2023年中文传媒的递延所得税/负债明细 原图定位

以中文传媒 2023 年报为例：（1）资产端：2023 年初公司的可抵扣暂时性差异为 7.4亿元，乘以 25%的税率得到 1.8 亿元的递延所得税资产；2023 年末由于应付职工薪酬、资产减值准备、信用减值损失等项目的可抵扣暂时性差异大幅增长，公司的可抵扣暂时性差异增长至 20.1 亿元，乘以 25%的税率得到 5 亿元的递延所得税资产。（2）负债端同理，公司的应纳税暂时性差异从 2023 年初的 5.1 亿元增长至 2023 年末的 7.5 亿元，导致相应的递延所得税负债从 2023 年初的 1.3 亿元增长至 2023 年末的 1.9 亿元。（3）用递延所得税资产减去递延所得税负债得到“递延所得税净额”，这一指标从 2023 年初的0.6 亿元增长至 2023 年末的 3.2 亿元，意味着公司未来可以用于抵扣所得税支出的额度有明显增加。