridge Asia AIV III,L.P.所持有的本公司的所有股份。根据深圳证券交易所股票上市规则的规定,该股份转让安排导致中国平安成为本公司的关联法人,因此本公司向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行(见附注37)构成本公司的关联交易。上述股份转让及非公开发行尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核准。 46. 报告日后事项 截至本财务报表批准报出日止,本公司没有其他任何需作披露或
739、调整的重大报告日后事项。 47. 比较数据 若干比较数据乃根据国际财务报告准则的要求进行了重述,以符合本年度之列报要求。 48. 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年3月11日决议批准。 232 第十三节第十三节 董事、 高级管理人员关于董事、 高级管理人员关于 2009 年年度报告的书面确认意见年年度报告的书面确认意见 根据证券法 、 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第号年度报告的内容与格式 (2007 年修订)相关规定和要求,作为深圳发展银行股份有限公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行9 年年度报告及其摘要后,出具意见如下: 、本行按照企业会计准则、
740、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作,本行2009 年年度报告及其摘要公允地反映了本行本年度的财务状况和经营成果。 2、安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对本行年度财务会计报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 3、我们保证本行 2009 年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高管人员签名: 姓名 签名 姓名 签名 法兰克纽曼 (Frank.N.Newman) 米高奥汉仑 (MichaelOHanlon) 唐开罗 (DanielA.Carroll) 罗伯特巴内姆 (RobertT.Barnum) 单伟建 陈武朝 马雪征 谢国忠 刘伟琪 汤敏 李敬和 王博民 王开国 徐进 肖遂宁 刘宝瑞 胡跃飞 233 第十四节第十四节 备查文件备查文件 1、载有董事长兼首席执行官、行长、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证券报 证券时报 、 上海证券报上公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。 深圳发展银行股份有限公司董事会 2010 年 3 月 12 日