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1、 2010 年年度报告 2010 年年度报告 重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王东升先生、总裁陈炎顺先生、财务总监孙芸女士、计划财务部负责人杨晓萍女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告以中国企业会计准则和其它相关规定编制。毕马威华振会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本报告分别以中英文两种语言编制,在对中英文文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。 2010 年年度报告 - 0 - 目目 录录 第一
2、章 公司基本情况 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 2010 年年度报告 - 1 - 第一章第一章 公司基本情况公司基本情况 1、 公司法定中文名称:京东方科技集团股份有限公司 公司法定英文名称:BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD. 公司中文缩写:京东方 公司英文缩写:BOE 2、 公司法定代表人:王东升 3、 公司董事会秘书:冯莉琼 证券事务代表:刘洪峰
3、 联系地址:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 电话:01064318888 转 传真:01064366264 电子信箱:、 4、 公司注册地址:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司办公地址:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 邮政编码:100015 公司国际互联网网址:http:/ 公司电子信箱: 5、 公司选定的信息披露报纸: 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报 、香港大公报 中国证监会指定信息披露网站:http:/ 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室 6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所 A 股股票简称:京东方 A A 股股票代码:000725 B 股股票简称:京东方 B B 股股
4、票代码:200725 2010 年年度报告 - 2 - 7、 其他有关资料: 公司首次注册登记日期:1993 年 4 月 9 日 公司首次注册登记地点:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司最后一次变更注册登记日期:2009 年 8 月 7 日 公司最后一次变更注册登记地点:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 企业法人营业执照注册号:2597 税务登记号码:京税证字 1660 号 组织机构代码:10110166-0 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址: 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 2010 年年度报告 -
5、 3 - 第二章第二章 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要会计数据:一、 本年度主要会计数据: (单位:人民币元) 项 目 金 额 营业利润: -2,320,259,514利润总额: -2,241,360,223归属于上市公司股东的净利润: -2,003,813,083归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润: -2,074,699,618经营活动产生的现金流量净额: -1,053,315,294 非经常性损益项目 (单位: 人民币元) 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -8,192,947计入当期损益的政府补助 76,412,990单独进行减值测试
6、的应收款项减值准备转回 1,189,804公允价值变动损益 67,794,013除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,679,248小计 147,883,108减:以上各项对税务的影响 17,565,212合计 130,317,896其中:影响母公司股东净利润的非经常性损益 71,150,932影响少数股东净利润的非经常性损益 59,166,964 按中国会计准则编制的财务报表与按照国际财务报告准则编制的财务报表无差异。 境内会计准则 境外会计准则 净利润 -2,268,032,806 -2,268,032,806 净资产 34,259,808,253 34,259,808,253 差异
7、说明 无 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据1、主要会计数据 (单位:人民币元) 2009 年 本年比上年增减() 项 目 2010 年 调整前 调整后 调整后 2008 年 营业总收入(元) 8,025,290,848 6,249,194,1266,249,194,12628.42% 8,334,015,771利润总额(元) -2,241,360,223 -81,947,276-81,947,276-2,635.12% -929,351,296 2010 年年度报告 - 4 - 归属于上市公司股东的净利润(元)
8、-2,003,813,083 49,680,32849,680,328-4,133.41% -807,525,473归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) -2,074,964,015 -1,189,472,397-1,189,472,397-74.44% -1,019,040,570经营活动产生的现金流量净额(元) -1,053,315,294 810,009,035810,009,035-230.04% 1,127,969,8772009 年末 本年末比上年末增减() 项 目 2010 年末 调整前 调整后 调整后 2008 年末 总资产(元) 54,229,952,769 3
9、0,613,980,48030,613,980,48077.14% 13,941,120,322归属于上市公司股东的所有者权益(元) 24,955,013,046 18,022,804,67218,029,695,69838.41% 5,936,222,532股本(股) 11,267,951,951 8,282,902,4478,282,902,44736.04% 3,282,902,447 2、财务指标2、财务指标 (单位:人民币元) 2009 年 本年比上年增减() 项 目 2010 年 调整前 调整后调整后 2008 年 基本每股收益(元/股) -0.2420.010.01-2520%
10、-0.27稀释每股收益(元/股) -0.2420.010.01-2520% -0.27扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) -0.250-0.19-0.19-32% -0.33全面摊薄净资产收益率(%) -8.03%0.28%0.28%-8% -13.60%加权平均净资产收益率(%) -11.77%0.39%0.39%-12.16% -15.94%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) -8.31%-6.60%-6.60%-2% -17.17%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) -12.19%-9.28%-9.28%-2.91% -20.11%每股经营活动产生的现金流量
11、净额(元/股) -0.0930.100.10-193% 0.342009 年末 本年末比上年末增减 () 项目 2010 年末调整前 调整后调整后 2008 年末归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.212.182.181.38% 1.813、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率,以及基本每股收益和稀释每股收益3、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率,以及基本每股收益和稀释每股收益 每股收益(元) 2010 年利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润
12、-11.77%-0.242 -0.242扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -12.19%-0.250 -0.250 2010 年年度报告 - 5 - 第三章第三章 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 一、股本变动情况一、股本变动情况 1、报告期末股份变动情况表、报告期末股份变动情况表 (单位:股) 注:公司股份变动详情如下: (1)报告期内,经中国证监会证监许可20101324 号文核准,公司于 2010 年 12 月完成非公开发行 A 股股票2,985,049,504 股,公司总股份由 8,282,902,447 股增加至 11,267,951,951 股。 (2)报告期内,
13、柯希平、上海诺达圣信息科技有限公司、北京亦庄国际投资发展有限公司、北京智帅投资咨询有限公司、 海通证券股份有限公司、 航天科技财务有限责任公司、 红塔证券股份有限公司、 西南证券股份有限公司认购的公司 2009年非公开发行 A 股股票共 3,750,000,000 股于 2010 年 6 月 10 日解除限售。 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期合肥鑫城国有资产经营有限公司 625,000,000 00625,000,000 非公开发行股票 预计 2012 年 6 月10 日 合肥蓝科投资有限公
14、司 625,000,000 00625,000,000 非公开发行股票 预计 2012 年 6 月10 日 柯希平 700,000,000 700,000,00000 非公开发行股票 2010 年 6 月 10 日上海诺达圣信息科技有限公司 700,000,000 700,000,00000 非公开发行股票 2010 年 6 月 10 日北京亦庄国际投资发展有限公司 583,333,334 583,333,334495,049,504495,049,504 非公开发行股票 预计 2013 年 12月 13 日(注 1)北京智帅投资咨询有限公司 410,000,000 410,000,00000
15、 非公开发行股票 2010 年 6 月 10 日海通证券股份有限公司 400,000,000 400,000,00000 非公开发行股票 2010 年 6 月 10 日航天科技财务有限责任公司 352,500,000 352,500,00000 非公开发行股票 2010 年 6 月 10 日本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项目 数量 比例 发行新股(注 1) 其他 (注 2) 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 5,000,065,418 60.37%2,985,049,504-3,750,000,000-764,950,496 4,235,114,92237.59%1、国家
16、持股 0 0.00%330,000,0000330,000,000 330,000,0002.93%2、国有法人持股 2,790,000,000 33.69%2,055,049,504-1,540,000,000515,049,504 3,305,049,50429.33%3、其他内资持股 2,210,000,000 26.68%600,000,000-2,210,000,000-1,610,000,000 600,000,0005.33%其中:境内非国有法人持股 1,510,000,000 18.23%600,000,000-1,510,000,000-910,000,000 600,000
17、,0005.33% 境内自然人持股 700,000,000 8.45%0-700,000,000-700,000,000 00.00%4、外资持股 0 0.00%000 00.00%其中:境外法人持股 0 0.00%000 00.00%境外自然人持股 0 0.00%000 00.00%5、高管股份 65,418 0.00%000 65,4180.00%二、无限售条件股份 3,282,837,029 39.63%03,750,000,0003,750,000,000 7,032,837,02962.41%1、人民币普通股 2,167,287,029 26.16%03,750,000,0003,7
18、50,000,000 5,917,287,02952.51%2、境内上市的外资股 1,115,550,000 13.47%000 1,115,550,0009.90%3、境外上市的外资股 0 0.00%000 00.00%4、其他 0 0.00%000 00.00%三、股份总数 8,282,902,447 100.00%2,985,049,50402,985,049,504 11,267,951,951100.00% 2010 年年度报告 - 6 - 红塔证券股份有限公司 312,500,000 312,500,00000 非公开发行股票 2010 年 6 月 10 日西南证券股份有限公司 2
19、91,666,666 291,666,666200,000,000200,000,000 非公开发行股票 预计 2011 年 12月 13 日(注 2)中外运空运发展股份有限公司 0 0100,000,000100,000,000 非公开发行股票 预计 2011 年 12月 13 日 北京嘉汇德信投资中心(有限合伙) 0 0500,000,000500,000,000 非公开发行股票 预计 2011 年 12月 13 日 北京工业发展投资管理有限公司 0 0330,000,000330,000,000 非公开发行股票 预计 2011 年 12月 13 日 北京经济技术投资开发总公司 0 070
20、0,000,000700,000,000 非公开发行股票 预计 2011 年 12月 13 日 合肥融科项目投资有限公司 0 0660,000,000660,000,000 非公开发行股票 预计 2011 年 12月 13 日 王东升 18,691 0018,691董事、 高级管理人员 - 梁新清 7,477 007,477 董事 - 韩国建 7,476 007,476董事、 高级管理人员 - 穆成源 1,869 001,869 监事 - 宋莹 18,691 0018,691 高级管理人员 - 王彦军 7,476 007,476 高级管理人员 - 孙芸 3,738 003,738 高级管理人员
21、 - 合计 5,000,065,418 3,750,000,0002,985,049,5044,235,114,922 注 1:北京亦庄国际投资发展有限公司参与认购公司 2009 年非公开发行的 583,333,334 股 A 股股票已于 2010 年 6 月10 日解除限售,参与认购公司 2010 年非公开发行的 495,049,504 股 A 股股票将于 2013 年 12 月 13 日解除限售; 注 2:西南证券股份有限公司参与认购公司 2009 年非公开发行的 291,666,666 股 A 股股票已于 2010 年 6 月 10 日解除限售,参与认购公司 2010 年非公开发行的 2
22、00,000,000 股 A 股股票将于 2011 年 12 月 13 日解除限售。 2、报告期末为止的前三年证券发行与上市情况、报告期末为止的前三年证券发行与上市情况 (1)经中国证监会证监许可2008587 号文核准,公司于 2008 年 7 月完成非公开发行A 股股票 411,334,552 股,公司总股本由 2,871,567,895 股增加至 3,282,902,447 股。 (2)经中国证监会证监许可2009369 号文核准,公司于 2009 年 6 月完成非公开发行A 股股票 5,000,000,000 股,公司总股份由 3,282,902,447 股增加至 8,282,902,
23、447 股。 (3)经中国证监会证监许可20101324 号文核准,公司于 2010 年 12 月完成非公开发行 A 股股票 2,985,049,504 股,公司总股份由 8,282,902,447 股增加至 11,267,951,951 股。 (4)公司无内部职工股。 二、股东情况二、股东情况 1、股东数量与持股情况、股东数量与持股情况 截至报告期末,前 10 名股东持股情况 (单位:股) 股东总数 434,976(其中 A 股为 394,715 名,B 股为 40,261 名) 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售 质押或冻结 2010 年年度报告 -
24、 7 - 条件股份数量 的股份数量 北京亦庄国际投资发展有限公司 国有法人 9.57% 1,078,382,838495,049,504 539,191,252 北京京东方投资发展有限公司 国有法人 6.37% 717,484,2330 0 北京经济技术投资开发总公司 国有法人 6.27% 706,375,000700,000,000 0 合肥融科项目投资有限公司 国有法人 5.86% 660,000,000660,000,000 0 合肥蓝科投资有限公司 国有法人 5.55% 625,000,000625,000,000 0 合肥鑫城国有资产经营有限公司 国有法人 5.55% 625,000
25、,000625,000,000 0 北京嘉汇德信投资中心(有限合伙) 境内非国有法人 4.44% 500,000,000500,000,000 500,000,000 北京工业发展投资管理有限公司 国家股 3.27% 368,347,259330,000,000 0 柯希平 境内自然人 2.90% 326,750,0000 210,000,000 北京电子控股有限责任公司 国家股 2.04% 229,419,9020 140,348,838 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京京东方投资发展有限公司 717,484,233 A 股 北京亦庄国际投
26、资发展有限公司 583,333,334 A 股 柯希平 326,750,000 A 股 北京电子控股有限责任公司 229,419,902 A 股 北京智帅投资咨询有限公司 179,999,900 A 股 北京市国有资产经营有限责任公司 47,079,309 A 股 FIELDS PACIFIC LIMITED 40,083,462 B 股 北京工业发展投资管理有限公司 38,347,259 A 股 成都高新投资集团有限公司 33,971,362 A 股 成都工业投资集团有限公司 33,088,747 A 股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 1北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有
27、限公司 66.25%股份,是其控股股东。 2在公司 2010 年非公开发行完成后,北京亦庄国际投资发展有限公司通过协议将其直接持有的公司全部股份共计 1,078,382,838 股交由北京京东方投资发展有限公司管理,京东方投资取得该等股份附带的除处分权(含转让、赠与、质押等)及收益权(含收益分配请求权及剩余财产分配请求权)以外的按照公司现行有效章程规定的其他股东权利。 3北京市国有资产经营有限责任公司持有北京工业发展投资管理有限公司 100%股份,是其控股股东。4除上述股东关系之外,公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 注:报告期内,公司完成了向特定投资者非公开发行 2,985,049
28、,504 股 A 股股票,公司前十大股东及其持股比例发生重大变化。 具体内容请见 2010 年 12 月 10 日公司在巨潮资讯网披露的 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书 (全文) 。 2、控股股东及实际控制人简介 2、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 北京京东方投资发展有限公司持有本公司 6.37%的股份,可实际支配表决权占公司总股本的 15.94%,为本公司控股股东。北京京东方投资发展有限公司基本情况如下: 企业名称:北京京东方投资发展有限公司 法人代表:王东升 成立日期:2005 年 04 月 21 日 住 所:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 注册资本:68,098.2
29、 万元 企业类型:其他有限责任公司 经营范围:一般经营项目:研发、生产电子产品、电子原材料及零部件;相关技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;销售自产产品。 2010 年年度报告 - 8 - (2)实际控制人情况 北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有限公司 66.25股权,直接持有本公司 2.04%股权,为本公司的实际控制人。 北京电子控股有限责任公司为北京市属国有控股公司, 是北京市国有资产授权经营单位。北京电子控股有限责任公司基本情况如下: 企业名称:北京电子控股有限责任公司 法人代表:王岩 成立日期:1997 年 4 月 8 日 住 所:北京市朝阳区酒仙桥路 12 号 注册
30、资本:130,737 万元 企业类型:有限责任公司(国有独资) 经营范围:授权内的国有资产经营管理;通信类、广播电视视听类;计算机和外部设备及应用类;电子基础原材料和元器件类;家用电器及电子产品类;电子测量仪器仪表类;机械电器设备类;交通电子类产品及电子行业以外行业产品的投资及投资管理;房地产开发,出租、销售商品房;物业管理。 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 2010 年年度报告 - 9 - 第四章第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事、高级管理人员情况 1、 本报告期末,公司董事、监事、
31、高级管理人员基本情况本报告期末,公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓姓 名名 职职 务务 性别性别 年龄年龄 任期起始日期任期起始日期 任期终止日期任期终止日期 年初年初 持股数持股数 年末年末 持股数变动原因持股数变动原因 王东升 董事长、 执委会主任 男 53 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 24,921 24,921- 袁汉元 副董事长 男 55 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 梁新清 副董事长 男 58 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 9,969 9,969- 陈炎顺 执
32、行董事、 总裁 男 44 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 韩国建 执行董事、 执行副总裁 男 57 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 9,968 9,968- 王家恒 执行董事、 执行副总裁、 首席运营官 男 41 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 归静华 董事 女 37 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 董安生 独立董事 男 59 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 欧阳钟灿 独立董事 男 64
33、 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 耿建新 独立董事 男 56 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 季国平 独立董事 男 63 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 吴文学 监事会召集人 男 44 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 穆成源 监事 男 43 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 2,492 2,492- 张劲松 监事 男 38 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日
34、0 0- 仲慧峰 职工监事 男 40 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 杨安乐 职工监事 男 40 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 刘晓东 执行副总裁、 首席生产官 男 46 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 宋 莹 执行副总裁 女 53 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 24,921 24,921- 王彦军 执行副总裁 男 41 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 9,968 9,968- 孙 芸 财务总
35、监、 高级副总裁 女 41 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 4,984 4,984- 董友梅 高级副总裁 女 47 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 苏智文 审计长、 首席风险控制官、高级副总裁 男 41 2010 年 05 月 21 日2011 年 04 月 22 日(注) 0 0- 冯莉琼 首席律师、 董事会秘书、 高级副总裁 女 38 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0- 岳占秋 高级副总裁 男 43 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0
36、李学政 高级副总裁 男 41 2010 年 05 月 21 日2013 年 05 月 20 日 0 0 合计 - - - - - 87,223 87,223- 注:因苏智文先生另有任用,不再担任公司首席风险控制官兼审计长职务;经公司第六届第八次会议审议通过,董事会聘任谢中东先生担任公司审计长,任期自第六届第八次会议审议通过之日起至第六届董事会任期届满之日止。 2010 年年度报告 - 10 - 2、截止报告披露日,董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况 董事简介 王东升先生2、截止报告披露日,董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况 董事简介 王东升先生,工学硕士。曾
37、任公司第一届、第二届董事会董事长、总裁,第三届董事会董事长、执行委员会主席、CEO,第四届董事会董事长、执行委员会主席,第五届董事会董事长、执行委员会主任。 现任公司第六届董事会董事长、执行委员会主任,北京电子控股有限责任公司副董事长,北京京东方投资发展有限公司董事长,北京京东方显示技术有限公司董事长,北京智能科创技术开发有限公司董事,中国电子商会副会长,北京电子商会会长。 袁汉元先生袁汉元先生,大学本科,高级工程师。曾任北京半导体器件六厂车间副主任、主任、厂长助理、副厂长,北京电子控股有限责任公司规划技改处副处长、投资管理中心副总监、业务一部部长。 现任公司第六届董事会副董事长,北京电子控股
38、有限责任公司副总裁,北京京东方投资发展有限公司副董事长。 梁新清先生梁新清先生,高级工程师。曾任公司第一届董事会常务董事、副总裁,公司第二届董事会董事,公司第三届董事会执行董事、总裁、COO,公司第四届董事会副董事长,公司第五届董事会副董事长,北京 松下彩色显象管有限公司董事、北京旭硝子电子玻璃有限公司董事长。 现任公司第六届董事会副董事长,北京日端电子有限公司董事长,北京日伸电子精密部件有限公司董事长,北京京东方能源科技有限公司董事长,北京智能科创技术开发有限公司董事,北京京东方投资发展有限公司董事、总裁。 陈炎顺先生,陈炎顺先生,经济学硕士,高级会计师。曾任重庆工商大学讲师,1993 年加
39、入公司,曾任公司第一届董事会董事会秘书、第二届董事会董事会秘书、副总裁,公司第三届董事会执行董事、高级副总裁,第四届董事会执行董事、总裁,第五届董事会执行董事、总裁。 现任公司第六届董事会执行董事、总裁,北京京东方光电科技有限公司董事长,合肥京东方光电科技有限公司董事长,北京京东方多媒体科技有限公司董事长,北京京东方视讯科技有限公司董事长,北京智能科创技术开发有限公司董事长,北京 松下彩色显象管有限公司董事长。 韩国建先生韩国建先生,大学本科,高级工程师。曾先后任京东方科技集团下属事业部技术总监,北京旭硝子电子玻璃有限公司副总经理,北京京东方大和光电子有限公司董事长,BOE HYDIS 201
40、0 年年度报告 - 11 - 技术株式会社代表理事、副社长,北京京东方投资发展有限公司高级副总裁。公司第五届董事会执行董事、公司副总裁,北京京东方光电科技有限公司董事、总经理。 现任公司第六届董事会执行董事、执行副总裁,北京京东方专用显示科技有限公司董事长,北京京东方显示技术有限公司董事、总经理。 王家恒先生王家恒先生,工商管理硕士。曾任公司电子器件事业总部总经理,公司第五届董事会执行董事、副总裁。 现任公司第六届董事会执行董事、执行副总裁、首席运营官,成都京东方光电科技有限公司董事长,北京京东方光电科技有限公司董事,合肥京东方光电科技有限公司副董事长。 归静华女士归静华女士,硕士研究生。曾任
41、中国航空技术进出口总公司项目经理,阳光文化传媒集团总裁助理,泛亚国际传媒控股有限公司投资部经理、公司第四届董事会董事、公司第五届董事会董事。 现任公司第六届董事会董事, 北京市国有资产经营有限责任公司基础设施投资部总经理。 独立董事简介 董安生先生 独立董事简介 董安生先生,法学博士,中国人民大学法学院教授、博士生导师;金融与证券研究所研究员,金融与财政政策研究中心研究员,民商法律研究中心副主任。曾经担任过四十余家 A股上市公司、 B 股上市公司、 H 股上市公司、 香港股上市公司股票发行与上市的中国法律顾问,在公司证券法领域拥有多本著书及丰富的实践经验。 现任公司第六届董事会独立董事、山东通
42、裕重工股份有限公司独立董事、四川西部资源控股股份有限公司独立董事;兼任中国证券法研究会副会长,多家法学会理事或会员,深圳仲裁委员会仲裁员。 欧阳钟灿先生欧阳钟灿先生,理论物理学家。1968 年毕业于清华大学自动化系毕业。19681978 年任兰州化工厂助理工程师。1978 年清华大学攻读博士学位,专业为液晶的非线性光学理论,于1984 年获得博士学位。19851986 年在中国科学院理论物理研究所做博士后,研究分形生长理论。19871988 年期间以洪堡基金学者的身份访问联邦德国柏林自由大学,师从扭曲液晶显示发明者 W.Helfrich 教授研究液晶流体膜泡的形状理论。1989 年回中国科学院
43、理论物理研究所任副研究员,1992 年任研究员,1998 年 12 月至 2007 年 3 月任所长。 现任公司第六届董事会独立董事, 中国科学院理论物理研究所学术委员会主任,中国博士后科学基金会理事会副理事长,北京市科协常务理事,中国物理学会常务理事、液晶物理分会 2010 年年度报告 - 12 - 会长, 物理学报与 Chinese Phys B 主编(2008-2011) ,国际刊物 InternationalJournal of Modern Physics B(新加坡,2000 年至今),Journal of Computational and Theoretical Nanosci
44、ence( 美 国 ,2004年 至 今 ),Soft Materials ( 德 国 ,2004年 至 今 ), 以 及ElectronicCommunication of Liquid Crystals(美国,2003 年至今)的编委。1997 年当选中国科学院院士,2003 年当选第三世界科学院院士,2008 年当选十一届全国政协委员。 耿建新先生耿建新先生,博士,教授,博士生导师。 现任中国人民大学商学院学术委员会委员、会计学科责任教授,财政部会计准则委员会委员,中国会计学会学部副主任、学术委员,中国审计学会理事、学术委员会副主任,公司第六届董事会独立董事。2002 年起享受政府特殊津
45、贴。 季国平先生季国平先生,高级工程师,信息产业技术与管理专家。曾先后担任电子工业部基础产品重大工程司彩管工程处处长、信息产业部电子信息产品管理司基础产品处处长,信息产业部电子信息产品管理司助理巡视员、武汉东湖高新技术开发区副主任。 现任公司第六届董事会独立董事,厦门华侨电子股份有限公司独立董事。 监事简介 吴文学先生 监事简介 吴文学先生,经济学硕士。曾任华夏证券发行部项目经理、北京市福斯特汽车装饰件厂副厂长,北京工美集团公司综合管理部副部长、政策研究室副主任,北京王府井工美大厦副总经理,北京握拉菲装饰品有限公司总经理,北京工美集团有限责任公司副总经理、党委委员,中国友发国际工程设计咨询公司
46、副总经理,公司第四届监事会召集人, 公司第五届监事会召集人。 现任公司第六届监事会监事长、监事会召集人,北京电子控股有限责任公司副总裁, 北京电子城投资开发股份有限公司副董事长。 穆成源先生穆成源先生,硕士,经济师。曾任公司国贸分公司综合部经理,北京东方灯饰工程有限公司副总经理,北京电子管厂资产经营管理处处长、 副厂长,公司第三届监事会监事,公司第四届监事会监事、监事会秘书,公司第五届监事会监事、监事会秘书。 现任公司第六届监事会监事、监事会秘书, 北京电子控股有限责任公司显示事业部部长、北京京东方投资发展有限公司董事兼副总裁。 张劲松先生张劲松先生,大学本科,会计师。曾任原北京建中机器厂财务
47、部部长,京博达集成电路有限公司财务总监,京东方科技集团股份有限公司财务副总监。 2010 年年度报告 - 13 - 现任公司第六届监事会监事、北京电子控股有限责任公司计划财务部部长,北京京东方投资发展有限公司董事。 仲慧峰先生,仲慧峰先生,研究生,获得深圳证券交易所董事会秘书资格。曾任本公司第二届董事会证券事务代表、证券部经理,第三届、第四届、第五届董事会董事会秘书,北京东方冠捷电子股份有限公司监事。 现任公司第六届监事会职工监事,党委副书记、纪委书记、工会负责人。 杨安乐先生杨安乐先生,研究生。曾任北京电子管厂计财处副处长,北京京东方投资发展有限公司计财部经理,北京东电实业开发公司财务总监,
48、公司第二届、第三届、第四届、第五届监事会监事。 现任公司第六届监事会职工监事、投资总监,北京京东方光电科技有限公司、合肥京东方光电科技有限公司、成都京东方光电科技有限公司等多家子公司的董事或监事。 高级管理人员简介 王东升先生 高级管理人员简介 王东升先生,简历请见“董事简介” 。 陈炎顺先生陈炎顺先生,简历请见“董事简介” 。 韩国建先生韩国建先生,简历请见“董事简介” 。 王家恒先生王家恒先生,简历请见“董事简介” 。 刘晓东先生刘晓东先生,大学本科,工程师。曾就职北京信息光学仪器研究所,任北京 松下彩色显象管有限公司董事、副总经理、党委书记,北京京东方光电科技有限公司董事、总经理,北京京
49、东方投资发展有限公司高级副总裁。 现任公司执行副总裁、首席生产官, 合肥京东方光电科技有限公司董事、总经理,北京京东方光电科技有限公司董事、总经理,成都京东方光电科技有限公司董事,苏州京东方茶谷电子有限公司董事,北京京东方茶谷电子有限公司董事,厦门京东方电子有限公司董事。 宋莹女士宋莹女士,高级会计师。曾任北京电子管厂计财处处长,公司财务部经理、财务总监,公司第二届董事会董事、常务副总裁,公司第三届董事会执行董事、高级副总裁。 现任公司党委书记、执行副总裁,浙江京东方显示技术有限公司副董事长,北京 松下彩色显象管有限公司董事,北京智能科创技术开发有限公司董事。 王彦军先生王彦军先生,中欧商学院
50、 EMBA,会计师。曾任北京电子管厂财务处处长,公司财务部部长、财务总监,北京旭硝子电子玻璃有限公司董事,北京日伸电子精密部件有限公司董事, 2010 年年度报告 - 14 - 北京东方冠捷电子股份有限公司董事, 浙江京东方显示技术有限公司董事,北京星城置业有限公司董事。 现任公司执行副总裁,北京京东方置业有限公司董事长,北京英赫世纪科技发展有限公司董事长,北京北旭电子玻璃有限公司董事长,浙江京东方显示技术有限公司董事长,北京东方恒通科技发展有限公司副董事长,北京 松下彩色显象管有限公司董事,京东方视讯控股有限公司董事,台湾京东方视讯有限公司董事。 孙芸女士孙芸女士,商学硕士,高级会计师。曾任
51、公司财务部副部长、部长、财务副总监、主计长。 现任公司财务总监、高级副总裁,北京京东方置业有限公司董事,北京英赫世纪科技发展有限公司董事,北京京东方多媒体科技有限公司董事,北京 松下彩色显象管有限公司董事,北京京东方视讯科技有限公司董事,北京京东方真空电器有限责任公司监事。 董友梅女士董友梅女士,大学本科。曾任曙光电子集团公司新产品技术开发处副处长,清华大学液晶中心副总工程师、副主任,公司技术副总监、战略技术总监。 现任公司高级副总裁,TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室主任,北京京东方专用显示科技有限公司董事,苏州京东方茶谷电子有限公司董事,厦门京东方电子有限公司董事,北京京东方茶谷电子有
52、限公司董事;国家信息化专家咨询委员会委员,全国光学功能薄膜标准化技术委员会副主任、 工业和信息化部平板标准工作组液晶分组组长、 “液晶与显示” 、 “现代显示”等杂志编委。 谢中东先生谢中东先生,硕士研究生,国际注册内部审计师(CIA)。曾任水利部淮委沂沭泗水利管理局计划基建科副科长, 公司审计监察部部长、副审计长,北京京东方光电科技有限公司审计监察部副部长、部长。 现任公司首席风险控制官兼审计长,合肥京东方光电科技有限公司监事长,合肥京东方显示光源有限公司监事。 冯莉琼女士冯莉琼女士,大学本科,律师。曾任公司法务部部长。 现任公司首席律师、董事会秘书、高级副总裁,北京京东方置业有限公司董事、
53、北京英赫世纪科技发展有限公司董事。 岳占秋先生岳占秋先生,大学本科,高级会计师。曾任公司动力事业部财务科科长、总会计师,北京华民智能卡系统有限公司财务经理、北京七星华电科技集团有限公司财务总监、北京七星华创电子股份有限公司财务总监、董事会秘书,北京京东方光电科技有限公司财务总监、副总经理、总经理。 2010 年年度报告 - 15 - 现任公司高级副总裁,北京京东方光电科技有限公司董事,合肥京东方光电科技有限公司董事,成都京东方光电科技有限公司董事,京东方现代(北京)显示技术有限公司董事,京东方(河北)移动显示技术有限公司董事。 李学政先生李学政先生,澳门科技大学 MBA,加拿大麦吉尔大学 IM
54、PM 国际实践管理硕士。曾任北京东方万事利安防技术有限公司执行副总经理,公司公关总监,北京京东方光电科技有限公司销售部长、销售总监。 现任公司高级副总裁,北京京东方光电科技有限公司副总经理、合肥京东方光电科技有限公司副总经理、北京京东方显示技术有限公司副总经理,北京京东方营销有限公司董事长,北京京东方多媒体科技有限公司董事,北京京东方视讯科技有限公司董事,京东方韩国有限公司董事。 3、在股东单位任职并领取报酬的董事、监事 3、在股东单位任职并领取报酬的董事、监事 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 姓姓 名名 本公司职务本公司职务 股东姓名股东姓名 所任职务所任职务 袁汉元 副董事长 北京电
55、子控股有限责任公司 北京京东方投资发展有限公司 副总裁 副董事长 梁新清 副董事长 北京京东方投资发展有限公司 董事、总裁 归静华 董事 北京市国有资产经营有限责任公司 基础设施投资部总经理 吴文学 监事会召集人 北京电子控股有限责任公司 副总裁 北京电子控股有限责任公司 显示事业部部长 穆成源 监事 北京京东方投资发展有限公司 董事、副总裁 北京电子控股有限责任公司 计划财务部部长 张劲松 监事 北京京东方投资发展有限公司 董事 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 (1)董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据 公司 2005 年度股东大会(2006 年
56、5 月 29 日)审议通过关于确定董事、监事津贴标准及高级管理人员薪酬原则的议案 。公司董事、监事的津贴经公司于 2008 年 4 月 24 日召开的 2007 年度股东大会审议通过。 (2) 报告期末, 在公司领取薪酬的董事、 监事、 高级管理人员获得的报酬总额为 1049.14万元(税前) 。独立董事的津贴标准为每年 10 万元人民币(税后) 。详情见下表: 2010 年年度报告 - 16 - 姓姓 名名 职职 务务 报告期内从公司领取的报告期内从公司领取的 报酬总额(万元) (税前)报酬总额(万元) (税前) 是否在股东单位或是否在股东单位或 其他关联单位领取薪酬其他关联单位领取薪酬王东
57、升 董事长、执委会主任 100.00 否 袁汉元 副董事长 0.00 是 梁新清 副董事长 0.00 是 陈炎顺 执行董事、总裁 92.19 否 韩国建 执行董事、副总裁 75.20 否 王家恒 执行董事、执行副总裁、 首席运营官 64.99 否 归静华 董事 7.14 是 董安生 独立董事 12.11 否 欧阳钟灿 独立董事 12.11 否 耿建新 独立董事 12.11 否 季国平 独立董事 12.11 否 吴文学 监事会召集人 0.00 是 穆成源 监事 0.00 是 张劲松 监事 0.00 是 仲慧峰 职工监事 54.06 否 杨安乐 职工监事 43.28 否 刘晓东 执行副总裁、首席生
58、产官 64.99 否 宋 莹 执行副总裁 64.99 否 王彦军 执行副总裁 63.88 否 孙 芸 财务总监、高级副总裁 55.61 否 董友梅 高级副总裁 56.57 否 苏智文 审计长、首席风险控制官、高级副总裁 95.60 否 冯莉琼 首席律师、董事会秘书、 高级副总裁 54.84 否 岳占秋 高级副总裁 55.68 否 李学政 高级副总裁 51.68 否 合计 - 1049.14 - 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内,公司进行了董事会、监事会换届选举。 经公司第五届董事会第四十次会议、第五届监事会第十四次会议、
59、2010 年 5 月 11 日召开的职代会代表组组长联席会和 2009 年度股东大会审议通过,选举产生了第六届董事会、第六届监事会,其中王东升先生、袁汉元先生、梁新清先生、陈炎顺先生、韩国建先生、王家恒先生及归静华女士为公司第六届董事会非独立董事,董安生先生、欧阳钟灿先生、耿建新先生及季国平先生为公司第六届董事会独立董事,吴文学先生、穆成源先生、张劲松先生为公司第六届监事会非职工代表监事,仲慧峰先生、杨安乐先生为公司第六届监事会职工监事。 经公司第六届董事会第一次会议审议通过,第六届董事会选举王东升先生为董事长,袁汉元先生和梁新清先生为副董事长,聘任下列人员担任公司高级管理人员:陈炎顺先生为公
60、 2010 年年度报告 - 17 - 司总裁,韩国建先生、王家恒先生、刘晓东先生、宋莹女士、王彦军先生、董友梅女士、岳占秋先生、李学政先生为公司副总裁,孙芸女士为公司财务总监,冯莉琼女士为公司第六届董事会秘书,苏智文先生为公司审计长。 经公司第六届监事会第一次会议审议通过,第六届监事会选举吴文学先生为监事会监事长、监事会召集人。 四、公司员工情况一览表四、公司员工情况一览表 截至报告期末,本公司在职员工数量为 17,652 人,职工的专业分工和教育程度如下: (单位:人) 专业类别专业类别 研发技术研发技术 专业技术专业技术 营销人员管理人员财务人员营销人员管理人员财务人员 生产制造人员生产制
61、造人员 其他其他 人数人数 930 4248 428 1283 287 9675 801 比例比例 5.3% 24.1% 2.4% 7.3% 1.6% 54.8% 4.5% 学历类别学历类别 博士及博士后硕士博士及博士后硕士 本科本科 大专大专 中专中专 其他其他 人数人数 90 1362 3633 4254 5181 3132 比例比例 0.5% 7.7% 20.6% 24.1% 29.4% 17.7% 2010 年年度报告 18 第五章第五章 公司治理结构公司治理结构 一、公司治理情况一、公司治理情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 公司严格按照法律、法规、上市公司规范性文
62、件及深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制制度,规范公司运作。 公司在 2010 年继续推进公司治理专项工作,组织公司管理层对深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引进行学习,顺利完成了公司董事会、监事会换届选举,保持对募集资金存放与使用、关联方资金往来、对外担保和董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理的定期自查, 通过维护完善深圳证券交易所投资者互动平台加强与投资者的良好沟通。2010 年公司入选由世界企业家 、 蒙代尔杂志中文版和世界金融实验室联合评选的 “中国 50 家最受尊敬上市公司” 。 截至披露日,公司为落实关于进一步完善辖区
63、上市公司治理基础性制度的通知(京证公司发201135 号)文件的要求,进一步推进公司内部控制规范体系的建设,新建立了 6 项公司治理相关制度,包括内幕信息及知情人管理制度 、 外部信息使用人管理制度 、 年报信息披露重大差错责任追究制度 、 董事会秘书工作细则及关联方资金往来管理办法 、 衍生品交易管理办法 ,并结合最新规范及公司实际修订了 16项公司治理相关制度, 包括 公司章程 、股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 董事会执行委员会议事规则 、 董事会提名、薪酬、考核委员会议事规则 、 董事会审计委员会议事规则 、 独立董事制度 、 总裁工作细则 、 关联交易管理
64、办法 、 对外担保管理办法 、 对外投资管理办法 、 信息披露管理办法 、 募集资金管理办法 、 投资者关系管理办法 、 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法 ,以完善内部决策及运营机制,规范法人治理结构。 报告期内,公司治理完善,运作规范,与上市公司规范治理各项要求无差异,不存在因部分改制等原因而形成的同业竞争和关联交易等问题。公司将继续秉持“诚信、规范、透明、负责”的理念,规范自身,持续提高治理水平。公司治理的主要方面如下: (1)关于股东与股东大会 根据公司章程的规定,股东按其所持有的股份享有其权利和承担相应的义务。 2010 年年度报告 19 公司股东大会的召集、召开
