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1、 大冶特殊钢股份有限公司大冶特殊钢股份有限公司 二 00 一年年度报告 二 00 一年年度报告 公司董事长: 1 目目 录录 一一 公司基本情况简介 公司基本情况简介2 二二 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要3 三三 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况5 四四 董事 董事监事监事高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况8 五五 公司治理结构 公司治理结构11 六六 股东大会情况简介 股东大会情况简介14 七七 董事会报告 董事会报告16 八八 监事会报告 监事会报告23 九九 重要事项 重要事项25 十十 财务报告 财务报告31 十一十一 备查文件目录 备查文件目录65
2、2 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年年度报告 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示重要提示本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任准确性和完整性承担个别及连带责任 一一 公司基本情况简介 公司基本情况简介 1公司法定中文名称大冶特殊钢股份有限公司 公司英文名称DAYE SPECIAL STEEL COLTD 2公司法定代表人朱宪国 3公司董事会秘书王平国 联系地址湖北省黄石市黄石大道 316
3、 号 电 话0794678 传 真0794678 4公司注册及办公地址湖北省黄石市黄石大道 316 号 邮政编码435001 公司国际互联网网址http:/www.daye- 电子邮箱 5公司选定的信息披露报纸名称中国证券报 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址http:/ 公司年度报告备置地点本公司证券部 3 6公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称大冶特钢 股票代码000708 7公司首次注册登记日期:1993 年 5 月 18 日 公司首次注册登记地点湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号
4、4200001000201 税务登记号码42020327175201X 号 会计师事务所名称: 湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址湖北省武汉市中山大道 1056 号 7-8 楼 二二会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一本年度利润指标单位人民币元 项目 金额 利润总额 17,484,973.75 净利润 15,685,589.80 扣除非经常性损益后的净利润 9,241,802.79 主营业务利润 127,689,739.80 其他业务利润 6,927,566.05 营业利润 34,357,338.09 投资收益 补贴收入 902,764.04 营业外收支净额 -17,
5、775,128.38 经营活动产生的现金流量净额 339,017,812.45 现金及现金等价物净增加额 55,098,017.43 *扣除的非经常性损益项目及涉及金额(万元) 4 扣除营业外收入 249.50 万元; 扣除营业外支出 2,027.05 万元补贴收入 90.28 万元资金占用费 3,395.82 万元会计估计变更 1,064.20万元 二公司近三年主要会计数据和财务指标 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 1,088,699,822.06 1,453,
6、493,462.24 1,453,493,462.24 净利润 15,685,589.80 13,666,780.66 17,677,156.66 27,564,350.25 26,834,970.25 总资产 3,750,078,953.53 3,824,058,416.87 3,807,137,527.34 3,322,973,824.55 3,298,780,585.45 股东权益不含少数股东权益 1,550,469,041.16 1,554,237,768.73 1,537,316,879.20 1,564,764,227.17 1,540,570,988.07 每股收益(全面摊薄)
7、0.035 0.030 0.039 0.061 0.060 每股收益加权平均法 0.035 0.030 0.039 0.061 0.060 每股净资产 3.450 3.46 3.421 3.48 3.43 调整后的每股净资产 3.440 3.37 3.368 3.33 3.28 每股经营活动产生的现金流量净额 0.754 0.095 0.095 0.0018 0.0018 净资产收益率%(全面摊薄) 1.010 0.88 1.15 1.76 1.74 净资产收益率%加权平均 1.020 0.88 1.15 1.78 1.76 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 0.60 -2.7068
8、 -2.4724 1.4287 1.4517 扣除非经常性损益后的摊薄净资产收益率(%) 0.60 -2.6949 -2.4637 1.4161 1.4383 扣除非经常性损益后的加权每股收益 0.0206 -0.0932 -0.0843 0.0493 0.0493 扣除非经常性损益后的全面摊薄每股收益 0.0206 -0.0932 - 0.0843 0.0493 0.0493 三按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第九号通知精神公司 2001 年度按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000
9、年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.24 8.26 4.64 4.63 0.2841 0.2841 0.1587 0.1587 营业利润 2.22 2.22 -2.13 -2.13 0.0765 0.0765 -0.0729 -0.0729 净利润 1.01 1.02 1.15 1.15 0.0349 0.0349 0.039 0.039 5 扣除非经常性损益后的净利润 0.60 0.60 -2.46 -2.47 0.0206 0.0206 -0.0843 -0.0843 四股东权益变动情况 项目 股本 资本公积
10、盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 449,408,480 950,873,017.25 99,924,015.23 46,641,590.59 37,111,366.72 1,537,316,879.20 本期增加 4,207,699.36 3,137,117.96 1,568,558.98 15,685,589.80 23,030,407.12 本期减少 9,878,245.16 9,872,245.16 期末数 449,408,480 955,080,716.61 103,061,133.19 48,210,149.57 42,918,711.36 1,550,469
11、,041.16 变动原因 当年提取 当年提取 利润增加 利润增加 三三 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 一公司股本变动情况 1公司股份变动情况表 数量单位股 本次变动前 本次变动增减+ - 本次变动后 配股 送股 公 积 金转股 增发 其他 小计 一尚未流通股份 1发起人股份 270,788,480 270,788,480 其中: 国家拥有股份 259,388,480 259,388,480 境内法人持有股份 11,580,000 11,580,000 外资法人持有股份 其他 2募集法人股 11,400,000 11,400,000 3内部职工股 55,544 -38,440 -38,4
12、40 17,104 4优先股或其他 6 尚未流通股份合计 282,424,024 -38,440 -38,440 282,385,584 二已流通股份 1境内上市的人民币普通股 166,984,456 +38,440 +38,440 167,022,896 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已流通股份合计 166,984,456 +38,440 +38,440 167,022,896 三股份总数 449,408,480 449,408,480 2股票发行与上市情况 (1)公司于 1994 年 5 月以定向募集方式向公司职工发行了内部职工股发行价格为每股人民币 1.80 元公司内部
13、职工股 4,104 万股已于 2000 年 3 月 16 日上市流通其中公司董事监事高级管理人员所持有的 55,544 股按规定冻结已流通股为 166,984,456 股报告期内部分已离任董事监事高级管理人员所持有的 38,440 股内部职工股按规定解冻年度末已流通股为 167,022,896 股 2报告期内公司股本总数没有发生变动 二股东情况介绍 1 报告期内股东总数 截止2001年12月31日公司股东共计75,264户 2公司前十名股东持股情况 名次 股东名称 持股数股 占总股本% 1 冶钢集团有限公司 229,388,480 51.04 2 北京颐和丰业投资有限公司 15,000,000
14、 3.34 3 北京方程兴业投资有限公司 15,000,000 3.34 4 东风汽车公司 7,980,000 1.78 5 襄阳汽车轴承股份有限公司 3,420,000 0.76 7 6 湖北正智资产管理有限公司 2,280,000 0.51 7 中国第一拖拉机工程机械公司 2,280,000 0.51 8 冶钢集团实业总公司 1,550,000 0.34 9 湖北华乐投资有限公司 1,300,000 0.29 10 北京南口机车车辆机械厂 1,140,000 0.25 说明冶钢集团有限公司为持有本公司 5%以上的股东因冶钢集团有限公司与湖南湘潭钢铁有限公司发生购销合同纠纷案经湖南湘潭中级人
15、民法院2000潭中执第 062 号潭中执 062-1 号裁定书裁定将冶钢集团有限公司持有的 3,000 万股国有股以 0.65 元/股的价格拍卖分别转让给北京颐和丰业投资有限公司 1,500 万股北京方程兴业投资有限公司 1,500 万股 公司于 2001 年 9 月 22 日对上述事项在中国证券报上进行了披露 冶钢集团有限公司因购销合同纠纷被司法冻结 1,166 万股其中河南焦作市山阳区人民法院冻结 16 万股冻结期限为 2001 年 8月 27 日至 2002 年 2 月 27 日之后该法院又冻结 100 万股冻结期限为 2001 年 10 月 18 日至 2002 年 4 月 18 日湖
16、南湘潭市中级人民法院冻结 650 万股冻结期限为 2001 年 12 月 19 日至 2002 年 12 月 18 日湖北黄石市黄石港区人民法院冻结 100 万股冻结期限为 2001 年 7 月18 日至 2002 年 7 月 17 日 湖北武汉市青山区人民法院冻结 300 万股冻结期限为 2001 年 9 月 18 日至 2002 年 9 月 17 日 公司前第二名股东和前第三名股东系关联股东法人代表为同一人 公司前第八名股东属本公司控股股东冶钢集团有限公司的子公司其他股东之间不存在关联关系 8 冶钢集团有限公司北京颐和丰业投资有限公司北京方程兴业投资有限公司为持有国有股的单位 3公司控股股
17、东情况 冶钢集团有限公司为本公司控股股东系 1994 年 5 月经黄石市人民政府批准由原大冶钢厂始建于 1890 年改制而成并经湖北省人民政府鄂政函199545 号授权成为国有资产投资主体1995年经湖北省人民政府国家经济贸易委员会鄂政函199547 号批准,同意冶钢集团公司改组为国有独资公司并更名为冶钢集团有限公司注册资本 62,412 万元法定代表人朱宪国其经营范围为钢铁冶炼钢材轧制金属压延加工金属制品制造机械及仪表电器制造和修理化工产品制造科学研究和综合技术服务运输煤气供应建筑材料及其它非金属矿物制品制造建筑工程施工房地产经营公共事业居民咨询服务和生产服务批发零售国内商业对外贸易工艺品塑
18、料制品及服装加工农牧渔业教育医疗卫生保健文化娱乐服务印刷广告设计制作承包境外冶金行业工程及境内国际招标工程及上述境外工厂所需的设备材料出口对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员 四四 董事董事监事监事高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况 9 一董事监事高级管理人员基本情况 董事监事在股东单位任职情况 朱宪国先生现任冶钢集团有限公司董事长党委书记总经理 汪鉴文先生现任冶钢集团有限公司副董事长 傅柏树先生现任冶钢集团有限公司党委副书记工会主席 李海锋先生现任太钢集团东方钢铁有限公司党委书记 杨少杰先生现任东风汽车公司载重车公司总经理 张德炳先生现任襄阳汽车轴承集团公司董事长襄阳汽车轴承股份
19、有限公司董事长 二董事监事高级管理人员年度报酬情况 公司依据岗效工资分配制度和经济责任制考核办法拟定董事姓名 性别 职务 任期起止日期 年龄 年初 持股数 年末 持股数 朱宪国 男 董事长 2001.3.22-2004.3.22 47 刘胜国 男 董事总经理 2001.3.22-2004.3.22 43 汪鉴文 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 59 6,840 6,840 王书林 男 董事副总经理 2001.3.22-2004.3.22 48 王社教 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 35 陆才垠 男 董事副总经理 2001.3.22-2004.3.22 39
