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1、 上海市医药股份有限公司 上海市医药股份有限公司 600849 600849 2008 年年度报告 2008 年年度报告 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示.2 二、公司基本情况.2 三、会计数据和业务数据摘要：.3 四、股本变动及股东情况.4 五、董事、监事和高级管理人员.7 六、公司治理结构.10 七、股东大会情况简介.12 八、董事会报告.12 九、监事会报告.18 十、重要事项.18 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 2一、重要提示 一、重要提示 (一) 本公司董事会、 监事会及其董事、 监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

2、何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长吕明方先生、总经理余金琦女士、财务总监许薇薇女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海市医药股份有限公司 公司法定中文名称缩写 上海医药 公司法定英文名称 SHANGHAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 SHAPHAR 公司法定代表人 吕明方 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓

3、名 曹伟荣 董事会秘书联系地址 上海市延安西路 1566 号龙峰大厦 26 楼 董事会秘书电话 董事会秘书传真 董事会秘书电子信箱 公司注册地址 上海市浦东新区金桥路 1399 号 公司办公地址 上海市延安西路 1566 号龙峰大厦 公司办公地址邮政编码 200052 公司国际互联网网址 公司电子信箱 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证

4、券交易所 上海医药600849 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 1 月 18 日 公司首次注册地点 上海市工商行政管理局 公司变更注册日期 2001 年 12 月 17 日 公司变更注册地点 上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 39 税务登记号码 沪 388x 组织机构代码 13358488-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海南京东路 61 号 4 楼 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 3三、会计数据和业务数据摘要： 三

5、、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 163,637,586.70 利润总额 186,707,207.74 归属于上市公司股东的净利润 81,982,816.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,043,617.33 经营活动产生的现金流量净额 285,679,320.64 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 136,495,818.18 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

6、国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 4,048,594.00 （三）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -8,652,588.18 （四）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -42,924,346.75 （五）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 589,447.35 （六）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； -16,747,159.74 （七）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,

7、457,914.54 （八）少数股东损益的影响数； 327,496.77 （九）所得税的影响数； -19,740,147.91 合 计 51,939,199.18 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 16,547,824,898.35 13,919,791,226.33 18.88 12,639,167,302.28利润总额 186,707,207.74 146,550,408.16 27.40 22,753,692.78归属于上市公司股东的净利润 81,982,816.51 66,

8、278,120.24 23.70 -38,997,683.21上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 4归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 30,043,617.33 58,524,222.06-48.66 -61,185,913.23基本每股收益（元股） 0.144 0.11624.14 -0.08稀释每股收益（元股） 0.144 0.11624.14 -0.08扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.053 0.103-48.54 -0.13全面摊薄净资产收益率（%） 4.85 4.04增加 0.81 个百分点 -2.48加权平均净资产收益率（%） 4.88 4.11

9、增加 0.77 个百分点 -2.44扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 1.78 3.57减少 1.79 个百分点 -3.89扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.79 3.63减少 1.84 个百分点 -3.83经营活动产生的现金流量净额 285,679,320.64 486,403,164.95-41.27 633,392,321.59每股经营活动产生的现金流量净额（元股） 0.50 0.86 -41.27 1.34 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 7,755,514,940.82 7,125,598,333.22

10、8.84 6,929,372,043.40所有者权益（或股东权益） 1,689,054,574.06 1,641,417,114.92 2.90 1,923,340,976.38归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 2.97 2.88 2.90 3.32 四、股本变动及股东情况 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 5上海医药（集团）有限公司 22

11、5,897,761 28,458,6440197,439,117股权分置改革 2008 年 7月 23 日 合计 225,897,761 28,458,6440197,439,117/ / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 报告期末，公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 69,815 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%)

12、 持股总数 年度内增减 持有非流 通股数量 质押或冻结的股份数量 上海医药(集团)有限公司 国有法 人股东 39.69225,897,7610 197,439,117无 中国工商银行华安中小盘成长股票型证券投资基金 其他 2.28 13,000,000-12,700,000 0未知 中国农业银行信诚四季红混合型证券投资基金 其他 2.19 12,437,89512,437,895 0未知 交通银行华安策略优选股票型证券投资基金 其他 1.97 11,213,06311,213,063 0未知 中国建设银行交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 其他 1.84 10,490,0005,501,47

13、6 0未知 交通银行海富通精选证券投资基金 其他 1.76 10,001,23510,001,235 0未知 中国银行海富通收益增长证券投资基金 其他 1.30 7,380,9157,380,915 0未知 交通银行华安宝利配置证券投资基金 其他 0.95 5,432,8815,432,881 0未知 华宸信托有限责任公司 其他 0.754,294,8004,294,800 0未知 中国银行海富通精选贰号混合型证券投资基金 其他 0.703,999,7603,999,760 0未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海医药(集团)有限公司 28,458,6

14、44 人民币普通股中国工商银行华安中小盘成长股票型证券投资基金 13,000,000 人民币普通股中国农业银行信诚四季红混合型证券投资基金 12,437,895 人民币普通股交通银行华安策略优选股票型证券投资基金 11,213,063 人民币普通股中国建设银行交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 10,490,000 人民币普通股交通银行海富通精选证券投资基金 10,001,235 人民币普通股中国银行海富通收益增长证券投资基金 7,380,915 人民币普通股交通银行华安宝利配置证券投资基金 5,432,881 人民币普通股华宸信托有限责任公司 4,294,800 人民币普通股中国银行海富通

15、精选贰号混合型证券投资基金 3,999,760 人民币普通股上述股东关联关系或一致行中国工商银行华安中小盘成长股票型证券投资基金、交通银行华安策略优选股票型证券投资基金、交通银行华安宝利配置证券投资基金同属华安基金管理公司管理，交通银行海富通精选证券投资基金、中国银行海富通收益增长证券投资基金、中国银行海富通精选贰号混合型证券投资基金同属海富通基金管理公司管理。其他股东之间有无关联关系，或是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人，本公司不详。 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 6动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市

16、交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2009 年 7 月 17 日 28,458,6441 上海医药(集团)有限公司 197,439,1172010 年 7 月 17 日 168,980,473自股权分置改革方案实施之日起，上海医药（集团）有限公司所持原非流通股股份在二十四个月内不上市交易或者转让； 在前项规定期满后，上海医药（集团）有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股

17、东情况 控股股东名称：上海医药（集团）有限公司 法人代表：吕明方 注册资本：315872 万元人民币 成立日期：1996 年 11 月 4 日 主要经营业务或管理活动：实业投资，医药产品及其设备装置的制造和销售，从事国内商业批发零售及经国家外经贸部批准的进出口业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海实业（集团）有限公司 法人代表：蔡来兴 已发行股本：10,000,000 港元 成立日期：1981 年 7 月 17 日 主要经营业务或管理活动：集团积极发展创新科技产业，不断提升原有传统产业，已形成医药、房地产、国际经贸等主导产业板块。业务范围还涉及基础建设、信息技术、金融投资、消

18、费品生产、商业零售等众多领域。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 上海实业（集团）有限公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 7 月 1 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 中国证券报、上海证券报、证券时报披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 7 月 2 日 公司 2008 年 7 月 1 日接控股股东上海医药(集团)有限公司通知， 上海市国有资产监督管理委员会上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 7于日前下发 关于无偿划转上海工业投资(集团)有限公司和上海华谊(集团)公司分别持有上海医药(集团)有限公司 30%的国有股权的批复沪国资委产(

19、2008)360 号，决定将上海医药(集团)有限公司股东方上海工业投资(集团)有限公司、上海华谊(集团)公司分别持有的上海医药(集团)有限公司各30%国有股权无偿划转给上海上实 (集团)有限公司。股权变动后，上海上实(集团)有限公司持有上药集团 60%股份，中国华源集团有限公司持有上药集团 40%股份。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期

20、 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)（税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬或津贴吕明方 董事长 男 51 2008-12 2011-10 是张家林 董事 男 53 2008-10 2011-10 是余金琦 董事、 总经理 女 53 2008-10 2011-10 55.9 否胡逢祥 董事 男 53 2008-10 2011-10 是李相启 独立董事 男 61 2008-10 2011-10 否徐国祥 独立董事 男 48 2008-10 2011-10 1 否上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 8王荣 独立董事 男 46 2008

21、-10 2011-10 1 否曹伟荣 董事会秘书 男 58 2008-10 2011-10 26.1 否胡佃亮 监事长 男 59 2008-10 2011-10 是郜卫华 监事 男 38 2008-10 2011-10 是韩亿心 职工监事 女 53 2008-10 2011-10 30.84 否李永忠 党委书记、 副总经理 男 38 2009-2 未定 65.79 否郭俊煜 副总经理 男 34 2007-08 未定 45.08 否高福定 副总经理 男 60 2005-10 2009-2 43.4 否邓秋明 副总经理 男 59 2003-08 2009-2 25.05 否合计 / / / / /

22、 13,23713,2370/ / 注:报告期内,公司无股权激励计划。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吕明方,硕士，高级经济师。现任上海实业（集团）有限公司执行董事，上海实业控股有限公司执行董事，上海实业医药投资股份有限公司董事长、党委书记，上海医药（集团）有限公司董事长、党委副书记。曾任上海实业（集团）有限公司副总裁、上海实业控股有限公司行政总裁、上海实业医药科技（集团）公司董事长等。 (2)张家林,研究生、高级经济师。现任上海医药（集团）有限公司常务副总裁。曾任上海医药（集团）有限公司副总裁。 (3)余金琦,硕士，高级会计师、注册会计师。现任上海市医药股份有限

23、公司总经理、总会计师。曾任上海市医药股份有限公司副总经理、党委副书记。 (4)胡逢祥,大专，会计师。现任上海医药（集团）有限公司财务副总监。曾任上海医药（集团）有限公司董事会财务与审计委员会专职副主任、财务部部长、审计室主任。 (5)李相启,本科。曾任上海证券交易所理事会理事，山东省证监局书记、局长。 (6)徐国祥,博士。现任上海财经大学应用统计研究中心主任、会计与财务研究院兼职教授。曾任上海财经大学统计学系主任、教授、博士生导师。 (7)王荣,律师。现任上海市道恒律师事务所主任。曾任上海市海燕律师事务所、上海市长江律师事务所律师。 (8)曹伟荣,硕士，工程师。现任上海市医药股份有限公司董事会

24、秘书兼发展规划总监、董事会办公室主任、上海华氏资产经营有限公司董事长。 (9)胡佃亮，本科。曾任上海医药（集团）有限公司纪委书记、空军某部部队长。 (10)郜卫华，本科。现任上海医药（集团）监察室主任。曾任上海医药（集团）有限公司监察室纪检处长、副主任。 (11)韩亿心，硕士，经济师。现任上海市医药股份有限公司工会主席、上海华氏大药房有限公司党总支书记。 (12)李永忠,硕士，药师。现任上海市医药股份有限公司党委书记兼副总经理。曾任上海市医药股份有限公司副总经理兼分销事业部总经理、青岛华氏国风医药有限责任公司董事长。 (13)郭俊煜,硕士，执业药师、副主任药师。现任上海市医药股份有限公司副总经

25、理兼配置总部总经理、上海医药物流中心有限公司、上海华氏大药房有限公司董事长。曾任上海市医药股份有限公司总经理助理兼医药分销事业部副总经理。 (14)高福定,大专，高级政工师。曾任上海市医药股份有限公司党委书记兼副总经理、上海新亚药业有限公司董事长兼党委书记。 (15)邓秋明,研究生， 高级经济师。 曾任上海市医药股份有限公司副总经理兼上海华氏制药有限公司总经理。 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 9(二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期是否领取报酬或津贴 吕明方 上海医药（集团）有限公司 董事长、党委副书记 2008-12 未定 否

26、张家林 上海医药（集团）有限公司 常务副总裁 2008-12 2011-12是 胡逢祥 上海医药（集团）有限公司 财务副总监 2006-04 未定 是 胡佃亮 上海医药（集团）有限公司 纪委书记 1998-09 2009-03是 郜卫华 上海医药（集团）有限公司 监察室主任 2009-03 未定 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务任期终止日期是否领取报酬津贴 李相启 中西药业股份有限公司 独立董事 2011-10否 徐国祥 上海财经大学 教授 未定 是 中华企业股份有限公司 独立董事 中西药业股份有限公司 独立董事 2011-10 王荣 上海市道恒律师事务所 主任 未定 是

27、 中西药业股份有限公司 独立董事 2011-10 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:控股股东派出董事、监事的报酬由控股股东决定，公司内部董事、监事、独立董事、高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据岗位的工作内容及复杂程度，由公司董事会薪酬与考核委员会及公司业绩考评小组考核决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吕明方 是 张家林 是 胡逢祥 是 胡佃亮 是 郜卫华 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动

28、情况 姓名 担任的职务 离任原因 钱琎 董事长 换届 周德孚 副董事长 换届 徐国雄 董事 换届 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 10董平 董事 换届 唐瑞华 董事 换届 李志强 独立董事 换届 冯正权 独立董事 换届 王巍 独立董事 换届 李锡康 监事 换届 徐文财 监事 换届 蓝跃群 监事 换届 (五)公司员工情况 在职员工总数 2,411公司需承担费用的离退休职工人数 1066 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 721 生产人员 859 技术人员 163 财务人员 190 行政管理人员 400 其他人员 78 2、教育程度情况 教育类别 人数 博

29、士 3 硕士 99 大学本科 427 大学专科 726 中专 422 中专以下 734 六、公司治理结构 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、中国证监会有关法律法规和上海证券交易所股票上市规则的要求，修订了公司章程，进一步完善了公司治理结构和现代企业制度，规范了公司运作。公司选举产生了新一届董事会、监事会及新一届董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。 1、关于股东与股东大会： 公司重视维护股东合法权益，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使知情权、参与权、表决权等权利；公司建立了投资者关系沟通机制，设立了投

30、资者咨询电话，专人负责投资者关系管理，认真接待股东来访和来电咨询，与股东的沟通渠道有效、畅通；不定期地向投资者介绍公司情况，组织投资者参观考察公司生产与经营机构，共同研讨公司发展；公司始终按照公司章程和股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，审议议案，形成决议，并在章程中明确规定了股东大会召开和表决程序， 还聘请律师和公证员对股东大会的召开和表决程序进行公证。 2、关于董事与董事会： 公司严格遵照公司章程规定选举产生董事，公司董事会人数及人员构成符合法律法规要求。公上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 11司董事认真履行职责和诚信与勤勉的义务，公平对待所有股东；董事会会议严格按规定程

31、序进行，对议案进行充分审议，作出科学的决策，向全体股东负责。 3、关于监事与监事会： 公司严格按照公司章程规定选举产生监事，监事会的人数及人员构成符合法律法规的要求。公司监事认真履行职责，本着对全体股东负责的态度，以决策监督、财务监督为核心，对董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 4、关于利益相关者： 公司充分尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、客户等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 5、关于信息披露与透明度： 公司董事会秘书负责信息披露事项，董事会秘书对董事会负责。公司按照规定真实、准确、完整、及时地披露有关公司信息，确

32、保所有股东有平等的机会获得信息。 6、上市公司治理专项活动： 根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知及上海证监局关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知 等有关文件的精神， 公司在 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动。在完成自查、公众评议以及提高整改三个阶段工作后，上海证监局于 2007 年 9 月对公司做了公司治理现场检查，提出了公司在治理结构、规范运作等方面存在的问题。针对上海证监局现场检查意见和自查发现的问题，公司逐条对存在的问题进行了分析，确定了整改方案与时间。 公司于 2008 年 7 月 17 日召开了二届临时董事会， 审议通过了 公司治理专项活动整

33、改情况报告 ，并于 2008 年 7 月 18 日在上海证券交易所网站公告，现绝大部分存在问题已完成整改。同时，为进一步深化公司治理，巩固清欠成果，公司按照上海证监局的部署，对照相关法律法规，对与控股股东及其他关联方资金往来情况进行了自查， 于 2008 年 7 月 25 日审议通过了 公司资金占用情况自查报告 ，并于 2008 年 7 月 26 日在上海证券交易所网站公告。 公司充分认识到公司治理的完善和提高是一项长期工作， 公司将以本次专项治理为契机， 认真学习，严格执行相关法律法规，进一步完善公司治理，强化规范运作，不断提高公司治理水平和质量，确保公司持续、健康、稳定发展。 （二）独立董

34、事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注李相启 312 0 徐国祥 330 0 王荣 330 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 报告期内，独立董事认真参加公司董事会，积极了解公司各项运作情况，严格按照公司法、 上市公司治理准则和证券法等法律法规的要求，就公司重大事项，包括公司关联交易、对外担保、对外合资等问题发表独立意见，履行了诚信和勤勉的义务，维护了全体股东的合法利益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

35、业务方面独立情况 公司业务独立，经营组织结构完整，自主经营，与控股股东及其相关企业之间不存在依赖关系。 人员方面独立情况 公司人员独立，设有独立的行政、人事机构，有完整、系统的劳动、人事及工资管理制度、规章；公司高级管理人员均专职在公司工作，不在控股股东及其关联企业兼任其他职务。 资产方面独立情况 公司资产独立，拥有自成体系的完整的生产、供应、销售系统和配套设施；拥有独立的房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。 机构方面公司机构独立，公司与控股企业及其关联企业不存在混合经营、合署办公的情况；公司上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 12独立情况 相应部门与控股股

36、东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 财务方面独立情况 公司财务独立，拥有独立的财务会计部门和审计部门，建立了独立的会计核算体系、财务管理制度和内部审计制度；独立做出财务决策，在银行独立开户，依法独立纳税。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照公司法、证券法、上海证券 交易所上市规则、公司章程等法律法规，先后制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度、董事会专门委员会工作条例、总经理工作规则、公司财务管理办法、公司投资管理办法募集资金管理办法、对外担保管理办法等一系列公司内部管理制度，建立了有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后，对公司治理

37、、生产经营起到了有效的指导、控制和监督的作用。 （五）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察总部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门未向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具的对公司内部控制的核实评价意见。 公司尚未聘请审计机构对公司内部控制进行核实评估。 （六） 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了目标责任绩效考核制度。每个经营年度末，由公司考评小组依据年初董事会下达的年度经营指标、工作管理目标进行考评，依据高级管理人员的年

38、度工作总结及实际目标完成情况，采用干部述职、业绩考核、民主评议等方式，开展全面检查与考核，确定年度薪酬。 （七）公司是否披露履行社会责任的报告： 否 七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 27 日 中国证券报 、 上海证券报 、证券时报 2008 年 6 月 28 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008年第一次临时股东大会 2008 年 10 月22 日 中国证券报、上海证券报、证券

39、时报 2008 年 10 月 23 日2008年第二次临时股东大会 2008 年 12 月29 日 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年 12 月 30 日 八、董事会报告 八、董事会报告 （一） 管理层讨论与分析 在国际金融危机蔓延加深、新一轮医改向纵深推进，特别是下半年以来上海医药产业战略重组的新形势下，公司坚持以科学发展观统领全局，以提高市场占有率、提高销售净利率、降低资产负债率为核心，创新经营模式，拓展终端网络，保持了稳步发展的态势，为公司进入新一轮增长奠定了基础。 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 132008 年，公司实现营业收入 165.47 亿元(无税)，

40、比上年同期增长 18.88%；利润总额 1.86 亿元，比上年同期增长 27.40%；归属于上市公司股东的净利润 8198 万元，比上年同期增长 23.70%。 截至 2008 年 12 月底，公司总资产 77.56 亿元，股东权益 16.89 亿元，归属于上市公司股东的每股净资产 2.97 元，净资产收益率 4.85%，每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 元。 为提高会计政策的稳健性，2008 年公司加大了应收帐款和库存等计提减值准备的力度，为公司放下包袱，轻装上阵，实现持续快速健康发展打下了基础。 药品分销业务：公司以品种和品类管理为导向，推进精细化管理，抓好深度纯销。市场占有率逐步

41、上升，销售收入同比增长 20.03%。重点供应商品种销售增幅超过 30%，物流配送能力进一步提升，ERP 系统和 CRM 系统进一步扩大应用范围。重点医院、专科医院和社区医院销售增幅明显，全国分销业务发展较快，精麻类药品专营业务和医疗器械等新兴业务正按预期目标发展。 药品零售业务：华氏大药房回归公司后，去年下半年确立了“战略重组、区域扩张、引进战略投资”三步发展战略，在加快自身发展的同时，以整合转型为核心，强化业务创新、品类管理、网络拓展、风险控制、信息化建设等六方面工作，为零售资源重组和业态转型打下了基础。去年销售收入同比增长 9.3%，结束数年零增长的徘徊。新开门店 30 家，上海本地直营

42、药房增至 292 家。 国际业务：公司国际业务在全球金融危机、出口受阻、风险加大的挑战下，保持了较好的发展势头，销售收入同比增长 7.17%。海外新市场、新客户的开发和药品注册工作取得实质性进展；进口代理业务有较大增长，部分单品种销售超亿元。外高桥医药分销中心招商和服务贸易取得新成果，从进口、保税物流、简单加工到分销配送的一站式服务得到进一步发展。合资项目海外联动成果持续扩大。 药品制造业务：工业继续从传统普药生产基地向国际合同加工基地转变，从高成本低效益生产方式向低成本高毛利生产方式转变。天平制药厂按国际 OEM 要求完成了技术、工艺、装备、人员的完善性工作，首批产品的现场试生产和工艺验证生

43、产已完成，其他产品的试生产、验证生产正在进行中。禾丰制药厂积极调整产品结构，做精做强重点产品，市场占有率和盈利水平大幅提高。同时，工业内部结构调整稳步推进，第十五制药厂结合市政动迁完成土地和部分资产处置；马陆制药厂承接亚太药厂产品线正在发展诊断试剂生产。 但因天平制药厂为满足国际 OEM 项目达标要求停止了常规生产，同时国际 OEM 又处于试生产阶段； 上海农药厂按环保要求停止农药生产， 因此工业系统 2008 年销售收入同比减少 0.63%，总体上经营亏损。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主

44、营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（%）1.商业 18,963,432,224.91 17,610,818,733.897.13 21.02 20.76 0.20 2.工业 326,491,860.02 265,959,778.2318.54 -0.63 5.58 -4.79 3.服务业 15,422,312.20 7,343,237.73 52.39 -6.46 6.07 -5.62 小计 19,305,346,397.13 17,884,121,749.857.36 20.55 20.5 0.04 内部抵销 2,828,44

45、5,820.84 2,800,713,321.520.98 30.71 29.5 0.93 合计 16,476,900,576.29 15,083,408,428.33 8.46 18.96 18.96 0 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 142、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减() 上海地区 16,005,046,224.03 21.75 山东地区 544,809,610.18 15.49 浙江地区 2,458,455,093.17 10.63 其他地区 297,035,469.75 70.19 合计 19,305,346,

46、397.13 20.55 内部抵消 2,828,445,820.84 30.71 合计 16,476,900,576.29 18.96 3、 采购和销售客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 1,635,619,285.14 占采购总额比重 9.53% 前五名销售客户销售金额合计 1,406,142,217.97 占销售总额比重 8.50% 4、报告期公司资产构成同比发生重大变动说明 报告期内，公司资产构成同比未发生重大变动。 5、报告期主要财务数据同比发生重大变化的说明 截至报告期末，资产负债表项目大幅度变动原因分析： （1）货币资金：同比增加 64.80，主要系 I、年末货款集中回笼

47、；II、贸易融资产品汇利达影响货币资金的增加。 （2）交易性金融资产：同比减少 74.44，主要系年初股票均已出售。（3）预付款项：同比减少 68.66，主要系年初预付采购款项已转入存货。 （4）可供出售金融资产：同比减少 69.20，主要系年末股票市值大幅下降。 （5）投资性房地产：同比增加 61.16，主要系 I、本公司及控股子公司上海华氏资产经营有限公司购置房地产；II、公司控股子公司上海华仁医药有限公司本年度将部分自有房地产出租，转入该科目核算。 （6）应付票据：同比增加 35.61，主要系本年销售大幅增加导致采用票据形式的采购款项上升。 （7）预收账款：同比减少 30.96，主要系年

