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1、2014 年年度报告 1 / 124 公司代码:600567 公司简称:山鹰纸业 安徽山鹰纸业股份有限公司安徽山鹰纸业股份有限公司 2012014 4 年年度报告年年度报告 2014 年年度报告 2 / 124 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
2、天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意带强调事项段或其他事项段的无保留意见见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)提醒关注,如财务报表附注之关联方及关联交易所述,山鹰纸业公司子公司浙江泰兴纸业有限公司和福建省莆田市阳光纸业有限公司 2014 年度累计将38,228.07万元资金预付给关联自然人张金珍和宋庆孝等12名关联自然人, 期末余额为31,844.88万元, 上述事项导致山鹰纸业公司 2014
3、 年 12 月 31 日合并资产负债表中预付款项期末余额较期初大幅增长。本段内容不影响已发表的审计意见。 上述强调事项段中涉及事项对山鹰纸业公司 2014 年度财务状况及经营成果无重大影响。 上述强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会 2001 年 12 月 22 日颁布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理 中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 三、三、 公司负责人公司负责人吴明武吴明武、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人吴明武吴明武 及会计
4、机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)孙晓孙晓民民声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 四、四、 经董事会审议的报告期经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案利润分配预案或公积金转增股本预案 以本公司2014年末总股本3,766,939,612股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.1元(含税),预计派发现金红利37,669,396.12元,占当年归属于上市公司股东净利润的34.26%。不送红股,不以公积金转增股本。 五、五、 前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的公司未来计划、发
5、展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 六、六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 七、七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2014 年年度报告 3 / 124 目录目录 第一节 释义及重大风险提示 .4 第二节 公司简介 .4 第三节 会计数据和财务指标摘要 .6 第四节 董事会报告 .8 第五节 重要事项 .22 第六节 股份变动及股东情况 .26 第七节 优先股相关情况 .31 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .
6、32 第九节 公司治理 .39 第十节 内部控制 .43 第十一节 财务报告 .44 第十二节 备查文件目录 . 123 2014 年年度报告 4 / 124 第一节第一节 释义释义及重大风险提示及重大风险提示 一、一、 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司、山鹰纸业 指 安徽山鹰纸业股份有限公司 吉安集团 指 全资子公司吉安集团有限公司 泰盛实业 指 福建泰盛实业有限公司 泰盛实业等二十九方 指 泰盛实业、莆田市荔城区吉顺投资中心(有限合伙)、莆田市荔城区泰安投资中心(
7、有限合伙)、莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙)、将乐县速丰投资中心(有限合伙)、吴丽萍、林文新、何桂红、郑建华、林宇、李德国、黄光宪、王振阁、何旗、吴俊雄、林耀祥、林金玉、黄丽晖、陈建煌、潘金堂、姜秀梅、林金亮、林若毅、邱建新、柯文煌、连巧玲、林宗潘、李志杰、胡娟 山鹰集团 指 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 天顺港口 指 马鞍山天顺港口有限责任公司 Cycle Link(美国) 指 Cycle Link(U.S.A) Inc. 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 二、二、 重大风险提示重大风险提示 公司有关风险
8、提示, 详见第四节董事会报告中 “董事会关于公司未来发展的讨论与分析” 中关于 “可能面对的风险”部分的内容。 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 安徽山鹰纸业股份有限公司 公司的中文简称 山鹰纸业 公司的外文名称 ANHUI SHANYING PAPERINDUSTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 SHANYING PAPER 公司的法定代表人 吴明武 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 洪少杰 杨昊悦 联系地址 上海市长宁区虹桥路2272号虹桥商务大厦6楼F座 上海市长宁区虹桥路2272号虹桥商务大厦6
9、楼F座 电话 传真 电子信箱 2014 年年度报告 5 / 124 三、三、 基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 安徽省马鞍山市勤俭路3号 公司注册地址的邮政编码 243021 公司办公地址 安徽省马鞍山市勤俭路3号 公司办公地址的邮政编码 243021 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、 信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、五、
10、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 山鹰纸业 600567 六、六、 公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况 (一)(一) 基本情况基本情况 注册登记日期 2013 年 12 月 4 日 注册登记地点 马鞍山市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 340000000014295 税务登记号码 340502150523317 组织机构代码 15052331-7 (二)(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告中的公司基本情况。 (三)(三) 公
11、司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务的变化情况 公司上市以来,主营业务未发生变化。 (四)(四) 公司上市以来公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 2013 年公司以非公开发行股份方式向泰盛实业等二十九方购买其拥有吉安集团 99.85%股份,同时泰盛实业以 2.62 亿现金协议收购山鹰集团持有的本公司 118,980,834 股存量股份。上述股权登记、过户完成后,泰盛实业持有公司股份 1,273,994,850 股而成为公司控股股东,公司控股股东也相应由山鹰集团变更为泰盛实业。 七、七、 其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所(境内) 名称 天健
12、会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 楼 签字会计师姓名 沃巍勇、黄加才 报告期内履行持续督导职责的名称 华林证券有限责任公司 2014 年年度报告 6 / 124 财务顾问 办公地址 深圳市福田区民田路 178 号华融大厦 签字的财务顾问主办人姓名 李军、钱昆 持续督导的期间 2013 年 7 月 18 日-2016 年 12 月 31 日 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:
13、人民币 主要会计数据 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 调整后 调整前 营业收入 7,735,387,986.81 6,578,060,453.05 6,578,060,453.05 17.59 4,168,217,799.97 归属于上市公司股东的净利润 109,948,396.06 207,871,415.84 207,871,415.84 -47.11 60,363,135.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 42,011,776.52 105,080,257.08 105,080,257.08 -60.02 104,972,394.44 经营
14、活动产生的现金流量净额 1,441,628,393.59 860,374,916.58 860,374,916.58 67.56 -70,004,749.76 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增减 (%) 2012年末 调整后 调整前 归属于上市公司股东的净资产 5,950,405,985.91 5,916,734,325.08 5,889,288,037.58 0.57 1,701,736,923.02 总资产 18,499,754,357.61 18,182,344,212.29 18,150,054,462.29 1.75 8,953,117,650.64 ( (二二) )
15、 主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 调整后 调整前 基本每股收益(元股) 0.03 0.09 0.09 -66.67 0.04 稀释每股收益(元股) 0.03 0.09 0.09 -66.67 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 0.01 0.05 0.05 -80.00 0.07 加权平均净资产收益率(%) 1.85 6.57 6.60 减少4.72个百分点 3.61 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 0.71 3.32 3.34 减少2.62个百分点 6.28 报告期末公司前三年主要会计数据和
16、财务指标的说明 注 1:前三年主要会计数据和财务指标中涉及非经常性损益的,都应当按照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)要求的非经常性损益的口径进行计算。 2014 年年度报告 7 / 124 注 2:如上年同期为负数,“增减比例”不填。 注 3:发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少, 但不影响所有者权益金额的, 应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的, 应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 按照企业会计准则第 28 号会计政策、会
17、计估计变更和差错更正的规定对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的,应当重新计算各列报期间的每股收益。” 注 4:净资产收益率的本报告期比上年同期增减为两期数的差值。 二、二、 境内境内外会计准则下会计数据差异外会计准则下会计数据差异 不适用 三、三、 非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2014 年金额 附注(如适用) 2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益 -1,658,657.97 -173,649.04 147,284.88 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 9,518,479.14 计
18、入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 52,872,161.54 24,199,462.75 28,514,864.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 41,182,682.91 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一
19、控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -114,515,082.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 5,478,090.16 -7,043,525.50 -1,654,390.91 2014 年年度报告 8 / 124 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
20、一次性调整对当期损益的影响 5,192,809.45 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,303,371.87 74,717,932.73 -514,303.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,389,840.55 2,304,226.73 263,181.48 少数股东权益影响额 -89,737.94 -770,776.93 65,389.39 所得税影响额 -10,069,737.26 -31,625,194.89 43,083,797.29 合计 67,936,619.54 102,791,158.76 -44,609,258.60 四、四、 采
21、用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 衍生金融负债 7,623,351.04 516.87 -7,622,834.17 7,622,834.17 可供出售金融资产 39,957,750.00 39,393,375.00 -564,375.00 合计 47,581,101.04 39,393,891.87 -8,187,209.17 7,622,834.17 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、一、董事会关于公司报告期内经营情况的董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析讨论与分析 2014 年公司全
22、体员工齐心协力、同心同德、真抓实干,报告期内,实现造纸产量 242 万吨、瓦楞箱板纸箱7.93亿平方米, 实现营业收入77.35亿元, 归属于母公司所有者的净利润1.10亿元。截止 2014 年 12 月 31 日,公司资产总额达到 185.00 亿元,所有者权益 59.93 亿元。 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 7,735,387,986.81 6,578,060,453.05 17.59 营业成本 6,438,350,795.6
23、5 5,468,648,665.26 17.73 销售费用 368,359,798.56 282,581,692.70 30.36 管理费用 353,029,050.41 294,013,519.16 20.07 财务费用 494,163,806.49 361,819,178.65 36.58 经营活动产生的现金流量净额 1,441,628,393.59 860,374,916.58 67.56 投资活动产生的现金流量净额 -1,059,101,603.35 243,825,667.51 -534.37 筹资活动产生的现金流量净额 -625,926,402.47 -466,870,482.18
24、 2014 年年度报告 9 / 124 2 2 收入收入 (1)(1) 驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 公司本期实现营业收入 773,538.80 万元,比上年同期增长 17.59%。 (2)(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 公司业务主要分造纸包装和商品流通板块,其中造纸包装主营业务收入为 716,790.18 万元,占公司主营业务收入的94.56%, 商品流通主营业务收入为39,165.11万元, 占公司主营业务收入的5.17%。 (3)(3) 主要主要销售客户的情况销售客户的情况 公司前五名销售客户销售金额合计为
25、 33,944.33 万元,占公司全部营业收入的 4.39%。 3 3 成本成本 (1)(1) 成本分析表成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 造纸包装 直接材料 5,168,775,677.65 87.96 4,311,832,165.19 88.93 19.87 材料成本增加 造纸包装 直接人工 139,267,830.33 2.37 91,954,877.94 1.9 51.45 人工成本增加 造纸包装 制造费用 568,236,252.88 9.6
26、7 444,584,253.77 9.17 27.81 费用增加 造纸包装 生产成本合计 5,876,279,760.86 100.00 4,848,371,296.90 100.00 21.2 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 箱板原纸及制品 直接材料 4,586,169,200.74 88.94 4,305,560,593.74 93.64 6.52 箱板原纸及制品 直接人工 122,999,989.91 2.39 58,468,182.73 1.27 110.37 人
27、工成本增加 箱板原纸及制品 制造费用 447,495,275.59 8.68 197,460,370.38 4.29 126.63 费用增加 箱板原纸及制品 生产成本合计 5,156,664,466.24 100.00 4,598,082,787.30 100 12.15 文化纸 直接材料 10,438,727.16 85.15 3,121,512.68 86.48 234.41 材料成本增加 文化纸 直接人工 192,462.33 1.57 43,113.53 1.19 346.41 人工成本增加 文化纸 制造费用 1,627,419.48 13.28 444,715.34 12.32 26
28、5.95 费用增加 文化纸 生产成本合计 12,258,608.96 100.00 3,609,341.55 100 239.64 新闻纸 直接材料 572,167,749.76 80.89 210,085,527.61 85.17 172.35 材料成本2014 年年度报告 10 / 124 增加 新闻纸 直接人工 16,075,378.09 2.27 3,150,058.77 1.28 410.32 人工成本增加 新闻纸 制造费用 119,113,557.81 16.84 33,443,581.68 13.56 256.16 费用增加 新闻纸 生产成本合计 707,356,685.66 1
29、00.00 246,679,168.05 100 186.75 (2)(2) 主要供应商情况主要供应商情况 报告期内,公司前五名供应商采购金额合计为 79,317.90 万元,占公司全部营业成本的 12.32%。 4 4 费用费用 本报告期,销售费用 36,835.98 万元,占营业收入比 4.76%,管理费用 35,302.91 万元,占营业收入比 4.56%,财务费用 49,416.38 万元,占营业收入比 6.39%。 5 5 研发支出研发支出 (1)(1) 研发支出情况表研发支出情况表 单位:元 本期费用化研发支出 236,540,060.91 本期资本化研发支出 研发支出合计 236
30、,540,060.91 研发支出总额占净资产比例(%) 3.95 研发支出总额占营业收入比例(%) 3.06 6 6 现金流现金流 本报告期经营活动产生的现金流量净额为 144,162.84 万元,投资活动产生的现金流量净额为-105,910.16 万元, 筹资活动产生的现金流量净额为-62,592.64 万元, 现金及现金等价物净增加额为-25,678.53 万元,与上年相比均有较大变动,主要系本期销售回款收到的现金增加,项目资金投入及本期偿还债务的支出增加。 7、其他其他 (1)(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 项目名称 本期
31、数 上年同期数 变动幅度(%) 情况说明 营业收入 7,735,387,986.81 6,578,060,453.05 17.59 主要系公司本期生产销售规模扩大,相应营业收入增加。 营业成本 6,438,350,795.65 5,468,648,665.26 17.73 主要系公司本期生产销售规模扩大,相应随产品销售结转的营业成本增加。 营业税金及附加 39,966,794.89 12,791,575.66 212.45 主要系公司本期生产销售规模扩大,相应税金成本增加。 销售费用 368,359,798.56 282,581,692.70 30.36 主要系公司本期销售规模扩大,相应运输费
32、及职工薪酬等增加所致。 管理费用 353,029,050.41 294,013,519.16 20.07 主要系公司本期折旧摊销及管理人员薪酬等增加所致。 财务费用 494,163,806.49 361,819,178.65 36.58 主要系本期利息支出增加。 资产减值损失 32,967,475.44 7,404,701.58 345.22 主要系公司销售业务规模扩大,期末应收账款相应增加,进而坏账计提增加。 2014 年年度报告 11 / 124 (2)(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 2012 年 8 月 22
33、日,公司发行了 8 亿元公司债券,7 年期,票面利率 7.50%, 2013 年 8 月 22日支付了 2012 年 8 月 22 日至 2013 年 8 月 21 日期间的利息:每手“12 山鹰债”面值 1000 元派发利息为75元 (含税)(扣税后个人投资者每1000元派发利息为60元, 扣税后QFII投资者 每 1000元派发利息为 67.5 元 )。2014 年 8 月 22 日支付了 2013 年 8 月 22 日 至 2014 年 8 月 21 日期间的利息:每手“12 山鹰债”面值 1000 元派发利息为 75 元(含税)(扣税后个人投资者每 1000 元派发利息为 60 元,扣
34、税后 QFII 投资者 每 1000 元派发利息为 67.5 元)。 2013 年 4 月 25 日由中国银行股份有限公司作为主承销商公司发行了 2013 年度第一期短期融资券,发行总额 3 亿元,并于 2014 年 4 月 25 日兑付了 2013 年第一期短期融资券本息金额 3.1527亿元。 2013 年公司完成重大资产重组事宜,公司重大资产重组经过公司董事会、股东大会的审议并取得国务院国资委、商务部、证监会等相关部门的批复、核准。公司于 2013 年 7 月完成吉安集团 99.85%股权过户手续,2013 年 8 月向泰盛实业等二十九方发行 1,590,716,423 股股份,重大资产
35、重组相关资产过户全部完成。2013 年 11 月,公司完成重大资产重组相关的配套融资事宜,向东吴证券股份有限公司、 嘉实资本管理有限公司、 财通基金管理有限公司及民生加银基金管理有限公司共发行 590,206,200 股,募集资金净额为 968,140,429.32 元。 2014 年 12 月 12 日由招商银行股份有限公司作为主承销商公司发行了 2014 年度第一期短期融资券,发行总额 7 亿元,期限为 365 天,票面利率为 7.20%。 (3)(3) 发展战略和经营计划进展说明发展战略和经营计划进展说明 公司根据宏观经济环境变化, 对发展战略和经营计划进行了细化和完善, 但战略方向和目
36、标未发生重大变化。2014 年公司全体员工齐心协力、同心同德、真抓实干,报告期内,公司实现销售收入 77.35 亿元,原纸全年产量 242 万吨,销量 235 万吨,产销率 96.99%,其中新闻纸产量 18.47万吨, 销量 18.36 万吨。 瓦楞箱板纸箱产量 7.93 亿平方米, 销量 8.08 亿平方米, 产销率 101.90%。 (二二) 行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1 1、 主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品情况情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年
37、增减(%) 毛利率比上年增减(%) 造纸包装 7,167,901,862.03 5,876,279,760.86 18.02 21.78 21.20 增加 0.39 个百分点 商品流通 391,651,139.26 437,219,867.82 -11.64 -25.01 -11.69 减少16.83个百分点 其 他 20,398,761.30 9,796,302.20 51.98 109.71 42.50 增加22.65个百分点 小 计 7,579,951,762.59 6,323,295,930.88 16.58 18.11 18.18 减少 0.05 个公允价值变动收益 7,622,83
38、4.17 -5,565,528.00 -236.97 主要系本期远期外汇业务损益。 营业外收入 115,864,571.47 170,457,814.43 -32.03 主系 Cycle Link(美国)上期诉讼事项和解,营业外收入相应增加所致。 营业外支出 17,825,349.31 11,992,225.23 48.64 主要系莆田祥恒本期火灾引起的损失增加所致。 所得税费用 4,525,514.12 96,290,051.04 -95.30 主要系公司本期对可弥补亏损确认递延所得税资产所致。 2014 年年度报告 12 / 124 百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本
39、毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 箱板原纸及制品 6,375,905,713.66 5,156,664,466.24 19.12 13.92 12.15 增加 1.27 个百分点 文化纸 12,567,654.28 12,258,608.96 2.46 新闻纸 779,428,494.09 707,356,685.66 9.25 废 纸 391,651,139.26 437,219,867.82 -11.64 -25.01 -11.69 减少16.83个百分点 其 他 20,398,761.30 9,796,302.20 51.98 10
40、9.71 42.50 增加22.65个百分点 小 计 7,579,951,762.59 6,323,295,930.88 16.58 18.11 18.18 减少 0.05 个百分点 2 2、 主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华 东 5,316,872,520.83 6.44 东 北 8,789,413.45 -91.92 华 北 540,290,202.66 107.32 华 南 649,951,994.99 99.46 华 中 900,482,177.27 64.24 西 北 29,501,303.54 5.55 西
41、南 76,693,977.40 11.84 境 外 57,370,172.45 -30.35 小 计 7,579,951,762.59 18.11 (三三) 资产、负债资产、负债情况分析情况分析 1 1 资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例(%) 情况说明 应收票据 639,146,150.61 3.45 1,641,385,832.19 9.03 -61.06 预付款项 398,450,590.90 2.15 49,236,182.08 0.27 709
42、.26 其他流动资产 327,974,385.84 1.77 202,702,740.63 1.11 61.80 工程物资 8,076,923.10 0.04 44,589,443.10 0.25 -81.89 递延所得税资产 126,250,974.16 0.68 71,569,034.20 0.39 76.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融516.87 0.00 7,623,351.04 0.04 -99.99 2014 年年度报告 13 / 124 负债 应交税费 120,914,142.82 0.65 68,044,309.00 0.37 77.70 应付利息 49,945
43、,957.68 0.27 85,141,320.22 0.47 -41.34 应付股利 8,455.72 0.00 188,455.72 0.00 -95.51 其他流动负债 700,000,000.00 3.78 300,000,000.00 1.65 133.33 长 期 应 付款 167,502,965.59 0.91 267,642,769.48 1.47 -37.42 递延收益 82,706,336.41 0.45 54,188,220.46 0.30 52.63 递延所得税负债 18,604,341.75 0.10 29,729,228.93 0.16 -37.42 盈余公积 76
44、,135,695.60 0.41 43,377,493.46 0.24 75.52 情况说明: 应收票据:主要系公司本期收到以票据方式结算的款项减少,期末未到兑付期的票据相应减少。 预付款项:主要系预付废纸款。 其他流动资产:主要系公司本期待抵扣增值税进项增加。 工程物资:主要系公司本期采购的专用物资被领用安装。 递延所得税资产:主要系本期基于经营预期,针对公司可抵扣亏损确认递延所得税资产所致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:主要系公司本期远期外汇合约业务减少。 应交税费:主要系公司本期销售规模扩大,期末尚未支付的流转税及企业所得税增加。 应付利息:贷款规模下降,利息计提减少。
45、 应付股利:主要系本期股利支付。 其他流动负债:主要系公司本期短期融资券增加所致。 长期应付款:主要系本期融资租赁租金支付,导致长期应付款减少。 递延收益:主要系本期政府补助增加。 递延所得税负债:主要系本期长期资产计税基础暂时性差异减少。 盈余公积:主要系本期提取盈余公积所致。 (四四) 核心竞争力分析核心竞争力分析 1、生产规模优势 公司并购重组后生产规模进一步扩大,生产能力不断增强。年产 80 万吨造纸项目(含 2011年募集资金建设项目年产 45 万吨的 PM5 挂面箱纸板生产线)已完成工程建设、设备调试等阶段,并于 2015 年 3 月正式投产,公司的造纸生产能力从 225 万吨提升
46、至 305 万吨。而造纸行业是一个典型的规模效益明显的行业,随着产能的大幅释放,有助于降低单位成本,从而提高本公司的经营业绩。同时,本公司造纸生产基地增加浙江省海盐县,公司将由区域性企业变为跨地区的全国性造纸企业,进一步拓宽了产品辐射面,提高了产品市场占有率。 2、产业链一体化优势 公司目前是国内少数拥有废纸收购渠道、包装原纸生产及纸板纸箱制造完整产业链的企业之一 , 较为完整的产业链为公司带来了较强的成本控制能力。 公司产业上端有国内外废纸收购网络,稳定的采购渠道有效缓解了原材料短缺和原材料价格波动造成的风险, 并能充分保障废纸品质, 保障生产的成品纸质量。公司产业下端在全国各地布局了纸箱厂
47、,更好的贴近客户,满足客户的不同需求。产业链一体化使公司能够更及时、准确的掌握废纸和原纸的市场价格信息,为公司适时调整原材料和产品的定价策略提供了基础。 3、设备及技术优势 公司是国家高新技术企业, 并具备一流的技术装备和完善的配套设施。 公司建有省级企业技术中心及博士后科研工作站、 有较强的科研实力和持续创新能力。 公司引进了国外一流造纸设备和技术,机器设备自动化程度高,吨纸平均综合能耗、平均取水量较低,产品质量稳定,核心技术达到国际先进水平。 4、资源综合利用和环保优势 2014 年年度报告 14 / 124 公司坚持走循环经济的可持续发展道路, 以资源综合利用和环保投入为手段达到了节能减
48、排和清洁生产。 公司大力投资自建污水处理系统, 引进先进设备和技术实现厂区废水治理设施全面整合升级;通过深度处理中水回用项目的实施,公司外排水各项指标均达到国内国际行业先进水平;通过沼气掺烧技改项目的完成,充分利用了污水处理过程中产生的沼气。因此公司在增产、增效、减污的基础上促进资源利用效应的最大化,实现了经济与环保双赢发展。 5、区位优势 公司产品辐射中国经济最为发达的长三角地区。 该区域制造业密集并具有旺盛的需求, 为我国主要的制造业基地和出口基地。公司核心销售半径覆盖上海、浙江、江苏、安徽等地区,区域内箱板纸、瓦楞原纸的需求量旺盛,同时废纸产生量大,为企业提供了良好的原料市场。另外,公司
49、纸箱业务分别布局于全国几大经济圈, 毗邻国内各大重要客户, 便于公司为客户提供一体化的包装服务,有利于新客户的开拓和已有客户的维护。 6、品牌优势 公司山鹰商标为中国驰名商标, 山鹰牌箱板纸、 瓦楞原纸、 纸箱被评为中国著名品牌,公司产品为安徽省名牌产品。 吉安集团注册了相应的品牌, 该品牌在长三角地区也具有较高知名度。 2014 年年度报告 15 / 124 (五五) 投资状况分析投资状况分析 1 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 (1)(1) 持有其他上市公司股权情况持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券 代码 证券 简称 最初投资成本 占该公司股权比例(%) 期末账面值
50、报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份 来源 03698 徽商银行 7,668,000.00 0.10 39,393,375.00 1,760,850.00 -479,718.75 可供出售金融资产 购买 合计 7,668,000.00 / 39,393,375.00 1,760,850.00 -479,718.75 / / 2 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1)(1) 委托理委托理财情况财情况 单位:元 币种:人民币 合作方名称 委托理财产品类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 报酬确定方式 预计收益 实
51、际收回本金金额 实际获得收益 是否经过法定程序 计提减值准备金额 是否关联交易 是否涉诉 资金来源并说明是否为募集资金 关联关系 交通银行马鞍山分行 蕰通财富、生息365集合理财计划 1,700,000.00 2014-6-6 浮动利率 - 1,700,000.00 20,780.28 是 0 否 否 自有资金,非募集资金 其他 合计 / 1,700,000.00 / / / 1,700,000.00 20,780.28 逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 委托理财的情况说明 (2)(2) 其他投资理财及衍生品投资情况其他投资理财及衍生品投资情况 单位:元 币种:人民币 投资类型 资金来源
52、签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉 Currency and Community investment 自有 Cathay Bank(国泰银行) 尚未交割远期外汇交易 1 笔 1 年内 Foreign Exchange Products and Services 57.58 亏损 否 Currency and Community investment 自有 Cathay Bank(国泰银行) 尚未交割远期外汇交易 1 笔 1 年内 Foreign Exchange Products and Services 0.55 亏损 否 Currency and Comm
