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1、 2003 年度报告 2003 Annual Report 中国南方航空股份有限公司中国南方航空股份有限公司 CHINA SOUTHERN AIRLINES CO., LTD. 二零零三年年度报告二零零三年年度报告 公司上市地:上海证券交易所公司上市地:上海证券交易所 香港联合交易所香港联合交易所 纽约证券交易所纽约证券交易所 二零零四年四月二十三日 二零零四年四月二十三日 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 1 页 重要提示 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、 虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、本报告已经本公司董事会审议通过, 董事赵留安委托董事王全华代为投票,独立董事乐巩南委托独立董事杜志强代为投票。 本公司负责人董事长颜志卿先生、总经理王昌顺先生,主管会计工作负责人、财务总监兼副总经理徐杰波先生,会计机构负责人、财务部总经理肖立新先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 2 页 目 录 目 录 释义 一、 公司基本情况简介 4 二、 会计数据和业务数据摘要 6 三、 股本变动及股东情况 9 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 12 五、 公司治理结构 14 六、 股东大会情况简介 16 七、 董事会报告 1
3、7 八、 监事会报告 37 九、 重要事项 37 十、 财务报告 44 十一、 备查文件目录 释义 一、 公司基本情况简介 4 二、 会计数据和业务数据摘要 6 三、 股本变动及股东情况 9 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 12 五、 公司治理结构 14 六、 股东大会情况简介 16 七、 董事会报告 17 八、 监事会报告 37 九、 重要事项 37 十、 财务报告 44 十一、 备查文件目录 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 3 页 释释 义义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有下述含义: 本公司、公司 指 中国南方航空股份有限公司 本集团
4、指 中国南方航空股份有限公司及其控股子公司 南航集团 指 中国南方航空集团公司或其前身南方航空(集团)公司 运输总周转量 (吨公里) 指 运输量和运输距离即旅客、行李、货物、邮件在空中实现位移的综合性指标 货邮周转量 (吨公里) 指 每一航段货物、邮件重量与该航段距离的乘积之和 旅客周转量 (人公里) 指 每一航段旅客运输量(人)与该航段距离的乘积之和 最大周转量 (吨公里) 指 最大业载与航距的乘积 最大客公里 (人公里) 指 可出售的最大座位数与航距的乘积 载运率 指 运输总周转量(实际吨公里)与最大周转量之比 客座率 指 实际旅客客公里与最大客公里之比 飞机日利用率 指 每个营运日每架飞
5、机的实际飞行小时 一、 公司基本情况简介 一、 公司基本情况简介 公司中文名称:中国南方航空股份有限公司 公司中文简称:南方航空 公司英文名称:China Southern Airlines Company Limited 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 4 页 公司英文缩写:CSN 公司法定代表人:颜志卿 董事会秘书:苏亮 证券事务代表:雷彬 联系地址:广州市白云国际机场 中国南方航空股份有限公司董事会秘书办公室 电话:020-8612 4737 传真:020-8665 9040 电子信箱: ir.czcs- 公司注册地址:广东省广州市经济技术开发区 公司办公地
6、址:广州市白云国际机场 邮政编码:510405 公司网址:www.cs- 电子信箱:ir.czcs- 公司选定的信息披露报纸名称: 中国证券报 上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: 年度报告备置地点:广州市白云国际机场 中国南方航空股份有限公司董事会秘书办公室 公司股票上市地 上海证券交易所:股票代码 600029 股票简称:南方航空 (A 股) 香港证券交易所:股票代码 1055 股票简称:南方航空 (H 股) 纽约证券交易所:股票代码 ZNH (ADS) 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1995 年 3 月 25 日 地点:广州白云国际机场 公司变更注册登记
7、日期:2003 年 10 月 17 日 地点:广东省广州市经济技术开发区 公司营业执照注册号:企股国字第 000995 号 公司税务登记号:国税:4400 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 5 页 地税:4400 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址: 国际:毕马威会计师事务所 香港中环太子大厦 8 楼 国内:毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号 东方广场东二办公楼 8 层 邮编 :100738 二、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 1. 本年度利润总额及构成(单位:千元) 项目 金额 1.利润
8、总额 -361,524 2.净利润 14,488 3.扣除非经常性损益后的净利润 -526,971 4.主营业务利润 2,687,557 5.其他业务利润 325,949 6.营业利润 -394,803 7.投资收益 61,676 8 补贴收入 - 9.营业外收支净额 -28,397 10.经营活动产生的现金流量净额 2,842,153 11.现金及现金等价物净增加额 -1,823,817 注:非经常性损益涉及的项目和金额(单位:千元) 人民币千元人民币千元 本年度非经常性损益 调整所得税率而冲回的递延税项负债净额 516,245 退回多付退休人员医疗福利费用 58,120 处置固定资产的净损
9、失 -19,014 各种形式的政府补贴 3,880 扣除资产减值准备及外置固定资产净损 失后的其它各项营业外收入, 支出净额 -13,263 合计 545,968 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 6 页 中国会计准则及制度与国际财务报告准则差异: 中国会计准则及制度和国际财务报告准则之重大差异对净利润的影响分析如下: 2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 按中国会计准则及制度编制的 会计报表的合并净利润 14,488 513,345 调整: 飞机售后租回收益 -30,710 188,886 员工福利分房损失 -111,000 -9
10、5,833 土地使用权评估增值的调整 3,872 3,645 以上调整对税务的影响 4,026-34,282 因调整所得税率而引起对 递延税项变动 -122,281 - 冲销不可转回的递延税项资产 -116,662- 按国际财务报告准则编制的会 计报表的净利润 (358,267) 575,761 中国会计准则及制度和国际财务报告准则之重大差异对股东权益的影响分析如下: 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元按中国会计准则及制度编制的 会计报表的股东权益 11,549,849 8,894,594 调整: 飞机售后租回收益 213,846 244,556 员工福
11、利分房损失 308,167 419,167 土地使用权评估增值的调整 -165,420 -169,292 以上调整对税务之影响 -10,735 224,182 按国际财务报告准则编制的 会计报表的股东权益 11,895,707 9,613,207 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 7 页 2. 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标(单位:千元) 2003 年 2002 年 2001 年 1.主营业务收入 17,351,00618,805,51017,761,764 2.净利润 14,488513,345417,048 3.每股收益(元) 0.0030.1520
12、.124 4.扣除非经常性损益每股收益(元) -0.1210.159 0.125 5. 净资产收益率(%) 0.145.945.39 6.扣除非经常损益后加权平均净资产收益率(%) -5.166.19 5.46 7.每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.651.42 0.66 2003 年末2002 年末2001 年末 1.总资产 39,372,20437,470,11330,663,055 2.股东权益 (不含少数股东权益) 11,549,8498,894,594 8,381,429 3.每股净资产(元) 2.642.642.48 4.调整后每股净资产(元) 2.592.572.43 3
13、 股东权益变动情况(单位:千元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计年初数 3,374,178 4,160,578585,372774,466 8,894,594本年增加 1,000,000 1,640,76724,96914,488 2,680,224本年减少 - -24,969 -24,969年末数 4,374,178 5,801,345610,341763,985 11,549,849 变动原因说明: 于 2002 年 5 月 21 日, 本公司临时股东大会通过发行不超过 1,000,000,000 股每股面值人民币 1.00 元的 A 股,并于 2003 年获得了
14、中国证券监督管理委员会(2003)70 号文批准,于 2003 年 7 月成功发行并在上海证券交易所上市1,000,000,000 股每股面值 1.00 元人民币的 A 股股票。因此本公司股本与资本公积分别增加了人民币 10 亿元及人民币 16.4 亿元。 盈余公积增加为本公司和子公司根据税后利润计提。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 8 页 三、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一) 、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位:股 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 配股送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人
15、股份 其中: 国家持有股份 2,200,000,000 2,200,000,000境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 2,200,000,000 2,200,000,000二、已上市流通股份 1、人民币普通股 1,000,000,000 1,000,000,0002、境内上市外资股 3、境外上市外资股 1,174,178,000 1,174,178,0004、其他 已上市流通股份合计 1,174,178,000 1,000,000,000 2,174,178,000三、股份总数 3,374,178,000 1,000
16、,000,000 4,374,178,000 2、股票发行与上市情况 (1) 、截至本年度末止的前三年公司发行股票的情况 经中国证券监督管理委员会批准,本公司于 2003 年 7 月 10 日至 17 日以每股发行价 2.7 元人民币向社会公开发行每股面值人民币 1 元 A 股1,000,000,000 股,募集资金人民币 27 亿元,所发行 A 股于 2003 年 7 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 9 页 月 25 日在上海证券交易所成功上市,股票简称:南方航空,股票代码:600029。 (2) 、报告期内公司股份总数及结构的变动。 由于上述的 A 股发行,
17、本公司的股本总额由原来的 3,374,178,000 股增至 4,374,178,000 股: A 股发行前 A 股发行后 股 份 类 别 股 数 比 例(%) 股 数 比 例(%) 一、尚未流通股份 国家股 2,200,000,000股 65.20 2,200,000,000股 50.30 二、已流通股份 1、 境外上市外资股 (H股) 1,174,178,000股 34.80 1,174,178,000股 26.84 2、 境内上市普通股 (A股) 1,000,000,000股 22.86 总 股 本 3,374,178,000股 100 4,374,178,000股 100 (3) 、公
18、司无现存的内部职工股。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 10 页 (二)、股东情况介绍 1、 股东数量: 报告期末, 本公司股东总数为 152,747 户, 其中 A 股股东 150,147户,H 股股东 2,600 户。 2、 报告期末本公司前 10 名股东持股情况: 前十名股东持股情况 编号 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例 (%) 股份类别 质押或冻结的股份数量股东性质 1 中国南方航空集团公司 - 2200000000 50.30未流通 - 国家股2 HKSCC NOMINEES LIMITED 314000 6.29已流通
19、未知 H 股 3 华夏成长 59000000 59000000 1.35已流通 未知 A 股 4 华夏回报 56865741 56865741 1.30已流通 未知 A 股 5 兴华基金 30160190 30160190 0.69已流通 未知 A 股 6 银丰基金 25697368 25697368 0.59已流通 未知 A 股 7 兴和基金 24536588 24536588 0.56已流通 未知 A 股 8 安信基金 21001852 21001852 0.48已流通 未知 A 股 9 丰和价值 20940086 20940086 0.48已流通 未知 A 股 10 裕元基金 15007
20、 0.34已流通 未知 A 股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间有关联关系或一致行动关系。 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或者其它) HKSCC NOMINEES LIMITED 1149955998 H 股 华夏成长 59000000 A 股 华夏回报 56865741 A 股 兴华基金 30160190 A 股 银丰基金 25697368 A 股 兴和基金 24536588 A 股 安信基金 21001852 A 股 丰和价值 20940086 A 股 裕元基金 15007147 A 股
21、 金鑫基金 14648437 A 股 前十名流通股股东关联关系的说明: 公司未知前十名流通股股东之间有关联关系或一致行动关系。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 11 页 3、控股 10%以上的股东情况 股东名称: 中国南方航空集团公司 法定代表人: 颜志卿 成立日期: 2002 年 10 月 11 日 注册资本: 人民币 2,198,980,000 元 经营范围: 经营集团公司及其投资企业中由国家投资形成的全部国有资产和国有股权。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1.现任董事、监事及高级管理人员的基本情况 姓名 职务
22、 性别 年龄任期起止日期 年 初 持股数 年末持股数 变动原因 颜志卿 董事长 男 622001.6-2004.6 0 0 刘名启 副董事长、 党委书记 男 602003.6-2004.6 0 0 王昌顺 副董事长、总经理 男 472001.6-2004.6 0 0 彭安发 董事 男 562003.6-2004.6 0 0 王全华 董事 男 502003.6-2004.6 0 0 赵留安 董事 男 562003.6-2004.6 0 0 周永前 董事 男 592003.6-2004.6 0 0 周用金 董事 男 612001.6-2004.6 0 0 徐杰波 董事、财务总监、副总经理 男 39
23、2001.6-2004.6 0 0 吴荣南 董事 男 622001.6-2004.6 0 0 杜志强 独立董事 男 532001.6-2004.6 0 0 乐巩南 独立董事 男 682001.6-2004.6 0 0 魏明海 独立董事 男 402001.6-2004.6 0 0 王 知 独立董事 男 622003.6-2004.6 0 0 隋广军 独立董事 男 432003.6-2004.6 0 0 梁华福 监事会主席 男 622001.6-2004.6 0 0 干玉华 监事 男 762001.6-2004.6 0 0 李其宏 监事 男 562001.6-2004.6 0 0 江 平 副总经理
24、 男 542000.11 起 0 0 李 昆 副总经理 男 442000.11 起 0 0 袁新安 副总经理 男 472002.4 起 0 1000* 郑恩仁 副总经理 男 592002.4 起 0 0 郝建华 副总经理 男 542003.7 起 0 0 苏 亮 董事会秘书 男 422001.6-2004.6 0 0 * 袁新安所持本公司股票为本公司A股上市时,证券系统市值配售而持有,有关股票已经按相关的规定予以锁定。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 12 页 注:董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津
25、贴 颜志卿 中国南方航空集团公司 总经理 2002 年 9 月至今 否 刘名启 中国南方航空集团公司 党组书记、 副总经理 2002 年 9 月至今 否 王昌顺 中国南方航空集团公司 副总经理 2002 年 9 月至今 是* 彭安发 中国南方航空集团公司 副总经理 2002 年 9 月至今 是* 王全华 中国南方航空集团公司 副总经理 2002 年 9 月至今 否 赵留安 中国南方航空集团公司 副总经理 2002 年 9 月至今 否 周永前 中国南方航空集团公司 副总经理 2002 年 9 月至今 否 * 公司副董事长兼总经理王昌顺先生在公司 2003 年发行 A 股时,承诺公司在上海交易所上
26、市后半年内对其双重任职现象予以妥善解决,目前公司按有关程序正在办理中。 * 公司董事彭安发先生是本公司飞行员,所以在本公司领取飞行小时津贴。 2董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 (1) 、报酬的决策程序和确定依据 公司董事、 监事和高级管理人员的报酬决策程序及确定依据是按照公司的劳动人事工资制度和有关规章制度执行。公司对董事、监事和高级管理人员的报酬同公司的效益挂钩;各类津贴根据国家有关规定发放;养老金根据职工养老保险办法执行。 (2) 、报告期内,在本公司受薪的董事、监事和高级管理人员领取的报酬总额为人民币 212.15 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 60.66 万元,金
27、额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币 81.62 万元。 独立董事的津贴及其他待遇:报告期内,公司境内独立董事每人领取津贴人民币 5 万元,境外独立董事领取津贴港币 5 万元,独立董事杜志强先生象征性领取津贴港币 1 元。 在公司受薪的董事、监事和高级管理人员,年度报酬总额在人民币 20 万元以上的共 5 人;年度报酬总额在人民币 10 万元到人民币 20 万元之间的共 6 人;年度报酬总额在人民币 5 万元到人民币 10 万元之间的共 2 人。 (3) 、董事颜志卿先生、刘名启先生、王全华先生、赵留安先生、周永前先生,监事梁华福先生,不在本公司领取薪酬,在中国南方航空集团公司领取薪酬
28、。独立董事杜志强先生、乐巩南先生、魏明海先生、王知先生、隋广军先生不在本公司领取薪酬, 也不在本公司股东单位领取薪酬。 董事彭安发先生是本公司飞行员,所以在本公司领取飞行小时津贴。 3.报告期内聘任和解聘高级管理人员情况 2003 年 7 月 31 日,根据总经理提名,经董事会决议,增聘郝建华、徐杰波为公司副总经理,阳广华先生因工作调整安排,不再担任副总经理一职,另有任用。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 13 页 4.公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日,本集团员工总数为 17,569 人。其中: 1、按专业机构划分 分工 人数 占员工总数的比例
29、 飞行人员 1,943 11.1% 乘务人员 2,984 17.0% 机务人员 2,317 13.2% 航务人员 680 3.9% 市场营销人员 4,146 23.6% 管理人员 1,967 11.2% 计算机人员 360 2.0% 财务人员 866 4.9% 其他 2,306 13.1% 合计 17,569 100% 2、受教育程度划分 学历 人数 占员工总数的比例 本科以上学历 3818 21.7% 大专 6010 34.2% 中技、 高中及高中以下 7741 44.1% 合计 17569 100% 本公司需承担费用的离退休职工为 1,226 人。 五、 公司治理结构 五、 公司治理结构
30、(一)公司治理情况 本公司严格按照 公司法 、 证券法 和中国证监会发布的 上市公司治理准则 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 14 页 等一系列治理规范性文件的要求,逐步建立和规范公司法人治理结构。主要内容如下: 1、 关于股东与股东大会: 公司能够确保所有股东享有平等地位和充分行使权利,并通过网站、接待来访、来电等形式,保持与股东有效的沟通;公司严格按照法定程序召集、召开股东大会;公司关联交易公平合理,符合公司和全体股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司:公司与控股股东实行了人员、资产、机构、财务和业务五分开,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内,公
31、司严格按照中国证监会、国务院国资委发布的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知要求,开展了认真的自查工作,不断完善公司法人治理结构。 3、关于董事与董事会:公司董事会的人数和人员构成符合有关规定的要求;公司董事认真履行勤勉诚信义务,出席董事会和股东大会,确实承担相应的责任。公司董事会目前下设三个专门委员会:审核委员会、信息披露管理委员会和薪酬与考核委员会。各专门委员会的设立和有效运作,提高了董事会的议事和管治效率与质量,提高了董事会决策的科学性和客观性。 4、关于监事与监事会:公司监事会按时召开监事会会议、全体监事列席董事会会议,并对公司财务以及董事、高级管理人员履行
32、职责的合法性和规范性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制:公司董事会下设的薪酬与考核委员会,正积极推进建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制,逐步推进企业管理层绩效年薪制度。 6、关于利益相关者:公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权益,积极合作,力求达到双赢,共同发展。 7、关于信息披露与透明度:公司能按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露信息,确保所有股东有平等的机会获得信息,提高信息披露的透明度。本公司为规范信息披露事务和管理工作,制订了中国南方航空股份有限公司信息披露管理制度 ,于 2003 年 6 月董事会通
33、过该制度。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 15 页 (二) 、独立董事履行职责情况 根据证监发2001102号文 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求,考虑到董事会的规模,2003 年 5 月 13 日经本公司 2002 年度股东大会决议,选举王知、隋广军 2 位独立董事,从而使公司独立董事人数达到 5 人,董事会成员中有三分之一为独立董事, 并有一名会计专业人士。 独立董事勤勉尽职,维护了公司整体利益和公司股东的利益,进一步推动了董事会议事质量的提高,促进了公司治理结构的完善。 六、股东大会情况简介 六、股东大会情况简介 1股东大会情况 本公司于 2
34、003 年 5 月 13 日在广州白云国际机场本公司总部召开了 2002 年度股东大会。出席本次股东大会的股东及股东代理人共 2 人,代表的股份2,258,006,126 股,占公司总股本的 66.92%, 本次股东大会以普通决议通过以下议案:董事会 2002 年度工作报告;监事会 2002 年度工作报告;公司 2002 年度经审核的合并财务报表; 2002 年度利润分配方案;继续聘任毕马威会计师事务所为本公司国际审计师和毕马威华振会计师事务所为本公司境内审计师, 授权董事会确定其酬金的议案;选举刘名启、彭安发、王全华、赵留安、周永前、王知、 隋广军为公司董事, 授权董事会确定董事酬金; 确认
35、及批准李丰华、 王绍熙、张瑞霭辞去董事职务的议案; 批准本公司于 2002 年 5 月 21 日举行的第二次临时股东大会上通过的批准有关 A 股发行的决议的有效期自 2003 年 5 月21 日起延长一年的议案; 批准本公司授权董事会全权办理有关发行 A 股具体事宜的有效期自2003 年 5 月 21 日起延长一年的议案;批准修订公司章程第二条的议案;授权董事会尽快完成有关法定程序落实公司注册地搬迁及章程修改事宜。 2选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 13 日召开的 2002 年度股东大会,选举刘名启先生、彭安发先生、王全华先生、赵留安先生、周永前先生为公司董事,王知先生、隋
36、广军先生为公司独立董事;由于退休,股东大会同意王绍熙先生、张瑞霭先生自 2003 年 5 月13 日不再担任公司董事一职,因工作调动,原董事李丰华先生于 2002 年 10 月辞去本公司董事一职,已经得到 2002 年年度股东大会确认。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 16 页 七、董事会报告 七、董事会报告 (一)报告期内经营数据 载运能力:载运能力: 2003 年 2002 年 增长额 增长率(%) 2003 年 2002 年 增长额 增长率(%) 最大客公里 (百万客公里) 最大客公里 (百万客公里) 国内航线 32,590 33,753 (1,163) -
37、3.4% 港澳航线 1,347 1,746 (399) -22.8% 国际航线 6,9308,746 (1,816) -20.8%合计: 40,867 44,245 (3,378) -7.6%合计: 40,867 44,245 (3,378) -7.6% 最大周转量 (百万吨公里) 最大周转量 (百万吨公里) 国内航线. 3,772 3,924 (152) -3.9% 港澳航线 150 193 (43) -22.2% 国际航线 1,999 1,798 201 11.2%合计: 5,921 5,915 6 0.1%合计: 5,921 5,915 6 0.1%飞行总公里(千公里) 249,0682
38、58,379 (9,311) -3.6%飞行总公里(千公里) 249,068258,379 (9,311) -3.6%总飞行小时(千小时) 386 405 (19) -4.8%总飞行小时(千小时) 386 405 (19) -4.8% 起飞架次(次) 起飞架次(次) 国内航线. 191,460 194,776 (3,316) -1.7% 港澳航线 11,40013,891 (2,491) -17.9% 国际航线 11,33013,990 (2,660) -19.0%合计: 214,190222,657 (8,467) -3.8%合计: 214,190222,657 (8,467) -3.8%载
39、运量载运量 旅客周转量 (百万客公里) 旅客周转量 (百万客公里) 国内航线. 21,294 22,092 (798) -3.6% 港澳航线 778 1,081 (303) -28.0%国际航线 4,3155,767(1,452) -25.2%合计: 26,387 28,940 (2,553) -8.8%合计: 26,387 28,940 (2,553) -8.8% 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 17 页 运输总周转量 (百万吨公里) 运输总周转量 (百万吨公里) 国内航线. 2,424 2,532 (108) -4.3% 港澳航线 78 108 (30) -2