65、合法合规,并在保证股东大会合法有效的前提下,为股东提供便利,在审议重大事项时为股东提供网络投票方式,在董监事会换届选举中积极推行累积投票制,确保股东尤其是中小股东的合法权益。 (2)关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东、实际控制人完全做到了人员、资产、财务分开,机构、业务独立。公司控股股东能严格规范自己的行为,没有违反相关法律法规及公司章程的规定直接或间接干预公司的决策和生产经营活动,没有发生占用重大公司资金的行为,也没有要求公司为其或他人提供担保。 (3)关于董事及董事会 公司严格按照公司章程规定的程序进行董事会换届选举,公司董事会的构成符合法规及公司实际的要求,成员具备履行职责所必
66、需的知识、技能和素质;公司董事均能认真、忠实、勤勉地履行公司章程规定的职权,了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况、重大事件的影响及风险,主动调查、获取决策所需的资料,确保董事会高效运作和科学决策;董事会的召集、召开严格按照公司章程和董事会议事规则的相关规定进行; 公司董事会下设三个专业委员会, 即董事会执行委员会、 董事会提名、薪酬、考核委员会和董事会审计委员会,并制定了各委员会议事规则,使其更好地发挥相应的职能。 报告期内,董事出席董事会的情况如下: 姓 名 应参加董事会次数 亲自出席(含签署书面意见)次数 委托出席次数 缺席次数 姓 名 应参加董事会次数 亲自出席(含签署书面意见)次数
67、 委托出席次数 缺席次数 王东升 9 9 0 0 袁汉元 9 9 0 0 梁新清 9 9 0 0 陈炎顺 9 9 0 0 韩国建 9 9 0 0 王家恒 9 9 0 0 归静华 9 9 0 0 董安生 9 8 1 0 欧阳钟灿 9 9 0 0 耿建新 9 9 0 0 季国平 9 9 0 0 (4)关于监事及监事会 公司严格按照公司章程规定的程序进行监事会换届选举,公司监事会的人数和 2010 年年度报告 20 成员组成合法合规;公司监事会通过出席股东大会、列席董事会会议、定期检查公司依法运作及财务情况、出具监事会意见等方式,对公司财务、公司董事和高级管理人员履行职责情况、募集资金管理与使用情况
68、及与关联方之间的资金往来情况进行监督,维护公司及股东的合法权益;监事会的召集、召开严格按照公司章程和监事会议事规则的规定执行,保证监事会有权有效行使职责。 (5)关于信息披露与透明度 公司按照 公司法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 、 公司章程及公司信息披露管理办法等规定,及时、公平地披露信息,并保证所披露信息的真实、准确、完整。 公司注重与投资者的沟通,通过接待投资者来访、组织推介会、投资者互动平台等多种形式与投资者交流。投资者关系活动详细内容请参考第九章 重要事项“八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表。 ” 二、独立董事履行职责情况二、独
69、立董事履行职责情况 1、公司现任独立董事,分别为财务、法律、行业等方面的专家及学者。2011 年 3月,公司修订了独立董事制度 。报告期内,各位独立董事严格依照该规定勤勉尽职,亲自出席董事会及股东大会,积极参与董事会各专业委员会工作,认真审阅相关议案资料并独立作出判断,针对董事会换届选举、聘任高级管理人员、需披露的关联交易及对外担保事项、非公开发行股票等重大事项发表了同意的独立意见。同时各位独立董事积极对公司经营管理、重大项目建设、内部控制制度的建设及执行、公司年度审计与年报编制工作进行了现场了解, 对董事会决议执行情况进行了现场检查, 并提出建设性意见。各位独立董事的积极努力进一步巩固了公司
70、治理的成果,切实维护了中小股东的利益。 2、报告期内,公司没有发生控股股东及其他关联方占用重大公司资金的情况,也不存在为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 3、报告期内,独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司的其他事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务、内部审计方面的独立情况三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务、内部审计方面的独立情况 公司与控股股东及实际控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务、内部审计独立,公司的人员独立、资产完整、财务独立、机构独立、内部审计独立,具有独立完整 2010 年年度报告
71、21 的业务及自主经营能力。 1、业务方面:公司在业务方面独立于控股股东及实际控制人,拥有自己独立的业务部门和管理体系, 主要原材料的采购和产品销售均通过自身供销系统进行, 自主决策、自负盈亏,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司与控股股东及实际控制人不存在同业竞争情形。 2、人员方面:公司具有独立的劳动、人事、薪资管理制度,拥有独立的经营管理团队,公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均属专职,未有在控股股东兼职或领取报酬的情况。 3、资产方面:公司资产独立完整,权属清晰,独立拥有主营业务所需的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权及知识产权等资产,不存在控股股东及
72、实际控制人占用公司资产的行为。 4、机构方面:公司设立了完全独立于控股股东及实际控制人的组织机构,拥有独立的、健全的组织机构和法人治理结构,不存在与控股股东及实际控制人合署办公的情况,控股股东及职能部门与本公司及其职能部门不存在上下级关系。 5、财务方面:公司设立了独立的财务部门,财务人员均属专职,公司制定了规范、独立的财务会计制度,建立了独立的财务核算体系及财务管理档案,并配备了相关管理人员,开设独立的银行账户,并独立纳税。 6、内部审计方面:公司制定了规范的内部审计制度,设立了独立的内部审计体系,审计人员均属专职,加强和完善了目前在建项目的内部审计体系。 四、公司内部控制制度的建立和健全情
73、况四、公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制的概况 1、公司内部控制的概况 公司严格按照公司法 、 证券法 、 企业内部控制基本规范 、 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等相关法律法规的要求,不断完善公司内部控制体系,建立了涵盖公司治理、财务管理、人事管理、对外投资管理、技术管理、信息披露、审计监察等各层面的内部控制制度及内部监督机制,为公司合法经营及良性发展提供了合理保障。 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会各项规章制度,确保其行使决策权、执行权和监督权。公司董事会下设董事会执行委员会、董事会提名、薪酬、考核委员会和董事会审计委员
74、会三个专业委员会。各专业委员会依据相应的议事规则,分别承担公司重大事项讨论与决策的职能,提高公司董事会运作效率。董事会下设的董事会审计委员 2010 年年度报告 22 会,负责督导企业内部控制体系建立健全,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价的情况。 公司审计监察部门直接由董事会审计委员会指导工作, 审计长由董事会选聘,保证了其机构设置、人员配置和工作的独立性。监事会对董事会实施内部控制活动进行监督。 2010 年 4 月财政部等部委联合下发了关于印发企业内部控制配套指引的通知(财会【2010】11 号) ,公司作为北京辖区内控规范实施试点公司之一,已成立了内部控制建设工作小组,组织公司上
75、下学习相关文件,并已审议通过2011 年度内控规范实施工作方案 。公司将严格按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的规定,结合公司实际,系统梳理公司现行管理制度、业务流程和风险管控措施,妥善协调企业历史传承、现行管理体系与内部规范的关系,积极推进试点工作的开展,为正式施行企业内部控制基本规范及其配套指引夯实基础。 2、公司内部重点活动控制 2、公司内部重点活动控制 公司内部重点活动控制包括对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、募集资金、信息披露、IT 管理等的控制。2010 年度,公司继续参照财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范 ,对上述内部重点活动定期自查,对公司内部控
76、制体系进行持续改进及优化,对内部控制活动执行情况进行系统、客观的自我评价。 3、公司财务报告内控制度的建立和执行情况 3、公司财务报告内控制度的建立和执行情况 公司依照公司法 、 企业内部控制基本规范的要求以及会计法 、 企业会计准则等相关法律法规的规定,建立并不断完善公司财务管理事务及财务流程规范,包括 财务报表管理办法 、 事业计划管理办法 等财务管理制度。 同时, 公司建立了 董事会审计委员会年报工作规程 、 独立董事年报工作制度及年报信息披露重大差错责任追究制度 ,明确了年报财务报告的审核流程及财务报告重大会计差错的认定及责任。 公司严格遵循上述制度的要求编制财务报告,编制职责分工明确
77、,编制流程规范完善。公司已结合所处行业特征和自身实际情况,制定了合理的会计政策;对采购、生产、销售、财务管理等环节进行了有效控制,严格对公司各项收支情况及资金占用的控制监督,审慎评估及防控财务风险;公司审计委员会与监事会定期审核财务报告,有效保证财务报告的真实、准确、完整;另外,公司不断加强财务信息系统的建设和完善,财务核算工作逐步实现信息化,有效保证财务报告信息及资料的真实与完整。 4、4、公司董事会出具了京东方科技集团股份有限公司董事会关于公司内部控制的 2010 年年度报告 23 自我评价报告(2010 年度) ,毕马威华振会计师事务所审阅了该报告,并出具了关于的专项说明,上述报告和专项
78、说明已披露于巨潮资讯网(http:/)。 五、高级管理人员的考评及激励情况五、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司的业绩考核办法,每年高级管理人员和公司签订年度经营目标责任书,确定下年度工作目标、关键业绩指标(KPI)以及评价、奖惩标准。对工作目标完成情况采取季度分析、半年述职、年度考评。考核评价的结果决定高管人员的报酬、职位的变化以及应接受的培训等。 六、社会责任履行情况 六、社会责任履行情况 公司披露了企业社会责任报告,报告记载了公司 2010 年社会责任的履行情况。 京东方科技集团股份有限公司 2010 年度企业社会责任报告 ,已披露于巨潮资讯网(http:/)。 2010 年年度报告
79、 24 第六章第六章 股东大会情况简介股东大会情况简介 报告期内,公司召开了三次股东大会,具体情况如下: 一、2010 年第一次临时股东大会、2010 年第一次临时股东大会 2010 年 3 月 31 日,公司召开了 2010 年第一次临时股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案: 关于拟并购台湾美齐科技显示整机业务的议案 。 有关决议公告于 2010 年 4 月 1 日对外披露。 二、二、2009 年度股东大会年度股东大会 2010 年 5 月 21 日,公司召开了 2009 年度股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案: 2009 年度董事会工作报告 、 2009 年度监事会工作报
80、告 、 2009 年年度报告全文及摘要 、 2009 年度财务决算报告及 2010年度事业计划 、 2009 年度利润分配预案 、 关于借款额度的议案 、 关于 2010 年度日常关联交易的议案 、 关于聘任 2010 年度审计机构的议案 、 关于向浙江京东方显示技术股份有限公司提供担保的议案 、 关于董事会换届选举的议案 、 关于监事会换届选举的议案 有关决议公告于 2010 年 5 月 22 日对外披露。 三、2010 年第二次临时股东大会三、2010 年第二次临时股东大会 2010 年 7 月 21 日,公司召开了 2010 年第二次临时股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案: 关
81、于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案、关于公司与亦庄投资签署京东方科技集团股份有限公司非公开发行 A 股股份认购协议书之补充协议的议案。 有关决议公告于 2010 年 7 月 22 日对外披露。 以上决议公告披露报刊均为证券时报、中国证券报、上海证券报和香港大公报。 2010 年年度报告 25 第七章 董事会报告 第七章 董事会报告 一、 公司经营情况一、 公司经营情况 (一)报告期内公司经营情况回顾(一)报告期内公司经营情况回顾 2010 年对 TFT-LCD 面板行业和公司而言都是不平凡的一年。 从整体行业上看, 一方面,市场竞争激烈,产品价格波动剧烈,大部分厂商陷入限产、保现金流甚
82、至亏损局面;另一方面,随着平板显示产业国家战略产业地位的确定和“家电下乡” 、 “以旧换新”等政策的推动,一线面板厂商加快在中国大陆的战略布局,大陆市场成为产业竞争的主战场,行业面临更为复杂、严峻的发展环境。 2010 年, 公司在经营上面临着严峻竞争势态和低迷市场环境的挑战, 在发展上面临着若干重大战略项目同时推进和快速适应市场与公司发展需要的革新挑战。公司坚持“深化价值创造、强化产品竞争力、增收增盈、又好又快发展”的年度工作方针,积极落实各项战略部署, 全力以赴推进多项重大项目。 2010 年公司实现营业收入约 80 亿元,受全行业激烈竞争、产品价格持续下降、公司为确保合肥 6 代线、北京
83、 8 代线成功建设运营而加大技术、产品、市场、人才开发投入等众多因素影响,本年度出现较大经营亏损。但通过一年的努力,公司在战略布局、技术和产品研发、市场开拓、人才培养、供应链建设等方面的核心竞争力得到提升;公司总资产规模超过 540 亿,归属于母公司净资产规模约 250 亿,资本负债比率保持在 37%的较低水平,抵御风险能力大幅提升;以专业化、集中化、流程化、信息化为手段的战略组织流程再造项目(SOPIC 项目)顺利实施并取得阶段性成果, 这些均为公司未来一体化发展和长期稳定盈利战略奠定了坚实基础。 具体各业务单元计划完成情况: 1、TFT-LCD 事业 5 代线1、TFT-LCD 事业 5
84、代线:面对部分原材料供应紧张、产品市场价格持续下跌、小尺寸改造对产能造成影响、支持公司 6 代线和 8 代线建设等多重挑战,顺利推进产线小尺寸改造,为产线小型化做好产线应对;Array 产能大幅提升,为 FFS 产品增量做好准备;综合良品率保持较高水平,产线损耗稳步下降;小型化和成本降低型产品快速推出,获得市场认可。 移动显示事业单元移动显示事业单元:以客户为导向,不断推出新产品、调整产品和客户结构,精细 2010 年年度报告 26 化管理,稳步提升盈利能力,自量产以来连续实现月度盈利;成功开发多款产品,导入多家国内外客户,包括部分著名国际品牌客户;产线综合良率和产能大幅提升;新技术研究和开发
85、取得突破性进展,完成多项专利申请,为企业长期盈利夯实基础。 6 代线:6 代线: 顺利完成项目基本建设, 已于 2010 年 11 月量产, 良品率已稳步提升至 95%以上,预计 2011 年第二季度满产;客户开发取得较大进展,已陆续向国内外多家 IT 厂商及 TV 客户销售产品;产品开发进展顺利并按计划投入生产。 2、整机事业 整机代工2、整机事业 整机代工:完成了台湾美齐科技股份有限公司(以下简称“台湾美齐” )相关整机业务的收购,整机代工组织和团队初步整合,具备近千万台整机加工能力;原有客户和运营体系平稳过渡,新客户业务洽谈进展顺利;整机产品研发能力得到提升,推出了多款新产品。 整机品牌
86、整机品牌:推出 24到 55全系列 26 个品种产品,销售增长势头良好;初步建立起覆盖主要市场区域的产品销售渠道,网络销售开始启动并取得良好效果,建立起网点覆盖率达 95的客户服务体系;全线产品成功中标国家“家电下乡”项目。 3、显示光源事业 3、显示光源事业 克服成本上升、产品价格下滑等困难,完成股权整合和组织重整,搭建了一体化构架;深化战略客户开发,维持稳定供应关系,同时不断加快内部配套; “节能、轻薄、低成本”型新产品不断推出。 4、新能源事业 4、新能源事业 落实“金太阳”项目申报、资金申请和项目建设,为项目开展打下基础;通过外部高校合作、引入关键部件、搭建应用技术中心等多种方式积极争
87、取技术成果。 5、真空与成型业务 5、真空与成型业务 增收节支,完成园区定位研究,引入多家优质客户;较好完成 2010 年利润指标,不断推出高附加值产品;完成生产布局改造,加速产品结构调整。 6、国际商务园业务 6、国际商务园业务 引入一批国际客户落户; 园区基础设施、 道路施工取得突破性进展, 环境实现升级;稳步推进园区控规调整,有效改善园区整体环境。 (二)重大项目按计划有序推进 (二)重大项目按计划有序推进 1、合肥第 6 代 TFT-LCD 生产线项目:京东方合肥 6 代线按计划于 2010 年 9 月 3 日 2010 年年度报告 27 点亮产品,2010 年 11 月量产,良品率已
88、稳步提升至 95%以上,预计 2011 年第二季度满产。 2、北京第 8 代 TFT-LCD 生产线项目:京东方北京 8 代线项目主体厂房于 2010 年 7月底顺利封顶, 目前正在进行设备搬入与调试, 各项配套工程按计划有序推进, 预计 2011年 6 月试产,第三季度量产。 3、 TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室项目: 集团技术中心暨国家工程实验室大楼建设完成,项目设备安装调试完成, 2010 年 7 月 16 日,技术中心点亮第一款样品,正式投入使用。 4、重大资本和资金财务性项目: 1)2010年12月,公司成功完成了非公开发行A股股票项目,募集资金总额约90.4亿元人民币,充实
89、了公司北京8代线资本金,改善了公司的财务结构,进一步提高了公司的抗风险能力; 2)合肥6代线项目银团、北京8代线项目银团分别于2010年7月、2010年12月正式组建并签署了银团贷款相关协议,合肥6代线项目和8代线项目所需资金已全部落实。 (三)业务的范围及其经营状况 1、业务范围 (三)业务的范围及其经营状况 1、业务范围 公司属于电子信息产业,主要从事TFT-LCD的制造、销售和研发,业务范围包括TFT-LCD事业、整机事业、显示光源事业、新能源事业、真空与成型业务和国际商务园业务。 2、主营业务经营状况 2、主营业务经营状况 (1) 按产品类别分类的构成情况 (单位: 人民币万元) 产
90、品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减IT 与电视用 TFT-LCD 业务 505,197.73 541,233.03-7.13%-0.95%5.16% -5.76%移动与应用 TFT-LCD 业务 129,326.32 117,045.849.50%308.50%275.15% 9.02%显示光源业务 137,002.93 129,116.285.76%22.81%22.77% 0.04%其他业务 249,843.38 198,737.5120.46%136.05%165.69% -15.78%内部抵销 -218,841.28 -
91、157,317.3528.11%63.08%60.26% 2.40%合 计 802,529.08 828,815.30-3.28%28.42%32.05% -2.73% 2010 年年度报告 28 (2) 按地区分布分类的构成情况 (单位:人民币万元) 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)中国地区 426,421.7310.44%亚洲其他国家和地区 367,454.6770.90%欧洲 6,423.95-72.23%美洲 2,228.74234.59%合计 802,529.0828.42%(3)主要供应商和客户情况 公司销售收入前五名的客户销售金额合计 244,171.57 万元,占公司总
92、销售额的30.43%;公司向前五名供应商合计的采购金额为 241,861.84 万元,占公司总采购金额的 29.18%。 3、财务状况分析 3、财务状况分析 (1)资产负债表主要项目变动分析 (单位:人民币万元) 项目 2010-12-31 2009-12-31 变动幅度主要影响因素 货币资金 2,399,783 1,583,641 52% 非公开发行 A 股增加货币资金 交易性金融资产 6,779 - - 报告期内为对冲汇率波动风险,签署远期外汇合约 应收利息 5,785 3,630 59% 非公开发行 A 股增加银行存款所致 其他应收款 33,313 10,676 212% 报告期内应收的
93、增值税出口退税额 存货 130,048 78,064 67% 本报告期较同期销量增加及价格回升所致 固定资产 1,528,787 795,506 92% 部分新项目阶段性量产后在建工程转固所致 在建工程 809,845 114,078 610% 部分新项目尚处于建设期,工程建设和设备采购增加 无形资产 111,250 77,499 44% 新项目建设增加的土地使用权、软件等 其他非流动资产 17,377 56,119 -69% 本报告期内原预付长期资产转入固定资产 短期借款 496,441 85,591 480% 项目建设期,取得部分外币借款 应付账款 226,711 169,085 34%
94、应支付供应商款项增加 应付利息 5,586 600 831% 借款增加导致利息增加 其它应付款 309,133 60,067 415% 收到的投标保证金增加 长期借款 750,483 440,373 70% 新项目建设贷款增加 其它非流动负债 107,284 20,663 419% 收到的政府补助增加所致 股本 1,126,795 828,290 36% 完成 A 股非公开发行 资本公积 1,748,435 1,154,123 51% 完成 A 股非公开发行 少数股东权益 930,480 391,335 138% 主要是少数股东增资 2010 年年度报告 29 (2)资产构成变动分析 (单位:
95、人民币万元) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 项目 数额 占总资产的比重 数额 占总资产的比重 占总资产的比重的变动幅度 主要影响因素 交易性金融资产 6,779 0.1% - - - 报告期内为对冲汇率波动风险,签署远期外汇合约 其他应收款 33,313 1% 10,676 0.3% 76% 报告期内应收的增值税出口退税额 固定资产 1,528,787 28% 795,506 26% 9% 部分新项目阶段性量产后在建工程转固所致 在建工程 809,845 15% 114,078 4% 300% 部分新项目尚处于建设期,工程建设和设备采购增加 其他非流动资产
96、 17,377 0.3% 56,119 2% -83% 本报告期内原预付长期资产转入固定资产 短期借款 496,441 9% 85,591 3% 227% 项目建设期,取得部分外币借款 应付利息 5,586 0.1% 600 0.02% 425% 借款增加导致利息增加其它应付款 309,133 6% 60,067 2% 191% 收到的投标保证金增加其它非流动负债 107,284 2% 20,663 1% 193% 收到的政府补助增加所致 少数股东权益 930,480 17% 391,335 13% 33% 主要是少数股东增资 (3)期间费用和所得税变动分析 (单位:人民币万元) 项目 201
97、0 年 2009 年 变动幅度 主要影响因素 营业收入 802,529 624,919 28%报告期内新项目阶段性量产,主要产品销量增加及新纳入合并范围子公司销售收入增加所致; 营业成本 828,815 627,665 32%本报告期新项目阶段性量产,营业成本随营业收入增加而相应增加; 销售费用 20,147 12,102 66%新项目阶段性量产及合并范围增加导致销售费用增加; 管理费用 145,874 87,306 67%报告期内因合并范围变化、新项目阶段性量产及研发力度加大所致; 财务费用 -1,316 6,298 -121%非公开发行 A 股增加货币资金,银行存款利息较上年增加; 公允价
98、值变动收益 6,779 -远期外汇协议公允价值变动 资产减值损失 45,463 8,920410%主要为根据市场状况对存货、固定资产等资产计提减值 2010 年年度报告 30 投资收益 -332 -11,55697%2009年 12 月 31日松下彩管纳入本公司合并范围,对其长期股权投资由权益法改为成本法核算所致 营业外收入 9,317 122,633 -92%上年度政府补助及合并松下彩管将其可辨认净资产公允价值与收购价款差额计入当期损益 (4)公司现金流量变动情况 (单位:人民币万元) 项目 2010 年 2009 年 变动幅度主要影响因素 经营活动产生的现金流量净额 -105,332 81
99、,001-230%报告期内主要产品市场波动; 投资活动产生的现金流量净额 -1,313,661 -336,459-290%新项目处于建设期,工程建设和设备采购增加 筹资活动产生的现金流量净额 1,805,003 1,425,70127%报告期内完成 A 股非公开发行所致 4、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 4、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 (单位:人民币万元) 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入营业利润 净利润 北京京东方光电科技有限公司 开发生产薄膜晶体管显示器件 64,911 万美元612,650 182,196491,442 -133,6
100、52 -132,117合肥京东方光电科技有限公司 开发生产薄膜晶体管显示器件 900,000 万元人民币 1,859,763868,63713,756 -30,573 -29,728 二、对公司未来发展的展望二、对公司未来发展的展望 1、宏观经济政策、宏观经济政策 TFT-LCD 产业是国家重点鼓励发展的行业。 国务院在 国家中长期科学和技术发展规划纲要(20062020) 明确提出要重点发展高清晰度、大屏幕显示产品,建立平板显示材料与器件产业链; 国民经济和社会发展“九五”计划和 2010 年远景目标纲要提出电子工业是我国国民经济的支柱产业, 并将液晶显示器件列为新型电子元器件发展重点之一;
101、此外,液晶显示器件还被列入国务院当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 。 2010 年初,经国务院批准,国家发改委、工业和信息化部联合发布了2010 年至2012 年平板产业发展规划 ,规划以突破新型显示产业发展的瓶颈为目标,统筹规划、合理布局,以高世代 TFT-LCD 面板生产线建设为重点,注重新型显示产业链的体系建 2010 年年度报告 31 设以及器件、配套材料、专用装备、模组、整机一体化等环节的研发和产业化能力的提升,这为我国平板显示产业快速发展创造了更为良好的政策环境和市场环境。 2010 年 5 月 18 日, 国家发改委网站发布了 关于 2010 年继续组织实施彩电产业战略
102、转型产业化专项的通知 ,将目光瞄准平板电视产业上游,并对有“第三代显示技术”之称的 AM-OLED(有机发光二极管)的研发和产业化提出了新的要求。 2010 年 9 月 8 日, 国务院常务会议审议并通过 国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定 ,确定节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大产业为现阶段重点发展和扶持的产业, 要在重点领域集中力量,加快推进。平板显示作为新一代信息技术的三大基础行业之一,与集成电路、软件业一起明确列入了七大战略性新兴产业规划。 2011 年 3 月 14 日,第十一届全国人民代表大会第四次会议批准通过了中华人民共和国国
103、民经济和社会第十二个五年规划纲要 ,将平板显示、集成电路等新兴产业列入其中,为平板显示产业在产业结构调整、产业创新、科技创新等方面的发展提供了有力保障与支持。 国家一系列扶持政策的出台表明了我国政府对发展我国 TFT-LCD 产业的积极扶持态度,充分显示出 TFT-LCD 产业在电子信息产业中的战略地位。 2、行业发展趋势及公司面临的机遇和挑战 2、行业发展趋势及公司面临的机遇和挑战 随着全球经济起稳回暖,中国经济回升向好。政府继续实施“家电下乡” 、 “以旧换新”等措施积极扩大内需,恰逢公司 6 代线满产、8 代线投产,是公司发展的良好机遇。 在这个资本与技术密集型、行业周期性鲜明的竞争性行
104、业,公司仍然处于追赶者的位置,面临着非常严峻的挑战,需要不断提升产品开发和技术研发能力、优化产品开发流程和组织、深化技术创新,以提升公司整体实力。 3、公司 2011 年工作方针 3、公司 2011 年工作方针 2011 年是公司落实“十二五”规划目标任务的第一年,根据规划目标任务要求,确定 2011 年公司经营工作方针是:坚持客户导向和战略组织流程再造项目创新变革,加快产品与技术创新,增强专业基础能力,提升产品竞争力和产线盈利力。 4、相关业务单元发展的展望 (1)TFT-LCD 事业 4、相关业务单元发展的展望 (1)TFT-LCD 事业 2010 年年度报告 32 坚持客户导向,加强战略
105、产品客户开拓、协同开发和价值共创;提升产品、产线竞争力,强化设、购、产、销各项专业能力,优化产品结构;提升客户服务质量与反应速度,不断提高客户满意度;加大中国市场开发力度,提升国内 TV 市场占有率;强化技术创新及应用,深入开展精细化管理。 北京 5 代线应坚定产品小型化和增值化战略,提升产品企划开发品质与速度,强化供应链对产品开发的协同;成都 4.5 代线在稳定盈利基础上,应进一步加快产品和技术创新,形成长期稳定盈利机制;合肥 6 代线将按计划顺利满产,并按集团 TV 战略和小型化产品战略要求不断优化产品结构,促进产线良品率稳步提升;北京 8 代线应全力以赴,保证产线成功建成并顺利量产。 (
106、2)整机事业 整机代工(2)整机事业 整机代工:提升组织活力与竞争力,形成统一协调的设、购、产、销运营体系;加强战略客户开拓,提升客户满意度;强化产品企划与开发,整合供应链资源降低成本,坚定推进管理精细化,提升品质,降低损耗。 整机品牌整机品牌:明确“量利结合”发展思路,坚持客户导向,创新商业模式,提升盈利能力。 (3)显示光源事业 (3)显示光源事业 加强战略客户开拓,扩大战略客户供货规模;加快产品结构向高附加值产品转变, ;提升产品开发成功率;提升供应链竞争力,提高精细化管理水平;科学企划并实施 LED光源核心能力基础建设。 (4)新能源事业 (4)新能源事业 进一步深化细化“应用+技术”
107、战略,降低项目集成成本,加强重点类型和重点区域的项目开发,强化技术研发能力;扩大产品种类和数量,扩大销量,加强客户维护与开发,优化生产及工艺,加强库存精细化管理。 (5)真空与成型业务 (5)真空与成型业务 根据“稳定调整,资源优化,产业升级”整体战略,加速产业转型,促进产品调整与生产布局优化。 (6)国际商务园业务 (6)国际商务园业务 加快利用现有资源,并逐步向外拓展,实现专业化经营;继续加快园区开发,完成园区总体规划,加强园区基础设施建设,优化物业服务。 2010 年年度报告 33 三、公司报告期内的投资情况三、公司报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金的使用情况 (单位:人民币万元)
108、 募集资金总额 2,296,886 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 本年度投入募集资金总额 392,634 累计变更用途的募集资金总额 240,810 累计变更用途的募集资金总额比例 10.48% 已累计投入募集资金总额 798,869 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1)本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益 是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线(“4
109、.5G 项目”) 是 220,000 180,54668,312168,35193.25%2009 年 11 月01 日 80,371 是 否 向京东方光电增资偿还银行贷款(“京东方光电增资还贷项目”) 是 226,800 0.00 0.00 0.00 0.00%不适用 不适用 不适用否 补充流动资金(2008) 是 18,200 43,6440.00 43,644100%不适用 不适用 不适用否 第6代薄膜晶体管显示器件(TFT-LCD)生产线(“6 代线项目”) 否 1,078,331 1,078,331324,321486,87345.15%2010 年 11 月18 日 13,723
110、是 否 补充流动资金(2009) 否 100,000 100,0000.00 100,000100%不适用 不适用 不适用否 第8代薄膜晶体管显示器件(TFT-LCD)生产线(“8 代线项目”) 否 850,000 850,0000.00 0.00 0.00%2011 年 10 月01 日 0.00 是 否 补充流动资金(2010) 否 44,365 44,3650.00 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用否 承诺投资项目小计 2,537,696 2,296,886392,633798,868 不适用不适用 94,094 不适用不适用未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
111、无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 于 2008 年募集资金到位前,根据 2008 年 5 月 26 日第五届董事会第十次会议通过的关于向成都京东方光电科技有限公司增资的议案 , 本公司以自筹资金人民币 245,454,000.00 元先行投入 4.5G 项目建设,增资资金存放于成都市建设银行西区支行。2008 年募集资金到位后,根据深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法 , 经 2008 年 7 月 28 日第五届董事会第十二次会议审议通过, 本公司以 2008年募集资金人民
112、币 245,454,000.00 元置换先行投入 4.5G 项目的自筹资金。 于 2009 年募集资金到位前,根据 2008 年 11 月 7 日第五届董事会第十七次会议和 2008 年 11 月 25日 2008 年度第二次临时股东大会表决通过的关于投资建设第 6 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线项目的议案和关于非公开发行 A 股股票发行方案的议案 ,本公司以自筹资金人民币 1,309,500,000.00 元先行投入 6G 项目建设。2009 年募集资金到位后,根据深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法 ,经 2009 年 6 月 23 日第五届董事会第二十六次会议审议通过
113、,本公司以募集资金人民币 1,309,500,000.00 元置换预先投入 6G 项目的自筹资金。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 根据 2009 年 8 月 21 日 京东方科技集团股份有限公司关于控股子公司以部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告 ,为充分提高募集资金的使用效率,在不改变募集资金投向和不影响募集资金项目正常进行的前提下,合肥京东方募集资金监管账户中不超过 9 亿元人民币的暂时闲置资本金补充合肥京东方其他账户中流动资金需求,用于其它账户日常支付等业务,期限为 6 个月,合肥京东方已按规定 2010 年年度报告 34 按期归还上述募集资金至专户。 项目实施出现募集资金结余的
114、金额及原因 无 尚未使用的募集资金用途及去向 一、2008 年募集资金尚未使用募集资金用途为成都 4.5 代线建设及运营,目前存放于项目实施公司成都京东方光电科技有限公司募集资金专项账户中进行严格管理; 二、2009 年募集资金尚未使用募集资金用途为合肥 6 代线建设及运营,目前存放于项目实施公司合肥京东方光电科技有限公司募集资金专项账户中进行严格管理; 三、2010 年募集资金尚未使用金额用途为北京 8 代线建设及运营,目前存放于本公司募集资金专项帐户中进行严格管理。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 2、重大非募集资金的投资情况 (单位:人民币万元) 项目名称 项目金额 项目进
115、度 项目收益情况 TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室 23,735.97 92% 良好 京东方河北设备安装、改造工程 3,921.09 100% 良好 京东方电子配套厂房 17,057.87 77% 良好 UP3 厂房改造 11,762.75 100% 良好 合计 56,477.68 - - 3、持有可供出售金融资产情况 本公司持有可供出售金融资产为对冠捷科技有限公司(以下简称“冠捷科技” )和北京电子城投资开发股份有限公司(以下简称“电子城” )的股票投资,其期末余额以公允价值计量。 冠捷科技在香港交易所公开上市(证券代码 0903) 。截至 2010 年 12 月 31 日,按照其收盘
116、价计算的本公司持有的冠捷科技的股票公允价值为港币 120,826,547 元, 折合人民币 102,814,935 元。 电子城在上海证券交易所公开上市(证券代码 600658) 。截至 2010 年 12 月 31 日,按照其收盘价计算的本公司持有的电子城的股票公允价值为人民币 71,084,964 元。 项目 期初金额本年新增本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产: 其中:1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -67,794,013 67,794,013 其中:衍生金融资产 67,794,013 67,794,013 2.可供出售金融
117、资产 183,909,549 -10,009,650 173,899,899 金融资产小计 183,909,549 67,794,013 -10,009,650 241,693,912金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 2010 年年度报告 35 其他 合计 183,909,549 67,794,013-10,009,650 241,693,912四、董事会日常工作情况四、董事会日常工作情况 (一)报告期内,董事会的会议情况及决议内容(一)报告期内,董事会的会议情况及决议内容 报告期内,公司董事会共召开了 9 次会议,其中 6 次会议以现场方式召开, 3 次会议采取通讯方式召开,具体情况如
118、下: 1、第五届董事会于 2010 年 3 月 15 日以通讯方式召开第三十七次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于拟并购台湾美齐科技显示整机业务的议案 、 关于召开 2010年第一次临时股东大会的议案 ,有关决议公告于 2010 年 3 月 16 日对外披露。 2、第五届董事会于 2010 年 3 月 30 日以通讯方式召开第三十八次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于进行显示光源业务整合的议案 、 关于推选董事会提名、薪酬、考核委员会召集人的议案 、 关于审议等制度的议案 ,有关决议公告于 2010 年 4 月 1 日对外披露或备案。 3、第五届董事会于 2010 年 4 月 16 日
119、以现场方式召开第三十九次会议,会议审议并通过了如下议案: 2009 年度经营工作报告 、 2009 年度董事会工作报告 、 2009年年度报告全文及摘要 、 2009年度财务决算报告及2010年度事业计划 、 2009年度利润分配预案 、 2009 年度募集资金存放与使用情况的专项说明 、 2009 年度内部控制自我评价报告 、 2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明的议案 、 关于借款额度的议案 、 关于向浙江京东方显示技术股份有限公司提供担保的议案 、 关于2010年度日常关联交易的议案 、 关于聘任2010年度审计机构的议案 、 关于授权董事长行使职权的议案 、
120、关于提交 2009 年度股东大会审议的议案 ,有关决议公告于 2010 年 4 月 20 日对外披露。 4、第五届董事会于 2010 年 4 月 27 日以现场方式召开第四十次会议,会议审议并通过了如下议案: 2010 年第一季度报告 、 关于董事会换届选举的议案 、 关于参与投资数字电视国家工程实验室项目的议案 、 关于召开 2009 年度股东大会的议案 ,有关公告于 2010 年 4 月 29 日对外披露或备案。 5、第六届董事会于 2010 年 5 月 21 日以现场式召开第一次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于选举公司第六届董事会董事长的议案 、 关于选举公司第六届董事 2010
121、年年度报告 36 会副董事长的议案 、 关于选举公司第六届董事会专业委员会成员的议案 、 关于聘任公司高级管理人员的议案 、 关于聘任公司证券事务代表的议案 、 关于合肥京东方光电科技有限公司申请银团贷款的议案 ,有关决议公告于 2010 年 5 月 22 日对外披露。 6、第六届董事会于 2010 年 6 月 25 日以现场方式召开第二次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案 、 关于公司与亦庄投资签署京东方科技集团股份有限公司非公开发行 A 股股份认购协议书之补充协议的议案 、 关于召开 2010 年第二次临时股东大会的议案 , 有关决议于 2010
122、 年 6 月 26 日对外披露。 7、第六届董事会于 2010 年 8 月 26 日以现场方式召开第三次会议,会议审议并通过了如下议案: 2010 年半年度报告全文及摘要 、 关于成都京东方第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线二期扩产项目的议案 ,有关决议公告于 2010 年 8月 28 日对外披露。 8、第六届董事会于 2010 年 10 月 27 日以现场方式召开第四次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于审议2010 年第三季度报告的议案 、 关于浙江京东方显示技术股份有限公司为下属公司提供担保的议案 、 关于浙江京东方显示技术股份有限公司对外提供对等担保的议案
123、、 关于在香港设立销售公司的议案 ,有关决议公告于2010 年 10 月 29 日对外披露或备案。 9、第六届董事会于 2010 年 11 月 29 日以通讯方式召开第五次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于设立募集资金专项账户的议案 ,有关决议于 2010 年 11 月 30 日进行了备案。 以上决议公告披露报刊均为: 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及香港大公报 。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,董事会严格按照股东大会的审议和表决结果,积极推进各项决议的落实和执行。具体执行情况如下: 1、关于 2010 年非公开发行 A 股
124、股票的议案的执行情况 经中国证监会关于核准京东方科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复 2010 年年度报告 37 (证监许可20101324 号)核准,公司非公开发行 2,985,049,504 股 A 股股票,发行价格为 3.03 元/股。此次发行股票已于 2010 年 12 月 13 日上市。 2、关于投资建设第 6 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线项目的议案的执行情况 本公司第 6 代线项目于 2010 年 11 月量产,项目整体运营情况良好,将于 2011 年第二季度满产。 3、关于投资建设第 8 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线项目的议案的执行情况
125、 根据 8 代线项目进度的实际情况,北京京东方显示技术有限公司(以下简称“京东方显示” )的相关股东分别于 2009 年 12 月、2010 年 4 月、2010 年 6 月、2011 年 1 月共完成对其四次增资。截至报告期末,8 代线项目注册资本全部到位,京东方显示注册资本为 173.771993 亿元,本公司对京东方显示的持股比例为 50.0944%。 北京 8 代线项目具体建设情况,请参加本章“一、公司经营情况”部分。 4、关于并购台湾美齐科技显示整机业务的议案的执行情况 2010 年第一次临时股东大会审议并通过了 关于拟并购台湾美齐科技显示整机业务的议案 ,本公司通过下属子公司并购台
126、湾美齐相关计算机显示器及电视机业务以及与之相关资产,并于 2010 年 8 月 31 日完成了本次并购的交割。经双方资产买卖契约补充协议确认,本次并购的最终交易对价约为 2.4 亿元人民币。 5、关于董事会、监事会换届选举的议案执行情况 经公司 2010 年 5 月 11 日召开的职代会代表组组长联席会和 2009 年度股东大会审议通过,选举产生了第六届董事会、第六届监事会。经公司第六届董事会第一次会议审议通过,选举产生公司董事长、副董事长并聘任了公司高级管理人员;经公司第六届监事会第一次会议审议通过,选举产生了监事会监事长、监事会召集人。具体请参见本报告第四章第三项。 (三)董事会专门委员会
127、的履职情况 (三)董事会专门委员会的履职情况 报告期内,董事会三个专门委员会根据上市公司治理准则 、 公司章程 、 董事会议事规则及各专门委员会议事规则赋予的职责和义务,认真履行了各项职责: 1、董事会执行委员会的履职情况 1、董事会执行委员会的履职情况 2010 年年度报告 38 报告期内,董事会执行委员会审慎地对公司的战略方针、重大项目和生产经营活动进行管控。在董事会休会期间,规划公司经营策略、筹划重大投融资项目、监控公司经营活动,在本年度为保证公司经营管理工作的顺利推进发挥了重要作用。 2、董事会审计委员会的履职情况 2、董事会审计委员会的履职情况 报告期内,董事会审计委员会认真履行日常
128、工作职责,并积极推进 2010 年度审计工作的开展。在董事会审议定期报告前,审计委员会均召开了专门会议听取汇报,讨论并发表意见,对公司内部控制和财务审计等工作提出了建设性意见。 董事会审计委员会 2010 年年度审计工作情况: 1)在审计开始前,与毕马威华振会计师事务所(以下简称“KPMG” )协商确定2010 年年报审计工作的时间安排; 2)在 KPMG 进场前审阅公司编制的财务会计报表,并出具书面意见; 3) 在 KPMG 进场后, 董事会审计委员会召开会议与 KPMG 进行沟通, 审阅 KPMG出具初步审计意见后的公司财务会计报表,并出具书面意见; 4)在整个审计过程中,董事会审计委员会
129、向 KPMG 出具了书面的审计督促函 ,要求 KPMG 严格按照审计工作时间安排,有序完成审计工作,确保按时提交 2010 年度审计报告; 5)在董事会审阅年报前,董事会审计委员会召开会议,对年度财务会计报表、会计师事务所的聘任等事项进行审议,形成决议后同意提交董事会审议。 董事会审计委员会认为公司纳入合并范围的单位和报表内容完整, 报表合并基础准确,会计政策稳健、一贯,会计政策运用恰当,会计估计合理,财务报告全面真实,符合企业会计准则及财政部发布的有关规定。 董事会审计委员会通过对 KPMG 的了解及沟通,对 KPMG 2010 年度审计工作总结如下:该所拥有专业的审计团队和技术支持力量,审
