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1、 宏润建设集团股份有限公司宏润建设集团股份有限公司 HONGRUN CONSTRUCTION GROUP CO.,LTD.2010 年度报告年度报告 证券代码:证券代码:002062 证券简称:宏润建设证券简称:宏润建设 披露日期:披露日期:2011 年年 3 月月 31 日日 1 重要提示重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告经公司第六届董事会第十二次会议审议通过。所有董事均出席。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证
2、或存在异议。中审国际会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司负责人董事长郑宏舫、主管会计工作负责人何秀永及会计机构负责人黄全跃声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。2 目目 录录 第一节 公司基本情况简介.3 第二节 会计数据和业务数据摘要.5 第 三 节 股本变动及股东情况.8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.12 第 五 节 公司治理结构.1 6 第六节 股东大会情况简介.22 第 七 节 董 事会 报告.2 3 第 八 节 监事会报 告 .40 第九节 重要事项.42 第 十 节 财务 报告 .5 0 第十一节 备查文件目录.134 附录:董事和
3、高级管理人员的书面确认意见.135 监事会的书面审核意见.136 3 第第一一节节 公司基本情况简介公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:宏润建设集团股份有限公司 公司英文名称:HONGRUN CONSTRUCTION GROUP CO.,LTD.中文简称:宏润建设 英文缩写:HONGRUN CONSTRUCTION 二、公司法定代表人:郑宏舫 三、公司董事会秘书、证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 赵余夫 吴谷华 联系地址 上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 11 楼 上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 11 楼 电 话 021-549
4、76007 02164081888 转 1021,1023 传 真 电子信箱 公司投资者关系热线:02164081888 转 1021 四、公司注册地址:浙江省象山县丹城镇建设东路 262 号 公司办公地址:上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 邮政编码:200235 网址:http:/ 电子邮箱: 五、公司选定的信息披露报纸:证券时报、中国证券报、上海证券报 登载年度报告的网站:http:/ 公司年度报告备置地点:上海市龙漕路 200 弄 28 号公司投资证券部 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:宏润建设 股票代码:0
5、02062 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期:1994 年 12 月 29 日 公司最近一次变更登记日期:2010 年 5 月 11 日 4 注册登记地点:宁波市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号:330200000028728 公司税务登记证号码:330225254073437 公司聘请的会计师事务所:中审国际会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址:北京市海淀区阜石路 73 号裕惠大厦 G1202 5 第第二二节节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和指标 1、本报告期主要财务数据 单位:元 项 目 金 额 营业利润 425,672,155.92
6、 利润总额 432,489,206.71 归属于上市公司股东的净利润 322,333,194.31 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 317,219,339.69 经营活动产生的现金流量净额-905,087,879.77 2、非经常性损益项目和金额 单位:元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益-54,771.14 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,115,652.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,243,830.41 所得税影响额-1,699,615.20 少数股东权益
7、影响额-3,580.97 合计 5,113,854.62 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位:元 2010 年 2009 年 本年比上年 增减 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业总收入(元)6,044,965,478.54 5,991,358,229.59 5,991,358,229.59 0.89%4,816,500,271.76 4,816,500,271.76 利润总额(元)432,489,206.71 415,324,818.87 411,568,813.81 5.08%335,562,914.53 346,442,270
8、.01 归属于上市公司股东的净利润(元)322,333,194.31 309,444,611.34 306,627,607.54 5.12%247,640,572.19 255,800,088.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)317,219,339.69 306,566,337.00 303,749,333.20 4.43%234,484,102.65 242,643,619.26 经营活动产生的现金流量净额(元)-905,087,879.77 251,779,620.14 251,779,620.14-459.48%191,671,348.68 191,671,348
9、.68 2010 年末 2009 年末 本年末比上年2008 年末 6 末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产(元)8,079,248,396.03 6,110,048,688.41 6,115,391,201.22 32.11%4,655,236,942.55 4,663,396,459.16 归属于上市公司股东的所有者权益(元)1,815,828,606.09 1,526,543,205.83 1,531,885,718.64 18.54%1,235,642,327.24 1,243,801,843.85 股本(股)450,000,000.00 300,000,000.00
10、 300,000,000.00 50.00%200,000,000.00 200,000,000.00 2、主要财务指标 单位:元 2010 年 2009 年 本年比上年 增减 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益(元/股)0.72 0.69 0.68 5.88%0.55 0.57 稀释每股收益(元/股)0.72 0.69 0.68 5.88%0.55 0.57 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.70 0.68 0.67 4.48%0.52 0.54 加权平均净资产收益率(%)19.36%22.35%22.04%-2.68%22.37%23.02%扣除
11、非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)19.05%22.14%22.04%-2.99%21.01%21.84%每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-2.01 0.84 0.84-339.29%0.96 0.96 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)4.04 5.09 5.11-20.94%6.18 6.22 3、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)的要求,净资产收益率及每股收益计算如下:单位:元 报告期利
12、润(2010 年)加权平均净资产收益率(%)每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 19.36 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.05 0.70 0.70 三、报告期内股东权益变动情况 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 7 股本 300,000,000.00 150,000,000.00 450,000,000.00 资本公积 147,431,443.60 8,085,853.83 1,195,079.78 154,322,217.65 专项储备 31,550,902.04 54,844,776.54 40
13、,105,307.45 46,290,371.13 盈余公积 182,194,599.18 8,463,223.39 190,657,822.57 未分配利润 870,709,413.82 322,333,194.31 218,463,223.39 974,579,384.74 外币报表折算差额-640.00 20,550.00 -21,190.00 少数股东权益 188,717,466.28 31,192,162.03 1,489,006.27 218,420,622.04 股东权益合计 1,720,603,184.92 574,919,210.10 261,273,166.89 2,034
14、,249,228.13 报告期内股东权益变动原因的说明:股本:根据公司 2009 年度股东大会审议通过的 2009 年度利润分配方案:以公司原总股本 300,000,000 股为基数,以留存收益向全体股东每 10 股送 5 股,共计增加股本 150,000,000 元,公司股本变更为 450,000,000 元。资本公积:资本公积增加系子公司上海宏达混凝土有限公司资本公积增加及公司可供出售金融资产公允价值增加所致;资本公积减少系公司购买少数股东股权的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额扣除所得税影响后的净额。专项储备:专项储备本期净
15、增加为根据财政部 2009 年 6 月 25 日发布企业会计准则解释第 3 号(财会20098 号)有关规定提取尚未使用完毕的安全生产费。盈余公积:盈余公积本期增加系根据本公司董事会 2010 年度利润分配预案,按 2010 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。未分配利润:本期增加系归属于上市公司股东的净利润;本期减少系提取的法定盈余公积及按 2009 年度利润分配方案支付的现金及股票股利。少数股东损益:本期增加主要系新增子公司少数股东投入股本所致。外币报表折算差额:公司之子公司蒙古国宏润斯范克有限公司本报告期会计报表折算差额。8 第第三三节节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况
16、 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-)本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 202,489,547 67.50%101,244,773 -1,306,377 99,938,396 302,427,943 67.21%1、国家持股 0 0 0.00%2、国有法人持股 0 0 0.00%3、其他内资持股 178,651,494 59.55%89,325,747 89,325,747 267,977,241 59.55%其中:境内非国有法人持股 132,914,100 44.30%66,457,
17、050 66,457,050 199,371,150 44.30%境内自然人持股 45,737,394 15.25%22,868,697 22,868,697 68,606,091 15.25%4、外资持股 0 0 0.00%其中:境外法人持股 0 0 0.00%境外自然人持股 0 0 0.00%5、高管股份 23,838,053 7.95%11,919,026 -1,306,377 10,612,649 34,450,702 7.66%二、无限售条件股份 97,510,453 32.50%48,755,227 1,306,377 50,061,604 147,572,057 32.79%1、
18、人民币普通股 97,510,453 32.50%48,755,227 1,306,377 50,061,604 147,572,057 32.79%2、境内上市的外资股 0 0 0.00%3、境外上市的外资股 0 0 0.00%4、其他 0 0 0.00%三、股份总数 300,000,000 100.00%150,000,000 0 150,000,000 450,000,000 100.00%(二)限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 浙江宏润控股有限公司 132,914,100 0 66,457,
19、050 199,371,150 非公开发行完成后3 年内不转让其拥有权益的股份。2011 年6 月16 日 郑宏舫 45,737,394 0 22,868,697 68,606,091 同上 2011 年6 月16 日 尹芳达 7,615,907 285,093 3,807,954 11,138,768 董事持股 2011 年 1 月 1 日 严帮吉 5,922,658 611,176 2,961,329 8,272,811 董事持股 2011 年 1 月 1 日 何秀永 4,501,809 0 2,250,904 6,752,713 董事持股 2011 年 1 月 1 日 施加来 3,474
20、,982 300,001 1,737,491 4,912,472 董事持股 2011 年 1 月 1 日 沈功浩 754,648 1 377,324 1,131,971 监事持股 2011 年 1 月 1 日 茅贞勇 734,832 98,993 367,416 1,003,255 监事持股 2011 年 1 月 1 日 李伟武 603,582 0 301,791 905,373 监事持股 2011 年 1 月 1 日 顾敏春 229,635 11,113 114,817 333,339 董事持股 2011 年 1 月 1 日 9 合计 202,489,547 1,306,377 101,24
21、4,773 302,427,943 二、股票发行和上市情况 (一)历次股票发行情况 1、经中国证监会证监发行字200648 号文核准,公司于 2006 年 8 月公开发行人民币普通股 2,850 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价为 9.18 元。经深圳证券交易所深证上200696 号文同意,公司公开发行的人民币普通股 2,850 万股于 2006 年 8 月 16 日起在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。以上股份发行结束后,公司总股本为 11,082 万股。2、2007 年 5 月 25 日,公司完成 2006 年度利润分配方案,以公司总股本 11,082万股为基数,向全体股东每 10
22、 股送 5 股红股和每 10 股派送现金红利人民币 1 元,分配后总股本增至 16,623 万股。3、2008 年 5 月 6 日,经中国证券监督管理委员会证监许可字2008650 号文核准,公司向浙江宏润控股有限公司非公开发行 3,377 万股人民币普通股股票购买其持有的上海宏润地产有限公司 100%权益,于 2008 年 6 月 16 日完成非公开发行,上海宏润地产有限公司纳入公司合并报表范围,公司总股本增至 20,000 万元。4、2009 年 4 月 29 日,公司完成 2008 年度利润分配方案,以公司总股本 20,000万股为基数,向全体股东每 10 股派息 2.00 元(含税),
23、共派发现金股利 4,000 万元;以资本公积转增股本,每 10 股转增 5 股,转增后公司总股本为 30,000 万股。(二)报告期内公司实施利润分配情况 2010 年 4 月 6 日,经公司 2009 年度股东大会审议通过关于 2009 年度利润分配的方案。以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 30,000 万股为基数,向全体股东每 10 股派息 2.00 元(含税),并送红股 5 股,共计派发股利 21,000 万元,其中现金股利 6,000 万元,股票股利 15,000 万元,剩余未分配利润暂不分配,本次送股后公司注册股本增至 45,000 万元。该方案于 2010 年 5 月
24、 18 日实施完毕,公司董事会办理了注册资本及公司章程的工商变更手续。三、股东情况 (一)前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位:股 10 股东总数 20,962 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例%持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 浙江宏润控股有限公司 境 内 非 国 有法人 44.46 200,048,827 199,371,150 114,750,000 郑宏舫 境内自然人 15.25 68,606,091 68,606,091 尹芳达 境内自然人 3.30 14,851,691 11,138,768 严帮吉 境内自然人 2.45
25、11,030,415 8,272,811 何秀永 境内自然人 2.00 9,003,618 6,752,713 施加来 境内自然人 1.46 6,549,963 4,912,472 蔡振华 境内自然人 0.68 3,060,000 靳君 境内自然人 0.53 2,385,211 赵熙逸 境内自然人 0.51 2,305,487 兴业银行股份有限公司兴业趋势投资混合型证券投资基金 境 内 非 国 有法人 0.49 2,197,396 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 尹芳达 3,712,923 人民币普通股 蔡振华 3,060,000 人民币普通股
26、严帮吉 2,757,604 靳君 2,385,211 人民币普通股 赵熙逸 2,305,487 人民币普通股 何秀永 2,250,905 人民币普通股 兴业银行股份有限公司兴业趋势投资混合型证券投资基金 2,197,396 人民币普通股 宋戈 2,106,771 人民币普通股 周玉成 1,670,347 人民币普通股 施加来 1,637,491 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东、前十名无限售条件股东中:郑宏舫、尹芳达、严帮吉、何秀永、施加来、蔡振华分别持有浙江宏润控股有限公司 35.18%股权、10.82%股权、10.16%股权、8.88%股权、5.58%股权、1
27、.38%股权。注:2009 年 12 月 17 日,公司向中国进出口银行申请境外投资贷款不超过折合人民币 3 亿元用于公司蒙古国乌兰巴托市上海宏润小区开发建设,宏润控股为支持公司,同意将其持有的 4,000 万股限售流通股(占公司总股本 13.33%)质押给中国进出口银行。质押双方已于 2009 年 12 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续,股份质押冻结期限从 2009 年 12月 24 日至公司全额偿还上述贷款日。以上事项刊登在 2009 年 12 月 26 日的证券时报、中国证券报、上海证券报和巨潮资讯网。2010 年 3 月 3 日,宏润控股与华
28、宝信托有限责任公司签订 股权质押合同,11 宏润控股将其所持公司限售流通股 3,650 万股(占公司总股本的 12.17%)质押给华宝信托,质押双方已于 2010 年 3 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续,股份质押冻结期限从 2010 年 3 月 3 日至约定的债务履行期限届满之日。以上事项刊登在 2010 年 3 月 6 日的证券时报、中国证券报、上海证券报和巨潮资讯网。2010 年 4 月 6 日,公司 2009 年度股东大会审议通过关于 2009 年度利润分配的方案,公司注册股本由 30,000 万元增至 45,000 万元,上述质押股份数量相应
29、变更为 11,475 万股。(二)公司控股股东情况 1、控股股东 公司控股股东为浙江宏润控股有限公司。宏润控股成立于 2001 年 7 月 31 日,法定代表人郑恩辉,注册资本 15,000 万元,企业类型为有限责任公司,法定住所:浙江省象山县丹城镇象山港路 1111号,经营范围:实业投资;投资管理;建筑机械、水泥制品、建筑装潢材料、金属材料、服装、针织品、轻纺原料批发、零售。2、实际控制人 报告期内,公司实际控制人为郑宏舫,中国国籍,无境外居留权,1994 年 12月至今任公司董事长,2001 年至今兼任宏润控股董事。3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 郑 宏 舫 浙江宏润控股有限公司
30、 宏润建设集团股份有限公司 15.25%35.18%44.46%12 第第四四节节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 (一)基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股数 年末 持股数 变动原因 郑宏舫 董事长 男 61 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 45,737,394 68,606,091 送红股 尹芳达 总经理 男 51 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 10,154,543 14,851,691 送红股;减持 严帮吉 董事
31、 男 61 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 7,896,878 11,030,415 送红股;减持 何秀永 财务总监 男 48 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 6,002,412 9,003,618 送红股 施加来 董事 男 57 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 4,633,309 6,549,963 送红股;减持 顾敏春 董事 男 60 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 306,180 444,452 送红股;减持 王祖龙 独立董事 男 59 2010 年 4 月 6 日 2013
32、年 4 月 6 日 丁福生 独立董事 男 62 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 范松林 独立董事 男 44 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 李伟武 监事 男 55 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 804,776 1,207,164 送红股 沈功浩 监事 男 65 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 1,006,197 1,509,295 送红股 茅贞勇 监事 男 46 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 979,776 1,337,674 送红股;减持 赵余夫 董
33、事会秘书 男 45 2010 年 4 月 6 日 2013 年 4 月 6 日 合计-77,521,465 114,540,363-(二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在股东单位的任职情况 1、董事、监事及高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 郑宏舫,董事长。现任中国土木工程学会常务理事,上海市市政公路行业协会副会长,浙江省建筑业行业协会副会长。兼任宏润建设集团上海置业有限公司董事长,上海宏宙房地产有限公司董事长,蒙古国宏润斯范克有限公司董事长,上海宏润地产有限公司董事,无锡宏诚房地产开发有限公司董事,上海科润房地产开发有限公司董事,浙江宏润控股有限公司董事。尹芳达
34、,董事、总经理。兼任象山宏润房地产有限公司董事长,宁波宏鼎贸易有限公司董事长,上海宏润典当有限公司董事长,宁波宏耀投资发展有限公司董事长,上海杰庆实业发展有限公司董事长,上海宏达混凝土有限公司董事,宁波象山港国际大酒店有限公司董事,浙江宏润控股有限公司董事。严帮吉,董事。兼任浙江宏润控股有限公司董事。何秀永,董事、副总经理、财务负责人。兼任上海宏达混凝土有限公司董事长,上海宏加新型建筑结构制造有限公司董事长,宏润建设集团上海置业有限公司董事,宁波宏耀投资发展有限公司董事,上海宏润地产有限公司董事,上海宏 13 润房地产有限公司董事,宁波润达投资发展有限公司董事,龙口宏大房地产有限公司董事,浙江
35、宏润控股有限公司董事。施加来,董事。兼任浙江宏润控股有限公司董事。顾敏春,董事。兼任宏润建设集团上海置业有限公司董事,上海宏润地产有限公司董事、总经理,蒙古国宏润斯范克有限公司董事,宁波润达投资发展有限公司董事,龙口宏大房地产有限公司董事长,浙江宏润控股有限公司监事会主席。王祖龙,公司独立董事,上海市建筑施工行业协会副会长,浙江省建筑施工行业协会副会长。丁福生,公司独立董事。范松林,公司独立董事,宝钢金属有限公司总经理助理。李伟武,监事。兼任公司综合部经理。沈功浩,监事。兼任公司审计部经理,上海宏达混凝土有限公司监事,上海宏润典当有限公司监事,象山宏润房地产有限公司监事。茅贞勇,监事会主席,公
36、司职工代表监事。赵余夫,副总经理、董事会秘书。兼任宁波润达投资发展有限公司董事,上海宏润典当有限公司董事,蒙古国宏润斯范克有限公司董事。2、董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 郑宏舫 浙江宏润控股有限公司 董事 2007 年 12 月起 尹芳达 浙江宏润控股有限公司 副董事长 2007 年 12 月起 严帮吉 浙江宏润控股有限公司 董事 2007 年 12 月起 何秀永 浙江宏润控股有限公司 董事 2007 年 12 月起 施加来 浙江宏润控股有限公司 董事 2007 年 12 月起 顾敏春 浙江宏润控股有限公司 监事会主席 2007 年 12