40、7.5% 国际航线 1,059975 84 8.7%合计: 合计: 3,5613,5613,6143,614 (53) -1.5% (53) -1.5%运输周转量-客运 (百万吨公里) 国内航线. 1,902 1,972 (70) -3.6% 港澳航线 69 96 (27) -28.4% 国际航线 385 515 (130) -25.3%合计: 合计: 2,356 2,356 2,584 2,584 (228) -8.8% (228) -8.8%运输周转量-货邮运 (百万吨公里) 国内航线. 522 560 (38) -6.8% 港澳航线 911 (2) -19.2% 国际航线 674 459
41、 215 46.7%合计: 合计: 1,205 1,205 1,031 1,031174 16.9%174 16.9%载客人数 (千人) : 载客人数 (千人) : 国内航线. 18,259 18,535 (276) -1.5% 港澳航线 1,019 1,369 (350) -25.5% 国际航线 1,192 1,589 (397) -25.0%合计: 合计: 20,47020,470 21,493 21,493 (1,023) -4.8% (1,023) -4.8% 运输货邮量(千吨) 运输货邮量(千吨) 国内航线. 379 404 (25) -6.2% 港澳航线 12 14 (2) -16
42、.4% 国际航线 7352 21 39.3%合计: 合计: 464464 471 471 (7) -1.4% (7) -1.4% 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 18 页 载运率载运率 客座率 客座率 国内航线. 65.3%65.5%(0.2%) -0.3% 港澳航线 57.8%61.9%(4.1%) -6.6% 国际航线 62.3%65.9%(3.6%) -5.5%合计: 64.6%65.4%(0.8%) -1.2%合计: 64.6%65.4%(0.8%) -1.2% 平均载运率 平均载运率 国内航线. 64.2%64.5%(0.3%) -0.5% 港澳航线 5
43、2.2%55.8%(3.6%) -6.5% 国际航线 53.0%54.2%(1.2%) -2.2%合计: 60.1%61.1%(1.0%) -1.6%合计: 60.1%61.1%(1.0%) -1.6%机队机队 期末服务中飞机架数 期末服务中飞机架数 波音 1081026 5.9%空中客车 24204 20.0%合计 合计 132122 10 8.2%飞机日利用率(小时) 飞机日利用率(小时) 波音 8.59 9.90(1.31) -13.2%空中客车 7.859.31(1.46) -15.6%合计 8.459.79(1.34) -13.7% (二)2003年业绩回顾 本集团为中国最大的三家航
44、空公司之一,主营业务为国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务。截至 2003 年 12 月 31 日,本集团经营航线共 334 条,其中国内航线 274 条,港澳地区航线 18 条,国际航线 42 条。在截至 2003 年 12 月 31 日本集团平均每周运营航班 2,059 班,通航城市 94 个。于2003 年 12 月 31 日,本集团经营的机队有 132 架飞机,其中波音飞机 108 架,空中客车飞机 24 架。截至该日,机队的平均机龄为 7.82 年。 在 2003 年上半年,本集团面临前所未有的考验和挑战, “非典” ,使得本集团航空客运业务严重萎缩,本集团 2003
45、 年 4 月至 6 月的客运量和客座率较前一 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 19 页 年同期有大幅度下降,以旅客周转量计算,4 至 6 月份较前一年同期分别下降40.0%、83.5%、61.5%。为减少”非典”的负面影响,本集团及时采取各种措施调整运力水平,以缩减航班、减少营运航线数量应对期间航空需求的急剧下降。以员工减薪、 严格控制各项非生产性开支等措施减低可控成本支出尽量抵消部分影响。 中国政府为舒缓中国民航业因“非典”疫情带来的经营压力,在 2003 年 5月1日至12月31日期间免收各航空公司民航基础设施建设基金和旅客运输业务的营业税及有关附加税费。该政
46、策在很大程度上帮助了本集团的业绩复苏。 “非典” 得到控制后, 本公司率先在中国民航实施 “蓝天振兴阳光行动”为主题的市场推广和促销行动,及时调配运力,加大航线网络的调整力度,积极开拓市场,先后开辟了广州至丽江、广州至拉萨等新航线,继续加大力度推广电子客票的应用。 在抵御” 非典” 、 应对挑战的同时, 本公司继续提高安全和服务的水准, 2003年本公司加大安全培训,加强飞行和机务安全研讨,强化持续的监督检查,2003年中国民航飞行安全最高奖的“金鹏杯”重新回到南航。与此同时,本公司围绕“可靠、准点、便捷”的品牌价值,打造南航品牌形象,通过发挥顾客服务呼叫中心的作用,在广州、北京、上海等地相继
47、开通“950333”特别服务热线,并努力营造“空中之家”和提升南航中转的服务水平。本公司夺得了航空服务的五星钻石奖都说明了在服务方面的努力所取得的成效。 2003 年 7 月本集团在国内市场成功发行 10 亿 A 股,募集人民币资金 27 亿元,发行所筹集资金用于购买新一代波音 737 系列飞机及有关机载设备。A 股的发行对本公司业务目标实现起到至关重要的作用, 标志着公司业已登陆中国资本市场。资金的成功募集,为本集团发展提供了资本引擎,本集团资产质量得到改善,营运实力增强,从而为我们赢得更加激烈的市场竞争奠定基础。 本公司的控股股东中国南方航空集团公司将南航集团北方公司和南航集团新疆公司的航
48、空运输资产与业务注入本集团的工作正在按计划推进。 自2003年 1 月 1 日起,三家航空公司的航班统一使用 CZ 航班代码营运;业务整合工作及资产重组筹备工作进展顺利。这次重组将在航线网络拓展、市场占有率的提高 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 20 页 等方面为本集团提供发展机遇和空间。 (三)分产品主营业务收入情况 分行业和分产品 主营业务收入 (千元) 主营业务成本(千元) 主营业务利润率(%)主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%) 旅客运输收入 15,342,458 -9.22%货邮运输收入 2,00
49、8,548 14,221,96515.49%5.40%8.41% -33% (四) 分地区主营业务情况 地区 主营业务收入(千元) (已扣除民航建设基金) 较上年同期增减 ()主营业务成本 主营业务利润 国内 13,242,875 -2.96% 10,935,717 2,151,223香港 793,047 -30.31% 699,536 88,722国际 3,064,282 -4.89% 2,586,712 447,612 (五)主要控股、合营及联营公司的经营情况和业绩* (1)厦门航空有限公司 厦门航空有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为 60%。成立时间是 1984 年 8 月
50、11 日。法定代表人:吴荣南。注册资本为人民币 58,843 万元。住所:厦门市湖里区埭辽路 22 号。主要经营范围包括国内航空客、货运输业务,航空公司间的业务代理,经批准的由福建始发至临近国家或地区的航空客、货运输业务;航空器维修;旅客服务、飞机清洁服务、行李货物装卸及其他航空延伸服务等。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 6,218,266 千元,净资产为人民币 3,035,765 千元;2003 年度实现主营业务收入人民币 3,490,772千元,实现净利润人民币 370,292 千元。 (2)广西航空有限公司 2003 年度报告 2003 Annual Rep
51、ort 第 21 页 广西航空有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为 60%。成立时间是 1994 年 4 月 28 日。法定代表人:阳广华。注册资本为人民币 17,090 万元。住所:广西桂林市七星区自由路 26 号。主要经营范围包括国内航空客、货运输业务,航空公司间的业务代理;将飞机湿租给本公司经营经批准的自广西始发至香港地区的航空客货运输业务; 开发兴办与航空运输有关的宣传广告、 快件传递、航空食品、餐厅、宾馆、旅游、商店(含免税店) 、维修、进出口贸易、科技开发业务。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 322,789 千元,净资产为人民币 233,98
52、2 千元;2003 年主营业务收入人民币 465,581 千元,实现净利润人民币 63,237 千元。 (3)南航(集团)汕头航空有限公司 南航(集团)汕头航空有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为60%。成立时间是 1993 年 7 月 20 日。法定代表人:阳广华。注册资本为人民币28,000 万元。住所:汕头市春江路 8 号。主要经营范围包括国内航空客、货运输业务;航空公司间的业务代理;将飞机湿租给本公司经营经批准的自汕头始发的国际和地区航空客货运输业务;与航空运输有关的科技开发、机械维修和快件专递; 航空食品的销售。 截止 2003 年 12 月 31 日, 该公司总资产为人民
53、币 440,388千元,净资产为人民币 277,483 千元;2003 年主营业务收入人民币 557,981 千元,实现净利润人民币 46,393 千元。 (4)珠海航空有限公司 珠海航空有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为 60%。成立时间是 1995 年 5 月 8 日。法定代表人:郑恩仁。注册资本为人民币 25,000 万元。住所:珠海市吉大景山路西侧。主要经营范围指航空运输及按珠海市外经委批复开展进出口业务。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 229,440 千元,净资产为人民币 142,222 千元;2003 年主营业务收入人民币 439,109
54、千元,亏损人民币 17,852 千元。 (5)贵州航空有限公司 贵州航空有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为 60%。成立时 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 22 页 间是 1991 年 11 月 12 日。法定代表人:王昌顺。注册资本为人民币 8,000 万元。住所:贵阳市延安中路 1 号。主要经营范围包括国内航空客货运输服务;航空公司间的业务代理;航空邮件专递服务;航空维修;科技开发;食品批零兼售。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 189,732 千元,净资产为人民币73,637 千元;2003 年主营业务收入人民币 47
55、9,669 千元,实现净利润人民币14,977 千元。 (6)广州南联航空食品有限公司 广州南联航空食品有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为 51%。该公司属于中外合资经营企业,成立时间是 1989 年 11 月 21 日。法定代表人:韩马章。注册资本为人民币 5,598 万元。住所:广东省广州市白云机场。主要经营范围包括为中国民航和外国航空公司提供机上的餐食点心、冷饮、饮料、干鲜果、茶水、旅客航空日用品、纪念品和国产糖烟酒服务;提供与航空配餐有关的劳务的服务;接受中国境内机关、团体、企事业单位的定单为其提供餐食、饮料、原料等服务;航空食品保税仓。截止 2003 年 12 月 31
56、日,该公司总资产为人民币 141,077 千元,净资产为人民币 96,088 千元;2003 年度实现主营业务收入人民币 97,564 千元,实现净利润人民币 12,806 千元。 (7)珠海翔翼航空技术有限公司 珠海翔翼航空技术有限公司是本公司的控股子公司,本公司持股比例为 51%。成立时间是 2002 年 7 月 10 日。法定代表人:江平。注册资本为 2,980 万美元。住所:珠海市吉大石花西路 163 号。主要经营范围包括开发和销售各种飞行模拟训练相关软件,提供飞行技术训练服务,以及在中国和亚洲提供上述相关的技术支持。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 180
57、,060 千元,净资产为人民币 165,509 千元;2003 年度实现主营业务收入人民币 125,335 千元,净利润人民币 42,185 千元。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 23 页 2、合营、联营公司 (1)珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司 珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司是本公司的合营公司, 本公司持股比例为 50%。该公司属于中外合资经营企业,成立时间是 2001 年 4 月 6 日。法定代表人:袁新安。注册资本为 6,310 万美元。住所:广东省珠海保税区。主要经营范围包括民用飞机发动机的修理、翻修、维护以及各种辅助服务,并提供工程支持
58、、安装和拆卸飞机发动机的技术支持,以及为修理、翻修和维护服务而提供的飞机发动机和部件的租赁。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 946,481 千元,净资产为人民币 363,154 千元;2003 年度实现主营业务收入人民币 107,035 千元,亏损人民币 151,071 千元。 (2)南航集团财务有限公司 南航集团财务有限公司是本公司的联营公司, 该公司是南航集团的控股子公司,南航集团直接持股比例为 41.137%;本公司直接持股比例为 32%,本公司的5 家控股子公司合计持有该公司约 26%的股份。南航集团财务有限公司根据中国人民银行银复 (1994) 52 号
59、文 关于设立中国南航集团财务公司的批复 于 1995年 6 月 28 日设立。法定代表人:刘文波。注册资本为人民币 42,432.95 万元。住所:广州白云机场南航大楼后楼五层。主要经营范围包括吸收成员单位 3 个月以上期限的存款, 对成员单位办理发放贷款、 委托贷款、 票据和贴现、 买卖债券、委托投资、承销和发行债券、担保、信用鉴证、资信调查、经济咨询业务,办理同业拆借业务等。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 1,189,958千元, 净资产为人民币 420,814 千元; 2003 年度实现主营业务收入人民币 48,347千元,净利润人民币 28,791 千元。
60、 (3)广州飞机维修工程有限公司 广州飞机维修工程有限公司是本公司的合营公司,本公司持股比例为 50%,本公司对其不具有控制权。该公司属于中外合资经营企业,成立时间是 1989 年10 月 28 日。法定代表人:袁新安。注册资本为 2,750 万美元。住所:广州市白云机场。主要经营范围包括为中外航空公司提供各种维修服务、包括各种飞机检 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 24 页 查、修理、飞机翻新、喷漆、内部装修;提供地面设备的服务及维修和加工、制造;提供特种车辆的维修和服务以及有关的技术咨询和培训。截止 2003 年 12 月31 日,该公司总资产为人民币 1,0
61、21,066 千元,净资产为人民币 665,687 千元;2003 年主营业务收入人民币 585,326 千元,实现净利润人民币 41,020 千元。 (4)四川航空股份有限公司 四川航空股份有限公司是本公司的联营公司,本公司持股比例为 39%。成立时间是 2002 年 8 月 28 日。法定代表人:蓝新国。注册资本为人民币 35,000 万元。 住所: 成都市双流国际机场航空大厦。 主要经营范围包括国内、 国际航空客、货、邮及行李运输和延伸服务;航空维修、航空设备制造及维修;候机楼服务、航空代理服务(法律、法规限制的除外) 。截止 2003 年 12 月 31 日,该公司的总资产为人民币 4
62、,639,336 千元,净资产为人民币 420,012 千元;2003 年度实现主营业务收入人民币 1,686,582 千元,实现净利润人民币 63,192 千元。 (5)中国邮政航空有限责任公司 中国邮政航空有限责任公司是本公司的合营公司,本公司持股比例为 49%。成立时间是 1996 年 11 月 25 日。 法定代表人: 马军胜。 注册资本为人民币 30,600万元。中国住所:北京市西城区北礼士路甲 8 号。主要经营范围天津市始发至国内部分城市的航空邮件运输业务;邮件快递业务;国内航空货运代理业务;航空器材及与邮件运输有的特种设备、器材的销售;代办邮电业务;住宿。截止 2003年 12
63、月 31 日,该公司总资产为人民币 296,153 千元,净资产为人民币 263,797千元;2003 年主营业务收入人民币 148,797 千元,亏损人民币 35,484 千元。 *上述公司经营情况和业绩数据是已经过本集团根据统一的会计政策调整后的。 (六) 、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购合计金额为人民币 40.48 亿元, 占年度采购总额的比例为 87%,前五名客户销售额为人民币 3.24 亿元,合计占年度公司销售总额的比例为 1.87%。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 25 页 (七) 、公司投资情况 1、前次募集资金投资项目的实际进度及收
64、益情况 截至 2003 年 12 月 31 日, 本公司于 1997 年发行 H 股所筹集资金在上次报告期尚余的人民币 4,000 万元已经使用完毕。报告期内,上述 H 股募集资金已经按照本公司在 H 股招股说明书中所作的披露, 用于计算机财务管理系统以及相关系统的财务核算和管理部分。 经中国证券监督管理委员会批准,本公司于 2003 年 7 月 10 日至 17 日以每股发行价人民币 2.7 元向社会公开发行每股面值人民币 1 元 A 股 1,000,000,000股,募集资金人民币 27 亿元,实际募集资金为人民币 26.41 亿元。如本公司在A 股招股说明书所述,A 股所募集主要是用于引
65、进波音 737-800 飞机及相关机载设备,截至 2003 年 12 月 31 日,募集资金已全部按照本公司在 A 股招股说明书中所作的披露,用于波音 737-800 飞机引进,资金用途并无改变。 2、报告期内重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 (1)报告期内,本公司广州新机场的工程项目的工程进展顺利。截至 2003年 12 月 31 日,已累计投资约人民币 13.78 亿元。在新机场开启使用时,本集团的航班将在新机场开始正常运营,而现用的白云机场将会关闭。 (2)为发展本公司货运业务,适应广州新机场货物仓储市场发展,根据国家计委及本公司董事会批准的广州新机场的货运区项目,本公司于 2
66、003 年 4 月30 日与广州白云国际机场股份有限公司签署了合资经营广州白云航空货站有限责任公司合同 ,双方拟成立的广州白云航空货站有限责任公司,注册资本为人民币 23,800 万元,其中本公司出资人民币 16,660 万元,占 70%;广州白云国际机场股份有限出资人民币 7,140 万元,占 30%。该合同已经本公司 2003 年 5月 9 日董事会决议批准, 相关工商登记手续已经完成, 待广州新机场投入使用后,将全面正式运营。 (3)为确保在广州新机场的顺利营运,提升本公司在机场现场营运能力,本公司与民航中南局空中交通管理局( “空管局” ) 、广州白云国际机场有限公司( “机场” )合
67、资设立“民航集群通讯服务有限公司” (暂定名) ,注册资本人民币 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 26 页 2,550 万元,南航出资人民币 918 万元,占 36%,空管局出资人民币 969 万元,占 38%,机场出资人民币 663 万元,占 26%;以现金出资;合资期限为 20 年。 (4)与北京空港航空地面服务有限公司合资设立“北京南航地面服务有限公司” ,注册资本人民币 1,800 万元,南航出资人民币 900 万元,占 50%,北京空港地面服务有限公司出资人民币 900 万元,占 50%;双方均以现金出资;合资期限为 11 年。合资公司主要业务在北京首都
68、机场一号航站楼内承接南航及其合作伙伴的客运业务。合资公司已完成组建,首都机场一号航站楼预计在 2004 年第三季度投入使用,合资公司业务的开展将促进本公司北京中转中心的的建设,提升本集团在北京地区航空市场的服务水平和竞争力, 有助于扩大本集团在北京的市场份额。 (八) 、完成盈利预测的进度情况 由于 2003 年前期“非典”疫症的爆发,使区域性的航空运输业务受到前所未有的冲击,航空乘客量急剧下降,因地域因素,本集团受到最为严重的影响。本集团 5 月的载客量以收费客公里计算只为同期的 17%。随着“ “非典” ”疫症得到有效的控制,在集团全体员工的努力下,集团第三和第四季度的载客量得到了迅速提升
69、,较前一年同期相比提高 8.9%,全年的载客量较盈利预测提高了 3.7%。 2003 年“非典”过后,本集团在行业内率先实行市场推广和促销行动,及时调整航班航线结构,增加了航班数量,使起降架次较盈利预测增加了 10%。 由于国际航线的恢复速度慢于国内航线, 所以国内各航空公司在本年下半年将航班运力主要集中于国内航线上,从而加剧了国内航线的竞争,使得国内大部分航空公司的票价水平有不同程度的下降, 本集团的票价水平较盈利预测相比亦有所下降,导致整体收入水平相比盈利预测下降,主营业务收入相比盈利预测相应减少 3.2 亿元。 基于以上原因,虽然本集团的载运量达到了盈利预测的水平,但是成本的增加还是高于
70、收入的增加,具体表现在以下几个方面: 1、 由于本集团的飞行小时较盈利预测增加了 6%,并且航班集中于国内航线,航程较短,从而导致燃油耗用量增加 10%;此外,由于国际石油市场的波动导致价格上涨了 1.4%,使得本集团的航油成本较盈利预测增加了 10%。 因此, 航油成本较盈利预测多支出了 3.84 亿元。 2、 同样由于飞行小时及起降架次较盈利预测有所增加,本集团的飞行 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 27 页 及运输服务费和维修费也较盈利预测分别增加了 3.65 亿元和 3.17亿元。 3、 由于 2003 年下半年日圆兑美元的持续升值, 本集团因此形成人民币
71、1.64 亿元的汇兑损失,而此项影响不在盈利预测之内。 综上所述,本集团虽然在集团全体员工的共同努力下,使得本集团的载运量超过了盈利预测水平,但是在国内外众多的不利因素影响下,公司虽然实现了盈利,但仍未能达到盈利预测的水平。 2004 年,随着国民经济的持续增长,本集团将从中受益,获得良好的发展机遇。本集团将在确保安全的基础上,进一步增强综合竞争力,努力提高市场占有率。 (九) 、公司财务情况、经营成果分析: 报告期末,本集团资产总额为人民币 393.72 亿元,比去年增加 5.08%,主要是固定资产增加所致。 报告期末,本集团负债合计为人民币 260.64 亿元,比去年减少 3.59%,其中
72、,流动负债人民币 149.43 亿元,比上年增加 14.44%,主要是由于本集团为流动资金的需要而增加了短期借款;长期负债人民币 107.29 亿元,比上年减少17.05%,主要是由于长期借款及应付融资租赁款的减少。 报告期末,股东权益为人民币 115.50 亿元,比去年增加 29.58%,主要原因为本公司于 2003 年 7 月发行 A 股募集资金人民币 26.4 亿元(扣除发行费用) 。 截止报告期末,本公司资产负债比例为 65.53%,去年为 70.83%,比上年下降 5.3%, 减少的主要原因为本公司于 2003 年 7 月发行 A 股募集资金人民币 26.4亿元,资金周转较好,从而使
73、负债增加额低于总资产增加额。 报告期内,本集团主营业务收入为人民币17,351,006千元,较去年下降了7.73%,每吨公里收入为人民币4.87元,比去年下降6.36%;本集团运输总周转量3,561百万吨公里, 较去年同期下降1.5%。 波音及空中客车的合计日利用率为8.45小时,较去年同期下降13.7%。 报告期内,本集团旅客运输收入为人民币15,342,458千元,较去年同期下降了9.22%,占本集团主营业务收入的88.42%,每客公里收入为0.581元,比去年下 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 28 页 降了0.43%。旅客周转量为26,387百万客公里,较
74、去年同期下降了8.8%。 报告期内, 货邮运输收入为人民币2,008,548千元, 较去年同期增加了5.40%,占主营业务收入的11.58%;货邮运输周转量为1,205百万吨公里,较去年同期上升了16.9%;每吨公里收入人民币为1.67元,较去年同期下降9.82%, 。 报告期内,本集团主营业务成本为人民币14,221,965千元,较去年同期增长8.41%,主要是由于航油成本、飞机及运输服务费及维修费用的增加。 因此,报告期内,本集团实现主营业务利润人民币26.88亿元,比去年减少38.41%。 报告期内,营业费用为人民币 1,519,416 千元,较去年同期下降 0.51%;管理费用为人民币
75、 893,343 千元,较去年减少 11.86%,主要本集团加强了费用控制;财务费用为人民币 995,550 千元,较去年下降 9.10%,主要是由于利息费用减少。但是报告期内由于日元升值,导致本集团 2003 年度形成净汇兑亏损人民币 1.64 亿元。 报告期内,本集团投资收益人民币61,676千元,较去年人民币10,473千元增长489%, 主要为对联营公司南航集团财务有限公司及四川航空股份有限公司的投资收益较去年有较大幅度的增加。 报告期内,本集团净利润为人民币 14,488 千元,比去年人民币 513,345 千元同期减少 97.18%,主要由于“非典”疫情的影响使本集团上半年亏损人民
76、币 11.65 亿元,抗击“非典”取得阶段性胜利之后,本集团生产经营已逐步恢复到正常水平。 报告期内,本集团所得税费用为人民币-604,727 千元,主要是由于本集团以纳税影响会计法债务法核算所得税费用, 从而计提税务亏损形成的递延税项借方人民币 1.56 亿元, 以及本公司所得税率由 33%变更为 15%而形成的递延税项贷方冲回人民币 5.16 亿元。 报告期内,本集团现金及现金等价物净增加额为人民币-1,823,817 千元,主要是由于本集团在报告期内购买飞机及广州新机场建设等投资性现金流支出较大,投资性净现金流出为人民币 5,540,666 千元。 (十) 、2004 展望 2003 年
77、度报告 2003 Annual Report 第 29 页 纵观今年国际国内的经济发展态势,航空运输需求将有较强的增长。世界经济在新一轮的经济增长周期中已明显复苏, 世界经济的增长将推动全球航空运输业的快速发展。2004 年的中国宏观经济将延续中国经济周期的增长态势,政府的经济发展指导方针树立了科学的发展观, 意味着中国的经济将在保持稳定快速的基础上会全面地协调地持续发展。 原来的投资高涨刺激经济将逐步被正平稳增长的消费拉动所取代, 中国航空运输业在遭受 “ “非典” ” 袭击后已走向全面复苏,今年的增长势头将进一步向好。本集团作为中国航空市场的重要参与者,将为国内经济的增长作出贡献。同时,内
78、地与香港、澳门关于建立更紧密经贸关系的实行, 国家全面实施西部大开发和振兴东北老工业基地等政策的推动都将为本集团的业务提供良好的发展机遇。 经中国国务院批准, 民航国内航空运输价格改革方案已于 2004 年 4 月20 日起正式实施,国内航空运输将实行政府指导价,政府价格主管部门由核定航线具体票价的直接管理,转变为对航空运输基准价和浮动幅度的间接管理。中国航空公司可在政府规定的价格幅度范围内自主地根据市场的供求变化制定运价,采取以收益最大化为目标的灵活的销售策略。可以预见,随着中国民航业改革的深入,企业的经营自主权将进一步得到体现,本集团将在逐步规范有序的市场中通过公平、良性的竞争得以发展。
79、然而, 近期中东地区局势动荡和其他不确定因素对国际经济增长的压力并未消除,航空油料价格持续上涨等各种不利因素和压力仍然存在。 本公司在此提醒各位读者,本公司的经营与国际及中国的政治、经济局势的发展密切相关,因此地缘政治的风险、突发事件的爆发等不利因素将会对本公司乃至全行业经营造成重大影响。本公司 2003 年度报告包括(但不限于)一些预期性描述,如对全球和中国的经济与航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险。 机遇与挑战并存,今年本集团将在确保安全,尽快完成与南航集团航空运输主业重组的基础上,进一步增强本集团的综合市场竞争力,努力维持和提高市场占有率:1、今年年中,广
