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1、中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文12022年半年度报告年半年度报告2022 年 8 月2022 年 8 月中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人郭敬谊、主管会计工作负责人徐化群及会计机构负责人(会计主管人员)刘晓可声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓
2、名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名温振明董事工作原因黄著文本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。公司已在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”中分析了公司未来发展可能面临的风险和应对措施情况,敬请投资者留意查阅。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文3目 录目 录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.6第三节 管理层讨论与分析.9第四节 公司治理.32第五节 环境和社会责任.33第六节 重要事项.43第七节 股份变动及股东情况.
3、65第八节 优先股相关情况.70第九节 债券相关情况.71第十节 财务报告.75中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文4备查文件目录备查文件目录公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件,以供中国证监会、深圳证券交易所及有关主管部门及股东查询,备查文件包括:(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;(二)公司报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件存放地:中山公用事业集团股份有限公司董事会办公室。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文5释 义释 义释义项指释义内容报告期指2022 半年度(
4、2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日)公司、本公司、中山公用指中山公用事业集团股份有限公司公用科技指中山公用科技股份有限公司(现中山公用事业集团股份有限公司)中汇集团指中山中汇投资集团有限公司复星集团指上海复星高科技(集团)有限公司水投公司指中山公用水务投资有限公司(原中山公用水务有限公司)污水公司指中山市污水处理有限公司公用工程指中山公用工程有限公司济宁中山公用指济宁中山公用水务有限公司市管公司指中山公用市场管理有限公司中港客运指中港客运联营有限公司天乙能源指中山市天乙能源有限公司名城科技指广东名城环境科技有限公司中通环境指中通环境治理有限公司公用环投指中山公用环保
5、产业投资有限公司公用国际指公用国际(香港)投资有限公司通辽桑德指通辽市桑德水务有限公司兰溪桑德指兰溪桑德水务有限公司公用环境指公用环境发展(江门)有限公司京西水务指中通京西水务有限公司中海广东指中海广东天然气有限责任公司公用小额贷指中山市公用小额贷款有限责任公司银达担保指中山银达融资担保投资有限公司广发证券指广发证券股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中山市国资委指中山市人民政府国有资产监督管理委员会中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文6第二节 公司简介和主要财务指标第二节 公司简介和主要财务指标一、公司简介一、公司简介股票简称中山公用股票代
6、码000685股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中山公用事业集团股份有限公司公司的中文简称中山公用公司的外文名称Zhongshan Public Utilities Group Co.,Ltd公司的外文名称缩写ZPUG二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周飞媚程青民联系地址广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座电话60-88389268传真60-88830011电子信箱三、其他情况三、其他情况1、公司联系方式、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其
7、邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。3、其他有关资料、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用 不适用2022 年 2 月 9 日,公司召开第十届董事会 2022 年第 2 次临时会议审议通过关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司证券事务代表的议
8、案;公司董事会决定聘任黄著文先生为公司总经理,聘任程青民先生为公司证券事务代表,任期为董事会审议通过之中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文7日起至第十届董事会届满之日止。2022 年 2 月 10 日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网披露了关于聘任公司总经理、证券事务代表的公告(公告编号:2022-010)。2022 年 3 月 11 日,公司召开的第十届董事会 2022 年第 3 次临时会议以及 2022 年 3月 28 日召开的 2022 年第 1 次临时股东大会审议通过了关于增选第十届董事会非独立董事的议案;增选黄著文先生为公司非独立董事
9、,任期为董事会审议通过之日起至第十届董事会期满。2022 年 3 月 29 日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网披露了2022 年第 1 次临时股东大会决议公告(公告编号:2022-021)。四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)1,049,163,839.331,150,032,423.73-8.77%归属于上市公司股东的净利润(元)535,044,489.88808,126,105.28-33.79%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)
10、527,780,444.19803,570,753.82-34.32%经营活动产生的现金流量净额(元)-43,768,082.28246,973,075.96-117.72%基本每股收益(元/股)0.360.55-34.55%稀释每股收益(元/股)0.360.55-34.55%加权平均净资产收益率3.49%5.63%-2.14%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)22,711,469,737.9322,490,642,057.150.98%归属于上市公司股东的净资产(元)15,185,485,878.2715,141,971,527.580.29%中山公用事业集团股份有限公司
11、 2022 年半年度报告全文8五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)1,173,875.23主要
12、是固定资产处置损益。计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)9,238,745.03主要是政府补助。委托他人投资或管理资产的损益1,485,834.71主要是银行理财收益。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益28,689.28主要是交易性金融资产投资收益。除上述各项之外的其他营业外收入和支出-203,521.42其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00减:所得税影响额2,846,2
13、19.75少数股东权益影响额(税后)1,613,357.39合计7,264,045.69其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文9第三节 管理层讨论与分析第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务(一)主要业
14、务及发展情况一、报告期内公司从事的主要业务(一)主要业务及发展情况公司从事主要包括环保水务、固废板块、新能源、工程建设以及辅助板块业务,拥有中山公用水投、中山公用工程、天乙能源等 11 家一级全资子公司,拥有广发证券、中海广东等 15 家一级参、控股公司。1.环保水务板块1.环保水务板块公司环保水务板块以城市供水和污水处理为主,涵盖水质监测、工程设计、施工安装、信息技术、水处理技术研发等相关业务,设计日供水能力达 236 万立方米,设计日污水处理规模达 104 万立方米。公司承担着中山市约 75%的供水任务,36%的污水处理任务,服务范围覆盖全市 22 个镇街,服务人口达 400 万;同时公司
15、在承担的中山市水污染治理、旧城区管网改造、二次供水改造、抗御咸潮等社会民生项目中,发挥着积极重要作用。报告期内,公司聚焦主责主业,深耕本地水务市场,积极推进“供水一盘棋”、参与全市治水工作,顺利中标中山市三角镇污水“厂网一体化”运营维护服务项目、中山市中心城区污水管网和泵站运营服务项目,进一步拓展本地业务市场占有率。同时,公司抢抓战略发展机遇,积极参与中山市水污染治理攻坚战,高效推进珍家山污水处理厂二期扩建工程(10 万吨/天)、中山市污水处理有限公司三期扩建工程(20 万吨/天)重点项目建设,在未达标水体治理、农村污水治理等治水关键领域,公司争当治水主力军,以实际行动助力中山市打赢水污染治理
16、攻坚战。2.固废板块2.固废板块公司固废板块以垃圾处理、环卫服务业务为主,拥有中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂、垃圾渗滤液处理厂特许经营权以及中山市医疗废弃垃圾处理特许经营权,负责 1 个填埋场的运营管理及 2 个已封场填埋场、2 个渗滤液处理厂运行管养。生活垃圾焚烧处理能力达到 79.2 万吨/年,发电量超 3 亿度/年。环卫服务具备清扫收集运输类特级、生活垃圾处置类一级资质、中国清洁清洗行业国家一级资质等。服务范围包括中山市东区、南区、港口、黄圃、南朗及民众等镇区,业务拓展至深圳、湖南东安等地;承担城区超过 1500 个垃圾收集点(含垃圾屋)及 16 个转运站的生活垃圾收集清运
17、工作,负责中山市医疗废弃物处置、各镇区污水厂污泥运输业。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文10报告期内,公司处理生活垃圾 36.8 万吨,发电 1.69 亿度,为改善城市生活环境,提高城乡生态文明建设水平做出了较大贡献。在业务拓展方面,公司顺利中标本地 7 个环卫项目,积极推进本地环卫一体化项目及多个异地垃圾焚烧发电项目。公司通过统筹整合固废板块资源,着力打造“投资-建设-运营”一体化业务新模式。3.新能源板块3.新能源板块报告期内,根据公司新的发展战略规划,将新能源作为公司未来第二增长极,以自主投资及并购等多种方式切入新能源市场。重点关注光伏、电化学储能和氢能领域,依托
18、粤港澳大湾区地理区位及经济发达优势,积极发掘潜在投资机会,择机进入全国市场。报告期内,公司在新能源赛道取得新的突破,包括出资 15 亿元与广发证券全资子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司,共同设立中山公用广发信德新能源产业基金(有限合伙),总规模为 30 亿元。中山公用环保产业投资有限公司与常州亿晶光电科技有限公司共同出资成立光伏产业合资公司,注册资本为 1 亿元。4.工程建设板块4.工程建设板块公司工程板块拥有市政公用工程施工总承包壹级、建筑工程施工总承包叁级、建筑装修装饰工程专业承包贰级等多项资质,同时具备污水管网建设 PPP 工程项目、黑臭水体治理 EPC+O 工程项目、
19、大型污水厂扩建及提标改造等工程施工技术与建设管理经验,业务涵盖市政工程、建筑装修、机电消防、燃气管道以及供水管网建设等领域。5.辅助业务板块5.辅助业务板块公司辅助业务板块主要包括金融投资、市场运营、港口客运等业务。其中:金融投资方面,公司持有广发证券 10.33%股份,与广发信德合作设立了环保产业投资基金、夹层投资基金、致远创投基金、新能源产业基金等多个基金,形成了良好的战略合作关系,为公司战略发展提供重要支撑。公司持有公用小额贷公司 87.5%股权,参股中海广东、中山银达等企业,取得较为不错的投资回报。市场运营方面,公司下辖 34 个农贸(批发)市场及商业体,业务覆盖中山市城区及18 个镇
20、区,总占地面积约 45 万平方米,是中山市最大的农贸市场集群,在配合当地政府“创文”、“创卫”、“创食安”、“保供应”等工作,发挥着重要作用和影响力。港口客运方面,公司运营香港、深圳、中山三地 3 条客运航线,拥有 4 艘豪华高速双体客轮,竭力为出行旅客提供安全、舒心、便捷服务。(二)公司发展状况(二)公司发展状况中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文11报告期内,公司围绕新的发展战略,以战略目标为引领,聚焦核心主业发展,启动全面深化改革工作,通过采取战略优化、组织变革、机制改革、人才发展、科技创新等系列举措,稳步高效推进重点工程、重点项目建设,积极谋划新一轮的高质量发展。1
21、.聚焦战略方向,全面深化改革1.聚焦战略方向,全面深化改革公司积极响应国家层面关于深化国有企业改革相关决策部署,研究编制出台中山公用全面深化改革方案,以新发展战略方向为指引,聚焦发展环保水务、固废及新能源业务,通过整合资源和优化升级,最终构建环保水务、固废、新能源为主,工程技术为辅的“3+1”业务布局。2.推动组织变革,赋能业务升级2.推动组织变革,赋能业务升级报告期内,公司加强内外部资源整合,进一步推动组织变革,为业务优化升级赋能。一是顺利启动水投公司深化改革工作,通过整合供水板块、污水处理板块资产业务,着力打造供、排水一体化的产业链全平台。二是推动固废板块相关业务资源整合,打造“投资-建设
22、-运营”一体化业务新模式;三是探索开展集团新能源板块业务,打造新能源业务板块“全领域、全链条、市场化”管理平台,培育新的业务增长点。四是成立广州中心,将其定位为业务发展的排头兵、制度创新的示范区、人才发展的引领者,深化与广发证券合作关系,打造全国性资本及新业务拓展示范平台。3.深化人才改革行动,健全激励约束机制3.深化人才改革行动,健全激励约束机制报告期内,公司持续推行人才改革行动,通过多元化人才培育体系,健全激励约束机制,不断优化人才队伍建设。一是积极引入外部高端优质人才,通过市场化选聘 12 名高端人才作为集团中高层干部,聘用行业领军人才为集团首席工程师。二是激活内部担当作为人才,首次开展
23、水投公司中层干部全体起立式选聘,在全集团范围内选拔优秀人才,最终 23 名中层干部竞聘上岗。三是在下属公司推广职业经理人制度,倡导考核激励以业绩为导向。四是建立起干部定期轮岗交流的常态化机制,探索优化中长期激励约束机制改革,培育干事创业良好的上海品茶土壤。4.拓展融资渠道,降低资金成本4.拓展融资渠道,降低资金成本报告期内,公司成功滚动发行 5 亿元超短期融资券,完成了公司债回购及利率调整,较大地降低了融资成本。同时,公司获得了国家政策性银行对公司项目建设的贷款授信额度,保障了业务发展资金需求,为公司战略落地提供有力支撑。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文125.创新平台
24、引领,技术驱动发展5.创新平台引领,技术驱动发展报告期内,公司通过系列创新平台及技术研发举措,有效驱动企业提质增效,促进科学技术转化为经济效益。一是积极筹建科创中心,推动建立“中山公用-中山大学-中国环科院 水环境综合治理研究中心”,建设产学研合作及应用平台,完善科技驱动发展十年规划编制。二是加快数字化智慧转型,以“整体规划、分步实施、需求导向、急用先行”为原则,编制信息化建设规划方案,先行启动了智慧水务、人资数字等项目平台建设。三是水投公司负责的国家实验室中山公用分实验室持续开展科研项目,所参与的重点研发项目进入结题验收阶段,已申请两个发明专利,凝聚了公司科技研发持续发展的动力,提高了公司的
25、核心竞争力。6.落实民生工程,践行国企担当6.落实民生工程,践行国企担当报告期内,公司聚焦治水攻坚领域工程,稳步推进中心城区污水厂扩建项目,积极参战农污治理、未达标水体治理等项目,以实际行动支持中山市水污染治理攻坚战。同时,公司持续开展老旧管网改造、老旧小区二次供水改造,目前完成中山市 127 公里老旧管道改造、10 个老旧小区二次供水设施改造,有效提升城市居民的水质保障能力。此外,公司投资 2,399 万元升级改造农贸市场,进一步改善市场经营环境,让市民的“菜篮子”更安全、更舒适。报告期末,公司总资产达到 227.11 亿元,归属于上市公司股东的净资产 151.85 亿元,资产负债率为 31
26、.83%,净资产收益率为 3.49%。2022 上半年公司实现营业收入 10.49 亿元,同比减少 8.77%,归属于上市公司股东的净利润 5.35 亿元,同比减少 33.79%,剔除广发证券投资收益后归属于上市公司股东的净利润 1.03 亿元,同比减少 48.27%。二、核心竞争力分析1环保产业的区域优势明显二、核心竞争力分析1环保产业的区域优势明显公司以环保水务为主,业务横跨供水、污水、固废处理、环卫等领域,在中山区域市场的占有率较高,供水与污水市场占有率分别达到 75%和 36%,垃圾处理、环卫等领域也形成了良好的布局,拥有较为全面的市政环保产业基础。2战略转型的发展路径清晰2战略转型的
27、发展路径清晰紧抓环保产业发展机遇,准确把握碳达峰、碳中和目标下经济社会发展全面深化转型的大势,公司坚定战略转型升级,围绕环境、资源双核规划发展路径,坚持资本、科技双轮驱动,大力发展环保水务、固废处理以及新能源等业务。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文133稳健可观的资金优势3稳健可观的资金优势公司依托自有产业形成稳定、持续的收入,拥有充沛的现金流,通过投资广发证券、股权基金、中海广东等获得较为可观的回报。同时,依托国家对环保行业的支持,公司积极与国家政策性银行合作,获得较大金额的授信。通过发行公司债、绿色中票、短期融资券等多渠道融资,可为公司战略发展提供坚实的资金保障。4
28、战略协同的投融资体系4战略协同的投融资体系公司拥有国企政策优势和区域资源优势,与广发信德合作设立的环保产业投资基金、夹层投资基金、致远创投基金、新能源产业基金等多个基金,实现产业资源与金融资本的良性互动,并形成战略协同的投融资体系,为项目获取、论证、实施提供了有力支持,是公司实现战略目标的重要依托之一。5行业先进的技术水平5行业先进的技术水平公司拥有 60 多年专业的水务运营管理经验和技术积累,拥有广东省供水行业第一个获国家实验室认可的水质检测中心,构筑了以“智慧水务”为代表的信息化管理平台,打造了行业领先的“智能值守标杆污水处理厂”,形成了可复制、输出的运营管控模式。三、主营业务分析三、主营
