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1、山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1 山东太阳纸业股份有限公司山东太阳纸业股份有限公司 证券代码:002078 证券简称:太阳纸业 二八年四月十八日 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2 重要提示 重要提示 1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3 公司独立董事曹振雷委托独立董事栾贻惠出席会议并代为行使表决权,其余董事亲自出席了本次审议年度
2、报告的董事会。 4 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 5 公司负责人李洪信、主管会计工作负责人牛宜美及会计机构负责人(会计主管人员)王宗良声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3 公司独立董事曹振雷委托独立董事栾贻惠出席会议并代为行使表决权,其余董事亲自出席了本次审
3、议年度报告的董事会。 4 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 5 公司负责人李洪信、主管会计工作负责人牛宜美及会计机构负责人(会计主管人员)王宗良声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3 目 录 目 录 第一节 公司基本情况简介 4 第二节 主要财务数据和指标 5 第三节 股本变动及股东情况 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第五节 公司治理结构 16 第六节 股东大会情况简介 28 第七节 董事会报告 29 第八节 监事会报告 44 第九节 重要事项 46 第十
4、节 财务会计报告 58 第十一节 备查文件目录 155 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 4 第一节 公司基本情况简介 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:山东太阳纸业股份有限公司 公司法定英文名称:SHAN DONG SUN PAPER INDUSTRY JOINT STOCK CO., LTD. 英文名称缩写: SUNPAPER 二、公司法定代表人:李洪信 三、公司董事会秘书: 陈文俊 证券事务代表: 庞福成 联系地址:山东省兖州市西关大街66号 电 话:05373658715、3658762 传 真:05373658762 电子信箱: 四、公司注册地址:山东省
5、兖州市西关大街66号 公司办公地址:山东省兖州市西关大街66号 邮政编码:272100 公司国际互联网网址: http:/ 五、公司选定的信息披露报纸:证券日报和证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http:/ 公司年度报告备置地点:公司证券部 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:太阳纸业 股票代码: 002078 七、其他有关资料: 公司变更注册登记日期:二七年八月七日 注册地址:山东省兖州市西关大街66号 企业法人营业执照注册号:3700002800616 税务登记号码:370882706094280 组织机构代码:70609428-0 公司聘请的境内会计师事务
6、所名称:中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址: 北京市西城区金融街35号国际企业大厦A座8-9层 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 5 第二节 主要财务数据和指标 第二节 主要财务数据和指标 一、一、2007 年度主要会计数据年度主要会计数据 单位:人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减()2005 年 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 营业收入 5,083,425,043.82 5,172,331,084.23 5,414,900,999.95-6.12% 5,038,234,084.00 5,044,122,401.44利润总额
7、541,732,307.06 408,849,628.45408,467,491.2032.63%401,615,615.25 401,233,478.01归属于上市公司股东的净利润 381,740,817.16 292,433,116.57293,862,212.0429.90%277,209,836.28 272,105,923.47归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 298,870,358.61 258,159,294.72250,601,998.5619.26%264,311,669.23 259,207,756.42经营活动产生的现金流量净额 272,394,956.01
8、739,366,581.15771,566,581.15-64.70%630,901,528.16 630,901,528.16 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减()2005 年末 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 总资产 7,187,709,684.54 6,827,005,251.31 6,836,755,764.885.13% 4,987,998,402.99 4,993,704,467.88所有者权益(或股东权益) 2,408,059,715.49 2,036,491,698.00 2,028,322,043.3918.72%992,429,840.87 1,47
9、0,764,624.30股本 358,860,855.60 276,046,812.00276,046,812.0030.00%201,046,812.00 201,046,812.00 二、主要财务指标二、主要财务指标 单位:人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减()2005 年 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 基本每股收益 1.06 1.061.09-2.75%1.38 1.04稀释每股收益 1.06 1.061.09-2.75%1.38 1.04扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.83 0.940.93-10.75%1.32 0.99全面摊薄净资产收益率 15.85
10、% 14.36%14.49%1.36%27.93% 18.50%加权平均净资产收益率 17.21% 27.18%27.30%-10.09%32.11% 31.63%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益12.41% 12.68%12.36%0.05%26.63% 17.62%山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 6率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 13.48% 23.99%23.28%-9.80%30.61% 30.13%每股经营活动产生的现金流量净额 0.76 2.682.80-72.86%3.14 3.14 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减()2005
11、 年末 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 6.71 7.387.35-8.71%4.94 7.32 三、非经常性损益项目三、非经常性损益项目 单位:人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -9,595,773.40 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 88,332,424.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费用除外 1,369,528.50 除上述各项之外的其他营业外收支净额 29,671,490.70
12、 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 7,727,731.57 减:所得税影响数 -19,820,576.39 归属于少数股东的非经常性损益影响数 -14,814,366.43 合计 82,870,458.55 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 7 第三节 股本变动及股东情况 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 一、 股份变动情况表 (一) 报告期内股份变动情况表 (一) 报告期内股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 一、 有限售条件股份 216,046,812 78
13、.26% 20,104,68140,209,362-34,079,342 26,234,701 242,281,51367.51%1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 216,046,812 78.26% 20,104,68140,209,362-34,079,342 26,234,701 242,281,51367.51% 其中:境内非国有法人持股 216,046,812 78.26% 20,104,68140,209,362-34,079,342 26,234,701 242,281,51367.51% 境内自然人持股 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 5、高管
14、股份 二、 无限售条件股份 60,000,000 21.74% 7,500,00015,000,00034,079,342 56,579,342 116,579,34232.49%1、人民币普通股 60,000,000 21.74% 7,500,00015,000,00034,079,342 56,579,342 116,579,34232.49%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 276,046,812 100.00% 27,604,68155,209,362 82,814,043 358,860,855100.00%(二) 有限售条件股份情况 (二) 有限售
15、条件股份情况 单位:股 股东名称 年初限售股数本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期 兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司 7,639,779 9,931,713 2,291,934 0 限售期已满 2007 年 11 月 16 日兖州市旭东浆纸销售有限公4,624,076 6,011,299 1,387,223 0 限售期已满 2007 年 11 月 16 日山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 8司 兖州市天阳再生资源回收有限公司 1,206,281 1,568,165 361,884 0 限售期已满 2007 年 11 月 16 日兖州市阳光纸制
16、品有限公司 1,206,281 1,568,165 361,884 0 限售期已满 2007 年 11 月 16 日兖州市金太阳投资有限公司 186,370,395 0 55,911,119 242,281,514限售期未满 2009 年 11 月 16 日网下配售股票 15,000,000 19,500,000 4,500,000 0 限售期已满 2007 年 02 月 16 日合计 216,046,812 38,579,342 64,814,044 242,281,514 (三) 股票发行与上市情况 (三) 股票发行与上市情况 1、 经中国证券监督管理委员会证监发行字2006 96 号文核
17、准,公司于首次公开发行人民币普通股 7,500万股。 本次发行采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式, 其中, 网下配售 1,500万股, 网上定价发行6,000万股, 发行价格为 16.7 元/股。 经深圳证券交易所 关于山东太阳纸业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知(深证上2006128 号文)同意,本公司发行的7,500万股人民币普通股股票已于2006 年11月16 日在深圳证券交易所上市。股票简称“太阳纸业”,股票代码“002078”;其中本次公开发行中网上定价发行的6,000万股股票于2006 年11月16日起上市交易。 2、2007年6月,公司按照每10股送1
18、股、转增2股的比例实施了分红和资本公积转增股本的方案,实施后公司总股本由原来的20104.6812万股增加为35886.08556万股,但股权结构不变,其中,有限售条件的股份26136.0855万股,占股份总数的72.83%,无限售条件的股份为9750万股,占股份总数的27.17%。 3、 2007 年 11 月 16 日, 公司限售股份持有人持有的部分限售流通股 1907.9341 股在限售期满后上市流通,公司股份总数不变,但股权结构发生变化,其中有限售条件的股份 242,28.1,514 万股,占股份总数的 67.51%,无限售条件的股份为 11657.9341 万股,占股份总数的 32.
19、49 %。 二、公司股东变动及股东情况 (一) 前二、公司股东变动及股东情况 (一) 前10名股东、前名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 单位:股 股东总数 12,885 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 兖州市金太阳投资有限公司 其他 67.51% 242,281,513242,281,513 0兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司 其他 2.77% 9,931,713 9,931,713 0山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 9中国银行嘉实主题精选混合型证券投资基金
20、其他 2.34% 8,378,254 8,378,254 兖州市旭东浆纸销售有限公司 其他 1.68% 6,011,299 6,011,299 0中国工商银行易方达价值精选股票型证券投资基金 其他 1.64% 5,863,673 5,863,673 全国社保基金一零六组合 其他 1.40% 4,999,899 4,999,899 中国银行嘉实服务增值行业证券投资基金 其他 1.14% 4,080,703 4,080,703 丰和价值证券投资基金 其他 1.12% 4,000,541 4,000,541 中国农业银行中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 1.02% 3,639,173 3,639
21、,173 中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 0.92% 3,304,311 3,304,311 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司 9,931,713 人民币普通股 中国银行嘉实主题精选混合型证券投资基金 8,378,254 人民币普通股 兖州市旭东浆纸销售有限公司 6,011,299 人民币普通股 中国工商银行易方达价值精选股票型证券投资基金 5,863,673 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 4,999,899 人民币普通股 中国银行嘉实服务增值行业证券投资基金 4,080,703 人
22、民币普通股 丰和价值证券投资基金 4,000,541 人民币普通股 中国农业银行中邮核心成长股票型证券投资基金 3,639,173 人民币普通股 中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 3,304,311 人民币普通股 同益证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司股东兖州市旭东浆纸销售有限公司出资人为白懋林先生和张文先生,股东兖州市天阳再生资源回收有限公司出资人为高泉江先生和苏秉芬先生,股东兖州市阳光纸制品有限公司出资人为王宗良先生和陈文俊先生,其中白懋林先生、张文先生、苏秉芬先生和陈文俊先生分别在本公司担任副董事长、董事和高级管理人员,白
23、懋林先生、苏秉芬先生和王宗良先生均为金太阳公司的自然人股东。 前十大无限售条件股东之间,未知是否存在关联,也未知是否属于一致行动人。 (二) 控股股东及实际控制人变更情况 1、控股股东 (二) 控股股东及实际控制人变更情况 1、控股股东 报告期内,公司控股股东名称变更为兖州市金太阳投资有限公司(原控股股东兖州市金太阳商贸有限公司于 2007 年 9 月 21 日更名为兖州市金太阳投资有限公司,详见公司于 2007 年 9 月 21 日刊登在证券日报 、 证券时报及巨潮网上的公告,公告编号山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 102007-049 号) ,注册资本为 7,948 万元,
24、法定代表人为李瑞,注册地址为兖州市兴隆庄镇驻地,经营范围为对外投资、企业投资管理、企业管理、房地产开发(以上项目不含金融、证券业务,涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营) 。 2、实际控制人情况 2、实际控制人情况 报告期内,公司实际控制人仍为李洪信先生,李洪信,男,1953 年 3 月 7 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,高级经济师,中共党员,2000 年 3 月至今,担任山东太阳纸业股份有限公司董事长、总经理。 李洪信先生持有兖州市金太阳投资有限公司 68%的股权, 通过兖州市金太阳投资有限公司间接持有本公司 45.91%的股份。 3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系
25、的方框图 3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬李洪信 董事长总经理 男 552006 年 04月 30 日
26、2009 年 04月 30 日 0 0 10.00 否 白懋林 副董事长 男 402006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 10.00 否 栾贻惠 独立董事 男 662006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 5.00 否 曹振雷 独立董事 男 492006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 5.00 否 张亚磊 独立董事 男 362006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 5.00 否 韩保新 董事 男 472006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0
27、6.00 否 张文 董事 男 442006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 9.50 否 姜凤伟 监事 男 492006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 5.00 否 张玉霞 监事 女 532006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 4.50 否 牛霞 监事 女 462006 年 04月 30 日 2009 年 04月 30 日 0 0 3.60 否 应广东 副总经理 男 432006 年 05月 08 日 2009 年 05月 08 日 0 0 25.50 否 李纪飞 副总经理 男 512006 年 05
28、月 08 日 2009 年 05月 08 日 0 0 9.00 否 苏秉芬 副总经理 男 462006 年 05月 08 日 2009 年 05月 08 日 0 0 9.00 否 陈昭军 副总经理 男 462006 年 05月 08 日 2009 年 05月 08 日 0 0 9.00 否 陈凤亭 总经济师 男 542006 年 05月 08 日 2009 年 05月 08 日 0 0 6.00 否 牛宜美 财务总监 女 522006 年 05月 08 日 2009 年 05月 08 日 0 0 6.00 否 陈文俊 董 事 会 秘书、副总经理 男 452007 年 10月 24 日 2009
29、 年 05月 08 日 0 0 9.00 否 刘泽华 副总经理 男 372007 年 10月 24 日 2009 年 05月 08 日 0 0 9.00 否 合计 - - - - - 0 0 - 146.10- 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 12(二)现任董事、监事、高级管理人员的最近五年的主要工作经历和在股东单位的任职情况: 1、现任董事、监事、高级管理人员的最近五年的主要工作经历 (1) 董事 李洪信先生(二)现任董事、监事、高级管理人员的最近五年的主要工作经历和在股东单位的任职情况: 1、现任董事、监事、高级管理人员的最近五年的主要工作经历 (1) 董事 李洪信先生,生
30、于1953 年,大专学历,高级经济师。曾任兖州市造纸厂技术科长、厂长,山东太阳纸业集团总公司、山东太阳纸业集团有限公司董事长等职务。全国劳动模范、第九届全国人大代表、第十届全国人大代表、山东省工商联副会长、济宁市工商联副会长、兖州市工商联副会长。现任山东太阳纸业股份有限公司董事长、总经理。 白懋林先生白懋林先生,生于1968 年,大学学历,助理工程师。1985 年加入本公司,历任兖州市造纸厂机电车间主任、设备动力处处长、设备物资处处长,曾荣获全国星火科技带头人标兵、山东省优秀青年厂长经理、山东省十大杰出青年民营企业家、济宁市十大杰出青年等称号。现任山东太阳纸业股从份有限公司副董事长。 栾贻惠先
31、生栾贻惠先生, 生于1942 年, 大学学历。 历任兖州市副市长、 人大副主任; 2001 年2 月,经兖州市人大常委会批准辞去人大副主任职务。现任山东太阳纸业股份有限公司独立董事。 曹振雷先生曹振雷先生,生于1959 年,博士,高级工程师。现任中国制浆造纸研究院院长,被选为中共十五大、十六大代表。现任山东太阳纸业股份有限公司独立董事。 张亚磊先生张亚磊先生,生于1972 年,硕士,中国注册会计师(证券资格)、注册评估师、注册税务师。现任山东太阳纸业股份有限公司独立董事。 韩保新先生韩保新先生,生于1961 年,大专学历,工程师。1982 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司董事。 张文
32、先生张文先生,生于1964 年,大学学历,工程师。1981 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司董事。 (2) 监事 姜凤伟先生(2) 监事 姜凤伟先生,生于1959 年,大专学历,工程师。1982 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司监事会召集人。 张玉霞女士张玉霞女士,生于1955 年,高中学历。1984 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司监事(职工代表)。 牛霞女士牛霞女士,生于1962 年,高中学历。1981 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司监事会监事。 (3) 高级管理人员 (3) 高级管理人员 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 13应广东
33、先生应广东先生,生于1965 年,大学学历,高级工程师。曾担任宁波造纸总厂车间主任,宁波中华纸业股份有限公司助理经理、二分厂厂长、生产经理。1999年加入本公司。现任山东太阳纸业股份有限公司副总经理、总工程师。 苏秉芬先生苏秉芬先生,生于1962 年,大学学历,工程师。1993 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司副总经理。 陈昭军先生陈昭军先生,生于1962 年,大学学历,工程师。1988 年加入本公司,现任山东太阳纸业股份有限公司副总经理。 陈凤亭先生陈凤亭先生,生于1954 年,大专学历,经济师,1981年加入本公司。现任山东太阳纸业股份有限公司总经济师。 牛宜美女士牛宜美女士,生
34、于1956 年,大专学历,高级会计师。现任山东太阳纸业股份有限公司财务总监。 陈文俊先生陈文俊先生,生于1963 年,大专学历,1989年3月加入公司,曾任兖州市造纸厂企业管理办公室科员、主任,山东太阳纸业集团有限公司总经理办公室主任、总经理助理。2001 年1月任山东太阳白杨科技股份有限公司任总经理,2007年10月至今任山东太阳纸业股份有限公司董事会秘书、副总经理。 刘泽华先生刘泽华先生,生于1971 年,大学学历,学士学位,1995年加入公司,历任公司工艺员、技术科长、技术处长、兖州天颐纸业有限公司总经理,公司副总工程师,2002年1月任北厂区经理,2007年10月至今任任山东太阳纸业股
35、份有限公司副总经理。 李纪飞先生李纪飞先生,生于 1957 年,工程师。1982 年加入兖州造纸厂,历任工艺员、车间主任、厂长、副总经理,现任山东太阳纸业股份有限公司副总经理。 (三)、现任董事、监事、高级管理人员在其它单位的任职情况: 1、现任董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 (三)、现任董事、监事、高级管理人员在其它单位的任职情况: 1、现任董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 李洪信 兖州市金太阳投资有限公司 董事 1999 年 10 月至今 兖州市金太阳投资有限公司 董事 1999 年 10 月至今 兖州市天阳再生资源回收有限公
36、司 监事会召集人 1999 年 12 月至今 白懋林 兖州市旭东浆纸销售有限公司 董事长 1999 年 12 月至今 韩保新 兖州市旭东浆纸销售有限公司 监事 1999 年 12 月至今 张文 兖州市金太阳投资有限公司 监事 1999 年 10 月至今 兖州市阳光纸制品有限公司 监事会召集人 1999 年 12 月至今 姜风伟 兖州市天阳再生资源回收有限公司 董事 1999 年 12 月至今 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 14 兖州市金太阳投资有限公司 董事 1999 年 10 月至今 兖州市金太阳投资有限公司 监事 1999 年 10 月至今 张玉霞 兖州市天阳再生资源回收
37、有限公司 监事 1999 年 12 月至今 兖州市阳光纸制品有限公司 监事 1999 年 12 月至今 陈文俊 兖州市金太阳投资有限公司 监事 1999 年 10 月至今 苏秉芬 兖州市天阳再生资源回收有限公司 董事 1999 年 12 月至今 陈昭军 兖州市阳光纸制品有限公司 监事 1999 年 12 月至今 兖州市阳光纸制品有限公司 董事 1999 年 12 月至今 牛宜美 兖州市金太阳投资有限公司 董事 1999 年 10 月至今 兖州市阳光纸制品有限公司 监事会召集人 1999 年 12 月至今 李纪飞 兖州市旭东浆纸销售有限公司 董事 1999 年 12 月至今 2、现任董事、监事、
38、高级管理人员在其它单位的任职情况 2、现任董事、监事、高级管理人员在其它单位的任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 兖州合利纸业有限公司 董事长 2003 年 12 月至今 山东太阳白杨科技股份有限公司 董事 2002 年 4 月至今 兖州天章纸业有限公司 董事长 2000 年 12 月至今 兖州华茂纸业有限公司 董事长 2008 年 1 月至今 兖州诚信纸业有限公司 董事长 1992 年 8 月至今 兖州朝阳纸业有限公司 董事长 2007 年 4 月至今 青岛太阳工贸有限公司 董事 2004 年 4 月至今 太阳纸业有限公司 董事长 1993 年 2 月至今 兖州中天纸业有限公司
39、董事长 2006 年 5 月至今 兖州熙来精细化工有限公司 董事 2005 年 11 月至今 兖州永悦纸业有限公司 董事长 2007 年 8 月至今 兖州高旭化工有限公司 董事长 1998 年 10 月至今 兖州明阳化工有限公司 副董事长 2003 年 9 月至今 李洪信 上海东升新材料有限公司 董事 2006 年 4 月至今 兖州合利纸业有限公司 董事 2003 年 12 月至今 山东太阳白杨科技股份有限公司 董事 2002 年 4 月至今 兖州华茂纸业有限公司 董事 2008 年 1 月至今 兖州朝阳纸业有限公司 董事 2007 年 4 月至今 兖州天章纸业有限公司 董事 2000 年 1
40、2 月至今 白懋林 兖州明旭造纸淀粉有限公司 董事 2000 年 12 月至今 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 15青岛太阳工贸有限公司 董事 2004 年 4 月至今 兖州中天纸业有限公司 董事 2006 年 5 月至今 济宁福利达精细化工有限公司 董事长 2007 年 5 月至今 兖州永悦纸业有限公司 董事 2007 年 8 月至今 姜风伟 青岛太阳工贸有限公司 监事会召集人 2004 年 4 月至今 陈文俊 山东太阳白杨科技股份有限公司 董事 2002 年 4 月至今 太阳纸业有限公司 董事 1993 年 2 月至今 陈昭军 济宁福利达精细化工有限公司 监事 2007 年
41、 5 月至今 兖州华茂纸业有限公司 监事会召集人 2008 年 1 月至今 济宁福利达精细化工有限公司 董事 2007 年 5 月至今 刘泽华 山东太阳白杨科技股份有限公司 监事 2002 年 4 月至今 牛霞 青岛太阳工贸有限公司 监事 2004 年 4 月至今 (四) 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 (四) 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2007年10月26日,公司第三届董事会第十次会议根据董事长、总经理李洪信先生的提名,聘任陈文俊先生为董事会秘书、副总经理,聘任刘泽华先生为副总经理。 二、 公司员工情况 二、 公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为5532人,公
42、司没有需承担费用的离退休职工。 员工的结构如下: (一) 专业构成情况 (一) 专业构成情况 专 业 类 别 人 数 生产人员 4844 技术人员 284 财务人员 43 行政人员 203 销售人员 178 其他人员 264 (二) 教育程度情况 (二) 教育程度情况 教 育 类 别 人 数 大学本科学历以上 222 大专学历 790 中专及高中学历 3289 高中以下学历 1231 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 16 第五节 公司治理结构 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 一、公司治理情况 (一) 公司治理专项活动情况 (一) 公司治理专项活动情况 报告期内,为全面贯
43、彻执行中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知(证监公司字【2007】28 号)和山东证监局关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知,本公司组织董事、监事、高级管理人员及有关部门负责人进行了认真学习和讨论,全面对照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则和公司章程等有关法律、法规及规章制度的相关规定,深入开展加强本公司的公司治理专项活动。针对公司上市以来在运作中存在的问题和不 足,本着严格自律和对股东高度负责的精神,研究制定了整改方案并认真组织落实。公司已完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作,形成了山东太阳纸业股份有限公司关于加强公
44、司治理专项活动整改报告 , 并于 2007 年 10 月 24 日提交公司第三届董事会第十次会议审议通过,专项活动及整改情况如下: 1、公司治理自查阶段工作开展情况 1、公司治理自查阶段工作开展情况 (1) 为确保公司治理专项活动的顺利开展, 公司成立了公司治理专项活动领导小组,领导小组由董事长李洪信先生任组长,相关部门指定专人参加领导小组。领导小组成立后,制定了山东太阳纸业股份有限公司治理专项活动实施方案,明确了公司治理专项活动的总体工作目标、组织安排和时间点,并进行了具体工作部署。 (2)公司治理专项活动领导小组定期召开工作会议,对前期工作进行总结,对下阶段工作进行安排,有效保证了公司治理
45、专项活动按阶段顺利进行。 a) 第一次工作会议于4 月20 日召开,会议传达了中国证监会及山东证监局关于公司治理专项活动文件精神,并根据实施方案对公司治理专项工作进行了安排。重点加强了同中介机构的沟通,将中介机构协查作为重要内容列入工作计划。会后,各部门全面、客观的展开自查, 并将各自的自查查报告提交公司治理专项活动领导小组进行综合审定,最后形成山东太阳纸业股份有限公司治理专项活动自查报告初稿。 b) 第二次会议于5 月12日召开,组织各部门讨论分析山东太阳纸业股份有限公司治理专项活动自查报告初稿,并邀请保荐人列席本次会议,针对公司上市以来出现的不规范问题进行了深入的剖析。会后根据讨论情况,对
46、整改计划进行了修订并重新下山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 17达到各部门。 c) 第三次会议于5 月26 日召开,会议讨论通过了各部门的整改措施。会议还要求由董秘牵头,证券部做好投资者的评议工作。 2007 年 8 月 14 日,公司董事会第三届八次会议审议通过了关于上市公司治理专项活动的自查报告 , 上报山东证监局和深圳证券交易所。 并于 8 月 16 日在 中国证券报 、证券时报及巨潮资讯网上公告。 d)第四次会议于 8 月 18 日召开,会议对评议阶段工作进行了安排,并要求各部门积极配合做好投资者评议阶段的各项工作。 2、公众评议阶段工作的开展情况 2、公众评议阶段工作的
47、开展情况 为便于公众了解公司的治理情况,公司在全景网站()设立了投资者关系互动平台,便于与投资者沟通。2007 年 8 月 16 日,公司公告了公司治理专项活动的公众评议联系方式,接受投资者评议。 公司设立专线电话、作为投资者咨询电话,并以邮箱作为投资者咨询邮箱,接受投资者咨询。在回答投资者的咨询时,接待人员主动向投资者介绍公司的基本情况、行业情况及公司在技术、规模和市场等方面的优势,使投资者全面了解公司的情况,对公司进行正确评价。 3、 整改提高阶段工作的开展情况 3、 整改提高阶段工作的开展情况 本公司目前已经完成了对公司治理存在问题的整改。
48、具体情况如下: (1)关于完善内控制度并增强执行力问题 (1)关于完善内控制度并增强执行力问题 为防止前期违规担保行为及募集资金使用程序不规范问题再次发生,第三届第六次董事会于 2007 年 6 月 17 日审议通过了 对外担保管理制度 、 信息披露管理制度 、 重大信息内部报告制度 ,同时子公司管理制度 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则于 6 月 21 日公告。董事会薪酬与考核委员会议事规则、董事会提名委员会议事规则、董事会战略委员会议事规则也予以修订完善,使董事会的决策程序化、透明化,增强制度的可操作性,防止出现重大事项的失控现象。 (2)关于提高信息披露质量问题 (2)关于提高信
49、息披露质量问题 将 6 月 17 日制定的信息披露管理制度、重大信息内部报告制度等发放给相关人员,明确个人责任,要求所有相关人员及时通报相关信息,并制定公司信息会签制度。组织中高层管理人员进行专题培训,对公开场合发言、对外宣传报道等可能提前泄露敏感信息的渠道进行了针对性强调与安排;在制作公告方面,要求有关人员对优秀公山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 18司的公告多学习借鉴,严格按照深交所对公告的要求制作,务求语言简洁精练,叙事清晰,披露充分。董事会秘书与各相关部门共同制作公告,共同审查,集体讨论。 (3)关于加强高级管理人员相关法律培训问题 (3)关于加强高级管理人员相关法律培训
50、问题 公司加强了对有关法律法规的学习, 在公司规定的每周例会里,增加公司治理及规范运作方面的内容,并且不定期地将新颁布实施的法律法规等资料发放给各相关人员,督促其加强学习。 同时, 积极参加监管部门组织的各项法律法规、 规章制度的培训。 7 月 13-18日公司独立董事参加了由深圳证券交易所组织的上市公司独立董事培训学习。9 月 4-5日,公司派出董事、监事、高管和证券部全体工作人员参加了在泰安由山东证监局、山东上市公司协会组织的董监事培训。 9 月 12-15 日, 公司派高管和证券部人员参加了深圳证券交易所组织的第三期董秘培训班,均取得董秘资格证书。 (4)关于加强独立董事、董事会各专业委
51、员会的职能问题 (4)关于加强独立董事、董事会各专业委员会的职能问题 董事会决定审议相关重大事项前,均提前征求独立董事的意见和建议后再形成相关议案,这种预沟通机制使独立董事的意见和建议更具针对性和可行性。董事会各专门委员会职能作为一个需长期加强的问题正逐步强化。 通过本次开展加强公司治理专项活动,不但帮助公司找出了运作中存在的问题,提出了相应的解决思路,而且进一步提高了公司董事、监事、高管人员和相关工作人员对规范运作的认识。作为上市公司中新的一员,公司将继续借鉴绩优上市公司的成功经验,结合公司实际,逐步完善法人治理结构,规范企业行为,共建“服务大众、贡献社会、回报股东、成就员工”的共赢格局,实
52、现“力争行业龙头,确立蓝筹地位”的目标。 通过本次开展加强公司治理专项活动,不但帮助公司找出了在规范运作、信息披露等方面存在的问题,而且进一步提高了公司的治理水平。今后公司将会把公司治理专项活动长期不懈的坚持下去,确保公司规范运作,健康发展。 (二)公司规范运作情况 (二)公司规范运作情况 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则和中国证监会有关法律法规的要求,及时修订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、公司关联交易管理办法等各项规章制度,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理实际情况符合中
53、国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。目前,公司治理结构如下: 1、关于股东与股东大会1、关于股东与股东大会 公司严格按照上市公司股东大会规则和公司股东大山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 19会议事规则等的规定和要求,召集、召开股东大会,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东2、关于公司与控股股东 公司控股股东为社会法人,公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活
54、动的行为。 3、关于董事与董事会3、关于董事与董事会 公司严格按照公司章程规定的选聘程序选举董事;公司目前有独立董事三名,占全体董事的七分之三,董事会的人数及人员构成符合法律法规和公司章程的要求。公司全体董事能够依据董事会议事规则、中小企业板块上市公司董事行为指引等制度开展工作,认真出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会4、关于监事与监事会 公司严格按照公司法、公司章程等的有关规定产生监事,监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况等
55、进行有效监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、稳健发展。 7、 关于信息披露与透明度7、 关于信息披露与透明度 公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人,负责公司的信息披露与投资者关系的管理,接待股东的来访和咨询;指定证券时报、和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站,严格按照有关法律法规
56、的规定和公司信息披露管理制度真实、准确、及时的披露信息,并确保所有股东有公平的机会获得信息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一)业务(一)业务 公司业务独立于控股股东及其控制的其他企业,拥有独立完整的供应、生产和销售系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 20(二)人员(二)人员 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职
57、在本公司工作并在本公司领取薪酬, 未在控股股东所控制的其他企业中担任职务和领薪。公司严格执行有关的工资制度,独立发放员工工资。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程等有关规定产生。 (三)资产(三)资产 本公司系由有限责任公司整体变更而来,原有限责任公司的资产和人员全部进入股份公司,拥有独立完整的经营资产。整体变更后,公司依法办理了相关资产和产权的变更登记,公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统。控股股东及其所控制的其他企业不存在占用公司的
58、资金、资产和其他资源的情况。 (四)机构(四)机构 公司根据经营发展的需要,建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,未与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业合署办公。 (五)财务(五)财务 公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。 三、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 三、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事严格按照中小企业板块上市公司董事行为指引及其他有关法律法规和公司章程等的规定和要求,恪尽职守、诚实守信地履行职责
59、。董事长全力加强董事会建设,严格董事会集体决策机制,全力执行股东大会决议,积极督促董事会决议的执行。独立董事能够勤勉尽责、忠实履行职务,积极出席相关会议,认真审议各项议案,对公司的关联交易、对外担保等相关事项发表自己独立意见,为公司的生产经营管理出谋划策,对公司的稳定、健康发展发挥了积极的作用。各位董事严格遵守有关规定,尽职尽责,切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的利益。 (一)报告期内,董事出席董事会会议情况: (一)报告期内,董事出席董事会会议情况: 姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 李洪信 董事长 9 9 0 0 否 白懋林
60、副董事长 9 9 0 0 否 张文 董事 9 9 0 0 否 韩保新 董事 9 9 0 0 否 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 21栾贻惠 独立董事 9 9 0 0 否 曹振雷 独立董事 9 9 0 0 否 张亚磊 独立董事 9 9 0 0 否 报告期内,公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 (二)对高级管理人员的考评及激励机制 (二)对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了完善的绩效考评体系,高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会提名、薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评,制定薪酬方案报公司
61、董事会审批。 (三)内部审计制度的建立和执行情况 (三)内部审计制度的建立和执行情况 董事会审计委员会下设审计处开展工作,独立行使职权并向董事会负责。职责包括制定公司的内部审计制度并组织实施,负责内部审计与外部审计之间的沟通,监督公司的财务信息及其披露,审查公司的内控制度等。审计部对2007 年的公司经营业绩进行了内部审计。公司将进一步加强审计部的人员和制度建设。 四、公司董事会对公司内部控制的自我评价报告 四、公司董事会对公司内部控制的自我评价报告 关于关于 2007 年度内部控制的自我评价报告年度内部控制的自我评价报告 山太纸审字山太纸审字(2008)第第 006 号号 山东太阳纸业股份有