80、州新机场的正式启用和本集团租用的北京首都机场一号候机楼的投入运营将大大提升本集团生产运营能力,加快航线、航班枢纽功能 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 30 页 完善,优化集团网络;2、坚持立足国内,走向国际的经营方针,在国内建立枢纽、优化网络的同时,积极稳妥发展国际和地区市场,本年将通过开通广州巴黎等客运航线和调整国际货运航线,提高国际市场份额;3、进一步打造南航品牌,提升本集团“可靠、准点、便捷”的品牌价值;4、随着广州新机场的启用,新的货运中心将投入运营,本集团的货运经营将提升到新的层次;5、继续加强财务管理,严格控制成本支出。 (十一) 、董事会日常工作情况
81、 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 2003 年度公司董事会共召开四次例会,做出了如下决议: 1) 、公司于 2004 年 3 月 14 日召开 2003 年董事会第一次例会,会议审议通过了如下议案: (1) 审议通过经审核的 2002 年年度业绩; (2) 公司 2003 年度财务预算报告; (3) 同意提请于 5 月 13 日召开 2002 年度股东大会审议以下议题: 审议董事会报告书、监事会报告书; 选举董事,并授权董事会确定其酬金; 经审核的 2002 年财务报表和利润分配方案; (4) 提请股东大会如 2003 年 5 月 21 日仍未按计划发行 A 股, 就经决议批准的有关 A
82、 股发行方案继续执行,有效期延长一年; (5) 提请股东大会就授权董事会全权办理发行 A 股具体事宜的期限延长一年; (6) 提请股东大会通过关于前次募集资金使用情况的说明 (截止 2002年 12 月 31 日) ; (7) 聘任毕马威会计师事务所为本公司国际审计师和毕马威华振会计师事务所为本公司境内审计师,授权董事会确定其酬金; (8) 决定 4 月 11 日为股权登记日。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 31 页 (9) 同意提请股东大会通过 A 股发行后新老股东共享发行当年滚存利润;并建议分配 A 股发行当年年度股息并提交股东大会审定有关方案; (10)授
83、权香港联合交易所有限公司( “联交所” )按照香港证券期货规则的有关规定,根据需要,将南航报送联交所的文件或公告转报香港证券期货委员会。 2) 、公司于 2003 年 5 月 13 日召开董事会例会,会议审议通过了如下议案:选举刘名启为副董事长。 3) 、公司 2003 年 8 月 28 日召开董事会例会,会议审议通过了如下议案: (1) 审议批准 2003 年半年度报告全文、摘要及业绩公告(包括 A 股及 H 股) ,并决定:建议不宣派本年度任何中期股息; (2) 同意增补独立董事王知、隋广军为董事会审计委员会委员; (3) 同意引进四架空中客车 330-200 飞机,授权公司管理层进行有关
84、飞机引进法定程序; (4) 同意南航注册地搬迁至广州经济技术开发区, 并就相应修改公司章程提交最近一次股东大会审议确认。 根据本公司章程第一百十一条规定, 本公司董事会可以以董事签字同意方式通过议案,2003 年本公司董事会以此方式通过的决议如下: (1) 、 同意向深圳发展银行区庄支行申请金额为 10 亿元人民币的综合授信额度,期限两年;同意与深圳发展银行区庄支行在该授信下开展商业汇票业务的合作,用于支付南航应付给华南蓝天油料公司和中国航空油料总公司的油料款; 授权肖立新先生代表南航与深圳发展银行区庄支行签署上述授信融资项下的有关法律文件。 (决议生效日为 2003 年 1 月 22 日)
85、(2) 同意向招商银行广州分行机场支行申请金额为 10 亿元人民币的综合授信额度,期限三年;同意与招商银行广州分行机场支行在该授信下开展商业汇票业务的合作; 授权肖立新先生代表南航与招商银行广州分行机场支行签署上述授信融资项下的有关法律文件。 (决议生效日为 2003 年 1 月 22 日) (3)授权公司有关部门人员组成专门班子,按法定程序向国家主管部委申报将南航转为中外合资的股份有限公司, 尽快完成相关的文件申报及国家批复后续工 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 32 页 作。 (决议生效日为 2003 年 2 月 24 日) (4)同意与广州白云国际机场股份有
86、限公司合资,成立广州白云航空货站有限责任公司( “货站公司” ) ,货站公司注册资本为人民币 23,800 万元,南航出资人民币 16,660 万元,占 70%,白云机场出资人民币 7,140 万元,占 30%;批准合资经营广州白云航空货站有限责任公司合同 ;授权南航规划发展部尽快完成公司组建等相关后续工作。 (决议生效日为 2003 年 5 月 9 日) (5) 批准 中国南方航空股份有限公司信息披露管理制度 ; 决定该制度自 2003年 6 月 15 日起施行。 (决议生效日为 2003 年 6 月 3 日) (6)同意对招股说明书相关部分进行修改;同意对南航董事会关于 2003 年度盈利
87、预测的承诺进行相应修改;根据现行的 A 股上市政策法规规定、国内 A 股资本市场状况及南航的实际经营财务状况,同意南航 A 股发行价格为每股人民币 2.7元。 (决议生效日为 2003 年 7 月 1 日) (7)鉴于南航 A 股已取得中国证券监督管理委员会的批准并已完成股份的认购工作,根据公司股东大会的授权,公司董事会批准:A、修订公司章程第二十二条为:第二十二条 经国务院证券委员会批准,公司已发行的股份总数为4,374,178,000 股普通股,其中(a)2,200,000,000 股 A 股(国家股)已于公司设立时发行并由公司发起人全部认购: (b)1,174,178,000 股 H 股
88、已在公司首次增资发行时由境外投资人认购,其中包括超额配售部分: (c)1,000,000,000 股A 股(社会公众股)在公司第二次增资时由境内投资人认购。 公司经前述增资发行股份后的股本结构为: (a)发起人持有 2,200,000,000 股 A股(国家股) ,占股本总额的 50.30%; (b)境外投资人持有 1,174,178,000 股 H股,占股本总额的 26.84%;(c)境内投资人持有的 A 股(社会公众股)为1,000,000,000 股,占股本总额的 22.86%。 B、修订公司章程第二十五条为: 第二十五条 公司注册资本为人民币 4,374,178,000 元。 公司以其
89、全部资产对公司债务承担责任, 股东以其所持的股份为限对公司承担责任。 (决议生效日为 2003 年 7 月 17 日) (8)同意南航就一架波音 747-400 货机(B2461)与美洲银行进行 LKE(Like-Kind Exchange)美国租赁,授权财务总监徐杰波签署有关合同并负责办理和完善相关法律手续。 (决议生效日为 2003 年 7 月 29 日) 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 33 页 (9)同意增聘:郝建华为南航副总经理,徐杰波为南航副总经理;并同意免去阳广华副总经理职务,另有任用。 (决议生效日为 2003 年 7 月 31 日) (10)同意
90、南航采用外汇贷款置换人民币贷款的融资方式以降低财务成本。同意向中银(香港)深圳分行申请不超过 2.3 亿美元的授信额度;决定授权徐杰波先生代表南航与中银 (香港) 深圳分行签署上述授信融资项下的相关法律文件。 (决议生效日为 2003 年 8 月 13 日) (11) 同意向中国银行广东省分行申请不超过 1 亿美元的十年期授信额度和不超过 1.9 亿美元的四年期授信额度; 同意提供足值的自有飞机作为上述贷款的抵押担保,并向中国银行广东省分行提供相应的抵押承诺函和保险权益转让承诺函;同意上述贷款在美元利率上升或外汇汇率变化时允许随时置换为人民币贷款; 决定授权徐杰波先生代表南航与中国银行广东省分
91、行签署上述授信融资项下的相关法律文件。 (决议生效日为 2003 年 8 月 13 日) (12)批准与民航中南局空中交通管理局( “空管局” ) 、广州白云国际机场有限公司( “机场” )合资设立“民航集群通讯服务有限公司” (暂定名) ,注册资本人民币 2,550 万元,南航出资人民币 918 万元,占 36%,空管局出资人民币 969 万元,占 38%,机场出资人民币 663 万元,占 26%;以现金出资;合资期限为 20 年。授权有关董事签订合资协议, 并授权南航总经理助理张建民和南航规划发展部尽快完成相关的公司设立工作。 (决议生效日为 2003 年 8 月 15 日) (13) 同
92、意向中国银行广东省分行申请金额为美元 138,566,854 元的可置换美元中长期贷款, 期限八年; 同意用 B2695 号、 B2696 号和 B2697 号三架波音 737-800飞机作为此可置换美元中长期贷款的抵押, 并向中国银行广东省分行提供相应的抵押承诺函和保险权益转让承诺函; 同意向中国银行广东省分行申请金额为美元117,127,725.27 元的外汇短期贷款,期限三年;授权财务总监徐杰波先生代表南航与中国银行广东省分行签署上述融资项下的相关法律文件(决议生效日为2003 年 9 月 29 日) (14)为促进南航北京中转中心的建设,提升南航在北京首都机场的服务水平和竞争力,扩大在
93、北京的市场份额,批准与北京空港航空地面服务有限公司合资设立“首都南航航空地面服务有限公司(暂定名) ” (“合资公司” ) ,注册资本人民币 1,800 万元,南航出资人民币 900 万元,占 50%,北京空港地面服务有限公司出资人民币 900 万元,占 50%;双方均以现金出资;合资期限为 11 年。合资公司主要业务在北京首都机场一号航站楼内承接南航及其合作伙伴的客运业务。 授 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 34 页 权有关董事签订合资协议,并授权南航规划发展部尽快完成相关的公司设立工作。 (决议生效日为 2003 年 9 月 25 日) (15)批准二零零三
94、年第三季度报告。 (决议生效日为 2003 年 10 月 29 日) (16)批准中国南方航空股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则 。(决议生效日为 2003 年 12 月 15 日) 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据本公司 2002 年 5 月 21 日临时股东大会及 2003 年 5 月 13 日年度股东大会决议,本公司向中国证券监督管理委员会申请发行 A 股。经中国证券监督管理委员会批准,本公司于 2003 年 7 月 10 日至 17 日以每股发行价人民币 2.7 元向社会公开发行每股面值人民币 1 元 A 股 1,000,000,000 股,募集资金人民币 27亿元,市
95、盈率 18 倍,所发行 A 股于 2003 年 7 月 25 日在上海证券交易所成功上市。 (十二) 、本次利润分配预案及公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所审计,依据中国会计准则,截止 2003 年 12 月31 日本公司年度净利润为人民币 1448.8 万元,考虑到本公司现金流及持续经营状况,建议公司 2003 年度不分配利润,本期剩余股东未分配利润结转下一年度,同时本期不用资本公积金转增股本; 此外,本公司于 2003 年度提取以下各盈余公积: i) 提取法定盈余公积 10% ii) 提取法定公益金 5% 该方案将提交公司 2003 年度股东大会审议。 2003 年度报告 200
96、3 Annual Report 第 35 页 (十三) 、其他需披露事项 根据中国证券监督管理委员会, 国务院国有资产监督管理委员会的要求,毕马威华振会计师事务所出具了, 说明如下: 中国南方航空股份有限公司董事会: 我们接受委托,根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于 2003 年12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、 2003 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流量表 (以下简称“会计报表”),并于 2004 年 4 月 23 日签发了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资
97、金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求,贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表” ) 。 编制和对外披露汇总表, 并确保其真实性、 合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2003 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,汇总表应
98、当与已审计的会计报表一并阅读。 毕马威华振会计师事务所 2004 年 4 月 23 日 2、公司独立董事对公司累积或当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见: 根据证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定,我们本着认真负责,实事求是的态度,对中国南方航空股份有限公司对外担保情况进行了核查,现发表如下独立意见: 经审慎查验,公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定,严格控制对外担保事项,截至 2003 年 12 月 31 日公司及纳入合并会计报表的子公 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 36 页 司不存
99、在为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保的情况。 独立董事:杜志强、乐巩南、魏明海、王知、隋广军。 3、报告期内,公司选定的信息披露报纸为中国证券报、上海证券报。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 37 页 中国南方航空股份有限公司 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 金额单位: 千元 资金占用情况 关联方名称 关联关系会计科目年初余额本年增加数本年减少数年末余额备注 资金占用情况 关联方名称 关联关系会计科目年初余额本年增加数本年减少数年末余额备注 拆借资金 委托贷款 委托关联方进行投资 开具没有真实交易的商业承兑 汇票 代为偿还债务
100、 超过一年的应收账款 澳门金怡海外旅游有限公司 同一最终控股母公司 应收帐款 7,545 7,545 此表已于 2004 年 4 月 23 日获董事会批准。 颜志卿 王昌顺 徐杰波 肖立新 董事长 副董事长兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 38 页 八、 监事会报告监事会报告 2003 年,本公司监事会根据公司法和公司章程赋予的权利,依照中国南方航空股份有限公司监事会工作条例 ,本着对股东负责的态度,认真履行职权,列席各次董事会会议,对公司的财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的情况进行监督,维护公司及全体股东的合法权益。
101、一、 监事会工作情况 公司监事会于 2004 年 4 月 23 日召开会议,审议通过了监事会 2003 年度工作报告;审议认为公司 2003 年度财务报告真实反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果,毕马威会计师事务所和毕马威华振会计师事务所出具的审计意见是客观公正的。 二、监事会发表独立意见如下: 1、 公司决策程序合法,建立了较为完善的内部控制制度,运作规范,未发现公司董事和高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、 监事会认为,公司 2003 年度财务报告,真实地反映了公司财务状况和经营成果,毕马威会计师事务所和毕马威华振会计师事务所出具的标准无
102、保留意见的审计报告是客观公正的。 3、 监事会未发现在公司收购或出售资产过程中有从事内幕交易、损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 4、 监事会认为募集资金按照本公司在招股说明书中所作的披露用途使用,资金用途并未改变。 5、 监事会认为公司与关联方的关联交易是按公允的市场价格进行的,没有损害公司和中小股东的利益。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 39 页 九、 重要事项 九、 重要事项 1. 报告期内,公司重大诉讼、仲裁事项。 本公司目前涉及一宗民事诉讼 ( “香港高等法院2001年第515宗民事诉讼” ) 。根据起诉状的诉讼请求, 本公司作为被告被诉因违约支付
103、原告新联国际顾问有限公司(NEW LINK CONSULTANTS LIMITED)无固定金额的赔偿。根据本公司在香港聘请的代理律师史密夫律师事务所的意见, 原告索偿的根据是数份证据证明华联航材系统有限公司(以下简称“华联公司” )与各被告订立了协议,独家采购“华联公司”寄售的航材。因被告没有履行协议, “华联公司”有权获得赔偿。而“华联公司”目前正在破产清盘中,香港破产管理处已将“华联公司”索偿的所有权利和利益转让给原告。依据香港的有关法律,原告现为合法的诉讼请求权人。 由于本案正处于初步阶段,难以估计判决的结果。但本公司代理律师认为被告有合理的机会在诉讼中进行成功的抗辩。本公司目前已就管辖
104、权问题提出异议,要求法院将案件转到境内法院审理。 2. 重大收购资产事项 (1)于 2003 年 9 月 29 日,本公司与空中客车公司一家独立的第三方,签订了四架空中客车 330-200 飞机( “该等飞机” )的飞机购置合同。根据该合同空中客车公司将于 2005 年向本公司全部交付飞机,该交易资金来源将全部由中国国内银行贷款融资解决。本公司董事会相信,根据该交易引进的该等飞机将能提升本公司经营能力,提升本公司核心竞争力。 (详情见公司于 2003 年 10 月 9 日发布在中国证券报和上海证券报上的公告) (2) 于 2003 年 11 月 11 日, 本公司的控股子公司厦门航空有限公司
105、( “厦航” )与美国波音公司一家独立的第三方, 签订了五架波音 737-700 飞机的飞机购置合同,根据该合同美国波音公司将于 2005 年向厦航全部交付该等飞机。交易资金来源将全部由银行融资解决。本公司相信,根据该等交易引进的该等飞机将通过提高本集团的控股子公司厦航的经营能力,为旅客提供更优质的服务,从而提升本集团的综合竞争能力,以符合本集团及其股东的最佳利益。 (详情见公司于 2003 年 11 月 27 日发布在中国证券报和上海证券报上的公告) 3. 报告期内,公司无重大出售资产、吸收合并事项。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 40 页 4. 重大关联交易
106、事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 (1)本公司与中国南方航空进出口贸易公司于1997年5月22日签订外贸进出口委托代理框架协议,由本公司委托中国南方航空进出口贸易公司代理航空器、 飞机发动机、 航空专用车辆、 通讯导航设备、 地面设备的进出口及租赁业务,以及办理本公司进出口业务的运输及报关业务、其他进出口业务,代理佣金和费用参考市场一般水平拟定,有关收费一般在次月底前支付。该协议已由双方延续至2006年5月22日。报告期内,本集团向中国南方航空进出口贸易公司支付的采购手续费为人民币27,051千元,此项交易占同类交易金额32.3%。 (2)本公司与南航集团经济发展公司于1997年5月
107、22日签订机上用品供应协议 ,由南航集团经济发展公司向本公司提供机供品,价格按市场价格拟定,有关费用一般在次月底前支付。该协议自签订日起,有效期十年,即自1997年5月22日起至2007年5月22日。报告期内本集团就上述机供品向南航集团经济发展公司支付费用人民币42,849千元。此项交易占同类交易金额41.75%。 (3)本公司与深圳航空食品有限公司1997年5月23日签订配餐合同,由深圳航空食品有限公司向本公司提供航空运输所需要的配餐及相关的机上服务。 该协议有效期一年,以后由双方每年续签一次。配餐单价是按市场价格拟定,有关费用一般在次月底前支付。 报告期内本集团就上述配餐及相关机上服务向深
108、圳航空食品有限公司支付费用人民币28,199千元。此项交易占同类交易金额5.53%。 (4)中国民用航空管理局与广州飞机维修工程有限公司于1988年10月15日签订飞机维修工程合同,由广州飞机维修工程有限公司提供飞机维修服务。自本公司设立后,由本公司作为上述合同之承担主体。维修物料按采购成本加上一个固定百分点收取,维修劳务费以每小时一个固定费率按实际工时收取。以上的收费标准均参考市场一般水平拟定,有关费用的80%在收到发票之日起十五日内支付,余额在审核发票无误后支付。报告期内本集团就飞机维修及维护向广州飞机维修工程有限公司支付费用人民币293,626千元。(在本集团按比例合并广州飞机维修工程有
109、限公司进行核算时人民币293,626千元已做抵消。)此项交易占同类交易金额16.44%。 5)本公司与珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司签订飞机发动机维 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 41 页 修合同。根据该合同,珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司为本公司提供飞机发动机维修服务。报告期内本公司向该公司支付费用人民币53,026千元,(在本集团按比例合并珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司进行核算时人民币53,026千元已做抵消。)此项交易占同类交易金额2.97% (6)本公司与南航集团的子公司南龙旅运(香港)有限公司及深圳白云航空服务有限公司签订机票销
110、售代理协议,代理本公司的机票销售。销售代理费的收费标准按民航总局的规定,销售代理人会直接从上缴票款中扣除有关的费用。报告期内本集团通过上述公司销售的机票总值及所支付代理费人民币179,971千元。此项交易占同类交易金额0.13%。 (7)本公司向南航集团租用位于广州的若干土地和位于武汉和海口的若干土地和房屋。有关租金是参考市场价格拟定,每年上半年度及下半年度的租金在当年的六月份及十二月份支付。 报告期内本集团向南航集团支付土地及房屋租赁费人民币15,224千元。此项交易占同类交易金额11.83%。 (8)本公司与南航集团财务有限公司于1997年5月22日签订金融服务框架协议,由南航集团财务有限
111、公司向本公司提供存款、贷款业务和其他有关金融服务;该协议已由双方延续至2006年5月22日。存款利息收入是按中国人民银行公布的存款利率收取,利息收入在每季度末收取。截至2003年12月31日,本集团存放在南航集团财务有限公司的短期存款余额为人民币365,906千元。 报告期内,本集团存放于南航集团财务有限公司的短期存款所获得的利息为人民币3,100千元。此项交易占同类交易金额23.73%。 (9)本公司与南航集团1997年5月22日签订综合服务协议,协议期限自1997年5月22日开始到2006年12月31日止。根据该协议南航集团以低于市价的水平向本公司的员工出售或出租住房。由于住房以低于成本的
112、价格出售,而出租住房的成本最初由南航集团支付,为此,本公司须在1995年至2004年十年内,每年向南航集团支付人民币8,500万元。 (10)本公司(作为承租人)与新疆航空公司(作为出租人)于2002年4月3日签订飞机租赁协议,由新疆航空公司湿租一架波音757-200飞机给本公司,租赁期为2002年4月11日始至2002年6月30日及2002年10月1日至2003年4月10日止。飞机湿租费是参考市场一般水平拟定,租金在次月十四号前支付。报告期内 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 42 页 本集团向新疆航空公司支付飞机湿租费用人民币35,751千元。 此项交易占同类交
113、易金额2.39%。 本集团与关联方进行的交易是基于正常经营活动而产生的并遵循公平、 公正的原则签订了有关协议。本集团的关联交易金额占主营业务成本、营业费用及管理费用的比例较小,对本集团财务状况及经营成果不构成实质性影响。 2、截至2003年12月31日本集团与关联方形成的往来款余额具体如下: 余额 发生额 形成原因 清偿情况 千元 千元 货币资金 南航集团财务有限公司 370,97827,146,831存款 报告期未清偿南龙旅运(香港)有限公司 54,161机票销售款 报告期未清偿深圳白云航空服务中心 338机票销售款 报告期内已清偿应收账款 澳门金怡海外旅游有限公司 7,545179,971
114、机票销售款 报告期未清偿其他应收账款 中国南方航空进出口贸易公司17,28027,051航空器材采购 报告期未清偿中国南方航空进出口贸易公司693,345 1,154,553航空器材采购 报告期未清偿广州飞机维修工程有限公司 155,716587,251 飞机维修款 报告期未清偿新疆航空公司 80,891 1,954,856机票代售 报告期内已清偿应付账款 中国北方航空公司 336,783 5,076,137机票代售 报告期未清偿其他应付款 南航集团 165,995 1,000,000短期借款 报告期未清偿预提费用 珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司 46,990106,052 发动机维修
115、款 报告期未清偿3、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内,公司无资产收购、出售发生的关联交易。 4、公司与关联方存在的担保事项 报告期内本集团不存在对外担保事项。 截至2003年12月31日南航集团为本集团借款担保余额为人民币571,399千元,南航集团财务有限公司为本集团借款担保余额人民币10,052千元。 5、其他重大关联交易 (1)本公司与南航集团于1997年5月22日签订商标许可合同,南航集团授予本公司一项免收使用费和独家使用许可, 允许本公司在航空服务和相关活动中使用兰底红色木绵花标志, 并确认本公司有充分权利在航空服务和相关活动使 2003 年度报告 2003 Annual Re
116、port 第 43 页 用“中国南方”、“中国南方航空”或类似名称的中、英文字样。该合同自签订日起有效期为十年, 除非南航集团在到期三个月前向本公司发出书面通知终止合同,否则该合同将自动延续十年,并依此原则多次延续。 (2)于本报告期内,南航集团向本集团提供短期借款,此项借款是无抵押,免息及须于接获通知时偿还。于2003年12月31日,此借款余额为人民币165,995千元。 4.重大合同、重大担保、托管、承包及租赁及委托理财事项 (1) 公司在报告期内无重大对外担保事项。 (2) 公司在报告期内未发生重大的委托他人进行现金资产管理事项。 (3) 公司在报告期内无为公司带来利润达到本公司当年利润
117、总额的 10%以上的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 (4) 其他重大合同 A、与中国银行广东省分行签订金额为美元 138,566,854 元的可置换美元中长期贷款,期限八年;此次贷款用 B2695 号、B2696 号和 B2697 号三架波音 737-800飞机作为此可置换美元中长期贷款的抵押, 并向中国银行广东省分行提供了相应的抵押承诺函和保险权益转让承诺函 (详情见公司于2003年9月30日发布在 中国证券报和上海证券报上的公告) ; B、与中国银行广东省分行签订金额为美元 117,127,725.27 元的外汇短期贷款,期限三年。 (详情见公司于
118、 2003 年 9 月 30 日发布在中国证券报和上海证券报上的公告) C、于 2003 年 9 月 29 日,本公司与空中客车公司一家独立的第三方,签订了四架空中客车 330-200 飞机( “该等飞机” )的飞机购置合同。根据该合同空中客车公司将于 2005 年向本公司全部交付飞机,该交易资金来源将全部由中国国内银行贷款融资解决。本公司董事会相信,根据该交易引进的该等飞机将能提升本公司经营能力,提升本公司核心竞争力。 (详情见公司于 2003 年 10 月 9 日发布在中国证券报和上海证券报上的公告) D、于 2003 年 11 月 11 日,本公司的控股子公司厦门航空有限公司( “厦航”
119、 )与美国波音公司一家独立的第三方, 签订了五架波音 737-700 飞机的飞机购置合同,根据该合同美国波音公司将于 2005 年向厦航全部交付该等飞机。交易资金来源将全部由银行融资解决。本公司相信,根据该等交易引进的该等飞机将通 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 44 页 过提高本集团的控股子公司厦航的经营能力,为旅客提供更优质的服务,从而提升本集团的综合竞争能力,以符合本集团及其股东的最佳利益。 (详情见公司于 2003 年 11 月 27 日发布在中国证券报和上海证券报上的公告) 5. 于 2003 年 3 月 13 日经国家商务部批准,本公司正式成为中外合资
