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1、 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告年年度报告 证券简称:西部矿业 证券代码:601168 二一三年三月 西部矿业股份有限公司 2012年年度报告 2 重要提示重要提示 一、一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 公司全体董事出席董事会会议。公司全体董事出席董事会会议。 三、三、 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无
2、保留意见的审计报告。安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、四、 公司负责人汪海涛、主管会计工作负责人刘伟雄及会计机构负责人(会计主管人员)公司负责人汪海涛、主管会计工作负责人刘伟雄及会计机构负责人(会计主管人员)刘伟雄声明:保证年度报告中财务刘伟雄声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:经安永华明会计师事务经安永华明会计师事务所审计,公司所审计,公司 2012 年度实现净利润人民币年度实现净利润人民币 42,526,4
3、00 元元(归属于母公司股东的净利润归属于母公司股东的净利润) 。截至报告期末,公司可供股东分配的利润为截至报告期末,公司可供股东分配的利润为 2,898,755,392 元,根据公司生产经营对资金的元,根据公司生产经营对资金的需求和以前年度利润分配情况,需求和以前年度利润分配情况,2012 年度公司利润分配预案为:以年度公司利润分配预案为:以 2012 年度末公司总股本年度末公司总股本2,383,000,000 股为基数,向全体股东每股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利股派发现金股利 1.0 元(含税) ,共计分配元(含税) ,共计分配238,300,000 元(元(占占 2012
4、年度可分年度可分配利润配利润 42,526,400 元元的的 560.36%) ,剩余未分配利润结转) ,剩余未分配利润结转以后年度分配以后年度分配,无送股及转增。,无送股及转增。 五、五、本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述,因存在不确定性,不构成公司对投资本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述,因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 六、六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 七、七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决
5、策程序对外提供担保的情况? 否 西部矿业股份有限公司 2012年年度报告 3 目目 录录 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示 . 4 第二节第二节 公司简介公司简介 . 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节第四节 董事会报告董事会报告 . 8 第五节第五节 重要事项重要事项 . 21 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 . 25 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 29 第八节第八节 公司治理公司治理 . 38 第九节第九节 内部控制内部控制 . 43 第十节第十节 财
6、务会计报告财务会计报告 . 44 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录. 213 西部矿业股份有限公司 2012年年度报告 4 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示 一、一、 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海监管局 西矿集团或集团公司 指 西部矿业集团有限公司 公司、本公司、西部矿业 指 西部矿业股份有限公司 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 锡铁山、锡铁山矿 指 西部矿业股
7、份有限公司锡铁山分公司 玉龙铜业、玉龙铜矿 指 西藏玉龙铜业股份有限公司 获各琦铜矿 指 巴彦淖尔西部铜业有限公司 赛什塘铜矿 指 青海赛什塘铜业有限责任公司 四川鑫源、呷村银多金属矿 指 四川鑫源矿业有限责任公司 四川夏塞 指 四川夏塞银业有限责任公司 贵州信成 指 贵州西部矿业信成资源开发有限责任公司 百河铝业 指 青海西部矿业百河铝业有限责任公司 西矿(香港) 指 中国西部矿业(香港)有限公司 西部铅业 指 青海西部铅业股份有限公司 西豫金属 指 青海西豫有色金属有限公司 青海湘和 指 青海湘和有色金属有限责任公司 西矿科技 指 青海西部矿业科技有限公司 保靖锌锰 指 西部矿业保靖锌锰冶
8、炼有限公司 深圳百河 指 深圳市西部百河贸易有限责任公司 西矿上海 指 西部矿业(上海)有限公司 西矿财务 指 西部矿业集团财务有限公司 西海煤电 指 青海西海煤电有限责任公司 双利矿业 指 内蒙古双利矿业有限公司 再生资源 指 中国有色金属工业再生资源有限公司 天津大通 指 天津大通铜业有限公司 二、二、 重大风险提示:重大风险提示: 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险, 敬请查阅本报告第四届董事会报告中关于公司未来发的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 5 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 西部矿
9、业股份有限公司 公司的中文名称简称 西部矿业 公司的外文名称 Western Mining Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Western Mining 公司的法定代表人 汪海涛 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 胡晗东 联系地址 青海省西宁市五四大街 52 号 电话 传真 电子信箱 三、三、 基本情况简介基本情况简介 公司注册地址 青海省西宁市五四大街 52 号 公司注册地址的邮政编码 810001 公司办公地址 青海省西宁市五四大街 52 号 公司办公地址的邮政编码 810001 公司网址 电子信箱
10、四、四、 信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 、 中国证券报 、 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海证券交易所,公司董事会办公室 五、五、 公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 西部矿业 601168 六、六、 其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称(境内) 名称 安永华明会计师事务所 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 15、16 层 签字会计师姓名 解彦峰 黄意新 报告期内履行持续督导职责的
11、保荐机构 名称 瑞银证券有限责任公司 签字的保荐代表人姓名 李宏贵、丁晓文 持续督导的期间 2007 年 7 月至募集资金使用完毕 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%) 2010 年 营业收入 19,829,215,410 21,273,153,001 -6.79 18,511,447,284 归属于上市公司
12、股东的净利润 42,526,400 858,711,709 -95.05 989,427,083 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -282,333,836 662,773,355 -142.60 898,366,841 经营活动产生的现金流量净额 1,436,324,531 -1,156,145,789 240.12 1,771,565,001 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2010 年末 归属于上市公司股东的净资产 11,253,393,980 11,515,829,598 -2.28 11,133,793,434 总资产 26,148,226,
13、588 26,513,599,680 -1.38 22,457,274,320 (二二) 主要财务数据主要财务数据 主要财务指标 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%) 2010 年 基本每股收益(元股) 0.02 0.36 -94.44 0.42 稀释每股收益(元股) 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) -0.12 0.28 -142.86 0.38 加权平均净资产收益率(%) 0.37 7.12 减少 6.75 个百分点 9.21 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) -2.52 5.54 减少 8.06 个百分点 8.36 二、二、 非经常性损益项目
14、和金额非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2012年金额 附注(如适用) 2011 年金额 2010 年金额 非流动资产处置损益 8,394,484 10,955,766 -15,238,012 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 26,370,902 主要为电费补贴和财政奖励 96,786,208 25,823,272 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融95,194,553 由于套期保值交易经过测试不是高度有效, 因此套期交易未能符合企业会计准138,25
15、6,552 159,424,388 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 7 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 则中规定的运用套期保值会计的条件, 不能按照套期保值会计进行核算, 相关损益计入投资收益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,140,373 -3,805,843 -74,454,100 公益性捐赠支出 -12,433,659 -32,702,300 子公司处置损益 314,361,579 主要为处置再生资源和天津大通的收益 10,658,259 少数股东权益影响额 169,044 4
16、,184,597 19,415,120 所得税影响额 -96,056,294 -28,394,885 -23,910,426 合计 324,860,236 195,938,354 91,060,242 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 8 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 (一)2012 年是公司较为困难的一年,在经济增长速度放缓、市场需求不足的宏观经济形势下,有色金属市场低迷,各种主要产品价格持续走低,形势逼人。但公司紧扣 “改革回头看、管理上台阶、项目大突破、文化大发展”工作主题,上
17、下齐心协力,攻坚克难,完成了全年各项工作任务。 1.以精细化管理为抓手,基本完成各项生产经营指标。深入推进精细化管理工作,各单位努力挖潜降耗,对标找差,持续提高基础管理水平,关键生产技术指标稳步提升,主营业务实现了预算利润目标。 2.以重点项目建设为核心,齐抓共管、多措并举、迎难而上,着力实现“项目大突破”。公司重点建设项目按计划有序推进,费用总体控制在预算之内。2013 年 1 月 18 日玉龙铜业 36 万 t/a 硫化矿浮选工程投料试车成功,极大地优化了自身发展的内外环境;10 万吨电锌项目主体工程建设顺利,为该项目 2013 年内建成投料试车奠定良好基础。 3.以强化行政督办为手段,各
18、项年度重点工作工作稳中有进。年初所设定的公司级重点工作任务在公司总部及分子公司的共同努力下,借助督办系统,通过任务分解,责任到人,跟踪检查,逐级推进,完成情况较好,公司体系建设、能力提升方面取得可喜进步。 (二) 报告期内, 公司累计生产铅精矿 (金属量, 下同) 铅金属量 52,833 吨, 计划完成率 100.27%;锌金属量 72,923 吨,计划完成率 101.04%;铜金属量 25,257 吨,计划完成率 101.86%;精矿含金 145.4千克,计划完成率 113.88%;精矿含银 102,607 千克,计划完成率 99.91%;硫精矿 100,000 吨,计划完成率 103.7%
19、;铝锭 99,000 吨,计划完成率 100.44%;锌锭 51,000 吨,计划完成率 103.78%;粗铅55,638 吨,计划完成率 74.54%;电铅 45,700 吨,计划完成率 66.49%;电解铜 30,000 吨,计划完成率91.41%;供电量 80,268 万千瓦时,计划完成率 104.57%;原煤 600,000 吨,计划完成率 138.99%。除了粗铅、电铅和电解铜产量完成率较低外,其他产品都基本完成了生产任务。 公司未完成全年计划产量的主要产品及原因如下: 1. 粗铅 由于控股子公司青海西豫公司前期资本金不足,导致融资困难,从而影响原料采购,生产一直不饱和,导致产量减少
20、。 2. 电铅 由于上游粗铅的生产受到影响,直接导致电解铅的生产计划也未完成。 3. 电解铜 由于受到上游原材料供应的影响,且市场上铜冶炼加工费空间缩小,为避免亏损扩大,减少了生产量。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 9 (三)在复杂艰难的市场环境下,公司虽然在夯实管理基础、确保安全稳定生产、狠抓挖潜增效等方面取得了一些成绩,但 2012 年总体经营情况不容乐观,实现营业收入 198 亿元,较上年同期下降7%;实现利润总额-1.27 亿元,较上年同期减少 111%,实现归属于母公司股东的净利润 0.43 亿元,较上年同期减少 95%。主要原因如下: 1.公司营业收入减少,主要原因是
21、本期贸易业务量较上年同期减少 30 亿元,减少了 19%; 2.公司归属于母公司股东的净利润下降,主要原因为: 一是本期计提了 6.14 亿的资产减值损失,其中包括: (1)本期对铅业分公司、锌业分公司、西部铅业、西部铜材和西豫金属的资产及对 AOG 股权投资计提了 4.36 亿的资产减值准备; (2)根据拟出售价格与转让成本之差,对拟出售子公司保靖锌锰公司的资产计提了减值损失 0.79 亿元; (3)计提存货跌价准备 0.82 亿元; (4)计提坏账准备 0.17 亿元。 二是公司主要矿产品的市场价格、主要矿产品的产量和公司冶炼产品加工费区间较上年同期有较大幅度降低。 对于矿产品来说,有色金
22、属价格的下降直接影响矿产品的利润贡献。根据公司统计,本期主要精矿产品铅精矿、锌精矿、铜精矿的平均售价较上年同期分别下降 7%、12%、13%,冶炼产品铅锭、锌锭、铝锭、电解铜、粗铅的销售价格分别较上年同期下降 7%、12%、7%、15%和 8%,同时受原材料价格上涨的影响,各产品的生产成本均有所上升,直接导致公司采选冶业务毛利减少;对于冶炼产品来说,受有色金属价格下降的影响,公司冶炼产品加工费区间较上年同期下降,使得冶炼产品的亏损加大。 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1、 利润表利润表及现金流量表相关科目变动分析表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年
23、同期数 变动比例(%) 营业收入 19,829,215,410 21,273,153,001 -6.79 营业成本 18,564,175,209 18,983,446,009 -2.21 销售费用 159,427,616 168,253,228 -5.25 管理费用 785,047,115 823,853,706 -4.71 财务费用 305,775,108 303,478,789 0.76 经营活动产生的现金流量净额 1,436,324,531 -1,156,145,789 240.12 投资活动产生的现金流量净额 -2,298,482,047 -405,612,043 -346.10 筹资
24、活动产生的现金流量净额 -667,806,252 1,999,485,260 -133.40 研发支出 11,080,000 8,388,208 32.13 2、 收入收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 公司营业收入减少,主要原因是本期贸易业务量较上年同期减少。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 10 与上期相比,本期的合并范围新增了西部矿业集团财务有限公司和西海煤电有限公司,其中财务公司为 2011 年 12 月 26 日设立, 本期业务正常发展, 贡献的营业收入为 6,905 万元, 西海煤电则是 2011年 12 月 31 日从集团公司收购,本期
25、贡献的营业收入为 15,371 万元,同口径调整后本期收入为 196.06亿元,较上期减少 7.8%。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 从营业收入变动构成来看,2012 年度的营业收入较上年同期减少 7%,主要是本期产品平均价格较上年同期有所下降,此外,主要产品粗铅、电铅、电解铜的产量较上年同期下降,也使得营业收入减少。 (3) 主要销售客户的情况主要销售客户的情况 2012 年前五名客户的营业收入为 76.19 亿元,占全部销售收入的 39%,主要是贸易业务收入。 3、 成本成本 (1) 成本分析表成本分析表 单位:元 分行业情况 分
26、行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 有色金属采选冶 主 营 业务成本 4,744,223,808 26.03 2,565,730,754 13.63 84.91 有色金属贸易 主 营 业务成本 12,916,679,229 70.88 15,866,525,600 84.26 -18.59 其他 主 营 业务成本 563,483,034 3.09 398,412,515 2.12 41.43 合计 18,224,386,071 100 18,830,668,869 100 -3.22 分产品情况 分产
27、品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 铅类产品 主 营 业务成本 338,051,024 1.85 2,016,344,637 10.71 -83.23 锌类产品 主 营 业务成本 1,946,950,439 10.68 2,801,302,272 14.88 -30.50 铜类产品 主 营 业务成本 10,653,261,115 58.46 10,224,671,628 54.30 4.19 铝类产品 主 营 业务成本 1,709,191,726 9.38 1,128,562,394 5.99 51.4
28、5 银锭 主 营 业务成本 110,262,127 0.61 353,975,781 1.88 -68.85 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 11 钢 378,102,557 2.01 润滑油 204,790,594 1.09 镍 主 营 业务成本 2,613,593,630 14.34 474,914,955 2.52 450.33 锡锭 272,645,052 1.45 阳极泥 主 营 业务成本 162,484,290 0.89 213,790,840 1.14 -24.00 其他 主 营 业务成本 690,591,720 3.79 761,568,159 4.04 -9.32
29、 合计 18,224,386,071 100.00 18,830,668,869 100.00 -3.22 (2) 主要供应商情况主要供应商情况 2012 年前五名供应商的采购总额为 82.36 亿元,占全部采购额的 46%,主要是贸易业务采购。 4、 费用费用 项目项目 2012 年度年度 2011 年度年度 增减额增减额 增减率(增减率(%) 销售费用 159,427,616 168,253,228 -8,825,612 -5.25 管理费用 785,047,115 823,853,706 -38,806,591 -4.71 财务费用 305,775,108 303,478,789 2,2
30、96,319 0.76 所得税费用 90,123 303,520,972 -303,430,849 -99.97 所得税费用本期较上年同期减少 3.03 亿元,减少 100%,主要原因是本期公司利润总额下降导致计提的企业所得税减少,以及本期计提大额的资产减值损失而计提递延所得税资产,从而导致所得税费用减少。 其他科目如销售费用、管理费用、财务费用等财务数据同比变动均在 30%以内。 5、 研发支出研发支出 (1) 研发支出情况表研发支出情况表 单位:万元 本期费用化研发支出 528 本期资本化研发支出 580 研发支出合计 1,108 研发支出总额占净资产比例(%) 0.10 研发支出总额占营
31、业收入比例(%) 0.10 6、 现金流现金流 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减率(%) 经营活动现金流量净额 1,436,324,531 -1,156,145,789 2,592,470,320 224 投资活动现金流量净额 -2,298,482,047 -405,612,043 -1,892,870,004 467 筹资活动现金流量净额 -667,806,252 1,999,485,260 -2,667,291,512 -133 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 12 (1)经营活动现金流量净额本期约人民币 14.36 亿元,比上年增加 224%,主要是上期巴彦淖尔西部铜材