53、unity investment 自有 Cathay Bank(国泰银行) 尚未交割远期外汇交易 1 笔 1 年内 Foreign Exchange Products and Services -575.00 亏损 否 其他投资理财及衍生品投资情况的说明 为公司全资子公司 Cycle Link(美国)与 Cathy Bank 和 East West Bank 签订的远期外汇合约,Cycle Link(美国)按约定汇率于约定日期购入或出售外币。截至 2014 年 12 月 31 日,尚未履行完毕的外汇合约合计金额为 200.00 万澳元、6.20 万港币、72 英磅。 2014 年年度报告 16
54、 / 124 3 3、 募集资金使用情况募集资金使用情况 (1)(1) 募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 适用不适用 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2011 非公开发行 102,498.00 35,594.69 101,776.9 3,187.06 将用于年产 45 万吨造纸项目, 资金存放于募集资金专户。 合计 / 102,498.00 35,594.69 101,776.9 3,187.06 / 募集资金总体使用情况说明 尚末使用募集资金3187.06
55、万元中含利息收入减去汇款手续费支出的余额2,466.01万元。 详见公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告 根据公司 2013 年 12 月 18 日的第五届董事会第十八次会议通过的 关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案,在募集资金投资项目实施期间,根据实际情况使用银行承兑汇票支付(或背书转让支付)募集资金投资项目中的的应付工程款、设备购置款及材料采购款,并从募集资金专户划转等额资金至公司一般账户补充流动资金。 (2)(2) 募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本年
56、度投入金额 募集资金累计实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 年产45万吨造纸项目 否 102,498.00 35,594.69 101,776.90 否 99.3 否 见说明 不适用 合计 / 102,498.00 35,594.69 101,776.90 / / / / / / 募集资金承诺项目使用情况说明 该项目原计划于 2011 年年底开始动工,并于 2013 年年底建成投产,后由于国家电网的 220 千伏和 110 千伏高压线廊以及 10 千伏城市供电线路跨越覆盖年产 45 万吨造
57、纸项目用地,高压线廊和城市供电线路的停电、迁移工作涉及面广,协调难度大,且相关的土地拆迁工作推进缓慢,该项目土建部分工程实际于 2012 年 11 月动工。截至 2014 年 12 月 31 日,该项目土建已基本完工,主要设备已安装完成,2014 年尚未产生效益。 (3)(3) 募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况 适用 不适用 2014 年年度报告 17 / 124 (4)(4) 其他其他 5、非募集资金项目情况非募集资金项目情况 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 80 万吨造纸 (35万吨部分) 145
58、,481.00 在建 56,199.46 157,002.68 合计 145,481.00 / 56,199.46 157,002.68 / 非募集资金项目情况说明 4 4、主要子公司主要子公司、参股公司参股公司分析分析 单位:元 子公司全称子公司全称 注册资本注册资本(万元)(万元) 经营范围经营范围 总资产总资产 营业收入营业收入 净资产净资产 净利润净利润 吉安集团有限公司 130,000.00 原纸生产 9,408,868,201.38 3,658,886,213.30 3,398,857,594.03 327,582,021.35 浙江泰兴纸业有限公司 600.00 废纸购销 44,
59、847,839.62 142,514,920.22 6,267,559.38 -513,995.50 福建省莆田市阳光纸业有限公司 1,000.00 废纸购销 457,029,055.18 322,710,374.25 23,232,700.79 10,730,909.21 Cycle Link (U.S.A) Inc. 6,037.68 废纸购销 1,185,501,148.19 2,683,802,310.90 54,929,789.35 11,973,325.83 祥恒(天津)包装有限公司 14,000.00 纸制品加工 236,172,396.46 82,133,763.56 94,0
60、93,744.38 -9,000,468.00 祥恒(莆田)包装有限公司 6,000.00 纸制品加工 429,196,991.67 295,917,002.91 81,704,171.06 10,927,369.65 浙江祥恒包装有限公司 6,000.00 纸制品加工 252,690,254.62 241,340,768.40 125,856,473.00 7,954,085.11 合肥祥恒包装有限公司 6,000.00 纸制品加工 205,579,269.80 91,667,809.35 31,141,227.58 -8,668,803.45 武汉祥恒包装有限公司 6,000.00 纸制品
61、加工 303,330,512.08 28,061,513.21 44,438,792.67 -12,219,873.22 祥恒(厦门)包装有限公司 10,000.00 纸制品加工 147,971,323.69 16,763,620.94 84,065,099.75 -11,810,556.37 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 244.00 废纸购销 19,968,430.08 356,536,166.86 -21,288,096.67 -27,712,522.71 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 13,500.00 原纸生产 268,421,811.96 298,634,285.37 183,
62、006,596.78 22,989,779.88 马鞍山山鹰纸箱纸品有限公司 6,000.00 纸制品加工 210,708,573.59 239,303,238.43 73,206,206.12 6,035,123.08 常州山鹰纸业纸品有限公司 1,500.00 纸制品加工 53,976,917.56 44,437,633.42 13,890,500.69 -1,737,757.03 扬州山鹰纸业包装有限公司 7,000.00 纸制品加工 183,819,593.89 215,017,066.17 87,793,073.01 5,929,586.17 苏州山鹰纸业纸品有限公司 6,000.0
63、0 纸制品加工 106,962,322.28 190,695,993.99 70,700,947.27 5,359,481.90 杭州山鹰纸业纸品有限公司 5,500.00 纸制品加工 102,268,869.43 141,215,572.51 48,129,943.42 2,886,318.35 嘉善山鹰纸业纸品有限公司 6,000.00 纸制品加工 175,337,870.66 177,301,551.04 45,954,883.29 6,290,052.28 马鞍山天顺港口有限责任公司 15,000.00 物流服务 215,757,403.72 30,104,894.14 155,928
64、,292.49 7,085,066.02 安徽山鹰纸业销售有限公司 2,000.00 原纸购销 965,679,713.80 804,751,913.86 -4,562,757.28 -24,562,757.28 2014 年年度报告 18 / 124 80 万吨造纸(35 万吨部分)项目:计划总投资 100,267 万元(含税金额,不含税金额为 89,297万元),经第五届董事会第十九次会议决议,对该项目追加投资 56,184 万元,将本项目总投资额由 89,297 万元调整为 145,481 万元(不含可抵扣增值税)。截止 2014 年 12 月 31 日,已累计投入 157,002.68
65、 万元, 主要是支付的土地款、 项目主体设备款、 安装工程施工款及土建施工工程款。该项目已予 2014 年 7 月投入试运行。 二、二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一一) 行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 山鹰纸业及其子公司主要从事箱板纸、瓦楞原纸的生产并向下延伸至瓦楞纸板及纸箱业务,公司所属行业为造纸及纸制品行业,该行业是一个市场化程度高、行业集中度低、竞争充分的行业。造纸及纸制品行业是个规模优势明显的行业,达到上规模的产能,引进先进的生产设备,掌控上游原材料渠道以及有能力提供上下游一体化解决方案的大型造纸企业更具有竞争优势。 未来几年
66、,我国造纸行业将处于战略调整期,包装纸行业将随着我国网络购物的高速增长,迎来良好的发展机遇,市场发展空间巨大。随着包装纸行业整合速度的加快,整个行业将通过实施横向联合和企业退出机制,淘汰落后产能,改变企业数量多、规模小、布局分散的局面。具有成本优势、规模优势和产品优势的大型企业特别是上市造纸企业将充分受益行业的集约式发展。可以预见,通过此轮造纸行业的充分洗牌,优化了市场供需结构,加速了产品升级换代,我国造纸行业将更具竞争力。 目前本公司已建立了较为完善的国内外废纸回收网络以确保原材料的稳定供应,并自备热电厂、货运、污水处理系统等一系列配套设施体系,为公司的进一步持续发展奠定了良好基础。 (二二
67、) 公司发展战略公司发展战略 公司明确以继续利用废纸发展高档包装纸板和新闻纸、文化纸等品种,并向上下游产业链延伸, 增强企业在同行业中的竞争能力为方向, 坚持发展循环经济, 发展生态纸业, 加强环境治理,进一步实现清洁生产,走可持续发展道路,把公司建设成为现代化高效环保型造纸企业。 (三三) 经营计划经营计划 2015 年,是调整、巩固、提高的一年,是强化基础管理的一年,做好 2015 年的工作意义重大。 公司 2015 年总体经营目标为: 计划完成造纸产量 314 万吨, 计划完成瓦楞箱板纸箱产量 9.66亿平方米;计划实现营业收入 100.38 亿元以上,三项费用总额控制在 14.78 亿
68、以内,其中,营业费用 4.59 亿元、管理费用 4.24 亿元、财务费用 5.95 亿元。 (上述经营目标并不代表公司对 2015年度的盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意) 2015 年公司将主要采取以下措施实现目标规划 (一)夯实基础,提升能力 1、夯实并细化组织架构及职能分工,明确事业部职责职能,科学制定组织结构,保证组织结构调整与公司战略相匹配,与实际需求相吻合。 2、完善各项制度和流程的标准化、规范化,推进权责体系建设。加大规章制度、经济合同和重要决策法律审核力度,确保了公司法律风险总体受控。 3、开展财务基础审计,
69、重点关注新财务制度执行情况的审计;开展海外公司审计,全面了解海外运营情况;开展专项审计及管理审计等工作。 4、控制资金风险,降低融资成本。规范资金和融资管理体系,优化现有融资品种,重点突破建立海外融资渠道。 5、强化大宗物料的招标和集中联合采购,实行比较采购原则,降低物料的采购价格。 6、推动上海品茶建设,加强公司上海品茶建设整体规划,形成系统的上海品茶理念,以统一的价值观,激励和凝聚员工,提高荣誉感,增强归属感,提升幸福感,强化企业的凝聚力、创造力和发展力。 7、推动协同合作,包括业务上的协同,团队之间,个人与组织,企业与企业间的协同。 2014 年年度报告 19 / 124 8、建立学习性
70、组织,要盘活公司培训资源,实现业务培训常态化,注重内部挖潜,整合公司专家资源,评聘内训师,把经验传承作为公司员工获得能力的一条重要途径。要进一步完善奖励机制,合理设置岗位准入标准,引导和鼓励公司员工考证取证,实现自我提升。 (二)抢抓机遇,整合资源 1、加强人才梯队建设、人才储备,推进包括薪酬方案、绩效考核方案及中长期激励机制。薪酬方案争取达到行业领先水平。薪资改革与考核改革相结合,绩效考核将结合薪酬方案,加快完善人才评价体系,进行关键岗位、骨干员工识别,储备满足企业发展需要的人才队伍。建立中长期的人才发展机制。 2、推进预算管理,优化资源配置,建立基于年度预算的资源配置机制,哪个地方产生的效
71、益最好,资源就往哪个地方倾斜。 3、建立信息化建设的共享中心,实现海外共享中心、造纸共享中心、包装共享中心,形成一个大共享中心。统一两造纸基地 ERP 系统。建立公司信息安全体系。 (三)精益求精,不断完善 1、造纸业务方面 完善造纸产业战略布局,理顺原料采购计划管理,在计划制订、采购、供应、偏离警示上做的更精准;建立实验中心,用于开发新产品、新技术;继续开展专业技能竞赛。 2、包装业务方面 通过产业的再布局,使公司的结构更加合理;成立设计部门,推动包装产业由现有的生产制造向包装创意设计、成本优化设计、包装技术培训、物流配送、客户体验增值服务等整体包装解决方案延伸;关注新型包装材料、包装产品、
72、包装技术的动态、开发与运用,推动传统包装向新产品、新领域迈进。 3、海外业务方面 在海外战略布局上有所突破,如延伸产业链;严格按照造纸基地提出来的采购计划,保质保量,如期交货,利用海外平台创造更多资源。 (四四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 1、2015 年 3 月,公司第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议和 2015 年第一次临时股东大会审议批准公司公司非公开发行股票预案,具体内容刊登于 2015 年 3 月 4 日和 4月 1 日 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报 和上海证券交易税网站 ()(公告编
73、号: 临 2015-006、 2015-009 和 2015-012) , 本次非公开发行股票不超过 80,700 万股 (含 80,700 万股),募集资金总额不超过 200,000 万元,扣除发行费用后,拟投资年产 50 万吨低定量强韧牛卡纸、43 万吨低定量高强瓦楞纸、27 万吨渣浆纱管原纸生产线建设项目,该项目投资总额为 277,372 万元,拟使用募集资金 200,000 万元。本次非公开发行实际募集资金不能满足公司项目的资金需求,公司将利用银行贷款、自有资金等自筹资金解决不足部分。本次非公开发行募集资金到位之前,公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入,并在本次募集资金到位后
74、予以置换。 2、2015 年公司将根据业务发展需要和在建投资项目需要,通过多种渠道筹集资金满足公司发展需求。 (五五) 可能面对的风险可能面对的风险 1、宏观经济波动风险 本公司所属的造纸及纸制品行业与宏观经济发展息息相关, 受国内外宏观经济波动影响较大。虽然国内外经济出现了企稳复苏的迹象,但仍存在较大的不确定性,若未来经济景气度持续低迷甚至下滑,将影响造纸及纸制品行业的复苏和发展,进而对本公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。 2、市场竞争风险 造纸及纸制品行业是充分竞争性行业,国内造纸及纸制品企业数量众多,但大多生产规模较小,而且这些企业以粗放型发展为主,片面追求产能扩张,导致产能出现过剩
75、,市场竞争加剧。同时,国内又存在一批拥有先进技术设备的大型造纸企业,例如玖龙纸业(控股)有限公司、理2014 年年度报告 20 / 124 文造纸有限公司等,这些企业在产品结构、市场布局等方面与本公司相近,使本公司面临一定的竞争压力。 3、原材料价格波动风险 本公司主要原材料为废纸、木浆和化学品及电力等辅助材料,其中废纸、木浆等原材料占生产成本的比重在 80%左右。近年来,随着宏观经济的变化,废纸、木浆等主要原材料价格波动较大,对公司盈利产生较大影响,因此,公司需适时采取多种有效措施来规避或减少原材料价格波动带来的影响,从而保持公司经营业绩的稳定增长。 三、三、董事会对会计师事务所董事会对会计
76、师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 (一一) 董事会、监事会对会计师事务所董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 1 1 审计报告中强调事项段的内容审计报告中强调事项段的内容 天健会计师事务所(特殊普通合伙)提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注之关联方及关联交易所述,山鹰纸业公司控股子公司浙江泰兴纸业有限公司和福建省莆田市阳光纸业有限公司 2014 年度累计将 38,228.07 万元资金预付给关联自然人张金珍和宋庆孝等 12 名关联自然人,期末余额 31,844.88 万元, 上述事项导致山鹰纸业公司 2014 年 12 月
77、 31 日合并资产负债表中预付款项等项目期末余额较期初大幅增长,本段内容不影响已发表的审计意见。 2 2 对于上述强调事项,董事会对于上述强调事项,董事会、监事会、监事会说明如下说明如下 (1)、本公司董事会认为该审计意见公允地反映了公司的实际情况。 (2)、本公司董事会认为,除公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在一般缺陷外,截止本次年度报告披露日,上述带强调事项段无保留意见涉及事项不存在违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定,对报告期公司财务状况和经营成果不构成重大影响。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)的审计意见认为,上述强调事项段中涉及事项对山鹰纸业公司 2014 年
78、度财务状况及经营成果无重大影响。 上述强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会 2001 年 12 月 22 日颁布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。 3 3 该事项对公司的影响程度该事项对公司的影响程度 公司董事会认为,除公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在一般缺陷外,截止本次年度报告披露日,上述带强调事项段无保留意见涉及事项不存在违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定,对报告期公司财务状况和经营成果不构成重大影响。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)的审
79、计意见认为,上述强调事项段中涉及事项对山鹰纸业公司 2014 年度财务状况及经营成果无重大影响。 4 4、公司董事会、公司董事会、监事会、监事会关于消除该事项及其影响的具体措施关于消除该事项及其影响的具体措施 公司将在关联交易的管理中建立与执行主动识别、获取及确认关联方信息的内部控制机制,明确关联方清单维护的频率,确保关联方及关联方交易被及时识别,并履行相关的审批和披露事宜,避免影响财务报表中关联方及关联方交易完整性和披露准确性。 公司将落实关联交易管理的责任人,对于关联方申报、关联交易的审批和披露等提供操作性更强的控制办法。公司拟增加指定部门定期识别和排查关联方、定期更新关联方清单、对于关联
80、交易的金额和余额进行定期对账等。 公司将组织专业人士对公司董事、监事和高级管理人员以及各个业务部门负责人进行定期的关联交易管理培训。 (二二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 适用 不适用 (三三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 适用 不适用 2014 年年度报告 21 / 124 四、四、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司一直坚持
81、连续、稳定的利润分配政策,兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。2012 年公司根据中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知等文件精神在公司章程 中进一步明确了现金分红政策, 并经第五届董事会第四次会议和 2012 年第二次临时股东大会审议通过。2013 年公司制定了未来三年股东回报规划(2013-2015 年)并经公司第五届董事会第九次会议和 2012 年度股东大会审议通过。 为贯彻落实中国证监会上市公司监管指引第 3 号上市公司现金分红以及上海证券交易所上市公司现金分红指引等相关规定,为便于投资者形成稳定的回报预期,结合公司实际情况,经第五届董事会第二十二次会议和 201
82、3 年度股东大会审议批准,对公司章程关于分红的规定进行了进一步修订、完善,明确现金分红与股票分红之间的优先关系及分红比例。 经公司第六届董事会第三次会议审议通过2014 年度利润分配预案如下:以本公司 2014年末总股本 3,766,939,612 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元(含税),预计派发现金红利 37,669,396.12 元,占当年归属于上市公司股东净利润的 34.26%。不送红股,不以公积金转增股本。本次利润分配预案符合公司章程中规定的利润分配政策,尚需提交公司年度股东大会审议。 (二二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方
83、案或预案公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红 年度 每 10 股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 每 10 股转增数(股) 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2014 年 0 0.1 0 37,669,396.12 109,948,396.06 34.26 2013 年 0 0.2 0 75,338,792.24 207,871,415.84 36.24 2012 年 0 0 0 0 60,363,135.84 五、五、积极履行
84、社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 ( (一一).). 社会责任工作情况社会责任工作情况 报告期内,公司通过保护股东和债权人权益、保护员工权益、保护供应商和消费者权益、保护生态环境等多种途径积极履行社会责任。 公司依据上市公司治理准则及上交所上市交易规则等有关法律法规的要求建立了较完善的治理结构并规范运作。 公司编制了 2014 年度内部控制自我评价报告, 并由天健会计师事务所 (特殊普通合伙)出具了带有强调事项段无保留意见的内控审计报告。公司公平对待每一位股东和投资者,信息披露公开、公平、公正,确保股东和投资者充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 公司为当地创造了大量的工
85、作岗位, 同时公司在员工管理中严格遵守 劳动法 、 劳动合同法 、劳动合同法实施条例等法律法规规定,依法保护职工应享有的各项合法权益。 公司重视与客户的共赢关系,致力于为客户提供优质产品和优质服务,并通过客户反馈和沟通进一步完善公司的产品和服务。 公司注重环保,认真履行企业社会责任。公司对环保实行管理,通过对生产全程、系统化管理实现对公司环保方面的有效管理。在生产过程中,公司注重节约能源并致力于减少废弃物,降低环境负荷,同时公司采取多种措施做好除臭降噪、厂区绿化、污泥处置等环境整治工作。 2014 年年度报告 22 / 124 ( (二二).). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司
86、及其子公司的环保情况说明属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 公司长期以来一直注重环境保护,严格按照国家关于污染减排的要求,认真做好主要污染物的减排工作,废水、废弃等主要污染物稳定排放。公司同时制订环境管理制度,设置专门环境检测机构,定期对全公司区域内的环保设施进行检查,并对影响环保的环节及时反馈。 下属子公司吉安集团在新、改扩建工程项目中严格执行国家环保政策和环境影响评价制度,在日常管理中建立了严格完善的环境管理、环境保护制度。吉安集团曾荣获中国造纸协会2010-2011 年度中国造纸工业协会环境友好企业及全国造纸行业节能减排理工竞赛优胜企业、浙江省“十一五
87、”节能降耗先进单位。 六、六、其他披露事项其他披露事项 1、2014 年 5 月,控股股东福建泰盛实业有限公司的一个仓库发生火灾,公司孙公司祥恒(莆田)包装有限公司(以下简称“祥恒莆田”)有部分物资存放于该仓库而受损,但因祥恒莆田所有物资均已购买过保险,已向保险公司申请理赔,截至年报披露日,保险公司初步估算理赔金额为 2963.04 万元。关于孙公司租赁仓库发生火灾的公告(公告编号:临 2014-022)具体内容刊登在 2014 年 5 月 8 日的上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站()。 2、2014 年 6 月,随着公司年产 80 万吨项目的投产,对进出口吞吐量提出新的要
88、求,公司对控股子公司马鞍山天顺港口有限责任公司增资 4650 万元,用于增加设备、提升装备水平,增资后公司持有天顺港口比例由 62%上升至 72.33%。 3、 2014 年 8 月, 浙江省嘉兴市海盐县水务集团为利用公司全资子公司吉安集团有限公司 (以下简称“吉安集团”)的造纸污水处理优势,通过下属子公司海盐县天仙河污水处理有限公司(以下简称“天仙河污水处理公司”)与吉安集团联合出资组建海盐县城乡污水处理有限公司,注册资本 5000 万元,天仙河污水处理公司持股比例 51%,吉安集团持股比例 49%,经营范围:承担和经营污水处理厂项目基本建设、污水处理与运营管理等业务。 4、2014 年 1
89、0 月,为更好的支持公司业务拓展,公司设立安徽山鹰纸业销售有限公司以适应公司的发展,法定代表人占正奉,注册资本 2000 万元,经营范围:纸及纸制品。(依法需经批准的项目经相关部门批准后方可经营) 5、2014 年 11 月,公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了关于拟在深圳前海现代服务业合作区设立子公司的议案(第五届董事会第二十五次会议决议公告和关于拟在深圳前海现代服务业合作区设立子公司的公告 的具体内容刊登于2014年11月15日的 上海证券报 、 中国证券报、 证券时报和上海证券交易所网站 ,公告编号:临 2014-036 号和临 2014-038 号)。 2015 年 2 月,子公司
90、山鹰投资管理有限公司已取得了由深圳市市场监督管理局核发的企业法人营业执照(注册号 440301112209045)和税务登记证,具体内容刊登于 2015 年 2 月 7 日的上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站(),公告编号:临 2014-036 号和临 2015-001 号)。 6、2014 年 12 月,为更好的支持公司全资子公司吉安集团有限公司的发展,对其进行增资,增资金额 30,000 万元。 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 适用 不适用 (一一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无
91、后续进展的诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 山东世纪阳光纸业集团有限公司诉被告吉安集团、 寿光市顺发经贸有限公司及青州市宇阳经贸有限公司专利侵权案件。 本报告第十一节财务报告中的财务附注。 2014 年年度报告 23 / 124 二、二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 三、三、公司股权激励情况及其影响公司股权激励情况及其影响 适用 不适用 四、四、重大关联交易重大关联交易 适用 不适用 (一一) 与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变
92、化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司与马鞍山市同辉纸品股份有限公司、 马鞍山市民政印刷有限公司之间日常经济往来。 关于预计 2014 年日常关联交易公告的具体内容刊登于 2014 年 4 月 30 日上海证券报、中国证券报、 证券时报和上海证券交易所网站 ()(公告编号: 2014-015) 五、五、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2 2 担保情况担保情况 适用 不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的
93、担保) 0 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,697,450,535.71 报告期末对子公司担保余额合计(B) 3,666,030,000.00 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 3,666,030,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 61.61 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0 担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 690,827,007.05 上述三项担保金额合计(C
94、+D+E) 690,827,007.05 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 未有证据表明可能承担连带清偿责任 担保情况说明 无 2014 年年度报告 24 / 124 六、六、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 适用 不适用 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5% %以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与重大资产重组相关的承
95、诺 股份限售 泰盛实业 协议收购的存量股份, 自股份过户至其名下之日起七十二个月内不转让。 2013 年 8 月 8日-2019 年 8月 9 日 是 是 与重大资产重组相关的承诺 股份限售 泰盛实业等二十九方 自新股登记之日起三十六个月内不转让 2013 年 8 月 7日-2016 年 8月 8 日 是 是 与重大资产重组相关的承诺 盈利预测及补偿 泰盛实业等二十九方 若利润补偿期间吉安集团实际实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东所有的累积净利润合计数小于 吉安集团资产评估报告 所预测对应的吉安集团同期累积预测净利润合计数的, 则由泰盛实业等二十九方向上市公司进行补偿(具体补偿方式详见公
96、司于2013 年 7 月 23 日披露的发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)。 2013 年 1 月 1日-2015 年12月 31 日 是 是 与重大资产重组相关的承诺 其他 泰盛实业、吴明武、徐丽凡 关于避免同业竞争的承诺, 详见公司于2014 年 2 月 13 日在上海证券交易所() 披露的 关于公司和相关方承诺及履行情况的公告。 2012 年 12 月20 日-长期 否 是 与重大资产重组相关的承诺 其他 泰盛实业、吴明武、徐丽凡 关于减少和规范关联交易的承诺, 详见公司于2014年2月13日在上海证券交易所()披露的关于公司和相关方承诺及履行情况的公告。 2012
97、 年 12 月20 日-长期 否 是 与重大资产重组相关的承诺 其他 泰盛实业、吴明武、徐丽凡 关于保障上市公司独立性的承诺, 详见公司于2014年2月13日在上海证券交易所()披露的关于公司和相关方承诺及履行情况的公告。 2012 年 12 月20 日-长期 否 是 与重大资产重组相关的承诺 其他 泰盛实业 本次重组完成后, 若上市公司及其子公司需要泰盛实业及其关联方提供担保,泰盛实业及其关联方将继续为上市公司提供无偿担保。 2012 年 12 月20 日-长期 否 是 与重大资产重组相关的承诺 其他 泰盛实业 若该案最终生效司法文书认定吉安集团需支付赔偿, 则由福建泰盛实业有限公司承担吉安
98、集团的全部实际损失, 并在该等金额确定之日起的三十个工作日内将等额人民币补偿给吉安集团。 同时, 如该案最终生效司法文书认定吉安集团需停止专利侵权且不得继续生产涂布白面牛卡纸, 则由福建泰盛实业有限公司承担吉安集团进行产品调整所2013 年 6 月16 日至法院判决 是 是 2014 年年度报告 25 / 124 需的全部技术改造费用。 与再融资相关的承诺 股份限售 马鞍山市工业投资有限责任公司 所持股份自发行结束之日起三十六个月内不得转让。 2011 年 4 月22 日-2014年4 月 23 日 是 是 与再融资相关的承诺 股份限售 东吴证券股份有限公司 通过非公开发行取得的股份自发行结束
99、之日起十二个月内不得转让。 2013 年 11 月27 日-2014年11 月 27 日 是 是 与再融资相关的承诺 股份限售 嘉实资本管理有限公司 通过非公开发行取得的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。 2013 年 11 月27 日-2014年11 月 27 日 是 是 与再融资相关的承诺 股份限售 财通基金管理有限公司 通过非公开发行取得的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。 2013 年 11 月27 日-2014年11 月 27 日 是 是 与再融资相关的承诺 股份限售 民生加银基金管理有限公司 通过非公开发行取得的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。 2013 年 1
100、1 月27 日-2014年11 月 27 日 是 是 (二二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目 是 达到原盈利预测及其原因作出说明 公司全资子公司吉安集团于 2013 年重大资产重组时对 2013-2015 年盈利做出承诺,截止 2014 年吉安集团已实现 2013-2014 年累计盈利,详细内容参见公司临时公告。 七、七、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊
101、普通合伙) 境内会计师事务所报酬 179 境内会计师事务所审计年限 4 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 30 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 不适用 八、八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5% %以上股份的股东、实际控制人、收购人处以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况罚及整改情况 报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 2014
102、 年年度报告 26 / 124 九、九、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 十、十、执行新会计准则对合并财务报表的影响执行新会计准则对合并财务报表的影响 1 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一) 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日归属于母公司股东权益(+/-) 2013年12月31日 长期股权投资 (+/-) 可供出售金融资产(+/-) 归属于母公司股东权益(+/-) 徽商银行股份有限公司 持有 11,287,500 股,持股比例为 0.1%. -7,668,000.00 39,95