62、限公司(以下简称公司或本公司)董事会审计委员会根据深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引的要求,对 2007 年度公司内部控制制度的制订与执行情况进行了认真疏理,在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后,对公司内控制度情况进行了认真评估,并出具了公司关于 2007 年度内部控制自我评价报告。现对公司 2007 年度内部控制情况报告如下: 一、内部控制制度建立健全和实施情况一、内部控制制度建立健全和实施情况 2006 年公司经中国证券监督管理委员会核准,首次公开发行人民币普通股股票, 在深圳证券交易所挂牌交易。公司成功上市后,公司董事会及公司高管层深感社会责任的重大,积极组织学习
63、关于上市公司规范运作的相关法律、法规,并严格按规范运作。公司按公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、上市公司内部控制指引等相关法律法规和公司规章制度的要求,积极健全和完善内部控制制度,及时检查和监督内部控制制度的运行情况,促进了公司的规范运作和健康发展。 为保证公司经营业务活动的正常开展,根据公司所处行业、经营方式、资产结构并结合公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、内部会计控制基山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 22本规范和上市公司内部控制指引的要求,制定了一整套较为完整、适于公司发展现状的内部控制制度,并根据公司业务发展和经营环境的变化不断完善。经实践证明,公司内
64、部控制制度已建立健全并有效实施。 二、内部控制环境二、内部控制环境 公司自成立以来,根据国家法律、法规的要求,本着规范法人治理和管理出效益的原则,逐步建立健全公司内部组织机构和各项内部控制制度,陆续在公司章程中明确和完善了总经理与公司董事会的权利和义务,为实施内部控制制度提供了基础。 根据公司内部组织机构,公司设立了行政宣传处、人力资源处、财务处、证券部、市场营销处、技术处、环保节能处、安全监察调度处、质量处、审计处、物资供应处、企管处、设备技改处、电仪处、保卫消防处等,各职能部门之间职责明确,相互牵制。 根据公司章程,公司设立监事会,代表全体股东监督董事会对企业的管理。公司配备专职审计人员对
65、公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四大专门委员会,专门委员会成员全部由董事会组成,各委员会中独立董事均占多数,审计委员会有一名独立董事是会计专业人员。 三、公司内部控制的目标三、公司内部控制的目标 1、建立和完善符合现代企业管理制度要求的公司治理结构及内部组织结构,形成 科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的全面实现。 2、建立有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动正常有效运 行,保证经营风险的合理控制。 3、建立良好的公司内部经济环境,保证所有业务活动均按照适当的授权进行,促 使公司的经营管理活动协调、有序、
66、高效运行;防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊 行为,保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权,确保资产的安全和完整并有 效发挥作用,防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失,保护公司财产的安全完整。 4、规范公司财务行为,保证会计资料的真实与完整,提高会计信息质量。 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的有效贯彻执行。 6、规范公司运作,确保公司信息披露公平、公正、完整、准确。 四、公司内部控制制度制定的原则四、公司内部控制制度制定的原则 1、内部控制制度的制定符合国家有关的法律、法规和政策; 2、内部控制制度的制定是根据公司实际情况,针对各个业务循环中的关键控制点,将制度落实到决策、执行
67、、监督、反馈等各个环节; 3、内部控制制度能保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设置合理,做到不相山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 23容职务严格分离; 4、内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。 五、控制环境方面的制度及执行情况五、控制环境方面的制度及执行情况 1、公司严格按照公司法等相关法律法规和现代企业制度要求,完善股东大会、 董事会、监事会相应的议事规则和管理层工作制度,并将相关制度公示于证监会指定的 信息披露媒体,接受广大投资者的督导。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层 之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 2、建立了董事会领导下总
68、经理负责制,能够按照公司章程的规定,在重大业 务、大额资金借贷和现金支付、购销业务合同的签订等方面,严格遵守公司制度规定。 3、建立并完善了公司组织规则和管理机构,能够按照各部门的主要职责,各司其 职、各负其责、相互配合、相互制衡,保证了公司生产经营活动有序进行。 4、公司坚持诚信为本的经营理念,高级管理人员具备诚信的品德,能够坚持原 则、务实敬业、廉洁自律。董事长、总经理在本公司任职,精通业务,领导能力强,且 具有较强的开拓创新能力,培养了一批年轻的中层管理人员,在其带领下,公司领导班 子成员精诚团结、廉洁自律,既分工负责、又相互配合,形成了一支具有凝聚力和战斗 力的可信赖的领导集体,受到员
69、工的信任和拥戴。监事会作为公司的监督机构,对公司 高管人员的履职行为能够实施有效的监督,有效地预防了高管人员在履行职务时的违法 违纪行为和舞弊行为。 5、建立完善的劳动人事管理制度。公司实行的全员劳动合同制,通过签订劳动合 同,公司与员工建立劳动关系,并按规定为员工购买了养老保险等社会保险,未发生过 劳资纠纷,培养和留住了优秀人才,为公司今后进一步发展提供了人力资源方面的保障。 六、业务控制方面的主要制度及执行情况六、业务控制方面的主要制度及执行情况 1、资金的内部控制制度。包括:财务管理制度、货币资金管理制度、预 算管理制度、出纳岗位责任制度、费用开支管理办法、差旅费报销规定、 财务审批制度
70、等。在资金管理方面未出现坐支现金、违规支付和账实不符的现象。 2、采购与付款控制制度。建立岗位责任制,明确相关岗位的职责、权限,确保不 相容岗位相互分离、制约和监督;各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责, 同一部门或个人不得处理采购与付款业务的全过程。公司建立了采购管理制度、 供 应商管理制度、货款管理制度等制度,保障了采购与付款业务均经过严格审批与 分层次授权, 未出现违规采购、 超量库存等情形。 3、生产环节与仓储内部控制。公司根据各车间生产实际情况制定了对应的岗位 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 24责任制度、安全生产管理制度、仓库管理制度、存货管理制度等制度,
71、 这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责及存货流转过程中的 控制方法。在产品质量日常监测方面,公司专门制定了产品质量控制管理制度、 产 品检验管理制度,确保产品质量。 4、销售与收款控制制度。建立岗位责任制,明确相关岗位的职责、权限,确保不 相容岗位相互分离、制约和监督。公司制定了合理的销售政策,明确了年度销售目标、 合同评审原则、定价原则、结算办法,建立了收入确认制度,对销售及收款做出明确规 定,产品销售与收取货款实行两条线管理。 5、固定资产和在建工程控制制度。对固定资产购置、工程项目管理实行授权批准 制度,严格履行审批程序,制定了固定资产管理制度、基本建设管理制度,建
72、 立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工程的预算管理制度、工程项 目的决算审查、竣工验收和考核管理制度,明确有关部门和有关人员的责任。 6、投资控制制度。公司制定有对外投资管理制度,要求投资项目的提出均需 有关部门提供可行性研究报告,经调研、论证、评估认为可行后,按审批权限做出决定。 对收回投资所收到的资金和收益,要办理相应的手续并及时入账。 7、合同管理控制制度。根据合同法等有关法律法规的规定,公司分业务制定 了合同评审管理规定,对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同的审查、签订、 履行、管理予以程序化、规范化。 8、关联交易控制制度。根据公司法的有关规定,公司制定了关联交易
73、决策 制度,明确了关联交易的内容、定价原则、决策程序和审批权限,做到了关联交易的 公平和公允性,有效地维护股东和公司的利益。 9、对外担保控制。根据公司法及证监会关于规范上市公司对外担保行为的 通知要求,制定了对外担保管理制度,严格规定了对外担保的审批程序和审批权 限,有效的防范了公司对外担保风险。 10、内部审计制度。公司制定了内部审计制度,设有审计处,对董事会负责 并报告工作,独立行使审计职权,不受其他部门和个人干涉。 11、信息披露内部控制制度。公司制定了信息披露管理制度,规定董事长为 信息披露工作第一责任人,董事会秘书为信息披露工作主要责任人,负责管理信息披露 事务。公司证券部为信息披
74、露事务的日常管理部门,由董事会直接领导。 12、募集资金使用管理。公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、 透明的原则,遵守承诺,注重使用效益。公司建立募集资金使用管理办法,对募集 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 25资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。公司对募集资金 进行专户存储管理,与开户银行签订募集资金专用账户管理协议,掌握募集资金专用账 户的资金动态,制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程,保证募集资金按照招股 说明书所列资金用途使用,按项目预算投入募集资金投资项目。并跟踪项目进度和募集 资金的使用情况,确保投资项目按公司承诺计划实施
75、。 公司内部审计部密切跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告。公 司主动配合保荐人的督导工作,向保荐人通报其募集资金的使用情况,授权保荐代表人 到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。公司调整募集资金 投资项目的实施地点,经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人,并依法提交股 东大会审批。 13、人力资源管理和工资福利制度。根据国家有关法规政策,结合公司实际情况, 在人力资源管理方面为引进、培养、激励人才,公司制定了人力资源管理制度,规 定了公司员工工作准则、公司员工纪律、员工入职录用管理、员工离职管理、职称管理、 员工培训管理、 人事档案管理等人事政策。 在工资福
76、利制度方面公司制定了 薪酬制度 、 考勤制度、绩效考核管理制度等工资分配的内部控制制度。该制度的建立实施, 完善了公司人事、工资分配政策,吸引了优秀人才,提高了员工的业务技能和综合素质, 调动了职工的积极性,促进了公司发展壮大。 七、信息沟通方面的有关内部控制制度七、信息沟通方面的有关内部控制制度 在与投资者的信息沟通方面,公司制订信息披露事务管理制度及投资者关 系管理制度,按照法律法规和证券监管部门,及上述本公司制度的要求进行对外信息 披露与沟通。并按照制度要求规范公司的内部信息沟通,通过月度办公会议、季度业绩 回顾、预算执行反馈等多种渠道进行公司内部信息沟通,确保各类信息在公司内及时、 有
77、效传递;对公司高级管理人员、各部门负责人进行了信息披露事务法规培训,使管理 层明确了解了信息披露的相关政策和信息保密的重要性。 在信息化建设方面,公司运用 ERP,保证公司基础业务信息和财务信息的及时传 递,公司通过内部刊物、内网和邮件系统,保证公司的制度更新、重大业务信息、企业 文化信息等及时、有效传递,帮助提高公司管理效率。 八、会计系统内部控制八、会计系统内部控制 本公司按照公司法对财务会计的要求以及会计法、新会计准则和内 部会计控制规范等法律法规的规定,建立了规范、完整适合本公司经营特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作规程,公司设立了独立的会计机构,配备了高素质的山东太阳纸业股份
78、有限公司 2007 年年度报告 26会计人员,从财务上保证了公司整个运作体系的系统化、规范化。 1、制度规范建设 公司执行企业会计准则,通过公司内部财务控制制度、成本管理控制制度、应收账款管理制度等各项制度,对采购、生产、销售、财务管理等各方面环节和记录进行有效控制。公司的会计电算化的应用及其相关制度的制订和有效执行,确保会计凭证与记录的准确性和可靠性。 2、各类资产控制 公司对货币资金、实物资产、应收款项等各项资产实行部门归口管理,财务部门对各类资产都有相应的控制。 3、会计部门机构设置 公司设立了财务中心,下设财务管理、资金管理、会计核算三个部门财务中心在公司财务负责人的直接领导下,全面处
79、理公司财务管理、会计业务。本公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产使用记录与移交、独立稽核等方面均建立了一套较为完整的控制程序,并且得到了严格的遵循。 4、独立稽核 公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核,包括通常在企业采用的凭证审核、账目核对、实物资产的盘点等。 九、内部控制制度检查监督情况和完善措施九、内部控制制度检查监督情况和完善措施 1、内部控制检查监督工作的情况 内部审计部门对公司财务收支、经济活动、重大关联交易行为、各子公司和部门内部控制制度执行情况进行定期和不定期的审计,以充分确定内部控制制度是否得到了有效遵循。经检查确认,公司的内部控制已按照既定制度执行且执行
80、良好,公司各项内部控制制度已落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内控制度的良好运行有效地防范了各种重大风险,公司的内部控制制度已不存在重大缺陷。 2、完善内控制度的有关措施及下一年度内部控制有关工作计划 为了满足公司快速发展的需求,保证经营目标实现,防范、纠正错误与舞弊发生,结合公司内部控制制度有效性检查监督情况,公司计划采取措施持续完善内部控制质量管理体系。随着公司业务快速发展,经营规模不断壮大,现有内部控制制度体系中可能存在与公司发展内外部环境相脱节的情况。公司内部审计处计划组织专门人员对公司现有内部控制制度进行梳理,找出已不能完全适应公司管理要求的内部控制制度中的相关条款,并进行修订
81、完善,以保证内部控制制度框架体系更有效适应公司整体发展规划。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 27 十、对公司内部控制情况的总体评价 十、对公司内部控制情况的总体评价 公司通过制定和执行各项管理制度,公司“三会”和高管人员的职责及制衡机制能够有效运作,公司建立的决策程序和议事规则民主、透明,内部监督和反馈系统基本健全、有效。公司对法人治理结构、风险评估、控制活动、信息沟通、内部控制监督检查等做出了明确规定,保证公司内部控制系统完整,有效。根据不相容职务必须分离的内部控制原则,公司在经营业务的各个环节均制定了详尽的岗位职责分工,使公司能够做到资产保管与会计相分离;经营责任与会计责
82、任相分离;授权与执行、保管、审查、记录相分离。对于公司重大投资、关联交易、对外担保、募集资金使用等重大事项,按金额及权限分别由董事长、董事会审批或经股东大会批准,有效地控制了经营业务活动风险。 公司认为,公司内部控制体系健全有效,能够在所有重大方面合理保证公司合法经营、资产安全和财务报告的真实性。 十一、加强公司内部控制的建议十一、加强公司内部控制的建议 1、继续加强对公司法、证券法以及与公司经营和证券管理有关的法律法规、制度的宣传和学习。 2、进一步加强内部审计工作,推动内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变。既要重视干部任职期间的经济责任审计和离任审计,又要加大对重大投资项目特别是募投项
83、目的审计力度,规范高风险业务的会计核算,加强经济效益审计。同时,还要积极探索和实践闭环监督体系,建立监督工作分工责任区制度,在重点项目配备专职审计监督员,把监督网络延伸到各个层面。 3、按照深圳证券交易所上市公司内部控制指引的要求,进一步加强内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等控制系统建设,进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。 山东太阳纸业股份有限公司董事会 2008 年 4 月 15 日 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 28 第六节 股东大会情况简介 第六节 股东大会情况简介 报告期内, 公司共召开了6次股东大会, 会议的召
84、集、 召开与表决程序符合 公司法 、深圳证券交易所上市规则、公司章程、股东大会议事规则等法律、法规及规范性文件的规定。 一、一、2007 年第一次临时股东大会年第一次临时股东大会 2007 年 2 月 6 日公司召开 2007 年第一次临时股东大会, 本次决议公告刊登在 2007年 2 月 7 日的证券日报 、 证券时报和指定的信息披露网站巨潮资讯网(http/)上。 二、二、2007 年第二次临时股东大会年第二次临时股东大会 2007 年 4 月 20 日公司召开 2007 年第二次临时股东大会, 本次决议公告刊登在 2007年 4 月 21 日的证券日报 、 证券时报和指定的信息披露网站巨
85、潮资讯网(http/)上。 三、2006 年年度股东大会 三、2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 22 日公司召开 2006 年年度股东大会,本次决议公告刊登在 2007 年 5月 23 日 的 证 券 日 报 、 证 券 时 报 和 指 定 的 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网(http/)上。 四、四、2007 年第三次临时股东大会年第三次临时股东大会 2007 年 6 月 20 日公司召开 2007 年第三次临时股东大会, 本次决议公告刊登在 2007年 6 月 21 日的证券日报 、 证券时报和指定的信息披露网站巨潮资讯网(http/)上。 五、五、2007 年第
86、四次临时股东大会年第四次临时股东大会 2007 年 7 月 19 日公司召开 2007 年第四次临时股东大会, 本次决议公告刊登在 2007年 7 月 20 日的证券日报 、 证券时报和指定的信息披露网站巨潮资讯网(http/)上。 六、六、2007 年第五次临时股东大会年第五次临时股东大会 2007年11月19日公司召开2007年第五次临时股东大会, 本次决议公告刊登在2007年 11 月 19 日的证券日报 、 证券时报和指定的信息披露网站巨潮资讯网(http/)上。山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 29 第七节 董事会报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 (一)报
87、告期内公司总体经营情况概述 一、管理层讨论与分析 (一)报告期内公司总体经营情况概述 报告期内,公司管理层坚持以科学发展观统领全局,以构建资源节约型和环境友好型企业为目标,以重点技改项目为总抓手,进一步强化实施大项目带动战略,新上高科技技改项目,通过强力投入、持续投入、集中投入,提升企业的综合竞争实力,着力实施节能减排,增效减污,眼睛向内挖潜力,顺利克服了原材料价格不断上涨、市场竞争异常激烈、环保政策日益趋紧、国际贸易磨擦不断等不利因素,保持了企业生产、经营、销售、管理、环保等各条战线的全面发展,实现了公司经营业绩稳定快速增长。 2007 年度,公司实现销售收入 5,083,425,043.8
88、2 元,与上年同期相比减少 6.12%;主 营 业 务 利 润 541,732,307.06 元 , 与 上 年 同 期 相 比 增 长 32.63 ; 净 利 润 381,740,817.16 元,与上年同期相比增长 29.90。 (二) 公司主营业务及其经营状况分析 (二) 公司主营业务及其经营状况分析 公司属于造纸行业,经营范围包括:机制纸、纸板制造;纸制品制造、加工;建筑材料、五金交电、化工产品(不含化学危险品)销售;热电的生产(不含电力供应,国家法律法规禁止的项目除外,需经许可经营的,须凭许可证、资质证生产经营) 。公司大部分设备达到国内或国际先进水平,管理严格,产品档次高,成本控制
89、成果显著,具有较强的竞争力。 1、主营业务分行业、产品情况表 1、主营业务分行业、产品情况表 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 30 单位:万元 2、主要业务分地区情况 2、主要业务分地区情况 单位:万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 广东 121,264.61-6.98% 山东 110,157.888.02% 北京 41,110.855.37% 江苏 35,089.6619.84% 浙江 23,731.13-25.29% 上海 26,065.796.97% 福建 20,090.74-36.44% 四川 11,596.2515.61% 河南 11,299.35-15.
90、36% 湖北 10,540.91-21.86% 辽宁 9,614.0733.43% 天津 8,337.962.75% 安徽 6,883.9332.21% 重庆 5,351.8939.63% 湖南 5,309.403.84% 陕西 4,789.1622.33% 黑龙江 4,539.26-1.23% 云南 3,749.40-77.31% 内蒙 3,288.5726.07% 其他 5,092.17-74.81% 合计 467,902.98-9.54% 3、前 5 名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比 3、前 5 名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收
91、入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%)造纸业 467,902.98 390,083.4816.63%-9.54%-9.26% -10.92%主营业务分产品情况 非涂布文化用纸 169,390.96 140,462.0717.08%46.79%51.85% 26.34%涂布包装纸板 108,493.90 98,784.828.95%-61.86%-59.19% -77.12%铜板纸 170,892.04 135,563.8620.67%50.10%46.30% 66.73%电及蒸汽 19,046.15 15,106.1020
92、.69%471.24%497.84% 388.00%其他 79.93 166.63-108.47%-46.62%-36.62% -412.02%合计 467,902.98 390,083.4816.63%-9.54%-9.26% -10.92%山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 31年度 向前 5 名客户销售额(元) 占销售总额的比例 2005 年 739,148,908.29 14.67% 2006 年 817,670,695.41 15.81% 2007 年 589,899,824.47 11.60% 4、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 4、报告期内公司资产构成同比
93、发生重大变动的说明 单位:元 资 产 年末数 年初数 增减变动金额 增减比例 货币资金 254,993,215.56 754,602,235.95 -499,609,020.39 -66.21 应收票据 710,738,812.16 290,483,532.12 420,255,280.04 144.67 应收股利 0 6,184,285.71 -6,184,285.71 -100.00 其他应收款 61,801,625.72 521,207,163.37 -459,405,537.65 -88.14 长期股权投资 592,210,749.75 430,651,127.08 161,559,6
94、22.67 37.52 固定资产 3,841,174,595.92 2,180,547,608.17 1,660,626,987.75 76.16 在建工程 103,559,283.67 272,368,464.84 -168,809,181.17 -61.98 工程物资 0 748,868,674.11 -748,868,674.11 -100.00 长期待摊费用 2,126,088.86 7,630,104.94 -5,504,016.08 -72.14 应付票据 74,983,246.59 392,493,000.00 -317,509,753.41 -80.90 预收帐款 68,987
95、,187.98 134,900,890.33 -65,913,702.35 -48.86 应交税费 7,630,063.50 29,902,038.60 -22,271,975.10 -74.48 应付股利 927,582.86 21,640,706.90 -20,713,124.04 -95.71 其他应付款 114,053,654.47 372,462,016.05 -258,408,361.58 -69.38 未分配利润 668,433,128.17 357,315,743.22 311,117,384.95 87.07 变动原因说明: 1)货币资金年末数较年初数减少 66.21%,其主
96、要原因是 2006 年 11 月,向社会公众首次公开发行人民币普通股 7500 万股,本年募集资金按计划投入使用所致。 2)应收票据年末数较年初数增加 144.67%,主要是公司本期较多的采用了票据结算方式回收货款。 3)应收股利年末数较年初数减少 100%,主要为本期收回往年分配的股利所致。 4)其他应收款年末数较年初数减少 88.14%,主要为本期收回公司的联营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司转让设备款及对联营企业东莞建晖纸业有限公司垫付设备款。 5)长期股权投资期末数较期初数增加 37、52%,主要为本期增加对合作公司山东国际纸业太阳纸板有限公司的出资所致。 6)固定资产期末数较期初数增加
97、 76.16%,主要为新上 9.8 万吨激光打印纸项目及 30 万吨高档包装纸板配套热电工程、 制浆漂白工艺改造及减回收工程、 合利公司木浆生产线等工程完工结转所致。 7)在建工程期末数较期初数减少 61.98%,主要为新上 9.8 万吨激光打印纸项目及 30 万吨高档包装纸板配套热电工程、 制浆漂白工艺改造及减回收工程、 合利公司木浆生产线等工程完工结转所致。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 328)工程物资期末数较期初数减少 100%,主要为本年度设备投入安装,并于年底安装完毕。 9)长期待摊费用年末数较年初数减少 72.14%,主要为间接银团管理费摊销及中天公司开始经营开
98、办费一次摊销所致。 10)应付票据年末数较年初数减少 80.90%,主要原因是票据到期结算支付所致。 11)预收款项年末数较年初数减少 48.86%,主要是公司本期较多的采用了先发货后付款销售方式。 12)应交税费年末数较年初数减少 74.48%,主要为尚未抵扣的增值税增加。 13)应付股利年末数较年初数减少 95.71%,以往年度股东分配的股利,本年度分配了。 14)其他应付款年末数较年初数减少 69.38%,其主要原因是减少了自兖州金太阳投资公司的暂借款 15)未分配利润年末数较年初数增加 87.07%,主要原因为本期实现净利润增加所致。 5、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的情况
99、 5、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的情况 单位:元 项 目 本年数 上年数 增减变动额 增减比列% 营业税金及附加 11,062,831.97 7,213,156.27 3,849,675.70 53.37 资产减值损失 -3,298,700.57 17,135,581.56-20,434,282.13 -119.25 投资收益 63,375,196.21 5,472,655.03 57,902,541.18 1058.03 营业外收入 120,450,172.37 63,578,453.89 56,871,718.48 89.45 利润总额 541,732,307.06 408,
100、467,491.20 133,264,815.86 32.63 所得税费用 70,401,488.02 44,385,925.68 26,015,562.34 58.61 变动原因说明: 1) 营业税金及附加本年数较上年数增加 53.37%,主要原因为母公司缴纳增值税增加所致。 2) 资产减值损失本期数较上年数减少 119.25%,主要原因为去年同期计提在建工程减值准 备较大而本期未发生此项减值, 另外诚信公司清算转回计提的坏账准备及本期应收款项减少转回计提坏账准备所致。 3) 投资收益本年数较上年数增加 1058.03%,主要原因为合营企业万国纸业太阳白卡纸有 限公司自 2006 年 10
101、月开始生产,原 17#、18#生产线的效益反应在正常经营业务中,现 17#、18#生产线的效益反应在投资收益中所致。 4) 营业外收入本年数较上年数增加 89.45%,主要原因为本年收到的财政补贴增加及由于 收购天章公司持有万国太阳公司 50%股权产生收益所致。 5) 利润总额本年数比上年数增加 32.63%,主要原因为上述-项的原因影响所致。 6) 所得税费用本年数较上年数增加 58.61%,主要原因为母公司利润总额增加及下属控股 子公司天章公司 19#、20#生产线进入减半期缴纳所得税所致。 6、 报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动情况 6、 报告期公司现金流量构成情况、同比发生
102、重大变动情况 单位:元 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 33项 目项 目 本年数本年数 上年数上年数 增减变动金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 272,394,956.01 771,566,581.15 -499,171,625.14 -64.70 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 5,990,749,154.886,171,085,245.74-180,336,090.86 -2.92 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 5,718,354,198.875,399,518,664.59318,835,534.28 5.90
103、投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -1,090,073,926.00-706,191,019.52-383,882,906.48 -54.36 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 336,748,078.68 150,516,300.00 186,231,778.68 123.73 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 1,426,822,004.68856,707,319.52 570,114,685.16 66.55 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 318,069,949.60 517,976,759.22 -199,906,809.62
104、 -38.59 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 4,470,215,412.906,012,549,002.37-1,542,333,589.47 -25.65 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 4,152,145,463.305,494,572,243.15-1,342,426,779.85 -24.43 变动原因说明: 1) 经营活动产生的现金流量净额减少 64.70%, 主要原因为本年减少了天章公司 17#18#生产线转入合作公司经营所致。 2) 投资活动产生的现金流量净额减少 54.36%,主要原因为本期收回上期转让给万国太阳的设备款和本期购建项目投资增加所致, 3)
105、 筹资活动产生的现金流量净额减少 38.59%,主要原因为 17#、18#生产线转入合作公司经营,其筹资活动不再并入合并报表所致。 7、 主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模 7、 主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模 公司名称 注册资本 企业性质 经营范围 公司持股比例%销售收入(元) 净利润(元) 太阳纸业有限公司 1,358.8万美元 中外合资 生产销售纸及纸板系列产品 54.5 1,017,519,506.46 -26,412,983.06兖州天章纸业有限公司 9146 万美元 中外合资 生产销售包装纸及纸板69.26 3,313,289,203.3
106、8 322,805,292.72山东太阳正邦纸业有限责任公司 1000 万元 有限责任 制造销售机制纸、 纸板、纸制品、发电、供热 60 8,117,904.75 -5,081,569.08 山东太阳白杨科技股份有限公司 1,000 万元 股份有限 三倍体及多倍体毛白杨的研究、培育、种植 70 1,592,522.25 1,636,748.12 兖州合利纸业有限公司 2,914 万美元 中外合资 生产木浆、机制纸、纸板;销售本公司产品 75 0 0 兖州中天纸业有限公司 5,985 万美元 中外合资 生产销售激光打印纸等纸和纸制品 75 300, 390, 180.94 730,432.18
107、兖州朝阳纸业有限公司 1,249 万美元 中外合资 生产销售铜版纸及其纸制品 75 332,824,172.39 9,052,329.23 兖州永悦纸业有限公司 1,820 万美元 中外合资 生产销售化学机械浆 75 0 0 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 34注:注: 1)山东正邦纸业有限公司成立于 2001 年 4 月,系由山东太阳纸业股份有限公司与山东黄冈集团公司共同出资整体收购原嘉祥县梁宝寺造纸厂成立的有限责任公司, 位于嘉祥县梁宝寺镇, 经营范围:制造、销售机制纸、纸板、纸制品;发电、供热。该公司热电工程从 2003 年开始筹建,由于受国家政策的宏观调控该项目暂时停止
108、建设。另由于收购的造纸生产线设备陈旧,产品档次低,自经营以来连年亏损,经正邦公司董事会研究决定于 2007 年 2 月暂停生产,目前对后续生产及热电项目的后续建设正在研讨和论证考察之中。正邦公司的停产不会对股份公司造成不利影响。 2)山东太阳白杨科技股份有限公司 2007 年营业外收入 3,563,718.34 元 (三) 报告期内投资情况 (三) 报告期内投资情况 1、 募集资金年度使用情况 1、 募集资金年度使用情况 1)年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线热电项目:该项目计划使用募集资金60,715.00 万元,以前年度使用募集资金 40,713.68 万元,2007 年度使用 20,
109、001.32 万元。该项目已于 2007 年 12 月建成投产,尚未产生经济效益。 2)年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线项目,原计划由公司实施,2006 年 12 月27 日,经公司三届二次董事会决议并于 2007 年 2 月 6 日经 2007 年第一次临时股东大会批准,募集资金纸板生产线项目调整为通过合资公司山东国际纸业太阳纸板有限公司实施,公司使用募集资金 11,702.00 万元收购兖州天章纸业有限公司持有的山东国际太阳纸板有限公司持有的 50%的股权。股权转让款已于 2007 年 2 月支付,目前该项目尚处在建设期,尚未产生经济效益。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度
110、报告 35 募集资金年度使用情况表 单位:万元 募集资金总额 120,300.00本年度投入募集资金总额 79,715.17变更用途的募集资金总额 45,930.00变更用途的募集资金总额比例 38.18%已累计投入募集资金总额 120,428.85承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1)本年度投入金额 截至期末累计投入金额(2)截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)(2)-(1) 截至期末投入进度(%)(4)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益 是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化年产 30
111、 万吨高档系列包装纸板生产线技术改造热电项目 否 60,715.00 60,715.0060,715.0020,001.0060,715.000.00100.00%2007 年 12月 31 日 0.00是 否 年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线 是 57,635.00 11,702.0011,702.0011,702.0011,702.000.00100.00%2008 年 08月 31 日 0.00是 否 合计 - 118,350.00 72,417.0072,417.0031,703.0072,417.000.00- - 0.00- - 未达到计划进度原因(分具体项目) 无 项目可行
112、性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 2006 年 12 月 27 日,经公司三届二次董事会决议并于 2007 年 2 月 6 日经 2007 年第一次临时股东大会批准,募集资金纸板生产线项目调整为通过合资公司山东国际纸业太阳纸板有限公司实施, 公司使用募集资金 11,702 万元收购兖州天章纸业持有的山东国际太阳纸板有限公司持有的 50%的股权。公司已于 2007 年 2 月支付该款项。 截至 2007 年 12 月 31 日, 兖州天章纸业有限公司已支付投资款 10,088万元,股权转让所需的批准和工商变更登记手续正在办理之中
113、。 募集资金投资项目先期投入及置换情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况:根据公司首次公开发行股票招股说明书以及2006年12月27日召开公司第三届董事会第三次会议关于使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案决议,2006 年度用于置换年产 30 万吨高档包装纸板项目配套热电工程的 2006 年 6 月份以前已由银行借款投资 31,800 万元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 1、 2006 年 12 月 27 日召开公司第三届董事会第三次会议 关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案决议补充流动资金 450,000,000.00 元,期限为 6 个月。公司已于
114、 2007 年 6 月 20日前归还募集资金专户。 2、 2007 年 6 月 20 日召开公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过 关于使用募集资金补充流动资金的议案决议补充流动资金 350,000,000.00 元,期限为 6 个月。公司已于 2007 年 12 月 19 日前归还募集资金专户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金共计结余 4,156.40 万元。其中:1、超出变更后募集资金项目节余 1,950 万元;2、由于人民币升值变化以及项目节约资金 2,077.55 万元;3、募集资金利息 128.85 万元。 募集资金其他使用情况 1、 2006 年 12 月 2
115、7 日, 经公司三届董事会决议并于 2007 年 2 月 6 日经公司 2007 年第一次临时股东大会通过,将超出募集资金项目的 1,950 万募集资金用于永久补充流动资金;2、2007 年 12 月 25日, 经公司第三届董事会第十一次会议审议通过将结余流动资金 2,077.55 万元用于永久补充流动资金。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 363) 变更募集资金投资项目的资金使用情况 变更募集资金投资项目情况表 单位:万元 4) 募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金使用规范,不存在违规使用情况,公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整。 变更后的项目 对应的原项目
116、变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 本年度实际投入金额实际累计投入金额(2) 投资进度(%)(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化 收购兖州天章纸业公司持有的万国纸业白卡纸有限公司的 50%股权 年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线技术改造 8,450.00 8,450.008,450.008,450.00100.00%2007 年 12月 31 日 5,417.99 是 否 增资兖州中天纸业有限公司 年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线技术改造 18,998.80 18,113.1
117、318,113.1318,113.13100.00%2007 年 12月 31 日 0.00 是 否 增资兖州合利纸业有限公司 年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线技术改造 8,104.91 7,966.027,966.027,966.02100.00%2007 年 12月 31 日 0.00 是 否 制浆漂白工艺改进及碱回收项目 年产 30 万吨高档系列包装纸板生产线技术改造 10,379.29 9,326.309,326.309,326.30100.00%2007 年 12月 31 日 0.00 是 否 合计 - 45,933.00 43,855.4543,855.4543,855.45
118、- - 5,417.99 - - 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、收购万国纸业 50%股权项目:为提高资金使用效率,增加公司效益,2006 年 12 月 27 日,经三届三次董事会决议并于 2007 年 2 月 6 日公司 2007 年第一次临时股东大会通过收购万国纸业 50%股权,并于 2007 年2 月 7 日公告。 2、增资中天公司股权项目:为做大激光打印纸市场,提高产品档次,2007 年 4 月 12 日,经三届四次董事会决议并于 2007 年 5 月 22 日经 2006 年度股东大会审议通过变更募集投资项目, 决定增资中天公司并收购百安国际在中天的 15%股
119、权,2007 年 5 月 23 日公告。 3、增资合利纸业股权项目:为控制成本,与公司生产纸的项目产生协同效益,2007 年 4 月 12 日,经三届四次董事会决议并于2007年5月22日经2006年度股东大会审议通过变更募集投资项目增资合利公司, 2007年 5 月 23 日进行公告。 4、纸浆漂白工艺及碱回收项目:为提高公司污水处理能力,降低污水处理成本,2007 年 4 月 12 日,经三届四次董事会决议并于 2007 年 5 月 22 日经 2006 年度股东大会审议通过变更募集投资项目投资制浆漂白工艺及碱回收项目,2007 年 5 月 23 日进行公告。 未达到计划进度的情况和原因(
120、分具体项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 37 2、非募集资金投资情况 2、非募集资金投资情况 本报告期内主要非募集资金投资项目如下所示: 单位:万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 深度水处理 3,563.56 在建 0 20 号机超压工程 472.16 完成 200 21 号机纸机工程 81,833.84 完成 237 APMP 木浆线 34,253.40 完成 0 营销中心办公楼 3,664.78 在建 0 合计 123,787.74 - - 二、对公司未来发展的展望 (一) 公司所处行业的发展趋势及面临的
121、市场竞争格局 二、对公司未来发展的展望 (一) 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 造纸产业是与国民经济和社会事业发展关系密切的重要基础原材料产业,纸及纸板的消费水平是衡量一个国家现代化水平和文明程度的标志。 造纸产业具有资金技术密集、规模效益显著的特点,其产业关联度强,市场容量大,是拉动林业、农业、印刷、包装、机械制造等产业发展的重要力量,已成为我国国民经济发展的新的增长点。随着我国经济持续快速的发展,对纸品需求量不断上升,全国浆纸产能迅速增长。据中国造纸业协会的数据,2006 年我国造纸工业纸及纸板产量为 6500 万吨,消费量为 6600 万吨,生产量和消费量均居世界第二位。预计