32、有限公司电解铜冶炼项目、铅业分公司电铅冶炼项目、青海西豫有色金属有限公司粗铅冶炼项目陆续投产,原材料采购及铺底在产品的资金占用增加,而本期则处于正常生产过程,购买商品支付的现金减少; (2)投资活动现金流量净额本期约人民币-22.98 亿元,比上年减少 467%,主要是本期玉龙铜业采选业工程基建付款及支付理财产品和期货保证增加; (3)筹资活动现金流量净额本期约人民币-6.68 亿元,比上年减少 133%,主要是上期发行了公司债券。 7、 其它其它 (1) 公司利润构成或利公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明润来源发生重大变动的详细说明 公司 2012 年度实现净利润-1.27 亿元,
33、较上年同期减少 115%,其中归属于母公司股东的净利润0.43 亿元,较上年同期减少 95%。主要原因是: 1、本期计提了 6.14 亿的资产减值损失,其中主要包括: (1)本期对铅业分公司、锌业分公司、西部铅业和西豫金属的资产及对 AOG 股权投资计提了 4.32 亿的资产减值准备; (2)根据拟出售价格与转让成本之差,对拟出售子公司保靖锌锰公司的资产计提了减值损失 7,934 万元。 2、公司主要矿产品的市场价格、主要矿产品的产量和公司冶炼产品加工费区间较上年同期有较大幅度降低所致。 (二二) 行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况主营业
34、务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率() 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 采选冶 6,055,898,906 4,744,223,808 21.66 26.94 84.91 减少 24.56个百分点 贸易 13,045,405,752 12,916,679,229 0.99 -18.89 -18.59 减少 0.36个百分点 其他 387,664,401 563,483,034 -45.35 58.38 41.43 增加 17.42个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本
35、 毛利率() 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 铅类产品 851,888,372 338,051,024 60.32 -69.00 -83.23 增加 33.70个百分点 锌类产品 2,135,889,484 1,946,950,439 8.85 -33.47 -30.50 减少 3.90西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 13 个百分点 铜类产品 11,302,092,711 10,653,261,115 5.74 0.65 4.19 减少 3.20个百分点 铝类产品 1,750,568,374 1,709,191,726 2.36 36.3
36、9 51.45 减少 9.71个百分点 银锭 121,062,163 110,262,127 8.92 -67.10 -68.85 增加 5.11个百分点 镍 2,629,770,666 2,613,593,630 0.62 441.20 450.33 减少 1.65个百分点 阳极泥 160,888,339 162,484,290 -0.99 -33.51 -24.00 减少 12.63个百分点 其他 536,808,950 690,591,720 -28.65 -16.15 -9.32 减少 9.69个百分点 2、 主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入
37、 营业收入比上年增减() 国内 13,423,512,350 -15.94 海外 6,065,456,709 18.26 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1、 资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例(%) 应收票据 88,417,685 0.34 238,664,804 0.90 -62.95 预付款项 670,029,199 2.56 997,199,760 3.76 -32.81 应收利息 13,738,618 0.05 5,096,61
38、4 0.02 169.56 其他应收款 1,624,199,951 6.21 933,926,187 3.52 73.91 可供出售金融资产 44,253,589 0.17 65,256,100 0.25 -32.18 在建工程 2,797,949,451 10.70 2,160,406,028 8.15 29.51 商誉 28,870,377 0.11 61,501,377 0.23 -53.06 其他非流动资产 768,053,016 2.94 89,403,995 0.34 759.08 吸收存款 1,347,716,210 5.15 短期借款 4,099,035,779 15.68 4
39、,090,440,438 15.43 0.21 应交税费 -32,380,832 -0.12 352,438,668 1.33 -109.19 其他应付款 671,749,077 2.57 1,029,664,452 3.88 -34.76 一年内到期的非流动负债 366,534,618 1.40 215,082,931 0.81 70.42 其他非流动负债 290,734,427 1.11 560,238,687 2.11 -48.11 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 14 2、 其他情况说明其他情况说明 (1)应收票据年末余额约人民币 8,841.77 万元,比上年减少 63%
40、,主要是本期部分票据到期承兑,以及本期因出售子公司天津大通公司而不合并其资产负债表所致; (2)预付账款年末余额约人民币 6.7 亿元,比上年减少 33%,主要是本期因出售子公司再生资源和天津大通公司而不合并其资产负债表所致; (3)应收利息年末余额约人民币 1,372.86 万元,比上年增加 170%,主要是本期子公司西矿财务发放的贷款较上年增加; (4)其他应收款年末余额约人民币 16.24 亿元,比上年增加 74%,主要是转让再生资源股权产生的应收大显集团 2.4 亿元债权,以及应收再生资源公司 1.33 亿元债权; (5)可供出售金融资产年末余额为人民币 4,425.36 万元,比上年
41、减少 32%,主要是本期被投资单位 AOG 公司股价下跌,公司对其计提了减值准备; (6)在建工程年末余额约人民币 27.98 亿元,比上年增长 30%,主要是本年增加的基建支出,工程尚未完工; (7)商誉年末余额约人民币 2,887.03 万元,较上年减少 53%,主要是本公司本期出售了子公司再生资源的股权,导致原收购时确认的商誉减少; (8)其他非流动资产年末余额约人民币 7.68 亿元,较上年增加 759%,主要是本期对青海铜业公司的增资款尚未完成验资,以及子公司西矿财务本期发放了 2 亿元中长期贷款; (9)吸收存款年末余额约人民币 13.48 亿元,主要为西矿财务吸收的西矿集团及其他
42、成员企业的存款; (10)应交税费年末余额约人民币-3,238.08 万元,比上年减少 109%,主要是本期公司利润总额下降导致计提的企业所得税减少、以及冶炼产品加工费空间缩小导致应交增值税减少; (11)其他应付款年末余额约人民币 6.72 亿元,比上年减少 35%,主要是本期子公司西海煤电归还了西矿集团欠款 3.99 亿元; (12)一年内到期的非流动负债年末余额约人民币 3.67 亿元,比上年增加 70%,主要是本公司部分长期借款将于 2013 年内到期,致使一年内到期的长期借款增加; (13) 其他非流动负债年末余额约人民币 2.91 亿元, 比上年减少 48%, 主要是本期出售再生资
43、源,其子公司递延收益(购地补偿款)3.42 亿元不再纳入合并范围。 (四四) 核心竞争力分析核心竞争力分析 1本公司的领先地位和西部丰富的矿产资源使本公司拥有发现和获得优质资源的优势 西部是我国地质成矿条件最佳、矿产资源最为丰富的地区。根据国土资源部的估计,西部蕴藏着我国 59%的锌资源、55%的铅资源和 65%的铜资源。本公司作为西部最大的有色金属矿业公司之一,通过对西部二十多年的长期经营和持续专注,已经树立了在西部有色金属行业中的领先地位和社会广西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 15 誉度。本公司熟悉西部的人文社会环境、地方少数民族政策、矿产资源分布和开发现状。这种优势在公司优先
44、发现和获得西部优质矿产资源的过程中已经和正在发挥着重大作用,并且将继续发挥更大的作用。 2本公司拥有高海拔环境下开发矿山的优秀团队 我国未经勘探的矿产资源更多位于西部高海拔地区。 本公司位于素有世界屋脊之称的青藏高原,是国内少数几个可以在海拔 3,000 米以上开展作业的矿业企业之一。锡铁山矿作为本公司的核心矿山之一, 自 1986 年开始建设生产, 二十多年来为本公司培养了能够在高海拔恶劣环境下持续生产经营的生产管理队伍和科研队伍。他们积累了丰富的高海拔环境下的矿山采选技术和生产管理经验,成为本公司在西部高海拔地区获取和开采优质矿产资源的中坚力量,并推动本公司目前在高海拔地区的其它矿山和选矿
45、厂不断培养出新的队伍。 3本公司控制多个高品质矿山,形成了良好的产业地域布局 目前本公司主要拥有和控制锡铁山铅锌矿、获各琦铜矿、赛什塘铜矿、呷村银多金属矿和玉龙铜矿。上述五个矿山由北至南分布在内蒙古、青海、四川和西藏,这些矿山的分布以及对周边地区矿产资源的辐射影响将不断构建和完善本公司在西部的产业地域布局。 4本公司下属主要矿山运营稳健,未来产能将进一步提高 目前,公司锡铁山矿有 150 万吨/年的矿石处理量,呷村矿有 50 万吨/年矿石处理量,获各琦矿有300 万吨/年的矿石处理量,赛什塘有 75 万吨/年的选矿处理量,未来公司将根据各个矿山的资源和运营等情况适时提高各矿山的产能,提升公司业
46、绩。 5本公司的资源储备和安排使公司拥有显著的持续性增长机会 本公司现有矿山资源储量丰富且有进一步找矿潜力;根据与西矿集团签订的不竞争协议,本公司拥有购买西矿集团未来在锌、铅、铜业务和资源方面股权的优先选择权。这些都使本公司拥有显著的持续性增长机会。 (五五) 投资状况分析投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 项目 金额 报告期内总投资额(万元) 72,594.00 上年同期投资额(万元) 60,947.32 投资额增减幅度(%) 19 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 青海西部矿业规划设计咨询公司 设计咨询 100 以自有资金收购少数
47、股权 青海铜业有限责任公司 铜冶炼 40 以自有资金增资 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 16 青海西豫有色金属有限公司 粗铅冶炼 85.39 以自有资金收购少数股权并增资 青海西部矿业百河铝业有限责任公司 铝冶炼 100 以自有资金增资 华能果多水电有限公司 水电开发 34 以自有资金增资 (1) 持有其他上市公司股权情况持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司股权比例() 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源 AOG AOG 116,483,115 0.43 44,250,846 可 供 出售 金 融资产
48、股 权置换 合计 116,483,115 / 44,250,846 / / 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 3、 募集资金使用情况募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2007 首 次 发行 605,229 34,817 540,85
49、3 64,376 存储于公司在银行开立的募集资金专户中 合计 / 605,229 34,817 540,853 64,376 / 截至 2012 年 12 月 31 日,募集资金在本年度累计支出 34,817 万元,主要为支付 10 万吨/年电锌氧压浸出项目款 34,817 万元。 (2) 募集资金承诺项目使用情况募集资金承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本年度投入金额 募集资金实际累计投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 西部矿业股份有限公司 2012 年年度
50、报告 17 锡铁山铅锌矿矿山深部(2702 米以下)工程 否 23,638 14,855 是 已 竣工 10 万吨/年电锌氧压浸出新技术工程 否 49,682 34,817 39,762 否 80 鑫源矿业股权收购及增资项目 否 36,300 21,100 是 58 合计 / 109,620 34,817 75,717 / / / / / 2011 年度之前已经完成的募集资金项目不再列示。 4、 主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司分析 (1)本公司重要子公司情况 单位名称 与本公司关系 业务性质 持股比例(%) 净资产(万元) 营业收入总额 (万元) 净利润(万元) 鑫源矿业 控股子
51、公司 铅锌矿采选 76% 88,504 44,545 13,221 贵州信成 全资子公司 矿山开发 100% 7,455 -411 玉龙铜业 控股子公司 铜矿采选 68% 27,797 1,896 -2,732 百河铝业 全资子公司 铝冶炼 100% 51,463 132,938 28 西矿(香港) 全资子公司 贸易 100% 2,003 610,652 2,067 西部铅业 控股子公司 电铅冶炼 64.36% -9,199 4,444 -12,823 西部铜业 全资子公司 铜矿采选 100% 270,634 108,522 31,931 西豫金属 控股子公司 粗铅冶炼 85.39% -24,
52、578 81,459 -32,243 青海湘和 控股子公司 锌粉冶炼 51% 2,199 6,868 -14 西矿科技 全资子公司 科技开发 100% 27,020 -973 四川夏塞 控股子公司 铅锌矿采选 51% 5,290 5,673 -1,822 保靖锌锰 全资子公司 锌冶炼 100% -4,330 66 -9,937 深圳百河 控股子公司 贸易 51% 1,127 12,042 154 西矿上海 全资子公司 贸易 100% 9,770 255,141 -75 西矿财务 控股子公司 金融服务 60% 32,552 6,905 3,905 西海煤电 全资子公司 煤矿开发 100% -9,
53、204 15,371 -4,616 (2)本公司重要参股公司情况 单位名称 与本公司关系 业务性质 持股比例(%) 净资产 (万元) 营业收入总额(万元) 净利润(万元) 双利矿业 合营公司 铁矿开发 50% 94,275 62,227 14,184 内蒙古冶金 合营公司 生物堆浸技术 50% 656 0 0 巴彦淖尔紫金 联营公司 冶炼 20% 106,079 26,879 -7,962 兰州有色 联营公司 设计 30% 10,838 19,483 2,432 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 18 西钢集团 联营公司 钢铁冶炼 39.44% 455,519 52,861 3,95
54、5 西部碳素 联营公司 碳素制品 49% 15,846 33,923 1,200 青海铜业 联营公司 铜冶炼 40% 16,000 0 0 华能果多水电 联营公司 水电开发 34% 31,600 0 0 5、 非募集资金项目情况非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 玉龙铜业铜矿采选冶工程 135,000 工艺完善阶段 72,323 169,296 默勒 90 万吨煤矿改扩建项目 61,055 基建阶段 16,234 50,511 合计 196,055 / 88,557 219,807 / 二、二、 董事会关于
55、公司未来发展的讨论与分析董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一一) 行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 本公司的主要竞争者是国内大型基本金属生产商和部分已经开始参与中国基本金属相关业务的外资公司。本公司凭借所拥有的矿产资源储量、不断提升的采选冶技术和管理水平、西部地区的产业优势等,力求在行业中保持独特的竞争力。 (二二) 公司发展战略公司发展战略 战略愿景:创建“国内一流、国际知名”的有色金属矿业集团 战略定位:西矿集团大有色板块的战略执行和运营平台 战略目标:以提高发展质量和效益为中心,以“矿山、冶炼、营销”三大运营板块为核心主体,以财务、人力资源和信息化建设为强大支撑,一手抓重
56、点项目建设,一手抓内部挖潜增效,力争在调结构、促转型上取得新突破,形成和保持资源丰富、运营稳定、资金充沛、效益良好的持续健康发展态势。 (三三) 经营计划经营计划 2013 年计划生产铅金属量 53,038 吨, 锌金属量 70,616 吨, 铜金属量 30,608 吨, 精矿含金量 151.78千克, 精矿含银 101,640 千克, 电解铜 25,000 吨, 特高品位氧化铜矿石 50,000 吨, 硫精矿实物量 100,000吨,粗铅 95,000 吨,电铅 55,000 吨,锌锭 71,300 吨。 2013 年计划实现营业收入 200 亿元,营业成本 189 亿元,费用总额 13.2
57、7 亿。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 19 (四四) 因维持当前业务并完成在建投资因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求项目公司所需的资金需求 公司目前的资金状况能够满足生产经营所需。 (五五) 可能面对的风险可能面对的风险 1. 产品价格波动的风险 本公司主要产品锌、铅、铜及铝的价格是参照国内和国际市场价格确定。这些基本金属的国内和国际市场价格不仅受供求变化的影响,而且与全球经济状况、中国经济状况密切相关。此外,锌、铅、铜及铝的价格波动一直以来受汽车、建筑、电气及电子等行业的周期活动影响。若上述因素变化导致基本金属价格持续下跌,则本公司需要相应降低产品售价,这可能
58、会使本公司的财务状况和经营业绩受到重大不利影响。 2. 采矿和冶炼属于高风险行业 采矿和冶炼业务涉及多项经营风险,包括工业事故、矿场坍塌、恶劣天气、设备故障、火灾、爆炸、地下水渗漏、爆炸及其他突发性事件,这些风险可能导致本公司的矿场或冶炼厂受到财产损失,并可能造成人员伤亡、环境破坏及潜在的法律责任。 3. 矿产资源量和可采储量估测的风险 本公司通过勘查技术对矿产资源量和可采储量进行估测,并据此判断开发和经营矿山的可行性和进行工业设计。由于本公司的多个矿山地质构造复杂且勘探工程范围有限,矿山的实际情况可能与估测结果存在差异。若未来本公司的实际矿产资源量和可采储量与估测结果有重大差异,则将会对本公
59、司的生产经营和财务状况造成不利影响。 4. 在冶炼业务方面的经营历史较短带来的风险 近年来,本公司采取多项举措进入基本金属冶炼及精炼业务,并为冶炼产能的提升增加较多的资本开支。而本公司冶炼业务经营历史较短,公司尚需一定的时间提升管理和营运经验,以达至良好的业绩。 5. 从事贸易业务的风险 本公司贸易额度较大,贸易业务集中在基本金属产品领域,贸易业务具有交易资金量大、毛利率低的特点,而且相关金属产品的价格近年来市场波动较大,难以准确预测。若相关产品价格走势与公司预测出现背离,则会给公司造成较大损失。 三、三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说
60、明 (一一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 不适用 (二二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 不适用 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 20 (三三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 不适用 四、四、 利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一)现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司在公司章程中制定
61、了明确的利润分配政策,利润分配政策重视对投资者的合理回报和利润分配的连续性和稳定性,要求公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的可分配利润的 30%。 2012 年 4 月 5 日,公司 2011 年度股东大会审议批准了2011 年度利润分配方案 ,以 2011 年度末公司总股本 2,383,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元(含税) ,无送股及转增。该利润分配方案已于 2012 年 5 月 18 日执行完毕。 (二二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因报告期内盈利且母公司未分配利润为正,
62、但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划以及未分配利润的用途和使用计划 不适用 (三三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红年度 每10股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 每10股转增数(股) 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2012 年 1 238,300,000 42,526,400 560.36 2011 年