37、月起(三)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据:在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务,根据公司现行的工资制度领取薪酬,年底根据经营业绩按照考核评定程序,确定其年度奖金,报董事会审批。2、根据公司 2009 年度股东大会审议通过的关于公司第五届董事会独立董事年度津贴的议案,2010 年度公司独立董事王祖龙、丁福生、范松林分别在公司领取津贴 6 万元。公司负责独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。3、报告期内,董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 单位:万元 14(四)报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况 1、2
38、010 年 3 月 14 日公司召开第五届董事会第三十二次会议,审议通过了 关于董事会换届选举的议案,提名郑宏舫、尹芳达、严帮吉、何秀永、施加来、顾敏春、王祖龙、丁福生、范松林 9 人为公司第六届董事会董事候选人,其中王祖龙、丁福生、范松林 3 人为独立董事候选人。2、2010 年 3 月 14 日公司召开第五届监事会第十四次会议,审议通过了关于监事会换届选举的议案,提名李伟武、沈功浩为第五届监事会股东委派监事候选人。3、2010 年 3 月 14 日公司召开职工代表大会,职工代表推举茅贞勇为公司监事。4、2010 年 4 月 6 日公司召开 2009 年度股东大会,审议通过了关于董事会换届选
39、举的议案、关于监事会换届选举的议案。会议以累积投票的方式选举产生郑宏舫、尹芳达、顾敏春、严帮吉、何秀永、施加来、王祖龙、丁福生、范松林 9 人担任公司第六届董事会董事,其中王祖龙、丁福生、范松林 3 人为独立董事;选举通过李伟武、沈功浩为第六届监事会股东委派监事,与经职工代表推举产生的监事茅贞勇组成公司第六届监事会,5、2010 年 4 月 6 日公司召开第六届董事会第一次会议,通过关于董事会聘任高管人员的议案。经董事长提名,聘任尹芳达担任公司总经理;经总经理提名,聘任何秀永、赵余夫担任公司副总经理;经董事长提名,聘任赵余夫担任公司董事会秘书。姓名 职务 报酬总额 是否在股东单位或其他 关联单
40、位领取报酬津贴 郑宏舫 董事长 97 否 尹芳达 董事、总经理 97 否 严帮吉 董事 10 否 何秀永 董事、副总经理 62 否 施加来 董事 10 否 顾敏春 董事 57 在子公司上海宏润地产领取 王祖龙 独立董事 6 否 丁福生 独立董事 6 否 范松林 独立董事 6 否 李伟武 监事会主席 25 否 沈功浩 监事 20 否 茅贞勇 监事 6 否 赵余夫 副总经理、董事会秘书 55 否 合计-457-15 二、员工情况 截止 2010 年 12 月 31 日,公司员工人数为 1,365 人。公司没有需承担费用的离退休职工。按专业结构划分:人员类别 管理人员 工程技术人员 合计 人数(人)
41、244 1,121 1,365 所占比例 17.87%82.13%100%按教育程度划分:教育程度 大学本科以上 中专以上 中专以下 合计 人数(人)716 594 55 1,365 所占比例 52.45%43.52%4.03%100%16 第五第五节节 公司治理结构公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、深圳证券交易所有关规定和要求,不断完善公司治理结构,规范公司运作,提高公司治理水平。董事会认真履行职责,接受监事会的监督,确保公司能独立和规范运作,防范经营和投资风险。截至报告期末,公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求
42、。2010 年,公司深入推进公司治理专项活动,严格按照国家相关法律、法规的要求,修改公司章程及其他内控制度,完善治理结构,健全管理制度,杜绝大股东占用上市公司资金的行为,避免同业竞争,规范关联交易,加强信息披露,进一步完善了治理结构和内部约束机制,有效提升公司治理水平。1、关于股东与股东大会 公司严格按照上市公司股东大会规则和公司股东大会议事规则等规定和要求,召集、召开股东大会,确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。2010 年,公司召开了 2009 年度股东大会及两次临时股东大会,形成决议 20 项,各项决议均得到较好的贯彻执行。2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业
43、务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。3、关于董事与董事会 公司严格按照公司章程规定的选聘程序选举董事;董事会有独立董事三名,占全体董事的三分之一,董事会的人数及人员构成符合法律法规和公司章程的要求。全体董事能够依据相关法规和制度规定开展工作,认真出席董事会和股东大会会议,积极参加相关培训,熟悉有关法律法规政策规定。董事会严格按照有关规定,审慎履行职责,根据公司实际需要,一年共召开董事会会议 12次,形成决议 43 项,各项决议均得到认真的实
44、施。4、关于监事与监事会 公司严格按照公司法、公司章程等有关规定产生监事,监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等要求,17 认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务情况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明,符合有关政策和制度规定。6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、稳健发展。7、关于信息披露与透明度 公
45、司已指定董事会秘书为公司投资者关系管理负责人,负责公司信息披露与投资者关系的管理,接待股东来访和咨询;指定证券时报、中国证券报、上海证券报和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站,严格按照有关法律法规规定和公司信息披露事务管理制度真实、准确、完整、及时、公平披露信息。二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事严格按照中小企业板块上市公司董事行为指引及其他有关法律法规和公司章程等规定和要求,恪尽职守、诚实守信地履行职责。董事长加强董事会建设,严格董事会集体决策机制,全力执行股东大会决议,督促董事会决议的有效执行。独立董事勤勉尽责、忠实履行职务,积极出席相
46、关会议,认真审议各项议案,对公司的关联交易、对外担保等相关事项发表自己独立意见,为公司的生产经营管理出谋划策,对公司的稳定、健康发展发挥了积极的作用。全体董事严格遵守有关规定,尽职尽责,切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的利益。报告期内,公司召开 12 次董事会会议,全体董事均出席了会议。董事 姓名 具体 职务 应出席 次数 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自出席会议 郑宏舫 董事长 12 12 0 0 否 尹芳达 董事、总经理 12 12 0 0 否 严帮吉 董事 12 12 0 0 否 何秀永 董事、副总经理 12 12 0 0 否 施加来 董事 12 12
47、 0 0 否 18 顾敏春 董事 12 12 0 0 否 王祖龙 独立董事 12 12 0 0 否 丁福生 独立董事 12 12 0 0 否 范松林 独立董事 12 12 0 0 否 报告期内,公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。1、业务:公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立完整的供应、生产和销售系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。2、人员:公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、
48、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。3、资产:公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的生产系统、土地使用权、房屋所有权等资产,拥有独立的采购和销售系统。4、机构:公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。5、财务:公司设独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。四、公司内部控制制度的建立和完善情况 公司为规范公司经营管理,控制风险,保证生产经营活动的正常开
49、展,根据公司法、证券法和其他有关法律、法规、规章和制度的规定,结合公司所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要,制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系,并及时补充、修改,使公司内部控制制度不断趋于完善,并在实际工作中严格遵循。1、公司董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认为:公司通过不断的建立、健全和完善及公司治理专项活动进行的相应整改、提 19 高,现行的内部控制制度较为完整、合理、有效;各项制度均得到了充分有效的实施,能够适应公司现行管理的要求和发展的需要,保证公司经营活动的有序开展,确保公司发展战略和经营目标的
50、全面实施和充分实现;能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性,确保公司所有财产的安全、完整;能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露,确保公开、公平、公正地对待所有投资者,切实保护公司和投资者的利益。随着国家法律法规体系的逐步完善,内、外部环境的变化和公司持续快速发 展的需要,现有内部控制的有效性可能发生变化。因此,公司需不断完善法人治理结构,健全内部管理和控制体系,同时加强人员培训和思想品德教育,强化制度的执行和监督检查,防范风险,促进公司更快更好的发展。公司 2010 年度内部控制自我评价报告 刊登在 2011 年 3 月 31 日巨潮资讯网(http:/)。2、公司监事会对内部
51、控制的自我评价 公司六届五次监事会审议通过公司 2010 年度内部控制自我评价报告,并发表审核意见如下:公司 2010 年度内部控制自我评价报告客观、真实,公司现行的内部控制制度较为完整、合理并得到了有效实施,能够适应公司现行管理要求和发展需要,确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现,较好保证公司会计资料的真实、客观、准确,确保公司财产的安全、完整,真实、准确、及时、完整、公平地完成信息披露,切实保护了公司和投资者的利益。五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司严格执行绩效考评标准及激励约束机制,高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司按董事会提名、薪酬与考核委员会的议事规则,
52、由相关委员会对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评,制定薪酬方案并报公司董事会审批。六、公司内部审计制度的建立和执行情况 根据公司内部审计制度等规定和要求,公司设有审计部,对董事会及其审计委员会负责,并向审计委员会报告工作,独立行使审计职权,不受其它部门和个人的干涉。审计部现有审计人员 4 名,其中专职人员 4 名,主要对公司及所属单位、控股子公司的财务收支及其他经济活动进行内部审计监督。20 内部控制相关情况 是/否/不适用 备注/说明(如选择否或不适用,请说明具体原因)一、内部审计制度的建立情况 1公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2
53、公司董事会是否设立审计委员会,公司是否设立独立于财务部门的内部审计部门 是 3(1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计工作 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效(如为内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷)是 3本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告 否 2009 年度会计师已出具内部控制鉴证报告 4会计师事务所对公司内部控制有效性
54、是否出具标准审计报告。如出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的,公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说明 不适用 本年度会计师不需出具内部控制鉴证报告 5独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明)是 6保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用)不适用 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 报告期内,审计委员会共召开 5 次会议,审议公司 2009 年度报告、2009 年度审计工作总结报告、提议2010 年度聘任会计师事务所、2009 年度公司内部控制自我评价报告、审议投资合作协议以及 2010 年第一季度报告、
55、半年度报告、第三季度报告。公司审计部门对公司在宁波、上海等地的投资项目组织审计及内部调查。共出具审计报告 8 份,出具内部调查报告 7 份。四、公司认为需要说明的其他情况(如有)无 七、公司治理专项活动的开展情况 报告期内,公司在进一步巩固以往专项治理工作成果的基础上,继续深入推进公司治理活动。通过公司治理专项活动,公司根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知等规定的要求,建立健全并严格执行公司接待和推广工作制度、董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度、重大信息内部报告制度、募集资金管理制度、信息披露事务管理制度等相关制度。通过组织董事、监事和高级管理人员参
56、加深圳证券交易所、中国证监会宁波 21 监管局举办的各项培训,相关人员加深了对各项法律法规的理解和认识,有利于更好地履行工作职责。与此同时,公司进一步加强对董事会专门委员会职能的重视,为其工作开展提供各种有利条件,充分发挥各委员的专业特长,有效提高了董事会决策的科学性和前瞻性。公司治理是一项长期而系统的工作,今后,公司将继续严格按照中国证监会、中国证监会宁波监管局、深圳证券交易所等监管部门的要求,不断完善公司治理各项有关工作,提高公司规范运作水平,以优良的业绩回报广大投资者。八、公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 2009 年 3 月 14 日,公司召开的第五届董事会第三十二次会议
57、通过了宏润建设集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度。2010 年度,公司严格执行该制度,加大对年报信息披露责任人的问责力度,并将对有关责任人采取问责措施,依情节轻重追究当事人的责任。报告期内,公司未出现年报信息披露重大错误。九、社会责任报告 公司披露了 2010 年度社会责任报告,刊登在 2011 年 3 月 31 日巨潮资讯网(http:/)。22 第六节第六节 股东大会情况简介股东大会情况简介 报告期内,公司共召开 3 次股东大会,简要情况如下:1、公司于 2010 年 4 月 6 日召开 2009 年度股东大会。本次会议由董事会召集。会议经审议表决,通过了第五届董事会工作报告
58、、第五届监事会工作报告、2009 年度财务决算报告、关于 2009 年度利润分配及资本公积转增股本的预案、2009 年度报告及摘要、关于聘请 2010 年度会计师事务所的议案、关于为控股子公司提供贷款担保的议案、关于向控股股东浙江宏润控股有限公司借款的议案、关于董事会换届选举的议案、关于监事会换届选举的议案、关于第六届董事会独立董事津贴的议案。该次会议决议公告于2010年4月7日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。2、公司于 2010 年 4 月 26 日召开 2010 年第一次临时股东大会。本次会议由董事会召集。会议经审议表决,通过了关于公司符合非公开发行股票条件的议案、关于公司
59、 2010 年度非公开发行股票方案的议案、公司 2010 年度非公开发行股票募集资金使用可行性报告、董事会关于前次募集资金使用情况的报告、2010 年度非公开发行股票预案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜的议案、关于公司本次非公开发行股票前滚存利润分配政策的议案。该次会议决议公告于2010年4月27日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。3、公司于 2010 年 6 月 17 日召开 2010 年第二次临时股东大会。本次会议由董事会召集。会议经审议表决,通过了关于公司与自然人吴灵霖签署的议案、关于修改公司章程部分条款的议案。该次会议决议公告于2010年6月
60、18日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。23 第七第七节节 董事会报告董事会报告 一、管理层讨论与分析(一)报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内,公司巩固上海市场,积极开发外地区域市场,努力拓展轨道交通等政府基础设施项目,加强房地产市场销售,各项业务继续保持平稳健康发展。2010 年度实现合并营业收入 604,496.55 万元;实现合并净利润 32,233.32 万元,同比增长 5.12%。全年新承接建筑施工业务 70 亿元,同比增长 15.8。轨道交通工程新进入青岛、宁波市场,全年完成盾构推进 15 公里,进入全国 10 个城市施工。加强房地产开发项目储
61、备,增强房地产市场竞争力,房地产业务实现净利润成为公司重要利润来源。报告期内,公司荣获 1 项中国土木工程詹天佑奖、4 项中国市政工程金杯奖和其他 20 项省市优质工程奖,安全生产处于受控状态。2、公司主营业务及其经营状况(1)主营业务的范围 公司主营业务范围:市政公用工程、房屋建筑工程、地基与基础工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程、公路工程、机电安装工程、桥梁工程、城市轨道交通工程、园艺园林绿化工程、铁路工程、港口与航道工程、水利水电工程,勘察设计,线路、管道、设备安装,建设监理,装卸劳务,建筑机械、水泥制品、建筑装潢材料、金属材料批发、代购代销,房地产开发经营;自营和代理货物和技术的进出口
62、,但国家限定经营或禁止进出口的货物或技术除外。(2)主营业务分行业、产品、地区经营情况 1)分行业经营情况 单位:万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)建筑业 498,741.57 446,941.48 10.39-5.48-6.43 0.92 房地产业 94,468.35 56,867.69 39.80 85.18 137.30-13.22 2)分产品经营情况 单位:万元 主营业务分产品情况 分行业或分营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比营业成本比毛利率比上年 24 产品 上年增减
63、(%)上年增减(%)增减(%)建筑施工 498,741.57 446,941.48 10.39-5.48-6.43 0.92 房地产开发 94,468.35 56,867.69 39.80 85.18 137.30-13.22 3)分地区经营情况 单位:万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减()华东地区 438,400.56-8.94 华南地区 146,174.71 45.58 华中地区 10,809.49-37.51 东北地区 6,196.41 西北地区 2,915.38 (3)近三年主要财务指标变动情况 单位:元 2010 年 2009 年 本年比上年 增减 2008 年 调整前 调整后
64、 调整后 调整前 调整后 营业总收入(元)6,044,965,478.54 5,991,358,229.59 5,991,358,229.59 0.89%4,816,500,271.76 4,816,500,271.76 利润总额(元)432,489,206.71 415,324,818.87 411,568,813.81 5.08%335,562,914.53 346,442,270.01 归属于上市公司股东的净利润(元)322,333,194.31 309,444,611.34 306,627,607.54 5.12%247,640,572.19 255,800,088.80 归属于上市公
65、司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)317,219,339.69 306,566,337.00 303,749,333.20 4.43%234,484,102.65 242,643,619.26 经营活动产生的现金流量净额(元)-905,087,879.77 251,779,620.14 251,779,620.14-459.48%191,671,348.68 191,671,348.68 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产(元)8,079,248,396.03 6,110,048,688.41 6,115,39
66、1,201.22 32.11%4,655,236,942.55 4,663,396,459.16 归属于上市公司股东的所有者权益(元)1,815,828,606.09 1,526,543,205.83 1,531,885,718.64 18.54%1,235,642,327.24 1,243,801,843.85 股本(股)450,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 50.00%200,000,000.00 200,000,000.00 变动原因:1)经营活动产生的现金流量净额变动的原因系:公司为保持房地产业务的持续、稳定增长,本报告期增加土地储备
67、,土地出让金净支出相应增加所致;2)总资产大额变动的原因系:本公司房地产业务增长增加土地储备,本报告期新增拟开发土地成本 19.69 亿所致;3)股本大额变动的原因系:公司本报告期按公司 2009 年度利润分配方案以留存收益每 10 股送 5 股进行利润分配所致。(4)公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化 报告期内,公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化,公 25 司的主营业务仍为建筑业和房地产业。(5)主要原材料价格变动情况 公司主营业务的订单方式,大多采用开口合同的方式,即原材料价格变动超过一定范围以外的部分,均由客户方承担,因此,原材料价格变动对公司经营成果及
68、净利润影响不大。(6)报告期订单签署和执行情况 报告期,公司建筑施工业务新承接订单 70 亿元,同比去年增长 15.8,主要原因为公司积极参与轨道交通建设、大力拓展新市场,从而导致建筑施工业务增长。由于施工业务的特点,本报告期承接的订单将在 1 至 3 年时间内完成。房地产业务的订单内容主要为商品住宅,在项目达到预售条件并办理预售许可证后,与购房者签订购房合同。全年签订销售合同共计 48,046.88 万元,比上年减少 29.43%。主要原因系:报告期公司主要在售楼盘均为以前年度即开始预售,另有部分楼盘为尾盘销售及受宏观环境的影响,本报告期销售合同的签订较上年同期有所减少。(7)报告期内,主营
69、业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明 近三年,公司销售毛利率变动情况如下表:2010 年 2009 年 同比增减 2008年 销售毛利率(%)15.17 13.43 1.74 13.98 公司主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比未发生重大变化。(8)报告期内,公司的利润构成与上年相比未发生重大变化。(9)报告期内主要供应商、客户情况及其对公司的影响 1)近三年前五名供应商 单位:万元 公司前五名供应商未发生重大变化,公司不存在向单一供应商采购比例超过当年采购总额 30%的情形或严重依赖少数供应商的情况。公司与前五名供应商不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人
70、员、持股 5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直项 目 2010 年 2009年 2008年 前五名供应商采购金额合计 25,614.71 32,961.82 29,769.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总金额的比例 6.75%7.51%8.55%前五名供应商合计预付账款余额 0 0 0 前五名供应商合计预付账款余额占公司预付账款余额的比例 0 0 0 26 接或间接拥有权益。2)近三年前五名客户 单位:万元 公司前五名客户未发生重大变化,公司不存在向单一客户销售比例超过销售总额 30%的情形或严重依赖少数客户的情况。(10)报告期内非经常性损益项目分析 单位:元 内
71、 容 金 额 非流动资产处置损益-54,771.14 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,115,652.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,243,830.41 所得税影响额-1,699,615.20 少数股东权益影响额-3,580.97 合计 5,113,854.62 2010 年政府补助主要系:公司收到宁波市象山县科技局科技创新资金 416 万元,上海漕河泾街道扶持资金 113.4 万元以及宏达混凝土公司收到上海市徐汇区华泾镇人民政府的有关产业扶持政策相关的财政专项补贴 201.27 万元。
72、公司没有单项政府补助项目非经常性损益绝对值超过公司净利润5%的情形,也不存在绝对值达到净利润 10%及以上的非经常性损益项目。(11)报告期内期间费用及所得税费用分析 单位:万元 项 目 2010 年 2009 年 同比增减 2008 年 销售费用 556.89 965.88 -42.34%1,204.51 管理费用 10,677.06 10,336.76 3.29%8,103.26 财务费用 9,030.57 3,363.19 168.51%3,514.61 所得税费用 11,164.50 10,493.29 6.40%8,984.03 报告期,财务费用比上年同期增长 168.51%,主要原
73、因为公司报告期银行借款增加导致利息支出随之增长所致。报告期内期间费用及所得税费用与营业收入比较的变动趋势分析 单位:万元 项 目 2010 年 2009 年 同比增减 2008 年 营业收入 604,496.55 599,135.82 0.89 481,650.03 销售费用占比(%)0.09 0.16 -0.07 0.25 项 目 2010 年 2009年 2008年 前五名客户销售金额合计 171,561.58 183,898.94 104,683.23 前五名客户合计销售额占年度销售总额的比例 28.38%30.70%21.73%前五名客户合计应收账款余额 6,106.70 3,240.