120、企业。根据 2002 年年度股东大会的授权,本公司于 2003 年 10 月 17 日注册地址由原广州白云国际机场迁至广东省广州经济技术开发区。自此,本公司享受在开发区的中外合资企业待遇。 6. 本公司承诺撤消珠海直升机公司法人或将其合资,解决其作为全资子公司不符合公司法的问题,已经按有关法律法规的规定进入撤销其法人地位的法定程序,其法人地位将在法定程序完成后撤销。 7. 持股 5%以上股东的承诺事项 (1)南航集团承诺,南方航空(集团)公司与北方航空公司和新疆航空公司组建中国南方航空集团公司后,则: (1)对本公司与南航集团下属航空企业适用同等待遇; (2)通过飞机湿租、代码共享、航线联营等
121、方式以避免同业竞争; (3)授予本公司对南航集团所拥有的航空业务资产的优先购买权; (4) 自公司设立之日起, 最迟在两年内将中国北方航空公司和新疆航空公司的主业资产经评估后依法注入上市公司。 (2)本公司与南航集团 1997 年 5 月 22 日签订财产赔偿协议 ,根据该协议南航集团同意就任何质疑或干预本公司使用向南航集团所租用的土地及建筑物的权利而产生或导致任何损失或损害向本公司做出赔偿。 (3)南航集团与本公司 1995 年为界定与分配南航集团与本公司资产与负债于1995 年 3 月 25 日签订一份分立协议(该协议于 1997 年 5 月 22 日修订) 。根据分立协议, 南航集团与本
122、公司同意就有关南航集团与本公司根据分立协议持有或继承的业务、资产及负债而导致对方承担的索偿、债务及费用等,向对方做出赔偿。 8.聘任、解聘会计师事务所的情况及其报酬情况 2003 年 5 月 13 日公司召开的 2002 年度股东大会做出决议: 继续聘任毕马威华 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 45 页 振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别为公司 2003 年度境内外会计师,并授权董事会决定其酬金。 2002 年和 2003 年公司支付给毕马威会计师事务所及毕马威华振会计师事务所的审计费每年合计万美元,作为他们分别对本公司按照国际会计准则编制的报表及按中国会计准
123、则及制度编制的报表进行审计;差旅费由事务所自己承担。上述费用包含中期报告审阅费。 截止本报告期末,毕马威华振会计师事务所已连续为本公司提供境内审计服务5 年,香港毕马威会计师事务所已连续为本公司提供境外审计服务 11 年。 9.报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、 财务报告 十、 财务报告 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 46 页 审计报告 KPMG-AH(2004)AR No.0022 中国南方航空股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵公司2003年12月31日的合并资产负债表和
124、资产负债表、 2003年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方
125、面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、 2003 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 金乃雯 中国北京市 陈玉红 东长安街 1 号 东方广场东二办公楼 8 层 邮编 :100738 2004 年 4 月 23 日 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 47 页 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 2003 年 12 月 31 日 注释注释2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元资产 流动资产: 货币资金 6 2,321,483 4,
126、145,300 应收帐款 7 891,827 742,962 其它应收款 8 316,665 404,279 预付帐款 9 84,832 14,237 存货 10 631,669 653,011 待摊费用 11 203,370 165,754 流动资产合计 4,449,846 6,125,543 长期股权投资 12 622,372 576,850 固定资产: 固定资产原价 40,898,104 37,080,309 减:累计折旧 11,502,684 9,514,246 固定资产净值 13 29,395,420 27,566,063 工程物资 14 1,730 1,485 在建工程 15 1,
127、937,390 1,006,964 固定资产合计 31,334,540 28,574,512 其它资产: 设备购置及租赁定金 16 2,932,591 2,147,038 长期待摊费用 17 26,473 34,136 长期应收款 18 6,382 12,034 其它资产合计 2,965,446 2,193,208 资产总计 39,372,204 37,470,113 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 48 页 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2003 年 12 月 31 日
128、 注释注释2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元负债和股东权益 流动负债: 短期借款 19 6,429,306 4,443,426 应付票据 20 447,778 1,299,680 应付帐款 21 1,667,383 900,926 票证结算 22 466,087 390,531 应付工资 74,956 73,702 应付福利费 131,284 179,984 应交税金 4 102,134 122,657 未交民航基础设施建设基金 23 353,592 280,706 其他应交款 24 5,756 2,897 其他应付款 25 892,299 692,246
129、预提费用 26 2,386,987 2,286,136一年内到期的长期负债 27 1,985,895 2,384,498 流动负债合计 14,943,457 13,057,389 长期负债: 长期借款 28 4,779,678 5,911,590 应付融资租赁款 29 5,543,084 6,631,751 大修理准备 30 189,464 141,887 递延收益 31 217,162 249,411 长期负债合计 10,729,388 12,934,639 递延税项 递延税项负债 32 391,638 1,043,303 负债合计负债合计 26,064,483 27,035,331 少数股
130、东权益少数股东权益 1,757,872 1,540,188 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 49 页 中国南方航空股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2003 年 12 月 31 日 注释注释2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 股东权益:股东权益: 股本 33 4,374,178 3,374,178资本公积 34 5,801,345 4,160,578盈余公积 35 610,341 585,372 其中:法定公益金 172,687 171,574 未
131、分配利润 763,985 774,466 股东权益合计 11,549,849 8,894,594 - -负债和股东权益总计负债和股东权益总计 39,372,204 37,470,113 此会计报表已于 2004 年 4 月 23 日获董事会批准。 颜志卿 王昌顺 徐杰波 肖立新 董事长 副董事长兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 50 页 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 注释注释2003 年年2002 年年 人民币千
132、元人民币千元人民币千元人民币千元资产 流动资产: 货币资金 6 1,404,874 2,960,337 应收帐款 7 683,206 476,532 其它应收款 8 754,381 244,635 预付帐款 9 67,537 9,439 存货 10 211,489 116,649 待摊费用 11 114,317 109,893 流动资产合计 3,235,804 3,917,485 长期股权投资 12 3,657,618 4,290,122 固定资产: 固定资产原价 31,795,443 26,416,967 减:累计折旧 8,972,242 6,856,976 固定资产净值 13 22,823
133、,201 19,559,991 工程物资 14 1,730 1,485 在建工程 15 1,543,420 637,770 固定资产合计 24,368,351 20,199,246 其它资产: 设备购置及租赁定金 16 2,228,754 2,065,192 长期待摊费用 17 17,349 23,469 其它资产合计 2,246,103 2,088,661 资产总计 33,507,876 30,495,514 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 51 页 中国南方航空股份有限公司 资产负债表
134、(续) 2003 年 12 月 31 日 注释注释2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元负债和股东权益 流动负债: 短期借款 19 5,577,841 2,914,158 应付票据 20 438,135 1,299,680 应付帐款 21 1,447,804 451,497 票证结算 22 405,851 340,457 应付工资 30,391 36,001 应付福利费 - 24,387 应交税金 4 11,101 39,751 未交民航基础设施建设基金 23 293,223 201,476 其他应交款 24 689 979 其他应付款 25 766,741 6
135、93,726 预提费用 26 1,682,680 1,159,416 一年内到期的长期负债 27 1,678,982 2,131,862 流动负债合计 12,333,438 9,293,390 长期负债: 长期借款 28 3,670,499 4,628,372 应付融资租赁款 29 5,543,084 6,631,751 大修理准备 30 130,992 63,389 递延收益 31 217,162 249,411 长期负债合计 9,561,737 11,572,923 递延税项 递延税项负债 32 62,852 734,607 负债合计 负债合计 21,958,027 21,600,920
136、刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 52 页 中国南方航空股份有限公司 资产负债表 (续) 2003 年 12 月 31 日 注释注释2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 股东权益:股东权益: 股本 33 4,374,178 3,374,178资本公积 34 5,801,345 4,160,578盈余公积 35 587,545 585,372 其中:法定公益金 172,298 171,574 未分配利润 786,781 774,466 股东权益合计 11,5
137、49,849 8,894,594 - -负债和股东权益总计负债和股东权益总计 33,507,876 30,495,514 此会计报表已于 2004 年 4 月 23 日获董事会批准。 颜志卿 王昌顺 徐杰波 肖立新 董事长 副董事长兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 53 页 中国南方航空股份有限公司 合并利润及利润分配表 2003 年度 2003 年年 2002 年年 注释人民币千元注释人民币千元 人民币千元人民币千元 主营业务收入主营业务收入 3717
138、,351,006 18,805,510减: 转作民航基础设施建设基金 250,802 798,386主营业务收入净额主营业务收入净额 17,100,204 18,007,124 减: 主营业务成本 14,221,965 13,118,104 主营业务税金及附加 38190,682 525,250主营业务利润主营业务利润 2,687,557 4,363,770 加: 其他业务利润 39325,949 325,327减: 营业费用 1,519,416 1,527,255 管理费用 893,343 1,013,506 财务费用 40995,550 1,095,219营业(亏损)营业(亏损)/利润利润
139、 (394,803) 1,053,117 加: 投资收益 4161,676 10,473 营业外收入 4243,083 8,627减: 营业外支出 4371,480 40,531(亏损)(亏损)/利润总额利润总额 (361,524) 1,031,686 减: 所得税 44(604,727) 353,230 少数股东权益 228,715 165,111净利润净利润 14,488 513,345 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 54 页 中国南方航空股份有限公司 合并利润及利润分配表(续) 20
140、03 年度 2003 年年 2002 年年 注释人民币千元注释人民币千元 人民币千元人民币千元 净利润净利润 14,488 513,345 加: 年初未分配利润 774,466 412,343 可供分配的利润可供分配的利润 788,954 925,688 减: 提取法定盈余公积金 3623,856 51,335 提取法定公益金 361,113 25,667 可供股东分配的利润可供股东分配的利润 763,985 848,686 减: 提取任意盈余公积金 36- 6,736 分配普通股股利 36- 67,484 年末未分配利润年末未分配利润 763,985 774,466 刊载于第 63 页至第
141、119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 55 页 中国南方航空股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年度 2003 年年 2002 年年 注释人民币千元注释人民币千元 人民币千元人民币千元 主营业务收入主营业务收入 37 11,917,893 9,496,806减: 转作民航基础设施建设基金 167,942 375,734主营业务收入净额主营业务收入净额 11,749,951 9,121,072 减: 主营业务成本 10,242,766 6,324,601 主营业务税金及附加 38 132,488 255,924主营业
142、务利润主营业务利润 1,374,697 2,540,547 加: 其他业务利润 39 253,060 264,363减: 营业费用 1,110,849 917,162 管理费用 547,390 412,563 财务费用 40 887,644 988,893营业(亏损)营业(亏损)/利润利润 (918,126) 486,292 加: 投资收益 41 266,925 268,556 营业外收入 42 17,896 2,834减: 营业外支出 43 23,962 9,329(亏损)(亏损)/利润总额利润总额 (657,267) 748,353 减: 所得税 44 (671,755) 235,008净
143、利润净利润 14,488 513,345 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 56 页 中国南方航空股份有限公司 利润及利润分配表(续) 2003 年度 2003 年年 2002 年年 注释人民币千元注释人民币千元 人民币千元人民币千元 净利润净利润 14,488 513,345 加: 年初未分配利润 774,466 412,343 可供分配的利润可供分配的利润 788,954 925,688 减: 提取法定盈余公积金 36 1,449 51,335 提取法定公益金 36 724 25,667
144、可供股东分配的利润可供股东分配的利润 786,781 848,686 减: 提取任意盈余公积金 36 - 6,736 分配普通股股利 36 - 67,484 年末未分配利润年末未分配利润 786,781 774,466 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 57 页 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表 2003 年度 现金流量表 2003 年年 2002 年年 补充说明 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 经营活动产生的现金流量:经营活动产生的现金流量: 销售商品和提供劳务收到的现金
145、 17,542,503 19,074,268 收到的其它与经营活动有关的现金 181,567 133,298 现金流入小计现金流入小计 17,724,070 19,207,566 购买商品和接受劳务支付的现金 12,271,446 10,151,516 支付给职工以及为职工支付的现金 1,633,970 1,613,409 支付的各项税费 463,614 1,839,596 支付的其他与经营活动有关的现金 512,887 828,267 现金流出小计现金流出小计 14,881,917 14,432,788 经营活动产生的现金流量净增加额经营活动产生的现金流量净增加额 (i) 2,842,153
146、 4,774,778 投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 17,140 3,093 处置固定资产和其他长期资产 而收回的现金净额 64,757 825,667 收回购置固定资产所预付的定金 1,066,086 2,247,384 收到的其他与投资活动有关的现金 13,061 52,618 现金流入小计现金流入小计 1,161,044 3,128,762 购建固定资产和其他长期资产 所支付的现金 6,697,501 8,845,673 投资所支付的现金 4,209 138,353 现金流出小计现金流出小计 6,701,710 8,984,026 投资活动产生的
147、现金流量净减少额投资活动产生的现金流量净减少额 (5,540,666) (5,855,264) 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 58 页 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表(续) 2003 年度 现金流量表 2003 年年 2002 年年 补充说明 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,931 83,037 借款所收到的现金 9,116,113 7,093,436 发行 A 股所得的股金 2,640,767
148、- 现金流入小计现金流入小计 11,760,811 7,176,473 偿还债务所支付的现金 9,947,252 3,741,471 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 938,863 1,167,377 现金流出小计现金流出小计 10,886,115 4,908,848 筹资活动产生的现金流量净增加额筹资活动产生的现金流量净增加额 874,696 2,267,625 现金及现金等价物净(减少)现金及现金等价物净(减少)/増加额増加额 (iii) (1,823,817) 1,187,139 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003
149、 Annual Report 第 59 页 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2003 年度 现金流量表补充说明 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 (i) 将利润调节为经营活动的现金流量:将利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 14,488 513,345 加: 固定资产折旧 2,093,928 1,854,576 长期待摊费用摊销 14,089 18,120 递延收益摊销 (32,249) (17,725) 处置固定资产净损失 19,014 28,654 财务费用 975,107 1,082,026 少数股东权益 228,715 1
150、65,111 投资收益 (61,676) (10,473) 经营性应收项目增加 (104,791)(342,706) 存货的减少/(增加) 21,342 (79,165) 待摊费用的增加 (37,616) (26,235) 经营性应付项目增加 140,048 1,347,664 票证结算增加 75,556 19,985 预提费用増加 117,950 26,069 应交税金减少 (20,523) (99,910) 其他应交款增加/(减少) 2,859 (2,363) 递延税项(减少)/增加 (651,665)281,579 大修理准备增加 47,577 16,226 经营活动产生的现金流量净增加
151、额经营活动产生的现金流量净增加额 2,842,153 4,774,778 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动:不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以债务承担作为购买固定资产的部分代价 - 964,736 (iii) 现金及现金等价物净(减少)现金及现金等价物净(减少)/ 增加情况:增加情况: 现金的年末余额 2,321,483 4,145,300 减:现金的年初余额 4,145,300 2,958,161 现金及现金等价物净(减少)现金及现金等价物净(减少)/增加额增加额 (1,823,817) 1,187,139 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
152、2003 年度报告 2003 Annual Report 第 60 页 中国南方航空股份有限公司 现金流量表 2003 年度 现金流量表 2003 年年 2002 年年 补充说明 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 经营活动产生的现金流量:经营活动产生的现金流量: 销售商品和提供劳务收到的现金 11,991,375 9,725,792 收到其它与经营活动有关的现金 87,718 60,746 现金流入小计现金流入小计 12,079,093 9,786,538 购买商品和接受劳务支付的现金 9,317,477 4,270,252 支付给职工以及为职工支付的现金 1,255,342 881
153、,419 支付的各项税费 192,743 840,734 支付的其他与经营活动有关的现金 230,534 368,326 现金流出小计现金流出小计 10,996,096 6,360,731 经营活动产生的现金流量净增加额经营活动产生的现金流量净增加额 (i) 1,082,997 3,425,807 投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 2,693 71,028 处置固定资产和其他长期资产 而收回的现金净额 7,081 779,298 收回购置固定资产所预付的定金 1,066,086 1,996,274 收到的其他与投资活动有关的现金 7,666 42,446
154、现金流入小计现金流入小计 1,083,526 2,889,046 购建固定资产和其他长期资产 所支付的现金 5,512,354 7,329,777 投资所支付的现金 12,026 570,317 现金流出小计现金流出小计 5,524,380 7,900,094 投资活动产生的现金流量净减少额投资活动产生的现金流量净减少额 (4,440,854) (5,011,048) 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 61 页 中国南方航空股份有限公司 现金流量表(续) 2003 年度 现金流量表 2003
155、年年 2002 年年 补充说明 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 8,083,007 6,374,224 发行 A 股所得的股金 2,640,767 - 现金流入小计现金流入小计 10,723,774 6,374,224 偿还债务所支付的现金 8,116,528 2,972,465 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 804,852 993,763 现金流出小计现金流出小计 8,921,380 3,966,228 筹资活动产生的现金流量净增加额筹资活动产生的现金流量净增加额 1,802,394 2,407,996 现金
156、及现金等价物净(减少)现金及现金等价物净(减少)/増加额増加额 (iii) (1,555,463) 822,755 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 62 页 中国南方航空股份有限公司 现金流量表 (续) 2003 年度 现金流量表补充说明 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 (i) 将利润调节为经营活动的现金流量:将利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 14,488 513,345 加: 固定资产折旧 1,574,366 1,342,887 长期待摊
157、费用摊销 7,421 8,461 递延收益摊销 (32,249) (17,725) 处置固定资产净(收益)/ 损失 (2,521) 6,980 财务费用 871,066 976,935 投资收益 (266,925) (268,556) 经营性应收项目(增加)/减少 (664,172) 4,255 存货的(增加)/ 减少 (23,230) 30,451 待摊费用的减少/(增加) 277 (7,486) 经营性应付项目增加 93,667 687,051 票证结算增加 65,394 27,890 预提费用増加/(减少) 78,662 (65,616) 应交税金减少 (28,650) (22,569)
158、 其他应交款减少 (445) (739) 递延税项(减少)/增加 (671,755) 235,008 大修理准备增加 67,603 15,235 经营活动产生的现金流量净增加额经营活动产生的现金流量净增加额 1,082,997 3,465,807 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动:不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以债务承担作为购买固定资产的部分代价 - 964,736 (iii) 现金及现金等价物净(减少)现金及现金等价物净(减少)/ 增加情况:增加情况: 现金的年末余额 1,404,874 2,960,337 减:现金的年初余额 2,960,337 2,137,582 现金及现金等
159、价物净(减少)现金及现金等价物净(减少)/增加额增加额 (1,555,463) 822,755 刊载于第 63 页至第 119 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 63 页 中国南方航空股份有限公司中国南方航空股份有限公司 财务报表注释财务报表注释 1 公司概况公司概况 中国南方航空股份有限公司(以下简称本公司)及其子公司(以下统称本集团)主要从事提供国内、香港地区及国际航空客运、货运及邮运服务,其航班的主要营运基地是广州白云国际机场, 广州白云国际机场为本集团之航线网络中枢及本公司总部之所在地。 本公司是由中国南方航空集团公
160、司(南航集团)经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生 1994 139 号文批准独家发起成立的股份有限公司。 南航集团以其与航空业务相关的 1994 年 1 月 1 日的资产负债投入本公司,并换取折合 2,200,000,000 股每股面值人民币 1.00 元的内资法人股。 本公司于 1995 年 3 月 25 日正式注册成立, 并正式接管南航集团的航空业务。 本公司经国务院证券委员会证委发 1997 33 号文批准, 于 1997 年 7 月分别在香港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市,共发行 1,174,178,000 股 H 股。 本公司于2002年5月21日召开临时股东大