48、初预收帐款已结转销售收入。 （8）应付职工薪酬：同比增加 39.60，主要系本年年末公司计提未发放的 2008 年度年终奖。 （9）应付股利：同比增加 95.43，主要系本年新增应付控股股东上海医药（集团）有限公司的股利尚未支付。 （10）其他应付款：同比增加 54.80，主要系公司控股子公司上海华仁医药有限公司本期收到上海东旺房地产有限公司大额商办楼合作开发资金。 （11）长期借款：同比增加 747.36，主要系公司控股子公司上海华仁医药有限公司新增大额购房借款。 （12）预计负债：年末余额比年初余额增加 2,800 万元，主要系下属子公司上海农药厂有限公司员工安置分流计提辞退福利。 报告期

49、内，利润表项目大幅度变动原因分析： （1） 财务费用： 同比增加 41.05%， 主要系 I、 本年度央行加息和公司借款规模上升引起财务费用增加；II、本年汇兑收益减少。 （2）资产减值损失：同比增加 240.03%，主要系本年公司对部分账龄超过三年以上的应收款项慎重考虑可回收额，并采用个别认定法导致减值准备计提额增加。 （3）投资收益：同比增加 1,013.49%，主要系公司本期处置部分子公司股权。 （4）营业外收入：同比增加 131.08，主要系本年非流动资产处置利得较上年大幅增加。 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 15（5）营业外支出：同比增加 517.24，主要系 I、本

50、年固定资产处置损失较上年大幅增加；II、辞退福利预计负债支出 2,800 万元。 报告期内，现金流量表项目项目大幅度变动原因分析： （1）投资活动现金流量：同比增加 301.55%,主要系 I、公司本期处置部分子公司股权资金流入；II、第十五制药厂动迁补偿款流入；III、出售股票资金流入。 7、主要控股企业及参股企业经营情况 单位：万元 公司名称 业务性质 公司持股比 注册资本 资产规模 净利润 上海铃谦沪中医药有限公司 药品分销 50% 1000 42405.09 3857.82 上海思富医药有限公司 药品分销 60% 1200 21693.22 1801.09 上海外高桥医药分销中心有限公

51、司 药品分销 65% 1000 33930.90 1293.30 宁波医药有限公司 药品分销 51.05% 5797.77 67974.03 2413.23 上海禾丰制药有限公司 药品制造 50% USD1000 15555.68 1249.58 （三）对公司未来发展的展望 一、机遇与挑战 2009 年是全球经济格局发生重大变化、中国经济结构转型的关键之年；是医药卫生体制改革新政全面启动之年；也是贯彻上海医药产业发展新战略，实施公司三年规划纲要的起步之年。 公司正处在新的历史转折时期。 一方面， 面临着中国经济波动和新一轮医改对医药行业的挑战。基本药物制度和新药品招标制度将对医药流通企业产生重

52、大影响，药品消费结构将逐步向低中端倾斜，药品经营微利化的趋势仍将持续。另一方面，面临着医改新政带来的重要机遇。药品消费的刚性需求将继续以两位数增长；广覆盖的医保政策将逐步在各级政府、市场、患者中形成杠杆效应，催生市场大幅扩容。医改新政对医药经济结构、产业形态、竞争格局的演变将产生持久而深远的影响，加速医药资源重新配置、加速行业洗牌的进程，形成新一轮的投融资机会。医药行业加快转型、加快集中、加快发展的时代条件正在形成。 在新的一年里，公司将化危机为转机，化挑战为动力，加快业务创新，加快盈利结构和资本结构的调整，为实现新一轮更好更快的增长奠定基础。 二、公司 2009 年业务发展规划 药品分销业务

53、：公司将以实现区域化、一体化、专业化为目标，重点抓好网络拓展、资源整合和模式复制，进一步构筑以上海为中心，覆盖华东、辐射全国的立体分销网络。进一步加快现有网络企业的整合， 提升网络企业的区域协同效应。 进一步推进上海浦东分物流和华东分物流的建设，支持分销与零售业务发展，提升现代物流社会价值和经济价值。延伸以终端为导向的供应链集成管理，为上下游客户提供更多更好的服务。公司将在医改政策指导下，加大社区拓展力度，创建因地制宜、各具特色的社区合作模式，建立并完善社区协作平台，扩大市场覆盖，为社区卫生事业提供更多更好服务。 药品零售业务，公司将全力推进华氏大药房三步发展战略，实施业内零售资源托管，加快全

54、面整合，重组发展资本充实、品牌统一、运营一体化、国内领先的零售连锁企业。 国际业务：公司将着力建设以药品贸易和服务贸易为主的内外联平台。重点发展以医药品为主的进出口贸易，开拓海外市场，稳定出口市场发展；发展以医药品进口为重点的服务贸易，构建进口药品一站式服务平台；发展医疗健康产业的内外协作，巩固扩大海外生产基地。 药品制造业务：公司将继续推进工业结构调整，加快发展国际 OEM 业务，逐步扩大规模。同时，整合企业资源，完成部分产品梯度转移。围绕基本药物目录调整产品结构，发展增长性业务。加大工商联动力度，扩大定牌生产规模。 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 16（四）公司投资情况 单位

55、:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 2,650报告期内公司投资额比上年增减数 -5,308.57报告期内公司投资额增减幅度(%) -66.7 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1） 2008 年 2 月， 公司与日本铃谦株式会社向上海铃谦沪中医药有限公司各增资 2000 万元。 增资后，上海铃谦沪中医药有限公司注册资本扩大为 8446 万元，双方持股比例仍为 50：50。 （2）2008 年 8 月，公司与上海外高桥现代服务贸易发展有限公司向上海外高桥医药分销中心有限公司分别增资 650 万元、350 万元。增资后，

56、上海外高桥医药分销中心有限公司注册资本扩大为 2000 万元，双方持股比例仍为 65：35。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 无 (四) 主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 无 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 二届五十四次 2008年4月3 日 公司 2007 年年度报告及摘要、公司 2007 年度董事会工作报告 、 公司 2007 年度总经理工作报告 、关于对 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的议案、关于确定公司主要会计政策、会计

57、估计和合并会计报表编制方法的议案、关于确定单项金额重大应收款项的议案、公司 2007 年度财务决算报告与 2008 年度财务预算报告 、公司 2007年度利润分配预案、关于公司 2008 年度银行授信额度和对外担保计划的议案、公司独立董事年报工作制度、关于续聘立信会计师事务所有限公司的议案、关于华源长富药业（集团）有限公司继续严重损害上海医药权益及公司应对措施的议案、关于上海农药厂有限公司仓储物流技术改造项目的议案、关于天平制药厂国际加工车间一期改造项目的议案、关于转让上海复旦张江生物医药股份有限公司股权的议案、关于向上海外高桥医药分销中心有限公司增加资本金的议案 中国证券报、上海证券报、证券

58、时报 2008 年4 月 8日 二届临时 2008年4月25 日 公司 2008 年第一季度报告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年4 月 26日 二2008关于召开 2007 年度股东大会的议案 中国证券报、2008 年上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 17届临时 年6月6 日 上海证券报、证券时报 6 月 7日 二届五十五次 2008年6月10 日 关于上海医药第十五制药厂有限公司土地处置的议案 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年6 月 12日 二届临时 2008年7月17 日 上海市医药股份有限公司公司治理专项活动整改情况报告 中国证券报、上海证券报、

59、证券时报 2008 年7 月 18日 二届临时 2008年7月25 日 上海市医药股份有限公司资金占用情况自查报告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年7 月 26日 二届五十六次 2008年8月21 日 公司 2008 年半年度报告及摘要 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年8 月 23日 二届五十七次 2008年9月27 日 关于修改公司章程的议案、关于公司第二届董事会换届选举的议案、关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年10 月 7日 三届一次 2008年 10月 28日 关于选举公司第三届董事会董事长的议案、关

60、于成立公司第三届董事会专门委员会的议案、公司 2008 年第三季度报告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年10月29日 三届二次 2008年 12月 12日 关于钱琎先生不再担任公司董事、董事长的议案、关于提名吕明方先生为公司第三届董事会董事候选人的议案、关于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年12月13日 三届三次 2008年 12月 29日 关于选举吕明方董事为公司董事长的议案、关于增资上海华氏大药房有限公司的议案、 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008 年12月30日 2、董事会下设的审计委员会的履职情况报告 公司董

61、事会下设的审计委员会共有 3 名成员，其中 2 名为独立董事，由独立董事担任主任委员。在公司 2008 年度财务审计以及年报编制工作中，审计委员会全体成员严格按照相关要求以及自身所担负的职责，认真负责、积极主动地做好相关工作： 在年审会计师进场前，了解了公司采用的主要会计政策，认为“未审报表”严格遵循了新会计准则的规定，符合真实性、完整性的要求，同意提交会计师事务所审计。 在审计会计师进场后，及时与会计师进行了交流沟通，确定了审计的总体时间、进度及需要关注的重要方面，督促会计师按时间、进度完成审计工作，提交审计报告。 在审计会计师出具初审意见后，再次与会计师召开沟通会议，听取了公司财务部门和审

62、计会计师上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 18对重点事项的说明，并进行了讨论和审议，认为“初审意见”真实、公正、准确，符合公司的实际情况，一致同意将初审意见及财务报告提交公司董事会审议。 审计委员会建议公司董事会续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度提供审计服务。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的董事会薪酬与考核委员会共有 3 名成员，其中 2 名为独立董事，由独立董事担任主任委员。报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为其薪酬的发放能够与经营责任、经营风险、经营业绩挂钩，能够起到激励约束的效果，披

63、露的金额与实际发放情况相符。 公司目前尚未建立股权激励机制， 薪酬与考核委员会将推动管理层不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的净利润81,982,816.51元， 加上调整后的年初未分配利润263,037,509.19元,可供分配利润为345,020,325.70元。 根据 公司章程 有关规定， 提取法定盈余公积金 11,622,462.41 元， 提取职工奖福基金 874,706.35元，应付普通股股利 28,458,

64、644.20 元，年末未分配利润为 304,064,512.74 元。 经公司三届五次董事会讨论决定，2008 年度利润分配预案为：以 2008 年度末股本 569,172,884股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 0.45 元（含税）的分配预案，派发现金总额为 25,612,779.78 元。实施分配后，公司结存未分配利润为 278,451,732.96 元。 本报告期末不进行资本公积金转增股本。 以上预案尚须提交 2008 年度股东大会批准。 （七）公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 11,8

65、57,768.4350,523,253.1623.472006 068,710,381.4902007 28,458,644.2066,278,120.2442.94 九、监事会报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 二届二十三次 公司 2007 年年度报告及摘要 、 关于对 2007年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的议案、公司 2007 年度监事会工作报告 二届临时 2008 年第一季度报告 二届二十四次 2008 年半年度报告及摘要 二届二十五次 关于公司第二届监事会换届选举的议案 三届一次 关于选举公司第三届监事会监事长的议案、公司

66、 2008 年第三季度报告 十、重要事项 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 报告期内，公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 191、证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 （股）期末账面值（元） 占期末证券投资比例 （） 报告期损益 （元） 1. 股票投资 600395 盘江股份 8,900,580780,0009,157,200100 256,620合计 8,900,580780,0009,157,2

67、00100 256,620 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例（） 会计核算科目 股份来源 HK8231 复旦张江 19,147,723.0819.66长期股权投资 法人股认购 合计 19,147,723.08- - - 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额（元） 持有数量(股)占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元） 会计核算科目 股份来源 申银万国证券股份有限公司 20,000,000 16,194,2691%20,000,000长期股权投资 法人股认购中国银河证券股份有限公司 50,000,000 10,00

68、0,0001%50,000,000长期应收款 委托理财款转股权 小计 70,000,000 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、2008 年 12 月，公司三届三次董事会通过决议，决定将贵州华氏大药房延安连锁有限公司 51%股权、嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 45%股权、宁波四明大药房有限责任公司 64.29%股权按评估确认值转让给上海华氏大药房有限公司。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位：万元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 交易金额 占同类交易金

69、额的比例(%) 上海三维制药销售有限公司 4,452.80 0.25 上海信谊天一药业有限公司 4,023.12 0.23 上海国际医药贸易有限公司 2,793.32 0.16 浙江正大青春宝药业有限公司 2,441.420.14 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 20广东天普生化医药股份有限公司 1,596.520.09 江西南华医药有限公司 8629.97 0.45 上海华翔药业有限公司 2128.53 0.11 上海得一医药有限公司 2005.38 0.11 上海通用医药股份有限公司 1226.08 0.06 上海健新医药商店 1117.07 0.06 合计 16,205.7

70、2 22,676.32 注：因公司系医药商业企业，涉及日常关联交易的企业相当多，为方便阅读，故以上采用前五位关联企业的具体数据及全部关联企业的合计数。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 江西南华医药有限公司 参股企业 2,405.71 3,203.58 上海华翔药业有限公司 参股企业 511.78 545.73 上海国际医药贸易有限公司 控股股东的附属企业 -10,549.38 1,463.80 重庆医药上海药品销售有限公司 参股企业 -134.60 487.71 上海雷允上北区药业股份有限

71、公司 控股股东的附属企业 155.67 364.06 上海通用医药股份有限公司 参股企业 386.94 386.94 上海三维制药销售有限公司 控股股东的附属企业 -174.70 509.42 上海信谊天一医药有限公司 控股股东的附属企业 299.21 631.99 上海信谊嘉华医药有限公司 控股股东的附属企业 14.65 493.64 浙江正大青春宝药业有限公司 实际控制方的附属企业 133.21 585.84 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 21合计 -11,444.12 10,282.71 -3,463.55 4,929.35 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生

72、额（万元） -13,715.21 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 2,085.76 关联债权债务形成原因 未结算货款、经营往来款等关联债权债务清偿情况 与关联债权债务有关的承诺 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 注：因公司系医药商业企业，涉及日常关联交易的企业相当多，为方便阅读，故以上采用前五位关联企业的具体数据及全部关联企业的合计数。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 报告期内，公司无托管事项。 (2) 承包情况 报告期内，公司无承包事项。 (3) 租赁情况 报告期内，公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币

73、公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保同济大学附属同济医院 2002.3.5 173.79连带责任保证担保2009.12.5 否否报告期内担保发生额合计 /报告期末担保余额合计 173.79公司对子公司的担保情况 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 22报告期内对子公司担保发生额合计 8900报告期末对子公司担保余额合计 6300公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6473.79担保总额占公司净资产的比例（） 3.83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 /

74、直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 5800担保总额超过净资产 50部分的金额 /上述三项担保金额合计 5800 3、委托理财情况 报告期内，公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 上海医药（集团）有限公司 自改革方案实施之日起，上药集团所持原非流通股股份在二十四个月内不上市交易或者转让； 在前项规定期满后，上药集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五

75、，在二十四个月内不超过百分之十。 正在履行承诺 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、上海医药第十五制药厂有限公司土地处置: 根据上海市政工程项目配套建设和上海市政府关于促进产业结构调整及节能减排的要求，上海医药第十五制药厂有限公司(下称：十五厂)已纳入停产动迁范围，为此，公司对该厂的土地进行了处置

76、。本次土地收购储备和动迁方为上海市长宁区土地资源储备中心， 处置标的为北翟路 1440 号 （十五厂厂址），总面积 33947 平方米。处置双方于 2008 年 6 月 22 日完成签约、2008 年 9 月 22 日完成交地。 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 232、公司下属子公司上海农药厂有限公司（以称“上农厂”）根据 2007 年 1 月“上海农药厂有限公司整体产业结构调整规划专题会议纪要”的精神，明确了淘汰农药生产。报告期内，公司将上农厂产业结构由农药生产调整为现代仓储和物流服务业，停止了农药生产，并相应落实了有关员工安置分流工作。目前，上农厂的现代仓储与物流业务正在推进

77、中。 3、公司参股企业上海华源长富药业（集团）有限公司（以下简称“华源长富”）连续几年发生巨额亏损和资产流失，严重损害了公司权益。报告期内，为彻底消除华源长富会计处理或资产变化对公司损益的影响，公司与中国华源生命产业有限公司、华源长富签订了股权间接置换相关房产的框架协议， 即按评估确认价转让公司持有的华源长富24.13股权和受让上海愚园路7706平方米房产所有权。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于推迟 2007 年年度报告披露时间的公告 中国证券报 A22 版、 上海证券报 19 版 2008 年4 月 4 日http:/ 2007

78、年年度报告、二届五十四次董事会决议公告、 二届二十三次监事会决议公告 中国证券报 D35-D36 版、上海证券报 D9-D10 版、证券时报 C13 版 2008 年4 月 8 日http:/ 2008 年第一季度报告 中国证券报 C016 版、上海证券报 113 版、 证券时报 C39 版 2008 年4 月 26日 http:/ 股票交易异常波动公告 中国证券报 D003 版、上海证券报 D30 版、 证券时报 C28 版 2008 年5 月 14日 http:/ 二届临时董事会决议 中国证券报 C007 版、上海证券报 24 版、证券时报 B15 版 2008 年6 月 7 日http:

79、/ 二届五十五次董事会决议公告 中国证券报 C11 版、 上海证券报 D9 版、证券时报B7 版 2008 年6 月 12日 http:/ 关于 2007 年度股东大会召开地点的公告 中国证券报 A07 版、 上海证券报 D8 版、证券时报A7 版 2008 年6 月 24日 http:/ 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报 C018 版、上海证券报 33 版、证券时报 B11 版 2008 年6 月 28日 http:/ 重大事项公告 中国证券报 D019 版、上海证券报 D8 版、证券时报 C7 版 2008 年7 月 2 日http:/ 关于发布收购报告书 中国证券报 C10 版

80、、 上海证券报封 16 版、证券时报 B6 版 2008 年7 月 4 日http:/ 二届临时董事会决议公告、 有限售条件的流通股上市公告 中国证券报 D030 版、上海证券报 C8 版、证券时报 B11 版 2008 年7 月 18日 http:/ 二届临时董事会决议公告 中国证券报 C028 版、上海证券报 40 版、证券时报 B16 版 2008 年7 月 26日 http:/ 2007 年度分红派息实施公告 中国证券报 B03 版、 上海证券报 C88 版、 证券时报A12 版 2008 年8 月 19日 http:/ 2008 年半年度报告 中国证券报 C038 版、上2008 年

81、http:/ 上海市医药股份有限公司 2008 年年度报告 24海证券报 25 版、证券时报 B36 版 8 月 23日 二届五十七次董事会决议暨召开2008年第一次临时股东大会公告、二届二十五次监事会决议公告 中国证券报 D006 版、上海证券报 C16 版、 证券时报 B4 版 2008 年10 月 7日 http:/ 关于 2008 年第一次临时股东大会召开地点的公告 中国证券报 D003 版、上海证券报 C8 版、证券时报 A7 版 2008 年10 月 17日 http:/ 2008 年第一次临时股东大会决议公告、 关于中国证监会豁免上海上实（集团）有限公司要约收购义务的公告 中国证

82、券报 D003 版、上海证券报 C3 版、证券时报 B9-B10 版 2008 年10 月 23日 http:/ 2008 年第三季度报告、三届一次董事会决议公告、 三届一次监事会决议公告 中国证券报 D30 版、 上海证券报 C11 版、 证券时报D40 版 2008 年10 月 29日 http:/ 三届二次董事会决议暨召开 2008年第二次临时股东大会公告 中国证券报 B19 版、 上海证券报 25 版、证券时报A28 版 2008 年12 月 13日 http:/ 2008 年第二次临时股东大会决议公告、三届三次董事会决议公告 中国证券报 C10 版、 上海证券报 C9 版、证券时报C

83、7 版 2008 年12 月 30日 http:/ 上海市医药股份有限公司 2009 年 3 月 25 日 上海市医药股份有限公司上海市医药股份有限公司 2008年度 审计报告及财务报表 目 录 页码 一、 审计报告 1-2 二、 上海市医药股份有限公司财务报表及附注 1、资产负债表和合并资产负债表 2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 5、财务报表附注 1-85 审计报告第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字（2009）第 10726 号 上海市医药股份有限公司全体股东：上海市医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

84、上海市医药股份有限公司（以下简称“上海医药”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是上海医药管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册

85、会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报

86、表的总体列报。 审计报告第 2 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，上海医药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了上海医药 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：桑琪敏中国注册会计师：桑琪敏 有限公司有限公司 中国注册会计师：陈珩中国注册会计师：陈珩 中中 国上海国上海 二九年三月二十三日二九年三月二十三日 会合01表编制单位：上海市医药股份有限公司单位：元流动资产：流动负债： 货币资金1（一）1

87、,037,249,376.23629,403,713.66 短期借款39（二十）1,919,520,338.201,999,462,039.44 结算备付金2 向中央银行借款40 拆出资金3 吸收存款及同业存放41 交易性金融资产4（二）9,157,200.0035,830,531.09 拆入资金42 应收票据5（三）37,379,016.5632,842,124.69 交易性金融负债43 应收账款6（四）2,620,008,280.922,214,456,718.25 应付票据44（二十一）478,619,994.96352,940,825.07 预付款项7（五）108,495,564.10

88、346,216,429.03 应付账款45（二十二）2,617,411,768.072,336,755,555.13 应收保费8 预收款项46（二十三）107,404,557.53155,568,854.98 应收分保账款9 卖出回购金融资产款47 应收分保合同准备金10 应付手续费及佣金48 应收利息11 应付职工薪酬49（二十四）72,512,247.5051,944,369.87 应收股利12（六）1,862,173.821,665,664.88 应交税费50（二十五）29,000,562.01-374,584.11 其他应收款13（七）85,536,847.92155,977,973.

89、44 应付利息51（二十六）6,253,138.286,170,197.72 买入返售金融资产14 应付股利52（二十七）19,207,647.079,828,544.01 存货15（八）1,622,831,801.281,364,247,273.37 其他应付款53（二十八）331,679,524.79214,260,630.74 一年内到期的非流动资产16 应付分保账款54 其他流动资产1755,966.7155,966.67 保险合同准备金55 流动资产合计185,522,576,227.544,780,696,395.08 代理买卖证券款56 代理承销证券款57非流动资产： 一年内到期

90、的非流动负债58 发放贷款及垫款19 其他流动负债59 可供出售金融资产20（九）1,122,027.963,642,644.08 流动负债合计605,581,609,778.415,126,556,432.85 持有至到期投资21非流动负债： 长期应收款22（十）50,000,000.0050,000,000.00 长期借款61（二十九）25,102,952.112,962,500.00 长期股权投资23（十一）338,201,812.98331,823,088.26 应付债券62 投资性房地产24（十二）408,663,093.79253,577,913.84 长期应付款63（三十）28,

91、360,463.3532,821,177.88 固定资产25（十三）847,767,375.221,051,951,004.11 专项应付款64（三十一）2,059,604.782,415,604.78 在建工程26（十四）65,745,450.1977,583,541.30 预计负债65（三十二）28,000,000.00 工程物资27递延所得税负债66（十八）619,739.612,571,546.40 固定资产清理28其他非流动负债67 生产性生物资产29 非流动负债合计6884,142,759.8540,770,829.06 油气资产30 负债合计695,665,752,538.265

92、,167,327,261.91 无形资产31（十五）446,634,558.37526,152,041.40 所有者权益： 开发支出32实收资本（或股本）70（三十三）569,172,884.00569,172,884.00 商誉33（十六）资本公积71（三十四）578,180,273.02579,263,741.50 长期待摊费用34（十七）27,396,316.9121,056,169.79 减：库存股72 递延所得税资产35（十八）47,408,077.8629,115,535.36 盈余公积73（三十五）238,381,089.73226,758,627.32 其他非流动资产36 一般

93、风险准备74 非流动资产合计372,232,938,713.282,344,901,938.14 未分配利润75（三十六）304,064,512.74263,037,509.19 外币报表折算差额76-744,185.433,184,352.91 归属于母公司所有者权益合计771,689,054,574.061,641,417,114.92 少数股东权益78400,707,828.50316,853,956.39 所有者权益合计792,089,762,402.561,958,271,071.31 资产总计387,755,514,940.827,125,598,333.22 负债和所有者权益总计

94、807,755,514,940.827,125,598,333.22法定代表人： 总会计师（或财务总监）： 主管会计工作负责人：会计机构负责人（会计主管人员）：年末余额年初余额负债和所有者权益2008年12月31日行次资 产年末余额年初余额合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表行次附注六附注六会合02表编制单位：上海市医药股份有限公司 2008年度 单位：元一、营业总收入116,547,824,898.3513,919,791,226.33 其中： 营业收入2（三十七）16,547,824,898.3513,919,791,226.33 利息收入3 已赚保费4 手续费及佣金收入5

95、二、营业总成本616,484,353,307.3013,805,371,948.32 其中：营业成本7（三十七）15,101,389,205.9112,697,797,344.89 利息支出8 手续费及佣金支出9 退保金10 赔付支出净额11 提取保险合同准备金净额12 保单红利支出13 分保费用14 营业税金及附加15（三十八）23,246,621.0620,932,822.87 销售费用16719,807,265.33625,499,101.72 管理费用17352,285,672.48309,982,119.66 财务费用18（三十九）160,466,582.59113,763,964.