74、72 3,630.66 前五名客户合计应收账款余额占公司应收账款余额的比例 13.20%7.58%8.00%27 管理费用占比(%)1.77 1.73 0.04 1.68 财务费用占比(%)1.49 0.56 0.93 0.73 所得税费用占比(%)1.85 1.75 0.10 1.87 (12)经营环境分析 项 目 对 2010 年度业绩及财务状况的影响 对未来业绩及财务状况的影响 对公司承诺事项的影响 国内市场变化 无重大影响 对公司业务承接产生影响 无 国外市场变化 无重大影响 无重大影响 无 信贷政策调整 无重大影响 对公司取得银行借款产生影响,从而影响公司经营的开展。无 汇率变动 无
75、重大影响 无重大影响 无 利率变动 无重大影响 随着利率的变动财务费用将增加或减少,从而影响公司净利润。无 成本要素的价格变化 无重大影响 无重大影响 无 自然灾害 无重大影响 无重大影响 无 通货膨胀或通货紧缩 无重大影响 无重大影响 无(13)困难与优势分析 1)公司的经营优势 建筑业 公司较早从事上海、浙江、江苏等地区的市政、房建工程建设,具备城市道路、高架立交、公路桥梁、轨道交通、房屋建筑、环保生态等工程综合施工技术和经验。公司参与建设上海世纪大道、浦东国际机场、卢浦大桥、轨道交通、中环线、世博会园区和虹桥综合交通枢纽等一批标志性市政工程项目,本着良好的市场信誉、优良的工程质量、稳健的
76、经营理念树立了宏润品牌形象。公司从 1995 年开始参与上海轨道交通工程建设,是国内第一家进行城市轨道交通盾构施工的民营企业。报告期,公司轨道交通工程新进入青岛、宁波市场,全年完成盾构推进 15 公里,进入全国 10 个城市施工。房地产业 公司贯彻建筑业、房地产上下游产业链、双主业协调发展战略,通过多年的项目开发积累,房地产已经成为公司重要利润来源。公司将住宅作为房地产开发主导方向,依靠精心组织策划、规划设计、施工管理与市场营销,营造优美的人居环境,力求开发精品楼盘,控制开发成本,追求项目利润做大化。公司以长三角地区为业务发展重点区域,由中心城市逐渐向二、三线城市扩展。公司现有房地产项目分布在
77、上海、江苏、浙江、山东、黑龙江和蒙古国乌兰巴托市,现有项目储备为未来发展提供了保障。2)公司面临的困难 28 建筑业 轨道交通施工是公司未来的重点发展方向,与少数国有特大型建筑企业相比,公司在总体实力特别是资本实力、人员规模、市场影响力存在一定的差距。房地产业 公司房地产开发以普通商品住宅小区为主,资本规模较小。房地产市场容易受国家宏观调控政策的影响。公司应适度加强商业地产开发,加强项目规划设计和成本控制,加快销售和现金回笼,增强市场竞争力。(14)行业比较分析 1)建筑业 公司在上海、杭州轨道交通市场占据一定的市场份额。公司在超大规模超高难度项目竞争中存在不足。为扩大市场份额和经营规模,公司
78、专业人员结构、技术装备、资本实力有待进一步加强。2)房地产业 公司与较大型房地产企业在品牌、规模和资金等方面存在差距,需要进一步引进人才,加强规划设计和成本控制,提高经济效益。3、报告期公司资产情况(1)报告期内公司资产构成情况 资产构成(占总资产的比重)2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 同比增减(%)2008 年 12 月 31 日 应收款项()11.24 13.26-2.02 18.34 存货()55.88 39.46 16.42 49.74 长期股权投资()1.23 0.53 0.71 0.58 固定资产()5.14 8.13-2.99 8.10 在建工
79、程()0.80 0.19 0.61 2.16 短期借款()15.41 7.82 7.59 13.57 长期借款()5.78 7.93-2.15 3.00 (2)公司主要控股子公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 控股子公司 业务性质 主要产品或服务 注册资本 2010 年净利润 2009 年净利润 同比 增减%对合并净利润影响比例%宏润建设集团上海置业有限公司 物业管理 商用写字楼出租、物业管理 1,500.00 437.35 206.90 111.38 1.36 上海宏达混凝土有限公司 工业生产 混凝土及制品的生产、销售 3,298.80 832.66 1,398.31 -40.45 2.5
80、7 上海宏加新型建筑结构制造预制件生产 设计、生产、安装与维护木结构房USD600 -204.53 -153.60 -33.16 -0.44 29 有限公司 屋,研究、开发与生产新型建筑材料 启东宏润投资管理有限公司 投资管理 实业投资、基础设施建设的投资 2,000.00-29.80 -0.09 龙口宏大房地产开发有限公司 房地产开发 房地产开发、经营、销售 5,000.00 2,577.22 -313.85 921.16 8.00 上海杰庆实业发展有限公司 实业 钢结构生产、加工、设备租赁 1,568.00-100.20 -373.77 73.19 -0.17 上海宏润地产有限公司 房地产
81、开发 房地产开发、经营、销售 5,000.00 15,850.59 14,222.32 11.45 49.17 宁波宏耀投资发展有限公司 投资管理 实业投资 15,400.00-273.73 -254.57 -7.53 -0.85 蒙古国宏润斯范克有限公司 房地产开发 房地产开发、经营、销售 USD10 -7.09 -0.02 宏润建设集团(辽宁)有限公司 建筑工程 建筑工程施工 2,000-变动原因:1)宏润建设集团上海置业有限公司本期物业租赁收入较上期增长 29%,致使净利润增长。2)上海宏达混凝土有限公司 2010 年度因规划拆迁导致主营业务收入较上期减少 37%,致使净利润减少。3)上
82、海宏加新型建筑结构制造有限公司 2010 年度主营业务收入较上期减少52%,致使本期亏损增加。4)龙口宏大房地产开发有限公司本期确认收入 3.64 亿元,上年无收入确认,致使净利润大幅增长。4、报告期内公司主要债权债务分析 单位:万元 项 目 2010 年 2009 年 同比增减(%)2008 年 短期借款 124,518.40 47,840.00 160.28 63,300.00 长期借款 46,700.00 48,500.00 -3.71 14,000.00 应付账款余额 173,375.62 144,939.59 19.62 124,135.83 应收账款余额 90,813.68 81,
83、082.67 12.00 85,533.80 变动原因:短期借款变动的主要原因为,公司报告期专项施工设备的投入及随经营规模的扩大,为补充营运资金需要,公司相应增加银行借款。5、报告期内公司偿债能力分析 项 目 2010 年 2009 年 同比增减(%)2008 年 30 流动比率 1.35 1.47 -8.23 1.19 速动比率 0.44 0.74 -41.27 0.47 资产负债率%77.70 72.22 5.47 69.83 利息保障倍数 4.76 8.5 -44 7.05 速动比率变动的原因系:公司期末存货占流动资产的比例较上年末大幅增加所致;利息保障倍数变动的原因系:公司报告期银行借
84、款增加,利息支出随之增长所致。6、资产营运能力分析 单位:万元 项 目 2010 年 2009 年 同比增减(%)2008 年 应收帐款周转率 13.58 13.60 -0.09 13.69 存货周转率 1.48 2.19 -32.46 1.93 流动资产周转率 1.04 1.37 -24.09 1.39 总资产周转率 0.85 1.11 -23.38 1.17 存货周转率变动的原因系:公司报告期新增拟开发土地成本,导致存货较上年同期大幅增加所致。7、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位:元 项 目 2010 年度 2009 年度 同比增减%一、经营活动产生的现金流量
85、净额-905,087,879.77 251,779,620.14 -459.48 经营活动现金流入量 6,073,697,181.86 5,875,961,306.24 3.37 经营活动现金流出量 6,978,785,061.63 5,624,181,686.10 24.09 二、投资活动产生的现金流量净额-120,832,888.56 -105,868,710.00 -14.13 投资活动现金流入量 35,625,346.22 17,049,982.34 108.95 投资活动现金流出量 156,458,234.78 122,918,692.34 27.29 三、筹资活动产生的现金流量净额
86、 684,719,953.46 584,724,943.26 17.10 筹资活动现金流入量 2,173,868,044.00 1,590,377,414.11 36.69 筹资活动现金流出量 1,489,148,090.54 1,005,652,470.85 48.08 四、现金及现金等价物净增加额-341,714,959.84 730,635,853.40 -146.77 经营活动产生的现金流量净额变动的原因系:公司为保持房地产业务的持续、稳定增长,报告期增加土地储备,土地出让金净支出相应增加;筹资活动产生的现金流量净额变动的原因系:公司报告期专项施工设备的投入及经营规模的扩大,为补充营运
87、资金需要,公司相应增加银行借款。8、近两年公司获得的专利数情况 已申请 已获得 发明专利 2 1 实用新型 12 5 外观设计 0 0 本年度核心技术团队或关键技术人员变动情况 无 31 是否属于科技部认定高新企业 否 9、董事、监事、高级管理人员的薪酬情况 单位:万元 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局(1)建筑业 建筑业作为国民经济的重要支柱产业,产业关联度高,就业容量大,是其他各行业赖以发展的基础性先导产业。全社会 50%以上的固定资产投资要通过建筑业实现。建筑业依赖于国民经济运行状况及国家固定资产投资规模,特别是基础设施投资规模、城市化进程及房地产发展
88、等因素。在国民经济发展的不同时期,国家宏观经济调控政策调整将直接影响建筑行业波动。我国国民经济持续稳定增长为建筑业的发展提供良好的经济环境和空间,以国家重点项目建设、城市基础设施建设、房地产开发、交通能源建设、现代制造业等为主体的建筑市场呈现生机勃勃的局面;长三角、珠三角、环渤海、中部崛姓名 职务 2010 年 报酬总额 2009 年 报酬总额 薪酬同比增减 公司净利润同比增减 薪酬同比变动与净利润同比变动的说明 郑宏舫 董事长 97 88 10.23%5.12%薪酬增幅略高于 净利润增幅 尹芳达 董事、总经理 97 88 10.23%严帮吉 董事 10 10 0 何秀永 董事、副总经理 62
89、 56 10.71%施加来 董事 10 10 0.00%顾敏春 董事 57 52 9.62%王祖龙 独立董事 6 6 0.00%丁福生 独立董事 6 6 0.00%范松林 独立董事 6 6 0.00%李伟武 监事会主席 25 23 8.70%沈功浩 监事 20 19 5.26%茅贞勇 监事 6 6 0.00%赵余夫 副总经理、董事会秘书 55 50 10.00%合计-457 420 8.81%32 起、西部开发、区域振兴是最繁荣的建筑市场。(2)房地产业 中国经济持续稳定发展为房地产业创造了良好的经济环境。城市化进程加快,城市人口不断增长,将带来大量新增的住房需求。房地产行业属于资金密集型,占
90、用资金量大,占用期长。在资本市场中积累了良好信用品牌的房地产开发企业,将凭借多元化融资渠道获得竞争优势。2、公司发展战略 公司将创新发展,诚信经营,确保建筑业、房地产协调稳步发展,加强政府基础设施项目投资建设,以投资带动施工,拓展新能源、新材料等国家鼓励支持、延伸公司产业链的新兴产业和项目,培育公司新的增长点,保持公司未来经营业绩的稳定增长。3、公司 2011 年的经营计划和主要目标(1)稳步发展建筑业。计划新承接施工业务 78 亿元,实现销售 65 亿元。发挥轨道交通核心优势,拓展政府基础设施项目投资建设,以长三角为基础,积极开发国内重点城市和区域。(2)加快房地产项目开发进程,加强规划设计
91、和成本控制,加快销售和现金回笼。稳步推进蒙古国房地产开发项目,带动建筑施工对外承包业务。(3)创新投资管理模式,加大太阳能项目投资,加强下属子公司有效管理,积极拓展新产业、新项目、新市场,打造公司新的盈利来源。(4)完善公司内控机制,充分发挥独立董事、董事会专门委员会作用,重视搞好信息披露和公司投资者关系。(5)利用好信息化管理平台,加强公司团队和文化建设。4、资金需求及使用计划 公司将按照经营及投资项目资金需求,合理筹集、安排、使用资金,优化公司融资结构。5、再融资计划 公司将根据轨道交通市场开发、提升核心竞争力需要,基础设施项目投资建设、新能源投资项目等资金需求,结合国内资本市场变化,通过
92、再融资方式增强公司资金实力。6、可能面临的风险因素 (1)管理风险 33 随着公司业务和资产规模的扩大,公司向外地市场布局和拓展,组织结构和管理体系趋于复杂化,在形成完善管理体制方面存在一定风险。公司房地产开发业务面临宏观政策的日益收紧、行业走向的高度不确定以及市场竞争风险。公司将着重于提升企业的经营质量、管理效率和专业能力,在招投标、规划设计、市场销售、质量安全、绩效考核、财务管理等方面,努力促进公司向质量效益型转变。(2)财务风险 公司建筑施工收入中,小部分工程项目属商业性投资,资金回收保障相对较低,加上结算期限较长,如果工程业主资信较差,工程款不能按合同及时支付,则会增加经营成本,并有可
93、能发生坏账损失。公司房地产项目开发周期较长,收入确认具有特殊性。公司可能存在年度之间收入与利润实现不均衡的风险。公司将加强工程项目前期调查,进一步提高轨道交通、基础设施等业务结构比例。实施合同签署全面控制;在施工中,加强与业主沟通,了解项目资金运作情况;加大应收账款回收力度,对项目负责人资金回笼进行考核,建立应收账款责任制。同时,公司将采取措施,落实公司发展规划及财务预算,加强资金监控,使公司开发经营计划和现金流量计划协调一致。通过不断提高资产流动性,保持合理资产负债比例,促进债务结构优化,降低公司财务风险。二、公司投资情况 (一)募集资金使用情况 报告期内,公司无可使用的募集资金。(二)非募
94、集资金投资情况 单位:万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 复合式土压平衡隧道掘进机采购 19,427.83 截止 2010 年 12 月 31 日,共支付4,645.86 万元-嘉兴市 2010-06 号国有建设用地使用权 34,471 截止 2010 年 12 月 31 日,该公司已缴纳土地使用权出让价款22,735.38 万元-哈尔滨市 2010HTS024、2010HTS025、2010HTS026、2010HTS027 的国有建设用地使用权 11,926 截止 2010 年 12 月 31 日,该土地出让款已支付完毕。-哈尔滨市 NO.2010HTQ06 的国有建设用地使
95、用权 163,976 截止 2010 年 12 月 31 日,该土地出让款已支付完毕。-江苏金太阳电力有限公司 25%股权购买 6,750.00 购买股权款项已支付,工商变更 511.02 万元 34 已办理。合计 236,550.83-三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 1、2010 年度,中审国际会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。2、本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响:根据中国证券监督管理委员会【上市公司执行企业会计准则监管问题解答】2011 年第一期的有关规定:“上市公司采用 BT(建设-移交)模式参与公共基础设施建设,对于符合条
96、件的,应参照企业会计准则对 BOT 业务的相关会计处理规定进行核算:项目公司同时提供建造服务的,建造期间,对于所提供的建造服务按照企业会计准则第 15 号建造合同确认相关的收入和成本,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认长期应收款;长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入,实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变”,公司会计政策变更。本次会计政策变更日为 2010 年 1 月 1 日。此项会计政策变更采用追溯调整法,具体影响如下:单位:元 受影响的报表项目名称 2009 年度影响金额 2010 年度影响金额 存货 -290,575,596.20-465,934,529.39
97、 持有至到期投资-130,813,132.31-91,793,177.20 长期应收款 563,855,736.82 697,081,421.33 应收账款-142,467,008.31-139,353,714.74 坏账准备-7,123,350.42-11,144,157.26 递延所得税资产-1,780,837.61-2,786,039.32 资产总计资产总计 5,342,512.81 8,358,117.94 盈余公积 534,251.28 835,811.79 未分配利润 4,808,261.53 7,522,306.15 所有者权益所有者权益 5,342,512.81 8,358,1
98、17.94 资产减值损失 3,756,005.06-4,020,806.84 所得税费用-939,001.26 1,005,201.71 净利润-2,817,003.80 3,015,605.13 年初未分配利润 7,343,564.95 4,808,261.53 以上会计政策的变更已经公司第六届董事会第十二次会议决议通过。四、董事会日常工作情况 (一)董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2010 年 2 月 28 日召开第五届董事会第三十一次会议,审议通过了关于终止上海宏润地产有限公司收购江苏恒盛房地产开发有限公司 100股权 35 的议案和关于终止上海宏润地产有限公司收购上海爱建顾村置
99、业有限公司90股权的议案。该次董事会决议公告于2010年3月2日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。2、公司于 2010 年 3 月 14 日召开第五届董事会第三十二次会议,审议通过了总经理工作报告、第五届董事会工作报告、2009 年度财务决算报告、审议关于 2009 年度利润分配预案、2009 年度报告及摘要、关于聘请 2010 年度会计师事务所的议案、公司内部控制自我评价报告、公司社会责任报告、关于为控股子公司提供贷款担保的议案、关于向控股股东浙江宏润控股有限公司借款的议案、关于董事会换届选举的议案、关于第五届董事会独立董事津贴的议案、公司年报信息披露重大差错责任追究制度、公司
100、内幕信息知情人登记制度及关于召开 2009 年度股东大会的议案。该次董事会决议公告于2010年3月16日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。3、公司于 2010 年 4 月 6 日召开第六届董事会第一次会议,审议通过了关于选举公司董事长的议案、关于董事会聘任高管人员的议案、关于聘任证券事务代表的议案及关于成立董事会专门委员会的议案。该次董事会决议公告于2010年4月7日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。4、公司于 2010年4月9日召开第六届董事会第二次会议,审议通过了关于公司符合非公开发行股票条件的议案、关于公司2010年度非公开发行股票方案的议案、公司2010年度
101、非公开发行股票募集资金使用可行性报告、董事会关于前次募集资金使用情况的报告、公司2010年度非公开发行股票预案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票具体事宜的议案、关于公司本次非公开发行股票前滚存利润分配政策的议案及关于召开2010年第一次临时股东大会的议案。该次董事会决议公告于2010年4月10日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。5、公司于 2010 年 4 月 22 日召开第六届董事会第三次会议,审议通过了公司 2010 年第一季度报告。6、公司于 2010 年 4 月 29 日召开第六届董事会第四次会议,审议通过了关 36 于调整 2010 年度非公开发行股
102、票募集资金金额的议案。该次董事会决议公告于2010年4月30日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。7、公司于 2010 年 5 月 17 日召开第六届董事会第五次会议,审议通过了关于公司全资子公司上海宏润地产有限公司参加嘉兴市国有建设用地使用权2010-06 号地块挂牌竞买的议案。该次董事会决议公告于 2010 年 5 月 19 日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。8、公司于 2010 年 5 月 28 日召开第六届董事会第六次会议,审议通过了公司风险投资管理制度、关于与自然人吴灵霖签署的议案、关于修改公司章程部分条款的议案 及 关于召开 2010 年第二次临时股东大
103、会的议案。该次董事会决议公告于 2010 年 5 月 29 日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。9、公司于 2010 年 5 月 31 日召开第六届董事会第七次会议,审议通过了 关于全资子公司之控股子公司黑龙江省巨鹰房地产开发有限公司参加哈尔滨市国有建设用地使用权 2010HTQ06 号地块挂牌竞买的议案。该次董事会决议公告于 2010 年 6 月 1 日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。10、公司于 2010 年 8 月 10 日召开第六届董事会第八次会议,审议通过了 公司 2010 年半年度报告、关于设立全资子公司宏润建设集团(辽宁)有限公司的议案、关于公司与江
104、苏金太阳电力有限公司将发生施工合同关联交易议案。该次董事会决议公告于 2010 年 8 月 12 日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。11、公司于 2010 年 8 月 19 日召开第六届董事会第九次会议,审议通过了 关于全资子公司上海宏润地产有限公司之控股子公司黑龙江省巨鹰房地产开发有限公司参加哈尔滨市国有建设用地使用权 2010HTS024025026027 号地块竞买的议案。该次董事会决议公告于 2010 年 8 月 20 日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。12、公司于 2010 年 10 月 21 日召开第六届董事会第十次会议,审议通过了 37 2010
105、年第三季度报告。(二)董事会对股东大会决议的执行情况 2010 年公司召开了 2009 年度股东大会,形成决议 11 项,通过了 2010 年度聘任会计师事务所的议案、2009 年度利润分配及资本公积转增股本的预案、为控股子公司提供贷款担保的议案、修改公司章程的议案、向控股股东浙江宏润控股有限公司借款的议案、发行公司债券的议案等决议,各项决议均得到较好的贯彻执行。(三)董事会审计委员会的履职情况 包括对公司财务报告的审议意见、对会计师事务所审计工作的督促情况、向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告以及对下年度续聘会计师事务所的决议书。1、对公司财务报告的审议意见 董事会审计
106、委员会认真审阅了公司编制的2010年度财务会计报表,认为公司财务会计报表符合国家新企业会计准则的要求,报表基本反映了公司2010年的财务状况和经营成果,会计信息真实、完整。审计委员会对会计师事务所出具初步审计意见后的相关财务会计报表进行了审阅,认为公司财务会计报表在所有重大方面真实、完整地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量情况。2、对会计师事务所审计工作的督促情况 董事会审计委员会在年审注册会计师进场后,根据与会计师事务所协商确定的审计工作时间安排和审计进程,与年审注册会计师沟通,督促其在约定时限内提交审计报告。年审注册会计师按计划完成了年度财务报告
107、的审计工作,在约定时限内提交了审计报告。3、对会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告 中审国际会计师事务所对公司2010年度财务报表的审计工作,主要是对2010年12月31日的公司资产负债表,2010年度的公司利润表、现金流量表,公司股东权益变动表以及财务报表附注进行审计。在年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,履行了双方签订的审计业务约定书所规定的责任与义务,按时完成了公司2010年年报审计工作。中审国际会计师事务所对公司的年度审计 38 结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告。审计委员会对会计师事务所本年度的审计情况总结如下:(1)基本情况:中审国际会计师事务所按照与公
108、司签订的审计业务约定书的规定,对公司进行年度审计,经过所有必要的审计程序,取得充分适当的审计证据,出具了无保留意见的审计报告。(2)关于会计师事务所执行审计业务的工作评价:1)独立性评价:中审国际会计师事务所职员未在公司任职,并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况,也不存在密切的经营关系;审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立,遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。2)专业胜任能力评价:审计小组共由15人组成,其中3人为注册会计师,
109、具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书,能够胜任本次审计工作,同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。3)对会计师事务所提出的改进意见的评价:在审计过程中,审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发的,是实事求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳,并开始实施改进。(3)关于会计师事务所出具的审计报告意见的评价:审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。4、下年度续聘或改聘会计师事务所的决议 中审国际会计师事务所从获得公司聘任到本
110、年度执行审计业务完毕,为公司提供了较好的审计服务。根据其服务意识、职业操守和履职能力,同意继续聘请中审国际会计师事务所作为公司2011年度财务报告的审计机构,提请董事会审议。(四)董事会薪酬委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规、公司章程、公司董事会薪酬与考核委员会议事规则规定,对公司2010年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬进行审核,认为公司董事、监事和高级管理人员2010年度薪 39 酬,严格按照公司股东大会决议及公司薪酬制度和有关绩效考核制度确定并执行,薪酬数额符合公司2010年度经营状况,薪酬的发放程序符合有关法律、法规及公司章程等的规定。五、本次利润分配
111、预案 根据公司六届十二次董事会审议通过的 2010 年度利润分配预案:公司 2010年度实现净利润提取 10%法定公积金,实际可供股东分配的利润为 205,237,634.19元。以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 45,000 万股为基数,向全体股东每 10 股派息 2.00 元(含税),共计派发现金股利 9,000 万元,剩余未分配利润暂不分配。公司前三年现金分红情况如下:单位:元 分红年度 现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 60,000,000 306,627,607.