122、 2008 年生产量和消费量将分别突破 8010 万吨、7868万吨。与美国、欧洲一起成为世界三大纸和纸板的主要生产和消费市场。 世界造纸产业技术进步发展迅速,由于受到资源、环境等方面的约束,造纸企业在节能降耗、保护环境、提高产品质量、提高经济效益等方面加大工作力度,正朝着高效率、高质量、高效益、低消耗、低排放的现代化大工业方向持续发展,呈现出企业规模化、技术集成化、产品多样化功能化、生产清洁化、资源节约化、林纸一体化和产业全球化发展的趋势。而中国目前造纸行业规模小,总体装备和技术落后,产业集中度低,规模效益差,导致能耗、物耗高,对环境保护造成巨大压力;随着国家把“节能减排作为当前加强宏观调控
123、的重点,作为调整经济结构、转变增长方式的突破口和重要抓手,作为贯彻科学发展观和构建和谐社会的重要举措” , 产业升级、 淘汰落后产能、 清洁生产、循环经济成为环境友好型企业是当前造纸行业的重中之重。公司目前规模已经处于国内同行的前列,将充分利用国民经济快速发展的历史机遇,以高标准、高水平、高境界的山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 38发展理念和全球化的视野,科学规划,精心操作,走现代化、规模化、信息化、国际化的发展道路,通过新上项目、降低能耗、改善产品结构、优化原料结构、循环使用、强强联合等措施从内涵和外延两方面增强公司的规模优势。 (二) 未来公司发展机遇、挑战和发展战略 1、
124、公司发展机遇 (二) 未来公司发展机遇、挑战和发展战略 1、公司发展机遇 自 2007 年受供求关系的推动,行业景气水平上升,主要产品价格在 2007 年上涨后,在 2008 年仍然将维持上升的势头,公司将面临 5 大发展机遇:1) 、受国内经济持续发展的拉动和 2008 年北京奥运会的刺激,行业需求将继续强劲增长;2) 、受国家宏观政策调控的影响,国内投资放缓,行业处于产能投放的谷底;3) 、随着国家发改委造纸纸产业发展政策的出台,落后产能因政府加大环保政策执行力度而被淘汰,加剧了产能增长的不足;4) 、国际商品浆价持续高位运行一段时间,目前国际上有新的产能释放,从基本面促进国际木浆价格的回
125、落,有利于公司降低生产成本;5) 、2008 年人民币加速升值,公司将由于原材料进口价格相对降低而充分受益。公司的主要纸种都面临一个非常好的市场环境,其中铜版纸:一方面受奥运经济的影响铜版纸需求将会面临一个快速增长,估计增长率将达到 20至 30,而国内的产能达到 300 万吨,尚约有 60 万吨的需求缺口;另一方面,铜版纸在 2007 年和 2008 年没有成规模的产能释放;美国取消对中国出口的铜版纸的反倾销、反补贴,将促使中国铜版纸出口,从而推动铜版纸的价格上涨。白卡纸方面,中国经济的快速增长必然带动与国民经济成完全正相关的消费需求的增长,从而全面带动白卡纸市场;公司于 2006 年引进战
126、略投资者美国国际纸业,通过国际纸业成功的将公司白卡纸打入国际 500 强的高端客户,将为公司提供较高的毛利率;在白板纸方面,公司加快开发高端产品,提高产品利润。受国家淘汰落后产能的影响,国内文化用纸出现供求失衡,公司双胶纸等文化用纸价格走强。 2、公司的发展战略 2、公司的发展战略 1) 为缓解原材料价格上涨的压力,在报告期内公司利用特有的地理优势收购苏北、皖东北和鲁西南周边地区大量木材加工厂生产废弃的边角余料生产自制浆 10 万吨, 同时公司控股子公司兖州合利纸业有限公司新上年产 10 万吨 APMP 浆生产线, 于 2008 年 1 月投产,公司木浆产能将达到 20 万吨,降低了原料涨价带
127、来的负面影响。 2) 为公司 20 号机铜版纸达产的需要,公司控股子公司兖州中天纸业有限公司建设的 21 号机生产线于 2007 年 5 月试车成功,公司的铜版纸生产能力可达 40 万吨,成为公山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 39司经济效益新的增长点。 3) 为配套募投项目,降低能耗提高热电效率,公司的募投项目的配套热电联产项目于 2007 年 12 月投产。并计划于 2008 年新上热电联产 5 万背压汽轮发电机组,满足公司新上项目的需要,节约成本,提高公司效益。 4) 为增加公司发展后劲,降低公司污水处理成本,报告期内公司投资建设深度污水处理工程,项目建成后,实现废水封闭循
128、环和综合利用,产生巨大的生态效益和综合效益。 5) 在报告期内,公司从控股子公司兖州天章纸业有限公司(以下简称天章公司)收购万国纸业太阳白卡纸有限公司 50的权益,并计划从天章公司收购山东国际纸业太阳纸板有限公司 50%的权益,公司将在两家合作公司中将得到很好的经济效益。 6) 报告期内山东国际纸业太阳纸板有限公司年产30万吨液体包装纸项目开工建设,计划于 2008 年 8 月份建成投产,届时公司将实现亚洲液体包装纸零的突破,实现公司占领高端市场的战略规划。 7) 公司计划在 2008 年开工建设年产热敏纸项目、SC 纸项目、化学机械浆项目、环保铜版纸项目,提高公司产能,进一步巩固公司在高档涂
129、布纸领域的领先优势。 3、公司面临的挑战 3、公司面临的挑战 公司面临的挑战主要是国际纸浆价格的不确定性导致对公司成本影响具有不确定性,国内能源价格居高不下,给公司的利润增长造成巨大压力,同时,随着国家节能减排,淘汰落后产能的政策必将进一步加大造纸行业的整合,大企业之间的竞争将更加激烈。 (三) 公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 (三) 公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 公司近年来实施大项目带动战略,众多项目的相继上马,对资金的需求大增,公司将结合自身发展状况和未来发展战略的资金需求,采取如下措施保证资金供应: (1)继续发扬公司投资节约、产品高
130、档的传统,在各个环节充分挖潜,同时发挥技术和管理人员的优势,将进口设备与国产设备配套有机结合起来,争取投资少、档次高、产量大。 (2)加强金融创新,保持与银行等金融机构的良好关系,充分利用贷款等措施筹集资金,保障新上项目的资金需求,同时加强内部财务管理,提高资金的利用效率。 (3)公司将根据项目建设的需求,积极利用资本市场,采用多种融资方式,降低公山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 40司财务成本,优化贷款结构。 (四) 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素和对策措施 (四) 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素和对策措施 1、风险因素: 1
131、、风险因素: 1)公司主导产品白板纸、铜版纸和其他文化纸的主要原材料为进口木浆、废纸等,大多数原辅材料受市场影响,价格波动幅度较大,可能对公司的生产成本造成一定影响,进而影响公司的毛利率水平。 2)公司的主要原材料木浆和废纸主要从国外进口,具有一定的依赖度,若主要供应商生产或销售政策发生变化,或外汇汇率发生重大波动,则公司的生产经营将受到一定影响。 3)公司的主要项目需要进口设备,且主要从芬兰或德国进口,欧元与人民币汇率的变化将影响项目的投资额度,进而影响公司的投资回报率。 4)公司的主要产品铜版纸、非涂布文化用纸、涂布包装纸板面临激烈的市场竞争。 2、对策措施:针对公司所处行业可能的风险因素
132、,公司采取各种措施积极应对,主要是: 2、对策措施:针对公司所处行业可能的风险因素,公司采取各种措施积极应对,主要是: 1)公司正积极考虑向产业上游发展。在精细运作兖州本地及周边地区纸浆林建设的同时,公司将组织管理层在国内、国外进行考察,希望在合适的地区及国家建设“林纸一体化”项目,增加公司今后原材料控制力,促进公司未来发展。 2)建立稳定的原料供应渠道,与国际国内多家纸浆经销商建立长期稳定的战略合作关系,降低纸浆采购成本和风险,增强市场预测能力,降低国际浆价波动对公司经营成本的压力。 3)公司将继续依托老客户、发展新客户,建立并完善销售网络,对销售片区细分,实现扁平化管理,加大考核激励措施,
133、在市场允许的空间内达到了产品利润的最大化,建立健全供应、需求和销售等方面的信息通报与反馈制度。根据市场情况重点做好产品结构的调整,继续稳定烟卡和社会卡的市场占有率;提高铜版纸在业界的知名度,打造铜版纸中国第一的品牌形象;积极加大文化纸投资力度,提升质量,提高产品附加值 4)公司在面临激烈的市场竞争将一如既往地把握两方面的决策,一方面是实现投资效率的最优化,争取在不影响产品质量的前提下利用现有的管理经验和技术优势在投资过程中以最少的投资获取最大的产量,努力保持最高的投入产出比;另一方面是在产品定位上走高、精、特差异化的路子,争取不断提高公司的毛利率水平。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年
134、度报告 41 三、董事会日常工作情况 三、董事会日常工作情况 (一) 报告期内董事会会议情况及决议内容: (一) 报告期内董事会会议情况及决议内容: 2007 年度董事会共召开了九次会议: ()公司于2007年4月3日召开2007年第一次临时董事会会议, 本次会议相关公告刊登在2007年4月5日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年4月12日召开第三届董事会第四次会议,本次会议相关公告刊登在2007年4月17日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年6月3日召开第三届董事会第五次会议, 本次会议相关公告刊登在2007年6月5日的证券日报、证券时报和巨潮资讯
135、网上。 ()公司于2007年6月17日召开第三届董事会第六次会议,本次会议相关公告刊登在2007年6月19日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年6月30日召开第三届董事会第七次会议,本次会议相关公告刊登在2007年7月4日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年8月14日召开第三届董事会第八次会议,本次会议相关公告刊登在2007年8月16日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年9月3日召开第三届董事会第九次会议, 本次会议相关公告刊登在2007年9月5日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年10月24日召开第三届董
136、事会第十次会议, 本次会议相关公告刊登在2007年10月26日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 ()公司于2007年12月26日召开第三届董事会第十一次会议, 本次会议相关公告刊登在2007年12月27日的证券日报、证券时报和巨潮资讯网上。 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况: (二) 董事会对股东大会决议的执行情况: 报告期内,董事会根据公司法、证券法和公司章程的规定和要求,执行完成了股东大会决议的全部事项。 根据公司2006年度股东大会的分配决议, 以2006年12月31日公司总股本276,046,812股为基础,向全体股东每10股送1股(含税) ,派现0.12元(含税) 。同时向
137、全体股东以资本公积按每10股转增股本2股转增股本。上述分配方案已于2007 年6月8日实施完毕。 (三)专业委员会运作情况 (三)专业委员会运作情况 2006年12月27日召开的公司第三届董事会第三次会议上,董事会设立了审计、提名、薪酬与考核三个专门委员会,2007年6月30日召开的公司第三届董事会第七次会议上,董山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 42事会设立了战略委员会并修订完善了上述四个董事会专门委员会议事规则。 1、审计委员会履职情况: 1、审计委员会履职情况: 报告期内,公司董事会审计委员会能够按照董事会议事规则、审计委员会年度财务报告审计工作规程规范运作,监督公司内部审
138、计制度及其实施情况,审核公司财务信息及其披露情况,并督促会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责,发挥了其应有的作用。报告期内,审计委员会共计召开了四次会议,主要审核了公司定期报告和关联交易等事项。 审计委员会采取现场、通讯等多种方式,督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告;在年审注册会计师进场前和出具初步意见后,分别审阅了公司财务报表并形成了书面意见;2008年4月15日审计委员会对公司2007年度财务报告进行了审议,一致表决通过,并形成了决议,同意将通过的2007年度财务报告提交董事会审议,同时还向董事会提交了会计师事务所从事2007年度公司审计工作的总结报告和续聘聘会计师事务所的决
139、议。 审计委员会对公司财务报告的审议意见认为公司财务报告内容真实、准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中瑞岳华会计师事务所有限公司从事公司审计工作勤勉尽责,执业质量高,信誉好,审计人员素质高,因此审计委员会提议续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2008 年度财务审计机构,聘任期为一年,自股东大会通过之日起生效。 2、薪酬与考核委员会履职情况: 2、薪酬与考核委员会履职情况: 报告期内,薪酬与考核委员会对公司薪资制度和年度业绩考核标准进行了核查认为:2007 年度,公司经营层带领全体员工,共同努力,取得了良好的业绩,实现了公司的持续、稳定发展。公司为董事、独立董事、监事、
140、高级管理人员所发放的薪酬与津贴,符合公司发展实际。报告期内,薪酬与考核委员会共计召开了三次会议,根据公司实际情况,对公司董事及高级管理人员进行了考核,确定并表决了公司董事及高级管理人员的薪酬方案。另外,薪酬与考核委员会审核并表决确认了公司首期股票期权激励计划激励对象人员名单和数量的方案。同时将上述相关议案提交公司董事会审议。 3、战略委员会履职情况: 3、战略委员会履职情况: 报告期内,战略委员会共召开了一次会议,讨论制定了公司的十一五发展规划。 4、提名委员会履职情况: 4、提名委员会履职情况: 报告期内,提名委员会召开了二次会议,对提名公司高级管理人员的任职资格进行了审核,审议通过决议并提
141、请相关董事会会议审议。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 43四、本年度利润分配预案: 四、本年度利润分配预案: 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计,公司2007年度税后净利润为397,061,902.21 元, 按照10%的比例提取法定盈余公积39,706,190.22元后, 可供股东分配的净利润为357,355,711.99元,加上以往年度未分配利润55,246,064.60元,可供股东分配的利润合计为412,601,776.59元,向全体股东每10股派现1.00元(含税),合计分配股利35,886,085.56元。按照税法及国家有关规定应交纳的个人所得税由公司代扣代缴,剩余
142、未分配利润376,715,691.03元暂不分配。同时,以2007年12月31日公司总股本358,860,855.60股为基础,向全体股东以资本公积按每10股转增股本4股转增股本,合计转增143,544,342.24股。 五、其他需要披露的事项 (一) 公司投资者关系管理工作 五、其他需要披露的事项 (一) 公司投资者关系管理工作 报告期内,公司严格按照投资者关系管理制度的要求,认真做好投资者关系管理工作。制定董事会秘书为公司投资者关系管理工作负责人,安排专人做好投资者来访接待工作,并做好相关资料存档工作。报告期内,公司通过网络投资者关系平台举行了2006年度报告网上交流会。公司董事长、董事会
143、秘书、财务负责人、独立董事、保荐代表人等在线回答了广大投资者的提问,与广大投资者进行了坦诚、深入的沟通,有效增进了投资者对公司的了解。同时,通过公司网站、投资者关系管理电话、投资者关系平台等多种渠道与投资者加强沟通,尽可能解答投资者问题。 (二) 公司的指定信息披露媒体 (二) 公司的指定信息披露媒体 公司的指定信息披露媒体为证券时报、证券日报,指定信息披露网站为巨潮资讯网 。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 44 第八节 监事会报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 一、监事会会议情况 报告期内,公司监事会严格按照公司法、公司章程和监事会议事规则的有关规定,共召开了6次
144、监事会。具体情况如下: 1、2007 年 4 月 12 日,公司召开第三届监事会第三次会议,审议通过了如下议案: 2006 年度监事会工作报告 、 2006 年度报告正文及报告摘要 、2006 年度财务决算报告、 2006 年度利润分配和资本公积转增股本预案 、 关于公司内部审计制度的议案 、 关于募集资金使用情况专项说明的议案 、 关于变更募集资金用途的议案 、关于公司执行新的议案 、 关于续聘本公司 2007 年度审计机构及支付2006 年度审计报酬的议案 、 关于调整高管人员薪酬的议案 。 2、 2007年6月3日,公司召开第三届监事会第四次会议,审议通过了如下决议: 关于上市以来为控股
145、子公司提供担保的议案、关于上市以来为控股子公司押汇业务提供担保和为其提供押汇担保额度的议案、关于为山东兖州合金钢股份有限公司提供担保的议案 、 关于将 关于为力诺集团提供担保的议案 提交股东大会审议的议案 、关于兖州天章纸业有限公司向合作公司转让资产的议案、关于继续使用募集资金补充流动资金的议案。 3、 2007年6月30日, 公司召开第三届监事会第五次会议, 审议通过了如下决议: 关于修改公司章程的议案 关于修订关联交易管理办法的议案 关于公司向合作经营公司万国纸业太阳白卡纸有限公司提供商品与服务的议案 关于同意控股子公司与美国金瑞公司签署原材料采购协议的议案 关于同意控股子公司与金瑞公司签
146、署来料加工协议的议案 关于同意控股子公司与山东国际纸业太阳纸板有限公司签署项目服务协议的议案 关于同意控股子公司向兖州市金太阳商贸有限公司申请委托贷款的议案 关于制定累计投票制度实施细则的议案 。 4、 2007年8月14日, 公司召开第三届监事会第六次会议, 审议通过了如下决议: 公司2007年半年度报告及其摘要 、 公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划。 5、 2007年10月24日,公司召开第三届监事会第七次会议,审议通过了如下决议:关于2007年第三季度报告的议案、关于于是今先生辞去公司董事会秘书、副总经理职务的议案、关于批准新增高管人员薪酬的议案、关于增加控股子公
147、司与金瑞集团关联交易额度的议案。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 456、 2007年12月26日,公司召开第三届监事会第八次会议,审议通过了如下决议:关于公司首期股票期权激励计划(草案)的议案 、 关于将节余募集资金补充流动资金的议案。 以上六次监事会的会议决议公告刊登在证券时报、证券日报及指定信息披露网站上。 二、监事会对报告期内有关情况发表的独立意见 二、监事会对报告期内有关情况发表的独立意见 2007年,公司监事会严格按照公司法以及公司章程的有关规定,列席了全部董事会会议,参加了所有股东大会,从切实维护公司利益和股东权益出发,认真履行监事会的职能,对公司的依法运作、经营
148、管理情况、财务情况、关联交易情况等各方面进行了全面的监督和检查,经认真审议,发表意见如下: 1、依法运作情况经检查,监事会认为在报告期内,公司董事会和经营管理层严格按照公司法、证券法、公司章程及相关法律法规规范运作,依法管理,依法经营,决策程序合法,建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、董事会召开、召集程序符合相关规定,公司董事、总经理及其他高管人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况。 2、检查公司财务情况公司财务制度健全、内控制度完善,财务运作规范、财务状况良好。2007 年度财务报告真实可靠完整,中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的公司2007 年度标准无保留意
149、见审计报告,鉴证了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况报告期内,公司募集资金使用与管理规范、严格;关于公司调整部分募集资金项目,监事会认为募集资金项目的调整,是根据形势的变化和公司的实际情况进行的调整,不会影响募集资金产生的预期效益,符合公司和全体股东的利益。 4、4、报告期内,公司监事会未发现公司有重大收购、出售资产的行为;未发现公司有内幕交易的行为;无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形。 5、关联交易情况 报告期内,公司发生的关联交易公平合理,没有损害公司及股东利益的情形。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会对股东大会决议的执行情况进行了监督, 认为公司董事会能够认真
150、执行公司股东大会的有关决议。 三、监事列席董事会、股东大会情况 三、监事列席董事会、股东大会情况 各位监事列席了2007 年各次董事会、股东大会。监事会认为董事会、股东大会召开程序合法,各项议案的通过符合公司章程的规定。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 46 第九节 重要事项 第九节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 2000 年 1 月 10 日,本公司前身山东太阳纸业集团有限公司与福建省莆田市泰盛纸业有限公司签署合作协议书 ,约定:自 2000 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日,授予福建省莆田市泰盛纸业有限公司为福建地区总经
151、销。 2004 年 8 月 24 日, 福建省莆田市泰盛纸业有限公司向福建省莆田市中级人民法院提起诉讼,诉本公司、太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州天颐纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司、兖州枫叶纸业有限公司(现为金太阳公司的控股子公司)违反上述合作协议书 ,向福建省境内其他单位销售纸品。 2005 年 7 月 22 日,福建省莆田市中级人民法院(2004)莆中民初字第 163 号民事判决如下:山东太阳纸业股份有限公司、太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州天颐纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司和兖州枫叶纸业有限公司应在判决生效之日起 10 日内偿付给福建省莆田市泰盛纸业有限公
152、司违约金 12,043,390.71 元。 2005 年 8 月,本公司及太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州天颐纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司、兖州枫叶纸业有限公司均不服原审判决,在上诉期内分别向福建省高级人民法院提起上诉,要求撤销原审判决,驳回福建省莆田市泰盛纸业有限公司的诉讼请求。 2006 年 3 月 21 日,福建省高级人民法院以(2005)闽民终字第 431 号民事判决书变更福建省莆田市中级人民法院(2004)莆中民初字第 163 号民事判决如下:山东太阳纸业股份有限公司应于本判决生效之日起10日内偿付给福建省莆田市泰盛纸业有限公司违约金 12,043,390.71 元
153、;案件受理费 72,698 元由山东太阳纸业股份有限公司承担。 2006 年 4 月 1 日,本公司向山东省兖州市人民法院提起诉讼,诉福建省莆田市泰盛纸业有限公司严重违反了上述合作协议书的约定,不仅未完成协议约定的销售额,还经销了其他公司的纸品,诉讼请求判令被告赔偿违约金 12,032,867 元。2006 年 12 月 27 日最高人民检察院对福建省莆田市最高人民法院(2005)闽民终字第 431 号民事裁定书向最高人民法院提出抗诉。2007 年 4 月 28 日,福建省高级人民法院以(2007)闽民监字第63 号民事判决书裁定:由福建省高级人民法院依法另行组成合议庭再审;再审期间,中止原判
154、决的执行。 目前,该案正在进一步的审理中。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 47二、报告期内公司吸收合并及出售资产、转让股权事项 二、报告期内公司吸收合并及出售资产、转让股权事项 报告期内,公司无吸收合并及出售资产、转让股权事项。 三、报告期内股权激励计划 三、报告期内股权激励计划 2007 年 12 月 26 日经公司第三届董事会第十一次会议审议通过了 公司首期股票期权激励计划(草案) ,拟授予激励对象 1200 万份股票期权,每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股太阳纸业股票的权利。本激励计划的股票来源为公司激励对象定向发行股票, 本次授予
155、的 1200 万份股票期权的行权价格为 34.17 元。截至公告日前,尚未得到中国证监会的核准。 四、报告期内公司重大关联交易事项 1、存在控制关系的关联方交易 四、报告期内公司重大关联交易事项 1、存在控制关系的关联方交易 1) 、公司与各控股子公司的往来主要为购销材料及资金往来,在编制合并报表时已全部抵销。与兖州金太阳投资有限公司关联交易如下: 关联方名称 关联交易类别 交易具体内容预计 2008 年交易额上限(万元) 2007 年交易额(元) 劳务 修理、加工 1,365,516.73 销售货物 零星材料 50 616,036.25 兖州市金太阳投资有限公司 合计 50 1,981,55
156、2.98 2) 、提供担保 截止 2007 年 12 月 31 日,兖州金太阳投资有限公司为本公司及控股子公司 22,000万元人民币及 728,336.33 美元的银行贷款提供了担保。 2、不存在控制关系的关联方 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 兖州枫叶纸业有限公司 61361406-4 同一母公司 兖州明旭造纸淀粉有限公司 72541046-1 母公司参股企业 兖州熙来精细化工有限公司 78233560-5 母公司参股企业 兖州明阳化工有限公司 75445639-7 母公司参股企业 兖州市天阳再生资源回收有限公司 16609415-8 非控股股东 兖州市
157、旭东浆纸销售有限公司 73171505-0 非控股股东 兖州市阳光纸制品有限公司 73171504-2 非控股股东 兖州高旭化工有限公司 70611670-X 公司联营企业 东莞建晖纸业有限公司 74551958-7 公司联营企业 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 48兖州东升精细化工有限公司 74452418-1 公司联营企业 上海东升新材料有限公司 60743172-0 公司联营企业 万国纸业太阳白卡纸有限公司 79249110-X 公司合营企业 山东国际纸业太阳纸板有限公司 79619007-2 子公司合营企业 济宁福利达精细化工有限公司 66019541-3 关键管理人员
158、控制的企业 金瑞集团公司 关键管理人员家庭成员控制的企业 3、不存在控制关系的关联方交易 3、不存在控制关系的关联方交易 (1)采购货物 本年数 上年数 关联方名称 金额(元) 占公司全部同类交易的金额比例% 金额(元) 占公司全部同类交易的金额比例% 兖州枫叶纸业有限公司 1,142,858.85 0.03 181,098.39 0.01 兖州明旭造纸淀粉有限公司 32,437,039.660.79 33,800,285.13 0.69 兖州高旭化工有限公司 12,883,759.970.31 14,829,013.24 0.30 兖州市旭东浆纸销售有限公司 19,866,915.130.4
159、8 2,912,702.87 0.06 兖州市天阳再生资源回收有限公司 57,482,082.981.39 44,063,208.14 0.90 兖州东升精细化工有限公司 18,064,492.100.44 15,285,264.93 0.31 兖州明阳化工有限公司 29,166,589.900.71 12,708,866.53 0.26 兖州阳光纸制品有限公司 213,066.67 上海东升新材料有限公司 46,055,869.481.12 24,342,306.34 0.50 兖州熙来精细化工有限公司 72,108,204.041.75 9,579,506.24 0.19 金瑞集团公司 5
160、30,096,473.7312.84 186,892,911.33 3.80 万国纸业太阳白卡纸有限公司 65,879,206.561.60 合 计 885,396,559.0721.44 344,595,163.14 7.01 (2)销售货物 本年数 上年数 关联方名称 金额(元) 占公司全部同类交易的金额比例% 金额(元) 占公司全部同 类交易的金额比例% 兖州明旭造纸淀粉有限公司 1,031,987.32 0.02 1,113,158.73 0.02 兖州枫叶纸业有限公司 25,346,747.61 0.50 22,792,051.89 0.42 兖州高旭化工有限公司 2,958,650
161、.91 0.06 3,157,757.98 0.06 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 49兖州市旭东浆纸销售有限公司 8,385,235.00 0.16 12,649,102.27 0.23 兖州阳光纸制品有限公司 58,523,500.44 1.15 46,411,544.22 0.86 兖州东升精细化工有限公司 7,923,370.33 0.16 4,201,468.55 0.08 兖州熙来精细化工有限公司 1,196,963.31 0.02 460,656.23 0.01 兖州明阳化工有限公司 2,225,924.79 0.04 2,576,168.80 0.05 金瑞集
162、团公司 224,947,278.82 4.43 7,001,686.46 0.13 万国纸业太阳白卡纸有限公司 361,184,257.10 7.11 162,656,231.02 3.00 山东国际纸业太阳纸板有限公司 272,405.74 0.01 合 计 694,612,357.62 13.66 263,627,353.07 4.87 4、其他关联交易事项 (1)租赁 4、其他关联交易事项 (1)租赁 兖州枫叶纸业有限公司租赁公司兴隆分公司的仓库,年租金 120,000.00 元,2007年度、2006 年度分别收到租金 120,000.00 元; 控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司
163、租赁兖州金太阳投资有限公司办公楼、宿舍楼各一栋,租赁期限 10 年,年租金 132,000.00 元。2007 年度、2006 年度分别支付租金 132,000.00 元。 (2)商标许可协议 (2)商标许可协议 公司许可兖州枫叶纸业有限公司使用商标, 自 2002 年起按其销售收入的万分之一收取使用费, 2007 年收取 9000 元、2006 年收取 7200 元。 公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议,自 2006 年 10 月起许可万国纸业太阳白卡纸有限公司在生产和销售的纸品上使用商标,并按照全部纸品销售净额的 0.5%收取许可费,2007 年收取 12,730,523.2
164、1 元,2006 年收取 1,800,000.00 元。 (3)综合服务 (3)综合服务 本公司控股子公司兖州天章纸业有限公司与山东国际纸业太阳纸板有限公司(以下简称“国际太阳” )于 2007 年 6 月签订PM22 项目建设及管理合同 ,合同约定由天章公司为国际太阳公司 30 万吨/年液体包装纸项目提供全面的项目建设和项目管理服务,合同费用共计 2860.17 万元,其中:正式签订合同时支付 17,030,850.00 元,完成土建工程(柱子到顶)支付 6,942,510.00 元,纸机基础板安装后支付 2,314,170.00 元,纸机开机(纸上纸辊)后支付剩余的 2,314,170.0
165、0 元。截至 2007 年 12 月 31 日,天章公司已按合同规定确认收入 23,973,360.00 元,款项全部收到。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 50本公司控股子公司兖州天章纸业有限公司与山东国际纸业太阳纸板有限公司(以下简称“国际太阳” )于 2007 年 8 月签订PM22 号机电仪设备安装合同 ,合同约定由天章公司负责国际太阳 PM22 号机电仪设备安装, 合同总价款 318 万元, 预计工期 2007 年 9月至 2008 年 6 月。截至 2007 年 12 月 31 日,天章公司确认收入 159 万元,款项全部收到。 根据控股子公司兖州天章纸业有限公司与
166、国际纸业(毛里求斯)控股有限公司签订的合作经营合同 ,为确保双方投资的万国纸业太阳白卡纸有限公司的成功运作,山东太阳纸业股份有限公司向其提供若干服务,主要包括销售电及蒸汽、提供水处理、保安服务、办公楼租赁等各项综合服务,2007 年共收到水处理、租赁费等综合服务费18,221,905.95 元。 (4)收取资金占用费 (4)收取资金占用费 根据控股子公司兖州天章纸业有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订的设备转让协议,2007 年、2006 年分别收取设备转让款资金占用费 1,369,528.50 元、2,483,901.16 元。 (5)销售设备 (5)销售设备 2007 年度控股子公司太
167、阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司转让给万国纸业太阳白卡纸有限公司机器设备,原值 2,149,221.25 元,净值 1,392,747.28 元,收到转让款 2,110,675.31 元。 2006 年度公司控股子公司兖州天章纸业有限公司转让给万国纸业太阳白卡纸有限公司纸机设备,原值 594,699,975.45 元,净值 431,873,370.02 元,实际转让价格464,570,000.00 元。 五、报告期内重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁情况 五、报告期内重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁情况 报告期内,公司未发生及以前发生延续到本报告期内的重大托管、承
168、包、租赁其它公司资产的事项或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 (二) 重大担保情况 (二) 重大担保情况 截至 2007 年 12 月 31 日, 公司及控股子公司对外提供贷款担保人民币共计 8438 万元。明细如下: 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额担保类型担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否) 山东兖州合金钢股份有限公司 2007 年 05 月 16 日 1,500.00 连带担保 12 个月 是 否 山东兖州合金钢股份有限公司 2007 年 05 月 17 日 2,000.00 连带担保 06 个月 是 否 山东太
169、阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 51兖州翔宇化纤有限公司 2007 年 09 月 07 日 2,000.00 信用 12 个月 否 否 兖州翔宇化纤有限公司 2007 年 10 月 26 日 1,200.00 信用 12 个月 否 否 报告期内担保发生额合计 6,700.00报告期末担保余额合计 8,438.00公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 82,906.49报告期末对子公司担保余额合计 0.00公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 8,438.00担保总额占公司净资产的比例 3.50%其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
170、直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0.00担保总额超过净资产 50部分的金额 0.00上述三项担保金额合计 0.00(三) 委托现金资产管理 (三) 委托现金资产管理 报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前委托现金管理事项。 (四) 其它重大合同 (四) 其它重大合同 报告期内,公司无其它重大合同。 六、承诺事项履行情况 六、承诺事项履行情况 1、根据经批准的山东国际纸业太阳纸板有限公司合同、章程的规定,控股子公司兖州天章纸业有限公司应出资 11,702.00 万元, 截至 2007 年 12 月 31 日已付 10,088.00 万元,其余
171、1,614.00 万元, 应于 2007 年 12 月 26 日前或山东国际纸业太阳纸板有限公司董事会一致确定的日期内完成,现该日期尚未经董事会确定。 2、根据经批准的兖州朝阳纸业有限公司合同、章程的规定,公司对兖州朝阳纸业有限公司应出资936.75万美元, 截至2007年12月31日已付140.5125万美元, 其余796.2375万美元应于 2009 年 4 月 8 日前缴足。 3、根据经批准的兖州永悦纸业有限公司合同、章程的规定,公司对兖州永悦纸业有限公司应出资 1365 万美元,截至 2007 年 12 月 31 日已付 204.75 万美元,其余 1160.25万美元应于 2009
172、年 8 月 7 日前缴足。 七、聘任、解聘会计事务所情况 七、聘任、解聘会计事务所情况 报告期内,因原承担公司审计业务的正源和信有限责任会计师事务所的会计师转到中瑞岳华会计师有限公司工作,为保证审计工作的延续性,经 2007 年 12 月 26 日公司第三届董事会第十一次会议审议, 并经 2008 年 1 月 16 日召开的 2008 年第一次临时股东大山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 52会批准, 公司改聘中瑞岳华会计师有限公司的为公司的审计机构。 (详见 2007 年 12 月 27日刊登在证券日报 、 证券时报 、巨潮资讯网上的董事会决议及 2008 年 1 月 17 日刊
173、登在证券日报 、 证券时报 、巨潮资讯网上的股东大会决议) 八、报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 八、报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 报告期内,因公司刚刚上市,对相关规则不熟悉,在对外担保、募集资金使用方面存在不规范之处,深圳证券交易所于 2007 年 6 月 20 日给予公司、公司董事、监事及高级管理人员通报批评的处分,受到处分后,公司结合贯彻中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知 (证监公司字【2007】28 号)和山东证监局关于做好上市公司治理专项活
174、动有关工作的通知 ,针对上市以来在运作中存在的问题和不足,本着严格自律和对股东高度负责的精神,研究制定了整改方案并认真组织落实。通过加强学习和制度完善,规范了企业行为,消除了违规可能产生的后果。 九、其他事项 九、其他事项 1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 2,011,770,995.222,036,491,697.99-24,720,702.77 公司控股子公司兖州天章纸业有限公司(外商投资企业)因 2006 年
175、 10 月转让 3200 纸机生产线设备补计原购买国产设备投资抵免的企业所得税24,970,406.84 元,公司调减应付福利费-职工奖福基金249,704.07 元, 调减2006 年年初股东权益 24,720,702.77元,其中归属母公司所有者的权益-17,121,558.73 元,归属少数股东的权益-7,599,144.04 元。长期股权投资差额 686,118.09686,118.090.00 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,033,499.49-1,033,499.490.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,719,617.581,719,61
176、7.580.00 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 53因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 9,038,988.4585,023,542.00-75,984,553.55 所得税差异主要原因系 2007 年度根据各子公司的情况及税率
177、对递延所得税资产重新计算所致少数股东权益 540,162,395.26540,162,395.260.00 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 2,561,658,497.022,662,363,753.34-100,705,256.32 2006 年 12 月 31 日股东权益差异系前期差错更正,详见本附注四、29。 2、利润表调整项目表、利润表调整项目表 项目 调整前 调整后 营业成本 4,298,771,525.094,524,968,429.41销售费用 229,148,479.85229,148,479.85管理费用 104,444,849.1794,454,0
178、59.29公允价值变动收益 0.00投资收益 5,731,960.025,472,655.03所得税 49,846,011.1044,385,925.68净利润 292,433,116.57293,862,212.043、净利润差异调节表、净利润差异调节表 项目 金额 2006.1.112.31 净利润(原会计准则) 292,433,116.57加:追溯调整项目影响合计数 5,077,948.17 其中:营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 -259,304.99 所得税 5,460,085.42 其他 -122,832.26减:追溯调整项目影响少数股东损益 3,648,8
179、52.702006.1.112.31 归属于母公司所有者的净利润(新293,862,212.04山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 54会计准则) 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加:其他项目影响合计数 77,001,484.57 其中:开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 77,001,484.57 投资收益 所得税 其他 二、加:追溯调整项目影响少数股东损益 3,648,852.70三、加:原年度财务报表列示的少数股东损益 66,570,500.782006.1.112.31 模拟净利润 441,083,050.09 十、报告期内重要信息索引 十、报告期内重要信息
180、索引 公告编号 公告名称 披露日期 信息披露报纸 信息披露管理制度 2007-01-09 证券日报、证券时报 募集资金管理制度 2007-01-09 证券日报、证券时报 监事会议事规则 2007-01-09 证券日报、证券时报 国泰君安证券股份有限公司关于募集资金使用及对外担保的意见 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-004 第三次董事会第三次会议决议 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-005 第三届监事会第二次会议决议 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-006 关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告 2007-01-09
181、 证券日报、证券时报 关于募集资金使用和对外担保的独立董事意见 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-007 关于调整募集资金使用方式的公告 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-008 关于变更募集资金用途的公告 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-009 关于使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的公告 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-010 为他人提供担保的公告 2007-01-09 证券日报、证券时报 关联交易管理办法 2007-01-09 证券日报、证券时报 股东大会议事规则 2007-01-09 证券日报、证券时报 公司章程(2
182、006 年 12 月) 2007-01-09 证券日报、证券时报 董事会议事规则 2007-01-09 证券日报、证券时报2006-011 关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的通知 2007-01-09 证券日报、证券时报 2007 年第一次临时股东大会的法律意见书 2007-02-07 证券日报、证券时报2007-001 2007 年第一次临时股东大会会议决议公告 2007-02-07 证券日报、证券时报2007-002 网下配售股票上市流通的提示性公告 2007-02-13 证券日报、证券时报2007-003 2006 年度业绩快报 2007-02-28 证券日报、证券时报200