103、7,750.00 27,446,287.50 合计 / -7,668,000.00 39,957,750.00 27,446,287.50 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明 2 2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二)长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二) 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日 2013年12月31日 资本公积(+/-) 留存收益(+/-) 资本公积(+/-) 留存收益(+/-) 徽 商 银 行股 份 有 限公司 持 有11,287,500股 , 持 股 比 例 为0.1%. 27,446,287.50 合
104、计 / 27,446,287.50 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二)的说明 3 3 准则其他变动的准则其他变动的影响影响 无 十一、十一、其他重大事项的说明其他重大事项的说明 适用 不适用 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、 股股本变动情况本变动情况 (一一) 股份变动情况表股份变动情况表 1、 股份变动情况表股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 2,268,422,483 60.22 -677,706,060 1,590,71
105、6,423 42.23 2014 年年度报告 27 / 124 1、国家持股 2、国有法人持股 87,499,860 2.32 -87,499,860 0 0 3、其他内资持股 2,180,922,623 57.90 -590,206,200 1,590,716,423 42.23 其中: 境内非国有法人持股 1,808,152,936 48.00 -590,206,200 1,217,946,736 32.33 境内自然人持股 372,769,687 9.90 372,769,687 9.90 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、 无限售条件流通股份 1,498,517,1
106、29 39.78 677,706,060 2,176,223,189 57.77 1、人民币普通股 1,498,517,129 39.78 677,706,060 2,176,223,189 57.77 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 3,766,939,612 100 0 3,766,939,612 100 2、 股份变动情况说明股份变动情况说明 报告期内,2011 年向马鞍山市工业投资有限责任公司非公开发行的 41,666,600 股股份(资本公积转增股本后变更为 87,499,860 股)于 2014 年 4 月 23 日上市流通。2013 年以配套融
107、资向东吴证券股份有限公司、嘉实资本管理有限公司、财通基金管理有限公司、民生加银基金管理有限公司非公开发行的 590,206,200 股股份于 2014 年 11 月 27 日上市流通。具体内容刊登于 2014年 4 月 17 日,11 月 21 日上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站() (公告编号:临 2014-013 和临 2014-041)。 3、 股份变动对最近一年和最近一期股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求
108、披露的其他内容 (二二) 限售股份变动情况限售股份变动情况 单位: 股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 马鞍山市工业投资有限公司 87,499,860 87,499,860 0 0 非公开发行 2014年4月23日 福建泰盛实业有限公司 1,155,014,016 0 0 1,155,014,016 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 莆田市荔城区吉顺投资中心(有限合伙) 19,236,567 0 0 19,236,567 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 莆田市荔城区泰安投资中心(有限合伙) 21,288,467
109、 0 0 21,288,467 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙) 12,894,329 0 0 12,894,329 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 将乐县速丰投资中心(有限合伙) 9,513,357 0 0 9,513,357 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 吴丽萍 122,414,516 0 0 122,414,516 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 林文新 62,722,866 0 0 62,722,866 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 何桂红 23,317,051 0 0 23,317,051 非公
110、开发行 2016 年 8 月 8 日 郑建华 17,487,788 0 0 17,487,788 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 2014 年年度报告 28 / 124 林宇 16,321,935 0 0 16,321,935 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 李德国 12,824,378 0 0 12,824,378 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 黄光宪 12,637,841 0 0 12,637,841 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 王振阁 11,658,525 0 0 11,658,525 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 何旗 11,6
111、58,525 0 0 11,658,525 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 吴俊雄 11,658,525 0 0 11,658,525 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 林耀祥 9,909,747 0 0 9,909,747 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 林金玉 7,904,480 0 0 7,904,480 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 黄丽晖 6,995,115 0 0 6,995,115 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 陈建煌 6,995,115 0 0 6,995,115 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 潘金堂 5,945,
112、848 0 0 5,945,848 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 姜秀梅 5,829,263 0 0 5,829,263 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 林金亮 5,829,263 0 0 5,829,263 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 林若毅 5,712,677 0 0 5,712,677 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 邱建新 4,663,410 0 0 4,663,410 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 柯文煌 2,798,046 0 0 2,798,046 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 连巧灵 2,751,412 0
113、0 2,751,412 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 林宗潘 2,518,241 0 0 2,518,241 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 李志杰 1,165,853 0 0 1,165,853 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 胡娟 1,049,267 0 0 1,049,267 非公开发行 2016 年 8 月 8 日 民生加银基金-民生银行-平安信托-平安财富*汇泰50 号集合资金信托 290,706,200 290,706,200 0 0 非公开发行 2014 年 11 月 27日 嘉实资本-中国银行-嘉实资本山鹰纸业定向增发专项资产管理计划 178,5
114、00,000 178,500,000 0 0 非公开发行 2014 年 11 月 27日 财通基金-光大银行-财通基金-富春 35 号资产管理计划 61,000,000 61,000,000 0 0 非公开发行 2014 年 11 月 27日 东吴证券股份有限公司 60,000,000 60,000,000 0 0 非公开发行 2014 年 11 月 27日 合计 2,268,422,483 677,706,060 0 1,590,716,423 / / 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 (一一) 截至报告期末近截至报告期末近 3 年历次证券发行情况年历次证券发行情况 单位:股
115、币种:人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 普通股股票类 A 股 2011 年 4月 22 日 4.80 220,000,000 2012 年 4月 23 日 220,000,000 A 股 2013 年 8月 7 日 1.87 1,590,716,423 2016 年 8月 8 日 1,590,716,423 A 股 2013年11月 27 日 1.68 590,206,200 2014年11月 27 日 590,206,200 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债 2012 年 8月 24 日 7.5
116、0 800,000,000 2012 年 9月 19 日 800,000,000 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明): 注:1、上表中,公司发行公司债利率为 7.5%,发行数量和获准上市交易数量均为 8 亿元。 2、 公司于 2013 年发行 1,590,716,423 股股份购买泰盛实业等二十九方持有吉安集团 99.85%股权,同时公司发行 590,206,200 股股份配套募集 991,546,416 元资金用于补充流动资产。 2014 年年度报告 29 / 124 (二二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司股份总
117、数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 1、报告期内,公司的股份总数无变化。 2、马鞍山市工业投资有限责任公司持有的公司限售流通股 87,499,860 股股份和东吴证券股份有限公司、嘉实资本管理有限公司、财通基金管理有限公司和民生加银基金管理有限公司合计持有的限售流通股 590,206,200 股股份均于报告期内上市流通,致使公司股本结构发生变动。 三、三、 股东股东和实际控制人和实际控制人情况情况 (一一) 股东总数股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 169,053 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 245,125 (二二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东
118、(或无限售条件股东)持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 (全称) 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 福建泰盛实业有限公司 0 1,273,994,850 33.82 1,155,014,016 质押 1,155,000,000 境内非国有法人 吴丽萍 0 122,414,516 3.25 122,414,516 质押 122,414,516 境内自然人 马鞍山市工业投资有限责任公司 0 87,499,860 2.32 0 无 / 国有法
119、人 林文新 62,722,866 1.67 62,722,866 质押 62,720,000 境内自然人 何桂红 0 23,317,051 0.62 23,317,051 无 / 境内自然人 莆田市荔城区泰安投资中心(有限合伙) 0 21,288,467 0.57 21,288,467 无 / 境内非国有法人 莆田市荔城区吉顺投资中心(有限合伙) 0 19,236,567 0.51 19,236,567 无 / 境内非国有法人 郑建华 0 17,487,788 0.46 17,487,788 无 / 境内自然人 林宇 0 16,321,935 0.43 16,321,935 无 / 境内自然人
120、 莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙) 0 12,894,329 0.34 12,894,329 无 / 境内非国有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 福建泰盛实业有限公司 118,980,834 人民币普通股 118,980,834 马鞍山市工业投资有限责任公司 87,499,860 人民币普通股 87,499,860 东吴证券股份有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 张蓓 9,724,296 人民币普通股 9,724,296 邝淑芬 8,568,804 人民币普通股 8,568,804 东北证券
121、股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 4,180,000 人民币普通股 4,180,000 厦门国际信托有限公司-智富一号新型结构化证券投资集合资金信托 4,100,000 人民币普通股 4,100,000 2014 年年度报告 30 / 124 丁春林 3,750,200 人民币普通股 3,750,200 徐谨 3,500,000 人民币普通股 3,500,000 朱爱泉 3,397,400 人民币普通股 3,397,400 上述股东关联关系或一致行动的说明 福建泰盛实业有限公司系公司控股股东,吴明武、徐丽凡系公司实际控制人。吴丽萍系吴明武的妹妹,林文新系吴明武的妹夫,吴丽萍为莆田市荔
122、城区泰安投资中心(有限合伙) 、 莆田市荔城区吉顺投资中心 (有限合伙) 、 莆田市荔城区众诚投资中心 (有限合伙) 执行事务合伙人, 吴丽萍、 林文新、 莆田市荔城区泰安投资中心 (有限合伙) 、莆田市荔城区吉顺投资中心(有限合伙)、莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙)为泰盛实业一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 福建泰盛实业有限公司 1,155,014,016 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让
123、。 2 吴丽萍 122,414,516 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 3 林文新 62,722,866 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 4 何桂红 23,317,051 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 5 莆田市荔城区泰安投资中心(有限合伙) 21,288,467 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 6 莆田市荔城区吉顺投资中心(有限合伙) 19,236,567 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 7
124、郑建华 17,487,788 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 8 林宇 16,321,935 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 9 李德国 12,824,378 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 10 黄光宪 12,637,841 2016 年 8 月 8 日 0 自新股登记之日起三十六个月内不转让。 上述股东关联关系或一致行动的说明 福建泰盛实业有限公司系公司控股股东,吴明武、徐丽凡系公司实际控制人。吴丽萍系吴明武的妹妹,林文新系吴明武的妹夫,吴丽萍为莆田市荔城区泰安投资中心(
125、有限合伙)、莆田市荔城区吉顺投资中心 (有限合伙) 、 莆田市荔城区众诚投资中心 (有限合伙)执行事务合伙人执行事务合伙人,吴丽萍、林文新、莆田市荔城区泰安投资中心(有限合伙)、莆田市荔城区吉顺投资中心(有限合伙)、莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙)执行事务合伙人为泰盛实业一致行动人。 四、四、 控股股东及实际控制人变更情况控股股东及实际控制人变更情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 单位:万元 币种:人民币 名称 福建泰盛实业有限公司 单位负责人或法定代表人 吴明武 成立日期 1993 年 8 月 9 日 组织机构代码 15542317-1 2014 年年度报告 31
126、 / 124 注册资本 8,000 主要经营业务 塑料切片、 包装装潢印刷 (许可证有效期限至 2014 年 3 月) ;房产及片区内土地租赁;本企业自产产品及技术出口与本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术进口(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。对制造业、农林业进行投资及资产管理。 未来发展战略 泰盛实业是集林业、绒毛浆、木材加工、特种纸、再生塑料纤维及塑料包装、房地产、贸易为一体的综合性大型跨国集团企业。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 (二二) 实际实际控制控制人情况人情况 1 1 自然人自然
127、人 姓名 吴明武、徐丽凡 国籍 中国香港、中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 最近 5 年内的职业及职务 吴明武:男,出生于 1967 年,中国国籍(中国香港居民),高级经济师。现任本公司董事长、总经理,福建泰盛实业有限公司董事长,莆田天鸿木制品有限公司执行董事。曾任吉安集团有限公司执行董事,上海泰盛制浆(集团)有限公司董事长,福建泰盛进发实业有限公司董事长,莆田天鸿木制品有限公司总经理,本公司董事长、总经理。徐丽凡为吴明武配偶。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 2 2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、五、 其他持
128、股在百分之十以上的法人股东其他持股在百分之十以上的法人股东 不适用 2014 年年度报告 32 / 124 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 不适用2014 年年度报告 33 / 124 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况 (一一) 现任现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告
129、期内从公司领取的应付报酬总额 (万元)(税前) 报告期在其股东单位领薪情况 吴明武 董事长、总经理 男 48 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 67.33 0 夏林 副董事长 男 58 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 52.73 0 潘金堂 董事、副总经理 男 53 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 5,945,848 5,945,848 0 / 54.01 0 孙晓民 董事、财务负责人 男 38 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0
130、 0 0 / 43.57 0 赵伟 独立董事 男 55 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 0 0 张辉 独立董事 男 53 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 4 0 江百灵 独立董事 男 44 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 0 0 占正奉 监事会主席 男 50 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 50.10 0 张家胜 监事 男 52 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0
131、 0 0 / 33.57 0 朱皖苏 监事 女 46 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 13.71 0 林若毅 副总经理 男 58 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 5,712,677 5,712,677 0 / 50.53 0 吴明希 副总经理 男 45 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 131.142 0 林金玉 副总经理 女 42 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 7,904,480 7,904,480 0 / 50.53 0 张
132、闽生 副总经理 男 59 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 26.33 0 洪少杰 董事会秘书 男 32 2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 0 0 0 / 19.26 0 汤涌泉 董事 男 61 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 33.36 0 席彦群 独立董事 男 53 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 4 0 江益民 独立董事 男 57 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 /
133、 4 0 余银华 独立董事 男 48 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 4 0 黄光宪 董事 女 61 2013 年 8 月 28 日 2014 年 11 月 30 日 12,637,841 12,637,841 0 / 0 28.83 林文新 董事 男 49 2013 年 8 月 28 日 2014 年 11 月 30 日 62,722,866 62,722,866 0 / 24.08 0 2014 年年度报告 34 / 124 方敏 副总经理 男 47 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 34.9
134、8 0 孙后年 副总经理 男 47 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 39.49 0 田永霞 监事会主席 女 61 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 21.1 0 江胜 监事 男 35 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日 0 0 0 / 13.54 0 孙红莉 董事会秘书 女 37 2011 年 12 月 1 日 2014 年 4 月 3 日 0 0 0 / 8.16 0 杨义传 副总经理 男 62 2011 年 12 月 1 日 2014 年 2 月 13 日 0 0
135、 0 / 29.39 0 合计 / / / / / 94,923,712 94,923,712 0 / 812.912 28.83 姓名 最近 5 年的主要工作经历 吴明武 男,出生于 1967 年,中国国籍(中国香港居民),高级经济师。现任本公司董事长、总经理,福建泰盛实业有限公司董事长,莆田天鸿木制品有限公司执行董事。曾任吉安集团有限公司执行董事,上海泰盛制浆(集团)有限公司董事长,福建泰盛进发实业有限公司董事长,莆田天鸿木制品有限公司总经理,本公司董事长、总经理。 夏林 男,出生于 1957 年,中国国籍,大专学历,经济师,全国“五一”劳动奖章获得者。现任本公司副董事长、党委书记。曾任马
136、鞍山市造纸厂能源科科长、副厂长,马鞍山市山鹰造纸有限责任公司副总经理,马鞍山山鹰纸业集团有限公司董事、总经理,本公司副总经理、董事长、副董事长、党委书记。 潘金堂 男,出生于 1962 年,中国国籍,大专学历,注册会计师。现任本公司董事、副总经理。曾任上海泰盛制浆(集团)有限公司副总裁,吉安集团股份有限公司董事、副总裁,本公司董事、副总经理。 孙晓民 男,出生于 1977 年,中国国籍,博士研究生学历。现任本公司董事、财务负责人。曾任上海泰盛制浆(集团)有限公司推进办主任及总裁助理,吉安集团股份有限公司总裁助理、财务部部长、财务总监、董事会秘书、董事,本公司财务负责人。 赵伟 男,出生于 19
137、60 年,中国国籍,本科学历,高级工程师。现任本公司独立董事,中国造纸协会副理事长兼秘书长,兼任佛山华新包装股份有限公司独立董事,江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司独立董事,华泰集团有限公司独立董事。曾任中国轻工业总会造纸工业办副主任,厦门安妮股份有限公司独立董事,山东博汇纸业股份有限公司独立董事,广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事。 张辉 男,出生于 1962 年,中国国籍,博士研究生学历,高级工程师、制浆造纸专业教授。现任本公司独立董事,南京林业大学轻工科学与工程学院院长、教授、博士生导师,江苏制浆造纸科学与技术重点实验室主任,中国造纸协会第三届专家委员会委员,中国造纸学会副理事长,江苏
138、省造纸学会理事长,江苏省科协第八届委员。曾任本公司独立董事。 江百灵 男,出生于 1971 年,中国国籍,会计学博士研究生学历。现任本公司独立董事,上海国家会计学院教师。曾任安徽国际商务职业学院教师。 占正奉 男,出生于 1965 年,中国国籍,大专学历,MBA 硕士学位,高级工程师。现任本公司监事会主席、马鞍山造纸运营中心总经理,兼任浙江理工大学硕士研究生校外导师。曾任本公司技术中心主任、二分厂厂长、总经理助理,浙江吉安纸容器有限公司副总经理,湖北德力纸业有限公司总经理。 张家胜 男,出生于 1963 年,中国国籍,中共党员,大专学历,会计师。现任本公司监事、审计督察部部长,曾任四川国营白沙
139、钢铁厂财务科科长,四川省白沙工农区乡镇企业管理局财会辅导员,福建仙游东龙鞋业有限公司财务课长,福建腾荣达制浆有限公司财务经理,福建省将乐县腾荣林业有限公司财务经理、财务总监。 朱皖苏 女,出生于 1969 年,中国国籍,大专学历。现任本公司职工监事,兼任公司(马鞍山运营中心)办公室主任、公司工会主席。 林若毅 男,出生于 1957 年,中国国籍,大专学历。现任本公司副总经理。曾任莆田糖厂副厂长,漳州啤酒厂总经理,吉安集团股份有限公司董事、副总裁,本公司董事、副总经理。 吴明希 男,出生于 1970 年,中国国籍(拥有美国长期居留权)。现任本公司副总经理。曾就职于福建莆田市金属材料公司,后创立了
140、莆田市泰盛果树开发有限公司、2014 年年度报告 35 / 124 Cycle Link USA Inc。曾任吉安集团股份有限公司董事、副总裁、造纸事业部总经理,本公司副总经理。 林金玉 女,出生于 1973 年,中国国籍,本科学历。现任本公司副总经理。曾任福建九州集团莆田公司总经理助理及副总经理,福建莆田市泰盛包装彩印厂常务副厂长,福建泰盛实业有限公司经理,祥恒(莆田)包装有限公司总经理,吉安集团股份有限公司董事、包装事业部总经理,本公司副总经理、包装事业部总经理。 张闽生 男,出生于 1956 年,中国国籍(中国香港居民),硕士学位。现任本公司副总经理,协众国际控股有限公司(HK3663)
141、独立非执行董事,天津市桂发祥十八街麻花食品股份有限公司独立董事。曾任中国信贷(香港)总经理,深圳市富坤康健股权投资基金管理有限公司总经理,香港中国私人资本有限公司执行董事兼总经理,本公司副总经理。 洪少杰 男,出生于 1983 年,中国国籍,硕士研究生学历。现任本公司董事会秘书。曾任上海制浆(集团)有限公司财务部主管、吉安集团股份有限公司证券事务代表,本公司董事会秘书。 (二二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用不适用 二、二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理
142、人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 吴明武 福建泰盛实业有限公司 董事长 2010 年 3 月 20 日 黄光宪 福建泰盛实业有限公司 监事 2010 年 3 月 30 日 在股东单位任职情况的说明 (二二) 在其他单位任职情况在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 吴明武 上海泰盛制浆(集团)有限公司 董事长 2003 年 2 月 25 日 2014 年 9 月 19 日 吴明武 福建泰盛进发实业有限公
143、司 董事长 2010 年 12 月 13 日 2014 年 9 月 26 日 吴明武 莆田天鸿木制品有限公司 执行董事 2010 年 12 月 21 日 黄光宪 上海泰盛制浆(集团)有限公司 监事、资金部部长 2003 年 2 月 25 日 赵伟 中国造纸协会 副理事长兼秘书长 1998 年 1 月 1 日 赵伟 佛山华新包装股份有限公司 独立董事 2014 年 6 月 6 日 赵伟 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 独立董事 2011 年 9 月 8 日 2014 年年度报告 36 / 124 赵伟 华泰集团有限公司 独立董事 2014 年 5 月 16 日 张辉 南京林业大学轻工科学与工
144、程学院 院长、教授、博士生导师 2008 年 9 月 1 日 张辉 江苏制浆造纸科学与技术重点实验室 主任 2007 年 9 月 1 日 张辉 中国造纸协会 第三届专家委员会委员 2011 年 5 月 1 日 张辉 中国造纸学会 副理事长 2010 年 6 月 1 日 张辉 江苏造纸学会 理事长 2010 年 11 月 4 日 张辉 江苏省科学技术协会 第八届委员 2010 年 4 月 1 日 江百灵 上海国家会计学院 教师 2009 年 7 月 1 日 席彦群 安徽工业大学 教授 2004 年 1 月 1 日 席彦群 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 独立董事 2008 年 4 月 22 日
145、 2014 年 4 月 15 日 席彦群 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 独立董事 2009 年 8 月 1 日 江益民 安徽长城律师事务所 律师 1996 年 10 月 1 日 江益民 马鞍山仲裁委员会 仲裁员 1997 年 8 月 1 日 江益民 中共马鞍山市政法委员会 法律监督员 2009 年 5 月 1 日 江益民 中共马鞍山市律师联合支部 副书记 2008 年 7 月 1 日 江益民 马鞍山市人民政府行政复议委员会 专家委员 2010 年 3 月 1 日 余银华 民生证券有限责任公司 董事、总经理 2010 年 9 月 1 日 在其他单位任职情况的说明 三、三、董事、监事、高级管理
146、人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经公司第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十二次会议和 2013 年度股东大会审议批准。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬,主要以工作经验、市场同类薪酬为依据确定。 董事、 监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 经审议批准后已按期足额支付薪酬。 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 812.912 万元。 2014 年年度报告 37 / 124 四、四、公司董事、监事、高
147、级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙晓民 董事、财务负责人 聘任 董事会换届 赵伟 独立董事 聘任 董事会换届 江百灵 独立董事 聘任 董事会换届 张闽生 副总经理 聘任 董事会聘任 占正奉 监事会主席 聘任 监事会换届 张家胜 监事 聘任 监事会换届 汤涌泉 董事、总经理 离任 董事会换届、退休 黄光宪 董事 离任 董事会换届 林文新 董事 离任 董事会换届 席彦群 董事 离任 董事会换届 江益民 董事 离任 董事会换届 余银华 董事 离任 董事会换届 方敏 副总经理 离任 任期届满 孙后年 副总经理 离任 任期届满 田永霞 监事会
148、主席 离任 监事会换届 江胜 监事 离任 监事会换届 杨义传 副总经理 离任 退休 孙红莉 董事会秘书、证券部经理 离任 个人原因 五、五、公司核心技术团队或关键技术人员情况公司核心技术团队或关键技术人员情况 公司始终坚持不懈地发展自有核心技术,致力于追求技术创新和产品领先,为此,拥有集生产、研发和创新于一体的核心技术团队。 报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动,未对公司经营产生影响。 2014 年年度报告 38 / 124 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况
149、 母公司在职员工的数量 2,995 主要子公司在职员工的数量 5,954 在职员工的数量合计 8,949 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 401 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 6,309 销售人员 358 技术人员 894 财务人员 115 行政人员 468 管理人员 805 合计 8,949 教育程度 教育程度类别 数量(人) 本科及以上 619 专科 1,083 高中及以下 7,247 合计 8,949 (二二) 薪薪酬政策酬政策 公司员工的薪酬包括工资、绩效考核奖及其它福利。本公司遵循国家有关法律法规,并结合自身的经营管理模式,本着体现公平、激励的原则,根