63、1 238,300,000 858,711,709 27.75 2010 年 1.8 428,940,000 989,427,083 43.35 五、五、 积极履行社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 (一一) 社会责任工作情况社会责任工作情况 公司已披露西部矿业股份有限公司 2012 年度社会责任报告 ,详见上海证券交易所网站()。 (二二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 公司已披露西部矿业股份有限公司 2012 年度环境报告 ,详见上海证券交易所网站()。 西部矿业股份有
64、限公司 2012 年年度报告 21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 不适用 三、三、 破产重整相关事项破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、四、 资产交易、企业合并事项资产交易、企业合并事项 (一一) 临时公告未披露或有后续进展的情况临时公告未披露或有后续进展的情况 1、 出售资产情况出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出
65、售日该资产为上市公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易(如是, 说明定价原则) 资产出售定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 该资产出售贡献的净利润占上市公司净利润的比例(%) 关联关系 大连大显集团有限公司 再生资源100%股权和天津大通7.47%股权 2012年 12月 31日 100,000 -1,681 30,164 否 评估作价 是 是 709.24 非关联方 根据双方已签署的股权转让协议及其补充协议 ,截至 2012 年 12 月 31 日,大显集团已完成 7.6 亿元的付款,剩余 2.4 亿元股权转让款和再生资源欠我公司 1.29 亿
66、元的债务将分别于 2013 年 2月 28 日和 3 月 31 日前完成偿付。大显集团还承诺为上述债务同时提供其他等效担保,方式包括:其下属上市子公司大连控股股份有限公司为上述债务提供连带保证担保,以其土地收储补偿款无条件履约担保,其他第三方提供的连带保证担保和资产抵押担保。 截至本报告提请董事会审议日,公司已履行了补充协议的管理权移交等相关义务,但大显集团 2.4 亿元的股权转让款尚未支付。公司将根据补充协议的约定行使追索权利,并持续披露进度。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 22 五、五、 公司股权激励情况及其影响公司股权激励情况及其影响 不适用 六、六、 重大关联交易重大关联
67、交易 (一一) 与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 不适用 七、七、 重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 (一一) 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 不适用 (二二) 担保情况担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0 报告期末担保余额合计(A) (不包括对子公司的担保) 0 公司对子公司的担保情况公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 127,000 报告期末对子公司担保余额合计(B) 177,730 公司担保总额情况(包括
68、对子公司的担保)公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 177,730 担保总额占公司净资产的比例(%) 15.79 其中: 为股东、 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0 担保总额超过净资产 50部分的金额(E) 0 上述三项担保金额合计(C+D+E) 0 (三三) 其他重大合同其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、八、 承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事以上的股东、控股股
69、东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 是否有履行期限 是否及时严格履行 与首次公开发解决同业竞争 控股股东 控股股东关于不竞争的承诺:根据本公司与控股股东西部矿业集团有限公司于2007年4月 9 日签署的不竞争协议 ,西矿集团同否 是 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 23 行相关的承诺 意其本身及其控股企业和参股企业不会以任何形式在中国境内从事与本公司或本公司控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动,并授予本公司优先购买西矿集团有关竞争业务的权利。该承诺函自签署并经西矿集团股东会审议通过之日起生效,至西矿集
70、团直接或间接持有本公司的股份少于本公司已发行股本20%当日失效。 其他承诺 其他 上市公司 根据公司与西藏珠峰工业股份有限公司于2006 年 3 月签订资产收购协议的相关承诺,公司应当按市场价格向其供应锌精矿原料。 否 是 九、九、 聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 境内会计师事务所报酬 320 境内会计师事务所审计年限 7 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 安永华明会计师事务所 40 续聘安永华明会计师事务所为公司 2012 年度审计机构, 确定其审计业务报酬为
71、360 万元 (含其它杂费,在审计地的交通费和食宿费由我公司承担,不含税金) ,其中年度财务报表审计费用 320 万元,内部控制审计费用 40 万元。上述续聘事项经 2012 年 12 月 14 日召开的四届十五次董事会审议通过,并经 2012 年 12 月 31 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议批准。 十、十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况及整改情况 报告期内不存在董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
72、被处罚的情况。 十一、十一、 其他重大事项的说明其他重大事项的说明 1. 经公司总裁(办公会)和董事长(办公会)研究决定,收购少数股东豫光金铅(北京)科技有限公司持有西豫金属的 34.39%的股权,并对西豫金属进行增资。上述股权转让和增资事宜,已于 2012年 12 月完成,西豫金属的注册资本变更为 20,680 万元,本公司对其持股比例为 85.39%。 2.经公司总裁(办公会)和董事长(办公会)研究决定,决定将公司持有保靖锌锰的 100%股权进行转让,目前上述手续正在办理之中。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 24 3. 经 2012 年 12 月 31 日召开的公司第四届董事
73、会第十六次会议审议通过 关于公司转让全资子公司和参股公司股权交易之余款收取方案的议案 , 同意公司就转让再生资源和天津大通的股权交易余款收取事宜与大显集团签署股权转让协议之补充协议和相关法律文件。截至 2012 年 12 月 31 日,大显集团已完成7.6亿元的付款, 剩余2.4亿元股权转让款和再生资源欠我公司1.29亿元的债务将于2013年 3 月 31 日前完成偿付。大显集团承诺为上述 2.4 亿元和再生资源的 1.29 亿元债务同时提供其他等效担保,方式包括:其下属子公司提供连带保证担保,以其土地收储补偿款无条件履约担保,其他第三方提供的连带保证担保和资产抵押担保。 4. 为解决公司与控
74、股股东西矿集团之间存在的同业竞争问题,经 2012 年 4 月 17 日召开的公司第四届董事会第十二次会议审议通过关于受托管理四川会东大梁矿业有限公司生产经营业务的议案 ,公司受托管理西矿集团控股子公司四川大梁矿业有限公司的生产经营业务。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 25 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、 股本变动情况股本变动情况 (一一) 股份变动情况表股份变动情况表 1、 股份变动情况表股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股
75、份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中: 境内非国有法人持股 境 内 自 然人持股 、外资持股 其中: 境外法人持股 境 外 自 然人持股 二、无限售条件流通股份 2,383,000,000 100 2,383,000,000 100 1、人民币普通股 2,383,000,000 100 2,383,000,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,383,000,000 100 2,383,000,000 100 2、 股份变动情况说明股份变动情况说明 报告期内无股份变动情况。 (二二) 限售股份变动情况限售股份变动情况 报告
76、期内,本公司限售股份无变动情况。 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 26 (一一) 截至报告期末近截至报告期末近 3 年历次证券发行情况年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债 1 (5年期) 2011 年 1 月17 日 票面利率5.0% 20 亿元 2011 年 2 月18 日 20 亿元 2016 年 1 月 17日 公 司 债 2(10 年期) 2011 年 1 月17 日
77、 票面利率5.3% 20 亿元 2011 年 2 月18 日 20 亿元 2021 年 1 月 17日 经公司 2008 年第二次临时股东大会批准,同意发行 40 亿元公司债券。2010 年 12 月经中国证券监督管理委员会关于核准西部矿业股份有限公司公开发行公司债券的批复 (证监许可20101848号)核准公开发行。本期公司债券分为 5 年期和 10 年期两个品种,其中 5 年期品种发行规模为 20 亿元,票面利率为 5.0%;10 年期品种发行规模为 20 亿元,票面利率为 5.3%。上述债券已于 2011 年 2月 18 日在上海证券交易所上市交易,5 年期品种债券简称为11 西矿 01
78、,上市代码为122061;10年期品种为债券简称为11 西矿 02,上市代码为122062。 (二二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (三三) 现存的内部职工股情况现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、三、 股东和实际控制人情况股东和实际控制人情况 (一一) 股东数量和持股情况股东数量和持股情况 单位:股 截止报告期末股东总数 342,332 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 334861 前十名股东持股情况 股东名称 股
79、东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 西部矿业集团有限公司 国有法人 28.21 672,300,000 0 0 质押 341,164,519 新疆塔城国际资源有限公司 境内非国有法人 3.20 76,350,000 0 0 质押 76,350,000 上海联创创业投资有限公司 境内非国有法人 2.04 48,580,000 0 0 无 新疆同裕股权投资有限公司 境内非国有法人 1.14 27,160,000 0 0 质押 9,000,000 株洲冶炼集团股份有限公司 境内非国有法人 0.71 17,000,000 0 0 无 中国银行股
80、份有限公司未知 0.63 15,109,980 0 质押 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 27 嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 33,300 上海海成资源(集团)有限公司 境内非国有法人 0.63 15,083,034 0 0 质押 15,083,034 NEWMARGIN MINING CORPORATION LIMITED 境外法人 0.49 11,613,400 0 0 无 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 未知 0.48 11,466,194 0 无 广州保税区瑞丰实业有限公司 境内非国有法人 0.45 10,800,000 0 0 无 前十名无
81、限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 西部矿业集团有限公司 672,300,000 人民币普通股 新疆塔城国际资源有限公司 76,350,000 人民币普通股 上海联创创业投资有限公司 48,580,000 人民币普通股 新疆同裕股权投资有限公司 27,160,000 人民币普通股 株洲冶炼集团股份有限公司 17,000,000 人民币普通股 中国银行股份有限公司嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 15,109,980 人民币普通股 上海海成资源(集团)有限公司 15,083,034 人民币普通股 NEWMARGIN MINING CORPORA
82、TION LIMITED 11,613,400 人民币普通股 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 11,466,194 人民币普通股 广州保税区瑞丰实业有限公司 10,800,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1. 公司股东新疆塔城国际资源有限公司和上海海成资源(集团)有限公司属同一自然人控制,两者在报告期末合并持有本公司 3.83%的股份; 2.公司未知其他股东之间是否存在关联关系和属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。 四、四、 控股股东及实际控制人情况控股股东及实际控制人情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1、 法人法人 单位:元 币种:人民币
83、名称 西部矿业集团有限公司 单位负责人或法定代表人 汪海涛 成立日期 2000 年 5 月 8 日 组织机构代码 71040638-X 注册资本 1,600,000,000 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 28 主要经营业务 投资和经营矿产资源及能源项目(国家法律法规所禁止的除外,涉及资质证和许可证经营的除外) ; 经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品;经营进出口代理业务;商品贸易(涉及许可证经营的除外) 。 财务状况 截至 2012 年 12 月底, 公司总资产达到 392 亿元, 净资产 141 亿元、实现销售收入 237 亿元。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的
84、股权情况 持有中科英华高技术股份有限公司(600110.SH)3.39%的股权。 (二二) 实际控制人情况实际控制人情况 1、 法人法人 单位:元 币种:人民币 名称 青海省国有资产监督管理委员会 单位负责人或法定代表人 朱建平 组织机构代码 71057969-4 2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股东其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 29 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员董事、监事、高
85、级管理人员和员工情况工情况 一、一、 持股变动及报酬情况持股变动及报酬情况 (一一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司领取的应付报酬总额(万元) (税前) 报告期从股东单位获得的应付报酬总额(万元) 汪海涛 董事长、总裁 男 45 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 159.7 / 李伍波 副 董 事长 男 41 2012 年4 月 5日 20
86、14 年2 月 21日 0 0 / / 黄建荣 董事 男 56 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 3 / 刘昭衡 董事、行政总裁 男 39 2012 年4 月 5日 2014 年2 月 21日 0 0 63.9 / 王尚祯 董事 男 48 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 86.36 / 高德柱 独 立 董事 男 73 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 25 / 古德生 独 立 董事 男 76 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 25 / 王建平 独 立 董事 男 56 201
87、1 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 25 / 吴联生 独 立 董事 男 43 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 25 / 孙永贵 董事 男 60 2011 年2 月 22日 2012 年4 月 5日 0 0 0 / 白永强 副 董 事长 男 51 2011 年2 月 22日 2012 年4 月 5日 0 0 0 / 陈有凯 监 事 会主席 男 51 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 21日 0 0 0 / 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 30 马兆畅 监事 男 58 2011 年2 月 22日 2014 年2 月 2
88、1日 0 0 3 / 王海臣 监事 男 46 2012 年5 月 4日 2014 年2 月 21日 2,100 2,100 0 16.07 0 彭 莉 职 工 代表监事 女 45 2011 年2 月 22日 2012 年5 月 4日 0 0 0 刘伟雄 副总裁 男 39 2011 年2 月 28日 2014 年2 月 21日 0 0 63.9 0 胡晗东 副总裁、董 事 会秘书 男 41 2011 年2 月 28日 2014 年2 月 21日 0 0 55.9 张世强 副总裁 男 49 2011 年12 月 7日 2014 年2 月 21日 0 0 63.9 吕 坚 副总裁 男 44 2011
89、 年11 月 9日 2012 年12 月 7日 0 0 19.83 周 淦 副总裁 男 47 2011 年2 月 28日 2014 年2 月 21日 0 0 55.90 王训青 副总裁 男 46 2012 年2 月 11日 2014 年2 月 21日 0 0 51.24 张 武 副 总 裁(级) 男 50 2012 年7 月 2日 2014 年2 月 21日 0 0 27.95 李义邦 副 总 裁(级) 男 2012 年8 月 8日 2014 年2 月 21日 0 0 23.29 范建明 副总裁 男 48 2011 年2 月 28日 2012 年2 月 24日 0 0 9.32 刘惠君 副总裁
90、 女 48 2011 年2 月 28日 2012 年2 月 24日 0 0 10.65 李伍波 副总裁 男 41 2011 年2 月 28日 2012 年2 月 24日 0 0 10.65 周启发 副总裁 男 48 2011 年2 月 28日 2012 年2 月 24日 0 0 10.65 潘希宏 副总裁 男 42 2011 年2 月 28日 2012 年2 月 24日 0 0 10.65 李全学 副总裁 男 47 2011 年2 月 28日 2012 年2 月 24日 0 0 9.32 合计 / / / / / / 855.18 / 注: (1)董事、监事津贴为税后;高级管理人员薪酬标准为税
91、前,并根据考核结果发放。 (2)因西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 31 在控股股东任职人员的当年薪酬标准需待次年下半年省国资委考核后发放,本报告披露日无法统计。 汪海涛:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会董事、董事长;2011 年 11 月至今兼任本公司总裁;现兼任西部矿业集团有限公司董事长、西部矿业集团(香港)有限公司董事、西宁特钢集团有限责任公司董事;2006 年 2 月至 2009 年 9 月任西部矿业集团有限公司总裁。 李伍波:自 2012 年 4 月至今任本公司第四届董事会董事、副董事长;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2011 年 3 月