183、7-004 临时董事会决议公告 2007-04-05 证券日报、证券时报2007-005 关于召开公司 2007 年第二次临时股东大会的通知 2007-04-05 证券日报、证券时报 关于发行短期融资券的独立董事意见 2007-04-06 证券日报、证券时报 关于公开发行短期融资券的核查意见 2007-04-06 证券日报、证券时报 控股股东及其他关联方占用公司情况的专项说明2007-04-17 证券日报、证券时报 独立董事 2006 年度述职报告 2007-04-17 证券日报、证券时报 投资者关系管理制度 2007-04-17 证券日报、证券时报山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报
184、告 55 内部审计制度 2007-04-17 证券日报、证券时报 独立董事工作制度 2007-04-17 证券日报、证券时报 关于募集资金使用情况的专项说明 2007-04-17 证券日报、证券时报 募集资金年度专项审核报告 2007-04-17 证券日报、证券时报 重大会计差错更正事项的说明 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-006 第三届董事会第四次会议决议 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-007 第三届监事会第三次会议决议公告 2007-04-17 证券日报、证券时报 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告第2007-04-17 证券日报、证券时报 2
185、006 年年度财务报告之审计报告 2007-04-17 证券日报、证券时报 2006 年年度报告 2007-04-17 证券日报、证券时报 变更募集资金投资项目、对外担保和关联交易等事项的核查意见 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-008 关于募集资金使用和存放情况专项说明 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-009 关于变更募集资金投资的公告 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-010 公司召开 2006 年度股东大会的通知 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-011 2006 年年度报告摘要 2007-04-17 证券日报、证券时报
186、2007-012 关于设立兖州朝阳纸业有限公司的公告 2007-04-17 证券日报、证券时报2007-012 2007 年第二次临时股东大会会议决议公告 2007-04-21 证券日报、证券时报2007-013 关于设立兖州永悦纸业有限公司的公告 2007-04-17 证券日报、证券时报 独立董事对第三届第四次会议相关事项的独立意见 2007-04-17 证券日报、证券时报 2007 年第二次临时股东大会的法律意见书 2007-04-21 证券日报、证券时报 2007 年第一季度报告 2007-04-26 证券日报、证券时报2007-014 关于举行 2006 年度报告网上说明会的通知 20
187、07-05-11 证券日报、证券时报 2006 年年度股东大会的法律意见书 2007-05-23 证券日报、证券时报2007-015 2006 年年度股东大会会议决议公告 2007-05-23 证券日报、证券时报2007-016 2006 年度分红派息、转增股本实施公告 2007-06-01 证券日报、证券时报2007-017 第三届第五次董事会决议公告 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-018 关于为控股子公司提供担保的公告 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-019 关于上市以来为控股子公司押汇业务提供担保和提供押汇担保额度的公告 2007-06-05 证券日
188、报、证券时报2007-020 公司及控股子公司对外担保的公告 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-021 控股子公司兖州天章纸业有限公司资产转让的公告 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-022 关于将部分募集资金补充流动资金的公告 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-023 第三届第四次监事会决议公告 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-024 关于召开公司 2007 年第三次临时股东大会的通知 2007-06-05 证券日报、证券时报 对外担保、募集使用和资产转让的核查意见 2007-06-05 证券日报、证券时报 独立董事对第三届第
189、五次董事会相关事项的独立意见 2007-06-05 证券日报、证券时报2007-025 关于获批发行短期融资券的公告 2007-06-07 证券日报、证券时报 短期融资券(第一期)发行公告 2007-06-07 证券日报、证券时报 2007 年公司短期融资券(第一期)募集说明书 2007-06-07 证券日报、证券时报2007-026 关于发行完成第一期短期融资券的公告 2007-06-14 证券日报、证券时报2007-027 关于召开 2007 第三次临时股东大会的提示性公告 2007-06-15 证券日报、证券时报2007-028 关于公司 2007 年第三次临时股东大会议案的更正公告 2
190、007-06-16 证券日报、证券时报山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 562007-029 第三届第六次董事会决议公告 2007-06-19 证券日报、证券时报 信息披露管理制度 2007-06-19 证券日报、证券时报 重大信息内部报告制度 2007-06-19 证券日报、证券时报 对外担保管理制度 2007-06-19 证券日报、证券时报2007-030 2007 年第三次临时股东大会决议公告 2007-06-21 证券日报、证券时报 2007 年第三次临时股东大会的法律意见书 2007-06-21 证券日报、证券时报2007-031 第三届第七次董事会决议公告 2007-
191、07-04 证券日报、证券时报2007-032 关于向万国纸业太阳白卡纸有限公司提供商品与服务的关联交易公告 2007-07-04 证券日报、证券时报2007-033 关于控股子公司与山东国际纸业太阳纸板有限公司签署项目服务协议的关联交易公告 2007-07-04 证券日报、证券时报2007-034 控股子公司与金瑞集团公司日常关联交易公告 2007-07-04 证券日报、证券时报2007-035 关于控股子公司向兖州市金太阳商贸有限公司申请委托贷款的关联交易公告 2007-07-04 证券日报、证券时报2007-036 关于落实山东监管局整改通知的公告 2007-07-04 证券日报、证券时
192、报2007-037 关于召开 2007 年第四次临时股东大会的通知 2007-07-04 证券日报、证券时报2007-038 第三届第五次监事会决议公告 2007-07-04 证券日报、证券时报 独立董事对第三届第七次会议相关事项的独立意见 2007-07-04 证券日报、证券时报 子公司管理制度 2007-07-04 证券日报、证券时报 股东大会累积投票制实施细则 2007-07-04 证券日报、证券时报 关联交易管理办法 2007-07-04 证券日报、证券时报 股东大会议事规则 2007-07-04 证券日报、证券时报 公司章程(2007 年 6 月) 2007-07-04 证券日报、证
193、券时报 董事会议事规则 2007-07-04 证券日报、证券时报 董事会秘书工作细则 2007-07-04 证券日报、证券时报 关联交易的核查意见 2007-07-04 证券日报、证券时报 2007 年第四次临时股东大会的法律意见书 2007-07-20 证券日报、证券时报2007-039 2007 年第四次临时股东大会会议决议公告 2007-07-20 证券日报、证券时报 2007 年公司短期融资券(第二期)募集说明书 2007-07-26 证券日报、证券时报 2007 年公司短期融资券(第二期)发行公告 2007-07-26 证券日报、证券时报2007-040 关于发行第二期短期融资券的公
194、告 2007-07-26 证券日报、证券时报2007-041 关于获得财政补贴的公告 2007-08-13 证券日报、证券时报2007-042 第三届第八次董事会决议公告 2007-08-16 证券日报、证券时报2007-043 2007 年半年度报告摘要 2007-08-16 证券日报、证券时报2007-044 关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划 2007-08-16 证券日报、证券时报2007-045 第三届第六次监事会决议公告 2007-08-16 证券日报、证券时报2007-046 关于拟投资建设热敏纸项目的公告 2007-08-16 证券日报、证券时报 关于加强上市公司治
195、理专项活动自查报告和整改计划 2007-08-16 证券日报、证券时报 2007 年半年度财务报告 2007-08-16 证券日报、证券时报 2007 年半年度报告 2007-08-16 证券日报、证券时报 独立董事对第三届第九次会议相关事项的独立意见 2007-09-05 证券日报、证券时报 关于公司控股子公司对外担保的核查意见 2007-09-05 证券日报、证券时报2007-047 第三届第九次董事会决议公告 2007-09-05 证券日报、证券时报2007-048 控股子公司为他人提供担保的公告 2007-09-05 证券日报、证券时报山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 5
196、72007-049 关于控股股东进行工商变更的提示性公告 2007-09-21 证券日报、证券时报2007-050 第三届第十次董事会决议公告 2007-10-26 证券日报、证券时报2007-051 2007 年第三季度报告 2007-10-26 证券日报、证券时报2007-052 控股子公司与金瑞集团公司日常关联交易公告 2007-10-26 证券日报、证券时报2007-053 关于召开 2007 年第五次临时股东大会的通知 2007-10-26 证券日报、证券时报2007-054 第三届第七次监事会决议公告 2007-10-26 证券日报、证券时报 关于公司控股子公司与金瑞集团公司日常关
197、联交易的核查意见 2007-10-26 证券日报、证券时报 第三届董事会第十次会议相关事项的独立董事意见 2007-10-26 证券日报、证券时报2007-055 关于加强公司治理专项活动整改报告 2007-10-29 证券日报、证券时报2007-056 重大事项完成公告 2007-10-29 证券日报、证券时报2007-057 关于发起人股东限售股份上市流通的提示性公告2007-11-14 证券日报、证券时报 2007 年第五次临时股东大会的法律意见书 2007-11-20 证券日报、证券时报2007-058 2007 年第五次临时股东大会会议决议公告 2007-11-20 证券日报、证券时
198、报2007-059 关于到期归还暂时用于补充流动资金的募集资金公告 2007-12-21 证券日报、证券时报2007-060 停牌公告 2007-12-26 证券日报、证券时报2007-061 第三届第十一次董事会决议公告 2007-12-27 证券日报、证券时报2007-062 变更会计师事务所的公告 2007-12-27 证券日报、证券时报2007-063 关于将节余募集资金补充流动资金的公告 2007-12-27 证券日报、证券时报2007-064 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 2007-12-27 证券日报、证券时报2007-065 第三届第八次监事会决议公告 200
199、7-12-27 证券日报、证券时报2007-066 首期股票期权激励计划(草案)摘要 2007-12-27 证券日报、证券时报 使用节余募集资金补充流动资金的核查意见 2007-12-27 证券日报、证券时报 首期股票期权激励计划(草案) 2007-12-27 证券日报、证券时报 第三届董事会第十一会议相关事项的独立董事意见 2007-12-27 证券日报、证券时报 股票期权激励计划实施考核办法 2007-12-27 证券日报、证券时报 首期股票期权激励计划(草案)的法律意见书 2007-12-27 证券日报、证券时报 募集资金专项审核报告 2007-12-27 证券日报、证券时报注:所有披露
200、公告的指定披露网站为巨潮资讯网 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 58 第十节 财务会计报告 第十节 财务会计报告 一、 审计报告(全文附后) 一、 审计报告(全文附后) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 二、会计报表及附注(附后) 二、会计报表及附注(附后) 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 59 山东太阳纸业股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字2008第 15409 号 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 60 目目 录录 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表 3 2. 合并利润表 5
201、3. 合并股东权益变动表 6 4. 合并现金流量表 8 5. 资产负债表 9 6. 利润表 11 7股东权益变动表 12 8 现金流量表 14 9. 财务报表附注 15 三、补充资料 91 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 61 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话:+86(10)88091188 地址: 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Str
202、eet Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88091188 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100032 Post Code:100032 Fax: +86(10)88091199 审 计 报 告 审 计 报 告 中瑞岳华审字2008第 15409 号 山东太阳纸业股份有限公司全体股东: 山东太阳纸业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东太阳纸业股份有限公司(以下简称“太阳纸业公司” )财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股
203、东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是太阳纸业公司管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存
204、在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 62 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为,太阳纸业公司财务报表已经按照企业会计准则
205、的规定编制,在所有重大方面公允反映了太阳纸业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:罗军 中国北京 中国注册会计师:刘景英 2008 年 4 月 16 日 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 63 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元资 产注 释年末数年初数流动资产:编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元资 产注 释年末数年初数流动资产: 货币资金七、1254,993,215.56 754,602,235.95 交易
206、性金融资产 应收票据七、2710,738,812.16 290,483,532.12 应收账款七、3299,468,297.46 360,513,668.49 预付款项七、4498,269,468.45 392,182,921.35 应收股利6,184,285.71 其他应收款七、561,801,625.72 521,207,163.37 存货七、6675,566,497.82 754,323,238.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 流动资产合计2,500,837,917.17 3,079,497,045.16 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投
207、资 长期应收款 长期股权投资七、7592,210,749.75 430,651,127.08 投资性房地产七、8753,145.60 809,219.20 固定资产七、93,841,174,595.92 2,180,547,608.17 在建工程七、10103,559,283.67 272,368,464.84 工程物资七、11748,868,674.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产七、12137,587,850.98 107,319,125.89 开发支出 商誉 长期待摊费用七、132,126,088.86 7,630,104.94 递延所得税资产七、149,460,0
208、52.59 9,064,395.49 其他非流动资产 非流动资产合计 非流动资产合计4,686,871,767.37 3,757,258,719.72 资产总计 资产总计 7,187,709,684.54 6,836,755,764.88 合并资产负债表合并资产负债表2007年12月31日2007年12月31日公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人:王宗良 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 64编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元负债和股东权益注 释年末数年初数流动负债:编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元负债和股东权
209、益注 释年末数年初数流动负债: 短期借款七、161,596,377,059.31 1,766,803,575.51 交易性金融负债 应付票据七、1774,983,246.59 392,493,000.00 应付账款七、18671,598,045.04 830,193,574.96 预收帐款七、1968,987,187.98 134,900,890.33 应付职工薪酬七、2059,173,863.68 65,658,074.80 应交税费七、217,630,063.50 29,902,038.60 应付利息 应付股利七、22927,582.86 21,640,706.90 其他应付款七、2311
210、4,053,654.47 372,462,016.05 一年内到期的非流动负债七、241,101,000,000.00 递延收益2,850,000.00 其他流动负债 流动负债合计 流动负债合计3,697,580,703.43 3,614,053,877.15 非流动负债:非流动负债: 长期借款七、25503,000,000.00 649,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债七、2612,043,390.71 12,043,390.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 非流动负债合计515,043,390.71 661,043,390.71 负债合计
211、 负债合计4,212,624,094.14 4,275,097,267.86 股东权益:股东权益: 股本七、27358,860,855.60 276,046,812.00 资本公积七、281,197,066,228.83 1,252,275,591.23 减:库存股 盈余公积七、29183,699,502.89 142,683,896.94 未分配利润七、30668,433,128.17 357,315,743.22 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计2,408,059,715.49 2,028,322,043.39 少数股东权益567,025,874.91 533,336,453.6
212、3 股东权益合计股东权益合计2,975,085,590.40 2,561,658,497.02 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 7,187,709,684.54 6,836,755,764.88 合并资产负债表(续)合并资产负债表(续)公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人:王宗良 2007年12月31日2007年12月31日 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 65 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注 释本年数上年数一、营业总收入编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注 释本年数上年数一、营业总收入
213、5,083,425,043.82 5,414,900,999.95 其中:营业收入七、315,083,425,043.82 5,414,900,999.95 二、营业总成本二、营业总成本4,713,476,074.27 5,062,428,025.11 其中:营业成本七、314,226,114,442.20 4,524,968,429.41 营业税金及附加七、3211,062,831.97 7,213,156.27 销售费用194,125,683.70 229,148,479.85 管理费用97,757,918.03 94,454,059.29 财务费用七、33187,713,898.94 1
214、89,508,318.73 资产减值损失七、34-3,298,700.57 17,135,581.56 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)七、3563,375,196.21 5,472,655.03 其中:对联营企业和合营企业的投资收益63,375,196.21 5,472,655.03 三、营业利润(损失以“”号填列)三、营业利润(损失以“”号填列)433,324,165.76 357,945,629.87 加:营业外收入七、36120,450,172.37 63,578,453.89 减:营业外支出七、3712,042,031.07 13,056,59
215、2.56 其中:非流动资产处置损失11,516,414.95 25,623.28 四、利润总额(亏损总额以“”号填列四、利润总额(亏损总额以“”号填列)541,732,307.06 408,467,491.20 减:所得税费用七、3870,401,488.02 44,385,925.68 五、净利润(净亏损以五、净利润(净亏损以号填列)号填列)471,330,819.04 364,081,565.52 归属于母公司所有者的净利润381,740,817.16 293,862,212.04 少数股东损益89,590,001.88 70,219,353.48 同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现
216、的净利润六、每股收益:六、每股收益: (一)基本每股收益七、391.06 1.09 (二)稀释每股收益七、391.06 1.09 合 并 利 润 表合 并 利 润 表公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 2007年度2007年度 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 66编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额一、上年年末余额276,046,812.00 1,253,309,090.72 170,512,75
217、6.11 336,623,039.16 2,036,491,697.99 加:会计政策变更-1,033,499.49 -27,828,859.17 37,814,262.79 540,935,597.67 549,887,501.80 前期差错更正- - -17,121,558.73 -7,599,144.04 -24,720,702.77 二、本年年初余额二、本年年初余额276,046,812.00 1,252,275,591.23 142,683,896.94 357,315,743.22 533,336,453.63 2,561,658,497.02 三、本年增减变动金额(减少以“-”号
218、填列)三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)82,814,043.60 -55,209,362.40 - 41,015,605.95 - 311,117,384.95 - 33,689,421.28 413,427,093.38 (一)净利润(一)净利润- - 381,740,817.16 89,590,001.88 471,330,819.04 (二)直接计入所有者权益的利得和损失(二)直接计入所有者权益的利得和损失- - - 1,309,415.73 - - - -23,670,256.36 -22,360,840.63 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- - 2、权益法下被投资单
219、位其他所有者权益变动的影响- - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- - 4、其他- 1,309,415.73 -23,670,256.36 -22,360,840.63 上述(一)和(二)小计- - - 1,309,415.73 - 381,740,817.16 - 65,919,745.52 448,969,978.41 (三)所有者投入和减少资本(三)所有者投入和减少资本- - - - - - - 44,709,054.76 44,709,054.76 1、所有者投入资本- - 44,709,054.76 44,709,054.76 2、股份支付计入所有者权益的金额- - 3
220、、其他- - (四)利润分配(四)利润分配27,604,681.20 - - 39,706,190.22 - -70,623,432.21 - -76,939,379.00 -80,251,939.79 1、提取盈余公积- 39,706,190.22 -39,706,190.22 - 2、提取一般风险准备- - - - 3、对所有者(或股东)的分配27,604,681.20 - - -30,917,241.99 -73,613,498.46 -76,926,059.25 4-4、其他- - -3,325,880.54 -3,325,880.54 (五)所有者权益内部结转(五)所有者权益内部结转
221、55,209,362.40 -55,209,362.40 - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本)55,209,362.40 -55,209,362.40 - 2、盈余公积转增资本(或股本)- - 3、盈余公积弥补亏损- - 4、其他- - - - 四、本期期末余额四、本期期末余额358,860,855.60 1,197,066,228.83 - 183,699,502.89 - 668,433,128.17 - 567,025,874.91 2,975,085,590.40 公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人:王宗良 合并股东权益变动表合并
222、股东权益变动表2007年度2007年度项目本年数本年数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 67 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额一、上年年末余额201,046,812.00 71,121,402.32 141,563,636.24 578,697,990.31 992,429,840.87 加:会计政策变更-36,491,204.44 42,105,594.74 497,441,105.90
223、 503,055,496.20 前期差错更正-17,121,558.73 -7,599,144.04 -24,720,702.77 二、本年年初余额二、本年年初余额201,046,812.00 71,121,402.32 105,072,431.80 603,682,026.32 489,841,961.86 1,470,764,634.30 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)75,000,000.00 1,181,154,188.91 - 37,611,465.14 - -246,366,283.10 - 43,494,491.77 1,09
224、0,893,862.72 (一)净利润(一)净利润293,862,212.04 70,219,353.48 364,081,565.52 (二)直接计入所有者权益的利得和损失(二)直接计入所有者权益的利得和损失- 53,154,188.91 - - - - - 26,416,815.54 79,571,004.45 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响54,187,688.40 26,416,815.54 80,604,503.94 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- 4、其他-1,033,499.49 -1,033,499.49 上述
225、(一)和(二)小计- 53,154,188.91 - - - 293,862,212.04 - 96,636,169.02 443,652,569.97 (三)所有者投入和减少资本(三)所有者投入和减少资本75,000,000.00 1,128,000,000.00 - - - - - 57,058,413.90 1,260,058,413.90 1、所有者投入资本75,000,000.00 1,128,000,000.00 57,058,413.90 1,260,058,413.90 2、股份支付计入所有者权益的金额- 3、其他- (四)利润分配(四)利润分配- - - 37,611,465
226、.14 - -540,228,495.14 - -110,200,091.15 -612,817,121.15 1、提取盈余公积37,611,465.14 -37,611,465.14 - 2、提取一般风险准备- 3、对所有者(或股东)的分配-502,617,030.00 -105,503,206.67 -608,120,236.67 4-4、其他-4,696,884.48 -4,696,884.48 (五)所有者权益内部结转(五)所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本)- 2、盈余公积转增资本(或股本)- 3、盈余公积弥补亏损- 4、其他- 四、本
227、期期末余额四、本期期末余额276,046,812.00 1,252,275,591.23 - 142,683,896.94 - 357,315,743.22 - 533,336,453.63 2,561,658,497.02 公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 合并股东权益变动表合并股东权益变动表2007年度2007年度项目上年数上年数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 68编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量:编制单位:山东
228、太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金5,886,622,094.29 6,124,981,483.59 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金七.40104,127,060.59 46,103,762.15 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计5,990,749,154.88 6,171,085,245.74 购买商品、接受劳务支付的现金5,059,493,063.93 4,887,969,715.95 支付给职工以及为职工支付的现金153,325,117.45 140,152,875.08 支付的各
229、项税费431,907,443.86 288,853,291.22 支付其他与经营活动有关的现金七.4173,628,573.63 82,542,782.34 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计5,718,354,198.87 5,399,518,664.59 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额272,394,956.01 771,566,581.15 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金2,138,813.08 3,330,000.00 取得投资收益收到的现金7,452,782.61 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
230、的现金净额327,156,482.99 147,186,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计336,748,078.68 150,516,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,327,766,004.68 856,707,319.52 投资支付的现金99,056,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计1,426,822,004.68 856,707,319.52 投资活动产生的现金流量净额 投资
231、活动产生的现金流量净额-1,090,073,926.00 -706,191,019.52 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金46,007,191.01 1,274,571,045.69 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金46,007,191.01 62,346,045.69 取得借款收到的现金4,424,208,221.89 4,737,977,956.68 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计4,470,215,412.90 6,012,549,002.37 偿还债务支付的现金3,660,634,738.09
232、4,699,016,713.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金256,661,094.39 783,605,321.63 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润70,780,583.94 105,503,206.67 支付的其他与筹资活动有关的现金七.42234,849,630.82 11,950,208.12 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计4,152,145,463.30 5,494,572,243.15 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额318,069,949.60 517,976,759.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净
233、增加额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-499,609,020.39 583,352,320.85 加:期初现金及现金等价物余额754,602,235.95 171,249,915.10 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额254,993,215.56 754,602,235.95 合并现金流量表合并现金流量表公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人: 牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 2007年度2007年度 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 69编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元资 产注 释年末数年初数
234、流动资产:编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元资 产注 释年末数年初数流动资产: 货币资金85,761,578.45 533,109,087.54 交易性金融资产 应收票据105,746,217.25 43,881,067.47 应收账款八.117,604,523.23 37,025,295.46 预付款项220,399,221.56 39,360,534.87 应收利息 应收股利6,184,285.71 其他应收款八.2552,962,440.48 459,339,293.17 存货123,401,203.81 126,832,617.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资
235、产 流动资产合计 流动资产合计1,105,875,184.78 1,245,732,181.59 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资八.31,599,270,915.66 960,724,914.36 投资性房地产753,145.60 固定资产1,215,295,397.72 596,827,796.44 在建工程2,100,000.00 165,434,142.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产21,133,266.42 10,681,445.64 开发支出 商誉 长期待摊费用191,531.83 291,461
236、.35 递延所得税资产7,353,339.07 7,110,676.16 其他非流动资产 非流动资产合计 非流动资产合计2,846,097,596.30 1,741,070,436.08 资产总计 资产总计 3,951,972,781.08 2,986,802,617.67 资 产 负 债 表资 产 负 债 表2007年12月31日2007年12月31日公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人:王宗良 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 70 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元负债和股东权益注 释年末数年初数流动负债:编制单位:山东太阳
237、纸业股份有限公司金额单位:人民币元负债和股东权益注 释年末数年初数流动负债: 短期借款337,000,000.00 510,730,000.00 交易性金融负债 应付票据72,983,246.59 208,300,000.00 应付账款308,097,038.08 141,327,534.52 预收帐款17,132,499.10 12,829,926.58 应付职工薪酬5,641,049.29 11,487,681.31 应交税费10,470,064.29 7,949,177.50 应付利息 应付股利 其他应付款50,708,020.48 323,146,191.66 一年内到期的非流动负债1
238、,051,000,000.00 递延收益2,850,000.00 其他流动负债 流动负债合计 流动负债合计1,855,881,917.83 1,215,770,511.57 非流动负债:非流动负债: 长期借款70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债12,043,390.71 12,043,390.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 非流动负债合计12,043,390.71 82,043,390.71 负债合计 负债合计1,867,925,308.54 1,297,813,902.28 股东权益:股东权益: 股本358,860,855.60 276
239、,046,812.00 资本公积1,128,885,337.46 1,184,094,699.86 减:库存股 盈余公积183,699,502.89 142,683,896.94 未分配利润412,601,776.59 86,163,306.59 股东权益合计股东权益合计2,084,047,472.54 1,688,988,715.39 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 3,951,972,781.08 2,986,802,617.67 资产负债表(续)资产负债表(续)公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人:牛宜美 会计机构负责人:王宗良 2007年12月31日2007年12月31日
240、 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 71 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注 释本年数上年数一、营业总收入编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注 释本年数上年数一、营业总收入八.41,428,688,843.53 1,210,355,202.03 其中:营业收入1,428,688,843.53 1,210,355,202.03 二、营业总成本二、营业总成本八.41,335,935,452.21 1,112,785,710.93 减:营业成本1,203,802,555.38 1,012,597,322.75 营业税金及附加10,080
241、,825.94 7,159,992.68 销售费用20,767,456.87 16,420,650.95 管理费用32,326,394.07 31,229,208.26 财务费用65,145,736.81 40,648,613.48 资产减值损失3,812,483.14 4,729,922.81 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)八.5231,354,385.38 273,351,117.22 其中:对联营企业和合营企业的投资收益63,375,196.21 5,472,655.04 三、营业利润(损失以“”号填列)三、营业利润(损失以“”号填列)324,1
242、07,776.70 370,920,608.32 加:营业外收入111,665,542.82 33,780,792.18 减:营业外支出263,269.13 12,700,937.36 其中:非流动资产处置损失22,649.15 25,623.28 四、利润总额(亏损总额以“”号填列四、利润总额(亏损总额以“”号填列)435,510,050.39 392,000,463.14 减:所得税费用38,448,148.18 15,885,811.79 五、净利润(净亏损以五、净利润(净亏损以号填列)号填列)397,061,902.21 376,114,651.35 六、每股收益:六、每股收益: (一
243、)基本每股收益 (二)稀释每股收益利 润 表利 润 表公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人: 牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 2007年度2007年度 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 72 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司编制单位:山东太阳纸业股份有限公司股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计一、上年年末余额一、上年年末余额276,046,812.00 1,253,309,090.72 170,512,756.11 336,623,039.16 2,036,491,697.99 加:会计政策变更-69,214,390.86 -27,82