130、计团队严谨敬业,在多年的合作中对公司的经营发展情况较为熟悉,圆满完成了公司 2010 年度财务报表审计工作。董事会审计委员会提议继续聘任毕马威华振会计师事务所为公司 2011 年度审计机构。 3、董事会提名、薪酬、考核委员会的履职情况 3、董事会提名、薪酬、考核委员会的履职情况 报告期内,董事会提名、薪酬、考核委员会根据相关规定,认真履行董事会赋予的职责,严格执行董事、独立董事的选任程序以及董事、高级管理人员的考评程序。 2010 年董事会提名、薪酬、考核委员会对董事会换届选举事项进行了讨论和审议。 2010 年年度报告 39 董事会提名、薪酬、考核委员会认真核查了本报告第四章所披露的公司董事
131、、监事及高级管理人员的薪酬情况,认为真实、准确。 (四)内幕信息及知情人管理制度的建立与执行情况 (四)内幕信息及知情人管理制度的建立与执行情况 公司依据公司法 、 证券法 、 上市公司信息披露管理办法等有关法律法规及公司章程 、 信息披露管理办法等相关规定,制定了内幕信息及知情人管理制度和外部信息使用人管理制度 。上述制度对公司内幕信息的外部报送及外部信息使用人管理等方面做出了明确规定。 公司严格依照上述制度的规定,规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,在报送定期报告时提交了内幕信息知情人登记表 ,严格防范了内幕信息的泄露及内幕交易,维护了信息披露的公平性。经自查,公司不存在内幕信息知
132、情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 (五)董事会对内部控制责任的声明 (五)董事会对内部控制责任的声明 公司董事会认为,公司已按照相关法律法规和规范性文件的要求,建立并不断完善内部控制体系。公司内部控制制度健全,涵盖对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、募集资金、信息披露、IT 管理等重要部分,并得到了充分有效的实施。公司内部控制机制与制度不存在重大缺陷,与现有公司构架是相适应的,公司内控体系的运行是有效的。 因此, 公司 2010 年度内部控制自我评价报告符合公司内部控制的实际情况。 五、2010 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 五、201
133、0 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所审计,2010 年度公司合并净利润为-2,268,032,806 元,归属于母公司股东的净利润-2,003,813,083 元。截至 2010 年末,公司累计未分配利润为-4,295,172,470 元,资本公积金为 17,484,354,151 元。 根据公司法 、 公司章程的规定,由于公司本年度累计未分配利润为亏损,公司董事会拟定 2010 年度不进行利润分配;公司董事会拟以截至 2010 年 12 月 31 日总股本 11,267,951,951 股为基数,以资本公积金向全体 A 股和全体 B 股股东每 10 股转增
134、2 股。 公司前三年现金分红情况 (单位:人民币元) 项目 现金分红金额(含税)合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司 2010 年年度报告 40 司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2009 年 0.00 49,680,328.00 0.00% 2008 年 0.00 -807,525,473.00 0.00% 2007 年 0.00 690,945,815.00 0.00% 最近三年累计现金分红金额 占最近年均净利润的比例(%) 0.00% 六、六、2010 年度,公司选定的信息披露报纸为证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及香港大公报 。年度,公司选定的信息披露报纸为证券
135、时报 、 中国证券报 、 上海证券报及香港大公报 。 2010 年年度报告 41 第八章第八章 监事会报告监事会报告 一、监事会工作情况 一、监事会工作情况 2010 年,公司监事会依据公司法 、 公司章程及监事会议事规则等相关规定,认真履行监督职责,对公司股东大会、董事会的召开及决策程序,董事会对股东大会决议的执行情况以及公司经营决策情况进行了监督, 督促公司董事会和管理层依法运作,科学决策,保障了公司规范运行,维护了公司及股东的利益。 报告期内,监事会共召开 5 次会议,并列席参加了历次董事会会议,参与了公司重大决策事项的讨论,审核公司的定期报告并出具了书面的审核意见。监事会会议具体召开情
136、况如下: 1、第五届监事会于 2010 年 4 月 16 日召开第十三次会议,会议审议并通过了如下议案:2009 年度监事会工作报告 、 2009 年年度报告全文及摘要 、 2009 年度利润分配预案 、 关于 2010 年度日常关联交易的议案 、 2009 年度内部控制自我评估报告 、关于聘任 2010 年度审计机构的议案 。有关决议公告于 2010 年 4 月 20 日对外披露。 2、第五届监事会于 2010 年 4 月 27 日召开第十四次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于审议2010 年度第一季度报告的议案 、 关于监事会换届选举的议案 。有关决议公告于 2010 年 4 月 29
137、 日对外披露。 3、第六届监事会于 2010 年 5 月 21 日召开第一次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于选举公司第六届监事会监事长的议案 、 关于聘任公司第六届监事会秘书的议案 。有关决议公告于 2010 年 5 月 22 日对外披露。 4、第六届监事会于 2010 年 8 月 26 日召开第二次会议,会议审议并通过了如下议案: 2010 年半年度报告全文及摘要 。 5、第六届监事会于 2010 年 10 月 27 日召开第三次会议,会议审议并通过了如下议案: 关于审议2010 年度第三季度报告的议案 。 以上决议公告披露报刊均为: 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及香港大公
138、报 。 二、2010 年度监事会对下列事项发表意见 1、公司依法运作情况 二、2010 年度监事会对下列事项发表意见 1、公司依法运作情况 2010 年年度报告 42 报告期内,各位监事通过列席历次董事会会议、监督董事、高级管理人员的履职情况、审核相关报告等形式对公司的运行情况进行了监督。监事会认为:公司决策程序合法合规,内控制度建设不断加强,公司治理进一步完善。2010年公司董事及高级管理人员一如既往的尽职尽责。 2、检查公司财务情况 2、检查公司财务情况 报告期内,监事会认真检查公司财务状况,对定期财务报告出具了审核意见。监事会认为:公司财务制度健全,核算规范,符合企业会计准则及其相关财务
139、规定的要求。监事会审阅了毕马威华振会计师事务所出具的标准无保留意见的公司 2010 年度审计报告,监事会认为公司 2010 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 3、募集资金使用情况 监事会对公司 2009 年及 2010 年非公开发行 A 股股票募集资金使用情况进行了跟踪和检查,认为公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致,募集资金的管理和执行情况符合中国证监会、深圳证券交易所得有关规定,符合全体股东及公司的利益。 4、关联交易情况 4、关联交易情况 报告期内,监事会认为公司与关联方存在的关联交易符合公平、合理的原则,定价公允,未发现内幕交易,未损害非关联
140、方股东的权益和公司的利益。 5、内部控制情况 5、内部控制情况 董事会出具的 京东方科技集团股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告(2010 年度) 真实、完整的反映了公司内部控制的实际情况,经审阅对该报告无异议。公司已经建立了完善的内部控制体系,内部控制制度健全。公司内部控制构架与现有公司构架是相适应的,执行是有效的。 2010 年年度报告 43 第九章 重要事项 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内或延续到报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、企业合并事项 二、收购及出售资产、企业合并事项 (一)公司重大资产收购情况 报告期
141、内,公司 2010 年第一次临时股东大会审议并通过了关于拟并购台湾美齐科技显示整机业务的议案 ,公司以约 2.4 亿元人民币的对价通过下属子公司并购了台湾美齐相关计算机显示器及电视机业务以及与之相关资产,此次并购已于 2010 年 8 月31 日完成了交割。 (二)公司重大资产出售情况 报告期内,本公司未发生重大资产出售情况。 (三)报告期内,公司合并事项 (1) 北京京东方视讯科技有限公司(以下简称“京东方视讯” )为公司 2010 年新成立的子公司,公司将其于 2010 年纳入合并财务报表范围。 (2) 2010 年度,公司与京东方视讯和 JEFFREY INV. LIMITED(台湾美齐
142、下属子公司) 以及台湾美齐签订交割备忘录, 京东方视讯向 JEFFREY INV. LIMITED 购买高创 (苏州)电子有限公司(以下简称“苏州高创” )的全部股份,并于 2010 年 8 月 31 日完成了股权的交割。截至 2010 年 12 月 31 日,京东方视讯持有苏州高创 100%的股权,故将其纳入合并财务报表范围。 三、重大关联交易事项 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司与关联方的交易均以市场原则为基础进行, 关联交易情况均按照经公司股东大会审议通过的 2010 年度日常关联交易额度内执行。有关内容详见会计报表附注关联方关系及其交易有关内容。 2、无重大资
143、产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 2010 年年度报告 44 经本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过 关于投资建设第 8 代薄膜晶体管液晶显示器件 TFT-LCD)生产线项目的议案 ,公司与北京国际信托有限公司、北京亦庄国际投资发展有限公司(以下简称“亦庄国际” ) 、北京经济技术投资开发总公司签署了北京京东方显示技术有限公司增资协议书 ,通过增资北京京东方显示技术有限公司(以下简称“京东方显示” )投资建设第 8 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线项目。亦庄国际持有本公司 9.57%的股份,该交易为关联交易。 京东方显示截至报告期末的
144、具体情况如下: 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入营业利润 净利润 北京京东方显示技术有限公司 开发生产薄膜晶体管显示器件 871,720 万元人民币 978,073 876,422- 7,083 5,502 有关北京 8 代线项目的具体情况,请参考本报告第七章董事会报告“重大项目按计划有序推进”部分。 4、公司与关联方债权债务往来、担保等事项 (1)截至报告期末,公司实际控制人北京电子控股有限责任公司为公司控股子公司北京京东方光电科技有限公司银团贷款承担连带保证责任,公司 2010 年支付担保费2663159.12 元。 (2)亦庄国际曾委托北京银行股份有限公司经济技术开
145、发区支行向本公司提供贷款 2 亿元人民币。截至报告期末,该笔委托贷款已全部偿还。 5、关联方参与公司非公开发行股票事宜发生的关联交易 报告期内,公司召开了第六届董事会第二次会议,审议并通过了关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案和关于公司与亦庄投资签署的议案 。经中国证监会证监许可20101324 号文核准,亦庄国际作为战略投资者以 3.03 元/股的价格认购公司 2010 年非公开发行股票共 495,049,504 股。参与认购前,亦庄国际持有公司 583,333,334 股股份,占公司总股本的 7.04%,亦庄国际为本公司关联方,本次交易为关联交易。 6、报告期内,公司为公司控股股东
146、代垫费用共 84 万元,公司控股股东已偿还全部资金。截至报告期末,公司控股股东及其关联方与公司没有非经营性的资金占用,毕马威华振会计师事务所已为公司出具2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 ,并已披露于巨潮资讯网(http:/) 。 2010 年年度报告 45 四、公司重大合同及履行情况 四、公司重大合同及履行情况 1、报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产事项。 2、重大担保事项 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号 担保额度 实际发生日期(协议签署日)实际担保金额 担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(
147、是或否)绍兴汇金汽车销售服务有限公司 2010-056,2010 年 10 月29 日 346.45 2010 年 9 月 16日 311.81 互保2010 年 9 月 16 日-2011 年 9 月 16 日 否 否 绍兴汇丰汽车销售服务有限公司 2010-056,2010 年 10 月29 日 1039.35 2010 年 11 月 12日 547.39 互保2010 年 11 月 16 日-2011 年 11 月 16 日 否 否 浙江同祥纺织印染有限公司(注 1) 2010-056,2010 年 10 月29 日 1,385.80 2010 年 12 月 7日 2,425.15互保2
148、010 年 12 月 7 日-2011 年 12 月 7 日 否 否 绍兴京东方上野电子器件有限公司 2010-055,2010 年 10 月29 日 1,940.12 2010 年 10 月 15日 1,940.12一般保证2010 年 10 月 15 日-201 年 10 月 15 日 否 否 浙江环宇建设集团有限公司 2009-050,2009 年 9 月24 日 2078.70 不适用 0 互保不适用 不适用 否 报告期内审批的对外担保额度合计(A1) 4,711.72 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) 5,224.47 报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) 6790.42
149、报告期末实际对外担保余额合计(A4) 5,224.47 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号 担保额度 实际发生日期(协议签署日)实际担保金额 担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)北京京东方光电科技有限公司 2005-007,2005 年 4 月 8日 490,079.80 2005 年 3 月 31日 256,877.04一般保证2005 年 4 月 8 日- 2014 年 4 月 13 日 否 否 浙江京东方显示技术有限公司(注 2) 2010-016,2010 年 4 月20 日 2010 年 9 月 25日 800.00 一般保证201
150、0 年 9 月 25 日-2011 年 9 月 19 日 否 否 浙江京东方显示技术有限公司 2010-016,2010 年 10 月20 日 4,000.00 2010 年 11 月 22日 1,600.00一般保证2010 年 11 月 22 日-2011 年 5 月 26 日 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 4,000.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 2,400.00 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 492479.80 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 259,277.04 公司担保总额(即前两大项的合计) 报告期内审批担保额度合
151、计(A1+B1) 8,711.72 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2) 7,624.47 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3) 499270.22 报告期末实际担保余额合计(A4+B4) 264,501.51 实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例 10.60%其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 2,400.00担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0上述三项担保金额合计(C+D+E) 2,400.00 2010 年年度报告 46 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 注
152、1:浙江同祥纺织印染有限公司为原绍兴金宝利纺织印染有限公司; 注 2:浙江京东方显示技术有限公司为原浙江京东方显示技术股份有限公司 对于以上担保,独立董事认为: 公司建立了健全的对外担保管理办法等相关担保事项内部控制规范及完善的内部决策与风险控制流程, 在审议对外担保事项时均充分揭示了对外担保存在的风险并进行了有效防控;公司及控股子公司 2010 年度的对外担保属于生产经营和资金合理利用的需要。报告期末,公司对外担保的实际担保总额严格控制在已审批的对外担保额度之内;其中,浙江京东方显示技术有限公司对浙江同祥纺织印染有限公司公司的实际对外担保金额在本意见出具日为 1,385.80 万元,符合相关
153、法律法规规定。 综上,公司不存在担保债务逾期情形,也无为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。无明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任,没有损害公司及公司股东,尤其是中小股东的利益。 3.报告期本公司内无委托他人进行现金资产管理事项。 4.公司无其他重大合同。 五、承诺事项履行情况 五、承诺事项履行情况 1.报告期内,公司无股权分置改革承诺相关事宜。 2.报告期内,公司股东解除限售的股票皆为认购公司非公开发行的股票,其锁定期限符合非公开发行的相关规定。 3.报告期内,公司承诺事项详见会计报表附注承诺事项有关内容。 4.报告期内,公司或持股
154、 5%以上的股东无其他承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况六、聘任、解聘会计师事务所情况 公司现聘任审计机构为毕马威华振会计师事务所,截至本报告期末,毕马威华振会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 公司支付毕马威华振会计师事务所 2010 年度审计报酬共计 348 万元人民币。 七、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均无受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 七、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均无受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期接
155、待调研、沟通、采访等活动情况表 2010 年年度报告 47 公司一向重视投资者关系,努力提高透明度。2010 年,公司与投资者的沟通进一步加强。报告期内,公司接待机构来访 36 次。在接待调研、沟通、采访等活动中,公司并未向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息。 2010 年,公司接待投资者主要情况如下: 接待时间 接待地点接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 兴业证券股份有限公司 2010 年 01 月 13 日 公司会议室 实地调研 新时代证券有限责任公司、嘉实基金管理有限公司、华泰证券股份有限公司 2010 年 01 月
156、 14 日 公司会议室 实地调研 广发基金管理有限公司 2010 年 01 月 19 日 公司会议室 实地调研 航天科技财务有限责任公司 2010 年 01 月 20 日 公司会议室 实地调研 兴业证券股份有限公司 2010 年 01 月 21 日 公司会议室 实地调研 银华基金管理有限公司、天相投资顾问有限公司、长盛基金管理有限公司、华夏富邦(上海)资产管理有限公司等 2010 年 02 月 05 日 公司会议室 实地调研 渤海证券股份有限公司、景顺长城基金管理有限公司、招商证券、新疆宏泰矿业股份有限公司、工银瑞信基金管理 2010 年 02 月 25 日 公司会议室 实地调研 日信证券有限
157、责任公司、中信证券股份有限公司、银华基金管理有限公司、天相投资顾问有限公司、中信建投证券 2010 年 03 月 01 日 公司会议室 实地调研 Wedge MKI LLC、Wedge partners Corp. 2010 年 03 月 19 日 公司会议室 实地调研 美林证券股份有限公司、Bank of Amercia Merrill Lynch、UG invest 2010 年 04 月 02 日 公司会议室 实地调研 东兴证券、 国投信托有限公司、中信建投证券有限责任公司、上海从容投资管理有限公司等 讨论的主要内容: 1.公司经营情况,未来发展战略; 2.行业现状及发展趋势;3.合肥
158、6 代线和北京 8 代线情况; 4.非公开发行股票相关事宜; 提供的材料: 公司 2008 年报、 公司宣传手册等公开资料。 2010 年 05 月 04 日 公司会议室 实地调研 台湾摩根士丹利证券股份有限公司 2010 年 05 月 12 日 公司会议室 实地调研 西南证券、红塔证券 2010 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 杭州高通投资 2010 年 05 月 27 日 电话沟通 电话沟通 中国国际金融有限公司 2010 年 05 月 28 日 公司会议室 实地调研 大和证券、太阳生命保险株式会社、NISSAY 资产管理公司、NIKKO 资产管理公司等 2010 年 06
159、月 07 日 公司会议室 实地调研 鹏远(北京)管理咨询有限公司上海分公司、凯基证券投资顾问股份有限公司等 2010 年 06 月 11 日 公司会议室 实地调研 华泰证券研究所 2010 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 中德证券 2010 年 07 月 09 日 公司会议室 实地调研 泰康资产管理有限公司 2010 年 07 月 13 日 公司会议室 实地调研 美林证券 2010 年 08 月 05 日 公司会议室 电话沟通 中邮证券 2010 年 08 月 31 日 公司会议室 实地调研 浙商证券 2010 年 08 月 31 日 公司会议室 实地调研 北京经典和顺投资发展有
160、限公司 2010 年 09 月 09 日 公司会议室 电话沟通 联和运通投资有限公司 2010 年 09 月 13 日 公司会议室 实地调研 Moon Capital Management LP 2010 年 09 月 15 日 公司会议室 实地调研 Asian Century Quest 2010 年 09 月 17 日 公司会议室 实地调研 中国投资担保有限公司、航天科工财务有限责任公司、泰康保险资产管理有限公司、 联合运通投资有限公司、天相投资顾问有限公司、华商基金管理有限公司、航天产业基金管理有限公司、华安保险、鹏华基金、福田汽车财务公司、长盛基金管理有限公司 2010 年 09 月
161、21 日 公司会议室 实地调研 Trilogy Global Advisors,LLC 2010 年 09 月 28 日 公司会议室 实地调研 高华证券/高盛、中邮创业基金管理有限公司、 瑞穗实业银行、北方国际信托有限公司、 RAB Capital(Asia)limited、Chilton investment compay limited、泰达宏利基金管理有限公司 讨论的主要内容: 1、公司经营情况,未来发展战略; 2、行业现状及发展趋势;3、 合肥 6 代线和北京 8 代线情况; 4、非公开发行股票事宜; 提供的资料: 公司 2009 年报、 公司宣传手册等公开资料。 2010 年 10
162、月 15 日 公司会议室 实地调研 高盛亚洲证券台北分公司 Fidelity investment(Japan)limited 2010 年 11 月 3 日 公司会议室 实地调研 中国华电集团资本控股有限公司、宏源证券 金元比联基金管理有限公司、新时代证券 交银施罗德基金、中信证券、浦银安盛基金 2010 年 11 月 8 日 公司会议室 实地调研 中投信托有限责任公司 2010 年 11 月 12 日 公司会议室 实地调研 The Boston Company Asset Management LLC、 Daiwa Capital Markets Amercia Icnc. 2010 年
163、11 月 23 日 公司会议室 实地调研 北京工业投资管理有限公司 2010 年 12 月 22 日 公司会议室 电话调研 长江证券 讨论的主要内容: 1、公司经营情况,未来发展战略; 2、行业现状及发展趋势;3、 合肥 6 代线和北京 8 代线情况; 4、非公开发行股票事宜;提供的资料: 公司 2009 年报、 公司宣传手册等公开资料。 2010 年年度报告 48 九、期后事项九、期后事项 有关内容详见会计报表附注资产负债表日后事项内容。 2010 年年度报告 49 第十章 财务报告 第十章 财务报告 一、会计报表(见附表) 二、会计报表附注(见附件) 第十一章 备查文件目录 第十一章 备查
164、文件目录 1、载有法定代表人、总裁、财务总监、财务部门负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长王东升先生(签字) 京东方科技集团股份有限公司 董 事 会 2011 年 4 月 22 日 京东方科技集团股份有限公司 自 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日止年度财务报表 审计报告审计报告 KPMG-A(2011)AR No.0758 京东方科技集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司(以下简称“贵公
165、司” )财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2010 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工
166、作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计
167、证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 审计报告(续)审计报告(续) KPMG-A(2011)AR No.0758 三、审计意见三、审计意见 我们认为, 贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2010 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 张欢 中国 北京 黄景威 二一一年四月二十二日 1 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元) 附注 20
168、10 年 2009 年 流动资产: 货币资金 五、1 23,997,831,67315,836,411,922交易性金融资产 五、2 67,794,013-应收票据 五、3 378,937,778331,898,229应收账款 五、4 1,263,204,2671,195,729,431预付款项 五、5 40,275,67641,375,396应收利息 五、6 57,851,99736,303,904其他应收款 五、7 333,128,771106,764,069存货 五、8 1,300,479,825780,639,882其他流动资产 五、9 352,781,119283,806,158流动
169、资产合计 27,792,285,11918,612,928,991 - -非流动资产: 可供出售金融资产 五、10 173,899,899183,909,549持有至到期投资 五、11 -长期股权投资 五、12 63,164,30764,230,890投资性房地产 五、13 1,407,773,5421,204,384,315固定资产 五、14 15,287,867,8847,955,058,596在建工程 五、15 8,098,446,1091,140,779,520无形资产 五、16 1,112,496,157774,986,122商誉 五、17 55,926,77447,364,310长
170、期待摊费用 五、18 13,270,68015,747,779递延所得税资产 五、19 51,053,16653,396,674其他非流动资产 五、20 173,769,132561,193,734非流动资产合计 26,437,667,65012,001,051,489 - -资产总计 54,229,952,76930,613,980,480 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2010 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 流动负债: 短期借款 五、23 4
171、,964,412,066855,912,704应付票据 五、24 37,148,09327,025,437应付账款 五、25 2,267,112,3871,690,851,977预收款项 五、26 82,635,80859,726,146应付职工薪酬 五、27 256,486,006190,728,011应交税费 五、28 15,603,98837,105,067应付利息 五、29 55,863,1705,999,659应付股利 五、30 6,453,1116,667,492其他应付款 五、31 3,091,332,938600,673,092一年内到期的非流动负债 五、32 260,068,
172、100245,684,600其他流动负债 五、33 23,407,48140,987,163流动负债合计 11,060,523,1483,761,361,348 - -非流动负债: 长期借款 五、34 7,504,827,5074,403,729,000预计负债 五、35 37,049,89645,970,144递延所得税负债 五、19 294,904,213260,133,072其他非流动负债 五、36 1,072,839,752206,634,962非流动负债合计 8,909,621,3684,916,467,178 - -负债合计 19,970,144,5168,677,828,526
173、- - 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 3 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2010 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 股东权益: 股本 五、37 11,267,951,9518,282,902,447资本公积 五、38 17,484,354,15111,541,232,692盈余公积 五、39 499,092,613499,092,613未弥补亏损 (4,295,172,470) (2,291,359,387)外币报表折算差额 (1,213,199) (2,172,667)归属于母公司
174、股东权益合计 24,955,013,04618,029,695,698少数股东权益 四、4 9,304,795,2073,906,456,256股东权益合计 34,259,808,25321,936,151,954 - -负债和股东权益总计 54,229,952,76930,613,980,480 此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 4 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2010 年
175、 12 月 31 日 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 流动资产: 货币资金 十一、1 11,570,776,2692,793,913,468应收票据 十一、2 1,309,6021,049,534应收账款 十一、3 51,608,54245,271,329预付款项 十一、4 7,261,8991,860,516应收利息 十一、5 13,899,5045,068,185应收股利 十一、6 8,204,1478,204,147其他应收款 十一、7 521,691,925195,093,111存货 十一、8 1,566,813282,317其它流动资产 十一、9 22,38
176、9,271572,623流动资产合计 12,198,707,9723,051,315,230 - -非流动资产: 可供出售金融资产 五、10 173,899,899183,909,549持有至到期投资 五、11 -长期股权投资 十一、10 16,842,762,737 16,513,841,302投资性房地产 十一、11 187,567,07745,252,698固定资产 十一、12 377,003,935144,293,574在建工程 十一、13 15,050,501143,053,021无形资产 十一、14 58,347,67255,283,287长期待摊费用 4,601,6633,215
177、,625递延所得税资产 十一、15 -其他非流动资产 十一、16 58,112,218131,125,822非流动资产合计 17,717,345,70217,219,974,878 - -资产总计 29,916,053,67420,271,290,108 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 5 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表(续) 2010 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 流动负债: 短期借款 十一、19 74,889,216-应付账款 十一、20 5,061,9432,503,483预收款项 十一
178、、21 614,107,270270,385,995应付职工薪酬 十一、22 31,770,66229,854,839应交税费 十一、23 2,223,60623,445,437应付利息 十一、24 1,324,503292,521应付股利 十一、25 6,453,1116,453,790其他应付款 十一、26 387,298,564115,849,823一年内到期的非流动负债 十一、27 200,000,000200,000,000流动负债合计 1,323,128,875648,785,888 - -非流动负债: 长期借款 十一、28 -125,000,000其他非流动负债 十一、29 64
179、,414,06450,349,340非流动负债合计 64,414,064175,349,340 - -负债合计 1,387,542,939824,135,228 - - 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 6 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表(续) 2010 年 12 月 31 日 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 股东权益: 股本 五、37 11,267,951,9518,282,902,447资本公积 十一、30 17,297,265,24811,348,677,276盈余公积 五、39 499,092,613499,09
180、2,613未弥补亏损 (535,799,077) (683,517,456)股东权益合计 28,528,510,73519,447,154,880 - -负债和股东权益总计 29,916,053,67420,271,290,108 此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 7 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 营业收
181、入 五、40 8,025,290,8486,249,194,126 减:营业成本 五、41 8,288,153,0306,276,649,382 营业税金及附加 五、42 20,192,40216,062,625 销售费用 五、43 201,473,551121,024,350 管理费用 五、44 1,458,739,829873,064,864 财务(收益)/费用 五、45 (13,163,261) 62,975,389 资产减值损失 五、46 454,631,81089,200,303加:公允价值变动收益 五、47 67,794,013-投资损失 五、48 (3,317,014) (115
182、,557,757) (其中:对联营企业和 合营企业的投资 损失) (6,676,583) (204,544,825)营业亏损 (2,320,259,514) (1,305,340,544)加:营业外收入 五、49 93,168,0691,226,330,345减:营业外支出 五、50 14,268,7782,937,077 (其中:非流动资产 处置损失) 11,876,443449,979亏损总额 (2,241,360,223) (81,947,276) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 8 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表(续) 2010 年度
183、(金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 亏损总额 (2,241,360,223) (81,947,276)减:所得税费用/(收益) 五、51 26,672,583 (16,683,383)净亏损 (2,268,032,806) (65,263,893)归属于母公司股东的净 (亏损)/利润 (2,003,813,083) 49,680,328少数股东损益 (264,219,723) (114,944,221) 每股(亏损)/收益: 基本及稀释每股(亏损)/收益 五、52 (0.242) 0.008 其他综合收益 五、53 (9,050,182) 274,786,073 综合收益
184、总额 (2,277,082,988) 209,522,180归属于母公司股东的综合收益总额 (2,012,863,265) 324,466,401归属于少数股东的综合收益总额 (264,219,723) (114,944,221) 此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页财务报表附注为本财务报表的组成部分。 9 京东方科技集团股份有限公司 利润表 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 营业收入 十
185、一、31 914,309,019 231,173,145 减:营业成本 十一、32 623,328,065 78,105,964 营业税金及附加 十一、33 8,058,864 7,981,879 销售费用 1,364,089 189,676 管理费用 209,586,591 94,959,851 财务收益 十一、34 (59,792,480) (54,678,087) 资产减值损失 十一、35 2,175,698 7,547,657加:投资(损失)/收益 十一、36 (3,885,436) 76,323,277 (其中:对联营企业投资 损失) (6,512,113) (12,863,791)
186、营业利润 125,702,756 173,389,482加:营业外收入 十一、37 39,488,593 200,132,706减:营业外支出 十一、38 3,313,048 532,636 (其中:非流动资产 处置损失) 2,311,0483,182利润总额 161,878,301 372,989,552 减:所得税费用 十一、39 14,159,922 21,856,411 净利润 147,718,379 351,133,141 其他综合收益 十一、40 (10,009,650) 40,041,599 综合收益总额 137,708,729 391,174,740 此财务报表已于 2011
187、年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 10 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 8,616,725,9186,044,760,061收到的税费返还 362,980,54446,775,775收到其他与经营活动有关的现金 61,251,753847,037,537经营活动现金流入小计
188、 9,040,958,2156,938,573,373 - -购买商品、接受劳务支付的现金 (8,707,122,680) (5,323,050,175)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,120,769,823) (590,513,418)支付的各项税费 (124,747,292) (86,426,892)支付其他与经营活动有关的现金 (141,633,714) (128,573,853)经营活动现金流出小计 (10,094,273,509) (6,128,564,338) - -经营活动产生的现金流量净额 五、54(1) (1,053,315,294) 810,009,035 - - 刊
189、载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 11 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 投资活动产生的现金流量: 取得投资收益收到的现金 3,999,5692,026,639处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额 82,453,18631,792,777取得子公司收到的现金净额 五、54(2) -272,102,501收到的与形成资产相关的政府补助 862,438,527-收到其他与投资活动有关的现金 209,793,547117,934,772投资活动现金流入小计 1
190、,158,684,829423,856,689 - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (14,114,102,183) (3,740,444,628)投资支付的现金 (6,250,000) (48,000,000)取得子公司支付的现金净额 五、54(2) (147,250,691) -支付其他与投资活动有关的现金 (27,695,991) -投资活动现金流出小计 (14,295,298,865) (3,788,444,628) - -投资活动产生的现金流量净额 (13,136,614,036) (3,364,587,939) - - 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表
191、附注为本财务报表的组成部分。 12 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表(续) 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 14,665,779,29714,833,252,000其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,667,199,3003,005,000,000取得借款收到的现金 13,229,283,4153,910,374,042筹资活动现金流入小计 27,895,062,71218,743,626,042 - -偿还债务支付的现金 (6,181,125,174) (3,926,703,218)分配
192、股利、利润或偿付利息支付的现金 (176,136,932) (258,379,644)为取得借款质押的货币资金 (3,441,109,758) -支付其他与筹资活动有关的现金 (46,656,946) (301,534,344)筹资活动现金流出小计 (9,845,028,810) (4,486,617,206) - -筹资活动产生的现金流量净额 18,050,033,90214,257,008,836 - -汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,353,562(537,242) - -现金及现金等价物净增加额 五、54(1) 3,867,458,13411,701,892,690加:年初现金及
193、现金等价物 余额 15,230,490,5043,528,597,814年末现金及现金等价物余额 19,097,948,63815,230,490,504此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 13 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,160,242,846
194、298,486,460收到的税费返还 326,905275,334收到其他与经营活动有关的现金 130,753,737200,175,903经营活动现金流入小计 1,291,323,488498,937,697 - -购买商品、接受劳务支付的现金 (429,951,368) (82,767,136)支付给职工以及为职工支付的现金 (110,426,436) (50,532,409)支付的各项税费 (51,697,737) (14,630,838)支付其他与经营活动有关的现金 (96,035,410) (55,545,483)经营活动现金流出小计 (688,110,951) (203,475,8
195、66) - -经营活动产生的现金流量净额 十一、41(1)603,212,537295,461,831 - - 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 14 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表(续) 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 投资活动产生的现金流量: 处置子公司收到的现金净额 37,169,701-取得投资收益收到的现金 3,969,4182,226,639处置固定资产、无形资产及其他长期资产收回的现金净额 22,814,98434,003,467收到其他与投资活动有关的现金 72,476,024148,12