150、据员工的岗位、业绩等因素,对不同的员工执行不同的薪酬标准。同时,为吸引人才、留住人才、激励人才,本公司还制定了具有一定竞争力的薪酬管理办法。 (三三) 培训计划培训计划 公司高度重视员工培训工作,积极营造全员学习氛围,为此公司制定了年度培训计划,多形式、多渠道、分层级、分专业开展员工培训。修订完善培训管理体系,明确培训工作流程和标准,不断激励引导员工学习热情,进而全面提升业务技能。同时,公司还充分开发内部培训资源,编制标准课件,使员工更好地了解上海品茶。 2014 年年度报告 39 / 124 (四四) 专业构成统计图专业构成统计图 (五五) 教育程度统计图教育程度统计图 (六六) 劳务外包情
151、况劳务外包情况 劳务外包的工时总数(时) 1,790,040.20 劳务外包支付的报酬总额(元) 28,161,717 2014 年年度报告 40 / 124 第九节第九节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市规则、企业内部控制基本规范及配套指引等有关法律法规、规范性文件的要求,不断地完善公司治理结构,建立健全内部控制制度,规范公司运作,加强内幕信息管理,强化信息披露工作,切实维护公司及全体股东的合法权益,确保了公司持续稳定的发展。 报告期
152、内,公司结合监管要求以及实际情况,修订了公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会审计委员会工作细则、董事会战略委员会工作细则、 董事会提名委员会工作细则、 董事会薪酬与考核委员会工作细则、 独立董事制度、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、内部控制制度、分子公司内部控制制度、内部控制检查监督办法、信息披露制度、内幕信息知情人管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、外部信息使用人管理制度、重大信息内部报告制度、投资者关系管理制度、募集资金管理制度和投资管理制度,制定了对外担保管理制度和关联交易决策制度,并按照内控要求进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度,有效强
153、化了公司的治理结构和制度体系。 报告期内,公司治理状况与上市公司治理准则的要求不存在差异,具体情况如下: 1、关于股东与股东大会 报告期内,公司共召开1次年度股东大会和1次临时股东大会,且经律师现场见证并对其合法性出具了法律意见书。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合公司章程及股东大会议事规程的相关规定,公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会、管理层按照各自的职责独立运作。控股股东通过股东大会行使股东权利,未直接或间接干预公司的决策及
154、依法开展的生产经营活动,没有利用其控股地位损害公司及其他股东的权益。 3、关于董事与董事会 报告期内,公司严格按照有关法律法规及公司章程、董事会议事规则的规定,确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学,依照法定程序召集召开了8次董事会会议,并有完整、真实的会议记录。 公司第五届董事会由9名董事组成,其中独立董事4名。报告期内,公司董事会进行了换届,选举7名董事组成公司第六届董事会,其中独立董事3名。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会,均严格遵照公司法、公司章程及董事会战略委员会工作细则、董事会审计委员会工作细则、董事会提名委员会工作细则和董事会薪酬与考
155、核委员会工作细则认真、勤勉地运作。公司各位董事在公司重大决策及投资方面都能很好的发挥其专业作用,提出专业的意见和建议,审慎、认真、勤勉的履行了董事会职责。 4、关于监事与监事会 报告期内,公司共召开5次监事会会议,进行了监事会换届选举。公司第六届监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名,公司严格按照公司法、公司章程及议事规则的有关规定召集召开监事会。监事会本着对股东负责的态度,认真履行自己的职责,对公司董事、高管人员的履职、财务报告等合法、合规进行有效监督,并发表独立意见,维护公司及全体股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度 公司制定并严格执行信息披露制度,明确信息披露责任人,信息披露真
156、实、准确、完整、及时、公平。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询,指定中国证券报、上海证券报、证券时报为公司信息披露的报纸;公司严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。 6、关于利益相关者 公司本着诚实守信、互惠互利的原则公平对待所有利益相关者。不仅维护股东的利益,同时2014 年年度报告 41 / 124 充分尊重和维护债权人、 员工、 客户、 供应商及其他利益相关者的合法权益, 努力实现合作共赢,积极推动公司持续、健康、稳定地发展。 7、关于投资者关系及相关利益者 公司根据投资者关系管理制度的要求由董事会秘
157、书担任公司投资者关系管理的负责人,统一协调管理公司投资者关系管理事务,设立了投资者咨询电话,并通过电子信箱、传真等各种方式,及时、认真答复上证E互动交流平台的问题,确保与投资者进行有效沟通。 公司本着公开、公平、守信的原则,充分尊重和维护各相关利益者的合法权益,重视股东、员工、客户、社会等各方利益的协调平衡,尊重债权人的合法权利,重视与利益相关者积极合作与和谐共处,共同推动公司持续、健康地发展,实现股东利益最大化。 8、关于内幕信息知情人登记管理和保密工作 报告期内,公司修订了内幕信息知情人管理制度,进一步完善了公司的信息保密管理制度和工作机制。公司严格按照上海证券交易所和本公司相关制度做好内
158、幕信息知情人登记管理工作,在定期报告和筹划重大事项过程中严格做好知情人登记管理,要求所有内幕信息知情人签署保密协议,并建立内幕信息知情人档案,及时向上海证券交易所报备重大事项内幕信息知情人相关信息,报告期内,公司未发生因重大内幕信息泄露导致公司股票价格发生异常波动,较好地维护了公司和股东的权益。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、二、 股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2013 年度股东大会 20
159、14 年 5 月23 日 1、2013 年度董事会工作报告; 2、2013 年度独立董事述职报告; 3、2013 年度监事会工作报告; 4、2013 年度财务决算报告及 2014 年经营计划; 5、2013 年度利润分配方案; 6、2013 年年度报告及摘要; 7、2014 年董事、监事薪酬方案; 8、关于聘请 2014 年度审计机构的议案; 9、关于为控股子公司向银行申请授信额度提供担保的议案; 10、关于发行短期融资券的议案; 11、关于修订公司章程的议案; 12、关于公司及控股子公司开展远期结汇业务的议案; 13、关于吉安集团有限公司投资集中供热改造和余能利用项目的议案。 各 项 议案
160、均 审议通过 上海证券部、中国证券报、证券时报和 上海证券交易所网站() 2014 年 5 月24 日 2014 年第一次临时股东大会 2014 年 12 月1 日 1、关于公司董事会换届选举的议案; 1.01 提名选举吴明武先生为公司第六届董事会非独立董事候选人 1.02 提名选举夏林先生为公司第六届董事会非独立董事候选人 1.03 提名选举潘金堂先生为公司第六届董事会非独立董事候选人 1.04 提名选举孙晓民先生为公司第六届董事会非独立董事候选人 1.05 提名选举赵伟先生为公司第六届董事会独立董事候选人 1.06 提名选举张辉先生为公司第六届董事会独立董事候选人 1.07 提名选举江百灵
161、先生为公司第六届董事会独立董事候选人 各 项 议案 均 审议通过 上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站 ( ) 2014 年 12 月2 日 2014 年年度报告 42 / 124 2、关于公司监事会换届选举的议案; 2.01 提名选举占正奉先生为公司第六届监事会监事候选人 2.02 提名选举张家胜先生为公司第六届监事会监事候选人 3、关于修订公司章程的议案; 4、关于修订股东大会议事规则的议案; 5、关于修订董事会议事规则的议案; 6、关于修订监事会议事规则的议案。 股东大会情况说明 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加
162、董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 吴明武 否 8 6 2 0 0 否 2 夏林 否 8 6 2 0 0 否 2 潘金堂 否 8 6 2 0 0 否 2 孙晓民 否 1 1 0 0 0 否 1 赵伟 是 1 1 0 0 0 否 1 张辉 是 8 3 5 0 0 否 2 江百灵 是 1 1 0 0 0 否 1 汤涌泉 否 7 5 2 0 0 否 1 林若毅 否 7 1 5 1 0 否 1 黄光宪 否 7 3 4 0 0
163、否 1 林文新 否 7 5 2 0 0 否 1 席彦群 是 7 3 4 0 0 否 1 江益民 是 7 3 4 0 0 否 1 余银华 是 7 3 4 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 无 年内召开董事会会议次数 8 其中:现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所
164、提出的重要意见和建议 报告期内,董事会下设专门委员会在履行职责时未提出重要意见和建议。 2014 年年度报告 43 / 124 五、五、 监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 监事会对公司报告期内的监督事项无异议。 六、六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能独立的情况,也不存在不能保持自主经营能力的情况。 因股份化改造、行业特点、国家政
165、策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 无 七、七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了高级管理人员薪酬与其职责、贡献挂钩的考核评价体系和激励机制,根据经董事会审议通过的高级管理人员薪酬方案,对照年度生产经营和效益指标的完成情况,对高级管理人员进行考评。 报告期内,高级管理人员 2014 年度薪酬考核情况详见本报告第八节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”内的高级管理人员报酬情况。 2014 年年度报告 44 / 124 第十节第十节 内部控制内部控制
166、一、一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 (一)内部控制责任声明 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以下简称 “企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
167、组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内
168、部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 (二)内部控制制度建设情况 详见公司在上海证券交易所网站()披露的2014 年度内部控制自我评价报告。 是否披露内部控制自我评价报告:是 二、二、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 详见公司在上海证券交易所网站
169、 () 披露的 2014 年度内部控制审计报告 。 是否披露内部控制审计报告:是 三、三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 为了提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年度报告信息披露的质量和透明度,强化信息披露责任意识,加大对年报信息披露责任人的问责力度,根据有关法律、法规等有关规定,结合公司实际情况,公司已制订了公司年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。 2014 年年度报告 45 / 124 第十一节第十一节 财务报告财务报告 一、一、 审计审计报告报告
170、 审审 计计 报报 告告 天健审20153928 号 安徽山鹰纸业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的安徽山鹰纸业股份有限公司 (以下简称山鹰纸业公司) 财务报表, 包括 2014年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山鹰纸业公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
171、重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
172、的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为,山鹰纸业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山鹰纸业公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注之关联方及关联交易所述,山鹰纸业公司子公司浙江泰兴纸业有限公司和福建省莆田市阳光纸业有限公司2014年度累计将38,228.07万元资金预付给关联自然人张金珍和宋庆孝等 12 名关联自然
173、人, 期末余额为 31,844.88 万元, 上述事项2014 年年度报告 46 / 124 导致山鹰纸业公司 2014 年 12 月 31 日合并资产负债表中预付款项期末余额较期初大幅增长。 本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:沃巍勇 中国杭州 中国注册会计师:黄加才 二一五年四月二十八日 二、二、 财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽山鹰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 2,261,80
174、8,376.64 2,563,561,296.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 639,146,150.61 1,641,385,832.19 应收账款 1,323,702,281.06 1,165,193,018.78 预付款项 398,450,590.90 49,236,182.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 16,458,269.20 17,484,633.55 应收股利 1,760,850.00 其他应收款 88,586,120.60 89,936,402.29 买入返售金融资产 存货 1,62
175、8,200,372.14 1,725,084,319.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 327,974,385.84 202,702,740.63 流动资产合计 6,686,087,396.99 7,454,584,425.79 非流动资产:非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 39,393,375.00 39,957,750.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,901,819.18 2014 年年度报告 47 / 124 投资性房地产 59,037,452.53 59,306,514.74 固定资产 7,833,216,177.21
176、7,249,731,253.02 在建工程 2,666,981,265.89 2,147,218,310.44 工程物资 8,076,923.10 44,589,443.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 909,708,094.62 931,908,232.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,405,555.54 13,006,680.76 递延所得税资产 126,250,974.16 71,569,034.20 其他非流动资产 153,695,323.39 170,472,568.12 非流动资产合计 11,813,666,960.62 10,727,759,78
177、6.50 资产总计 18,499,754,357.61 18,182,344,212.29 流动负债:流动负债: 短期借款 6,496,641,817.58 6,065,090,752.64 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 516.87 7,623,351.04 衍生金融负债 应付票据 22,572,581.70 应付账款 1,543,829,482.00 1,348,429,176.64 预收款项 37,147,969.93 49,196,226.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 73,539,424.02
178、67,788,184.85 应交税费 120,914,142.82 68,044,309.00 应付利息 49,945,957.68 85,141,320.22 应付股利 8,455.72 188,455.72 其他应付款 92,476,763.23 85,840,785.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 698,710,214.00 904,231,249.70 其他流动负债 700,000,000.00 300,000,000.00 流动负债合计 9,835,787,325.55 8,981,573,812.6
179、6 非流动负债:非流动负债: 长期借款 1,608,750,511.95 2,103,141,116.15 应付债券 793,839,263.31 791,643,092.17 其中:优先股 永续债 长期应付款 167,502,965.59 267,642,769.48 长期应付职工薪酬 2014 年年度报告 48 / 124 专项应付款 预计负债 递延收益 82,706,336.41 54,188,220.46 递延所得税负债 18,604,341.75 29,729,228.93 其他非流动负债 非流动负债合计 2,671,403,419.01 3,246,344,427.19 负债合计
180、12,507,190,744.56 12,227,918,239.85 所有者权益所有者权益 股本 2,456,703,784.00 2,456,703,784.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,094,215,832.27 3,094,190,634.81 减:库存股 其他综合收益 25,049,030.29 26,012,170.74 专项储备 盈余公积 76,135,695.60 43,377,493.46 一般风险准备 未分配利润 298,301,643.75 296,450,242.07 归属于母公司所有者权益合计 5,950,405,985.91 5,916,
181、734,325.08 少数股东权益 42,157,627.14 37,691,647.36 所有者权益合计 5,992,563,613.05 5,954,425,972.44 负债和所有者权益总计 18,499,754,357.61 18,182,344,212.29 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 母公司母公司资产负债表资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:安徽山鹰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 699,515,538.17 875,48
182、2,005.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 204,779,186.74 530,856,611.45 应收账款 999,876,088.44 835,440,501.33 预付款项 327,306,895.64 25,085,099.68 应收利息 794,750.00 应收股利 211,090,850.00 135,020,000.00 其他应收款 341,371,477.68 209,937,917.01 存货 300,898,190.19 385,038,404.63 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 207,149
183、,670.04 96,076,069.85 流动资产合计 3,291,987,896.90 3,093,731,359.60 非流动资产:非流动资产: 2014 年年度报告 49 / 124 可供出售金融资产 39,393,375.00 39,957,750.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,814,899,208.36 4,398,399,208.36 投资性房地产 915,268.51 967,114.15 固定资产 2,672,573,277.11 2,298,864,583.77 在建工程 2,421,666,564.92 1,920,701,978.89 工程物资
184、固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 228,647,278.65 234,247,479.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,891,094.59 递延所得税资产 13,581,050.98 11,052,265.92 其他非流动资产 242,721.19 非流动资产合计 10,193,809,839.31 8,904,190,380.29 资产总计 13,485,797,736.21 11,997,921,739.89 流动负债:流动负债: 短期借款 1,144,779,985.79 1,275,601,926.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负
185、债 应付票据 739,222,581.70 100,800,000.00 应付账款 1,007,933,322.97 693,202,524.00 预收款项 42,775,574.59 29,740,462.56 应付职工薪酬 21,661,113.36 21,101,658.52 应交税费 17,264,603.14 14,501,341.56 应付利息 29,065,374.20 60,956,710.12 应付股利 8,455.72 8,455.72 其他应付款 701,673,625.75 69,436,968.57 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 324,741,000
186、.00 578,990,000.00 其他流动负债 700,000,000.00 300,000,000.00 流动负债合计 4,729,125,637.22 3,144,340,047.39 非流动负债:非流动负债: 长期借款 1,145,957,090.00 1,219,700,900.00 应付债券 793,839,263.31 791,643,092.17 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 33,566,994.30 10,366,378.21 递延所得税负债 4,758,806.25 4,843,462.50 其他非流动负债 2014
187、 年年度报告 50 / 124 非流动负债合计 1,978,122,153.86 2,026,553,832.88 负债合计 6,707,247,791.08 5,170,893,880.27 所有者权益:所有者权益: 股本 3,766,939,612.00 3,766,939,612.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,611,900,219.08 2,611,900,219.08 减:库存股 其他综合收益 26,966,568.75 27,446,287.50 专项储备 盈余公积 86,087,203.27 83,353,143.62 未分配利润 286,656,342
188、.03 337,388,597.42 所有者权益合计 6,778,549,945.13 6,827,027,859.62 负债和所有者权益总计 13,485,797,736.21 11,997,921,739.89 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 合并合并利润表利润表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生额发生额 上期上期发生额发生额 一、营业总收入 7,735,387,986.81 6,578,060,453.05 其中:营业收入 7,735,387,986.81 6,578,060,453.05 利息收入
189、 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,726,837,721.44 6,427,259,333.01 其中:营业成本 6,438,350,795.65 5,468,648,665.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 39,966,794.89 12,791,575.66 销售费用 368,359,798.56 282,581,692.70 管理费用 353,029,050.41 294,013,519.16 财务费用 494,163,806.49 361,819,178.65 资产减值损失 32,9
190、67,475.44 7,404,701.58 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 7,622,834.17 -5,565,528.00 投资收益(损失以“”号填列) 1,007,765.72 826,229.23 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“”号填列) 2014 年年度报告 51 / 124 三、营业利润(亏损以“”号填列) 17,180,865.26 146,061,821.27 加:营业外收入 115,864,571.47 170,457,814.43 其中:非流动资产处置利得 888,547.15 586,171.65 减:营业外支出 17,825,3
191、49.31 11,992,225.23 其中:非流动资产处置损失 2,547,205.12 759,820.69 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 115,220,087.42 304,527,410.47 减:所得税费用 4,525,514.12 96,290,051.04 五、净利润(净亏损以“”号填列) 110,694,573.30 208,237,359.43 归属于母公司所有者的净利润 109,948,396.06 207,871,415.84 少数股东损益 746,177.24 365,943.59 六、其他综合收益的税后净额 -963,140.45 26,915,392.95
192、 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -963,140.45 26,915,392.95 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -963,140.45 26,915,392.95 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -479,718.75 27,446,287.50 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务
193、报表折算差额 -483,421.70 -530,894.55 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 109,731,432.85 235,152,752.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 108,985,255.61 234,786,808.79 归属于少数股东的综合收益总额 746,177.24 365,943.59 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.03 0.09 (二)稀释每股收益(元/股) 0.03 0.09 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为: 元, 上期被合并方实现的净利润为: 元。 法定代表人:吴明武
194、 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 母公司母公司利润表利润表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、营业收入 2,772,201,163.31 2,830,310,898.80 减:营业成本 2,553,323,386.70 2,557,935,581.73 2014 年年度报告 52 / 124 营业税金及附加 53,316.80 32,151.09 销售费用 90,124,537.30 128,664,343.30 管理费用 120,396,693.90 90,904,995.74 财务费用
195、228,950,436.94 186,564,459.05 资产减值损失 -4,196,487.99 10,693,112.78 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) -1,563,903.59 投资收益(损失以“”号填列) 211,090,850.00 164,645,740.08 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) -5,359,870.34 18,598,091.60 加:营业外收入 31,975,334.20 5,532,120.01 其中:非流动资产处置利得 1,079,228.51 225,298.92 减:营业外支出 1,803,652.
196、42 9,043,749.63 其中:非流动资产处置损失 17,405.72 647,088.01 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 24,811,811.44 15,086,461.98 减:所得税费用 -2,528,785.06 -2,035,340.16 四、净利润(净亏损以“”号填列) 27,340,596.50 17,121,802.14 五、其他综合收益的税后净额 -479,718.75 27,446,287.50 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)
197、 以后将重分类进损益的其他综合收益 -479,718.75 27,446,287.50 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -479,718.75 27,446,287.50 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 26,860,877.75 44,568,089.64 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 合并合并现金流
198、量表现金流量表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 2014 年年度报告 53 / 124 销售商品、提供劳务收到的现金 6,390,372,205.86 4,795,295,262.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
199、回购业务资金净增加额 收到的税费返还 88,574,454.48 55,094,315.79 收到其他与经营活动有关的现金 1 812,226,025.16 491,281,132.82 经营活动现金流入小计 7,291,172,685.50 5,341,670,710.68 购买商品、接受劳务支付的现金 3,099,547,132.28 3,391,754,047.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 585,595,248.50 402,691,980.6
200、0 支付的各项税费 524,685,534.32 221,329,819.88 支付其他与经营活动有关的现金 1,639,716,376.81 465,519,946.51 经营活动现金流出小计 5,849,544,291.91 4,481,295,794.10 经营活动产生的现金流量净额 1,441,628,393.59 860,374,916.58 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 39,689,840.55 73,834,226.73 取得投资收益收到的现金 4,034,739.73 3,082,138.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资
201、产收回的现金净额 9,193,010.00 6,363,961.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 431,438,824.00 683,164,414.84 投资活动现金流入小计 484,356,414.28 766,444,742.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,331,413,273.61 453,280,788.53 投资支付的现金 12,044,744.02 69,338,285.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 投资活动现金流出
202、小计 1,543,458,017.63 522,619,074.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,059,101,603.35 243,825,667.51 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 3,745,000.00 971,715,487.68 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,745,000.00 2014 年年度报告 54 / 124 取得借款收到的现金 10,182,219,927.75 10,326,641,256.54 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,211,370,313.41 842,539,37
203、2.97 筹资活动现金流入小计 12,397,335,241.16 12,140,896,117.19 偿还债务支付的现金 10,915,340,047.81 10,415,308,069.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 622,776,191.40 503,332,659.47 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 180,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,485,145,404.42 1,689,125,870.13 筹资活动现金流出小计 13,023,261,643.63 12,607,766,599.37 筹资活动产生的现金流量净额 -625,926,402.