244、8,859.17 -250,459,732.57 -347,502,982.60 前期差错更正二、本年年初余额二、本年年初余额276,046,812.00 1,184,094,699.86 142,683,896.94 86,163,306.59 1,688,988,715.39 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)82,814,043.60 -55,209,362.40 41,015,605.95 326,438,470.00 395,058,757.15 (一)净利润(一)净利润397,061,902.21 397,061,902.21 (二
245、)直接计入所有者权益的利得和损失(二)直接计入所有者权益的利得和损失- 1,309,415.73 1,309,415.73 1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响4、其他- 1,309,415.73 1,309,415.73 上述(一)和(二)小计- 1,309,415.73 397,061,902.21 398,371,317.94 (三)所有者投入和减少资本(三)所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他(四)利润分配(四)利润分配27,604,681.20 39,706
246、,190.22 -70,623,432.21 -3,312,560.79 1、提取盈余公积39,706,190.22 -39,706,190.22 2、提取一般风险准备3、对所有者(或股东)的分配27,604,681.20 -30,917,241.99 -3,312,560.79 4-4、其他(五)所有者权益内部结转55,209,362.40 -55,209,362.40 - 1、资本公积转增资本(或股本)55,209,362.40 -55,209,362.40 2、盈余公积转增资本(或股本)- 3、盈余公积弥补亏损- 4、其他- - 四、本期期末余额四、本期期末余额358,860,855.6
247、0 1,128,885,337.46 183,699,502.89 412,601,776.59 2,084,047,472.54 股东权益变动表股东权益变动表2007年度金额单位:人民币元2007年度金额单位:人民币元项目本年数本年数 公司法定代表人: 李洪信 主管会计工作的负责人: 牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 73 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司编制单位:山东太阳纸业股份有限公司股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计一、上年年末余额一、上年年末余额201,046,812.00 71,121,402.32
248、 141,563,636.24 578,697,990.31 992,429,840.87 加:会计政策变更-13,993,202.97 -36,491,204.44 -328,420,839.93 -378,905,247.34 前期差错更正- - 二、本年年初余额二、本年年初余额201,046,812.00 57,128,199.35 105,072,431.80 250,277,150.38 613,524,593.53 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)75,000,000.00 1,126,966,500.51 37,611,465.
249、14 -164,113,843.79 1,075,464,121.86 (一)净利润(一)净利润- 376,114,651.35 376,114,651.35 (二)直接计入所有者权益的利得和损失(二)直接计入所有者权益的利得和损失-1,033,499.49 -1,033,499.49 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- - 4、其他-1,033,499.49 -1,033,499.49 上述(一)和(二)小计-1,033,499.49 376,114,651.35 375,081,151
250、.86 (三)所有者投入和减少资本(三)所有者投入和减少资本75,000,000.00 1,128,000,000.00 1,203,000,000.00 1、所有者投入资本75,000,000.00 1,128,000,000.00 1,203,000,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额- - 3、其他- - (四)利润分配(四)利润分配- 37,611,465.14 -540,228,495.14 -502,617,030.00 1、提取盈余公积- 37,611,465.14 -37,611,465.14 2、提取一般风险准备- 3、对所有者(或股东)的分配- -502,617
251、,030.00 4-4、其他- (五)所有者权益内部结转- - 1、资本公积转增资本(或股本)- - 2、盈余公积转增资本(或股本)- 3、盈余公积弥补亏损- 4、其他- - 四、本期期末余额四、本期期末余额276,046,812.00 1,184,094,699.86 142,683,896.94 86,163,306.59 1,688,988,715.39 股东权益变动表股东权益变动表2007年度2007年度项目上年数上年数 公司法定代表人: 李洪信 主管会计工作的负责人: 牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报
252、告 74 编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量:编制单位:山东太阳纸业股份有限公司金额单位:人民币元项 目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1,753,766,177.19 1,102,755,107.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金31,448,617.02 36,695,130.59 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计1,785,214,794.21 1,139,450,237.75 购买商品、接受劳务支付的现金1,420,211,014.91 916,707,
253、553.52 支付给职工以及为职工支付的现金61,625,104.60 49,594,830.95 支付的各项税费135,009,740.42 95,613,320.88 支付其他与经营活动有关的现金29,113,174.80 22,150,141.89 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计1,645,959,034.73 1,084,065,847.24 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额139,255,759.48 55,384,390.51 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金14,531,965.41 3,330,000.
254、00 取得投资收益收到的现金166,927,839.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额89,187.96 64,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计181,548,992.71 3,394,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金528,451,941.30 220,608,990.61 投资支付的现金615,320,667.41 32,611,360.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金2,221,327.55 投资活动现金
255、流出小计投资活动现金流出小计1,143,772,608.71 255,441,678.96 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额-962,223,616.00 -252,046,978.96 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金1,212,225,000.00 取得借款收到的现金1,599,000,000.00 952,730,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计1,599,000,000.00 2,164,955,000.00 偿还债务支付的现金812,730,000.00 941,7
256、30,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金46,176,432.69 545,626,060.25 支付的其他与筹资活动有关的现金364,473,219.88 553,921.64 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计1,223,379,652.57 1,487,909,981.89 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额375,620,347.43 677,045,018.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-447,347,509.09 480,382,429.
257、66 加:期初现金及现金等价物余额533,109,087.54 52,726,657.88 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额85,761,578.45 533,109,087.54 现 金 流 量 表现 金 流 量 表公司法定代表人:李洪信 主管会计工作的负责人: 牛宜美 会计机构负责人: 王宗良 2007年度2007年度 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 75 山东太阳纸业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 山东太阳纸业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 一、 公司基本情况 一、 公司基本情况 山东太阳纸业股份有限公司(以下简称“公司”
258、)系于 2000 年 3 月 28 日,经山东省体改委鲁体改函字(2000)第 13 号文批准,由山东太阳纸业集团有限公司整体变更成立。公司于 2000 年 4 月 26 日获得山东省工商局颁发的 3700002800616 号企业法人营业执照。股本为 201,046,812.00 元。发起人股东为兖州市金太阳商贸有限公司(后更名为兖州市金太阳投资有限公司) 、 兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司、兖州市旭东浆纸销售有限公司、兖州市天阳再生资源回收有限公司、兖州市阳光纸制品有限公司,分别占总股本的 92.70%、3.80%、2.30%、0.60%、0.60%。 2006 年 11 月 6 日
259、经中国证券监督管理委员会证监发行字200696 号文关于核准山东太阳纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股股票 7500 万股,并于 2006 年 11 月 16 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易,发行后股本总额变更为 276,046,812.00 元。2007 年 5 月 22 日经公司股东大会决议向全体股东每 10 股送 1 股红股,以资本公积每 10 股转增股本 2 股,分红及转增后公司总股本增至 358,860,855.60 元。 本公司属造纸业。公司经营范围:机制纸、纸板制造;纸制品制造、加工;建筑材料、五金交电、化工产品(不含化学危险
260、品)销售;热电的生产(不含电力供应,国家法律法规禁止的项目除外,需经许可经营的,须凭许可证、资质证生产经营) 。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 16 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则 (财政部令第 33 号)及财政部关于印发等 38 项具体
261、准则的通知(财会20063 号) 和 2006年 10 月 30 日颁布的 财政部关于印发的通知(财会200618号) (以下简称“新会计准则” )和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露等有关规定,并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 76四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会
262、计年度的报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务5、外币业务 (1)发
263、生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 (2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照企业会计准则第 17 号-借款费用的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性
264、项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。 (3)外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 77利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。 按照上述方法
265、折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 6、金融资产、金融负债 (1)金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为:当成为金融工具合同的一方时,公司确认与之相关的金融资产或金融负债。 (2)金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可
266、供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。 (3)金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 持有至到期
267、投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外: A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 7
268、8B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: a.企业会计准则第 13 号-或有事项确定的金额; b.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号-收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 (4)主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定: A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的
269、金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价; B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。 (5)金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况:将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或
270、部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该整体或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益,同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益;公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确认该整体或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但保留了对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 (6)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
271、 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括: A.发行方或债务人发生严重财务困难; 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 79B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步; D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易; F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发
272、生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本; G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少,但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到
273、期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要包括在具有类似信用风险特征的组合中,按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中,按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准
274、备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 807、应收款项 7、应收款项 (1)坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备。 债务
275、人发生严重的财务困难; 债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等) ; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 (2)坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 (3)坏账准备的计提方法 在资产负债表日,公司对单项金额重大(500 万元以上)的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为:
276、账 龄计提比例1年以内(含1年,下同)5%1-2年10%2-3年20%3年以上60% 在对母公司按账龄分析法计提坏账准备时,对应收控股子公司的款项不提取坏账准备。 8、存货 8、存货 (1)存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、消耗性生物资产。 (2)存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算,对原材料的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本,其他存货领用和发出时按加权平均法计价。 (3)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值
277、易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 81(4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去
278、估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,或者
279、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 (1)共同控制、重大影响的确定依据 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20(含)以上但低于 50的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
280、策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响: A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; B.参与被投资单位的政策制定过程; C.与被投资单位之间发生重要交易; 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 82D.向被投资单位派出管理人员; E.向被投资单位提供关键技术资料。 (2)长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: 本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务
281、方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照企业会计准则第 20 号-企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
282、资成本,相关披露见附注六、1、 (2) 。 除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外; 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定,相关披露见附注四、
283、23。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号-债务重组确定,相关披露见附注四、24。 (3)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 83司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产
284、生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定,相关披露见附注六、1、 (3) 。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位
285、实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算
286、确认投资收益: A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 10、
287、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 (1)投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件,才能确认: 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 84与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业; 该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)投资性房地产初始计量 外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 以其他方式取得的投资性房
288、地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据企业会计准则第 4 号-固定资产和企业会计准则第 6 号-无形资产的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧,相关披露分别见附注四、11和附注四、13。 (4)投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换
289、后的入账价值。 (5)投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。 11、固定资产 11、固定资产 (1)固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等
290、。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 85除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确
291、认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换 、 企业会计准则第 12 号-债务重组 、 企业会计准则第 20 号-企业合并 、 企业会计准则第 21 号-租赁的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23;附注四、24;附注六、1 和附注四、25。 (3)固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它。 (4)固定资产折旧 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年
292、折旧率的确定:固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下: 固定资产类别使用寿命(年)预计净残值率年折旧率(%)房屋及建筑物20-505-10%1.80-4.75机器设备10-155-10%6.00-9.50运输设备5-85-10%11.25-19.00其他5-85-10%11.25-19.00 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理
293、竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核:对本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 86有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 (5)固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中
294、发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内, 采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。 (6)融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、
295、(2) 。 融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、 (3) 融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (7)固定资产的闲置 公司将由于开工不足、自然灾害、停产或其他情况导致其包含的经济利益不太可能流入企业的固定资产确定为闲置固定资产,其折旧方法与一般固定资产一致。 12、在建工程12、在建工程 (1)本公司在建工程包括建筑工程、安装工程
296、、技术改造工程。在建工程按实际成本计价。 (2)在建工程结转为固定资产的时点: 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整,但不调整原已计提的折旧。 13、生物资产 13、生物资产 (1)本公司将自营培育的原料林木作为消耗性生物资产核算。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 87(2)生物资产按成本进行初始计量。 按照林木的郁闭度, 本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资产,公司林木资产郁闭度为 0.9。 郁闭前的林木资产发生的造林费、抚育费、营林
297、设施费、良种试验费、调查设计费等予以资本化计入资产成本。郁闭后的林木资产发生的日常维护费计入当期费用,因间伐、择伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出,予以资本化计入林木资产成本。 (3)公司每年年度终了对消耗生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提消耗性生物资产的跌价准备。 消耗性生物资产的减值影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 14、无形资产 14、无形资产 (1)无形资产的确认标准 无形资
298、产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产: 符合无形资产的定义; 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; 该资产的成本能够可靠计量。 (2)无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定: 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外(相关披露见附注
299、四、17) ,在信用期间内计入当期损益。 投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 88C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
300、无形资产将在内部使用的,证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换 、 企业会计准则第 12 号-债务重组 、 企业会计准则第 16 号-政府补助 、 企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定,相关披露分别见附注四、23;附注四
301、、24;附注四、22 和附注六、1。 (3)无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量; 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。 15、商誉 15、商誉 商誉是在非同
302、一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额计量,不进行摊销,期末进行减值测试。 16、长期待摊费用核算方法 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。 17、资产减值 17、资产减值 (1)本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资) 、投资性房地产(不含以公允价值模式计量
303、的投资性房地产) 、固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出) 、商誉、资产组和资产组组合等 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 89(2)可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响; 市场利率或者其他
304、市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4)资产减值损失的确定 可收回金额
305、的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。 (5)资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的, 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
306、于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额) ,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 90组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减,作为各单项资产的减值损
307、失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 (6)商誉减值 本公司合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试,对于因合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相
308、关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 18、借款费用 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: 资产支出已经发生。 借款费用已经发生。 为使资产达到预定可使用或者可销售状态
309、所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
310、销售状态之后所发生的借 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 91款费用,在发生时计入当期损益。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定: 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
311、化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 19、股份
312、支付 19、股份支付 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承
313、担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 92完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。 20、预计负债 20、预计负债 (1)预计负债的确认原则
314、 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定: 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
315、 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。 确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 21、收入 21、收入 (1)销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认: 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠计量; 相关经济利益很可能流入本公司; 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 93(2)提供劳务收入的确认方法 本公司在资产
316、负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认: A.与交易相关的经济
317、利益能够流入公司; B.收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、建造合同 22、建造合同 (1)本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:合同总收入能够可靠地计量;与合同相关的经济利益很可能流入本公司;实际发生的合同成本能够清楚地区
318、分和可靠地计量;合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:与合同相关的经济利益很可能流入本公司;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计的, 分别情况进行处理: 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 23、政府补助 23、政府补助 (1)政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认: 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 94公司能够满足
319、政府补助所附条件; 公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益
320、的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 24、非货币性资产交换 24、非货币性资产交换 (1)非货币性资产交换,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 必须同时满足下列条件,才能予以确认、计量: A.该项交换具有商业实质; B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 公允价值的选择:换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 发生补价的处理:本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作
321、为换入资产成本的情况下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益;收到补价的,换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益。 (2)未同时满足上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付的补价和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。收到补价的,以换出资产的账面价值
322、,减去收到的补价并加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 95损益。 25、债务重组 25、债务重组 (1)债务重组定义及范围 债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 (2)债务人的会计处理 以现金清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,债务人将债权人放弃
323、债权而享有股份的面值总额确认为股本(或者实收资本) ,股份的公允价值总额与股本(或者实收资本)之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额,计入当期损益。 修改其他债务条件的, 债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额,计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金
324、额,且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的,债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值,与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损益。 (3)债权人的会计处理 以现金清偿债务的,债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账, 重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资,
325、重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的, 债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 96为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,债权人不确认或有应收金额,不得
326、将其计入重组后债权的账面价值。 26、租赁 26、租赁 (1)租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 (2)融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或 75%以上) 。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于 (一般指 90%或 90%以上,下同)租赁开始日租
327、赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 (3)融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理 在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同) ,计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内
328、含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 97间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理 在租赁期开始日,出租人
329、将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (4)经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、所得税 27、所得税 (1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 (2)本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产
330、、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 (3)递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵
331、扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (4)递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: A.商誉的初始确认; 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 98B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: a.该项交易不是企业合并; b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。 本公司对与子公司、联营公司及合营企
332、业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外: A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (5)所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: 企业合并; 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 (6)递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应
333、计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 在很可能取得足够的应纳税所得额时, 减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 28、分部报告 28、分部报告 业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 29、主要会计政策、会计估计变更的说明 29、主要会计政策、会计估计变更的说明 (1)主要会计政策变更的说明 本公司