29、业务分析参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入1,049,163,839.331,150,032,423.73-8.77%营业成本793,033,439.47780,934,682.651.55%销售费用25,664,916.1523,070,840.9511.24%管理费用97,793,877.2784,959,721.2015.11%财务费用49,104,487.2575,211,991.74-34.71%主要是公司发行超短期融资券、绿色中票和公司债回售降低融资成本及 PPP 项目采用金融资产模式利息收入增加
30、所致。所得税费用13,357,870.3439,175,629.41-65.90%主要是报告期内应纳税所得额减少所致。研发投入26,306,663.6321,714,946.7921.15%经营活动产生的现金流量净额-43,768,082.28246,973,075.96-117.72%主要是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金减少,购买商品、接受劳务,支付其他与经中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文14营活动有关的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额-362,202,569.62-241,149,121.8250.20%主要是报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资
31、产支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额-282,007,056.06-61,670,015.74357.28%主要是报告期内偿还债务所支付的现金增加所致。现金及现金等价物净增加额-680,925,461.01-57,156,245.581,091.34%其他收益10,857,078.107,310,859.7548.51%主要是本报告期内政府补助收益增加所致。信用减值损失-5,237,595.08-14,403,904.88-63.64%主要是报告期内发放贷款和垫款的信用减值减少所致。资产减值损失-1,610,543.6859,907.75-2,788.37%主要是报告期内工程类合同
32、资产减值损失增加所致。资产处置收益1,173,875.230.00主要是报告期内公司处置非流动资产增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计1,049,163,839.33100%1,150,032,423.73100%-8.77%分行业水务板块510,906,589.9448.70%521,063,842.3345.31%-1.95%固废板块200,151,973.3519.08%202,162,591.2117.58%-0.99%工程
33、板块176,278,710.2016.80%223,591,735.0919.44%-21.16%辅助业务板块161,826,565.8415.42%203,214,255.1017.67%-20.37%分产品水务板块510,906,589.9448.70%521,063,842.3345.31%-1.95%固废板块200,151,973.3519.08%202,162,591.2117.58%-0.99%工程板块176,278,710.2016.80%223,591,735.0919.44%-21.16%辅助业务板块161,826,565.8415.42%203,214,255.1017.6
34、7%-20.37%分地区广东省916,713,467.9887.38%954,136,949.9382.97%-3.92%北京市43,855,823.674.18%18,149,768.741.58%141.63%浙江省42,970,981.324.10%124,068,527.2610.79%-65.37%中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文15湖南省10,607,138.351.01%13,529,150.951.18%-21.60%内蒙古35,016,428.013.34%40,148,026.853.49%-12.78%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产
35、品或地区情况适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业水务板块510,906,589.94385,352,570.6624.57%-1.95%11.46%-9.07%固废板块200,151,973.35138,568,133.5930.77%-0.99%-2.27%0.90%工程板块176,278,710.20143,549,193.7318.57%-21.16%-20.88%-0.28%辅助业务板块161,826,565.84125,563,541.4922.41%-20.37%12.14%-22.49%分产品水务板块51
36、0,906,589.94385,352,570.6624.57%-1.95%11.46%-9.07%固废板块200,151,973.35138,568,133.5930.77%-0.99%-2.27%0.90%工程板块176,278,710.20143,549,193.7318.57%-21.16%-20.88%-0.28%辅助业务板块161,826,565.84125,563,541.4922.41%-20.37%12.14%-22.49%分地区广东省916,713,467.98676,313,340.3126.22%-3.92%3.89%-5.55%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整
37、的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业供水326,987,100.35243,941,568.6025.40%-4.06%14.00%-11.82%污水、废液处理153,417,797.21119,943,363.6721.82%-3.74%2.44%-4.72%工程安装收入176,278,710.20143,549,193.7318.57%-21.16%-20.88%-0.28%分产品供水326,987,100.35243,941,568.6025.40%-4
38、.06%14.00%-11.82%污水、废液处理153,417,797.21119,943,363.6721.82%-3.74%2.44%-4.72%工程安装收入176,278,710.20143,549,193.7318.57%-21.16%-20.88%-0.28%分地区广东省916,713,467.98676,313,340.3126.22%-3.92%3.89%-5.55%变更口径的理由公司于 2021 年 8 月 7 日对外公告中山公用事业集团股份有限公司 2021-2026 年发展战略规划纲要,主营业务数据统计口径根据公司战略对业务规划作出调整。相关数据同比发生变动 30%以上的原
39、因说明中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文16适用 不适用北京地区收入较上年同期增加 114.63%,主要是该区域工程收入增加所致;浙江地区收入较上年同期减少 65.37%,主要是执行会计准则解释 14 号,PPP 项目工程收入减少所致。四、非主营业务分析四、非主营业务分析适用 不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益487,394,364.7690.09%主要是权益法核算下联营单位的投资收益。是公允价值变动损益0.000.00%否资产减值-1,610,543.68-0.30%主要是计提工程类合同资产减值损失。否营业外收入1,041,249.28
40、0.19%主要是收到的政府补助及其他。否营业外支出1,069,150.190.20%主要是固定资产报废损失及其他。否信用减值损失-5,237,595.08-0.97%主要是应收账款、其他应收款计提的减值损失。否其他收益10,857,078.102.01%主要是收到的政府补助及增值税加计扣除。否五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况五、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,690,218,361.037.44%2,368,493,735.4110.53%-3.09%主要是销售商品、提供劳务收到的现
41、金减少,购建资产、偿还债务的现金支出增加应收账款690,551,736.293.04%524,082,753.842.33%0.71%主要是应收水费和环卫垃圾清运费等款项增加。合同资产308,810,896.251.36%247,858,532.671.10%0.26%主要是工程类合同资产增加所致。存货87,378,159.800.38%90,479,116.590.40%-0.02%投资性房地产895,943,086.623.94%921,613,907.024.10%-0.16%中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文17长期股权投资13,056,468,567.0157.
42、49%12,926,896,945.0757.48%0.01%固定资产1,807,724,074.737.96%1,876,694,455.668.34%-0.38%在建工程498,540,873.292.20%209,611,581.800.93%1.27%主要是供水管网、污水厂扩建等工程投入增加。使用权资产25,915,815.220.11%30,295,055.790.13%-0.02%短期借款1,000,000,000.004.40%550,587,708.332.45%1.95%主要是新增借款所致。合同负债711,954,050.633.13%690,646,236.753.07%0
43、.06%长期借款472,961,868.512.08%389,275,999.151.73%0.35%主要是增加项目长期贷款所致。租赁负债22,535,303.080.10%17,815,248.690.08%0.02%无形资产2,110,079,409.399.29%2,164,051,796.759.62%-0.33%交易性金融资产40,000,000.000.18%130,000,000.000.58%-0.40%应收股利393,393,385.061.73%13,010,014.480.06%1.67%主要是计提联营企业已宣告的现金分红所致。应付股利513,452,374.352.26
44、%73,500,106.540.33%1.93%主要是计提已宣告的现金分红所致。一年内到期的非流动负债783,913,187.373.45%103,406,957.960.46%2.99%主要是 2018年公司债调整至一年内到期的债务所致。应付债券1,300,000,000.005.72%2,223,222,222.269.89%-4.17%主要是公司债回售及调整一年内到期的债务所致。其他流动负债1,036,622,664.144.56%1,528,260,670.606.80%-2.24%主要是偿还超短期融资券所致。2、主要境外资产情况2、主要境外资产情况适用 不适用单位:元资产的具体内容形
45、成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险公用国际(香港)投资有限公司为公司发展海外市场、获得国际信用和信贷、2,152,657,513.43中国香港全资子公司公司定期对其资产及经营状况进行分析和审阅,并要求55,355,054.6813.90%否中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文18建立海外服务平台而投资设立香港子公司其按照公司治理规范制度体系履行审批流程和开展运营工作。其他情况说明无3、以公允价值计量的资产和负债3、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计
46、公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)130,000,000.00120,024,000.02210,024,000.0240,000,000.004.其他权益工具投资14,021,840.00-1,450,547.0012,571,293.00金融资产小计144,021,840.00-1,450,547.00120,024,000.02210,024,000.0252,571,293.00上述合计144,021,840.00-1,450,547.00120,024,000.02210,024,000.0252,571,2
47、93.00金融负债0.000.00其他变动的内容:无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否4、截至报告期末的资产权利受限情况4、截至报告期末的资产权利受限情况单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金11,214,643.70保证金货币资金1,393,075.76司法冻结无形资产380,440,938.71质押借款应收账款87,843,696.73质押借款合同资产4,537,810.09质押借款其他非流动资产296,683,800.01质押借款合计782,113,965.00中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文19六、投资状况分析六、投资状况分析1、总体情况、总体
48、情况适用 不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度535,982,881.7069,961,688.31666.11%2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用单位:元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)中山公用广发信德新能源产业投资基金(有限合伙)股权投资业务。新设187,500,000.0050%自有资金1.广发信德投资管理有限公司 2.广发乾和投资有限公司15 年股权投资完成设立00否2022年 03月 12日关
49、于成立中山公用新能源产业基金暨关联交易的公告(公告编号:2022-015)在公司指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、巨潮资讯网(http:/)可查询。中山翠亨建设工程有限公司建设工程施工;住宅室内装饰装修;电气安装服务;施工专业作业等新设010%自有资金1.中山西湾工程建设管理有限公司48%2.广东正方建设集团有限公司 42%长期股权投资完成设立0.000.00否中山公用光伏新能源科技有限公司太阳能发电技术服务、节能管理新设070%自有资金常州亿晶光电科技有限公司30%长期股权投资完成设立0.000.00否2022年 03月 12日关于成立光伏产业合资公司的公告(公告编号:2022-0
50、16)在公司指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文20服务、资源循环利用服务技术咨询等。日报、巨潮资讯网(http:/)可查询。合计-187,500,000.00-0.000.00-备注:1、2022年4月,公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司与广发信德投资管理有限公司、广发乾和投资有限公司共同设立中山公用广发信德新能源产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新能源基金”),新能源基金共计募集金额3,000,000,000.00元,公用环投持有财产份额50%,出资金额1,500,000,000.00元。截至报告期末,已支付首期出资款18
51、7,500,000.00元。2、2022年5月,公司全资子公司中山公用工程有限公司与中山西湾工程建设管理有限公司、广东正方建设集团有限公司共同出资组建中山翠亨建设工程有限公司,注册资本100,000,000.00元。中山公用工程有限公司出资10,000,000.00元,持股10%,报告期内未支付投资款。2022年7月支付5,000,000.00元首期投资款,剩余的5,000,000.00元投资款将在2022年12月31日前支付。3、2022年6月,公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司与常州亿晶光电科技有限公司共同出资组建中山公用光伏新能源科技有限公司,注册资本100,000,000.00
52、元。中山公用环保产业投资有限公司出资70,000,000.00元,持股70%,报告期内未支付投资款。3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用单位:元项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)中山市珍家山污水处理有限公司二期扩建工程其他是污水处理46,986,707.5046,986,707.50自有资金及贷款33%555,970,000.000.00项目处于建设期无中山公用事业集
53、团股份有限公司 2022 年半年度报告全文21中山市污水处理有限公司三期扩建工程其他是污水处理113,996,174.18113,996,174.18自有资金30%448,360,000.000.00项目处于建设期2022年 01月 14日关于中山市污水处理有限公司三期扩建项目的公告(公告编号:2022-004)在公司指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、巨潮资讯网(http:/)可查询。北京市房山区长阳镇农村治污工程项目其他否污水处理0.0027,531,730.78自有资金50%5,733,913.140.00由于部分污水场站站址因规划选址等原因至今未完成移交,因此项目未完工。合计-
54、160,982,881.68188,514,612.46-1,010,063,913.140.00-备注:1.公司全资孙公司中山市珍家山污水处理有限公司二期扩建工程,污水处理规模从10万吨/日 提 高 至20 万吨/日。项目 立项金 额491,179,600.00元,本报 告期项 目投入 金 额46,986,707.50元,截至报告期末累计实际投入金额46,986,707.50元。项目处于建设期,未产生收益。2.公司全资子公司中山市污水处理有限公司三期扩建工程,污水处理规模从20万吨/日提高至40万吨/日。项目立项金额977,659,800.00元,本报告期项目投入金额113,996,174.