92、至 2012 年 2 月任本公司副总裁;2009 年 12 月至 2011 年 1 月任本公司副总裁;2010 年 4 月至 2011 年 1 月兼任西藏玉龙铜业股份有限公司董事长;2006 年 11 月至 2009 年11 月任公司董事会秘书兼副总裁。 黄建荣:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会董事,2007 年 9 月至 2011 年 2 月任本公司第三届董事会董事; 2003 年 7 月至今任公司股东上海海成资源 (集团) 有限公司执行董事兼总经理; 1996年 5 月至今任公司股东新疆塔城国际资源有限公司执行董事,1998 年 5 月至今任上海新海成有限公司董事长兼总经理
93、。 刘昭衡:2012 年 4 月至今任本公司第四届董事会董事;2012 年 3 月至今任本公司行政总裁;2011年 2 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁; 现兼任青海赛什塘铜业有限责任公司董事长、 西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司监事会主席、贵州西部矿业信成资源开发有限公司董事、 (香港)西部矿业投资有限公司董事、青海西豫有色金属有限公司董事、兰州有色冶金设计研究院有限公司董事、中国有色金属工业再生资源有限公司董事和(香港)康赛铜业投资有限公司董事;2006 年 11 月至 2011 年 1 月任公司副总裁。 王尚祯:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会董事;现兼任西藏玉龙铜业
94、股份有限公司总经理、法定代表人;2010 年 1 月至 2011 年 2 月任本公司锡铁山分公司总经理;2007 年 6 月至 2009 年 2月任云南照昀矿产资源开发有限公司董事长、总经理。 高德柱:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事;自 2011 年 4 月至今担任中国有色金属工业协会名誉会长(专家委员会常务副主任) ;现兼任江西铜业股份有限公司、广晟有色金属股份有限公司、金川集团国际资源有限公司独立董事。 古德生:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事,为中南大学教授兼博士生导师;现兼任湖南有色金属股份有限公司独立董事;2007 年 9 月至 20
95、11 年 2 月任本公司第三届董事会独立董事。 王建平:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事;1998 年 5 月至今任职于金杜律师事务所,现为合伙人;现兼任北京发展(香港)有限公司独立董事;2009 年 12 月至 2011 年 2 月任本公司第三届董事会独立董事。 吴联生: 自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事; 现兼任华能国际电力股份有限公司、中国建材股份有限公司、新华网股份有限公司、万达电影院线股份有限公司的独立董事;2007 年 4 月西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 32 至今,任北京大学光华管理学院教授、博士生导师、系主任;200
96、2 年 11 月至 2007 年 4 月,北京大学光华管理学院副教授、博士生导师、系副主任。 孙永贵:现任西部矿业集团有限公司副董事长;自 2011 年 2 月至 2012 年 4 月任本公司第四届董事会董事;2011 年 2 月至 2011 年 11 月任副董事长;2009 年 12 月至 2011 年 11 月任公司总裁;2004年 6 月至 2006 年 11 月任本公司首席运营官。 白永强:现任西部矿业集团有限公司董事、总裁,青海省盐业股份有限公司董事;自 2011 年 2月至 2012 年 4 月任本公司第四届董事会董事,2011 年 11 月至 2012 年 4 月任本公司副董事长
97、; 2006年 2 月至 2009 年 9 月任西部矿业集团有限公司常务副总裁。 陈有凯:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会监事、监事会主席;2007 年 9 月至 2011 年 2月任本公司第三届监事会监事、监事会主席;2007 年 1 月至今任西矿集团公司副总裁兼财务总监。 马兆畅:自 2011 年 3 月至今任本公司第四届董事会监事,2009 年 4 月至 2011 年 2 月任本公司第三届监事会监事;2009 年 6 月至今任广州保税区瑞丰实业有限公司董事长;2007 年 1 月至 2009 年 6月任广州保税区瑞丰实业有限公司董事;2005 年 3 月至今任广州凯蓝房地
98、产有限公司董事长。 王海臣:自 2012 年 5 月至今任本公司第四届监事会职工代表监事,2010 年 2 月至今任本公司矿山事业部生产总监;现兼任兰州有色冶金设计院有限公司董事、四川鑫源矿业有限责任公司董事和四川夏塞银业有限责任公司董事;2008 年 1 月至 2010 年 1 月任公司矿山管理部副经理;2007 年 4 月至2008 年 1 月在公司矿山管理部工作。 彭 莉:自 2011 年 2 月至 2012 年 5 月任本公司第四届董事会职工代表监事;2007 年 9 月至 2011年 2 月任本公司第三届监事会职工代表监事;2006 年 12 月起担任本公司党委副书记、纪委书记和企业
99、文化部负责人等职务。 刘伟雄:自 2011 年 3 月至今任本公司副总裁;2010 年 6 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁;2005年 11 月至 2009 年 12 月先后任公司助理总监、总裁助理。 胡晗东:自 2011 年 3 月至今任本公司副总裁、董事会秘书;现兼任青海锂业有限公司董事;2009年 12 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁、董事会秘书;2007 年 9 月至 2009 年 11 月任本公司证券事务授权代表; 2005 年 7 月至 2007 年 8 月任公司股权事务代表。 张世强:自 2011 年 12 月至今任本公司副总裁;2011 年 5 月至今任西部
100、矿业(上海)有限公司执行董事;2011 年 3 月至今任营销分公司总经理;2009 年 12 月至今任营销管理中心负责人;2007 年 12月至 2009 年 11 月任西部矿业集团有限公司总裁助理。 吕 坚:自 2011 年 11 月至 2012 年 12 月任本公司副总裁(挂职干部) ;2010 年 7 月至今,任宝钢工程技术集团综合管理部主任管理师; 2003 年 7 月至 2010 年 6 月,任宝钢股份运营改善部组织设计主任管理师。 周 淦:自 2011 年 3 月至今任本公司副总裁(级) ;2009 年 12 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁西部矿业股份有限公司 2012
101、年年度报告 33 (级) ; 2008 年 8 月至今任青海西部矿业百河铝业有限责任公司董事长; 2006 年 7 月至 2008 年 2 月任青海西部矿业百河铝业有限责任公司副总经理。 王训青:自 2012 年 2 月至今任本公司副总裁,2008 年 11 月至今任巴彦淖尔西部铜业有限公司执行董事、总经理;2009 年 4 月至今兼任内蒙古双利矿业有限公司董事长、法定代表人;2006 年 4 月至2008 年 11 月任青海西部国际矿业资源有限公司副总经理; 2005 年 1 月至 2006 年 3 月任中非刚果矿业有限公司副总经理。 张 武:自 2012 年 7 月至今任本公司副总裁(级)
102、 ,任公司总工程师(冶炼) ,2008 年至今历任陕西东岭冶炼总公司副总经理、陕西东岭冶炼有限公司常务副总经理;2006 年至 2007 年任陕西东岭冶炼公司副总经理、总工程师。 李义邦:自 2012 年 8 月至今任本公司副总裁(级) ,任公司总地质师,2008 年 12 至 2012 年 8 月任公司矿山事业部副总地质师;2003 年 1 月至 2008 年 11 月任巴彦淖尔西部铜业有限公司副总经理兼总工程师。 范建明:自 2011 年 3 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2006 年 11 月至 2011 年 2 月任本公司副
103、总裁。 刘惠君:自 2011 年 3 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2006 年 11 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁、财务总监。 周启发:自 2011 年 3 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2010 年 4 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁;2007 年 7 月至 2010 年 3 月任上海鹏博投资发展公司总经理。 潘希宏:自 2011 年 3 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2009 年 1
104、2 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁;2006 年 12 月至 2009 年 11 月任西部矿业集团有限公司副总裁、总法律顾问。 李全学:自 2011 年 3 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2006 年 11 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁。 二、二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情在股东单位任职情况况 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况参见上述最近五年主要工作经历。 (二二) 在其他单位任职情况在其他
105、单位任职情况 公司董事、监事及高级管理人员在其他单位任职情况参见上述最近五年主要工作经历。 三、三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 34 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬由董事会薪酬与考核委员会拟定发放标准,分别提请董事会和监事会审议通过后,并提请公司股东大会审议批准。 公司高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司整体业绩情况,确定职位薪酬标准后,提请公司董事会审议通过后,再结合任职人的考核结果具体发放。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事的报酬参照董事、监事
106、的知识结构、专业水平和业内声望参考同行业董事、监事的发放标准,以及董事、监事本年度在公司决策与法人治理中所承担的职责和所履行的工作,确定其报酬发放标准,提请公司股东大会批准后确定。 公司高级管理人员的报酬主要考虑公司本年度综合业绩的行业对比和历史业绩对比两方面,兼顾以往年度的报酬发放情况和公司业务特征,以及高级管理人员的年度履职情况后,从客观反映公司整体业绩和任职人业绩贡献的角度,确定本年度高级管理人员的报酬标准,提请公司董事会批准后确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬,将严格按照第四届董事会第十一次会议及 2011 年度股东大会的决议,认真履
107、行考核程序,并确定具体金额后发放。外部董事、外部监事和独立董事在公司领取的津贴为税后额,其余人员领取的薪酬为税前额;董事会批准了高级管理人员的薪酬标准,以考核结果确定具体发放金额。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 533.71 万元。 四、四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙永贵 董事 离任 工作变动 白永强 副董事长 离任 工作变动 彭莉 职工代表监事 离任 工作变动 范建明 副总裁 解任 工作变动 刘惠君 副总裁 解任 工作变动 李伍波 副总裁 解任 工作变动 周启发 副总裁 解任
108、工作变动 潘希宏 副总裁 解任 工作变动 李全学 副总裁 解任 工作变动 吕坚 副总裁 解任 任职期满 李伍波 董事 聘任 工作需要 刘昭衡 董事、行政总裁 聘任 工作需要 王海臣 职工代表监事 聘任 工作需要 王训青 副总裁 聘任 工作需要 张 武 副总裁(级) 聘任 工作需要 李义邦 副总裁(级) 聘任 工作需要 五、五、公司核心技术团队或关键技术人员情况公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内,公司核心技术团队和关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持稳定,无变动情况。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 35 六、六、母公司和主要子公
109、司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 3,556 主要子公司在职员工的数量 4,892 在职员工的数量合计 8,448 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 4,711 销售人员 200 技术人员 1,345 财务人员 276 行政人员 1,379 不在岗人员 537 合计 8,448 教育程度 教育程度类别 数量(人) 博士 5 硕士 154 本科 1,232 大专 1,877 中专 1,345 高中及以下 3,835 合计 8,448 (二二) 薪酬政策薪酬政策 公司建立了以战
110、略目标为出发点,以全面预算为基础,以市场为导向,兼顾效率与公平,体现个人收入与团队贡献、公司业绩紧密关联,向关键职位、核心人员、艰苦地区倾斜的价值薪酬分配体系。公司现有的薪酬体系具有以下几个主要特点: 1. 采用宽幅薪酬模式。共有 25 个薪级,154 个薪档,员工的薪酬标准以职位为基本,以职级为主线,以业绩为核心,以能力为重点,通过薪酬体系的重建,保证了员工职业发展和晋升能够一年一小步,几年一大步。 2. 采用多通道的职业发展路线。建立了 12 级管理职级序列、7 级技术职级序列、5 级技能职级序列的职业发展通道,员工可以根据自己的特长和兴趣,选择管理序列、技术序列、技能序列的发展,避免了千
111、军万马去走管理独木桥的发展瓶颈。 3. 引入效益分享机制。在预算管理的前提下,在各单位超过预算目标值的部分,按一定比例与员工分享所获得管理收益。 4. 建立严格的薪酬总额管理。通过年初预算、季度监控、年终决算,保证公司薪酬总额可控。并西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 36 在薪酬总额管理上坚持以下原则: 坚持外部公平、内部公平和公司实际支付能力相结合的原则;坚持内部核算标准公开原则;坚持年初预算、季度平衡与年终决策的持续性管理原则;坚持两同步原则,即薪酬总额与效益同向变动,效益上升,薪酬总额上调;效益下降,薪酬总额下调;坚持两低于原则,即薪酬总额的增长低于效益增长,员工实际薪酬水平的
112、增长低于劳动生产率增长的原则。 因此,现行薪酬体系不但强调内部公平、外部公平,还强调自我公平,在强调物质激励的同时,也强调精神激励,强调个人工资与公司业绩、团队业绩、个人绩效挂钩,强调员工的薪酬水平和自我付出挂钩,取得了很好的激励效果。 (三三) 培训计划培训计划 2012 年,员工教育工作以公司55881人才规划和年度工作主题为纲领,以年度培训计划为重点,围绕公司实际经营情况和员工队伍素质水平,依托公司三级培训体系,持续、深入的开展各项培训工作,取得了良好的效果,为公司员工素质的提高和公司绩效的提升提供了有力保障。 一是深化培训体系改革,全面开展培训管理工作。不断推进公司三级培训体系建设,从
113、培训需求分析、计划制定、培训实施、培训效果评估、资料归档等培训全流程方面进行规范和完善,并与组织和责任人绩效考核挂钩,有力保障了培训计划有考核、有落实;出台在职学历教育管理办法(试行)制度,极大的激活了公司员工自主学习的热情。 二是全面开展培训管理工作,做到分层、分类,系统性提高。 先后开展第二期西矿大讲堂培训、香港财务管理培训、垂直口业务、技术交流培训、职工技能大赛、新员工入司培训以及多项专业技术、技能操作培训,人员素质得到不断提高。 三是积极探索培训体系优化。为搭建适合西部矿业培训体系建设,公司人力资源部组织了同北京移动、中国有色金属协会、中粮集团等单位的培训交流,并在内部多次讨论培训体系
114、建设:通过胜任力模型构建,岗位簇的梳理和培训课程库建设,初步建立能力-岗位-课程对照体系;通过出台员工培训管理办法、内部培训师管理办法、新员工培训等制度,在确保关键制度、流程规范、制度完善的同时,做到主次分明,重点突破;通过 E-learning 培训平台的建设,逐步解决偏远地区企业资源不足的困难。 (四四) 专业构成统计图:专业构成统计图: 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 37 (五五) 教育程度统计图:教育程度统计图: 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 38 第八节第八节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明公司治理及内幕知情人登记管
115、理等相关情况说明 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则及公司章程的相关规定和要求,以及中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求, 不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,和中国证监会相关规定的要求无差异。 报告期内,公司修订了公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 关联交易管理办法 、 募集资金管理办法 、 投资者关系管理制度和队伍担保管理办法 ,及时完善公司制度体系建设,保障法人治理高效运作。 截至报告期末,公司认为,公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,已
116、经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 1. 股东和股东大会 报告期内,公司严格按照上市公司股东大会规范意见 、 公司章程和股东大会议事规则的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,共召开 4 次股东大会,平等对待所有股东,使其能充分行使权利,并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序的合法性,维护了公司和所有股东的合法权益。报告期内公司报告期内不存在控股股东利用其控股地位损害公司及中小股东利益的情况。 2. 控股股东与上市公司 公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法规范,没有利用其特殊的地位谋取额外利益。公
117、司的关联交易公平合理,并严格履行了信息披露义务。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五独立,公司具有独立完整的业务及资助经营能力,截至本报告期末,不存在控股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。 3. 董事和董事会 报告期内,公司第四届董事会由 9 名成员组成,其中独立董事 4 名,董事会的人数及人员构成符合法律法规和公司章程的要求。公司董事能够依据董事会议事规则 、 独立董事工作制度等制度开展工作,认真履职,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规,对公司和股东负责。 报告期内共召开了 7 次董事会,董事均认真地出席,根据自身的专业背景和知识结构,保证了董事会决策科学、规范。
118、董事会内设六个专门委员会,各专业委员会的人员构成符合关于在上市建立独立董事制度的指导意见的要求,各专业委员会积极发挥职能优势,为公司法人治理结构的不断完善提供了坚实的保障。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 39 4. 监事和监事会 报告期内,公司第四届监事会由 3 名成员组成,其中职工代表监事 1 名。监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等的要求,认真履行自己的职责,出席了股东大会、列席了现场董事会;按规定的程序召开了监事会,报告期内共召开了 6 次监事会,监事本着对股东负责的精神,严格按照相关法律法规和公司章程的规定认真履行职责,对公司依法运作、
119、定期报告、审计报告等重大事项发表了意见,对董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督,维护了公司和股东的合法权益。 5. 公司信息披露合规及透明 公司严格按照法律、法规和公司章程以及公司信息披露管理办法的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内组织定期报告及临时报告的披露,对公司重大事项如实施利润分配、关联交易、高级管理人员聘任等及时进行了公告。 6. 公司投资者关系及活动积极开展 报告期内,公司修订了投资者关系管理制度 ,梳理了投资者关系管理职能部门,并通过投资者热线、邮箱、现场调研、业绩说明会、参加股东大会等多种渠道与投资者沟通、交流,及时解
120、答投资者疑问,使投资者深入了解公司生产经营等各方面情况,提升市场对公司的认知度,并于投资者建立了互信的良好关系。 7. 公司治理专项活动 报告期内, 公司无未完成的专项整改问题。公司严格遵照中国证监会和上海证券交易所对公司治理专项活动持续的要求,不断改进和完善公司治理水平,增强公司规范运作意识,确保公司持续、健康、稳定的发展。 报告期内,公司在青海证监局和上海证券交易所的指导下,积极开展减少关联交易、解决同业竞争专项治理活动,通过受托管理的方式,有效缓解与控股股东西部矿业集团有限公司关于四川会东大梁矿业有限公司的同业竞争问题,未来公司将根据公司实际运营情况彻底解决此项同业竞争。 (二)内幕信息