96、71 资产减值损失19（四十）127,157,959.9337,396,594.47 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）20（四十一）-6,047,683.24-1,353,836.76 投资收益（损失以“-”号填列）21（四十二）106,213,678.899,538,777.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益2211,917,275.68-7,056,138.67 汇兑收益（损失以“-”号填列）23三、营业利润（亏损以“-”号填列）24163,637,586.70122,604,219.03 加：营业外收入25（四十三）74,644,487.9232,301,951.68

97、 减：营业外支出26（四十四）51,574,866.888,355,762.55 其中：非流动资产处置损失2716,694,498.622,816,467.49四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）28186,707,207.74146,550,408.16 减：所得税费用29（四十五）57,272,930.7451,073,726.21五、净利润（净亏损以“-”号填列）30129,434,277.0095,476,681.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润31-17,256,029.69归属于母公司所有者的净利润3281,982,816.5166,278,120.24少数股东损益334

98、7,451,460.4929,198,561.71六、每股收益：34（一）基本每股收益350.1440.116（二）稀释每股收益360.1440.116法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）：会计机构负责人（会计主管人员）：项 目本年金额上年金额合 并 利 润 表合 并 利 润 表附注六行次会合03表编制单位：上海市医药股份有限公司 2008年度单位：元一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金119,385,688,270.5216,244,697,876.96 客户存款和同业存放款项净增加额2 向中央银行借款净增加额3 向其他

99、金融机构拆入资金净增加额4 收到原保险合同保费取得的现金5 收到再保险业务现金净额6 保户储金及投资款净增加额7 处置交易性金融资产净增加额8 收取利息、手续费及佣金的现金9 拆入资金净增加额10 回购业务资金净增加额11 收到的税费返还1258,983,421.2548,160,104.99 收到其他与经营活动有关的现金13（四十七）85,970,467.85133,988,669.31 经营活动现金流入小计1419,530,642,159.6216,426,846,651.26 购买商品、接受劳务支付的现金1518,066,328,171.3914,636,671,138.22 客户贷款及

100、垫款净增加额16 存放中央银行和同业款项净增加额17 支付原保险合同赔付款项的现金18 支付利息、手续费及佣金的现金19 支付保单红利的现金20 支付给职工以及为职工支付的现金21391,385,467.08427,971,938.63 支付的各项税费22327,872,756.93288,700,668.49 支付其他与经营活动有关的现金23（四十七）459,376,443.58587,099,740.97 经营活动现金流出小计2419,244,962,838.9815,940,443,486.31 经营活动产生的现金流量净额25285,679,320.64486,403,164.95二、投

101、资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金2642,909,282.8311,479,975.98 取得投资收益收到的现金2719,214,850.4311,056,414.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28290,156,035.2820,728,634.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29111,232,266.40 收到其他与投资活动有关的现金30 投资活动现金流入小计31463,512,434.9443,265,024.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3290,502,585.21192,285,00

102、8.17 投资支付的现金3323,163,433.2713,000,000.00 质押贷款净增加额34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35 支付其他与投资活动有关的现金3611,562,049.06 投资活动现金流出小计37113,666,018.48216,847,057.23 投资活动产生的现金流量净额38349,846,416.46-173,582,032.36三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金3924,316,379.89 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4024,316,379.89 取得借款收到的现金413,621,157,8

103、28.542,930,272,039.44 发行债券收到的现金42 收到其他与筹资活动有关的现金4314,114,224.84 筹资活动现金流入小计443,645,474,208.432,944,386,264.28 偿还债务支付的现金453,656,836,577.673,091,179,985.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金46211,305,366.26154,685,382.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4715,353,624.3812,846,718.79 支付其他与筹资活动有关的现金48（四十七）49,415,782.7733,856,197.74 筹资活

104、动现金流出小计493,917,557,726.703,279,721,565.64 筹资活动产生的现金流量净额50-272,083,518.27-335,335,301.36四、汇率变动对现金及现金等价物的影响511,422,877.00-1,477,341.50五、现金及现金等价物净增加额52364,865,095.83-23,991,510.27 加：期初现金及现金等价物余额53604,664,261.22628,655,771.49六、期末现金及现金等价物余额54969,529,357.05604,664,261.22法定代表人： 主管会计工作负责人：总会计师（或财务总监）：会计机构负责

105、人（会计主管人员）：项目本年金额上年金额合 并 现 金 流 量 表合 并 现 金 流 量 表附注六行次会合04表编制单位：上海市医药股份有限公司单位：元实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股本） 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额1569,172,884.00579,263,741.50226,758,627.32263,037,509.193,184,352.91316,853,956.391,958,271,071.31474,310,737.00679,129,582.40331,814,446.65301,

106、102,775.95311,454,506.522,097,812,048.52 加：会计政策变更2-13,923,247.65-110,688,519.76-79,840,022.946,106,331.7038,611,742.57-159,733,716.08 前期差错更正3-1,477,335.61-13,296,020.45-14,773,356.06二、本年年初余额4569,172,884.00579,263,741.50226,758,627.32263,037,509.193,184,352.91316,853,956.391,958,271,071.31474,310,737

107、.00665,206,334.75219,648,591.28207,966,732.566,106,331.70350,066,249.091,923,304,976.38三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5-1,083,468.4811,622,462.4141,027,003.55-3,928,538.3483,853,872.11131,491,331.2594,862,147.00-85,942,593.257,110,036.0455,070,776.63-2,921,978.79-33,212,292.7034,966,094.93（一）净利润681,982,816.51

108、47,451,460.49129,434,277.0066,278,120.2429,198,561.7195,476,681.95（二）直接计入所有者权益的利得和损失7-1,083,468.48-3,928,538.34251,931.80-4,760,075.028,919,553.75-2,914,991.22-2,921,978.79-41,926,956.78-38,844,373.04 1可供出售金融资产公允价值变动净额8-2,520,616.12-2,520,616.122,916,016.842,916,016.842权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9996,812.

109、22251,931.801,248,744.026,631,483.294,675,879.8411,307,363.13 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响10440,335.42440,335.42-533,084.23-533,084.23 4其他11-3,928,538.34-3,928,538.34-94,862.15-2,914,991.22-2,921,978.79-46,602,836.62-52,534,668.78 上述（一）和（二）小计12-1,083,468.4881,982,816.51-3,928,538.3447,703,392.29124,674,201.9

110、88,919,553.7563,363,129.02-2,921,978.79-12,728,395.0756,632,308.91（三）所有者投入和减少资本1361,016,913.7561,016,913.75 1所有者投入资本1461,016,913.7561,016,913.75 2股份支付计入所有者权益的金额15 3其他16（四）利润分配1711,622,462.41-40,955,812.96-24,866,433.93-54,199,784.487,110,036.04-8,292,352.39-20,483,897.63-21,666,213.98 1提取盈余公积1811,62

111、2,462.41-11,622,462.417,110,036.04-7,110,036.04 2提取一般风险准备19 3对所有者（或股东）的分配20-28,458,644.20-24,866,433.93-53,325,078.13-20,483,897.63-20,483,897.63 4其他21-874,706.35-874,706.35-1,182,316.35-1,182,316.35（五）所有者权益内部结转2294,862,147.00-94,862,147.00 1资本公积转增资本（或股本）2394,862,147.00-94,862,147.00 2盈余公积转增资本（或股本）2

112、4 3盈余公积弥补亏损25 4其他26四、本年年末余额27569,172,884.00578,180,273.02238,381,089.73304,064,512.74-744,185.43400,707,828.502,089,762,402.56569,172,884.00579,263,741.50226,758,627.32263,037,509.193,184,352.91316,853,956.391,958,271,071.31法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）：会计机构负责人（会计主管人员）：行次所有者权益合计项目本年金额上年金额合 并 所 有 者 权

113、 益 变 动 表合 并 所 有 者 权 益 变 动 表少数股东权益归属于母公司所有者权益少数股东权益归属于母公司所有者权益所有者权益合计 2008年度会企01表编制单位：上海市医药股份有限公司单位：元流动资产：流动负债： 货币资金1320,443,024.2541,871,776.04短期借款321,664,000,000.001,732,000,000.00 交易性金融资产2交易性金融负债33 应收票据321,624,029.3710,685,126.65应付票据34449,746,357.99331,982,228.80 应收账款4（一）1,333,165,153.921,036,892,

114、673.41应付账款351,191,973,115.611,001,391,444.23 预付款项562,147,852.20198,326,048.68预收款项3678,577,669.58110,660,959.04 应收利息6应付职工薪酬3745,210,730.743,414,028.88 应收股利77,724,014.20599,289.56应交税费3822,737,299.70-1,482,198.28 其他应收款8（二）823,403,260.07968,691,166.77应付利息392,798,230.963,068,745.95 存货9802,877,451.15617,5

115、34,463.22应付股利4011,294,878.83 一年内到期的非流动资产10其他应付款4198,054,651.08120,601,858.99 其他流动资产11一年内到期的非流动负债42流动资产合计123,371,384,785.162,874,600,544.33其他流动负债43非流动资产： 流动负债合计443,564,392,934.493,301,637,067.61 可供出售金融资产131,122,027.963,642,644.08非流动负债： 持有至到期投资14长期借款45 长期应收款15应付债券46 长期股权投资16（三）1,339,906,311.651,327,56

116、6,500.28长期应付款4724,016,782.0724,031,413.74 投资性房地产17196,625,541.00189,345,954.13专项应付款48 固定资产18353,946,800.11508,369,534.99预计负债4928,000,000.00 在建工程194,317,622.002,785,555.00递延所得税负债50133,754.80574,090.22 工程物资20其他非流动负债51 固定资产清理21 非流动负债合计5252,150,536.8724,605,503.96 生产性生物资产22 负债合计533,616,543,471.363,326,2

117、42,571.57 油气资产23所有者权益： 无形资产2462,670,854.2965,598,745.04实收资本（或股本）54569,172,884.00569,172,884.00 开发支出25资本公积55546,630,310.02548,098,602.72 商誉26减：库存股56 长期待摊费用2759,152.50193,022.50盈余公积57238,381,089.73226,758,627.32 递延所得税资产2837,514,140.9518,846,148.25未分配利润58396,819,480.51320,675,962.99 其他非流动资产29所有者权益合计591

118、,751,003,764.261,664,706,077.03非流动资产合计301,996,162,450.462,116,348,104.27资产总计315,367,547,235.624,990,948,648.60负债和所有者权益总计605,367,547,235.624,990,948,648.60法定代表人： 主管会计工作负责人：总会计师（或财务总监）：资 产年末余额年初余额负债和所有者权益年末余额年初余额行次 2008年12月31日附注七行次 附注七会计机构负责人（会计主管人员）：资 产 负 债 表资 产 负 债 表会企02表编制单位：上海市医药股份有限公司 2008年度单位：元一

119、、营业收入1（四）9,053,419,752.587,146,974,390.88 减：营业成本2（四）8,520,817,257.966,724,856,398.85 营业税金及附加37,207,641.716,025,907.92 销售费用4281,256,824.12225,277,765.90 管理费用572,155,942.7350,742,779.89 财务费用6130,238,839.6586,409,786.73 资产减值损失782,782,381.732,563,372.27 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8 投资收益（损失以“-”号填列）9（五）189,649,

120、987.7820,116,110.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1012,599,431.25-6,583,931.14二、营业利润（亏损以“-”号填列）11148,610,852.4671,214,489.98 加：营业外收入1215,313,994.5010,599,797.79 减：营业外支出1345,904,804.302,277,883.01 其中：非流动资产处置损失1415,521,347.72962,919.12三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15118,020,042.6679,536,404.76 减：所得税费用161,795,418.538,436,044

121、.35四、净利润（净亏损以“-”号填列）17116,224,624.1371,100,360.41五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20法定代表人： 主管会计工作负责人：总会计师（或财务总监）：会计机构负责人（会计主管人员）：项 目本年金额上年金额利 润 表利 润 表附注七行次会企03表编制单位：上海市医药股份有限公司 2008年度单位：元一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金110,026,097,073.798,109,241,770.09 收到的税费返还255,933,183.4647,581,753.25 收到其他

122、与经营活动有关的现金3123,004,939.8949,246,946.87 经营活动现金流入小计410,205,035,197.148,206,070,470.21 购买商品、接受劳务支付的现金59,686,942,117.537,508,569,122.91 支付给职工以及为职工支付的现金690,848,479.48119,937,624.32 支付的各项税费7115,062,816.7986,383,144.73 支付其他与经营活动有关的现金8109,566,919.87312,469,322.39 经营活动现金流出小计910,002,420,333.678,027,359,214.35

123、 经营活动产生的现金流量净额10202,614,863.47178,711,255.86二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1122,230,000.00 取得投资收益收到的现金1271,479,685.2538,833,018.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13117,631,289.552,471,836.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14112,770,000.0034,460,000.00 收到其他与投资活动有关的现金15 投资活动现金流入小计16324,110,974.8075,764,854.53 购建

124、固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1711,781,429.808,611,083.96 投资支付的现金1840,465,340.2938,660,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19 支付其他与投资活动有关的现金20 投资活动现金流出小计2152,246,770.0947,271,083.96 投资活动产生的现金流量净额22271,864,204.7128,493,770.57三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金23 取得借款收到的现金243,083,000,000.002,518,000,000.00 收到其他与筹资活动有

125、关的现金2514,061,715.00 筹资活动现金流入小计263,083,000,000.002,532,061,715.00 偿还债务支付的现金273,151,000,000.002,742,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金28133,847,592.3499,630,720.42 支付其他与筹资活动有关的现金2921,295,782.777,654,158.30 筹资活动现金流出小计303,306,143,375.112,849,284,878.72 筹资活动产生的现金流量净额31-223,143,375.11-317,223,163.72四、汇率变动对现金及现金

126、等价物的影响322,038,861.96-1,284,815.06五、现金及现金等价物净增加额33253,374,555.03-111,302,952.35 加：期初现金及现金等价物余额3441,030,156.04152,333,108.39六、期末现金及现金等价物余额35294,404,711.0741,030,156.04法定代表人： 主管会计工作负责人：总会计师（或财务总监）：会计机构负责人（会计主管人员）：现 金 流 量 表现 金 流 量 表项目本年金额上年金额行次会企04表编制单位：上海市医药股份有限公司 2008年度单位：元实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所

127、有者权益合计实收资本（或股本） 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1569,172,884.00548,098,602.72226,758,627.32320,675,962.991,664,706,077.03474,310,737.00679,129,582.40235,728,197.60401,402,095.471,790,570,612.47 加：会计政策变更2-38,457,712.20-14,602,270.71-131,420,436.40-184,480,419.31 前期差错更正3-1,477,335.61-13,296,020.45-14

128、,773,356.06二、本年年初余额4569,172,884.00548,098,602.72226,758,627.32320,675,962.991,664,706,077.03474,310,737.00640,671,870.20219,648,591.28256,685,638.621,591,316,837.10三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5-1,468,292.7011,622,462.4176,143,517.5286,297,687.2394,862,147.00-92,573,267.487,110,036.0463,990,324.3773,389,239

129、.93（一）净利润6116,224,624.13116,224,624.1371,100,360.4171,100,360.41（二）直接计入所有者权益的利得和损失7-1,468,292.70-1,468,292.702,288,879.522,288,879.52 1可供出售金融资产公允价值变动净额8-2,520,616.12-2,520,616.122,916,016.842,916,016.84 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9611,988.00611,988.00809.06809.06 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响10440,335.42440,335.42

130、-533,084.23-533,084.23 4其他11-94,862.15-94,862.15 上述（一）和（二）小计12-1,468,292.70116,224,624.13114,756,331.432,288,879.5271,100,360.4173,389,239.93（三）所有者投入和减少资本13 1所有者投入资本14 2股份支付计入所有者权益的金额15 3其他16（四）利润分配1711,622,462.41-40,081,106.61-28,458,644.207,110,036.04-7,110,036.04 1. 提取盈余公积1811,622,462.41-11,622,4

131、62.417,110,036.04-7,110,036.04 2对所有者（或股东）的分配19-28,458,644.20-28,458,644.20 3其他20（五）所有者权益内部结转2194,862,147.00-94,862,147.00 1资本公积转增资本（或股本）2294,862,147.00-94,862,147.00 2盈余公积转增资本（或股本）23 3盈余公积弥补亏损24 4其他25四、本年年末余额26569,172,884.00546,630,310.02238,381,089.73396,819,480.511,751,003,764.26569,172,884.00548,

132、098,602.72226,758,627.32320,675,962.991,664,706,077.03法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）：会计机构负责人（会计主管人员）：所 有 者 权 益 变 动 表所 有 者 权 益 变 动 表本年金额上年金额项目行次上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 上海市医药股份有限公司上海市医药股份有限公司 二二 OO 八年度财务报表附注八年度财务报表附注 一、公司基本情况一、公司基本情况 上海市医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由上海医药（集团）有限公司以原所属的全资子公司上海

133、市医药有限公司、 上海医药工业销售有限公司和上海天平制药厂的优质资产等额置换了上海四药股份有限公司的全部资产而组建的，于 1998 年 9 月9 日在上海证券交易所复牌上市。公司企业法人营业执照注册号为：39。股票代码为：600849。公司行业类别：医药类。 本公司于 2006 年 7 月 5 日召开的股权分置改革相关股东大会审议通过了股权分置改革方案。公司股权分置改革方案实施公告日为 2006 年 7 月 12 日；现金对价的发放日为 2006年 7 月 19 日。 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 569,172,884.00 元，累计发行股本

134、总数569,172,884 股，其中：有限售条件股份为 197,439,117 股，占股份总数的 34.69%，无限售条件股份为 371,733,767 股，占股份总数的 65.31% 本公司经营范围为：中成药，化学原料药，化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品，麻醉药品，精神药品，医疗用毒性药品（与经营范围相适应） ，疫苗的批发，各类医疗器械，制药设备，化学危险物品，食品销售管理（非实物方式） ，日用百货，商务咨询及上述经营范围内的咨询服务， 自营和代理各类商品和技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，自有制药设备、医疗器械仪器及设备的租赁，仓储，海上、陆路、航空货运

135、代理业务，寄递服务（除信件） ，自有房屋租赁。公司注册地：上海市浦东新区金桥路 1399 号；总部办公地：上海市长宁区延安西路 1566 号 25 楼。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照 企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和所有者权益变动等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一

136、）会计期间（一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 （二）记账本位币（二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性（三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 采用公允价值计量的报表项目为：交易性金融资产及可供出售金融资产。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准（四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

137、确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法（五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法（六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目

138、， 采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时， 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法（七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分

139、类、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的， 将其划分为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有

140、期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值 （扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及公司持有的其他

141、企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时

142、，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 3、金融资产转移的确认依据和计量方法、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产

143、转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售

144、金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期

145、投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值， 则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等） 。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小， 在确定相关减值损失时， 不对

146、其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项 （包括应收账款、 应收票据、 预付账款、 其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额 1,500 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项， 单独进行减值测试。 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） ，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 除已单独计提减值准备的应收款项外， 公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应

147、收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0.5% 1 年2 年 10% 2 年3 年 20% 3 年以上 50% （九）存货核算方法（九）存货核算方法 1、存货的分类、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品） 、库存商品、在产品、材料采购、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页

148、 3、存货的盘存制度、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量

149、多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并： 公司以支付现金、 转让非现金资产

150、或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并： 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。 在合

151、并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换

152、入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制， 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在， 则视为与其他方对被投资单位实施

153、共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的， 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资， 采用成本法核算， 编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、

154、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 等的账面价值。最后

155、，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的， 公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下， 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式

156、（十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值， 或两者兼有而持有的房地产， 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。 对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策， 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法（十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且

157、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。 3、固定资产的初始计量、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有

158、融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产， 以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币

159、性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提， 根据固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用， 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计

160、提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用， 按两次装修间隔期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 5-50 年4%-10%19.2%-1.8% 机器设备 4-20 年4%-10%24%-4.5% 运输设

161、备 4-14 年4%-10%24%-6.43% 电子设备 3-14 年4%-10%32%-6.43% 固定资产装修 5 年0%20% 其他设备 2-15 年4%-10%48%-6% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 已计提减值准备的固定资产， 按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额； 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法， 按照固定资产价值恢复后的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （十三）在

162、建工程核算方法（十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法（十四）无形资产核算方法

163、 1、无形资产的计价方法、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本， 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

164、值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 2、无形资产使用寿命及摊销、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 公司的土地使用权按权证上规定的使用年限确定其使用寿命； 电脑软件的估计使用寿命为 10 年；特许专营权按

165、权属企业的经营年限确定其使用寿命。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产， 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年

166、限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资， 如果可收回金额的计量结果表明， 该长期

167、股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

168、金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）借款费用资本化 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用， 可直

169、接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非

170、正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 2、借款费用资本化期间、借款费用资本化期间 资本化期间， 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用 （扣除尚未动用的借款资金存入银行

171、取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益） 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）收入确认原则（十八）收入确认原则 1、销售商品、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有

172、保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 2、提供劳务、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

173、金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 3、让渡资产使用权、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业， 收入的金额能够可靠地计量时， 按照有关合同或协议的规定确认收入。 （十九）确认递延所得税资产的依据（十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 四、税项四、税项 （一）流转税及附加（一）流转税及附加 1、流转税、流转税 应税项目

174、 税 种 税率 产品销售收入 增值税 17%（13%、6%） 材料转让收入 增值税 17%（13%、6%） 租金收入 营业税 5% 资金占用费收入 营业税 5% 2、城市维护建设税、城市维护建设税 按流转税税额的 7%（5%、1%）计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税。 3、教育费附加、教育费附加 按流转税税额的 3%（4%）计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。 4、河道管理费、河道管理费 按流转税税额的 1%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。 （二）企业所得税（二）企业所得税 本公司按照中华人民共和国企业所得税法的规定缴纳

175、企业所得税，2008 年度税率为 18%，以后逐年依次按 20%、22%、24%、25%税率交缴。本公司下属的子公司按照中华人民共和国企业所得税法的规定缴纳企业所得税，税率为 25%，除下列子公司外： 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 1、子公司上海禾丰制药有限公司根据上海市税务局对外税务分局沪税上分（1999）78号文的规定，自 1999 年 4 月起作为浦东新区生产型企业减按 15%缴纳企业所得税。本年度按照中华人民共和国企业所得税法和国发（2007）39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知的规定，公司企业所得税税率为 18%。 2、

176、 子公司上海浦东华氏医药有限公司自 2003 年 3 月起享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按 15%缴纳企业所得税。本年度按照中华人民共和国企业所得税法和国发（2007）39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知的规定，公司企业所得税税率为 18%。 3、子公司上海福达制药有限公司 2005 年 6 月 30 日获得高新技术企业认定证书，有效期两年，享受减按 15%缴纳企业所得税优惠政策。本年度按照中华人民共和国企业所得税法和国发（2007）39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知的规定，公司企业所得税税率为 18%。 4、子公司上海外高桥医药分销中心有限公司以前年度享

177、受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按 15%缴纳企业所得税。本年度按照中华人民共和国企业所得税法和国发（2007）39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知的规定，公司企业所得税税率为 18%。 5、子公司上海思富医药有限公司以前年度享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按 15%缴纳企业所得税。本年度按照中华人民共和国企业所得税法和国发（2007）39号 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 的规定， 公司企业所得税税率为 18%。 6、 子公司上海华氏医药储运有限公司以前年度享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减按 15%缴纳企业所得税。本年度按照中华人民共和国企业所得税法

178、和国发（2007）39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知的规定，公司企业所得税税率为18%。 五、企业合并和合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础， 根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

179、誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 （一）子公司情况（一）子公司情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表上海农药厂有限公司 控股子公司 上海市 药品制造27,100.00农药及化工产品等19,1

180、34.88 80.44% 80.44%是 上海医药物流中心有限公司 控股子公司的子公司 上海市 物流700.00承接医药物流业务600.00 100.00% 100.00%是 上海医药第十五制药厂有限公司 控股子公司的子公司 上海市 药品制造3,040.00原料药等241.74 100.00% 100.00%是 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表上海闵行区药材医药有限公司 控股子公司 上海市 药品销售800.