55、18元,截至报告期末累计实际投入金额113,996,174.18元。项目处于建设期,未产生收益。3.2019年12月,公司控股92%子公司中通环境治理有限公司中标北京市房山区长阳镇农村治污工程项目,截至报告期末累计实际投入金额27,531,730.78元。项目于2020年3月完成合同签订工作,2020年9月拿到施工许可证,建设期为7个月,合同完工日期为2021年4月22日。由于有3座污水场站站址因规划选址等原因至今未完成移交。根据合同条款约定,已申请延长3座场站建设时间,延长期限为该3个场站站址移交后7个月,如遇冬季施工或疫情等原因中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文22造
56、成停工的,相关总建设期在7个月的基础上相应顺延。因此项目未完工,未开始取得收益。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文234、金融资产投资(、金融资产投资(1)证券投资情况)证券投资情况适用 不适用(2)衍生品投资情况)衍生品投资情况适用 不适用5、募集资金使用情况、募集资金使用情况适用 不适用(1)募集资金总体使用情况)募集资金总体使用情况适用 不适用单位:万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上
57、募集资金金额2015 年非公开发行股票85,675.08740.9876,481.05027,256.131.81%-2019 年公司债券99,500.00099,652.5100-合计-185,175.08740.98176,133.56027,256.114.72%-募集资金总体使用情况说明2015 年非公开发行股票的募集资金本年度使用金额及期末余额情况如下:公司 2015 年 10 月获准非公开发行 73,481,564 股人民币普通股股票,每股发行价格为人民币 12.02 元,共募集资金 88,324.84 万元,扣除发行费用后,募集资金净额为 85,675.08 万元,资金到账时间为
58、 2015 年 10 月 28 日。截至 2022 年 6 月 30 日,公司对募集项目累计投入 76,481.05 万元,其中:直接投入募集资金项目累计 70,881.05 万元,补充流动资金使用额为 5,600 万元;募集资金存款利息累计收入净额 7,250.26 万元(其中:理财收益为 6,119.38 万元),募集资金余额 16,444.29 万元已于 2022 年 6 月 15 日全部转入公司自有资金账户,用于永久性补充流动资金,并将募集资金专户注销。2019 年公司债券的募集资金本年度使用金额及期末余额情况如下:公司 2017 年 10 月获准采用分期发行方式向合格投资者公开发行面
59、值总额不超过 20 亿元的公司债券,公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)发行价格为每张 100 元,共募集资金 100,000.00 万元,扣除承销费用后,募集资金净额为99,500.00 万元,资金到账时间为 2019 年 3 月 5 日。上述资金已存放在公司募集资金专户。截至 2022 年 6 月 30 日,公司对募集资金累计投入 99,652.51 万元,其中:偿还银行借款累计 80,000.00 万元,补充流动资金使用额为 19,652.51 万元;募集资金存款利息累计收入净额 182.95 万元,募集资金账户余额 30.44 万元已于 2022 年 6 月 15
60、 日全部转入公司自有资金账户,用于永久性补充流动资金,并将募集资金专户注销。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文24(2)募集资金承诺项目情况)募集资金承诺项目情况适用 不适用2015 年非公开发行股票募集资金单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目中山现代农产品交易中心建设项目(农产品交易中心一期)否12,475.7312,475.73
61、09,625.0577.15%2015-10-30819.70是否中山现代农产品交易中心建设项目(农产品交易中心二期)是19,323.404,800.00203.294,309.6689.78%2019-7-2889.81否是中山现代农产品交易中心建设项目(农产品交易中心三期)否16,564.4616,564.46537.6911,436.9169.04%2019-7-281,116.68是否黄圃农贸市场升级改造项目否18,978.7918,978.79016,164.9385.17%2018-7-1-17.38否否东凤兴华农贸市场升级改造项目是12,732.700-不适用是补充流动资金否5,
62、600.005,600.00-5,600.00100.00%-不适用否中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂三期工程(扩容工程)是-28,605.97029,344.49102.58%2020-1-313,100.35是否承诺投资项目小计-85,675.0887,024.95740.9876,481.05-5,109.16-超募资金投向归还银行贷款(如有)-补充流动资金(如有)-超募资金投向小计-0000-0-合计-85,675.0887,024.95740.9876,481.05-5,109.-中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文2516未达到计划
63、进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1.农产品交易中心二期项目未达到预计效益说明:二期项目为一栋四层半的商业楼,其经营策略主要结合前期规划和内外部实际情况综合确定,从目前经营策略考虑,一层已成功招租;二、三层拟建成电商产业园,其中三层已成功招租、二层正持续进行招商工作;四层及五层为办公区域,属配套设施,不产生收益。2.黄圃农贸市场升级改造项目未达到预计效益说明:黄圃项目合同签订的租金收入为逐年递增模式。2021 年 4 月,市场承租人中山市领丰汇商业经营管理有限公司与公司对黄圃商业体计租面积方面有异议,现经济仲裁结果已定,裁决对领丰汇公司的仲裁申请均不予支持,其应按照合同约定的金额向公司支
64、付租金。故 2022 年 6 月,公司财务账面恢复确认黄圃商业体争议面积营业收入 219.91 万元。2022 年上半年因受疫情影响,对承租人的4-6 月租金实行免租,造成收入减少,故截至 2022 年 1-6 月暂为亏损。项目可行性发生重大变化的情况说明1东凤兴华农贸市场升级改造项目该项目因当地政府改变规划定位导致可行性发生重大变化。该项目原规划为商业综合体,现东凤镇政府基于商业环境变化,并结合民生需求等方面综合考虑,将项目规划定位为升级农贸市场功能,以满足周边群众生活及消费需要,改造和整治项目地块周边环境,实现兴华中路形象升级,提升镇区的镇容镇貌,不再升级改造兴建商业综合体。2中山现代农产
65、品交易中心建设项目农产品交易中心二期由于近年来周边市场环境发生了变化,随着农产品交易中心附近经济型酒店的增加,市场竞争激烈,造成对中高档酒店需求的疲软。鉴于此情况,经公司市场调研及分析,该地已不宜再增加新的酒店项目。为更好的顺应市场变化,同时提高募集资金的使用效率,公司变更募集资金项目部分建设内容,取消“农产品交易中心二期项目”中酒店及相关配套设施的建设。鉴于以上原因,为更好贯彻公司发展战略,维护公司及全体股东利益,顺应市场环境变化,提高募集资金的使用效率,公司将“东凤兴华农贸市场升级改造项目”和“农产品交易中心二期项目”的部分募集资金和募集资金银行利息收入理财收益扣除银行手续费后的净额,共计
66、 28,605.97 万元用于“中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂三期工程(扩容工程)”的建设。超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用。募集资金投资项目实施地点变更情况不适用。募集资金投资项目实施方式调整情况不适用。募集资金投资项目先期投入及置换情况适用。2016 年 1 月 5 日,公司 2016 年第 1 次临时董事会议和 2016 年第 1 次临时监事会议审议通过关于用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案,同意将募集资金 10,721.73 万元置换截至 2015 年 11 月 30 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,其中:中山现代农产品
67、交易中心建设项目 8,369.64 万元,黄圃农贸市场升级改造项目 2,337.57 万元,东凤兴华农贸市场升级改造项目 14.52 万元。上述投入及置换情况业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审核,并出具“广会专字2015G号”鉴证报告。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文26项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用。2022 年 4 月 26 日,公司召开第十届董事会第三次会议、第十届监事会第三次会议;2022 年 5 月 25 日,公司召开 2021 年年度股东大会均审议通过了关于非公开发行股票募
68、投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案,同意将非公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久性补充流动资金,同时注销相关募集资金专户。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已将全部节余募集资金人民币 16,444.29 万元用于永久性补充流动资金。募集资金节余原因如下:1、在实施募投项目过程中,公司严格按照募集资金使用的有关规定,谨慎使用募集资金,在保证募投项目质量的前提下,加强项目建设环节费用的控制、监督和管理,合理的降低项目费用等投资金额,节约了募集资金支出;2、本着股东利益最大化原则,为提高闲置资金使用效率,在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的前提下,公司利用闲置
69、募集资金进行现金管理,取得了一定的投资收益,同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。尚未使用的募集资金用途及去向不适用。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不存在。2019 年公司债券募集资金单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目偿还银行借款,优化公司负债结构否85,000.0085,000.000.0080,000.0094.12%-不适用否
70、补充流动资金否14,500.0014,500.000.0019,652.51135.53%-不适用否承诺投资项目小计-99,500.0099,500.000.0099,652.51-超募资金投向归还银行贷款(如有)-补充流动资金(如有)-超募资金投向小计-0000-0-合计-99,500.0099,500.000.0099,652.51-未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用。项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文27超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用。募集资金投资项目实施地点变更情况不适用。募集资金投资项目实施
71、方式调整情况适用。本期债券募集资金说明书明确:“因本期债券的发行时间尚有一定不确定性,待本期债券发行完毕,募集资金到账后,公司将本着有利于优化公司债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则,对具体偿还计划进行调整,灵活安排偿还公司债务的具体事宜。”在偿还银行贷款范围中,中信银行 0.5 亿元贷款于 2019 年 3 月 4 日到期,而募集资金于 3 月 6 日到账,到账后签署三方监管协议后方可使用资金。募集资金可使用时间晚于该部分银行贷款到期时间,在银行贷款到期时,公司已使用自有资金进行偿还。“公司从募集资金专户划转 0.5 亿元资金归还偿还银行贷款的自有资金”,符合募集资金说明书明确的资金使用调
72、整规定。募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用。项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用。尚未使用的募集资金用途及去向不适用。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不存在。(3)募集资金变更项目情况)募集资金变更项目情况适用 不适用单位:万元变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂三期
73、工程1.东凤兴华农贸市场升级改造项目2.中山现代农产品交易中心建设项目-农产品交易中心二期28,605.970.0029,344.49102.58%2020-1-313,100.35是否中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文28(扩容工程)合计-28,605.970.0029,344.49-3,100.35-变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)一、变更原因:1、东凤兴华农贸市场升级改造项目该项目因当地政府改变规划定位导致可行性发生重大变化。该项目原规划为商业综合体,现东凤镇政府基于商业环境变化,并结合民生需求等方面综合考虑,将项目规划定位为升级农贸市场功能,以满
74、足周边群众生活及消费需要,改造和整治项目地块周边环境,实现兴华中路形象升级,提升镇区的镇容镇貌,不再升级改造兴建商业综合体。2、中山现代农产品交易中心建设项目农产品交易中心二期由于近年来周边市场环境发生了变化,随着农产品交易中心附近经济型酒店的增加,市场竞争激烈,造成对中高档酒店需求的疲软。鉴于此情况,经公司市场调研及分析,该地已不宜再增加新的酒店项目。为更好的顺应市场变化,同时提高募集资金的使用效率,公司变更募集资金项目部分建设内容,取消“农产品交易中心二期项目”中酒店及相关配套设施的建设。鉴于以上原因,为更好贯彻公司发展战略,维护公司及全体股东利益,顺应市场环境变化,提高募集资金的使用效率
75、,公司将“东凤兴华农贸市场升级改造项目”和“农产品交易中心二期项目”的部分募集资金和募集资金银行利息收入理财收益扣除银行手续费后的净额,共计 28,605.97 万元用于“中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂三期工程(扩容工程)”的建设。二、决策程序:1.公司于 2017 年 9 月 11 日召开 2017 年第 13 次临时董事会,审议通过关于变更部分募集资金用途暨向子公司增资的议案,并获得独立董事、监事会及保荐机构发表意见,同意变更部分募集资金用途暨向子公司增资。2.公司于 2017 年 9 月 27 日召开 2017 年第 2 次临时股东大会,审议通过关于变更部
76、分募集资金用途暨向子公司增资的议案。3.公司于 2017 年 10 月 13 日召开 2017 年第 14 次临时董事会,审议通过关于设立非公开发行股票募集资金专项账户的议案,决定由中山市天乙能源有限公司在招商银行中山分行开设一个非公开发行股票募集资金专项账户。4.公司于 2022 年 5 月 25 日召开 2021 年年度股东大会,审议通过关于非公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案,同意将非公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久性补充流动资金,同时注销相关募集资金专户。三、信息披露情况:1.公司于 2017 年 9 月 12 日在指定披露媒体证券时报中国证券报证券
77、日报及巨潮资讯网发布了2017 年第 13 次临时董事会决议公告(公告编号:2017-048)、2017 年第 3 次临时监事会决议公告(公告编号:2017-049)以及关于变更部分募集资金用途暨向子公司增资的公告(公告编号:2017-050)。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文292.公司于 2017 年 9 月 28 日在指定披露媒体证券时报中国证券报证券日报及巨潮资讯网发布了2017 年第 2 次临时股东大会决议公告(公告编号:2017-053)。3.公司于 2017 年 11 月 22 日在指定披露媒体证券时报中国证券报证券日报及巨潮资讯网发布了关于签订募集资金专
78、户储存四方监管协议的公告(公告编号:2017-067)。4.公司于 2022 年 6 月 17 日在指定披露媒体证券时报中国证券报证券日报及巨潮资讯网发布了关于注销募集资金专项账户的公告(公告编号:2022-044)。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无。七、重大资产和股权出售七、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况、出售重大资产情况适用 不适用2、出售重大股权情况、出售重大股权情况适用 不适用八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类
79、型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润中山公用水务投资有限公司子公司生产供应自来水588,717,300.003,315,921,230.492,125,674,406.99379,825,557.9743,674,174.9436,950,732.66中山市污水处理有限公司子公司工业、生活污水处理;其他环境污染监测170,000,000.00596,982,823.01332,946,566.5672,973,558.5610,497,652.197,673,313.08中山公用环保产业投资有限子公司环保产业投资及投资管理800,000,000.002,677,500,486.
80、481,109,446,602.79128,993,618.486,038,975.984,857,801.37中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文30公司中山公用工程有限公司子公司承接市政公用工程施工、管道工程、消防设施工程、机电设备安装工程、建筑装修装饰工程、城市及道路照明工程等245,000,000.00838,619,480.55437,260,074.13422,438,083.5143,203,656.1336,497,080.62广东名城环境科技有限公司子公司环境卫生管理;城乡生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处置服务等70,000,000.00355,477,
81、119.73192,431,689.3697,672,732.734,499,355.643,897,985.61中山市天乙能源有限公司子公司垃圾焚烧、发电349,939,700.001,027,864,046.01431,759,342.37105,933,893.7439,164,475.4338,092,474.02广发证券股份有限公司参股公司证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司投资提供中间介绍业务;融资融券7,621,087,664.00581,023,325,919.17113,542,7
82、96,358.4112,704,293,700.165,588,663,526.984,653,005,102.85报告期内取得和处置子公司的情况适用 不适用中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文31主要控股参股公司情况说明:公司对广发证券股份有限公司持股比例为10.33%,公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表,对该公司有重大影响,对该公司的投资采用权益法核算。广发证券股份有限公司专注于中国优质企业及众多有金融产品及服务需求的投资者,拥有行业领先创新能力的资本市场综合服务商。截至2022年6月30日广发证券股份有限公司总资产 5,810.23亿元,较2021年末增长8.
83、43%;归属于上市公司股东的所有者权益为1,094.17亿元,较2021年末增长2.62%;报告期营业收入为127.04亿元,同比下降29.45%,主要是受疫情及市场经济环境影响;归属于上市公司股东的净利润为41.98亿元,同比下降28.71%。九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施1.宏观政策风险:宏观经济政策、税收政策、水务产业政策以及环保政策的调整,将影响公司的经营业绩。对策:密切关注宏观经济政策动态,加强行业政策信息研究分析,并与地方政府保持密切沟通和联系,提高公司抵御政策性风险的能力。2.盈利增长风
84、险:随着经济结构性调整,工业技术的进步以及节能减排意识的增强,现有区域的供售水量增长预计将放缓。同时,受新冠疫情影响,供水、市场、港口客运等板块业务,会受到不同程度的冲击,对公司的盈利增长会带来了一定的压力。对策:围绕战略发展方向,坚定对外投资拓展,培育新的利润增长点,同时深耕本地市场,进一步挖潜增效,落实精细化管理,努力降低运营成本。3.水质安全风险:自来水作为公司的主要产品,关系到供水区域居民的用水安全,环境破坏、水源水质污染等因素,会对水质安全造成较大的影响和挑战。对策:公司高度重视自来水的水质安全,拥有行业领先的水质检测实验室,并采用国内、国际先进的技术工艺、设备设施保障出厂水水质指标
85、超过国家卫生标准。同时,建立应急处理预案,以便及时妥善处理水质安全事件。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文32第四节 公司治理第四节 公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022 年第 1 次临时股东大会临时股东大会50.16%2022 年 03 月 28 日2022 年 03 月 29 日2022 年第 1 次临时股东大会决议公告(公告编号:2022-021),登载公告的网站:巨潮资讯网(h
86、ttp:/ 年年度股东大会年度股东大会62.00%2022 年 05 月 25 日2022 年 05 月 26 日2021 年年度股东大会决议公告(公告编号:2022-041),登载公告的网站:巨潮资讯网(http:/ 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因黄著文总经理聘任2022 年 02 月 09 日被聘任为总经理黄著文非独立董事被选举2022 年 03 月 28 日被选举为董事岳振丽党委委员、纪委委员、纪委书记解聘2022 年 07 月 31 日工作变动三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本
87、报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文33第五节 环境和社会责任第五节 环境和社会责任一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排
88、放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况通辽市桑德水务有限公司COD、氨氮、总磷、总氮连续排放1厂区东南角COD:18.964mg/l氨氮:0.071mg/l总磷:0.047mg/l总氮:9.275mg/l城镇污水处理厂污染物排放标准一级 A 排放标准(GB18918-2002)实际排放水量:1362.0355 万吨COD:256.847吨;氨氮:0.965 吨;总磷:0.648 吨;总氮:126.369吨;年核定排放量:COD:2737.5 吨氨氮:341.7 吨总磷:27.375吨总氮 821.25 吨无中山市名城名德环保有限公司二氧化硫、氮氧化物、颗粒物废气:连续排放
89、2厂区西北部二氧化硫:67mg/m、氮氧化物:114mg/m、颗粒物:22mg/m危险废物焚烧污染控制标准GB18484-2020,恶臭污染物排放标准GB14554-931 号炉:二氧化硫:0.206 吨、氮氧化物:0.871吨、颗粒物:0.149 吨;2 号炉:二氧化硫:0.767 吨、氮氧化物:3.127吨、颗粒物:0.979 吨;二氧化硫:11.088 吨、氮氧化物:17.1吨、颗粒物:2.957 吨;无中山公用黄圃污水处理有限公司COD、氨氮总磷、总氮连续排放1黄圃水道COD:9.74mg/l氨氮:0.08mg/l总磷:0.16mg/l总氮:5.21mg/l城镇污水处理厂污染物排放标准
90、(GB18918-2002)的一级 A 标准及广东省水污染物排放限值(DB4426-2001)的一级排放标准。水量:743.1150万吨;COD:72.38 吨;氨氮:0.59 吨;总磷:1.19 吨;总氮:38.72 吨;年核定排放量:COD:584 吨氨氮:73 吨总磷:7.3 吨总氮:219 吨无中山市天乙能源有二氧化硫、氮氧废气:连续排4废气:厂区西1#炉:二氧化硫生活垃圾焚烧污1#炉:二氧化硫 3.547二氧化硫:325.17 吨;无中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文34限公司化物、烟尘放北侧9.93mg/m3氮氧化物189.42mg/m3颗粒物1.92mg/m