334、于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。 按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知(证监发2006136号)和公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露等有关规定,本公司对以下会计政策进行了变更,并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 合并权益调整情况 A本公司原采用应付税款法核算企业所得税,新会计准则要求采用资产负债表债务 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 99法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法,由此调增 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 9,06
335、4,395.49 元,调增应付职工薪酬-职工奖福基金 25,407.04 元,调增 2007 年1 月 1 日未分配利润 7,554,718.42 元, 调增盈余公积 711,067.62 元, 调增少数股东权益773,202.41 元,调增 2006 年度净利润 5,460,085.42 元,其中:调减应付职工薪酬-职工奖福基金 22,490.50 元,调整增加归属于母公司净利润 4,753,150.54 元,调增少数股东损益 684,444.38 元。 B按新会计准则对长期股权投资贷方差额追溯调整,调整增加 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 1,719,617.58 元,调增 20
336、07 年 1 月 1 日盈余公积 171,961.76 元、未分配利润 1,547,655.82 元,调减 2006 年度净利润 382,137.25 元;按新会计准则对 2006 年度长期股权投资借方差额追溯调整,调减 2007 年 1 月 1 日长期股权投资、资本公积1,033,499.49 元。 C2006 年 12 月 31 日本公司原“少数股东权益”540,162,395.26 元列入“股东权益” 。 D因母公司执行新会计准则追溯调整对子公司的长期投资,调减 2007 年 1 月 1 日盈余公积 28,711,888.55 元,调增未分配利润 28,711,888.55 元。 母公司
337、权益调整情况 A本公司原采用应付税款法核算企业所得税,新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法,由此调增 2007 年 1 月 1 日母公司递延所得税资产 7,110,676.16 元,调增 2007 年 1 月 1 日未分配利润 6,399,608.54 元,调增盈余公积 711,067.62 元,调增 2006 年度净利润 3,798,020.52 元。 B按新会计准则对长期股权投资贷方差额追溯调整,调整增加 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 1,719,617.58 元,调增 2007 年 1 月 1 日盈余公积 171,961.76 元、未分
338、配利润 1,547,655.82 元,调减 2006 年度净利润 382,137.25 元;按新会计准则对 2006 年度形成的长期股权投资借方差额追溯调整,调减 2007 年 1 月 1 日长期股权投资、资本公积1,033,499.49 元。 C本公司对 2007 年 1 月 1 日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准则解释第 1 号”进行了追溯调整,调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资355,299,776.85 元 , 调 整 减 少 母 公 司 资 本 公 积 68,180,891.37 元 、 盈 余 公 积28,711,888.55 元、未分配利润 258
339、,406,996.93 元,调整增加母公司 2006 年度净利润83,207,569.35 元,调减当年资本公积 54,187,688.40 元。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核,复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下: 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 100项 目2007年报披露金额2006年报披露金额差异原因2006年12月31日股东权益(旧会计准则)2006年12月31日股东权益(旧会计准则)2,011,770,995.22 2,036,491,697.99 -24,720,702.77 1长期股权投资差额686,118.09 68
340、6,118.09 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-1,033,499.49 -1,033,499.49 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额1,719,617.58 1,719,617.58 2拟以公允价值模式计量的投资性房地产3因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等4符合预计负债确认条件的辞退补偿5股份支付6符合预计负债确认条件的重组义务7企业合并其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值根据新会计准则计提的商誉减值准备8以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产9以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债10 金融工具分拆增加的权益11 衍生金融工
341、具12 所得税9,038,988.45 85,023,542.00 -75,984,553.55 13 少数股东权益540,162,395.26 540,162,395.26 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整15 其他2007年1月1日股东权益(新会计准则)2007年1月1日股东权益(新会计准则)2,561,658,497.02 2,662,363,753.34 -100,705,256.32 注:2006 年 12 月 31 日股东权益差异系前期差错更正,详见本附注四、29。 所得税差异主要原因系2007年度根据各子公司的情况及税率对递延所得税资产重新计算所致。 (2)会计估计变更的说
342、明 报告年度无会计估计的变更。 30、前期差错 30、前期差错 公司控股子公司兖州天章纸业有限公司(外商投资企业)因 2006 年 10 月转让 3200纸机生产线设备补计原购买国产设备投资抵免的企业所得税 24,970,406.84 元,公司调减应付福利费-职工奖福基金 249,704.07 元,调减 2006 年年初股东权益 24,720,702.77元,其中归属母公司所有者的权益-17,121,558.73 元,归属少数股东的权益-7,599,144.04 元。 五、 税项 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 山东太阳纸业股份
343、有限公司 2007 年年度报告 101税额后的余额,增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 3%或 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 5%或 7%计缴。 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1%计缴。 4、企业所得税 (1)股份公司本身及鱼台、兴隆分公司税率为 33%。 (2)山东太阳正邦纸业有限责任公司税率为 33%。 (3)太阳纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司税率为 30%。 (4)兖州天章纸业有限公司 2006 年度税率为 15%。 兖州天颐纸业有限公司 2006 年度税率 30%
344、。 兖州天园纸业有限公司于2004年9月生产经营, 2005年起计算减、 免税期间, 2006年度免征所得税; 2006 年 6 月 30 日兖州天章纸业有限公司吸收合并天颐、天园两公司,合并后天章公司 3200 纸机一期、二期及原天颐、天园公司均单独核算,单独纳税; 2006 年 10 月原天章公司 3200 纸机一期、 二期生产线全部转让给万国纸业太阳白卡纸有限公司。 2007 年度原天颐公司税率 30%、原天园公司税率 15%。 (5) 兖州中天纸业有限公司 2007 年度税率 30%, 2008 年-2009 年免征所得税, 2010年-2012 年减半征收所得税。 (6)兖州朝阳纸业
345、有限公司 2007 年 4 月成立,2007 年度免征所得税。 (7)山东太阳白杨科技股份有限公司 20062007 年度免征所得税。 (8) 兖州合利纸业有限公司、兖州永悦纸业有限公司处于筹建期。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 6、报告期内公司享受的主要税收优惠政策 (1)增值税: 根据中华人民共和国增值税暂行条例第 16 条,“农业生产者销售的自产农业产品”免征增值税,控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司销售自己繁育和种植的三倍体毛白杨树苗免征增值税。 (2)所得税: 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 102本条 4、 (3)-(5)项各公司是根据中华人民共和国
346、外商投资企业和外国企业所得税法第八条的规定,执行两免三减半的税收优惠政策。此外,根据山东省国家税务局鲁国税200045 号山东省国家税务局关于扩大外商投资企业地方所得税减免范围有关问题的通知文件的规定,自 2000 年起生产性外商投资企业免缴地方所得税。 山东太阳白杨科技股份有限公司根据财政部、 国家税务总局财税2001171 号 关于林业税收政策问题的通知的规定,自 2001 年 1 月 1 日起,对所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收所得税。 根据兖州市国家税务局兖国税发200543 号文件兖州市国家税务局关于兖州天园纸业有限公司二四年度购买国
347、产设备投资抵免企业所得税的批复及兖州市国家税务局兖国税函200640 号文件兖州市国家税务局关于兖州天园纸业有限公司二五年度购买国产设备投资抵免企业所得税的批复函 , 天章公司(原天园公司)2004 年度所购国产设备21,582,324.83元按40%抵免新增企业所得税8,632,929.93元, 天章公司(原天园公司)2005 年度所购国产设备 45,367,335.00 元按 40%抵免新增企业所得税18,146,934.00 元。根据上述税收优惠政策,天章公司 2007 年度抵免企业所得税26,779,863.93 元。 根据济宁市地方税务局济地税函200446 号文件关于确认山东太阳纸
348、业股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的通知批准,公司在 20032005 年内购置的用于“30 万吨高档系列包装纸板配套热电工程”技改项目(一、二期)的国产设备享受抵免企业所得税的政策。 2006年度经兖州市地税局核准抵免企业所得税26,684,862.07元。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:A合并各方在合并前后同受集团公司最终控
349、制;合并前,参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上(含 1 年) ,企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1年以上(含 1 年) 。同时满足上述两个条件的,本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方(指本公司),参与合并的其他企业为被合并方。 合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 103营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的,认定为实现了控制权的转移: A.企业合并协议已获股东大会通过; B
350、.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的, 已取得有关主管部门的批准; C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续; D.本公司已支付了合并价款的大部分 (一般应超过 50%) , 并且有能力支付剩余款项; E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担风险。 合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项
351、直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方(指本公司) ,参与合并的其他企业为被购买方。 购买日的确定依据 购买日是指
352、本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 104D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
353、的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配,确
354、认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照以下规定处理:首先,对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及
355、或有负债,符合下列条件的,本公司单独予以确认: a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的,本公司单独予以确认并按照公允价值计量; 合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量; b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的,本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 105c.合并中取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠
356、地计量的,本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后,按照企业会计准则第 13 号-或有事项确认的金额与初始确认金额减去按照企业会计准则第 14 号-收入的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 商誉的确定方法 见附注四、14。 (3)吸收合并 本公司发生吸收合并时,合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下: 同一控制下的吸收合并,本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司基于重要性原则,在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整,在此基础上确定合并
357、中取得的资产、负债的入账价值。 非同一控制下的吸收合并,本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、(2)之。公允价值的具体确定方法如下: A.货币资金,按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具,按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项,其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值;长期应收款项,按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时,要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货,对于其中的产成品和商品按其估计售
358、价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定;在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定;原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等,参照企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量的规定,采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产,存在活跃市场的,以购买日的市场价格为基础确定其公允价值;不存在活跃市场,但同类或类似资产存在活跃市场的,参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值;同类或类似资产不存在活跃市场,采用估值技术确定
359、其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款,其中的短期负债,一般按照应支付的金额确定其公允价值;长期负债,按照适当的折现率折现后的现值作 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 106为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债,其公允价值在购买日能够可靠计量的,单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务,就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债,取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的,应当按照企业会计准则第 18 号-所得税的规定确认相应的递延
360、所得税资产或递延所得税负债,所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 2、合并财务报表 (1)合并范围 确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上 (不含 50%) , 或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 公司名称注册地业务性质注册资本经营范围实际控制人一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公
361、司三、通过其他方式取得的子公司一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司太阳纸业有限公司兖州市制造业1,358.8万美元生产销售纸及纸板系列产品本公司兖州诚信纸业有限公司兖州市制造业70万美元静电复印纸、打印纸等生产销售本公司兖州天章纸业有限公司兖州市制造业9,146万美元生产销售包装纸及纸板、低定量涂布纸及系列产品、高档信息用纸山东太阳正邦纸业有限公司嘉祥县制造业1,000万元人民币制造销售机制纸、纸板、纸制品、发电、供热本公司山东白杨科技股份有限公司兖州市种植业1,000万元人民币三倍体及多倍体毛白杨的研究、培育、种植本公
362、司兖州合利纸业有限公司兖州市制造业2914万美元生产木浆、机制纸、纸板;销售本公司产品本公司兖州中天纸业有限公司兖州市制造业5985万美元生产销售激光打印纸等纸和纸制品本公司兖州朝阳纸业有限公司兖州市制造业1249万美元生产、销售铜版纸及其纸制品本公司兖州永悦纸业有限公司兖州市制造业1820万美元生产销售化学机械浆本公司 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 107 (续) 公司名称本公司实际投资金额(万元)实质上构成对子公司的净投资的余额(万元)持股比例%表决权比例%是否合并一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过其他方式取得的子公
363、司一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过其他方式取得的子公司太阳纸业有限公司5,198.64 5,198.64 54.5054.50是兖州诚信纸业有限公司是兖州天章纸业有限公司51,010.82 51,010.82 69.2669.26是山东太阳正邦纸业有限公司600.00 600.00 60.0060.00是山东白杨科技股份有限公司700.00 700.00 70.0070.00是兖州合利纸业有限公司17,376.97 17,376.97 75.0075.00是兖州中天纸业有限公司33,907.81 33,907.81 75.0075.00
364、是兖州朝阳纸业有限公司1,074.88 1,074.87 75.0075.00是兖州永悦纸业有限公司1,524.90 1,524.90 75.0075.00是 注:截至 2007 年 12 月 31 日兖州诚信纸业有限公司已清算完毕。 合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 2006 年 6 月兖州天章纸业有限公司吸收合并兖州天颐纸业有限公司、兖州天园纸业有限公司。2006 年 4 月公司转让对上海东升新材料有限公司的 40%股权,转让后投资比例由 65%变更为 25%。上年同期合并报表包括上海东升新材料有限公司 2006 年 1-4 月及兖州天颐纸业有限公司、兖州天园纸业有限公司 200
365、6 年 1-6 月损益发生数。 控股子公司兖州朝阳纸业有限公司成立于 2007 年 4 月 8 日, 2007 年 7 月开始正式生产;兖州永悦纸业有限公司成立于 2007 年 8 月 7 日,目前尚处于筹建期。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2、 (1)之。 (2)合并财务报表编制方法 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资, 在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权
366、益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 报告期内增加或处置子公司的处理方法 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 108母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下
367、企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公
368、司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时,其外币财务报表折算见附注四、5。 (3)少数股东权益 各子公司少数股东权益 公司名称年末数年初数太阳纸业有限公司60,802,326.44 72,820,233.73 兖州诚信纸业有限公司5,699,367.07 兖州天章纸业有限公司362,421,584.30 358,634,381.08 山东太阳正邦纸业有限公司1,185,828.38 山东白杨科技股份有限公司1,771,782.65 1,280,758.21 兖州合利纸
369、业有限公司 36,631,307.82 31,369,839.47 兖州中天纸业有限公司 94,549,853.43 62,346,045.69 兖州朝阳纸业有限公司5,823,379.73 兖州永悦纸业有限公司5,025,640.54 合 计567,025,874.91 533,336,453.63 母公司承担超额亏损情况 公司名称 本年数 上年数 山东太阳正邦纸业有限公司 2,116,998.09 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 109合 计 2,116,998.09 七、 合并财务报表主要项目注释 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释
370、)除非特别指出,年初指 2007 年 1月 1 日,年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度,本年指 2007 年度。 1、 货币资金 1、 货币资金 (1)货币资金明细情况 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 204,996.15 204,996.15 299,270.42 299,270.42 现金小计 204,996.15 299,270.42 银行存款-人民币 142,427,641.21 142,427,641.21 570,184,269.80 570,184,269.80 美元 1,
371、065,717.86 7.3046 7,784,642.69 506,202.90 7.8087 3,952,786.59 欧元 86.74 10.6669 925.25 192.95 10.2665 1,980.92 银行存款小计 150,213,209.15 574,139,037.31 其他货币资金-人民币 104,575,010.26 104,575,010.26180,163,928.22 180,163,928.22 其他货币资金小计 104,575,010.26 180,163,928.22 合 计 254,993,215.56 754,602,235.95 (2)年末数较年初数
372、减少 66.21%,其主要原因是 2006 年 11 月,向社会公众首次公开发行人民币普通股 7500 万股,本年募集资金按计划投入使用所致。 (3)其他货币资金主要为贷款及承兑汇票保证金。 2、应收票据 2、应收票据 (1)应收票据明细情况 票据种类年末数年初数银行承兑汇票 710,738,812.16 290,483,532.12合 计 710,738,812.16 290,483,532.12 (2)年末已用于质押的应收票据合计金额 147,030,960.13 元,到期日区间 2008 年1 月 1 日-2008 年 5 月 20 日。 (3)年末数较年初数增加 144.67%,主要是
373、公司本期较多的采用了票据结算方式回收货款。 (4)年末数中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位票据。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1103、应收账款 3、应收账款 (1)按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 137,149,927.85 40.81% 7,169,299.57 129,980,628.28 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 198,906,964.42 59.19% 29,419,295.24 169,487,669.18 合
374、 计 336,056,892.27 100.00%36,588,594.81 299,468,297.46 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 145,817,610.74 36.12%7,290,880.54 138,526,730.20 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 257,872,853.41 63.88%35,885,915.12 221,986,938.29 合 计 403,690,464.15 100.00%43,176,795.66 360,513,668.49 注:本公司将单项金额 50
375、0 万元以上的部分确定为单项金额重大的应收账款。期末经对单项金额重大的应收账款单独测试,未发现其存在明显减值迹象,故根据其相同账龄组合的计提比例计提坏账准备。 (2)按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 275,649,707.49 82.02% 5.00 13,782,485.38 344,605,626.92 85.37% 5.00 17,230,281.33 1 至 2 年 21,247,056.20 6.32% 10.00 2,124,705.63 12,6
376、45,240.35 3.13% 10.00 1,264,524.04 2 至 3 年 7,036,683.36 2.10% 20.00 1,407,336.67 7,954,419.60 1.97% 20.00 1,590,883.92 3 年以上 32,123,445.22 9.56% 60.00 19,274,067.13 38,485,177.28 9.53% 60.00 23,091,106.37 合 计 336,056,892.27 100.00% 36,588,594.81 403,690,464.15 100.00% 43,176,795.66 (3)应收账款年末欠款前五名合计为
377、 132,046,305.22 元,占年末应收账款总额的39.29%。 (4) 应收账款年末数中包括应收其他关联方的款项 100,726,744.56 元, 占应收账款 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 111总额的比例为 29.97%,该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 (5)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)年末数中含外币应收款13,859,015.69 美元,折合人民币101,234,566.01元。 (7)账龄 3 年以上的应收账款收回的可能性较小,对 3 年以上的应收账款本公司按其余额的 60%计提坏账准备。 4、预付款项
378、4、预付款项 (1)预付款项明细情况 金 额比例金 额比例1年以内495,873,882.56 99.52%383,985,948.32 97.91%1至2年2,395,585.89 0.48%8,196,973.03 2.09%合 计498,269,468.45 100%392,182,921.35 100%账 龄年 末 数年 初 数 (2)外币预付账款情况 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合本位币原币 汇率 折合本位币 美元 6,446,920.70 7.3046 47,092,176.95 11,958,832.25 7.8087 93,382,933.39 欧元 741,057.
379、72 10.6669 7,904,788.59 497,079.19 10.2665 5,103,263.50 日元 788,000.00 0.06406 50,482.43 788,000.00 0.0656 51,716.44 合 计 55,047,447.97 98,537,913.33 (3)年末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)预付账款年末数包括应收其他关联方的款项 26,997,710.97 元,占预付账款总额的比例为 5.42%,该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 (5)账龄超过1 年的预付账款主要是预付设备款,尚未结算。 5、其他应收款 5
380、、其他应收款 (1)按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 42,898,481.87 51.99%2,569,924.09 40,328,557.78 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 39,623,600.71 48.01%18,150,532.77 21,473,067.94 合 计 82,522,082.58 100.00%20,720,456.86 61,801,625.72 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 112 年 初 数 项 目 余 额 比例
381、坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 503,777,939.05 92.76%5,924,922.33 497,853,016.72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 39,303,125.24 7.24%15,948,978.59 23,354,146.65 合 计 543,081,064.29 100.00%21,873,900.92 521,207,163.37 注:单项金额 500 万元以上的部分确定为单项金额重大的其他应收款。期末经对单项金额重大的其他应收款单独测试,未发现其存在明显减值迹象,故根据其相同账龄组合的计提比例计
382、提坏账准备。 (2)按账龄列示其他应收款明细情况 金 额比例坏账准备计提比例(%)坏账准备金 额比例坏账准备计提比例(%)坏账准备1年以内36,384,050.78 44.09%5.00 1,819,202.55 512,245,631.90 94.32%5.00 6,348,306.97 1至2年11,506,962.94 13.94%10.00 1,150,696.29 1,973,671.04 0.36%10.00 197,367.11 2至3年7,570,208.25 9.17%20.00 1,514,041.65 4,972,074.94 0.92%20.00 994,414.99
383、3年以上27,060,860.61 32.79%60.00 16,236,516.37 23,889,686.41 4.40%60.00 14,333,811.85 合 计82,522,082.58 100.00%20,720,456.86 543,081,064.29 100.00%21,873,900.92 年 初 数年 末 数账 龄 注:年初数中应收公司联营企业-东莞建晖纸业有限公司垫付设备款64,577,191.29 元、 公司控股子公司的合营企业-万国纸业太阳白卡纸有限公司转让设备款 320,702,301.16 元,至 2007 年 2 月 28 日已全部收回,故未计提坏账准备。
384、年末 2-3 年的其他应收款中含转入的 2-3 年预付账款。 (3)其他应收款年末数中欠款前五名合计为 50,306,717.77 元,占年末其他应收款总额的 60.96%。 (4)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (5)其他应收款年末数包括应收其他关联方的款项 34,512,158.91 元,占其他应收款总额的比例为 41.82%,该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 (6)年末数较年初数减少 84.80%,主要为本期收回公司的联营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司转让设备款及对联营企业东莞建晖纸业有限公司垫付设备款。 6、存货 6、存货 (1)存货明细情况
385、 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 113 年末数 项 目 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额 原材料 435,775,247.23 435,775,247.23 产成品 137,449,122.57 137,449,122.57 消耗性生物资产 75,508,765.37 75,508,765.37 自制半成品 26,833,362.65 26,833,362.65 合 计 675,566,497.82 675,566,497.82 年初数 项 目 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额 原材料 513,383,538.51 513,383,53
386、8.51 产成品 173,916,294.35 173,916,294.35 消耗性生物资产 67,023,405.31 67,023,405.31 合 计 754,323,238.17 754,323,238.17 注: 消耗性生物资产系控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司的三倍体毛白杨树。 (2)截至 2007 年 12 月 31 日,本公司存货无成本高于可变现净值的情况。 7、长期股权投资 7、长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况 项 目年初数本年增加本年减少年末数对合营企业投资173,851,988.51 151,956,863.90 325,808,852.41 对联营企业投资
387、255,299,138.57 10,871,255.67 1,268,496.90 264,901,897.34 对其他企业投资1,500,000.00 1,500,000.00 合 计430,651,127.08 162,828,119.57 1,268,496.90 592,210,749.75 (2)对合营企业、联营企业投资的明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 114被投资单位名称 年初数本年增加 本年减少 年末数注册地业务性质合营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司170,351,988.51 54,576,863.90 224,928,852.41 兖州市制造业山东国
388、际纸业太阳纸板有限公司3,500,000.00 97,380,000.00 100,880,000.00 兖州市制造业合 计173,851,988.51 151,956,863.90 325,808,852.41 联营企业兖州高旭化工有限公司3,464,404.42 54,806.69 1,268,496.90 2,250,714.21 兖州市制造业东莞建晖纸业有限公司236,753,654.12 3,015,467.87 239,769,121.99 东莞市制造业上海东升新材料有限公司5,496,648.86 5,495,681.58 10,992,330.44 上海市制造业兖州东升精细化工
389、有限公司9,584,431.17 2,305,299.53 11,889,730.70 兖州市制造业合 计255,299,138.57 10,871,255.67 1,268,496.90 264,901,897.34 (续) 被投资单位名称 本公司持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例% 年末净资产总额 本年营业收入总额本年净利润合营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司50.00 50.00 469,046,548.92 2,524,863,995.17 127,548,725.20 山东国际纸业太阳纸板有限公司50.00 50.00 538,105,368.15 合 计1,007,151,91
390、7.07 2,524,863,995.17 127,548,725.20 联营企业兖州高旭化工有限公司25.00 25.00 8,991,204.23 35,510,288.40 221,441.15 东莞建晖纸业有限公司 30.00 30.00 814,578,829.06 2,020,726,089.94 10,051,559.58 上海东升新材料有限公司25.00 25.00 43,969,338.16 87,828,261.17 15,278,726.31 兖州东升精细化工有限公司25.00 25.00 47,558,922.77 52,731,008.39 7,577,529.27
391、合 计915,098,294.22 2,196,795,647.90 33,129,256.31 注: 万国纸业太阳白卡纸有限公司 2007 年度净利润 127,548,725.20 元,按股权比例公司应享有 2007 年度收益 63,774,362.60 元, 扣除合营合同及章程中约定的应支付给对方股东的部分 9,594,422.05 元后,公司确认投资收益 54,179,940.55 元。 (3)按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年追加投资额(减本年股权出让额) 被投资单位权益增减数 分得现金红利 年末数 兖州高旭化工有限公司 1,218,750.00 3
392、,464,404.42 54,806.69 1,268,496.90 2,250,714.21 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 115东莞建晖纸业有限公司 247,915,202.50 236,753,654.12 3,015,467.87 239,769,121.99 上海东升新材料有限公司 3,731,807.50 5,496,648.86 1,676,000.00 3,819,681.58 10,992,330.44 兖州东升精细化工有限公司 5,320,740.75 9,584,431.17 2,305,299.53 11,889,730.70 万国纸业太阳白卡纸有限公
393、司 84,500,000.00 170,351,988.51 54,576,863.90 224,928,852.41 山东国际纸业太阳纸板有限公司 100,880,000.00 3,500,000.00 97,380,000.00 100,880,000.00 合 计 443,566,500.75 429,151,127.08 99,056,000.00 63,772,119.57 1,268,496.90 590,710,749.75 注: 万国纸业太阳白卡纸有限公司, 系子公司兖州天章纸业有限公司与国际纸业 (毛里求斯)控股有限公司、百安国际有限公司三方共同成立的中外合作经营公司,成立于
394、2006 年 9 月 8 日。注册资本 32,280.80 万元,子公司兖州天章纸业有限公司以实物资产出资 16,140.40 万元,占权益的 50%。2006 年 10 月 16 日百安国际有限公司将其持有的股份转让给国际纸业(毛里求斯)控股有限公司,转让后两公司各享有 50%的权益。2007年 10 月经山东省对外经济合作厅批准, 兖州天章纸业有限公司将其持有的股份全部转给本公司,并按协议由本公司享有 2007 年收益。 山东国际纸业太阳纸板有限公司成立于 2006 年 12 月 15 日,中外合作经营公司,注册资本 62,342 万元, 子公司兖州天章纸业有限公司应出资 11,702 万
395、元, 享有 50%的股权。山东国际纸业太阳纸板有限公司处于筹建期,尚未开始生产经营。详见附注十三、1。 (4)按成本法核算的长期股权投资 被 投资 单位 名 称 初 始投 资 金额 年初 数 本年 增加 本 年减 少 年末 数 青岛 太 阳工 贸有 限公 司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 (5)截至 2007 年 12 月 31 日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 8、投资性房地产 8、投资性房地产 (1)投资性房地产明细情况 项 目年初数本
396、年增加本年减少年末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产809,219.20 56,073.60 753,145.60 合 计809,219.20 56,073.60 753,145.60 (2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 116项 目年初数本年增加本年减少年末数原价原价房屋、建筑物1,180,000.00 1,180,000.00 合 计1,180,000.00 1,180,000.00 累计折旧和累计摊销累计折旧和累计摊销房屋、建筑物370,780.80 56,073.60 426,854.40 合 计370,780.80 56
397、,073.60 426,854.40 投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备房屋、建筑物合 计投资性房地产账面价值投资性房地产账面价值房屋、建筑物809,219.20 -56,073.60 753,145.60 合 计809,219.20 -56,073.60 753,145.60 (3)截至 2007 年 12 月 31 日,本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 9、固定资产 9、固定资产 (1)固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 原价 房屋、建筑物 556,223,021.37 284,775,476.62 60,019,257.01 780
398、,979,240.98 机器设备 2,459,245,710.94 1,808,259,460.24 189,191,670.92 4,078,313,500.26 运输工具 36,012,601.95 10,082,130.78 6,311,865.68 39,782,867.05 其他 31,582,939.17 13,072,355.89 4,738,132.06 39,917,163.00 合 计 3,083,064,273.43 2,116,189,423.53 260,260,925.67 4,938,992,771.29 累计折旧 累计折旧 房屋、建筑物 101,941,384.