204、47 -466,870,482.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -13,385,648.06 9,873,435.96 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -256,785,260.29 647,203,537.87 加:期初现金及现金等价物余额 804,108,799.02 156,905,261.15 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 547,323,538.73 804,108,799.02 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 母公司母公司现金流量表现金流量表
205、 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,810,111,536.85 2,165,621,056.83 收到的税费返还 7,628,035.76 收到其他与经营活动有关的现金 4,265,534,059.27 4,346,750,691.42 经营活动现金流入小计 6,083,273,631.88 6,512,371,748.25 购买商品、接受劳务支付的现金 970,851,809.09 1,441,660,327.47 支付
206、给职工以及为职工支付的现金 159,144,174.88 127,192,197.58 支付的各项税费 16,042,108.87 11,744,448.14 支付其他与经营活动有关的现金 3,804,565,306.84 4,842,419,824.16 经营活动现金流出小计 4,950,603,399.68 6,423,016,797.35 经营活动产生的现金流量净额 1,132,670,232.20 89,354,950.90 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 139,054,739.73 33,293,027.76 处
207、置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,898,388.42 264,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 438,302,557.00 投资活动现金流入小计 579,255,685.15 33,557,327.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,074,850,846.36 631,376,744.61 投资支付的现金 416,500,000.00 1,004,360,288.46 取得子公司及其他营业单位支付的 2014 年年度报告 55 / 124 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 214,000,0
208、00.00 200,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,705,350,846.36 1,835,737,033.07 投资活动产生的现金流量净额 -1,126,095,161.21 -1,802,179,705.31 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 971,715,487.68 取得借款收到的现金 2,711,956,315.57 2,452,866,394.85 收到其他与筹资活动有关的现金 839,426,694.28 411,704,646.10 筹资活动现金流入小计 3,551,383,009.85 3,836,286,528
209、.63 偿还债务支付的现金 3,171,095,155.85 2,157,207,935.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 360,439,323.39 228,265,106.61 支付其他与筹资活动有关的现金 301,789,966.29 298,176,465.35 筹资活动现金流出小计 3,833,324,445.53 2,683,649,507.62 筹资活动产生的现金流量净额 -281,941,435.68 1,152,637,021.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -3,899,881.68 -63,241.62 五、现金及
210、现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -279,266,246.37 -560,250,975.02 加:期初现金及现金等价物余额 553,573,127.23 1,113,824,102.25 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 274,306,880.86 553,573,127.23 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 2014 年年度报告 56 / 124 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本
211、其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,456,703,784.00 3,094,190,634.81 26,012,170.74 43,377,493.46 296,450,242.07 37,691,647.36 5,954,425,972.44 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,456,703,784.00 3,094,190,634.81 26,012,170.74 43,377,493.46 296,450,242.07 37,691,6
212、47.36 5,954,425,972.44 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) 25,197.46 -963,140.45 32,758,202.14 1,851,401.68 4,465,979.78 38,137,640.61 (一)综合收益总额 -963,140.45 109,948,396.06 746,177.24 109,731,432.85 (二) 所有者投入和减少资本 25,197.46 3,719,802.54 3,745,000.00 1股东投入的普通股 25,197.46 3,719,802.54 3,745,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份
213、支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 32,758,202.14 -108,096,994.38 -75,338,792.24 1提取盈余公积 32,758,202.14 -32,758,202.14 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -75,338,792.24 -75,338,792.24 4其他 (四) 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或 2014 年年度报告 57 / 124 股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 2,456,703,784.00 3,09
214、4,215,832.27 25,049,030.29 76,135,695.60 298,301,643.75 42,157,627.14 5,992,563,613.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 934,630,000.00 636,053,825.54 -903,222.21 15,004,723.16 116,951,596.53 2,495,773.34 1,704,232,696.36 加:会计政策变
215、更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 934,630,000.00 636,053,825.54 -903,222.21 15,004,723.16 116,951,596.53 2,495,773.34 1,704,232,696.36 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) 1,522,073,784.00 2,458,136,809.27 26,915,392.95 28,372,770.30 179,498,645.54 35,195,874.02 4,250,193,276.08 (一)综合收益总额 26,915,392.95 207,871,415.8
216、4 365,943.59 235,152,752.38 (二)所有者投入和减少资本 1,522,073,784.00 2,458,136,809.27 -2,724,965.15 3,977,485,628.12 1股东投入的普通股 590,206,200.00 3,354,039,716.58 -2,779,999.52 3,941,465,917.06 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 931,867,584.00 -895,902,907.31 55,034.37 36,019,711.06 (三)利润分配 28,372,770.30 -28,372,
217、770.30 -180,000.00 -180,000.00 2014 年年度报告 58 / 124 1提取盈余公积 28,372,770.30 -28,372,770.30 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -180,000.00 -180,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 37,734,895.58 37,734,895.58 四、本期期末余额 2,456,703,784.00 3,094,190,634.81 26,012
218、,170.74 43,377,493.46 296,450,242.07 37,691,647.36 5,954,425,972.44 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,766,939,612.00 2,611,900,219.08 27,446,287.50 83,353,143.62 337,388
219、,597.42 6,827,027,859.62 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,766,939,612.00 2,611,900,219.08 27,446,287.50 83,353,143.62 337,388,597.42 6,827,027,859.62 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -479,718.75 2,734,059.65 -50,732,255.39 -48,477,914.49 2014 年年度报告 59 / 124 (一)综合收益总额 -479,718.75 27,340,596.50 26,860,877.75 (二)所有者投
220、入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 2,734,059.65 -78,072,851.89 -75,338,792.24 1提取盈余公积 2,734,059.65 -2,734,059.65 2对所有者(或股东)的分配 -75,338,792.24 -75,338,792.24 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 3,766,939,612.00 2,611
221、,900,219.08 26,966,568.75 86,087,203.27 286,656,342.03 6,778,549,945.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,586,016,989.00 876,727,244.56 81,640,963.41 321,978,975.49 2,866,364,172.46 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 2014 年年度报告 60 / 124 二、本年期初余额 1,586,016,989.00 876,72
222、7,244.56 81,640,963.41 321,978,975.49 2,866,364,172.46 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 2,180,922,623.00 1,735,172,974.52 27,446,287.50 1,712,180.21 15,409,621.93 3,960,663,687.16 (一)综合收益总额 27,446,287.50 17,121,802.14 44,568,089.64 (二)所有者投入和减少资本 2,180,922,623.00 1,735,172,974.52 3,916,095,597.52 1股东投入的普通股 2,180
223、,922,623.00 1,735,172,974.52 3,916,095,597.52 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1,712,180.21 -1,712,180.21 1提取盈余公积 1,712,180.21 -1,712,180.21 2对所有者(或股东)的分配 3其他 (四)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 (或股本) 2 盈余公积转增资本 (或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 3,766,939,612.00 2,611,900,219.08
224、 27,446,287.50 83,353,143.62 337,388,597.42 6,827,027,859.62 法定代表人:吴明武 主管会计工作负责人:吴明武 会计机构负责人:孙晓民 2014 年年度报告 61 / 124 三、三、 公司基本情况公司基本情况 1. 公司概况公司概况 安徽山鹰纸业股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经安徽省人民政府皖府股字1999第 26号批准证书批准,由马鞍山山鹰纸业集团有限公司、马鞍山市轻工国有资产经营有限公司、马鞍山港务管理局、马鞍山隆达电力实业总公司和马鞍山市科技服务公司等共同发起设立。公司现有注册资本 3,766,939,612 元,股份总
225、数 3,766,939,612 股(每股面值 1 元)。公司股票已于 2001年 12 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司属造纸行业。经营范围:纸、纸板、纸箱的制造,公司生产产品出口及公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口等。公司主要产品是箱板原纸及制品、新闻纸和文化纸等。 2. 合并财务合并财务报表报表范围范围 本公司将吉安集团有限公司等 32 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 为便于表述,将编制财务报表中涉及的相关公司简称如下: 公司全称 简 称 备 注 福建泰盛实业有限公司 泰盛实业
226、本公司控股股东 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 山鹰集团 本公司原控股股东、泰盛实业子公司 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 蓝天回收 本公司子公司 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 天福纸品 本公司子公司 马鞍山山鹰纸箱纸品有限公司 山鹰纸品 天福纸品子公司 扬州山鹰纸业包装有限公司 扬州山鹰 本公司子公司 常州山鹰纸业纸品有限公司 常州山鹰 天福纸品子公司 苏州山鹰纸业纸品有限公司 苏州山鹰 本公司子公司 杭州山鹰纸业纸品有限公司 杭州山鹰 本公司子公司 嘉善山鹰纸业纸品有限公司 嘉善山鹰 本公司子公司 马鞍山天顺港口有限责任公司 天顺港口 本公司子公司 山鹰纸业(福建)有限公司 福建山鹰 本公司
227、子公司 马鞍山天顺力达集装箱服务有限责任公司 天顺力达 天顺港口子公司 安徽山鹰纸业销售有限公司 山鹰销售 本公司子公司 吉安集团有限公司 吉安集团 本公司子公司 祥恒(天津)包装有限公司 天津祥恒 吉安集团子公司 祥恒(莆田)包装有限公司 莆田祥恒 吉安集团子公司 浙江祥恒包装有限公司 浙江祥恒 吉安集团子公司 合肥祥恒包装有限公司 合肥祥恒 吉安集团子公司 上海峻博进出口有限公司 上海峻博 吉安集团子公司 武汉祥恒包装有限公司 武汉祥恒 吉安集团子公司 福建省环宇纸业有限公司 福建环宇 吉安集团子公司 祥恒(厦门)包装有限公司 厦门祥恒 吉安集团子公司 浙江中远发仓储服务有限公司 中远发
228、吉安集团子公司 福建省莆田市阳光纸业有限公司 阳光纸业 吉安集团子公司 Cycle Link (U.S.A) Inc. Cycle Link(美国) 本公司子公司 Cycle Link (Europe) GmbH Cycle Link(德国) Cycle Link(美国)子公司 Cycle Link Co.,Ltd Cycle Link(日本) Cycle Link(美国)子公司 环宇集团国际控股有限公司 香港环宇 本公司子公司 Cycle Link(Europe)B.V. Cycle Link(荷兰) 香港环宇子公司 Cycle Link (UK) Limited Cycle Link(英国
229、) 香港环宇子公司 浙江泰兴纸业有限公司 泰兴纸业 吉安集团子公司 2014 年年度报告 62 / 124 嘉兴路通报关有限公司 嘉兴路通 吉安集团子公司 四、四、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1. 编制基础编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 鉴于本公司向泰盛实业等二十九方发行股份收购吉安集团的重大重组事项已于2013年7月实施完成,本财务报表具体编制方法为: 1. 泰盛实业通过协议收购山鹰集团持有本公司11,898.08万股股份,以及与其他二十八方拥有的吉安集团99.85%股权为对价认购本公司定向发行的159,071.64万股股份后,直接或间接方式共计持有本公司127,
230、399.49万股,取得本公司的控制权。上述交易行为构成反向购买,由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债, 故根据财政部2009年3月13日发布的 关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函(财会便200917号)和企业会计准则第20号企业合并 及相关讲解的规定, 本公司在编制财务报表时, 按照购买法的原则进行处理。 2. 吉安集团的资产、负债在并入财务报表时,以其账面价值进行确认和计量;本公司重组前的可辨认资产、 负债在并入财务报表时, 以本公司在购买日(2013年7月31日)的公允价值进行确认,合并成本小于可辨认净资产公允价值的份额的差额确认为损益。 3. 财务报表中的
231、留存收益和其他权益余额反映的是吉安集团账面的留存收益和其他权益余额。 4. 财务报表中权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权益性工具实际变动金额确定, 购买日权益性工具的金额是以吉安集团购买日前的实收资本以及按 企业会计准则在合并财务报表中新增实收资本之和。但是,财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类),包括本公司本次为了收购吉安集团而发行的权益。 5. 合并财务报表的比较信息系吉安集团(法律上子公司)上年同期合并财务报表。 6. 母公司本期及上年同期财务报表均为本公司(法律上母公司)个别财务报表。 7. 关联方及关联交易
232、均以合并财务报表的口径进行认定和披露。 2. 持续经营持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、五、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、发出存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2014 年年度报告 63 / 12
233、4 2. 会计期间会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期营业周期 公司箱板原纸及制品、废纸、新闻纸及文化纸等产品经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
234、付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
235、公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 7. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史
236、成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算, 不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述2014 年年度报告 64 / 124 折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;现金流量表采用按照系统合理的方法确定的、
237、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。 9. 金融工具金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方
238、法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计
239、量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额;2) 初始确认金
240、额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的2014 年年度报告 65 / 124 利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被
241、投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
242、上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止
243、确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率
244、和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 2014 年年度报告 66 / 124 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进
245、行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: 债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活
246、跃市场继续交易; 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间
247、超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计
248、入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 2014 年年度报告 67 / 124 10. 应收款项应收款项 (1).(1). 单项金额重大并单单项金额重大并单独独计提坏账准备的应收款项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
249、提坏账准备。 (2).(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 账龄分析法组合 账龄分析法 应收合并范围内公司款项组合 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 6 6 其中:1 年以内分项,可添加行 12 年 10 10 23 年 100 20 3 年以上 100 100 组合中,采用余额百分比法
250、计提坏账准备的 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) (3).(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11. 存货存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品
251、或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 子公司 Cycle Link(美国)、香港环宇其子公司属于商品流通业发出库存商品采用个别计价法核算,其他企业采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营2014 年年度报告 68 / 124 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
252、去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 12. 长期股权投资长期股权投资 1. 共同控制、 重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共
253、同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的
254、,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权
255、投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的
256、购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算; 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他
257、方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计量。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的2014 年年度报告 69 / 124 净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
258、子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 13. 投资性房地产投资性房地产 (1).(1). 如果如果采用成本计量模式的:采用成本计量模式的: 折旧或摊销
259、方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 14. 固定资产固定资产 (1).(1). 确认条件确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2).(2). 折旧方法折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-45 3、5 2.
260、11-19.40 机器设备 年限平均法 5-15 3、5 6.33-19.40 运输工具 年限平均法 5-12 3、5 7.92-19.40 电子及其他设备 年限平均法 3-14 3、5 6.79-32.33 15. 在建工程在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、 成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 16. 借款费用
261、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)
262、当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化。 2014 年年度报告 70 / 124 3 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17. 无形资产无形资产
263、 (1).(1). 计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 土地出让合同规定的使用年限(一般为 50 年) 排污权 20 管理软件 5-10 商标权 10 专利权 专利权保护年限(一般为 10 年) (2).(2). 内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生
264、时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿
265、命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 19. 长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
266、费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 2014 年年度报告 71 / 124 (2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利
267、单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
268、等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方
269、法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履
270、行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 22. 收入收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进
271、度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金2014 年年度报告 72 / 124 额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实
272、际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售箱板原纸及制品、废纸、新闻纸及文化纸等产品。内销产品一般在公司已根据合同或订单约定将产品进行交付,并已经收到货款或取得了收款凭证且判断相关的经济利益很可能流入,以及产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入;外销产品一般在公司已根据合同约定将产品报关或取得提单,并已经收到货款或取得了收款凭证且判断相关的经济利益很可能流入,以及产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。 23. 政府补助政府补助 (1)(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方
273、法 公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 (2)(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得
274、税负债递延所得税负债 1. 根据资产、 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
275、产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25. 租赁租赁 (1)(1)、经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或
276、有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)(2)、融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最2014 年年度报告 73 / 124 低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
277、之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 26. 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1)(1)、重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 本公司自 2014 年度起执行财政部于2014 年修订或新制定发布的企业会计准则第 9 号职工薪酬等八项具体会计准则。 本次变更经公司第五届董事会第二十四次会议决议通过。 其他说明 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
278、可供出售金融资产 39,957,750.00 长期股权投资 -7,668,000.00 递延收益 54,188,220.46 递延所得税负债 4,843,462.50 其他非流动负债 -54,188,220.46 其他综合收益 26,012,170.74 外币报表折算差额 1,434,116.76 六、六、 税项税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 注 1 消费税 应纳税营业额 3%、5% 营业税 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流
279、转税税额 5%、7% 企业所得税 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 注 2 注 1:除子公司天顺港口、天顺力达按照服务业 6%的税率计缴,吉安集团境内子公司中远发按照运输业 11%的税率计缴,吉安集团境外子公司 Cycle Link(美国)、香港环宇及其直接或间接控制的子公司按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似增值税的流转税。外,其他境内公司均按 17%的税率计缴。 注 2:吉安集团境外子公司 Cycle Link(美国)、香港环宇及其直接或间接控制的子公司按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似企业所得税的法人所得税;本公司及吉安集团
280、按 15%的税率计缴;除上述外,其他境内公司均按 25%的税率计缴。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 美国环宇 43% 2014 年年度报告 74 / 124 香港环宇 16.5% 澳洲环宇 30% 日本环宇 英国环宇 荷兰环宇 德国环宇 2. 税收优惠税收优惠 1. 根据财政部及国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知(财税200792 号文)的规定, 天福纸品、 扬州山鹰、 莆田祥恒和浙江祥恒均经民政部门认定为社会福利企业,增值税享受按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。 2. 根据安徽省科学技术厅、
281、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的 关于公布安徽省 2014 年第二批高新技术企业认定名单的通知 (科高 2015 1 号), 公司 2014年通过高新技术企业复审,自 2014 年起按 15%的税率计缴企业所得税,有效期为 3 年;根据科学技术部火炬高科技产业开发中心发布的 关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函(国科火字201531 号),吉安集团被评为高新技术企业,自 2014 年起按 15%的税率计缴企业所得税,有效期为 3 年。 七、七、 合并财务报表项目注合并财务报表项目注释释 1 1、 货币资金货币资金 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额
282、 期初余额 库存现金 674,870.12 2,658,117.96 银行存款 546,648,668.61 1,001,450,681.06 其他货币资金 1,714,484,837.91 1,559,452,497.55 合计 2,261,808,376.64 2,563,561,296.57 其中:存放在境外的款项总额 24,277,500.03 19,777,528.40 其他说明: 其他货币资金期末余额主要系贷款保证金 1,542,696,255.30 元、信用证保证金37,884,506.99 元、保函保证金 131,728,000.00 元、其他保证金 2,176,075.62
283、元。 2 2、 应收票据应收票据 (1). (1). 应收票据分类列示应收票据分类列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 638,990,796.80 1,641,185,832.19 商业承兑票据 155,353.81 200,000.00 合计 639,146,150.61 1,641,385,832.19 (2). (2). 期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 单位:元 币种:人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 176,742,223.59 商业承兑票据 合计 176,742,223.59 2014 年年度报告 75 / 124 (3)
284、. (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,185,328,020.84 商业承兑票据 合计 4,185,328,020.84 3 3、 应收账款应收账款 (1).(1). 应收账款分类披露应收账款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准
285、备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,424,011,562.06 97.75 105,639,920.16 7.42 1,318,371,641.90 1,258,426,498.97 99.02 93,233,480.19 7.41 1,165,193,018.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 32,780,003.05 2.25 27,449,363.89 83.74 5,330,639.16 12,443,476.55 0.98 12,443,476.55 100.00 合计 1,456,791,565.11 / 133,089,284.05 /
286、1,323,702,281.06 1,270,869,975.52 / 105,676,956.74 / 1,165,193,018.78 期末单项金额虽不重大并单项计提坏帐准备的应收账款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 应收账款 (按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江最红控股集团有限公司等 3 家公司 10,661,278.32 5,330,639.16 50.00 经单独进行减值测试,按 50.00%计提坏账准备 射阳县丰华纸塑包装有限公司等 17 家公司 22,118,724.73 22,118,724.73 100.00 经单独进行减值测试,预计收回可
287、能性较小, 按 100.00%计提坏账准备 合计 32,780,003.05 27,449,363.89 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 1,388,921,282.08 83,335,276.97 6.00 1 至 2 年 14,206,263.09 1,420,626.30 10.00 2 至 3 年 2,806,825.75 2,806,825.75 100.00 3 至 4 年 876,170.95 876,170.95 100.00
288、 4 至 5 年 845,951.60 845,951.60 100.00 5 年以上 16,355,068.59 16,355,068.59 100.00 合计 1,424,011,562.06 105,639,920.16 7.42 2014 年年度报告 76 / 124 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 27,590,576.11 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3).(3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 公司应收嘉善佳利纸箱厂等 4 家非关联企业货款共计 178,248
289、.80 元, 预计无法收回, 本期予以核销。 (4).(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 百威英博雪津啤酒有限公司 19,202,864.81 1.32 1,152,171.89 苏州佳丰纸业有限公司 15,545,610.99 1.07 932,736.66 广州日报报业经营有限公司 14,232,113.40 0.98 853,926.80 上海乐盈纸业有限公司 13,837,701.85 0.95 830,262.11 人民日报社 12,336,205.50 0.85
290、 740,172.33 小 计 75,154,496.55 5.17 4,509,269.79 4 4、 预付款项预付款项 (1). (1). 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 386,423,820.41 96.98 42,057,695.83 85.42 1 至 2 年 8,975,081.40 2.26 2,244,459.67 4.56 2 至 3 年 646,740.32 0.16 2,360,088.96 4.79 3 年以上 2,404,948.77 0.60 2,573,937
291、.62 5.23 合计 398,450,590.90 100.00 49,236,182.08 100.00 (2). (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 宋庆孝 39,427,662.61 9.90 李春水 35,944,422.27 9.02 李达 35,054,925.39 8.80 蔡锦峰 34,348,048.97 8.62 刘兵 33,377,352.41 8.38 小 计 178,152,411.65 44.72 5 5、 应收利息应收利息 (1). (1). 应收利息
292、分类应收利息分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 融资保证金利息 16,458,269.20 17,484,633.55 合计 16,458,269.20 17,484,633.55 2014 年年度报告 77 / 124 6 6、 应收股利应收股利 (1).(1). 应收股利应收股利 单位:元 币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 徽商银行股份有限公司 1,760,850.00 合计 1,760,850.00 7 7、 其他应收款其他应收款 (1).(1). 其他应收款分类披露其他应收款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额
293、坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 40,000,000.00 42.35 40,000,000.00 40,000,000.00 41.70 40,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 26,868,891.85 28.44 5,294,688.67 19.71 21,574,203.18 39,425,827.60 41.11 5,400,313.69 13.70 34,025,513.91 单项金额不重大但单独计提坏账准
294、备的其他应收款 27,590,555.39 29.21 578,637.97 2.10 22,000,727.45 16,489,526.35 17.19 578,637.97 3.51 15,910,888.38 合计 94,459,447.24 100 5,873,326.64 6.22 83,574,930.63 95,915,353.95 100 5,978,951.66 6.23 89,936,402.29 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 其他应收款 (按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 农银金融租赁有限
295、公司 30,000,000.00 经单独测试, 未发生减值。 海盐杭州湾大桥新区开发有限公司 10,000,000.00 经单独测试, 未发生减值。 合计 40,000,000.00 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 14,953,182.39 897,190.93 6.00 1 至 2 年 4,396,793.82 439,679.41 10.00 2 至 3 年 2,230,574.90 446,114.98 20.00 3 至 4 年 652,628.39 195,7
296、88.50 30.00 4 至 5 年 2,199,662.40 879,864.90 40.00 5 年以上 2,436,049.95 2,436,049.95 100.00 合计 26,868,891.85 5,294,688.67 19.71 2014 年年度报告 78 / 124 期末单项金额虽不重大并单项计提坏帐准备的其他应收款: 适用 不适用 其他应收款内容 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 马鞍山市花山区科学技术局 7,067,569.35 经单独测试,未发生减值。 海盐县统一征地办公室 6,120,000.00 经单独测试,未发生减值。 远东国际租赁有限公司 6,0
297、00,000.00 经单独测试,未发生减值。 宋庆孝等 12 名关联自然人 3,603,253.21 经单独测试,未发生减值。 张金珍 1,407,936.76 经单独测试,未发生减值。 莆田市黄石工业园区开发有限公司 800,000.00 经单独测试,未发生减值。 福建泰盛实业有限公司 600,000.00 经单独测试,未发生减值。 福建省南安益峰纸业有限公司 578,637.97 578,637.97 100.00 经单独测试, 预计无法收回。 小 计 27,590,555.39 578,637.97 2.56 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏
298、账准备情况: 本期计提坏账准备金额-26,824.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3).(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 78,800.71 其他应收款核销说明: 公司子公司应收 MR C H&MRS S J ELLIOTT 等非关联企业暂付款等款项共计 78,800.71 元,预计无法收回,本期予以核销。 (4).(4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 24,732,765.00 37,379,804.23
299、 押金及保证金 51,111,792.17 46,173,045.30 备用金 4,292,799.66 6,254,844.13 应收补助款 7,067,569.35 5,684,572.18 赔罚款 5,011,189.97 其 他 2,243,331.09 423,088.11 合计 94,459,447.24 95,915,353.95 (5).(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 农银金融租赁有限公
300、司 保证金 30,000,000.00 2-3 年 33.54 海盐杭州湾大桥新区开发有限公司 暂借款 10,000,000.00 4-5 年 11.18 马鞍山市花山区科学技术局 补助款 7,067,569.35 1 年以内 7.90 海盐县统一征地办公室 保证金 6,120,000.00 1 年以内 6.84 2014 年年度报告 79 / 124 年以远东国际租赁有限公司 保证金 6,000,000.00 1-2 年 6.71 合计 / 59,187,569.35 / 66.17 (6).(6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项
301、目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 马鞍山市花山区科学技术局 科技奖励资金 7,067,569.35 1 年以内 2015 年 3 月 合计 / 7,067,569.35 / / 8 8、 存货存货 (1). (1). 存货分类存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,125,715,712.56 14,951,420.94 1,110,764,291.62 1,092,530,706.63 14,654,288.49 1,077,876,418.14 在产品 7,235,293.08
302、 7,235,293.08 5,990,021.58 5,990,021.58 库存商品 508,649,107.82 4,459,197.07 504,189,910.75 641,012,937.65 4,404,785.46 636,608,152.19 周转材料 6,010,876.69 6,010,876.69 4,609,727.79 4,609,727.79 合计 1,647,610,990.15 19,410,618.01 1,628,200,372.14 1,744,143,393.65 19,059,073.95 1,725,084,319.70 (2). (2). 存货跌
303、价准备存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 14,654,288.49 965,133.35 668,000.90 14,951,420.94 在产品 库存商品 4,404,785.46 4,438,590.29 4,384,178.68 4,459,197.07 合计 19,059,073.95 5,403,723.64 5,052,179.58 19,410,618.01 9 9、 其他流动资产其他流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项 312,333,673.
304、47 152,733,552.27 理财产品 1,700,000.00 35,000,000.00 预缴税费 13,940,712.37 14,969,188.36 合计 327,974,385.84 202,702,740.63 1010、 可供出售金融资产可供出售金融资产 (1). (1). 可供出售金融资产情况可供出售金融资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 39,393,375.00 39,393,375.00 39,957,750.00 39,957,750.00
305、 按公允价值计量的 39,393,375.00 39,393,375.00 39,957,750.00 39,957,750.00 按成本计量的 合计 39,393,375.00 39,393,375.00 39,957,750.00 39,957,750.00 2014 年年度报告 80 / 124 (2). (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位:元 币种:人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 7,668,000.00 7,668,000.00 公允价值 39,393,3
306、75.00 39,393,375.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 31,725,375.00 31,725,375.00 已计提减值金额 1111、 长期股权投资长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 海盐县城乡污水处理公司 4,900,000.00 1,819.18 4,901,819.18 小计 4,900,000.00 1,819.18 4,901,819.
307、18 合计 4,900,000.00 1,819.18 4,901,819.18 1212、 投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). (1). 采用成本计量模式的投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 62,351,494.18 1,500,000.00 63,851,494.18 2.本期增加金额 1,862,009.42 1,862,009.42 (1)外购 (2)存货固定资产在建工程转入 1,862,009.42 1,862,009.42 (3)企业合并
308、增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 64,213,503.60 1,500,000.00 65,713,503.60 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,361,305.99 183,673.45 4,544,979.44 2.本期增加金额 2,100,459.39 30,612.24 2,131,071.63 (1)计提或摊销 1,884,111.90 30,612.24 1,914,724.14 2) 固定资产科目转入 216,347.49 216,347.49 2014 年年度报告 81 / 124 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期
309、末余额 6,461,765.38 214,285.69 6,676,051.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 57,751,738.22 1,285,714.31 59,037,452.53 2.期初账面价值 57,990,188.19 1,316,326.55 59,306,514.74 1313、 固定资产固定资产 (1). (1). 固定资产情况固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初
310、余额 2,077,759,331.42 7,645,258,913.99 113,381,498.60 103,388,520.22 9,939,788,264.23 2.本期增加金额 830,507,857.70 338,884,983.58 16,075,681.01 9,274,603.62 1,194,743,125.91 (1)购置 8,907,847.47 33,505,304.80 14,745,019.60 8,442,897.62 65,601,069.49 (2)在建工程转入 821,600,010.23 305,379,678.78 1,330,661.41 831,70
311、6.00 1,129,142,056.42 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 2,432,437.42 23,755,675.89 9,391,976.78 942,774.64 36,522,864.73 (1)处置或报废 570,428.00 23,755,675.89 9,391,976.78 942,774.64 34,660,855.31 2) 转入投资性 房地产科目 1,862,009.42 1,862,009.42 4.期末余额 2,905,834,751.70 7,960,388,221.68 120,065,202.83 111,720,349.20 11,098,008
312、,525.41 二、累计折旧 1.期初余额 262,087,421.59 2,297,648,872.42 63,973,777.34 64,539,670.50 2,688,249,741.85 2.本期增加金额 62,960,705.00 513,932,436.61 14,656,016.02 7,319,846.98 598,869,004.61 (1)计提 62,960,705.00 513,932,436.61 14,656,016.02 7,319,846.98 598,869,004.61 3.本期减少金额 498,425.78 14,710,525.77 8,104,509.