91、3染控制标准(GB18485-2014)表4吨;氮氧化物 66.385吨;颗粒物 0.673 吨;氮氧化物:1016.16 吨;颗粒物:81.29 吨;2#炉:二氧化硫4.36mg/m3氮氧化物199.10mg/m3颗粒物2.71mg/m32#炉:二氧化硫 1.303吨;氮氧化物 57.901吨;颗粒物 0.782 吨;3#炉:二氧化硫19.08mg/m3氮氧化物156.16mg/m3颗粒物3.55mg/m33#炉:二氧化硫 9.779吨;氮氧化物 78.361吨;颗粒物 1.785 吨;4#炉:二氧化硫17.48mg/m3氮氧化物155.96mg/m3颗粒物2.18mg/m34#炉:二氧化硫
92、 10.249吨;氮氧化物 90.025吨;颗粒物 1.255 吨;中通和城水务(北京)有限公司魏善庄镇再生水厂COD、氨氮、总磷、总氮连续排放11162551.94394015.39COD:21.6mg/l氨氮:0.58mg/l总磷:0.1mg/l总氮:8.34mg/l城镇污水处理厂水污染物排放标准(DB11/890-2012)中 B 排放限值水量:75.3 万吨;COD:16.26 吨;氨氮:0.44 吨;总磷:0.08 吨;总氮:6.28 吨;COD:131.4吨;氨氮:8.022吨;总磷:1.314吨;总氮:21.9吨;无中通京南水务有限公司黄村镇联村污水处理厂COD、氨氮、总磷、总氮
93、连续排放11162514.90394138.49COD:20.81mg/l氨氮:0.46mg/l总磷:0.11mg/l总氮:7.65mg/l城镇污水处理厂水污染物排放标准(DB11/890-2012)中 B 排放限值水量:106.5 万吨;COD:22.16 吨;氨氮:0.49 吨;总磷:0.12 吨;总氮:8.15 吨;COD:131.4吨;氨氮:8.022吨;总磷:1.314吨;总氮:65.7吨;无中山市污水处理有限公司COD、氨氮、总磷、总氮连续排放2一期:113200.38E2229COD:7.13mg/L氨氮:0.242mg/L总磷:0.278mg/L总氮:7.39城镇污水处理厂污染
94、物排放标准(GB18918-2002)一级标准 A 标水量:3610.138万吨;COD:257.385吨;氨氮:8.737 吨;总磷:10.032吨;COD:2920 吨;氨氮:365 吨;总磷:73 吨;总氮:1095吨;无中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文3510.72Nmg/L准,水污染物排放限值(DB44/26-2001)第二时段一级标准总氮:266.923吨;二期:1132010.39E22299.28N中山市珍家山污水处理有限公司COD、氨氮、总磷、总氮连续排放1113257.54E223422.04NCOD:8.199mg/L氨氮:0.0964 mg/L总
95、磷:0.426mg/L总氮:8.617mg/L城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)一级标准 A 标准,水污染物排放限值(DB44/26-2001)第二时段一级标准水量:2214.5016万吨;COD:181.56 吨;氨氮:2.14 吨;总磷:9.42 吨;总氮:190.83吨;COD:1460 吨;氨氮:182.5吨;总磷:36.5吨;总氮:547.5吨;无济宁中山公用水务有限公司COD、氨氮总磷、总氮连续排放1厂区南部COD:9.04mg/L氨氮:0.0894 mg/L总磷:0.265mg/L总氮:9.27mg/L城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)
96、一级标准 A 标准水量:3270.5676 万吨;COD:296 吨;氨氮:2.93 吨;总磷:8.69 吨;总氮:303 吨;年排放量:COD2920 吨,氨氮292 吨,总氮876 吨,总磷29.2 吨无兰溪桑德水务有限公司COD、氨氮、总磷、总氮连续排放1厂区东北侧COD:29.3mg/L氨氮:0.076mg/L总磷:0.189mg/L总氮:7.998mg/L浙江省城镇污水处理厂主要水污染物排放标准(DB33/2169-2018)表1 标准水量:1451.36 万吨;COD:425.25 吨;氨氮:1.10 吨;总磷:2.74 吨;总氮:116.08吨;年排放量:COD1460 吨,氨氮
97、73 吨,总氮438 吨,总磷10.95 吨无中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文36中山公用民三联围环境治理服务有限公司COD、氨氮、总磷、总氮连续排放11132638.90224243.02COD:15.0mg/L氨氮:0.41mg/L总磷:0.20mg/L总氮:8.10mg/L城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)一级标准 A 标准,水污染物排放限值(DB44/26-2001)第二时段一级标准自 2022 年 5 月 1日委托运营以来,2022 年 5-6 月累计水量:183.65 万吨;COD:27.55 吨;氨氮:0.75 吨;总磷:0.37 吨
98、;总氮:14.87 吨年核定排放量:COD:584 吨氨氮:73 吨总磷:7.3 吨总氮:219 吨无注:济宁中山公用水务有限公司为公司参股公司,公司持有其 49%股权。(一)防治污染设施的建设和运行情况(一)防治污染设施的建设和运行情况通辽市桑德水务有限公司:防治污染设施稳定运行,设施设备定期进行维护保养,污水处理设施正常运行,实现经济效益和节约能源的效果,充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能,出水水质稳定达标,运行平稳。中山市名城名德环保有限公司:自投入运营以来,环保设施正常运行,建立健全了管理架构,完善了管理制度和操作规程,充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能,排放口排放指标均达到国
99、家标准,且运行稳定。中山公用黄圃污水处理有限公司:污水处理设施正常运行。通过加强对工艺的监控和调整,设备维护保养、日常巡查等措施,保证出水水质达到排放标准。中山市天乙能源有限公司:1#、2#、3#、4#焚烧炉生产线生产正常,设施运行稳定,废气排放口排放指标均达到国家标准。渗滤液处理设施投入试运行,水质达标排放。中通和城水务(北京)有限公司:自投入运营以来,建立健全了管理架构,完善了管理制度和运行操作规程,污水处理设施正常运行,实现经济效益和节约能源的效果,充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能,出水水质达到排放标准,且运行稳定。中通京南水务有限公司:自投入运营以来,建立健全了管理架构,完善了管
100、理制度和运行操作规程,污水处理设施正常运行,实现经济效益和节约能源的效果,充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能,出水水质达到排放标准,且运行稳定。中山市污水处理有限公司:污水处理设施正常运行,污水处理设施运行稳定,出水稳定达标。三期(20万吨/天)扩建项目,发改立项总投资9.77亿元,计划于2022年12月底通水。扩建核心工艺采用国内广泛应用的多段AO生物反应+高效沉淀池工艺,处理后出水水质稳定达到城镇污水处理厂污染物排放标准一级A标准及广东省水污染物排放限值第二时中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文37段一级标准较严值。污泥处理与珍家山污水厂二期项目一致,拟采用“离心式
101、浓缩脱水一体机+热泵热源带式干化”工艺。中山市珍家山污水处理有限公司:污水处理设施正常运行,污水处理设施运行稳定,出水稳定达标。二期(10万吨/天)扩建项目,发改立项总投资约4.91亿元,计划于2022年10月底通水。二期扩建处理工艺拟采用“AOA生化池+高效沉淀池”工艺,项目主要建设内容包括预处理、AOA生化池、平流二沉池、高效沉淀池、紫外消毒、污泥脱水车间等,处理后出水水质稳定达到城镇污水处理厂污染物排放标准一级A标准及广东省水污染物排放限值第二时段一级标准较严值。同时,污泥处理拟采用“离心式浓缩脱水一体机+热泵热源带式干化”工艺,进一步将污泥含水率降低至40%,实现污泥末端减量。济宁中山
102、公用水务有限公司:自投入运营以来,建立健全了管理架构,完善了管理制度和运行操作规程,污水处理设施正常运行,实现经济效益和节约能源的效果,充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能,出水水质达到排放标准,且运行稳定。兰溪桑德水务有限公司:污水处理设备、设施运行稳定,出水稳定达标。2021年6月完成清洁排放提标改造以及污泥系统改造工程环保验收,出水水质稳定达到浙江省清洁排放标准,污泥含水率稳定在60%以下。中山公用民三联围环境治理服务有限公司:污水处理设施正常运行。通过加强对工艺的监控和调整,设备维护保养、日常巡查等措施,保证出水水质达到排放标准。(二)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况(
103、二)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况通辽市桑德水务有限公司:具有环境影响评价报告;并于2019年6月换领排污许可证(证书编号:9242269001V)中山市名城名德环保有限公司:具有环境影响评价报告批复(中环建200427号)与(中环建书20200006号),并于2022年1月换领排污许可证(91442000MA4WJJ0170001U)与危险废物经营许可证(442000201801)。中山公用黄圃污水处理有限公司:具有环境影响评价报告(中环建表20060679号和中环建表20090554号),并于2021年11月换领排污许可证,证书编号为:91442000
104、MA4UTUU53D001Q。中山市天乙能源有限公司:按规定要求办结各项手续和环境保护行政许可证书,开展完成环境影响评价报告(中环建200563号、中环建200564号、中环建200565号、中环建书20080041号、中环建书20170047号)、完成项目竣工验收(中环验表2010000373中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文38号),申请办理取得国家污染物排放许可证(证书编号:950019J001C)等。中通和城水务(北京)有限公司(北京市大兴区魏善庄镇再生水厂):具有环境影响评价报告及相关批复(京兴环审201880号),于2019年12月领取排
105、污许可证,证书编号为:91110115MA01B6207J001U。中通京南水务有限公司(黄村镇联村污水处理厂):于2021年10月29日领取排污许可证,证书编号为:91110115MA019AYQ3B。中山市污水处理有限公司:具有环境影响评价报告及相关批复(中环199828号、中环建200424号),于2022年3月换领排污许可证,证书编号为:916035K001Y。中山市珍家山污水处理有限公司:具有环境影响评价报告及相关批复(粤环函2005376号),于2021年8月换领排污许可证,证书编号为:952369G001V。济宁中山公用水务有限公司:具
106、有环境影响评价报告(环境影响评价审批文件文号:鲁环管二19948号;鲁环审200676号;济环报告表2010117号);具有济宁市生态环境局发放的污染物排污许可证(编号926613E),2021年7月19日变更排污许可证(编号926613E001X)。兰溪桑德水务有限公司:具有环境影响评价报告及相关批复(金环建兰202021号),于2021年5月换领排污许可证,证书编号为:941879W001V。中山公用民三联围环境治理服务有限公司:具有环境影响评价报告(中环建表20080045号和中环建表20090681号),并于2022年6
107、月换领排污许可证,证书编号为:900047C001X。(三)突发环境事件应急预案(三)突发环境事件应急预案通辽市桑德水务有限公司:2020年12月对应急预案进行编制并完成备案,备案编号为:150502-2020-017-L。中山市名城名德环保有限公司:2021年8月重新对中山市医疗废物焚烧处理厂突发环境事件应急预案进行编制并完成备案,用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程。备案编号为:442000-2021-1131-L。中山公用黄圃污水处理有限公司:突发环境事件应急预案备案编号为:442000-2021-0002-L。中山市天乙能源有限公司:根据生态环境部关于印发企
108、业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)的通知编制了突发环境事件应急预案,预案中阐述了公司突发中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文39环境事件的应急救援工作原则、应急救援工作程序、应急救援措施,是指导公司突发环境事件应急管理工作的纲领性文件和行动准则,已在中山市生态环境局备案,备案编号为:442000-2020-0064-L。中通和城水务(北京)有限公司(北京市大兴区魏善庄镇再生水厂):于2021年11月完成突发环境事件应急预案并完成备案。备案编号为:69L。中通京南水务有限公司(黄村镇联村污水处理厂):于2021年11月完成突发环境事件应急
109、预案并完成备案。备案编号为:68L。中山市污水处理有限公司:于2021年11月重新对突发环境事件应急预案进行编制并完成备案,用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程,环境事件应急预案备案编号为:442000-2021-1332-L。中山市珍家山污水处理有限公司:于2021年11月重新对突发环境事件应急预案进行编制并完成备案,用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程。环境事件应急预案备案编号为:442000-2021-1364-L。济宁中山公用水务有限公司:于2021年8月15日重新编制了突发环境事件应急预案,用于指导公司突发环境事件的应急救援行动,已在济宁市北湖省级旅
110、游度假区生态环境局备案,备案编号为370872-2021-016-L。兰溪桑德水务有限公司:于2022年3月完成了突发环境事件应急预案的重新编制,用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程,已在金华市生态环境局兰溪分局完成应急预案备案。应急预案备案编号为:330781-2022-042-L。(四)环境自行监测方案(四)环境自行监测方案通辽市桑德水务有限公司:按照排污许可证条例要求,废水及废气已进行自行监测,并编制自行监测方案,按时公布数据。中山市名城名德环保有限公司:已制定有环境自行监测方案,根据自身项目情况和国家排放标准,对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。中山公用黄圃污水处理有限公司:
111、已制定环境自行监测方案并经市生态环境部门审核通过后实施,落实本公司污染源在线监测工作。中山市天乙能源有限公司:根据国家环保总局令第28号污染源自动监控管理办法,结合实际情况,编制环境自行监测方案经市生态环境部门审核通过后实施,落实本公司污染源在线监测工作,监测数据实时上传环保平台。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文40中通和城水务(北京)有限公司(北京市大兴区魏善庄镇再生水厂):已制定有环境自行监测方案,根据自身项目情况和国家排放标准,对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。中通京南水务有限公司(黄村镇联村污水处理厂):已制定有环境自行监测方案,根据自身项目情况和国家排放
112、标准,对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。中山市污水处理有限公司:已制定环境自行监测方案经市生态环境部门审核通过后实施,落实本公司污染源在线监测工作。中山市珍家山污水处理有限公司:已制定环境自行监测方案经市生态环境部门审核通过后实施,落实本公司污染源在线监测工作。济宁中山公用水务有限公司:制定有环境自行监测方案,根据自身项目情况和国家排放标准,对排污单位管辖的污染源进行监测工作。兰溪桑德水务有限公司:已制定环境自行监测方案经市生态环境部门审核通过后实施,落实本公司污染源在线监测工作并上传环保平台。中山公用民三联围环境治理服务有限公司:已制定环境自行监测方案并经市生态环境部门审核通过后实施,
113、落实本公司污染源在线监测工作。(五)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况(五)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况适用 不适用(六)其他应当公开的环境信息(六)其他应当公开的环境信息中山公用黄圃污水处理有限公司已按企业事业单位环境信息公开办法要求完成本年度信息公开工作,信息公开地址为:http:/ 2022 年半年度报告全文41济宁中山公用水务有限公司已在全国排污许可证管理信息平台完成信息公开。中通和城水务(北京)有限公司(北京市大兴区魏善庄镇再生水厂):http:/ 不适用(八)其他环保相关信息(八)其他环保相关信息适用 不适用二、社会责任情况二、社会责任情况作为一家主营业务与社会民生息息相
114、关的上市公司,公司主动传承“博爱”精神,秉承“关注民生、改善民生”的宗旨,积极承担社会责任,把保障水质安全、城镇卫生、食品安全、航行安全、疫情防控等视为履行社会责任的重要内容,并通过投入资源、规范管理加以落实。与此同时,公司着力聚焦帮扶新模式,利用业务资源优势,深化消费帮扶理念,畅通产销路径,勇担社会责任,巩固拓展脱贫攻坚成果。公司旗下市场公司在中山农产品交易中心设立“中山市对口帮扶地区农副产品集市”,预计 2020 年至 2024 年租金等费用减免总额约 718 万元,积极推进帮扶集市落地,缓解扶贫产品经销企业的经营压力。目前,扶贫专区经营面积约 1429 平方米,共进驻 7 家扶贫产品经销
115、企业,销售黑龙江、四川、青海、新疆、云南、肇庆、潮州等地的扶贫产品,在“政府引导、市场主导,社会参与,互利共赢”的原则下,打通扶贫攻坚的“最后一公里”,在推进消费帮扶、带动贫困地区群中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文42众创业就业、促进贫困群众增收富裕等方面发挥着重要作用。报告期内,市场公司积极响应政府号召,减租纾困,勇担社会责任。贯彻落实关于印发广东省促进服务业领域困难行业恢复发展若干措施的通知及国资委关于做好市属企业 2022 年服务业小微企业和个体工商户房屋租金减免工作的通知要求,确保减免政策落地,涉及法人主体 6 家、市场和商业体 32 个、铺档位 5085 个,
116、减免总金额约3,176.39 万元(含税),切实帮扶小微企业和个体工商户共度疫情难关。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文43第六节 重要事项第六节 重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺-收购报告书或权益变动报告书中所作承诺-资产重组时所作承诺中汇集团5%以上股东承诺中汇集团不从事、且中汇集团将通过法
117、律程序确保中汇集团之其他全资、控股子企业均不从事任何在商业上与公用科技合并后经营的业务有直接竞争的业务。2007 年 11 月 08 日长期履行中中汇集团5%以上股东承诺在不与法律、法规相抵触的前提下,在权利所及范围内,中汇集团以及其他中汇集团之全资、控股子企业在与公用科技进行关联交易时将按公平、公开的市场原则进行,并履行法律、法规、规范性文件和公用科技公司章程、管理制度规定的程序,且不通过与公用科技之间的关联关系谋求特殊的利益,不会进行有损公用科技及其他股东利益的关联交易。2007 年 11 月 08 日长期履行中中汇集团5%以上股东承诺中汇集团承诺在成为公用科技的控股股东后,将按照法律、法
118、规及公司章程依法行使股东权利,不利用关联股东身份影响公用科技的独立性,保持公用科技在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独2007 年 11 月 08 日长期履行中中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文44立性。首次公开发行或再融资时所作承诺-股权激励承诺中汇集团5%以上股东承诺为了增强流通股股东的持股信心,激励管理层的积极性,使管理层与公司股东的利益相统一,中汇集团同意公司在股权分置改革完成后按有关规定制订管理层股权激励计划。2006 年 01 月 04 日长期履行中其他对公司中小股东所作承诺-承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一
119、步的工作计划不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是 否五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明适用 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明六、董事会对上年度“非标准审
120、计报告”相关情况的说明适用 不适用七、破产重整相关事项七、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文45八、诉讼事项八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引(2021)粤 2072民初 1037 号:原告建粤建设集团股份有限公司以中山公用为被告向中山市第二人民法院提起建设工程合同诉讼,主张工程款及逾期付款利息。2,819.47否案
121、件已于 2021 年 3月 22 日首次开庭审理,经法院主持并经双方同意,双方同意按合同约定对施工单位提供的结算报告进行审核及复核,双方争议的合同条款理解将由法院在双方确认工程量及造价复核结果后进行审理认定。2022 年 5 月25 日,中山市第二人民法院对本案重新进行了开庭审理,该案暂未判决。案件尚未判决。该案已开庭审理,尚未判决。V20202699 号合作经营合同争议案:中法水务投资(中山)有限公司以中山公用水务投资有限公司为被申请人向中国国际经济贸易仲裁委员会提起合作经营合同仲裁,请求仲裁委裁定被申请人向申请人作价支付合作公司争议固定资产的剩余价值 50%。1,382.7否案件于 202
122、1 年 4月 28 日开庭审理,2022 年 3 月 18日作出裁决,裁决已执行完毕。2022 年 3 月 18日,中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书裁决如下:驳回申请人中法水务投资(中山)有限公司全部诉讼请求,申请人于裁决作出后十日内向被申请人支付律师费人民币29 万元、反请求仲裁费 2.32万元及自行承担全部仲裁费用。根据裁决书,中法水务投资(中山)有限公司应向中山公用水务投资有限公司支付律师费29 万元、反请求仲裁费2.32 万元,共计 31.32万元,2022年 4 月 1 日已收到上述款项。V20202700 号合作经营合同争议案:中法水务投资(中山)有限公司以中山公用水务投资有限公4
123、29否案件于 2021 年 4月 28 日开庭审理,2022 年 3 月 18日作出裁决,裁决已执行完毕。2022 年 3 月 18日,中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书裁决如下:驳回申请人中法水务投根据裁决书,中法水务投资(中山)有限公司应向中山公用水务投中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文46司为被申请人向中国国际经济贸易仲裁委员会提起合作经营合同仲裁,请求仲裁委裁定被申请人向申请人作价支付合作公司争议固定资产的剩余价值 50%。资(中山)有限公司全部诉讼请求,申请人于裁决作出后十日内向被申请人支付律师费人民币10 万元、反请求仲裁费 1 万元及自行承担全部仲裁费用。资有
124、限公司支付律师费10 万元、反请求仲裁费1 万元,共计 11 万元,2022 年4 月 1 日已收到上述款项。九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况适用 不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用公司控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易十一、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用 不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格(万元)关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超
125、过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价(万元)披露日期披露索引中山中汇投资集团有限公司控股股东其他关联交易房产出租参考市场价格72.6172.610.78%180否银行存款72.612022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市南部供水股份有限公司同一控制其他关联交易房产出租参考市场价格11.2511.250.12%30否银行存款11.252022年 04月 28日公告编号:2022-028广东汇德科技有限公司同一控制其他关联交易房产出租参考市场价格0.920.920.01%5否银行存款0.922022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市中山港口岸经济发展有限
126、同一控制其他关联交易房产出租参考市场价格0.770.770.01%否银行存款0.77中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文47公司中山市横栏粤海水务有限公司(原中山市稔益供水有限公司)联营公司其他关联交易采购自来水参考市场价格235.65235.650.75%否银行存款235.65中山市南镇粤海水务有限公司(原中山市南镇供水有限公司)联营公司其他关联交易采购自来水参考市场价格880.53880.532.80%否银行存款880.53中山市新涌口粤海水务有限公司(原中山市新涌口供水有限公司)联营公司其他关联交易采购自来水参考市场价格366.84366.841.17%否银行存款36