196、3,483投资活动现金流入小计 136,430,127184,353,589 - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (174,325,659) (202,675,311)投资支付的现金 (173,945,991) (9,096,895,572)取得子公司支付的现金净额 (200,000,000) (300,000,683)支付其他与投资活动有关的现金 (315,000,000) (200,000,000)投资活动现金流出小计 (863,271,650) (9,799,571,566) - -投资活动产生的现金流量净额 (726,841,523) (9,615,217,977)
197、- - 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 15 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表(续) 2010 年度 (金额单位:人民币元) 附注 2010 年 2009 年 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 8,998,579,99711,828,252,000取得借款收到的现金 74,889,2161,664,400,000筹资活动现金流入小计 9,073,469,21313,492,652,000 - -偿还债务支付的现金 (125,000,000) (1,894,400,000)偿付利息支付的现金 (17,801) (22,568,038)支
198、付其他与筹资活动有关的现金 (136,022,054) (38,809,452)筹资活动现金流出小计 (261,039,855) (1,955,777,490) - -筹资活动产生的现金流量净额 8,812,429,35811,536,874,510 - -汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,625(1,174) - -现金及现金等价物 净增加额 十一、41(1)8,688,811,9972,217,117,190加:年初现金及现金等价物 余额 2,789,984,272572,867,082年末现金及现金等价物余额 11,478,796,2692,789,984,272 此财务报表已于
199、2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 16 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2010 年度 (金额单位:人民币元) 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 附注 股本 资本公积 盈余公积 未弥补亏损 外币报表 折算差额 小计 2009 年 12 月 31 日余额 8,282,902,44711,541,232,692 499,092,613 (2,298,250,413) (2,17
200、2,667) 18,022,804,672 3,913,347,282 21,936,151,954 加:追溯调整少数股东 超额亏损 二、32(d) - - 6,891,026 - 6,891,026 (6,891,026) - 2010 年 1 月 1 日余额 8,282,902,44711,541,232,692 499,092,613 (2,291,359,387) (2,172,667) 18,029,695,698 3,906,456,256 21,936,151,954 - -本年增减变动金额 1. 净亏损 - - (2,003,813,083) - (2,003,813,083)
201、 (264,219,723) (2,268,032,806) 2.其他综合收益 五、53 -(10,009,650) - - 959,468 (9,050,182) - (9,050,182) 上述 1 和 2 小计 -(10,009,650) - (2,003,813,083) 959,468 (2,012,863,265) (264,219,723) (2,277,082,988) - - 3.合并范围变化带来 影响 四、3 - - - - - 17,588,852 17,588,852 - - 4.股东投入资本 2,985,049,5045,953,131,109 - - - 8,938
202、,180,613 5,644,969,822 14,583,150,435 - - (1) 非公开增发 五、37、38 2,985,049,5045,958,597,622 - - - 8,943,647,126 - 8,943,647,126 (2) 少数股东投入资本 四、1(1)(b) - - - - - 5,667,199,300 5,667,199,300 (3) 收购子公司少数股东权益 五、38 -(5,466,513) - - - (5,466,513) (22,229,478) (27,695,991) 2010 年 12 月 31 日余额 11,267,951,95117,48
203、4,354,151 499,092,613 (4,295,172,470) (1,213,199) 24,955,013,046 9,304,795,207 34,259,808,253 此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 17 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2009 年度 (金额单位:人民币元) 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 附注 股本 资本公积 盈余
204、公积 未弥补亏损 外币报表 折算差额 小计 2009 年 1 月 1 日余额 3,282,902,4474,504,955,589 499,092,613 (2,347,930,741) (2,797,376) 5,936,222,532 782,579,091 6,718,801,623 - -本年增减变动金额 1. 净利润/(亏损) - - 49,680,328 - 49,680,328 (114,944,221) (65,263,893) 2.其他综合收益 -274,161,364 - - 624,709 274,786,073 - 274,786,073 上述 1 和 2 小计 -27
205、4,161,364 - 49,680,328 624,709 324,466,401 (114,944,221) 209,522,180 - - 3. 合并范围变化带来 影响 - - - - - 198,398,020 198,398,020 - - 4. 股东投入资本 5,000,000,0006,762,115,739 - - - 11,762,115,739 3,047,314,392 14,809,430,131 - - (1) 非公开增发 5,000,000,0006,783,308,831 - - - 11,783,308,831 - 11,783,308,831 (2) 政府资本
206、性投入 -16,626,894 - - - 16,626,894 4,494,406 21,121,300 (3) 少数股东投入资本 - - - - - 3,005,000,000 3,005,000,000 (4) 收购子公司少数股东权益 -(37,819,986) - - - (37,819,986) 37,819,986 - 2009 年 12 月 31 日余额 8,282,902,44711,541,232,692 499,092,613 (2,298,250,413) (2,172,667) 18,022,804,672 3,913,347,282 21,936,151,954 此财
207、务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 18 京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表 2010 年度 附注 股本资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2010 年 1 月 1 日余额 8,282,902,44711,348,677,276499,092,613(683,517,456)19,447,154,880 - -本年增减变动金额 1.净利润 -147,718,379147,71
208、8,379 2.其他综合收益 十一、40-(10,009,650)-(10,009,650) 上述 1 和 2 小计 -(10,009,650)-147,718,379137,708,729 - -3.股东投入资本 五、37 2,985,049,5045,958,597,622-8,943,647,126 - -2010 年 12 月 31 日余额 11,267,951,95117,297,265,248499,092,613(535,799,077)28,528,510,735 此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司
209、盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 19 京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表 2009 年度 附注 股本资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2009 年 1 月 1 日余额 3,282,902,4474,525,326,846 499,092,613(1,137,530,527)7,169,791,379 -本年增减变动金额 1.净利润 - -351,133,141351,133,141 2.其他综合收益 十一、40 -40,041,599 -40,041,599 上述 1 和 2
210、小计 -40,041,599 -351,133,141391,174,740 -3.分步企业合并 - -102,879,930102,879,930 -4.股东投入资本 5,000,000,0006,783,308,831 -11,783,308,831 -2009 年 12 月 31 日余额 8,282,902,44711,348,677,276 499,092,613(683,517,456)19,447,154,880 此财务报表已于 2011 年 4 月 22 日获董事会批准。 王东升 董事长 陈炎顺 总裁 孙芸 财务总监 (公司盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
211、刊载于第 20 页至第 154 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 20 京东方科技集团股份有限公司京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 (金额单位:人民币元)(金额单位:人民币元) 一、一、 公司基本情况公司基本情况 京东方科技集团股份有限公司(以下简称“本公司” )是于 1993 年 4 月 9 日在北京成立的股份有限公司,总部位于北京。本公司的母公司为原北京电子管厂(后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司” (以下简称“京东方投资” ) ) ,最终控股公司为北京电子控股有限责任公司( “电子控股” ) 。 本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公
212、室京体改办字199222号文批准作为主要发起人采取定向募集方式成立的股份有限公司。根据相关的中国法规,原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管机关确认后,以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。 本公司经国务院证券委员会证委发199732 号文批准,于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000 股,每股面值人民币 1 元,并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会” )证监公司字2000197 号文批准,于 2000 年 11月 23 日在深圳证券交易所发
213、行人民币普通股 60,000,000 股,每股面值人民币 1元,并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市。 经中国证监会证监发行字20042 号文关于核准京东方科技集团股份有限公司增发股票的通知核准,本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股,发行价格为每股港币 6.32 元,募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用,该次境内上市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元(折合人民币 2,048,160,383 元) ,增发后,本公司股本变更为人民币 975
214、,864,800 元。 经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准,本公司于 2004 年 6 月实施了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案,转增后,本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。 经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转增股本的议案,于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本1,463,797,200 股为基数,向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股,转增后本公司股本变更为人民币 2,195,695,800 元
215、。 21 一、一、 公司基本情况(续)公司基本情况(续) 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字2005119 号文关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复 , 本公司进行股权分置改革,并于 2005 年 11 月 24 日经本公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更登记日(2005 年 11 月 29 日)登记在册的全体人民币普通股股东按每 10 股流通人民币普通股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份的比例已作相应变更。 经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届第 21 次董事会决议和 2006 年 5 月 19
216、日召开的 2006 年度第一次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字200636 号文核准,本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 675,872,095 股, 于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管,增发后本公司股本变更为人民币2,871,567,895 元。 经 2007 年 8 月 29 日召开的第五届第 3 次董事会决议和 2007 年 9 月 26 日召开的 2007 年度第四次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字2008587 号文核准,本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人
217、民币普通股 411,334,552 股, 于 2008 年 7 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管,增发后本公司股本变更为人民币3,282,902,447 元。 经 2008 年 11 月 7 日召开的第五届第 17 次董事会决议和 2008 年 11 月 25 日召开的 2008 年度第二次临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可2009369 号文核准,本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 5,000,000,000 股,于 2009 年 6 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管,增发后本公司股本变
218、更为人民币8,282,902,447 元。本公司于 2009 年 6 月修订了公司章程,并于 2009 年 8 月 7日领取了更新的 2597 号企业法人营业执照。 经 2010 年 6 月 25 日召开的第六届第 2 次董事会决议和 2010 年 7 月 21 日召开的 2010 年度第二次临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可20101324号文核准,本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股2,985,049,504 股,于 2010 年 12 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管,增发后本公司股本变更为人民币
219、11,267,951,951 元。 本公司及所属子公司(以下简称“本集团” )在全球分为三个主要业务分部:IT与电视用薄膜晶体管液晶显示器件(以下简称“TFT-LCD” )业务、移动与应用产品用 TFT-LCD 业务、显示光源产品业务及其他业务,其他业务包括显示系统和解决方案业务、其他显示器件和配套产品业务及国际商务园业务等。 22 二、二、 公司主要会计政策、会计估计公司主要会计政策、会计估计 1、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)
220、于2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则 和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则” )的要求,真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外,本公司的财务报表同时符合中国证监会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求。 3、 会计期间会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。本公司编
221、制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币,本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算(参见附注二、8) 。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价) ;资本公积中的股本
222、溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 23 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续) (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而支付的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
223、份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注二、18) ;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
224、的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控
225、制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时,自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 24 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 6、 合并财务报表的编制方法(续)合并财务报表的编制方法(续) 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被购买子
226、公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其它综合收益的, 与其相关的其他综合收益转换为购买日所属当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲
227、减的,调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
228、 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。 25 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 7、 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 本集
229、团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 年末外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
230、算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,属于可供出售金融资产的外币非货币性项目,其差额计入资本公积;属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目,其差额计入当期损益。 对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。 26 二、二、 公司主要会计政策、
231、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债券投资、除长期股权投资(参见附注二、12)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。 (1) 金融资产和金融负债 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
232、动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。 初始确认后, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量
233、。 27 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续)金融工具(续) (1) 金融资产和金融负债(续) 持有至到期投资 本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。 初始确认后,持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,初始确认后按成本计量。 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外
234、, 其他可供出售金融资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失直接计入股东权益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益。 (参见附注二、22(3) ) 。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。 财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定
235、履行债务或者承担责任的合同。 财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注二、21)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债, 初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 28 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续)金融工具(续) (1) 金融资产和金融负债(续) 其他金融负债(续) 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本集团具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的;
236、 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (2) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价确定其公允价值,且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价;本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法,并测试其有效性。 (3)
237、金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值; 因转移而收到的对价, 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部分。 29 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续)金融工具(续) (4) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
238、产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (a) 发行方或债务人发生严重财务困难; (b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (e) 权益工具发行方经营所处的技术、 市场、 经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 有关应收款项减值的方法,参见附注二、10,其他金融资产的减值方法
239、如下: 持有至到期投资 持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。 当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 持有至到期投资确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。 可供出售金融资产发生减值时,即使该
240、金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益。 30 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续)金融工具(续) (4) 金融资产的减值(续) 可供出售金融资产(续) 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (5) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行
241、权益工具收到的对价扣除交易费用后, 确认为股本、 资本公积。 回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。 10、 应收款项的坏账准备应收款项的坏账准备 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数
242、据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 31 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 11、 存货存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货
243、跌价准备的计提方法 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 按存货类别计算的成本高于其可变现净
244、值的差额,计入存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。 32 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 12、 长期股权投资长期股权投资 (1) 投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调
245、整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,本公司会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 对以企业合并外其他方
246、式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资,本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 33 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 12、 长期股权投资(续)长期股权投资(续) (2) 后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中,对子公司的长期股权投资采用成本法核算, 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投
247、资收益, 但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 期末对子公司投资按照成本减去减值准备后计入资产负债表内。 在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。 (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制 (附注二、12(3))的企业。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响(附注二、12(3))的企业。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算, 除非投资符合持有待售的条件(参见附注二、27) 。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括: 对于长期股权投资的初始投资成本大于投
248、资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 34 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 12、 长期股权投资(续)长期股权投资(续) (2) 后续计量及损益确认方法(续) (b) 对合营企业和联营企业的投资(续) 取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除本集团首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合
249、营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的,权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表
250、明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资,指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响, 且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益, 但
251、取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 35 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 12、 长期股权投资(续)长期股权投资(续) (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制,仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项: 是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动; 涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意; 如果各投资方通过合同或协
252、议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理, 则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时,通常考虑以下一种或多种情形: 是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表; 是否参与被投资单位的政策制定过程; 是否与被投资单位之间发生重要交易; 是否向被投资单位派出管理人员; 是否向被投资单位提供关键技术资料等。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减
253、值准备计提方法参见附注二、20。 对于其他长期股权投资,在资产负债表日,本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查,有客观证据表明该股权投资发生减值的,采用个别方式进行评估,该股权投资的账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。该减值损失不能转回。期末,其他长期股权投资按照成本减去减值准备后计入资产负债表内。 36 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 13、 投资性房地产投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性
254、房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销,除非投资性房地产符合持有待售的条件(附注二、27) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。 各类投资性房地产的使用寿命和预计净残值分别为: 使用寿命(年)残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 25 年-35 年3%-10% 2.6%-3.9%土地使用权 34 年-50 年0% 2%-2.9% 14、 固定资产固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
255、 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、15 确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备计入资产负债表内。 37 二、二、 公司主要会计政策、会
256、计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 14、 固定资产(续)固定资产(续) (2) 固定资产的折旧方法 本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件(附注二、27) 。 各类固定资产的折旧年限和残值率分别为: 类别 折旧年限(年)残值率(%) 年折旧率(%) 厂房及建筑物 20-40 年3%-10% 2.3%-4.9%设备 2-15 年0-10% 6%-50%其他 2-10 年0-10% 9%-50% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。 (4)
257、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、 26(3)所述的会计政策。 (5) 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。 固定资产处于处置状态 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。 15、 在建工程在建工程 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此
258、前列于在建工程,且不计提折旧。期末,在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)计入资产负债表内。 38 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 16、 借款费用借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本。 除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内, 本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销) : 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款当期按实际利率计算的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
259、收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。 资
260、本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,本集团暂停借款费用的资本化。 17、 无形资产无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注二、20)计入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产
261、的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注二、27) 。 39 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 17、 无形资产(续)无形资产(续) 各项无形资产的摊销年限为: 项目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 年专有技术 9-20 年计算机软件 3-10 年专利权及其他 5-10 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
262、研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注二、20)后计入资产负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 18、 商誉商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合
263、并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 本集团对商誉不摊销,期末以成本减累计减值准备(参见附注二、20)计入资产负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 40 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 19、 长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为: 项目 摊销年限(年) 经营租入资产改良支出 3-10 年其他 3-10 年 20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据
264、内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括: 固定资产 在建工程 无形资产 采用成本模式计量的投资性房地产 对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资 商誉 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值,并在此基础上进行商誉减值测试。 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上
265、独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 41 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值(续)除存货、金融
266、资产及其他长期股权投资外的其他资产减值(续) 可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会
267、转回。 21、 预计负债预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。 22、 收入收入 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,本集团确认销售商品收入: 本集团将商品所有
268、权上的主要风险和报酬已转移给购货方; 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 42 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 22、 收入(续)收入(续) (2) 提供劳务收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日,劳务交易的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认提供劳务收入,提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计
269、能够得到补偿的,则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (4) 无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。 23、 职工薪酬职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外,本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并相应增加资产成本或当期费用。 (1) 退休福利 按照中国有关法
270、规,本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。职工退休后,各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务。 43 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 23、 职工薪酬(续)职工薪酬(续) (2) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外,本集团根据有关法律、法规和政策的规定,为在职职工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工
271、伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用,并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益: 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议, 并即将实施; 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 24、 政府补助政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集
272、团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中,国家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。 与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的,则直接计入当期损益。 44 二、二、 公司主要会
273、计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 25、 递延所得税资产与递延所得税负债递延所得税资产与递延所得税负债 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) ,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日,本集团
274、根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示: 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
275、税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 26、 经营租赁、融资租赁经营租赁、融资租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (1) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。 45 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 26、 经营租赁、融资租赁(续)经营租赁、融资租