181、00中西药、饮片及中成药等 860.00 70.00% 70.00%是 上海安德大药房有限公司 控股子公司的子公司 上海市 药品零售50.00中成药、饮片及制剂等 0.00 100.00% 100.00%是 上海医药嘉定药业有限公司 控股子公司 上海市 药品销售1,000.00中成药、饮片及制剂等 510.00 51.00% 51.00%是 上海医药嘉定大药房连锁有限公司 控股子公司的子公司 上海市 药品零售100.00中成药、饮片及制剂等 0.00 100.00% 100.00%是 杭州华氏医药有限公司 控股子公司 杭州市 药品销售1,281.86中成药、制剂及生化药品等1,083.38 8

182、1.00% 81.00%是 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表福建华氏康源医药有限公司 控股子公司 福州市 药品销售1,000.00中西药、新特药及器械等 1,919.61 60.00% 60.00%是 宁波医药股份有限公司 控股子公司 宁波市 药品销售5,797.77中西药、饮片及中成药等 9,623.62 51.05% 51.05%是 宁海医药药材有限责任公司 控股子公司的子公司 宁海县 药品销售488.00

183、中药材、饮片及中成药等 0.00 51.00% 51.00%是 宁波申甬医药物流有限公司 控股子公司的子公司 宁波市 物流50.00普通货物道路运输0.00 100.00% 100.00%是 宁波四明大药房有限责任公司 控股子公司 宁波市 药品零售2,380.00处方与非处方药、中药材等2,199.00 93.70% 93.70%是 宁海县四明大药房有限公司 控股子公司的子公司 宁海县 药品零售150.00中西药、饮片及中成药等 0.00 100.00% 100.00%是 舟山四明大药房有限责任公司 控股子公司的子公司 舟山市 药品零售50.00制剂、抗生素及生化药品等0.00 70.00%

184、70.00%是 宁波亚太生物技术有限责任公司 控股子公司的子公司 宁波市 药品制造4,378.80第三类体外诊断试剂等 0.00 100.00% 100.00%是 上海马陆制药有限公司 控股子公司 上海市 药品制造2,000.00干混悬剂、散剂、原料药等2,000.00 87.00% 87.00%是 南通华氏康乐大药房有限公司 控股子公司的子公司 南通市 药品零售1,200.00中药材、中成药及饮片等 0.00 82.08% 82.08%是 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资

185、额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表南通华氏佳源医药有限公司 控股子公司的子公司 南通市 药品销售500.00中成药、饮片及抗生素等 0.00 83.00% 83.00%是 上海福达制药有限公司 控股子公司 上海市 药品制造2,880.56片剂、胶囊剂及颗粒剂等 2,315.41 70.00% 70.00%是 青岛华氏国风医药有限责任公司 控股子公司的子公司 青岛市 药品销售4,600.00中成药、饮片及抗生素等 0.00 65.22% 65.22%是 嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 控股子公司的子公司 嘉兴市 药品零售900.00中成药、饮片及制剂等 0.00

186、50.00% 50.00%是 3、非企业合并方式取得的子公司、非企业合并方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表上海华氏制药有限公司 控股子公司 药品制造12,559.29片剂、胶囊剂、颗粒剂等 11,919.55100.00% 100.00%是 上海禾丰制药有限公司 控股子公司 药品制造5,786.80制剂、原料、保健品等 5,453.6750.00% 50.00%是 上海金龟华超医药有限公司 控股子公司的子公司 药品销售300.00中西药复合制剂、兽药/械等300.00100.00%

187、100.00%是 上海思富医药有限公司 控股子公司 药品销售1,200.00原料药、中西复合制剂等 652.0360.00% 60.00%是 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 子公司名称 子公司类型 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表上海华仁医药有限公司 控股子公司 药品销售2,000.00中西成药、国产新药等 1,047.6560.00% 60.00%是 上海大东化学试剂供应站 控股子公司的子公司 药品销售10.22化学试剂等 0.00100.00% 100.00%是 上海华臣

188、商场有限公司 控股子公司的子公司 药品销售200.07中西成药、医疗器械等 0.00100.00% 100.00%是 上海华氏资产经营有限公司 控股子公司 投资、产权经济 11,000.00房产开发实业投资资产管理9,900.00100.00% 100.00%是 上海铃谦沪中医药有限公司 控股子公司 药品销售8,446.00西药、中西复合药品等 4,223.0050.00% 50.00%是 上海华氏医药高科技实业发展有限公司 全资子公司 生物医药技术研发500.00原料药、制剂及生物医药等500.00100.00% 100.00%是 上海瑞金药房 全资子公司 药品零售100.00中西药及化学药

189、制剂等 100.00100.00% 100.00%是 上海金石医药药材有限公司 控股子公司 药品销售200.00中成药、饮片及制剂等 102.0051.00% 51.00%是 上海金石大药房有限公司 控股子公司的子公司 药品零售100.00中成药等0.0051.00% 51.00%是 上海外高桥医药分销中心有限公司 控股子公司 药品销售2,000.00中西成药、医疗器械等 1,300.0065.00% 65.00%是 上海华因医药有限公司 控股子公司 药品销售1,000.00中成药等900.00100.00% 100.00%是 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注

190、第 20 页 子公司名称 子公司类型 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表上海华嘉医药有限公司 控股子公司 药品销售500.00中西成药等 420.0090.00% 90.00%是 上海浦东华氏医药有限公司 控股子公司 药品销售500.00中成药、制剂及原料药等 450.0090.00% 90.00%是 上海上医新特药商店有限公司 全资子公司 药品销售130.00中成药、制剂及抗生素等 66.0050.77% 50.77%是 上海麦卡森医药有限公司 控股子公司的子公司 药品销售500.00中成药、原料药及医疗器械175.009

191、0.00% 90.00%是 上海华氏医药储运有限公司 控股子公司 仓储、运输 500.00物资商品仓储、货物运输等448.86100.00% 100.00%是 香港思富有限公司 全资子公司 药品销售1.00中西成药等 1.00100.00% 100.00%是 上海市医药股份有限公司池州华氏公司 控股子公司 药品销售85.00中成药、饮片及抗生素等 46.7555.00% 55.00%是 上海金山医药药材有限公司 控股子公司 药品销售1,000.00中成药、制剂及抗生素等 510.0051.00% 51.00%是 上海恒德大药房有限公司 控股子公司的子公司 药品零售200.00中西成药、制剂抗生

192、素等0.0051.00% 51.00%是 安徽华氏医药有限公司 控股子公司 药品销售321.00中成药、原料药、抗生素等215.0067.00% 67.00%是 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 子公司名称 子公司类型 业务性质注册资本经营范围本公司年末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表上海制药（苏丹）有限公司 控股子公司 药品销售$220.00中西成药等 1,404.3055.00% 55.00%是 上海市一大药房有限公司 控股子公司 药品零售110.00中成药、制剂及抗生素等 55.0060.00% 60.0

193、0%是 上海华天广告有限公司 控股子公司的子公司 广告设计、制作100.00广告设计制作、会务服务等91.20100.00% 100.00%是 上海医药商务网络有限公司 控股子公司 电子信息技术服务2,500.00医药信息服务、电子商务等848.2578.75% 78.75%是 上海华氏大药房有限公司 控股子公司 药品销售9,000.00中西成药、饮片及制剂等15,946.60100.00% 100.00%是 上海华氏大药房配送中心有限公司 控股子公司的子公司 药品销售500.00中西成药、饮片及制剂等0.00100.00% 100.00%是 上海华氏杨浦大药房有限公司 控股子公司的子公司 药

194、品零售100.00中成药、饮片及制剂等 0.00100.00% 100.00%是 上海华氏中医门诊部有限公司 控股子公司的子公司 医疗诊断50.00内、妇、儿、肿瘤、骨伤科 0.00100.00% 100.00%是 上海华氏嘉丰内科诊所有限公司 控股子公司的子公司 医疗诊断50.00内科 0.00100.00% 100.00%是 上海华氏西部大药房有限公司 控股子公司的子公司 药品零售500.00中、西药、医疗器械等 0.00100.00% 100.00%是 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 子公司名称 子公司类型 业务性质注册资本经营范围本公司年

195、末实际投资额本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表贵州华氏延安大药房连锁有限公司 控股子公司的子公司 药品零售1,000.00中成药、饮片及制剂等 0.0051.00% 51.00%是 上海市医药股份有限公司黄山华氏有限公司 控股子公司的子公司 药品销售300.00中成药/材饮片及原料药等 0.0064.17% 64.17%是 上海华氏大药房黄山总店有限公司 控股子公司的子公司 药品零售80.00制剂、抗生素及中药材/饮片0.00100.00% 100.00%是 上海华氏崇明大药房有限公司 控股子公司的子公司 药品销售80.00中成药、饮片及制剂等 0.0051.00%

196、51.00%是 上海沪郊医药有限公司 控股子公司 药品销售5,000.00中成药、制剂及原料药等 4,500.00100.00% 100.00%是 上海医药诚之职业技能培训中心 全资子公司 职业技能培训 20.00计算机、药品购销员培训等20.00100.00% 100.00%是 上海世医药房有限公司 全资子公司 医疗器械零售 50.00医疗器械零售等 50.00100.00% 100.00%是 （二）本年发生增减变动子公司情况（二）本年发生增减变动子公司情况 本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 子公司名称 出售日 出售日的确定方法

197、 公允价值的确定方法 象山医药药材有限公司 2008.10.31 协议确定 评估确定 宁波神农中药饮片有限公司 2008.10.31 协议确定 评估确定 南通华氏康乐医药配送有限公司 2008.7.30 协议确定 评估确定 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 1、公司对上海禾丰制药有限公司的持股比例为 50%，因公司对其实质性控制所以纳入合并报表范围。 2、公司对上海铃谦沪中医药有限公司

198、（以下简称“铃谦沪中” ）的持股比例为 50%，因公司在铃谦沪中董事会中拥有半数以上表决权， 对其形成实质性控制， 所以纳入合并报表范围。 3、公司下属控股子公司上海华氏大药房有限公司（以下简称“华氏大药房” ）对嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司的持股比例为 50%，因华氏大药房对其实质性控制，故纳入母公司合并报表范围。 （四）母公司拥有其半数以上表决权的被投资单位未纳入合并范围的原因（四）母公司拥有其半数以上表决权的被投资单位未纳入合并范围的原因 公司对上海市医药股份有限公司安庆公司（以下简称“安庆公司” ）的持股比例为57.36%，因公司在安庆公司董事会中未拥有半数以上表决权，所以不纳入合

199、并报表范围。 （五）本年合并报表范围的变更情况（五）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位、与上年相比本年新增合并单位 1 家，系上海世医药房有限公司，原因为：家，系上海世医药房有限公司，原因为： 上海世医药房有限公司由本公司全额出资组建，于 2008 年 10 月 21 日获取上海市工商行政管理局松江分局核发的注册号为 3393 号企业法人营业执照 。 2、本年减少合并单位、本年减少合并单位 4 家，系象山医药药材有限公司、宁波神农中药饮片有限公司、宁波联合亚太试剂销售有限公司及南通华氏康乐医药配送有限公司，原因为：家，系象山医药药材有限公司、宁波神

200、农中药饮片有限公司、宁波联合亚太试剂销售有限公司及南通华氏康乐医药配送有限公司，原因为： 公司下属控股子公司宁波医药股份有限公司于2008年11月3日与宁波振兴房地产开发有限公司（以下简称“振兴房产” ）签署企业产权转让合同（浙甬企字自制 8-01 号） ，将其所持有的控股子公司象山医药药材有限公司与宁波神农中药饮片有限公司的股权打包有偿转让于振兴房产，并于 2008 年 11 月 26 日完成产权交割，获取宁波市产权交易中心股权类产权交易凭证； 公司下属控股子公司南通华氏康乐大药房有限公司于2008年6月26日与江苏晨牌药业有限公司（以下简称“晨牌药业” ）及李建新等 5 位自然人（以下简称

201、“5 位自然人” ）签署股权转让协议书， 将其所持有的控股子公司南通华氏康乐医药配送有限公司的股权转让于晨牌药业及 5 位自然人； 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 宁波联合亚太试剂销售有限公司于 2008 年 9 月 11 日注销税务登记（仓地税销（2008）0310 号） ，并于 2008 年 12 月 4 日经宁波市工商管理局北仑分局核准注销工商登记。 本年末不再合并上述 4 家单位的资产负债表， 对于其利润表及现金流量表均合并至相应的股权处置日止。 3、报告期内新纳入合并范围公司情况、报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例

202、出资日净资产年末净资产出资日至年末净利润 上海世医药房有限公司 100.00% 50.00 50.00 0.00 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况、报告期内不再纳入合并范围公司情况 子公司名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产年初至处置日净利润 备 注 象山医药药材有限公司 51.00% -61.92-530.21-468.29 股权转让宁波神农中药饮片有限公司 100.00% 119.2681.65-37.61 股权转让宁波联合亚太试剂销售有限公司 90.00% 91.5090.34-1.16 注销 南通华氏康乐医药配送有限公司 90.00% 105.73104.65-1.08

203、股权转让 （六）少数股东权益和少数股东损益（六）少数股东权益和少数股东损益 1、少数股东权益、少数股东权益 项 目 年末金额 年初金额上海福达制药有限公司 9,976,135.25 9,976,135.25 上海禾丰制药有限公司 63,382,743.07 63,572,193.77 上海思富医药有限公司 20,956,870.31 15,896,438.39 上海华仁医药有限公司 8,953,698.92 9,005,679.71上海铃谦沪中医药有限公司 73,571,963.64 0.00 上海金石医药药材有限公司 1,567,358.28 1,518,870.17 上海外高桥医药分销中心

204、有限公司 17,250,751.58 14,818,680.72 上海浦东华氏医药有限公司 478,311.06 478,307.42 上海闵行区药材医药有限公司 3,127,306.41 3,103,969.07 上海医药嘉定药业有限公司 5,667,510.26 5,485,432.29 上海上医新特药商店有限公司 2,087,062.69 0.00 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 项 目 年末金额 年初金额青岛华氏国风医药有限责任公司 19,400,245.60 17,721,954.13 杭州华氏医药有限公司 0.00 285,770.4

205、5 福建华氏康源医药有限公司 962,435.59 1,785,075.76 上海麦卡森医药有限公司 1,077,198.04 719,944.67 宁波医药股份有限公司 83,604,641.76 72,999,948.90 宁波四明大药房有限责任公司 1,354,774.99 1,345,446.49 上海农药厂有限公司 35,722,077.99 41,751,628.25 上海市医药股份有限公司池州华氏公司 2,013,294.87 2,187,439.25 上海金山医药药材有限公司 7,773,599.90 7,774,115.93 安徽华氏医药有限公司 933,318.33 1,1

206、92,391.55 上海制药（苏丹）有限公司 17,111,994.66 19,873,463.70 上海市一大药房有限公司 600,792.90 735,677.95 上海医药商务网络有限公司 1,199,621.98 1,136,974.76 上海马陆制药有限公司 1,343,161.91 2,156,128.65 上海金石大药房有限公司 713,469.59 611,135.89 上海恒德大药房有限公司 2,012,959.24 2,615,755.72 嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 4,024,600.33 3,796,953.35 贵州华氏延安大药房连锁有限公司 4,886,15

207、8.65 4,889,099.03 上海市医药股份有限公司黄山华氏有限公司 2,180,636.96 1,964,624.04 南通华氏康乐大药房有限公司 2,627,352.76 2,523,604.25 南通华氏康乐医药配送有限公司 0.00 105,725.86 南通佳源医药有限公司 1,675,004.05 1,551,699.22 上海华氏崇明大药房有限公司 339,105.54 336,590.47 宁海医药药材有限责任公司 2,077,965.07 2,794,003.99 舟山四明大药房有限责任公司 53,706.32 51,592.87 宁波联合亚太试剂销售有限公司 0.00

208、 91,504.47 合 计 400,707,828.50 316,853,956.39 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 2、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况 项 目 年初金额 本期少数股东损益增减 其他增减 年末金额上海华嘉医药有限公司 -1,136,675.41426,286.640.00 -710,388.77象山医药药材有限公司 -154,881.850.00154,881.85 0.00杭州华氏医药有限公司 0.00-835,591.710.00 -8

209、35,591.71合 计 -1,291,557.26-409,305.07154,881.85 -1,545,980.48 六、合并财务报表主要项目注释六、合并财务报表主要项目注释 （以下货币单位除特别注明外，均为人民币元） （一）货币资金（一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额库存现金 人民币 - -1,099,526.08- 952,797.33小 计 - -1,099,526.08- 952,797.33银行存款 人民币 - -881,598,683.61- 558,456,361.26美 元 376,324.77 6.8346

210、2,572,029.27805,215.267.3046 5,881,775.39欧 元 5,792.50 9.659055,949.767,731.8810.6669 82,475.19小 计 - -884,226,662.64- 564,420,611.84其他货币资金 人民币 - -151,923,187.51- 64,030,304.49小 计 - -151,923,187.51- 64,030,304.49合 计 1,037,249,376.23 629,403,713.661、其他货币资金明细如下：、其他货币资金明细如下： 年末余额年初余额存出投资款 14,182,778.7419

211、,256,607.39银行承兑汇票保证金 10,806,020.412,537,413.00远期购汇保证金 49,415,782.7722,202,039.44七天通知存款 70,000,000.0020,000,000.00其他 7,518,605.5934,244.66合 计 151,923,187.5164,030,304.49 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 注：1、 “其他”中 7,498,216.00 元系公司下属控股子公司上海制药（苏丹）有限公司分利款（在途） ；2、在现金流量表中不作为现金及现金等价物的包括银行承兑汇票保证金、远期

212、购汇保证金及上述子公司分利在途款。 2、货币资金年末余额比年初余额增加、货币资金年末余额比年初余额增加 407,845,662.57 元，增加比例为元，增加比例为 64.80，增加原因主要为：年末货款集中回笼，增加原因主要为：年末货款集中回笼，DF（远期结售汇）产品影响货币资金的增加。（远期结售汇）产品影响货币资金的增加。 （二）交易性金融资产（二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值年初公允价值交易性权益工具投资 9,157,200.0035,830,531.09其中：交易性股票投资 9,157,200.0035,830,531.09 交易性金融资产年末余额比年初余额减少交易性金融资产年末余

213、额比年初余额减少 26,673,331.09 元，减少比例为元，减少比例为 74.44，减少原因主要为：年初股票均已出售。，减少原因主要为：年初股票均已出售。 （三）应收票据（三）应收票据 种 类 年末余额年初余额银行承兑汇票 37,379,016.56 27,804,960.50 商业承兑汇票 0.00 5,037,164.19 合 计 37,379,016.56 32,842,124.69 1、年末无已质押的应收票据。、年末无已质押的应收票据。 2、年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为、年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 10,780,616.56 元。元。 3、年末已背书未到期的应收票

214、据：、年末已背书未到期的应收票据： 票据类型 到期日区间 金 额银行承兑汇票 1-6 个月 97,334,319.88商业承兑汇票 1 个月 295,631.44 4、年末应收票据中无持本公司、年末应收票据中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位票据。）表决权股份的股东单位票据。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 5、年末应收关联方票据为、年末应收关联方票据为 3,500,000.00 元，占应收票据年末余额的元，占应收票据年末余额的 9.36。详见本附注八（二） 。详见本附注八（二） 。 （四）应收账款（四）应收账款 1、应收账

215、款构成、应收账款构成 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备比 例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备比 例 1、单项金额重大已单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00- 0.00 0.00% 0.00- 2、单项金额非重大已单独计提减值准备 216,545,559.25 7.67% 171,228,035.5979.07%104,906,898.64 4.38% 76,025,860.7072.47%3、其他划分为类似信用风险特征的组合，其中： 2,605,188,833.52 92.33% 30,498,076.261.17%2,287,6

216、39,136.34 95.62% 102,063,456.034.46%账龄1年以内 （含1年） 2,542,884,822.15 90.12% 12,714,424.110.50%2,064,142,053.80 86.27% 10,320,710.270.50%账龄1年至2年（含2年） 19,586,135.42 0.70% 1,958,613.5410.00%32,486,927.53 1.36% 3,248,692.7510.00%账龄2年至3年（含3年） 18,446,331.23 0.65% 3,689,266.2520.00%23,370,081.65 0.98% 4,674,0

217、16.3320.00%账龄3年以上 24,271,544.72 0.86% 12,135,772.3650.00%167,640,073.36 7.01% 83,820,036.6850.00%合 计 2,821,734,392.77 100.00% 201,726,111.85- 2,392,546,034.98 100.00% 178,089,316.73- 2、应收账款坏账准备的变动如下：、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 162,954,084.24 26,055,313.90- 10,920,081.41 17

218、8,089,316.73 2008 年 178,089,316.73 60,364,908.65- 36,728,113.53 201,726,111.85 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理 由 单项金额重大 0.00-0.00 - 单项金额非重大 216,545,559.2579.07%171,228,035.59 可收回性较小 合 计 216,545,559.25171,228,035.59 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注

219、第 29 页 4、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 5、本年实际核销的应收账款为、本年实际核销的应收账款为 36,728,113.53 元。元。 6、年末应收账款中无持本公司、年末应收账款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末应收关联方账款为、年末应收关联方账款为 58,321,398.61 元，占应收账款年末余额的元，占应收账款年末余额的 2.07。详见本附注八（二） 。详见本附注八（二） 。 8、年末应收账

220、款中欠款金额前五名：、年末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例第一名 客户 70,850,286.72 1 年以内 2.51% 第二名 客户 50,733,588.29 1 年以内 1.80% 第三名 客户 49,721,291.15 1 年以内 1.76% 第四名 客户 38,382,997.69 1 年以内 1.36% 第五名 客户 35,432,569.61 1 年以内 1.26% （五）预付款项（五）预付款项 1、账龄分析、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1年以内（含1年） 93,90

221、2,735.6386.55%335,002,659.07 96.76%1年至2年（含2年） 6,070,257.475.60%4,332,151.48 1.25%2年至3年（含3年） 1,640,952.521.51%2,833,001.56 0.82%3年以上 6,881,618.486.34%4,048,616.92 1.17%合 计 108,495,564.10100.00% 346,216,429.03 100.00% 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 2、年末金额较大的预付款项：、年末金额较大的预付款项： 单位名称 欠款金额 账 龄 性质

222、或内容 第一名 8,030,463.101 年以内 货款 第二名 7,000,000.001 年以内 货款 合 计 15,030,463.10 3、年末预付款项中无预付持本公司、年末预付款项中无预付持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。 4、年末预付关联方账款为、年末预付关联方账款为 6,539,840.00 元，占预付账款年末余额的元，占预付账款年末余额的 6.03。详见本附注八（二） 。详见本附注八（二） 。 5、预付款项年末余额比年初余额减少、预付款项年末余额比年初余额减少 237,720,864.93 元，减少比例为元，减少比例为 68