313、41 820,206.66 24,133,667.62 (1)处置或报废 282,078.29 14,710,525.77 8,104,509.41 820,206.66 23,917,320.13 2) 转入投资性 房地产科目 216,347.49 216,347.49 4.期末余额 324,549,700.81 2,796,870,783.26 70,525,283.95 71,039,310.82 3,262,985,078.84 三、减值准备 1.期初余额 1,807,269.36 1,807,269.36 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额
314、 1,807,269.36 1,807,269.36 四、账面价值 1.期末账面价值 2,581,285,050.89 5,161,710,169.06 49,539,918.88 40,681,038.38 7,833,216,177.21 2014 年年度报告 82 / 124 2.期初账面价值 1,815,671,909.83 5,345,802,772.21 49,407,721.26 38,848,849.72 7,249,731,253.02 (2). (2). 通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备
315、 账面价值 机器设备 448,146,681.44 68,183,327.67 379,963,353.77 小 计 448,146,681.44 68,183,327.67 379,963,353.77 (3). (3). 未未办妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 1 号单身宿舍楼 4,984,080.19 办理过程中 2 号单身宿舍楼 4,984,080.19 办理过程中 污泥发电主厂房 13,341,752.35 办理过程中 污泥发电化学楼 1,572,158.30 办理过程中 污泥发电循环水泵房 607,027.30 办理过程中 污
316、泥发电综合泵房 355,338.45 办理过程中 污泥脱水及加药间 517,899.45 办理过程中 污泥发电消防水泵房 167,435.45 办理过程中 污泥发电点火油泵房 168,101.35 办理过程中 污泥发电空压机室 768,261.45 办理过程中 嘉善山鹰宿舍楼 5,888,687.73 办理过程中 嘉善山鹰食堂 2,055,653.89 办理过程中 嘉善山鹰联合厂房 28,616,206.88 办理过程中 嘉善山鹰锅炉房 7,821,309.91 办理过程中 天福房屋建筑物 5,908,072.45 办理过程中 吉安二期 PM5 成品仓库 9,960,834.40 办理过程中
317、吉安二期 6 号宿舍楼 5,769,092.65 办理过程中 吉安二期清洗车间厂房 2,414,942.21 办理过程中 浙江祥恒二号厂房 17,387,092.92 办理过程中 合肥祥恒办公楼 5,251,371.46 办理过程中 合肥祥恒宿舍 7,657,739.23 办理过程中 合肥祥恒食堂 3,694,493.06 办理过程中 合肥祥恒 1 号厂房 30,300,489.03 办理过程中 合肥祥恒 2 号厂房 13,480,983.47 办理过程中 武汉祥恒食堂 3,565,949.51 办理过程中 武汉祥恒 1 号公租房 3,830,835.02 办理过程中 武汉祥恒废纸打包房 56
318、1,838.77 办理过程中 武汉祥恒锅炉房 451,313.11 办理过程中 武汉祥恒 1 号生产厂房 71,838,374.78 办理过程中 武汉祥恒办公楼 3,164,544.96 办理过程中 武汉祥恒门卫房 68,338.21 办理过程中 厦门祥恒一体化生产基地项目 41,964,283.98 办理过程中 小 计 299,118,582.11 其他说明: 期末,公司有账面原值为 267,619.49 万元的固定资产用于抵押担保。 2014 年年度报告 83 / 124 1414、 在建工程在建工程 (1). (1). 在建工程情况在建工程情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期
319、初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 海盐造纸生产线二期技改工程 7,756,031.00 7,756,031.00 19,184,698.87 19,184,698.87 海盐造纸生产线三期工程 20,209,941.50 20,209,941.50 16,276,996.15 16,276,996.15 海盐污水处理及环保扩建安装工程 8,657,253.39 8,657,253.39 13,295,254.88 13,295,254.88 海盐电厂扩建及技改工程 1,496,890.68 1,496,890.68 15,406,208.44 15,406,2
320、08.44 海盐造纸生产线一期技改工程 10,764,180.24 10,764,180.24 943,296.66 943,296.66 天津包装纸制品生产线工程 8,395,693.07 8,395,693.07 6,748,420.61 6,748,420.61 合肥包装纸制品生产线工程 986,188.21 986,188.21 3,713,504.56 3,713,504.56 厦门包装纸制品生产线工程 2,511,277.96 2,511,277.96 42,029,793.23 42,029,793.23 武汉包装纸制品生产线工程 12,611,756.66 12,611,756
321、.66 37,552,830.83 37,552,830.83 莆田包装纸制品生产线工程 90,856,661.53 90,856,661.53 56,926,024.95 56,926,024.95 海盐宿舍楼建设工程 3,835,345.44 3,835,345.44 马鞍山年产 45 万吨造纸项目 1,070,144,155.29 1,070,144,155.29 874,948,884.86 874,948,884.86 马鞍山年产 80 万吨造纸项目(35 万吨部分) 1,312,628,214.52 1,312,628,214.52 1,008,032,224.44 1,008,0
322、32,224.44 150 亩地集装箱工程 42,632,335.56 42,632,335.56 马鞍山 PM1 综合技改项目 21,747,972.81 21,747,972.81 马鞍山 PM3 综合技改项目 17,607,467.63 17,607,467.63 天顺港口外滩利用工程 1,400,000.00 1,400,000.00 当涂山鹰单身公寓 18,326,513.67 18,326,513.67 马鞍山 3#宿舍 836,893.66 836,893.66 马鞍山三期工程仓库 5,763,212.37 5,763,212.37 其他零星工程 36,575,245.84 36
323、,575,245.84 23,398,206.82 23,398,206.82 合计 2,666,981,265.89 2,666,981,265.89 2,147,218,310.44 2,147,218,310.44 2014 年年度报告 84 / 124 (2). (2). 重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数(万元) 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 海盐造纸生产
324、线二期技改工程 19,184,698.87 70,970,066.96 82,398,734.83 7,756,031.00 金融机构贷款及其他来源 海盐造纸生产线三期工程 16,276,996.15 10,259,266.76 6,326,321.41 20,209,941.50 金融机构贷款及其他来源 海盐污水处理及环保扩建安装工程 13,295,254.88 42,996,493.25 47,634,494.74 8,657,253.39 金融机构贷款及其他来源 海盐电厂扩建及技改工程 15,406,208.44 7,876,289.10 21,785,606.86 1,496,890.
325、68 金融机构贷款及其他来源 海盐造纸生产线一期技改工程 943,296.66 33,728,137.62 23,907,254.04 10,764,180.24 其他来源 天津包装纸制品生产线工程 6,748,420.61 8,057,544.18 5,948,733.26 461,538.46 8,395,693.07 1,288,768.67 1,288,768.67 7.76% 金融机构贷款及其他来源 合肥包装纸制品生产线工程 3,713,504.56 5,730,049.50 8,382,865.85 74,500.00 986,188.21 321,066.67 321,066.6
326、7 6.40% 金融机构贷款及其他来源 厦门包装纸制品生产线工程 15,000 42,029,793.23 48,802,296.25 88,320,811.52 2,511,277.96 109.68 90.63 其他来源 武汉包装纸制品生产线工程 15,616 37,552,830.83 99,441,037.01 124,322,111.18 60,000.00 12,611,756.66 87.69 95.24 其他来源 莆田包装纸制品生产线工程 18,853 56,926,024.95 144,568,753.51 110,557,116.93 81,000.00 90,856,66
327、1.53 107.02 71.46 其他来源 海盐宿舍楼建设工程 3,835,345.44 1,933,747.21 5,769,092.65 其他来源 马鞍山年产 45 万吨造纸项目 125,599 874,948,884.86 442,207,388.92 247,012,118.49 1,070,144,155.29 123.24 99.94 4,186,669.25 金融机构贷款及其他来源 马鞍山年产 80 万吨造纸项目(35 万吨部分) 145481 1,008,032,224.44 561,994,632.49 257,398,642.41 1,312,628,214.52 100
328、.10 99.91 119,894,787.53 70,967,026.48 5.84% 金融机构贷款及其他来源 150 亩地集装箱工程 8,000 42,632,335.56 42,632,335.56 19.25 53.29 其他来源 马鞍山 PM1 综合技改项目 1,790 21,747,972.81 21,747,972.81 133.03 96.94 其他来源 马鞍山 PM3 综合技改项目 9,260 17,607,467.63 17,607,467.63 29.23 19.01 其他来源 天顺港口外滩利用工程 1,400,000.00 1,400,000.00 其他来源 天顺港口门
329、座式起重机工程 5,582,564.12 5,582,564.12 其他来源 当涂山鹰单身公寓 18,326,513.67 1,238,722.33 19,565,236.00 其他来源 马鞍山 3#宿舍 836,893.66 7,046,190.87 7,883,084.53 其他来源 马鞍山三期工程仓库 5,763,212.37 636,002.71 6,399,215.08 其他来源 马鞍山 4 台锅炉和 3台汽机大修项目 10,237,016.87 10,237,016.87 其他来源 马鞍山 7 台锅炉的脱硝改造项目 7,998,676.89 7,998,676.89 其他来源 20
330、14 年年度报告 85 / 124 其他零星工程 23,398,206.82 54,889,397.79 41,712,358.77 36,575,245.84 其他来源 合计 339,599 2,147,218,310.44 1,649,582,050.34 1,129,142,056.43 677,038.46 2,666,981,265.89 / / 125,691,292.12 72,576,861.82 / / 1515、 工程物资工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 专用设备 8,076,923.10 44,589,443.10 合计 8,076,923.10
331、 44,589,443.10 1616、 无形资产无形资产 (1). (1). 无形资产情况无形资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 土地使用权 排污权 管理用软件 商标权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 944,295,736.24 59,388,088.43 9,759,614.98 61,200.00 59,576.50 1,013,564,216.15 2.本期增加金额 21,548.00 146,100.00 2,271,518.44 2,439,166.44 (1)购置 21,548.00 146,100.00 2,070,518.44 2,238,166.44 (2)
332、内部研发 (3)企业合并增加 24) 其他转入 201,000.00 201,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 944,317,284.24 59,534,188.43 12,031,133.42 61,200.00 59,576.50 1,016,003,382.59 二、累计摊销 1.期初余额 67,861,494.97 10,201,697.56 3,551,868.66 10,100.00 30,822.84 81,655,984.03 2.本期增加金额 19,769,972.07 3,620,932.27 1,239,062.15 6,120.00 3,217
333、.45 24,639,303.94 (1)计提 19,769,972.07 3,620,932.27 1,239,062.15 6,120.00 3,217.45 24,639,303.94 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 87,631,467.04 13,822,629.83 4,790,930.81 16,220.00 34,040.29 106,295,287.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 856,685,817.20 45,711,558.60 7,240,202.
334、61 44,980.00 25,536.21 909,708,094.62 2.期初账面价值 876,434,241.27 49,186,390.87 6,207,746.32 51,100.00 28,753.66 931,908,232.12 2014 年年度报告 86 / 124 (2). (2). 其他说明: 期末,公司尚有账面原值 47,910.30 万元的无形资产用于抵押担保。 1717、 长期待摊费用长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产改良支出 1,720,262.45 80,744.39 52
335、2,997.05 1,278,009.79 大型生产设备组件支出 6,218,077.31 1,170,549.94 3,888,132.47 3,500,494.78 天顺港口岸线使用支出 5,068,341.00 112,000.00 4,956,341.00 其他 3,017,064.58 346,354.61 2,670,709.97 合计 13,006,680.76 4,268,358.91 4,869,484.13 12,405,555.54 1818、 递延所得税资产递延所得税资产/ / 递延所得税负债递延所得税负债 (1).(1). 未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税
336、资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 151,306,208.13 36,469,156.65 124,919,000.88 26,801,502.81 递延收益 82,706,336.41 15,490,270.47 54,188,220.46 12,510,417.29 存货中包含的未实现损益 81,971,901.39 19,328,438.21 32,676,582.45 7,507,932.35 无形资产中包含的未实现损益 48,340,134.74 12,085,033.69 4
337、9,643,570.12 12,410,892.53 未弥补亏损 158,727,363.17 42,438,808.75 28,451,179.87 12,188,485.46 预提费用 2,926,966.24 439,044.94 998,691.73 149,803.76 交易性金融负债(远期外汇合约) 516.87 221.45 合计 525,979,426.95 126,250,974.16 290,877,245.51 71,569,034.20 (2).(2). 未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳
338、税暂时性差异 递延所得税 负债 长期资产计税基础差异 92,303,570.00 13,845,535.50 99,543,065.71 24,885,766.43 可供出售金融资产公允价值变动 31,725,375.00 4,758,806.25 32,289,750.00 4,843,462.50 合计 124,028,945.00 18,604,341.75 131,832,815.71 29,729,228.93 (3).(3). 未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 698,190.30 8,665,94
339、0.89 可抵扣亏损 422,353,863.49 330,692,691.93 合计 423,052,053.79 339,358,632.82 2014 年年度报告 87 / 124 (4).(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2013 年 2014 年 7,117,004.58 2015 年 397,504.67 10,062,854.72 2016 年 3,786,950.89 17,722,570.06 2017 年 48,532,630.58 94,070
340、,179.99 2018 年 185,929,466.73 201,720,082.58 2019 年 183,707,310.62 合计 422,353,863.49 330,692,691.93 / 1919、 其他非流动资产其他非流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 递延收益-未实现售后租回损失(融资租赁) 134,466,641.16 147,154,989.12 预付的工程设备款 4,948,682.23 23,317,579.00 预付土地竞标保证金 14,280,000.00 合计 153,695,323.39 170,472,568.12 其他说明: 公司
341、对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额 160,475,877.46 元计入“递延收益未实现售后租回损失(融资租赁)”科目, 并按相应固定资产剩余折旧年限摊销共计 26,009,236.30 元 (其中以前年度累计摊销 13,320,888.34 元,本期摊销 12,688,347.96 元),详见本财务报表附注其他重要事项之说明。 2020、 短期借款短期借款 (1). (1). 短期借款分类短期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,761,609,739.05 145,000,000.00 抵押借款 1,140,110,289.94 2,704,017
342、,815.56 保证借款 1,476,773,911.44 582,454,984.19 信用借款 1,118,147,877.15 2,633,617,952.89 合计 6,496,641,817.58 6,065,090,752.64 2121、 以以公允公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 516.87 7,623,351.04 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 合计 516.87 7,623,351.04 2014
343、 年年度报告 88 / 124 2222、 应付票据应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 22,572,581.70 合计 22,572,581.70 本期末已到期未支付的应付票据总额为/ 元。 2323、 应付应付账款账款 (1). (1). 应付账款列示应付账款列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付材料采购等经营款项 874,886,793.08 851,994,232.57 应付长期资产购置款项 581,713,789.60 438,801,758.51 应付劳务费 84,169,531.94 53,666,827.
344、75 应付租赁费 866,001.00 其 他 3,059,367.38 3,100,356.81 合计 1,543,829,482.00 1,348,429,176.64 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江华洋建设有限公司 33,080,479.62 尚未办理结算 安德里茨(中国)有限公司 11,709,401.73 尚未办理结算 合计 44,789,881.35 / 2424、 预收款项预收款项 (1). (1). 预收账款项列示预收账款项列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额
345、期初余额 销售商品 37,147,969.93 48,928,890.03 其 他 267,336.87 合计 37,147,969.93 49,196,226.90 2525、 应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1). 应付职工薪酬列示:应付职工薪酬列示: 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 67,243,204.32 547,441,598.78 541,433,432.12 73,251,370.98 二、离职后福利-设定提存计划 455,980.53 34,338,563.30 34,506,490.79 288,053.04 三、辞退
346、福利 89,000.00 1,104,513.43 1,193,513.43 四、一年内到期的其他福利 合计 67,788,184.85 582,884,675.51 577,133,436.34 73,539,424.02 (2).(2). 短期薪酬列示:短期薪酬列示: 单位:元 币种:人民币 2014 年年度报告 89 / 124 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 53,834,062.78 469,834,110.23 465,407,279.42 58,260,893.59 二、职工福利费 629,401.75 30,508,488.39 30,
347、970,816.60 167,073.54 三、社会保险费 316,952.05 28,217,260.32 28,274,225.00 259,987.37 其中:医疗保险费 153,355.68 20,087,715.80 20,124,104.21 116,967.27 工伤保险费 48,312.32 3,159,291.75 3,174,183.57 33,420.50 生育保险费 17,554.39 1,708,338.60 1,716,827.71 9,065.28 国外保险费 97,729.66 3,261,914.17 3,259,109.51 100,534.32 四、住房公
348、积金 48,231.00 14,179,467.26 14,146,892.66 80,805.60 五、工会经费和职工教育经费 12,414,556.74 4,702,272.58 2,634,218.44 14,482,610.88 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 67,243,204.32 547,441,598.78 541,433,432.12 73,251,370.98 (3).(3). 设定提存计划列示设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 400,308.14 30,960,157.74 31,109,008.24 251
349、,457.64 2、失业保险费 55,672.39 3,378,405.56 3,397,482.55 36,595.40 3、企业年金缴费 合计 455,980.53 34,338,563.30 34,506,490.79 288,053.04 2626、 应交税费应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 51,007,337.78 13,027,545.99 消费税 151,196.38 239,702.39 营业税 36,509,151.44 29,307,214.74 企业所得税 2,337,267.65 1,261,007.01 个人所得税 6,399,63
350、6.42 4,907,536.85 城市维护建设税 4,615,102.53 3,771,798.70 教育费附加 1,232,740.16 655,584.20 地方教育附加 803,707.78 418,122.22 地方水利建设基金 13,782,069.29 12,717,139.16 江海堤防工程维护管理费 1,165.32 8,061.02 代扣代缴个人所得税 3,477,514.91 1,439,888.38 印花税 448,473.64 290,708.34 防洪费 148,779.52 合计 120,914,142.82 68,044,309.00 其他说明: 注:包括国内企
351、业的增值税和境外子公司类似增值税的流转税种。 2727、 应付利息应付利息 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 短期融资券 2,209,315.07 10,458,904.11 长期债券 21,500,000.00 21,500,000.00 2014 年年度报告 90 / 124 短期借款应付利息 22,277,648.41 25,946,472.20 一年内到期的非流动负债利息 1,308,589.56 22,223,292.61 分期付息到期还本的长期借款利息 2,650,404.64 5,012,651.30 合计 49,945,957.68 85,141,320.22
352、重要的已逾期未支付的利息情况: 无。 2828、 应付股利应付股利 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 180,000.00 划分为权益工具的优先股永续债股利 8,455.72 8,455.72 合计 8,455.72 188,455.72 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 难以取得联系 2929、 其他应付款其他应付款 (1). (1). 按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 47,506,655.85 52,269,683.90 资金拆借款 23,446,
353、431.84 应付暂收款 17,783,733.07 8,450,482.03 尚未支付的经营款项 2,067,936.46 10,717,736.48 鼓励基金 13,104,865.31 其 他 1,672,006.01 1,298,018.23 合计 92,476,763.23 85,840,785.95 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江华洋建设有限公司 2,511,303.09 押金未到期 海盐丰洲塑料制品厂 2,000,000.00 押金未到期 合计 4,511,303.09 / 3030、 1
354、1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 698,710,214.00 904,231,249.70 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 698,710,214.00 904,231,249.70 3131、 其他流动负债其他流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 700,000,000.00 300,000,000.00 合计 700,000,000.00 300,000,000.00 2014 年年度报告 91 / 124 短期应付债券的增减变动: 单位:元
355、币种:人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 期末 余额 2013 年 度第 一 期 短期融资券 300,000,000.00 2013-04-25 365天 300,000,000.00 300,000,000.00 4,811,095.89 304,811,095.89 2014 年 度第 一 期 短期融资券 700,000,000.00 2014-12-12 365天 700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 合计 / / / 1,000,000,000.
356、00 300,000,000.00 700,000,000.00 4,811,095.89 304,811,095.89 700,000,000.00 其他说明: 注:根据中国银行间市场交易商协会接受注册通知书(中市协注2014CP470 号) 核准,本公司于 2014 年 12 月 12 日发行了 2014 年度第一期短期融资券人民币 7 亿元,期限为 365天,票面利率为 7.20%。 3232、 长期借款长期借款 (1). (1). 长期借款分类长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 718,453,171.95 904,806,970.05
357、保证借款 890,297,340.00 1,198,334,146.10 信用借款 合计 1,608,750,511.95 2,103,141,116.15 3333、 应付债券应付债券 (1).(1). 应付应付债券债券 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 安徽山鹰纸业股份有限公司 2012 年公司债券 793,839,263.31 791,643,092.17 合计 793,839,263.31 791,643,092.17 (2).(2). 应付债券的增减变动应付债券的增减变动: (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具): (不包括划分为金融负债的优先股、永续
358、债等其他金融工具) 单位:元 币种:人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 期末 余额 安徽山鹰纸业股份有限公司 2012 年公司债券 800,000,000.00 2012-08-22 7年 800,000,000.00 791,643,092.17 60,000,000.00 2,196,171.14 60,000,000.00 793,839,263.31 合计 / / / 800,000,000.00 791,643,092.17 60,000,000.00 2,196,171.14 60,000,0
359、00.00 793,839,263.31 2014 年年度报告 92 / 124 3434、 长期应付款长期应付款 (1).(1). 按款项性质列示长期应付款:按款项性质列示长期应付款: 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 工银金融租赁有限公司 13,455,000.97 19,355,817.25 农银金融租赁有限公司 122,450,431.59 197,245,578.55 远东国际租赁有限公司 31,379,243.83 50,750,820.30 其 他 218,289.20 290,553.38 其他说明: 期初均系应付融资租赁款,详见本财务报表附注其他重要事项之说明
360、。 3535、 递延收益递延收益 单位:元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 54,188,220.46 31,438,824.00 2,920,708.05 82,706,336.41 与资产相关的政府补助 合计 54,188,220.46 31,438,824.00 2,920,708.05 82,706,336.41 / 涉及政府补助的项目: 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 基础配套设施奖励 18,522,000.00 392,000.00 18,
361、130,000.00 主要与资产相关 渣浆瓦楞原纸清洁生产示范项目补助资金 8,666,666.56 666,666.72 7,999,999.84 主要与资产相关 轻涂白面牛卡纸生产线项目进口贴息资金 9,714,575.69 711,211.20 9,003,364.49 主要与资产相关 合肥高档瓦楞纸板纸箱生产线项目补助资金 6,918,600.00 140,400.00 6,778,200.00 主要与资产相关 “废水厌氧处理循环系统”建设项目 3,808,029.22 411,678.83 3,396,350.39 主要与资产相关 “三高”建设项目 3,512,195.14 292,
362、682.93 3,219,512.21 主要与资产相关 09 年节能技术改造奖励 3,046,153.85 253,846.15 2,792,307.70 主要与资产相关 年产 80 万吨造纸项目补助 24,158,824.00 24,158,824.00 主要与资产相关 莆田彩印包装生产线扩建项目补助资金 3,000,000.00 3,000,000.00 主要与资产相关 厦门祥恒包装一体化生产基地建设补助资金 1,800,000.00 45,000.00 1,755,000.00 主要与资产相关 工业转型升级财政专项技术改造补助资金 1,300,000.00 7,222.22 1,292,
363、777.78 主要与资产相关 浙江祥恒锅炉房补助资金 1,180,000.00 1,180,000.00 主要与资产相关 合计 54,188,220.46 31,438,824.00 2,920,708.05 82,706,336.41 / 3636、 股本股本 (1)合并财务报表中权益性工具的金额 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本金额 2,456,703,784.00 2,456,703,784.00 合 计 2,456,703,784.00 2,456,703,784.00 2014 年年度报告 93 / 124 (2)合并财务报表中权益性工具的数量
364、 单位:元 币种:人民币 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,766,939,612.00 3,766,939,612.00 3737、 资本公积资本公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 (股本溢价) 3,094,190,634.81 25,197.46 3,094,215,832.27 其他资本公积 合计 3,094,190,634.81 25,197.46 3,094,215,832.27 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 2014 年 5 月,由于本公司对子公司
365、天顺港口公司进行单方面增资,根据企业会计准则及其讲解的规定,对其增资额与增资日享有天顺港口公司对应份额净资产的差额 25,197.46 元,在合并财务报表中计入资本公积(股本溢价)。 3838、 其他综合收益其他综合收益 单位:元 币种:人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减: 前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 26,
366、012,170.74 -963,140.45 -963,140.45 25,049,030.29 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 27,446,287.50 -479,718.75 -479,718.75 26,966,568.75 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -1,434,116.76 -483,421.70 -483,421.70 -1,917,538.46 其他综合收益合计 26,012,170.74 -963,140.45 -963,140.45
367、25,049,030.29 3939、 盈余公积盈余公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,377,493.46 32,758,202.14 76,135,695.60 任意盈余公积 储备基金 2014 年年度报告 94 / 124 企业发展基金 其他 合计 43,377,493.46 32,758,202.14 76,135,695.60 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 根据吉安集团公司章程的规定,按吉安集团母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。 4040、 未分配利润未分配利润 单位:元 币种:人民币 项目
368、 本期 上期 调整前上期末未分配利润 296,450,242.07 116,951,596.53 调整期初未分配利润合计数 (调增+, 调减) 调整后期初未分配利润 296,450,242.07 116,951,596.53 加:本期归属于母公司所有者的净利润 109,948,396.06 207,871,415.84 减:提取法定盈余公积 32,758,202.14 28,372,770.30 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 75,338,792.24 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 298,301,643.75 296,450,242.07 调整期初未分配利润明细
369、: 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润/ 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润/ 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润/ 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润/ 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润/ 元。 4141、 营业营业收入收入和营业成本和营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,579,951,762.59 6,323,295,930.88 6,417,741,099.67 5,350,363,783.05 其他业务 155,436,224.