276、赁(续) (2) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注二、13)以外的固定资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧,按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,金额较大时应当资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。 (3) 融资租赁租入资产 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。本集团
277、将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧,按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的,租入资产在使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊,并按照借款费用的原则处理(参见附注二、16) 。 资产负债表日,本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额,分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 27、 持有待售资产持有待售资产 本集团将已经作出处置决议、已经与
278、受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产) ,划分为持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日,持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 46 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 28、 股利分配股利分配 资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。 29、 关
279、联方关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于: (a) 本公司的母公司; (b) 本公司的子公司; (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业; (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方; (e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人; (f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司; (g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司; (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员
280、; (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; (j) 本公司母公司的关键管理人员; (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外,根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方: (m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人; (n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员,上市公司监事及其关系密切的家庭成员; (o
281、) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述(a),(c)和(m)情形之一的企业; (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在(i),(j)和(n)情形之一的个人;及 (q) 由(i), (j), (n)和(p)直接或者间接控制的、 或者担任董事、 高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。 47 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 30、 分部报告分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的
282、组成部分: 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部: 各单项产品或劳务的性质; 生产过程的性质; 产品或劳务的客户类型; 销售产品或提供劳务的方式; 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 31、 主要
283、会计估计及判断主要会计估计及判断 编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注五、17 和十、2 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外,其它主要估计金额的不确定因素如下: (1) 应收款项减值 如附注二、10 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。 48 二、二、 公司
284、主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 31、 主要会计估计及判断(续)主要会计估计及判断(续) (1) 应收款项减值(续) 减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化,则会予以转回。 (2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值 如附注二、20 所述,本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资
285、产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价,因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (3) 折旧和摊销 如附注二、13、14 和 17 所述,本集团对投资性
286、房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4) 产品质量保证 如附注五、33 所述,本集团会就出售产品时向消费者提供售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。 49 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 31、 主要会计估计及判断(续)主要会计
287、估计及判断(续) (5) 待执行协议 如附注五、35 所述,本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动,并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失,本集团基于所有能够得到的损失资料及数据,并根据类似经济损失中的惯例对损失范围和比例等做出合理估计。如果以前的估计发生了变化,则可能影响未来年度的损益。 32、 主要会计政策的变更主要会计政策的变更 报告期内,本集团根据财政部于 2010 年新颁布的企业会计准则解释第 4 号的要求,对下述主要会计政策进行了变更: 金额单位:人民币元 会计政策变更的 内容和原因 注 审批程序 受影响的报表 项目名称 影响金额 非同一控制下的企业合并
288、,交易费用会计处理的变更 (a) 法规要求变更长期股权投资 不适用 分部收购实现非同一控制下企业合并的,对购买日之前持有的被购买方股权会计处理的变更 (b) 同上 长期股权投资 不适用 丧失对原有子公司控制权,对处置后剩余股权会计处理的变更 (c) 同上 长期股权投资 不适用 子公司少数股东当期分担超额亏损会计处理的变更 (d) 同上 少数股东权益 及归属于少数股东的综合收益;归属于母公司股东权益及归属于母公司股东的综合收益 参见 32(d) 50 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 32、 主要会计政策的变更(续)主要会计政策的变更(续) 注: (a)
289、 非同一控制下的企业合并中,交易费用会计处理的变更 2010 年 1 月 1 日之前,非同一控制下的企业合并中,本集团作为购买方,将为进行企业合并发生的企业合并交易费用(不包括作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,下同)计入企业合并成本。自 2010年 1 月 1 日起,本集团将该等企业合并交易费用计入当期损益。 上述会计政策变更自 2010 年 1 月 1 日起施行,不进行追溯调整。 (b) 分步收购实现非同一控制下企业合并的,对购买日之前持有的被购买方股权会计处理的变更 2010 年 1 月 1 日之前,在通过多次交易分步(分步收购)实现非同一控制下企业合并时,对于在购买日之
290、前本集团持有的采用权益法核算的长期股权投资,本集团会在购买日对长期股权投资的账面余额进行调整,将有关长期股权投资的账面余额调整至最初取得成本。 2010 年 1 月 1 日之后, 本集团在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,本集团会对购买日之前持有的被购买方的股权按照其在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
291、本集团将这部分其他综合收益转入购买日所属当期投资收益。 上述会计政策变更自 2010 年 1 月 1 日起施行,不进行追溯调整。 51 二、二、 公司主要会计政策、会计估计(续)公司主要会计政策、会计估计(续) 32、 主要会计政策的变更(续)主要会计政策的变更(续) (c) 丧失了对原有子公司控制权,对于处置后的剩余股权会计处理的变更 2010年1月1日之前,在合并财务报表中,本集团按剩余股权的账面价值确认长期股权投资或其他相关金融资产。 2010年1月1日之后, 对于剩余股权,本集团会按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
292、应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 上述会计政策变更自2010年1月1日起施行,不进行追溯调整。 (d) 子公司少数股东当期分担的超额亏损会计处理的变更 2010 年 1 月 1 日之前,合并财务报表中,当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外,其余部分冲减母公司股东权益。2010 年 1 月 1 日之后,当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
293、在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 本集团对上述会计政策变更进行了追溯调整。 此项会计政策变更导致本集团追溯调整调减 2010 年度以前少数股东权益人民币 6,891,026 元,即从人民币 3,913,347,282 元调减至人民币3,906,456,256 元。 52 三、三、 税项税项 1、 主要税种及税率主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 13%或 17%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计
294、征 7%教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1%,3%土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30%企业所得税 按应纳税所得额计征 0-25% 2、 企业所得税企业所得税 本公司本年度适用的企业所得税率为 15%(2009:15%) 。 根据中华人民共和国企业所得税法 (以下简称“新税法” )第二十八条,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。 根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 (国发(2007)39 号) ,自 2008 年 1 月 1 日起,原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率; 自 200
295、8 年 1 月 1 日起, 原享受企业所得税 “两免三减半” 、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止,但因未获利而尚未享受税收优惠的,其优惠期限从 2008 年度起计算。 本公司依据高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引 ,经申报并通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局的专家评审等程序, 于 2008 年 12 月 18 日取得了编号为GR200811000615 号高新技术企业证书 ,被认定为高新技术企业,适用的企业所得税率为 15%,自发证之日起,有效期
296、三年。 根据新税法,除下列子公司享受税收优惠和海外子公司享受当地税率外,本集团的其他企业适用的税率为 25%。 53 三、三、 税项(续)税项(续) 2、 企业所得税(续)企业所得税(续) 享受税收优惠的子公司资料列示如下: 优惠税率 优惠原因 北京京东方光电科技有限公司 15% 于 2008 年 12 月 28 日重新获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 GR200811000214 号高新技术企业证书 , 在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 成都京东方光电科技有限公司 15% 于 2010 年 7 月 28 日获
297、得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局联合下发的 GR201051000051 号高新技术企业证书 , 在证书的有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 合肥京东方光电科技有限公司 15% 于 2010 年 5 月 28 日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合下发的 GR201034000024 号高新技术企业证书 , 在证书的有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 苏州京东方茶谷电子有限公司 15% 外商投资企业从开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税
298、。2005 年度为苏州茶谷首个获利年度,2009 年为第三年减半征收 (税率为 10%) 。 苏州茶谷于 2008年 9 月 24 日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、和江苏省地方税务局联合下发的 GR200832000180 号高新技术企业证书 ,在证书的有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。企业于 2010 开始享受高新技术企业优惠政策。 54 三、三、 税项(续)税项(续) 2、 企业所得税(续)企业所得税(续) 京东方(河北)移动 12.5% 外商投资企业从开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。因企业未获利
299、而尚未享受税收优惠的,优惠期限从 2008 年度起计算, 2009 年为免征所得税的第二个年度,2010 年为减半征收的第一个年度。 北京京东方专用显示科技有限公司 15% 于 2009 年 12 月 26 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 GR200911000685 号高新技术企业证书 , 在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 北京京东方真空电器有限责任公司 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 GR2008110
300、00215 号高新技术企业证书 , 在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 北京京东方半导体有限公司 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 GR200811001006 号高新技术企业证书 , 在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 北京北旭电子玻璃有限公司 15% 于 2009 年 6 月 26 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 GR200911000589 号高新技术企业证书 , 在证书有效期内
301、享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 北京京东方真空技术有限公司 15% 于 2009 年 5 月 27 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 GR200911000084 号高新技术企业证书 , 在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率,有效期三年。 55 四、四、 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 1、 重要子公司情况重要子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质和经营范围 注册资本年末实际出资额/实质上构成净投资额直接和间接持股/表决权比例 是否合 并
302、报表 浙江京东方显示技术股份有限公司( “浙江京东方” ) 股份有限公司 中国绍兴市 主要从事小尺寸显示器件、 显示模块和相关配件的研究开发 人民币129,194,000 元人民币106,391,635 元69.29% 是 北京京东方真空电器有限责任公司( “真空电器” ) 有限责任公司 中国北京市 主要从事生产及销售真空电器产品 人民币35,000,000 元人民币19,250,000 元55% 是 北京京东方真空技术有限公司 ( “真空技术” ) 有限责任公司 (法人独资) 中国北京市 主要从事电子管的制造和销售 人民币32,000,000 元人民币32,000,000 元100% 是 北
303、京京东方专用显示科技有限公司( “专用显示” ) 有限责任公司 (法人独资) 中国北京市 主要从事显示产品的技术开发和电子产品的销售 人民币60,000,000 元人民币60,000,000 元100% 是 北京英赫世纪科技发展有限公司( “英赫世纪” ) 其他有限责任公司 中国北京市 主要从事出租及经营写字间及中档客房; 提供商务、娱乐服务;收费停车场 人民币233,105,200 元人民币333,037,433 元100% 是 苏州京东方茶谷电子有限公司 ( “苏州茶谷” )(a) 有限责任公司 (中外合资) 中国苏州市 主要从事液晶显示器件用背光源及相关部件的开发、生产和销售 人民币18
304、6,485,134 元人民币193,087,904 元90.51% 是 京东方现代(北京)显示技术有限公司( “京东方现代” ) 有限责任公司 (中外合资) 中国北京市 主要从事开发制造和销售移动终端用液晶显示产品 美元5,000,000 元人民币31,038,525 元75% 是 北京京东方光电科技有限公司 ( “京东方光电” ) 有限责任公司 (中外合资) 中国北京市 主要从事研发、 设计和生产薄膜晶体管显示器件 美元649,110,000 元人民币4,172,288,084 元82.49% 是 京东方(河北)移动显示技术有限公司( “京东方河北” ) 有限责任公司 (中外合资) 中国廊坊
305、市 主要从事移动显示系统用平板显示技术产品的生产和销售 美元20,000,000 元人民币120,307,500 元75% 是 56 四、四、 企业合并及合并财务报表(续)企业合并及合并财务报表(续) 1、 重要子公司情况(续)重要子公司情况(续) (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质和经营范围 注册资本年末实际出资额/实质上构成净投资额直接和间接持股/表决权比例是否合 并报表 北京京东方显示技术有限公司 ( “京东方显示” )(b) 其他有限责任公司中国北京市 主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的技术开发和液晶显示器制造和销售 人民币8,717
306、,199,300 元人民币45,000,000 元0.52%是 北京京东方多媒体科技有限公司( “京东方多媒体” ) 有限责任公司 (法人独资) 中国北京市 主要从事计算机软、 硬件、 数字视音频技术产品的销售 人民币200,000,000 元人民币200,000,000 元100%是 北京京东方能源科技有限公司 ( “京东方能源” ) 有限责任公司 (法人独资) 中国北京市 主要从事光伏系统集成和应用; 光伏系统配套产品代理销售 人民币29,000,000 元人民币29,000,000 元100%是 北京京东方视讯科技有限公司 ( “京东方视讯” )(c) 有限责任公司 (法人独资) 中国北
307、京市 主要从事液晶显示器、 电视机等终端产品的研发、制造、销售 人民币200,000,000 元人民币200,000,000 元100%是 (a) 经本公司 2010 年第五届董事会第三十七次会议审议通过,于 2010 年 5 月,本公司对苏州茶谷以现金增资人民币 1.4 亿元,并由苏州东恒会计师事务所出具苏东恒验字(2010)第 074 号验资报告予以验证。 (b) 2010 年,北京亦庄国际投资发展有限公司(“亦庄国际”)与北京国际信托有限公司(“北京信托”)分别对京东方显示增资人民币 1.67亿元和人民币 55 亿元。 京东方显示于 2010 年 10 月 20 日对股权结构进行调整,
308、北京信托将人民币 17 亿元股权转让给北京国有资产经营管理中心。增资后京东方显示注册资本和实收资本总额增加至人民币 87.17 亿元。增资完成后,本公司占京东方显示总股本的 0.52%,北京信托、亦庄国际、北京经济技术投资开发总公司(“北经开”)、北京国有资产经营管理中心分别占京东方显示持股比例的 78.01%、1.91%、0.06%和 19.5%。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司持有京东方显示 0.52%股权,根据京东方显示章程,本公司在京东方显示董事会中拥有半数以上席位,对京东方显示具有控制权,因此将其纳入合并财务报表范围。2011 年 1 月 20 日,京东方股份根据 20
309、11 年 1 月 6 日召开的 2011 年第一次股东会议,以人民币 86.6 亿元对京东方显示进行增资,增资完成后京东方股份的出资额由人民币 0.45 亿元增加至人民币 87.05 亿元,京东方股份占京东方显示实收资本比例也上升为 50.09%。信永中和会计师事务所对此出具了报告号为 XYZH2010a10028的验资报告。 57 四、四、 企业合并及合并财务报表(续)企业合并及合并财务报表(续) 1、 重要子公司情况(续)重要子公司情况(续) (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) (c) 经本公司 2009 年 10 月 27 日第五届董事会第三十四次会议审议通过投资设立京东方视
310、讯的议案。 于 2010 年 1 月 27日, 本公司以货币资金人民币 20,000 万元出资设立京东方视讯, 并由北京正衡东亚会计师事务所出具正衡东亚验字2010第 035 号验资报告予以验证。京东方视讯于 2010 年 1 月 27 日领取了北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号为 6906。京东方视讯经营期限为 20 年,主要从事液晶显示器、电视机等终端产品的研发、制造、销售。京东方视讯自设立之日起纳入合并范围。 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质及经营范围 注册资本 年末实际出资额/实质上构成净投资额
311、直接和间接持股/表决权比例是否合并报表 成都京东方光电科技有限公司( “成都光电” ) 其他有限责任公司中国成都市 薄膜晶体管显示器件;薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售 人民币1,830,000,000 元人民币1,833,149,991 元100%是 北京北旭电子玻璃有限公司( “北旭玻璃” ) 有限责任公司 (法人独资) 中国北京市 TV 支架玻杆及 CTV 低熔点焊料玻璃销售 人民币61,576,840 元人民币30,888,470 元100%是 合肥京东方光电科技有限公司( “合肥京东方” ) 一人有限责任公司中国合肥市 薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售 人民币9,000,
312、000,000 元人民币9,000,000,000 元100%是 北京松下彩色显象管有限公司( “松下彩管” ) 其他有限责任公司中国北京市 彩色电视机、 显示器显像管,彩色背投电视投影管以及电子零部件的材料,物业管理、停车服务等 人民币1,240,754,049 元人民币361,304,288 元80%是 高创(苏州)电子有限公司 其他有限责任公司中国苏州市生产新型显示器(平板显示器) ,可兼容数字电视、液晶显示高档微型计算机、大屏幕液晶投影电视机等新型通讯电子产品及上述各类产品之零组件 美元17,700,000 元美元32,460,260 元100%是 58 四、四、 企业合并及合并财务报
313、表(续)企业合并及合并财务报表(续) 2、 合并范围发生变更的说明合并范围发生变更的说明 (1) 京东方视讯为本公司 2010 年新成立的全资子公司,本公司将其于 2010 年纳入合并财务报表范围。 (2) 于 2010 年度,本公司与京东方视讯和 JEFFREY INV. LIMITED 以及新美齐股份有限公司签订交割备忘录,京东方视讯以美元 32,460,260 元(折人民币 221,070,601 元)向 JEFFREY INV. LIMITED 购买高创(苏州)电子有限公司(以下简称“苏州高创” )的全部股份,并于 2010 年 8 月 31 日完成了股权的交割。截至 2010 年 1
314、2 月 31 日,京东方视讯持有苏州高创100%的股权,故将其纳入合并财务报表范围。 3、 本年发生的非同一控制下企业合并本年发生的非同一控制下企业合并 (1) 苏州高创是由设立在英属维尔京群岛的 JEFFREY INV. LIMITED 在中华人民共和国江苏省吴江市独资成立的有限责任公司。苏州高创的母公司为JEFFREY INV. LIMITED,最终控股公司为设立在台湾的新美齐股份有限公司。于 2010 年 8 月 31 日,本公司与京东方视讯和 JEFFREY INV. LIMITED 以及新美齐股份有限公司签订交割备忘录,约定以 2010 年 8 月31 日为交割日,京东方视讯以美元
315、32,460,260 元(折人民币 221,070,601元)向 JEFFREY INV. LIMITED 购买苏州高创全部股份。于 2010 年 8 月31 日, 京东方视讯与 JEFFREY INV. LIMITED 完成了股权交割。 苏州高创成为京东方视讯的全资子公司,并自 2010 年 8 月 31 日起纳入本集团合并范围。 北京天健兴业资产评估有限公司以 2010 年 8 月 31 日为评估基准日对苏州高创按照资产基础法进行评估, 并出具了天兴评报字2011第 42 号评估报告。根据该评估报告,本公司在合并中取得的苏州高创 100%权益于 2010年 8 月 31 日的公允价值为人民
316、币 212,508,137 元。合并成本高于被购买方可辨认净资产公允价值的差额人民币 8,562,464 元计入商誉。 59 四、四、 企业合并及合并财务报表(续)企业合并及合并财务报表(续) 3、 本年发生的非同一控制下企业合并(续)本年发生的非同一控制下企业合并(续) 苏州高创(即被购买方)可辨认资产和负债的情况: 苏州高创购买日苏州高创购买日 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 货币资金 73,819,91073,819,910应收款项 93,765,61893,765,618存货 139,218,748139,218,748其它流动资产 1,091,6951,091,695固定资产
317、 233,517,632324,673,500无形资产 4,698,00539,285,892其他非流动资产 3,975,2703,975,270短期借款 (160,797,328)(160,797,328)应付款项 (254,505,671)(254,505,671)其他负债 (592,209)(592,209)递延所得税负债 -(29,838,436)少数股权权益 (17,588,852)(17,588,852) 可辨认净资产合计 116,602,818212,508,137 本公司此次收购股权比例 100%100%本公司此次收购所占 净资产份额 116,602,81212,508,13
318、60 四、四、 企业合并及合并财务报表(续)企业合并及合并财务报表(续) 4、 主要子公司少数股东权益分析主要子公司少数股东权益分析 少数股东享有 少数股东权益的子公司本年 少数股东权益公司名称 年初余额 (亏损)/利润其他 年末余额 人民币元 人民币元 京东方光电 550,363,108(292,622,381)- 257,740,727 京东方显示 2,997,120,27755,485,3655,667,145,980 8,719,751,622 松下彩管 201,030,227(6,923,096)- 194,107,131 京东方河北 36,442,828(1,706,965)- 3
319、4,735,863 真空电器 38,841,5606,760,375- 45,601,935 成都光电 (a) 22,884,508(933,716) (21,950,792) - 其他子公司 59,773,748(24,279,305)17,363,486 52,857,929合计 3,906,456,256(264,219,723)5,662,558,674 9,304,795,207 (a) 2010 年 2 月,本公司与成都工业投资集团有限公司(“成都工业投资”)以及成都高新投资集团有限公司(“成都高新投资”)签订国有股权转让合同,分别以人民币 1,683.96 万元及人民币 1,07
320、1.86 万元购买成都工业投资及成都高新投资持有的成都光电的 0.82%及 0.52%的权益。 本公司对成都光电持控股比例由 98.66%上升至 100%。相关股权转让手续已于 2010 年完成,成都光电成为本公司的全资子公司。 61 五、五、 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1、 货币资金货币资金 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 现金: 人民币 246,349 210,195美元 344,485 6.62272,281,41839,8186.8282 271,886港元 9,665 0.85098,22426,3
321、730.8805 23,198日元 488,071 0.081339,661980,9050.0738 72,372韩元 2,017,434 0.005911,8643,762,0710.0057 21,560其他外币 130,841 116,619小计 2,718,357 715,830 - -银行存款: 人民币 18,247,563,737 14,942,805,886美元 106,429,354 6.6227704,849,68038,054,5586.8282 259,843,885港元 1,214,759 0.85091,033,6761,214,5940.8805 1,069,42
322、6日元 1,528,036,886 0.0813124,168,278331,965,4660.0738 24,492,602韩元 129,075,505 0.0059759,22214,865,5600.0057 85,239其他外币 16,855,688 1,477,636小计 19,095,230,281 15,229,774,674 - -其他货币资金: 人民币 4,855,663,558 492,369,306美元 4,017,779 6.622726,608,5494,708,3716.8282 32,149,700日元 216,723,216 0.081317,610,9281,
323、103,312,5980.0738 81,402,412 小计 4,899,883,035 605,921,418 - -合计 23,997,831,673 15,836,411,922 于 2010 年 12 月 31 日,本集团将其他货币资金中人民币 3,701,609,758 元作为质押取得金额为人民币 106,500,000 元, 日元44,913,657,144元及美元24,753,675元的短期借款,其余的其他货币资金等值人民币 1,198,273,277 元(2009:人民币 345,421,418 元)为存放在商业银行的保证金存款。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团
324、货币资金余额中人民币 14,941,670,269 元主要来自于本集团 2009 年及 2010 年定向发股募集资金注资款,上述货币资金将主要用于本集团第 6 代及第 8 代 TFT-LCD 项目建设。 62 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 2、 交易性金融资产交易性金融资产 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 金融工具的公允价值 67,794,013 - 本集团通过签署部分外汇远期合约规避因汇率波动引起的外币汇兑风险。外汇远期合约按公允价值入账,之后因公允价值变动而产生的盈亏计入当年损益。公允价值按现金折现法进行估计。 3、 应收票据应收票据 (1
325、) 本集团应收票据按类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 363,744,753 320,047,665商业承兑汇票 15,193,025 11,850,564合计 378,937,778 331,898,229 上述应收票据均为一年内到期。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团上述应收票据余额中包含已背书或贴现转让 (附追索权转让) 但尚未到期的票据金额为人民币 168,327,430 元 (2009:人民币 89,404,709 元) ,均于 2011 年 6 月 29 日前(2009:于 2010 年 6 月30 日前)到期。 本年度,本集
326、团无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,应收票据中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的应收票据(2009:无) 。 (2) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团已背书给他方但尚未到期的金额最大的前五笔票据金额合计人民币 19,628,695 元(2009:人民币 29,081,760 元) 。 63 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 4、 应收账款应收账款 (1) 本集团应收账款按客户类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 应收关联方 2,263,0
327、43 2,175,685应收其他客户 1,275,278,163 1,217,097,478小计 1,277,541,206 1,219,273,163 - - 减:坏账准备 14,336,939 23,543,732合计 1,263,204,267 1,195,729,431 (2) 本集团应收账款按币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 人民币 417,206,969 531,602,908美元 129,883,7156.6227860,185,055100,705,1566.8282 687,634,716其他
328、 149,182 35,539小计 1,277,541,206 1,219,273,163 - - 减:坏账准备 14,336,939 23,543,732合计 1,263,204,267 1,195,729,431 于 2010 年 12 月 31 日,本集团应收关联方账款占应收账款总额的比例为0.2%(2009:0.2%) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团将应收账款美元 14,656,261 元(2009:美元 23,119,968 元以及人民币 21,195,449 元)作为质押取得金额为美元12,285,327 元(2009:美元 18,571,164 元及人民币 6,
329、636,819 元)的短期借款。 64 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 4、 应收账款(续)应收账款(续) (3) 本集团应收账款账龄分析如下: 2010 年 2009 年 账龄 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内(含1年) 1,255,332,10498%635,1011,187,510,062 97% 53,3921至2年(含2年) 14,781,9151%6,277,7297,825,376 1% 492,6252至3年(含3年) 2,207,425-2,204,
330、3476,192,199 1% 5,252,1893年以上 5,219,7621%5,219,76217,745,526 1% 17,745,526合计 1,277,541,206100%14,336,9391,219,273,163 100% 23,543,732 账龄自应收账款确认日起开始计算。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团对所有应收账款,均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试,当预计可回收金额低于账面价值时,则确认减值损失。 (4) 本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。 (5) 于 2010 年 12 月 31
331、日,本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下: 2010 年 2009 年 金额(人民币元) 391,452,848 425,821,681占应收账款总额比例 31% 35% 于 2010 年 12 月 31 日,本集团应收账款前五名单位的账龄均在一年以内。 (6) 于 2010 年 12 月 31 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009:无) 。 65 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 5、 预付款项预付款项 (1) 本集团预付款项按种类列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 预付存货采购款 2
332、8,548,13836,471,170其他 11,727,5384,904,226合计 40,275,67641,375,396 (2) 本集团预付款项账龄分析如下: 2010 年 2009 年 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 人民币元 人民币元 1 年以内(含 1 年) 37,402,52093%36,385,513 88%1 至 2 年(含 2 年) 2,791,5067%3,720,771 9%2 至 3 年(含 3 年) 34,463-1,162,417 3%3 年以上 47,187-106,695 -合计 40,275,676100%41,375,396 100% 账龄自预
333、付款项确认日起开始计算。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团一年以上的预付款项主要是采购活动中尚未进行结算的款项。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团预付关联方款项余额为人民币 3,940,000 元(2009:人民币 320,929 元) 。 (3) 本集团预付款项按币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 人民币 27,799,219 34,866,553美元 1,657,4066.622710,976,505179,249 6.8282 1,223,947日币 16,162,0120.0813
334、1,313,32571,028,000 0.0738 5,239,647其他外币 186,627 45,249小计 40,275,676 41,375,396 66 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 5、 预付款项(续)预付款项(续) (4) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团预付款项前五名单位的预付款总额如下: 2010 年 2009 年 金额(人民币元) 17,002,479 21,035,309占预付款项总额比例 42% 51% 于 2010 年 12 月 31 日,本集团预付款项前五名单位的账龄均在一年以内。 (5) 于 2010 年 12 月
335、31 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009:无) 。 6、 应收利息应收利息 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行存款利息 36,303,904230,719,396209,171,303 57,851,997 于 2010 年 12 月 31 日,应收利息中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无个别重大以外币标示的应收利息(2009:无) 。 67 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续
336、) 7、 其他应收款其他应收款 (1) 本集团其他应收款按客户类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 应收其他客户 336,894,444 109,378,150减:坏账准备 3,765,673 2,614,081合计 333,128,771 106,764,069 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无应收关联方其他款项(2009 年:无) 。 (2) 本集团其他应收款按币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 人民币 329,129,955 109,001,926美元 121,894
337、6.6227807,266- - -日元 58,460,0970.08134,751,073126,096 0.0738 9,303韩元 213,442,5370.00591,255,469- - -其他外币 950,681 366,921小计 336,894,444 109,378,150 - -减:坏账准备 3,765,673 2,614,081合计 333,128,771 106,764,069 68 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 7、 其他应收款(续)其他应收款(续) (3) 本集团其他应收账款账龄分析如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民
338、币元 1 年以内(含 1 年) 296,466,30871,386,6661 至 2 年(含 2 年) 28,256,07423,411,9592 至 3 年(含 3 年) 6,252,9876,344,7113 年以上 5,919,0758,234,814小计 336,894,444109,378,150 - 减:坏账准备 3,765,6732,614,081合计 333,128,771106,764,069 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团对所有其他应收款,均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试,当预计可回收金额低于账面价值时,则确认减值损
339、失。 (4) 本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。 (5) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下: 2010 年 2009 年 金额(人民币元) 251,868,868 55,759,224占其他应收款总额比例 75% 51% 于 2010 年 12 月 31 日,本集团其他应收款前五名单位余额中无账龄在 3年以上的金额(2009:人民币 3,110,849 元) 。 (6) 于 2010 年 12 月 31 日,其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(200
340、9:无) 。 69 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 8、 存货存货 (1) 本集团存货按种类列示如下: 2010 年 2009 年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元人民币元 人民币元 原材料 768,963,014 146,844,749622,118,265421,252,47149,884,412 371,368,059在产品 245,851,907 59,019,116186,832,791110,112,73518,223,456 91,889,279 库存商品 546,841,343 13