20、 于平 男 董事副总经理 2001.3.22-2004.3.22 44 杨少杰 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 49 张德炳 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 57 余杭 男 独立董事 2001.3.22-2004.3.22 69 彭星闾 男 独立董事 2001.3.22-2004.3.22 73 傅柏树 男 监事会主席 2001.3.22-2004.3.22 49 2,736 2,736 李海锋 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 51 2,394 2,394 高鹰 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 49 汪建平 男 监事 20
21、01.3.22-2004.3.22 36 李光辉 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 48 2,262 2,262 王平国 男 董事会秘书 2001.3.22-2004.3.22 52 2,872 2,872 10 监事高级管理人员的报酬董事监事的报酬由董事会提出提案后经股东大会审议通过高级管理人员的报酬由董事会审议通过现任董事监事高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 19.85 万元金额最高的前三名董事的报酬总额为 5.78 万元金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 4.07 万元独立董事余杭先生彭星闾先生在本公司领取的年度津贴各为 20,000 元(含税) 在公司领取报
22、酬的董事监事高级管理人员年度报酬分布区间年度报酬在 1 万元以下的 2 人 年度报酬在 1 万元至 1.5 万元之间的 9人年度报酬在 1.5 万元至 2 万元之间的 4 人杨少杰先生在东风汽车公司载重车公司领取报酬张德炳先生在襄阳汽车轴承股份有限公司领取报酬 三报告期内董事监事高级管理人员离任的情况及原因 2001 年 3 月 22 日公司召开 2001 年度第一次临时股东大会选举产生了第三届董事会监事会因工作变动吴松傅柏树杨乐中杨必书文武欧阳洁何盛明马俊驹先生不再担任董事职务李光中周苏陈岭先生不再担任公司监事职务2001 年 3 月 22 日公司召开了三届一次董事会根据董事长提名聘任刘胜国
23、先生为公司总经理经总经理提名聘任陆才垠于平先生为公司副总经理由于工作变动原因吴松先生不再担任公司总经理傅柏树曾重清杨乐中杨必书王长振渠小年先生不再担任公司副总经理文武先生不再担任公司副总经理兼总工程师 四公司员工情况 1截止 2001 年 12 月 31 日公司员工 4,328 人其中生产人员 11 3,882 人销售人员 116 人技术人员 257 人财务人员 30 人行政人员 43 人 2在岗员工中大专以上文化程度的有 1,287 人占 29.74%高中文化程度的有 2,592 人 占 59.89% 高中以下的有 449 人 占 10.37% 3公司离退休人员共 5,950 人全部进入社会
24、养老保险 五五公司治理结构公司治理结构 一公司治理情况 公司严格按照公司法证券法和中国证监会等监管部门有关法律法规的要求不断完善公司法人治理结构规范公司运作公司先后制订了 公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则等一系列规章制度这些规则符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发表的上市公司治理准则的要求公司治理结构日渐合理完善主要情况如下 1关于股东与股东大会公司力求确保所有的股东享有平等地位不论大小股东均能行使自己应有的权利股东大会议事规则能够保证严格按照股东大会规范意见的要求召集与召开股东大会会场的选择上尽可能让更多的股东参加股东大会行使股东的表
25、决权公司关联交易公平合理并对定价依据予以充分披露 2关于控股股东与上市公司的关系控股股东行为规范没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动公司与控股股东在人员资产财务机构和业务方面做到五分开公司的董事会监事会和内部机构能够独立运作 12 3关于董事和董事会公司严格按照公司章程规定的选聘程序选举董事保证董事选聘公开公平公正独立董事会定期召开会议根据需要及时召开临时会议按照法律法规和公司章程的规定行使职权确保董事会高效运作和正确决策董事会的人数和人员构成符合法律法规要求公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会坚持忠实诚信勤勉的原则履行其职责公司已有两名独立董事独立履行职责维护公
26、司整体利益 4关于监事和监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求公司的监事能认真履行自己的职责列席了本年度的所有董事会和股东大会按规定的程序召开监事会议能够本着对股东负责的精神对公司的财务公司的董事经理和其他高级管理人员行使职责的合法合规性进行了监督维护公司和股东的合法权益 5关于绩效评价与激励约束机制公司正在积极建立公正透明的董事监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制 6关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人职工消费者等其他相关利益者的合法权利向他们提供必要的信息鼓励职工反映公司决策的意见共同推进公司的持续健康发展 7关于信息披露与透明度公司按照法律法规和公司章
27、程的规定力求真实准确完整地披露有关信息接待股东的来访和咨询确保所有股东平等获取公司信息 二公司独立董事履行职责的情况 2001 年公司在董事会换届中聘请了余杭先生和彭星闾先生为 13 独立董事两位独立董事自任职以来能够按照中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求以认真负责的态度出席董事会议审议各项议案切实履行了职责特别是在公司受让大股东转让资产的重大关联交易中行使了特别职权维护了公司利益对公司及全体股东尽到了诚信与勤勉义务 三 公司与控股股东做到人员独立资产完整财务独立机构独立业务分开的情况 1人员方面公司控股股东的法人代表出任本公司董事长本公司总经理副总经理等高级管理人员均未
28、在控股公司任职均在公司中领取报酬本公司的生产人员销售人员一般管理人员与控股公司的人员独立财务人员没有在关联公司兼职公司的劳动人事及工资管理完全独立 2资产方面公司与控制人的产权关系明确拥有独立的生产系统辅助生产系统配套设施与控股公司不存在同业竞争公司自主开发的技术商标等无形资产归公司拥有 3财务方面公司设有独立的财务部门并建立独立的财务会计核算体系独立在银行开户独立按章纳税 4机构方面公司设置了独立完整的机构生产经营和行政管理完全独立于控股股东公司机构建立运作规范有良好的运行效率 5业务方面公司业务方面严格与控股股东分开拥有独立的销售供应生产系统具有独立完整业务和自主经营能力就无法避免的关联交
29、易按市场化原则签定协议董事会股东大会表决时执行公司章程规定的回避制度体现了公正公平的原则 14 四公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司制定并执行目标责任制对高级管理人员进行相应的考评及激励公司将进一步完善对高级管理人员考评及激励机制 六六股东大会简介股东大会简介 (一) 本公司 2001 年度共召开了三次股东大会即 2001 年第一次临时股东大会2000 年年度股东大会2001 年第二次临时股东大会三次股东大会均由董事会召集并按通知的时间如期召开 1 2001 年第一次临时股东大会 公司于 2001 年 3 月 22 日上午 9 时在公司一会议室举行了 2001 年度第一次临时股东大会大会
30、审议通过了以下决议 1选举产生公司第三届董事会 2选举产生公司第三届监事会 3审议通过关于修改的议案 本次临时股东大会的通知及决议分别刊登在 2001 年 2 月 20 日和2001 年 3 月 23 日的中国证券报上 22000 年年度股东大会 公司于 2001 年 4 月 28 日上午 9 时在公司一会议室举行了 2000 年年度股东大会审议通过了以下决议 1公司 2000 年度董事会工作报告 2公司 2000 年度监事会工作报告 3公司 2000 年年度财务决算报告 15 4公司 2000 年度利润分配预案 5公司 2001 年度预计利润分配政策 6关于聘用会计师事务所的议案 本次股东大
31、会的通知及决议分别刊登在 2001 年 3 月 24 日和 2001年 4 月 30 日的中国证券报上 32001 年第二次临时股东大会 公司于 2001 年 12 月 15 日上午 9 时在公司一会议室召开了 2001年度第二次临时股东大会审议通过了关于受让冶钢集团有限公司部分资产的议案 本次临时股东大会的通知及决议分别刊登在 2001 年 11 月 15 日和2001 年 12 月 18 日的中国证券报上 二选举更换公司董事监事情况 经 2001 年 2 月 18 日公司第二届董事会第二十五次会议提名并经 2001 年 3 月 22 日公司 2001 年度第一次临时股东大会选举产生了公司第
32、三届董事会公司第三届监事会公司第三届董事会由朱宪国刘胜国汪鉴文王书林王社教陆才垠于平杨少杰张德炳余杭彭星闾先生组成公司第三届监事会由傅柏树李海锋高鹰汪建平和公司职工代表大会选举出的职工监事李光辉组成因工作变动由于公司董事会监事会换届第二届董事会成员吴松傅柏树杨乐中杨必书文武欧阳洁何盛明马俊驹先生不再担任董事职务李光中周苏陈岭先生不再担任公司监事职务 七七董事会报告董事会报告 16 一报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围钢铁冶炼钢材轧制金属改制压延加工钢铁材料检测 报告期内公司共生产优质钢 62.76 万吨优质钢材 53.18 万吨主营业务收入为 146,410
33、万元 实现净利润 1,568 万元 每股收益 0.035元净资产收益率为 1.01 % 1主营业务收入主营业务利润构成情况单位元 2001 年公司主营业务按行业分布情况公司所有产品属于冶金产品 2001 年公司主营业务按产品分布情况 品 种 主营业务收入 主营业务利润 炭 结 钢 310,953,696.67 15,975,050.95 合 结 钢 354,290,701.54 32,062,625.73 弹 簧 钢 141,824,796.05 -1,182,649.20 滚 珠 钢 208,672,467.53 24,833,007.61 冲 模 钢 75,176,975.09 5,430
34、,964.09 2001 年公司主营业务按地区分布情况 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华 东 325,574,327.35 12,352,240.21 华 北 75,204,068.04 25,933,145.80 中 南 874,495,549.82 79,152,665.79 东 北 96,669,997.71 3,624,348.53 西 北 11,696,762.87 2,289,618.62 西 南 80,458,874.02 4,337,720.85 2 公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动及其所属行业公司属特钢行业公司主营业务收入或主营业务利润10%以上
35、的业务经营活动是销售钢材 17 公司主营业务收入或主营利润总额 10%以上的主要产品为合结钢炭结钢滚珠钢其销售收入销售成本毛利率如下 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率 合 结 钢 354,290,701.54 317,180,235.29 10.5 炭 结 钢 310,953,696.67 288,927,346.91 7.1 滚 珠 钢 208,672,467.53 180,656,498.49 13.4% 2主要控股公司及其参股公司的情况 广州大冶特钢新产品有限公司是本公司的全资子公司其业务性质为商业企业主要经营范围是钢材销售注册资本 2,050,000 元该公司未经营本公司不准备长期
36、持有对该公司的投资 3主要客户供应商情况 本年度公司向前 5 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例是 17.24%公司向前 5 名客户销售额合计占公司销售总额的比例是 14.98% 4在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年公司经营环境依然严峻市场供大于求 主要产品的价格大幅度持续下滑制约以至影响效益的增长针对这些问题公司调整营销策略提升市场占有率发挥了新区装备优势确保新区生产上水平开展对标挖潜活动分解落实降成本目标建立三级成本核算实现降本增效优化工艺路线加强生产过程控制深化改革转换经营机制继续精减机构精减人员在实行岗效工资的基础上实行了多种分配形式有效调动了职工的积极性 二报告
37、期内公司投资情况 报告期内公司无新的募集资金也无其他投资 18 三公司财务状况 名称 2001 年 2000 年 增减数 增减幅度 % 总资产 3,750,078,953.53 3,807,137,527.34 -57,058,573.81 -1.50 长期负债 136,959,217.42 244,814,507.93 -107,855,290.51 -44.06 股东权益 1,550,469,041.16 1,537,316,879.20 13,152,161.96 0.01 主营业务利润 127,689,739.80 71,332,429.84 56,357,309.96 79.01 净
38、利润 15,685,589.80 17,677,156.66 -1,991,566.86 -11.27 增减变动说明 1总资产比上年减少 5705.86 万元降低率 1.5主要原因是其他应收款的减少 2长期负债比上年减少 10,785.53 万元降低率 44.06主要原因是长期负债到期转入 1 年内到期的长期负债 3股东权益比上年增加 1315.22 万元增长 0.01%主要系本年度实现利润引起 4主营业务利润比上年增加 5,635.73 万元增长率 79.01%是由于公司对外及时调整经营方针对内开展对标挖潜控制生产成本等有效措施所致 5净利润比上年减少 199.16 万元降低率 11.27%
39、其主要原因是由于上年度取得投资收益本年度无此项收益所致 四宏观政策法规的变化对公司财务状况及经营成果的影响 2002 年我国加入 WTO 后钢铁行业面临着取消进口数量限制和进口钢材大幅降低关税的挑战由此给钢铁行业带来最直接的影响就是价格下跌和出口难度加大这将使公司的产品面临更加激烈的国内外市场竞争财务经营状况面临较大压力同时也应看到加入WTO 给公司创造了一个更加广泛的市场环境和发展空间有利于全面 19 提高市场竞争力 五 公司新年度经营计划 公司认真贯彻中央省市经济工作会议精神坚持三改一加强的方针以发展为主题以效益为目标以调整结构为主线以建立新机制为动力保持企业持续稳定发展 2002 年公