161、会通过发行不超过1,000,000,000股每股面值人民币 1.00 元的 A 股,并于 2003 年获得了中国证券监督管理委员会(2003)70 号文批准,于 2003 年 7 月成功在上海证券交易所发行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民币1.00 元的 A 股股票。 本公司于 2003 年 3 月 13 日获得中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一函2003273 号“关于同意南方航空股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复” ,变更为永久存续的外商投资股份有限公司,并于 2003 年 10 月 17 日领取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企股国副字第 00
162、0995 号企业法人营业执照。 2 会计政策变更会计政策变更 本公司的会计政策变更是由于执行修订后的 企业会计准则-资产负债表日后事项 ( “准则”)导致的。根据修订前的准则,资产负债表日后董事会制定的利润分配方案中与财务报告所述期间有关的利润分配,应作为调整事项。根据财政部于 2003 年 4 月 14 日印发的修订后的企业会计准则-资产负债表日后事项(财会200312 号),资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配方案中的现金股利,应在资产负债表所有者权益中单独列示。本公司按照修订后的准则对 2002 年度支付的 2001 年度现金股利人民币 67,484,000 元的会
163、计处理进行了追溯调整。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 64 页 2 会计政策变更(续)会计政策变更(续) 上述会计政策的变更没有对本公司 2003 年年初未分配利润造成影响,对以前年度的累积影响列示如下: 调整前 调整数 调整后 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2002 年初未分配利润 344,859 67,484 412,343 3 主要会计政策主要会计政策 本公司编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和企业会计制度及其他有关规定制定的。根据中华人民共和国财政部财会(2003)18 号“财政部关于印发民航企业会计核算办
164、法的通知” ,本公司从 2003 年 1月 1 日开始执行民航企业会计核算办法 。编制本会计报表所采用的主要会计政策如下: (a) 会计年度会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 合并报表的编制方法合并报表的编制方法 合并会计报表是按照企业会计制度和财政部颁布的合并会计报表暂行规定(财会字199511 号)编制的。 合并会计报表的范围包括本公司及其所有主要子公司。 子公司指本公司通过直接及间接占被投资公司 50%以上(不含 50%)权益性资本的公司,或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公司。 只有在本公司对子公司占 50%以
165、上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的期间, 其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。 少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。对于资产及经营业绩均较小,对本集团合并报表无重大影响的子公司,本公司并未将这些公司列入合并报表范围。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 65 页 (b) 合并报表的编制方法(续)合并报表的编制方法(续) 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时, 合并时已按照本公司的会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易,包括集团间未实现利润及往来余额均已抵销。 与其他投资者通过合同协议规
166、定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司, 在编制合并报表时,本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成本及费用进行合并,即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中所占份额与本公司会计报表的类似项目逐行进行合并。 (c) 计帐基础和计价原则计帐基础和计价原则 记帐基础为权责发生制,除特别声明外,计价方法为历史成本法。 (d) 记帐本位币记帐本位币 记帐本位币为人民币。 (e) 外币折算外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。 年末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。除下文所述情况外,外币折算差异作
167、为汇兑损益计入当期损益。 与购建固定资产直接有关的汇兑损益(包括由购建固定资产专门借款所产生的汇兑损益) ,在所购建资产达到预定可使用状态之前发生的,予以资本化。 (f) 现金等价物现金等价物 现金等价物指本集团及本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (g) 坏帐准备坏帐准备 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款, 并根据其相应不能回收的可能性提取坏账准备; 对其他的应收账款根据账龄分析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根据以往经验确定的。 其他应收款的坏账准备是根据其性质及相应回收风险估计而计提的。 2
168、003 年度报告 2003 Annual Report 第 66 页 (h) 存货存货 存货主要包括航材消耗件及普通器材,以成本与可变现净值孰低计量。存货在取得时按实际成本入账,在发出时按加权平均法核算。按存货类别计算的成本与可变现净值的差额计入存货跌价准备。 可变现净值是根据存货在结算日后正常业务中的处理所得或管理层根据当时市场情况做出的估计而确定的。本集团存货盘存制度为永续盘存制。 领用的存货采用一次转销法进行核算。 (i) 投资投资 长期投资 长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价。 本集团按个别投资项目计算的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 本公司对被投资企业具有控制
169、、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算,即最初以初始成本计量,以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额, 分别情况进行会计处理: 初始成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额的,按直线法摊销。合同规定期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,按 10 年摊销。当期摊销金额计入投资损益。 投资初始成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额记入资本公积-股权投资准备。在财政部 2003 年 4 月 7 日发布关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答(二) (财会200310 号)以前已做摊销处理的股
170、权投资差额仍按 10 年按直线法摊销。 本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期投资损益。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 67 页 (j) 固定资产及在建工程固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务和经营管理而持有的, 使用期限超过 1 年且单位价值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。 在建工程以成本减值准备记入资产负债表内。评估指按规定进行并应按评估值相应进行帐务调整
171、的评估。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本,包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用(包括有关汇兑损益),予以资本化。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 本集团根据中华人民共和国财政部财会函200439 号财政部关于同意选择南航作为高价周转件资本化管理试点单位的复函,将高价周转件列入固定资产管理和核算。 本集团固定资产按年限平均法计提折旧,各类固定资产的预计使用年限和预计残值率分别为: 折旧年限残值率自置及以融资性租赁持有的飞机 8-15 年28.75%其他飞行设备 飞机发动机 8-15 年3%其他,包括高价周转件 8-15
172、 年0%建筑物 15-40 年0%机器设备 5-10 年3%汽车 6 年3% 土地使用权以成本或评估值减累计摊销及减值准备记入资产负债表内, 并以直线法按土地使用权年期摊销。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 68 页 (k) 租赁资产租赁资产 i) 融资租赁租入资产 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 融资性租赁之飞行设备按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值,并以年限平均法计提折旧。 对于无法合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产按资产租赁年限和估计可使用年限
173、两者中较短的期间计提折旧; 对于能够合理确定租赁期届满时将会 取得所有权的租赁资产在尚可使用年限内计提折旧。 最低租赁付款额记入应付融资租赁款, 最低租赁付款额与资产入账价值之间的差额在资产负债表记为未确认融资费用。 未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 ii) 经营租赁费用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁, 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。或有租金在实际发生时确认为当期费用。 (l) 长期待摊费用长期待摊费用 因引进、 改装或核准经营性租赁飞机而发生的关税及其它费用, 资本化为长期待摊费用,并以直线法在租赁期间摊销。 (m) 长期投资、固定资产、在建工程及其他资
174、产减值准备长期投资、固定资产、在建工程及其他资产减值准备 本集团对各项资产的账面价值定期进行审阅, 以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回,这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况,账面价值会减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。在确定使用价值时,由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现值。提取的资产减值准备应按单项项目计算并计入当期损益。 当有任何迹象显示在以前年度确认的资产减值可能不再存在, 或用以确定可收回金额的估计有所改变而使减值减少,则资产减值准备便会冲回,冲回的资产减值准备计入当期损益。 (n) 所得税所得
175、税 所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。 当期所得税费用包括当期应交所得税和递延税项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项,即对由于税法与会计制度在确认收益、 费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新税时,该法对原已确认的时间性差 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 69 页 异的所得税影响金额进行调整,在转回时间性差异的所得税影响金额时,按照现行所得税率计算转回。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳
176、税单位及司法管辖区内)会用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时,该相关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (o) 保养及大修理费保养及大修理费 自有飞机和融资性租赁持有的飞机的例行保养及大修理费用在发生时列支。 以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修, 其估计成本按直线法在租赁期间计提大修准备。 (p) 收入确认收入确认 收入是在经济利益能够流入本公司,以及相关的收入和成本能够可靠地计量时,根据下列方法确认: i) 来自客运、货运和邮运服务的票款收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款,则列作票证结算负债; ii) 源自航
177、运相关业务的收入于提供服务时入帐; iii) 利息收入是按资金本金和适用利率计算,并以时间为基准确认的; 及 iv) 股息收入在本集团的收取权确定时予以确认。 (q) 运输佣金运输佣金 运输佣金在提供运输服务及有关收入入帐时列作开支。尚未提供运输服务的运输佣金,则于资产负债表内列作待摊费用。 (r) 借款费用借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化,计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外,其他借款费用均应于发生当期确认为财务费用。 (s) 股利分配股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。 资产负债表日后至会计报表
178、批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。 (t) 退休福利退休福利 本公司为员工缴纳的退休养老金供款和支付予退休员工的额外退休福利, 在发生时列支。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 70 页 (u) 常客飞行奖励计划常客飞行奖励计划 本集团执行两个常客飞行奖励计划,分别为南航明珠俱乐部及白鹭里程计划 。该两个计划根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。 免费飞行所带来的估计递增成本随着飞行里数的累积而确认为费用,并作为预提费用列于流动负债内。当会员领取飞行奖励或其领取权期限届满时,有关的债务会相应予以冲减,以反映负债的完结。 本集团向第三方销
179、售飞行里数所得的收入于提供相关运输服务时确认为收入。 (v) 关联方关联方 如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响; 或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响; 或本集团与另一方或多方同受一方控制,均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 4 税项税项 (a) 本集团适用的与提供服务相关的税金如下: 税种 税率 纳税基数 营业税 3% 或 5 运输、地面服务和手续费收入。所有入境的国际及香港地区航班均获豁免营业税。城市维护建设税 7% 应纳营业税金额 教育费附加 3% 应纳营业税金额 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局财税2003 11
180、3 号财政部国家税务总局关于调整部分行业在 “ “非典” ” 疫情期间税收政策的紧急通知 和财税2003 227号财政部国家税务总局关于延长部分“ “非典” ”影响行业税收优惠的通知 ,自2003 年 5 月 1 日至 12 月 31 日,对民航旅客运输业务免征营业税、城市维护建设税及教育费附加。 本公司如注释 1 所述变更为外商投资企业后,根据1985财税字第 069 号“财政部关于贯彻中华人民共和国城市维护建设税暂行条例几个具体问题的规定”第 5条: 对中外合资企业不征收城市维护建设税; 根据1994年10月12日国发明电1994 23 号第 2 条:对“三资企业”暂不征收教育费附加。故从
181、 2003 年 10 月 1 日起,本公司免缴城市维护建设税和教育费附加。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 71 页 4 税项(续)税项(续) (b) 所得税 本公司本年度 1 月 1 日至 9 月 30 日止 9 个月期间适用的所得税税率为 33,10月 1 日至 12 月 31 日止 3 个月期间适用的所得税税率为 15。 本公司于 2003 年 10 月 17 日将其注册地搬迁至广州经济技术开发区。根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 及广州市国家税务局所得税资确第020043 号文,本公司从 2003 年 10 月 1 日起享受广州经济技术开发
182、区所得税优惠政策。本公司的适用所得税税率自该日起变更为 15% 。 本集团已根据中国政府与境外政府订立的航空协定获豁免境外航空业务税项, 或在某些境外地区一直蒙受税务亏损,故在本年度没有对任何境外税项提取准备。 本公司某些子公司及合营公司有税务优惠, 有关的子公司及合营公司所享受的税务优惠详情如下: 子公司名称 优惠税率优惠原因 珠海航空有限公司 15%位于经济特区经营并按照(86)财税字第 122 号及(87)财税字第 115 号文获税务减征 南航集团汕头航空 有限公司 15%同上 厦门航空有限公司 15%同上 广州南联航空食品 有限公司 27%根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税
183、法实施细则的优惠,企业所得税税率为24%;地方所得税税率为 3% 珠海翔翼航空技术 有限公司 -根据珠海市国家税务局珠国税函200394 号获税务免征 合营公司名称 广州飞机维修工程 有限公司 15%根据广州市国家税务局穗国税直发2001 77 号,自 2000 年起企业所得税税率为 15% 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 72 页 4 税项(续)税项(续) (c) 应交税金 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 企业所得税 46,0523
184、3,734- -营业税 25,22475,2562,732 35,998城市维护建设税 1,6635,463956 3,032增值税 12,8296,694177 250其他 16,3661,5107,236 471合计 102,134122,65711,101 39,751 5 民航基础设施建设基金民航基础设施建设基金 民航基础设施建设基金按运输收入的一定比例计缴,并上缴民航总局。根据财政部、国家发展计划委员会财综字 199911 号文的规定,国内航班按运输收入的 5%征收,国际及香港地区航班按运输收入的 2% 征收。 根据财政部关于对“ “非典” ”疫情影响比较严重的行业减免部分政府性基金
185、的通知(财综明电 2003 第 1 号)在 2003 年 5 月 1 日起至 2003 年 9 月 30 日止,免收民航基础设施建设基金;根据关于清缴拖欠民航建设基金的通知 (民航明传电报民航机号2026)有关规定,自 2003 年 10 月 1 日至 12 月 31 日期间免征民航基础设施建设基金。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 73 页 6 货币资金货币资金 集团集团 公司公司 2003 年年 2002 年年 2003 年年 2002 年年 原币金额原币金额 人民币原币金额人民币原币金额人民币人民币原币金额人民币原币金额人民币 原币金额人民币原币金额人民币
186、千元千元 千元千元千元千元千元千元千元千元千元千元 千元千元千元千元现金 人民币 - 1,544 -1,817 716 -1,171 美元 334 2,766 581 4,806 321 2,660 559 4,628 其他货币 - 1,081 -1,311 682 -1,128 5,391 7,934 4,058 6,927 银行存款 人民币 - 1,382,773-2,613,406 -623,670 - 1,584,559 美元 31,562 261,22726,642 220,522 17,890 148,069 13,694 113,354 港币 10,136 10,80243,44
187、3 46,096 3,570 3,805 27,198 28,860 日元 536,855 41,4791,243,503 85,846 536,855 41,479 1,243,503 85,846 新加坡元 2,399 11,6576,128 29,237 2,399 11,657 6,128 29,237 泰铢 55,520 11,58772,633 13,901 52,496 10,956 66,690 12,764 马来西亚林吉特 20,489 44,50351,127 111,303 18,522 40,229 51,127 111,303 欧元 1,921 19,8606,305
188、 54,451 1,764 18,235 5,862 50,623 韩国圜 13,770,253 95,3592,087,009 14,380 13,472,34793,296 1,813,465 12,495 越南盾 41,530,902 21,97412,182,156 6,554 41,530,90221,974 12,182,156 6,554 澳币 5,653 35,0568,251 38,603 5,201 32,252 8,251 38,603 其他货币 - 8,837-2,088 -8,837 -1,763 1,945,1143,236,387 1,054,459 2,075,
189、961 财务公司存款 人民币 - 370,978-540,503 -346,357 - 516,973 美元 - -43,550 360,476 - - 43,550 360,476 370,978900,979 346,357 877,449 合计 2,321,4834,145,300 1,404,874 2,960,337 财务公司存款指存放于南航集团财务有限公司(南航财务)的存款。南航财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。南航财务受南航集团控制,并为本集团的联营公司(注释 45) 。 本集团并没有任何作抵押或被冻结的银行存款。于 2003 年 12 月 31 日,本集团境外银行存款
190、折合为人民币 342,555,000 元(2002 年:人民币 441,078,000 元) 。这些境外银行存款并没有重大回收风险。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 74 页 6 货币资金(续)货币资金(续) 以上外币现金、银行存款及财务公司存款按以下汇率折算为人民币: 2003 年年 2002 年年 美元 8.2767 8.2773港币 1.0657 1.0611日元 0.077263 0.069035新加坡元 4.85865 4.77050泰铢 0.2087 0.1914马来西亚林吉特 2.172 2.1770欧元 10.3383 8.6360韩国圜 0.00
191、6925 0.006890越南盾 0.0005291 0.0005380澳币 6.2013 4.6787 注:除特别声明外,本财务报表的外币均按以上汇率折算为人民币 7 应收帐款应收帐款 集团集团 公司公司 2003 年年 2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 应收帐款 961,824 803,080 739,958 505,172 减:坏帐准备 69,997 60,118 56,752 28,640 891,827 742,962 683,206 476,532 2003 年度报告 2003 Ann
192、ual Report 第 75 页 7 应收帐款(续)应收帐款(续) 应收帐款帐龄分析如下: 集团 2003 年年 2002 年年 占总额坏帐坏帐准备占总额坏帐坏帐准备占总额坏帐坏帐准备占总额坏帐坏帐准备 金额比例准备提取比例金额比例准备提取比例金额比例准备提取比例金额比例准备提取比例 人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币 千元千元千元千元千元千元千元千元1 年以内 896,72293.2%4,8950.5% 771,41196.1%28,4493.7%1 至 2 年 42,4084.4%42,408100.0% 18,1762.3%18,176100.0%2 至 3 年 14,3
193、831.5%14,383100.0% 5,1500.6%5,150100.0%3 年以上 8,3110.9%8,311100.0% 8,3431.0%8,343100.0%合计 961,824100.0%69,9977.3% 803,080100.0%60,1187.5% 公司 2003 年年 2002 年年 占总额占总额 坏帐坏帐坏帐准备坏帐准备占总额占总额 坏帐坏帐 坏帐准备坏帐准备 金额金额 比例比例 准备准备提取比例提取比例金额金额比例比例 准备准备 提取比例提取比例 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币 人民币人民币 千元千元 千元千元千元千元 千元千元 1 年以内 684,656
194、 92.5% 1,4500.2%491,03297.2% 14,500 3.0%1 至 2 年 42,106 5.7% 42,106100.0%7,4991.5% 7,499 100.0%2 至 3 年 8,267 1.1% 8,267100.0%2,2280.4% 2,228 100.0%3 年以上 4,929 0.7% 4,929100.0%4,4130.9% 4,413 100.0%合计 739,958 100.0% 56,7527.7%505,172100% 28,640 5.7% 坏帐准备 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民
195、币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 于 2003 年 1 月 1 日 60,118 59,019 28,640 28,108 加: 本年计提 12,0311,162 9,072 595 因子公司注销转入 - -19,040 -减: 本年冲销 2,15263- 63于 2003 年 12 月 31 日 69,99760,118 56,752 28,640 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 76 页 7 应收帐款(续)应收帐款(续) 应收帐款中无应收持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 本年度, 本集团及本公司并没有个别重大
196、收回以前年度已全额或以较大比例计提坏帐准备的应收帐款。 于2003年12月31日,本集团及本公司并没有个别重大帐龄超过3年的应收帐款。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司应收帐款前 5 名单位的应收帐款总额如下: 集团集团 公司公司 2003 年年 2002 年年 2003 年年 2002 年年 金额(人民币千元) 543,365497,388459,410 402,238占应收账款总额比例% 56%62%62% 80% 8 其它应收款其它应收款 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人
197、民币千元人民币千元人民币千元 应收子公司 -527,143-应收关联公司 17,28012,37617,28012,376其他 329,289421,807239,862262,163 346,569434,183784,285274,539减:坏帐准备 29,90429,90429,90429,904 316,665404,279754,381244,635 坏帐准备 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元于 2003 年 1 月 1 日 及 2003 年 12 月 3