399、54 24,556,466.53 18,950,054.18 107,547,796.89 机器设备 760,789,605.15 233,081,555.52 43,849,228.53 950,021,932.14 运输工具 21,640,389.34 4,174,917.44 5,008,545.40 20,806,761.38 其他 17,360,623.21 2,804,689.67 2,406,269.40 17,759,043.48 合 计 901,732,002.24 264,617,629.16 70,214,097.51 1,096,135,533.89 固定资产减值准固定
400、资产减值准备备 房屋、建筑物 机器设备 784,663.02 897,978.46 1,682,641.48 运输工具 其他 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 117合 计 784,663.02 897,978.46 1,682,641.48 固定资产账面价固定资产账面价值值 房屋、建筑物 454,281,636.83 260,219,010.09 41,069,202.83 673,431,444.09 机器设备 1,697,671,442.77 1,574,279,926.26 145,342,442.39 3,126,608,926.64 运输工具 14,372,212.6
401、1 5,907,213.34 1,303,320.28 18,976,105.67 其他 14,222,315.96 10,267,666.22 2,331,862.66 22,158,119.52 合 计 2,180,547,608.17 1,850,673,815.91 190,046,828.16 3,841,174,595.92 (2)本期固定资产增加中,自在建工程中转入 1,913,204,997.15 元。 (3)暂时闲置的固定资产 项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋建筑物 6,442,037.36 3,158,409.56 3,283,627.80机器设备 15,922,
402、361.89 11,225,181.09 1,682,641.48 3,014,539.32运输设备 312,000.00 296,400.00 15,600.00电子设备及其他 54,308.35 45,299.29 9,009.06合 计 22,730,707.60 14,725,289.94 1,682,641.48 6,322,776.18 注:公司子公司山东太阳正邦纸业有限公司于 2007 年 2 月停止生产,公司将其相关资产确认为暂时闲置资产。 (4)未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 21 号机厂房 51,230,651.10 640,383.1
403、3 50,590,267.97 11 万 KV 变电站 1,974,000.00 24,675.00 1,949,325.00 19 号机厂房及仓库 43,014,253.42 6,493,170.37 36,521,083.05 20 号机厂房 38,760,694.43 3,113,407.52 35,647,286.91 上海办事处房屋 2,052,928.10 344,846.53 1,708,081.57 行政办公大楼 75,374,393.59 1,432,113.48 73,942,280.11 制浆、碱回收改造厂房 12,278,930.76 12,278,930.76 热电三
404、期厂房 30,061,560.22 30,061,560.22 合 计 254,747,411.62 12,048,596.03 242,698,815.59 (5)用于抵押的固定资产 项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值19号机生产线设备 452,075,818.69 134,964,516.07 317,111,302.6220号机生产线设备 582,963,845.28 125,537,027.57 457,426,817.71热电一期发电设备 183,532,189.91 99,996,428.62 83,535,761.292400生产线设备 370,756,053.77 253,
405、785,619.01 116,970,434.76合 计 1,589,327,907.65 614,283,591.27 975,044,316.38 注: 截至 2007 年 12 月 31 日本公司上述抵押资产取得短期银行借款 15,000,000 元、长期银行借款 70,000,000 元。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 118(6)固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数转回数 转销数合计 年末数 机器设备 784,663.02 897,978.46 1,682,641.48 合 计 784,663.02 897,978.46 1,682,641.48
406、 9、在建工程 9、在建工程 (1)在建工程明细情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数其他减少数年末数 资金来源 工程投入占预算的比例% 股份公司热电厂工程 58393万 165,434,142.13 383,632,425.93547,066,568.062,000,000.00 募集资金 94.0300t/d 混合浆碱回收 78,133,717.2878,133,717.28 募集资金 制浆漂白工艺改造 18,909,346.0618,909,346.06 募集资金 深度深度水处理 5,268,818.10 35,635,645.3740,904,463.47 其他
407、 20 号机超压工程 2,160,743.25 4,721,599.996,882,343.24 其他 21 号机纸机工程 59,278,049.25 818,338,433.35877,616,482.60 金融机构贷款及其他 木桨生产线 15,026,894.07 342,534,035.66351,710,605.085,850,324.650.00 其他 正邦公司热电厂工程 21,397,394.86 4,119,082.6017,278,312.26 其他 营销楼 36,647,842.1936,647,842.19 其他 其他 10,947,214.86 46,759,392.26
408、32,885,934.8310,947,214.8613,873,457.43 合 计 279,513,256.52 1,765,312,438.091,913,204,997.1520,916,622.11110,704,075.35 减值准备 7,144,791.68 7,144,791.68 在建工程净值 272,368,464.84 103,559,283.67 (2)借款费用资本化金额 工程名称 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 21纸机工程 7,655,875.00 13,948,075.54 21,603,950.54 合 计 7,655,875.00
409、13,948,075.54 21,603,950.54 (3)在建工程减值准备 项 目 年初数 本年计提数本年减少数 年末数 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 119 转回数 转销数 合计 正邦热电厂 7,144,791.68 7,144,791.68 合 计 7,144,791.68 7,144,791.68 注: 正邦公司热电厂工程从 2003 年开始筹建, 由于受国家政策的宏观调控该项目暂时停止建设。2006 年公司根据工程的实际情况计提在建工程减值准备 7,144,791.68 元。 11、工程物资 11、工程物资 (1)工程物资明细情况 年 末 数 年 初 数 项 目
410、余额 减值准备净额余额 减值准备 净额 尚未安装设备 748,868,674.11 748,868,674.11 合 计 748,868,674.11 748,868,674.11 (2)年末数较年初数减少 100%,主要为本年度设备投入安装,并于年底安装完毕。 12、无形资产 12、无形资产 (1)无形资产明细情况 项目 初始发生额 年初数 本年增加数 本年转出数 本年摊销数累计摊销数 年末数 土地使用权 158,037,155.25 107,319,125.89 33,478,555.00 3,209,829.91 20,449,304.27 137,587,850.98 合 计 158,
411、037,155.25 107,319,125.89 33,478,555.00 3,209,829.91 20,449,304.27 137,587,850.98 (2)截至 2007 年 12 月 31 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 13、长期待摊费用 项 目 初始金额 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 年末数 变电增容费 499,647.85 291,461.35 99,929.52 191,531.83 租入固定资产改良支出 371,915.00 254,141.92 46,489.38 207,652.54 苗木保险费 469,
412、044.63 140,713.41 93,808.92 46,904.49 间接银团管理费 5,040,000.00 5,040,000.00 3,360,000.00 1,680,000.00 合利公司开办费 227,126.60 249,084.05 -21,957.45 227,126.60 中天公司开办费 1,800,357.25 1,654,704.21 145,653.04 1,800,357.25 永悦公司开办费 229,385.83 229,385.83 229,385.83 合 计 8,637,477.16 7,630,104.94 353,081.42 456,512.43
413、 5,400,585.07 2,126,088.86 14、递延所得税资产 14、递延所得税资产 (1)递延所得税资产明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 120项 目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 5,901,691.13 5,090,076.56因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 3,558,361.46 3,974,318.93合 计 9,460,052.59 9,064,395.49 (2)暂时性差异明细情况 项 目年末数年初数应收账款 20,361,396.43 21,723,345.33其他应收款 1,980,
414、856.16 -420,372.21应付职工薪酬等 2,413,152.60预计负债 12,043,390.71 12,043,390.71长期待摊费用 509,354.02 800,413.45未实现内部销售利润 4,972,507.69合 计 42,280,657.60 34,146,777.29 15、资产减值准备明细表 15、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数转回数 转销数 合计 年末数 一、坏账准备合计 65,050,696.58 -4,196,679.03 3,544,965.88 3,544,965.88 57,309,051.67 其中:应收账款 43,
415、176,795.66 -3,603,868.50 2,984,332.35 2,984,332.35 36,588,594.81 其他应收款 21,873,900.92 -592,810.53 560,633.53 560,633.53 20,720,456.86 二、固定资产减值准备合计 784,663.02 897,978.46 1,682,641.48 其中:机器设备 784,663.02 897,978.46 1,682,641.48 三、在建工程减值准备 7,144,791.68 7,144,791.68 合 计 72,980,151.28 -3,298,700.57 3,544,9
416、65.88 3,544,965.88 66,136,484.83 注: 公司子公司兖州诚信纸业公司2007年清算转销原计提坏账准备3,544,965.88元。 16、短期借款 16、短期借款 (1)短期借款明细情况 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信 用 借 款 971,444,938.10 抵 押 借 款 15,000,000.00 113,000,000.00 保 证 借 款 455,210,205.56 1,407,773,575.51 抵 押 保 证 借 款 246,030,000.00质 押 借 款 154,721,915.65合 计 1,596,377,059.31 1,7
417、66,803,575.51 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 121(2)外币借款余额情况 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币 美元 28,195,386.45 7.3046 205,956,019.86 46,664,422.52 7.8087 364,388,476.13 欧元 3,112,000.00 10.6669 33,195,392.80 8,207,967.60 10.2665 84,267,099.37 合 计 239,151,412.66 448,655,575.50 (3)截至 2007 年 12 月 31 日无已到期未偿还
418、的短期借款。 (4) 短期借款期末数中包括兖州市金太阳投资有限公司委托中国银行股份有限公司济宁分行向兖州天章纸业有限公司发放贷款 22,000.00 万元。该项关联交易的披露见附注九、 (三) 、4。 17、应付票据 17、应付票据 (1)应付票据明细情况 票据种类年末数年初数下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票 74,983,246.59 392,493,000.00 74,983,246.59合 计 74,983,246.59 392,493,000.00 74,983,246.59 (4)年末数较年初数减少 80.90%,主要原因是票据到期结算支付所致。 18、应付账款 18、应付账款
419、(1)应付账款明细情况 金 额比例金 额比例1年以内647,095,768.93 96.36%817,143,733.14 98.43%1至2年16,078,387.32 2.39%4,375,936.90 0.53%2至3年2,717,774.06 0.40%4,022,903.44 0.48%3年以上5,706,114.73 0.85%4,651,001.48 0.56%合 计671,598,045.04 100.00%830,193,574.96 100.00%年末数年初数账 龄 (2)外币应付账款情况 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币 美元 1,2
420、58,037.55 7.3046 9,189,461.09 16,760,935.42 7.8087 130,881,116.41 欧元 160,940.00 10.6669 1,716,730.89 29,415,008.00 10.2665 301,989,179.63 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 122合 计 10,906,191.98 432,870,296.04 (3)年末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)应付账款年末数中包括应付其他关联方款 13,534,532.74 元,该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 (5)账龄超过
421、1 年的大额应付账款 债权人名称金额未偿还的原因 报表日后是否归还福伊特造纸技术(中国)有限公司5,490,000.00 设备质保金否合 计5,490,000.00 19、预收款项 19、预收款项 (1)预收款项明细情况 金 额比例金 额比例1年以内63,621,190.17 92.22%129,399,481.12 95.92%1至2年5,365,997.81 7.78%5,501,409.21 4.08%合 计68,987,187.98 100.00%134,900,890.33 100.00%账 龄年末数年初数 (2)预收款项年末数中无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位
422、款项。 (3)预收款项年末数中包括预收其他关联方的款项 2,314,170.00 元。该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 (4) 年末数较年初数减少 48.86%, 主要是公司本期较多的采用了先发货后付款销售方式。 20、应付职工薪酬 20、应付职工薪酬 项 目年初数本年增加本年支付年末数工资及奖金749.37 132,906,011.98 132,905,917.91 843.44 职工福利费9,204,500.48 11,686,260.96 20,890,761.44 社会保险费6,140,540.36 8,377,972.11 5,651,604.46 8,866,908.01
423、工会经费-62,411.17 906,235.49 766,742.43 77,081.89 教育经费6,552,751.24 1,976,657.32 675,958.81 7,853,449.75 职工奖福基金43,821,944.52 3,325,880.54 4,772,244.47 42,375,580.59 合 计65,658,074.80 159,179,018.40 165,663,229.52 59,173,863.68 21、应交税费 21、应交税费 (1)应交税费明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 123项 目 年末数 年初数 增值税 -23,089
424、,382.81 4,576,475.26 营业税 403,086.98 970.00 所得税 25,610,563.68 22,063,310.74 印花税 627,877.11 942,591.57 城市维护建设税 334,972.32 499,027.51 房产税 806,485.03 549,014.84 土地使用税 2,013,636.18 166,144.57 个人所得税 731,412.27 731,771.88 其他税费 191,412.74 372,732.23 合 计 7,630,063.50 29,902,038.60 (2)年末数较年初数减少 74.48%,主要为尚未抵扣
425、的增值税增加。 22、应付股利 22、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 百安国际有限公司 93,193.07 23,678.80 法国施依莎女士 49,656.25 49,656.30 美国中南有限公司 784,733.54 784,733.54 香港宏利贸易公司 4,901,031.59 美国金瑞集团公司 8,103,353.64 兖州市金太阳投资有限公司 7,778,253.03 合 计 927,582.86 21,640,706.90 23、其他应付款 23、其他应付款 (1)其他应付款明细情况 金 额比例金 额比例1年以内94,239,943.88 82.62%339,787,20
426、2.65 91.22%1至2年5,378,453.16 4.72%20,022,491.93 5.38%2至3年6,990,828.35 6.13%4,988,244.77 1.34%3年以上7,444,429.08 6.53%7,664,076.70 2.06%合 计114,053,654.47 100.00%372,462,016.05 100.00%账 龄年末数年初数 (2)其他应付款年末数中包括应付持有本公司 5% 以上有表决权股份的股东单位款项45,160,969.95 元,占其他应付款总额的 39.60%。该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 (3)其他应付款年末数中包括应付其
427、他关联方款 12,015,555.64 元,占其他应付款总额的 10.54%。该项关联交易的披露见附注九、 (三)7。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 124(4)年末数较年初数减少69.38%,其主要原因是减少了自兖州金太阳投资公司的暂借款。 24、一年内到期的非流动负债 24、一年内到期的非流动负债 (1)一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 80,000,000.00 一年内到期的应付债券 1,021,000,000.00 合 计 1,101,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 贷款单位币种借款条件年末数年初数工行兖州支
428、行人民币保证50,000,000.00 济南恒丰银行人民币保证30,000,000.00 合 计80,000,000.00 (3)一年内到期的应付债券 债券种类期限发行日期面值总额溢价(折价)额应计利息总额年末数 短期融资券(第一期)1年2007.6.11500,000,000.00 12,250,000.00 512,250,000.00 短期融资券(第二期)1年2007.7.27500,000,000.00 8,750,000.00 508,750,000.00 合 计1,000,000,000.00 21,000,000.00 1,021,000,000.00 25、长期借款 25、长期
429、借款 借款条件币种年末数年初数抵押借款人民币70,000,000.00 140,000,000.00 信用借款人民币200,000,000.00 保证借款人民币433,000,000.00 309,000,000.00 合 计503,000,000.00 649,000,000.00 26、预计负债 26、预计负债 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未决诉讼 12,043,390.71 12,043,390.71 合 计 12,043,390.71 12,043,390.71 预计负债的披露见附注十、1 27、股本 27、股本 (1)股本明细 项 目 年初数 本年增减变动(+、-)
430、年末数 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 125 金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 216,046,812.0078.26 20,104,681.2040,209,362.40-34,079,342.1026,234,701.50 242,281,513.5067.51其中:境内法人持股 216,046,812.0078.26 20,104,681.2040,209,362.40-34,079,342.1026,234,701.50 242,281,513.5067.51 境内自
431、然人持股 4.外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 216,046,812.0078.26 20,104,681.2040,209,362.40-34,079,342.1026,234,701.50 242,281,513.5067.51二、无限售条件股份 1.人民币普通股 60,000,000.0021.74 7,500,000.0015,000,000.0034,079,342.1056,579,342.10 116,579,342.1032.492.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 60,000,000.0021.74 7,
432、500,000.0015,000,000.0034,079,342.1056,579,342.10 116,579,342.1032.49三、股份总数 276,046,812.00100.00 27,604,681.2055,209,362.400.0082,814,043.60 358,860,855.60100.00(2) 经 2007 年 5 月 22 日公司股东大会决议,公司向全体股东每 10 股送 1 股红股,以资本公积每 10 股转增股本 2 股,分红及转增后公司总股本增至 358,860,855.60 元。上述增资业经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正信验字(2007)第 20
433、012 号验资报告验证确认。 28、资本公积 28、资本公积 (1)资本公积明细 项 目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价1,128,000,000.00 55,209,362.40 1,072,790,637.60 其他资本公积124,275,591.23 124,275,591.23 合 计1,252,275,591.23 55,209,362.40 1,197,066,228.83 (2)本期资本溢价的减少详见本附注七、27。 29、盈余公积 29、盈余公积 (1)盈余公积明细 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 126项 目年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积142
434、,683,896.94 41,015,605.95 183,699,502.89 合 计142,683,896.94 41,015,605.95 183,699,502.89 (2)公司按税后利润的 10%计提法定盈余公积。 (3)本期增加中含本公司子公司兖州诚信纸业公司(外商投资)清算转入职工福利及奖励基金 1,309,415.73 元。 30、未分配利润30、未分配利润 项 目本年数上年数上年年末余额上年年末余额336,623,039.16 578,697,990.31 加:会计政策变更37,814,262.79 42,105,594.74 前期差错更正-17,121,558.73 -17
435、,121,558.73 本年年初余额本年年初余额357,315,743.22 603,682,026.32 加:合并净利润471,330,819.04 364,081,565.52 减:提取法定盈余公积39,706,190.22 37,611,465.14 对股东的分配30,917,241.99 502,617,030.00 少数股东损益89,590,001.88 70,219,353.48 本年年末余额本年年末余额668,433,128.17 357,315,743.22 (1)本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 (2)本公司根据 2007 年 5 月 22 日通过的 2006
436、年度股东大会决议,分配现金股利3,312,560.79 元、股票股利 27,604,681.20 元。 (3)前期差错更正减少未分配利润,详见本附注四、29。 31、营业收入和营业成本 31、营业收入和营业成本 (1)明细情况 项 目本年数上年数主营业务收入4,679,029,832.64 5,172,331,084.23 其他业务收入404,395,211.18 242,569,915.72 营业收入合计营业收入合计5,083,425,043.82 5,414,900,999.95 主营业务成本3,900,834,801.81 4,298,771,525.09 其他业务成本325,279,6
437、40.39 226,196,904.32 营业成本合计营业成本合计4,226,114,442.20 4,524,968,429.41 (2)各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 127主营业务收入主营业务成本主营业务利润非涂布文化用纸 1,696,392,614.21 1,433,823,014.68 262,569,599.53涂布包装纸板 1,084,939,004.22 1,008,322,896.29 76,616,107.93铜版纸 1,705,431,271.08 1,383,772,845.81 321,658,425
438、.27电及蒸汽 535,126,466.35 415,094,198.14 120,032,268.21其他 216,993,532.14 216,854,362.37 139,169.77小 计 5,238,882,888.00 4,457,867,317.29 781,015,570.71减:合并抵消 559,853,055.36 557,032,515.48 2,820,539.88合计 4,679,029,832.64 3,900,834,801.81 778,195,030.83业务分部本年数 (续) 主营业务收入主营业务成本主营业务利润非涂布文化用纸 1,153,997,904.5
439、8 947,884,389.84 206,113,514.74涂布包装纸板 2,849,806,087.04 2,480,531,020.28 369,275,066.76铜版纸 1,138,515,338.19 949,520,100.15 188,995,238.04电及蒸汽 430,763,947.38 325,649,040.67 105,114,906.71其他 128,307,486.09 124,246,653.20 4,060,832.89合计 5,701,390,763.28 4,827,831,204.14 873,559,559.14减:合并抵消 529,059,679.
440、05 529,059,679.05 -合计 5,172,331,084.23 4,298,771,525.09 873,559,559.14业务分部上年数 (3)2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 589,899,824.47 元,占公司全部销售收入的比例为 11.60%。 32、营业税金及附加 32、营业税金及附加 计缴标准金额计缴标准金额营业税3%、5%1,993,712.62 城 建 税5%、7%5,734,076.05 5%、7%4,560,401.13 教育费附加4.0%3,320,523.30 4.0%2,652,755.14 其他14,520.00 合 计11,062,
441、831.97 7,213,156.27 上年数本年数项 目 33、财务费用 33、财务费用 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 128项 目本年数上年数利息支出182,854,824.67 194,685,784.43 减:利息收入6,814,709.47 9,866,346.27 汇兑损失12,851,804.29 1,217,654.27 减:汇兑收入16,027,651.37 10,197,112.67 手续费14,849,630.82 13,668,338.97 合 计187,713,898.94 189,508,318.73 34、资产减值损失 34、资产减值损失 项 目
442、本年数上年数坏账损失-4,196,679.03 9,990,789.88 固定资产减值损失897,978.46 在建工程减值损失7,144,791.68 合 计-3,298,700.57 17,135,581.56 35、投资收益 35、投资收益 被投资单位名称本年数上年数合营企业投资收益54,179,940.55 8,937,685.86 联营企业投资收益9,195,255.66 -3,748,588.85 其他投资收益283,558.02 合 计63,375,196.21 5,472,655.03 注:本年数较上年数增加 1058.80%,主要原因为合营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司自 2
443、006 年 10 月开始生产。 36、营业外收入 36、营业外收入 (1)营业外收入明细情况 项 目本年数上年数非流动资产处置利得1,920,641.55 27,341,038.01 其中:固定资产处置利得1,920,641.55 27,341,038.01 赔款收入5,369,607.21 1,165,692.68 罚款收入190,755.30 169,457.50 政府补助88,332,424.00 34,653,480.00 其他24,636,744.31 248,785.70 合 计120,450,172.37 63,578,453.89 注: 本期其他增加主要为公司收购子公司兖州天章
444、纸业有限公司(简称 “天章公司” )对万国纸业太阳白卡纸有限公司(简称“万国公司”)股权产生的收益 24,067,179.70 元。根据公司与子公司天章公司签订的股权转让协议, 公司以 84,500,000 元收购天章公司在 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 129万国公司的全部股权,取得万国公司可辨认净资产公允价值为 170,748,911.86 元,增加母公司营业外收入 86,248,911.86 元,抵消天章公司投资转让损失后,增加合并报表营业外收入 24,067,179.70 元。 (2)政府补助 金额其中:计入当期损益的金额金额其中:计入当期损益的金额财政补助51,27
445、9,828.00 51,279,828.00 32,200,000.00 32,200,000.00 污水治理资金15,820,000.00 12,970,000.00 700,000.00 700,000.00 奖励基金23,772,596.00 23,772,596.00 558,680.00 558,680.00 农业发展资金150,000.00 150,000.00 其他160,000.00 160,000.00 1,194,800.00 1,194,800.00 合 计91,182,424.00 88,332,424.00 34,653,480.00 34,653,480.00 本年
446、数项 目上年数 注:本年度收污水治理资金 15,820,000.00 元,其中计入当期损益 12,970,000.00元,计入递延收益 2,850,000.00 元。 (3) 本年数较上年数增加 89.39%, 主要为政府补助增加及收购万国公司股权产生的收益。 37、营业外支出 37、营业外支出 项 目本年数上年数非流动资产处置损失11,516,414.95 25,623.28 其中:固定资产处置损失11,516,414.95 25,623.28 公益性捐赠支出2,000.00 300,000.00 赔款支出12,043,390.71 罚款支出25,554.51 43,331.34 其他498
447、,061.61 644,247.23 合 计12,042,031.07 13,056,592.56 38、所得税费用 38、所得税费用 (1)所得税费用(收益)的组成 项 目本年数上年数当期所得税费用70,797,145.12 49,846,011.10 递延所得税费用-395,657.10 -5,460,085.42 合 计70,401,488.02 44,385,925.68 (2)所得税费用(收益)与会计利润的关系 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 130项 目本年数上年数会计利润总额541,732,307.06 408,467,491.20 加:应纳税所得额调整数-81,
448、012,266.56 32,229,384.31 应纳税所得额460,720,040.50 440,696,875.51 应纳所得税97,577,009.05 76,530,873.17 减:国产设备抵免所得税26,779,863.93 26,684,862.07 当期所得税费用70,797,145.12 49,846,011.10 递延所得税费用-395,657.10 -5,460,085.42 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)-395,657.10 -5,460,085.42 所得税费用合计70,401,488.02 44,385,925.68 39、基
449、本每股收益和稀释每股收益39、基本每股收益和稀释每股收益 项 目本年度上年度基本每股收益1.06 1.09 稀释每股收益1.06 1.09 注: (1)基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk 其中, S0为期初股份总数; S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
450、 (2)稀释每股收益的计算 稀释每股收益=归属于普通股股东的净利润+ (已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)/(S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中, S0为期初股份总数; S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 40、收到其他与经营活动有关的现金 40、收到其他与经营活动有关的现金
451、 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 131项 目本年数上年数收到的政府补助91,182,424.00 34,653,480.00 其他12,944,636.59 11,450,282.15 合 计104,127,060.59 46,103,762.15 41、支付其他与经营活动有关的现金 41、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项 目本年数上年数销售提成款25,315,324.70 32,093,605.02 业务招待费12,213,960.83 12,
452、177,852.70 差 旅 费5,097,469.94 3,988,814.42 水 资 源 费4,849,000.00 4,791,345.00 保 险 费3,449,472.91 6,538,332.34 排 污 费3,509,800.00 3,073,438.00 其他19,193,545.25 19,879,394.86 合 计73,628,573.63 82,542,782.34 42、支付其他与筹资活动有关的现金 42、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项 目本年数上年数归还兖州金太阳投资公司借款220,000,000
453、.00 借款手续费14,849,630.82 11,950,208.12 合 计234,849,630.82 11,950,208.12 43、现金流量表补充资料 43、现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 132项 目本年数上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润471,330,819.04 364,081,565.52 加:资产减值准备-3,298,700.57 17,135,581.56 固定资产折旧264,617,629.16 315,607,767.45 无形资
454、产摊销3,209,829.91 2,266,993.63 长期待摊费用摊销5,400,585.07 193,738.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“ ”号填列)9,595,773.60 -27,315,414.73 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列)194,528,608.41 199,374,665.00 投资损失(收益以“”号填列)-63,375,196.21 -5,472,655.03 递延所得税资产减少(增加以“”号填列)-395,657.10 -5,460,085.42 递延所得税负债增加
455、(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列)78,756,740.35 -124,375,239.46 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)-318,851,574.69 -276,211,466.48 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)-345,056,721.26 311,741,130.67 其他-24,067,179.70 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额272,394,956.01 771,566,581.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3
456、、现金及现金等价物净变动情况:3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额254,993,215.56 754,602,235.95 减:现金的期初余额754,602,235.95 171,249,915.10 加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-499,609,020.39 583,352,320.85 (2)现金及现金等价物的信息 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 133项 目本年数上年数一、现金一、现金254,993,215.56 754,602,235.95 其中:库存现金 204,996.15299,270.42 可随时用于支付的
457、银行存款150,213,209.15 574,139,037.31 可随时用于支付的其他货币资金104,575,010.26 180,163,928.22 二、现金等价物二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额254,993,215.56 754,602,235.95 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)按类别列示应收账款明细情况 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
458、风险较大的应收账款- 其他不重大应收账款24,320,143.89 100.00%6,715,620.66 17,604,523.23 合 计24,320,143.89 100.00%6,715,620.66 17,604,523.23 年 末 数项 目 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- 其他不重大应收账款44,644,146.72 100.00%7,618,851.26 37,025,295.46 合 计44,644,146.72 100.00%7,618,851.26 37,025,295.46 年 初 数项 目
459、注:单项金额 500 万元以上的部分确定为单项金额重大的应收账款。报告期母公司无此类款项。 (2)按账龄列示应收账款明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 134金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内12,509,743.72 51.44%5%625,487.19 30,716,163.37 68.80%5%1,535,808.18 1至2年922,124.97 3.79%10%92,212.50 2,656,606.42 5.96%10%265,660.64 2至3年1,337,610.40 5.50%20%267,522.08 2,3
460、63,609.29 5.29%20%472,721.86 3年以上9,550,664.80 39.27%60%5,730,398.89 8,907,767.64 19.95%60%5,344,660.58 合 计24,320,143.89 100.00%6,715,620.66 44,644,146.72 100.00%7,618,851.26 年 初 数年 末 数账 龄 (3)应收账款年末欠款前五名合计为 7,661,598.39 元,占年末应收账款总额的31.50%。 (4)应收账款年末数中无应收子公司及其他关联方的款项。 (5)账龄 3 年以上的应收账款收回的可能性较小,对 3 年以上的
461、应收账款本公司按其余额的 60%计提坏账准备。 2、其他应收款 2、其他应收款 (1)按类别列示其他应收款明细情况 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的其他应收款543,122,563.24 96.85%1,720,924.92 541,401,638.32 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款17,661,765.87 3.15%6,100,963.71 11,560,802.16 合 计560,784,329.11 100.00%7,821,888.63 552,962,440.48 年 末 数项 目 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的其他
462、应收款449,319,767.90 96.28%1,042,076.10 448,277,691.80 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款- 其他不重大其他应收款17,346,957.55 3.72%6,285,356.18 11,061,601.37 合 计466,666,725.45 100.00%7,327,432.28 459,339,293.17 年 初 数项 目 注:单项金额 500 万元以上的部分确定为单项金额重大的其他应收款。期末经对单项金额重大的其他应收款单独测试,未发现其存在明显减值迹象,故根据其相同账龄组合的计提比例计提坏账准备。 (2)按账
463、龄列示其他应收款明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 135金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内549,306,241.37 97.95%5%1,767,138.35 456,746,953.48 97.88%5%1,749,303.30 1至2年562,020.30 0.10%10%56,202.03 113,500.00 0.02%10%11,350.00 2至3年1,377,730.53 0.25%20%275,546.11 792,460.50 0.17%20%158,492.10 3年以上9,538,336.91 1.70%