40、司 的 主 要 生 产 经 营 目 标 是销 售 收 入 19 亿元成本费用 18.8 亿元 为贯彻公司工作指导思想实现生产经营目标公司拟采取以下措施 1树立用户至上的服务理念开发抢占市场按用户计划组织供货按用户的标准组织生产建立稳定的销售渠道以优质量低成本优服务赢得用户坚持现款销售促进资金回笼促进订货销售回款同步增长同时以精料优质优价为目标及时合理组织原燃材料的采购确保生产经营的稳定运行 2搞好技术改造完善工艺路线坚持高起点少投入快产出高效益的方针抓好一轧钢 850 轧机二轧钢半连轧二期工程改造预计投资额 9,000 万元以形成短流程高标准专业化的生产线同时要抓好受让的铁水红送热装节能技改工
41、程和 2 号合金钢连铸机两个项目的达产达效充分发挥投资效益 3坚持精品战略发挥产品优势在巩固扩大生产轴承钢弹簧钢齿轮钢模具钢等主导产品的同时以汽车用钢为突破口在机械工程用钢石油用钢等领域进行开发与研制重点要在高附加值产品方面加强研制攻关开发新产品 2 万吨同时把好生产的冶 20 炼关轧制关出厂关提高产品的实物质量 4推行预算管理控制成本费用围绕经营效益目标编制预算计划分解落实预算指标控制资金流向和流量发挥资金效益各工序应瞄准本岗位本系统本行业的最好指标进行对标挖潜依靠科技进步运用四新集约生产强化管理等措施降本增效实现降成本目标 5深化改革建立新的机制重点是建立以销售为龙头销供产紧密衔接的生产经
42、营机制促进集约化的生产经营本着责任风险利益相一致的原则根据技能高低责任大小贡献多少等因素改革分配制度增大分配的激励机制和杠杆作用调动全体职工积极性创造性 6加大资本运营力度调整资产结构落实资产受让的措施进行资产置换加强公司的规范运作 六董事会日常工作情况 1报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司于二 OO 一年召开了六次董事会议现将会议情况简介如下 12001 年 2 月 18 日公司召开了第二届董事会第二十五次会议审议通过了关于董事会换届的议案关于修改的议案关于召开公司 2001 年第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 2 月 20 日中国证券报上 22001 年
43、 3 月 22 日公司召开了第三届董事会第一次会议选举朱宪国先生为公司董事长根据董事长提名聘任刘胜国先生为公司总经理经总经理提名聘任陆才垠于平先生为公司副总经理 21 由于工作变动原因吴松先生不再担任公司总经理傅柏树曾重清杨乐中杨必书王长振渠小年先生不再担任公司副总经理文武先生不再担任公司副总经理兼总工程师审议通过了公司 2000 年度董事会工作报告公司 2000 年年度报告及其摘要公司 2000 年度财务决算报告公司 2000 年度利润分配预案公司 2001 年度预计利润分配政策关于聘用会计师事务所的议案关于召开公司 2000 年年度股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 3
44、月 24 日中国证券报上 32001 年 8 月 15 日公司召开了第三届董事会第二次会议审议通过了公司 2001 年中期报告及其摘要公司 2001 年中期利润分配方案公司资产减值准备及其损失处理管理办法公司董事会议事规则 本次会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 17 日中国证券报上 42001 年 11 月 12 日公司召开了第三届董事会第三次会议审议通过了关于受让冶钢集团有限公司铁水红送热装节能技改工程和 2 号合金钢连铸机在建工程的议案关于召开 2001 年度第二次临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 15 日中国证券报上 52001 年 12 月 1
45、6 日公司召开了第三届董事会第四次会议审议通过了公司关于巡回检查问题的整改报告公司内部管理机构的设置关于修改公司章程的预案公司董事监事的报酬及支付办法会计师事务所的报酬总经理工作细则会议根据总经理提名决定聘任王书林先生为公司副总经理 22 本次会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 18 日中国证券报上 62001 年 12 月 25 日公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了冶钢集团有限公司承诺到 2002 年基本偿清所欠公司款项的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 27 日中国证券报上 2董事会对股东大会决议的执行情况 2001 年第二次临时股东大会授权公司董事会具体
46、实施受让冶钢集团有限公司部分资产的有关事宜董事会根据授权严格履行法律程序于 2001 年 12 月 20 日完成了资产受让的实施具体情况刊登于 2001 年 12 月 25 日中国证券报上的大冶特殊钢股份有限公司关联交易实施公告 七本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案及 2002 年预计利润分配政策 1 经湖北大信会计师事务有限公司审计 公司 2001 年度实现净利润 15,685,589.80 元根据公司章程的规定提取 10%法定公积金1568,558.98 元提取 10%法定公益金 1,568,558.98 元后未分配利润为 1,254,8471.84 元 加上年初未分配利润 37,1
47、11,366.72 元 ,本年度可供股东分配利润 49,659,838.56 元 经董事会研究决定本公司 2001 年度以公司总股本 449,408,480股为基数 向全体股东每10股派发现金0.15元 含税共计6,741,127.2元 剩余 42,918,711.36 元结转下一年度 资本公积金本次不转赠股本 本次利润分配方案于 2000 年度报告披露分配方案相符合 22002 年由于公司计划进行技术改造扩大生产规模急需资 23 金支持为此公司董事会拟订 2002 年利润不分配也不进行公积金转增股本 八本报告期内公司信息披露的报纸为中国证券报 八八监事会报告监事会报告 一报告期内监事会会议情
48、况 报告期内监事会共召开了五次会议 1公司第二届监事会第六次会议于 2001 年 2 月 18 日在公司会议室召开会议通过了如下决议 (1) 审议通过了关于监事会换届的议案 (2) 审议通过了修改公司章程的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 2 月 20 日中国证券报上 2公司第三届监事会第一次会议于 2001 年 3 月 22 日在公司会议室召开会议通过了如下决议 (1) 选举傅柏树先生为公司第三届监事会主席 (2) 审议通过了公司 2000 年度监事会工作报告 (3) 审议通过了公司 2000 年度报告及其摘要 (4) 审议通过了公司 2000 年度利润分配预案 (5) 审议通过了
49、公司 2001 年度预计利润分配政策 本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 24 日中国证券报上 3公司第三届监事会第二次会议于 2001 年 8 月 15 日在公司办公楼一会议室召开会议通过了如下决议 (1) 审议通过了公司 2001 年中期报告及其摘要 24 (2) 审议通过了公司 2001 年中期利润分配方案 (3) 审议通过了 大冶特殊钢股份有限公司资产减值准备及其损失处理管理办法 (4) 审议通过了大冶特殊钢股份有限公司监事会议事规则 本次会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 17 日的 中国证券报上 4公司第三届监事会第三次会议于 2001 年 11 月 12 日在公司
50、办会议室召开会议通过了关于受让冶钢集团有限公司部分资产的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 15 日中国证券报上 5公司第三届监事会第四次会议于 2001 年 12 月 16 日在公司办会议室召开会议通过了如下决议 (1) 审议通过了 大冶特殊钢股份有限公司关于巡回检查问题的整改报告 (2) 审议通过了关于修改公司章程的预案 (3) 审议通过了公司内部管理机构的设置 (4) 审议通过了公司董事监事的报酬及支付方法 (5) 审议通过了会计师事务所的报酬 本次会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 18 日中国证券报上 二公司依法运作情况公司建立了完善的法人治理结构董事会议事
51、规则清晰决策程序合法公司制定了内部控制制度在公司范围内实施公司董事经理执行公司职务无违反法律法规公司章程和公司利益的行为 三检查公司财务的情况监事会认为湖北大信会计师事务 25 有限公司出具的公司2001年度的财务报告为标准无保留意见的审计报告符合有关法律法规真实地反映了公司的财务状况和经营成果 四本年度公司没有新的募集资金1998 年度配股募集资金严格按照股东大会决议和配股说明书执行 五报告期内公司进行了两项资产受让即受让铁水红送热装节能技改工程和 2 号合金钢连铸机在建工程这两个项目均没有发现内幕交易无损害股东的权益或造成公司资产流失 报告期内公司没有发生出售资产事宜 六关联交易情况 报告
52、期内公司发生的关联交易均按照双方签定的关联交易协议执行没有损害公司及股东的利益(详见第九部分重大关联交易事项) 九九重要事项 重要事项 一一 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 二公司收购及出售资产吸收合并事项 报告期内公司收购了控股股东冶钢集团有限公司新建的铁水红送热装节能技改工程和 2 号合金钢连铸机在建工程资产结构变化将完善公司的先进工艺路线促进本公司的发展详见下条重大关联交易事项 报告期内公司没有发生出售资产事项 三重大关联交易事项 1 购销商品提供劳务发生的关联交易 (1) 关联方简介 26 冶钢集团有限公司(详见第三部分中的公司控股股东情况) 太钢集团东方钢铁有限公司注册资本7,302
53、万元法定代表人朱宪国经营范围生产制造钢材生铁钢锭坯焦碳化学产品及钢铁延伸产品等 冶钢集团进出口公司注册资本8,000万元法定代表人朱宪国其经营范围经营钢坯钢材钢丝合金耐火材料及制品金属铸件等的出口业务进口本集团公司生产建设环保和科研所需原辅材料机电设备等 (2) 关联交易主要内容 冶钢集团有限公司为本公司的控股母公司在原材料供应产品销售提供水电气及劳务上存在关联交易截止到 2001 年 12月 31 日公司与冶钢集团有限公司的关联交易额 56,377.91 万元,其中公司向冶钢集团有限公司采购货物 672.48 万元销售货物29,914.60 万元提供材料动力运输煤气费合计 4,471.62
54、万元冶钢集团有限公司向本公司提供电费加工费运输费修理费合计21,319.21 万元 太钢集团东方钢铁有限公司与本公司同一董事长在原材料供应产品销售提供材料动力及劳务上存在关联交易截止到 2001年 12 月 31 日公司与太钢集团东方钢铁有限公司的关联交易额为9,827.51 万元其中公司向太钢集团东方钢铁有限公司采购货物587.45 万元 销售货物 49.54 万元 提供材料及其他费用合计 9,190.52万元 冶钢集团进出口公司系冶钢集团负责进出口业务的下属公司 27 截止到 2001 年 12 月 31 日公司与冶钢集团进出口公司的关联交易额21,239.83万元 其中 公司向冶钢集团进
55、出口公司采购货物19,865.22万元销售货物 1,374.61 万元 (3) 上述关联交易的定价原则 关联交易价格按下列原则确立有国家物价部门定价的按国家定价没有国家定价的以市场价格为标准市场价格难以衡量时以实际成本为标准 (4) 关联交易的必要性和持续性 上述关联交易事项对本公司有重大影响保证了本公司生产工艺的合理衔接销售系统的完善以及生产经营的顺利进行避免了同业竞争有利于提高工作效率和经济效应 2资产转让发生的关联交易 (1) 关联方简介 此项关联交易的关联方仍为冶钢集团有限公司简介同上 (2) 关联交易的主要内容 公司为减少与冶钢集团有限公司的关联交易进一步加强生产经营的独立性优化生产
56、工艺流程节约生产成本逐步降低冶钢集团对本公司的负债经与冶钢集团有限公司充分协商本公司受让冶钢集团有限公司的部分资产包括新建的铁水红送热装节能技改工程2 号合金钢连铸机在建工程 (3) 关联交易合同的定价政策 根据本公司与冶钢集团有限公司于 2001 年 11 月 12 日签订的资产转让协议书约定上述资产的转让价格以经国有资产主管部 28 门确认批准的具有证券从业资格的资产评估机构的评估价值为基础协商确定经双方共同认可的武汉国咨民和资产评估有限公司以 2001 年10 月 31 日为基准日进行评估确定其评估价值为 21,581.86 万元 其中铁水红送热装节能技改工程评估结果为 14,316.2
57、8 万元2 号合金钢连铸机在建工程评估结果为 7,265.58 万元上述评估结果已经湖北省财政厅鄂财发2001162 号确认本次关联交易价格为 21,559 万元双方同时约定冶钢集团有限公司将上述资产的转让价款用于抵付冶钢集团有限公司所欠本公司的欠款 3公司与关联方债权债务往来及担保事项 1冶钢集团有限公司为本公司提供担保借款28,060万元 2其他应收款冶钢集团有限公司 333,666,723.90 元 3预付帐款冶钢集团进出口有限公司 55,956,186.97 元 关联方为本公司提供担保 系为本公司补充流动资金及技改资金担保其他应收款系公司应收关联方的钢坯款动力费及劳务费预付帐款系公司预
58、付关联方进口废钢款 四公司重大合同及其履行情况 1报告期内公司无托管承包租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁本公司的事项 2报告期内公司没有为他人提供担保 3报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 4报告期内公司无其他重大合同 五公司承诺事项 公司于2001年12月16日召开了三届四次董事会 在审议通过的 公 29 司关于巡回检查问题的整改报告 中 对于解决公司巨额资金被控股股东占用的问题公司董事会承诺2001年末, 控股股东占用公司资金金额降到3亿元左右经湖北大信会计师事务有限公司的审计财务报告表明冶钢集团有限公司占用公司资金余额降至3.3 亿元 六公司聘请会计师事务所的情况 报