198、1 日 29,904 29,904 29,904 29,904 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 77 页 8 其它应收款(续)其它应收款(续) 其它应收款帐龄分析如下: 集团 2003 年年 2002 年年 占总额坏帐坏帐准备占总额占总额坏帐坏帐准备占总额 坏帐坏帐准备坏帐坏帐准备 金额金额 比例准备提取比例金额比例比例准备提取比例金额比例 准备提取比例准备提取比例 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币 人民币人民币 千元千元 千元千元千元千元 千元千元1 年以内 285,290 82.3%-0.0%382,66388.1% - -1 至 2 年 20,568
199、5.9%-0.0%15,6793.6% - -2 至 3 年 7,330 2.1%-0.0%7,3361.7% 4,70264.1%3 年以上 33,381 9.7%29,90489.6%28,5056.6% 25,20288.4%合计 346,569 100.0%29,9048.6%434,183100.0% 29,9046.9% 公司 2003 年年 2002 年年 占总额坏帐坏帐准备占总额占总额坏帐坏帐准备占总额 坏帐坏帐准备坏帐坏帐准备 金额金额 比例准备提取比例金额比例比例准备提取比例金额比例 准备提取比例准备提取比例 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币 人民币人民币 千元千元
200、千元千元千元千元 千元千元1 年以内 740,164 94.3%-0.0%233,54085.1% -0.0%1 至 2 年 7,709 1.0%-0.0%9,8783.6% -0.0%2 至 3 年 5,358 0.7%-0.0%4,7021.7% 4,702100.0%3 年以上 31,054 4.0%29,90496.3%26,4199.6% 25,20295.4%合计 784,285 100.0%29,9043.8%274,539100.0% 29,90410.9% 其它应收款中无应收持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 本年度, 本集团及本公司并没有个别重大收回以前年度已
201、全额或以较大比例计提坏帐准备的其他应收帐款。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司并没有帐龄超过 3 年的个别重大其它应收帐款。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司其它应收款前 5 名的单位的其他应收款总额如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 金额(人民币千元) 110,757191,323458,800 188,854占其他应收账款总额比例% 32%44%58% 69% 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 78 页 9 预付帐款预付帐款 预付帐款的帐龄均为一年以内。 预付帐款中无预付
202、持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的款项。 10 存货存货 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元成本: 航材消耗件 572,649598,223 182,742 96,614普通器材 35,38823,567 16,485 8,375机上供应品 20,37218,740 10,562 9,762其他 3,26012,481 1,700 1,898合计 631,669653,011211,489116,649 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无需计提
203、存货跌价准备。 以上存货均为购买形成。 本集团及本公司于成本和费用中确认的存货成本如下: 2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 集团 501,125 521,038 公司 293,454 201,064 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 79 页 11 待摊费用待摊费用 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年2002 年年 注注 人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元 经营性租赁租金 (a) 127,099118,23375,09172,897销售代理费 (b)
204、20,90020,90018,50018,500物料消耗 (c) 33,31315,687 -13,317保险费 11,0982,45411,0042,454其他 10,9608,4809,7222,725合计 203,370165,754114,317109,893 注: (a) 根据经营性飞机租赁合同规定,本集团须向出租人预付 1 至 6 个月不等的租金,预付的租金在付租相关期内摊销,期末余额为未摊销部分。 (b) 本集团在销售代理人售出机票时支付代理费,有关支出先列作待摊费用,并在本集团提供运输服务时列作开支。 (c) 本集团的一家合营公司主营发动机修理业务,其所发生的发动机维修物料消耗
205、在相关的修理项目未完成时列作待摊费用, 并在修理服务完成后列作开支相关成本。 12 长期股权投资长期股权投资 集团 在联营公司其他在联营公司其他 的投资股票投资股权投资的投资股票投资股权投资 合计合计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 2003 年 1 月 1 日 379,796 57,438 139,616 576,850 加:增加投资 - - 4,209 4,209 按权益法核算调整数 44,536 - - 44,536减:处置投资 2,131 - 1,092 3,2232003 年 12 月 31 日 422,201 57,438 142
206、,733 622,372 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 80 页 12 长期股权投资(续)长期股权投资(续) 公司 在子公司在子公司 在联营公司在合营公司在联营公司在合营公司 其他其他 的权益的权益 的权益的权益股票投资的权益的权益股票投资 股权投资股权投资 合计合计 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 2003 年 1 月 1 日 3,201,545 271,275 716,094 1,208 100,000 4,290,122 加:增加投资 2,999 8,487 -
207、 540 12,026 按权益法核算调整数 303,901 33,362 (72,413)- - 264,850 股权投资差额摊销 2,050 - - 2,050减:处置投资 906,631 2,131- - 908,762应已收股利 2,668 - - 2,668 2003 年 12 月 31 日 2,601,196 310,993643,681 1,208 100,540 3,657,618 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无需计提长期股权投资减值准备。 本集团为海外上市而曾经在 1996 年年末进行资产评估。因为该次评估,本公司的控股子公司有人民币 30,284,00
208、0 元的资产减值净额, 本公司在控股子公司的投资也作了相应的调整,调整部分以股权投资差额列示,其净额为人民币 20,498,000 元,并以直线法按控股子公司有关资产大约剩余的预计使用年限十年摊销如下: 股权投资差额股权投资差额 人民币千元人民币千元初始金额净额 20,498 累计摊销: 2003 年 1 月 1 日 12,300 本年摊销 2,0502003 年 12 月 31 日 14,350 摊余价值: 2003 年 6,1482002 年 8,198 本集团的联营公司和合营公司及本公司的子公司的详情列于注释 49。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 81 页
209、 12 长期股权投资(续)长期股权投资(续) 本集团及本公司采用权益法核算的股权投资分析如下: 集团 在联营公司的权益 香港公务四川航空海南凤凰香港公务四川航空海南凤凰 厦门民航厦门民航 航空中心股份有限信息系统航空中心股份有限信息系统 凯亚有限凯亚有限 南航财务南航财务 公司公司有限公司公司公司有限公司 公司公司 合计合计 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 32% 20%39%45% - 间接 15.42% - - 17.1% 投资期限 - -40 年 - 初始投资成本
210、 (于 2003 年 1 月 1 日) 246,376 17,081136,50061,266 570 461,7932003 年 1 月 1 日 224,912 15,154139,160- 570 379,796加: 按权益法核算调整数 19,533 (496)24,645- 854 44,536减: 处置投资 - 2,131- - 2,1312003 年 12 月 31 日 244,445 12,527163,805- 1,424 422,201 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 82 页 12 长期股权投资(续)长期股权投资(续) 公司 在主要子公司的权益
211、中国中国 南方航空南方航空 南航集团南航集团 (集团集团) 厦门航空汕头航空广西航空珠海航空贵州航空厦门航空汕头航空广西航空珠海航空贵州航空 其他其他 深圳公司深圳公司(注注) 有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司 子公司合计子公司合计 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币 人民币人民币人民币人民币 千元千元 千元千元千元千元千元千元千元千元千元千元 千元千元千元千元占被投资单位股权比例: 直接 100% 60%60%60%60%60% - -投资期限 10 年 -16 年 -20 年- - -初始投资成本 (于
212、 2003 年 1 月 1 日) 808,980 353,061168,000 102,540 150,000 48,000 269,276 1,899,857 2003 年 1 月 1 日 896,821 1,595,231 138,816 103,975 92,890 35,196 338,616 3,201,545 加:增加投资 - - - - - - 2,999 2,999 按权益法核算调整数 - 222,175 27,836 37,942 (10,711) 8,986 17,673 303,901 股权投资差额摊销 - 4,053(162)(1,528)3,154 - (3,467)
213、 2,050减: 处置投资 896,821 - - - - - 9,810 906,631应已收股利 - - - - - - 2,668 2,6682003 年 12 月 31 日 - 1,821,459 166,490 140,389 85,333 44,182 343,343 2,601,196 注:中国南方航空(集团)深圳公司原为本公司的全资子公司,于 1993 年 10 月 14 日在中国成立,主要业务为航空运输,注册资本为人民币 808,980,000 元,已于 2003年 3 月注销,其经营业务、相关资产及负债已于注销时转入本公司。 在联营公司的权益 香港公务四川航空海南凤凰香港公
214、务四川航空海南凤凰 航空中心股份有限信息系统航空中心股份有限信息系统 南航财务公司公司有限公司南航财务公司公司有限公司 合计合计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 32%20%39%45% 初始投资成本 (于 2003 年 1 月 1 日) 127,299 17,081 136,500 61,266 342,146 2003 年 1 月 1 日 116,96115,154139,160 - 271,275加: 增加投资 8,487 - - - 8,487 按权益法核算调整数 9,213(496)
215、24,645- 33,362减:处置投资 -2,131- 2,1312003 年 12 月 31 日 134,66112,527163,805 - 310,993 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 83 页 12 长期股权投资(续)长期股权投资(续) 合营公司 珠海保税区珠海保税区 中国邮政广州飞机摩天宇航空中国邮政广州飞机摩天宇航空 航空有限维修工程发动机维修航空有限维修工程发动机维修 责任公司有限公司有限公司责任公司有限公司有限公司 合计合计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 49%
216、50%50% 投资期限 15 年40 年30 年 初始投资成本(2003 年 1 月 1 日) 150,000 86,694 261,146 497,840 2003 年 1 月 1 日 146,648 312,334 257,112 716,094 加:按权益法核算调整数 (17,387) 20,510 (75,536) (72,413)2003 年 12 月 31 日 129,261 332,844 181,576 643,681 本集团及本公司于以上公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。 本集团及本公司的股票投资如下: 占被投资单占被投资单初始投资初始投资 被投资单位名称被投资单位名
217、称 股份类别股份类别 持股数量持股数量位股权比例位股权比例成本成本 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元本公司:本公司: 海口美兰机场 股份有限公司 普通股 925,000 0.37%1,208 1,208 1,208 子公司:子公司: 中国民航信息网络股份 内资股 21,924,500 2.5%33,730 33,730 33,730 有限公司 太平洋保险公司 普通股 10,000,000 0.5%12,480 12,480 12,480 中国交通银行 普通股 6,600,000 0.008%10,020 10,020 10,020
218、 57,438 57,438 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 84 页 12 长期股权投资(续)长期股权投资(续) 本集团及本公司其它股权投资如下: 被投资单位名称被投资单位名称 投资期限投资期限 初始投资成本占被投资单位股权比例初始投资成本占被投资单位股权比例2003 年年 2002 年年 人民币人民币人民币人民币 人民币人民币 千元千元千元千元 千元本公司:千元本公司: 海口美兰机场有限责任公司 - 100,000 7.4%100,000 100,000 湖南南方航空旅行社有限公司(注) 10 年 540 54%540 -公司合计公司合计 100,540 10
219、0,000 子公司:子公司: 厦门航空工业公司 -20,00010%20,000 20,000民航快递有限公司 -7,6034.29%7,603 7,603厦门足球俱乐部 -3,0004.94%3,000 3,000中国飞机服务公司 -1,5471%1,547 1,547民航数据通信有限公司 -5003.7%500 500珠海航空假日旅行社有限公司(注) 10 年1,09291%- 1,092珠海航空广告有限公司(注) 10 年30060%300 300湖南南方航空旅行社有限公司(注) 10 年54054%- 540珠海航空快递有限公司(注) -90030%900 900桂林市广升实业发展有限
220、责任公司(注) 10 年63030%630 630白云国际快件监管有限公司(注) -2,75055%2,750 -其他 4,963 3,504 42,193 39,616合计合计 142,733 139,616 注: 上表中所列公司对本集团业绩的影响并不重大, 因此本集团采用成本法对它们进行核算, 见注释 49。其中即使本集团投资或持股比例占被投资单位之注册资本超过50%, 由于被投资公司的合计资产,负债及经营结果对本集团的资产, 负债及经营结果的影响并不重大, 因此未予合并报表。 本集团及本公司投资总额于 2003 年 12 月 31 日占净资产的比例分别为 5%及 32% (2002年:分
221、别为 6%及 48%) 。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 85 页 13 固定资产固定资产 集团 飞机飞机 其他飞行其他飞行 机器,机器, 土地使用权土地使用权 以融资性设备,包括以融资性设备,包括 设备及设备及 及建筑物及建筑物 自购租赁持有高价周转件自购租赁持有高价周转件 汽车合计汽车合计 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币人民币人民币 人民币人民币人民币人民币 千元千元 千元千元千元千元千元千元 千元千元千元千元成本或评估价值: 2003 年 1 月 1 日 3,673,349 13,510,71711,459,9786,458,704 1,977,5
222、6137,080,309行使购买权重新分类- 997,403(997,403)- -本年增加 34,680 2,818,475-558,594 216,6543,628,403在建工程转入 253,833 - 121,594375,427本年减少 (42,138) (104,235)- (39,662)(186,035)2003 年 12 月 31 日 3,919,724 17,222,36010,462,5757,017,298 2,276,14740,898,104 累计折旧: 2003 年 1 月 1 日 551,912 2,145,8492,499,4953,214,401 1,102
223、,5899,514,246行使购买权重新分类- 389,958(389,958)- -本年计提折旧 166,823 710,509495,869477,002 243,7252,093,928折旧冲销 (22,155) (54,555)- (28,780)(105,490)2003 年 12 月 31 日 696,580 3,191,7612,605,4063,691,403 1,317,53411,502,684 帐面净值: 2003 年 12 月 31 日 3,223,144 14,030,5997,857,1693,325,895 958,61329,395,4202002 年 12 月
224、 31 日 3,121,437 11,364,8688,960,4833,244,303 874,97227,566,063 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 86 页 13 固定资产(续)固定资产(续) 公司 飞机飞机 其他飞行机器,其他飞行机器, 土地使用权土地使用权 以融资性设备,包括设备及以融资性设备,包括设备及 及建筑物及建筑物 自购租赁持有高价周转件汽车自购租赁持有高价周转件汽车 合计合计 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币 人民币人民币 千元千元 千元千元千元千元千元千元千元千元 千元千元成本或评估价值: 2003 年 1
225、月 1 日 1,066,188 9,053,35911,459,9783,941,880895,562 26,416,967行使购买权重新分类 - 997,403(997,403)- -购入子公司并入 720,247 -998,215217,272 1,935,734本年增加 2,228 2,818,475-455,76387,555 3,364,021在建工程转入 91,018 -8,228 99,246本年减少 (347) -(20,178) (20,525)2003 年 12 月 31 日 1,879,334 12,869,23710,462,5755,395,8581,188,439
226、31,795,443 累计折旧: 2003 年 1 月 1 日 177,334 1,327,3632,499,4952,387,634465,150 6,856,976行使购买权重新分类 - 389,958(389,958)- -购入子公司并入 94,541 -311,097153,358 558,996本年计提折旧 74,394 514,000495,869373,896116,207 1,574,366折旧冲销 (23) -(18,073) (18,096)2003 年 12 月 31 日 346,246 2,231,3212,605,4063,072,627716,642 8,972,2
227、42 帐面净值: 2003 年 12 月 31 日 1,533,088 10,637,9167,857,1692,323,231471,797 22,823,2012002 年 12 月 31 日 888,854 7,725,9968,960,4831,554,246430,412 19,559,991 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无需计提固定资产减值准备。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 87 页 13 固定资产(续)固定资产(续) 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司有若干飞机和其它飞行设备用作若干银行借款及融资性租赁协
228、议之抵押(见注释 28 及注释 29) 。这些资产的帐面净值分析如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元飞机 银行借款抵押 6,718,737 5,822,076 4,938,698 3,933,109 融资性租赁协议抵押 7,857,169 8,960,483 7,857,169 8,960,483 小计 14,575,906 14,782,559 12,795,867 12,893,592 其他飞行设备 银行借款抵押 26,621 22,184 - -合计 14
229、,602,527 14,804,743 12,795,867 12,893,592 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司经营租赁租出固定资产账面净值为: 集团及公司集团及公司 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 土地使用权及建筑物 147,098 -其他飞行设备 178,053 - 325,151 - 土地使用权的期限为 30 年至 70 年。于 2003 年 12 月 31 日,剩余摊销年限为 17 年至 65年。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值分别为人民币 60,345,00
230、0 元及人民币 42,820,000 元(2002 年:分别为人民币 18,704,000 元及人民币 9,465,000 元) 。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 88 页 13 固定资产(续)固定资产(续) 根据本公司在 2002 年及 2003 年与若干独立第三者订立的安排( 安排 ) ,本公司分别出售了 1 架飞机后随即把该飞机租回。根据安排,预定净现值的租赁负债全部由出售收益支付, 而这些款项已经由本公司以不可撤回的存款及债务证券的方式存放于特定的账号以支付出租人。本公司拥有在约干年后购买该飞机的认购权,商定的购入价将由该日剩余的存款及债务证券支付。如果
231、本公司提前结束租赁协议,本公司须向出租人支付一笔预定赔偿款。本公司只要在遵守租赁协议的情况下,便可享有在不受干扰的情况下使用该飞机以及持续占有与使用或营运该飞机的权利。 由于本公司保留与拥有飞机相关的大致所有风险与回报,而所享有的权利大致上亦与订立协议前相同,故并未对固定资产作出任何调整。于 2003 年 12 月 31 日,租赁负债净现值及相关的配对存款和债务证券金额为人民币 2,409,252,000 元(2002 年:人民币 1,322,843,000 元) 。本公司已分别把上述安排所获得的现金收益净额人民币 51,682,000 元及人民币 69,121,000 元于 2002 年度及
232、 2003 年度确认为收益。 14 工程物资工程物资 工程物资为本集团及本公司购置用于各项工程的物料。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 89 页 15 在建工程在建工程 于于 2003 年于年于 2003 年年 工程投入工程投入 1 月月 1 日本年结转日本年结转12 月月 31 日日 占预算占预算 工程项目工程项目 预算金额预算金额 余额本年增加固定资产余额余额本年增加固定资产余额 比例 资金来源比例 资金来源 人民币人民币 人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元千元千元 公司公司 广州新机场设施 3,560,0
233、00 432,580945,483-1,378,063 39% 70%贷款 湖北餐饮楼 30,000 23,4074,504-27,911 93% 自有资金 郑州售票中心 48,500 21,98828-22,016 45% 自有资金 机务航材系统 50,000 21,0633-21,066 42% 自有资金 河南出勤楼 18,880 3,71710,269-13,986 74% 自有资金 广州售票中心 80,000 45,98834,012(80,000)- 100% 自有资金 机务技术资料管理系统 24,000 5,923-(5,923)- 25% 自有资金 其他 118,919 83,1
234、0410,597(13,323)80,378 自有资金 公司合计公司合计 3,930,299 637,7701,004,896(99,246)1,543,420 子公司子公司 广州新机场货运中心 598,200 -181,750-181,750 30% 35%贷款 福州长乐机场设施 74,600 14,839109(704)14,244 19% 自有资金 其他 198,122 86,046-(46,143)39,903 自有资金 子公司小计子公司小计 870,922 100,885181,859(46,847)235,897 应占合营公司应占合营公司 广州新机场设施 434,563 53,82
235、198,467(1,747)150,541 35% 自有资金 珠海发动机维修中心 783,380 201,65720,631(222,288)- 28% 70%贷款 其他 7,220 12,831-(5,299)7,532 自有资金 应占合营公司小计应占合营公司小计 1,225,163 268,309119,098(229,334)158,073 集团合计集团合计 6,026,384 1,006,9641,305,853(375,427)1,937,390 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无需计提在建工程减值准备。 本集团于在建工程中资本化的利息费用如下: 2003 年年
236、2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元利息费用资本化金额 83,077 64,186 本集团及本公司本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 1.62%至 5.46% (2002 年:为 5.70%) 。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 90 页 16 设备购置及租赁定金设备购置及租赁定金 集团集团 公司公司 2003 年年 2002 年年 2003 年年 2002 年年 原币原币 人民币人民币 原币原币 人民币人民币 原币原币 人民币人民币 原币原币 人民币人民币 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元
237、千元 购买飞机 定金(美元) 303,940 2,515,617 210,650 1,743,610 229,487 1,899,391 210,650 1,743,610 经营性租赁 飞机押金(美元) 50,379 416,974 48,739 403,428 39,794 329,363 38,851 321,582 2,932,591 2,147,038 2,228,754 2,065,192 根据飞机购买合同,本集团及本公司一般须在飞机交付前 6 个月,向飞机制造商支付约飞机售价 30% 的定金。 根据飞机经营性租赁合同,本集团及本公司一般须向出租人支付约3个月的租金定金。 17 长期