341、7,663,145409,178,198311,443,75771,786,839 239,656,918周转材料 84,973,569 2,622,99882,350,57180,366,7992,641,173 77,725,626合计 1,646,629,833 346,150,0081,300,479,825923,175,762142,535,880 780,639,882 于 2010 年 12 月 31 日,本集团存货余额中不含有借款费用资本化金额(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无用于担保的存货(2009:无) 。 (2) 本集团存货跌价准备分析
342、如下: 本年减少 年初余额 本年计提 转回 转销 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 49,884,412118,508,714(360,282)(21,188,095) 146,844,749在产品 18,223,45647,557,526(4,544,741)(2,217,125) 59,019,116库存商品 71,786,839182,128,763(5,834,141)(110,418,316) 137,663,145周转材料 2,641,17345,440-(63,615) 2,622,998合计 142,535,880348,240,443(10,
343、739,164)(133,887,151) 346,150,008 于 2010 年 12 月 31 日,本集团计提的存货跌价准备主要为对成本高于可变现净值的 TFT-LCD 产品及其原材料计提的跌价准备。 本集团于本年度存货跌价准备转回主要为与部分产品相关的以前减记价值的影响因素已经消失,对已经计提的减值准备的转回。 9、 其他流动资产其他流动资产 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 待抵扣增值税 350,830,330280,334,041预缴所得税 725,656853,645其他 1,225,1332,618,472合计 352,781,119283,806,158 70
344、五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 10、 可供出售金融资产可供出售金融资产 注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 可供出售股票投资 -冠捷科技股份有限公司 (1)102,814,935102,524,600-北京电子城投资开发股份有限公司(原“北京兆维科技股份有限公司” ) (2)71,084,96481,384,949合计 173,899,899183,909,549 于 2010 年 12 月 31 日, 本集团及本公司的可供出售金融资产包括对冠捷科技有限公司 (以下简称 “冠捷科技” ) 以及北京电子城投资开发股份有限公司 (原 “北京兆维科技股
345、份有限公司” )的股票投资,其期末余额以公允价值计量。 (1) 冠捷科技在香港交易所公开上市(交易代码 0903) 。于 2010 年 12 月 31日,按照其收盘价计算,本集团及本公司持有的冠捷科技的股票公允价值均为港币 120,826,547 元,折合人民币 102,814,935 元(2009:港币116,441,713 元,折合人民币 102,524,600 元) 。 (2) 2010 年 3 月 1 日, 北京兆维科技股份有限公司公布股票简称变更公告, 公司全称变更为“北京电子城投资开发股份有限公司(以下简称电子城) ” 。经向上海证券交易所申请, 公司股票简称自 2010 年 3
346、月 5 日起变更为 “电子城” ,证券代码保持不变。本集团及本公司持有电子城 9,819,493 股股份自股权登记完成之日(2009 年 12 月 14 日)起 36 个月不得转让,预计上市流通日期为 2012 年 12 月 15 日。 北京天健兴业资产评估有限公司对本集团及本公司所持的电子城9,819,493 股限售股于 2010 年 12 月 31 日的公允价值进行了评估,出具了天兴评报字(2011)第 24 号资产评估报告。根据上述评估报告,于 2010年 12 月 31 日,本集团及本公司持有的电子城的股份公允价值为人民币71,084,964 元。 71 五、五、 合并财务报表项目注释
347、(续)合并财务报表项目注释(续) 11、 持有至到期投资持有至到期投资 本集团及本公司持有至到期投资为原持有的现代液晶显示株式会社(以下简称“现代液晶” )的可转换债券。由于现代液晶经营困难,无法支付本公司的剩余可转换债券,本公司已于 2005 年度将剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元全额计提资产减值准备。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司尚未收到股权及利息,该债权的可回收性仍具有不确定性,因此本集团及本公司保留原计提的减值准备。 12、 长期股权投资长期股权投资 (1) 本集团长期股权投资按种类列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 对联营企业的
348、投资 35,276,28342,428,396对合营企业的投资 2,270,0242,434,494其他长期股权投资 26,373,00020,123,000小计 63,919,30764,985,890 - 减:减值准备 755,000755,000合计 63,164,30764,230,890 72 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 12、 长期股权投资(续)长期股权投资(续) (2) 重要联营企业投资信息 日伸电子 日端电子 聚龙光电 合计 初始投资成本 18,613,2346,650,6408,000,00033,263,874 投资余额变动 年初余额 2
349、2,358,17813,196,1606,874,05842,428,396 加:按权益法核算调整数 (6,880,769)405,462(36,806)(6,512,113) 减:应收/已收现金股利 -640,000-640,000 年末余额 15,477,40912,961,6226,837,25235,276,283 被投资单位 企业类型 注册地 业务性质 注册资本本企业持股/ 表决权比例(%)年末 资产总额年末 负债总额年末 净资产总额 本年营业 收入总额本年净利润/ (亏损) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北京日伸电子精密部件有限公司 ( “日伸电子” ) 有限责
350、任公司 中国北京市开发、 生产电子枪零件及电子枪; 销售自产产品 美元10,100,000 元35.6% 75,119,12031,643,25443,475,866 19,142,440(17,466,684) 北京日端电子有限公司 ( “日端电子” ) 有限责任公司 中国北京市开发、生产端子、连接器、压着机;销售自产产品 美元2,000,000 元40% 57,079,56924,675,51732,404,052 70,602,8351,013,655 深圳聚龙光电有限公司 ( “聚龙光电” ) 有限责任公司 中国深圳市从事研发、 设计、 生产、销售各类薄膜晶体管、液晶显示面板、 模组及
351、相关产品 人民币20,000,000 元40% 17,093,130-17,093,130 -(92,016) 73 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 12、 长期股权投资(续)长期股权投资(续) (3) 重要合营企业投资信息 被投资单位 企业类型 注册地 业务性质 注册资本本企业持股/ 表决权比例(%) 年末 资产总额 年末 负债总额 年末 净资产总额本年营业 收入总额 本年净亏损 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北京东方恒通科技发展有限公司( “东方恒通” )(a) 有限责任公司 中国北京市科技开发、投资咨询、房地产信息咨询、投资顾问、企业形
352、象规划、企业管理咨询;销售建筑材料 人民币5,000,000 元50% 4,541,0711,0234,540,048 374,015328,941 本公司通过持股比例 70%的子公司北京京东方置业有限公司( “京东方置业” )对东方恒通持股 50%。 (4) 重要其他长期股权投资 被投资单位 附注 持股比例初始投资成本年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初减值准备本年转销 减值准备 年末减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北京市政交通一卡通有限公司 2.5% 2,500,0002,500,000- -2,500,000- 北京信元新科网络系统
353、有限公司 12.5% 475,000475,000- -475,000(475,000)-(475,000) Teralane Semiconductor Inc. 7.29% 11,868,00011,868,000- -11,868,000- 北京数字电视国家工程实验室有限公司 12.5% 6,250,000-6,250,000 -6,250,000- 合肥鑫晟光电科技有限公司 10% 5,000,0005,000,000- -5,000,000- 其他 280,000280,000- -280,000(280,000)-(280,000) 合计 26,373,00020,123,0006
354、,250,000 -26,373,000(755,000)-(755,000) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团以上长期股权投资均以成本法核算。 2010 年度,上述被投资单位未分配现金红利。 74 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 13、 投资性房地产投资性房地产 附注 土地使用权 房屋建筑物 合计 人民币元 人民币元 人民币元 成本: 年初余额 659,779,217600,922,848 1,260,702,065本年增加 -34,102,535 34,102,535在建工程转入 -238,058,204 238,058,204本年减少 -(23
355、,055,111) (23,055,111)年末余额 659,779,217850,028,476 1,509,807,693 - 减: 累计折旧或摊销 年初余额 1,771,99654,545,754 56,317,750本年增加 13,216,64633,481,337 46,697,983本年减少 -(981,582) (981,582)年末余额 14,988,64287,045,509 102,034,151 - 账面价值: 年末 644,790,575762,982,967 1,407,773,542年初 658,007,221546,377,094 1,204,384,315 于
356、2010 年 12 月 31 日,本集团投资性房地产中账面价值人民币 275,705,396 元(2009:人民币 72,096,910 元)的房屋及建筑物与账面价值人民币 10,765,921(2009:人民币 7,457,050 元)的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。 75 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 14、 固定资产固定资产 (1) 本集团固定资产分析如下: 附注 厂房及建筑物设备 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本: 年初余额 1,553,809,17611,708,904,02432,838,2
357、17 13,295,551,417本年增加 12,725,978344,169,61836,756,020 393,651,616在建工程转入 2,736,249,4475,676,839,6471,759,146 8,414,848,240合并新增 四、3 225,219,200295,858,636887,804 521,965,640 本年减少 (81,947,546) (160,448,533) (5,380,053) (247,776,132)年末余额 4,446,056,25517,865,323,39266,861,134 22,378,240,781 - -减: 累计折旧 年初
358、余额 280,841,8724,977,519,20717,815,720 5,276,176,799合并新增 四、3 39,856,309156,996,881438,950 197,292,140本年计提折旧 81,205,2511,549,042,7954,601,711 1,634,849,757本年减少 (41,166,655)(102,128,637) (3,666,787) (146,962,079)年末余额 360,736,7776,581,430,24619,189,594 6,961,356,617 - -减:减值准备 年初余额 -64,316,022- 64,316,02
359、2本年计提 -107,644,181- 107,644,181处置转销 -(42,943,923)- (42,943,923)年末余额 -129,016,280- 129,016,280 - - 账面价值: 年末 4,085,319,47811,154,876,86647,671,540 15,287,867,884年初 1,272,967,3046,667,068,79515,022,497 7,955,058,596 于 2010 年 12 月 31 日,本集团固定资产中账面价值人民币 3,591,949,469元 (2009: 人民币 982,536,304 元) 的厂房及建筑物, 人民
360、币 10,527,548,123元(2009:人民币 6,304,991,916 元)的机器设备用于短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款的抵押。另外,本集团固定资产中账面价值为人民币 35,774,413 元(2009:人民币 38,761,457 元)的厂房及建筑物用于最高额度为人民币 50,000,000 元出口信用证的抵押。 本集团本年度转销的固定资产减值准备来自处置的以前年度已计提减值准备的固定资产。 76 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 14、 固定资产(续)固定资产(续) (1) 本集团固定资产分析如下: (续) 2010 年度,由于部分型号
361、TFT-LCD 产品价格波动而产生的相关机器设备减值为人民币98,317,170元。 这些机器设备的账面价值减记至可收回金额,可收回金额是根据资产预计未来现金流量的现值所确定的,采用的税前贴现率为 11%。 TFT-LCD 产品未来销量和定价为确定资产的估计未来现金流量贴现值因素之一,并影响资产减值准备的确认。北京天健兴业资产评估有限公司对于本次减值准备的计算出具了天兴咨字(2011)第 16 号咨询报告书。 此外, 2010 年度本集团对已闲置不用的机器设备全额计提了减值准备人民币 9,327,011 元。 (2) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团通过融资租赁租入的固定资产情况如
362、下: 账面原值 累计折旧 账面净值 人民币元 人民币元 人民币元 厂房及建筑物 于 2010 年 12 月 31 日 11,291,6652,327,494 8,964,171于 2009 年 12 月 31 日 11,291,6652,053,671 9,237,994 77 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 15、 在建工程在建工程 (1) 本集团在建工程分析如下: 附注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 成本: 年初余额 1,162,408,515467,081,398本年增加 15,698,678,2743,230,239,872合并增加 -6
363、20,570本年转入固定资产 (8,414,848,240) (2,497,237,953)本年转入投资性房地产 (259,687,199) (38,295,372)本年转入无形资产等 (87,986,931) -年末余额 8,098,564,4191,162,408,515 - 减:减值准备 年初余额 21,628,99521,628,995本年增加 118,310-本年转入投资性房地产 (21,628,995) -年末余额 118,31021,628,995 - 账面价值 年末 8,098,446,1091,140,779,520年初 1,140,779,520445,452,403 本集
364、团在建工程 2010 年度借款费用资本化金额为人民币 55,414,266 元,用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 2.75%5.94%,并于本年末转入固定资产为人民币 29,302,005 元(2009:人民币 61,899,345 元,用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 4.11%5.94%)。本集团在建工程年末账面价值中借款费用资本化金额人民币 26,112,261 元(2009:无)。 于2010年12月31日, 本集团将账面价值为人民币4,341,516,358元 (2009:人民币 1,431,813 元)的在建工程用于长期借款的抵押。 78 五、五、 合并财务报表项目注释
365、(续)合并财务报表项目注释(续) 15、 在建工程(续)在建工程(续) (2) 本集团重大在建工程项目本年变动情况列示如下: 项目 预算数 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产 本年转入 投资性房地产 本年转入 无形资产等 年末余额 工程投入占预算 比例(%) 资金来源 京东方显示 8 代 TFT-LCD 项目 20,803,000,000 143,620,459 3,571,685,819 (210,633) - 3,715,095,64518%自筹及募集资金 合肥京东方 6 代 TFT-LCD 项目 16,000,000,000 763,561,773 11,374,138,460 (7
366、,996,610,728) (76,953,436)4,064,136,06976%自筹及募集资金 成都光电 4.5 代 TFT-LCD 项目 3,133,610,000 1,431,813 82,985,077 (83,467,492) - 949,39881%自筹及募集资金 英赫世纪 UP3 厂房改造 110,904,200 46,655,596 27,043,652 (621,565) (73,077,683- -100%自筹 TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室 259,020,000 82,081,846 155,277,845 (236,061,101) - 1,298,5909
367、2%自筹 京东方电子配套厂房 210,000,000 56,801,012 104,647,085 - (161,448,097)- -77%自筹 京东方河北设备安装、改造工程 39,000,000 11,219,976 8,273,226 (19,037,060) - 456,142100%自筹 其他 35,407,045 374,627,110 (78,839,661) (3,532,424) (11,151,805) 316,510,265 合计 1,140,779,520 15,698,678,274 (8,414,848,240) (238,058,204) (88,105,241)
368、 8,098,446,109 79 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 15、 在建工程(续)在建工程(续) (3) 本集团在建工程减值准备列示如下: 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 京东方电子配套厂房 21,628,995-21,628,995 -其他 -118,310- 118,310 合计 21,628,995118,31021,628,995 118,310 2010 年度京东方电子配套厂房项目达到可使用状态, 按账面净值转入投资性房地产。 16、 无形资产无形资产 土地使用权专有技术 计算机软件 专利权及其他
369、 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 224,914,353654,375,723154,237,4571,750,000 1,035,277,533本年增加 246,336,71417,430,825116,348,44738,547,560 418,663,546本年减少 (9,880,414)-(468,000)- (10,348,414)年末余额 461,370,653671,806,548270,117,90440,297,560 1,443,592,665 - - - - - 减:累计摊销 年初余额 17,667,621176,219,88864
370、,653,9021,750,000 260,291,411本年增加 10,694,07235,268,85823,155,2471,953,430 71,071,607本年减少 (247,010)-(19,500) (266,510)年末余额 28,114,683211,488,74687,789,6493,703,430 331,096,508 - - - - - 账面价值 年末 433,255,970460,317,802182,328,25536,594,130 1,112,496,157年初 207,246,732478,155,83589,583,555- 774,986,122 于
371、 2010 年 12 月 31 日,本集团无形资产账面价值中无借款利息资本化金额(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无形资产中账面价值为人民币 136,642,270 元(2009:人民币 41,483,803 元)的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。本集团无形资产中账面价值为人民币 902,778 元(2009:人民币 923,611 元)的土地使用权用于最高额度为人民币 50,000,000元出口信用证的抵押。 80 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 17、 商誉商誉 年初余额 本年增加 年末余额 人
372、民币元 人民币元 人民币元 英赫世纪 42,940,434-42,940,434苏州高创 -8,562,4648,562,464其他 4,423,876-4,423,876合计 47,364,3108,562,46455,926,774 本集团于 2001 年支付人民币 63,271,833 元合并成本收购了英赫世纪 95%的权益。 合并成本超过按比例获得的英赫世纪账面价值的差额人民币 53,340,273 元,确认为与英赫世纪相关的商誉。之前该商誉分期平均摊销,计入损益。本集团于 2007 年 1 月 1 日对商誉追溯调整后的余额为 42,940,434 元。 于 2010 年 12 月31
373、 日本集团对该商誉进行减值测试,未发现减值。 本集团于 2010 年支付美元 32,460,260 元(折人民币 221,070,601 元)合并成本收购了苏州高创 100%的权益。 合并成本超过获得的苏州高创可辨认净资产公允价值的差额人民币 8,562,464 元,确认为与苏州高创相关的商誉。 英赫世纪商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层最近未来 5 年财务预算和 8.5%的税前折现率预计未来现金流量现值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。预测时采用的关键假设根据预算期间之前的历史情况而确定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。 但预计
374、英赫世纪未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金额。 18、 长期待摊费用长期待摊费用 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营租入资产改良支出 11,542,182-5,051,455 6,490,727其他 4,205,5973,896,1421,321,786 6,779,953合计 15,747,7793,896,1426,373,241 13,270,680 81 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 19、 递延所得税资产递延所
375、得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 2010 年 2009 年 附注 可抵扣/(应纳税)暂时性差异递延所得税资产/(负债)可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异 递延所得税资产/(负债) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延所得税资产: 资产减值准备 24,535,8683,559,80729,764,767 4,519,854折旧摊销差异 1,806,723271,0091,295,989 194,398集团内未实现损益 188,653,50746,952,190194,802,409 48,429,911应付职工薪酬 1,801,068
376、270,1601,683,400 252,511小计 216,797,16651,053,166227,546,565 53,396,674 - -递延所得税负债: 松下彩管评估增值 (998,044,412)(249,511,103)(1,040,532,287) (260,133,072)高创资产评估增值 (113,778,427)(28,444,607)- -交易性金融资产 公允价值变动 (67,794,013)(16,948,503)- -小计 (1,179,616,852)(294,904,213)(1,040,532,287) (260,133,072) - -合计 (962,81
377、9,686)(243,851,047)(812,985,722) (206,736,398) (2) 未确认递延所得税资产明细 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 可抵扣暂时性差异 1,165,036,9271,171,461,929可抵扣亏损 5,136,649,0343,429,089,594合计 6,301,685,9614,600,551,523 于 2010 年 12 月 31 日, 可抵扣暂时性差异主要为本集团下属子公司计提的资产减值准备,由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税所得额存在不确定性,基于谨慎考虑,因此未确认相关的递延所得税资产。 82 五、五、
378、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 19、 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债(续)递延所得税负债(续) (3) 于 2010 年 12 月 31 日,未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要为本集团子公司的未弥补亏损。 由于未来期间取得足够的应纳税所得额用于弥补可抵扣亏损存在不确定性,基于谨慎考虑,因此未确认相关的递延所得税资产。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况列示如下: 年份 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 2011 年 748,666,617748,666,6172012 年 153,365,668153,365,6682013 年 9
379、78,988,300978,988,3002014 年 1,541,225,0251,548,069,0092015 年 1,714,403,424-合计 5,136,649,0343,429,089,594 20、 其他非流动资产其他非流动资产 (1) 本集团其他非流动资产按类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 预付工程款 19,775,921411,020,012预付固定资产采购款 89,148,36934,426,171预付技术许可合同款 48,350,704109,481,183其他 16,494,1386,266,368合计 173,769,132561,193,73
380、4 (2) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团其他非流动资产主要为预付与形成非流动资产相关的款项。 83 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 21、 资产减值准备明细资产减值准备明细 本年减少 附注 年初余额 本年增加 转回 转销 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 五、4,7 26,157,81310,557,844(1,189,804)(17,423,241) 18,102,612存货跌价准备 五、8 142,535,880348,240,443(10,739,164)(133,887,151) 346,150,008
381、持有至到期投 资减值准备 五、11 17,960,946- 17,960,946长期股权投资减值准备 五、12 755,000- 755,000固定资产减值准备 五、14 64,316,022107,644,181-(42,943,923) 129,016,280在建工程减值准备 五、15 21,628,995118,310-(21,628,995) 118,310合计 273,354,656466,560,778(11,928,968)(215,883,310) 512,103,156 有关各类资产本年确认减值损失的原因,参见有关各资产项目的附注。 22、 所有权受到限制的资产所有权受到限制
382、的资产 本集团所有权受到限制的资产情况如下: 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 最后限制期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 货币资金 五、1 605,921,4184,387,100,44793,138,8304,899,883,035 至2011年12月 28 日应收票据 五、3 89,404,7091,401,122,1531,322,199,432168,327,430 至2011年06月 29 日应收账款 五、4 179,063,216315,097,492397,096,68897,064,020 至2011年04月 08 日投资性房地产 五、13 79,553,
383、960217,470,57010,553,213286,471,317 至 2018 年01 月 04 日固定资产 五、14 7,326,289,6778,411,209,4521,582,227,12414,155,272,005 至 2019 年12 月 02 日在建工程 五、15 1,431,8134,423,552,03883,467,4934,341,516,358 至 2019 年12 月 02 日无形资产 五、16 42,407,41496,191,4451,053,811137,545,048 至 2019 年12 月 02 日合计 8,324,072,20719,251,74
384、3,5973,489,736,59124,086,079,213 有关各类资产所有权受到限制的原因,参见有关各资产项目的附注。 84 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 23、 短期借款短期借款 2010 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值 年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 134,400,0004.86%-6.39% 抵押- 人民币借款 69,000,0005.10%-7.47% 保证- 人民币借款 131,603,7554.86%-7.77% 质押小计 335,003,755 - 外币银行借款 - 美元借款 23,745,3546.
385、6227157,258,3562.49%-3.30% 抵押- 美元借款 13,530,4296.622789,607,9742.80%-2.90% 信用- 美元借款 37,039,0026.6227245,298,2022.69%-4.18% 质押- 日元借款 6,000,000,0000.0813487,560,0001.30%-4.29% 信用- 日元借款 44,913,657,1440.08133,649,683,7792.80%-4.18% 质押小计 4,629,408,311 - 合计 4,964,412,066 2009 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值 年利率 信用/抵押
386、 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 130,900,0005.31%-6.37% 抵押- 人民币借款 84,400,0004.86%-6.48% 保证- 人民币借款 54,500,0001.58%-2.42% 信用- 人民币借款 37,868,6702.42%-4.60% 质押小计 307,668,670 - 外币银行借款 - 美元借款 5,600,0006.828238,237,9203.55% 抵押- 美元借款 44,821,1646.8282306,047,8721.46%-3.75% 质押- 日元借款 526,123,0000.073838,817,3552.48% 质押- 美元借
387、款 889,3206.82826,077,8772.72% 信用- 日元借款 2,155,856,5780.0738159,063,0101.80%-3.07% 信用小计 548,244,034 - 合计 855,912,704 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无已到期未偿还的短期借款(2009 年:无) 。 (1) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团短期借款中人民币 106,500,000 元、日元44,913,657,144 元和美元 24,753,675 元以账面价值为人民币 3,701,609,758元的货币资金作为质押。 于 2010 年 12 月 31 日,本
388、集团短期借款中美元 12,285,327 元以账面价值为美元 14,656,261 元的应收账款作为质押。 其他质押借款人民币 25,103,755 元均为本集团贴现转让(附追索权转让)但尚未到期的票据带来。 85 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 23、 短期借款(续)短期借款(续) (2) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团短期借款中人民币 134,400,000 元以账面价值为人民币 74,223,305 元的厂房及建筑物、人民币 18,987,018 元的土地使用权、人民币 11,834,173 元的机器设备和人民币 12,787,255 元的投
389、资性房地产(全部为厂房建筑物)作为抵押。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团短期借款中美元 23,745,354 元是以账面价值为人民币 191,705,522 元的厂房及建筑物作为抵押。 (3) 于 2010 年 12 月 31 日,浙江京东方保证借款中人民币 45,000,000 元分别由浙江环宇建设集团有限公司、绍兴市汇丰汽车销售服务有限公司、绍兴宏大房地产有限公司以及浙江同祥纺织印染有限公司提供担保,其他保证借款人民币 24,000,000 元均为本集团内部公司之间相互担保。 (4) 于 2010 年 12 月 31 日,上述余额中无对持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
390、份的股东的短期借款。 24、 应付票据应付票据 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 37,148,09327,025,437 上述金额均为一年内到期的应付票据。 于 2010 年 12 月 31 日,应付票据余额中无对持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的应付票据。 86 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 25、 应付账款应付账款 (1) 本集团应付账款按类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 应付关联方 7,848,0038,837,226应付第三方 2,259,264,3841,682,014,75
391、1合计 2,267,112,3871,690,851,977 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无个别重大账龄超过一年的应付账款。 (2) 本集团应付账款按照币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 - 人民币 1,113,758,111 887,224,918- 美元 106,874,5656.6227707,801,31863,469,944 6.8282 433,384,113- 日元 5,474,113,1140.0813444,826,4315,016,637,328 0.0738 370,108,
392、076- 其他外币 726,527 134,870合计 2,267,112,387 1,690,851,977 于 2010 年 12 月 31 日, 本集团应付账款期末余额中无对持有本公司 5% (含5%)以上表决权股份的股东的应付账款。 26、 预收款项预收款项 (1) 本集团应收账款按币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 人民币 55,949,815 52,909,194美元 3,896,1566.622725,803,070989,791 6.8282 6,758,488其他外币 882,923 58,46
393、4合计 82,635,808 59,726,146 于 2010 年 12 月 31 日,本集团预收款项主要为产品销售过程中预收相关客户的款项。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无账龄超过一年的个别重大预收款项。 上述余额中无对持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的预收款项。 87 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 27、 应付职工薪酬应付职工薪酬 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴和补贴 80,709,416892,691,986829,763,562 143,637,840职
394、工福利费 -110,325,812110,325,812 -社会保险费 其中:医疗保险费 19,466,31033,185,58629,815,658 22,836,238基本养老保险费 3,205,63761,905,25463,266,254 1,844,637失业保险费 243,1974,074,7253,983,028 334,894工伤保险费 154,4492,881,3402,932,061 103,728生育保险费 161,5741,850,0831,969,587 42,070住房公积金 1,616,10738,297,98038,112,825 1,801,262工会经费及教
395、育经费 47,566,27624,180,24617,411,529 54,334,993辞退福利 22,218,126378,3676,330,434 16,266,059职工奖励及福利基金 14,209,386812,3211,473,429 13,548,278非货币性福利 -79,56079,560 -其他 1,177,53314,541,99013,983,516 1,736,007合计 190,728,0111,185,205,2501,119,447,255 256,486,006 于 2010 年 12 月 31 日,本集团应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。 28、 应交税费应交
396、税费 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 增值税 657,7903,980,899营业税 1,802,6951,535,000企业所得税 628,13222,671,021个人所得税 8,677,7235,529,434教育费附加 289,591328,617其他 3,548,0573,060,096合计 15,603,98837,105,067 29、 应付利息应付利息 于 2010 年 12 月 31 日, 本集团应付分期付息到期还本的长期借款利息及短期借款利息为人民币 55,863,170 元(2009:人民币 5,999,659 元) 。应付利息期末余额主要以人民币列示。
397、88 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 30、 应付股利应付股利 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 北京显像管总厂 1,504,649 1,504,649北京华银实业开发公司 1,436,963 1,436,963内部职工股 2,604,966 2,605,645其他 906,5331,120,235合计 6,453,1116,667,492 于 2010 年 12 月 31 日,应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无个别重大以外币标示的应付股利。 31、 其他应付款其他应付款 (1) 本集团其
398、他应付款分类列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 工程及设备款 2,587,381,142 371,760,790保证金 96,670,389 62,568,007往来垫付款 41,445,937 20,173,000外部中介费 24,705,349 12,595,704预提出口运费 15,330,292 7,101,119技术提成费 32,749,231 16,125,400货运代理费 108,409,820 17,797,062预提水费及电费 22,614,874 3,382,345其他 162,025,90489,169,665合计 3,091,332,938600
399、,673,092 89 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 31、 其他应付款(续)其他应付款(续) (2) 本集团其他应付款按币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 人民币 2,086,284,329 366,827,596美元 47,877,054 6.6227317,075,35913,820,7416.8282 94,370,792日元 8,313,505,997 0.0813675,555,5211,889,773,7580.0738 139,464,910其他外币 12,417
400、,729 9,794合计 3,091,332,938 600,673,092 于 2010 年 12 月 31 日,其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 本集团一年以上的重大其他应付款主要为应付的房屋租赁保证金。 32、 一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 2010 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 15,000,0005.94% 抵押及保证- 人民币借款 10,200,0007.38% 抵押- 人民币借款 15,000,0005.94% 抵押- 美元借款 3,000,00
401、06.622719,868,100LIBOR+3.5% 抵押及保证 其他借款 - 人民币委托贷款 200,000,000免息 信用合计 260,068,100 2009 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 15,000,0005.94% 抵押及保证- 人民币借款 10,200,0005.76% 抵押- 美元借款 3,000,0006.828220,484,600LIBOR+3.5% 抵押及保证 其他借款 - 人民币委托贷款 200,000,000免息 信用合计 245,684,600 于 2010 年 12 月 31 日, 本集团一
402、年内到期的非流动负债抵押及保证情况见附注五、34。 90 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 33、 其他流动负债其他流动负债 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,本集团其他流动负债余额均为承担的产品质保金。产品质保金主要为对所售产品需要承担的产品保修费用,其计提是参考以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况,按照管理层认为合理的估计预提的。 34、 长期借款长期借款 (1) 本集团长期借款按币种列示如下: 2010 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 550,
403、000,0005.94% 抵押及保证- 人民币借款 815,203,2916.14% 抵押及保证- 人民币借款 877,050,0005.94% 抵押- 美元借款 264,781,3066.62271,753,567,157LIBOR+1.8% 抵押及保证- 美元借款 144,000,0006.6227953,668,800LIBOR+3.5% 抵押及保证- 美元借款 362,270,0006.62272,399,205,529LIBOR+3.2% 抵押- 日元借款 1,899,246,0000.0813154,332,7302.75% 信用 其他借款 - 国债转贷资金 1,800,0002.