121、知情人登记管理 公司 2012 年 3 月 5 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了 内幕信息知情人登记管理制度 。公司按照该制度规定,对公司定期报告、重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记,进一步规范了内幕信息及其知情人的管理工作,更好地维护了信息披露的公平原则。 二、二、 股东大会情况简介股东大会情况简介 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 40 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2012 年 第一次临时股东大会 2012 年 3月 23 日 1.关于转让所持全资子公司中国有色金属工业再生资源有限公司 10
122、0%股权及参股公司天津大通铜业有限公司7.47%股权的议案;2.关于续聘安永华明会计师事务所为公司 2011 年度审计机构并确定其审计业务报酬的议案; 3.关于审议 西部矿业股份有限公司募集资金管理办法 (修订稿)的议案。 所有议案均审批通过。 2012 年 3月 24 日 2011年 度股东大会 2012 年 4月 5 日 1.2011 年度董事会工作报告;2.公司2011 年度独立董事述职报告;3.公司2011年度监事会工作报告; 4.公司2011年度财务决算报告;5.公司 2011 年度利润分配方案;6.公司 2011 年度董事、监事津贴发放标准;7.公司 2011 年度募集资金存放与
123、实际使用情况的专项报告;8.公司 2011 年度日常关联交易事项; 9.公司 2012 年度财务预算报告;10.公司2012年度日常关联交易事项的议案;11.关于重新审议与控股股东日常关联交易框架协议的议案;12.关于100kt/a 电锌氧压浸出新技术工程增加建设资金的议案;13.关于改选第四届董事会两名董事的议案。 所有议案均审批通过。 2012 年 4月 6 日 2012 年 第二次临时股东大会 2012 年 8月 23 日 1.关于调整2012年度财务预算的议案;2.关于为控股子公司西藏玉龙铜业股份有限公司向国开行西藏自治区分行申请贷款捌亿柒千万元整提供担保的议案; 3.关于公司转让全
124、资子公司和参股公司股权之受让方延期支付的议案;4.关于将公司首次公开发行 A 股全部剩余募集资金及利息转存控股子公司西部矿业集团财务有限公司专户的议案;5.关于修订公司章程的议案;6.关于修订股东大会议事规则的议案;7.关于修订董事会议事规则的议案;8.关于修订监事会议事规则的议案;9.关于修订募集资金管理办法的议案;10.关于修订关联交易管理办法的议案。 所有议案均审批通过。 2012 年 8月 24 日 2012 年 第三次临时股东大会 2012年12月 31 日 关于续聘安永华明会计师事务所为公司 2012 年度审计机构并确定其审计业务报酬的议案 所有议案均审批通过。 2013 年
125、1月 4 日 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 41 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 汪海涛 否 7 7 5 0 0 否 1 李伍波 否 5 5 4 0 0 否 2 黄建荣 否 7 7 5 0 0 否 0 刘昭衡 否 5 5 4 0 0 否 2 王尚祯 否 7 7 5 0 0 否 1 高德柱 是 7 7 5 0 0 否
126、 0 古德生 是 7 6 4 1 0 否 0 王建平 是 7 7 5 0 0 否 0 吴联生 是 7 6 4 1 0 否 0 孙永贵 否 2 1 1 1 0 否 2 白永强 否 2 1 1 1 0 否 2 年内召开董事会会议次数 7 其中:现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内, 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所
127、提出的重要意见和建议 报告期内,公司董事会下设各专门委员会依据相关规定认真履职,详细情况如下: 1. 公司董事会审计与内控委员会在聘任 2011 年度和 2012 年度审计机构、编制 2011 年年度报告过程中,召开多次会议,与公司及审计师进行了充分沟通,同意续聘安永华明会计师事务所为公司 2011 年和 2012 年审计机构, 同意将公司 2011 年度财务会计报告、 2011 年内部控制评价报告提交董事会审议; 2. 公司董事会薪酬与考核委员会在制订公司 2011 年度董事、监事、高级管理人员薪酬标准时提出,薪酬标准真实、准确的反应高管人员的工作能力和执业水平;将有效地调动董、监、高管人员
128、的积极性、主动性和创造性,有利于提高企业经营管理水平,促进企业效益的稳定增长; 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 42 3. 公司董事会提名与考核委员会在改选公司第四届董事会两名董事时提出,公司股东推荐的第四届董事会董事候选人:刘昭衡、李伍波,均符合担任董事的学习经历、专业背景、从业经验的相关要求,不存在公司法第 147 条及公司章程第 100 条的相关禁止性规定,是符合资格的董事候选人名单,建议由董事会提交公司 2011 年度股东大会进行审议。 五、五、 监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、六、 报告期内对高级管理人员的
129、考评机制,以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了 公平、公正、透明、富有竞争性、符合业务目标的高弹性高管薪酬体系,建立了固变比调整机制和薪酬分配与公司发展成果、个人绩效紧密联系的绩效考核机制,增加了高级管理人员对企业的归属感和创业激情。 2012 年,公司在绩效管理工作上迈出了一大步,将预算管理制度和全面绩效管理体系方案有效结合,根据公司 2011 年企业经营绩效及 2012 年工作任务计划,通过年初预算和目标责任要求,全面衡量和评价团队整体经营和管理状况,使绩效导向作用得以发挥。为全面、客观、公正、科学地反映公司高层管理人员 2
130、012 年度的业绩情况和综合素质,薪酬与考核委员会组织相关部室组成绩效管理工作组,从业绩绩效(70%) 、履职绩效(20%) 、 “德能勤廉”的 360 度综合评价(10%) 、重大责任(否决项)四个方面对高管团队进行了考核;同时,组织召开了 2012 年度公司高层管理人员履职绩效暨现场述职工作会议。 通过全面绩效管理方案的实施和应用,全面评价了现任高管团队的业绩情况、综合能力和群众基础。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 43 第九节第九节 内部控制内部控制 一、一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 (一)责任声明内容:公司董事会对建立
131、和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责,保证内部控制自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。 内部控制的目标是:合理保证财务报告及相关信息真实完整、合理保证经营合法合规、资产安全,提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。 董事会已按照企业内部控制基本规范要求和原则,对公司主要业务内部控制情况进行了评价, 未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷, 并认为其在 2012 年 12 月 31 日 (基准日)有效。 (二)内部控制制度建设情况 2012年度公司着手内控体系建设的优化和提升
132、工作, 为此制定出了一套符合项目开展实际、切实可行的内部控制制度建立健全的工作计划,并严格按照计划实施。截止 2012 年底,公司总部以及下属开展内控体系建设的十四家分子公司的内控管理手册及测评手册第二版已经完成并予以签发。结合公司实际情况和未来发展情况,2012 年共制定和更新了六十八份制度文件,涵盖了公司所有主要业务。 公司 2012 年度内部控制评价报告详见在上海证券交易网站披露的2012 年度内部控制评价报告 。 二、二、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的安永华明会计师事务所已对公司业务内部控制的有效性进行了审计,并按照法定要求出具了标准无保留意
133、见的 2012 年内部控制审计报告。 内部控制审计报告详见公司在上海证券交易网站披露的2012 年内部控制审计报告 。 三、三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司制订的信息披露事务管理办法 ,对年报信息披露重大差错责任追究做了明确规定,详见 。 44 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 公司年度财务报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师解彦峰、黄意新审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告审计报告 安永华明(2013)审字第60468111_A01号 西部矿业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附
134、的西部矿业股份有限公司的财务报表, 包括2012年12月31日的合并及公司的资产负债表,2012年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西部矿业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师
135、职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映
136、了西部矿业股份有限公司2012年12月31日的合并及公司的财务状况以及2012年度合并及公司经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:解彦峰 中国注册会计师:黄意新 中国 北京 2013年3月26日 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 45 资产资产 附注五附注五 2012012 2年年 2012011 1年年 流动资产 货币资金 1 4,839,490,781 5,900,933,902 交易性金融资产 2 13,377,749 15,731,918 应收票
137、据 3 88,417,685 238,664,804 应收账款 4 2,774,786,717 2,922,654,207 预付款项 5 670,029,199 997,199,760 应收利息 13,738,618 5,096,614 其他应收款 6 1,624,199,951 933,926,187 存货 7 1,696,846,475 1,992,424,719 发放贷款及垫款 8 277,787,645 - 一年内到期的非流动资产 10 64,430,273 - 流动资产合计 12,063,105,093 13,006,632,111 非流动资产 发放贷款及垫款 8 200,000,0
138、00 - 可供出售金融资产 9 44,253,589 65,256,100 长期应收款 10 14,830,567 79,360,840 长期股权投资 12 2,385,730,244 2,412,591,998 投资性房地产 13 20,278,180 21,290,241 固定资产 14 5,598,744,667 5,961,675,334 在建工程 15 2,797,949,451 2,160,406,028 无形资产 16 2,070,881,802 2,527,664,221 商誉 17 28,870,377 61,501,377 递延所得税资产 18 155,529,602 12
139、7,817,435 其他非流动资产 19 768,053,016 89,403,995 非流动资产合计 14,085,121,495 13,506,967,569 资产总计 26,148,226,588 26,513,599,680 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 46 负债和股东权益负债和股东权益 附注五附注五 2012012 2年年 2012011 1年年 流动负债 吸收存款 21 1,347,716,210 - 短期借款 23 4,099,035,779 4,090,
140、440,438 交易性金融负债 24 25,464,803 19,692,649 应付票据 25 - 242,100,000 应付账款 26 733,880,773 776,536,960 预收款项 27 257,846,049 309,585,049 应付职工薪酬 28 192,765,090 185,220,106 应交税费 29 ( 32,380,832) 352,438,668 应付利息 30 197,954,769 198,240,644 应付股利 31 2,009,000 2,009,000 其他应付款 32 671,749,077 1,029,664,452 一年内到期的非流动负
141、债 33 426,534,618 215,082,931 流动负债合计 7,922,575,336 7,421,010,897 非流动负债 长期借款 34 1,894,000,000 2,023,737,946 应付债券 35 3,976,302,973 3,971,961,342 长期应付款 36 103,942,640 117,704,713 递延所得税负债 18 46,049,954 51,348,222 其他非流动负债 37 290,734,427 560,238,687 非流动负债合计 6,311,029,994 6,724,990,910 负债合计 14,233,605,330 1
142、4,146,001,807 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 47 负债和股东权益负债和股东权益 附注五附注五 2012012 2年年 2012011 1年年 股东权益 股本 38 2,383,000,000 2,383,000,000 资本公积 40 5,439,990,335 5,507,166,199 专项储备 39 39,305,734 37,412,365 盈余公积 41 474,852,032 474,852,032 未分配利润 42 2,898,755,392
143、3,094,924,309 外币报表折算差额 17,490,487 18,474,693 归属于母公司股东权益 11,253,393,980 11,515,829,598 少数股东权益 661,227,278 851,768,275 股东权益合计 11,914,621,258 12,367,597,873 负债和股东权益总计 26,148,226,588 26,513,599,680 财务报表由以下人士签署: 法定代表人:汪海涛 主管会计工作负责人:刘伟雄 会计机构负责人:刘伟雄 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并利润表合并利润表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 48
144、 附注五附注五 2012012 2年年 2012011 1年年 营业收入 43 19,829,215,410 21,273,153,001 减: 营业成本 43 18,564,175,209 18,983,446,009 营业税金及附加 44 45,825,580 79,874,401 销售费用 45 159,427,616 168,253,228 管理费用 46 785,047,115 823,853,706 财务费用 49 305,775,108 303,478,789 资产减值损失 50 614,537,506 124,830,540 公允价值变动损失/(收益) 47 10,579,12
145、3 ( 28,948,233) 加: 投资收益 48 517,815,093 290,375,501 其中:对联营企业和合营企业的 投资收益 75,444,576 156,467,197 营业(亏损)/利润 ( 138,336,754) 1,108,740,062 加: 营业外收入 51 48,925,536 112,922,182 减: 营业外支出 52 37,734,182 41,688,351 其中:非流动资产处置损失 9,908,349 1,933,022 (亏损)/利润总额 ( 127,145,400) 1,179,973,893 减: 所得税费用 53 90,123 303,520
146、,972 净(亏损)/利润 ( 127,235,523) 876,452,921 归属于母公司股东的净利润 42,526,400 858,711,709 少数股东(亏损)/收益 ( 169,761,923) 17,741,212 每股收益 基本和稀释每股收益 54 0.02 0.36 其他综合收益/(亏损) 55 25,880,815 ( 40,900,804) 综合(亏损)/收益总额 ( 101,354,708) 835,552,117 其中: 归属于母公司股东的综合收益总额 68,407,215 817,810,905 归属于少数股东的综合(亏损)/收益总额 ( 169,761,923)
147、17,741,212 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 49 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东少数股东 股东权益股东权益 股本股本 资本公积资本公积 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 外币报表外币报表 小计小计 权益权益 合计合计 折算差额折算差额 一、 本年年初余额 2,383,000,000 5,507,166,199 37,412,365 474,852,032 3,094,924,309 18,474,693 11,515,829,598 851,768
148、,275 12,367,597,873 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润/(亏损) - - - - 42,526,400 - 42,526,400 (169,761,923) ( 127,235,523) (二) 其他综合收益 - 26,865,021 - - - ( 984,206) 25,880,815 - 25,880,815 综合收益总额 - 26,865,021 - - 42,526,400 ( 984,206) 68,407,215 (169,761,923) ( 101,354,708) (三) 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - - 11,688,9
149、00 11,688,900 收购少数股权(附注四、1) - ( 94,040,885) - - - - ( 94,040,885) 82,013,293 ( 12,027,592) 处置子公司(附注四、4) - - - - - - - ( 37,081,267) ( 37,081,267) 1(四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - 2. 对股东的分配 - - - - ( 238,300,000) - ( 238,300,000) ( 77,400,000) ( 315,700,000) (五) 专项储备 1. 本年提取 - - 47,371,897 - ( 3
150、95,317) - 46,976,580 - 46,976,580 2. 本年使用 - - (45,478,528) - - - ( 45,478,528) - ( 45,478,528) 三、 本年年末余额 2,383,000,000 5,439,990,335 39,305,734 474,852,032 2,898,755,392 17,490,487 11,253,393,980 661,227,278 11,914,621,258 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 20112011年度年度 人民币元人民币元 50 归属于母公司股东权益归属
151、于母公司股东权益 少数股东少数股东 股东权益股东权益 股本股本 资本公积资本公积 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 外币报表外币报表 小计小计 权益权益 合计合计 折算差额折算差额 一、 本年年初余额 2,383,000,000 5,544,847,532 44,247,106 427,297,584 2,712,707,048 21,694,164 11,133,793,434 747,502,347 11,881,295,781 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 858,711,709 - 858,711,709 17,741,212 876,
152、452,921 (二) 其他综合损失 - ( 37,681,333) - - - ( 3,219,471) ( 40,900,804) - ( 40,900,804) 综合收益总额 - ( 37,681,333) - - 858,711,709 ( 3,219,471) 817,810,905 17,741,212 835,552,117 (三) 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - - 200,000,000 200,000,000 其他 - - - - - - - ( 58,066,284) ( 58,066,284) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - -
153、47,554,448 ( 47,554,448) - - - - 2. 对股东的分配 - - - - ( 428,940,000) - ( 428,940,000) ( 55,409,000) ( 484,349,000) (五) 专项储备 1. 本年提取 - - 37,486,010 - - - 37,486,010 - 37,486,010 2. 本年使用 - - (44,320,751) - - - ( 44,320,751) - ( 44,320,751) 三、 本年年末余额 2,383,000,000 5,507,166,199 37,412,365 474,852,032 3,09
154、4,924,309 18,474,693 11,515,829,598 851,768,275 12,367,597,873 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 51 附注五附注五 2012012 2年年 2012011 1年年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 23,898,879,002 23,889,409,357 吸收存款净增加额 1,347,716,210 - 收到的其他与经营活动有关的现金 56 32,099,782 13,748,647 经营活动现金流入小计 25,278,
155、694,994 23,903,158,004 购买商品、接受劳务支付的现金 (20,761,247,545) (22,880,533,207) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 527,661,375) ( 572,901,355) 支付的各项税费 ( 929,134,963) ( 998,795,498) 发放贷款及垫款净增加额 ( 477,787,645) - 存放中央银行存款净增加额 ( 435,572,571) - 支付的其他与经营活动有关的现金 56 ( 710,966,364) ( 607,073,733) 经营活动现金流出小计 (23,842,370,463) (25,059,
156、303,793) 经营活动产生的现金流量净额 56 1,436,324,531 ( 1,156,145,789) 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,000,000 - 取得投资收益收到的现金 82,235,262 150,005,818 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 46,461,730 247,984,482 处置子公司收到的现金净额 56 42,290,394 211,473,812 减少使用受限和定期存款所收到的现金 297,027,492 402,525,047 取得存款利息收入所收到的现金 116,627,276 106,206,430 收
157、到的其他与投资活动有关的现金 56 83,929,227 50,000,000 投资活动现金流入小计 670,571,381 1,168,195,589 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 (1,820,520,758) ( 1,126,369,355) 投资支付的现金 ( 295,440,000) ( 132,000,000) 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 56 - ( 18,410,785) 收购子公司少数股权支付的现金 ( 12,188,900) - 增加已质押的银行存款 和其他使用受限的货币资金 ( 330,901,054) ( 297,027,492) 支付
158、其他与投资活动有关的现金 56 ( 510,002,716) - 投资活动现金流出小计 (2,969,053,428) ( 1,573,807,632) 投资活动产生的现金流量净额 (2,298,482,047) ( 405,612,043) 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表( (续续) ) 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 52 附注五附注五 2012012 2年年 2012011 1年年 三、 筹资活动产生的现金流量 发行债券收到的现金 - 3,968,000,000 取得借款所收到的现金 7,878,380,562 9,638,387,7
159、93 吸收投资所收到的现金 11,688,900 200,000,000 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 11,688,900 200,000,000 筹资活动现金流入小计 7,890,069,462 13,806,387,793 偿还债务支付的现金 (7,716,083,758) (11,046,781,899) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 841,791,956) ( 760,120,634) 其中:子公司支付给少数股东的股利 ( 77,400,000) ( 55,409,000) 筹资活动现金流出小计 (8,557,875,714) (11,806,902,533)
160、 筹资活动产生的现金流量净额 ( 667,806,252) 1,999,485,260 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 925,486) ( 1,565,876) 五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (1,530,889,254) 436,161,552 加:年初现金及现金等价物余额 5,603,906,410 5,167,744,858 六、 年末现金及现金等价物余额 56 4,073,017,156 5,603,906,410 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 资产负债表资产负债表 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 53 资产资产
161、附注十一附注十一 2012012 2年年 2012011 1年年 流动资产 货币资金 2,106,621,179 3,643,884,792 交易性金融资产 5,673,023 11,527,622 应收票据 83,667,685 100,168,213 应收账款 1 121,745,496 275,409,827 预付款项 575,989,420 645,443,853 应收股利 3,636,300 14,970,430 其他应收款 2 6,309,488,570 4,942,185,414 存货 795,412,062 751,740,751 一年内到期的非流动资产 64,430,273
162、- 流动资产合计 10,066,664,008 10,385,330,902 非流动资产 长期应收款 9,079,395 73,509,668 长期股权投资 3 4,559,783,944 5,600,400,824 固定资产 1,634,167,760 1,996,272,354 在建工程 614,550,833 400,993,863 无形资产 382,492,211 353,151,882 递延所得税资产 153,882,512 63,282,171 其他非流动资产 831,241,217 1,088,470 非流动资产合计 8,185,197,872 8,488,699,232 资产总
163、计 18,251,861,880 18,874,030,134 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 资产负债表资产负债表( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 54 负债和股东权益负债和股东权益 2012012 2年年 2012011 1年年 流动负债 短期借款 940,000,000 1,250,000,000 应付账款 1,005,933,114 371,749,201 预收款项 121,880,065 55,578,556 应付职工薪酬 133,159,718 118,980,546 应交税费 26,344,566 256,649,740
164、应付利息 197,416,667 197,416,667 其他应付款 601,498,547 871,089,245 一年内到期的非流动负债 80,000,000 100,000,000 流动负债合计 3,106,232,677 3,221,463,955 非流动负债 长期借款 1,462,000,000 1,622,000,000 应付债券 3,976,302,973 3,971,961,342 递延所得税负债 11,900,350 12,778,540 其他非流动负债 77,013,132 29,957,524 非流动负债合计 5,527,216,455 5,636,697,406 负债合
165、计 8,633,449,132 8,858,161,361 股东权益 股本 2,383,000,000 2,383,000,000 资本公积 5,573,914,545 5,571,775,066 专项储备 40,072,395 33,994,804 盈余公积 434,636,272 434,636,272 未分配利润 1,186,789,536 1,592,462,631 股东权益合计 9,618,412,748 10,015,868,773 负债和股东权益总计 18,251,861,880 18,874,030,134 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 利润表利润表 2012012
166、 2年度年度 人民币元人民币元 55 附注十一附注十一 2012012 2年年 2012011 1年年 营业收入 4 5,753,752,204 7,387,684,504 减: 营业成本 5,263,030,509 6,434,436,528 营业税金及附加 16,979,510 48,456,933 销售费用 86,031,816 94,886,318 管理费用 320,636,979 377,166,316 财务费用 112,020,927 180,977,766 资产减值损失 427,402,643 52,676,066 加: 公允价值变动(损失)/收益 ( 5,854,600) 9,
167、114,747 投资收益 5 219,283,204 288,474,679 其中:对联营企业和合营企业的 投资收益 6,968,595 30,716,701 营业(亏损)/利润 ( 258,921,576) 496,674,003 加: 营业外收入 13,425,294 93,006,651 减: 营业外支出 8,543,982 10,671,142 其中:非流动资产处置损失 3,285,396 - (亏损)/利润总额 ( 254,040,264) 579,009,512 减: 所得税费用 ( 86,667,169) 103,465,034 净(亏损)/利润 ( 167,373,095) 4
168、75,544,478 其他综合收益 2,139,479 406,611 综合(亏损)/收益总额 ( 165,233,616) 475,951,089 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 股东权益变动表股东权益变动表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 56 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 2,383,000,000 5,571,775,066 33,994,804 434,636,272 1,592,462,631 10,015,868,773 二、 本年增减变动金额 (一) 净亏损 - - - - ( 167,373,095)
169、 ( 167,373,095) (二) 其他综合收益 - 2,139,479 - - - 2,139,479 综合(亏损)/收益总额 - 2,139,479 - - ( 167,373,095) ( 165,233,616) (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - - - - 2. 对股东的分配 - - - - ( 238,300,000) ( 238,300,000) (四) 专项储备 1. 本年提取 - - 9,545,938 - - 9,545,938 2. 本年使用 - - ( 3,468,347) - - ( 3,468,347) 三、 本年年末余额 2,383,000,0
170、00 5,573,914,545 40,072,395 434,636,272 1,186,789,536 9,618,412,748 西部矿业股份有西部矿业股份有限公司限公司 股东权益变动表股东权益变动表 2012011 1年度年度 人民币元人民币元 57 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 2,383,000,000 5,571,368,455 27,458,082 387,081,824 1,593,412,601 9,962,320,962 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 475,544,478 475,544,47
171、8 (二) 其他综合收益 - 406,611 - - - 406,611 综合收益总额 - 406,611 - - 475,544,478 475,951,089 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 47,554,448 ( 47,554,448) - 2. 对股东的分配 - - - - ( 428,940,000) ( 428,940,000) (四) 专项储备 1. 本年提取 - - 9,863,657 - - 9,863,657 2. 本年使用 - - ( 3,326,935) - - ( 3,326,935) 三、 本年年末余额 2,383,000,000 5,571,7
172、75,066 33,994,804 434,636,272 1,592,462,631 10,015,868,773 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 现金流量表现金流量表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 20122012年年 20112011年年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 7,109,977,527 9,003,223,221 收到的其他与经营活动有关的现金 2,986,825 - 经营活动现金流入小计 7,112,964,352 9,003,223,221 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,297,127,833) ( 8,226,
173、067,638) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 266,295,275) ( 334,273,235) 支付的各项税费 ( 411,159,568) ( 397,443,608) 支付的其他与经营活动有关的现金 ( 402,953,286) ( 1,441,781,599) 经营活动现金流出小计 (6,377,535,962) (10,399,566,080) 经营活动产生的现金流量净额 735,428,390 ( 1,396,342,859) 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 163,334,129 252,857,150 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回
174、的现金净额 63,533,186 240,288,700 处置子公司收到的现金净额 350,000,000 - 取得存款利息收入所收到的现金 56,289,789 67,543,496 收到的其他与投资活动有关的现金 30,181,674 50,000,000 投资活动现金流入小计 663,338,778 610,689,346 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 ( 628,695,005) ( 235,642,847) 投资支付的现金 ( 674,311,100) ( 505,462,313) 收购子公司少数股权支付的现金 ( 12,188,900) - 增加已质押的银行存款
175、和 其他使用受限的货币资金 ( 18,000,000) - 支付其他与投资活动有关的现金 ( 496,211,378) - 投资活动现金流出小计 (1,829,406,383) ( 741,105,160) 投资活动产生的现金流量净额 (1,166,067,605) ( 130,415,814) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 现金流量表现金流量表( (续续) ) 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 59 2012012 2年年 2012011 1年年 三、 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 940,000,000 3,750,000,000 发行债券收到的现金
176、 - 3,968,000,000 筹资活动现金流入小计 940,000,000 7,718,000,000 偿还债务支付的现金 (1,430,000,000) (6,210,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 634,624,398) ( 657,543,610) 筹资活动现金流出小计 (2,064,624,398) (6,867,543,610) 筹资活动产生的现金流量净额 (1,124,624,398) 850,456,390 四、 现金及现金等价物净(减少)额 (1,555,263,613) ( 676,302,283) 加:年初现金及现金等价物余额 3,643,8
177、84,792 4,320,187,075 五、 年末现金及现金等价物余额 2,088,621,179 3,643,884,792 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 一、一、 本集团基本情况本集团基本情况 西部矿业股份有限公司(“本公司”)原称青海西部矿业股份有限公司,乃由西部矿业集团有限公司(“西矿集团”)(前称西部矿业有限责任公司) 及其他四名发起人,即鑫达金银开发中心、株洲冶炼厂(现已改制并更名为株洲冶炼集团有限责任公司) (“株洲冶炼”)、长沙有色冶金设计研究院及广州保税区瑞丰实业有限公司(
178、“瑞丰”),于2000年12月28日在青海省发起成立。本公司之注册办事处位于青海省西宁市五四大街52号。本公司及其子公司(以下统称“本集团”)的主要业务为锌、铅及铜等基本金属的开采、冶炼和贸易。 于本公司成立日,本公司的注册资本为人民币13,050万元,分为130,500,000股(每股人民币1.00元)。西矿集团以其资产(主要包括锡铁山铅锌矿相关的固定资产),合计约人民币12,450万元作为其对本公司的出资额,而上述四名其他发起人则以合计人民币2,050万元现金作出资额。出资额超过注册资本部份约人民币1,450万元已计入资本公积。此出资完成后,西矿集团拥有本公司85.86%的股权。 于200
179、1年4月,本公司更名为西部矿业股份有限公司。 于2004年3月1日及2004年4月2日分别获得青海省人民政府和中华人民共和国商务部批准后,本公司通过增发1.9亿股面值为人民币1.00元的股票,将本公司的注册资本由人民币13,050万元增加至人民币32,050万元。增发股份与本公司原有股份同股同权。 每股上述增发股票的发行价格为人民币3.00元,共计收到人民币5.7亿元。出资额超过面值的部分约为人民币3.8亿元,已计入资本公积。于该次增发股权交易完成后,西矿集团于本公司的股权被摊薄至34.96%。 其后,自2004年至2006年,本公司股东签订了一系列股权转让协议,但股份总数和股本总额未发生变动
180、。 2007年4月8日,本公司以资本公积金、法定公积金转增股本和未分配利润送红股,具体方案为:以2006年12月31日本公司股份总数32,050万股为基数,以资本公积金按每10股转增12股的比例向全体股东转增股份共计38,460万股;以法定公积金按每10股转增3股的比例向全体股东转增股份共计9,615万股;并以未分配利润按每10股送红股35股向全体股东送股共计112,175万股;转增和送红股后,公司股本总额为人民币192,300万元。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 61 一、
181、一、 本集团基本情况本集团基本情况( (续续) ) 于2007年6月22日获得中国证券监督管理委员会核准后,本公司在上海证券交易所首次公开发行A股,并于2007年7月12日在上海证券交易所挂牌上市。本次公开发行的情况如下: 每股面值为人民币1.00元,发行价格为每股人民币13.48元,发行总量为4.6亿股,募集资金总额约为人民币62亿元,净额约为人民币60.6亿元,其中:增加本公司股本人民币4.6亿元;净溢价部分约人民币56亿元作为资本公积处理。本次公开发行并上市后,本公司股本总额增加到人民币238,300万元。 2010年7月,本公司的发起人股东均获得所持全部限售股份的上市流通权。 本公司经
182、营范围为:铜、铅、锌等有色金属矿和锰等黑色金属矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品的销售;共、伴生金银等稀贵金属及其副产品的开发、冶炼、加工和贸易;有色矿产品贸易;地质勘查;经营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);工业气体的生产与销售;电力的生产与销售;境外期货的套期保值业务。以上项目涉及许可证的凭许可证经营。 本集团的第一大股东为于中国成立的西矿集团。 本财务报表业经本公司董事会于2013年3月26日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错 1.1.