238、待摊费用长期待摊费用 集团集团 公司公司 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 原始发生额: 2003 年 1 月 1 日 261,582 168,265 本年增加 6,426 1,301本年减少 (203,013) (133,013)2003 年 12 月 31 日 64,995 36,553 累计摊销: 2003 年 1 月 1 日 227,446 144,796 本年摊销 14,089 7,421本年减少 (203,013) (133,013)2003 年 12 月 31 日 38,522 19,204 净额: 2003 年 12 月 31 日 26,473 17,349 2002
239、 年 12 月 31 日 34,136 23,469 长期待摊费用主要为本集团及本公司因引进、 改装或核准经营性租赁飞机而发生的关税及其他费用。该等费用以直线法在飞机租赁期间摊销。 于 2003 年 12 月 31 日,长期待摊费用剩余摊销年限为 2 至 3 年。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 91 页 18 长期应收款长期应收款 长期应收款为本集团存放于一家国内保险公司的保险本金。根据保险协议,该保险本金将于 2007 年保险协议届满时全额归还本集团。 19 短期借款短期借款 短期借款按借款条件分析如下: 集团集团 公司公司 2003 年年 2002 年年 2
240、003 年年 2002 年年 原币千元原币千元 人民币千元人民币千元 原币千元原币千元 人民币千元人民币千元 原币千元原币千元 人民币千元人民币千元 原币千元原币千元 人民币千元人民币千元 信用借款 美元 708,879 5,867,182 318,780 2,638,639 659,422 5,457,841 272,330 2,254,158 港元 194,355 207,124 - 人民币 120,000 -334,287 120,000 -240,000 小计 6,194,306 2,972,926 5,577,841 2,494,158 担保借款 人民币 235,000 - 1,47
241、0,500 -420,000 小计 235,000 1,470,500 -420,000 合计 6,429,306 4,443,426 5,577,841 2,914,158 上述担保借款由下列各方提供担保: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 南航集团 151,0001,470,500-420,000广州白云国际机场股份有限公司 63,000-深圳市盈信投资发展有限公司 21,000- 235,0001,470,500-420,000 于2003年12月31日,
242、 本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为1.76%及1.65%(2002 年:分别为 3.11%及 2.66%) 。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无任何未按期偿还的借款。 短期借款中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的借款。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 92 页 20 应付票据应付票据 集团 2003 年年 2002 年年 人民币千元比例人民币千元比例人民币千元比例人民币千元比例 银行承兑汇票 1,9490.4%24,6011.9% 商业承兑汇票 445,82999.6%1,275,07998.1%合计 447,7781
243、00.0%1,299,680100.0% 公司 2003 年年 2002 年年 人民币千元比例人民币千元比例人民币千元比例人民币千元比例 银行承兑汇票 1,9490.4%24,6011.9% 商业承兑汇票 436,18699.6%1,275,07998.1%合计 438,135100.0%1,299,680100.0% 上述余额均为一年内到期的应付票据。 应付票据中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的汇票。 21 应付帐款应付帐款 应付帐款按帐龄分析如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千
244、元人民币千元 人民币千元人民币千元 3 个月以内 1,018,454 330,904 908,536 140,148 3 个月至 6 个月 278,114 244,295 231,115 140,793 6 个月以上 370,815 325,727 308,153 170,556 1,667,383 900,926 1,447,804 451,497 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无任何帐龄超过 3 年的个别重大应付帐款。 应付帐款中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的的款项。 22 票证结算票证结算 票证结算是指本集团及本公司预售机位所得票款。所有票款的帐龄均
245、为一年内。 票证结算中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的的款项。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 93 页 23 未交民航基础设施建设基金未交民航基础设施建设基金 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 2003 年 1 月 1 日 280,706 525,607 201,476 418,730加:本年应交 250,802 798,386 167,942 375,734减:本年已交 177,916 1,043,287 76,195
246、 592,9882003 年 12 月 31 日 353,592 280,706 293,223 201,476 24 其他应交款其他应交款 其他应交款为尚未缴付的教育费附加。 25 其他应付款其他应付款 其他应付款中有应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东南航集团人民币165,995,000 元的款项。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司无任何帐龄超过 3 年的个别重大其他应付款。 26 预提费用预提费用 集团集团 公司公司 注注 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千
247、元 关税及增值税 (a) 336,839360,827103,223 56,887 应计未支付飞机起降服务费 (b) 825,811497,372584,605 169,109 应计未支付飞机及发动机维修费 (b) 242,397203,624252,557 132,432 应计未支付员工福利分房费及一 次性住房补贴 (c) 214,521383,675214,521 383,675 应计未支付利息费用 (d) 157,527174,626137,761 150,609 应计未支付航油费 (b) 254,801297,626117,756 109,640 应计未支付销售代理费用 62,2123
248、9,80862,212 9,562 应计未支付航空配餐费 (b) 114,296110,134133,777 76,907 应计未支付大修理准备 本期部分(注释 30) 10,71752,000 - - 应计未支付电脑订座费 54,85221,60142,133 6,179 应计未支付飞机保险费 -31,137 - 18,240 应计未支付经营性租赁费用 18,14441,39614,813 - 应计未支付其他费用 94,87072,31019,322 46,176 应计未支付合计 2,386,9872,286,1361,682,680 1,159,416 2003 年度报告 2003 Ann
249、ual Report 第 94 页 26 预提费用(续)预提费用(续) 注: (a) 关税及增值税 关税及增值税主要为本集团因引进飞机而应付的关税及增值税税款,这些关税及增值税已资本化成为飞机原值的一部分,本集团按规定分期支付有关税款。 (b) 飞机起降服务费、飞机及发动机维修费、航油费及航空配餐费 由于飞机起降服务费、飞机及发动机维修费、航油费及航空配餐费的交易量大且所涉及的金额较大,结算时间一般需要 1 至 3 个月,因此年末预提与相关会计年度有关的费用, 以使收入和费用配比。 (c) 员工福利分房费及一次性住房补贴 根据财政部财会字20015 号文要求,将已经记入 2001 年年初未分配
250、利润需支付的职工福利分房款项和需支付给 1998 年前参加工作的无房老职工的一次性住房补贴列示为预提费用。 (d) 利息费用 预提利息费用主要来自与飞机购置有关的应付融资租赁款及借款,本集团一般须每 3 个月或 6 个月须偿付一次有关款项及利息,因此各年末存在应计但尚未支付的利息费用。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 95 页 27 一年内到期的长期负债一年内到期的长期负债 集团集团 公司公司 2003 年年 2002 年年 2003 年年 2002 年年 原币原币 人民币人民币 原币原币 人民币人民币 原币原币 人民币人民币 原币原币 人民币人民币 千元千元 千
251、元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 千元千元 一年内到期长期借款(注释 28) 担保(人民币) - 1,580 - -信用(人民币) - 63,810 - -抵押及担保(美元) 73,647 609,553 96,225796,48546,048381,127 66,255548,415抵押(美元) 1,582 13,097 2,57621,315- 2,02416,749小计 688,040 817,800381,127 565,164 一年内到期的应付融资租赁款(注释 29) 抵押及担保 - 美元 135,357 1,120,312 154,2141,276,4731
252、35,3571,120,312 154,2141,276,473 - 日元 2,297,904 177,543 4,204,027290,2252,297,904177,543 4,204,027290,225小计 1,297,855 1,566,6981,297,855 1,566,698 合计 1,985,895 2,384,4981,678,982 2,131,862 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 96 页 28 长期借款长期借款 集团 2003 年年 2002 年年 利率利率 原币千元 人民币千元利率原币千元 人民币千元利率 原币千元原币千元 人民币千元
253、人民币千元 人民币借款: 建筑工程 借款 4.94%至 5.25%-89,1444.94%至 6.21% -969,994 免息 -3,000免息 -3,000 购买飞机 借款 5.49% -63,5005.02%至 5.43% -2,310,268 美元借款: 购买飞机 借款 1.48%至 8.33%618,3415,117,8215.00%至 8.33%413,9083,426,038 购买飞行 设备借款 8.35% 1,58213,0978.35% 2,42720,090 建筑工程 借款 1.91%至 1.94%21,887181,156 - - 5,467,7186,729,390减:
254、一年内到期的 长期借款 (注释 27) 688,040817,800 4,779,6785,911,590 公司 2003 年年 2002 年年 利率利率 原币千元人民币千元原币千元人民币千元 利率利率 原币千元人民币千元原币千元人民币千元 人民币借款: 建筑工程 借款 -5.22%至 6.21% -850,000 购买飞机 借款 -5.02%至 5.43% -2,231,768 美元借款: 购买飞机 借款 1.48%至 8.33% 489,522 4,051,626 5.00%至 8.33% 255,128 2,111,768 4,051,626 5,193,536 减:一年内到期的 长期借
255、款 (注释 27) 381,127 565,164 3,670,499 4,628,372 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 97 页 28 长期借款(续)长期借款(续) 长期借款按借款条件分析如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 信用借款 85,149110,307- -担保借款 430,4512,501,305228,800 2,410,118抵押借款 2,387,532756,8332,324,435 736,743抵押及担保借
256、款 2,564,5863,360,9451,498,391 2,046,675 5,467,7186,729,3904,051,626 5,193,536 上述担保借款由下列各方提供担保: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 南航集团 420,3991,939,774228,800 1,860,118南航财务 10,052561,531- 550,000 430,4512,501,305228,800 2,410,118 上述抵押及担保借款由本集团及本公司的若干飞机作
257、抵押(注释 13)及由下列各方提供担保: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 美国进出口银行 2,207,393 2,680,801 1,236,160 1,536,835 中国银行 357,193 604,010 262,231 433,706 中国建设银行 -76,134 - 76,134 2,564,5863,360,9451,498,391 2,046,675 上述抵押借款由本集团及本公司的若干飞机及其他飞行设备作抵押(注释 13) 。 2003 年度报告 2
258、003 Annual Report 第 98 页 28 长期借款(续)长期借款(续) 长期借款到期日分析列示如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元于下列期间到期的长期借款: 1 年内 688,040817,800381,127 565,164第 2 年 682,492842,036401,466 522,482第 3 年 488,2251,078,074257,299 760,740第 4 年及以后 3,608,9613,991,4803,011,734 3,34
259、5,150 5,467,7186,729,3904,051,626 5,193,536 长期借款中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的的借项。 29 应付融资租赁款应付融资租赁款 本集团及本公司 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 2003 年 1 月 1 日余额 8,198,449 9,143,563 加: 本年增加 - 426,192 汇率变动的影响 197,880 174,911减: 本年已付 1,555,390 1,546,217 2003 年 12 月 31 日余额 6,840,939 8,198,449 减: 一年内到期的应付融资租
260、赁款(注释 27) 1,297,855 1,566,698 5,543,084 6,631,751 应付融资租赁款是指本集团就融资性租赁飞机及有关设备而应付租赁公司的款项。 本集团的飞机及有关设备的融资性租赁将于 2004 年至 2009 年间期满。于 2003 年 12 月 31日,这些融资性租赁的加权平均年利率为 5.88%,而本集团及本公司在以后将支付的融资租赁最低付款额如下: 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元于下列期间到期的余额 1 年以内 1,297,855 1,566,698 1 年至 2 年 1,066,451 1,273,144 2 年
261、至 3 年 1,196,858 1,066,263 3 年以上 3,279,775 4,292,344 6,840,939 8,198,449 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 99 页 29 应付融资租赁款(续)应付融资租赁款(续) 根据融资性租赁条款,本集团及本公司拥有该等融资性租赁飞机的认购权,在租赁期满或将届满时以公平价值购买某些飞机, 以及以公平价值或出租人所定的飞机成本的若干百分比购买其他飞机。 上述应付融资租赁款是以本集团及本公司相关的飞机及其保险单提供予出租人作为抵押。于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司用作抵押之飞机的帐面值列于注释
262、 13。 本集团及本公司的上述应付融资租赁款由下列各方提供担保: 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 中国银行 2,577,034 3,608,705 中国工商银行 4,263,905 4,589,744 6,840,939 8,198,449 本集团及本公司于 2003 年 12 月 31 日的长期应付融资租赁款按币种分析如下: 2003 年年 2002 年年 原币千元原币千元 人民币千元人民币千元 原币千元原币千元 人民币千元人民币千元 美元 478,058 3,956,739 613,415 5,077,419 日元 20,531,761 1,58
263、6,345 22,515,137 1,554,332 5,543,084 6,631,751 一年内到期的融资租赁应付款已在注释 27 中披露。 上述余额中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付融资租赁款。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 100 页 30 大修理准备大修理准备 集团集团 公司公司 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元2003 年 1 月 1 日余额 193,887 63,389 其中本期部分 52,000 -加:本年准备 68,620 67,603减:本年使用 62,326 -2003 年 12 月 31 日余额 200,181
264、 130,992 减:已计在预提费用内的本期部分(注释 26) 10,717 - 189,464 130,992 31 递延收益递延收益 集团及公司 飞机售后飞机售后经营性经营性 租回租回租赁飞机租赁飞机 交易收益交易收益的回扣的回扣 合计合计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元原值: 2003 年 1 月 1 日及 2003 年 12 月 31 日 258,899 24,385 283,284 累计摊销: 2003 年 1 月 1 日 18,465 15,408 33,873 本年摊销 29,588 2,661 32,249 2003 年 12 月 31 日 48
265、,053 18,069 66,122 帐面净值: 2003 年 12 月 31 日 210,846 6,316 217,162 2002 年 12 月 31 日 240,434 8,977 249,411 根据订立之若干飞机售后租回交易安排,本公司出售了若干飞机予独立第三方,并随即与该第三方订立了经营性租赁合约租回该等飞机,租期为 8 至 9 年 。本公司把这些飞机售后租回交易安排所得的收益, 即出售收入超过飞机帐面凈值及有关出售费用的金额作为递延收益入帐,并按有关租赁年期摊销。 根据 1998 年签订的若干经营性租赁飞机合约,出租人给予了一笔金额为人民币24,385,000 元的回扣款项予本
266、公司,本公司将该笔回扣款项作为递延收益入帐,并按有关租赁年期摊销。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 101 页 32 递延税项递延税项 递延税项负债净额的变动如下: 集团集团 公司公司 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 2003 年 1 月 1 日余额 1,043,303 734,607 减:本年增加(注释 44) 135,420 155,510因调整所得税率而变动(注释 4b 及 44) 516,245 516,245小计: 651,665 671,7552003 年 12 月 31 日余额 391,638 62,852 递延税项负债净额由以下项目的税
267、务影响所组成: 集团集团 公司公司 注注 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元递延税项资产: 税务亏损 (a) 222,936 149,338 222,936 149,338修理费预提 (b) 87,608 63,896 93,097 69,385高价周转件维修费 (c) 261,312 319,697 199,292 259,147预提费用 (d) 18,883 115,543 18,883 115,543飞机售后租回收益 (e) 31,627 80,703 31,627 80,703其
268、他 8,989 32,580 10,829 32,580 递延税项资产总额 631,355 761,757 576,664 706,696 递延税项负债: 子公司未分配利润 (f) - 254,210 - 254,210修理费预提 (b) 80,545 78,083 - -固定资产折旧 (g) 872,741 1,403,278 615,503 1,187,093其他 69,707 69,489 24,013 -递延税项负债总额 1,022,993 1,805,060 639,516 1,441,303 递延税项负债净额 (391,638) (1,043,303) (62,852) (734,
269、607) 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 102 页 32 递延税项递延税项 (续)(续) 注: (a) 税务亏损 根据税法有关规定,税务亏损最长可结转五年,以抵销未来的应纳税所得额。本项递延税项是根据尚未抵销的税务亏损及对企业未来应纳税所得额的估计确认的。 (b) 修理费预提 本集团及本公司的某些飞机大修费是按现金收付制计税。 根据本会计报表所采用的会计政策, 这些费用在发生当期列支。 本集团及本公司对因此而造成的时间差异计提递延税项。 (c) 高价周转件维修费 根据税法有关规定, 高价周转件维修费先作资本化然后分五年摊销扣减应纳税所得额。根据本会计报表所采用的
270、会计政策,有关费用在发生当期列支。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。 (d) 预提费用 本集团及本公司某些计税开支是按现金收付制抵扣。 在编制本会计报表时, 这些费用是按权责发生制计提。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。 (e) 飞机售后租回收益 根据税法有关规定, 飞机售后租回交易中所赚取的收益于发生当期计征所得税。 根据有关的会计政策这些收益计入递延收益, 并按有关租赁期间摊销。 本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。 (f) 子公司未分配利润 本公司 2002 年须就从某些享受所得税优惠之子公司收到的股利或利润按本公司的税率(33%)计算补缴与子
271、公司的所得税差额。2003 年因注释 1 所述变更为外商投资企业后,转回此项递延税项。 (g) 固定资产折旧 本项递延税项是就飞机的计税折旧率与会计折旧率的差异而引致的时间性差异而计提的。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 103 页 33 股本股本 2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 注册股本: 2,200,000,000 股内资法人股 每股面值人民币 1.00 元 2,200,000 2,200,000 1,174,178,000 股 H 股流通股 每股面值人民币 1.00 元 1,174,178 1,174,178 1,00
272、0,000,000 股 A 股流通股 每股面值人民币 1.00 元 1,000,000 - 4,374,178 3,374,178 已发行及缴足股本: 2,200,000,000 股内资法人股 每股面值人民币 1.00 元 2,200,000 2,200,000 1,174,178,000 股 H 股流通股 每股面值人民币 1.00 元 1,174,178 1,174,178 1,000,000,000 股 A 股流通股 每股面值人民币 1.00 元 1,000,000 - 4,374,178 3,374,178 本公司于2002年5月21日召开临时股东大会通过发行不超过1,000,000,0
273、00股每股面值人民币 1.00 元的 A 股,并于 2003 年获得了中国证券监督管理委员会(2003)70 号文批准,于 2003 年 7 月成功在上海证券交易所发行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民币1.00 元的 A 股股票。 上述实收股本已经毕马威华振会计师事务所验证,并于 1994 年 12 月 31 日,1997 年 9月 10 日及 2003 年 7 月 17 日分别出具了验资报告。 34 资本公积资本公积 本集团及本公司 2003 年年2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 于 1 月 1 日余额 4,160,578 4,160,578 发行股
274、本溢价 (已扣除包销及发行费用) 1,640,767 -于 12 月 31 日余额 5,801,345 4,160,578 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 104 页 35 盈余公积盈余公积 集团 公司 2003 年年2002 年年 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元法定盈余公积金 于 1 月 1 日余额 337,195 285,860 337,195 285,860 加:利润分配 23,856 51,335 1,449 51,335 于 12 月 31 日余额 361,051 33
275、7,195 338,644 337,195 法定公益金 于 1 月 1 日余额 171,574 145,907 171,574 145,907 加:利润分配 1,113 25,667 724 25,667 于 12 月 31 日余额 172,687 171,574 172,298 171,574 任意盈余公积金 于 1 月 1 日余额 76,603 69,867 76,603 69,867 加:利润分配 -6,736 - 6,736 于 12 月 31 日余额 76,603 76,603 76,603 76,603 盈余公积合计 610,341 585,372 587,545 585,372
276、36 利润分配利润分配 (a) 提取各项盈余公积 本公司按董事会于 2004 年 4 月 23 日的决议于 2003 年度提取以下各项盈余公积: (i) 提取法定盈余公积金 10% (ii) 提取法定公益金 5% (b) 董事会于 2004 年 4 月 23 日提议本公司不向普通股股东派发股利。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 105 页 37 主营业务收入主营业务收入 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元客运 15,342,458 16,
277、899,811 10,183,596 8,563,545 货运及邮运 2,008,5481,905,699 1,734,297 933,261 17,351,006 18,805,510 11,917,893 9,496,806 主营业务收入是指从本集团航空运输业务所得之收入。 本集团的地区分部资料已于注释46 中列示。 本集团及本公司前五名客户收入总额及其占本集团及本公司主营业务收入如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 金额(人民币千元) 259,668293,548223,260 238,212占主营业务收入总额比例% 1.5%1.6%1.