127、6.84中山市民东有机废物处理有限公司同一控制其他关联交易污泥处理费参考市场价格1,410.171,410.179.19%3,000否银行存款1,410.172022年 04月 28日公告编号:2022-028中山岐江河环境治理有限公同一控制其他关联交易工程施工参考市场价格13.4713.470.08%100否银行存款13.472022年 04月 28日公告编号:2022-028中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文48司中山中汇投资集团有限公司控股股东其他关联交易工程施工参考市场价格479.74479.742.72%550否银行存款479.742022年 04月 28日公告
128、编号:2022-028中山温泉有限公司同一控制其他关联交易工程施工参考市场价格14.0314.030.08%300否银行存款14.032022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市民东有机废物处理有限公司同一控制其他关联交易污泥运输参考市场价格219.47219.471.43%550否银行存款219.472022年 04月 28日公告编号:2022-028中山中汇投资集团有限公司控股股东其他关联交易承包市场参考市场价格40.3240.320.43%90否银行存款40.322022年 04月 28日公告编号:2022-028中山中汇投资集团有限公司控股股东其他关联交易土地租赁参考市场
129、价格34.2834.280.37%80否银行存款34.282022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市基础设施投资有限公司同一控制其他关联交易土地租赁参考市场价格245.43245.432.64%600否银行存款245.432022年 04月 28日公告编号:2022-028广发证券股份有限公司联营公司其他关联交易房屋租赁参考市场价格6.026.020.06%否银行存款6.02中山中汇投资集团有限公司控股股东其他关联交易保洁服务参考市场价格33.4133.410.98%75否银行存款33.412022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市南部供水股份有限公司同一控制其
130、他关联交易保洁服务参考市场价格8.228.220.24%20否银行存款8.222022年 04月 28日公告编号:2022-028中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文49中山中汇客运港建设有限公司同一控制其他关联交易保洁服务参考市场价格37.3837.381.10%80否银行存款37.382022年 04月 28日公告编号:2022-028中山中汇取水口工程运营有限公司同一控制其他关联交易保洁服务参考市场价格0.510.510.02%5否银行存款0.512022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市全禄自来水有限公司同一控制其他关联交易保洁服务参考市场价格59.
131、8259.821.76%65否银行存款59.822022年 04月 28日公告编号:2022-028中山影视城有限公司同一控制其他关联交易保洁服务参考市场价格53.0953.091.56%110否银行存款53.092022年 04月 28日公告编号:2022-028中山岐江旅游有限公司同一控制其他关联交易保洁服务参考市场价格8.898.890.26%20否银行存款8.892022年 04月 28日公告编号:2022-028中山市民东有机废物处理有限公司同一控制其他关联交易保洁服务参考市场价格34.1934.191.00%否银行存款34.19中山市南镇粤海水务有限公司(原中山市南镇供水有限公司)
132、联营公司其他关联交易保洁服务参考市场价格0.230.230.01%否银行存款0.23合计-4,267.24-5,860-大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计1、公司预计 2022 年与中山中汇投资集团有限公司(以下简称“中汇集团”)的日常关联交易在总金额不超过 1175 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与中汇集团进行的日中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文50的,在报告期内的实际履行情况(如有)常经营活动相关的向关联人出租资产、向关联人承租资产及向关联人提供劳务等交易。公司2022 年上半年与中汇集团日常交易实际发生额为 660
133、.35 万元,中汇集团为公司的第一大股东,系公司的关联法人。2、公司预计 2022 年与中山市民东有机废物处理有限公司(以下简称“民东公司”)的日常关联交易在总金额不超过 3690 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与民东公司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务和接受关联人提供劳务等交易。公司 2022 年上半年与民东公司日常交易实际发生额为 1663.83 万元,民东公司为中汇集团直接控制的全资子公司,系公司的关联法人3、公司预计 2022 年与中山市南部供水股份有限公司(以下简称“南部供水公司”)的日常关联交易在总金额不超过 50 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系
134、与南部供水公司进行的日常经营活动相关的向关联人出租资产和向关联人提供劳务等交易。公司 2022 年上半年与南部供水公司日常交易实际发生额为 19.47 万元,南部供水公司为中汇集团直接控制的全资子公司,系公司的关联法人。4、公司预计 2022 年与中山中汇客运港建设有限公司(以下简称“客运港公司”)的日常关联交易在总金额不超过 80 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与南部供水公司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务等交易。公司 2022 年上半年与客运港公司日常交易实际发生额为 37.38 万元,客运港公司为中汇集团直接控制的全资子公司,系公司的关联法人。5、公司预计 2022
135、 年与中山市基础设施投资有限公司(以下简称“基础设施”)的日常关联交易在总金额不超过 600 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与基础设施进行的日常经营活动相关的向关联人承租资产等交易。公司 2022 年上半年与基础设施日常交易实际发生额为 245.63 万元,基础设施为中汇集团间接控制的除公司及其控股子公司以外法人,系公司的关联法人。6、公司预计 2022 年与中山影视城有限公司(以下简称“影视城”)的日常关联交易在总金额不超过 220 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与影视城进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务等交易。公司 2022 年上半年与影视城日常交易实际发
136、生额为 53.09 万元,影视城为中汇集团直接控制的控股子公司,系公司的关联法人。7、公司预计 2022 年与中山市中山温泉股份有限公司(以下简称“中山温泉”)的日常关联交易在总金额不超过 300 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与中山温泉进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务。公司 2022 年上半年与中山温泉日常交易实际发生额为14.03 万元,中山温泉为中汇集团直接控制的控股子公司,系公司的关联法人。8、公司预计 2022 年与中山市全禄自来水有限公司(以下简称“全禄自来水厂)的日常关联交易在总金额不超过 115 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与全禄自来水厂进
137、行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务。公司 2022 年上半年与全禄自来水厂日常交易实际发生额为 59.82 万元,全禄自来水厂为中汇集团间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人,系公司的关联法人。9、公司预计 2022 年与中山岐江河环境治理有限公司(以下简称“岐江河”)的日常关联交易在总金额不超过 100 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与岐江河进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务。公司 2022 年上半年与岐江河日常交易实际发生额为 13.47万元,岐江河为中汇集团直接控制的全资子公司,系公司的关联法人。10、公司预计 2022 年与中山岐江旅游有限公司(以下简称“岐江
138、游”)的日常关联交易在总金额不超过 20 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与岐江游进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务。公司 2022 年上半年与岐江游日常交易实际发生额为 8.89 万元,岐江游为中汇集团直接控制的控股子公司,系公司的关联法人。11、公司预计 2022 年与广东汇德科技有限公司(以下简称“汇德科技”)的日常关联交易在总金额不超过 5 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与汇德科技进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务。公司 2022 年上半年与汇德科技日常交易实际发生额为 0.92 万元,汇德科技为中汇集团直接控制的控股子公司,系公司的关联法人。12
139、、公司预计 2022 年与中山中汇取水口工程运营有限公司(以下简称“取水口公司”)的日常关联交易在总金额不超过 5 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与取水口公司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务。公司 2022 年上半年与取水口公司日常交易实际发生额为 0.51 万元,取水口公司为中汇集团直接控制的全资子公司,系公司的关联法人。交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)无2、资产或股权收购、出售发生的关联交易2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文51公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同
140、对外投资的关联交易3、共同对外投资的关联交易适用 不适用共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本被投资企业的总资产(万元)被投资企业的净资产(万元)被投资企业的净利润(万元)广发信德投资管理有限公司、广发乾和投资有限公司联营企业广发证券股份有限公司的全资子公司中山公用广发信德新能源产业投资基金(有限合伙)以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动300000 万元37,510.2237,457.43-42.57被投资企业的重大在建项目的进展情况无4、关联债权债务往来4、关联债权债务往来适用 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来是 否应收关联方债权关联方
141、关联关系形成原因是否存在非经营性资金占用期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期收回金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)中山岐江河环境治理有限公司同一控制人经营性业务往来否3,535.6313.4703,549.1中山中汇投资集团有限公司控股股东经营性业务往来否71.11576.2896.25551.14中山中汇取水口工程运营有限公司同一控制人经营性业务往来否00.1800.18中山市南镇粤海水务有限公司(原中山市南镇供水有限公司)联营公司经营性业务往来否121.770121.770中山市民东有机废物处理有限公司同一控制人经营性业务往来否405.06397.5328.6473.96
142、中山市全禄自来水有限公司同一控制人经营性业务往来否16.2263.5927.8551.96中山市横栏粤海水务有联营公司经营性业务往否273.424.340277.76中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文52限公司(原中山市稔益供水有限公司)来中山影视城有限公司同一控制人经营性业务往来否255.956.2852.98259.2中山温泉股份有限公司同一控制人经营性业务往来否136.4935.08136.4935.08中山市南部供水股份有限公司同一控制人经营性业务往来否02.9102.91中山中汇客运港建设有限公司同一控制人经营性业务往来否039.6232.666.97中山岐江旅
143、游有限公司同一控制人经营性业务往来否01.5701.57广发证券股份有限公司联营公司经营性业务往来否012.89012.89广发证券股份有限公司联营公司股利余额否039,339.34039,339.34关联债权对公司经营成果及财务状况的影响无应付关联方债务关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)中山市横栏粤海水务有限公司(原中山市稔益供水有限公司)联营公司经营性业务往来139.84235.65333.6941.79中山市民东有机废物处理有限公司同一控制人经营性业务往来429.461,376.771,145.24660.9
144、8中山中汇投资集团有限公司控股股东非经营性业务往来1.37001.37中山中汇投资集团有限公司控股股东经营性业务往来6,062.9544.5606,107.52中山温泉股份有限公司同一控制人经营性业务往来51.33051.330中山市中山港口岸经济发展有限公司同一控制人经营性业务往来200020中山市新涌口粤海水务有限公司(原中山市联营公司经营性业务往来148.66366.84451.6963.81中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文53新涌口供水有限公司)中山市南镇粤海水务有限公司(原中山市南镇供水有限公司)联营公司经营性业务往来151.860.10.1151.86广发证
145、券股份有限公司联营公司经营性业务往来361.360361.36中山市基础设施投资有限公司同一控制人经营性业务往来926.490926.49中山岐江河环境治理有限公司同一控制人经营性业务往来55.950055.95关联债务对公司经营成果及财务状况的影响无5、与存在关联关系的财务公司的往来情况5、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易7
146、、其他重大关联交易适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况十二、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况(2)承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况(3)租赁情况适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文542、重大担保2、重大担保适用 不适用单位:万元公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担
147、保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312019 年09 月 30日1,906.13连带责任担保-2038 年9 月 8日否否怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312020 年04 月 22日762.45连带责任担保-2038 年9 月 8日否否怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312020 年08 月 04日1,143.68连带责任担保-2038 年9 月 8日否否怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312021 年02 月 01日2,1
148、34.86连带责任担保-2038 年9 月 8日否否怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312021 年07 月 29日190.61连带责任担保-2038 年9 月 8日否否怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312021 年11 月 30日381.23连带责任担保-2038 年9 月 8日否否怀宁润天水务环境科技有限公司2019 年09 月 24日8,9312022 年06 月 16日1,031.55连带责任担保-2038 年9 月 8日否否报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)1,031.55报告期
149、末已审批的对外担保额度合计(A3)8,931报告期末实际对外担保余额合计(A4)7,550.51公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情担保期是否履行完毕是否为关联方中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文55露日期况担保中通京西水务有限公司2020 年01 月 20日4,8952020 年11 月 17日1,448连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中通京西水务有限公司2020 年01 月 20日4,8952020 年12 月 01日1,834连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中通京西水务有限公司20
150、20 年01 月 20日4,8952020 年12 月 15日823.18连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中通京西水务有限公司2020 年01 月 20日4,8952021 年03 月 12日153.86连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中通京西水务有限公司2020 年01 月 20日4,8952021 年05 月 24日68.34连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中通京西水务有限公司2020 年01 月 20日4,8952022 年03 月 17日15.14连带责任担保债务履行期限届满后两年否否中通京西水务有限公司2020 年01 月 20日4,8952022 年05 月
151、 16日123.3连带责任担保债务履行期限届满后两年否否中通和城水务(北京)有限公司2020 年12 月 31日5,0002021 年04 月 21日100连带责任担保-债务履行期限届满后三年否否中通和城水务(北京)有限公司2020 年12 月 31日5,0002021 年08 月 02日550连带责任担保-债务履行期限届满日后三年否否中通和城水务(北京)有限公司2020 年12 月 31日5,0002021 年11 月 05日360连带责任担保-债务履行期限届满日后三年否否中通和城水务(北京)有限公司2020 年12 月 31日5,0002021 年11 月 05日3,240连带责任担保-债
152、务履行期限届满日后三年否否中山公用工程有限公司2021 年04 月 23日10,0002021 年06 月 24日256.34连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否中山公用工程有限公司2021 年04 月 23日10,0002021 年11 月 16日40.04连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文56中山公用工程有限公司2021 年04 月 23日10,0002022 年01 月 20日40.4连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否中山公用工程有限公司2021 年04 月 23日10,0002022
153、年05 月 24日3,639.22连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否广东名城环境科技有限公司2021 年04 月 23日5,0002022 年04 月 25日96.7连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否中通环境治理有限公司2021 年04 月 23日18,0000连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否中山市天乙能源有限公司2021 年04 月 23日2,0000连带责任担保-到 2022年 12 月28 日否否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)3,914.76报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)
154、44,895报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)12,788.52子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802020 年05 月 20日949.27连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802020 年07 月 10日143.41连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,880
155、2020 年08 月 20日406.03连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802020 年09 月 28日590.6连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有2020 年03 月 26日4,8802020 年11 月 20日274.74连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文57限公司东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年01 月 18日362.85连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境
156、科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年02 月 01日189.31连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年04 月 21日144.08连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年05 月 31日107.12连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年07 月 20日210.46连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限
157、公司2020 年03 月 26日4,8802021 年09 月 16日146.47连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年12 月 03日292.07连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否东安县名城洁美环境科技有限公司2020 年03 月 26日4,8802021 年12 月 30日735.39连带责任担保-债务履行期限届满后两年否否中通京房水务有限公司2022 年02 月 09日6,6002022 年03 月 30日500连带责任担保-债务履行期限届满后三年否否中通京房水务有限公司2022 年02 月 09日6
158、,6002022 年06 月 21日100连带责任担保-债务履行期限届满后三年否否报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)6,600报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)600报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)11,480报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)5,151.8公司担保总额(即前三大项的合计)中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文58报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)6,600报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)5,546.31报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)65,306报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4