183、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。 3.3. 会计期间会计期间 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自
184、1月1日起至12月31日止。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 62 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 4. 4. 记账本位币记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 5.5. 企业合并企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并
185、形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合
186、并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
187、之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元
188、 63 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 6.6. 合并财务报表合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2012年12月31日年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及往来于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。 对于通过
189、非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 7.7. 现金及现金等价物现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、
190、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8.8. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价
191、值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 64 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 8.8. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算( (续续) ) 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇
192、率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 9.9. 金融工具金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列
193、条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认
194、原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 65 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 9.9. 金融工具金融工具( (续续) ) 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公
195、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产
196、的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产: (1) 该项指定
197、可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资
198、产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 66 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 9.9. 金融工具金融工具( (续续) ) 金融资产分类和计量(续) 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用
199、实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 当长期股权投资转入可供出售金融资产时,其公允价
200、值和账面价值之差应计入其它综合收益于资本公积中确认。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足
201、下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 67 二
202、、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 9.9. 金融工具金融工具( (续续) ) 金融负债分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) 只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债: (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具
203、对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同和利率互换,分别对外汇风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
204、计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
205、前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 68 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 9.9. 金融工具金融工具( (续续) ) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊
206、余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金
207、融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 69 二、二、 重要会计政策、会计估计和前
208、期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 9.9. 金融工具金融工具( (续续) ) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。 “严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断, “非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。本集团认为,公允价
209、值严重下跌是指公允价值低于金融资产成本的30%;非暂时性下跌是指下跌时间超过12个月。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 按照企业会计准则第2号长期股
210、权投资规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。 10.10. 应收款项应收款项/ /发放贷款及垫款发放贷款及垫款 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日,公司对应收账款以及其他应收款账面余额单项金额重大的金额单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 70 二、二、 重要会计政策、
211、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 10.10. 应收款项应收款项( (续续) ) (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内 5% 5% 1至2年 20% 20% 2至3年 50% 50% 3年以上 100% 100% (3)对于发放贷款及垫款,公司将会评估其可回收性,如有客观证据表明该金融资产已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。 11.11. 存货存货
212、 存货包括原材料、在产品 、产成品、贸易商品、委托加工材料和低值易耗品等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从股东权益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提
213、存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料与产成品均按单个存货项目计提。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 71 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 12.12. 长期股权投资长
214、期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资,通过同一控制下的企业合并取得的,以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
215、性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下列方法确定初始投资成本: 支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
216、 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于
217、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 72 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 12.12. 长期股权投资长期股权投资( (续续) ) 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
218、确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益
219、以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、9。 13.13. 投资性房地产投资性房地产 投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。 本集团截至2012年12月31日确认的投资性房地产指已出租的建筑物。
220、 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。折旧采用年限平均法计提,其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%) (%) 房屋及建筑物 21年 4 4.57 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日
221、人民币元人民币元 73 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 14.14. 固定资产固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
222、行复核,必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 固定资产的折旧除矿山构筑物根据已探明矿山储量采用产量法折耗外,其他釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%) (%) 矿山机器设备 5 - 13年 4 7.4 -19.2 房屋和建筑物 24 - 36年 4 2.7 - 4.0 冶炼机器设备 5 - 15年 4 6.4 -19.2 运输设备 8 - 12年 4 8.0 -12.0 办公设备 5 - 13年 4 7.4 -19.2 15.15. 在建工程在建工程 在建工程成本按实际工程支出确
223、定包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 74 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 16.16. 借款费用借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
224、借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额
225、,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 17.17. 无形资产无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本
226、进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目,无形资产按照成本或公允价值 (若通过非同一控制下的企业合并增加) 进行初始计量。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 75 二、二、 重要会计政策、会计估重要会计政策、会计估计和前期差错计和前期差错( (续续) ) 17.17. 无形资产(续)无形资产(续) 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的
227、期限确定使用寿命,无法预见其为本集团帶来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,除采矿权及地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外,土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 土地使用权 土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权,
228、通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权之摊销年限为50年。 采矿权 采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 勘探开发成本 勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果
229、时,余额转入地质成果。当不能形成地质成果时,一次计入当期损益。 地质成果 地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始开采时,按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 76 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 18.18. 预计负债预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条
230、件,本集团将其确认为预计负债: (1) 该义务是本集团承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量, 在初始确认后, 按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高
231、者进行后续计量。 19.19. 收入收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租
232、赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 77 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 20.20. 政府补助政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
233、在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 21.21. 所得税所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负
234、债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以
235、很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人
236、民币元 78 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 21.21. 所得税(续)所得税(续) 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
237、产转回的限度内,确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 22.22. 租赁租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。 23.23. 持有待售的非流动资产持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产,除金融资产、递
238、延所得税资产之外,本集团将其划分为持有待售: (1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议; (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; (3) 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组,不计提折旧或摊销,按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 79 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会
239、计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 24.24. 资产减值资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为
240、基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分
241、部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 25.25. 职工薪酬职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而
242、给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 80 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 25.25. 职工薪酬职工薪酬( (续续) ) 本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
243、26.26. 利润分配利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 27.27. 关联方关联方 一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。 28.28. 分部报告分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
244、营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 29.29. 安全生产费安全生产费 按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生地支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 30.30. 重大会重大会计判断和估计计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。
245、然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 81 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续续) ) 30.30. 重大会计判断和估计重大会计判断和估计( (续续) ) 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断: 经营租赁作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集
246、团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。 原生矿产品生态补偿费 根据青财综字20101817号关于印发青海省原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办法和青地税发2010147号青海省地方税务局关于印发青海省原生矿产品生态补偿费代征管理暂行办法的通知的规定: “凡在青海省境内开采、销售原生矿产资源的企业,应当依照本规定缴纳原生矿产品生态补偿费” ,本集团据此计提并缴纳了原生矿产品生态补偿费并计入营业成本。根据青财综字2011581号关于原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办法的补充通知规定: “对采矿企业在本省范围内由本企业加工并自用原生矿产品所缴纳的生态补偿费实行先
247、征后返” 。本集团将达到确认条件的原生矿产品生态补偿费的返还计入营业外收入。 所得税税率 根据国务院 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知 (财税201158号) ,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本集团认为,本公司及其部分分公司、子公司四川鑫源矿业有限责任公司和巴彦淖尔西部铜业有限公司2012年满足上述西部大开发优惠政策的规定,即所得税率适用15%。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 已探明储量 在以上
248、主要会计政策中,矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 已探明矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地,这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信息后,这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 82 二、二、 重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错( (续
249、续) ) 30.30. 重大会计判断和估计(续)重大会计判断和估计(续) 固定资产的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。 可供出售金融资产减值 若可供出售的金融资产发生减值,其金额为成本 (减已归还的本金及摊销) 与现时公允价值之间的差额减去以前年度已于损益中确认的减值损失,并将从权益科目中剔除并确认为当期损益。当可供出售金融资产之公允价值发生重大或持续的减值并低于其成本价,或有其他明显证据
250、证明存在减值时, 则需对其计提减值准备。 对“重大程度”及“持续性”的确定则需管理层作出判断。此外,本集团还会评估其他因素的影响,例如股价的波动性。对于分类为可供出售的权益性金融工具,其计入损益的减值损失不能通过损益表进行转回。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
251、未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应
252、收款项回收的客观证据 (如债务人破产或出现严重财政困难的可能性) 确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 83 二、二、 重要会计政策、会重要会计政策、会计估计和前期差错计估计和前期差错( (续续) ) 30.30. 重大会计判断和估计重大会计判断和估计( (续续) ) 以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个
253、存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。 所得税 本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时,由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认,因此须以现行的税收法规及其他相关政策为依据,作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于巳确认金额时,该些差额将对当期的所得税造成影响。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
254、 递延所得税的适用税率 本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债期间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率,以决定应确认的递延所得税的适用税率。 31.31. 一般风险准备一般风险准备 根据财政部的有关规定,财务公司从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理。 三、三、 税项税项 1.1. 主要税种及税率主要税种及税率 增值税 销售黄金收入免征增值税;销售水收入按6%的税率计算应纳增值税,销售铅精矿、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、铅锭、锌锭、电解铜、银锭及其他产品(商品)收入按17%的税率计算销项税。增值
255、税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 营业税 以营业收入为计税基数,应税收入的3%-5%计缴营业税。 城巿维护建设税 以实际缴纳的流转税额为计税基数,按实际缴纳的流转税额的1%-7%计缴。 企业所得税 以应纳税所得额为计税基数,按应纳税所得额的15%-25%计缴。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 84 三、三、 税项(续)税项(续) 1.1. 主要税种及税率(续)主要税种及税率(续) 资源税 本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数,按人民币18元/吨计缴。
256、 本公司之子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司的资源税按原矿处理量计缴资源税,铜原矿税率为人民币7元/吨;铅锌原矿税率为人民币20元/吨。 本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司之铜精矿按原矿处理量计缴资源税,税率为人民币6.5元/吨。 本公司之子公司四川鑫源矿业有限责任公司的铅、 锌、 铜精矿按原矿处理量计缴资源税,税率为人民币16元/吨。 本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司的铜矿石按原矿处理量计缴资源税,税率为人民币15元/吨,铁矿石按销售量计缴资源税,税率为人民币9元/吨。 2.2. 税收优惠及批文税收优惠及批文 本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司外)根据新企业所得税法,适用
257、税率为25%(2011年度:25%);中国西部矿业(香港)有限公司的所得税按在香港产生的应纳税所得额,根据税率16.5%计提(2011年度:16.5%)。 2012年,本公司及主要子公司有效的税收优惠如下: 1 根据国务院关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。 根据国家税务总局公告2012年第12号国家税务总局关于深入实施西部大开发战
258、略有关企业所得税问题的公告第一条规定:“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。”第三条规定: “在西部地区鼓励类产业目录 公布前, 企业符合 产业结构调整目录 (2005年版) 、产业结构调整目录(2011年版)、外商投资产业指导目录(2007年修订)和中西部地区优势产业目录(2008年修订)范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照15%税率缴纳。西部地区鼓励类产业目录公布后,已按15%税率进行企
259、业所得税汇算清缴的企业,若不符合本公告第一条规定的条件,可在履行相关程序后,按税法规定的适用税率重新计算申报。” 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 85 三、三、 税项(续)税项(续) 2.2. 税收优惠及批文(续)税收优惠及批文(续) 虽然西部地区鼓励类产业目录还未发布,但本公司通过与当地税务局沟通,认为本公司及部分分公司、子公司四川鑫源矿业有限公司、子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司享受15%优惠税率的可能性很高,因此上述企业2012年按15%优惠税率计算所得税,其中子公司巴彦淖
260、尔西部铜业有限公司当地税务局在2011年要求其按25%的税率预缴企业所得税,但按照15%税率进行了2011年度汇算清缴,由此巴彦淖尔西部铜业有限公司2012年的所得税按应纳所得税额的15%计算。子公司青海西部矿业百河铝业有限责任公司2011年按照15%优惠税率,而2012年当地税务局认为其不符合鼓励类产业,要求其按25%税率预缴企业所得税,由此青海西部矿业百河铝业有限责任公司2012年所得税按应纳所得税额的25%计算。 2 根据兴海县国家税务局出具的关于青海赛什塘铜业有限责任公司享受外商投资企业所得税优惠政策的复函(兴国税函20081号),赛什塘铜业作为青海省鼓励的外商投资企业可享受两免三减半
261、和暂免征地方所得税的税收优惠,减免期限为2007年1月1日至2008年12月31日免征企业所得税,2009年1月1日至2011年12月31日减半征收企业所得税,2012年开始按照25%征收企业所得税。 3 根据西藏自治区昌都地区国家税务局印发的昌国税函200711号文昌都地区国家税务局关于玉龙铜业股份有限公司减免企业所得税的批复,本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司符合西藏自治区关于招商引资的补充规定(藏政发200035号)第三章第九条第四款之规定,自生产经营之日起5年,即2008年1月1日至2012年12月31日期间免征企业所得税。 4 根据国家税务总局关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知
262、(国发200739号),自2008年1月1日起,原享受低税率优惠政策企业在新税法实施后5年内逐步过渡到法定税率。本公司之子公司深圳市西部百河贸易有限公司原享受企业所得税15%税率的企业,在2011年度按照24%税率执行,从2012年度开始按照25%税率征收企业所得税。 5 根据 青海省人民政府印发青海省实施西部大开发战略若干政策措施的通知 (青政200335号)第二条第一款第二项“新办生产性企业(国家明令限制的除外)、商贸流通企业,自生产经营日起,5年内免征企业所得税,期满后减按15%的税率征收企业所得税5年”的规定,经西宁经济技术开发区国家税务总局2009年第9次局长办公会议研究,同意青海湘
263、和有色金属有限责任公司2008年1月1日至2011年12月31日期间免征企业所得税,2012年度按15%征收企业所得税。 6 根据关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则(试行)第三条第九款第3项“对新设立的独立核算的非银行金融机构,自获利年度起,继续执行青政200134号第四条规定的企业所得税优惠政策”及西宁经济技术开发区招商引资优惠政策青政200134号第四条“开发区金融、保险、旅游、宾馆、文化娱乐、餐饮、中介等服务企业,自获利年度起,前2年免征企业所得税,第3-5年减半征收企业所得税”的规定,西部矿业集团财务有限公司向当地税务局申报减免2012年企业所得税,该申请已经得到批复,西部矿
264、业集团财务有限公司2012年度免征企业所得税。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 86 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围 1.1. 子公司情况子公司情况 本公司重要子公司的情况如下: 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 通过设立或投资等方式 取得的子公司 巴彦淖尔西部铜业有限公司 (西部铜业) 有限公司 内蒙古 王训青 铜矿采选 人民币5.18亿元 投资和经营铜矿产品及其附属矿产品(国家法律法规规定应经审批的,非获审批前