59、告期内 公司聘请的会计师事务所为湖北大信会计师事务有限公司公司本年度支付给湖北大信会计师事务有限公司 2000 年度审计费40 万元 ,审计人员食宿费用据实报销 上述费用的支付不影响会计师审计责任的独立性 七 接受证券监管情况 1报告期内公司公司董事会及董事未受中国证监会稽查未受中国证监会的处罚通报批评和证券交易所公开谴责 2 中国证监会武汉证券监管办公室于 2001 年 8 月 27 日至 31 日对公司进行了巡回检查 并于 2001 年 11 月 26 日以武证监巡查字200124号文件下达了限期整改通知书公司根据限期整改通知书的要求认真全面进行了如下整改 1 在公司的资产和财务与控股股东
60、分开方面 公司加大了对控股股东催收欠款的力度 使其资金占用余额明显下降由 2001 年中期的占用余额 51,440 万元降到 2001 年末的 33,366万元公司与冶钢集团有限公司承诺到 2002 年末冶钢集团有限公司基本偿清所欠公司的款项 公司已对收购的冶钢集团有限公司的齿轮钢生产线办理了相关房产产权登记手续 对配股募集资金收购的冶钢集团有限公司下属的机制 30 公司部分房产已办理了产权变更手续 公司已建立了独立的财务帐务系统和核算网络 与控股股东的财务分开核算冶钢集团有限公司已取消了向公司派驻财务总监的做法 2 在公司章程方面对公司章程不符合要求的条款经董事会通过了修订预案将提交年度股东
61、大会批准 3在三会及经理层董事会秘书工作方面: 公司已按章程的规定经董事会审议通过了董事监事的报酬及支付方法会计师事务所的报酬 将提交年度股东大会审议通过 公司对内部管理机构进行了调整和新设 公司在审议关联交易时 切实履行了关联董事回避制度 公司监事会的人员构成现已符合公司章程的规定审议通过了经理工作细则并批准实施公司制订和执行本公司的管理制度不再沿用集团公司的管理制度 4在披露信息方面公司将注重了信息披露的及时性真实性改变了以定期报告代替临时报告的现象保持年度报告披露的连续性提高了信息披露质量 5在个别会计政策及会计处理方面: 公司制订了资产减值准备及其损失处理管理办法并已按企业会计制度有关
62、规定对关联方的应收款项进行了确认并于 2001 年年末计提坏帐准备对少摊开办费的问题 进行了追溯调整 解决了募集资金项目利息资本化的问题 披露整改报告书的信息披露报纸及日期是2001年12月18日的 中国证券报 八报告期内公司无其他重大事件 31 十十财务报告财务报告 审 计 报 告 鄂信审字2002第 0130 号 大冶特殊钢股份有限公司全体股东 我们接受委托审计了大冶特殊钢股份有限公司 2001 年 12月 31 日的资产负债表2001 年度利润及利润分配表和 2001 年度现金流量表这些会计报表由贵公司负责我们的责任是对这些会计报表发表审计意见我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进
63、行的在审计过程中我们结合贵公司的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为上述会计报表符合企业会计准则和股份有限公司会计制度的有关规定在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国武汉 中国注册会计师 32 2002 年 3 月 26 日 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度会计报表附注 一公司概况 大冶特殊钢股份有限公司(以下简称公司)是于 1993 年4 月 22 日经湖北省体改委鄂改1993178 号文批准以大
64、冶钢厂生产经营主体部分与襄阳轴承厂共同发起以定向募集方式设立1997 年 3 月在深交所公开发行 7000 万社会公众股 公司注册资本27922.80 万元证券代码 0708 1997 年 8 月经湖北省证券监督管理委员会199730 号文批准公司 1997 年采用向全体股东每 10 股送红股 3 股资本公积转增 2 股公司股本增至 41884.2 万股根据中国证券监督管理委员会1998年5月证监上199849号文批准按股本 41884.2 万股计算每 10 股配 2 股其中国家股股东可获配股 5136.84 万股国家股股东冶钢集团有限公司以下属机械制造公司以评估后的净资产 1363.24 万
65、元折股该评估已经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发199815 号文确认认购272.648 万股,其余 4864.192 万股予以放弃法人股可获配股 456万股各法人股已全部放弃社会公众股和内部职工股的股东以现金认购 2100 万股和 684 万股变更后的总股本为 44940.848 万股2000 年 3 月 11 日公司内部职工股上市流通已上市流通股达16704 万股 经营范围主要从事钢铁冶金钢材轧制金属轧制压延加工钢铁材料检测等兼营计量仪器仪表和电子产品制造修理安装等 33 二公司主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 1会计制度公司执行企业会计准则并根据财政部财会200117 号文关
66、于贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定进行了调整子公司广州大冶特钢新产品有限公司执行商品流通企业会计制度 2会计年度采用公历年度即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3记帐本位币公司以人民币为记帐本位币 4记帐基础和计价原则以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则 5外币业务核算方法 公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额与购建固定资产有关的在达到预定使用状态前予以资本化属于筹建期间的计入长期待摊费
67、用属于生产经营期间的计入当期损益外币业务核算方法公司会计年度内涉及外币的经济业务采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐年度终了以年末市场汇价进行调整调整后的各外币帐户余额与原帐面余额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用 6合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(95)11 号文关于印发合并会计报表暂行规定的通知的规定而编制 7现金等价物的确定标准持有期限短从购买日至到期日不超过三个月流动性强易于转换为已知金额现金价值变动 34 风险很小的投资 8坏帐核算方法 (1) 坏帐的确认标准凡因债务人破产依据法律清偿后确实无法收回的应收款项债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人确
68、实无法收回的应收款项债务人逾期未能履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项 (2) 坏账准备按应收款项包括应收账款和其他应收款余额按账龄分析法计提计提的规定列示如下 帐 龄 比例 % 1 年以内 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 9存货核算方法 (1) 公司存货主要包括原材料低值易耗品委托加工物资产成品自制半成品在产品其他 (2) 存货计价方法原材料在产品自制半成品按计划成本进行核算低值易耗品委托加工物资产成品按实际成本进行核算发出和领用存货时按计划成本核算的存货月末结转应负担的成本差异调整为实际成本产成品的发出采用后进先出
69、法核算 (3) 低值易耗品的摊销方法一次摊销法 (4) 存货盘存采用永续盘存制期末进行实地盘存盘存数 35 与帐面数的差异按照公司相关管理制度进行处理 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备具体标准为中期期末或年度期末由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 10短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量短期投资取得时的投资成本按以下方法确定 A以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款包括税金手续费等相关费用但不包括实际价款中包含的已宣告但
70、尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 B投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值作为短期投资成本 C公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的短期投资按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成本收到补价的按应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费作为短期投资成本支付补价的按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费作为短期投资成本 D以非货币性交易换入的短期投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为
71、短期投资成本涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成本收到补价的按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 36 额作为短期投资成本支付补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为短期投资成本 (2) 短期投资收益确认方法短期投资持有期间所获得的现金股利或利息除取得时已记入应收项目外以实际收到时作投资成本的收回待处置短期投资时按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益 (3) 短期投资的计价方法短期投资期末按成本与市价孰低法计价 (4) 短期投资跌价准备的计提方法按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备 11长期股权投资
72、及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账初始投资成本按以下方法确定 A以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用作为初始投资成本实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 B公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入长期股权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 C以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含
73、 20%)以上或虽不足 20%但具有重大影响采用权益法核算公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下或虽投资占 20%含 20%以上但不 37 具有重大影响采用成本法核算 采用成本法核算的单位在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益采用权益法核算的单位期中或年末按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额确认投资损益 (3) 长期股权投资采用权益法时取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入股权投资差额股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销合同没有规定
74、投资期限的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过 10 年的期限摊销初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不低于 10 年的期限摊销 (4) 处置股权投资时将投资的账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资损益 (5) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提 12长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账初始投资成本按以下方法确定 A以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成
75、本 B公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收债权换入长期债权投资的按应收债权的账 38 面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 C以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 (3) 处置长期债
76、权投资时按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资损益 13固定资产的计价折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋建筑物机器机械运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等不属于生产经营主要设备的物品单位价值在 2000 元以上并且使用期限超过两年的也应作为固定资产 (2) 固定资产计价方法购建的固定资产按购建时实际成本计价企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产或以应收债权换入的固定资产按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费作为入帐价值以非货币性交易换入的固定资产按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为入帐价