159、)25,490.83实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例1.68%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)20,818.13担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)0上述三项担保金额合计(D+E+F)20,818.13对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)无违反规定程序对外提供担保的说明(如有)无采用复合方式担保的具体情况说明:无3、委托理财3、委托理财适用 不适用单位:万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金
160、额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金25,0004,00000合计25,0004,00000单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况适用 不适用中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文59单位:万元受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有)报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况本年度计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)广发银行银行“物华添宝”G款 2021 年第246 期人民币结构性
161、存款(挂钩黄金看涨阶梯结构)2,000自有资金2021 年11 月 05日2022 年02 月 11日其他保本浮动收益型3.40%18.2618.2618.260是是浦发银行银行利多多公司稳利 21JG8011 期(12 月特供 B款)人民币对公结构性存款2,000自有资金2021 年12 月 30日2022 年04 月 01日其他保本浮动收益型3.35%17.1217.1217.120是是兴业银行银行定制结构性存款2,000自有资金2021 年12 月 30日2022 年02 月 28日其他保本浮动收益型3.28%10.7810.7810.780是是广发银行银行“薪加薪 16号”G 款 20
162、21年第 101 期人民币结构性存款(挂钩欧元对美元向上不触碰结构)3,000自有资金2021 年12 月 31日2022 年03 月 01日其他保本浮动收益型3.40%16.7716.7716.770是是广发银行银行“薪加薪 16号”G 款 2021年第 102 期人民币结构性存款(挂钩欧元对美元欧式二元看跌结构)4,000自有资金2021 年12 月 31日2022 年04 月 01日其他保本浮动收益型3.60%35.935.935.900是是广发银行广发银行“物5,000自有资金2022 年2022 年其他保本浮3.65%45.545.545.500是是中山公用事业集团股份有限公司 20
163、22 年半年度报告全文60银行华添宝”G 款定制人民币结构性存款(挂钩白糖 2209 合约看涨阶梯结构)03 月 10日06 月 09日动收益型浦发银行银行利多多公司稳利 22JG3181 期(3 个月早起鸟)人民币对公结构性存款1,000自有资金2022 年03 月 28日2022 年06 月 28日其他保本浮动收益型3.20%888.000是是广发银行银行“物华添宝”G款 2022 年第33 期人民币结构性存款(挂钩沪金 2208 合约看涨阶梯结构)(机构版4,000自有资金2022 年04 月 12日2022 年07 月 12日其他保本浮动收益型3.25%32.41032.410是是浦发
164、银行银行利多多公司稳利 22JG3214 期(1 个月网点专属 B 款)人民币对公结构性存款2,000自有资金2022 年04 月 13日2022 年05 月 13日其他保本浮动收益型3.10%5.175.175.170是是合计25,000-189.91157.5-0-委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形适用 不适用中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文614、其他重大合同4、其他重大合同适用 不适用十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明适用 不适用(一)关于公司聘任董事、总经理、证券事务代表的事宜(一)关于公司聘任董事、总经理、证券事务代表的事
165、宜2022年2月9日,公司召开第十届董事会2022年第2次临时会议审议通过关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司证券事务代表的议案;公司董事会决定聘任黄著文先生为公司总经理,聘任程青民先生为公司证券事务代表,任期为董事会审议通过之日起至第十届董事会届满之日止。2022年2月10日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网披露了关于聘任公司总经理、证券事务代表的公告(公告编号:2022-010)。2022年3月11日,公司召开的第十届董事会2022年第3次临时会议以及2022年3月28日召开的2022年第1次临时股东大会审议通过了关于增选第十届董事会非独立董事的议案;增选黄
166、著文先生为公司非独立董事,任期为董事会审议通过之日起至第十届董事会期满。2022年3月29日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网披露了2022年第1次临时股东大会决议公告(公告编号:2022-021)。(二)关于“19 中山 01”公司债票面利率调整及回售情况的相关事宜(二)关于“19 中山 01”公司债票面利率调整及回售情况的相关事宜1.本期债券在存续期前3年的票面年利率为4.0%;在本期债券存续期的第3年末,发行人选择下调票面利率85bp,存续期第4年、第5年的票面利率为3.15%。根据中山公用事业集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期
167、)募集说明书的内容,本期债券的回售申报起为:2022年1月17日至2022年1月21日。2022年1月13日、2022年1月14日、2022年1月17日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网分别披露了关于“19中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第一次提示性公告(公告编号:2022-002)、关于“19中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第二次提示性公告(公告编号:2022-005)、关于“19中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第三次提示性公告(公告编号:2022-006)。2.根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据
168、,“19中山中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文6201”本次回售申报数量2,000,000张,回售金额200,000,000元(不含利息),剩余托管数量为8,000,000张。2022年1月25日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网分别披露了关于“19中山01”债券回售申报情况的公告(公告编号:2022-007)2022年3月4日,公司通过指定披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报及巨潮资讯网分别披露了关于“19中山01”公司债券回售结果公告(公告编号:2022-012)(三)关于以集中竞价方式回购公司股份的事宜(三)关于以集中竞价方式回购公司
169、股份的事宜1.公司分别于2022年6月23日、2022年7月11日召开第十届董事会2022年第5次临时会议及2022年第2次临时股东大会审议通过了关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案,同意公司以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的A股社会公众股份,拟用于公司未来实施员工持股计划或股权激励计划。本次回购股份的数量为不低于738万股且不超过1,475万股,回购价格为不超过人民币10.26元/股(含),以此价格测算,用于本次回购的资金总额约为7,571.88万元(含)至15,133.5万元(含)。具体回购金额以回购期满时实际回购金额为准,回购资金来源为公司自有资金。回购股份期限为自公司2022年
170、第2次临时股东大会审议通过之日起12个月内。上述具体内容详见公司在中国证券报、证券时报、证券日报以及巨潮资讯网(http:/ 525,000股,占公司总股本的0.036%,最高成交价为7.51元/股,最低成交价为7.44元/股,成交总金额为3,926,986元(不含交易费用)。上述具体内容详见公司在中国证券报、证券时报、证券日报以及巨潮资讯中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文63网(http:/ 不适用(一)中山公用环保产业投资有限公司(一)中山公用环保产业投资有限公司中山公用环保产业投资有限公司参与4支基金的成立,具体情况如下:1.珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有
171、限合伙)2015年9月,公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司(以下简称“公用环投”)与广发信德投资管理有限公司发起设立珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“环保产业投资基金”),环保产业投资基金共计募集金额57,740.00 万元,有13名合伙人,公用环投持有财产份额10.74%,出资金额6,200.00万元;环保产业投资基金累计投资项目 13 个,累计投资金额54,114.01万元,资金已投资完毕。截止报告期末,公用环投收回18,343.25万元(其中:本金1,780.87万元,投资收益16,562.38万元)。2.中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙)20
172、15 年 9 月,公司全资子公司公用环投与广发信德投资管理有限公司、深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司共同设立中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙)(以下简称“夹层投资基金”),夹层投资基金共计募集金额35,000万元。2019年10月,深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司将其持有环保产业投资基金0.12%的财产份额以40万元转让给公用环保,将其持有基金0.17%的财产份额以60万元转让给广发信德投资管理有限公司。夹层投资基金有2名合伙人,公用环投持有财产份额40%,出资金额14,000.00万元;夹层投资基金累计投资项目 11个,累计投资金额35,134.50万元,资
173、金已投资完毕。截止报告期末,公用环投收回9,083.17万元(其中:本金4,038.67万元,投资收益5,044.50万元)。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文643.中山广发信德致远科技创业投资合伙企业(有限合伙)2020年9月,公司全资子公司公用环投与广发信德投资管理有限公司、江苏今世缘投资管理有限公司、湾区产融投资(广州)有限公司共同设立中山广发信德致远科技创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“致远创投基金”),致远创投基金共计募集金额60,000.00万元,有4名合伙人,公用环投持有财产份额46.6666%,出资金额28,000.00万元;致远创投基金累计投资项
174、目 15个,累计投资金额49,811.67万元,投资期尚未结束。截至报告期末,暂无投资收益。4.中山公用广发信德新能源产业投资基金(有限合伙)2022年4月,公用环投与广发信德投资管理有限公司、广发乾和投资有限公司共同设立中山公用广发信德新能源产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新能源基金”),新能源基金共计募集金额300,000.00万元,公用环投持有财产份额50%,出资金额150,000.00万元,截至报告期末,已支付首期出资款18,750.00万元,新能源基金暂无投资收益。(二)关于设立中山公用广发信德新能源产业投资基金(有限合伙)暨关联交易的事宜(二)关于设立中山公用广发信德新能源产业
175、投资基金(有限合伙)暨关联交易的事宜1.2022年3月11日,公司召开的第十届董事会2022年第3次临时会议以及2022年3月28日召开的2022年第1次临时股东大会审议通过了关于成立中山公用新能源产业基金暨关联交易的议案,同意公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司(以下简称“公用环投”)出资15亿元与广发证券全资子公司广发信德投资管理有限公司(以下简称“广发信德”)及广发乾和投资有限公司(以下简称“广发乾和”)共同出资设立基金。上述具体内容详见公司在中国证券报、证券时报、证券日报以及巨潮资讯网(http:/ 2022 年半年度报告全文65第七节 股份变动及股东情况第七节 股份变动及股东情
176、况一、股份变动情况1、股份变动情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份221,881,44315.04%00000221,881,44315.04%1、国家持股00.00%0000000.00%2、国有法人持股216,851,70514.70%000126,853126,853216,978,55814.71%3、其他内资持股5,029,7380.34%000-126,853-126,8534,902,8850.33%其中:境内法人持股4,416,7360.30%000004,416,73
177、60.30%境内自然人持股613,0020.04%000-126,853-126,853486,1490.03%4、外资持股00.00%0000000.00%其中:境外法人持股00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%二、无限售条件股份1,253,229,90884.96%000001,253,229,90884.96%1、人民币普通股1,253,229,90884.96%000001,253,229,90884.96%2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%3、境外上市00.00%0000000.00%中山公用事业集团股份有限公司 202
178、2 年半年度报告全文66的外资股4、其他00.00%0000000.00%三、股份总数1,475,111,351100.00%000001,475,111,351100.00%股份变动的原因适用 不适用2022年6月22日,自然人股东王贤购完成股权分置改革代垫对价股份偿还,向中山中汇投资集团有限公司偿还股份126,853股。股份变动的批准情况适用 不适用股份变动的过户情况适用 不适用上述股权分置改革垫付股份偿还手续已于2022年6月22日办理过户完毕。股份回购的实施进展情况适用 不适用公司分别于2022年6月23日、2022年7月11日召开第十届董事会2022年第5次临时会议及2022年第2次
179、临时股东大会审议通过了关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案,同意公司以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的A股社会公众股份,拟用于公司未来实施员工持股计划或股权激励计划。本次回购股份的数量为不低于738万股且不超过1,475万股,回购价格为不超过人民币10.26元/股(含),以此价格测算,用于本次回购的资金总额约为7,571.88万元(含)至15,133.5万元(含)。具体回购金额以回购期满时实际回购金额为准,回购资金来源为公司自有资金。回购股份期限为自公司2022年第2次临时股东大会审议通过之日起12个月内。根据相关规定,公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立了股份回购专用证
180、券账户,该账户仅用于回购公司股份并于2022年7月16日在证券时报、中国证券报、证券日报和巨潮资讯网(http:/ 525,000股,占公司总股本的0.036%,最高成交价为7.51元/股,最低成交价为7.44元/股,成交总金额为3,926,986元(不含交易费用)。截至2022年7月31日,公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文671,636,300股,占公司总股本的0.11%,最高成交价为7.51元/股,最低成交价为7.44元/股,支付总金额为12,251,832.22元(不含交易费用)。上述具体内容详见公司在中国证券报、
181、证券时报、证券日报以及巨潮资讯网(http:/ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2、限售股份变动情况2、限售股份变动情况适用 不适用二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况适用 不适用三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数40,196报告期末表决权恢复的优先股股东总数0持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售
182、条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量中山中汇投资集团有限公司国有法人47.99%707,887,737126,853216,816,254491,071,483上海复星高科技(集团)有限公司境内非国有法人10.35%152,709,720-14,751,1000152,709,720中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.83%26,923,7000026,923,700香港中央结算有限公司境外法人1.43%21,045,981-489,695021,045,981中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文68肖阿军境内自然人1.22%17,
183、960,651-2,366,201017,960,651中山市古镇自来水厂境内非国有法人0.85%12,603,5460012,603,546质押12,600,000中山市三乡水务有限公司境内非国有法人0.80%11,797,8660011,797,866广西铁路发展投资基金(有限合伙)境内非国有法人0.56%8,319,467008,319,467中山市东凤自来水厂境内非国有法人0.54%7,998,806007,998,806四川山水金属材料有限公司境内非国有法人0.54%7,935,300432,72907,935,300战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10名普通股股东的情况无上述
184、股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联关系,亦无属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人情况。其他各无限售条件流通股股东之间,公司无法判断有无关联关系,也无法判断是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人情况。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名股东中存在回购专户的特别说明无前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类中山中汇投资集团有限公司491,071,483人民币普通股上海复星高科技(集团)有限公司152,709
185、,720人民币普通股中央汇金资产管理有限责任公司26,923,700人民币普通股香港中央结算有限公司21,045,981人民币普通股肖阿军17,960,651人民币普通股中山市古镇自来水厂12,603,546人民币普通股中山市三乡水务有限公司11,797,866人民币普通股广西铁路发展投资基金(有限合伙)8,319,467人民币普通股中山市东凤自来水厂7,998,806人民币普通股四川山水金属材料有限公司7,935,300人民币普通股中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文69前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关
186、联关系或一致行动的说明公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联关系,亦无属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人情况。其他各无限售条件流通股股东之间,公司无法判断有无关联关系,也无法判断是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人情况。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明公司股东肖阿军除通过普通证券账户持有 168,600 股外,还通过华福证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 17,792,051 股,实际合计持有公司股份 17,960,651 股。公司股东四川山水金属材料有限公司通过新时代证券有限责任公司
187、客户信用交易担保证券账户持有公司股份 7,935,300 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人员持股变动四、董事、监事和高级管理人员持股变动适用 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人
188、未发生变更。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文70第八节 优先股相关情况第八节 优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文71第九节 债券相关情况第九节 债券相关情况一、企业债券一、企业债券适用 不适用报告期公司不存在企业债券。二、公司债券二、公司债券适用 不适用1、公司债券基本信息1、公司债券基本信息单位:元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所中山公用事业集团股份有限公司2018 年(第一期)公司债券18 中山 0 年05 月 22日2018 年0
189、5 月 22日2023 年05 月 22日723,500,000.003.90%每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付深圳证券交易所中山公用事业集团股份有限公司2019 年(第一期)公司债券19 中山 0 年03 月 05日2019 年03 月 05日2024 年03 月 05日800,000,000.003.15%每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付深圳证券交易所投资者适当性安排(如有)无适用的交易机制债券 18 中山 01 和 19 中山 01 均在深圳证券交易所的集中竞价系统和综合协议交易平台同时挂牌上市交易。是否存在终
190、止上市交易的风险(如有)和应对措施无逾期未偿还债券适用 不适用2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况适用 不适用公司于2018年5月22日公开发行公司债中山公用事业集团股份有限公司2018年(第一期)公司债券(债券简称18中山01),发行规模为 100,000万元,债券期限为 5 年期,票面利率为5.3%,附存续期第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2021年 5月 22 日,公司将债券票面利率调整为3.9%,投资者合计回售数量为 2,765,000 张,回售金额为人民币 27,650 万元。