278、9% 2.5% 38 主营业务税金及附加主营业务税金及附加 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元营业税 175,598 482,200 121,044 234,597 城市维护建设税 10,134 28,318 8,031 15,690 教育费附加 4,950 14,732 3,413 5,637 190,682 525,250 132,488 255,924 39 其他业务利润其他业务利润 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年
279、 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元销售佣金 145,810137,928125,535 115,906通用航空服务 3,006(11,394)860 13,754地面服务 78,68338,15678,833 34,605飞机租赁 -38,712- 38,712航空配餐 15,8128,618- -其他 82,638113,30747,832 61,386合计 325,949325,327253,060 264,363 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 106 页 40 财务费用财务费用 集团集团 公司公司 2003
280、 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 发生的利息支出 906,802 1,023,379 792,004 903,620 减:资本化的利息支出 83,077 64,186 83,077 64,186 净利息支出 823,725 959,193 708,927 839,434 利息收入 (13,061) (52,618)(7,666) (42,446)净汇兑亏损 164,443 175,451 169,805 179,947 银行手续费 20,443 13,193 16,578 11,958 995
281、,550 1,095,219 887,644 988,893 净汇兑亏损主要是由于本集团及本公司的日元应付融资租赁款的汇率变动所致。 41 投资收益投资收益 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元股权投资收益股权投资收益 按成本法核算 17,140 3,765 25 - 按权益法核算 44,536 6,708 264,850 266,506 股权投资差额摊销 - -2,050 2,050 合计 61,676 10,473 266,925 268,556 本集团及本公司投资
282、收益的汇回并没有任何重大限制。 42 营业外收入营业外收入 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 处理固定资产净收益 21,560 1,995 2,655 52 其他 21,523 6,632 15,241 2,782 43,083 8,627 17,896 2,834 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 107 页 43 营业外支出营业外支出 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元
283、人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 处理固定资产净损失 40,574 30,649 134 7,032 罚款及赔偿金 338 474 338 413 捐赠 2,106 1,447 287 838 其他 28,462 7,961 23,203 1,046 71,480 40,531 23,962 9,329 44 所得税所得税 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 本年企业所得税 46,93871,651- -递延税项(注释 32) (651,
284、665)281,579(671,755) 235,008 (604,727)353,230(671,755) 235,008 45 关联方及其交易关联方及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称: 中国南方航空集团公司 注册地址: 广东省广州市白云机场 主营业务: 本系统所属企业的经营管理、所属企业产品的销售 与本企业关系: 最终控股公司 经济性质或类型: 国有 法定代表人: 颜志卿 注册资本: 人民币 2,198,980,000 元 于 2003 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日,南航集团持有本公司 2,200,000,000 股内资法人股,合计人民币 2,2
285、00,000,000 元。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 108 页 45 关联方及其交易(续)关联方及其交易(续) (b) 不存在控制关系的关联方 (i) 与本集团属同一控股股东控制的公司,即南航集团的子公司: 中国南方航空进出口贸易公司 中原航空公司 南航集团经济发展公司 南龙旅运(香港)有限公司 澳门金怡海外旅游有限公司 深圳白云航空服务有限公司 南航财务 新疆航空公司 中国北方航空公司 (ii) 本集团的控股股东具有重大影响的公司: 深圳航空食品有限公司 (iii) 本集团的合营公司: 广州飞机维修工程有限公司 珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司 中
286、国邮政航空有限责任公司 (iv) 本集团的联营公司: 香港公务航空中心公司 四川航空股份有限公司 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 109 页 45 关联方及其交易(续)关联方及其交易(续) (c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额如下: 注注 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元开支开支 采购手续费 (1) 27,051 36,306 飞机湿租费 (2) 35,751 26,164 杂项航空供应品 (3) 42,849 101,350 广告开支 (4) - 3,275 销售代理费 (5) 4,896 16,725 航空配餐
287、费 (6) 28,199 29,058 维修费 (7) 346,652 296,156 员工福利分房付款 (8) 85,000 85,000 土地及房屋租金 (9) 15,224 15,224 商标 (10) - - 收入收入 利息收入 (11) 3,100 10,530 飞机湿租费 (12) - 27,599 其它其它 短期借款 (13) 165,995 -退回多付退休人员医疗福利费用 (14) 58,120 -购买子公司股权 (15) - 107,846 购置固定资产 (16) - 946,866 注: (1) 采购手续费是指就中国南方航空进出口贸易公司替本集团进口飞机及飞行设备而向其支付
288、的手续费。本年度,有关的采购金额为人民币 1,154,553,000 元。采购手续费主要根据采购金额的一个固定百分比收取,该百分比是参考市场一般水平拟定,有关收费一般在次月底前支付。 (2) 根据有关飞机湿租协议,本集团从 2002 年 10 月起以湿租形式向新疆航空公司租入一架波音 757-200 飞机而向其支付租金。飞机湿租费是参考市场一般水平拟定,有关租金在次月 14 号前支付。有关飞机湿租协议已于 2003 年 4 月终止。 (3) 杂项航空供应品是指购自南航集团经济发展公司的航空杂项供应品。 杂项航空供应品是按市场价格拟定,有关费用一般在次月底前支付。 2003 年度报告 2003
289、Annual Report 第 110 页 45 关联方及其交易(续)关联方及其交易(续) (c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额如下(续) : (4) 广告开支是指就南方航空广告公司向本集团提供宣传推广服务而向其支付的广告费。有关收费是按市场价格拟定,年度计划内的广告开支于每年年初一次性支付,计划外的开支一般在次月底前支付。南方航空广告公司从 2002 年 8 月起成为本公司的子公司,并由该月起纳入本集团的合并范围。 (5) 销售代理费是指就南龙旅运(香港)有限公司、广东省南方国际航空旅游公司、澳门金怡海外旅游有限公司及深圳白云航空服务有限公司替本集团出售机票而向其支付的销售代理费。本
290、年度,经这些代理人售出的机票销售总额为人民币143,016,000 元。销售代理费的收费标准按民航总局的规定,销售代理人会直接从上缴票款中扣除有关的费用。 广东省南方国际航空旅游公司从 2002 年 10 月起成为本公司的子公司,并由该月起纳入本集团的合并范围。 (6) 航空配餐费是指就深圳航空食品有限公司向本集团提供航空配餐而向其支付的费用。南航集团享有该公司 33%的权益。配餐单价是按市场价格拟定,有关费用一般在次月底前支付。 (7) 维修费是指就广州飞机维修工程有限公司及珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司向本集团提供飞机综合维护服务而向其支付的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。本年
291、度,该维修费有人民币 346,652,000 元在本集团按比例合并法对该公司进行核算时已作抵销。 (8) 员工福利分房付款是指就南航集团向本集团员工出售住房,而向其支付的住房帐面成本与出售所得之间的差额。员工福利分房付款按照分房的数量以及房屋建造成本超出售价之差额而拟定,有关费用按协议规定的付款进度支付。 (9) 土地及房屋租金是指本集团根据若干租赁协议租用南航集团的土地及房屋而向其支付的租金。有关租金是参考市场价格拟定,每年上半年度及下半年度的租金在当年的 6 月份及 12 月份支付。 (10) 根据 1997 年 5 月 22 日签订为期 10 年的商标许可协议,南航集团授予本公司无偿使用
292、其 南方航空 (China Southern) 及 中国南方航空 (China Southern Airlines)中英文名称的权利,并授予本公司在世界范围内在航空及相关业务方面无偿使用其木棉花标志的权利。除非南航集团于协议届满前 3 个月发出书面终止通知,否则该协议将自动续期 10 年。 (11) 利息收入是指本集团存放于南航财务的存款所获得的利息(注释 6) ,存款利息收入是按中国人民银行公布的存款利率收取,利息收入在每季度末收取。年年末存款余额见注释 45(d)。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 111 页 45 关联方及其交易(续)关联方及其交易(续) (
293、c) 本集团与关联方于本年度进行的交易金额如下(续) : (12) 根据有关的飞机湿租协议,本集团以湿租的形式向四川航空股份有限公司出租 1架空中客车 320-200 飞机而向其收取租金。飞机的湿租费是参考市场一般水平拟定,有关租金在次月 10 号前收取。 (13) 于本年度内,南航集团向本集团提供短期借款,此项借款是无抵押,免息及须于接获通知时偿还。于 2003 年 12 月 31 日,此借款余额为人民币 165,995,000。 (14) 本集团为退休员工提供医疗福利、交通补贴和其它福利。在 2002 年前,本集团每年向南航集团支付一笔固定的费用,南航集团则承担本集团现有及将来退休员工退休
294、后的医疗及其它福利之付款责任。但此安排已由 2002 年 1 月 1 日起终止,本集团自始需承担这方面的责任。于 2003 年,南航集团将本公司所支付的固定费用减南航集团已承担的费用后的余额退回给本公司。 (15) 于 2002 年 8 月,本集团以总代价约人民币 107,846,000 元现金向南航集团购入广州航空大酒店、南方航空广告公司及广东省南方国际航空旅游公司的 90%权益。该代价是根据广州中天衡评估有限公司 2002 年 3 月 18 日出具的资产评估报告而拟定,应付的购买价款已于 2002 年缴清。 (16) 于 2002 间, 本集团以代价约人民币 1,096,866,000 元
295、向南航集团子公司中原航空公司购入五架波音 737-300/37K 飞机及相关零备件和某些车辆。 有关代价以现金约人民币 132,130,000 元及由本集团承担中原航空公司所欠约人民币 964,736,000 元的债务方式支付。有关资产的购买价格是根据中锋资产评估有限公司出具的资产评估报告而拟定的。 除上述各项外,本年度,南航集团若干业务单位向本集团提供运输、酒店及其他服务,所涉及之总金额相对本集团各年度之业绩并不重要。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 112 页 45 关联方及其交易(续)关联方及其交易(续) (d) 本集团与关联方往来账余额如下: 与关联方关系
296、与关联方关系 2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元货币资金 南航财务 其他关联公司 370,978 909,979 应收帐款 南龙旅运(香港)有限公司 其他关联公司 54,161 89,550 澳门金怡海外旅游有限公司 其他关联公司 7,545 7,545 深圳白云航空服务有限公司 其他关联公司 338 4,000 其他应收款 中国南方航空进出口贸易公司 其他关联公司 17,280 12,376 长期应收款 香港公务航空中心公司 联营公司 - 16,869 应付帐款 中国南方航空进出口贸易公司 其他关联公司 693,345 267,468 广州飞机维修工程
297、有限公司 合营公司 155,716 106,063 新疆航空公司 其他关联公司 80,891 8,500 中国北方航空公司 其他关联公司 336,783 -其他应付款 南航集团 最终控股股东 165,995 -预提费用 珠海保税区摩天宇航空 发动机维修有限公司 合营公司 46,990 - (e) 关联方担保及其他或有负债: (i) 南航集团及南航财务为本集团的若干银行借款提供担保(注释 19 及 28) ,除此以外,没有关联方为本集团提供任何担保。 (ii) 本公司与南航集团为界定及分配本公司与南航集团资产及负债而于 1995 年 3 月 25日签订重组协议(该协议亦于 1997 年 5 月
298、22 日经第 1 次修订协议修订) 。根据重组协议, 本公司及南航集团同意就对方按照重组协议而持有或继承之业务、 资产及负债而导致对方须承担任何的索偿、债务及费用等,向对方作出赔偿。自重组协议签订之日至本会计报表签署日,本公司与南航集团均未曾出现过须承担上述索偿、债务或费用而导致须向对方索偿的情况。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 113 页 45 关联方及其交易(续)关联方及其交易(续) (e) 关联方担保及其他或有负债(续) : (iii) 本公司向南航集团租用位于广州的若干土地和位于武汉和海口的若干土地和房屋。本集团对这些土地上的房屋和其他租赁物业装修作出了
299、重大投资。据本公司所知,该等土地和房屋在本公司租用前由南航集团使用, 但是据本公司了解, 南航集团对这些土地及房屋缺乏充分的产权证明。 根据本公司与南航集团于 1997 年 5 月 22 日签订的赔偿协议, 南航集团同意就本公司因上述土地和房屋的使用权受到质疑而引致的任何损失或损害, 向本公司作出赔偿。 本公司董事认为上述与关联人士进行的交易及往来款是在一般的普通业务往来及基于普通的商业交易条件或交易有关的协议基础上进行的。 46 地区分布资料地区分布资料 本集团主要经营单一主营业务,即提供航空运输服务。以下是本集团按地区划分其主营业务的分析: 国内香港地区国际国内香港地区国际 (注)合计(注
300、)合计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元2003 年年 主营业务收入净额 13,242,875793,0473,064,28217,100,204减: 主营业务成本 10,935,717699,5362,586,71214,221,965 主营业务税金及附加 155,9354,78929,958190,682主营业务利润 2,151,22388,722447,6122,687,557 2002 年年 主营业务收入净额 13,647,250 1,137,928 3,221,946 18,007,124 减: 主营业务成本 9,796,521 618
301、,917 2,702,666 13,118,104 主营业务税金及附加 449,679 19,233 56,338 525,250 主营业务利润 3,401,050 499,778 462,942 4,363,770 注:主要为往返中国与亚洲国家、美国、荷兰及澳大利亚的航线。 本集团赚取收入的主要资产是其机队,它们大部分均在中国注册。由于本集团灵活调配机队以配合航线网络,故并没有适当的基准按地区分配这些资产。除飞机以外,本集团大部分资产均位于中国。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 114 页 47 或有事项或有事项 新联国际顾问有限公司向香港高等法院提出诉讼, 控
302、告本公司违反了某些航材采购协议而向本公司提出索偿。本公司对上述索偿进行了详细评估,并认为本公司将可成功对该项索偿进行申辩且有关诉讼仍处于初始阶段, 故不需在本会计报表对该索偿计提任何或有负债准备。 48 承诺事项承诺事项 (i) 资本承担资本承担 于 2003 年 12 月 31 日,本集团及本公司的资本承担如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 就飞机及有关设备的承担: 已授权及已订约 10,615,079 5,875,996 7,739,290 5,875,9
303、96 就广州新机场投资的承担: 已授权及已订约 617,277 525,700 617,277 525,700 已授权但未订约 1,454,661 2,601,720 1,454,661 2,601,720 2,071,938 3,127,420 2,071,938 3,127,420 其他承担: 已授权及已订约 256,707 107,610 29,628 42,968 已授权但未订约 991,860 1,121,545 229,302 245,440 1,248,567 1,229,155 258,930 288,408 13,935,584 10,232,571 10,070,158 9
304、,291,824 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 115 页 48 承诺事项(续)承诺事项(续) (i) 资本承担(续)资本承担(续) 于2003年12月31日, 本集团已订购但未交付有2架波音757-200飞机, 13架波音737-700飞机,4 架空中客车 330-200 飞机,6 架安博威 ERJ-145 飞机及相关设备,这些飞机及飞行设备预期于 2004 年至 2005 年间交付。本集团已就购买有关飞机及设备支付了人民币2,494,853,000 元订金。于 2003 年 12 月 31 日,就购置这些飞机及飞行设备,包括预计交付日的估计价格提升,在未来的
305、付款总额如下: 集团集团 公司公司 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 于下列时间付款金额: 2004 年 4,584,8233,248,674 2005 年 6,030,2564,490,616 10,615,0797,739,290 (ii) 经营性租赁承担经营性租赁承担 本集团及本公司就不可撤销的飞机及飞行设备的经营性租赁于 2003 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下: 集团集团 公司公司 2003 年年2002 年年2003 年年 2002 年年 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 于下列期间应付的租赁费用:
306、1 年内 1,482,888 1,280,060 1,193,892 1,044,720 第 2 年 1,411,520 1,327,631 1,169,104 1,107,150 第 3 年 1,143,745 1,245,150 969,189 1,071,252 第 3 年以后 4,081,704 4,683,797 3,718,788 4,487,062 8,119,857 8,536,638 7,050,973 7,710,184 (iii) 投资承担投资承担 于 2003 年 12 月 31 日, 本公司在合营公司的资本投入承担有人民币 446,000,000 元 (2002年:人
307、民币 201,000,000 元) 。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 116 页 49 主要子公司、联营公司及合营公司主要子公司、联营公司及合营公司 于 2003 年 12 月 31 日,本公司主要子公司及本集团主要联营公司及合营公司资料如下: (i) 主要子公司主要子公司 成立成立/营业营业 应占权益应占权益 已发行已发行/ 公公 司司 名名 称称 地点及日期地点及日期 直接直接 间接间接 注册资本注册资本(注注 a) 主要业务主要业务 % % 中国南方航空(集团)公司 珠海直升机公司 中国 1983 年 8 月 31 日 100 100,000,000 元
308、直升机 运输 广西航空有限公司 中国 1994 年 4 月 28 日 60 170,900,000 元 航运 南航集团汕头航空有限 公司 中国 1993 年 7 月 20 日 60 280,000,000 元 航运 珠海航空有限公司 中国 1995 年 5 月 8 日 60 250,000,000 元 航运 厦门航空有限公司 中国 1984 年 8 月 11 日 60 588,434,000 元 航运 贵州航空有限公司 中国 1991 年 11 月 12 日 60 80,000,000 元 航运 广州南联航空食品有限 公司(注 b) 中国 1989 年 11 月 21 日 51 55,980,
309、000 元 航空配餐 湖南南方航空旅行社有限公司 (注 d) 中国 1998 年 8 月 6 日 54 1,000,000 元 旅游服务 广州航空大酒店 中国 1997 年 1 月 8 日 90 63,290,000 元 酒店经营 南方航空广告公司 中国 1994 年 3 月 3 日 90 2,000,000 元 航空广告 广东省南方国际航空旅游公司 中国 1992 年 5 月 11 日 90 2,100,000 元 旅游服务 广州白云国际物流有限公司 中国 2002 年 7 月 23 日 61 20,000,000 元 货运服务 珠海翔翼航空技术有限公司 中国 2002 年 7 月 10 日
310、 51 29,800,000 美元 模拟飞行 训练服务 南航易网通电子商务有限公司 中国 2003 年 2 月 10 日 51 5,880,000 元 网络资讯服务China Southern West Australian Flying College Pty Limited 澳大利亚 1971 年 1 月 26 日 65 100,000 澳元 飞行训练服务 CZ Flamingo Limited 开曼群岛 1993 年 12 月 8 日 100 1,000 美元 飞机租赁 CZ Skylark Limited 开曼群岛 1993 年 11 月 17 日 100 1,000 美元 飞机租赁
311、CZ Kapok Limited 开曼群岛 1993 年 10 月 26 日 100 1,000 美元 飞机租赁 CSA-I Limited 开曼群岛 1993 年 9 月 1 日 100 1,000 美元 飞机租赁 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 117 页 成立成立/营业营业 应占权益应占权益 已发行已发行/ 公公 司司 名名 称称 地点及日期地点及日期 直接直接 间接间接 注册资本注册资本(注注 a) 主要业务主要业务 % % CZ93B Limited 开曼群岛 1993 年 5 月 11 日 100 1,000 美元 飞机租赁 CZ97A Limited
312、 开曼群岛 1997 年 1 月 2 日 100 1,000 美元 飞机租赁 Zhong Yuan 99A Limited 开曼群岛 1999 年 2 月 15 日 100 1,000 美元 飞机租赁 CXA92A Limited 开曼群岛 1992 年 8 月 3 日 60 1,000 美元 飞机租赁 CXA93A Limited 开曼群岛 1993 年 7 月 1 日 60 1,000 美元 飞机租赁 CXA95B Limited 开曼群岛 1995 年 7 月 7 日 60 1,000 美元 飞机租赁 CXA95C Limited 开曼群岛 1995 年 10 月 16 日 60 1,0
313、00 美元 飞机租赁 CXA98A Limited 开曼群岛 1998 年 3 月 20 日 60 1,000 美元 飞机租赁 厦门航空房地产开发公司 中国 1993 年 6 月 22 日 60 5,000,000 元 房地产发展 厦门航空广告公司 中国 1992 年 12 月 17 日 60 620,218 元 航空广告 厦门航空器材公司 中国 1997 年 7 月 30 日 60 8,560,000 元 航空器材供应厦门航空发展有限公司 中国 1998 年 2 月 18 日 54 5,000,000 元 酒店管理 白鹭财务有限公司 香港 1996 年 2 月 22 日 54 10,000,
314、000 港元 投资控股 厦门航空假期有限公司 香港 1994 年 4 月 28 日 54 3,000,000 港元 旅游服务 澳门厦航假期有限公司 (注 c) 澳门 1995 年 5 月 11 日 27.5 1,000,000 葡币 旅游服务 汕头华康航空食品 有限公司(注 c) 中国 1994 年 6 月 22 日 42 10,000,000 元 航空配餐 珠海航空假日旅行社 有限公司 中国 2001 年 9 月 19 日 54.6 1,200,000 元 旅游服务 珠海航空广告有限公司 (注 d) 中国 1995 年 8 月 3 日 36 1,500,000 元 广告服务 白云国际快件监管
315、有限公司 (注 d) 中国 2003 年 7 月 28 日 55 5,000,000 元 货运服务 注: (a) 除另有说明外,以人民币列示。 (b) 为中外合资公司。 (c) 本公司通过非全资子公司持有该等公司超过 51%的股权,本公司通过这些非全资子公司拥有这些公司的控制权,因此将这些公司纳入本集团合并范围。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 118 页 (d) 本集团占该等公司之注册资本比例超过 50%,但这些公司的合计资产、负债及业绩对本集团的资产、负债及业绩的影响并不重大,因此未予合并报表。本集团采用成本法对它们进行核算。 除上述(d)所述情况外,所有子公
316、司本年度均纳入本集团的合并范围。 (ii) 主要联营公司及合营公司主要联营公司及合营公司 成立成立/营业营业 应占权益应占权益 已发行已发行/ 公司名称公司名称 地点及日期地点及日期 直接直接间接间接 注册资本注册资本(注注 a) 主要业务主要业务 % % 广州飞机维修工程有限公司 (注 b) 中国 1989 年 10 月 28 日50 27,500,000 美元 提供飞机维修及维护服务 南航集团财务有限公司 中国 1995 年 6 月 28 日 32 15.42 300,000,000元及 15,000,000 美元 提供财务服务 海南凤凰信息系统有限公司 中国 1994 年 3 月 12
317、日 45 16,360,000 美元 提供机票订座系统服务 香港公务航空中心公司 香港 1998 年 1 月 7 日 20 1,000,000 港元 提供公务飞行后勤服务 珠海保税区摩天宇航空 发动机维修有限公司(注 b) 中国 2001 年 4 月 6 日 50 63,100,000 美元 提供飞机发动机维修及维护服务珠海航空快递有限公司(注 c) 中国 1997 年 2 月 26 日 18 3,000,000 元 提供快递业务 桂林市广升实业发展有限 责任公司(注 c) 中国 2000 年 1 月 18 日 18 2,100,000 元 批发及零售业务厦门民航凯亚有限公司 中国 2001
318、年 9 月 14 日 17.1 2,000,000 元 计算机软硬件工程项目承包 中国邮政航空有限责任公司 (注 b) 中国 1996 年 11 月 25 日49 306,000,000 元 航运 四川航空股份有限公司 中国 2002 年 8 月 28 日 39 350,000,000 元 航运 注: (a) 除另有说明外,以人民币列示 (b) 该等公司为合营公司。本集团按比例合并将这些公司纳入本集团的合并范围。 (c) 该等公司对本集团业绩的影响并不重大,故此本集团采用成本法对它们进行核算。 除上述(c)情况外,上述所有联营公司在本年度均按权益法核算。 2003 年度报告 2003 Annu
319、al Report 第 119 页 50 非经常性损益非经常性损益 根据 (2004年修订)的规定, 本集团非经常性损益列示如下: 2003 年年 人民币千元人民币千元 本年度非经常性损益 调整所得税率而冲回的递延税项负债净额(注释 32) 516,245 退回多付退休人员医疗福利费用(注释 45(c)) 58,120 处置固定资产的净损失 (19,014) 各种形式的政府补贴 3,880 扣除资产减值准备及外置固定资产净损 失后的其它各项营业外收入, 支出净额 (13,263) 合计 545,968 51 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 本公司于 2004 年 4 月 8 日与空中客车
320、订立了空客飞机购置协议, 向空中客车购置 15 架空客 320-200 飞机及 6 架空客 319-100 飞机。该等飞机将于 2005 年至 2006 年间分批交付予本公司。 52 上期比较数字上期比较数字 为方便作出相应的比较,本公司对 2002 年度会计报表中的某些项目进行了重新分类。 由于修订了关于利润分配的会计政策,有关比较数字已作出调整,详情载于注释 2 会计政策变更。 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 120 页 补充资料补充资料 A. 财务报表差异调节表财务报表差异调节表 中国会计准则及制度和国际财务报告准则之重大差异对净利润的影响分析如下: 200
321、3 年年 2002 年年 注注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 按中国会计准则及制度编制的 会计报表的净利润 14,488 513,345 调整: 飞机售后租回收益 (a) (30,710) 188,886 员工福利分房损失 (b) (111,000) (95,833) 土地使用权评估增值的调整 (c) 3,872 3,645 以上调整对税务的影响 4,026 (34,282) 因调整所得税率而引起的对递延税项变动 (122,281) - 冲销不可转回的递延税项资产 (d) (116,662) - 按国际财务报告准则编制的 会计报表的净(亏损)利润 (358,267) 575,76
322、1 中国会计准则及制度和国际财务报告准则之重大差异对股东权益的影响分析如下: 2003 年年 2002 年年 注注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元按中国会计准则及制度编制的 会计报表的股东权益 11,549,849 8,894,594 调整: 飞机售后租回收益 (a) 213,846 244,556 员工福利分房损失 (b) 308,167 419,167 土地使用权评估增值的调整 (c) (165,420) (169,292) 以上调整对税务之影响 (10,735) 224,182 按国际财务报告准则编制的 会计报表的股东权益 11,895,707 9,613,207 2003
323、年度报告 2003 Annual Report 第 121 页 补充资料(续)补充资料(续) 财务报表差异调节表(续)财务报表差异调节表(续) 注: (a) 根据中国会计准则及制度,飞机售后租回交易赚取的收益作递延收益处理,并在租赁期内按直线法摊销。按照国际财务报告准则,飞机售后租回交易中所赚取的收益,若售后租回交易属经营性租赁及有关的出售交易是以公平价值达成,则有关收益会即时确认为收益;出售价超过公平价值的部分作递延收益处理,并在租赁期内按直线法摊销。 (b) 根据中国会计准则及制度,本公司由南航集团统筹福利分房的有关亏损在分房当期记入未分配利润。此外,应付一次性住房补贴款亦按有关规定记入
324、2001 年年初未分配利润。按照国际财务报告准则,上述福利分房亏损及一次性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (c) 根据中国会计准则及制度,土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准 则,由 2002 年 1 月 1 日起,土地使用权以历史成本基准入账。因此,土地使用权 的重估盈余已冲回股东权益处理。 (d) 按照国际财务报告准则, 本集团对以前年度确认的递延税项资产在本年度重新评估后被认为在今后不可能转回的项目予以冲销。 这些项目在中国会计准则及制度下一直未予确认。 (e) 本集团在截至 2002 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日止 2
325、个年度按照国际财务报告准则编制的会计报表是由香港执业会计师毕马威会计师事务所审计。 B. 每股收益和净资产收益率表每股收益和净资产收益率表 净资产收益率(%)每股收益(元) 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均主营业务利润 23.2726.290.61 0. 70营业利润 -3.42-3.86-0.09 -0.10净利润 0.130.140.003 0.038扣除非经常性损益后的 净利润 -4.56-5.16 -0.12 -0.14 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 122 页 补充资料(续)补充资料(续) C. 减值准备明细表减值准备明细表 年初数本年计提本年冲销
326、年末数 人民币千元人民币千元人民币千元 人民币千元1 坏帐准备: 应收帐款坏帐准备 60,11812,0312,152 69,997 其它应收款坏帐准备 29,904- 29,9042 短期投资跌价准备 - -3 存货跌价准备 - -4 长期投资跌价准备 - -5 固定资产减值准备 - -6 无形资产减值准备 - -7 在建工程减值准备 - -8 委托贷款减值 - - 2003 年度报告 2003 Annual Report 第 123 页 十一、 备查文件目录 十一、 备查文件目录 公司办公地点备置齐备、完整的备查文件,以供中国证监会、上海证券交易所和广州证管办等有关主管部门以及公司股东查询,备查文件有: 1、 载有公司法定代表人、公司负责人、财务总监和财务机构负责人签名或盖章的会计报表。 2、 载有北京毕马威华振会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证券报 上海证券报公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、 在香港公告的公司 2003 年度业绩报告。 中国南方航空股份有限公司 2004 年 4 月 23 日