223、.66，减少原因主要为：年初预付采购款项已结转存货。，减少原因主要为：年初预付采购款项已结转存货。 （六）应收股利（六）应收股利 项 目 年初余额本年增加 本年减少年末余额 相关款项是否发生减值的迹象1、账龄一年以内的应收股利 599,289.56795,798.50599,289.56795,798.50 其中： （1）上海得一医药有限公司 109,289.560.00109,289.560.00 否 （2）重庆医药上海药品销售有限公司 490,000.000.00490,000.000.00 否 （3）上海保华实业公司 0.00150,000.000.00150,000.00 否 （4）上

224、海青平药业有限公司 0.00645,798.500.00645,798.50 否 2、账龄一年以上的应收股利 1,066,375.320.000.001,066,375.32 其中：上海青平药业有限公司 1,066,375.320.000.001,066,375.32 否 合 计 1,665,664.88795,798.50599,289.561,862,173.82 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 （七）其他应收款（七）其他应收款 1、其他应收款构成、其他应收款构成 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备比 例

225、 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备 比 例 1、单项金额重大已单独计提减值准备 27,600,000.00 16.59% 8,280,000.0030.00%16,641,714.438.21% 10,817,114.3865.00%2、单项金额非重大已单独计提减值准备 74,574,850.38 44.84% 66,089,299.0488.62%24,256,737.9111.97% 21,811,896.0489.92%3、其他划分为类似信用风险特征的组合， 其中： 64,155,709.08 38.57% 6,424,412.5010.01%161,844,603.9879

226、.82% 14,136,072.468.73%账龄1年以内 （含1年） 41,405,237.94 24.89% 207,026.190.50%102,334,403.1750.47% 511,672.020.50%账龄1年至2年 （含2年） 11,315,800.91 6.80% 1,131,580.0910.00%39,401,085.2119.43% 3,940,108.5210.00%账龄2年至3年 （含3年） 2,105,096.32 1.27% 421,019.2620.00%1,234,219.610.61% 246,843.9220.00%账龄3年以上 9,329,573.91

227、 5.61% 4,664,786.9650.00%18,874,895.999.31% 9,437,448.0050.00%合 计 166,330,559.46 100.00% 80,793,711.54- 202,743,056.32100.00% 46,765,082.88- 2、其他应收款坏账准备的变动如下：、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 46,781,048.21 -15,965.33- - 46,765,082.88 2008 年 46,765,082.88 40,919,878.45- 6,891,24

228、9.79 80,793,711.54 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理 由 单项金额重大 27,600,000.0030.00%8,280,000.00 按预计可回收金额估计单项金额非重大 74,574,850.3888.62%66,089,299.04 可收回性较小 合 计 102,174,850.3874,369,299.04 4、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备

229、，本年又全额或部分收回的其他应收款。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 5、本年实际核销的其他应收款为、本年实际核销的其他应收款为 6,891,249.79 元。元。 6、年末其他应收款中无持本公司、年末其他应收款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末其他应收关联方款项为、年末其他应收关联方款项为 34,466,108.69 元，占其他应收款年末余额的元，占其他应收款年末余额的 20.72。详见本附注八（二） 。详见本附注八（二） 。 8、年末其他应收款中欠款金额前三名：、年末其他应收

230、款中欠款金额前三名： 债务人排名 性质或内容欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例第一名 往来款 27,600,000.001 年以内 16.59% 第二名 往来款 11,098,156.801 年以内 6.67% 第三名 往来款 8,463,450.591 年以内 5.09% （八）存货及存货跌价准备（八）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备原材料 23,910,274.06170,117.3527,926,636.76 452,877.56在产品 16,494,159.610.0018,197,563.68 143,994.88库存商品 1,6

231、03,585,019.0025,148,552.531,304,122,624.88 13,643,648.73周转材料 4,115,493.490.004,799,884.29 31,280.90材料采购 947.820.0023,402,645.01 20,143.31委托加工物资 44,577.180.0099,629.43 9,765.30合 计 1,648,150,471.1625,318,669.881,378,548,984.05 14,301,710.68上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 存货跌价准备存货跌价准备 本年减少额 存货种

232、类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额原材料 452,877.56 125,363.700.00408,123.91 170,117.35在产品 143,994.88 0.000.00143,994.88 0.00库存商品 13,643,648.73 13,498,303.601,212,066.78781,333.02 25,148,552.53周转材料 31,280.90 0.000.0031,280.90 0.00材料采购 20,143.31 0.0020,143.310.00 0.00委托加工物资 9,765.30 0.000.009,765.30 0.00合 计 14

233、,301,710.68 13,623,667.301,232,210.091,374,498.01 25,318,669.88年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：在正常生产、经营条件下，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （九）可供出售金融资产（九）可供出售金融资产 1、类别构成：、类别构成： 项 目 年末公允价值年初公允价值 可供出售权益工具 1,122,027.963,642,644.08 其中：有限售条件的可供出售股票 0.002,503,573.60 无限售条件的可供出售股票 1,122,027.9

234、61,139,070.48 合 计 1,122,027.963,642,644.08 2、可供出售金融资产年末余额比年初余额减少、可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 2,520,616.12 元，减少比例为元，减少比例为 69.20，减少原因主要为：年末股票市值大幅下降。，减少原因主要为：年末股票市值大幅下降。 （十）长期应收款（十）长期应收款 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备账面余额 减值准备 其 他 50,000,000.000.00 50,000,000.00 0.00 注：该 5,000 万元人民币系对中国银河证券股份有限公司的权益性投资。 上海市医药股份有限公司 2

235、008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 长期应收款的账龄分析如下： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额减值准备账面余额 减值准备1年以内 （含1年） 0.000.0050,000,000.00 0.001年至2年（含2年） 50,000,000.000.000.00 0.002年至3年（含3年） 0.000.000.00 0.003年以上 0.000.000.00 0.00合 计 50,000,000.000.0050,000,000.00 0.00 （十一）长期股权投资（十一）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额减值准备账面余额 减值准备按权益法核算的长期股权投资 25

236、4,631,786.73 5,805,219.83242,584,929.43 137,087.25 合营企业 110,482,569.49 0.00105,317,052.95 0.00 联营企业 144,149,217.24 5,805,219.83137,267,876.48 137,087.25 小 计 254,631,786.73 5,805,219.83242,584,929.43 137,087.25按成本法核算的长期股权投资 89,893,412.91518,166.8391,173,412.91 1,798,166.83 合 计 344,525,199.646,323,386

237、.66333,758,342.34 1,935,254.08 1、合营企业及联营企业主要信息、合营企业及联营企业主要信息 被投资单位名称 企业类型 注册地业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例一、合营企业一、合营企业 1、江西南华医药有限公司 有限责任公司南昌市药品销售 50.00% 50.00% 2、上海健尔药房有限公司 有限责任公司上海市药品零售 50.00% 50.00% 3、上海健新医药商店 有限责任公司上海市药品销售 50.00% 50.00% 二、联营企业二、联营企业 1、上海华源长富药业（集团）有限公司 有限责任公司上海市药品制药 24.13% 24.13% 2、

238、上海得一医药有限公司 有限责任公司上海市药品销售 39.50% 39.50% 3、上海市医药股份有限公司安庆公司 有限责任公司安庆市药品销售 57.36% 57.36% 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 被投资单位名称 企业类型 注册地业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例4、重庆医药上海药品销售有限公司 有限责任公司重庆市药品销售 49.00% 49.00% 5、吉林亚泰华氏医药有限公司 有限责任公司长春市药品销售 48.00% 48.00% 6、上海先导药业有限公司 有限责任公司上海市药品制造 24.00% 24.00% 7、上

239、海绿苑药房有限公司 有限责任公司上海市药品零售 30.00% 30.00% 8、上海华翔药业有限公司 有限责任公司上海市药品销售 27.00% 27.00% 9、上海通用药业股份有限公司 股份公司 上海市药品制造 40.00% 40.00% 10、上海罗达医药有限公司 有限责任公司上海市药品销售 20.00% 20.00% 11、上海青平药业有限公司 有限责任公司上海市药品制造 39.00% 39.00% 12、上海华鹰药业有限公司 有限责任公司上海市药品制造 49.00% 49.00% 13、宁波联合医疗器械化试玻仪有限公司 有限责任公司宁波市医疗器械销售 25.00% 25.00% 14、

240、上海赫农农药有限公司 有限责任公司上海市药品制造 39.00% 39.00% 15、上海保华实业公司 有限责任公司上海市材料批发 25.00% 25.00% 16、上海国际医药贸易有限公司 有限责任公司上海市进出口、药品销售 40.00% 40.00% （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额年末负债总额本年营业收入总额 本年净利润一、合营企业一、合营企业 1、江西南华医药有限公司 61,244.1639,913.648,618.83 861.012、上海健尔药房有限公司 358.77116.311,039.37 89.313、上海健新医药商店 1,382.56515.384,498.

241、67 606.89二、联营企业二、联营企业 1、上海华源长富药业（集团）有限公司 14,834.022,028.171,492.93 4,807.582、上海得一医药有限公司 6,581.795,279.1720,433.36 312.673、上海市医药股份有限公司安庆公司15,541.6314,912.9628,872.41 87.514、重庆医药上海药品销售有限公司 8,021.107,597.4017,416.00 111.905、吉林亚泰华氏医药有限公司 2,987.941,672.743,163.38 72.286、上海先导药业有限公司 925.62233.704.00 -260.9

242、27、上海绿苑药房有限公司 512.05406.39542.50 6.708、上海华翔药业有限公司 3,058.732,371.1511,482.49 171.429、上海通用药业股份有限公司 10,975.652,786.9210,114.86 1,013.10上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 被投资单位名称 年末资产总额年末负债总额本年营业收入总额 本年净利润10、上海罗达医药有限公司 11,162.4310,061.0536,908.99 187.5811、上海青平药业有限公司 4,606.112,627.412,632.16 -256.95

243、12、上海华鹰药业有限公司 1,970.861,518.313,608.68 12.3213、宁波联合医疗器械化试玻仪有限公司 1,288.58662.663,131.08 108.2714、上海赫农农药有限公司 500.8098.68231.32 -19.7015、上海保华实业公司 1,883.32400.563,156.67 94.7016、上海国际医药贸易有限公司 18,052.9916,635.952,934.84 -67.58 2、按权益法核算的长期股权投资、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本年初余额 合 计 其中：分回 现金红利 年末余额 合营企业

244、合营企业 1、江西南华医药有限公司 90,000,000.00 102,347,570.434,305,038.360.00 106,652,608.792、上海健尔药房有限公司 500,000.001,104,323.47107,978.77198,467.26 1,212,302.243、上海健新医药商店 300,000.001,865,159.05752,499.411,058,229.58 2,617,658.46小 计小 计 90,800,000.00 105,317,052.955,165,516.541,256,696.84 110,482,569.49联营企业联营企业 1、上海

245、华源长富药业（集团）有限公司 77,616,942.7862,813,752.140.00 0.00 62,813,752.14 2、上海得一医药有限公司 500,000.004,452,260.27693,070.42 285,710.44 5,145,330.69 3、上海市医药股份有限公司安庆公司 3,180,000.003,237,947.59501,942.51 0.00 3,739,890.10 4、重庆医药上海药品销售有限公司 980,000.001,763,552.82290,690.82196,000.00 2,054,243.64 5、吉林亚泰华氏医药有限公司 4,800,

246、000.005,948,689.93346,932.72 0.00 6,295,622.65 6、上海先导药业有限公司 3,600,000.002,286,820.48-626,230.72 0.00 1,660,589.76 7、上海绿苑药房有限公司 150,000.00296,884.9320,097.87 0.00 316,982.80 8、上海华翔药业有限公司 1,350,000.001,503,048.73353,396.51 63,200.60 1,856,445.24 9、上海通用药业股份有限公司 25,497,374.8634,894,956.14824,394.70 3,84

247、0,000.00 35,719,350.84上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本年初余额 合 计 其中：分回 现金红利 年末余额 10、上海罗达医药有限公司 1,495,815.921,827,896.56374,866.520.00 2,202,763.0811、上海青平药业有限公司 4,920,830.843,620,318.514,096,583.80645,798.50 7,716,902.3112、上海华鹰药业有限公司 1,960,000.002,157,132.3560,374.080.00 2,2

248、17,506.4313、上海大明置业有限公司 2,500,000.00137,087.250.000.00 137,087.2514、 宁波联合医疗器械化试玻仪有限公司 300,000.001,103,826.68225,649.6545,000.00 1,329,476.3315、上海赫农农药有限公司 780,000.001,645,058.68-76,816.640.00 1,568,242.0416、上海保华实业公司 750,000.003,640,171.3966,727.97150,000.00 3,706,899.3617、上海国际医药贸易有限公司 5,000,000.005,93

249、8,472.03-270,339.450.00 5,668,132.58小 计小 计 135,380,964.40 137,267,876.486,881,340.765,225,709.54 144,149,217.24合 计合 计 226,180,964.40 242,584,929.4312,046,857.306,482,406.38 254,631,786.73 3、按成本法核算的长期股权投资、按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 其中：分回现金红利 年末余额 上海申银万国证券股份有限公司 20,000,000.0020,000,00

250、0.000.000.00 20,000,000.00上海英达莱置业有限公司 29,500,000.0029,500,000.000.000.00 29,500,000.00长江经济联合发展股份有限公司 438,749.00438,749.000.000.00 438,749.00上海复旦张江生物医药股份有限公司 19,147,723.0819,147,723.080.000.00 19,147,723.08上海药房股份有限公司 2,920,000.002,920,000.000.000.00 2,920,000.00上海申威医药有限公司 1,200,000.001,200,000.000.00

251、0.00 1,200,000.00上海医药血液技术产业发展有限公司 600,000.00600,000.000.000.00 600,000.00上海新时代药业股份有限公司 3,000,000.003,000,000.000.000.00 3,000,000.00上海云湖医药药材股份有限公司 632,978.00632,978.000.000.00 632,978.00上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 其中：分回现金红利 年末余额 上海雷允上北区药业有限公司 3,002,360.003,0

252、02,360.000.000.00 3,002,360.00上海鲲鹏投资发展有限公司 8,263,436.008,263,436.000.000.00 8,263,436.00上海科欣医药有限公司 300,000.00300,000.000.000.00 300,000.00池州市家用机床有限公司 50,000.00330,000.000.000.00 330,000.00南通华氏佳源医药有限公司 40,000.0040,000.000.000.00 40,000.00四川屏山化工厂 400,000.00400,000.00-400,000.000.00 0.00上海泾纯精细化工有限公司 88

253、0,000.00880,000.00-880,000.000.00 0.00宁波药材股份有限公司 32,568.0032,568.000.000.00 32,568.00宁波星普生物技术有限公司 100,000.00100,000.000.000.00 100,000.00上海天平实业公司 500,000.00385,598.830.000.00 385,598.83合 计 91,007,814.0891,173,412.91-1,280,000.000.00 89,893,412.91 4长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额本年增加本年减少 年末余额备注 上海天平实

254、业公司 385,598.830.000.00 385,598.83预计无法收回上海大明置业有限公司 137,087.250.000.00 137,087.25预计无法收回宁波药材股份有限公司 32,568.000.000.00 32,568.00预计无法收回宁波星普生物技术有限公司 100,000.000.000.00 100,000.00预计无法收回四川屏山化工厂 400,000.000.00400,000.00 0.00本期核销 上海泾纯精细化工有限公司 880,000.000.00880,000.00 0.00本期核销 上海国际医药贸易有限公司 0.005,668,132.580.00

255、5,668,132.58预计无法收回合 计 1,935,254.085,668,132.581,280,000.00 6,323,386.66 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 （十二）投资性房地产（十二）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 购 置 自用房地产或存货转入 本年折旧 处 置 转为自用房地产 年末余额 1、原价合计 284,647,363.56 129,177,952.0136,802,763.69-0.00 0.00 450,628,079.26 房屋、建筑物 284,647,363.56 129,177,952.

256、0136,802,763.69-0.00 0.00 450,628,079.26 2、累计折旧或累计摊销合计 31,069,449.72 0.001,038,064.129,857,471.630.00 0.00 41,964,985.47房屋、建筑物 31,069,449.72 0.001,038,064.129,857,471.630.00 0.00 41,964,985.473、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.000.000.000.00 0.00 0.00房屋、建筑物 0.00 0.000.000.000.00 0.00 0.004、投资性房地产账面价值合计 253,5

257、77,913.84 129,177,952.0135,764,699.57-9,857,471.630.00 0.00 408,663,093.79房屋、建筑物 253,577,913.84 129,177,952.0135,764,699.57-9,857,471.630.00 0.00 408,663,093.79其中：年末已抵押的投资性房地产账面价值为27,807,231.64 元，详见附注十。 投资性房地产年末余额比年初余额增加投资性房地产年末余额比年初余额增加 155,085,179.95 元，增加比例为元，增加比例为 61.16，增加原因主要为：，增加原因主要为：1、本公司及公司下

258、属控股子公司上海华氏资产经营有限公司购置房地产并用于出租；、本公司及公司下属控股子公司上海华氏资产经营有限公司购置房地产并用于出租；2、公司所属控股子公司上海华仁医药有限公司本年度将部分自有房地产出租，转入该科目核算。、公司所属控股子公司上海华仁医药有限公司本年度将部分自有房地产出租，转入该科目核算。 （十三）固定资产原价及累计折旧（十三）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价、固定资产原价 类 别 年初余额本年增加本年减少 年末余额 房屋及建筑物 977,828,030.0051,833,837.18249,581,693.77 780,080,173.41机器设备 250,649,102

259、.3133,251,003.8732,536,238.07 251,363,868.11运输设备 154,397,174.656,091,393.985,695,393.41 154,793,175.22电子设备 44,698,565.246,191,673.954,186,183.33 46,704,055.86固定资产装修 2,778,280.280.000.00 2,778,280.28其他 47,955,143.783,988,050.9014,640,913.36 37,302,281.32合 计 1,478,306,296.26101,355,959.88306,640,421.9

260、4 1,273,021,834.20上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 61,997,101.16 元。 年末抵押或担保的固定资产账面价值为78,947,741.13 元，详见附注十。 2、累计折旧、累计折旧 类 别 年初余额本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 203,833,782.2433,017,993.1949,983,451.90 186,868,323.53机器设备 110,691,894.7123,737,098.018,417,883.46 126,011,109.26运输设备 43,0

261、26,372.795,919,618.904,966,250.94 43,979,740.75电子设备 30,817,441.125,860,704.733,642,179.98 33,035,965.87固定资产装修 724,895.50483,736.800.00 1,208,632.30其他 26,905,507.983,132,620.456,558,798.64 23,479,329.79合 计 415,999,894.3472,151,772.0873,568,564.92 414,583,101.50 3、固定资产减值准备、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少

262、年末余额 计提原因 房屋及建筑物 7,489,466.85 0.007,315,407.06174,059.79 预计未来可收回金额小于账面价值 机器设备 2,396,303.73 7,631,366.730.0010,027,670.46 预计未来可收回金额小于账面价值 运输设备 7,434.43 0.000.007,434.43 预计未来可收回金额小于账面价值 电子设备 381,671.26 0.000.00381,671.26 预计未来可收回金额小于账面价值 其他 80,521.54 0.000.0080,521.54 预计未来可收回金额小于账面价值 合 计 10,355,397.81

263、7,631,366.737,315,407.0610,671,357.48 注：年末固定资产减值准备减少的原因为本年处置了以前年度计提减值准备的房屋及建筑物。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 4、固定资产账面价值、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 766,504,780.91 51,833,837.18225,300,828.00 593,037,790.09 机器设备 137,560,903.8733,251,003.8755,486,819.35 115,325,088.39 运输设备 111,3

264、63,367.436,091,393.986,648,761.37 110,806,000.04 电子设备 13,499,452.866,191,673.956,404,708.08 13,286,418.73 固定资产装修 2,053,384.780.00483,736.80 1,569,647.98 其他 20,969,114.263,988,050.9011,214,735.17 13,742,429.99 合 计 1,051,951,004.11101,355,959.88305,539,588.77 847,767,375.22 5、年末未办妥产权证书的固定资产、年末未办妥产权证书的

265、固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 90,806,617.9611,998,411.0478,808,206.92未过户/办理中 6、用于担保的固定资产、用于担保的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 房屋及建筑物 145,498,603.6066,551,132.4778,947,471.13 （十四）在建工程（十四）在建工程 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 65,927,666.50 182,216.31 65,745,450.1978,463,346.93879,805.63 77,

266、583,541.30 1、在建工程项目变动情况、在建工程项目变动情况 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 资金 来源 医药连锁现代物流工程 1,495,928.00 466,987.000.000.00 1,962,915.00自筹 福达制药片剂车间改造工程 1,710,583.93 91,772.220.000.00 1,802,356.15自筹 天平药厂移地改造工程 998,667.00 0.00998,667.000.00 0.00自筹 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 本年减少 工程项目名称 年初余

267、额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 资金 来源 华仁商务大厦改建工程 50,805,787.81 17,800,694.86 28,959,299.05 0.00 39,647,183.62 自筹/贷款 华仁医药新建办公楼工程 1,435,196.06 14,035,961.23 15,471,157.29 0.00 0.00自筹 门店购房、 装修工程 292,000.00 10,372,687.11 3,238,265.66 4,038,655.53 3,387,765.92 自筹 仓库改扩建工程 10,823,957.73 4,838,813.54 6,345,369.02 0

268、.00 9,317,402.25自筹 办公大楼改扩建工程 7,139,552.56 19,000.002,519,382.900.00 4,639,169.66自筹 马陆药厂诊断试剂车间改造 0.00 988,665.300.000.00 988,665.30自筹 其他零星工程 3,761,673.84 6,338,921.634,464,960.241,453,426.63 4,182,208.60自筹 合 计 78,463,346.93 54,953,502.8961,997,101.165,492,082.16 65,927,666.50 2、计入工程成本的借款费用资本化金额、计入工程成

269、本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产额其他减少 年末余额 华仁商务大厦 244,257.83 949,553.12842,729.280.00351,081.67 3在建工程减值准备在建工程减值准备 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提原因 零星工程 879,805.63 182,216.31879,805.63182,216.31已停建 注：本年减少系公司下属控股子公司上海农药厂有限公司本期核销以前年度已计提减值准备的在建工程。 （十五）无形资产（十五）无形资产 项 目 年初余额本年增加本年减少 年末余额1、原价合计 572,552,6

270、20.9213,292,349.3289,570,811.58 496,274,158.66（1）土地使用权 530,627,329.3710,429,152.0065,169,111.58 475,887,369.79（2）电脑软件 16,067,080.802,863,197.32351,300.00 18,578,978.12（3）特许专营权 688,960.000.000.00 688,960.00（4）其他 25,169,250.750.0024,050,400.00 1,118,850.75上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 项 目 年初

271、余额本年增加本年减少 年末余额2、累计摊销额合计 46,400,579.5212,048,029.798,809,009.02 49,639,600.29（1）土地使用权 33,653,112.839,967,428.636,056,794.22 37,563,747.24（2）电脑软件 9,066,567.901,941,593.16347,174.76 10,660,986.30（3）特许专营权 177,008.00119,008.000.00 296,016.00（4）其他 3,503,890.7920,000.002,405,040.04 1,118,850.753、无形资产账面价值合

272、计 526,152,041.4013,292,349.3292,809,832.35 446,634,558.37 （1）土地使用权 496,974,216.5410,429,152.0069,079,745.99 438,323,622.55 （2）电脑软件 7,000,512.902,863,197.321,945,718.40 7,917,991.82 （3）特许专营权 511,952.000.00119,008.00 392,944.00 （4）其他 21,665,359.960.0021,665,359.96 0.00 注：年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 210,935.76