191、本次回售完成后,剩余债券数量7,235,000张,期末剩余发行金额为72,350万元。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文72公司于2019年3月5日公开发行公司债中山公用事业集团股份有限公司2019年(第一期)公司债券(债券简称19中山01),发行规模为100,000万元,债券期限为 5 年期,票面利率为4.0%,附存续期第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2022年 3 月7 日,公司将债券票面利率调整为3.15%,投资者合计回售数量为 2,000,000 张,回售金额为人民币20,000万元。本次回售完成后,剩余债券数量8,000,000张,期末剩
192、余发行金额为80,000万元。3、报告期内信用评级结果调整情况3、报告期内信用评级结果调整情况适用 不适用4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响适用 不适用三、非金融企业债务融资工具三、非金融企业债务融资工具适用 不适用1、非金融企业债务融资工具基本信息1、非金融企业债务融资工具基本信息单位:元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所中山公用事业集团股份有限公司2021 年度第一期绿色中期票据21 中山公用MTN
193、001(绿色)21 年07 月 22日2021 年07 月 23日2023 年07 月 23日500,000,000.003.0500%每年付息一次,最后一期利息随本金一起支付银行间债券市场中山公用事业集团股份有限公司2021 年第三期超短期融资券21 中山公用SCP00301 年10 月 11日2021 年10 月 12日2022 年01 月 10日0.002.9700%到期还本付息银行间债券市场中山公用事业集团股份有限公司2021 年第四期超短期融资券21 中山公用SCP00401 年10 月 17日2021 年10 月 1
194、8日2022 年04 月 16日0.002.8900%到期还本付息银行间债券市场中山公用事业集团21 中山公用01 年12 月 232021 年12 月 242022 年09 月 20500,000,000.002.8800%到期还本付息银行间债券市场中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文73股份有限公司2021 年第五期超短期融资券SCP005日日日中山公用事业集团股份有限公司2022 年第一期超短期融资券22 中山公用SCP00022 年04 月 08日2022 年04 月 08日2022 年12 月 14日500,000,00
195、0.002.58%到期还本付息银行间债券市场投资者适当性安排(如有)全国银行间债券市场机构投资者适用的交易机制询价交易是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施否逾期未偿还债券适用 不适用2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况适用 不适用3、报告期内信用评级结果调整情况3、报告期内信用评级结果调整情况适用 不适用4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响适用 不适用四
196、、可转换公司债券四、可转换公司债券适用 不适用报告期公司不存在可转换公司债券。五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%适用 不适用六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位:万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率64.08%83.81%-23.54%资产负债率31.83%31.32%0.51%速动比率62.41%81.67%-23.58%本报告期上年同期本报告期比上年同期增中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文74减扣除非经常性损益后净
197、利润52,040.5379,667.38-34.68%EBITDA 全部债务比18.15%26.81%-8.66%利息保障倍数8.0710.55-23.51%现金利息保障倍数1.033.11-66.88%EBITDA 利息保障倍数10.7512.80-16.02%贷款偿还率100.00%100.00%0.00%利息偿付率100.00%100.00%0.00%说明:扣除非经常性损益后净利润较上年同期下降34.68%,主要是受广发证券投资收益及营业收入下降影响,净利润较上年同期下降所致;现金利息保障倍数较上年同期下降66.88%,主要是本报告期经营活动产生的现金流量净额下降所致。中山公用事业集团股
198、份有限公司 2022 年半年度报告全文75第十节 财务报告第十节 财务报告一、审计报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表1、合并资产负债表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金1,690,218,361.032,368,493,735.41结算备付金拆出资金交易性金融资产40,000,000.00130,000,000.00衍生金融资产应收票据917,421.28917,421.28应收账款690,551,
199、736.29524,082,753.84应收款项融资预付款项27,323,582.8413,925,998.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款433,418,863.3873,924,398.86其中:应收利息应收股利393,393,385.0613,010,014.48买入返售金融资产存货87,378,159.8090,479,116.59合同资产308,810,896.25247,858,532.67持有待售资产一年内到期的非流动资产585,897.07658,731.56其他流动资产87,442,567.3294,506,223.38流动资产合计3,366,647,48
200、5.263,544,846,912.33非流动资产:发放贷款和垫款125,828,820.06120,783,189.94中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文76债权投资其他债权投资长期应收款5,017,667.99长期股权投资13,056,468,567.0112,926,896,945.07其他权益工具投资12,571,293.0014,021,840.00其他非流动金融资产投资性房地产895,943,086.62921,613,907.02固定资产1,807,724,074.731,876,694,455.66在建工程498,540,873.29209,611,581
201、.80生产性生物资产油气资产使用权资产25,915,815.2230,295,055.79无形资产2,110,079,409.392,164,051,796.75开发支出商誉4,036,887.634,036,887.63长期待摊费用30,837,827.2635,655,988.41递延所得税资产79,694,346.2569,629,965.86其他非流动资产697,181,252.21567,485,862.90非流动资产合计19,344,822,252.6718,945,795,144.82资产总计22,711,469,737.9322,490,642,057.15流动负债:短期借款1
202、,000,000,000.00550,587,708.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款699,808,893.05696,671,710.79预收款项5,754,508.8713,548,352.86合同负债711,954,050.63690,646,236.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬135,831,199.33162,425,289.18应交税费28,075,549.6755,883,448.75其他应付款852,190,480.71428,044,850.64其中:应付利息应付股利513,452,37
203、4.3573,500,106.54应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文77一年内到期的非流动负债783,913,187.37103,406,957.96其他流动负债1,036,622,664.141,528,260,670.60流动负债合计5,254,150,533.774,229,475,225.86非流动负债:保险合同准备金长期借款472,961,868.51389,275,999.15应付债券1,300,000,000.002,223,222,222.26其中:优先股永续债租赁负债22,535,303.0817,815,248.
204、69长期应付款12,137,923.9915,291,903.67长期应付职工薪酬预计负债递延收益136,099,474.97137,277,501.37递延所得税负债3,276.00其他非流动负债31,910,567.4431,376,854.23非流动负债合计1,975,645,137.992,814,263,005.37负债合计7,229,795,671.767,043,738,231.23所有者权益:股本1,475,111,351.001,475,111,351.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,824,388,030.041,851,598,973.20减:库存股其他综合
205、收益746,610,103.74773,750,580.73专项储备17,110,296.4111,755,610.15盈余公积773,395,307.19773,395,307.19一般风险准备未分配利润10,348,870,789.8910,256,359,705.31归属于母公司所有者权益合计15,185,485,878.2715,141,971,527.58少数股东权益296,188,187.90304,932,298.34所有者权益合计15,481,674,066.1715,446,903,825.92负债和所有者权益总计22,711,469,737.9322,490,642,057
206、.15法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐化群会计机构负责人:刘晓可2、母公司资产负债表2、母公司资产负债表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金411,804,013.241,218,373,285.59交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款5,621,918.741,070,848.65中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文78应收款项融资预付款项629,410.00629,410.00其他应收款652,853,592.071,174,466,772.17其中:应收利息应收股利
207、346,797,203.7213,315,117.26存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,141,793.696,943,879.58流动资产合计1,076,050,727.742,401,484,195.99非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款1,810,291,934.051,795,722,599.13长期股权投资14,932,323,703.3514,255,962,870.15其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产621,623,253.08640,307,666.77固定资产37,881,824.9839,021,978.93在建工程7,88
208、0,123.901,857,578.22生产性生物资产油气资产使用权资产3,956,568.27806,356.85无形资产498,524.74517,138.28开发支出商誉长期待摊费用3,055,474.753,996,014.23递延所得税资产1,580,354.571,574,433.19其他非流动资产110,384,825.68157,950.00非流动资产合计17,529,476,587.3716,739,924,585.75资产总计18,605,527,315.1119,141,408,781.74流动负债:短期借款1,000,000,000.00500,524,305.55交易
209、性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款21,045,004.1528,098,888.81预收款项3,664,324.4012,885,725.69合同负债应付职工薪酬34,677,321.1836,017,032.52应交税费1,678,097.632,173,923.32中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文79其他应付款1,754,738,035.391,990,303,850.65其中:应付利息应付股利453,578,088.2311,044,682.93持有待售负债一年内到期的非流动负债750,336,431.1757,780,558.26其他流动负债1,010,4
210、25,205.471,506,580,273.98流动负债合计4,576,564,419.394,134,364,558.78非流动负债:长期借款应付债券1,300,000,000.002,223,222,222.26其中:优先股永续债租赁负债3,041,288.50长期应付款6,311,074.566,311,074.56长期应付职工薪酬预计负债递延收益2,613,452.802,775,639.40递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,311,965,815.862,232,308,936.22负债合计5,888,530,235.256,366,673,495.00所有者权益:股本
211、1,475,111,351.001,475,111,351.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,724,376,244.373,747,592,366.90减:库存股其他综合收益726,493,860.41726,776,899.99专项储备盈余公积737,555,675.50737,555,675.50未分配利润6,053,459,948.586,087,698,993.35所有者权益合计12,716,997,079.8612,774,735,286.74负债和所有者权益总计18,605,527,315.1119,141,408,781.74法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐
212、化群会计机构负责人:刘晓可3、合并利润表3、合并利润表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业总收入1,049,163,839.331,150,032,423.73其中:营业收入1,049,163,839.331,150,032,423.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文80二、营业总成本1,000,685,854.35995,054,443.08其中:营业成本793,033,439.47780,934,682.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单
213、红利支出分保费用税金及附加8,782,470.589,162,259.75销售费用25,664,916.1523,070,840.95管理费用97,793,877.2784,959,721.20研发费用26,306,663.6321,714,946.79财务费用49,104,487.2575,211,991.74其中:利息费用76,452,586.4486,756,806.20利息收入29,056,500.5714,258,696.08加:其他收益10,857,078.107,310,859.75投资收益(损失以“”号填列)487,394,364.76692,605,453.88其中:对联营企
214、业和合营企业的投资收益485,879,840.77691,825,520.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)433.82信用减值损失(损失以“-”号填列)-5,237,595.08-14,403,904.88资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,610,543.6859,907.75资产处置收益(损失以“-”号填列)1,173,875.23三、营业利润(亏损以“”号填列)541,055,164.31840,550,730.97加:营业外收入1,041,249.282,891,461.20
215、减:营业外支出1,069,150.193,037,455.06四、利 润 总 额(亏 损 总 额 以541,027,263.40840,404,737.11中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文81“”号填列)减:所得税费用13,357,870.3439,175,629.41五、净利润(净亏损以“”号填列)527,669,393.06801,229,107.70(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)527,669,393.06801,229,107.702.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润535,
216、044,489.88808,126,105.282.少数股东损益-7,375,096.82-6,896,997.58六、其他综合收益的税后净额-27,140,476.99-134,891,038.32归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-27,140,476.99-134,891,038.32(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1,232,964.95-1,556,741.001.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-1,232,964.95-1,556,741.004.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其
217、他综合收益-25,907,512.04-133,334,297.321.权益法下可转损益的其他综合收益-324,626.26-43,721,023.452.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-25,582,885.78-89,613,273.877.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额500,528,916.07666,338,069.38归属于母公司所有者的综合收益总额507,904,012.89673,235,066.96归属于少数股东的综合收益总额-7,375,09
218、6.82-6,896,997.58八、每股收益:(一)基本每股收益0.360.55(二)稀释每股收益0.360.55中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文82本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐化群会计机构负责人:刘晓可4、母公司利润表4、母公司利润表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业收入45,551,822.1869,966,562.89减:营业成本20,891,760.6120,656,300
219、.71税金及附加1,729,450.002,342,646.98销售费用管理费用22,582,530.3920,774,947.84研发费用财务费用6,269,942.6111,946,174.54其中:利息费用64,030,444.1368,231,340.19利息收入58,153,328.7157,788,830.28加:其他收益278,843.74127,709.27投资收益(损失以“”号填列)413,954,463.21554,482,673.95其中:对联营企业和合营企业的投资收益409,413,380.99554,390,085.26以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-
220、”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)433.82信用减值损失(损失以“-”号填列)-23,685.5518,841.33资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“”号填列)408,287,759.97568,876,151.19加:营业外收入1,124,724.18减:营业外支出1,609.493,368.43三、利 润 总 额(亏 损 总 额 以“”号填列)408,286,150.48569,997,506.94中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文83减:所得税费用-8,210.0
221、53,902,318.26四、净利润(净亏损以“”号填列)408,294,360.53566,095,188.68(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)408,294,360.53566,095,188.68(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额-283,039.58-38,120,083.78(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-283,039.58-38,120,083.781.权益法下
222、可转损益的其他综合收益-283,039.58-38,120,083.782.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额408,011,320.95527,975,104.90七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐化群会计机构负责人:刘晓可5、合并现金流量表5、合并现金流量表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,007,6
223、73,324.751,109,305,599.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文84加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还14,143,901.8687,067.39收到其他与经营活动有关的现金248,182,208.48248,132,216.09经营活动现金流入小计1,269,999,435.091,357,524,883.11购买商品、接受劳务支
224、付的现金569,101,873.53523,894,203.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金293,140,351.09248,821,444.46支付的各项税费92,360,100.4285,982,921.02支付其他与经营活动有关的现金359,165,192.33251,853,238.57经营活动现金流出小计1,313,767,517.371,110,551,807.15经营活动产生的现金流量净额-43,768,082.28246,973,07
225、5.96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金261,937,982.68138,664,805.44取得投资收益收到的现金80,773,990.8442,635,947.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额84,137.134,267,399.07处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计342,796,110.65185,568,151.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金397,474,680.25196,463,943.25投资支付的现金307,524,000.02230,253,330.17质押贷款净
226、增加额取得子公司及其他营业单位支中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文85付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计704,998,680.27426,717,273.42投资活动产生的现金流量净额-362,202,569.62-241,149,121.82三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,594,377,903.32362,626,993.61收到其他与筹资活动有关的现金316,497.10586,978.22筹资活动现金流入小计1,594,694,400.42363,213,971.