112、54 19.57%339,068,623.27 2008 年 40,000,000 255,800,088.80 15.64%243,460,762.95 2007 年 0 154,093,012.64 0 145,691,724.02 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例(%)41.82%六、其它需要披露的事项(一)公司投资者关系管理 公司董事会秘书赵余夫先生为投资者关系管理负责人,公司投资证券部负责投资者关系管理的日常事务。2010 年,公司高度重视投资者关系管理,热情接待投资者的来电、调研和来访,主动加强与投资者的沟通和交流。(二)报告期,公司指定信息披露报纸为中国证券报、上海
113、证券报和证券时报,指定信息披露网站为巨潮资讯网(http:/)。40 第八第八节节 监事会报告监事会报告 一、监事会会议情况 2010 年,公司监事会共召开了 4 次会议,会议情况如下:1、2010 年 3 月 4 日,公司召开第五届监事会第十四次会议,审议通过了第 五届监事会工作报告及关于监事会换届选举的议案。该次监事会决议公告于2010年3月16日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。2、2010 年 4 月 6 日,公司召开第六届监事会第一次会议,审议通过选举茅贞勇先生担任公司第六届监事会主席。该次监事会决议公告于2010年4月7日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网
114、。3、2010 年 4 月 22 日,公司召开第六届监事会第二次会议,审议通过了公司2010 年第一季度报告。4、2010 年 8 月 10 日,公司召开第六届监事会第三次会议,审议通过了公司2010 年半年度报告及其摘要。该次监事会决议公告于2010年8月12日的中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网。5、2010 年 10 月 21 日,公司召开第六届监事会第四次会议,审议通过了公司2010 年第三季度报告。二、监事会对公司 2010 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会认真履行公司法、公司章程等相关法律法规赋予的职权,积极参加股东大会,列席董事会会议,对公司 201
115、0 年依法运作情况进行了监督,认为:公司决策程序合法,建立了较完善的内部控制制度。公司按照国家法律、法规和公司章程的规定,坚持规范运作。公司董事、高级管理人员能尽职尽责,认真履行股东大会和董事会的决议,无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。2、检查公司财务的情况 监事会对公司的财务进行一定的查看,主要查看每月会计报表(重点是季报、41 半年报和年报),对财务管理存在的问题提出了看法和建议。通过对财务工作的检查,监事会认为,公司财务管理规范,内控制度得到有效的贯彻执行,保证了公司生产经营的健康运行。公司财务状况良好,经营规模、净利润稳步增长,给股东创造了良好的经济效益。公司通过会计事务
116、所审计的财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果,财务数据是真实的、客观的、准确的。3、对公司 2010 年度发生的关联交易进行了监督和核查,认为:公司与大股东浙江宏润控股有限公司及其附属企业存在一定的关联交易,通过对财务资料的查看,公司发生的关联交易遵守公开、公平、公允的原则,公司不存在大股东占 用资金和违规操作的事项,未发现有损害公司及股东利益的情形和行为。42 第九第九节节 重要事项重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。二、本年度公司未发生破产重组等相关事项。三、本年度公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等事项。本年度,公司证券投资情况如下:单位:元
117、序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额(元)持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例(%)报告期损益 1 股票 600645 ST 中源 160,800 194,688 1,826,173.44 62.79 0 2 股票 600650 锦江投资 104,000 41,818 470,870.68 16.19 0 3 股票 600820 隧道股份 68,000 55,716 611,204.52 21.02 0 期末持有的其他证券投资 0 报告期已全部出售的证券投资 0 合计 332,800 2,908,248.64 100 0 四、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司
118、无收购及出售资产、吸收合并事项 五、本年度公司重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易 1、根据公司与宁波象山港国际大酒店有限公司 2008 年 6 月签订象山港国际大酒店扩建工程补充合同,合同总价为 30,000,000 元,定价依据是通过投标方式按市场价定价。截止 2010 年 12 月 31 日,本公司完成工程施工 63,018,743.80 元,已收到工程款 68,217,614 元。2010 年度确认收入 30,149,886.43 元,2009 年度确认收入 27,308,244.57 元。2、2008 年公司与宏润控股签订襄阳大楼外装修一期及二期外墙面改造工程,合同总金额 4,
119、600,000 元,定价依据是通过投标方式按市场价定价。截止 2010 年12 月 31 日,公司完成工程施工 6,738,918.62 元,已收到工程款 6,320,000 元。2010年度确认收入 2,401,952.76 元,2009 年度确认收入 4,410,000 元。3、根据公司与浙江全景置业有限公司 2009 年 3 月签订的工程施工合同,本公司承接钱江新城 D-11-2、D-11-3 地块项目工程,合同总价为 203,107,117 元,定价依据是通过投标方式按市场价定价。截止 2010 年 12 月 31 日,公司完成工程 43 施工 205,273,945 元,已收到工程款
120、 219,850,000 元。2010 年度确认收入179,639,440.31 元,2009 年度确认收入 40,210,559.69 元。4、其他关联交易(1)2010 年度上海置业公司收到宏润控股宏润大厦租金 103,306 元。(2)公司 2010 年度向象山港国际大酒店支付往宿及餐饮费 1,141,387.31 元。(3)象山宏润房地产开发有限公司 2010 年按约定收到象山港国际大酒店支付的该公司四幢酒店式别墅的规划、设计、工程管理等代为管理报酬费 3,000,000元。(4)象山宏润房地产开发有限公司因开发的别墅占用毗连的象山港国际大酒店土地,2010 年按评估价格支付该公司土地
121、使用权转让费 5,166,882 元。(5)为补充公司流动资金,公司于 2010 年 5 月向宏润控股借款人民币 2 亿元,利率不超过同期金融机构人民币贷款利率,2010 年度支付借款利息 6,177,800元,截止 2010 年 12 月 31 日,该笔借款已归还。(二)报告期内,公司未发生资产、股权转让的关联交易。(三)报告期内,公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。(四)报告期内,公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项。1、会计师出具的控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据会计师于2011年3月29日出具的中审国际核字【2011】01020022 号“关于宏润建设集团股
122、份有限公司与控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明”,截止2010年12月31日,公司与控股股东及其附属企业不存在非经营性资金占用。2、公司与关联方存在的担保事项(1)宏润控股为公司取得短期银行借款-保证借款提供担保余额合计为1,085,000,000 元,为公司取得长期银行借款-保证借款提供担保余额合计为100,000,000 元。宏润控股为公司取得短期银行借款-抵押借款提供连带担保余额为120,000,000 元,为公司取得一年内到期长期银行借款-抵押借款提供连带责任担保余额合计为 50,000,000 元。宏润控股以其持有的公司限售流通股 60,000,000 股(其中:最初质押的限
123、售流通股股数为 40,000,000 股,经 2010 年 5 月本公司根据 2009 年度利润分配方案每 10 股送 5 股后增加质押的限售流通股股数为 20,000,000 股。)为公司向中国进出口银行申请人民币3.4亿元及美元5,000万元的境外投资贷款提供不超过人民币 44 3 亿元质押,质押冻结期限从 2009 年 12 月 24 日至公司全额偿还上述贷款日,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续,证券质押登记证明书编号 No:0000008591。截止 2010 年 12 月 31 日,该合同项下长期借款余额为人民币 57,000,000 元,短
124、期借款余额为美元 4,000,000元。宏润控股为公司开具商业承兑汇票提供担保余额合计为 42,844,241.03 元。宏润控股为公司发行 5 亿债券的还本付息提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保,担保范围包括债券本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用。宏润控股为公司长期应付款中融资租赁业务担保余额为 101,742,278.17 元。截止 2010 年 12 月 31 日宏润控股为公司开具的总额为 1,356,519,837.69 元的履约保函、投标保函或预付款保函等提供连带责任担保。(2)公司为控股子公司短期银行借款提供担保余额 13,500,000 元、长
125、期银行借款提供担保余额为 310,000,000 元、一年内到期长期银行借款提供担保余额为20,000,000 元。3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 公司独立董事对公司 2010 年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验,相关说明及独立意见如下:截至 2010 年 12 月 31 日止,公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。六、报告期内重大合同及其履行情况(一)报告期内,公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司
126、资产的事项且该事项为公司带来的利润达到公司当年利润总额的 10以上。(二)重大担保合同 单位:万元 担保对象 授信银行 担保 类型 审议批准的担保额度 实际担保额度 授信期限 担保债务逾期情况 上海宏达混凝土有限公司 上海银行漕河泾支行 连带责任 3,000 1,350.00 2010.8.4-2011.8.3 无逾期 宁波宏耀投资发展有限公司 中行宁波江北支行 连带责任 25,000 2,000.00 2009.5.6-2011.12.15 无逾期 45 宁波宏耀投资发展有限公司 中行宁波江北支行 连带责任 3,000.00 2009.4.29-2012.12.15 无逾期 宁波宏耀投资发展
127、有限公司 中行宁波江北支行 连带责任 7,000.00 2009.7.16-2014.7.15 无逾期 宁波宏耀投资发展有限公司 光大银行鄞州支行 连带责任 5,000.00 2009.1.7-2013.12.25 无逾期 宁波宏耀投资发展有限公司 光大银行鄞州支行 连带责任 6,000.00 2009.6.26-2014.1.6 无逾期 宁波宏耀投资发展有限公司 光大银行鄞州支行 连带责任 5,000.00 2010.1.12-2014.1.6 无逾期 宁波宏耀投资发展有限公司 光大银行鄞州支行 连带责任 5,000.00 2010.5.28-2014.1.6 无逾期(三)报告期内,公司未发
128、生且没有以前期间发生但延续到报告期的为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项,公司未对资产负债率超过 70%的全资子公司提供债务担保,公司对外担保总额未超过净资产 50%。(四)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、委托他人进行现金资产管理等事项。七、公司或持股 5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、避免同业竞争的承诺:公司控股股东浙江宏润控股有限公司及实际控制人郑宏舫已于 2003 年 9 月 1 日出具了关于避免同业竞争的承诺函。承诺其目前没有直接或间接地从事任何与公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动,在今后的任何时间也不会直接或间接地以任何
129、方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与公司所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。报告期内,上述股东信守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。2、公司持股 5以上股东在本次非公开发行股票过程中做出的特殊承诺及履行情况 股东名称 特殊承诺 履约 情况 承诺履约情况 浙江宏润控股有限公司、郑宏舫 本次发行完成后(自 2008 年 6 月 16 日起),3 年内不转让其拥有权益的股份。履约中 严格履行以上承诺 浙江宏润控股有限公司 本次宏润建设购买资产(宏润地产 100%的权益)在 2008 年度、2010年度、2010 年度实现净利润将分别不低于 12,700 万元
130、、13,800 万元、14,000 万元。若其中某个会计年度未能达到前述相应指标,差额部分将由宏润控股在该年度财务报告公告后 15 日内以现金形式向宏润建设无偿补足。履约中 严格履行以上承诺 郑宏舫 1、在作为宏润建设实际控制人期间,本人不会以任何形式(包括但不限于自营、合资或联营)从事与宏润建设及其控股子公司的经履约中 严格履行以上承诺 46 营范围内的业务构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务和经营活动;保证将采取一切合法及有效的措施,确保本人实际控制的其他公司、企业和其他经济组织不会以任何形式从事与宏润建设及其控股子公司的经营范围内的业务构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务和经营活动。
131、凡本人及本人所控制的其他公司、企业和其他经济组织有任何商业机会从事、参与或入股任何可能会与宏润建设及其控股子公司的生产和经营构成竞争的业务,本人将采取一切合法及有效的措施促使将上述商业机会让与宏润建设及其控股子公司。2、本人保证将善意履行作为宏润建设实际控制人的义务,严格履行有关法律、法规和规范性文件以及宏润建设章程规定的关联交易决策程序,不利用本人所处实际控制地位,就宏润建设与本人及本人所控制的其他公司、企业和其他经济组织相关的任何关联交易采取任何行动,故意促使宏润建设的股东大会或董事会作出侵犯宏润建设和其他股东合法权益的决议;对于无法避免或者有合理原因而必须发生的关联交易,本人保证将采取一
132、切合法及有效的措施,促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件是在遵循市场公正、公平、公开的原则且如同与独立第三者的正常商业交易的基础上决定,本人将不会要求和接受宏润建设给予的优于其在任何一项市场公平交易中给予第三者的条件。八、近三年证券发行及重大重组后业绩情况 2008 年公司非公开发行股份购买上海宏润地产有限公司 100%股权,收购资产近三年净利润情况如下表:单位:万元 年度 承诺净利润 实际实现净利润 2010 14,000 15,851 2009 13,800 14,222 2008 12,700 13,446 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内,公司聘任中审国际会计师事务所为公
133、司财务审计机构。其签字会计师谢军、刘霄,为公司提供审计服务自公司上市起未达两个完整会计年度。本年度公司支付给该所的报酬为 85 万元。十、公司接待调研及采访等相关情况。报告期内,公司在接待特定对象的调研、沟通、采访时,遵循了公平信息披露的原则,无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内公司接待调研、沟通基本情况表:接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2010 年 02 月 25 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 华夏基金 盾构设备购置计划,市场拓展安排,再融资计划。地产土地储备计 47 划,无锡、杭州何时销售,蒙古今年是否动工 2010 年 0
134、3 月 17 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 新时代证券 轨道交通比例,轨道交通市场拓展计划,象山房地产未销售数据,蒙古市场前景 2010 年 04 月 15 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 广发证券 轨道交通市场拓展,房地产项目情况,蒙古项目进展 2010 年 05 月 02 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 华创证券 公司资金情况,轨道交通市场拓展计划,象山房地产销售情况 2010 年 06 月 10 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 国泰君安证券 轨道交通进展,增发募集资金项目效益,房地产项目进展,蒙古项目前景 2010 年 7 月 11 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 国金通用基
135、金 太阳能项目规划、蒙古项目进展 2010 年 8 月 5 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 银河基金 轨道交通进展,房地产项目进展,蒙古项目前景 2010 年 10 月 27 日 宏润大厦 11 楼 实地调研 广发证券 房地产项目情况,蒙古项目进展 十一、公司、公司董事会及董事受处罚情况、中国证监会及派出机构巡检整改情况 报告期内,公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。十二、报告期控股股东增持公司股份情况 报告期内,未发生控股股东增持公司股份情况。十三、报告期内,公司债券付息情况
136、 2009年9月21日,经中国证券监督管理委员会证监许可2010974号文核准,公司获准发行不超过5亿元的公司债券。2010 年 11 月 13 日,公司支付 2009 年 11 月 13 日至 2010 年 11 月 12 日期间的债券利息。本期债券的票面利率为 7.8%,本次付息每手(面值 1,000 元)“09宏润债”派发利息人民币 78 元(含税。扣税后个人、证券投资基金债券持有人取得的实际每手派发利息为 62.40 元;扣税后非居民企业(包含 QFII)取得的实际每手派发利息为 70.20 元)。十四、公司信息披露索引 公告编号 公告时间 公告内容 48 2010-001 2010-
137、2-26 宏润建设 2009 年度业绩快报公告 2010-002 2010-3-2 宏润建设第五届董事会第三十一次决议公告 2010-003 2010-3-6 宏润建设控股股东股份质押公告 2010-004 2010-3-16 宏润建设 5 届 32 次董事会决议公告 2010-005 2010-3-16 宏润建设 5 届 14 次监事会决议公告 2010-006 2010-3-16 2009 年度报告摘要 2010-007 2010-3-16 宏润建设为控股子公司提供贷款担保的公告 2010-008 2010-3-16 宏润建设 2009 年度报告网上说明会通知的公告 2010-009 20
138、10-3-16 宏润建设关于召开 2009 年度股东大会通知的公告 2010-010 2010-3-16 宏润建设借款关联交易公告 2010-011 2010-3-27 宏润建设杭州地铁中标公告 2010-012 2010-3-31 宏润建设关于广发证券对公司重大资产重组持续督导意见的公告 2010-013 2010-4-7 宏润建设 2009 年度股东大会决议公告 2010-014 2010-4-7 宏润建设六届一次董事会决议公告 2010-015 2010-4-7 宏润建设六届一次监事会决议公告 2010-016 2010-4-10 宏润建设六届二次董事会决议公告 2010-017 201
139、0-4-10 宏润建设 2010 年第一次临时股东大会通知 2010-018 2010-4-10 宏润建设非公开发行股票预案 2010-019 2010-4-20 宏润建设第一次临时股东大会提示性公告 2010-020 2010-4-21 宏润建设公司债券跟踪评级结果公告 2010-021 2010-4-24 2010 年第一季度报告 2010-022 2010-4-27 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-023 2010-4-30 宏润建设第六届董事会第四次会议决议公告 2010-024 2010-5-11 宏润建设 2009 年度利润分配公告 2010-025 2010-5
140、-19 宏润建设第六届董事会第五次会议决议公告 2010-026 2010-5-19 关于公司全资子公司上海宏润地产有限公司参加嘉兴市国有建设用地使用权 2010-06 号地块竞买成功的公告 2010-027 2010-5-25 关于调整 2010 年度非公开发行股票数量上限和发行底价的公告 2010-028 2010-5-29 宏润建设第六届董事会第六次会议决议公告 2010-029 2010-5-29 宏润建设对外投资公告 2010-030 2010-5-29 宏润建设召开 2010 年第二次临时股东大会通知 2010-031 2010-6-1 宏润建设第六届董事会第七次会议决议公告 20
141、10-032 2010-6-1 关于公司全资子公司之控股子公司参加土地竞买成功的公告 2010-033 2010-6-18 2010 年第二次临时股东大会决议公告 2010-034 2010-7-31 宏润建设 2010 半年报业绩快报 2010-035 2010-8-3 宏润建设青岛地铁中标公告 2010-036 2010-8-6 浙江宏润控股豁免要约收购义务的公告 2010-037 2010-8-10 宏润建设武汉地铁中标公告 2010-038 2010-8-12 宏润建设六届 8 次董事会决议公告 2010-039 2010-8-12 宏润建设 2010 半年度报告摘要 2010-040
142、 2010-8-12 宏润建设成立全资子公司的公告 2010-041 2010-8-12 宏润建设关联交易公告 2010-042 2010-8-20 宏润建设第六届董事会第九次会议决议公告 2010-043 2010-8-20 宏润建设关于公司全资子公司之控股子公司参加土地竞买成功的公告 49 2010-044 2010-9-28 宏润建设污水治理中标公告 2010-045 2010-10-23 2010 年三季度报告正文 2010-046 2010-11-9 宏润建设债券付息公告 2010-047 2010-12-14 宏润建设宁波地铁中标公告 50 第十节第十节 财务报告财务报告 目录 一
143、、审计报告 二、已审财务报表 1合并资产负债表 2合并利润表 3合并现金流量表 4合并所有者权益变动表 5资产负债表 6利润表 7现金流量表 8所有者权益变动表 9财务报表附注 三、附件 1审计机构营业执照及执业许可证复印件 2审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 宏润建设集团股份有限公司 2010年度 审 计 报 告 51 *机密机密*审 计 报 告 中审国际 审字【2011】01020029 宏润建设集团股份有限公司全体股东:我们审计了后附的 宏润建设集团股份有限公司(以下简称“宏润建设公司”)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2010 年度公司及合
144、并的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 宏润建设公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有
145、关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。52 三、审计意见 我们认为,宏润建设公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了 宏润建设公司2010年12月31日公司及合并的财务状况以及2010年度公司及合并的经营
146、成果和现金流量。中审国际会计师事务所 中国注册会计师:谢 军 有限责任公司 中国注册会计师:刘 霄 中国 北京 二一一年三月二十九日 53 合并资产负债表 2010 年年 12 月月 31 日日 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 资产资产 附注五附注五 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年 12 月月 31 日日 流动流动资产:资产:货币资金 1 1,100,710,457.63 1,410,886,469.63 交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 2 428,182,315.24 396,483,
147、960.68 预付款项 3 263,723,301.28 346,107,906.81 应收利息 -应收股利 -其他应收款 4 381,984,640.30 337,575,094.44 存货 5 4,514,358,816.41 2,413,033,719.39 一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计流动资产合计 6,688,959,530.86 4,904,087,150.95 非流动资产:非流动资产:可供出售金融资产 6 2,908,248.64 2,903,965.72 持有至到期投资 -长期应收款 7 697,081,421.33 563,855,736.82 长期股
148、权投资 8 99,740,159.19 32,232,612.63 投资性房地产 -固定资产 9 415,572,239.08 497,357,999.77 在建工程 10 64,499,599.32 11,402,178.80 工程物资 -固定资产清理 -无形资产 11 58,972,086.17 60,416,488.16 开发支出 -商誉 12 3,411,460.19 3,411,460.19 长期待摊费用 13 6,559,075.12 8,049,939.03 递延所得税资产 14 41,544,576.13 31,673,669.15 其他非流动资产 -非流动资产合计非流动资产合
149、计 1,390,288,865.17 1,211,304,050.27 资产总计资产总计 8,079,248,396.03 6,115,391,201.22 54 合并资产负债表(续)2010 年年 12 月月 31 日日 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注五附注五 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年 12 月月 31 日日 流动负债:流动负债:短期借款 16 1,245,184,000.00 478,400,000.00 交易性金融负债 -应付票据 17 57,
150、929,234.67 50,950,502.24 应付账款 18 1,733,756,190.21 1,449,395,940.46 预收款项 19 351,915,452.06 576,471,567.84 应付职工薪酬 20 36,436,174.08 32,917,384.51 应交税费 21 382,560,616.16 295,908,520.86 应付利息 22 5,128,767.13 5,128,767.13 应付股利 -71,000.00 其他应付款 23 944,961,827.34 336,588,258.37 一年内到期的非流动负债 24 215,000,000.00
151、120,000,000.00 其他流动负债 -流动负债合计流动负债合计 4,972,872,261.65 3,345,831,941.41 非非流动负债:流动负债:长期借款 25 467,000,000.00 485,000,000.00 应付债券 26 495,640,039.27 494,720,876.23 长期应付款 27 101,742,278.17 65,678,015.65 专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 14 7,744,588.81 3,557,183.01 其他非流动负债 -非流动负债合计非流动负债合计 1,072,126,906.25 1,048,956,074
152、.89 负债合计负债合计 6,044,999,167.90 4,394,788,016.30 所有者权益:所有者权益:股本 28 450,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 29 154,322,217.65 147,431,443.60 减:库存股 -专项储备 30 46,290,371.13 31,550,902.04 盈余公积 31 190,657,822.57 182,194,599.18 未分配利润 32 974,579,384.74 870,709,413.82 外币报表折算差额 -21,190.00 -640.00 归属于母公司所有者权益合归属于母公司所
153、有者权益合计计 1,815,828,606.09 1,531,885,718.64 少数股东权益少数股东权益 218,420,622.04 188,717,466.28 所有者权益合计所有者权益合计 2,034,249,228.13 1,720,603,184.92 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 8,079,248,396.03 6,115,391,201.22 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 55 合并利润表 2010 年度年度 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏
154、润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 项目项目 附注五附注五 2010 年度年度 2009 年度年度 一、营业收入一、营业收入 33 6,044,965,478.54 5,991,358,229.59 减:营业成本 33 5,128,092,617.59 5,186,983,610.66 营业税金及附加 34 286,733,370.42 240,619,220.09 销售费用 35 5,568,890.95 9,658,750.40 管理费用 36 106,770,599.07 103,367,552.19 财务费用 37 90,305,653.54 33,631,9
155、46.59 资产减值损失 38 21,069,721.11 10,457,397.14 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-投资收益(损失以“-”号填列)39 19,247,530.06 3,727,340.50 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,666,040.51 3,307,340.50 二、营业利润(亏损以二、营业利润(亏损以“-”号填列)号填列)425,672,155.92 410,367,093.02 加:营业外收入 40 8,134,732.34 2,701,101.66 减:营业外支出 41 1,317,681.55 1,499,380.87 其中:非流动资产处