77、值涉及补价的按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理 39 (3) 固定资产折旧采用直线法 (4) 固定资产减值准备的计提方法 凡有下列情形之一导致其可收回金额低于帐面价值的计提减值准备 A市价持续下跌的 B技术陈旧损坏的 C长期闲置不用的 D其他可收回金额低于帐面价值的固定资产 固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备 14在建工程 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出包括新建固定资产工程改扩建固定资产工程大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的计入在建固定资
78、产的造价在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息计入当期损益在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产 (2) 在建工程减值准备的计提方法如在建工程长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工以及其他原因可能使工程减值的计提减值准备在建工程减值准备按单项在建工程项目可收回金额低于帐面价值的差额于期末计提 15借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外其他借款费用均于发生当期确认为费用直接计入当期财务费用 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下 40 规定处理 A因借款发生的辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前将金额较大的费用计入所购建固定
79、资产成本在所购建固定资产达到可使用状态后发生的计入当期费用 B企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息折价或溢价的摊销汇兑损益在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的计入购建固定资产的成本在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的于发生时计入当期损益 C资本化率的确定原则为购建固定资产只借入一笔专门借款资本化率为该项借款的利率为购建固定资产借入一笔以上的专门借款资本化率为这些借款的加权平均利率 (3) 如果某项建造的固定资产部分达到预定可使用状态的则该部分资产应停止资本化 (4) 某项固定资产的购建发生非正常中断中断时间超过 3个月的应暂停借款费用的资本化 16无形资产计价和摊销
80、政策 (1) 无形资产计价无形资产在取得时按实际成本计量购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本以非货币性交易换入的无形资产按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本涉及补价的按企业会计准则非货币性交易的相关规定进行处理自行开发并按法律程序申请取得的无 41 形资产按依法取得时发生的注册费聘请律师等费用作为实际成本 (2)
81、摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的摊销年限不超过合同规定的受益年限合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的摊销年限不超过法律规定的受益年限合同规定了受益年限法律也规定了有效年限的摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过 10 年 (3) 无形资产减值准备的计提方法按单个无形资产项目的帐面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备 17长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销在筹建期间内发生的开办费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益 18应付债券的核算方法 公司发行
82、债券按照实际的发行价格总额作负债处理债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销并按借款费用的处理原则处理 19营业收入的确认 (1) 销售商品公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现 (2) 让渡资产使用权发生的收入在同时满足以下两条时确认 42 a与交易相关的经济利益能够流入公司 b流入的金额能够可靠的计量 20所得税的会计处理方法采用应付税款法 21主要会计政策会计估计的变更及会计差
83、错的更正 A本公司原执行股份有限公司会计制度根据财政部财会200025 文关于印发的通知及财政部财会200117 文关于印发贯彻实施有关政策衔接问题的规定等文件的规定经公司第三届董事会第二次会议通过公司 2001 年度制定并实施了计提固定资产减值准备在建工程减值准备及无形资产资产减值准备的内部控制制度对其会计政策进行变更如下 (1) 期末固定资产按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备 (2) 期末在建工程按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备 (3) 期末无形资产按可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备 (4) 以现金清偿债务的支付的现金小于应付债务账面价值的
84、差额计入资本公积以非现金资产清偿债务的应按应付债务的账面价值结转应付债务的账面价值与用于抵偿债务的非现金资产账面价值的差额作为资本公积或者作为损失计入当期营业外支出 (5) 开办费原按五年期限摊销现采取从公司开始生产经营当月起一次性计入开始生产经营当月的损益的核算方法 对于上述会计政策的变更公司已采用追溯调整法其中前四项变更已于 2000 年年报时按规定进行了追溯调整第(5)项在 43 本年度进行调整报表期初留存收益及相关项目的期初数利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列其对本年净资 产 的 累 积 影 响 数 为 -13,954,177.53 元其 中 盈 余 公 积-2,790,8
85、35.50 元未分配利润11,163,342.03 元 B中国证监会武汉证管办本年度对公司进行了巡检根据巡检整改意见调整了 2000 年计入固定资产的借款利息资本化金额2,966,712.00 元期初留存收益及相关项目的期初数利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列其对本年净资产的累积影响数为2,966,712.00其中盈余公积-593,342.40 元未分配利润2,373,369.60 元 C 公司坏账准备原按应收款项 包括应收账款和其他应收款扣除关联方往来后的余额按账龄分析法计提现变更为按应收款项包括应收账款和其他应收款余额按账龄分析法计提此项变更作为会计估计变更按未来适用法处理此项
86、变更减少本年净利润 10,642,055.63 元 三税项 税 种 税 率 % 纳税依据 (1) 增值税 1317 应税销售收入 (2) 营业税 5 营业额 (3) 城市维护建设税 7 应纳增值税额营业税额 (4) 教育费附加 3 应纳增值税额营业税额 (5) 所得税 33 应纳税所得额 A增值税公司煤矿石蒸汽水煤气按 13%税率计提增值税其余按17%税率计提增值税 44 B营业税按营业额的 5%计提缴纳营业税 C城市维护建设税按应纳增值税额营业税额的 7%计提并缴纳 D教育费附加按应纳增值税额营业税额的 3%计提并缴纳 E所得税公司所得税按 33%计提征收 注本年度公司与控股股东冶钢集团有限
87、公司除所得税分开缴纳外其余税种均与集团公司合并纳税自 2002 年起公司将直接向税务机关申报缴纳各类税款 四控股子公司及联营企业 子公司名称 注册资本 元 经营范围 股权比例 % 投资金额 元 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 钢材销售 100 2,050,000.00 注公司不准备长期持有对广州大冶特钢新产品有限公司的投资,故对其会计报表未予合并 五会计报表主要项目注释 1货币资金 项 目 期末数 元 期初数 元 现 金 105,114.94 476,911.93 银行存款 151,140,319.32 128,762,512.61 其他货币资金 49,903,981.0
88、7 16,811,973.36 合 计 201,149,415.33 146,051,397.90 注(1) 其他货币资金中银行承兑准备金 47,138,017.40 元,银行汇票2,765,963.67 元 (2) 货币资金期末较期初增加 37% 主要原因系公司本期加大货款催收力 45 度资金回笼较好另公司本年加强内部管理控制两费开支从而导致货币资金增加 2应收票据 项 目 数 量 张 金 额 元 库存票据 167 50,310,513.62 暂存交通银行办理委托收款 19 7,790,000.00 暂存中国工商银行黄石分行办理委托收款 113 45,934,169.53 暂存中国银行八卦嘴
89、分行质押办理应付票据 75 34,592,348.06 暂存招商银行黄石支行质押办理应付票据 56 15,561,200.33 合 计 154,188,231.54 注(1) 应收票据中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 (2) 应收票据期末较期初增加 5,498.58 万元主要是因公司资金管理的需要减少货款回收风险大量采用票据结算方式从而导致应收票据增加 3应收帐款 项 目 期末数 期初数 金 额 元 比例 % 坏帐准备 元 金 额 元 比例 % 坏帐准备 元 1 年以内 868,385,972.82 87.66 26,051,579.18 934,690,741.09 8
90、8.15 27,759,791.89 1-2 年 95,812,347.38 9.67 9,581,234.74 98,125,134.08 9.25 6,080,730.86 2-3 年 17,617,945.06 1.78 5,285,383.52 17,862,491.42 1.68 5,358,747.43 3-4 年 8,588,877.68 0.87 4.294,438.84 9,722,916.81 0.92 4,861,458.41 4-5 年 199,192.45 0.02 159,353.96 合 计 990,604,335.39 100 45,371,990.24 1,0
91、60,401,283.40 100 44,060,728.59 46 注(1) 应收帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 (2) 应 收 账 款 期 末 余 额 中 欠 款 金 额 最 大 的 前 五 名 债 务 人 合 计132,663,286.19 元占应收帐款期末余额的 13.39% 4其他应收款 项 目 期末数 期初数 金 额 元 比例 % 坏帐准备 元 金 额 元 比例 % 坏帐准备 元 1 年以内 365,256,521.33 95.84 10,957,695.64 658,219,322.89 97.24 356,872.48 1-2 年 15,686,44
92、5,72 4.12 1,568,644.57 17,648,467.52 2.61 96,862.61 2-3 年 82,000.00 0.02 24,600.00 778,352.46 0.11 233,505.74 3-4 年 72,438.28 0.02 36,219.14 262,967.34 0.04 68,664.53 合 计 381,097,405.33 100 12,587,159.35 676,909,110.21 100 755,905.36 注(1) 其他应收款期末较期初减少 43.70%主要原因系与集团公司往来本期减少 28,397 万元所致 (2) 其他应收款中持有本
93、公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款如下 单位名称 金 额 元 冶钢集团有限公司 333,666,723.90 (3) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计356,862,630.48 元占其他应收款期末余额的 93.64% 5预付帐款 帐 龄 期末数 期初数 金 额 元 比例 % 金 额 元 比例 % 1 年以内 108,777,585.28 84.10 56,232,671.63 83.50 47 1-2 年 19,765,742.96 15.28 2,825,001.08 4.19 2-3 年 802,206.69 0.62 4,412,673.14 6.55 3
94、年以上 3,876,214.23 5.76 合 计 129,345,534.93 100 67,346,560.08 100 注(1) 预付帐款期末数比期初增加 61,998,974.85 元增幅达 92.06%主要系生产规模扩大预付冶钢集团进出口公司废钢所致 (2) 一年以上的预付账款期末余额 20,567,949.65 元主要糸预付的购入设备款尚未办理结算挂账所致 6存货 期末数 期初数 项 目 金 额 元 跌价准备 元 金 额 元 跌价准备 元 原材料 202,719,523.54 27,027,813.82 186,897,336.82 28,342,334.84 委托加工物资 127
95、,931.32 自制半成品 80,414,229.88 8,640,472.82 88,035,669.75 9,416,828.62 产成品 200,773,258.52 46,274,372.49 210,975,117.94 49,087,873.50 在产品 249,662,024.80 49,880,328.36 245,588,740.32 51,607,421.84 低值易耗品 4,543,116.14 6,230,333.97 其 他 3,060,278.23 9,914,414.57 合 计 747,172,431.11 131,822,987.49 747,769,544.