370、22 115,054,864.77 160,319,353.38 118,284,882.21 合计 7,735,387,986.81 6,438,350,795.65 6,578,060,453.05 5,468,648,665.26 4242、 营业税金及附加营业税金及附加 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 406,518.21 267,933.94 营业税 21,464,898.30 6,782,014.57 城市维护建设税 10,860,085.21 3,444,986.89 教育费附加 7,235,293.17 2,296,640.26 资源税 合计 39
371、,966,794.89 12,791,575.66 2014 年年度报告 95 / 124 4343、 销售费用销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 279,544,765.93 218,470,999.06 职工薪酬 55,453,440.83 39,291,492.13 业务经费 21,651,855.51 16,764,622.85 折旧及摊销费 1,748,211.04 2,065,861.76 市场推广宣传费 6,132,168.99 2,093,434.40 其 他 3,829,356.26 3,895,282.50 合计 368,359,798.
372、56 282,581,692.70 4444、 管理费用管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 176,179,381.91 134,363,143.77 办公经费 49,398,822.87 40,415,297.92 折旧及摊销费 40,334,818.20 37,534,282.66 税 金 39,554,228.87 21,719,154.92 业务费 9,350,760.83 10,599,963.72 保险费 6,457,638.24 7,826,587.91 修理费 12,022,301.27 9,997,007.43 中介费 9,132,664
373、.46 12,220,670.37 差旅费 6,066,552.73 5,944,787.30 其 他 4,531,881.03 13,392,623.16 合计 353,029,050.41 294,013,519.16 4545、 财务费用财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 564,407,422.20 465,621,286.26 减:利息收入 -50,233,531.45 -42,596,384.78 汇兑损益 -38,596,162.44 -75,116,485.87 其 他 18,586,078.18 13,910,763.04 合计 494,
374、163,806.49 361,819,178.65 4646、 资资产减值损失产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 27,563,751.80 4,684,198.12 二、存货跌价损失 5,403,723.64 2,720,503.46 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 2014 年年度报告 96 / 124 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、
375、其他 合计 32,967,475.44 7,404,701.58 4747、 公允价值变动收益公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 7,622,834.17 -5,565,528.00 按公允价值计量的投资性房地产 合计 7,622,834.17 -5,565,528.00 4848、 投资收益投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,819.18
376、 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 1,760,850.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 衍生金融资产投资收益(远期外汇合约) -2,144,744.01 -1,477,997.50 其他 1,389,840.55 2,304,226.73 合计 1,007,765.72 826,229.23 其他说明: 本公司不存在投资收益汇回的重大限制
377、。 4949、 营业外收入营业外收入 (1)(1) 明细情况明细情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 888,547.15 586,171.65 888,547.15 其中:固定资产处置利得 888,547.15 586,171.65 888,547.15 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 101,039,637.54 50,784,058.91 62,390,640.68 赔、罚款收入 8,498,857.85 2,709,695.83 8,498,857.85 无法支付款项 3
378、,511,410.22 294,291.40 3,511,410.22 合并成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 41,182,682.91 其 他 1,926,118.71 74,900,913.73 1,926,118.71 合计 115,864,571.47 170,457,814.43 77,215,574.61 2014 年年度报告 97 / 124 (2)计入当期损益的政府补助计入当期损益的政府补助 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政补助及奖励: 其中:科学技术支出补助资金 16,179,400.00 与收益
379、相关 科技奖励资金 11,523,494.34 2,432,100.00 与收益相关 污染减排财政奖励资金 7,252,200.00 100,000.00 与收益相关 科技奖励资金 7,067,569.35 335,063.00 与收益相关 再生资源企业财政补助 6,000,000.00 15,931,347.66 与收益相关 促进产业转移补助资金 800,000.00 与收益相关 其他补助及奖励 1,128,789.80 922,607.00 与收益相关 税收返还: 其中:福利企业增值税退税 38,648,996.86 26,584,596.16 与收益相关 城镇土地使用税返还 8,978,
380、892.45 557,800.00 与收益相关 地方水利建设基金返还 280,663.48 194,000.00 与收益相关 其他税收返还 258,923.21 621,936.97 与收益相关 递延收益摊销转入: 2,920,708.05 3,104,608.12 与资产相关 合计 101,039,637.54 50,784,058.91 / 5050、 营业外支出营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,547,205.12 759,820.69 2,547,205.12 其中:固定资产处置损失 2,547,2
381、05.12 759,820.69 2,547,205.12 对外捐赠 155,474.91 577,400.00 155,474.91 河道管理费 362,082.98 非常损失 3,781,033.27 3,781,033.27 地方水利建设基金 6,645,129.28 7,683,353.33 赔、罚款支出 1,946,388.48 2,388,905.39 1,946,388.48 其 他 2,750,118.25 220,662.84 2,750,118.25 合计 17,825,349.31 11,992,225.23 11,180,220.03 其他说明: 注: 2014 年 5
382、 月 6 日,公司子公司莆田祥恒公司七号生产车间发生了火宅,本次火灾共计造成固定资产损失 6,233,427.08 元,存货损失 27,178,024.72 元,收到保险公司相应赔款29,630,418.53 元,冲减损失后余额 3,677,027.14 元记入营业外支出-非常损失,104,006.13 元计入营业外支出-固定资产处置损失。 5151、 所得税费用所得税费用 (1)(1) 所得税费用表所得税费用表 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 68,898,309.61 72,194,196.64 递延所得税费用 -64,372,795.49 24,09
383、5,854.40 合计 4,525,514.12 96,290,051.04 2014 年年度报告 98 / 124 (2)(2) 会计利润与会计利润与所得税所得税费用调整过程:费用调整过程: 项目 本期发生额 利润总额 115,220,087.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,283,013.11 子公司适用不同税率的影响 -3,520,490.45 调整以前期间所得税的影响 -1,821,505.51 非应税收入的影响 -15,279,522.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,587,877.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -31,575,318
384、.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,851,460.47 所得税费用 4,525,514.12 5252、 其他综合收益其他综合收益 详见附注 5353、 现金流量表项目现金流量表项目 (1).(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回不符合现金等价物定义的承兑汇票等经营保证金 492,347,981.54 365,499,055.23 单位及个人往来款 122,020,935.65 收到押金及保证金 55,945,226.22 61,264,789.43 收回员
385、工备用金 18,337,186.61 11,844,318.51 收到利息收入 46,765,311.55 31,316,410.09 收到的与收益相关的政府补助 42,883,884.14 14,182,229.61 赔、罚款收入 26,989,839.24 2,709,695.83 其 他 6,935,660.21 4,464,634.12 合计 812,226,025.16 491,281,132.82 (2).(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 单位及个人往来款 86,805,339.99 归
386、还押金及保证金 64,533,964.20 52,926,322.05 支付员工备用金 28,202,031.19 14,013,969.95 支付不符合现金等价物定义的承兑汇票等经营保证金 1,072,475,788.88 1,485,151.43 管理费用中的付现支出 97,778,095.77 90,380,919.66 销售费用中的付现支出 260,561,137.93 250,535,130.28 赔、罚款支出 1,946,388.48 38,212,453.63 支付银行手续费等 18,512,130.74 13,910,763.03 其 他 8,901,499.63 4,055,
387、236.48 合计 1,639,716,376.81 465,519,946.51 2014 年年度报告 99 / 124 (3).(3). 收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到记入递延收益的政府补助 31,438,824.00 2,340,000.00 收回到期的定期存单 400,000,000.00 山鹰纸业在购买日持有的现金及现金等价物大于吉安集团支付对价部分 680,824,414.84 合计 431,438,824.00 683,164,414.84 (4).(4). 支付的其他与投资活动有关的现金支
388、付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期的定期存款 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 (5).(5). 收到的收到的其他其他与筹资活动有关的现金与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回融资保证金 1,511,370,313.41 780,939,372.97 收到短期融资券 700,000,000.00 收到售后租回融资款 24,000,000.00 收到泰盛实业补偿款 37,600,000.00 合计 2,211,370,313.41 842,539,372.97 (
389、6).(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 归还短期融资券 300,000,000.00 100,000,000.00 支付融资保证金 1,069,303,801.17 1,451,543,619.13 支付融资租赁款 115,841,603.25 106,534,158.74 支付增发股票有关的中介机构费用 31,048,092.26 合计 1,485,145,404.42 1,689,125,870.13 2014 年年度报告 100 / 124 5454、 现金流量表现金流量表补充补充资料资料 (1)
390、(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1 1将净利润调节为经营活动现金流量:将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 110,694,573.30 208,237,359.43 加:资产减值准备 32,967,475.44 7,404,701.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 600,386,097.09 442,760,162.07 无形资产摊销 24,669,916.18 15,883,890.08 长期待摊费用摊销 4,869,484.13 4,720,726.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
391、失(收益以“”号填列) 1,762,664.10 173,649.04 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -7,622,834.17 5,565,528.00 财务费用(收益以“”号填列) 451,182,148.12 380,632,223.18 投资损失(收益以“”号填列) -1,007,765.72 -826,229.23 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -54,681,939.96 -789,912.03 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -11,124,887.18 24,885,766.43 存货的减少(增加以“”号填列) -
392、14,492,777.58 -105,044,715.30 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,037,027,314.83 471,902,680.27 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,341,053,554.67 -553,948,230.46 其他 -41,182,682.91 经营活动产生的现金流量净额 1,441,628,393.59 860,374,916.58 2 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 61,556,603.77 3 3现金及现金等价物净变动
393、情况:现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 547,323,538.73 804,108,799.02 减:现金的期初余额 804,108,799.02 156,905,261.15 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -256,785,260.29 647,203,537.87 (2)(2) 本期支付的本期支付的取得子公司的现金净额取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 (3)(3) 本
394、期收到的本期收到的处置子公司的现金净额处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 2014 年年度报告 101 / 124 (4)(4) 现金现金和现金和现金等价物等价物的构成的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 547,323,538.73 804,108,799.02 其中:库存现金 674,870.12 2,658,117.96 可随时用于支付的银行存款 546,648,668.61 801,450,681.
395、06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 547,323,538.73 804,108,799.02 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明: 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明: 本期现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 547,323,538.73 元, 资产负债表中货币资金期末数为 2,261,808,376.64 元, 差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的各类保证金 1,714,484,837.91
396、 元; 本期现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 804,108,799.02 元, 资产负债表中货币资金期初数为 2,563,561,296.57 元, 差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物定义的各类保证金 1,559,452,497.55 元以及定期存款 200,000,000.00 元。 5555、 所有权或使用权受到限制的资产所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 171,448.48 各类保证金 应收票据 17,674.22 用于银行借款质押 存货 431.64 用于银行借款抵押 固定资产 183,679.53
397、 用于银行借款抵押 无形资产 41,750.92 用于银行借款抵押 合计 414,984.79 5656、 外币货币性项目外币货币性项目 (1).(1). 外币货币性项目外币货币性项目: 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 89,529,912.01 其中:美元 12,383,003.50 6.1190 75,771,598.42 欧元 824,816.82 7.4556 6,149,504.28 2014 年年度报告 102 / 124 日元 12,501,811.00 0.051371 642,230.53 英镑 683,149.07 9.5437 6,
398、519,769.78 港币 325,842.56 0.78887 257,047.42 澳元 37,820.70 5.0174 189,761.58 应收账款 29,129,588.16 其中:美元 4,605,264.65 6.1190 28,179,614.39 欧元 952.00 7.4556 7,097.73 英镑 98,795.65 9.5437 942,876.04 短期借款 1,113,948,987.64 其中:美元 180,564,566.54 6.1190 1,104,874,582.66 欧元 1,217,126.05 7.4556 9,074,404.98 应付账款 1
399、86,689,456.63 其中:美元 23,746,701.62 6.1190 145,306,067.21 欧元 3,054,508.64 7.4556 22,773,194.62 日元 203,289,896.00 0.051371 10,443,205.25 英镑 741,105.87 9.5437 7,072,892.09 澳元 218,060.64 5.0174 1,094,097.46 应付利息 2,154,808.09 其中:美元 349,062.50 6.1190 2,135,913.44 欧元 2,534.29 7.4556 18,894.65 一年内到期的非流动负债 28
400、7,920,214.00 其中:美元 37,306,000.00 6.1190 228,275,414.00 欧元 8,000,000.00 7.4556 59,644,800.00 长期借款 630,297,340.00 其中:美元 53,660,000.00 6.1190 328,345,540.00 欧元 40,500,000.00 7.4556 301,951,800.00 (2).(2). 境外境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披
401、露原因。币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否发生变化 Cycle Link (U.S.A) Inc. Los Angeles 美元 否 Cycle Link (Europe) GmbH Hamburg 欧元 否 Cycle Link Co.,Ltd Tokyo 日元 否 环宇集团国际控股有限公司 中国香港 港币 否 Cycle Link (Europe) B.V. Rotterdam 欧元 否 Cycle Link (UK) Limited Colchester 英镑 否 Cycle Link Australia PT
402、Y Ltd Craigieburn 澳元 否 八、八、 合并范围的变更合并范围的变更 1 1、 其他原因的合并范围变动其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 合并范围增加: 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 (万元) 出资比例 山鹰纸业(福建)有限公司 设立 2014 年 1 月 5,000.00 100.00% 马鞍山天顺力达集装箱服务有限责任公司 设立 2014 年 4 月 25.50 51.00% 2014 年年度报告 103 / 124 安徽山鹰纸业销售有限公司 设立 2014 年 10 月 2,000.00 1
403、00.00% 九、九、 在在其他其他主体中的权益主体中的权益 1 1、 在子公司中的权益在子公司中的权益 (1).(1). 企业集团的构成企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 马鞍山市 马鞍山市 商品流通业 95.00 非同一控制下企业合并 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 马鞍山市 马鞍山市 制造业 100.00 设立 马鞍山山鹰纸箱纸品有限公司注 1 当涂县 当涂县 制造业 100.00 设立 扬州山鹰纸业包装有限公司注2 扬州市 扬州市 制造业 94.53 5.47 设立 常州山鹰纸业纸品有限公司
404、注1 常州市 常州市 制造业 100.00 设立 苏州山鹰纸业纸品有限公司注3 苏州市 苏州市 制造业 93.75 6.25 设立 杭州山鹰纸业纸品有限公司注4 杭州市 杭州市 制造业 96.36 3.64 设立 嘉善山鹰纸业纸品有限公司注5 嘉善县 嘉善县 制造业 80.00 20.00 设立 马鞍山天顺港口有限责任公司 马鞍山市 马鞍山市 交通运输业 72.33 非同一控制下企业合并 吉安集团有限公司 海盐县 海盐县 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 祥恒(天津)包装有限公司注 6 天津市 天津市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 祥恒(莆田)包装有限公司注 6 莆田市
405、 莆田市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 浙江祥恒包装有限公司注 6 海盐县 海盐县 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 合肥祥恒包装有限公司注 6 合肥市 合肥市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 上海峻博进出口有限公司注 6 上海市 上海市 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 武汉祥恒包装有限公司注 6 武汉市 武汉市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 福建省环宇纸业有限公司注 6 莆田市 莆田市 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 祥恒(厦门)包装有限公司注 6 厦门市 厦门市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并 浙
406、江中远发仓储服务有限公司注 6 海盐县 海盐县 交通运输业 100.00 非同一控制下企业合并 福建省莆田市阳光纸业有限公司注 6 莆田市 莆田市 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 Cycle Link (U.S.A) Inc.注 6 Los Angeles Los Angeles 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 Cycle Link (UK) Limited注 6 Colchester Colchester 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 Cycle Link (Europe) GmbH注6 Hamburg Hamburg 商品流通业 100.0
407、0 非同一控制下企业合并 Cycle Link Co.,Ltd注 6 Tokyo Tokyo 商品流通 100.00 非同一控制2014 年年度报告 104 / 124 业 下企业合并 Cycle Link(Europe)B.V.注 6 Rotterdam Rotterdam 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 Cycle Link Australia PTY Ltd注6 Craigieburn Craigieburn 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 环宇集团国际控股有限公司注6 中国香港 中国香港 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 浙江泰兴纸业有限公
408、司注 6 海盐县 海盐县 商品流通业 100.00 非同一控制下企业合并 嘉兴路通报关有限公司注 6 海盐县 海盐县 服务业 100.00 设立 山鹰纸业(福建)有限公司 莆田市 莆田市 制造业 100.00 设立 马鞍山天顺力达集装箱服务有限责任公司注 7 马鞍山市 马鞍山市 服务业 51.00 设立 安徽山鹰纸业销售有限公司 马鞍山市 马鞍山市 商品流 通业 100.00 设立 其他说明: 注 1:通过马鞍山市天福纸箱纸品有限公司持有其 100.00%的股权。 注 2:通过马鞍山市天福纸箱纸品有限公司持有其 5.47%的股权。 注 3:通过马鞍山市天福纸箱纸品有限公司持有其 6.25%的股
409、权。 注 4:通过马鞍山市天福纸箱纸品有限公司持有其 3.64%的股权。 注 5:通过马鞍山市天福纸箱纸品有限公司持有其 20.00%的股权。 注 6:通过吉安集团有限公司持有其 100.00%的股权。 注 7:通过马鞍山天顺港口有限责任公司持有其 51.00%的股权。 (2).(2). 重要的非全资子公司重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 5.00% -138.56 18.00 -106.44 马鞍山天顺港口有限责任公司 27.67% 218.