156、置损失 54,771.14 317,347.75 三、利润总额(亏损总三、利润总额(亏损总额以额以“-”号填列)号填列)432,489,206.71 411,568,813.81 减:所得税费用 42 111,645,018.67 104,932,892.47 四、净利润(净亏损以四、净利润(净亏损以“-”号填列)号填列)320,844,188.04 306,635,921.34 归属于母公司所有者的净利润 322,333,194.31 306,627,607.54 少数股东损益 -1,489,006.27 8,313.80 五、每股收益五、每股收益 (一)基本每股收益 43 0.72 0.6
157、8(二)稀释每股收益 43 0.72 0.68 六、其他综合收益六、其他综合收益 46 8,114,767.48 1,088,588.80 七、综合收益总额七、综合收益总额 328,958,955.52 307,724,510.14(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 330,398,498.14 307,528,779.49(二)归属于少数股东的综合收益总额 -1,439,542.62 195,730.65 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 56 合并现金流量表 2010 年度年度 编制
158、单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 项目项目 附注五附注五 2010 年度年度 2009 年度年度 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,216,773,860.39 5,591,066,309.01 收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金 44.(1)856,923,321.47 284,894,997.23 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 6,073,697,181.86 5,875,961,306.24 购买商品、接受劳务支付的现金 5,496,820,
159、316.43 4,263,964,541.15 支付给职工以及为职工支付的现金 898,198,118.50 813,867,802.33 支付的各项税费 337,589,060.14 367,775,345.14 支付其他与经营活动有关的现金 44.(2)246,177,566.56 178,573,997.48 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 6,978,785,061.63 5,624,181,686.10 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -905,087,879.77 251,779,620.14 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收
160、回投资收到的现金 20,000,000.00 -取得投资收益所收到的现金 15,465,385.57 17,012,713.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 159,960.65 37,269.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 35,625,346.22 17,049,982.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,101,610.55 122,918,692.34 投资所支付的现金 71,000,000.00 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,
161、125,770.54 -支付其他与投资活动有关的现金 230,853.69 -投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 156,458,234.78 122,918,692.34 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -120,832,888.56 -105,868,710.00 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 55,227,414.11 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,000,000.00 55,227,414.11 取得借款收到的现金 2,111,868,044.00 968,370,000
162、.00 发行债券收到的现金 -500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44.(3)50,000,000.00 66,780,000.00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 2,173,868,044.00 1,590,377,414.11 偿还债务支付的现金 1,263,684,044.00 815,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,586,790.98 111,657,096.83 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 -支付其他与筹资活动有关的现金 44.(4)17,877,255.56 78,995,374.02 筹资活动现金
163、流出小计筹资活动现金流出小计 1,489,148,090.54 1,005,652,470.85 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 684,719,953.46 584,724,943.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -514,144.97 -五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -341,714,959.84 730,635,853.40 加:期初现金及现金等价物余额 1,298,617,972.29 567,982,118.89 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 45.(2)95
164、6,903,012.45 1,298,617,972.29 57 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2010 年度年度 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 单位:元币种:人民币单位:元币种:人民币 项目项目 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计 股本股本 资本公积资本公积 减:库存股减:库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 其他其他 一、上年年末余额:一、上年年末余额:300,000,000.00 147,431,443.60-31,550,902.04 182
165、,194,599.18 870,709,413.82-640.00 188,717,466.28 1,720,603,184.92 加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额二、本年年初余额 300,000,000.00 147,431,443.60-31,550,902.04 182,194,599.18 870,709,413.82-640.00 188,717,466.28 1,720,603,184.92 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以“减少以“-”号列示”号列示)150,000,000.00 6,890,774.05-14,739,469.09 8,46
166、3,223.39 103,869,970.92-20,550.00 29,703,155.76 313,646,043.21(一)净利润-322,333,194.31-1,489,006.27 320,844,188.04(二)其他综合收益-8,085,853.83-20,550.00 49,463.65 8,114,767.48 上述(一)和(二)小计上述(一)和(二)小计 -8,085,853.83-322,333,194.31-20,550.00-1,439,542.62 328,958,955.52(三)所有者投入和减少的资本-1,195,079.78-31,142,698.38 29
167、,947,618.60 1、所有者投入资本-31,142,698.38 31,142,698.38 2、股份支付计入所有者权益的金额-3、其他-1,195,079.78-1,195,079.78(四)利润分配 150,000,000.00-8,463,223.39-218,463,223.39-60,000,000.00 1、提取盈余公积-8,463,223.39-8,463,223.39-2、对所有者的分配-60,000,000.00-60,000,000.00 3、其他 150,000,000.00-150,000,000.00-(五)所有者权益内部结转-1、资本公积转增股本 -2、盈余公
168、积转增股本-3、盈余公积弥补亏损-4、其他-(六)专项储备-14,739,469.09-14,739,469.09 1、本期提取-54,844,776.54-54,844,776.54 2、本期使用-40,105,307.45-40,105,307.45(七)其他-四、本期期末余额四、本期期末余额 450,000,000.00 154,322,217.65-46,290,371.13 190,657,822.57 974,579,384.74-21,190.00 218,420,622.04 2,034,249,228.13 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管
169、会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 58 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表(续续)2009 年度年度 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 单位:元币种:人民币单位:元币种:人民币 项目项目 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计 股本股本 资本公积资本公积 减:库存股减:库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 其他其他 一、上年年末余额:一、上年年末余额:200,000,000.00 246,529,631.65-10,995,80
170、6.74 166,311,107.43 611,805,781.42-43,621,735.63 1,279,264,062.87 加:会计政策变更-815,951.66 7,343,564.95-8,159,516.61 前期差错更正-其他-二、本年年初余额二、本年年初余额 200,000,000.00 246,529,631.65-10,995,806.74 167,127,059.09 619,149,346.37-43,621,735.63 1,287,423,579.48 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额 100,000,000.00-99,098,188.05-20,555
171、,095.30 15,067,540.09 251,560,067.45-640.00 145,095,730.65 433,179,605.44(一)净利润-306,627,607.54-8,313.80 306,635,921.34(二)其他综合收益-901,811.95-640.00 187,416.85 1,088,588.80 上述(一)和(二)小计上述(一)和(二)小计 -901,811.95-306,627,607.54-640.00 195,730.65 307,724,510.14(三)所有者投入和减少的资本-144,900,000.00 144,900,000.00 1、所
172、有者投入资本-144,900,000.00 144,900,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额-3、其他-(四)利润分配-15,067,540.09-55,067,540.09-40,000,000.00 1、提取盈余公积-15,067,540.09-15,067,540.09-2、对所有者的分配-40,000,000.00-40,000,000.00 3、其他-(五)所有者权益内部结转 100,000,000.00-100,000,000.00-1、资本公积转增股本 100,000,000.00-100,000,000.00-2、盈余公积转增股本-3、盈余公积弥补亏-4、其他-(
173、六)专项储备-20,555,095.30-20,555,095.30 1、本期提取-56,906,268.72-56,906,268.72 2、本期使用-36,351,173.42-36,351,173.42(七)其他-四、本期期末余额四、本期期末余额 300,000,000.00 147,431,443.60-31,550,902.04 182,194,599.18 870,709,413.82-640.00 188,717,466.28 1,720,603,184.92 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机
174、构负责人:黄全跃 59 资产负债表 2010 年年 12 月月 31 日日 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 资产资产 附注十一附注十一 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年 12 月月 31 日日 流动资产:流动资产:货币资金 891,120,639.07 1,038,048,954.80 交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 1 297,681,724.57 306,849,656.39 预付款项 28,942,174.42 35,912,552.99 应收利息 -应收股利 -其他应收款 2 1,
175、759,131,104.46 774,969,347.96 存货 1,257,316,723.88 891,988,910.07 一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计流动资产合计 4,234,192,366.40 3,047,769,422.21 非流动资产:非流动资产:可供出售金融资产 2,908,248.64 2,903,965.72 持有至到期投资 -长期应收款 231,146,891.94 273,280,140.62 长期股权投资 3 748,598,201.36 637,033,241.02 投资性房地产 -固定资产 300,646,924.10 380,242,
176、091.37 在建工程 64,499,599.32 11,402,178.80 工程物资 -固定资产清理 -无形资产 -开发支出 -商誉 -长期待摊费用 5,013,294.73 5,080,366.04 递延所得税资产 57,919,553.89 33,463,452.55 其他非流动资产 -非流动资产合计非流动资产合计 1,410,732,713.98 1,343,405,436.12 资产总计资产总计 5,644,925,080.38 4,391,174,858.33 60 资产负债表(续)2010 年年 12 月月 31 日日 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股
177、份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注十一附注十一 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年 12 月月 31 日日 流动负债:流动负债:短期借款 1,231,684,000.00 440,000,000.00 交易性金融负债 -应付票据 50,844,241.03 39,900,000.00 应付账款 1,708,148,640.48 1,353,894,407.46 预收款项 327,755,769.83 381,324,482.31 应付职工薪酬 34,805,006.51 31,483,070.08 应交税费 49,552
178、,064.10 63,356,980.34 应付利息 5,128,767.13 5,128,767.13 应付股利 -其他应付款 172,896,360.24 185,336,331.38 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 -其他流动负债 -流动负债合计流动负债合计 3,630,814,849.32 2,500,424,038.70 非流动负债:非流动负债:长期借款 157,000,000.00 110,000,000.00 应付债券 495,640,039.27 494,720,876.23 长期应付款 101,742,278.17 65,678,015.65 专项应付款
179、-预计负债 -递延所得税负债 643,737.16 642,666.43 其他非流动负债 -非流动负债合计非流动负债合计 755,026,054.60 671,041,558.31 负债合计负债合计 4,385,840,903.92 3,171,465,597.01 所有者权益:所有者权益:股本 450,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 385,566,205.03 385,562,992.84 减:库存股 -专项储备 46,290,371.13 31,550,902.04 盈余公积 171,989,966.11 163,526,742.72 未分配利润 205,2
180、37,634.19 339,068,623.72 所有者权益合计所有者权益合计 1,259,084,176.46 1,219,709,261.32 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 5,644,925,080.38 4,391,174,858.33 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 61 利润表 2010 年度年度 编制单位编制单位:宏润建设集团股份有限公司:宏润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 项目项目 附注十一附注十一 2010 年度年度 2009 年度
181、年度 一、营业收入一、营业收入 4 5,170,070,601.54 5,467,985,988.40 减:营业成本 4 4,649,831,562.48 4,967,354,434.47 营业税金及附加 171,433,369.88 179,112,987.57 销售费用 -管理费用 67,445,814.93 62,939,717.97 财务费用 90,552,863.04 32,903,245.05 资产减值损失 83,084,936.31 25,700,487.20 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-投资收益(损失以“-”号填列)5 616,960.34 420,000.00
182、 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 5,110,159.19 -二、营业利润(亏损以二、营业利润(亏损以“-”号填列)号填列)108,339,015.24 200,395,116.14 加:营业外收入 5,417,991.74 614,300.00 减:营业外支出 125,846.09 127,023.68 其中:非流动资产处置损失 44,196.36 -三、利润总额(亏损总额以三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)号填列)113,631,160.89 200,882,392.46 减:所得税费用 28,998,927.03 50,206,991.60 四、净利润(净亏损以四、净利润(净亏
183、损以“-”号填列)号填列)84,632,233.86 150,675,400.86 五、其他综合收益五、其他综合收益 3,212.19 901,811.95 六、综合收益总额六、综合收益总额 84,635,446.05 151,577,212.81 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 62 现金流量表 2010 年度年度 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 金额单位:人民币元金额单位:人民币元 项目项目 2010 年度年度 2009 年度年度 一、经营活动产生
184、的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,691,994,972.56 5,212,487,173.14 收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金 201,434,827.69 197,210,443.83 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 4,893,429,800.25 5,409,697,616.97 购买商品、接受劳务支付的现金 3,341,687,920.40 3,675,387,898.95 支付给职工以及为职工支付的现金 873,370,612.74 790,701,397.42 支付的各项税费 235,509,811.19 243,6
185、23,593.31 支付其他与经营活动有关的现金 1,215,325,342.42 261,191,726.60 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 5,665,893,686.75 4,970,904,616.28 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -772,463,886.50 438,793,000.69 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 9,520,000.00 -取得投资收益所收到的现金 15,465,385.57 17,012,713.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -处置子公司及其他营业
186、单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 24,985,385.57 17,012,713.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,312,480.20 119,300,008.72 投资所支付的现金 121,000,000.00 94,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 181,312,480.20 213,300,008.72 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -156,327,094.63 -
187、196,287,295.61 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 -取得借款收到的现金 1,998,368,044.00 632,970,000.00 发行债券收到的现金 -500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 66,780,000.00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 2,048,368,044.00 1,199,750,000.00 偿还债务支付的现金 1,109,684,044.00 785,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 173,807,921.26 83,940
188、,786.72 支付其他与筹资活动有关的现金 17,877,255.56 78,995,374.02 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 1,301,369,220.82 947,936,160.74 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 746,998,823.18 251,813,839.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -181,792,157.95 494,319,544.34 加:期初现金及现金等价物余额 933,311,347.85 438,991,803
189、.51 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 751,519,189.90 933,311,347.85 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 63 所有者权益变动表所有者权益变动表 2010 年度年度 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 单位:元币种:人民币单位:元币种:人民币 项目项目 股本股本 资本公积资本公积 减:库存股减:库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、上年年末余额
190、:一、上年年末余额:300,000,000.00 385,562,992.84-31,550,902.04 163,526,742.72 339,068,623.72 1,219,709,261.32 加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额二、本年年初余额 300,000,000.00 385,562,992.84-31,550,902.04 163,526,742.72 339,068,623.72 1,219,709,261.32 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以“减少以“-”号列示”号列示)150,000,000.00 3,212.19-14,739,46
191、9.09 8,463,223.39-133,830,989.53 39,374,915.14(一)净利润-84,632,233.86 84,632,233.86(二)其他综合收益-3,212.19-3,212.19 上述(一)和(二)小计上述(一)和(二)小计 -3,212.19-84,632,233.86 84,635,446.05(三)所有者投入和减少的资本-1、所有者投入资本-2、股份支付计入所有者权益的金额-3、其他-(四)利润分配 150,000,000.00-8,463,223.39-218,463,223.39-60,000,000.00 1、提取盈余公积-8,463,223.3
192、9-8,463,223.39-2、对所有者的分配-60,000,000.00-60,000,000.00 3、其他 150,000,000.00-150,000,000.00-(五)所有者权益内部结转-1、资本公积转增股本-2、盈余公积转增股本-3、盈余公积弥补亏损-4、其他-(六)专项储备-14,739,469.09-14,739,469.09 1、本期提取-54,844,776.54-54,844,776.54 2、本期使用-40,105,307.45-40,105,307.45(七)其他-四、本期期末余额四、本期期末余额 450,000,000.00 385,566,205.03-46,
193、290,371.13 171,989,966.11 205,237,634.19 1,259,084,176.46 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 64 所有者权益变动表所有者权益变动表(续续)2009 年度年度 编制单位:宏润建设集团股份有限公司编制单位:宏润建设集团股份有限公司 单位:元币种:人民币单位:元币种:人民币 项目项目 股本股本 资本公积资本公积 减:库存股减:库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、上年年末余额:一
194、、上年年末余额:200,000,000.00 484,661,180.89-10,995,806.74 147,643,250.97 236,117,198.00 1,079,417,436.60 加:会计政策变更-815,951.66 7,343,564.95 8,159,516.61 前期差错更正-其他-二、二、本年年初余额本年年初余额 200,000,000.00 484,661,180.89-10,995,806.74 148,459,202.63 243,460,762.95 1,087,576,953.21 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额 100,000,000.00-9
195、9,098,188.05-20,555,095.30 15,067,540.09 95,607,860.77 132,132,308.11(一)净利润-150,675,400.86 150,675,400.86(二)其他综合收益-901,811.95-901,811.95 上述(一)和(二)小计上述(一)和(二)小计 -901,811.95-150,675,400.86 151,577,212.81(三)所有者投入和减少的资本-1、所有者投入资本-2、股份支付计入所有者权益的金额-3、其他-(四)利润分配-15,067,540.09-55,067,540.09-40,000,000.00 1、
196、提取盈余公积-15,067,540.09-15,067,540.09-2、对所有者的分配-40,000,000.00-40,000,000.00 3、其他-(五)所有者权益内部结转 100,000,000.00-100,000,000.00-1、资本公积转增股本 100,000,000.00-100,000,000.00-2、盈余公积转增股本-3、盈余公积弥补亏-4、其他-(六)专项储备-20,555,095.30-20,555,095.30 1、本期提取-56,906,268.72-56,906,268.72 2、本期使用-36,351,173.42-36,351,173.42(七)其他-四
197、、本期期末余额四、本期期末余额 300,000,000.00 385,562,992.84-31,550,902.04 163,526,742.72 339,068,623.72 1,219,709,261.32 法定代表人:郑宏舫法定代表人:郑宏舫 主管会计工作负责人:何秀永主管会计工作负责人:何秀永 会计机构负责人:黄全跃会计机构负责人:黄全跃 65 宏润建设集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2010 年 12 月 31 日止会计年度 金额单位:人民币元 附注一、公司的基本情况(一)公司简况 公司名称:宏润建设集团股份有限公司 注册地址:浙江省象山县丹城镇建设东路 262 号 办公地址
198、:上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 股本:人民币 450,000,000.00 元 法定代表人:郑宏舫(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司属建筑业,批准的经营范围包括:市政公用工程;房屋建筑工程;地基与基础工程;建筑装修装饰工程;钢结构工程;公路工程;机械设备安装工程;桥梁工程;城市轨道交通工程;园艺园林绿化工程;铁路工程、港口与航道工程、水利水电工程;勘察设计;建设监理;装卸劳务;建筑机械设备、水泥制品、建筑装潢材料、金属材料的批发、零售;房地产开发经营;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物或技术除外。(上述经营范围不含国家法律法规规