96、69 138,454,458.80 7长期投资 (1) 长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 48 元 元 元 元 元 元 其他股权投资 14,202,345.66 14,202,345.66 合 计 14,202,345.66 14,202,345.66 (2) 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 年.月.日 投资金额 元 占被投资单位 注册资本比例% 减值准备元 备注 南京铁合金厂 长期 1,500,000.00 11.80 成本法 武汉通达金属材料公司 长期 300,000.00 24.20 成本法 北京铁冶经济贸易公司 长期
97、 156,807.16 23.90 成本法 黄石市城市合作银行 长期 10,000,000.00 10.00 成本法 中国振兴模具材料公司 长期 1,000,000.00 8.03 成本法 广州大冶特钢新产品有限公司 长期 1,245,538.50 100 权益法 合 计 14,202,345.66 注公司虽直接拥有武汉通达金属材料公司北京铁冶经济贸易公司 20%以上表决权资本但实际上对其不具有控制和重大影响因此采用成本法核算 8固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 固定资产原值 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 745,791,534.92 15,497,
98、086.46 19,107,484.34 742,181,137.04 机器设备 1,176,851,656.07 160,662,319.72 9,877,578.08 1,327,636,397.71 运输设备 45,384,685.70 2,365,844.00 43,018,841.70 电子仪器仪表 42,400,501.20 565,040.00 41,835,461.20 合 计 2,010,428,377.89 176,159,406.18 31,915,946.42 2,154,671,837.65 49 (2) 累计折旧 累计折旧 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期
99、末数 元 房屋及建筑物 310,316,260.32 15,744,984.75 13,071,279.43 312,989,965.64 机器设备 522,733,683.13 52,234,579.41 8,407,285.63 566,560,976.91 运输设备 29,342,679.78 1,596,130.97 2,331,410.72 28,607,400.03 电子仪器仪表 27,486,752.98 1,463,322.24 496,377.39 28,453,697.83 合 计 889,879,376.21 71,039,017.37 24,306,353.17 936
100、,612,040.41 (3) 固定资产净值 项 目 期初数 元 期末数 元 房屋及建筑物 435,475,274.60 429,191,171.40 机器设备 654,117,972.94 761,075,420.80 运输设备 16,042,005.92 14,411,441.67 电子仪器仪表 14,913,748.22 13,381,763.37 合 计 1,120,549,001.68 1,218,059,797.24 (4) 固定资产减值准备 项 目 期初数 元 期末数 元 房屋及建筑物 2,384,685.81 907,195.59 机器设备 14,970,907.23 14,3
101、59,006.62 运输设备 466,889.78 458,501.89 电子仪器仪表 1,248,232.76 1,248,232.76 合 计 19,070,715.58 16,972,936.86 注(1) 本期固定资产由冶钢集团有限公司转入 160,779,398.28 元详见关联方交易(7) 50 (2) 本期固定资产由在建工程转入 10,866,450.08 元 (3) 期末固定资产原值中含已提足折旧固定资产 26,910.82 万元本期未计提折旧12 月份增加的固定资产原值 15,674.69 万元本期未计提折旧 (4) 固定资产减值准备本期减少 209.78 万元主要系期初已计
102、提减值准备的固定资产本期清理所致 9工程物资 项 目 期末数 元 期初数 元 电 器 1,786,540.93 1,699,209.43 机械设备 7,551,090.72 9,283,632.50 仪 表 878,215.80 853,415.80 合 计 10,215,847.45 11,836,257.73 10在建工程 工程名称 期初数 元 本期增加 元 本期转入 固定资产数元 其他减少数 元 期末数 元 资金来源 项目进度 % 2 号合金连铸机改造 71,250,036.66 71,250,036.66 自筹 95% 其他零星工程 11 306 071.14 8,714,278.05
103、 10,866,450.08 216,079.14 8,937,819.97 自筹 合 计 11,306,071.14 79,964,314.71 10,866,450.08 216,079.14 80,187,856.63 减 在建工程减值准备 5,122,523.52 70,000.00 5,052,523.52 在建工程净额 6,183,547.62 79,964,314.71 10,866,450.08 146,079.14 75,135,333.11 注(1) 在建工程中无利息资本化金额 (2) 在建工程本期增加数中由冶钢集团有限公司转入 71,250,036.66 元 11无形资产
104、 项 目 原始金额 (元) 期初数 (元) 本期增加 (元,) 本期转出 (元) 本期摊销 (元) 累计摊销额 元 期末数 (元) 剩余摊 销期限(年) 51 厂区内宗地 32,569,014.00 27,545,766.55 651,380.28 5,674,627.73 26,894,386.27 41 运输部火车宗地 6,659,536.00 5,667,739.45 133,190.72 1,124,987.27 5,534,548.73 41 机械厂区用地 3,477,866.00 3,303,972.70 69,557.32 243,450.62 3,234,415.38 46.5
105、 合 计 42,706,416.00 36,517,478.70 854,128.32 7,043,065.62 35,663,350.38 减值准备 : 净 值 42,706,416.00 36,517,478.70 854,128.32 7,043,065.62 35,663,350.38 12短期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 银行借款 650,954,000.00 816,020,000.00 其中:担保借款 75,600,000.00 75,600,000.00 信用借款 575,354,000.00 740,420,000.00 其他单位借款 450,000.00
106、合 计 650,954,000.00 816,470,000.00 注(1) 冶钢集团有限公司提供担保借款为 75,600,000.00 元; (2) 短期借款中已逾期的借款为 517,420,000.00 元公司正在办理展期手续 13应付票据 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 商业承兑汇票 10,000,000.00 银行承兑汇票 194,950,000.00 127,780,000.00 合 计 204,950,000.00 127,780,000.00 注应付票据中无欠持有本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 52 14应付帐款期末数 666,879,611.69 元 期初
107、数 693,488,408.27 元 注(1) 应付帐款中无欠持有本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 (2) 无帐龄超过 3 年的大额应付账款 15预收帐款期末数 152,738,790.57 元 期初数 75,757,858.72 元 注(1)预收帐款中无欠持有本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 (2) 无帐龄超过 1 年的预收账款 16应交税金 未交税项 期末数 元 期初数 元 增值税 15,413,923.09 11,230,820.06 营业税 6,888.73 -90.72 城市维护建设税 1,445,426.05 1,610,158.42 土地使用税 2,545
108、,705.02 1,625,000.00 房产税 2,161,683.06 889,000.00 个人所得税 1,226.09 1,226.09 印花税 815,267.30 所得税 882,623.62 合 计 23,272,742.96 15,356,113.85 17其他应付款期末数 104,112,705.63 元 期初数 159,390,868.60 元 注(1) 其他应付款中无欠持有本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 (2) 无账龄超过 3 年的大额应付款项 53 18一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 银行借款 242,253,837.56
109、133,587,417.59 其中:担保借款 105,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 137,253,837.56 128,587,417.59 注担保借款为冶钢集团有限公司提供担保 19长期借款 借款单位 金 额 元 年利率 (%) 借款条件 工行冶钢支行 124,581,412.93 6.03 担保 注长期借款为冶钢集团有限公司提供担保 20其他长期负债 期初数 12,377,804.49 元 期末数 12,377,804.49 元 注期末数中国家拨付专项物资储备基金为 6,982,435.11 元国家拨付科技三项费用为 5,395,369.38 元 21股本 本
110、次变动增减 项 目 期初数 元 内部职工股 上市元 公积金 转股元 小 计 元 期末数 (元) 一尚未流通股份 发起人股份 270,788,480.00 270,788,480.00 54 其中 国家拥有股份 259,388,480.00 259,388,480.00 境内法人持有股份 11,580,000.00 11,580,000.00 募集法人股 11,400,000.00 11,400,000.00 3内部职工股 尚未流通股份合计 282,368,480.00 282,368,480.00 二已流通股份 境内上市的人民币普通股 167,040,000.00 167,040,000.00
111、 已流通股份合计 167,040,000.00 167,040,000.00 三股份总数 449,408,480.00 449,408,480.00 注(1) 公司第一大股东冶钢集团有限公司因债务纠纷经湖南湘潭中级人民法院2000潭中执第 062 号潭中执 062-1 号裁定将冶钢集团有限公司持有公司的国有法人股份以拍卖方式分别转让给北京颐和丰业投资有限公司北京方程兴业投资有限公司拍卖价格每股 0.65 元公司 2000 年末经审计的每股净资产 3.46 元上述股权变动后 北京颐和丰业投资有限公司持有公司 1500 万股占公司总股本的 3.34%北京方程兴业投资有限公司持有公司 1500 万股
112、占公司总股本的 3.34% (2) 公司股东冶钢集团龙腾实业总公司于 2001 年 9 月 10 日将其持有的228 万本公司法人股协议受让湖北正智资产管理有限公司 (3) 境内上市的人民币普通股中含公司高管股 17,104 股 22资本公积 项 目 期初数 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 期末数 (元) 股本溢价 873,637,901.59 873,637,901.59 资本公积债务重组收益 729,380.00 3,233,215.75 3,962,595.75 其 他 76,505,735.66 974,483.61 77,480,219.27 55 合 计 950,8
113、73,017.25 4,207,699.36 955,080,716.61 注资本公积的其他期初数 7651 万元系 1995 年所得税返还本期增加数 97万元系无法支付的应付款项 23盈余公积 项 目 期初数 元 本期增加数 元 本期减少数 元 期末数 元 法定盈余公积金 46,641,590.60 1,568558.98 48,210,149.58 公益金 46,641,590.59 1,568558.98 48,210,149.57 任意盈余公积 6,640,834.04 6,640,834.04 合 计 99,924,015.23 3,137,117.96 103,061,133.19
114、 24未分配利润 项 目 金 额 元 净利润 15,685,589.80 加年初未分配利润 37,111,366.72 可供分配的利润 52,796,956.52 减提取法定盈余公积 1,568,558.98 提取公益金 1,568,558.98 可供股东分配的利润 49,659,838.56 减提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 6,741,127.20 未分配利润 42,918,711.36 56 25主营业务收入成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 (元) 上年数 (元) 本年数 (元) 上年数 (元) 轧钢材 1,135,007,356.73 854,52