273、 元，详见附注十。 （十六）商誉（十六）商誉 被投资单位 初始金额 形成来源年初余额本年变动 年末余额名称 增加减少 上海华氏大药房有限公司 166,118.93 溢价收购166,118.930.000.00 166,118.93上海福达制药有限公司 1,022,209.82 溢价收购1,022,209.820.000.00 1,022,209.82上海闵行区药材医药有限公司 3,000,000.00 溢价收购3,000,000.000.000.00 3,000,000.00青岛华氏国风医药有限责任公司 9,059,689.03 溢价收购9,059,689.030.000.00 9,059,6

274、89.03杭州华氏医药有限公司 3,834,058.75 溢价收购3,834,058.750.000.00 3,834,058.75福建华氏康源医药有限公司 10,933,996.88 溢价收购10,933,996.880.000.00 10,933,996.88上海马陆制药有限公司 2,600,000.00 溢价收购2,600,000.000.000.00 2,600,000.00宁波医药股份有限公司 46,812,934.46 溢价收购46,812,934.460.000.00 46,812,934.46宁波四明大药房有限责任公司 7,141,314.53 溢价收购7,141,314.53

275、0.000.00 7,141,314.53上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 被投资单位 初始金额 形成来源年初余额本年变动 年末余额名称 增加减少 宁波亚太生物技术有限公司 15,615,697.82 溢价收购15,615,697.820.000.00 15,615,697.82杭州医药物资有限公司 1,133,332.98 溢价收购1,133,332.980.000.00 1,133,332.98宁海医药药材有限责任公司 27,992.75 溢价收购27,992.750.000.00 27,992.75象山医药药材有限公司 1,030,573.3

276、6 溢价收购1,030,573.360.001,030,573.36 0.00嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 4,500,000.00 溢价收购4,500,000.000.000.00 4,500,000.00合 计 106,877,919.31 106,877,919.310.001,030,573.36 105,847,345.95 商誉减值准备增减变动情况商誉减值准备增减变动情况 被投资单位 年初余额本年变动 年末余额名称 增加减少 上海华氏大药房有限公司 166,118.930.000.00 166,118.93上海福达制药有限公司 1,022,209.820.000.00 1,02

277、2,209.82上海闵行区药材医药有限公司 3,000,000.000.000.00 3,000,000.00青岛华氏国风医药有限责任公司 9,059,689.030.000.00 9,059,689.03杭州华氏医药有限公司 3,834,058.750.000.00 3,834,058.75福建华氏康源医药有限公司 10,933,996.880.000.00 10,933,996.88上海马陆制药有限公司 2,600,000.000.000.00 2,600,000.00宁波医药股份有限公司 46,812,934.460.000.00 46,812,934.46宁波四明大药房有限责任公司 7

278、,141,314.530.000.00 7,141,314.53宁波亚太生物技术有限公司 15,615,697.820.000.00 15,615,697.82杭州医药物资有限公司 1,133,332.980.000.00 1,133,332.98宁海医药药材有限责任公司 27,992.750.000.00 27,992.75象山医药药材有限公司 1,030,573.360.001,030,573.36 0.00注嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 4,500,000.000.000.00 4,500,000.00合 计 106,877,919.310.001,030,573.36 105,84

279、7,345.95上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 注：商誉减少原因系公司下属控股子公司宁波医药股份有限公司本年将其所持子公司象山医药药材有限公司的所有股权转让于宁波振兴房地产开发有限公司。 （十七）长期待摊费用（十七）长期待摊费用 项 目 年末余额年初余额 装修费 15,273,447.2816,306,430.78 出租场地平整费 5,256,329.120.00 其他 6,866,540.514,749,739.01 合 计 27,396,316.9121,056,169.79 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债（十八）递延所得税资产和递延

280、所得税负债 1、已确认的递延所得税资产、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额年初余额 （1）资产减值准备 45,370,742.1827,194,791.11 （2）折旧或摊销差 44,196.200.00 （3）开办费 0.00337,500.00 （4）工资及福利 0.00435,750.72 （5）预提费用 1,993,139.481,147,493.53 合 计 47,408,077.8629,115,535.36 2、已确认的递延所得税负债、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余年初余额 （1）公允价值变动 197,909.802,150,166.03 （2）固定资产折旧 421

281、,829.81421,380.37 合 计 619,739.612,571,546.40 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 （十九）资产减值准备（十九）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额本年计提额 转回 转销 年末账面余额1、坏账准备 224,854,399.61 101,284,787.10 0.00 43,619,363.32 282,519,823.39 2、存货跌价准备 14,301,710.68 13,623,667.30 1,232,210.09 1,374,498.01 25,318,669.88 3、长期股权投资减值准备

282、 1,935,254.08 5,668,132.58 0.00 1,280,000.00 6,323,386.66 4、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5、固定资产减值准备 10,355,397.81 7,631,366.73 0.00 7,315,407.06 10,671,357.48 6、在建工程减值准备 879,805.63 182,216.31 0.00 879,805.63 182,216.31 7、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8、商誉减值准备 106,877,919.31 0.00 0.00 1,03

283、0,573.36 105,847,345.95 合 计 359,204,487.12 128,390,170.02 1,232,210.09 55,499,647.38 430,862,799.67 （二十）短期借款（二十）短期借款 1、短期借款、短期借款 借款类别 年末余额年初余额 信用借款 1,681,000,000.00 1,732,000,000.00质押借款 27,860,338.20 22,202,039.44抵押借款 117,160,000.00 136,860,000.00保证借款 93,500,000.00 108,400,000.00合 计 1,919,520,338.20

284、 1,999,462,039.44 其中外币借款明细： 借款类别 原币币种 原币金额折算汇率 折合人民币质押借款 美元 1,284,662.216.7539 8,676,418.04质押借款 美元 1,716,037.456.7539 11,589,862.44质押借款 美元 563,167.506.7539 3,803,549.77质押借款 美元 561,236.486.7539 3,790,507.95合 计 4,125,103.64 27,860,338.20 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 2、逾期的短期借款：、逾期的短期借款： 贷款单位

285、 借款金额 借款到期日年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 备 注 中国农业银行上海市外高桥支行 2,000,000.002000.09.247.38%-7.83%生产经营子公司无力偿还 计息状态中国农业银行上海市外高桥支行 910,000.002000.10.087.38%-7.83%生产经营子公司无力偿还 计息状态中国农业银行上海市五角场翔殷支行4,950,000.002003.09.017.38%-7.83%生产经营子公司无力偿还 停息状态合 计 7,860,000.00 （二十一）应付票据（二十一）应付票据 种 类 年末余额年初余额银行承兑汇票 178,960,179.87 131,5

286、37,255.20商业承兑汇票 299,659,815.09 221,403,569.87合 计 478,619,994.96 352,940,825.07 1、年末余额中无欠持本公司、年末余额中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东票据金额。）表决权股份的股东票据金额。 2、年末余额中无欠关联方票据金额。、年末余额中无欠关联方票据金额。 3、应付票据年末余额比年初余额增加、应付票据年末余额比年初余额增加 125,679,169.89 元，增加比例为元，增加比例为 35.61，增加原因主要为：本年销售大幅增加导致采用票据形式的采购款项上升。，增加原因主要为：本年销售大幅增加导致

287、采用票据形式的采购款项上升。 （二十二）应付账款（二十二）应付账款 年末余额 年初余额 2,617,411,768.07 2,336,755,555.13 1、 年末余额中欠持本公司、 年末余额中欠持本公司 5以上 （含以上 （含 5） 表决权股份的股东单位款项为） 表决权股份的股东单位款项为 2,510,897.98元。详见本附注八（二） 。元。详见本附注八（二） 。 单位名称 年末余额 上海医药（集团）有限公司 2,510,897.98 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 2、年末余额中欠关联方款项为、年末余额中欠关联方款项为 47,761,25

288、0.39 元，占年末应付账款总金额的元，占年末应付账款总金额的 1.82%。详见本附注八（二） 。详见本附注八（二） 。 （二十三）预收账款（二十三）预收账款 年末余额 年初余额 107,404,557.53 155,568,854.98 1、年末余额中无预收持本公司、年末余额中无预收持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。、年末余额中无预收关联方款项。 3、预收账款年末余额比年初余额减少、预收账款年末余额比年初余额减少 48,164,297.45 元，减少比例为元，减少比例为 30.96，减少原因主要为：年初预

289、收帐款已结转销售收入。，减少原因主要为：年初预收帐款已结转销售收入。 （二十四）应付职工薪酬（二十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加本年支付 年末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,229,508.52276,946,993.97244,967,374.79 40,209,127.70（2）职工福利费 0.0025,530,288.5425,530,288.54 0.00（3）社会保险费 9,394,244.1152,714,730.1454,859,795.31 7,249,178.94（4）住房公积金 1,195,339.3817,864,487

290、.9318,865,846.33 193,980.98（5）工会经费和职工教育经费 6,607,811.148,805,109.9310,678,509.14 4,734,411.93（6）非货币性福利 287.33160,520.27158,832.50 1,975.10（7）因解除劳动关系给予的补偿 21,323,935.8116,158,826.3721,516,404.74 15,966,357.44（8）职工奖福基金 3,157,010.33874,706.350.00 4,031,716.68（9）其 他 2,036,233.25558,747.412,469,481.93 125

291、,498.73合 计 51,944,369.87399,614,410.91379,046,533.28 72,512,247.50注：职工奖福基金系本公司子公司上海禾丰制药有限公司（外商投资企业）从税后利润中提取的职工奖励及福利基金。 2、应付职工薪酬年末余额比年初余额增加、应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 20,567,877.63 元，增加比例为元，增加比例为 39.60，增加原因主要为：本年年末公司计提尚未发放的，增加原因主要为：本年年末公司计提尚未发放的 2008 年度年终奖。年度年终奖。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 （二十五）应

292、交税费（二十五）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 -15,504,980.19 -28,935,972.47 详见附注四 营业税 1,794,631.92 1,667,424.66 详见附注四 城建税 1,171,611.20 383,269.57 详见附注四 企业所得税 38,731,775.71 25,553,137.74 详见附注四 个人所得税 102,029.92 338,210.00 按国家规定 土地使用税 48,288.87 5,342.68 2.5/m2、3.5/m2 房产税 119,548.43 66,521.32 1.2%、12% 印花税 11,157

293、.87 37,360.06 按国家规定 教育费附加 1,742,339.91 211,691.29 详见附注四 堤防费 0.00 1,000.00 1% 水利建设基金 167,002.81 170,649.97 0.1% 河道管理费 599,182.22 102,914.81 详见附注四 其他 17,973.34 23,866.26 合 计 29,000,562.01 -374,584.11 （二十六）应付利息（二十六）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00 短期借款应付利息 6,253,138.28 6,170,197.72 合 计 6,25

294、3,138.28 6,170,197.72 （二十七）应付股利（二十七）应付股利 投资者名称或类别 年末余额 年初余额 未支付原因 上海医药（集团）有限公司 11,294,878.83 0.00 尚未支付 其他少数股东 7,912,768.249,828,544.01 尚未支付 合 计 19,207,647.079,828,544.01 应付股利年末余额比年初余额增加 9,379,103.06 元，增加比例为 95.43，增加原因主要为：本年新增应付控股股东上海医药（集团）有限公司的股利尚未支付。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 （二十八）其他应

295、付款（二十八）其他应付款 年末余额 年初余额 331,679,524.79 214,260,630.74 其中：预提费用 430,725.00 323,822.00 1、年末余额中无欠持本公司、年末余额中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中欠关联方款项为、年末余额中欠关联方款项为 1,532,328.07 元，占其他应付款年末余额的元，占其他应付款年末余额的 0.46。详见本附注八（二） 。详见本附注八（二） 。 3、金额较大的其他应付款：、金额较大的其他应付款： 单位名称 金 额 性质或内容 第一名 59,286,433

296、.00 商办楼项目合作开发资金 第二名 51,227,713.63 往来款 4、按费用类别列示预提费用：、按费用类别列示预提费用： 费用类别 年末余额 年初余额 年末结余原因 租赁费 430,725.00 323,822.00 尚未到期 5、其他应付款年末余额与年初余额增加、其他应付款年末余额与年初余额增加 117,418,894.05 元，增加比例为元，增加比例为 54.80，增加原因主要为：公司下属控股子公司上海华仁医药有限公司本期收到上海东旺房地产有限公司大额商办楼合作开发资金。，增加原因主要为：公司下属控股子公司上海华仁医药有限公司本期收到上海东旺房地产有限公司大额商办楼合作开发资金。

297、 （二十九）长期借款（二十九）长期借款 借款类别 年末余额 年初余额信用借款 400,000.00 1,722,500.00保证借款 1,240,000.00 1,240,000.00抵押借款 23,462,952.11 0.00合 计 25,102,952.11 2,962,500.00 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 年末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日借款终止日币种折合人民币 币种 折合人民币 中国建设银行上海市分行第二营业部 1989-12-301997-07-01RMB1,240,000.00 RMB 1,240,000.00上海市

298、食品药品监督管理局 - - RMB0.00 RMB 1,322,500.00安徽省黄山市财政局 无期限 无期限 RMB400,000.00 RMB 400,000.00招商银行上海市华灵支行 2008-08-152016-08-14RMB23,462,952.11 RMB 0.00合 计 25,102,952.11 2,962,500.00 长期借款年末余额比年初余额增加 22,140,452.11 元，增加比例为 747.36，增加原因为：公司下属控股子公司上海华仁医药有限公司新增大额购房借款。 （三十）长期应付款（三十）长期应付款 项 目 年末余额年初余额医药储备资金 24,016,782

299、.0724,031,413.74职工补偿金 2,047,236.20 5,545,095.40上海市金山区供销社 1,250,748.001,250,748.00三九企业集团 500,960.77500,960.77华北制药股份有限公司 310,000.00414,572.60其他 234,736.311,078,387.37合 计 28,360,463.35 32,821,177.88 年末余额中无欠持本公司年末余额中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。 （三十一）专项应付款（三十一）专项应付款 项 目 年初余额 本年新增 本年结转 年

300、末余额 招商引资专项资金 2,415,604.78 0.00 356,000.00 2,059,604.78注：上述款项系公司下属控股子公司上海外高桥医药分销中心有限公司收到的上海外高桥（集团）有限公司拨入的招商引资款。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 （三十二）预计负债（三十二）预计负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 辞退福利 0.00 28,000,000.00 0.00 28,000,000.00 注：上述预计负债具体情况详见本附注十二/3。 （三十三）股本（三十三）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余

301、额 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币 1 元） 569,172,884569,172,884.00569,172,884 569,172,884.00 本年本公司股本变动金额如下： 年初余额 本年变动增（+）减（） 年末余额 项 目 金额 比例 发行 新股 送股公积金转股 限售解禁 小计 金额 比例1、有限售条件流通股份、有限售条件流通股份 国有法人持股 225,897,761.00 39.69 -28,458,644.00-28,458,644.00 197,439,117.0034.69有限售条件流通股份合计 225,897,761.00 39.69 -28,458,644.

302、00-28,458,644.00 197,439,117.0034.692、无限售条件流通股份、无限售条件流通股份 - 人民币普通股 343,275,123.00 60.31 -28,458,644.0028,458,644.00 371,733,767.0065.31无限售条件流通股份合计 343,275,123.00 60.31 -28,458,644.0028,458,644.00 371,733,767.0065.31合 计合 计 569,172,884.00 100.00 -0.000.00 569,172,884.00100.00注：2008 年 7 月 23 日公司控股股东上海医

303、药（集团）有限公司所持本公司 28,458,644 股（占股本总额的 5%）有限售条件的流通股上市流通。 （三十四）资本公积（三十四）资本公积 项 目 年初余额本年增加本年减少 年末余额1、资本溢价（股本溢价） 479,630,754.820.000.00 479,630,754.822、其他资本公积 99,632,986.681,437,147.642,520,616.12 98,549,518.20 合 计 579,263,741.501,437,147.642,520,616.12 578,180,273.02 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53

304、页 其他资本公积本年增减的说明： 公司可供出售金融资产公允价值减少，相应减少其他资本公积2,520,616.12元； 对可供出售金融资产上列公允价值减少的暂时性差异的所得税影响按照20%所得税率进行调整，增加其他资本公积440,335.42元； 权益法核算的被投资单位其他权益变动，公司按投资比例相应增加其他资本公积996,812.22元。 （三十五）盈余公积（三十五）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加本年减少 年末余额法定盈余公积 149,301,431.43 11,622,462.410.00 160,923,893.84 任意盈余公积 77,457,195.89 0.000.00 77,

305、457,195.89合 计 226,758,627.32 11,622,462.410.00 238,381,089.73注：盈余公积本年增加11,622,462.41元，系公司本年提取的法定盈余公积。 （三十六）未分配利润（三十六）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 263.037,509.19 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 本年年初余额 263,037,509.19 加：本年归属于母公司的净利润 81,982,816.51 减：提取法定盈余公积 11,622,462.41注 1 提取任意盈余公积 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 提取

306、职工奖福基金 874,706.35注 2 应付普通股股利 28,458,644.20注 3 转作股本的普通股股利 0.00 加：其他转入 0.00 盈余公积弥补亏损 0.00 本年年末余额 304,064,512.74 注 1、本年公司提取法定盈余公积 11,622,462.41 元。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 注 2、公司下属控股子公司上海禾丰制药有限公司本年提取职工奖励及福利基金 874,706.35 元。 注 3、公司于 2008 年 6 月 28 日召开的 2007 年度股东大会上审议通过了 2007 年度利润分配方案（以2007

307、年度末股本 569,172,884 股为基数，每 10 股派 0.50 元（含税），并于 2008 年 8 月 19 日实施了分红派息。 （三十七）营业收入及营业成本（三十七）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本收入 成本主营业务 16,476,900,576.29 15,083,408,428.3313,850,385,469.08 12,679,030,856.68其他业务 70,924,322.06 17,980,777.5869,405,757.25 18,766,488.21合 计 16,547,824,898.35 15,101,389,205.9113,91

308、9,791,226.33 12,697,797,344.89 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 326,491,860.02 265,959,778.23 328,548,947.87 251,894,366.92（2）商 业 18,963,432,224.91 17,610,818,733.89 15,669,290,506.42 14,582,977,881.28（3）旅游饮食服务业 7,817,094.59 5,201,045.76 5,

309、987,412.46 3,611,362.13（4）租赁运输业 6,109,033.79 889,215.78 7,785,615.66 1,383,624.36（5）其他 1,496,183.82 1,252,976.19 2,714,324.00 1,928,246.36小 计 19,305,346,397.13 17,884,121,749.85 16,014,326,806.41 14,841,795,481.05公司内各业务分部相互抵销 2,828,445,820.84 2,800,713,321.52 2,163,941,337.33 2,162,764,624.37合 计 16,

310、476,900,576.29 15,083,408,428.33 13,850,385,469.08 12,679,030,856.68 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本（1）上海地区 16,005,046,224.03 14,777,108,800.71 13,145,805,398.66 12,149,060,091.24（2）浙江地区 2,458,455,093.17 2,32

311、2,806,028.81 2,222,267,712.28 2,099,627,657.10（3）山东地区 544,809,610.18 504,620,264.66 471,723,867.13 439,396,168.52（4）其他地区 297,035,469.75 279,586,655.67 174,529,828.34 153,711,564.19小 计 19,305,346,397.13 17,884,121,749.85 16,014,326,806.41 14,841,795,481.05公司内各地区分部相互抵销 2,828,445,820.84 2,800,713,321.5

312、2 2,163,941,337.33 2,162,764,624.37合 计 16,476,900,576.29 15,083,408,428.33 13,850,385,469.08 12,679,030,856.68 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 397,951,883.62 2.42% 第二名 319,150,691.31 1.94% 第三名 317,393,267.07 1.93% 第四名 307,973,470.29 1.87% 第五名 302,717,082.74

313、1.84% （三十八）营业税金及附加（三十八）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 详见附注四6,932,727.494,890,207.40 城建税 详见附注四8,728,277.378,703,610.87 教育费附加 详见附注四7,388,918.497,139,961.82 其他 196,697.71199,042.78 合 计 23,246,621.0620,932,822.87 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 （三十九）财务费用（三十九）财务费用 项 目 本年金额上年金额 利息支出 156,525,869.31

314、141,697,761.00 减：利息收入 8,384,737.6520,813,005.52 汇兑损失 289,383.013,955,437.20 减：汇兑收益 3,971,657.8319,857,458.76 其 他 16,007,725.758,781,230.79 合 计 160,466,582.59113,763,964.71 财务费用本年金额比上年金额增加财务费用本年金额比上年金额增加 46,702,617.88 元，增加比例为元，增加比例为 41.05%，增加原因主要为：，增加原因主要为：1、本年度央行加息和公司借款规模上升引起财务费用增加；、本年度央行加息和公司借款规模上升

315、引起财务费用增加；2、本年汇兑收益减少。、本年汇兑收益减少。 （四十）资产减值损失（四十）资产减值损失 项 目 本年金额上年金额1、坏账损失 101,284,787.1026,039,348.572、存货跌价损失 12,391,457.214,028,823.293、长期股权投资减值损失 5,668,132.580.004、固定资产减值损失 7,631,366.737,315,407.065、在建工程减值损失 182,216.3113,015.55合 计 127,157,959.9337,396,594.47 资产减值损失本年金额比上年金额增加资产减值损失本年金额比上年金额增加 89,761,

316、365.46 元，增加比例为元，增加比例为 240.03%，增加原因主要为：本年公司对部分账龄超过三年以上的应收款项谨慎考虑预计可回收额，并采用个别认定法导致坏账准备计提额增加。，增加原因主要为：本年公司对部分账龄超过三年以上的应收款项谨慎考虑预计可回收额，并采用个别认定法导致坏账准备计提额增加。 （四十一）公允价值变动收益（四十一）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -6,047,683.24-1,353,836.76 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 （四十二）投资收益（四十二）投资收益 项目 本年

317、金额 上年金额 1、金融资产投资收益 -10,639,371.5015,150,123.83（1）处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,699,476.5015,150,123.83（2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益60,105.000.002、长期股权投资收益 110,988,050.40-5,611,346.05（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 3,246,134.981,444,792.62（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 11,917,275.68-7,056,138.67（3）处置长期股权投资产生的投资收益 95,824,639.730.003、其他 5

318、,865,000.000.00合 计 106,213,678.899,538,777.78注： “其他”系公司对中国银河证券股份有限公司权益性投资本年获取的现金红利。 1、本公司投资收益汇回无重大限制。、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额增加、投资收益本年金额比上年金额增加 96,674,901.11 元，增加比例为元，增加比例为 1,013.49%，增加原因主要为：公司本期处置部分子公司股权。，增加原因主要为：公司本期处置部分子公司股权。 （四十三）营业外收入（四十三）营业外收入 项 目 本年金额上年金额 1、非流动资产处置利得合计 57,365,677.073,

319、436,538.40 其中：固定资产处置利得 35,586,982.573,436,538.40 无形资产处置利得 21,778,694.500.00 2、债务重组利得 0.00243,701.80 3、政府补助 9,993,500.004,367,057.73 4、盘盈利得 3,070.580.00 5、违约金、罚款收入 183,527.8726,153.09 6、其他 7,098,712.4024,228,500.66 合 计 74,644,487.9232,301,951.68 注： “其他”中 152.78 万元系无法支付的应付款项转入。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报

320、表附注 财务报表附注第 58 页 营业外收入本年金额比上年金额增加营业外收入本年金额比上年金额增加 42,342,536.24 元，增加比例为元，增加比例为 131.08，增加原因主要为：本年非流动资产处置利得较上年大幅增加。，增加原因主要为：本年非流动资产处置利得较上年大幅增加。 （四十四）营业外支出（四十四）营业外支出 项 目 本年金额上年金额1、非流动资产处置损失合计 16,694,498.622,816,467.49其中：固定资产处置损失 16,694,498.622,816,467.492、债务重组损失 0.005,553.143、对外捐赠支出 4,114,351.122,052,0