464、60%5,723,002.15 9,013,811.47 1.93%60%5,408,286.88 合 计560,784,329.11 100.00%7,821,888.63 466,666,725.45 100.00%7,327,432.28 年 初 数年 末 数账 龄 注: 账龄 1 年以内其他应收款中,期初数有 357,183,696.32 元,期末数有513,963,474.54 元为公司与合并报表范围内控股子公司的往来款项,未计提坏账准备; 期初应收东莞建晖纸业公司 64,577,191.29 元,至 2007 年 2 月 28 日已全部收回,未计提坏账准备。 年末 2-3 年的其他
465、应收款中含转入的 2-3 年预付账款。 (3)其他应收款年末数中欠款前五名合计为 491,506,614.27 元,占期末其他应收款总额的 87.64%。 (4)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 (5)其他应收款年末数包括应收控股子公司款项 513,963,474.54 元,占其他应收款总额的比例为 91.65%;应收其他关联方的款项 34,418,498.44 元,占其他应收款总额的比例为 6.13%。 (6)账龄 3 年以上的其他应收款收回的可能性较小,对 3 年以上的其他应收款本公司按其余额的 60%计提坏账准备。 3、长期股权投资 3、长期股权投资 (1
466、)长期股权投资明细情况 项 目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资705,704,518.40 412,124,667.41 3,889,019.90 1,113,940,165.91 对合营企业投资224,928,852.41 224,928,852.41 对联营企业投资255,299,138.57 10,871,255.67 1,268,496.90 264,901,897.34 对其他企业投资1,500,000.00 1,500,000.00 减:长期股权投资减值准备1,778,742.61 4,221,257.39 6,000,000.00 合 计960,724,914.36 64
467、3,703,518.10 5,157,516.80 1,599,270,915.66 (2)对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 136被投资单位名称 年初数本年增加 本年减少 年末数注册地业务性质合营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司224,928,852.41 224,928,852.41 兖州市制造业合 计- 224,928,852.41 224,928,852.41 联营企业兖州高旭化工有限公司3,464,404.42 54,806.69 1,268,496.90 2,250,714.21 兖州市制造业东莞建晖纸业有限公司236,753,6
468、54.12 3,015,467.87 239,769,121.99 东莞市制造业上海东升新材料有限公司5,496,648.86 5,495,681.58 10,992,330.44 上海市制造业兖州东升精细化工有限公司9,584,431.17 2,305,299.53 11,889,730.70 兖州市制造业合 计255,299,138.57 10,871,255.67 1,268,496.90 264,901,897.34 (续) 被投资单位名称 本公司持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例% 年末净资产总额 本年营业收入总额本年净利润合营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司50.00 50.0
469、0 469,046,548.92 2,524,863,995.17 127,548,725.20 合 计469,046,548.92 2,524,863,995.17 127,548,725.20 联营企业兖州高旭化工有限公司25.00 25.00 8,991,204.23 35,510,288.40 221,441.15 东莞建晖纸业有限公司 30.00 30.00 814,578,829.06 2,020,726,089.94 10,051,559.58 上海东升新材料有限公司25.00 25.00 43,969,338.16 87,828,261.17 15,278,726.31 兖州东
470、升精细化工有限公司25.00 25.00 47,558,922.77 52,731,008.39 7,577,529.27 合 计915,098,294.22 2,196,795,647.90 33,129,256.31 (3)按权益法核算的长期股权投资 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 137 被投资单位名称 初 始投资金额 年初数 本年追加投 资额( 减本年股权出让额) 被 投资单位权益增 减数 分得现 金红利 年末数 兖州高旭 化工有 限公司 1,218,750.00 3,464,404.42 54,806.69 1,268,496.90 2,250,714.21 东莞建晖
471、 纸业有 限公司 247,915,202.50 236,753,654.12 3,015,467.87 239,769,121.99 上海东升 新材料 有限公司 3,731,807.50 5,496,648.86 1,676,000.00 3,819,681.58 10,992,330.44 兖州东升 精细化 工有限公司 5,320,740.75 9,584,431.17 2,305,299.53 11,889,730.70万国 纸业太阳白 卡纸有限公 司 84,500,000.00 170,748,911.86 54,179,940.55 224,928,852.41 合 计 342,686
472、,500.75 255,299,138.57 172,424,911.86 63,375,196.22 1,268,496.90 489,830,749.75(4)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 太阳纸业有限公司 51,986,379.35 51,986,379.35 51,986,379.35 兖州诚信纸业有限公司 3,889,019.90 3,889,019.90 3,889,019.90 - 兖州天章纸业有限公司 510,108,239.92 510,108,239.92 510,108,239.92 山东正邦纸业有限责任公司
473、 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 山东太阳白杨科技股份公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 兖州合利纸业有限公司 173,769,733.43 94,109,518.43 79,660,215.00 173,769,733.43 兖州中天纸业有限公司 339,078,067.50 32,611,360.80 306,466,706.70 339,078,067.50 兖州朝阳纸业公司 10,748,784.71 10,748,784.71 10,748,784.71 兖州永悦纸业公司 15,248,96
474、1.00 15,248,961.00 15,248,961.00 青岛太阳工贸有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,119,329,185.81 707,204,518.40 412,124,667.41 3,889,019.90 1,115,440,165.91 (5)长期股权投资减值准备 转回数转销数合计山东正邦纸业有限公司1,778,742.61 4,221,257.39 6,000,000.00 合 计1,778,742.61 4,221,257.39 6,000,000.00 年初数被投资单位名称年末数本年减少数本年计提数
475、 4、营业收入和营业成本 4、营业收入和营业成本 (1)明细情况 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 138项 目本年数 上年数 主营业务收入1,265,685,415.41 1,060,803,540.31 其他业务收入163,003,428.12 149,551,661.72 营业收入合计营业收入合计1,428,688,843.53 1,210,355,202.03 主营业务成本1,078,958,429.12 871,914,603.89 其他业务成本124,844,126.26 140,682,718.86 营业成本合计营业成本合计1,203,802,555.38 1,01
476、2,597,322.75 (2)各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 主营业务收入主营业务成本主营业务利润非涂布文化用纸 583,180,816.95 516,486,098.87 66,694,718.08电及蒸汽 535,126,466.35 415,094,198.14 120,032,268.21其他 215,188,100.35 215,188,100.35小计 1,333,495,383.65 1,146,768,397.36 186,726,986.29减:汇总抵消 67,809,968.24 67,809,968.24合计 1,265,685,415.41 1,0
477、78,958,429.12 186,726,986.29业务分部本年数 (续) 主营业务收入主营业务成本主营业务利润非涂布文化用纸 511,421,200.79 427,647,171.08 83,774,029.71电及蒸汽 430,763,947.38 325,649,040.67 105,114,906.71其他 165,355,598.39 165,355,598.39小 计 1,107,540,746.56 918,651,810.14 188,888,936.42减:汇总抵消 46,737,206.25 46,737,206.25合计 1,060,803,540.31 871,91
478、4,603.89 188,888,936.42业务分部上年数 5、投资收益 5、投资收益 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 139被投资单位名称本年数上年数合营企业收益54,179,940.55 联营企业收益9,195,255.66 -2,339,048.70 收回长期投资取得收益283,558.02 子公司宣告发放的股利159,475,056.73 275,406,607.89 处置子公司取得的收益8,504,132.44 合 计231,354,385.38 273,351,117.21 6、资产减值准备明细表 6、资产减值准备明细表 转回数转销数合计一、坏账准备合计14,94
479、6,283.54 -408,774.25 14,537,509.29 其中:应收账款7,618,851.26 -903,230.60 6,715,620.66 其他应收款7,327,432.28 494,456.35 7,821,888.63 二、长期股权投资减值准备1,778,742.61 4,221,257.39 6,000,000.00 合 计16,725,026.15 3,812,483.13 20,537,509.28 年初数项 目年末数本年减少数本年计提数 7、现金流量表补充资料 7、现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息 山东太阳纸业股份有限公司 2007
480、 年年度报告 140项 目本年数上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润397,061,902.21 376,114,651.35 加:资产减值准备3,812,483.14 4,729,922.81 固定资产折旧67,933,592.01 64,806,077.88 无形资产摊销491,121.00 197,487.36 长期待摊费用摊销99,929.52 99,929.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“ ”号填列)25,623.28 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(
481、收益以“”号填列)65,145,736.81 40,648,613.48 投资损失(收益以“”号填列)-231,354,385.38 -273,351,117.21 递延所得税资产减少(增加以“”号填列)-242,662.91 -3,798,020.52 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列)3,431,413.56 -35,042,534.35 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)-37,238,574.43 5,366,747.10 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)-43,635,884.19 -124,412,990.19 其他-86,248,
482、911.86 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额139,255,759.48 55,384,390.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额85,761,578.45 533,109,087.54 减:现金的期初余额533,109,087.54 52,726,657.88 加:现金等价物的期末余额- 减:现金等价物的期初余额- 现金及现金等价物净增加额-447,347,509.09 480,382,4
483、29.66 (2)现金及现金等价物的信息 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 141项 目本年数上年数一、现金一、现金85,761,182.75 533,109,087.54 其中:库存现金79,012.55 83,880.26 可随时用于支付的银行存款43,427,085.10 470,707,531.22 可随时用于支付的其他货币资金42,255,085.10 62,317,676.06 二、现金等价物二、现金等价物- - 其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额85,761,182.75 533,109,087.54 其中:母公司或
484、集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - 九、 关联方关系及其交易 九、 关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例%对本公司享有的表决权比例%兖州市金太阳投资有限公司72079998-1兖州市对外投资、企业投资管理、企业管理、房地产开发794867.5167.51 兖州市金太阳投资有限公司的第一大股东李洪信先生,为本公司的实际控制人。 3
485、、本公司的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地业务性质注册资本 本公司合计持股比例% 本公司合计享有的表决权比例% 太阳纸业有限公司 61361405-6 兖州市制造业 1,358.8万美元 54.50 54.50 兖州天章纸业有限公司 72542107-2 兖州市制造业 9,146万美元 69.26 69.26 山东太阳正邦纸业有限公司 嘉祥县制造业 1,000万元人民币 60.00 60.00 山东白杨科技股份有限公司 73816936-3 兖州市种植业 1,000万元人民币 70.00 70.00 兖州合利纸业有限公司 75638830-8 兖州市制造业 2914万美元 75.00
486、75.00 兖州中天纸业有限公司 78848966-4 兖州市制造业 5985万美元 75.00 75.00 兖州朝阳纸业有限公司 66015465-4 兖州市制造业 1249万美元 75.00 75.00 兖州永悦纸业有限公司 66570470-7 兖州市制造业 1820万美元 75.00 75.00 注:截至 2007 年 12 月 31 日兖州诚信纸业有限公司已清算完毕。 4、不存在控制关系的关联方 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 142关联方名称组织机构代码与本公司关系兖州枫叶纸业有限公司61361406-4同一母公司兖州明旭造纸淀粉有限公司72541046-1母公司参
487、股企业兖州熙来精细化工有限公司78233560-5母公司参股企业兖州明阳化工有限公司75445639-7母公司参股企业兖州市天阳再生资源回收有限公司16609415-8非控股股东兖州市旭东浆纸销售有限公司73171505-0非控股股东兖州市阳光纸制品有限公司73171504-2非控股股东兖州高旭化工有限公司70611670-X公司联营企业东莞建晖纸业有限公司74551958-7公司联营企业兖州东升精细化工有限公司74452418-1公司联营企业上海东升新材料有限公司60743172-0公司联营企业万国纸业太阳白卡纸有限公司79249110-X公司合营企业山东国际纸业太阳纸板有限公司796190
488、07-2子公司合营企业济宁福利达精细化工有限公司66019541-3关键管理人员控制的企业金瑞集团公司关键管理人员家庭成员控制的企业 (二)定价政策 销售产成品(机制纸) 、原材料(木浆、化工原料、备品备件等)给关联公司及由关联公司采购商品材料等,交易价格为同类产品市场价;销售电、蒸汽给关联公司,电交易价格为:每度 0.5 元(含税) ,蒸汽价格为:销售给万国太阳每吨 80 元(含税) ,销售给其他关联公司每吨 70 元(含税) ;兴隆分公司销售电的价格为每度 0.6 元(含税) ;其他交易为协议价。 (三)关联方交易 1、采购货物 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 143金额占
489、公司全部同类交易的金额比例%金额占公司全部同类交易的金额比例%兖州枫叶纸业有限公司1,142,858.85 0.03181,098.39 0.01兖州明旭造纸淀粉有限公司32,437,039.66 0.7933,800,285.13 0.69兖州高旭化工有限公司12,883,759.97 0.3114,829,013.24 0.30兖州市旭东浆纸销售有限公司19,866,915.13 0.482,912,702.87 0.06兖州市天阳再生资源回收有限公司57,482,082.98 1.39 44,063,208.14 0.90兖州东升精细化工有限公司18,064,492.10 0.4415,
490、285,264.93 0.31兖州明阳化工有限公司29,166,589.90 0.71 12,708,866.53 0.26兖州阳光纸制品有限公司213,066.67 上海东升新材料有限公司46,055,869.48 1.12 24,342,306.34 0.50兖州熙来精细化工有限公司72,108,204.04 1.75 9,579,506.24 0.19金瑞集团530,096,473.73 12.84 186,892,911.33 3.80万国纸业太阳白卡纸有限公司65,879,206.56 1.60合 计885,396,559.07 21.44 344,595,163.14 7.01 关
491、联方名称本年数上年数 2、接受劳务 金额占公司全部同类交易的金额比例%金额占公司全部同类交易的金额比例%兖州市金太阳投资有限公司1,365,516.73 100.00 1,462,316.87 100.00 合 计1,365,516.73 100.00 1,462,316.87 100.00 关联方名称本年数上年数 3、销售货物 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 144金额占公司全部同类交易的金额比例%金额占公司全部同类交易的金额比例%兖州市金太阳投资有限公司616,036.25 0.01 607,526.92 0.01 兖州明旭造纸淀粉有限公司1,031,987.32 0.02
492、 1,113,158.73 0.02 兖州枫叶纸业有限公司25,346,747.61 0.50 22,792,051.89 0.42 兖州高旭化工有限公司2,958,650.91 0.06 3,157,757.98 0.06 兖州市旭东浆纸销售有限公司8,385,235.00 0.16 12,649,102.27 0.23 兖州阳光纸制品有限公司58,523,500.44 1.15 46,411,544.22 0.86 兖州东升精细化工有限公司7,923,370.33 0.16 4,201,468.55 0.08 兖州熙来精细化工有限公司1,196,963.31 0.02 460,656.23
493、 0.01兖州明阳化工有限公司2,225,924.79 0.04 2,576,168.80 0.05 金瑞集团224,947,278.82 4.43 7,001,686.46 0.13 万国纸业太阳白卡纸有限公司361,184,257.10 7.11 162,656,231.02 3.00 山东国际纸业有限公司272,405.74 0.01 合 计694,612,357.62 13.66 263,627,353.07 4.87 关联方名称本年数上年数 4、其他关联交易事项 (1)租赁 兖州枫叶纸业有限公司租赁公司兴隆分公司的仓库,年租金 120,000.00 元,2007年度、2006 年度分
494、别收到租金 120,000.00 元; 控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司租赁兖州市金太阳投资有限公司办公楼、宿舍楼各一栋,租赁期限 10 年,年租金 132,000.00 元。2007 年度、2006 年度分别支付租金 132,000.00 元。 (2)商标许可协议 公司许可兖州枫叶纸业有限公司使用商标, 自 2002 年起按其销售收入的万分之一收取使用费, 2007 年收取 9000 元、2006 年收取 7200 元。 公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议,自 2006 年 10 月起许可万国纸业太阳白卡纸有限公司在生产和销售的纸品上使用商标,并按照全部纸品销售净额的 0
495、.5%收取许可费,2007 年收取 12,730,523.21 元,2006 年收取 1,800,000.00 元。 (3)综合服务 本公司控股子公司兖州天章纸业有限公司(简称天章公司)与山东国际纸业太阳纸板有限公司(以下简称“国际太阳公司” )于 2007 年 6 月签订PM22 项目建设及管理合同 , 合同约定由天章公司为国际太阳公司 30 万吨/年液体包装纸项目提供全面的项目建设和项目管理服务,合同费用共计 2860.17 万元,其中:正式签订合同时支付 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 14517,030,850.00 元,完成土建工程(柱子到顶)支付 6,942,510
496、.00 元,纸机基础板安装后支付 2,314,170.00 元,纸机开机(纸上纸辊)后支付剩余的 2,314,170.00 元。截至2007 年 12 月 31 日, 天章公司已按合同规定确认收入 23,973,360.00 元, 款项全部收到。 本公司控股子公司兖州天章纸业有限公司(简称天章公司)与山东国际纸业太阳纸板有限公司(以下简称“国际太阳公司” )于 2007 年 8 月签订PM22 号机电仪设备安装合同 ,合同约定由天章公司负责国际太阳 PM22 号机电仪设备安装,合同总价款 318万元,预计工期 2007 年 9 月至 2008 年 6 月。截至 2007 年 12 月 31 日
497、,天章公司确认收入 159 万元,款项全部收到。 根据控股子公司兖州天章纸业有限公司与国际纸业(毛里求斯)控股有限公司签订的合作经营合同 ,为确保双方投资的万国纸业太阳白卡纸有限公司的成功运作,山东太阳纸业股份有限公司向其提供若干服务,主要包括销售电及蒸汽、提供水处理、保安服务、办公楼租赁等各项综合服务,2007 年共收到水处理、租赁费等综合服务费18,221,905.95 元。 (4)收取资金占用费 根据控股子公司兖州天章纸业有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订的设备转让协议,2007 年、2006 年分别收取设备转让款资金占用费 1,369,528.50 元、2,483,901.16
498、元。 (5)销售设备 2007 年度控股子公司太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司转让给万国纸业太阳白卡纸有限公司机器设备,原值 2,149,221.25 元,净值 1,392,747.28 元,收到转让款 2,110,675.31 元。 2006 年度公司控股子公司兖州天章纸业有限公司转让给万国纸业太阳白卡纸有限公司纸机设备,原值 594,699,975.45 元,净值 431,873,370.02 元,实际转让价格464,570,000.00 元。 (6)接受担保及委托贷款 截止 2007 年 12 月 31 日,兖州市金太阳投资有限公司为本公司 22,000 万元人民币及 728,33
499、6.33 美元的银行贷款提供了担保。 2007 年 6 月 12 日, 兖州市金太阳投资有限公司与公司控股子公司兖州天章纸业有限公司、中国银行股份有限公司济宁分行签订委托贷款合同,兖州市金太阳投资有限公司委托中国银行股份有限公司济宁分行向兖州天章纸业有限公司发放贷款22,000.00万元,期限 2007 年 6 月 12 日至 2008 年 6 月 11 日, 年利率 5.913%。 截至 2007 年 12 月 31 日公司共支付该项贷款利息 6,361,290.41 元。 截止 2007 年 12 月 31 日公司实际控制人李洪信先生为本公司 16,989 万元人民币 山东太阳纸业股份有限
500、公司 2007 年年度报告 146银行贷款提供了担保。 6、关键管理人员薪酬 人数金额人数金额5万元以下6 281,000.00 5 174,488.285-10万元10 830,000.00 8 583,642.0010万以上2 405,000.00 4 711,916.50合 计18 1,516,000.00 17.00 1,470,046.78 年末数年初数项目 7、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或提供担保应收账款 应收账款 金瑞集团公司 100,726,744.56 4,045,205.07 信用 否 合 计 100,726,744.56 4,04
501、5,205.07 应收账款-坏账准备 应收账款-坏账准备 金瑞集团公司 5,036,337.23 202,260.25 合 计 5,036,337.23 202,260.25 预付款项 预付款项 兖州明旭造纸淀粉有限公司 57,229.74 3,938,992.39 信用 否 兖州明阳化工有限公司 3,116,607.87 信用 否 兖州高旭化工有限公司 1,490,480.16 信用 否 兖州东升精细化工有限公司 952,556.88 信用 否 兖州熙来精细化工有限公司 535,270.36 信用 否 金瑞集团公司 26,940,481.23 63,140,897.30 信用 否 合 计 2
502、6,997,710.97 73,174,804.96 其他应收款 其他应收款 东莞建晖纸业有限公司 64,577,191.29 信用 否 万国纸业太阳白卡纸有限公司 34,398,481.87 430,700,747.76 信用 否 山东国际纸业太阳纸板有限公司 113,677.04 156,641.04 信用 否 合 计 34,512,158.91 495,434,580.09 其他应收款-坏账准备 其他应收款-坏账准备 东莞建晖纸业有限公司 万国纸业太阳白卡纸有限公司 1,719,924.09 5,499,922.33 否 山东国际纸业太阳纸板有限公司 5,683.85 7,832.05
503、否 合 计 1,725,607.94 5,507,754.38 应付账款 应付账款 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 147兖州市天阳再生资源回收有限公司 419,531.73 信用 否 兖州枫叶纸业有限公司 230.36 信用 否 兖州高旭化工有限公司 1,210,774.69 信用 否 上海东升新材料有限公司 6,196,048.43 11,867,274.56 信用 否 兖州市天阳再生资源回收有限公司 76,819.11 信用 否 兖州东升精细化工有限公司 2,052,035.22 信用 否 兖州明阳化工有限公司 3,902,811.63 信用 否 兖州熙来精细化工有限公司
504、 96,043.66 信用 否 合 计 13,534,532.74 12,287,036.65 短期借款 短期借款 兖州市金太阳投资有限公司 220,000,000.00 信用 否 合 计 220,000,000.00 预收款项 预收款项 山东国际纸业太阳纸板有限公司 2,314,170.00 信用 否 合 计 2,314,170.00 其他应付款 其他应付款 兖州市金太阳投资有限公司 45,160,969.95 276,562,529.75 信用 否 兖州市旭东浆纸销售有限公司 7,618,883.92 信用 否 兖州枫叶纸业有限公司 15,555.64 3,761,834.18 信用 否
505、兖州市阳光纸制品有限公司 2,954,710.20 信用 否 兖州市天阳再生资源回收有限公司 1,262,264.86 信用 否 兖州东升精细化工有限公司 610.63 信用 否 济宁福利达精细化工有限公司 12,000,000.00 信用 否 合 计 57,176,525.59 292,160,833.54 十、 或有事项 十、 或有事项 1、预计负债 2000 年 1 月 10 日, 本公司前身山东太阳纸业集团有限公司与福建省莆田市泰盛纸业有限公司签署合作协议书 ,约定:自 2000 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日,授予福建省莆田市泰盛纸业有限公司为福建地区总经销。
506、 2004 年 8 月 24 日, 福建省莆田市泰盛纸业有限公司向福建省莆田市中级人民法院提起诉讼,诉本公司、太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州天颐纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司、兖州枫叶纸业有限公司(现为金太阳公司的控股子公司)违反上述合作协议书 ,向福建省境内其他单位销售纸品。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1482005 年 7 月 22 日,福建省莆田市中级人民法院(2004)莆中民初字第 163 号民事判决如下:山东太阳纸业股份有限公司、太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州天颐纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司和兖州枫叶纸业有限公司应在判决生效
507、之日起 10 日内偿付给福建省莆田市泰盛纸业有限公司违约金 12,043,390.71 元。 2005 年 8 月,本公司及太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州天颐纸业有限公司、兖州诚信纸业有限公司、兖州枫叶纸业有限公司均不服原审判决,在上诉期内分别向福建省高级人民法院提起上诉,要求撤销原审判决,驳回福建省莆田市泰盛纸业有限公司的诉讼请求。 2006 年 3 月 21 日,福建省高级人民法院以(2005)闽民终字第 431 号民事判决书变更福建省莆田市中级人民法院(2004)莆中民初字第 163 号民事判决如下:山东太阳纸业股份有限公司应于本判决生效之日起10日内偿付给福建省莆田市泰盛
508、纸业有限公司违约金 12,043,390.71 元;案件受理费 72,698 元由山东太阳纸业股份有限公司承担。 2006 年 4 月 1 日,本公司向山东省兖州市人民法院提起诉讼,诉福建省莆田市泰盛纸业有限公司严重违反了上述合作协议书的约定,不仅未完成协议约定的销售额,还经销了其他公司的纸品,诉讼请求判令被告赔偿违约金 12,032,867 元。2006 年 12 月27 日最高人民检察院对福建省莆田市最高人民法院(2005)闽民终字第 431 号民事裁定书向最高人民法院提出抗诉。2007 年 4 月 28 日,福建省高级人民法院以(2007)闽民监字第 63 号民事判决书裁定:由福建省高级
509、人民法院依法另行组成合议庭再审; 再审期间,中止原判决的执行。 目前,该案正在进一步的审理中。尽管公司已积极应对上述诉讼,但本着谨慎性原则, 在原判决中止执行的情况下, 仍将原判决的上述违约金及案件受理费 12,043,390.71元作为了预计负债处理。 2、或有负债 截至 2007 年 12 月 31 日,公司及控股子公司对外提供贷款担保情况 被担保方担保发生额担保余额担保期限担保类型力诺集团有限公司50,000,000.00 50,000,000.00 2005.8.29-2008.8.29信用兖州翔宇化纤有限公司20,000,000.00 20,000,000.00 2007.9.7-2
510、008.8.20信用兖州翔宇化纤有限公司12,000,000.00 12,000,000.00 2007.10.26-2008.10.26信用小计82,000,000.00 82,000,000.00 兖州市人民医院151万美元34万美元2002.10.11-2009.10.11信用 上述担保单位中,本公司与力诺集团、山东翔宇化纤有限公司为互相担保。 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 149十一、 承诺事项 十一、 承诺事项 1、根据经批准的山东国际纸业太阳纸板有限公司合同、章程的规定,控股子公司兖州天章纸业有限公司应出资 11,702.00 万元, 截至 2007 年 12 月
511、 31 日已付 10,088.00 万元,其余 1,614.00 万元,应于 2007 年 12 月 26 日前或山东国际纸业太阳纸板有限公司董事会一致确定的日期内完成。 2、根据经批准的兖州朝阳纸业有限公司合同、章程的规定,公司对兖州朝阳纸业有限公司应出资 936.75 万美元,截至 2007 年 12 月 31 日已付 140.5125 万美元,其余796.2375 万美元应于 2009 年 4 月 8 日前缴足。 3、根据经批准的兖州永悦纸业有限公司合同、章程的规定,公司对兖州永悦纸业有限公司应出资 1365 万美元,截至 2007 年 12 月 31 日已付 204.75 万美元,其余
512、 1160.25万美元应于 2009 年 8 月 7 日前缴足。 十二、 资产负债表日后事项 十二、 资产负债表日后事项 公司 2008 年 4 月 16 日第三届第十四次董事会会议,审议通过 2007 年度利润分配预案:向全体股东每 10 股派现 1.00 元(含税) ,合计分配股利 35,886,085.56 元,按照税法及国家有关规定应交纳的个人所得税由公司代扣代缴;同时,以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 358,860,855.60 股为基数,向全体股东以资本公积按每 10 股转增股本 4 股转增股本,合计转增 143,544,342.24 股。 十三、其他重要事项说明
513、十三、其他重要事项说明 1、公司控股子公司兖州天章纸业有限公司(简称“天章公司” )与国际纸业(毛里求斯)控股有限公司(简称“国际纸业公司” ) ,双方于 2006 年 12 月 15 日成立中外合作经营公司山东国际纸业太阳纸板有限公司。根据合营合同的规定该公司注册资本人民币 62,342.00 万元,天章公司应出资 11,702.00 万元、 国际纸业公司应出资 50,640 万元,在合作条件出资到位后, 双方分别享有公司 50%的股权, 并按此股权比例在公司清算时对清算剩余财产进行分配。截至 2007 年 12 月 31 日,天章公司已出资 10,088.00 万元、占应出资额的 86.2
514、1%,国际纸业公司已出资 43,550.40 万元、占应出资额的 86.21%。 2、 经公司 2006 年 12 月 27 日第三届三次董事会会议决议及 2007 年第一次临时股东大会会议审议通过,公司与控股子公司兖州天章纸业有限公司签订股权转让协议,以8,450 万元、11,702 万元分别收购兖州天章纸业有限公司持有的万国纸业太阳白卡纸有限公司、 山东国际纸业太阳纸板有限公司 50%的权益, 并在转让手续完成后由公司从 2007年 1 月 1 日享有 50%的权益及以后产生的收益。 截至 2007 年 12 月 31 日本公司已全部支付上述股权收购款合计 20,152 万元,2007年
515、10 月 17 月获得山东省对外贸易经济合作厅关于万国纸业太阳白卡纸有限公司股权变更的批复,并于 2007 年 10 月 19 日完成工商变更手续;山东国际纸业太阳纸板有限公司 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 150的变更手续尚在办理中。 3、 根据国家税务总局国税发2000090 号 关于印发的通知 ,公司控股子公司兖州天章纸业有限公司经兖州市国家税务局核准, 2001、2002、2003 年度购买的国产 3200 纸机生产线设备抵免 2004、 2005 年度新增企业所得税计 33,465,476.26 元, 其中 2004 年 18,067,135.77元,2005 年
516、15,398,340.49 元。 2006 年 10 月天章公司将该生产设备转让,2008 年 2 月兖州市国家税务局对兖州天章纸业有限公司关于购买国产设备投资抵免企业所得税的情况报告出具了复函,确认公司应补缴 2004 年、2005 年已抵免所得税 32,668,276.26 元。扣除 2006 年已补提数7,697,869.42 元,天章公司实际补提 24,970,406.84 元。 4、公司 2007 年 12 月 26 日第三届第十一次董事会会议审议通过了关于公司首期股票期权激励计划(草案)的议案 , 该激励计划尚需报中国证监会备案后提请公司股东大会审议。 5、终止经营 项 目本年数上
517、年数终止经营收入65,486,746.64 减:终止经营费用71,414,312.23 终止经营利润总额-5,927,565.59 减:终止经营所得税费用345,699.55 终止经营净利润-6,273,265.14 注:本公司子公司兖州诚信纸业有限公司 2007 年 8 月经营期限到期,截至 2007 年12 月 31 日已清算完毕。 6、本公司控股子公司山东正邦纸业有限公司成立于 2001 年 4 月,系由山东太阳纸业股份有限公司与山东黄冈集团公司共同出资整体收购原嘉祥县梁宝寺造纸厂成立的有限责任公司,位于嘉祥县梁宝寺镇,经营范围:制造、销售机制纸、纸板、纸制品;发电、供热。该公司热电工程
518、从 2003 年开始筹建,由于受国家政策的宏观调控该项目暂时停止建设。另由于收购的造纸生产线设备陈旧,产品档次低,自经营以来连年亏损,经正邦公司董事会研究决定于 2007 年 2 月暂停生产, 目前对后续生产及热电项目的后续建设正在研讨和论证考察之中。正邦公司的停产不会对股份公司造成不利影响。 7、公司控股子公司兖州中天纸业有限公司(以下简称“中天纸业” )经济宁市国家税务局 2007 年第 31 号外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税审核审批表 批准, 同意以中天纸业 2007 年度购买国产设备投资的 107,286,768.42 元的 40%抵免以后年度新增的企业所得税。
519、山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 151补 充 资 料 补 充 资 料 一、相关财务指标 一、相关财务指标 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益2007年度15.85 17.21 1.06 1.06 2006年度14.49 27.30 1.09 1.09 2007年度12.41 13.48 0.83 0.83 2006年度12.36 23.28 0.93 0.93 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润净资产收益率每股收益(元/股)报告期利润报告期间归属于公司普通股股东的净利润 注: 注:净资产收益率和每股收益的计算方法如下: (1)全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收
520、益率=PE 其中, P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 (2)加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/(E0NP2EiMiM0EjMjM0EkMkM0) 其中:
521、 P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数; Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数; Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数; Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动; Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3)基本每股收益 基本每股收益=PS S=S0S1SiMiM
522、0-SjMjM0-Sk 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 152其中: P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (4)稀释每股收益 稀释每股收益=P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)/(S0S1Si
523、MiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中, P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 S0为期初股份总数; S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数; Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数; Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表二、非经常性损益明细表
524、 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 153 项 目 2007年度 2006年度 项 目 2007年度 2006年度非流动资产处置损益 -9,595,773.40 27,598,972.75越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 88,332,424.00 34,653,480.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外; 1,369,528.50 2,483,901.16企业合并的合并成本小于合并时应享
525、有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托投资损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -12,043,390.71除上述各项之外的其他营业外收支净额 29,671,490.70 701,949.98中国证监会认定的其他非经常性损益项目 7,727,731.57 -小小 计计 117,505,401.37 53,394,913.18减:所得税影响数 19,820,576.39 4,566,
526、516.89非经常性损益净额 97,684,824.98 48,828,396.29归属于少数股东的非经常性损益净额 14,814,366.43 5,568,182.82归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 82,870,458.55 43,260,213.48扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 298,870,358.60 250,601,998.56非经常性损益净额对净利润的影响20.73%13.41%注:表中数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。金额单位:人民币元金额单位:人民币元 三、新旧会计准则比较财务会计信息 三、新旧会计准则比较财务会计信息 山东太阳纸业股份有
527、限公司 2007 年年度报告 154 项 目 合并 母公司2006年度净利润(旧会计准则)2006年度净利润(旧会计准则) 292,433,116.57 289,491,198.73追溯调整项目影响合计数 71,648,448.95 86,623,452.62其中:投资收益 -259,304.99 84,727,006.97 长期股权投资减值损失 -1,778,742.61 营业外支出 -122,832.26 -122,832.26 递延所得税税款 5,460,085.42 3,798,020.52 少数股东损益 66,570,500.782006年度净利润(新会计准则)2006年度净利润(新
528、会计准则) 364,081,565.52 376,114,651.35其他项目影响合计数 77,001,484.57其中:开发费用 非货币性资产交换损益 77,001,484.57 债务重组收益 所得税费用2006年度模拟净利润2006年度模拟净利润 441,083,050.09 376,114,651.35+表示增加净利润,-表示减少净利润。新旧会计准则净利润调节表新旧会计准则净利润调节表金额单位:人民币元金额单位:人民币元假定全面执行新会计准则的备考信息 山东太阳纸业股份有限公司 2007 年年度报告 155 第十一节 备查文件目录 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长签署的公司 2007 年年度报告全文; 二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表; 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 山东太阳纸业股份有限公司 董事长:李洪信 2008年4月18日