227、83偿还债务支付的现金1,763,828,110.64286,734,479.60分配股利、利润或偿付利息支付的现金108,287,065.49135,574,890.12其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1,342,600.00支付其他与筹资活动有关的现金4,586,280.352,574,617.85筹资活动现金流出小计1,876,701,456.48424,883,987.57筹资活动产生的现金流量净额-282,007,056.06-61,670,015.74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,052,246.95-1,310,183.98五、现金及现金等价物净增加额-680,9
228、25,461.01-57,156,245.58加:期初现金及现金等价物余额2,355,812,856.711,656,933,497.62六、期末现金及现金等价物余额1,674,887,395.701,599,777,252.04法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐化群会计机构负责人:刘晓可6、母公司现金流量表6、母公司现金流量表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金33,051,327.1366,762,750.61收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金367,118,493.81
229、411,559,197.53经营活动现金流入小计400,169,820.94478,321,948.14购买商品、接受劳务支付的现金1,460,565.701,445,132.23支付给职工以及为职工支付的现金14,341,681.0111,154,157.91支付的各项税费3,324,433.214,732,484.96支付其他与经营活动有关的现金151,958,660.6614,994,952.60中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文86经营活动现金流出小计171,085,340.5832,326,727.70经营活动产生的现金流量净额229,084,480.36445
230、,995,220.44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金25,487.7244,645.76取得投资收益收到的现金80,614,108.2698,157.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计80,639,595.98142,802.88购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金123,915,995.028,813,443.75投资支付的现金700,024,000.0240,623,330.17取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出
231、小计823,939,995.0449,436,773.92投资活动产生的现金流量净额-743,300,399.06-49,293,971.04三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,499,965,277.78收到其他与筹资活动有关的现金316,497.10586,978.22筹资活动现金流入小计1,500,281,774.88586,978.22偿还债务支付的现金1,700,000,000.00276,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金92,516,946.09119,653,103.24支付其他与筹资活动有关的现金118,271.8018,4
232、75.00筹资活动现金流出小计1,792,635,217.89396,171,578.24筹资活动产生的现金流量净额-292,353,443.01-395,584,600.02四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-806,569,361.711,116,649.38加:期初现金及现金等价物余额1,218,314,389.95583,829,753.49六、期末现金及现金等价物余额411,745,028.24584,946,402.87法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐化群会计机构负责人:刘晓可中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文877、合并
233、所有者权益变动表7、合并所有者权益变动表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司本期金额单位:元项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,475,111,351.001,851,598,973.20773,750,580.7311,755,610.15773,395,307.1910,256,359,705.3115,141,971,527.58304,932,298.3415,446,903,825.92加:会计政策变更前期差错更正同一控制
234、下企业合并其他二、本年期初余额1,475,111,351.001,851,598,973.20773,750,580.7311,755,610.15773,395,307.1910,256,359,705.3115,141,971,527.58304,932,298.3415,446,903,825.92三、本期增减变动金额(减少以“”号-27,210,943.16-27,140,476.995,354,686.2692,511,084.5843,514,350.69-8,744,110.4434,770,240.25中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文88填列)(一)综合
235、收益总额-27,140,476.99535,044,489.88507,904,012.89-7,375,096.82500,528,916.07(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-442,533,405.30-442,533,405.30-1,342,600.00-443,876,005.301提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-442,533,405.30-442,533,405.30-1,342,600.00-443,876,005.304其他(四)所有者权益内部结转中山公用事
236、业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文891资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备5,354,686.265,354,686.26-26,413.625,328,272.641本期提取5,923,345.695,923,345.6943,281.985,966,627.672本期使用568,659.43568,659.4369,695.60638,355.03(六)其他-27,210,943.16-27,210,943.16-27,210,943.16四、本期期末余额1,47
237、5,111,351.001,824,388,030.04746,610,103.7417,110,296.41773,395,307.1910,348,870,789.8915,185,485,878.27296,188,187.9015,481,674,066.17中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文90上年金额单位:元项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,475,111,351.001,836,892,346.5
238、9783,113,123.4811,947,161.53773,395,307.199,194,977,144.2614,075,436,434.05314,499,715.0614,389,936,149.11加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,475,111,351.001,836,892,346.59783,113,123.4811,947,161.53773,395,307.199,194,977,144.2614,075,436,434.05314,499,715.0614,389,936,149.11三、本期增减变动金额(减 少 以“”号填列)5,
239、153,649.33-134,891,038.32-75,031.99395,094,927.00265,282,506.02-6,308,869.71258,973,636.31(一)综合收益总额-134,891,038.32808,126,105.28673,235,066.96-6,896,997.58666,338,069.38(二)所有者投入和减少资本630,000.00630,000.00中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文911所有 者投入的普通股630,000.00630,000.002其他 权益工具持有者投入资本3股份 支付计入所有者权益的金额4其他(三)
240、利润分配-413,031,178.28-413,031,178.28-413,031,178.281提取 盈余公积2提取 一般风险准备3对所 有者(或 股东)的分配-413,031,178.28-413,031,178.28-413,031,178.284其他(四)所有者权益内部结转1资本 公积转增资本(或股本)2盈余 公积转增资本(或股本)3盈余 公积弥补亏损4设定 受益计划变动中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文92额结转留存收益5其他 综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备-75,031.99-75,031.99-54,966.13-129,998.121本期 提取
241、140,404.71140,404.7188,658.34229,063.052本期 使用-215,436.70-215,436.70-143,624.47-359,061.17(六)其他5,153,649.335,153,649.3313,094.005,166,743.33四、本期期末余额1,475,111,351.001,842,045,995.92648,222,085.1611,872,129.54773,395,307.199,590,072,071.2614,340,718,940.07308,190,845.3514,648,909,785.42法定代表人:郭敬谊主管会计工作负
242、责人:徐化群会计机构负责人:刘晓可中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文938、母公司所有者权益变动表8、母公司所有者权益变动表编制单位:中山公用事业集团股份有限公司本期金额单位:元项目2022 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,475,111,351.003,747,592,366.90726,776,899.99737,555,675.506,087,698,993.3512,774,735,286.74加:会计政策变更前 期 差 错更正其他二、本年期初余额1,475,11
243、1,351.003,747,592,366.90726,776,899.99737,555,675.506,087,698,993.3512,774,735,286.74三、本期增减变动金 额(减 少 以“”号填列)-23,216,122.53-283,039.58-34,239,044.77-57,738,206.88(一)综合收益总额-283,039.58408,294,360.53408,011,320.95(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文94(三)利润分
244、配-442,533,405.30-442,533,405.301提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-442,533,405.30-442,533,405.303其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他-23,216,122.53-23,216,122.53四、本期期末余额1,475,111,351.003,724,376,244.37726,493,860.41737,555,675.506,053,459,948.581
245、2,716,997,079.86中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文95上年金额单位:元项目2021 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,475,111,351.003,740,075,698.88730,983,838.01737,555,675.505,432,290,014.2312,116,016,577.62加:会计政策变更前 期 差 错更正其他二、本年期初余额1,475,111,351.003,740,075,698.88730,983,838.01737,555,
246、675.505,432,290,014.2312,116,016,577.62三、本期增减变动金 额(减 少 以“”号填列)4,137,244.98-38,120,083.78153,064,010.40119,081,171.60(一)综合收益总额-38,120,083.78566,095,188.68527,975,104.90(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-413,031,178.28-413,031,178.281提取盈余公积中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文962对所有
247、者(或股东)的分配-413,031,178.28-413,031,178.283其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他4,137,244.984,137,244.98四、本期期末余额1,475,111,351.003,744,212,943.86692,863,754.23737,555,675.505,585,354,024.6312,235,097,749.22法定代表人:郭敬谊主管会计工作负责人:徐化群会计机构负责人:
248、刘晓可中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文97三、公司基本情况三、公司基本情况公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”,于 1992 年 11 月 5 日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审199281 号”文批准设立。1997 年 1 月 14 日,经中国证券监督管理委员会证监发字1996416 号、1996417号文件批准,公司采用“上网定价”方式发行社会公众股(A 股)1600 万股,首次发行的股票已于 1997 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。经广东省人民政府 1999 年 11 月 12 日粤府发1999514 号文和财政部
249、 1999 年 10 月 9日财管字1999320 号文批准,佛山市兴华集团有限公司于 2000 年度将其持有的占总股本38.93%的发起人股份(国家股)转让给中山公用事业集团有限公司。2000 年 9 月 21 日,公司名称由“佛山市兴华集团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。经国务院国有资产监督管理委员会 2007 年 12 月 24 日国资产权【2007】1556 号文和中国证券监督管理委员会 2008 年 4 月 24 日证监许可2008584 号文批准,公司吸收合并中山公用事业集团有限公司及向特定对象发行股份购买资产,新增发行 438,457,067 股 A股,同时注销
250、中山公用事业集团有限公司于吸收合并基准日持有的公司 64,892,978 股 A股。2008 年 8 月 6 日,公司名称由“中山公用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公司”。截至 2022 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数为 1,475,111,351.00 股,注册资本为 1,475,111,351.00 元,统一社会信用代码为 9372689。1、公司注册地、组织形式和总部地址1、公司注册地、组织形式和总部地址公司组织形式:股份有限公司公司注册地址:广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座公司总部办公地址:广东省中山市兴中道 18 号财兴
251、大厦北座2、公司的业务性质和主要经营活动2、公司的业务性质和主要经营活动公司属公共设施服务业。公司及其子公司(以下合称“公司”)主要经营环保水务、固废处理、环卫服务、工程建设、市场运营、港口客运、金融服务与股权投资等。3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司的合并及母公司财务报表于 2022 年 8 月 29 日经公司第十届董事会第五次会议批准报出。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文98本报告期,纳入合并范围的主体包括中山公用事业集团股份有限公司、中山市南朗市场管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司、中山市中俊物业管
252、理有限公司、中山公用市场管理有限公司、中山公用东凤物业发展有限公司、中山公用水务投资有限公司、中山市南头供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司、中山中源给排水工程设计有限公司、中山市污水处理有限公司、中山市珍家山污水处理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公司、中港客运联营有限公司、中山市天乙能源有限公司、中山公用环保产业投资有限公司、公用国际(香港)投资有限公司、中山公用工程有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司、广东名城环境科技有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、中山市名城名德环保有限公司、东安县名城洁
253、美环境科技有限公司、中山市公用小额贷款有限责任公司、中通(中山)投资有限公司、宁夏中通建投环保产业基金(有限合伙)、中通环境治理有限公司、中通京西水务有限公司、中通京南水务有限公司、中通京潞水务有限公司、中通和城水务(北京)有限公司、中通京房水务有限公司、中山公用水环境治理有限公司、公用环境发展(江门)有限公司、博华水务投资(中山)有限公司、通辽市桑德水务有限公司、兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山市环境保护科学研究院有限公司、中山公用水质检测有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司、中山公用民三联围环境治理服务有限公司。合并范围的变更参见附注八,在其他主体中的权益参见附注九。四
254、、财务报表的编制基础1、编制基础四、财务报表的编制基础1、编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定编制。此外,公司自2021年1月1日起执行财政部发布的企业会计准则第21号租赁(2018年修订)、企业会计准则解释第14号、企业会计准则
255、解释第15号的“关于资金集中管理相关列报”内容。根据企业会计准则的相关规定,公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文99本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。1、遵循企业会计准则的声明1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表
256、符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2022年6月30日的财务状况及2022年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。2、会计期间2、会计期间公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产(或购买金融资产、股权等资产)起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
257、作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多
258、方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文100权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不
259、受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日
260、后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取
261、得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知(财会201219号)和企业会计准则第33号合并财务报表第五中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文101十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
262、于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及
263、其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。6、合并财务报表的编制方法6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将
264、其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本中山公用事业集团股份有限
265、公司 2022 年半年度报告全文102公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股
266、权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量,参见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直
267、至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(参见本附注五、22“长期股权投资”(2)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
268、有子公司的控制权”(参见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文1037、合营安排分类及共同经营会计处理方法7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经
269、营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22“长期股权投资”(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资
270、产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。8、现金及现金等价物的确定标准8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表
271、折算9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文104以历史成本计量的外币
272、非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各
273、项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
274、公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。10、金融工具10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融
275、负债。(1)金融资产的分类、确认和计量中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文105本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
276、以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损
277、益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公
278、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文106金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
279、计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认
280、条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产
281、的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文107终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出
282、售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条
283、款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予
284、相互抵销。(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文108流量折现法
285、和期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处
286、理。(8)金融资产减值公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。减值准备的确认方法公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资
287、产,公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。信用风险自初
288、始确认后是否显著增加的判断标准中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文109如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。以组合为基础评估预期信用风险的组合方法公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如:应收关联方款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将
289、金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。金融资产减值的会计处理方法年末,公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。各类金融资产信用损失的确定方法应收票据公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,公司按照相当于
290、整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据应收账款:账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他组合本组合为应收公司关联方款项合同资产:组合 1本组合为关联公司建造合同服务项目中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文110组合 2本组合为政府单位公用工程建设项目组合 3本组合为其他客户工程建设及服务项目其他应收款公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加
291、,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他组合本组合为应收公司关联方款项长期应收款公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:项 目确定组合的依据其他组合本组合为应收财政局住房基金款项发放贷款和垫款公司依据发放贷款和垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用
292、相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的发放贷款和垫款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项 目确定组合的依据企业贷款组合 本组合为应收企业客户贷款和垫款个人贷款组合 本组合为应收个人客户贷款和垫款11、应收票据11、应收票据应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。12、应收账款12、应收账款应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。13、应收款项融资13、应收款项融资无。14、其他应收款14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款预期信用损失的
293、确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。15、存货15、存货(1)存货的分类中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文111存货主要为原材料,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。自行生产的产成品按照实际生产成本核算,领用和发出采用加权平均法核算。(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净
294、值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度为永续盘存制。16、合同资产16、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列
295、示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。17、合同成本17、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。(3)该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与
296、该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文112与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。18、持有
297、待售资产18、持有待售资产本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第8号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的
298、商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量
299、规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文113中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低
300、计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。19、债权投资19、债权投资无。20、其他债权投资20、其他债权投资无。21、长期应收款21、长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。22、长期股权投资22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始
301、确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策参见附注五、10“金融工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
302、值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文114通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
303、的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易
304、分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购
305、买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
306、(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文115权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
307、认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
308、允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投
309、资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文116成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在
310、收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股
311、权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算
312、而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收中山公用事业集团股份有
313、限公司 2022 年半年度报告全文117益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
314、账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。23
315、、投资性房地产23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出租的投资性房地产租赁期届满,因暂时空置但继续用于出租的。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。
316、中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文118自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
317、时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。24、固定资产(1)确认条件24、固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2)折旧方法(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法15-5051.9-6.333管网设备年限平均法2054.75机器设备年限平均法5-1059.5-19运输设备年限
318、平均法5-1059.5-19构筑物年限平均法3-5051.9-31.67其他设备年限平均法5519(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。25、在建工程25、在建工程在建工程成本按实际工程支出确
319、定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文119结转为相应资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。26、借款费用26、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
320、达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中,公司依据PPP项目合同
321、将对价索取权确认为无形资产的部分,也属于符合资本化条件的资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。27、生物资产27、生物资产无。28、油气资产28、油气资产无。29、使用权资产29、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。30、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试30、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可
322、能流中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文120入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末,对使用寿命有限的无形资产的
323、使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。(2)内部研究开发支出会计政策(2)内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
324、济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。31、长期资产减值31、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文121司于资产负债
325、表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费
326、、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
327、资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。32、长期待摊费用32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、市场改造支出、装修费、临时工程建筑。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。33、合同负债33、合同负债合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取
328、得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文12234、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法34、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值
329、计量。(2)离职后福利的会计处理方法(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)辞退福利的会计处理方法(3)辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,
330、按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。(4)其他长期职工福利的会计处理方法(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。35、租赁负债35、租赁负债租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。36、预计负债36、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是
331、本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。中山公用事业集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文123如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。37、股份支付37、股份支付无。38、优先股、永续债等其他金融工具38、优先股、永续债等其他金融工具无。39、收入39、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入,是本公
332、司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履
333、约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已