321、00.00其中：公益性捐赠支出 4,114,351.122,052,000.004、非常损失 142,245.7676,164.115、罚款、滞纳金支出 894,205.501,403,786.826、赔偿支出 0.00418,885.357、其他 29,729,565.881,582,905.64合 计 51,574,866.888,355,762.55注： “其他”中 2,800 万元系预计负债（辞退福利）支出。 营业外支出本年金额比上年金额增加营业外支出本年金额比上年金额增加 43,219,104.33 元，增加比例为元，增加比例为 517.24，增加原因主要为：，增加原因主要为：1、本

322、年固定资产处置损失较上年大幅增加；、本年固定资产处置损失较上年大幅增加；2、辞退福利预计负债支出、辞退福利预计负债支出 2,800 万元。万元。 （四十五）所得税费用（四十五）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 77,076,944.6152,818,144.22 递延所得税费用 -19,804,013.87-1,744,418.01 合 计 57,272,930.7451,073,726.21 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 （四十六）政府补助（四十六）政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额上年金额 收到的与收益相关的政府

323、补助 1、财政补贴 5,972,197.002,487,000.00 2、扶持基金 765,000.00189,000.00 3、税收返还 3,029,503.00250,663.00 4、其他 226,800.001,440,394.73 合 计 9,993,500.004,367,057.73 （四十七）现金流量表附注（四十七）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额收回往来款、代垫款 40,441,289.29专项补贴、补助款 13,553,352.00 其他业务收入 23,941,603.69利息收入 8,034,222.87

324、合 计 85,970,467.85 2、支付的其他与经营活动有关的现金、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额企业间往来 28,251,968.80销售、管理费用支出 429,836,426.80营业外支出 895,129.41其他 392,918.57合 计 459,376,443.58 3、支付的其他与筹资活动有关的现金、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额远期购汇保证金 49,415,782.77 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 4、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料 项 目 本年金额上年金额 一、将净利润调节为经

325、营活动现金流量一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 129,434,277.0095,476,681.95 加：资产减值准备 127,157,959.9337,396,594.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,315,021.5983,209,096.70 无形资产摊销 12,898,152.8713,233,517.76 长期待摊费用摊销 8,244,459.3516,017,540.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -48,014,906.45-620,070.91 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 28,320.94

326、26,463.07 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 6,047,683.241,353,836.76 财务费用（收益以“”号填列） 155,102,992.31143,175,102.50 投资损失（收益以“”号填列） -106,213,678.89-9,538,777.78 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -18,292,542.50-1,615,490.31 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -1,951,806.79-382,574.04 存货的减少（增加以“”号填列） -270,141,900.31-12,315,663.61 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列

327、） 1,180,413,815.403,146,595.23 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -994,063,988.71117,840,312.75 其 他 23,715,461.660.00 经营活动产生的现金流量净额 285,679,320.64486,403,164.95 二、现金及现金等价物净变动情况二、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 969,529,357.05604,664,261.22 减：现金的年初余额 604,664,261.22628,655,771.49 加：现金等价物的年末余额 0.000.00 减：现金等价物的年初余额 0.000.00 现金

328、及现金等价物净增加额 364,865,095.83-23,991,510.27 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 七、母公司财务报表主要项目注释七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款（一）应收账款 1、应收账款构成、应收账款构成 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备比 例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备比 例 1、单项金额重大且单独计提减值准备 0.000.00% 0.00- 0.000.00% 0.00- 2、单项金额非重大已单独计提减值准备 137,848,801.399.48% 110,

329、051,907.5179.84%67,698,363.866.01% 46,282,038.7268.37%3、其他划分为类似信用风险特征的组合，其中： 1,315,505,239.7690.52% 10,136,979.720.77%1,057,948,470.1293.99% 42,472,121.854.01%1年以内 （含1年） 1,295,204,266.5189.12% 6,476,021.330.50%958,219,672.9885.13% 4,791,098.360.50%1年至2年（含2年） 7,546,183.870.52% 754,618.3910.00%15,344,

330、656.901.36% 1,534,465.6910.00%2年至3年（含3年） 11,570,182.330.80% 2,314,036.4720.00%20,151,707.721.79% 4,030,341.5420.00%3年以上 1,184,607.050.08% 592,303.5350.00%64,232,432.525.71% 32,116,216.2650.00%合 计 1,453,354,041.15100.00% 120,188,887.23- 1,125,646,833.98100.00% 88,754,160.57- 2、应收账款坏账准备的变动如下：、应收账款坏账准备

331、的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 86,443,214.15 2,310,946.42- - 88,754,160.572008 年 88,754,160.57 32,138,855.30- 704,128.64 120,188,887.23 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62 页 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额计提比例 坏账准备金额 理 由 单项金额重大 0.00- 0.00 - 单项

332、金额非重大 137,848,801.3979.84% 110,051,907.51 可收回性较小 合 计 137,848,801.39 110,051,907.51 4、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 5、本年实际核销的应收账款为、本年实际核销的应收账款为 704,128.64 元。元。 6、年末应收账款中无持本公司、年末应收账款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末应收关联方账款为、年末应收关联方账款为 2

333、21,757,239.89 元，占应收账款年末余额的元，占应收账款年末余额的 15.26。 单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 非合并关联方 52,329,589.983.60% 合并关联方 169,427,649.9111.66% 8、年末应收账款中欠款金额前五名：、年末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 客户 47,913,490.22 1年以内3.30% 第二名 客户 47,368,133.72 1年以内3.26% 第三名 客户 39,973,100.04 1年以内2.75% 第四名 客户 32,955,309.01

334、1年以内2.27% 第五名 客户 30,817,659.85 1年以内2.12% 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 （二）其他应收款（二）其他应收款 1、其他应收款构成、其他应收款构成 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比 例 坏账准备 坏账准备比 例 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准备比 例 1、单项金额重大且单独计提减值准备 27,600,000.00 3.16% 8,280,000.0030.00%0.000.00% 0.00- 2、单项金额非重大已单独计提减值准备 41,311,301.37 4.73% 36,085,2

335、43.51 87.35%6,717,561.390.69% 2,929,122.7243.60%3、其他划分为类似信用风险特征的组合，其中： 805,042,498.15 92.11% 6,185,295.94 0.77%973,210,086.7499.31% 8,307,358.640.85%1年以内 （含1年） 797,707,936.87 91.28% 3,988,539.68 0.50%958,706,260.3197.82% 4,793,531.300.50%1年至2年（含2年） 3,311,314.89 0.38% 331,131.49 10.00%8,988,551.870.9

336、2% 898,855.1910.00%2年至3年（含3年） 486,661.43 0.05% 97,332.29 20.00%475,550.440.05% 95,110.0920.00%3年以上 3,536,584.96 0.40% 1,768,292.4850.00%5,039,724.120.52% 2,519,862.0650.00%合 计 873,953,799.52 100.00% 50,550,539.45- 979,927,648.13100.00% 11,236,481.36- 2、其他应收款坏账准备的变动如下：、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年

337、计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 22,947,260.77 -11,710,779.41- - 11,236,481.36 2008 年 11,236,481.36 39,314,058.09- - 50,550,539.45 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计坏账准备的其他应收款：、年末单项金额重大或虽不重大但单独计坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额计提比例 坏账准备金额 理 由 单项金额重大 27,600,000.0030.00% 8,280,000.00 按预计可回收金额估计单项金额非重大 41,311,301.3787.35% 36,085,243.5

338、1 可收回性较小 合 计 68,911,301.3744,365,243.51 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 4、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。、本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 5、本年无实际核销的其他应收款。、本年无实际核销的其他应收款。 6、年末其他应收款中无持本公司、年末其他应收款中无持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末其他应收关联方款项为、年末其他应收关联方款项为 810,912,

339、087.26 元，占其他应收款年末余额的元，占其他应收款年末余额的 92.78。 单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 非合并关联方 24,407,747.572.79% 合并关联方 786,504,339.6989.99% 8、年末其他应收款中欠款金额前五名：、年末其他应收款中欠款金额前五名： 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 子公司 往来款 194,957,979.73 1 年以内 22.31% 第二名 子公司 往来款 181,066,762.28 1 年以内 20.72% 第三名 子公司 往来款 123,253,061.34 1

340、年以内 14.10% 第四名 子公司 往来款 86,100,000.00 1 年以内 9.85% 第五名 子公司 往来款 48,725,130.82 1 年以内 5.58% （三）长期股权投资（三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额减值准备账面余额 减值准备对子公司的长期股权投资 1,021,275,037.220.001,016,505,037.22 0.00按权益法核算的长期股权投资 230,084,777.350.00222,514,965.98 0.00 合营企业 110,482,569.490.00105,317,052.95 0.00 联营企业 119,602,207.86

341、0.00117,197,913.03 0.00 小 计 230,084,777.350.00222,514,965.98 0.00其他按成本法核算的长期股权投资 88,546,497.080.0088,546,497.08 0.00 合 计 1,339,906,311.650.001,327,566,500.28 0.00 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 1、对子公司投资、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额本年增加本年减少 年末余额上海农药厂有限公司 204,554,316.23 191,348,762.350.000.00 191,3

342、48,762.35上海闵行区药材医药有限公司 6,500,000.00 8,600,000.000.000.00 8,600,000.00上海医药嘉定药业有限公司 5,100,000.00 5,100,000.000.000.00 5,100,000.00杭州华氏医药有限公司 10,833,800.00 10,833,800.000.000.00 10,833,800.00福建华氏康源医药有限公司 19,196,100.00 19,196,100.000.000.00 19,196,100.00宁波医药股份有限公司 96,236,226.84 96,236,226.840.000.00 96,

343、236,226.84宁波四明大药房有限责任公司 21,990,000.00 21,990,000.000.000.00 21,990,000.00上海马陆制药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.000.000.00 20,000,000.00上海福达制药有限公司 15,890,000.00 23,154,078.340.000.00 23,154,078.34上海华氏制药有限公司 26,643,125.64 119,195,479.210.000.00 119,195,479.21上海禾丰制药有限公司 10,371,242.60 54,536,743.200.000.0

344、0 54,536,743.20上海金龟华超医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.000.000.00 3,000,000.00上海思富医药有限公司 7,200,000.00 6,520,312.700.000.00 6,520,312.70上海华仁医药有限公司 15,000,000.00 10,476,535.790.000.00 10,476,535.79上海华氏资产经营有限公司 20,000,000.00 99,000,000.000.000.00 99,000,000.00上海铃谦沪中医药有限公司（注）10,000,000.00 44,460,000.0020,00

345、0,000.0022,230,000.00 42,230,000.00上海华氏医药高科技实业发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.000.000.00 5,000,000.00上海瑞金药房 300,000.00 1,000,000.000.000.00 1,000,000.00上海金石医药药材有限公司 1,020,000.00 1,020,000.000.000.00 1,020,000.00上海外高桥医药分销中心有限公司 6,500,000.00 6,500,000.006,500,000.000.00 13,000,000.00上海华因医药有限公司 4,900,000

346、.00 9,000,000.000.000.00 9,000,000.00上海华嘉医药有限公司 2,000,000.00 4,200,000.000.000.00 4,200,000.00上海浦东华氏医药有限公司 4,500,000.00 4,500,000.000.000.00 4,500,000.00上海上医新特药商店有限公司 600,000.00 600,000.000.000.00 600,000.00青岛华氏国风医药有限责任公司 38,000,000.00 0.000.000.00 0.00上海麦卡森医药有限公司 1,750,000.00 1,750,000.000.000.00 1

347、,750,000.00上海华氏医药储运有限公司 5,000,000.00 4,488,591.000.000.00 4,488,591.00香港思富有限公司 6,000,000.00 10,000.000.000.00 10,000.00上海市医药股份有限公司池州华氏公司 467,500.00 467,500.000.000.00 467,500.00上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 子公司名称 初始金额 年初余额本年增加本年减少 年末余额上海金山医药药材有限公司 5,100,000.00 5,100,000.000.000.00 5,100,00

348、0.00安徽华氏医药有限公司 2,150,000.00 2,150,000.000.000.00 2,150,000.00上海制药（苏丹）有限公司 9,043,016.00 14,043,016.000.000.00 14,043,016.00上海市一大药房有限公司 550,000.00 550,000.000.000.00 550,000.00上海华天广告有限公司 912,000.00 912,000.000.000.00 912,000.00上海医药商务网络有限公司 5,250,000.00 8,482,500.000.000.00 8,482,500.00上海华氏大药房有限公司 10,0

349、00,000.00 159,465,991.790.000.00 159,465,991.79上海医药物流中心有限公司 2,000,000.00 6,000,000.000.000.00 6,000,000.00上海沪郊医药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.000.000.00 45,000,000.00上海医药第十五制药厂有限公司 2,417,400.00 2,417,400.000.000.00 2,417,400.00上海医药诚之职业技能培训中心 200,000.00 200,000.000.000.00 200,000.00上海世医药房有限公司 500,000

350、.00 0.00500,000.000.00 500,000.00合 计 651,674,727.31 1,016,505,037.2227,000,000.0022,230,000.00 1,021,275,037.22注：公司于 2008 年 3 月 31 日完成与日本国株式会社铃谦株式会社（以下简称“日本铃谦”）的股权转让，将所持有的上海沪中医药有限公司（变更前）50%的股权（人民币 2,223 万元）转让于日本铃谦，并同时与日本铃谦对上海铃谦沪中医药有限公司（变更后） （以下简称“铃谦沪中”） 各增资人民币 2,000 万元。增资后铃谦沪中注册资本变更为 8,446 万元，双方各持有铃

351、谦沪中 50%的股权。上述变更后的注册资本已经中磊会计师事务所有限责任公司验证并出具了中磊沪验字【2008】003 号验资报告。 2、合营企业及联营企业主要信息、合营企业及联营企业主要信息 被投资单位名称 企业类型 注册地业务性质本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例一、合营企业一、合营企业 1、江西南华医药有限公司 有限责任公司南昌市药品销售50.00% 50.00% 2、上海健尔药房有限公司 有限责任公司上海市药品零售50.00% 50.00% 3、上海健新医药商店 有限责任公司上海市药品销售50.00% 50.00% 二、联营企业二、联营企业 1、上海华源长富药业（集团）有限公司

352、有限责任公司上海市药品制药24.13% 24.13% 2、上海得一医药有限公司 有限责任公司上海市药品销售39.50% 39.50% 3、 上海市医药股份有限公司安庆公司 有限责任公司安庆市药品销售57.36% 57.36% 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 67 页 被投资单位名称 企业类型 注册地业务性质本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例4、 重庆医药上海药品销售有限公司 有限责任公司重庆市药品销售49.00% 49.00% 5、吉林亚泰华氏医药有限公司 有限责任公司长春市药品销售48.00% 48.00% 6、上海先导药业有限公司 有限责任公

353、司上海市药品制造24.00% 24.00% 7、上海绿苑药房有限公司 有限责任公司上海市药品零售30.00% 30.00% 8、上海华翔药业有限公司 有限责任公司上海市药品销售27.00% 27.00% 9、上海通用药业股份有限公司 股份公司 上海市药品制造40.00% 40.00% （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额年末负债总额本年营业收入总额 本年净利润一、合营企业一、合营企业 1、江西南华医药有限公司 61,244.1639,913.648,618.83 861.012、上海健尔药房有限公司 358.77116.311,039.37 89.313、上海健新医药商店 1,38

354、2.56515.384,498.67 606.89二、联营企业二、联营企业 1、上海华源长富药业（集团）有限公司 14,834.022,028.171,492.93 4,807.582、上海得一医药有限公司 6,581.795,279.1720,433.36 312.673、 上海市医药股份有限公司安庆公司 15,541.6314,912.9628,872.41 87.514、 重庆医药上海药品销售有限公司 8,021.107,597.4017,416.00 111.905、吉林亚泰华氏医药有限公司 2,987.941,672.743,163.38 72.286、上海先导药业有限公司 925.

355、62233.704.00 -260.927、上海绿苑药房有限公司 512.05406.39542.50 6.708、上海华翔药业有限公司 3,058.732,371.1511,482.49 171.429、上海通用药业股份有限公司 10,975.652,786.9210,114.86 1,013.10 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 68 页 3、按权益法核算的长期股权投资、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本年初余额 合 计 其中： 分回现金红利 年末余额 合营企业合营企业 1、江西南华医药有限公司 90,000,000.

356、00 102,347,570.434,305,038.360.00 106,652,608.792、上海健尔药房有限公司 500,000.001,104,323.47107,978.77198,467.26 1,212,302.243、上海健新医药商店 300,000.001,865,159.05752,499.411,058,229.58 2,617,658.46小 计小 计 90,800,000.00 105,317,052.955,165,516.541,256,696.84 110,482,569.49联营企业联营企业 1、上海华源长富药业（集团）有限公司 77,616,942.786

357、2,813,752.140.00 0.00 62,813,752.14 2、上海得一医药有限公司 500,000.004,452,260.27693,070.42 285,710.44 5,145,330.69 3、上海市医药股份有限公司安庆公司 3,180,000.003,237,947.59501,942.51 0.00 3,739,890.10 4、重庆医药上海药品销售有限公司 980,000.001,763,552.82290,690.82 196,000.00 2,054,243.64 5、吉林亚泰华氏医药有限公司 4,800,000.005,948,689.93346,932.72

358、 0.00 6,295,622.65 6、上海先导药业有限公司 3,600,000.002,286,820.48-626,230.72 0.00 1,660,589.76 7、上海绿苑药房有限公司 150,000.00296,884.9320,097.87 0.00 316,982.80 8、上海华翔药业有限公司 1,350,000.001,503,048.73353,396.51 63,200.60 1,856,445.24 9、上海通用药业股份有限公司 25,497,374.8634,894,956.14824,394.70 3,840,000.00 35,719,350.84小 计小 计

359、 117,674,317.64 117,197,913.03 2,404,294.83 4,384,911.04 119,602,207.86 合 计合 计 208,474,317.64 222,514,965.98 7,569,811.37 5,641,607.88 230,084,777.35 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 69 页 4、按成本法核算的其他长期股权投资、按成本法核算的其他长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 其中：分回现金红利 年末余额 上海申银万国证券股份有限公司 20,000,000.00 20

360、,000,000.000.00 0.00 20,000,000.00上海英达莱置业有限公司 29,500,000.00 29,500,000.000.00 0.00 29,500,000.00长江经济联合发展股份有限公司 280,000.00 280,000.000.00 0.00 280,000.00上海复旦张江生物医药股份有限公司 19,147,723.08 19,147,723.080.00 0.00 19,147,723.08上海药房股份有限公司 2,920,000.00 2,920,000.000.00 0.00 2,920,000.00上海申威医药有限公司 1,200,000.00

361、 1,200,000.000.00 0.00 1,200,000.00上海医药血液技术产业发展有限公司 600,000.00 600,000.000.00 0.00 600,000.00上海新时代药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.000.00 0.00 3,000,000.00上海云湖医药药材股份有限公司 632,978.00 632,978.000.00 0.00 632,978.00上海雷允上北区药业有限公司 3,002,360.00 3,002,360.000.00 0.00 3,002,360.00上海鲲鹏投资发展有限公司 8,263,436.00 8,2

362、63,436.000.00 0.00 8,263,436.00合 计 88,546,497.08 88,546,497.080.00 0.00 88,546,497.08 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 70 页 （四）营业收入及营业成本（四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,052,667,277.10 8,520,817,257.967,145,386,641.72 6,724,828,398.85其他业务 752,475.480.001,587,749.16 28,000.00合 计 9,053,4

363、19,752.588,520,817,257.967,146,974,390.88 6,724,856,398.85 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）商 业 9,048,558,243.318,520,817,257.967,140,976,841.17 6,724,828,398.85（2）租 赁 业 4,109,033.790.004,409,800.55 0.00小 计 9,052,667,277.108,520,817,257.967,145

364、,386,641.72 6,724,828,398.85公司内各业务分部相互抵销 0.000.000.00 0.00合 计 9,052,667,277.108,520,817,257.967,145,386,641.72 6,724,828,398.85 2、公司向前五名客户的主营业务收入情况、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 762,127,653.54 8.42% 第二名 365,442,383.91 4.04% 第三名 263,313,206.92 2.91% 第四名 223,336,590.18 2.47% 第五

365、名 215,156,622.81 2.38% （五）投资收益（五）投资收益 项目 本年金额上年金额 1、金融资产投资收益 60,105.000.00 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 60,105.000.00 2、长期股权投资收益 189,589,882.7820,116,110.66 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 73,962,802.0130,240,041.80 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 12,599,431.25-6,583,931.14 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 103,027,649.52-3,540,000.00 合 计 189,6

366、49,987.7820,116,110.66 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 71 页 1、本公司投资收益汇回无重大限制。、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额增加、投资收益本年金额比上年金额增加 169,533,877.12 元，增加比例为元，增加比例为 842.78%，增加原因主要为：公司本期处置部分子公司股权。，增加原因主要为：公司本期处置部分子公司股权。 （六）现金流量表补充资料（六）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额一、将净利润调节为经营活动现金流量一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 116,224,

367、624.13 71,100,360.41加：资产减值准备 82,782,381.73 2,563,372.27固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧30,860,989.42 30,352,285.25无形资产摊销 2,591,237.04 2,286,071.92长期待摊费用摊销 133,870.00 1,068,654.75处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） -5,785,369.64 -2,006,787.00固定资产报废损失（收益以“”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“”号填

368、列） 114,353,283.02 100,915,535.48投资损失（收益以“”号填列） -189,649,987.78 -20,116,110.66递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -18,667,992.70 197,495.28递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -440,335.42 533,084.23存货的减少（增加以“”号填列） -196,672,456.27 47,506,324.91经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,382,663,394.57 -166,130,384.76经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,143,778,774.63

369、 110,441,353.78其 他 28,000,000.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 202,614,863.47 178,711,255.86二、现金及现金等价物净变动情况二、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 294,404,711.07 41,030,156.04减：现金的年初余额 41,030,156.04 152,333,108.39加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 253,374,555.03 -111,302,952.35 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

370、财务报表附注第 72 页 八、关联方及关联交易八、关联方及关联交易 （一）关联方情况（一）关联方情况 、本公司的母公司情况、本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本 母公司对本公司的持股比例母公司对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码 上海医药（集团）有限公司 母公司 有限公司 上海市太仓路200号 吕明方医药制造315,87239.69% 39.69% 上海上实（集团）有限公司13454082X 2、本公司的子公司情况、本公司的子公司情况 详见本附注五（一） 。详见本附注五（一） 。 3、本公司的合营和联营企业

371、情况、本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六（十一） 。详见本附注六（十一） 。 4、本公司的其他关联方情况、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海市药材有限公司 母公司的子公司 上海国际医药贸易有限公司 母公司的子公司 上海医疗器械集团有限公司 母公司的子公司 上海新先锋药业有限公司 母公司的子公司 上海英达莱置业有限公司 母公司的子公司 上海三维制药有限公司 母公司的子公司 上海三维制药销售有限公司 母公司的子公司 上海三维生物技术有限公司 母公司的子公司 上海信谊联合医药药材有限公司 母公司的子公司 上海信谊天一药业有限公司 母公司的子公司 上海信谊嘉华

372、药业有限公司 母公司的子公司 上海信谊金朱药业有限公司 母公司的子公司 上海信谊康捷药业有限公司 母公司的子公司 信谊药厂 母公司的子公司 上海新先锋华康医药有限公司 母公司的子公司 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 73 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海和黄药业有限公司 母公司的子公司 青岛国风药业股份有限公司 母公司的子公司 上海杏灵科技药业股份有限公司 母公司的子公司 上海辛帕斯制药有限公司 母公司的子公司 上海雷允上药业有限公司 母公司的子公司 上海雷允上北区药业股份有限公司 母公司的子公司 上海第一生化药业有限公司 母公司的子公司