115、5,153.43 1,038,627,831.70 840,353,706.17 冷钢材 10,256,368.63 28,148,730.66 10,042,146.74 30,432,533.68 其 他 318,835,854.45 206,025,937.97 285,853,124.59 144,040,831.17 合 计 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 1,334,523,103.03 1,014,827,071.02 注(1) 收入分行业资料和分地区资料祥见六分部报告 (2) 公司前五名客户销售的收入合计为 219319285.71 元占公司
116、全部销售收入的 14.98% (3) 主营业务收入比上年上升了 34.48%其主要原因系公司本期采取了多种销售政策及措施使产销规模大幅增长所致 (4) 2001 年比 2000 年毛利率上升了 2%其主要原因系公司改进生产工艺流程加强成本控制从而降低成本所致 26主营业务税金及附加 项 目 本年数 (元) 上年数 (元) 营业税 6,979.45 城市维护建设税 1,315,785.28 1,763,103.86 教育费附加 563,972.25 777,217.34 合 计 1,886,736.98 2,540,321.20 注计缴标准及税率见本报告三税项 27其他业务利润 (1) 其他业务
117、收入 57 类 别 本年数 元 上年数 元 材料销售收入 150,080,677.15 44,898,030.18 其他收入 4,843,222.87 28,540,603.25 合 计 154,923,900.02 73,438,633.43 (2) 其他业务支出 类 别 本年数 元 上年数 元 材料销售成本 145,373,911.33 43,056,955.23 其他支出 2,622,422.64 25,775,018.79 合 计 147,996,333.97 68,831,974.02 (3) 其他业务利润 类 别 本年数 元 上年数 元 材料销售 4,706,765.82 1,81
118、4,074.95 其 他 2,220,800.23 2,765,584.46 合 计 6,927,566.05 4,606,659.41 28财务费用 类 别 本年数 元 上年数 元 利息支出 84,060,300.51 83,582,273.89 减利息收入 36,154,642.08 33,677,434.96 财政贴息 4,000,000.00 58 加汇兑损失 3,878.68 手续费 254,505.61 160,469.55 合 计 44,160,164.04 50,061,429.80 注利息收入中收取冶钢集团有限公司资金占用费为 33,958,206.98 元 29补贴收入本期
119、数 902,764.04 元系公司收到的增值税返还 30营业外收入 项 目 本年数 元 上年数 元 罚款收入 15,536.92 3,226,332.29 重油中转收入 2,300,000.00 发行 A 股冻结资金利息 2,376,865.88 2,376,865.88 其 他 102,997.97 4,476,603.89 合 计 2,495,400.77 12,379,802.06 31营业外支出 项 目 本年数 元 上年数 元 计提固定资产减值准备 339,711.07 116,232.00 处理固定资产净损失 9,233,978.11 债务重组损失 10,201,945.87 231
120、,900.00 其 他 494,894.10 315,631.69 合 计 20,270,529.15 663,763.69 32所得税 1,799383.85 元 59 注本期应纳所得税金额为7,605,583.95 元公司实际收到的所得税返还金额 5,806,200.00 元冲减了所得税费用 33支付的其他与经营活动有关的现金 18,063,732.46 元由以下主要内容构成 项 目 金 额 元 运输费 8,680,931.71 仓储及相关费用 1,088,354.86 承包费 4,199,731.85 差旅费及办公费 1,041,399.49 六分地区报告 主营业务收入 主营业务成本 营
121、业毛利 地区 本期数 (元) 本期数 (元) 本期数 (元) 东北 96,669,997.71 90,840,495.51 35.96% 华北 75,204,068.04 48,159,507.09 6.03% 华东 325,574,327.35 306,509,108.78 5.86% 中南 874,495,549.82 805,449,378.03 7.90% 西北 11,696,762.87 9,215,314.72 21.21% 西南 80,458,874.02 74,349,298.90 7.59% 合计 1,464,099,579.81 1,334,523,103.03 8.85%
122、 七关联方关系 1关联方关系 60 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司 之关系 经济性质 或类型 法人 代表 冶钢集团有限公司 黄石市黄石大道 316 号 钢铁冶炼钢材轧制金属压延加工建筑工程安装 母公司 有限责任 朱宪国 广州大冶特钢新产品有限公司 广州白云花园华益南街 5 号 钢材销售 子公司 有限责任 张家福 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 万元 本期增加 万元 期末数 万元 冶钢集团有限公司 61,412 61,412 广州大冶特钢新产品有限公司 205 205 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期
123、初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 (元) 比例 % 金 额 (元) 比例 % 金 额 (元) 比例 % 金 额 (元) 比例 % 冶钢集团有限公司 259,338,480.00 57.71 30,000,000.00 6.67 229,388,480.00 51.04 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 100 2,050,000.00 100 (4) 不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 冶钢龙腾实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团进出口公司 同属集团子公司 61 太钢集团东方钢铁有限公司 与本企业同一董
124、事长 八关联方交易 1公司关联交易价格的确定 公司关联交易包括物资供应产品销售提供煤气蒸汽空气氧气水电劳务等其价格均依据关联方鉴定的关联交易合同按下列原则协商确定有国家物价部门定价的按国家定价没有国家定价的以市场价格为标准市场价格难以衡量时以实际成本为标准 2采购货物 企 业 2001 年度 2000 年度 金额 万元 占年购货% 金额 万元 占年购货% 冶钢集团有限公司 672.48 0.58 9677.21 13.73 冶钢集团实业公司 402.50 0.35 853.19 1.21 冶钢龙腾实业总公司 1,202.41 1.71 冶钢集团进出口公司 19 865.22 17.05 169
125、.59 0.24 太钢集团东方钢铁公司 587.45 0.50 296.23 0.42 合 计 21527.65 18.47 12,198.63 17.31 3销售货物 企 业 2001 年度 2000 年度 金额 万元 占年销货% 金额 万元 占年销货% 冶钢集团有限公司 29,914.6 20.43 21,621.55 19.08 62 冶钢集团进出口公司 1,374.61 0.94 2,658.97 2.35 广州大冶特钢新产品有限公司 2,760.14 2.44 冶钢集团实业公司 547.41 0.48 冶钢龙腾实业总公司 315.69 0.21 317.05 0.28 太钢集团东方钢
126、铁公司 49.54 0.03 181.69 0.16 合 计 31,654.45 21.61 28,086.81 24.79 4提供原材料及劳务 2001 年度大冶特钢股份有限公司向冶钢集团提供材料18,280,775.73 元提供动力费 9,283,697.05 元运输费4,155,216.07 元煤气费 11,309,610.00 元提供加工及设备维护 维 修 等 1,686,925.05向 冶 钢 集 团 实 业 公 司 提 供 材 料1,245,279.18 元提供水费 266,598.62 元 向太钢集团东方钢铁公司提供材料 91,590,399.65 元动力费 144514.50
127、元其他费用 170313.38 元 2001 年度冶钢集团向大冶特钢股份有限公司提供电费183,480,521.05元加 工 费3,835,809.12元运 输 费4,721,929.99 元修理费 5,870,852.26 元提供材料备件等9,370,349.36 元电讯保健费等 5,912,685.44 元冶钢集团实业公司向大冶特钢股份有限公司提供修理费 134,779,76 元印刷费 283,502.25 元备件辅料 2,028,060.92 元提供仓储等320,450.45 元 5提供担保 冶钢集团有限公司为大冶特钢股份有限公司长短期借款提 63 供担保担保金额为 28060 万元 6
128、收取资金占用费 大冶特殊钢股份公司2001年度收取冶钢集团有限公司资金占用费 3,395.82 万元其资金占用费按照每月平均资金占用额比照同期流动资金贷款年利率 5.85%计算 7本年度冶钢集团有限公司根据协议将所属的炼铁厂全部固定资产及二号合金钢连铸机改造项目合计金额 21559 万元转入本公司以冲销对本公司的债务其中炼铁厂全部固定资产价值 14434 万元二号合金钢连铸机改造项目价值 7125 万元另有其他小额资产转入共计 1644 万元 九关联方往来 1其他应收款 企 业 名 称 2001 年度 2000 年度 金 额 元 占应收比例 % 金 额 元 占应收比例 % 冶钢集团有限公司 3
129、33,666,723.90 77.81 617,636,748.05 91.24 冶钢集团实业总公司 10,055,862.42 2.35 7,882,800.16 1.16 冶钢龙腾实业总公司 5,012,601.29 1.17 10,190,364.40 1.51 冶钢集团进出口公司 27,293,502.38 4.03 太钢集团东方钢铁公司 6,000,000.00 1.40 2预付帐款 64 企 业 名 称 2001 年度 金 额 元 占预付比例 % 冶钢集团进出口有限公司 55,956,186.97 43.26 十或有事项 截止审计报告日公司无需要披露的重大或有事项 十一承诺事项 截
130、止审计报告日公司无需要披露的重大承诺事项 十二期后事项 经公司第三届董事会第六次会议通过公司本年度拟定的分配预案为每 10 股派现金 0.15 元含税本分配预案尚须经股东大会批准 十三重大事项 冶钢集团有限公司持有公司的 1166 万股占公司总股本的2.59%因发生债务纠纷被司法部门冻结 十四补充资料 附件 1净资产收益率及每股收益计算表 附件 2资产减值准备明细表 65 十一十一备查文件目录备查文件目录 1载有公司法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3报告期内中国证监会指定报纸公开披露的所有公司文件的正本及
131、公告原稿 董事长朱宪国 大冶特殊钢股份有限公司 董 事 会 2002 年 3 月 26 日 66 净资产收益率及每股收益计算表 2001 年度 编制单位大冶特殊钢股份有限公司 单位人民币元 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2001 年度 2001 年度 2001 年度 2001 年度 主营业务利润 8.20 8.26 0.2841 0.2841 营业利润 2.21 2.22 0.0765 0.0765 净利润 1.01 1.02 0.0349 0.0349 扣除非经常性损益后的净利润 0.60 0.60 0.0206 0.0206 计算过程 全面摊
132、薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中 项目 金额 主营业务利润 127,689,739.80 营业利润 34,357,338.09 净利润 15,685,589.80 P报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 9,241,802.79 NP报告期净利润 15,685,589.80 Eo期初净资产 1,537,316,879.20 Ei报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej报告期回购或现金
133、分红等减少净资产 Mo报告期月份数 12 Mi新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So期初股本总数 449,408,480.00 S1报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo报告期月份数 12 Mi新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 1,550,469,041.16 期末股份总数 449,408,480.00 67 资产减值准备明细表 编制单位大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度 单位人
134、民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一坏账准备合计 44,816,633.95 13,142,515.64 57,959,149.59 其中应收账款 44,060,728.59 1,311,261.65 45,371,990.24 其他应收款 755,905.36 11,831,253.99 12,587,159.35 二短期投资跌价准备合计 其中股票投资 债券投资 三存货跌价准备合计 138,454,458.80 6,631,471.31 131,822,987.49 其中库存商品 49,087,873.50 2,813,501.01 46,274,372.49 在产