410、88 4,303.40 马鞍山天顺力达集装箱服务有限责任公司 49.00% -5.70 18.80 (3).(3). 重要非全资子公司的主要财务信息重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 554.91 1,441.93 1,996.84 4,125.65 4,125.65 24,677.05 183.84 24,860.89 24,218.45 24,218.45 马鞍山天顺港口有限责任
411、公司 4,955.93 16,594.31 21,550.24 5,982.91 5,982.91 511.14 16,475.81 16,986.95 1,653.62 5,499.00 7,152.62 2014 年年度报告 105 / 124 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 35,653.62 -2,771.25 -2,771.25 -4,510.08 42,918.10 -452.46 -452.46 14,304.07 马鞍山天顺港口有限责任公司
412、3,008.88 708.51 708.51 133.75 2,202.16 119.40 119.40 1,643.76 2 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1).(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:在子公司所有者权益份额的变化情况的说明: 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 天顺港口 2014 年 6 月 4 日 62.00% 72.33% (2).(2). 交易对于少数交易对于少数股东权益股东权益及归属于母公司所有者权益的影响及归属于母公司所有者权益的影响: 单位:元 币种:
413、人民币 天顺港口 购买成本/处置对价 11,285,087.72 -现金 11,285,087.72 -非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 11,285,087.72 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 11,310,285.18 差额 -25,197.46 其中:调整资本公积 25,197.46 调整盈余公积 调整未分配利润 3 3、 在合营企业或联营企业中的权益在合营企业或联营企业中的权益 (1).(1). 重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营
414、企业投资的会计处理方法 直接 间接 海盐县城乡污水处理公司 海盐县 海盐县 服务业 49.00 权益法 (2).(2). 重要合营企业的主要财务信息重要合营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 本期发生额 海盐县城乡污水处理公司 流动资产 9,784,950.15 2014 年年度报告 106 / 124 其中:现金和现金等价物 9,784,950.15 非流动资产 220,000.00 资产合计 10,004,950.15 流动负债 1,237.54 非流动负债 负债合计 1,237.54 少数股东权益 归属于母公司股东权益 10,003,712.6
415、1 按持股比例计算的净资产份额 4,901,819.18 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对合营企业权益投资的账面价值 4,901,819.18 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 -11,371.15 所得税费用 1,237.54 净利润 3,712.61 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 3,712.61 本年度收到的来自合营企业的股利 十、十、 与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
416、标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2应收款项 2014 年年度报告 107 / 124 本公司定期
417、/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。 根据信用评估结果, 本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户, 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司应收账款的 5.16% (截至 2013 年 12 月 31 日,该比例为 6.49%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。 (1)本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下: 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2
418、年以上 应收票据 639,146,150.61 639,146,150.61 639,146,150.61 小 计 639,146,150.61 639,146,150.61 639,146,150.61 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,641,385,832.19 1,641,385,832.19 1,641,385,832.19 小 计 1,641,385,832.19 1,641,385,832.19 1,641,385,832.19 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之
419、应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用银行借款、发行中期票据、提供融资性担保等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 8,
420、804,102,543.52 9,206,413,831.96 7,431,169,213.37 861,492,380.59 913,752,238.00 2014 年年度报告 108 / 124 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 516.87 516.87 516.87 应付票据 22572581.70 22572581.70 22572581.70 应付账款 1,543,829,482.00 1,543,829,482.00 1,543,829,482.00 其他应付款 92,476,763.23 92,476,763.23 92,476,763.23 其他流动负债 700,
421、000,000.00 750,400,000.00 750,400,000.00 应付债券 793,839,263.31 980,000,000.00 60,000,000.00 920,000,000.00 小 计 .63 .76 9900448557.17 1,781,492,380.59 913,752,238.00 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 9,072,463,118.49 9,640,463,052.10 7,280,391,872.92 1,231,283
422、,278.03 1,128,787,901.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 7,623,351.04 7,623,351.04 7,623,351.04 应付票据 应付账款 1,348,429,176.64 1,348,429,176.64 1,348,429,176.64 其他应付款 85,840,785.95 85,840,785.95 85,840,785.95 其他流动负债 300,000,000.00 315,270,000.00 315,270,000.00 应付债券 791,643,092.17 1,040,000,000.00 60,000,000.00 1
423、20,000,000.00 860,000,000.00 小 计 11,605,999,524.29 12,437,626,365.73 9,097,555,186.55 1,351,283,278.03 1,988,787,901.15 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款和发行中期票据有关。 截至 2014 年 12 月 31 日,本公司银
424、行借款为人民币 8,804,102,543.52 元(2013 年 12 月 31日:人民币 8,842,768,118.49 元),其中以浮动利率计息的银行借款 4,204,863,311.50 元,在其2014 年年度报告 109 / 124 他变量不变的假设下,假定利率变动 50 个基准点,将对公司利润总额和股东权益产生的影响,会减少利润总额 21,024,316.56 元。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必
425、要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 十一、十一、 公允价值的披露公允价值的披露 1 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量一、持续的公允价值计量 (一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 2. 指定以公允价值计
426、量且其变动计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (二)可供出售金融资产 39,393,375.00 39,393,375.00 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 39,393,375.00 39,393,375.00 (3)其他 (三)投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 (四)生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额持续以公允价值计量的资产总额 39,393,375.00 39,393,375.00 (五)交易性金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 (
427、六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 516.78 516.78 2014 年年度报告 110 / 124 持续以公允价值计量的负债总额持续以公允价值计量的负债总额 516.78 516.78 二、非持续的公允价值计量二、非持续的公允价值计量 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额非持续以公允价值计量的负债总额 十二、十二、 关联方及关联交易关联方及关联交易 1 1、 本企业的母公司情况本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(
428、%) 福建泰盛实业有限公司 莆田市 制造企业 8,000 万元 33.82 33.82 本企业的母公司情况的说明: 本企业最终控制方是吴明武夫妇注 其他说明: 注: 自然人吴明武及其配偶徐丽凡全资控股的莆田天鸿木制品有限公司持有泰盛实业 68%的股权,故吴明武夫妇为本公司最终实际控制人。 2 2、 本企业的子公司情况本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 3 3、 本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
429、 4 4、 其他关联方情况其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建泰盛进发实业有限公司 股东的子公司 福建省将乐县腾荣达林业有限公司 股东的子公司 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 股东的子公司 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 其他 马鞍山市民政印刷有限公司 其他 吴明希 其他 张金堂 其他 张金珍 其他 宋庆孝等 12 位自然人 其他 其他说明 吴明希通过泰盛实业间接持有本公司 26.00%的股权,为公司之关联自然人 5 5、 关联交易情况关联交易情况 (1). (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 币
430、种:人民币 2014 年年度报告 111 / 124 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 马鞍山市民政印刷有限公司 采购辅料 317,197.31 212,336.68 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 采购废纸、辅料 15,014,660.11 10,397,216.72 小 计 15,331,857.42 10,609,553.40 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 出售原纸、辅料 15,004,600.16 4,972,027.32 小 计 15,004,600.16 4,972,027.3
431、2 (2). (2). 关联租赁情况关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 币种:人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 房屋建筑物及、机器设备 3,412,276.63 296,230.90 小 计 3,412,276.63 296,230.90 本公司作为承租方: 单位:元 币种:人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 房屋建筑物 1,030,000.00 429,166.66 福建泰盛实业有限公司 房屋建筑物 6,905,621.16 6,905,621.16 徐
432、丽凡 房屋建筑物 291,600.00 236,700.00 小 计 8,227,221.16 7,571,487.82 (3). (3). 关联关联担保担保情况情况 本公司作为担保方 单位:元 币种:人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建泰盛实业有限公司 64,600.00 2012-02-29 2018-01-10 否 福建泰盛实业有限公司注 1 17,750.00 2014-07-10 2015-03-25 否 福建泰盛实业有限公司注 2 8,750.00 2012-06-18 2019-06-17 否 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 9,000.00
433、2014-07-02 2015-01-02 否 福建泰盛实业有限公司、马鞍山山鹰纸业集团有限公司 5,000.00 2014-08-08 2015-08-08 否 福建泰盛实业有限公司、马鞍山山鹰纸业集团有限公司注 3 59,000.00 2012-04-25 2018-04-25 否 福建泰盛实业有限公司注 4 2,000.00 2011-03-31 2016-04-30 否 吴明武注 5 13,125.00 2014-04-09 2015-12-07 否 吴明武注 6 注 8 1,920.00 2010-11-15 2017-10-13 否 吴明希注 8 2,500.00 2014-11-
434、04 2015-02-27 否 吴明希注 7 注 8 151.78 2014-12-31 2015-02-28 否 吴明武注 6 注 9 4,850.00 2010-10-16 2017-10-13 否 关联担保情况说明 注 1: 本公司同时以货币资金质押担保。 注 2:本公司同时以设备抵押担保。 2014 年年度报告 112 / 124 注 3:本公司同时以土地使用权抵押担保。 注 4: 该笔借款同时由福建泰盛进发实业有限公司、 福建省将乐县腾荣达林业有限公司和自然人吴明武提供保证担保。 注 5:吉安集团同时以房屋建筑物和土地使用权抵押担保。 注 6:该笔借款同时由本公司提供保证担保。 注
435、7: 子公司 Cycle Link(美国)同时以所有存货、房屋建筑物和设备抵押担保。 注 8:币值为美元。 注 9:币值为欧元。 (4). (4). 关键管理人员报酬关键管理人员报酬 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 812.91 275.16 (5). (5). 其他关联交易其他关联交易 为保证马鞍山生产基地 80 万吨新项目所需废纸供应的稳定, 公司在加大国外废纸采购量的同时积极开拓国内废纸采购渠道。2014 年度,子公司泰兴纸业和阳光纸业分别与关联自然人张金珍和宋庆孝等 12 名关联自然人签订了废纸产品购销合同,并累计向该等关联自然人分别预付采购款6
436、,383.19万元和31,844.88万元。 由于上述关联自然人在合同履行过程中存在违约行为, 截至2014年 12 月 31 日,泰兴纸业已解除合同并收回采购款 6,383.19 万元,另计收违约金 140.79 万元;阳光纸业预付宋庆孝等12名关联自然人采购款余额31,844.88万元, 另计收违约金360.33万元。 6 6、 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 (1). (1). 应收项目应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 马鞍山市民政印刷有限公司 253,541.81 15,212.51 应收账款
437、 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 803,844.36 48,230.66 小 计 253,541.81 15,212.51 803,844.36 48,230.66 预付款项 福建泰盛实业有限公司 1,726,405.29 预付款项 宋庆孝等12位自然人 318,448,845.84 小 计 318,448,845.84 1,726,405.29 其他应收款 福建泰盛实业有限公司 600,000.00 600,000.00 其他应收款 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 441,605.54 26,496.33 其他应收款 马鞍山市民政印刷有限公司 26,200.41 1,572.02 其他应收款
438、张金珍 1,407,936.76 其他应收款 宋庆孝等12名关联自然人 3,603,253.21 小 计 5,611,189.97 1,067,805.95 28,068.35 2014 年年度报告 113 / 124 (2). (2). 应付项目应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 马鞍山同辉纸制品股份有限公司 1,536,349.65 950,407.16 应付账款 马鞍山市民政印刷有限公司 2,281.00 小 计 1,536,349.65 952,688.16 十三、十三、 承诺及或有事项承诺及或有事项 (一)重要承诺事项重要承诺事项
439、 1尚未完全履行的工程合同 项目 合同编号 对象 币种 合同总价款 预计履行期限 80 万吨 SY-JJB2012101501 马鞍山钢铁建设集团有限公司 人民币 119,032,551.42 2015 年 80 万吨 SY-JJB2012120101 马鞍山钢铁建设集团有限公司 人民币 55,842,115.91 80 万吨 SY-JJB2013071701 马鞍山钢铁建设集团有限公司 人民币 21,237,351.18 35 万吨 SY-XM130118-2 中国轻工建设工程有限公司 人民币 45,000,000.00 注: “35 万吨”指“80 万吨造纸项目(35 万吨部分)” , “
440、80 万吨”指“45 吨造纸项目”和“80万吨造纸项目(35 万吨部分)” 。 2. 未结清保函情况 公司在中国银行股份有限公司海盐支行开立银行保函作为向海关网上支付税费的担保。截至2014 年 12 月 31 日,尚未失效的保函金额共计 1,000.00 万元。 公司在中国农业银行股份有限公司海盐支行开立备用信用证作为向 Cycle Link(美国)支付货款的担保。截至 2014 年 12 月 31 日,尚未失效的保函金额共计 6,500.00 万美元。 公司因融资需要在中国银行股份有限公司马鞍山分行开立融资性保函。截至 2014 年 12 月 31日,尚未失效的保函金额共计 3,700.0
441、0 万美元。 3. 未结清信用证情况 公司及各子公司在中国银行股份有限公司马鞍山分行等十七家银行开具信用证。截至 2014年 12 月 31 日,未结清信用证共计美元 6,608.15 万元、人民币 99,976.00 万元。 4. 未履行外汇合约情况 根据 Cycle Link(美国)与 Cathy Bank 和 East West Bank 签订的远期外汇合约, Cycle Link(美国)按约定汇率于约定日期购入或出售外币。截至 2014 年 12 月 31 日,尚未履行完毕的外汇合约合计金额为 200.00 万澳元、6.20 万港币、72 英磅。 2014 年年度报告 114 / 12
442、4 (二)(二)或有事项或有事项 (1). (1). 资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 (1) 山东世纪阳光纸业集团有限公司于 2012 年 6 月向潍坊市中级人民法院提起诉讼, 认为吉安集团侵犯其发明专利权并生产、销售侵权产品,索求赔偿款 100.00 万元。2013 年 7 月确定由北京国威知识产权司法鉴定中心对公证封存的样品技术特征进行鉴定,截至本财务报表批准报出日,鉴定结果尚未完成,上述诉讼尚在进行中。 (2) 浙江鸿翔建设集团有限公司因建设工程施工合同纠纷于 2014 年 10 月向浙江省海盐县人民法院提起诉讼
443、, 请求吉安集团支付其工程款及利息共计 176.87 万元。 海盐县人民法院已于 2015年 1 月开庭一审,截至本财务报表批准报出日,上诉诉讼尚在进行中。 (3) 上海金鼎市政工程建设有限公司因建设工程施工合同纠纷于 2014 年 12 月向浙江省海盐县人民法院提起诉讼,请求吉安集团支付其工程款 141.09 万元。海盐县人民法院已于 2015 年 3月开庭一审,截至本财务报表批准报出日,上述诉讼尚在进行中。 (4) 因客户湖北大韶百川彩色包装有限公司(以下简称大韶百川公司)未按合同支付款项,公司已于 2014 年 9 月向安徽省马鞍山市中级人民法院提起诉讼。截至 2014 年 12 月 3
444、1 日,大韶百川公司尚欠货款本金 2,304,513.65 元,考虑其收回可能性,公司按照 50%比例计提坏账。截至财务报表报出日,该诉讼正在进行中。 2. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 十四、十四、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1、 利润分配情况利润分配情况 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 37,669,396.12 经审议批准宣告发放的利润或股利 2、 其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 (1)经公司 2014 年 11 月 8 日第五届董事会第二十五次会议批准,公司于 2015 年 2 月出资30,000.00
445、万元设立山鹰投资管理有限公司,占其注册资本的 100%。山鹰投资管理有限公司已于2015 年 2 月 4 日办妥了工商设立登记手续。 (2) 2015 年 1 月,根据公司与自然人张仁德和张德玉签订的股权转让协议,公司拟出资 4,000.00 万元取得自然人张仁德和张德玉所持有的四川天鸿印务有限公司 (以下简称天鸿印务公司)60.00%的股权,截至 2015 年 3 月,公司已支付上述投资款 3,000.00 万元。天鸿印务公司已于 2015 年 1 月 23 日办妥工商变更登记手续。 (3)根据子公司阳光纸业与宋庆孝等 12 名关联自然人签订的产品购销合同,阳光纸业在 2015 年 1 月
446、1 日至 4 月 28 日期间又累计向宋庆孝等关联自然人预付采购款 7,000.00 万元, 该等关联自然人累计向其交付货物 1,794.19 万元。另外,根据阳光纸业与宋庆孝等 12 名关联自然人于 2015 年 3 月签订的产品购销合同之补充合同,该等关联自然人应于 2015 年 4 月 30 日之前向其支付履行保证金 31,075.91 万元。 2014 年年度报告 115 / 124 (4) 2015 年 2 月 4 日, 控股股东一致行动人吴丽萍将其持有的本公司 12,241,45 万股股份(占本公司总股本 3.25%)质押给东方证券股份有限公司。2014 年 4 月 20 日,泰盛
447、实业将其持有的本公司 50,000 万股股份(占本公司总股本 13.27%)质押给太平洋证券股份有限公司。 十五、十五、 其他重要事项其他重要事项 1 1、 分部信息分部信息 (1). (1). 报告分部的确定依据与会计政策:报告分部的确定依据与会计政策: 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产
448、品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 (2). (2). 报告分部的财务信息报告分部的财务信息 单位:元 币种:人民币 项目 分部 1 箱板原纸 新闻纸 文化纸 箱板纸制品 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 3,501,894,559.59 6,472,030,495.94 779,428,494.09 12,567,654.28 1,829,739,239.51 44,653,028.93 5,060,361,709.75 7,579,951,762.59 主营业务成本 3,415,978,682.28 5,537,450,586.23
449、 707,356,685.66 12,258,608.96 1,643,689,059.70 25,900,169.29 5,019,337,861.24 6,323,295,930.88 资产总额 1,747,958,481.66 20,587,833,094.78 3,540,681,763.51 48,596,906.57 2,547,724,819.00 229,858,680.46 10,202,899,388.37 18,499,754,357.61 负债总额 1,659,044,555.88 11,914,614,147.72 1,832,301,893.50 26,634,48
450、8.94 1,744,420,657.26 61,075,263.82 4,730,900,262.56 12,507,190,744.56 2 2、 其他其他 (一) 对外投资情况 1. 经公司2013年10月31日第五届董事会第十六次会议批准, 并根据福建山鹰章程的规定,公司于 2014 年 1 月出资 5,000.00 万元设立福建山鹰公司,占其注册资本的 100%。福建山鹰公司已于 2014 年 1 月 16 日办妥了工商设立登记手续。 2. 2014 年 4 月, 子公司天顺港口与连云港市力达实业有限公司共同出资设立天顺力达公司,天顺港口出资 25.50 万元,占其注册资本的 51.
451、00%,天顺力达公司已于 2014 年 4 月 9 日办妥工商设立登记手续。 3. 2014 年 6 月,公司对子公司天顺港口增资 4,650 万元,增资后天顺港口注册资本变更为15,000.00 万元, 公司占其注册资本的 72.33%。 天顺港口已于 2014 年 6 月 4 日办妥工商变更登记手续。 4. 根据子公司吉安集团公司 2014 年 8 月与海盐县天仙河污水处理有限公司签订的协议,双方共同出资设立海盐县城乡污水处理公司。其中吉安集团出资 490.00 万元,占其注册资本 49%。海盐县城乡污水处理公司已于 2014 年 8 月 8 日办妥工商变更登记手续。 5. 根据山鹰销售公
452、司章程的规定,公司于 2014 年 10 月出资 2,000.00 万元设立山鹰销售公司,占其注册资本的 100%。山鹰销售公司已于 2014 年 10 月 24 日办妥工商设立登记手续。 6. 2014 年 12 月,公司对子公司吉安集团增资 30,000 万元,增资后吉安注册资本变更为130,000.00 万元, 公司占其注册资本的 100.00%。 吉安集团已于 2014 年 12 月 31 日办妥工商变更登记手续。 (二) 租赁 1. 根据公司与工银金融租赁有限公司于 2011 年 11 月签订的融资租赁合同 ,公司将账面价值为 33,445,600.00 元的机器设备作价 30,00
453、0,000.00 元转让给工银金融租赁有限公司,然后通过融资租赁方式租回上述设备。公司对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额3,445,600.00 元确认为递延收益未实现售后租回损失(融资租赁)。截至 2014 年 12 月 31 日,2014 年年度报告 116 / 124 公司尚未分摊完毕的递延损失为 2,737,337.90 元,相应未确认融资费用 1,178,596.99 元,以后年度将支付的最低租赁付款额 1 年以内为 7,192,959.48 元,1-2 年为 7,033,989.41 元。 2. 根据公司与农银金融租赁有限公司于 2012 年 6 月签订的 融资租赁合同 ,
454、公司将账面价值为 417,701,782.48 元的机器设备作价 300,000,000.00 元转让给农银金融租赁有限公司,然后通过融资租赁方式租回上述机器设备。公司对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额117,701,782.48 元确认为递延收益未实现售后租回损失(融资租赁)。 截至 2014 年 12 月 31 日,公司尚未分摊完毕的递延损失为 99,341,130.92 元, 相应未确认融资费用 7,652,593.60 元, 以后年度将支付的最低租赁付款额 1 年以内为 86,735,350.12 元,1-2 年为 43,367,675.06 元。 3. 根据公司与远东国际租赁有
455、限公司于 2013 年 6 月签订的 售后租回合同 , 公司将账面价值为 99,328,494.98 元的机器设备作价 60,000,000.00 元转让给工银金融租赁有限公司,然后通过融资租赁方式租回上述设备。公司对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额39,328,494.98 元确认为递延收益未实现售后租回损失(融资租赁)。截至 2014 年 12 月 31 日,公司尚未分摊完毕的递延损失为 32,388,172.34 元, 相应未确认融资费用 1,549,913.20 元, 以后年度将支付的最低租赁付款额 1 年以内为 21,952,764.00 元,1-2 年为 10,976,482
456、.00 元。 十六、十六、 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1 1、 应收账款应收账款 (1). (1). 应收账款应收账款分分类类披露:披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,014,577,726.86 97.55 16,955,085.64 1.67 997,622,641.22 869,607,984.80 98.79
457、 34,167,483.47 3.93 835,440,501.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 25,446,709.65 2.45 23,193,262.43 91.14 2,253,447.22 10,671,100.42 1.21 10,671,100.42 100.00 合计 1,040,024,436.51 / 40,148,348.07 / 999,876,088.44 880,279,085.22 / 44,838,583.89 / 835,440,501.33 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额
458、应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 107,279,192.12 6,436,751.53 6.00 1 年以内小计 107,279,192.12 6,436,751.53 6.00 1 至 2 年 1,701,952.27 170,195.23 10.00 2 至 3 年 403,890.80 403,890.80 100.00 3 至 4 年 160,873.44 160,873.44 100.00 4 至 5 年 415,624.99 415,624.99 100.00 5 年以上 9,367,749.65 9,367,749.65 100.00 合计 119,329,283.27
459、 16,955,085.64 14.21 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 2014 年年度报告 117 / 124 合并范围内应收账款金额为 895,248,443.59 元,本期均不计提坏账。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 射阳县丰华纸塑包装有限公司等 15 家公司 20,939,815.21 20,939,815.21 100.00 经单独进行减值测试, 预计收回可能性较小,按100.00%计提坏账准备 湖北大韶百川彩色包装有限公司等 2 家公司 4,506,894.44 2,253,447.22
460、 50.00 经单独进行减值测试, 按50.00%计提坏账准备 小 计 25,446,709.65 23,193,262.43 (2). (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额-4,690,235.82 元;本期收回或转回坏账准备金额/元。 (3). (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 安徽山鹰纸业销售有限公司 877,844,555.55 84.41 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 41,859,090.1
461、1 4.02 广州日报报业经营有限公司 14,232,113.40 1.37 853,926.80 厦门合兴包装印刷股份有限公司 9,187,259.86 0.88 551,235.59 武汉市木兰汉北再生资源科技有限公司 7,085,052.70 0.68 425,103.16 小 计 950,208,071.62 91.36 1,830,265.55 2 2、 其他应收款其他应收款 (1). (1). 其他应收款其他应收款分分类类披露披露: 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%
462、) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 335,593,763.96 97.94 1,289,855.63 0.38 334,303,908.33 210,734,024.81 100.00 796,107.80 0.38 209,937,917.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 7,067,569.35 2.06 7,067,569.35 合计 342,661,333.31 / 1,289,855.63 / 341,371,477.68 210,734,024.81 / 796,10
463、7.80 / 209,937,917.01 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,354,060.62 141,243.63 6.00 其中:1 年以内分项 2014 年年度报告 118 / 124 1 年以内小计 2,354,060.62 141,243.63 6.00 1 至 2 年 329,084.21 32,908.43 10.00 2 至 3 年 135,845.65 27,169.13 20.00 3 至 4 年 94,033.36 28,210.01 30.00 4 至
464、5 年 1,323,771.25 529,508.50 40.00 5 年以上 530,815.93 530,815.93 100.00 合计 4,767,611.02 1,289,855.63 27.05 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 合并范围内应收款项金额为 330,826,152.94 元,本期均不计提坏账。 (2). (2). 本期本期计提计提、收回或转回的坏账准备情况:、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 493,747.83 元;本期收回或转回坏账准备金额/元。 (3). (3). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 款项性质
465、期末账面余额 期初账面余额 往来款 330,826,152.94 206,518,428.76 押金及保证金 575,893.04 147,291.00 备用金 1,249,246.04 1,070,097.29 暂借款 2,176,863.87 2,998,207.76 补助款 7,067,569.35 其 他 765,608.07 合计 342,661,333.31 210,734,024.81 (4). (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额
466、合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 嘉善山鹰纸业纸品有限公司 往来款 99,045,148.22 1 年以内金额为 16,005,581.54 元,1-2 年金额为 61,469,781.44 元, 2-3年金额为 21,569,785.24 元。 28.90 扬州山鹰纸业包装有限公司 往来款 54,489,329.77 1 年以内金额为 26,109,491.44 元,1-2 年金额为 28,379,838.33 元 15.90 马鞍山山鹰纸箱纸品有限公司 往来款 50,673,489.73 1 年以内 14.79 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 往来款 49,504,858.46 1 年
467、以内金额为 25,520,299.33 元,1-2 年金额为 23,984,559.13 元。 14.45 杭州山鹰纸业纸品有限公司 往来款 29,865,580.34 1 年以内金额为 9,282,879.82 元,1-2 年金额为 20,582,700.52 元。 8.72 合计 / 283,578,406.52 / 82.76 (5). (5). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 马鞍山市花山区科学技术局 科技奖励资金 7,067,569.35 1 年以内 2015 年 3 月
468、 2014 年年度报告 119 / 124 合计 / 7,067,569.35 / / 3 3、 长期股权投资长期股权投资 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,814,899,208.36 4,814,899,208.36 4,398,399,208.36 4,398,399,208.36 对联营、合营企业投资 合计 4,814,899,208.36 4,814,899,208.36 4,398,399,208.36 4,398,399,208.36 (1)(1) 对子公司投资对子公司投资 单位:元 币
469、种:人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 吉安集团有限公司 3,979,000,000.00 300,000,000.00 4,279,000,000.00 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 135,000,000.00 135,000,000.00 马鞍山天顺港口有限责任公司 58,661,208.36 46,500,000.00 105,161,208.36 扬州山鹰纸业包装有限公司 66,170,000.00 66,170,000.00 苏州山鹰纸业包装有限公司 56,250,000.00 56,250,000.00 杭州山鹰纸业包装
470、有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00 山鹰纸业(福建)有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 嘉善山鹰纸业包装有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 安徽山鹰纸业销售有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 2,318,000.00 2,318,000.00 合计 4,398,399,208.36 416,500,000.00 4,814,899,208.36 4 4、 营业收入和营业成本:营业收入和营业成本: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期
471、发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,626,802,757.57 2,428,711,608.16 2,698,632,312.44 2,426,262,195.37 其他业务 145,398,405.74 124,611,778.54 131,678,586.36 131,673,386.36 合计 2,772,201,163.31 2,553,323,386.70 2,830,310,898.80 2,557,935,581.73 5 5、 投资收益投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 209,330,000.00 权益法核
472、算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 2014 年年度报告 120 / 124 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 2,496,990.08 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,760,850.00 162,148,750.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 211,090,850.00 164,645,740.08 十七、十七、 补充资料补充资料 1 1、 当期非经常性损益明细
473、表当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,658,657.97 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 9,518,479.14 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 52,872,161.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工
474、的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 5,478,090.16 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 2014 年年度报告 121 / 124 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
475、调整对当期损益的影响 5,192,809.45 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,303,371.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,389,840.55 所得税影响额 -10,069,737.26 少数股东权益影响额 -89,737.94 合计 67,936,619.54 2 2、 净资产净资产收益率收益率及每股收益及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.85 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.71 0.01 0.01 3 3、
476、 会计政策变更相关补充资料会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的 企业会计准则第 2 号长期股权投资 等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下: 单位:元 币种:人民币 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产:流动资产: 货币资金 937,959,988.02 2,563,561,296.57 2,261,808,376.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入
477、当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 642,470,300.41 1,641,385,832.19 639,146,150.61 应收账款 587,176,017.40 1,165,193,018.78 1,323,702,281.06 预付款项 19,302,285.35 49,236,182.08 398,450,590.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 9,286,797.74 17,484,633.55 16,458,269.20 应收股利 1,760,850.00 其他应收款 55,470,269.13 89,936,402.29 88,586,12
478、0.60 买入返售金融资产 存货 1,284,442,601.08 1,725,084,319.70 1,628,200,372.14 划分为持有待售的资产 2014 年年度报告 122 / 124 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 269,893,406.98 202,702,740.63 327,974,385.84 流动资产合计 3,806,001,666.11 7,454,584,425.79 6,686,087,396.99 非流动资产:非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 39,957,750.00 39,393,375.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资
479、 4,901,819.18 投资性房地产 59,306,514.74 59,037,452.53 固定资产 4,461,600,841.21 7,249,731,253.02 7,833,216,177.21 在建工程 74,170,476.38 2,147,218,310.44 2,666,981,265.89 工程物资 44,589,443.10 8,076,923.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 424,230,098.40 931,908,232.12 909,708,094.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,295,340.46 13,006,680.7
480、6 12,405,555.54 递延所得税资产 66,527,671.54 71,569,034.20 126,250,974.16 其他非流动资产 118,291,556.54 170,472,568.12 153,695,323.39 非流动资产合计 5,147,115,984.53 10,727,759,786.50 11,813,666,960.62 资产总计 8,953,117,650.64 18,182,344,212.29 18,499,754,357.61 流动负债:流动负债: 短期借款 4,070,191,564.95 6,065,090,752.64 6,496,641,8
481、17.58 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,057,823.04 7,623,351.04 516.87 衍生金融负债 应付票据 208,000,000.00 22,572,581.70 应付账款 840,219,738.19 1,348,429,176.64 1,543,829,482.00 预收款项 17,015,671.81 49,196,226.90 37,147,969.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 34,981,903.95 67,788,184.85 73,539,424.02 应交税费
482、23,672,563.83 68,044,309.00 120,914,142.82 应付利息 24,977,910.93 85,141,320.22 49,945,957.68 应付股利 188,455.72 8,455.72 其他应付款 36,726,354.88 85,840,785.95 92,476,763.23 应付分保账款 2014 年年度报告 123 / 124 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 356,171,177.50 904,231,249.70 698,710,214.00 其他流动负债 300,000,00
483、0.00 700,000,000.00 流动负债合计 5,614,014,709.08 8,981,573,812.66 9,835,787,325.55 非流动负债:非流动负债: 长期借款 1,204,227,327.73 2,103,141,116.15 1,608,750,511.95 应付债券 791,643,092.17 793,839,263.31 其中:优先股 永续债 长期应付款 292,147,805.70 267,642,769.48 167,502,965.59 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 114,055,991.60 递延收益 24,439,120.17 54
484、,188,220.46 82,706,336.41 递延所得税负债 29,729,228.93 18,604,341.75 其他非流动负债 非流动负债合计 1,634,870,245.20 3,246,344,427.19 2,671,403,419.01 负债合计 7,248,884,954.28 12,227,918,239.85 12,507,190,744.56 所有者权益: 股本 934,630,000.00 2,456,703,784.00 2,456,703,784.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 636,053,825.54 3,094,190,634.81
485、 3,094,215,832.27 减:库存股 其他综合收益 -903222.21 26,012,170.74 25,049,030.29 专项储备 盈余公积 15,004,723.16 43,377,493.46 76,135,695.60 一般风险准备 未分配利润 116,951,596.53 296,450,242.07 298,301,643.75 归属于母公司所有者权益合计 1,701,736,923.02 5,916,734,325.08 5,950,405,985.91 少数股东权益 2,495,773.34 37,691,647.36 42,157,627.14 所有者权益合计
486、 1,704,232,696.36 5,954,425,972.44 5,992,563,613.05 负债和所有者权益总计 8,953,117,650.64 18,182,344,212.29 18,499,754,357.61 2014 年年度报告 124 / 124 第十二节第十二节 备备查查文件目录文件目录 备查文件目录 载有董事长签署的公司2014年年度报告全文 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 备查文件目录 报告期内在上海证券报、中国证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长:吴明武 董事会批准报送日期:2015 年 4 月 28 日