373、 上海中西药业股份有限公司 受同一母公司控制 上海中西医药有限公司 受同一母公司控制 上海中西制药有限公司 受同一母公司控制 上海雷允上药业有限公司 受同一母公司控制 上海五洲药业股份有限公司 受同一母公司控制 上海华宇药业有限公司 受同一母公司控制 上海实业联合集团长城药业有限公司 受实际控制方控制 上海实业联合集团药业有限公司 受实际控制方控制 上海实业联合集团医药药材有限公司 受实际控制方控制 浙江正大青春宝药业有限公司 受实际控制方控制 广东天普生化医药股份有限公司 受实际控制方控制 常州制药厂有限公司 受实际控制方控制 思富酒类（上海）有限公司 附属企业 上海思富贸易有限公司 附属企

374、业 上海斯夫有限公司 附属企业 （二）关联方交易（二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易、购买商品、接受劳务的关联交易 本年金额 上年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则 金额 （万元） 占年度（同期）同 类交易比例（） 金额 （万元） 占年度 （同期） 同类交易比例（）上海市药材有限公司 购买商品 市场价格 10.680.00 9.52 0.00 上海华源长富药业（集团）有限公司 购买商品 市

375、场价格 0.000.00 2,186.82 0.15 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 74 页 本年金额 上年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则 金额 （万元） 占年度（同期）同 类交易比例（） 金额 （万元） 占年度 （同期） 同类交易比例（）上海青平药业有限公司 购买商品 市场价格 16.940.00 107.62 0.01 上海医疗器械（集团）有限公司 购买商品 市场价格 0.000.00 40.18 0.00 宁波联合医疗器械化试玻仪有限公司 购买商品 市场价格 0.000.00 0.97 0.00 上海医药（集团）有限公司 购买商品 市

376、场价格 1,394.400.08 994.60 0.07 上海新先锋药业有限公司 购买商品 市场价格 1.480.00 3,262.67 0.22 上海罗达医药有限公司 购买商品 市场价格 3.720.00 56.30 0.00 上海得一医药有限公司 购买商品 市场价格 583.730.03 0.00 0.00 上海通用医药股份有限公司 购买商品 市场价格 449.230.03 0.00 0.00 上海三维制药有限公司 购买商品 市场价格 0.980.00 0.00 0.00 上海三维制药销售有限公司 购买商品 市场价格 4,452.800.25 3,763.29 0.26 上海信谊天一药业有

377、限公司 购买商品 市场价格 4,023.120.23 3,458.65 0.24 上海信谊嘉华药业有限公司 购买商品 市场价格 492.680.03 405.75 0.03 上海信谊金朱药业有限公司 购买商品 市场价格 315.150.02 236.51 0.02 上海信谊康捷药业有限公司 购买商品 市场价格 131.690.01 0.92 0.00 信谊药厂 购买商品 市场价格 10.030.00 173.57 0.01 上海国际医药贸易有限公司 购买商品 市场价格 2,793.320.16 0.00 0.00 浙江正大青春宝药业有限公司 购买商品 市场价格 2,441.420.14 2,3

378、29.95 0.16 广东天普生化医药股份有限公司 购买商品 市场价格 1,596.520.09 1,332.84 0.09 常州制药厂有限公司 购买商品 市场价格 451.520.03 400.96 0.03 上海雷允上药业有限公司 购买商品 市场价格 1,038.400.06 1,219.19 0.08 上海五洲药业股份有限公司 购买商品 市场价格 0.750.00 0.30 0.00 上海华宇药业有限公司 购买商品 市场价格 75.860.00 71.43 0.00 上海中西医药有限公司 购买商品 市场价格 1,023.020.06 952.05 0.07 上海中西制药有限公司 购买商品

379、 市场价格 138.440.01 0.00 0.00 上海新先锋华康医药有限公司 购买商品 市场价格 311.610.02 493.80 0.03 上海和黄药业有限公司 购买商品 市场价格 303.340.02 321.32 0.02 青岛国风药业股份有限公司 购买商品 市场价格 240.920.01 252.31 0.02 上海杏灵科技药业股份有限公司 购买商品 市场价格 139.960.01 71.20 0.00 上海辛帕斯制药有限公司 购买商品 市场价格 136.280.01 201.05 0.01 上海实业联合集团长城药业有限公司 购买商品 市场价格 57.050.00 38.58 0

380、.00 上海雷允上北区药业股份有限公司 购买商品 市场价格 39.820.00 0.00 0.00 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 75 页 本年金额 本年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则 金额 （万元） 占年度（同期）同 类交易比例（） 金额 （万元） 占年度 （同期） 同类交易比例（）上海第一生化药业有限公司 购买商品 市场价格 1.460.00 0.00 0.00 合计 22,676.32- 22,382.35 - 3、销售商品、提供劳务的关联交易、销售商品、提供劳务的关联交易 本年金额 上年金额 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则

381、金额 （万元） 占年度（同期）同 类交易比例（） 金额 （万元） 占年度（同期）同类交易比例（）重庆医药上海药品销售有限公司 销售商品 市场价格 70.410.00 57.99 0.00 吉林亚泰华氏医药有限公司 销售商品 市场价格 100.410.01 20.50 0.00 上海市药材有限公司 销售商品 市场价格 126.340.01 58.26 0.00 上海健尔药房有限公司 销售商品 市场价格 146.650.01 102.15 0.01 上海绿苑药房有限公司 销售商品 市场价格 76.080.00 165.01 0.01 上海罗达医药有限公司 销售商品 市场价格 152.240.01

382、1,699.65 0.11 上海青平药业有限公司 销售商品 市场价格 0.000.00 0.00 0.00 江西南华医药有限公司 销售商品 市场价格 8,629.970.45 7,828.31 0.50 上海健新医药商店 销售商品 市场价格 1,117.070.06 597.52 0.04 上海得一医药有限公司 销售商品 市场价格 2,005.380.11 2,363.58 0.15 上海市医药股份有限公司安庆公司 销售商品 市场价格 426.560.02 126.54 0.01 上海华翔药业有限公司 销售商品 市场价格 2,128.530.11 304.05 0.02 上海通用医药股份有限公

383、司 销售商品 市场价格 1,226.080.06 0.00 0.00 合计 16,205.72- 13,323.56 - 4、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项 年末金额（万元） 年初金额（万元） 项 目 关联方 账面余额占所属科目全部余额的比重（%）账面余额 占所属科目全部余额的比重（%）应收账款应收账款 上海市药材有限公司 22.780.0110.14 0.00 吉林亚泰华氏医药有限公司 112.190.0498.20 0.04 重庆医药上海药品销售有限公司 487.710.17622.31 0.26上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 76 页 年末金

384、额（万元） 年初金额（万元） 项 目 关联方 账面余额占所属科目全部余额的比重（%）账面余额 占所属科目全部余额的比重（%） 上海健尔药房有限公司 17.750.019.42 0.00 上海绿苑药房有限公司 62.890.0230.99 0.01 上海罗达医药有限公司 0.500.00834.25 0.35 江西南华医药有限公司 2,853.581.01797.87 0.33 上海健新医药商店 186.690.06101.04 0.04 上海华翔药业有限公司 545.730.2033.95 0.01 上海得一医药有限公司 322.600.11220.36 0.09 上海市医药股份有限公司安庆公

385、司 403.200.14244.30 0.10 上海通用医药股份有限公司 217.320.080.00 0.00 上海新先锋华康医药有限公司 110.250.04124.69 0.05 上海信谊天一医药有限公司 51.490.0237.68 0.02 上海信谊联合医药药材有限公司 19.040.0119.04 0.01 上海雷允上药业有限公司 2.000.004.18 0.00 上海雷允上北区药业股份有限公司 364.060.13208.39 0.09 青岛国风药业股份有限公司 52.340.0252.34 0.02 合计 5,832.142.073,449.15 1.42应收票据应收票据 江

386、西南华医药有限公司 350.009.360.00 0.00预付账款预付账款 上海国际医药贸易有限公司 353.983.2610,913.25 31.52 上海信谊联合医药药材有限公司 0.000.00497.48 1.44 上海信谊天一药业有限公司 0.000.0033.85 0.10 上海华源长富药业（集团）有限公司0.000.00128.10 0.37 上海市医药股份有限公司安庆公司 300.002.77300.00 0.87 合计 653.986.0311,872.68 34.30其他应收款其他应收款 上海国际医药贸易有限公司 1,109.826.671,099.93 5.43 思富酒类

387、（上海）有限公司 536.753.23536.75 2.65 上海华源长富药业（集团）有限公司284.731.71237.28 1.17上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 77 页 年末金额（万元） 年初金额（万元） 项 目 关联方 账面余额占所属科目全部余额的比重（%）账面余额 占所属科目全部余额的比重（%） 上海青平药业有限公司 509.473.06725.20 3.58 上海思富贸易有限公司 159.490.96159.49 0.79 上海斯夫有限公司 846.355.09846.35 4.17 上海英达莱置业有限公司 0.000.002,800.00

388、13.81 合计 3,446.6120.726,405.00 31.60应付账款应付账款 上海华氏国贸医药有限公司 0.540.000.54 0.00 宁波联合医疗器械化试玻仪有限公司0.760.000.62 0.00 上海医药（集团）有限公司 245.930.09109.73 0.04 上海华源长富药业（集团）有限公司1.220.009.48 0.00 上海医疗器械集团有限公司 0.000.0013.39 0.01 上海新先锋药业有限公司 104.820.043,568.22 1.41 上海市药材有限公司 10.580.002.59 0.00 上海罗达医药有限公司 19.670.011.65

389、 0.00 上海青平药业有限公司 4.020.0038.42 0.02 上海市第一生化药业有限公司 1.850.000.00 0.00 上海得一医药有限公司 41.470.020.00 0.00 上海华翔药业有限公司 19.970.010.00 0.00 上海通用医药股份有限公司 386.940.150.00 0.00 上海国际医药贸易有限公司 75.650.030.00 0.00 上海新先锋华康医药有限公司 86.210.03179.19 0.07 上海三维制药销售有限公司 509.420.19684.12 0.27 上海信谊天一医药有限公司 631.990.24332.78 0.13 上海

390、信谊嘉华医药有限公司 493.640.19478.99 0.19 上海信谊金朱医药有限公司 170.790.07158.20 0.06 上海实业联合集团医药药材有限公司34.100.010.00 0.00 上海中西医药有限公司 131.080.05308.47 0.12 上海三维制药有限公司 231.150.09229.40 0.09 信谊药厂 78.160.031.66 0.00 上海辛帕斯制药有限公司 82.840.03138.81 0.05 上海和黄药业有限公司 78.350.0366.05 0.03上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 78 页 年末金额

391、（万元） 年初金额（万元） 项 目 关联方 账面余额占所属科目全部余额的比重（%）账面余额 占所属科目全部余额的比重（%） 上海雷允上北区药业股份有限公司 161.340.063.88 0.00 上海实业联合集团药业有限公司 0.700.001.81 0.00 上海三维生物技术有限公司 10.830.0010.83 0.01 上海杏灵科技药业股份有限公司 15.850.0124.50 0.01 常州制药厂有限公司 137.970.05132.26 0.05 浙江正大青春宝药业有限公司 585.840.22452.63 0.18 青岛国风药业股份有限公司 45.710.0243.20 0.02

392、广东天普生化医药股份有限公司 73.940.03152.39 0.06 上海中西药业股份有限公司 302.790.12102.35 0.04 合计 4,776.121.827,246.16 2.86其他应付款其他应付款 思富酒类（上海）有限公司 78.030.23145.54 0.67 上海新先锋华康医药有限公司 39.580.120.00 0.00 上海国际医药贸易有限公司 35.620.110.00 0.00 上海医药（集团）有限公司 0.000.001,001.20 4.61 合计 153.230.461,146.74 5.28 5、其他关联方交易事项、其他关联方交易事项 为关联方提供担

393、保情况：详见附注九（二） 。 九、或有事项九、或有事项 （一）与诉讼或仲裁事项相关的或有损失（一）与诉讼或仲裁事项相关的或有损失 本公司诉上海明宇房地产发展有限公司（以下简称“明宇房产” ）房屋拆迁合同纠纷一案经上海市第一中级人民法院（2006）沪一中民二（民）初字第 98 号民事判决书判决，明宇房产应支付本公司房屋补偿费人民币 3,305 万元及相关的违约金；并经上海市第一中级人民法院（2006）沪一中民二（民）初字第 98 号民事裁定书裁定，查封、冻结、扣押明宇房产银行存款人民币 33,630,925.00 元或其他等值财产。目前鉴于明宇房产正处于破产整顿过程中，并向本公司递交了债权审查结

394、果通知书，本公司计提了相关坏账准备 828 万元。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 79 页 （二）截止（二）截止 2008 年年 12 月月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响关联方：关联方： 上海思富医药有限公司 1,200.002009 年 4 月 13 日 无负面影响 上海外高桥医药分销中心有限公司 2,400.002009 年 2 月 25 日 无负面影响 上海外高桥医药分销中心有限公司 1,500.002009

395、年 10 月 5 日 无负面影响 上海罗达医药有限公司 100.002009 年 5 月 18 日 无负面影响 上海通用药业股份有限公司 500.002009 年 12 月 25 日 无负面影响 上海金石医药药材有限公司 200.002009 年 9 月 25 日 无负面影响 上海市医药股份有限公司安庆公司 400.002009 年 11 月 17 日 无负面影响 小 计 6,300.00 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响非关联方：非关联方： 同济大学附属同济医院 （USD25.43）173.792009 年 12 月 5 日 无负面影响 小 计 173.79 十、

396、承诺事项十、承诺事项 抵押、质押资产情况抵押、质押资产情况 1、本公司子公司宁波医药股份有限公司于 2007 年 9 月 16 日和中国工商银行宁波东门支行签订了最高额抵押贷款合同，以公司位于浙江省宁波市车轿街 26 号的医药大楼作价8,564.3 万元作为贷款 5,700 万元的抵押物，期限自 2007 年 9 月 16 日至 2010 年 9 月 15 日，截止 2008 年末实际已获取贷款 5,700 万元；于 2006 年 8 月 17 日和交通银行宁波分行签订了最高额抵押贷款合同，以公司位于浙江省宁波市海曙区中山西路 169-173 号的房产作价1,823 万元作为贷款 1,200

397、万元的抵押物，期限自 2006 年 8 月 17 日至 2009 年 7 月 16 日，截止 2008 年末实际已获取贷款 1,090 万元。 2、本公司子公司宁海医药药材有限责任公司以自有房产（建筑面积 8,867.73 平方米）作价 1,520.00 万元， 累计向中国工商银行宁海支行抵押获取借款 960 万元， 借款最后到期日为 2009 年 12 月 18 日。 3、本公司子公司宁波亚太生物技术有限公司以宁波市北仑区联合区域路 GT25 小区自有厂房（建筑面积 7,026.79 平方米）和土地（面积 25,032 平方米）作抵押，向中国农业银行宁波经济技术开发区支行借款 400 万元，

398、借款到期日为 2009 年 5 月 26 日。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 80 页 4、 本公司子公司上海农药厂有限公司以自有房产 （建筑面积 11,871 平方米） 作价 1,013万元， 向中国农业银行上海市五角场翔殷支行抵押获取借款 495 万元； 向中国农业银行上海市外高桥支行抵押获取借款 291 万元，借款最后到期日为 2003 年 9 月 1 日，该 2 笔借款均逾期未还。 5、本公司子公司上海闵行区药材医药有限公司以上海市闵行区建设路 41 号、永德路22 号、24 号房产作抵押，累计向深圳发展银行借款 290 万元，借款最后到期日为

399、2009 年 4月 18 日；以上海市闵行区兰坪路 302 弄 14 号 4 层房产作抵押，向上海银行借款 150 万元，借款到期日为 2009 年 12 月 17 日。 6、本公司子公司上海金山医药药材有限公司以上海市金山区朱泾镇临仓街 230 号房产作抵押，向中国农业银行上海市金山支行借款 200 万元，借款到期日为 2009 年 1 月 13 日；以上海市金山区朱泾镇临仓街 90 号（蒙山路 1008、1012 号）房产作抵押，向中国农业银行上海市金山支行借款 800 万元，借款到期日为 2009 年 5 月 6 日；以上海市金山区朱泾镇塘园路 407-409 号（卫零路 751-755

400、 号）房产作抵押，向上海农村商业银行借款 100 万元，借款到期日为 2009 年 3 月 20 日；以上海市金山区枫泾镇田园路 68、70 号（卫零路 751-755号）房产作抵押，向上海农村商业银行借款 100 万元，借款到期日为 2009 年 7 月 24 日。 7、本公司子公司上海恒德大药房有限公司以上海市金山区朱泾镇西林街 172 号房产作抵押，向上海农村商业银行万安街支行借款 100 万元，借款到期日为 2009 年 10 月 22 日。 8、本公司子公司上海市医药股份有限公司黄山华氏有限公司以安徽省黄山市城西区环城北路 58 号房产作抵押，累计向中国农业银行黄山市昱城支行借款 6

401、90 万元，借款最后到期日为 2009 年 11 月 24 日。 9、本公司子公司上海市医药股份有限公司黄山华氏有限公司以安徽省黄山市屯溪区利民路 6 号房产作抵押，向中国农业银行黄山市昱城支行借款 100 万元，借款到期日为 2009年 10 月 29 日。 10、 本公司下子公司上海华仁医药有限公司以上海市平利路 123 号房产作抵押， 向深圳发展银行上海虹口支行借款 250 万元，借款到期日为 2009 年 9 月 7 日。 11、本公司下属控股子公司上海华仁医药有限公司以上海市灵石路 1168-1188（双）号房产作抵押，向招商银行上海华灵支行借款 23,462,952.11 元，借款

402、到期日为 2016 年 8 月 14日。 12、本公司子公司上海市医药股份有限公司池州华氏公司以安徽省池州市翠微路 156号房产作抵押，向徽商银行池州分行借款 200 万元，借款到期日为 2009 年 12 月 28 日。 13、本公司子公司上海外高桥医药分销中心有限公司以定期存款 2,812 万元人民币作为质押，向中国银行上海市浦东开发区支行借款 4,125,103.64 美元，借款最后到期日为 2009年 3 月 9 日。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 81 页 14、 本公司所属进出口分公司和中信银行股份有限公司上海分行进行进口押汇业务， 外币借款

403、美元 2,588,430.36 元和欧元 255,228.60 元， 折合人民币 21,295,782.77 元， 并相应质押定期保证金 21,295,782.77 元。 十一、资产负债表日后事项十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案（一）资产负债表日后公司利润分配方案 本公司于 2009 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第五次会议决议，公司拟以 2008 年末总股本 569,172,884 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.45 元（含税） ，派发现金总额为 25,612,779.78 元。实施分配后，公司结存未分配利润为 278,451,73

404、2.96 元。 上述议案需报请公司 2008 年度股东大会审议批准实施。 （二）资产负债表日后发生重大承诺（二）资产负债表日后发生重大承诺 本公司于 2009 年 2 月 24 日三届四次董事会决议， 通过了 关于建设上海医药物流中心浦东分中心的议案 ，决定以川桥路 1065 号地块为基础，投资 4,500 万元建设上海医药物流中心浦东分中心。 （三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化（三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 根据中华人民共和国国务院国发（2007）39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知” ： 按照原税收法律、 行政法规和具有行政法

405、规效力规定享有的企业所得税优惠政策，按以下办法实施过渡：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15税率的企业，2008 年按 18税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22税率执行，2011 年按 24税率执行，2012 年按 25税率执行。本公司原享受企业所得税 15税率，本年过渡至 18%税率，在2009 年度企业所得税率按 20%执行。 十二、其他事项说明十二、其他事项说明 其他需要披露的重要事项其他需要披露的重要事项 1、本公司 2008 年 7 月 1 日接控股股东上海医药

406、（集团）有限公司（以下简称：上药集团）通知，本公司最终控制人上海市国有资产监督管理委员会于日前下发关于无偿划转上海工业投资（集团）有限公司和上海华谊（集团）公司分别持有上海医药（集团）有限公司30%的国有股权的批复 沪国资委产(2008)360 号 ，决定将上药集团股东方上海工业投资（集团）有限公司、上海华谊（集团）公司分别持有的上药集团各 30%国有股权无偿划转给上海上实 （集团）有限公司。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 82 页 股权变动后，上海上实（集团）有限公司将持有上药集团 60%股份，中国华源集团有限公司持有上药集团 40%股份。上海上实（集

407、团）有限公司成为本公司的实际控制人。 2、本公司于 2008 年 6 月 10 日二届五十五次董事会决议，通过了关于上海医药第十五制药厂有限公司土地处置的议案 。根据上海市政工程项目配套建设和上海市政府关于促进产业结构调整及节能减排的要求，上海医药第十五制药厂有限公司已纳入停产动迁范围，因此，本公司对该厂的土地和部分经营性资产进行了处置。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已收到动迁方上海市长宁区土地资源储备中心的动迁补偿款， 上海医药第十五制药厂有限公司土地及其他相关资产的处置工作也已基本完成。 3、本公司下属子公司上海农药厂有限公司（以下简称“上农厂” ）根据 2007 年 1 月

408、“上海农药厂有限公司整体产业结构调整规划专题会议纪要”的精神，明确淘汰农药生产，因此本年度公司将上农厂整体产业结构由农药生产调整为石油化工专业的现代仓储和物流服务行业，并相应进行了有关员工的安置分流，公司制定了有关上农厂员工安置分流、自愿解除劳动合同的经济补偿方案，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司相应计提了与职工辞退福利相关的预计负债 2,800 万元。 4、 本公司参股 24.13%的联营企业中国华源集团实际控制的上海华源长富药业 （集团）有限公司（以下简称“华源长富” ）连续几年发生巨额亏损和资产流失，严重损害了本公司权益 （详见 2007 年度财务报表附注十一） 。 为彻底

409、消除华源长富会计处理或资产变化对公司损益的影响，公司本年度与中国华源生命产业有限公司（中国华源集团子公司） 、华源长富签订了股权间接置换相关房产的框架协议，即转让本公司持有的华源长富 24.13%的股权，并受让愚园路 1107 号 7,706 平方米房产所有权。此项交易正在进行中，因此本公司本年度不再将华源长富 2008 年的相关损益按权益法核算计入。同时，根据评估事务所对相关资产评估的结果，公司估计该项转让事宜实施后，截止 2008 年 12 月 31 日公司账面上对华源长富 24.13%股权的投资成本余额应能全部收回，不会产生损失。 5、2007 年 5 月本公司与日本国株式会社铃谦株式会

410、社（以下简称“日本铃谦”）就转让上海沪中医药有限公司（以下简称“沪中医药”）股权共同签订了“股权转让协议书”，本公司将所持有的沪中医药 50%股权以 13,500 万元转让给日本铃谦，股权转让后沪中医药变更为上海铃谦沪中医药有限公司（以下简称“铃谦沪中”） 。2007 年 5 月本公司二届五十次董事会决议通过了向日本铃谦转让沪中医药 50股权的的议案。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已收到全部的股权转让款， 并进行了相应的会计处理。 因公司在铃谦沪中董事会中拥有半数以上表决权，所以对其形成实质性控制，并将其纳入合并报表范围。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注

411、财务报表附注第 83 页 十三、补充资料十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益、损失） ：（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益、损失） ： 明细项目明细项目 金金 额额（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 136,495,818.18（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 4,048,594.00（三）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -8,652,588.18（四）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

412、等； -42,924,346.75（五）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 589,447.35（六）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； -16,747,159.74（七）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,457,914.54（八）少数股东损益的影响数； 327,496.77（九）所得税的影响数； -19,740,147.91合 计 51,939,199.18上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第

413、84 页 （二）净资产收益率及每股收益：（二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.854% 4.880% 0.144 0.144 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.779% 1.788% 0.053 0.053 1、计算过程、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=PE 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。

414、“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响） 、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 NP2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公

415、司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 上海市医药股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 财务报表附注第 85 页 基本每股收益基本每股收益 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中： P 为归属于公司

416、普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益稀释每股收益 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

417、均数） 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发生重大变化。、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发生重大变化。 十四、财务报表的批准报出十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 23 日批准报出。 上海市医药股份有限公司上海市医药股份有限公司 二九年三月二十三日二九年三月二十三日