135、品 51,607,421.84 1,727,093.48 49,880,328.36 原材料 37,759,163.46 2,090,876.82 35,668,286.64 四长期投资减值准备合计 其中长期股权投资 长期债权投资 五固定资产减值准备合计 19,070,715.58 339,711.07 2,437,489.79 16,972,936.86 其中房屋建筑物 2,384,685.81 1,477,490.22 907,195.59 机器设备 14,970,907.23 339,711.07 951,611.68 14,359,006.62 运输设备 466,889.78 8,38
136、7.89 458,501.89 仪器仪表 1,248,232.76 1,248,232.76 六无形资产减值准备 其中专利权 商标权 七在建工程减值准备 5,122,523.52 70,000.00 5,052,523.52 八委托贷款减值准备 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 68 资产负债表 编制单位大冶特殊钢股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位人民币元 项目 注释号 期末数 期初数 流动资产 货币资金 1 201,149,415.33 146,051,397.90 短期投资 应收票据 2 154,188,231.54 99,202,380.69 应收股利
137、 应收利息 应收帐款 3 945,232,345.15 1,016,340,554.81 其他应收款 4 368,510,245.98 676,153,204.85 预付帐款 5 129,345,534.93 67,346,560.08 应收补贴款 存货 6 615,349,443.62 609,315,085.89 待摊费用 18,477,723.66 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,413,775,216.55 2,632,886,907.88 长期投资 长期股权投资 7 14,202,345.66 14,202,345.66 长期债权投资
138、长期投资合计 7 14,202,345.66 14,202,345.66 减长期投资减值准备 长期投资净额 7 14,202,345.66 14,202,345.66 固定资产 固定资产原价 8 2,154,671,837.65 2,010,428,377.89 减累计折旧 8 936,612,040.41 889,879,376.21 固定资产净值 8 1,218,059,797.24 1,120,549,001.68 减固定资产减值准备 8 16,972,936.86 19,070,715.58 固定资产净额 8 1,201,086,860.38 1,101,478,286.10 工程物资
139、 9 10,215,847.45 11,836,257.73 在建工程 10 75,135,333.11 6,183,547.62 固定资产清理 4,032,703.65 固定资产合计 1,286,438,040.94 1,123,530,795.10 无形资产及其他资产 无形资产 11 35,663,350.38 36,517,478.70 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 35,663,350.38 36,517,478.70 递延税项 递延税款借项 资产总计 3,750,078,953.53 3,807,137,527.34 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主
140、管人员 69 资产负债表续 编制单位大冶特殊钢股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位人民币元 项目 注释号 期末数 期初数 流动负债 短期借款 12 650,954,000.00 816,470,000.00 应付票据 13 204,950,000.00 127,780,000.00 应付帐款 14 666,879,611.69 693,488,408.27 预收帐款 15 152,738,790.57 75,757,858.72 应付工资 64,060.63 82,140.76 应付福利费 7,527,900.43 186,379.21 应付股利 6,741,127.20 应交
141、税金 16 23,272,742.96 15,356,113.85 其他应交款 3,155,918.28 2,583,660.73 其他应付款 17 104,112,705.63 159,390,868.60 预提费用 323,292.48 一年内到期的长期负债 18 242,253,837.56 133,587,417.59 其他流动负债 流动负债合计 2,062,650,694.95 2,025,006,140.21 长期负债 长期借款 19 124,581,412.93 230,059,837.56 应付债券 长期应付款 2,376,865.88 住房周转金 其他长期负债 20 12,3
142、77,804.49 12,377,804.49 长期负债合计 136,959,217.42 244,814,507.93 递延税项 递延税款贷项 负债合计 2,199,609,912.37 2,269,820,648.14 少数股东权益 股东权益 股本 21 449,408,480.00 449,408,480.00 减已归还投资 股本净额 449,408,480.00 449,408,480.00 资本公积 22 955,080,716.61 950,873,017.25 盈余公积 23 103,061,133.19 99,924,015.23 其中公益金 48,210,149.57 46,
143、641,590.59 未分配利润 24 42,918,711.36 37,111,366.72 股东权益合计 1,550,469,041.16 1,537,316,879.20 负债和股东权益总计 3,750,078,953.53 3,807,137,527.34 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 70 利润及利润分配表 编制单位大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度 单位人民币元 项目 注释号 本期数 上年累计数 一主营业务收入 25 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 减折扣与折让 主营业务收入净额 1,464,099,579.81 1,0
144、88,699,822.06 减主营业务成本 25 1,334,523,103.03 1,014,827,071.02 主营业务税金及附加 26 1,886,736.98 2,540,321.20 二主营业务利润 127,689,739.80 71,332,429.84 加其他业务利润 27 6,927,566.05 4,606,659.41 减营业费用 22,194,127.15 16,980,801.18 管理费用 33,905,676.57 38,700,270.04 财务费用 28 44,160,164.04 53,028,141.80 三营业利润 34,357,338.09 -32,7
145、70,123.77 加投资收益 43,564,254.73 补贴收入 29 902,764.04 营业外收入 30 2,495,400.77 12,379,802.06 减营业外支出 31 20,270,529.15 663,763.69 四利润总额 17,484,973.75 22,510,169.33 减所得税 32 1,799,383.95 4,833,012.67 五净利润 15,685,589.80 17,677,156.66 加年初未分配利润 37,111,366.72 22,969,641.40 其他转入 六可供分配的利润 52,796,956.52 40,646,798.06
146、减提取法定盈余公积 1,568,558.98 1,767,715.67 提取法定公益金 1,568,558.98 1,767,715.67 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七可供股东分配的利润 49,659,838.56 37,111,366.72 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,741,127.20 转作股本普通股股利 八未分配利润 42,918,711.36 37,111,366.72 补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1. 出售处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加(或减少)利润
147、总额 6,977,088.00 6,977,088.00 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 -10,642,055.63 5. 债务重组损失 -10,201,945.87 -231,900.00 6. 其他 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 71 现 金 流 量 表 编制单位大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度 单位人民币元 项 目 行次 金额 一经营活动产生的现金流动 1 销售商品提供劳务收到的现金 2 1,030,682,896.69 收到的税费返还 3 5,806,200.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 11,191,881.63 现金流入小计 5
148、1,047,680,978.32 购买商品接受劳务支付的现金 6 598,916,530.04 支付给职工以及为职工支付的现金 7 60,216,656.74 支付的各项税费 8 31,466,246.63 支付的其他与经营活动有关的现金 9 18,063,732.46 现金流出小计 10 708,663,165.87 经营活动产生的现金流量净额 11 339,017,812.45 二投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 2,160.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 2,19
149、6,435.10 现金流入小计 17 2,198,595.10 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 96,656,971.30 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 96,656,971.30 投资活动产生的现金流量净额 22 -94,458,376.20 三筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 465,678,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 465,678,400.00 偿还债务所支付的现金 28 591,275,778.77 分配股利利润或偿付利
150、息所支付的现金 29 59,302,474.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 4,561,565.39 现金流出小计 31 655,139,818.82 筹资活动产生的现金流量净额 32 -189,461,418.82 四汇率变动对现金的影响 33 五现金及现金等价物净增加额 34 55,098,017.43 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 72 现 金 流 量 表续 补 充 资 料 行次 金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 35 净利润 36 15,685,589.80 加少数股东损益 37 加计提的资产减值准备 38 5,213,265.61 固定资产折旧
151、 39 64,948,361.70 无形资产摊销 40 854,128.32 长期待摊费用摊销 41 待摊费用减少减增加 42 预提费用增加减减少 43 323,292.48 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失减收益 44 9,573,689.18 固定资产报废损失 45 财务费用 46 44,160,164.04 投资损失减收益 47 递延税款贷项减借项 48 存货的减少减增加 49 -6,034,357.73 经营性应收项目的减少减增加 50 114,315,590.24 经营性应付项目的增加减减少 51 89,978,088.81 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 339,017,812.45 2不涉及现金收支的投资和筹资活动 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3现金及现金等价物净增加情况 58 现金的期末余额 59 201,149,415.33 减现金的期初余额 60 146,051,397.90 加现金等价物的期末余额 61 减现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 55,098,017.43 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员