199、定禁止、限制和许可经营的项目。)公司主要业务是市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程施工和房地产开发。(三)公司历史沿革 宏润建设集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中华人民共和国有关法律的规定,经宁波市人民政府甬政发1994253 号文件批准,由象山市政工程建设公司职工保障基金协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公司(现已更名为上海龙华房地产有限公司)三家法人联合郑宏舫、何秀永等 29 名自然人共同发起设立。公司于 1994 年 12月 29 日在宁波市工商行政管理局注册登记,领取注册号为 25407343-7 号(现为330200000028728)企业法人营
200、业执照,注册资本为人民币 4,280 万元。根据宁波市人民政府甬政发1998248 号文 关于同意宏润建设集团股份有限公司增加注册资本的批复和宁波市经济体制改革委员会办公室甬股改200227 号文关于同意宏润建设集团股份有限公司增资扩股的批复,公司于 1998 年和 2002 年两次进行增资,共计增加股 66 本 3,952 万元。经增资变更后公司股本总额为 8,232 万股(每股 1 元)。公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续,变更后的注册资本为人民币 8,232 万元。2006 年 8 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字200648 号文核准,本公司向社会公众发行人民币普
201、通股 2,850 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价 9.18 元,发行后本公司股本为 11,082 万股,公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续,变更后的注册资本为人民币 11,082 万元。2007 年 5 月根据本公司 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案以本公司原总股本 11,082 万股为基数向全体股东按每 10 股送 5 股红股共计增加股本 5,541 万元,本公司股本变更为 16,623 万元。2008 年 5 月 6 日经中国证券监督管理委员会以证监许可字2008650 号核准,本公司向特定对象浙江宏润控股有限公司(以下简称“宏润控股”
202、,本公司之母公司)非公开发行 3,377万股人民币普通股股票,发行价格每股人民币 17.52 元。2008 年 6 月,公司办理了工商变更登记手续,变更后注册资本为人民币 20,000 万元。2009 年 4 月根据本公司 2008 年度股东大会审议通过的 2008 年度利润分配方案:以本公司原总股本 20,000 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股共计增加股本 10,000万元,本公司股本变更为 30,000 万元,2009 年 5 月,公司办理了工商变更登记手续,变更后注册资本为人民币 30,000 万元。2010 年 5 月根据本公司 2009 年度股东大会审议通过
203、的 2009 年度利润分配方案:以本公司原总股本 30,000 万股为基数,以留存收益向全体股东每 10 股送 5 股共计增加股本 15,000万元,本公司股本变更为 45,000 万元,2010 年 5 月,公司办理了工商变更登记手续,变更后注册资本为人民币 45,000 万元。(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2011 年 3 月 29 日批准报出。附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照权责发生制编制财务报表。(二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2010
204、 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(2006)的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。67(三)会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。(四)记账本位币 以人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。1同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在
205、企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入;溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对
206、被合并方控制权的日期。2非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
207、的,其差额计入当期损益。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 68 介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。业务合并按相同的方法处理。(六)合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益。本公司通过同一控制下企业
208、合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时,将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中,并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中,并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负
209、债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有重大内部交易及往来余额均已抵销。(七)外币业务核算方法 1外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用
210、的原则处理外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。69 2外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。(八)现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付
211、的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(九)金融工具的确认和计量 1金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产;其它金融负债。2金融资产和金融负债的确认 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。3金融资产和金融负债的计量 初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价
212、值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外,金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量,其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认时 70 转出,计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益。采用
213、实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。4金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合企业会计准则第 23 号-金融资产转移规定的金融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产。金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债
214、或其一部分。5主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法(1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值;(2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值;(3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;(4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。6金融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观
215、证据表明该金融资产发生了减值的,计提减值准备。(1)持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值,根据账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。71(2)可供出售金融资产 资产负债表日,公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失,计提减值准备。(十)应收款项 公司对应收款项按以下方法计提坏账
216、准备:1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大的应收款项是指期末余额 1000 万元及以上的应收款项。单项金额重大的其他应收款是指期末余额 1000 万元及以上的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的,则并入组合计提坏账准备。2按组合计提坏账准备的应收款项 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正
217、常信用风险组合。无信用风险组合的应收款项主要为可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的,不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体比例为:账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 15 15 3 年以上
218、 30 30 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 72 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的,则并入组合计提坏账准备。(十一)存货核算方法 存货分为库存材料、周转材料、库存商品、工程施工、低值易耗品、完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地等。库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;周转材料的购入按实际成本计价,耗用按分次摊销法摊销
219、;低值易耗品领用按五五摊销法摊销。完工开发产品是指已建成、待出售的物业;在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的物业;拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时,全部转入在建开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费:按实际完工成本计入在建开发产品,如果一个配套设施存在多个房地产项目受益,则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时根据预计发生成本计入完工开发产品。工程施工的具体核算方法如下:按照单个工程项目为核算对象,平时,在单个工程项目下归集所发生的实际成本,包括直接材料、直接人工费、施工
220、机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的工程结算金额列示。公司按照项目合同确定的总造价扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与各下属单位约定应收取的管理费之后的余额作为该项目实施过程中本公司应确认的营业成本总额;然后,根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业成本。公司定期对按会计核算方法计算的成本(以下简称“核算成本”)与实际成本进行比较,并根据比较结果确定是否对核算结果进行调整:(1)在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认可的情况下,如实际成本低于核算成本主要是因项目管理部在工程施工中节省材料及节约工期等
221、原因所致,则根据公司与各下属单位签订的经营管理责任协议,将节约成本作为奖励给各下属单位。在这种情况下,项目的总成本为实际发生的成本加发放给各下属单位的奖金。(2)若实际成本高于核算成本,则:如果系由于项目自身原因造成且项目的建设单位同意调整原合同总额,公司将根据建设单位追加确认的工程造价相应增加项目的营业收入和营 73 业成本;如果系由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本,且应由公司承担,则将增加的成本计入当期公司的损益。若责任应归属于各下属单位,则由下属单位相关责任人承担。库存材料、周转材料、库存商品等存货数量采用永续盘存法。资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
222、计提存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。(十二)长期投资核算方法 1.长期股权投资分类 长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称“其他股权投资”)。2.长期股权投资的投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,长期股权投资的投资成本与支付对价的账面
223、价值的差额,调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中股本溢价(或资本溢价)不足冲减时,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。(2)其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实
224、际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或 74 换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允
225、价值作为投资成本,投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。3.长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。4.长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期
226、股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (1)确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时,合营各方在投资合同或
227、协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。(2)确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。6.长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象,75 估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其
228、他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。(十三)投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2、投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。(
229、十四)固定资产计价及其折旧方法 1固定资产的确认条件(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠计量。2固定资产的分类 公司的固定资产分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。3各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计(又称直线法)提折旧,各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别 折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物 30-40 2-5 2.38-3.27 机器设备 8 2-5 11.88-12.25 电子设备 5 2-5 19.00-19.60 运输工具 5-8 2-5 11.88-19.60 其他
230、设备 5-10 2-5 9.50-19.60 盾构挖掘机设备按工作量法计算分摊折旧。4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,固定资产存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可 76 收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。5融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的,本公司将其认定为融资租入固
231、定资产:(1)在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权转移给承租人。(2)承租人有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。(3)即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。(5)租赁固定资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。在租赁期开始日,将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
232、者作为租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的,在租赁固定资产使用寿命内
233、计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的,在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。6固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为:符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不符合固定资产确认条件的,计入当期损益。(十五)在建工程 77 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。资产负债表
234、日,对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦经计提,在以后会计期间不予转回。(十六)无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。1无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。2无形资产摊销(1)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销。3无形资产
235、减值准备 对使用寿命不确定的无形资产,于资产负债表日进行减值测试。对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。4研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出,能够证明下列各项时,确认为无形资产:(1)从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意
236、图;(3)无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 78 用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。(十七)其他资产核算方法 长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。(十八)借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条
237、件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。1资本化的条件 在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。2资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
238、占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。3暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化。4停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。5房地产开发借款利息资本化 79 用于开发房地产物业的借款费用,在房地产物业竣工之前可以利息资本化;当所开发房地产物业竣工,停止利息资本
239、化。若开发房地产物业发生非正常中断,并且连续时间超过 3个月,暂停利息资本化,将其确认为当期费用,直至开发活动重新开始。其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。(十九)预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司亏损合同产生的义务和因
240、重组而承担的重组义务同时符合上述条件的,确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务(即签订约束性出售协议)时,才能确认因重组而承担了重组义务。(二十)股份支付及权益工具 1股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2权益工具公允价值的确定方法 权益工具的公允价值,按照企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量确定。3确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)股份支付的实施 a以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
241、 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权 80 益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间;对于可行权条件
242、为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。b以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理:其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。c以现金结算的股份支付 按照企业承担的以股份或其
243、他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。(2)股份支付的修改 a
244、修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。b 修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得
245、服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的 81 服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。c 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。d 修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。e 修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。f以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,不考虑修改
246、后的可行权条件。(3)股份支付的终止 a将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。b 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。c 如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。(二十一)收入确认原则 1建造合同。建造合同的收入,按以
247、下原则予以确认:(1)合同的结果能够可靠的估计时,按完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。本公司建筑施工营业收入完工百分比的确定办法:按累计发生的工程成本占合同预计总成本的比例确定完工百分比。公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入的总额;然后,根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期完成决算的工程项目,按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入;对当期完工但暂未决算的工程项目,按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入,若实际已收到的工程款超过合同总价,则按已实现的收款确认总收入。(
248、2)合同的结果不能可靠的估计时,则区别情况处理:合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在发生的当期确认为费用;合同成本不能够收回的,在发生时即确认为费用,不确认收入。(3)在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和费用。82(4)如果合同预计总成本超过合同预计总收入,则将预计损失确认为当期费用。2销售商品。销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;(3)与交易相关的经济利益能够流入企业;(4)相关的收入和成本能够可靠
249、的计量。3提供劳务。对外提供劳务,其收入按以下方法确认:(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;(2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。4房产销售。房地产销售在房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。5BT 合同业务收入确认方法:本公司 BT 工程(Build-Transfer 的简称,即“建造-转移”)的收入参照企业会计准则对BOT 业务的相关会计处理规定进行核算:建造期间,对于所提供的建造服务按照企业会计
250、准则第 15 号建造合同 确认相关的收入和成本,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认长期应收款;长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入,实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。(二十二)政府补助 政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性
251、转入资产处置当期的营业外收入。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已经发生的费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异),于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。83 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债,但能够控制暂时性差异转回
252、时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。(二十四)所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差
253、额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。(二十五)融资租赁 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转转移。1承租人 在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。在计
254、算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。84 或有租金在实际发生时计入当期损益。2出租人 在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
255、用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以后
256、各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。(二十六)主要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 根据中国证券监督管理委员会【上市公司执行企业会计准则监管问题解答】2011 年第一期的有关规定:“上市公司采用 BT(建设-移交)模式参与公共基础设施建设,对于符合条件的,应参照企业会计准则对 BOT 业务的相关会计处理规定进行核算:项目公司同时提供建造服务的,建造期间,对于所提供的建造服务按照企业会计准则第 15 号建造合同确认相关的收入和成本,建造合同收入按应收取对价的公允价值计量,同时确认长期应收款;长期应收款应采用摊余成本计量并按
257、期确认利息收入,实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变”,本公司会计政策变更。本次会计政策变更日为 2010 年 1 月 1 日。此项会计政策变更采用追溯调整法,具体影响如下:受影响的报表项目名称 2009 年度影响金额 2010 年度影响金额 存货 -290,575,596.20-465,934,529.39 持有至到期投资-130,813,132.31-91,793,177.20 长期应收款 563,855,736.82 697,081,421.33 应收账款-142,467,008.31-139,353,714.74 坏账准备-7,123,350.42-11,144,157.26 递