404、55% 信用合计 7,504,827,507 2009 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 16,000,0005.76% 抵押- 人民币借款 565,000,0005.94% 抵押及保证- 人民币借款 884,203,8855.76% 抵押及保证- 美元借款 264,781,3066.82821,807,979,715LIBOR+1.8% 抵押及保证- 美元借款 147,000,0006.82821,003,745,400LIBOR+3.5% 抵押及保证 其他借款 - 委托贷款 125,000,0000.01% 信用- 国债转贷资
405、金 1,800,0002.55% 信用合计 4,403,729,000 91 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 34、 长期借款(续)长期借款(续) (2) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团长期借款中人民币 815,203,291 元和美元264,781,306 元以账面价值为人民币 627,059,246 元的厂房及建筑物、人民币 3,230,268,728 元的机器设备及人民币 9,479,990 元的土地使用权作为抵押,并由电子控股提供部分担保。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团长期借款中人民币 550,000,000 元和美元144
406、,000,000元以及一年内到期的非流动负债中人民币15,000,000元和美元3,000,000 元以账面价值为人民币 147,122,091 元的厂房及建筑物、人民币1,982,117,994 元的机器设备、人民币 949,398 元的在建工程和人民币14,582,936 元的土地使用权作为抵押,其中人民币借款由成都高新投资集团有限公司提供担保,美元借款由成都工业投资集团有限公司与成都高新投资集团有限公司提供担保。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团长期借款中人民币 780,000,000 元和美元362,270,000 元以账面价值为人民币 2,551,839,305 元的厂房
407、及建筑物、人民币 5,303,327,228 元的机器设备、人民币 4,340,566,960 元的在建工程和人民币 93,592,326 元的土地使用权作为抵押。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团长期借款中人民币 97,050,000 元及一年内到期的非流动负债中人民币25,200,000元以账面价值为人民币273,684,062元的投资性房地产(其中厂房建筑物人民币 262,918,141 元,土地使用权10,765,921 元)作为抵押。 (3) 于 2010 年 12 月 31 日,本集团长期借款中人民币 1,800,000 元是国债转贷基金,为浙江京东方在 2003 年向
408、绍兴市政府借款,该借款为期十年,年利率为 2.55%。 92 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 35、 预计负债预计负债 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 待执行协议 45,970,144-8,920,248 37,049,896 本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动, 并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失,本集团按照合理估计的亏损额计提相应的负债。由于预计负债的金额具有一定不确定性,如果估计发生变化,可能会影响损益。 36、 其他非流动负债其他非流动负债 于 2009 年 12 月 3
409、1 日和 2010 年 12 月 31 日,本集团其他非流动负债均为已实际收到但未满足收入确认条件的政府补助。 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 与资产相关的其他非流动负债与资产相关的其他非流动负债 第 8 代 TFT-LCD 项目 400,000,000-第 6 代 TFT-LCD 项目 395,238,095-平板显示共性技术研发平台 14,642,85715,000,000厂房代建 13,120,00013,840,000TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室 29,285,7147,000,000其它 181,515,671135,523,810小计 1,033,802,
410、337171,363,810 -与收益相关的其他非流动负债与收益相关的其他非流动负债 全高清大尺寸TV用TFT-LCD面板技术开发 4,298,40017,910,000阵列基板集成技术开发 7,140,000-其他 27,599,01517,361,152小计 39,037,41535,271,152 -合计 1,072,839,752206,634,962 93 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 37、 股本股本 本公司于 12 月 31 日股本结构如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 有限售条件股份: 国家持股 330,000,000- 国
411、有法人持股 3,305,049,5042,790,000,000 其他法人股 600,000,0001,510,000,000 境内自然人持股 65,418700,065,418小计 4,235,114,9225,000,065,418 -无限售条件股份: 人民币普通股 5,917,287,0292,167,287,029 境内上市的外资股 1,115,550,0001,115,550,000小计 7,032,837,0293,282,837,029 -合计 11,267,951,9518,282,902,447 本公司本年股本变动是由于本年非公开发行新股及有限售条件股份解限产生的。 本公司
412、2010 年 12 月非公开发行人民币普通股,面值人民币 1 元,总计发行2,985,049,504 股,募集资金净额为人民币 8,943,647,126 元,增加注册资本和资本公积分别为人民币 2,985,049,504 元和人民币 5,958,597,622 元。 本年发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证,并于 2010 年 12 月 6 日出具了第KPMG-A(2010)CR No.0029 号验资报告。根据京东方科技集团股份有限公司非公开发行股票预案 (修订)的规定,除北京亦庄国际投资发展有限公司所认购的国有法人持股人民币普通股(A 股)495,049,504 股自本次非公开发
413、行结束之日起 36 个月内不得转让外,其他投资者所认购的有限售条件的股份,自本次非公开发行结束之日起 12 个月内不得转让。 94 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 38、 资本公积资本公积 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 五、37 11,360,048,2285,958,597,622- 17,318,645,850其他资本公积 -可供出售金融资产公允价值的变动 (1) (40,909,037)36,424,320(46,433,970) (50,918,687)-股权投资准备 259,913,487
414、- 259,913,487-收购子公司少数股东权益 (2) (37,819,986)-(5,466,513) (43,286,499)合计 11,541,232,6925,995,021,942(51,900,483) 17,484,354,151 (1) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份和电子城公允价值变动形成。 (2) 收购子公司少数股东权益为本公司本年度收购成都光电和苏州茶谷的少数股东权益以及京东方显示的少数股东增资所导致,上述金额为收购价款超过或少于获得所占账面净资产的差额。 39、 盈余公积盈余公积 年初余额 年末余额 人民币元 人民币元 法定盈余公积 209,421,
415、304209,421,304任意盈余公积 289,671,309289,671,309合计 499,092,613499,092,613 本公司于 2010 年 12 月 31 日仍累计亏损, 故未提取法定盈余公积和任意盈余公积。 95 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 40、 营业收入营业收入 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 主营业务收入 7,899,695,3346,082,245,247 -销售商品 7,730,737,3795,919,166,147 -提供劳务 168,957,955163,079,100 其他业务收入 125,595,5
416、14166,948,879 -销售其它产品 53,817,074145,186,725 -销售原材料 38,415,12311,323,039 -其他 33,363,31710,439,115营业收入合计 8,025,290,8486,249,194,126 2010 年,本集团前五名客户的营业收入合计人民币 2,441,715,705 元(2009:人民币 1,971,572,100 元) ,占本集团营业收入总额的 30%(2009:32%) 。 41、 营业成本营业成本 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 主营业务成本 8,190,599,7636,167,760,982 -销
417、售商品 8,106,168,5276,090,945,551 -提供劳务 84,431,236 76,815,431 其他业务成本 97,553,267108,888,400 -销售其它产品 36,177,601 96,000,969 -销售原材料 35,520,16810,424,087 -其他 25,855,4982,463,344营业成本合计 8,288,153,0306,276,649,382 96 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 42、 营业税金及附加营业税金及附加 2010 年 2009 年 计缴标准 人民币元 人民币元 营业税 15,013,444
418、12,429,568应税收入的 5% 城市维护建设税 3,427,4322,313,302缴纳营业税及应交增值税的 7% 教育费附加 1,723,8641,294,276缴纳营业税及应交增值税的 1%,3%其他 27,66225,479 合计 20,192,40216,062,625 43、 销售费用销售费用 销售费用主要包括本集团在销售过程中发生的人工成本及其他费用。 44、 管理费用管理费用 管理费用主要包括本集团发生的管理人员的人工成本、研发费用及其他费用。 45、 财务(收益)财务(收益)/费用费用 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 贷款的利息支出 280,567,867
419、251,171,674减:资本化的利息支出 55,414,26661,899,345存款利息收入 (230,719,396)(147,677,321)净汇兑(收益)/亏损 (18,397,080)11,965,419其他财务费用 10,799,6149,414,962合计 (13,163,261)62,975,389 46、 资产减值损失资产减值损失 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 坏账损失 9,368,040(404,751)存货跌价损失 337,501,27985,773,069固定资产减值损失 107,644,1813,831,985在建工程减值损失 118,310-合计
420、 454,631,81089,200,303 97 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 47、 公允价值变动损益公允价值变动损益 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 交易性金融资产产生的公允价值变动损益 67,794,013 - 48、 投资损失投资损失 (1) 投资(损失)/收益分项目情况 注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 权益法核算的长期股权投资净损失 (2)(6,676,583)(204,544,825)处置长期股权投资产生的投资收益 (3)-87,160,429可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 (4)3,329,4191,8
421、26,639处置交易性金融资产取得的投资收益 30,150-合计 (3,317,014)(115,557,757) (2) 按权益法核算的长期股权投资净(损失)/收益情况如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 松下彩管 - (191,615,528)日伸电子 (6,880,769)(14,061,606)日端电子 405,4621,270,756聚龙光电 (36,806)(72,941)东方恒通 (164,470)(65,506)合计 (6,676,583)(204,544,825) (3) 2010 年度未发生处置长期股权投资。2009 年度处置长期股权投资产生的投资收益为本
422、公司因兆维科技重组而将本集团所持有的电子城 2.73%的股权转换成兆维科技非公开发行股份产生的投资收益。 98 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 48、 投资损失(续)投资损失(续) (4) 2010 年度以及 2009 年度可供出售金融资产持有期间取得的投资收益为本公司收到冠捷科技分红款。 49、 营业外收入营业外收入 (1) 营业外收入分项目情况如下: 注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 非流动资产处置利得 3,683,4966,902,206政府补助 (2)76,412,990699,504,502罚款收入 1,088,9026,395,050
423、收购子公司利得 (3)-502,574,889其他 11,982,68110,953,698合计 93,168,0691,226,330,345 (2) 政府补助明细 注 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 京东方光电液晶显示器件项目政府贴息 -320,000,000合肥京东方自主创新科研经费 -260,000,000成都光电研发经费补贴 -50,000,000大尺寸高清 HDTV 用TFT-LCD 技术开发 -19,200,000TFT-LCD GOA 工艺技术研发及产业化 -12,000,000政府扶持资金 6,727,46710,000,000全高清大尺寸 TV 用TFT-L
424、CD 面板技术开发 13,611,600-阵列基板集成技术开发 9,860,000-其他 46,213,92328,304,502合计 76,412,990699,504,502 (3) 2009 年度收购子公司利得为收购松下彩管带来的收益。 99 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 50、 营业外支出营业外支出 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 11,876,443449,979对外捐赠 1,000,0001,500,000罚款支出 751,48641,986其他 640,849945,112合计 14,268,7782,937,0
425、77 51、 所得税费用所得税费用/(收益)(收益) 注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 按税法及相关规定计算的当期所得税 19,396,370 31,699,946递延所得税调整 (1)7,276,213(48,383,329)合计 26,672,583(16,683,383) (1) 递延所得税调整分析如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 暂时性差异的产生和转回 7,276,213(48,383,329) 100 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 51、 所得税费用(续)所得税费用(续) (2) 所得税费用/(收益)与会计亏损的
426、关系如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 税前亏损 (2,241,360,223) (81,947,276)按税率 15%计算的预期所得税 (336,204,033) (12,292,091)加:子公司税率差异 (11,918,102) (33,273,272)不可抵税支出 24,691,882 43,020,017不需纳税收入 (21,804,556) (99,258,036)弥补以前年度亏损 (25,140,308) (23,791,026)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 271,880,363 127,534,387未确认可抵扣暂时性差异的变动 125,167,337
427、 (18,623,362)本年所得税费用/(收益) 26,672,583 (16,683,383) 52、 基本每股(亏损)基本每股(亏损)/收益和稀释每股(亏损)收益和稀释每股(亏损)/收益的计算过程收益的计算过程 (1) 基本每股(亏损)/收益和稀释每股(亏损)/收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算;稀释每股(亏损)/收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 归属于本公司普通股股东的合并净(亏损)/利润 (2
428、,003,813,083)49,680,328本公司发行在外普通股的加权平均数(股) 8,282,902,447 6,199,569,114基本/稀释每股(亏损)/收益 (元/股) (0.242)0.008 本集团在所列示的年度内均不具有稀释性的潜在普通股。 101 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 52、 基本每股(亏损)基本每股(亏损)/收益和稀释每股(亏损)收益和稀释每股(亏损)/收益的计算过程(续)收益的计算过程(续) (2) 普通股的加权平均数计算过程 2010 年 2009 年 年初已发行普通股股数 8,282,902,4473,282,902,447
429、加:本期发行的普通股加权数 -2,916,666,667年末普通股的加权平均数 8,282,902,4476,199,569,114 本集团及本公司根据证监会颁布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订),对于加权平均普通股的股份数量按照增发次月开始计算。 53、 其他综合收益其他综合收益 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 1. 可供出售金融资产产生的(损失)/利得金额 (10,009,650)40,041,599 -2. 分步企业合并产生的评估增值 -312,159,687 减:分步企业合并产生的评估 增值的所得税影响 -
430、78,039,922小计 -234,119,765 -3. 外币财务报表折算差额 959,468624,709 -合计 (9,050,182)274,786,073 102 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并财务报表项目注释(续) 54、 现金流量表相关情况现金流量表相关情况 (1) 现金流量表补充资料 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 1. 将净亏损调节为经营活动现金流量: 净亏损 (2,268,032,806) (65,263,893)加:资产减值准备 454,631,81089,200,303固定资产和投资性房地产折旧 1,681,547,7401,215,123,6
431、51无形资产摊销 68,612,02655,751,821长期待摊费用摊销 6,373,2414,093,637处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (3,683,496) (6,902,206)固定资产报废损失 11,876,443449,979公允价值变动损益 (67,794,013) -财务费用 4,227,03543,306,385投资损失 3,317,014115,557,757递延所得税资产(增加)/减少 2,343,508(48,383,329)递延所得税负债增加 4,932,705-存货的(增加)/减少 (718,122,474) (371,004,669)经营性应收项目
432、的(增加)/减少 (1,176,739,158) (337,044,633)经营性应付项目的增加/(减少) 943,195,131 617,699,121购买子公司带来利得 - (502,574,889)经营活动产生的现金流量净额 (1,053,315,294) 810,009,035 2. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 19,097,948,63815,230,490,504减:现金的年初余额 15,230,490,5043,528,597,814现金及现金等价物净增加额 3,867,458,13411,701,892,690 103 五、五、 合并财务报表项目注释(续)合并
433、财务报表项目注释(续) 54、 现金流量表相关情况(续)现金流量表相关情况(续) (2) 本年取得子公司的相关信息 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 1. 取得子公司的价格 221,070,601300,000,6832. 取得子公司支付的现金和现金等价物 221,070,601300,000,683 减: 子公司持有的现金和现金等价物 73,819,910572,103,1843. 取得子公司支付/(收到)的现金净额 147,250,691(272,102,501)4. 取得子公司的非现金资产和负债 流动资产 307,895,971147,410,182非流动资产 367,93
434、4,6621,079,014,122流动负债 (415,302,999)(140,522,770)非流动负债 (30,430,645)(306,103,216) (3) 现金和现金等价物的构成 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 库存现金 2,718,357715,830可随时用于支付的银行存款 19,095,230,28115,229,774,674年末现金及现金等价物余额 19,097,948,63815,230,490,504 注:以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。 55、 股东权益变动表项目注释股东权益变动表项目注释 2010 年度合并股东权益变动表中
435、“合并范围变化带来影响”为 2010 年本集团收购苏州高创带来少数股东权益人民币 17,588,852 元。 104 六、六、 关联方及关联交易关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况本公司的母公司情况 母公司名称关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 组织机构代码 电子控股 最终控股母公司 有限责任公司(国有独资)北京朝阳区酒仙桥路 12 号 王岩 授权内的国有资产经营管理等 1,307,370,000 元2.04%8.41%63364799-8 京东方投资直接控股母公司 其他有限责任公司 北京朝阳区酒仙
436、桥路 10 号 王东升 生产及销售电子产品 680,982,000 元6.37%6.37%10110124-9 2、 有关本公司的子公司的信息,参见附注四、有关本公司的子公司的信息,参见附注四、1。 3、 有关本公司的联营公司的信息,参见附注五、有关本公司的联营公司的信息,参见附注五、12(2)。 105 六、六、 关联方及关联交易(续)关联方及关联交易(续) 4、 其他关联方(除关键管理人员外)情况其他关联方(除关键管理人员外)情况 其他关联方名称 关联关系 北京市国有资产经营有限责任公司 ( “国资公司” ) 对本集团施加重大影响的投资方 北京亦庄国际投资发展有限公司 持有本公司 5%以上
437、股份的企业 北京经济技术投资开发总公司 持有本公司 5%以上股份的企业 合肥融科项目投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业 合肥鑫城国有资产经营有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业 合肥蓝科投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业 电子城 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华盛电子机械有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华创弗朗特电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星宏泰电子设备有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华创电子股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星飞行电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京吉乐电
438、子集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京北广科技股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京正东电子动力集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京久信物业管理有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 聚龙光电 本公司之联营公司 106 六、六、 关联方及关联交易(续)关联方及关联交易(续) 5、 关联交易情况关联交易情况 (1) 本集团及本公司的关联交易是在正常运营中按一般正常商业条款进行的,具体交易列示如下: 本
439、集团 2010 年 2009 年 注 金额 占同类交易金额的比例金额 占同类交易金额的比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 销售商品 (i) 11,202 -9,190,464 -购买商品 (ii) 28,867,874 -15,083,667 -提供劳务 (iii) 3,239,398 9%4,047,431 11%接受劳务 (iv) 5,507,889 72%7,851,018 95%关联方借款及代垫款项 (v) 844,203 100%595,398 100%代收代支款项 (vi) -44,880,000 100%租赁收入 (vii) 3,919,202 2%4,045,498 3%
440、担保支出 (viii) 2,663,159 100%2,224,892 100%支付利息 (x) -16,705,254 9%其他 (xi) 6,360,600 - - 本公司 2010 年 2009 年 注 金额 占同类交易金额的比例金额 占同类交易金额的比例 人民币 (%) 人民币 (%) 销售商品 (i) -1,770,640 43%购买商品 (ii) 7,972,543 68%6,523,005 82%提供劳务 (iii) 756,254,741 80%84,482,391 27%接受劳务 (iv) 361,141,143 100%7,076,095 100%关联方借款及代垫款项 (v
441、) 352,262,102 100%397,808,915 100%代收代支款项 (vi) -52,823,500 100%租赁收入 (vii) 29,953,931 48%23,661,098 39%担保收入 (ix) 66,720,000 100%66,720,000 100%支付利息 (x) -16,705,254 100% (i) 销售商品主要为销售的精密电子金属零件和半导体器件。 (ii) 购买商品主要为采购直接与本集团及本公司业务相关的物料及公共服务供应。 (iii) 提供劳务是指提供的物业管理业务、供水、供电及气体供应、设备维修及技术开发等劳务。 (iv) 接受劳务主要为接受的物
442、业管理服务和技术开发收入。 107 六、六、 关联方及关联交易(续)关联方及关联交易(续) 5、 关联交易情况(续)关联交易情况(续) (v) 关联方借款及代垫款项为本集团代垫北京京东方投资发展有限公司的费用人民币 844,203 元以及本公司拆借给子公司的资金合计人民币351,417,899 元。 (vi) 2009 年代收代支款项为本集团及本公司代收代付电子城拨付的市政基础设施改造资金。 (vii) 租赁收入是指关联方从本集团及本公司租入物业支付的租赁费。 (viii) 担保支出是本公司控股子公司京东方光电科技有限公司接受电子控股为其银团贷款承担连带保证责任而支付的担保费。 (ix) 担保
443、收入是指本公司为控股子公司京东方光电科技有限公司银团贷款提供借款担保获得的担保收入。 (x) 2009 年支付利息是指本集团向国资公司和合肥蓝科投资有限公司支付的委托贷款利息。 (xi) 其他是北京京东方显示技术有限公司退还给北京亦庄国际投资发展有限公司的土地增资溢价款。 (2) 本集团及本公司与关键管理人员之间交易列示如下: 2010 年 2009 年 支付关键管理人员薪酬 1,021.5 万元 723.5 万元 108 六、六、 关联方及关联交易(续)关联方及关联交易(续) 6、 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 (1) 本集团关联方应收应付款项列示如下: 2010 年 2009 年
444、人民币元 人民币元 应收账款 2,263,0432,175,685预付款项 3,940,000320,929应收款项小计 6,203,0432,496,614 应付账款 7,848,0038,837,226其他应付款 6,281,28315,885,680预计负债 5,409,3005,409,300应付款项小计 19,538,58630,132,206 长期借款 -80,000,000 (2) 本公司关联方应收应付款项列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 应收账款 47,161,23935,853,123预付款项 4,380,6243,516其他应收款 513,496,
445、073183,553,234应收款项小计 565,037,936219,409,873 应付账款 65,648-其他应付款 264,746,03760,793,488预收款项 612,000,000268,090,000应付款项小计 876,811,685328,883,488 长期借款 -80,000,000 109 七、七、 或有事项或有事项 1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本集团是某些法律诉讼中的被告,也是日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽管现实无法确定这些或有事项,法律诉讼或其他诉讼的结果,管理层相信任何因此引致的负债不会对本集
446、团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。 2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (1) 本集团对外提供担保 于 2010 年 12 月 31 日,根据担保协议,本公司的子公司浙江京东方对绍兴市汇金汽车销售服务有限公司提供最高借款担保金额为人民币5,000,000 元(2009 年:人民币 10,000,000 元) ,于 2010 年 12 月 31 日,该担保借款实际余额为人民币 4,500,000 元(2009 年:人民币 10,000,000元) ,上述担保将于 2011 年 9 月 16 日到期;浙江京东方对绍兴市汇丰
447、汽车销售服务有限公司提供最高借款担保金额为人民币 25,000,000 元(2009年银行承兑汇票担保:人民币 5,000,000 元) ,于 2010 年 12 月 31 日,该担保借款实际余额为人民币 7,900,000 元(2009 年:无) ,上述担保将于2011 年 11 月 16 日到期; 浙江京东方对浙江同祥纺织印染有限公司提供最高借款担保金额和保证借款实际余额均为人民币 35,000,000 元(2009 年:无) ,上述担保于 2011 年 12 月 7 日到期。于 2011 年 4 月 15 日,浙江同祥纺织印染有限公司已归还借款人民币 15,000,000 元,浙江京东方
448、对浙江同祥纺织印染有限公司的最高借款担保余额下降为人民币 20,000,000 元。 (2) 本集团对内提供担保 于 2010 年 12 月 31 日,本公司为子公司浙江京东方提供最高借款担保金额为人民币 40,000,000 元(2009 年:人民币 47,000,000 元) ,于 2010 年12 月 31 日,该担保借款实际金额为人民币 24,000,000 元(2009 年:人民币 45,000,000) ,上述担保最晚将于 2011 年 9 月到期。 此外本公司和电子控股对本公司的子公司北京京东方光电科技有限公司的长期借款共同提供担保,承诺担保限额为美元 740,000,000 元
449、(2009 年:美元 740,000,000 元) 。于 2010 年 12 月 31 日,本公司实际提供担保金额为人民币 2,568,770,448 元(2009 年:人民币 2,692,183,600 元) ,并向北京京东方光电科技有限公司收取担保费,上述担保最晚将于 2014 年 4 月到期。 110 八、八、 承诺事项承诺事项 1、 资本承担资本承担 (1) 本集团资本承担 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 18,899,329,18211,403,900,485 (2) 本公司资本承担 2010 年 2009 年 人民币元 人
450、民币元 已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 8,777,414,1788,825,901,278 本集团及本公司已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同中主要包括计划于 2011 年对京东方显示增资人民币 86.6 亿元(附注四、1(b)) 。 2、 经营租赁承担经营租赁承担 (1) 本集团经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议,本集团于 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 1 年以内(含 1 年) 11,728,948823,3061 年以上 2 年以内(含 2 年) 10,020,2241,077,4812
451、 年以上 3 年以内(含 3 年) 6,276,462975,7253 年以上 8,874,885-合计 36,900,5192,876,512 111 八、八、 承诺事项(续)承诺事项(续) 2、 经营租赁承担(续)经营租赁承担(续) (2) 本公司经营租赁承担 本公司于 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 1 年以内(含 1 年) 1,102,5009,5831 年以上 2 年以内(含 2 年) 812,000-2 年以上 3 年以内(含 3 年) 390,000 -合计 2,304,5009,583 九、九、 资产负债表日后
452、事项资产负债表日后事项 本公司于 2011 年 1 月 21 日的第六届董事会第六次会议和京东方显示 2011 年的第一次股东会审议通对京东方显示增资人民币 86.6 亿元,其中人民币 85 亿元来自本公司 2010 年 12 月非公开发行股票项目所筹募集的资金。人民币 1.6 亿元为本公司自有资金,增资完成后,本公司对京东方显示的持股比例将增至50.09%。 根据本公司 2011 年 4 月 22 日第六届董事会第 8 次会议决议,因公司本年度累计未分配利润为亏损,公司董事会拟定 2010 年度不进行利润分配;以本公司2010 年 12 月 31 日总股本 11,267,951,951 股为
453、基数, 以资本公积金每 10 股转增2 股。该预案尚需经本公司股东大会审议通过。 112 十、十、 其他重要事项其他重要事项 1、 分部报告分部报告 (1) 确定报告分部考虑的因素 本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅经营绩效和分配资源。 (a) IT 与电视用 TFTLCD 业务 产品主要应用于显示器、笔记本和液晶电视等领域。 (b) 移动与应用产品用 TFT-LCD 业务 产品主要应用于各类移动电子产品。 (c) 显示光源产品业务 产品主要应用于液晶显示器。 (d) 其他业务 除上述业务外的其他业务, 主要包括显示系统和解决方案业务、其他显示器件和配套产品业务及国际商务园业务等。 划分
454、这些分部的主要原因是本集团独立地管理 IT 与电视用 TFTLCD 业务、移动与应用产品用 TFT-LCD 业务、显示背光源产品业务及其他业务。由于这些分部均制造及/或分销不同的产品,应用不同的生产程序,而且在营运毛利方面各具特点,故每个分部都是各自独立地管理。本集团主要经营决策者是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配,而没有考虑融资成本或投资收益的影响。 (2) 计量报告分部的利润或亏损、资产和负债的会计政策 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源,本集团管理层会定期审阅归属于各分部收入及经营成果,这些信息的编制基础如下: 分部收入和费用是指各个分部产生的收入、发生费用以及归属于
455、各分部的资产发生的折旧和摊销费用。 分部净利润是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入) ,扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、公允价值变动收益或损失、投资收益、营业外收支及所得税费用后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。 分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产,但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。 分部负债包括归属于各分部的应付款项、 银行借款及其他长期负债等,但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部负债。 113 十、 其他重要事项(续)十、 其他重要事项
456、(续) 1、 分部报告(续)分部报告(续) (3) 主要分部报表(业务分部) 2010 年度年度 IT 与电视用 TFTLCD 移动与应用产品用TFT-LCD 显示背光源 其他业务 抵消 未分配项目 合计 营业收入 5,051,977,318 1,293,263,174 1,370,029,321 2,498,433,794 (2,188,412,759) - 8,025,290,848 其中:对外交易收入 4,567,718,554 993,220,840 939,868,065 1,524,483,389 - - 8,025,290,848 分部间交易收入 484,258,764 300,
457、042,334 430,161,256 973,950,405 (2,188,412,759) - - 营业费用 6,621,860,414 1,453,588,607 1,398,378,055 2,626,135,473 (1,629,942,163) (124,470,024) 10,345,550,362 营业(亏损)/利润 (1,569,883,096) (160,325,433) (28,348,734) (127,701,679) (558,470,596) 124,470,024 (2,320,259,514) (亏损总额)/利润总额 (1,545,703,240) (140,
458、413,600) (24,291,269) (99,348,495) (556,073,643) 124,470,024 (2,241,360,223) 所得税费用 16,948,503 422,910 1,418,204 6,370,427 1,512,539 - 26,672,583 (净亏损)/净利润 (1,562,651,743) (140,836,510) (25,709,473) (105,718,922) (557,586,182) 124,470,024 (2,268,032,806) 资产总额 34,495,269,968 4,079,171,931 839,003,823
459、34,106,638,498 (19,341,184,617) 51,053,166 54,229,952,769 负债总额 15,204,988,480 2,287,770,502 639,128,994 3,144,500,971 (1,876,037,860) 569,793,429 19,970,144,516 补充信息: 当期资产减值损失 390,659,714 32,123,041 164,174 31,896,603 (211,722) - 454,631,810 折旧和摊销费用 1,289,118,266 311,002,276 17,513,504 137,058,016 (
460、9,097,129) - 1,745,594,933 资本性支出 16,269,855,143 142,999,946 24,953,841 440,771,586 (492,802,772) - 16,385,777,744 对联营和合营企业的长 期股权投资 - - - 37,546,307 - - 37,546,307 对联营和合营企业的投 资收益 - - - (6,676,583) - - (6,676,583) 净利息支出 172,476,120 77,031,719 8,761,643 44,163,429 (67,994,558) 1,514,862 235,953,215 114
461、 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 1、 分部报告(续)分部报告(续) (3) 主要分部报表(业务分部) (续) 2009 年度年度 IT与 电 视 用TFTLCD 移动与应用产品用TFT-LCD 显示背光源 其他业务 抵消 未分配项目 合计 营业收入 5,100,534,219 316,587,174 1,115,569,340 1,058,416,936 (1,341,913,543) - 6,249,194,126 其中:对外交易收入 4,593,361,157 176,577,574 633,150,548 846,104,847 - - 6,249,194,126 分部
462、间交易收入 507,173,062 140,009,600 482,418,792 212,312,089 (1,341,913,543) - - 营业费用 6,197,254,923 453,219,415 1,132,212,695 1,064,247,050 (1,284,996,092) (7,403,321)7,554,534,670 营业(亏损)/利润 (1,096,720,704) (136,632,241) (16,643,355) (5,830,114) (56,917,451) 7,403,321 (1,305,340,544) (亏损总额)/利润总额 (448,972,5
463、25) (75,917,859) (12,588,151) 505,045,389 (56,917,451) 7,403,321 (81,947,276) 所得税费用 - 768,434 (262,608) 31,156,304 (48,345,513) - (16,683,383) (净亏损)/净利润 (448,972,525) (76,686,293) (12,325,543) 473,889,085 (8,571,938) 7,403,321 (65,263,893) 资产总额 19,896,647,569 4,090,517,484 805,061,118 23,398,843,803
464、(17,630,486,168) 53,396,674 30,613,980,480 负债总额 4,727,862,141 2,158,702,455 657,183,708 1,506,319,875 (957,372,725) 585,133,072 8,677,828,526 补充信息: 当期资产减值损失 64,048,665 18,960,070 2,901,022 6,418,827 (3,128,281) - 89,200,303 折旧和摊销费用 1,120,377,823 59,722,192 16,185,516 85,800,148 (7,116,570) - 1,274,9
465、69,109 资本性支出 1,092,637,371 2,142,675,460 11,991,038 390,347,461 (210,476,702) - 3,427,174,628 对联营和合营企业的长 期股权投资 - - - 44,862,888 - - 44,862,888 对联营和合营企业的投 资收益 - - - (12,929,299) - - (12,929,299) 净利息支出 206,869,320 16,977,901 6,847,822 28,838,186 (77,573,674) 16,727,736 198,687,291 115 十、十、 其他重要事项(续)其他
466、重要事项(续) 1、 分部报告(续)分部报告(续) (4) 次要分部报表(地区分部) (i) 按照接受服务或购买产品的客户所在地进行划分 本集团相关对外交易收入信息如下: 对外交易收入 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 中国地区 4,264,217,264 3,861,079,779亚洲其他国家 3,674,546,671 2,150,106,520欧洲 64,239,503 231,346,671美洲 22,287,410 6,661,156合计 8,025,290,848 6,249,194,126 (ii) 按照资产实物所在地进行划分 非流动资产是按照资产实物所在地 (对于
467、固定资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分。本集团的几乎全部非流动资产位于中国地区。 (5) 主要客户 IT 与电视用 TFTLCD 业务来自同一个客户的收入为人民币 645,989,934元 (2009: 人民币 626,070,006 元) , 约占本集团总收入的 8% (2009: 10%) 。 116 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团金融工具的风险主要包括: 信用风险 流动风险 利率风险 外汇风险
468、下文主要论述上述风险敞口及其形成原因;风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 (1) 信用风险 本集团的信用风险主要来自应收款项,管理层会不断检查这些信用风险的敞口。 对于应收款项,本公司董事会已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级及历史
469、往来交易记录。 有关的应收款项自出具账单日起 15-120 天内到期。 账款逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额,才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。 本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日,本集团及本公司的前五大客户的应收款占本集团及本公司应收款项总额的 24%及 7%(2009:32%及15%) 。 此外, 本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每
470、项金融资产的账面金额。除附注七所载本集团作出的财务担保外,本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注七披露。 117 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (2) 流动风险 本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的
471、规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。 本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下: 2010 年未折现的合同现金流量 1 年内或 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 资产负债表 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 货币资金 23,997,831,673 - -23,997,831,67
472、3 23,997,831,673 交易性金融资产 67,794,013 - -67,794,013 67,794,013 应收票据 378,937,778 - -378,937,778 378,937,778 应收账款 1,263,204,267 - -1,263,204,267 1,263,204,267 应收利息 57,851,997 - -57,851,997 57,851,997 其他应收款 333,128,771 - -333,128,771 333,128,771 可供出售金融 资产 102,814,935 71,084,964- -173,899,899 173,899,899小
473、计 26,201,563,434 71,084,964 26,272,648,398 26,272,648,398 - - - 金融负债 短期借款 (5,038,654,295) - -(5,038,654,295) (4,964,412,066) 应付票据 (37,148,093) - -(37,148,093) (37,148,093) 应付账款 (2,267,112,387) - -(2,267,112,387) (2,267,112,387) 应付利息 (55,863,170) - -(55,863,170) (55,863,170) 应付股利 (6,453,111) - -(6,45
474、3,111) (6,453,111) 其他应付款 (3,091,332,938) - -(3,091,332,938) (3,091,332,938) 一年内到期的 非流动负债 (262,338,563) - -(262,338,563) (260,068,100) 长期借款 (307,243,655) (1,700,419,578)(3,948,605,108)(2,691,791,960)(8,648,060,301) (7,504,827,507)小计 (11,066,146,212) (1,700,419,578)(3,948,605,108)(2,691,791,960)(19,40
475、6,962,858) (18,187,217,372) - - - 合计 15,135,417,222 (1,629,334,614)(3,948,605,108)(2,691,791,960)6,865,685,540 8,085,431,026 118 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (2) 流动风险(续) 2009 年未折现的合同现金流量 1 年内或 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 资产负债表 账面价值 人民币元 人民币元
476、 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 货币资金 15,836,411,922 -15,836,411,922 15,836,411,922 应收票据 331,898,229 -331,898,229 331,898,229 应收账款 1,195,729,431 -1,195,729,431 1,195,729,431 应收利息 36,303,904 -36,303,904 36,303,904 其他应收款 106,764,069 -106,764,069 106,764,069 可供出售 金融资产 102,524,600 -81,384,949-183,909,549 183,9
477、09,549小计 17,609,632,155 -81,384,949-17,691,017,104 17,691,017,104 - - 金融负债 短期借款 (867,535,613) -(867,535,613) (855,912,704) 应付票据 (27,025,437) -(27,025,437) (27,025,437) 应付账款 (1,690,851,977) -(1,690,851,977) (1,690,851,977) 应付利息 (5,999,659) -(5,999,659) (5,999,659) 应付股利 (6,667,492) -(6,667,492) (6,667
478、,492) 其他应付款 (600,673,092) -(600,673,092) (600,673,092) 一年内到期的 非流动负债 (250,643,086) -(250,643,086) (245,684,600) 长期借款 (165,365,344) (255,383,747)(4,039,033,867)(568,442,554)(5,028,225,512) (4,403,729,000)小计 (3,614,761,700) (255,383,747)(4,039,033,867)(568,442,554)(8,477,621,868) (7,836,543,961) - - -合
479、计 13,994,870,455 (255,383,747)(3,957,648,918)(568,442,554)9,213,395,236 9,854,473,143 119 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (2) 流动风险(续) 本公司于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下: 2010 年未折现的合同现金流量 资产
480、负债表 账面价值 1 年内或 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 货币资金 11,570,776,269 -11,570,776,269 11,570,776,269 应收票据 1,309,602 -1,309,602 1,309,602 应收账款 51,608,542 -51,608,542 51,608,542 应收利息 13,899,504 -13,899,504 13,899,504 应收股利 8,204,147 -8,204,147 8,204,147 其他应收款 521,691,925 -521,691,9
481、25 521,691,925 可供出售金融资产 102,814,935 71,084,964-173,899,899 173,899,899小计 12,270,304,924 71,084,964-12,341,389,888 12,341,389,888 - - - 金融负债 短期借款 (76,016,264) -(76,016,264) (74,889,216) 应付账款 (5,061,943) -(5,061,943) (5,061,943) 应付利息 (1,324,503) -(1,324,503) (1,324,503) 应付股利 (6,453,111) -(6,453,111) (
482、6,453,111) 其他应付款 (387,298,564) -(387,298,564) (387,298,564) 一年内到期的非流动 负债 (200,000,000) -(200,000,000) (200,000,000)小计 (676,154,385) -(676,154,385) (675,027,337) - - - 合计 11,594,150,539 71,084,964-11,665,235,503 11,666,362,551 120 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析
483、及公允价值的确定方法(续) (2) 流动风险(续) 2009 年未折现的合同现金流量 资产负债表 账面价值 1 年内或 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 货币资金 2,793,913,468 -2,793,913,468 2,793,913,468 应收票据 1,049,534 -1,049,534 1,049,534 应收账款 45,271,329 -45,271,329 45,271,329 应收利息 5,068,185 -5,068,185 5,068,185 应收股利 8,204,147 -8,204,147