258、延所得税资产-1,780,837.61-2,786,039.32 资产总计资产总计 5,342,512.81 8,358,117.94 盈余公积 534,251.28 835,811.79 未分配利润 4,808,261.53 7,522,306.15 所有者权益所有者权益 5,342,512.81 8,358,117.94 85 资产减值损失 3,756,005.06-4,020,806.84 所得税费用-939,001.26 1,005,201.71 净利润-2,817,003.80 3,015,605.13 年初未分配利润 7,343,564.95 4,808,261.53 2会计估计变
259、更 本报告期内无会计估计变更事项。(二十七)前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正事项。附注三、税项 主要税种及税率:税种 计税依据 税率(%)备注 增值税 商品销售收入、销项税额-可抵扣的进项税 6、17 1 营业税 应税营业收入(工程结算收入、房产销售收入)3、5 2 城市维护建设税 营业税或已交增值税 5、7 教育费附加 营业税或已交增值税 3 土地增值税 房地产销售增值额 超率累进税率 30-60 3 企业所得税 应纳税所得额 2、25 4 1.增值税率为 6%的商品为商品混凝土,系本公司控股子公司上海宏达混凝土有限公司(以下简称“宏达混凝土公司”)根据国税发2000037 号
260、国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知,按 6%的税率缴纳增值税。增值税率为 17%的商品为宏达混凝土公司控股子公司上海宏州预制件有限公司地铁管片销售。2.营业税率为 3%的营业收入为建筑施工企业的工程结算收入。营业税率为 5%的营业收入为本公司全资子公司上海宏润地产有限公司(以下简称“宏润地产公司”)及有关房产业务子公司的房地产销售收入以及本公司全资子公司宏润建设集团上海置业有限公司(以下简称“上海置业公司”)的房屋租赁收入。3.土地增值税为宏润地产公司及有关房产业务子公司的房地产销售税金。4.企业所得税为 2%的系 HONGRUN SFECO CO.,LTD.适用蒙古国
261、企业所得税法,按销售不动产所获收入扣除可核减费用后,按 2%计征所得税。企业所得税为 25%的系国内企业适用中华人民共和国所得税法按 25%计征企业所得税。附注四、企业合并及合并财务报表(一)子公司情况 86 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 序号 子公司全称 注册地 业务 性质 注册资本(万元)经营范围 期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 1 宏润建设集团上海置业有限公司 上海 服务业 1500 办公楼出租及物业管理;房地产信息咨询;建材、百货、烟、酒、食品、副食品、粮油制品、保健食品(除药外)销售 1500-100
262、 100 是 2 上海宏达混凝土有限公司 上海 制造业 3298.8 混凝土及制品的产销、建筑材料、装潢材料销售 3278.74-99.39 99.39 是 3 上海宏加新型建筑结构制造有限公司 上海 制造业 USD600 设计、生产、安装与维护木结构房屋,设计、组装、安装小型中央空调系统,研究、开发与生产新型建筑材料,销售公司自产产品(涉及行政许可的,凭许可证经营)3424.45-70 70 是 4 启东宏润投资管理有限公司 启东 实业投资 2000 实业投资、基础设施建设的投资 1999.8-99.99 99.99 是 5 龙口宏大房地产开发有限公司 龙口 房地产 5000 房地产开发、经
263、营、销售;室内装璜,建筑材料销售。5000-100 100 是 6 上海宏宙房地产开发有限公司 上海 房地产 1000 房地产开发、经营、销售 1000-100 100 是 7 宁波宏耀投资发展有限公司 宁波 实业投资 15400 一般经营项目:实业投资 15400-100 100 是 8 HONGRUN SFECO CO.,LTD.蒙古 房地产 USD10 投资、进出口 USD8-80 80 是 9 黑龙江巨鹰房地产开发有限公司 黑龙江 房地产 10000 房地产开发与经营 6000-60 60 是 10 宏润建设集团(辽宁)有限公司 沈阳 建筑工程 2000 市政公用工程、房屋建筑工程、地
264、基与基础工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程、公路工程、机械设备(不含特种设备)安装工程、桥梁工程、城市轨道交通工程、园艺园林绿化工程、铁路工程、港口与航道工程、水利水电工程。2000-100 100 是 11 嘉兴宏润房地产开发有限公司 嘉兴市 房地产 1000 房地产开发与经营、建筑材料销售 1000-100 100 是 12 哈尔滨宏润房地产开发有限公司 哈尔滨 房地产 3000 房地产开发与经营,物业管理,酒店管理服务 1800-60 60 是(1)本公司直接持有上海置业公司 90%股权,宏润地产公司之全资子公司上海房地产有限公司持有该公司 10%股权,故本公司合计持有该公司 100%股
265、权。(2)本公司直接持有宏达混凝土公司 99.39%股权。(3)本公司直接持有上海宏加新型建筑结构制造有限公司 70%股权。(4)本公司直接持有启东宏润投资管理有限公司 90%股权,宏达混凝土公司持有该公司 10%股权,故本公司合计持有该公司 99.99%股权。(5)本公司直接持有龙口宏大房地产开发有限公司(以下简称“龙口宏大公司”)100%股权。2010 年度龙口宏大公司注册资本增加 3,000 万元。(6)本公司与宏润地产公司原分别持有上海宏宙房地产开发有限公司 70%、5%股权,2010 年本公司收购该公司少数股东持有的 25%股权,并将收购后所持的 95%股权转让给宏润 87 地产公司
266、,宏润地产公司直接持有上海宏宙房地产开发有限公司 100%股权。(7)本公司直接持有宁波宏耀投资发展有限公司 100%股权。(8)本公司直接持有 HONGRUN SFECO CO.,LTD.80%股权。(9)2010 年 6 月,黑龙江省巨鹰房地产开发有限公司(以下简称“巨鹰房地产公司”)通过股东会决议,其股东宏润地产公司将持有的 25%股权转让,转让完成后宏润地产公司对巨鹰房地产公司的持股比例由原先的 80%减少至 60%。(10)2010 年 8 月,本公司投资设立全资子公司宏润建设集团(辽宁)有限公司,本公司直接持有该公司 100%股权。(11)2010 年 6 月,宏润地产公司投资 1
267、,000 万元成立嘉兴宏润房地产开发有限公司,宏润地产公司持有该公司 100%股权。(12)2010 年 9 月,宏润地产公司投资 1,800 万元,与其他公司共同出资设立哈尔滨宏润房地产开发有限公司,宏润地产公司持有该公司 60%股权。2同一控制下的企业合并取得子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本(万元)经营范围 期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 上海宏润地产有限公司 上海 房地产 5,000.00 房地产开发、经营、销售 5,000.00-100.00 100.00 是 上海宏润地产有限公司之子公司:无锡宏
268、诚房地产开发有限公司 无锡 房地产 28,000.00 房地产开发、经营、装饰装潢工程 14,560.00-52.00 52.00 是 象山宏润房地产开发有限公司 象山 房地产 16,018.00 房地产综合开发经营.房屋租赁;建筑材料.装潢材料批发.零售;园林绿化工程设计.施工.花木种植 16,018.00-100.00 100.00 是 上海宏洲房地产开发有限公司 上海 房地产 2,000.00 房地产开发经营;室内装潢;建筑材料及设备批兼零 2,000.00-100.00 100.00 是 上海宏润房地产开发有限公司 上海 房地产 1,500.00 房地产开发经营;室内装潢;建筑工程机械
269、.建筑材料销售。1,500.00-100.00 100.00 是 3非同一控制下企业合并取得子公司 子公司全称 注册地 业务 注册经营范围 期末实实质上构成对子持股 表决是否合 88 性质 资本(万元)际出资额(万元)公司净投资的其他项目余额 比例(%)权比例(%)并报表 上海杰庆实业发展有限公司 上海 实业 1568 无纺布、针织品、服装及辅料、工艺品、塑料制品、箱包设计生产加工销售 862.4-55.00 55.00 是 上海科润房地产开发有限公司*上海 房地产 1000 房地产开发经营,物业管理、室内装潢、建材、装饰材料的销售 950-95.00 95.00 是 衡阳宏邦置业有限公司 衡
270、阳 房地产 1740 房地产开发经营、商品房销售(凭资质)、建材、五金交电、机械、电子设备(不含汽车)的销售 1,374.6-79.00 79.00 是*2010年6月30日,宏润地产公司与上海住宅科技置业发展有限公司签订产权交易合同,参照评估价值收购上海住宅科技置业发展有限公司持有的上海科润房地产开发有限公司(以下简称“上海科润公司”)50%的股权,股权转让总价款为 2,429.04 万元,收购完成后,宏润地产公司持有该公司 95%股权。合并日上海科润公司净资产账面价值为 11,368,932.77 元。宏润地产公司于购买日将原持有上海科润公司45%股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
271、算确认投资收益。(二)子公司少数股东权益情况 子公司名称 少数股东权益 本期少数股东权益中冲减少数股东损益的金额 上海宏达混凝土有限公司 600,161.29-上海宏加新型建筑结构制造有限公司 10,570,072.84-623,135.84 上海宏宙房地产开发有限公司-74,025.96 上海杰庆实业发展有限公司 16,875,578.26-450,879.30 无锡宏诚房地产开发有限公司 131,114,569.23-衡阳宏邦置业有限公司 6,799,769.70-HONGRUN SFECO CO.,LTD.122,509.75-14,182.25 哈尔滨宏润房地产开发有限公司 11,99
272、5,966.80-4,033.20 上海科润房地产开发有限公司 1,439,745.46-7,873.14 黑龙江省巨鹰房地产开发有限公司 38,902,248.71-1,097,751.29 合计合计 218,420,622.04-2,271,880.99(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 宏润建设集团(辽宁)有限公司 20,000,000.00-89 嘉兴宏润房地产开发有限公司 9,999,419.37-580.63 哈尔滨宏润房地产开发有限公司 29,989,916.99-10,083.01 上海科润房地
273、产开发有限公司 11,211,469.97-157,462.80 2本期不再纳入合并范围的子公司 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 上海宏士达国际贸易有限公司 2,936,188.42 220,337.71(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率 1.2010年 12月 31 日资产负债表中的资产和负债项目折算汇率采用资产负债表日的即期汇率折算,即 1USD=6.6227RMB;所有者权益项目除“未分配利润”项目外折算汇率采用发生时的即期汇率折算,即 1USD=6.9394RMB。2.2010 年度利润表中的收入和费用项目折算汇率:采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。附注五、合并财务报
274、表重要项目注释 1、货币资金 项目 2010-12-31 2009-12-31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金:现金:-24,869,293.60-34,382,501.13 人民币 22,492,337.48 1.00 22,492,337.48 34,218,244.88 1.00 34,218,244.88 港币 4,644.07 0.85 3,951.78 4,644.07 0.88 4,089.01 美元 358,313.73 6.62 2,373,004.34 23,456.73 6.83 160,167.24 银行存款:银行存款:-932,033
275、,718.85-1,264,235,471.16 人民币 916,386,844.80 1.00 916,386,844.80 1,262,436,119.63 1.00 1,262,436,119.63 港币 94,120.06 0.85 80,089.58 94,120.06 0.88 82,870.83 美元 2,351,790.72 6.62 15,566,784.47 251,389.98 6.83 1,716,480.70 其他货币资金:其他货币资金:-143,807,445.18-112,268,497.34 人民币 143,807,445.18 1.00 143,807,445
276、.18 112,268,497.34 1.00 112,268,497.34 合计合计 1,100,710,457.63 1,410,886,469.63(1)其他货币资金中包括根据工程合同有关规定存入银行专户的工程保函押金 90 139,601,449.17 元、销售房产存入银行专户的按揭贷款保证金 4,205,996.01 元。本公司年末已将上述受限资金在编制现金流量表时视为非现金及现金等价物。(2)存放在境外的货币资金为 2,512,606.00 美元,折合人民币 16,640,235.76 元。(3)无因抵押、冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。2、应收账款(1)按种类披露
277、种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款 462,701,258.70 100.00 34,518,943.46 7.46 427,346,432.02 100.00 30,862,471.34 7.22 其中:按账龄组合 462,701,258.70 100.00 34,518,943.46 7.46 427,346,432.02 100.00 30,862,471.34 7.22 无风险组合-单项金额虽不重大
278、但单项计提坏账准备的应收账款-合计合计 462,701,258.70 100.00 34,518,943.46 7.46 427,346,432.02 100.00 30,862,471.34 7.22 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 359,789,599.44 77.76 17,989,479.98 305,289,518.35 71.44 15,264,475.91 1 至 2 年 57,696,082.32 12.47 5,769,608.2
279、4 86,243,313.68 20.18 8,624,331.37 2 至 3 年 18,698,785.73 4.04 2,804,817.87 25,136,106.45 5.88 3,770,416.00 3 年以上 26,516,791.21 5.73 7,955,037.37 10,677,493.54 2.50 3,203,248.06 合计合计 462,701,258.70 100.00 34,518,943.46 427,346,432.02 100.00 30,862,471.34(2)应收账款本年转回或收回情况:无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在
280、本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的款项。(3)本报告期无实际核销无法收回的应收款。(4)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。91(5)应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)宁波石浦半岛置业有限公司 非关联方 59,489,643.00 1 年以内 12.86 上海轨道交通十号线发展有限公司 非关联方 41,329,470.00 1-2 年 8.93 湖南湘天房地产开发有限公司 非关联方 37,481,647.29 1 年以内 8.10 上海良友(集团)有限公司 非关联方 28,551,8
281、53.00 1 年以内 6.17 上海轨道交通七号线发展有限公司 非关联方 25,425,893.00 1 年以内 5.50 合计合计 192,278,506.29 41.56(6)应收账款期末余额中无应收关联方款项。3、预付款项(1)按账龄分类 账龄 2010-12-31 2009-12-31 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 239,156,571.88 90.68 320,533,696.51 92.61 1 至 2 年 898,911.40 0.34 4,709,584.71 1.36 2 至 3 年 2,895,324.83 1.10 20,657,560.42 5.97
282、3 年以上 20,772,493.17 7.88 207,065.17 0.06 合计合计 263,723,301.28 100.00 346,107,906.81 100.00(2)单项金额重大预付账款 单位名称 金额 比例(%)与本公司关系 预付时间 未结算原因 嘉兴市国土资源局 172,353,838.00 65.35 非关联方 1 年以内 土地权证尚在办理中 嘉兴市公共资源交易中心 55,000,000.00 20.86 非关联方 1 年以内 土地权证尚在办理中 上海枫泾工业投资发展有限公司 22,430,000.00 8.51 非关联方 2-3 年、3 年以上 土地权规划变更,后期以
283、其他土地置换 合计合计 249,783,838.00 94.72 (3)预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。(4)预付账款期末余额中无预付关联方款项。4、其他应收款(1)按种类披露 种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)单项金额重大并单-92 项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 445,435,503.41 100.00 63,450,863.11 14.24 382,601,387.23 99.77 45,46
284、5,748.79 11.88 其中:按账龄组合 445,435,503.41 100.00 63,450,863.11 14.24 382,601,387.23 99.77 45,465,748.79 11.88 无风险组合-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-878,912.00 0.23 439,456.00 50.00 合计合计 445,435,503.41 100.00 63,450,863.11 14.24 383,480,299.23 100.00 45,905,204.79 11.97 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄 2010-12-31 2009
285、-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 190,047,702.77 42.66 9,502,385.15 78,231,749.09 20.45 3,911,587.45 1 至 2 年 43,120,592.05 9.68 4,312,059.22 147,626,971.40 38.58 14,762,697.14 2 至 3 年 93,624,959.01 21.02 14,043,743.86 134,875,572.23 35.25 20,231,335.83 3 年以上 118,642,249.58 26.64 35,59
286、2,674.88 21,867,094.51 5.72 6,560,128.37 合计合计 445,435,503.41 100.00 63,450,863.11 382,601,387.23 100.00 45,465,748.79(2)本公司账龄 3 年以上的其他应收款中应收上海广顺房地产开发公司,经 2002 年 4月 29 日法院做出终审判决,判决上海广顺房地产开发公司应归还本公司该款项,2003 年度本公司在对该公司的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上,对上述应收款项计提 50的专项坏账准备。截止 2010 年 12 月 31 日该公司已还清所有欠款,法院判决结果执
287、行完毕,本期公司转回相应的专项坏账准备 439,456.00 元。(3)本报告期无实际核销无法收回的其他应收款。(4)其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。(5)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%)浙江全景置业有限公司 联合投资款 156,352,000.60 2-3 年、3 年以上 35.10 哈尔滨高新技术产业开发管理委员会 开发保证金 30,000,000.00 1 年以内 6.73 上海市建筑建材业受理服务中心 投标押金 14,500,000.00 1 年以内 3.26 上海浦东新区建设
288、(集团)有限公司 投标押金 14,200,000.00 1 年以内 3.19 93 宁波市建设工程招标投标管理办公室 投标押金 9,700,000.00 1 年以内 2.18 合计合计 224,752,000.60 50.46(6)其他应收款期末余额中应收关联方款项见附注六。5、存货 项目 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 21,469,616.02-21,469,616.02 41,295,802.48-41,295,802.48 周转材料 9,729,944.08-9,729,944.08 10,807,889
289、.98-10,807,889.98 低值易耗品 476,194.40-476,194.40 527,706.66-527,706.66 工程施工 1,235,857,628.64-1,235,857,628.64 851,923,650.77-851,923,650.77 库存商品 9,760,919.01-9,760,919.01 18,955,283.23 1,292,186.43 17,663,096.80 完工开发产品 272,175,779.18-272,175,779.18 114,903,568.78-114,903,568.78 在建开发产品 860,009,557.34-86
290、0,009,557.34 1,217,575,299.96-1,217,575,299.96 拟开发土地 2,104,879,177.74-2,104,879,177.74 158,336,703.96-158,336,703.96 合计合计 4,514,358,816.41-4,514,358,816.41 2,414,325,905.82 1,292,186.43 2,413,033,719.39(1)工程施工 项 目 2010-12-31 2009-12-31 在建合同工程累计已发生的成本 7,788,675,065.90 6,370,896,876.90 在建合同工程累计已确认的毛利(
291、亏损)691,406,832.93 513,948,007.58 减:在建合同工程已办理结算的价款金额 7,244,224,270.19 6,032,921,233.71 在建合同工程净额 1,235,857,628.64 851,923,650.77(2)完工开发产品 项目名称 最近一期竣工日 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 上海宏润花园 2006 年 9 月 49,769,906.88-16,529,394.79 33,240,512.09 韶光花园 2007 年 3 月 26,071,749.48-638,120.11 25,433,629.37 衡阳电脑
292、城 2009 年 5 月 39,061,912.42-15,615,388.38 23,446,524.04 象山宏润花园 2010 年 10 月-286,272,866.86 230,996,441.33 55,276,425.53 龙口宏润花园(南区)2010 年 11 月-412,916,127.32 304,499,125.81 108,417,001.51 94 浦江丽都 2008 年 12 月-26,361,686.64-26,361,686.64 合计合计 114,903,568.78 725,550,680.82 568,278,470.42 272,175,779.18(3)
293、在建开发产品 (4)拟开发土地 A.2010 年 8 月,巨鹰房地产公司以 11,926 万元的总价竞得哈尔滨市国土资源局拍卖的编号为 2010HTS024、2010HTS025、2010HTS026、2010HTS027 的国有建设用地使用权。预计项目总投资 13 亿元。2010 年 9 月 10 日,宏润地产公司投资 1,800 万元,与其他公司共同出资设立成立哈尔滨宏润房地产开发有限公司,并持有该公司 60%股权。截止 2010 年 12 月31 日,该公司已累计支付土地相关款项 125,226,544.00 元。该地块土地出让金及相关税费已支付完毕,土地使用权证正在办理中。B.2010
294、 年 5 月 31 日,巨鹰房地产公司以 163,976 万元的总价竞得哈尔滨市国土资源局拍卖的编号为 NO.2010HTQ06 的国有建设用地使用权。预计项目总投资 51 亿元。截止 2010年 12 月 31 日,该公司已累计支付土地相关款项 1,724,426,880.69 元。上述款项包含巨鹰房地产公司竞拍NO.2009HTQ013号的国有建设用地使用权因为第三方原因导致拍卖结果无效,经土地出让方同意而转入的土地出让金 30,000 万元。该地块土地出让金及相关税费已支付完毕,土地使用权证已办理。C.2010 年 6 月 30 日,宏润地产公司与上海住宅科技置业发展有限公司签订产权交易
295、合同,收购该公司持有的上海科润公司 50%的股权,收购完成后,宏润地产公司持有上海科项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2010-12-31 2009-12-31 无锡宏诚花园 2007 年 5 月 分期开发 143,800 万 698,744,495.78 615,961,499.27 龙口宏润花园(南区)-241,519,570.65 龙口宏润花园(北区)2010 年 6 月 分期开发 15,000 万 83,939,081.08 77,425,385.20 象山宏润花园 -282,668,844.84 乌兰巴托上海宏润花园小区 2010 年 5 月 分期开发 USD15,070
296、 万 77,325,980.48-合计合计 860,009,557.34 1,217,575,299.96 项目名称 使用权年限 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 上海配套商品房闵行区君莲基地C、D 地块 70 年 123,166,981.00 12,585,661.50-135,752,642.5 哈尔滨 2010HTS024-027 地块 A 40 年-125,226,544.00-125,226,544.00 哈尔滨 2010HTQ06 号地块 B 40、70 年-1,724,426,880.69-1,724,426,880.69 上海市配套商品房闵行区浦江
297、镇新选址 1 号基地 2 号地块 C 70 年-119,473,110.55-119,473,110.55 蒙古乌兰巴托市巴音朱日和乡地块(序号为 6012/0434)永久性 35,169,722.96-35,169,722.96-合计合计 158,336,703.96 1,981,712,196.74 35,169,722.96 2,104,879,177.74 95 润公司 95%股权,本期将上海科润公司纳入合并范围,该公司拟开发土地上海市配套商品房闵行区浦江镇新选址 1 号基地 2 号地块累计发生成本 119,473,110.55 元计入本期。(5)存货跌价准备 存货种类 2009-12
298、-31 本期计提额 本期减少 2010-12-31 转回 转销 库存商品 1,292,186.43-1,292,186.43-本公司全资子公司上海宏士达国际贸易有限公司(以下简称“宏士达公司”)经营国际贸易、转口贸易、保税区企业间的贸易及区内贸易代理等。2008 年宏士达公司对库存商品进行了全面清点,结合产品性质及产品市场需求变化等因素,对存货的可变现净值进行了预计,并将账面净值与可变现净值之间的差额计提了存货跌价准备。本期转销系本公司将宏士达公司股权转让,不再纳入合并范围相应转销存货跌价准备。(6)计入存货成本的借款费用资本化金额 确定本年资本化金额的资本化率按各项目专项借款合同约定利率计算
299、。(7)期末部分存货已用于作借款抵押,详见附注十。6、可供出售金融资产 项目 2010-12-31 2009-12-31 可供出售权益工具 2,908,248.64 2,903,965.72 7、长期应收款 项目 2010-12-31 2009-12-31 一、BT 建设项目 716,053,008.11 602,063,008.23 其中:启东 BT 项目一期 152,996,413.54 214,957,981.54 启东 BT 项目二期 97,122,065.18 96,529,430.49 宁波 BT 项目 465,934,529.39 290,575,596.20 二、未实现融资收益
300、-18,971,586.78-38,207,271.41 其中:启东 BT 项目一期-18,971,586.78-38,207,271.41 合计合计 697,081,421.33 563,855,736.82 2007 年 4 月本公司与江苏省启东市人民政府签订启东市“十一五”期间重点交通工程项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 象山宏润花园 9,802,194.41-7,909,488.77 1,892,705.64 无锡宏诚花园 31,372,056.01 9,931,779.13-41,303,835.14 龙口宏润花园(南区)7,276,673.00
301、8,449,325.00 11,596,913.58 4,129,084.42 衡阳华中国际数码港 1,035,282.02-424,423.34 610,858.68 乌兰巴托上海宏润花园小区-2,200,284.99-2,200,284.99 合计合计 49,486,205.44 20,581,389.12 19,930,825.69 50,136,768.87 96 项目投资建设协议书,工程项目造价暂定为 500,000,000.00 元。一期工程为:启东市县乡公路改造、沿江公路东西两段沥青路面工程、南海公路西段;二期工程为:吕北一级公路北段,一、二期工程均为启东市十一五期间重点交通工程
302、项目。截止 2010 年 12 月 31 日,启东 BT 项目一期工程已与启东市人民政府签订回购协议,按摊余成本计入长期应收款,并按期确认利息收入;启东 BT 项目二期工程已通过竣工验收,公司按建造合同应收取对价的公允价值计入长期应收款。2008 年 10 月,公司与宁波通途投资开发有限公司了宁波市东外环-南外环立交工程建设-转让协议书,合同总价暂定为 562,922,161.00 元。截止 2010 年 12 月 31 日,该项目已通过竣工验收,公司按建造合同应收取对价的公允价值计入长期应收款。8、长期股权投资 (1)长期股权投资情况 被投资单位名称 核算 方法 投资成本 2009-12-3
303、1 增减变动 2010-12-31 在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 浙江全景置业有限公司 权益法 20,000,000.00 20,000,000.00-20,000,000.00 40.00 40.00-上海科润房地产开发有限公司 权益法 4,500,000.00 5,102,612.63-5,102,612.63-95.00 95.00-江苏金太阳电力有限公司 权益法 67,500,000.00-72,610,159.19 72,610,159.19 25.00 25.00-浙江市政公用工程建设监理公司 成本法 30,000.
304、00 30,000.00-30,000.00 6.00 6.00-上海东辰工程建设股份有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00-7,000,000.00 14.00 14.00-532,000.00 上海传敏影视传播有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00-100,000.00 4.35 4.35-合计合计 99,130,000.00 32,232,612.63 67,507,546.56 99,740,159.19 532,000.00 上海科润公司本期纳入合并范围,详见附注四。(2)联营企业基本情况 被投资单位名称 本企业持股比例(%)本企业
305、在被投资单位表决权比例(%)期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利润 浙江全景置业有限公司 40.00 40.00 743,532,558.37 693,532,940.71 49,999,617.66-江苏金太阳电力有限公司 25.00 25.00 380,490,278.98 130,438,497.20 250,051,781.78 413,330,099.32 40,051,781.78 合计合计 1,124,022,837.35 823,971,437.91 300,051,399.44 413,330,099.32 40,051,781.78
306、 9、固定资产及累计折旧 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 一、账面原值合计 759,955,772.10 17,681,351.13 21,717,898.49 755,919,224.74 其中:房屋建筑物 121,497,084.25 5,613,456.64 3,787,879.02 123,322,661.87 机器设备 506,020,513.21 2,340,054.00 12,962,958.18 495,397,609.03 97 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 其中:融资租入固定资产 91,870,6
307、12.36-91,870,612.36 电子设备 4,776,781.62 243,490.00 1,952,354.00 3,067,917.62 运输工具 40,858,156.41 7,330,397.49 688,955.79 47,499,598.11 其他设备 86,803,236.61 2,153,953.00 2,325,751.50 86,631,438.11 本期增加 本期计提 二、累计折旧合计 262,597,772.33 73,710.47 88,873,042.58 11,197,539.72 340,346,985.66 其中:房屋及建筑物 24,827,893.1
308、7-4,212,405.35 1,000,384.61 28,039,913.91 机器设备 185,786,199.04-70,129,684.98 8,480,099.80 247,435,784.22 其中:融资租入固定资产 22,279,804.73-21,967,744.79-44,247,549.52 电子设备 2,574,406.32-395,197.79 200,473.73 2,769,130.38 运输工具 25,511,853.61-5,113,937.10 439,659.73 30,186,130.98 其他设备 23,897,420.19 73,710.47 9,0
309、21,817.36 1,076,921.85 31,916,026.17 三、固定资产账面净值合计 497,357,999.77 415,572,239.08 其中:房屋及建筑物 96,669,191.08 95,282,747.96 机器设备 320,234,314.17 247,961,824.81 其中:融资租入固定资产 69,590,807.63 47,623,062.84 电子设备 2,202,375.30 298,787.24 运输工具 15,346,302.80 17,313,467.13 其他设备 62,905,816.42 54,715,411.94 四、减值准备合计-其中:
310、房屋及建筑物-机器设备-其中:融资租入固定资产-电子设备-运输工具-其他设备-五、固定资产账面价值合计 497,357,999.77 415,572,239.08 其中:房屋及建筑物 96,669,191.08 95,282,747.96 机器设备 320,234,314.17 247,961,824.81 其中:融资租入固定资产 69,590,807.63 47,623,062.84 电子设备 2,202,375.30 298,787.24 运输工具 15,346,302.80 17,313,467.13 其他设备 62,905,816.42 54,715,411.94 98 本期折旧额 8
311、8,873,042.58 元。本期在建工程完工转入固定资产 0.00 元。(1)通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 91,870,612.36 44,247,549.52 47,623,062.84(2)期末部分固定资产已用于作借款抵押,详见附注十。10、在建工程 项目 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 盾构机及技术改造 64,499,599.32-64,499,599.32 11,402,178.80-11,402,178.80(1)重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数(万元
312、)2009-12-31 本期增加 转入 固定资产 其他减少 2010-12-31 工程投入占预算比例(%)工程进度(%)累计利息资本化金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源 盾构机及 技术改造 20,627.83 11,402,178.80 53,097,420.52-64,499,599.32 31.27 31.27-721,600.00 6.3360 自有资金专项借款(2)本期无需计提在建工程减值准备。11、无形资产 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 一、账面原值 土地使用权 62,734,285.26-62,734,285.26
313、 二、累计摊销 土地使用权 2,317,797.10 1,444,401.99-3,762,199.09 三、无形资产账面净值 土地使用权 60,416,488.16 58,972,086.17 四、减值准备 土地使用权-五、无形资产账面价值 土地使用权 60,416,488.16 58,972,086.17 本期摊销额 1,444,401.99 元。(1)2007 年 3 月本公司取得上海杰庆实业发展有限公司 55%股权并纳入合并范围。该公司拥有按公允价值计量金额为 37,615,319.57 元的土地使用权(根据企业会计准则第 6 号-无形资产 企业会计准则第 20 号-企业合并的规定在合
314、并报表时以公允价值计量),并按剩余土地使用权年限 47 年摊销。99(2)2008 年 10 月宏润地产公司取得衡阳宏邦置业有限公司(以下简称“衡阳宏邦公司”)79%股权,并将其纳入合并范围,衡阳宏邦公司拥有按公允价值计量金额为 25,118,965.69 元的土地使用权,并按剩余土地使用权年限 39 年摊销。12、商誉 被投资单位名称 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 期末减值准备 衡阳宏邦置业有限公司 3,411,460.19-3,411,460.19-商誉系宏润地产公司非同一控制下合并取得的子公司衡阳宏邦公司所支付收购成本与取得所占被投资单位净资产公允价值份
315、额形成的差额。期末将衡阳宏邦公司作为一个资产组,预测其报表日以后原收购资产期后各年的净现金流量,然后选用衡阳宏邦公司近三年平均净资产收益率与一年期商业银行同期贷款利率中较大者作为折现率进行折现,计算出衡阳宏邦公司报表日的可收回金额,减去衡阳宏邦公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果,计算出商誉的可收回金额,若商誉的可收回金额大于商誉账面价值,则无需提取商誉减值准备,若商誉的可收回金额小于商誉账面价值,则按其差额提取商誉减值准备。经进行减值测试,商誉的可收回金额高于其账面价值,故无需提取商誉减值准备。13、长期待摊费用 项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
316、2010-12-31 临时设施 4,380,950.33 700,168.00 1,301,816.03-3,779,302.30 装修费 3,532,333.16 7,909.50 836,659.67-2,703,582.99 其他 136,655.54-60,465.71-76,189.83 合计合计 8,049,939.03 708,077.50 2,198,941.41-6,559,075.12 14、递延所得税资产和递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2010-12-31 2009-12-31 递延所得税资产:递延所得税资产:资产减值准备 24,492
317、,451.65 19,514,965.64 未实现内部交易损益-114,381.45 可税前弥补的经营亏损 5,479,531.70 4,156,596.54 安全生产费 11,572,592.78 7,887,725.52 合合计计 41,544,576.13 31,673,669.15 递延所得税负债:递延所得税负债:100 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 643,737.16 642,666.43 企业合并取得被购买方可辨认净资产的公允价值与被购买方净资产账面价值的差额 7,100,851.65 2,914,516.58 合合计计 7,744,588.81 3,557,183
318、.01(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 97,969,806.57 可税前弥补的经营亏损 21,918,126.77 安全生产费 46,290,371.13 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,574,948.64 企业合并取得被购买方可辨认净资产的公允价值与被购买方净资产账面价值的差额 28,403,406.58 15、资产减值准备 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 转回 转销 一、坏账准备 76,767,676.13 21,443,524.21-241,393.77 97,969,806
319、.57 二、存货跌价准备 1,292,186.43-1,292,186.43-合计合计 78,059,862.56 21,443,524.21-1,533,580.20 97,969,806.57 坏账准备本期增加为:1、本期计提的坏账准备 21,069,721.11 元;2、本期新增子公司上海科润公司坏账准备 373,803.10 元。坏账准备及存货跌价准备本期减少为本公司将宏士达公司股权转让,不再纳入合并范围相应减少。16、短期借款 项目 2010-12-31 2009-12-31 质押借款 26,684,000.00-抵押借款 120,000,000.00 77,400,000.00 保
320、证借款 1,098,500,000.00 401,000,000.00 合计合计 1,245,184,000.00 478,400,000.00(1)质押借款、抵押借款情况详见附注十。(2)保证借款情况详见附注六。(3)期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款。17、应付票据 种类 2010-12-31 2009-12-31 101 银行承兑汇票 8,000,000.00 20,000,000.00 商业承兑汇票 49,929,234.67 30,950,502.24 合计合计 57,929,234.67 50,950,502.24(1)宏润控股为商业承兑汇票提供担保的情况见附注六。(2)应付票
321、据期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。(3)期末本公司不存在已到期未承兑的应付票据。18、应付账款 项目 2010-12-31 2009-12-31 应付账款 1,733,756,190.21 1,449,395,940.46(1)应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。(2)应付账款期末余额中无应付关联公司款项。19、预收款项 项目 2010-12-31 2009-12-31 预收账款 351,915,452.06 576,471,567.84(1)预收款项期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
322、款项。(2)预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额款项。(3)预收款项期末余额中无关联方款项。(4)预收款项期末余额包含龙口宏大公司预收售房款 61,963,418.48 元。20、应付职工薪酬 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 28,640,729.30 891,773,448.08 888,363,242.00 32,050,935.38 二、职工福利费 112,215.02 2,184,264.46 2,141,804.23 154,675.25 三、社会保险费 14,119.58 7,893,916.35 7,895,
323、788.27 12,247.66 四、住房公积金 3,758.00 57,261.00 58,042.00 2,977.00 五、工会经费和职工教育经费 4,146,562.61 626,481.76 557,705.58 4,215,338.79 六、非货币性福利-七、辞退福利-八、其他-合计合计 32,917,384.51 902,535,371.65 899,016,582.08 36,436,174.08(1)应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。(2)期末应付职工薪酬的预计于 2011 年初发放。102 21、应交税费 项目 2010-12-31 2009-12-31 计缴
324、标准 营业税 60,732,968.63 45,836,262.05 见附注三 增值税 3,924,225.47 5,248,861.62 见附注三 企业所得税 148,217,899.37 106,652,454.70 见附注三 城市维护建设税 3,049,907.51 2,555,381.51 见附注三 土地增值税 154,150,688.92 121,276,801.14 见附注三 代扣代缴个人所得税 5,559,690.43 8,766,880.76 教育费附加 2,724,936.09 2,610,501.48 河道管理费 842,524.63 278,625.04 其他 3,357
325、,775.11 2,682,752.56 合计合计 382,560,616.16 295,908,520.86 22、应付利息 项目 2010-12-31 2009-12-31 企业债券利息 5,128,767.13 5,128,767.13 23、其他应付款 项目 2010-12-31 2009-12-31 其他应付款 944,961,827.34 336,588,258.37(1)单项金额重大其他应付款 单位名称 金额 比例(%)与本公司关系 账龄 款项性质 宁波石浦半岛置业有限公司 265,045,650.00 28.05 非关联方 1 年以内 项目公司前期款 大庆巨鹰房地产开发有限公司
326、 171,725,500.00 18.17 非关联方 1 年以内 项目公司前期款 浙江巨鹰集团股份有限公司 150,000,000.00 15.87 非关联方 1 年以内 项目公司前期款 无锡天诚房地产开发有限公司 90,205,114.11 9.55 非关联方 1 年以内 项目公司前期款 宁波宏仁投资控股有限公司 79,845,700.00 8.45 非关联方 1 年以内 项目公司前期款 合计合计 756,821,964.11 80.09 (2)其他应付款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。(3)其他应付款期末余额中抵押金、垫付款金额合计为 75,892,
327、002.85 元。(4)其他应付款期末余额中无账龄超过 3 年的大额款项。(5)其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注六。24、一年内到期的非流动负债 项目 2010-12-31 2009-12-31 一年内到期的长期借款 215,000,000.00 120,000,000.00 其中:保证借款 20,000,000.00-103 抵押借款 195,000,000.00 120,000,000.00 一年内到期的非流动负债明细表 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率(%)2010-12-31 2009-12-31 本币金额 本币金额 建设银行龙口支行 2008/12/10 2
328、010/12/9 人民币 5.31-120,000,000.00 农行银行无锡市锡山支行 2009/4/3 2011/4/1 人民币 6.75 145,000,000.00-上海浦东发展银行空港支行 2008/2/21 2011/1/20 人民币 7.56 30,000,000.00-上海浦东发展银行空港支行 2008/9/28 2011/1/20 人民币 7.56 20,000,000.00-中行宁波江北支行 2009/5/6 2011/12/15 人民币 4.86 20,000,000.00-合计合计 215,000,000.00 120,000,000.00(1)保证借款情况详见附注六。
329、(2)抵押借款情况详见附注十。25、长期借款 项目 2010-12-31 2009-12-31 质押借款 57,000,000.00-抵押借款-245,000,000.00 保证借款 410,000,000.00 240,000,000.00 信用借款-合计合计 467,000,000.00 485,000,000.00 长期借款明细表 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)2010-12-31 2009-12-31 农行无锡市锡山支行 2009/4/3 2011/4/1 人民币 6.75-145,000,000.00 光大银行鄞州支行 2009/6/26 2014/1/6 人民币
330、 5.18 60,000,000.00 60,000,000.00 光大银行鄞州支行 2009/1/7 2013/12/25 人民币 5.47 50,000,000.00 50,000,000.00 光大银行鄞州支行 2010/1/12 2014/1/6 人民币 5.18 50,000,000.00-光大银行鄞州支行 2010/5/28 2014/1/6 人民币 5.18 50,000,000.00-中行宁波江北支行 2009/7/16 2014/7/15 人民币 5.18 70,000,000.00 70,000,000.00 中行宁波江北支行 2009/4/30 2012/12/15 人民
331、币 5.18 30,000,000.00 30,000,000.00 中行宁波江北支行 2009/5/6 2011/12/15 人民币 4.86-20,000,000.00 上海浦东发展银行空港支行 2008/1/21 2011/1/20 人民币 7.56-50,000,000.00 上海浦东发展银行空港支行 2008/2/21 2011/1/20 人民币 7.56-30,000,000.00 上海浦东发展银行空港支行 2008/9/28 2011/1/21 人民币 7.56-20,000,000.00 光大银行宁波分行 2009/11/19 2012/11/19 人民币 4.86 100,0
332、00,000.00 10,000,000.00 进出口银行浙江分行 2010/1/6 2013/12/18 人民币 LIBOR+180BP 57,000,000.00-104 合计合计 467,000,000.00 485,000,000.00(1)质押借款情况详见附注十。(2)保证借款情况详见附注六。26、应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初 应付利息 本期 应计利息 本期 已付利息 期末 应付利息 2010-12-31 09 宏润债 100 2009-11-13 5 年 500,000,000.00 5,128,767.13 39,000,000.00 39,000
333、,000.00 5,128,767.13 495,640,039.27 应付债券担保情况见附注六。27、长期应付款(1)金额前五名长期应付款情况 单位名称 期限 初始金额 季利率(%)应计利息 2010-12-31 借款条件 中航第一集团国际租赁有限责任公司 5 年 102,903,277.80 1.912 12,923,277.80 51,742,278.17 担保 建信金融租赁股份有限公司 3 年 50,000,000.00 1.584 721,600.00 50,000,000.00 担保 合计合计 101,742,278.17 融资租赁及担保情况详见附注六。(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细 项目 2010-12-31 2009-12-31 起租日前融资租赁设备款 50,000,000.00-最低租赁付款额 56,680,648.22 74,557,903.78 未确认融资费用