484、 8,204,147 其他应收款 195,093,111 -195,093,111 195,093,111 可供出售金融资产 102,524,600 -81,384,949183,909,549 183,909,549小计 3,151,124,374 -81,384,9493,232,509,323 3,232,509,323 - - - 金融负债 应付账款 (2,503,483) -(2,503,483) (2,503,483) 应付利息 (292,521) -(292,521) (292,521) 应付股利 (6,453,790) -(6,453,790) (6,453,790) 其他应付
485、款 (115,849,823) -(115,849,823) (115,849,823) 一年内到期的非流动 负债 (200,000,000) -(200,000,000) (200,000,000) 长期借款 (1,250,000) (46,232,740)(80,124,932)(127,607,672) (125,000,000)小计 (326,349,617) (46,232,740)(80,124,932)(452,707,289) (450,099,617) - - - 合计 2,824,774,757 (46,232,740)1,260,0172,779,802,034 2,78
486、2,409,706 121 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。 (a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融负债载于附注五、23、32、34,具体金额如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 固定利率金融负债 金融负债 - 短期借款 4,516,325,488543,719,495- 一年内到期的非流动负债 200,000,000200,00
487、0,000- 长期借款 156,132,730126,800,000合计 4,872,458,218870,519,495 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 浮动利率金融负债 金融负债 - 短期借款 448,086,578312,193,209- 一年内到期的非流动负债 60,068,10045,684,600- 长期借款 7,348,694,7774,276,929,000合计 7,856,849,4554,634,806,809 122 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析
488、及公允价值的确定方法(续) (3) 利率风险(续) (b) 本公司于 12 月 31 日持有的计息金融负债载于附注十一、 19、 27、 28,具体金额如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 固定利率金融负债 - 短期借款 74,889,216- 一年内到期的非流动负债 200,000,000200,000,000- 长期借款 -125,000,000合计 274,889,216325,000,000 (c) 敏感性分析 于 2010 年 12 月 31 日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升/下降 100 个基点由于浮动利率借款利息费用的变动将会导致本集团净利润及股东权益分
489、别减少/增加人民币 7,857 万元(2009:人民币4,635 万元)及本公司净利润及股东权益分别减少/增加人民币零元(2009:人民币零元) 。 对于资产负债表日持有的、 使本集团面临公允价值利率风险的金融工具, 上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动, 按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。 对于资产负债表日持有的、 使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具, 上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。2009 年的分析基于同样的假设和方法。 123 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项
490、(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (4) 外汇风险 对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 (a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目主要外汇风险敞口如下。出于列报考虑, 风险敞口金额以人民币列示, 以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。 2010 年 2009 年 美元项目 日元项目 港币项目 美元项目 日元项目 港币项目 货币资金 733,739,647 141
491、,818,867 1,041,900 292,265,471105,967,386 1,092,624应收账款 860,185,055 -687,634,716- -预付款项 10,976,505 1,313,325 - -其他应收款 807,266 4,751,073 - -可供出售金融 资产 - -102,814,935- 102,524,600小计 1,605,708,473 147,883,265 103,856,835979,900,187105,967,386 103,617,224 - - - 短期借款 (492,164,532) (4,137,243,779)-(350,363
492、,669)(197,880,365) -应付账款 (707,801,318) (444,826,431)-(433,384,113)(370,108,076) -预收款项 (25,803,070) - -其他应付款 (317,075,359) (675,555,521)-(94,370,792)(139,464,910) -一年内到期的 非流动负债 (19,868,100) -(20,484,600)- -长期借款 (5,106,441,486) (154,332,730)-(2,811,725,115)- -小计 (6,669,153,865) (5,411,958,461)-(3,710,
493、328,289)(707,453,351) - - - -资产负债表敞口 (5,063,445,392) (5,264,075,196)103,856,835(2,730,428,102)(601,485,965) 103,617,224 124 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (4) 外汇风险(续) (b) 本公司于 12 月 31 日的各外币资产负债项目主要外汇风险敞口如下。 2010 年 2009 年 美元项目 日元项目 港币项目 美元项目 日元项目 港
494、币项目 货币资金 14,911,884 30,7081,041,90016,521,553 4,450,222 1,092,023 可供出售金融资产 - -102,814,935- 102,524,600 小计 14,911,884 30,708103,856,83516,521,5534,450,222 103,616,623 - - - 短期借款 - (74,889,216)- -应付账款 (987,737) (130,341)-(41,457)- -其他应付款 - (14,951,863)- -小计 (987,737) (89,971,420)-(41,457)- - - - -资产负债
495、表敞口 13,924,147 (89,940,712)103,856,83516,480,0964,450,222 103,616,623 125 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (4) 外汇风险(续) (c) 本集团及本公司适用的主要外汇汇率分析如下: 平均汇率 报告日中间汇率 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年 美元 6.76686.83166.6227 6.8282日元 0.07770.07310.0813 0.0738港币 0.87
496、080.88130.8509 0.8805 (d) 敏感性分析 假定除汇率以外的其他风险变量不变,本集团及本公司于 12 月 31日人民币兑换美元、日元和港币的汇率升值 5%将导致股东权益和净利润的增加/(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。 本集团 股东权益 净利润 人民币元 人民币元 2010 年 12 月 31 日 美元 253,172,270 253,172,270日元 263,203,760 263,203,760港币 (5,192,842) (52,095)合计 511,183,188 516,323,935 2009 年 12 月 31 日 美元 136
497、,521,405 136,521,405日元 30,074,298 30,074,298港币 (5,180,861) (54,631)合计 161,414,842 166,541,072 126 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (4) 外汇风险(续) (d) 敏感性分析(续) 本公司 股东权益 净利润 人民币元 人民币元 2010 年 12 月 31 日 美元 (696,207) (696,207)日元 4,497,036 4,497,036港币 (5,192
498、,842) (52,095)合计 (1,392,013) 3,748,734 2009 年 12 月 31 日 美元 (824,005) (824,005)日元 (222,511) (222,511)港币 (5,180,831) (54,601)合计 (6,227,347) (1,101,117) 于 12 月 31 日, 在假定其他变量保持不变的前提下, 人民币兑换美元、日元和港币的汇率贬值5%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。 上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动, 以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、 面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分
499、析不包括外币报表折算差异。2009 年的分析基于同样的假设和方法。 (5) 其他价格风险 其他价格风险主要包括股票价格风险。 (6) 公允价值 本集团于 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 127 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续) (7) 公允价值确定方法 对于在资产负债表日以公允价值计量的可供出售金融资产、应收款项以及金融负债,本集团在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。 (a) 债券及股票投资 对于存在活跃市场的
500、可供出售金融资产, 其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。 对于不存在活跃市场的可供出售金融资产, 其公允价值是以估值技术来确定的。 (b) 应收款项 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计, 折现率为资产负债表日的市场利率。 (c) 借款 对于借款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。 折现率为资产负债表日的市场利率。 (d) 财务担保合同 对外提供财务担保的公允价值, 在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的; 或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。 (e) 估计公允价值时所用利率 对未来现金流量进行折现时
501、所用利率是以资产负债表日类似金融工具的市场利率为基础确定的。 128 十、十、 其他重要事项(续)其他重要事项(续) 3、 以公允价值计量的资产以公允价值计量的资产 (1) 以公允价值计量的金融工具 本集团交易性金融资产及可供出售金融资产以公允价值计量。 公允价值包括三个层级,其计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如下: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价; 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值; 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入
502、值(不可观察输入值) 。 资产 资产 第一层级 第二层级 合计 交易性金融资产 67,794,0167,794,01可供出售金融资产 102,814,93571,084,96173,899,899合计 102,814,935138,878,977241,693,912 2010年,本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。 (2) 不以公允价值计量的金融工具的公允价值 于2010年及2009年12月31日,本集团及本公司以成本或摊销成本列账的金融工具的账面金额与其公允价值相若。 长期贷款的公允价值是采用本集团及本公司可在现行市场获取大致上相同性质和期限的贷款利率对未来现金流量作出折现后估
503、计所得。 基于其性质或期限较短,所有其他金融资产和负债的公允价值与账面金额相若。 129 十一、本公司财务报表主要项目注释十一、本公司财务报表主要项目注释 1、 货币资金货币资金 2010 年 2009 年 外币金额 折算率 人民币 /人民币等值外币金额 折算率 人民币 /人民币等值 现金: 人民币 21,461 63,577美元 20,662 6.6227136,83821,6386.8282 147,745港币 9,665 0.85098,22425,6650.8805 22,597日元 377,895 0.081330,708317,4590.0738 23,422韩元 521,165
504、0.00593,065897,1650.0057 5,141其他外币 112,526 110,492小计 312,822 372,974 - - 银行存款: 人民币 11,462,674,725 2,767,741,264美元 2,230,970 6.622714,775,0462,397,9686.8282 16,373,808港元 1,214,759 0.85091,033,6761,214,5940.8805 1,069,426日元 - -60,000,0000.0738 4,426,800小计 11,478,483,447 2,789,611,298 - - 其他货币资金: 人民币 9
505、1,980,000 3,929,196 合计 11,570,776,269 2,793,913,468 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司将其他货币资金中人民币 82,700,000 元作为质押取得金额为日元 921,600,000 元的短期借款,其余的其他货币资金人民币9,280,000 元(2009:人民币 3,929,196 元)为存放在商业银行的保证金存款。 2、 应收票据应收票据 本公司应收票据按类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 1,309,602 1,049,534 上述应收票据均为一年内到期。 于 2010 年 12 月 3
506、1 日,本公司无用于质押的银行承兑汇票(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无已背书或贴现转让(附追索权转让)但尚未到期的票据(2009:无) 。 130 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 2、 应收票据(续)应收票据(续) 本年度,本公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据(2009:无) 。 上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的应收票据。 3、 应收账款应收账款 (1) 本公司应收账款按客户列示如下: 2010 年 2009 年 人民币 人民币 应收子公司 45,224,314
507、 34,803,556应收其他关联方 1,936,925 1,049,567应收其他客户 7,272,989 12,495,093小计 54,434,228 48,348,216 - - 减:坏账准备 2,825,686 3,076,887合计 51,608,542 45,271,329 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无以外币表示的应收账款(2009:无)。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司应收关联方账款占应收账款总额的比例为87%(2009:74%)。 (2) 本公司应收账款账龄分析如下: 2010 年 2009 年 账龄 账面金额 账面金额 金额 比例(%)坏账准
508、备金额 比例(%) 坏账准备 人民币元人民币元人民币元 人民币元 1年以内(含1年) 30,060,13655%9,94926,568,661 55% 53,2921至2年(含2年) 15,474,02029%504,21918,746,600 39% 246,1302至3年(含3年) 6,628,22012%81,8641,281,122 3% 1,025,6323年以上 2,271,8524%2,229,6541,751,833 3% 1,751,833合计 54,434,228100%2,825,68648,348,216 100% 3,076,887 账龄自应收账款确认日起开始计算。
509、131 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 3、 应收账款(续)应收账款(续) (2) 本公司应收账款账龄分析如下: (续) 于 2010 年 12 月 31 日,本公司对所有应收账款,均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试,当预计可回收金额低于账面价值时,则确认减值损失。 (3) 本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。 (4) 于 2010 年 12 月 31 日,本公司应收账款金额前五名单位的应收账款总额如下: 2010 年 2009 年 金额(人民币元) 42,768,02535,861
510、,560占应收账款总额比例 79%74% 于 2010 年 12 月 31 日,本公司应收账款前五名单位余额账龄在一年以上的金额为人民币 22,150,344 元(2009:人民币 18,643,443 元) 。 (5) 于 2010 年 12 月 31 日,应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009:无) 。 4、 预付款项预付款项 (1) 本公司预付款项按种类列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 预付存货采购款 5,799,873 57,000其他 1,462,026 1,803,516合计 7,261,899 1,860,516
511、 132 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 4、 预付款项(续)预付款项(续) (2) 本公司预付款项账龄分析如下: 2010 年 2009 年 账龄 金额 比例(%)金额 比例(%) 人民币元 人民币元 1 年以内(含 1 年) 7,261,899100%1,860,516 100% 账龄自预付款项确认日起开始计算。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司预付关联方款项余额为人民币 4,380,624 元(2009:人民币 3,516 元) 。 于 2010 年 12 月 31 日,上述余额中占本公司预付款项余额 30%及以上的单项预付款项
512、为本公司预付存货采购款,金额为人民币 3,940,000 元。 (3) 于 2010 年 12 月 31 日,本公司预付款项金额前五名单位的预付款总额如下: 2010 年 2009 年 金额(人民币元) 6,428,315 1,860,516占预付款项总额比例 89% 100% (4) 于 2010 年 12 月 31 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009:无) 。 133 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 5、 应收利息应收利息 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元
513、人民币元 银行存款利息 5,068,18549,088,99440,257,675 13,899,504 于 2010 年 12 月 31 日,应收利息中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无个别重大以外币表示的应收利息。 6、 应收股利应收股利 年初余额 年末余额 人民币元 人民币元 英赫世纪 8,204,1478,204,147 7、 其他应收款其他应收款 (1) 本公司其他应收款按客户类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 应收子公司 513,496,073 183,553,234应收其他客户
514、 8,423,300 11,857,033小计 521,919,373 195,410,267 - - 减:坏账准备 227,448 317,156合计 521,691,925 195,093,111 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无以外币表示的其他应收款(2009:无)。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司应收子公司其他款项占其他应收款总额的比例为 98%(2009:94%)。 134 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 7、 其他应收款(续)其他应收款(续) (2) 本公司其他应收账款账龄分析如下: 2010 年 2009
515、 年 人民币元 人民币元 1 年以内(含 1 年) 349,230,195126,355,4331 至 2 年(含 2 年) 121,534,67036,731,9052 至 3 年(含 3 年) 18,983,88021,672,5153 年以上 32,170,62810,650,414小计 521,919,373195,410,267 - 减:坏账准备 227,448317,156合计 521,691,925195,093,111 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司对所有其他应收款,均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试,当预计可回收金额低于
516、账面价值时,则确认减值损失。 (3) 本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。 (4) 于 2010 年 12 月 31 日,本公司其他应收款金额前五名单位的其他应收款总额如下: 2010 年 2009 年 金额(人民币元) 471,641,372177,190,236占其他应收款总额比例 90%91% 于 2010 年 12 月 31 日,本公司其他应收款前五名单位余额账龄在 3 年以上的金额合计为人民币 19,742,826 元(2009:人民币 3,264,338 元)。 (5) 于 2010 年 12 月 31 日,其他应收款中无应
517、收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项(2009:无)。 135 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 8、 存货存货 (1) 本公司存货按种类列示如下: 2010 年 2009 年 账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 1,566,813 -1,566,813- -在产品 9,511,819 9,511,819-9,511,8199,511,819 -库存商品 4,618,527 4,618,527-4,900,8444,618,527 282,31
518、7合计 15,697,159 14,130,3461,566,81314,412,66314,130,346 282,317 于 2010 年 12 月 31 日,本公司存货余额中不含有借款费用资本化金额(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无用于担保的存货(2009:无) 。 (2) 本公司存货跌价准备分析如下: 年初余额 本年计提 本年转销 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 在产品 9,511,819- 9,511,819库存商品 4,618,527- 4,618,527合计 14,130,346- 14,130,346 于 2010 年 12
519、月 31 日,本公司计提的存货跌价准备主要为对陈旧存货计提的跌价准备。 9、 其他流动资产其他流动资产 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 待抵扣增值税 22,389,271572,623 136 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 10、 长期股权投资长期股权投资 (1) 本公司长期股权投资按种类列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 对子公司的投资 16,799,285,00416,469,461,456对联营企业的投资 35,276,28342,428,396其他长期股权投资 21,373,00015,123,0
520、00小计 16,855,934,28716,527,012,852 - - 减:减值准备 13,171,55013,171,550合计 16,842,762,73716,513,841,302 于 2010 年 12 月 31 日,本公司对子公司北京京东方数码科技有限公司全额计提减值准备人民币 12,416,550 元,对其他长期股权投资计提减值准备人民币 755,000 元(附注五、12(4)) 。 (2) 本公司重要联营企业信息,请参见附注五、12 (2) 。 137 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 11、 投资性房地产投资性房地产 房屋建筑
521、物 人民币元 原价: 年初余额 57,718,964在建工程转入 164,980,521本年减少 (22,417,267)年末余额 200,282,218 - 减: 累计折旧 年初余额 12,466,266本年增加 1,215,308本年减少 (966,433)年末余额 12,715,141 - 账面价值: 年末 187,567,077年初 45,252,698 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无所有权受限的投资性房地产(2009:无) 。 138 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 12、 固定资产固定资产 本公司固定资产分析如下: 厂
522、房及建筑物设备 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本: 年初余额 218,806,17384,636,2254,230,915 307,673,313本年增加 -6,849,1361,351,600 8,200,736在建工程转入 140,329,878105,167,954- 245,497,832本年减少 -(1,471,697)(56,299) (1,527,996)年末余额 359,136,051195,181,6185,526,216 559,843,885 - -减: 累计折旧 年初余额 89,663,73866,273,4612,286,190 158,223
523、,389本年计提折旧 11,787,8588,294,322497,617 20,579,797本年减少 -(1,084,399)(35,187) (1,119,586)年末余额 101,451,59673,483,3842,748,620 177,683,600 - -减: 减值准备 年初余额 -5,156,350- 5,156,350本年计提 - -处置转销 - -年末余额 -5,156,350- 5,156,350 - - 账面价值: 年末 257,684,455116,541,8842,777,596 377,003,935年初 129,142,43513,206,4141,944,7
524、25 144,293,574 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无所有权受到限制的固定资产(2009:无) 。 本公司本年度无个别重大资产确认减值损失(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司通过融资租赁租入的固定资产情况参见附注五、14(2)。 139 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 13、 在建工程在建工程 (1) 本公司在建工程分析如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 成本 年初余额 164,682,01643,172,064本年增加 286,175,302124,147,783本年转入固
525、定资产 (245,497,832)-本年转入投资性房地产 (186,609,516)(2,637,831)本年其他减少 (3,699,469)-年末余额 15,050,501 164,682,016 - 减:减值准备 年初余额 21,628,995 21,628,995本年转入投资性房地产 (21,628,995)-年末余额 -21,628,995 - 账面价值 年末 15,050,501143,053,021年初 143,053,021 21,543,069 本公司在建工程年末账面价值中无借款费用资本化金额(2009:无)。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无所有权受限的在建工程
526、(2009:无)。 140 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 13、 在建工程(续)在建工程(续) (2) 重大在建工程项目本年变动情况 预算数 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工程投入占预算 比例(%) 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室 259,020,000 82,081,846155,277,845 (236,061,101)1,298,59092% 自筹 京东方电子配套厂房 210,000,000 56,801,012104,647,085 (161,448,097)
527、-77% 自筹 其他 4,170,163 26,250,372 (16,668,624) 13,751,911 合计 469,020,000 143,053,021 286,175,302 (414,177,822) 15,050,501 141 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 13、 在建工程(续)在建工程(续) (3) 本公司在建工程减值准备列示如下: 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 京东方电子配套厂房 21,628,995-21,628,995 - 由于经营计划发生变更,京东方电子配套厂房用途
528、改变为投资性房地产。于 2010 年 12 月 31 日,相关厂房已达到预定可使用状态。本公司将其转入投资性房地产,同时转销相应的减值准备。 14、 无形资产无形资产 土地使用权计算机软件专利权 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价: 年初余额 63,883,7354,694,181- 68,577,916本年增加 -4,979,138547,560 5,526,698年末余额 63,883,7359,673,319547,560 74,104,614 - - 减:累计摊销 年初余额 10,120,6883,173,941- 13,294,629本年增加 1,348,6581,0
529、60,22553,430 2,462,313年末余额 11,469,3464,234,16653,430 15,756,942 - - 账面价值: 年末 52,414,3895,439,153494,130 58,347,672年初 53,763,0471,520,240- 55,283,287 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司无形资产年末账面价值中无借款利息资本化金额(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,本公司无用于担保的无形资产(2009:无) 。 142 十一、本公司财务报表主要项目注释(续)十一、本公司财务报表主要项目注释(续) 15、 递延所得税资
530、产递延所得税资产 按照附注二、25 所载的会计政策,于 2010 年 12 月 31 日,由于未来期间是否能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益存在很大不确定性,因此本公司未就人民币 813,107 元的税款抵减额(可抵扣暂时性差异)确认递延所得税资产。 16、 其他非流动资产其他非流动资产 (1) 本公司其他非流动资产按类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 预付固定资产采购款 9,228,99221,644,639预付技术许可合同款 48,350,704109,481,183预付工程款 532,522-合计 58,112,218131,12
531、5,822 (2) 于 2010 年 12 月 31 日,本公司其他非流动资产主要为预付与形成非流动资产相关的款项。 17、 资产减值准备明细资产减值准备明细 本年减少 附注 年初余额 本年增加转回 转销 年末余额 人民币元 人民币元人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 十一、3,73,394,0432,258,843(83,145)(2,516,607) 3,053,134存货跌价准备 十一、8 14,130,346- 14,130,346持有至到期投资减值准备 五、11 17,960,946- 17,960,946长期股权投资减值准备 十一、10 13,171,550- 13,171,5
532、50固定资产减值准备 十一、12 5,156,350- 5,156,350在建工程减值准备 十一、13 21,628,995-(21,628,995) -合计 75,442,2302,258,843(83,145)(24,145,602) 53,472,326 有关各类资产本年确认减值损失的原因,参见有关各资产项目的附注。 18、 所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产 于2010年12月31日, 本公司存放在商业银行的保证金存款为人民币91,980,000元(参见附注十一、1) ,到期日为 2011 年 12 月 28 日,除此之外本公司无其他所有权受到限制的资产。 143 十一、十一、
533、本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 19、 短期借款短期借款 2010 年 原币金额 汇率 人民币/ 人民币等值 年利率 信用/抵押 保证/质押 外币银行借款 - 日元借款 921,600,0000.081374,889,2162.63%-4.08% 质押 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司短期借款以账面价值为人民币 82,700,000 元的货币资金作为质押。 20、 应付账款应付账款 (1) 本公司应付账款按种类列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 应付子公司 65,648-应付第三方 4,996,2952,503,483合计
534、 5,061,9432,503,483 (2) 本公司应付账款按币种列示如下: 2010 年 2009 年 原币金额 汇率 人民币 /人民币等值原币金额 汇率 人民币 /人民币等值 - 人民币 3,943,865 2,462,026- 美元 149,144 6.6227987,7376,0726.8282 41,457- 日元 1,604,000 0.0813130,341 -合计 5,061,943 2,503,483 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司应付账款期末余额中无对持有本公司 5% (含5%)以上表决权股份的股东的应付账款(2009:无) 。 21、 预收款项预收款项
535、于 2010 年 12 月 31 日, 本公司预收款项主要为产品销售过程中预收相关客户的款项。 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司无账龄超过一年的个别重大预收款项 (2009: 无) 。 上述余额中无对持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的预收款项。 144 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 22、 应付职工薪酬应付职工薪酬 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴和补贴 13,742,59682,365,85581,445,363 14,663,088职工福利费 -1
536、0,192,10510,192,105 -社会保险费 其中:医疗保险费 11,392,5294,836,3591,844,255 14,384,633基本养老保险费 1,335,0376,650,0757,985,112 -失业保险费 56,858328,623385,481 -工伤保险费 53,536331,226384,762 -生育保险费 31,398216,826244,656 3,568住房公积金 (2,460)3,846,9853,844,525 -工会经费及教育经费 3,245,3453,052,4593,578,431 2,719,373辞退福利 -3,4983,498 -其他
537、 -533,748533,748 -合计 29,854,839112,357,759110,441,936 31,770,662 于 2010 年 12 月 31 日,本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。 23、 应交税费应交税费 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 企业所得税 - 21,856,411营业税 853,337945,665个人所得税 1,284,935548,924教育费附加 25,60028,439其他 59,73465,998合计 2,223,60623,445,437 24、 应付利息应付利息 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司应付分期付息到期还
538、本的长期借款利息以及短期借款利息为人民币 1,324,503 元(2009:人民币 292,521 元) 。 145 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 25、 应付股利应付股利 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 北京显像管总厂 1,504,649 1,504,649北京华银实业开发公司 1,436,963 1,436,963内部职工股 2,604,966 2,605,645其他 906,533906,533合计 6,453,1116,453,790 应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。 于 2010 年 12 月 31 日,
539、本公司无个别重大以外币标示的应付股利(2009:无) 。 26、 其他应付款其他应付款 本公司其他应付款按类别列示如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 设备及工程款 318,132,007 71,053,522外部中介费 19,481,193 10,759,121代收代垫款 14,486,645 16,389,525其他 35,198,71917,647,655合计 387,298,564115,849,823 于 2010 年 12 月 31 日,本公司存在对 Hi-tech System Corporation 的其他应付款项日元 184,000,000 元,折合人民币
540、14,951,863 元(2009:无) 。 于 2010 年 12 月 31 日,其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位(2009:无) 。 本公司一年以上的重大其他应付款主要为代收代垫款项以及应付的房屋租赁保证金等。 146 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 27、 一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 本公司一年内到期的非流动负债列示如下: 2010 年 人民币/ 人民币等值年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 200,000,000免息 信用 2009 年 人民币/ 人民币
541、等值年利率 信用/抵押 保证/质押 银行借款 - 人民币借款 200,000,000免息 信用 28、 长期借款长期借款 于 2010 年 12 月 31 日,本公司长期借款列示如下, 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 人民币委托贷款 -125,000,000 于 2010 年 12 月 31 日, 本公司无因借款逾期而展期形成的长期借款 (2009: 无) 。 147 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 29、 其他非流动负债其他非流动负债 于 2009 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日,本公司其他非流动负债
542、均为已实际收到但未满足收入确认条件的政府补助。 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 与资产相关的其他非流动负债与资产相关的其他非流动负债 平板显示共性技术研发平台 14,642,85715,000,000TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室 29,285,7147,000,000小计 43,928,57122,000,000 -与收益相关的其他非流动负债与收益相关的其他非流动负债 全高清大尺寸 TV 用 TFT-LCD 面板 技术开发 4,298,40017,910,000其他 16,187,09310,439,340小计 20,485,49328,349,340 - 合计 64
543、,414,06450,349,340 30、 资本公积资本公积 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 11,360,048,2285,958,597,622 17,318,645,850其他资本公积 -可供出售金融资产公允价值的变动 (1) (40,909,037)36,424,320(46,433,970) (50,918,687)-原制度资本公积转入 (2) 29,538,085- 29,538,085合计 11,348,677,2765,995,021,942(46,433,970 17,297,265,248 (1) 其他资本公积
544、中可供出售金融资产项为冠捷科技股份和电子城公允价值变动形成。 (2) 原制度资本公积转入为以前年度关联交易差价形成。 148 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 31、 营业收入营业收入 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 主营业务收入 122,085,992118,484,603 -销售商品 3,268,3164,126,152 -提供劳务 118,817,676114,358,451 其他业务收入 792,223,027112,688,542 -房租收入 16,193,86211,163,289 -技术开发收入 708,694,000
545、33,190,000 -其他 67,335,16568,335,253营业收入合计 914,309,019231,173,145 于 2010 年 12 月 31 日,本公司前五名客户的营业收入合计人民币 795,539,021元 (2009: 人民币 146,004,614 元) , 占本公司营业收入总额的 87% (2009: 63%) 。 32、 营业成本营业成本 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 主营业务成本 70,800,47364,029,772 -销售商品 2,787,8453,417,889 -提供劳务 68,012,62860,611,883 其他业务成本 55
546、2,527,59214,076,192 -房租成本 1,215,3082,568,980 -技术开发成本 551,312,2849,809,269 -其他 -1,697,943营业成本合计 623,328,06578,105,964 149 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 33、 营业税金及附加营业税金及附加 2010 年 2009 年 计缴标准 人民币元 人民币元 营业税 7,293,2157,217,535应税收入的 5% 城市维护建设税 535,955535,041缴纳营业税及应交增值税的 7% 教育费附加 229,694229,303缴纳
547、营业税及应交增值税的 1%,3%合计 8,058,8647,981,879 34、 财务收益财务收益 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 贷款及应付款项的利息支出 1,049,104 16,649,974存款及应收款项的利息收入 (61,307,342)(71,502,202)净汇兑亏损 392,852 96,379其他财务费用 72,906 77,762合计 (59,792,480)(54,678,087) 35、 资产减值损失资产减值损失 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 坏账损失 2,175,6984,595,339存货跌价损失 -2,352,335固定资产减值
548、损失 -599,983合计 2,175,6987,547,657 150 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 36、 投资收益投资收益/(损失)(损失) (1) 投资收益/(损失)分项目情况 注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 成本法核算的长期股权投资收益 (2)-200,000权益法核算的长期股权投资损失 (3)(6,512,113)(12,863,791)处置长期股权投资产生的投资(损失) /收益 (702,742)87,160,429可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,329,4191,826,639合计 (3,885,4
549、36)76,323,277 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益情况如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 北京茶谷 -200,000合计 -200,000 (3) 按权益法核算的长期股权投资(损失)/收益情况如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 日伸电子 (6,880,769)(14,061,606)日端电子 405,4621,270,756聚龙光电 (36,806)(72,941)合计 (6,512,113)(12,863,791) 151 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 37、 营业外收入营业外收入 (1
550、) 营业外收入分项目情况如下: 注2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 非流动资产处置利得 (2)3,266,788198,167,460政府补助 (3)35,366,4551,451,110罚款收入 385,53087,450其他 469,820426,686合计 39,488,593200,132,706 (2) 非流动资产处置利得 本公司非流动资产处置利得主要包括本公司处置建筑物(星城国际 6 层)带来营业外收入人民币 3,059,940 元。 (3) 政府补助明细 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 研发项目补助款 30,979,06360,360专利申请资助款
551、251,7501,355,250进出口产品贴息款 2,940,283-其他 1,195,35935,500合计 35,366,4551,451,110 152 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 38、 营业外支出营业外支出 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 2,311,0483,182捐赠支出 1,000,000500,000其他 2,00029,454合计 3,313,048532,636 39、 所得税费用所得税费用 所得税费用与会计利润的关系如下: 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 税前利润/(亏
552、损) 161,878,301372,989,552按税率 15%计算的预期所得税 24,281,74555,948,433加:不可抵税支出 15,731,4382,353,811不需纳税收入 (2,545,915) (13,378,060)弥补以前年度亏损 (23,429,312) (23,025,251)未确认可抵扣暂时性差异的变动 121,966(42,522)本年所得税费用 14,159,92221,856,411 40、 其他综合收益其他综合收益 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 可供出售金融资产产生的(损失)/利得金额 (10,009,650) 40,041,599 1
553、53 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 41、 现金流量表相关情况现金流量表相关情况 (1) 现金流量表补充资料 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 147,718,379351,133,141加: 资产减值准备 2,175,6987,547,657固定资产和投资性房地产折旧 21,795,10518,180,401无形资产摊销 2,462,3132,095,931长期待摊费用摊销 810,006367,500处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的收益 (3,266,788)(198,1
554、67,460)固定资产报废损失 2,311,0483,182财务费用 (60,269,863)(54,851,054)投资损失/(收益) 3,885,436(76,323,277)存货的(减少)/增加 (1,284,496)2,154,438经营性应收项目的减少/(增加) 15,504,676(13,528,870)经营性应付项目的增加 471,371,023256,850,242经营活动产生的现金流量净额 603,212,537295,461,831 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 以债权向京东方光电增资 -500,000,000以厂房建筑物及土地使用权 向英赫世纪增资 -209
555、,765,600 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 11,478,796,2692,789,984,272减:现金的年初余额 2,789,984,272572,867,082现金及现金等价物净增加额 8,688,811,9972,217,117,190 154 十一、十一、 本公司财务报表主要项目注释(续)本公司财务报表主要项目注释(续) 41、 现金流量表相关情况(续)现金流量表相关情况(续) (2) 现金和现金等价物的构成 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 库存现金 312,822372,974可随时用于支付的银行存款 11,478,483,4472,789
556、,611,298年末现金及现金等价物余额 11,478,796,2692,789,984,272 注:以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。 1 补充资料补充资料 1、 2010 年非经常性损益明细表年非经常性损益明细表 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 非流动资产处置(损失)/收益 (8,192,947) 6,452,227计入当期损益的政府补助 76,412,990 699,504,502企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -502,574,889非货币性资产交换损益 -87,160,429单独进行减值测试的
557、应收款项减值准备转回 1,189,804 4,247,525公允价值变动损益 67,794,013-除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,679,248 14,861,650减:以上各项对税务的影响 17,565,2122,992,126合计 130,317,8961,311,809,096其中: 影响母公司股东净利润的非经常 性收益 71,150,9321,239,152,725 影响少数股东净利润的非经常性 收益 59,166,96472,656,371 注:上述各非经常性损益项目按税前金额列示。 2 补充资料(续)补充资料(续) 2、 净资产收益率及每股收益净资产收益率及每股收益
558、本集团按照证监会颁布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)计算的净资产收益率和每股收益如下: 报告期利润 加权平均净资产收益率(%)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 人民币元 人民币元 归属于公司普通股股东的 净利润 (11.77%)(0.242)(0.242)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损 (12.19%)(0.250)(0.250) 2010 年 2009 年 人民币元 人民币元 扣除非经常性损益前的净资产收益率 (11.77%) 0.39% - 扣除非经常性损益前归属于本公司普通股股东的(亏损)/净利润 (2,003,813,083) 49,460,328- 归属于本公司普通股股东的本年加权平均净资产 17,018,878,77212,824,375,323 扣除非经常性损益后的净资产收益率 (12.19%) (9.28%) - 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净亏损 (2,074,964,015) (1,189,472,397)- 归属于本公司普通股股东的本年加权平均净资产 17,018,878,77212,824,375,323