265、不得生产经营) 787084841 四川鑫源矿业有限责任公司 (鑫源矿业) 有限公司 四川 骆凤鸣 矿产品采选 人民币 4 亿元 银多金属矿采矿、选矿及产品销售,铜银冶铅、 锌冶炼及产品的销售 产品贸易(国家专项规定除外)地质勘查 主营产品的化学分析;铜金属、金银等稀贵金属 及其副产品硫酸、砷、锑的开发冶炼、加工贸易 水电开发建设(自备电站)和旅游开发 709152167 贵州西部矿业信诚资源开发有限公司 (贵州信诚 ) 有限公司 贵州 郑翼 矿产品采选 人民币 1 亿元 有色金属、黑色金属的探矿、采矿、选矿、 冶炼、加工销售 675436136 青海赛什塘铜业有限责任公司 (赛什塘铜业) 有
266、限公司 青海 华金仓 铜矿采选 人民币 7,965 万元 有色金属勘探、采矿、冶炼、选矿、加工贸易、 技术咨询及转让;矿区供水、供暖、转供电 710536547 青海西豫有色金属有限公司 (西豫金属) 有限公司 青海 刘昭衡 铅冶炼 人民币 2.068 亿元 粗铅冶炼项目筹建 661932796 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 87 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下
267、( (续) ): 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码通过设立或投资等方式 取得的子公司 西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司 (保靖锌锰) 有限公司 湖南 何梅芝 锌锰冶炼 人民币 7,000 万元 锌锭、电解金属锰片、锰锭生产、销售; 经营硫酸(凭许可证经营) 、锌锰金属冶炼生产 所需的原辅材料、机械电气、配件及锌锰副产品 加工贸易 682840612 巴彦淖尔西部铜材有限公司 (西部铜材 ) 有限公司 内蒙古 郭永文 铜冶炼 人民币 3,000 万元 铜冶炼,铜材加工及其销售、贸易, 废旧金属回收 676934962 深圳市西部百河贸易有限公司 (深圳百河)
268、有限公司 深圳 吴雪杉 有色金属贸易 人民币 500 万元 有色金属产品的购销及其他国内商业供销 (不含专营,专控,专卖商品); 经营进出口业务(领取进出口经营企业资 格证书后方可开展经营活动) 754279749 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 88 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织代码 通
269、过设立或投资等方式 取得的子公司 中国西部矿业(香港)有限公司 (西矿香港) 有限公司 香港 不适用 贸易、投资 港币 1 万元 有色金属贸易 不适用 三江控股有限公司 (三江控股) 有限公司 英 属 维 尔京群岛 不适用 投资 美元 5 万元 投资控股 不适用 西部矿业(上海)有限公司 (西矿上海) 有限公司 上海 张世强 贸易 人民币 1 亿元 销售金属材料,矿产品 57742574-0 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 89 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合
270、并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码通过设立或投资等方式 取得的子公司 西部矿业投资有限公司 (矿业投资) 有限公司 香港 不适用 投资 港币1万元 投资控股 不适用 康赛铜业投资有限公司 (康赛投资) 有限公司 香港 不适用 投资 港币1元 投资控股 不适用 青海西部矿业科技有限公司 (西矿科技) 有限公司 青海 林大泽 技术开发 人民币 3 亿元 金属、非金属、盐化工、高新技术产品的开发、 咨询、服务(涉及许可经营凭许可证经营) 781417246
271、 北京西部矿业技术研究发展有限责任公司 (西矿技术研究) 有限公司 北京 林山 技术开发 人民币 120 万元 法律、行政法规、国务院决定禁止不得经营; 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的, 经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注 册后方可经营;法律、行政法规、 国务院决定 未规定许可的自主选择经营项目开展经营活动 77768515X 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 90 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司
272、情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 通过设立或投资等方式 取得的子公司 青海西部矿业工程技术研究有限公司 (西矿工程技术) 有限公司 青海 张永德 技术开发 人民币 102 万元 金属矿产品(不含贵稀金属)相关研究开发、 技术转让 75743146X 西部矿业集团财务有限公司 (西矿财务) 其他有限责任公司 青海 韩留卿 金融 人民币 5 亿元 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务,协助成员单位实现交易款项的收付,经批准的保险代理业务,对成员单位提供担保,办理成员单位间的委托贷
273、款,对成员单位办理票据承兑与贴现,办理成员单位间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计,吸收成员单位的存款,对成员单位办理贷款及融资租赁,从事同业拆借 57992157-X 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 91 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码非同一控制下企业合并 取得的子公司 西藏
274、玉龙铜业股份有限公司 (玉龙铜业) 股份有限公司 西藏 王尚祯 铜矿采选、 铜冶炼 人民币6.25亿元 铜矿及其伴生金属矿的探矿、采购、选矿、 冶炼、加工及其产品销售; 741924163 四川夏塞银业有限公司 (四川夏塞) 有限公司 四川 孙洪林 矿产品采选 人民币1亿元 银矿勘探(甘孜州巴塘县) 765085181 曼顿发展有限公司 (曼顿公司) 有限公司 英 属 维 尔京群岛 不适用 投资 美元 5 万元 投资控股 不适用 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 92 四、四、
275、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 非同一控制下企业合并 取得的子公司 青海西部矿业百河铝业有限责任公司 (百河铝业) 有限公司 青海 周淦 铝冶炼 人民币6亿元 有色金属冶炼;铝镁合金、铝产品深加工 及销售 226884195 西部铅业股份有限公司 (西部铅业) 股份有限公司 青海 范建明 电铅冶炼 人民币1.5亿元 有色金属及稀贵金属的生产、加工和贸易 农副产品贸易 710531324 青海湘和有色金属有限责
276、任公司 (青海湘和) 有限公司 青海 周淦 锌产品冶炼 人民币2,020万元 锌粉、锰粉、有色金属粉末等的加工、销售 781437757 青海西部矿业规划设计咨询有限公司 (西矿规划) 有限公司 青海 肖暄 有色金属设计 人民币 100 万元 项目开发项目的规划、设计、咨询服务 757429618 青海西海煤电有限责任公司 (西海煤电) 有限责任公司 青海 马生贵 煤炭开采 人民币 9,875 万元 煤炭资源开采、选矿,煤炭销售 75741541-9 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民
277、币元 93 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 年末 实际出资 人民币元 实质上构成净投资 的其他项目余额 人民币元 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 人民币元 少数股东权益用于冲减少数股东损益金额 人民币元 通过设立或投资等方式 取得的子公司 西部铜业 518,000,000 435,000,000 100 100 是 - - 鑫源矿业 364,000,000 - 76 76 是 219,609,990 - 贵州信诚 100,000,000
278、- 100 100 是 - - 赛什塘铜业 40,623,253 - 51 51 是 150,343,696 - 西豫金属(注 1) 144,668,000 - 85.39 85.39 是 ( 40,656,042 ) - 保靖锌锰 70,000,000 - 100 100 是 - - 西部铜材 24,000,000 - 80 80 是 ( 36,864,577 ) - 深圳百河 2,316,384 - 51 51 是 5,521,512 - 西矿(香港) 10,449 - 100 100 是 - - 三江控股 8 - 100 100 是 - - 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务
279、报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 94 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公子公司情况司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 年末 实际出资 人民币元 实质上构成净投资 的其他项目余额 人民币元 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 人民币元 少数股东权益用于冲减少数股东损益金额 人民币元 通过设立或投资等方式 取得的子公司 矿业投资 8,000 - 80 80 是 ( 20,690 ) - 康赛投资 1 - 100 100 是
280、 - - 西矿科技 300,000,000 - 100 100 是 - - 西矿技术研究 780,000 - 99.7 99.7 是 - - 西矿工程技术 790,000 - 98 98 是 - - 西矿财务 300,000,000 - 60 60 是 213,477,192 - 西矿上海 100,000,000 - 100 100 是 - - 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 95 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公
281、司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 年末 实际出资 人民币元 实质上构成净投资 的其他项目余额 人民币元 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 人民币元 少数股东权益用于冲减少数股东损益金额 人民币元 非同一控制下企业合并 取得的子公司 曼顿公司 7 - 100 100 是 - - 玉龙铜业 345,530,443 - 58 58 是 116,050,103 - 四川夏塞 82,706,400 - 51 51 是 54,784,046 - 百河铝业 610,970,191 - 100 100 是 - - 西部铅业 71,211,275 - 6
282、4 64 是 ( 32,783,806 ) - 青海湘和 11,330,000 - 51 51 是 11,765,854 - 西矿规划(注 2) 1,154,500 - 100 100 是 - - 西海煤电 77,473,200 - 100 100 是 - - 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 1.1. 子公司情况子公司情况( (续续) ) 本公司重要子公司的情况如下(续): 注1:2012年,本集团收购了西
283、豫金属少数股东豫光金铅(北京)科技有限公司持有的西豫金属34.39%的股权。于2012年12月24日完成工商变更登记,本集团对西豫金属的持股比例由51%变更为85.39%。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民币9,361万元计入资本公积。之后,双方同比例对西豫金属进行增资。截至2012年12月31日,本集团对西豫金属实际出资金额为人民币14,466.8万元。 注2:于2012年6月19日,本集团与上海榕坤投资发展有限公司(以下简称“榕坤投资”)签订股权转让协议,由本集团出资人民币50万元收购榕坤投资持有的西矿规划40
284、%的股权。该股权转让交易于2012年10月11日完成工商变更登记,本集团对西矿规划持股比例由60%变更为100%。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民币43万元计入资本公积。 2.2. 合并范围变更合并范围变更 除本年不再纳入合并范围的子公司(见附注四、3)外,合并财务报表范围与上年度一致。 此外,本公司持有内蒙古双利矿业有限公司(“双利矿业”)50%的股权,本公司在董事会持有60%的表决权,但因双利矿业章程规定董事会通过决议需要三分之二的表决权,因此本公司不能对双利矿业的生产经营活动和财务政策实施控制。因此本公司认
285、定双利矿业为公司的合营公司,而非子公司。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 97 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 3.3. 本年度不再纳入合并范围的主体本年度不再纳入合并范围的主体 2012年,不再纳入合并范围的子公司如下: 处置日 年初至处置日 净资产 净利润/(亏损) 中国有色金属工业再生资源有限公司 960,773,702 31,205,423 ( “再生资源” ) 天津大通铜业有限公司 412,150,979 (26,092,386
286、) ( “天津大通” ) 西矿投资(天津)有限公司 139,333,740 (28,374,064) ( “西矿天津” ) 绵阳西科爆破有限公司 10,469,788 - ( “西科爆破” )* 天津大容铜业有限公司 7,387,091 ( 372,966) ( “天津大容” ) 北京中色再生金属研究有限公司 1,367,819 ( 234,411) ( “再生研究” ) 巴彦淖尔市西部铜业物流贸易有限责任公司 1,100,000 - ( “西部铜业物流” )* 北京华夏恒远广告有限公司 905,639 29,316 ( “恒远广告” ) * 2012年注销。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份
287、有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 98 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围( (续续) ) 4 4. . 本年度丧失控制权而减少的重要子公司本年度丧失控制权而减少的重要子公司 注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为 持股比例 的表决权比例 子公司原因 天津大通 天津 铜冶炼 92% 92% 注1 再生资源 北京 贸易 100% 100% 注1 西矿天津 天津 投资 100% 100% 注1 再生研究 北京 咨询 100% 100% 注1 天津大容 天津 贸易 100% 100
288、% 注1 恒远广告 北京 广告杂志 100% 100% 注1 注1:本公司和大连大显集团有限公司(以下简称“大连大显” )于2012年2月14日签订股权转让协议, 以人民币10亿元出售其所持有的再生资源100%的股权及天津大通7.47%的股权,相关股权派生的其他权益一并转让,处置日为2012年12月31日。故自2012年12月31日起,本集团不再将天津大通,再生资源以及下属子公司西矿天津,再生研究,天津大容和恒远广告纳入合并范围。被处置子公司的相关财务信息列示如下: 2012年12月31日 账面价值 流动资产 1,574,117,637 非流动资产* 599,277,451 流动负债 1,17
289、9,935,126 非流动负债 342,531,530 净资产 650,928,432 少数股东权益 34,486,008 处置损益 314,585,560 处置对价 1,000,000,000 * 非流动资产中包含商誉人民币26,773,441元 2012年1月1日 至12月31日期间 营业收入 5,801,389,336 营业成本 5,807,205,114 净亏损 23,441,682 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 99 四、四、 合并财务报表的合并范围合并财务报表的合
290、并范围( (续续) ) 5 5 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2012年 2011年 2012年 2011年 美元 6.3116 6.4633 6.2855 6.3009 港元 0.8137 0.8139 0.8109 0.8107 澳元 6.5369 6.6737 6.5363 6.4093 日元 0.0771 0.0811 0.0730 0.0811 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释 1.1. 货币资金货币资金 2012年 2011年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 人民
291、币 575,698 1.0000 575,698 3,293,236 1.0000 3,293,236 日元 - 6.5363 - 99,075 0.0811 8,035 575,698 3,301,271 银行存款 人民币 3,757,314,599 1.0000 3,757,314,599 5,579,850,480 1.0000 5,579,850,480 美元 24,052,272 6.2855 151,180,553 2,537,557 6.3009 15,988,896 港元 120,170,173 0.8109 97,445,993 5,878,578 0.8107 4,765,
292、763 澳元 2 6.5363 10 - 6.4093 - 4,005,941,155 5,600,605,139 其他货币资金 人民币 397,401,357 1.0000 397,401,357 297,027,492 1.0000 297,027,492 财务公司存放中央银行法定准备金 人民币 435,572,571 1.0000 435,572,571 - 1.0000 - 435,572,571 - 4,839,490,781 5,900,933,902 于 2012 年 12 月 31 日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 766,473,625 元 (2011 年 12
293、月 31 日:人民币 297,027,492 元),包括新增因诉讼而被法院冻结的银行定期存款人民币 18,000,000 元(2011 年 12 月 31 日:无);以银行存款人民币 312,901,054元质押取得的银行借款人民币 314,677,681 元(2011 年 12 月 31 日:人民币 200,023,742元); 存放中央银行法定存款准备金款项人民币 435,572,571 元(2011 年 12 月 31 日: 无)。于 2012 年 12 月 31 日,本集团无以银行存款质押取得的银行承兑汇票(2011 年 12 月 31日:79,200,000 元)及以银行存款为质押开
294、取银行信用证的金额(2011 年 12 月 31 日:17,803,750 元)。 于 2012 年 12 月 31 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币 372,953,446 元(2011 年12 月 31 日:人民币 228,623,045 元)。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 100 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 2.2. 交易性金融资产交易性金融资产 2012年 2011年 衍生金融资产 13,377,749 15,7
295、31,918 本集团于2012年度签订了电解铜、锌锭和铝锭等有色金属的期货和期权合约。衍生金融资产于2012年12月31日余额为人民币13,377,749元(2011年:人民币15,731,918元)反映了尚未到期的期货和期权交易合约于2012年12月31日的公允价值。 本集团认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3.3. 应收票据应收票据 2012年 2011年 银行承兑汇票 88,117,685 238,664,804 商业承兑汇票 300,000 - 合计 88,417,685 238,664,804 于2012年12月31日,本集团无已质押的应收票据(2011年12月31日:无)
296、,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2011年12月31日:无),无以银行承兑汇票贴现取得的短期借款(2011年12月31日:无),无以应收票据质押取得的短期借款(2011年12月31日:无),无以本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2011年12月31日:无)。 4.4. 应收账款应收账款 2012年 2011年 应收账款 2,783,983,544 2,930,769,661 减:坏账准备 9,196,827 8,115,454 2,774,786,717 2,922,654,207 应收账款的信用期一般为开出发票之后30日。所有应收账款均不计利息。 西部矿业西部矿业股
297、股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 101 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 4.4. 应收账款应收账款( (续续) ) 应收账款的账龄分析如下: 2012年 2011年 1年以内 2,717,046,602 2,917,296,704 1年至2年 58,046,769 2,046,271 2年至3年 178,192 8,814,329 3年以上 8,711,981 2,612,357 2,783,983,544 2,930,769,661 减:应收账款坏账
298、准备 9,196,827 8,115,454 2,774,786,717 2,922,654,207 应收账款按类别列示如下: 2012年 2011年 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大 并单项计提 坏账准备 2,765,571,716 99% 796,662 - 2,868,625,937 98% - - 按组合计提 坏账准备 18,411,828 1% 8,400,165 46% 62,143,724 2% 8,115,454 13% 合计合计 2,783,983,544 100% 9,196,827 2,930,769,661 100% 8,
299、115,454 应收账款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 收购子公司转入 本年减少 年末数 转回 核销 出售子公司减少 2012年 8,115,454 1,175,413 - 59,651 - 34,389 9,196,827 2011年 8,016,936 190,159 289,148 376,712 4,077 - 8,115,454 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 102 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 4. 4. 应收
300、账款应收账款( (续续) ) 2012年及2011年无重大实际核销的应收账款。 于2012年12月31日,本集团中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的应收账款(2011年12月31日:无)。 于2012年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 公司1 第三方 2,415,489,731 1年以内 87 公司2 第三方 57,374,286 1年以内 2 公司3 第三方 55,360,680 1年以内 2 公司4 其他关联方 47,865,207 1至2年 2 公司5 第三方 45,740,524 1年以内 2 2,621,
301、830,428 95 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 103 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 4. 4. 应收账款应收账款( (续续) ) 于2011年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 公司1 第三方 412,514,467 1年以内 14 公司2 第三方 345,960,835 1年以内 12 公司3 第三方 268,239,778 1年以内 9 公司4 第三方 171,
302、134,433 1年以内 6 公司5 第三方 161,427,759 1年以内 5 1,359,277,272 46 于2012年12月31日,本账户余额中包括应收关联方往来款人民币80,917,830元(2011年 12月31日:人民币58,432,100元),其明细情况见附注六、6。 于2012年12月31日,本集团应收股东及其他关联公司账款中没有逾期未能收回的款项, 故应收股东及其他关联公司账款未计提坏账准备(2011年12月31日:无)。 本集团的应收账款原币主要为人民币及美元。于2012年12月31日的应收账款余额中,原 币为美元的部分共计美元135,644,493元(折合人民币85
303、2,593,464元);2011年12月31日原币为美元的部分共计美元126,356,635元(折合人民币796,160,521元)。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 104 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 5 5 预付款项预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2012年 2011年 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 500,864,700 75 888,676,828 89 1年至2年 166,091,067 25
304、 89,290,992 9 2年至3年 2,344,984 - 11,722,196 1 3年以上 728,448 - 7,509,744 1 670,029,199 100 997,199,760 100 于2012年12月31日,预付账款账龄超过一年且金额重大的预付款项: 单位名称 金额 款项性质 帐龄 未结算原因 公司1 47,999,964 材料款 1-2年 货物尚未交付 公司2 15,436,469 材料款 1-2年 货物尚未交付 于2012年12月31日,预付款项金额前五名如下: 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 公司1 第三方 152,107,910 2012 货物尚未交
305、付 公司2 第三方 145,999,964 2012 货物尚未交付 公司3 第三方 47,993,210 2012 货物尚未交付 公司4 第三方 16,710,000 2012 货物尚未交付 公司5 第三方 15,850,288 2012 货物尚未交付 378,661,372 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 105 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 5 5 预付款项预付款项( (续续) ) 于2011年12月31日,预付款项金额前五名如
306、下: 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 受本公司董事 公司1 控制的公司 104,932,815 2011 货物尚未交付 公司2 第三方 100,943,000 2011 货物尚未交付 公司3 第三方 74,069,838 2011 货物尚未交付 公司4 第三方 61,620,867 2011 货物尚未交付 公司5 第三方 46,618,175 2011 货物尚未交付 388,184,695 于2012年12月31日,本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 (2011年12月31日:无)。 于2012年12月31日,本帐户余额中无预付关联方往来款(2011年12月31
307、日:人民币104,932,815元),其明细情况见附注六、6。 于2012年12月31日,本集团预付账款无外币金额。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 106 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 6 6 其他应收款其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2012年 2011年 1年以内 1,046,447,938 846,788,775 1年至2年 486,369,640 54,738,033 2年至3年 55,598,449 9,604,
308、680 3年以上 76,163,088 48,912,996 1,664,579,115 960,044,484 减:其他应收款坏账准备 40,379,164 26,118,297 1,624,199,951 933,926,187 2012年及2011年无重大实际核销的其他应收款。 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 收购子公司转入 本年减少 年末数 转回 核销 出售子公司减少 2012年 26,118,297 20,537,428 - 5,221,819 389,680 665,062 40,379,164 2011年 23,229,095 7,574,940 272,066
309、 4,957,804 - - 26,118,297 其他应收款按类别列示如下: 2012年 2011年 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大 并单项计提 坏账准备 1,590,086,424 96% 26,837,640 2% 797,777,596 83% 6,605,199 1% 按组合计提 坏账准备 74,492,691 4% 13,541,524 18% 162,266,888 17% 19,513,098 12% 合计合计 1,664,579,115 100% 40,379,164 960,044,484 100% 26,118,297 西
310、部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 107 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 6 6 其他应收款其他应收款( (续续) ) 于2012年12月31日,本集团无其他应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2011年12月31日:无)。 于2012年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 公司1 第三方 345,000,000 1年以内 21 公司2 第三方 240,000,0
311、00 1年以内 15 公司3 第三方 132,985,399 1至2年 8 公司4 (注1) 第三方 118,500,000 1至2年 7 公司5 合营企业 70,524,700 1至2年 4 907,010,099 55 注1:其中应收公司4款项账龄为1年以内的金额为人民币108,000,000元,1至2年的金额为人民币10,500,000元。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 108 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 6 6 其他应收
312、款其他应收款( (续续) ) 于2011年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 1年以内 公司1 第三方 110,500,000 及3年以上 12 公司2 合营企业 71,289,646 1年以内 7 公司3 第三方 56,576,660 1年以内 6 公司4 第三方 54,985,242 1年以内 6 公司5 第三方 51,418,276 1年以内 5 344,769,824 36 于2012年12月31日,本账户余额中包括应收关联方往来款人民币96,151,463元(2011年12月31日:人民币91,508,685元),其明细
313、情况见附注六、6。 本集团的其他应收款原币主要为人民币及美元,于2012年12年31日的其他应收款余额中,原币为美元的部分共计美元25,651,600元 (折合人民币161,233,131元);2011年12年31日的其他应收款余额中,原币为美元的部分共计美元23,068,980元 (折合人民币145,355,336元)。 7 7. . 存货存货 2012年 2011年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 410,334,874 14,551,954 395,782,920 703,509,358 20,559,422 682,949,936 在产品 599,1
314、60,771 46,059,155 553,101,616 705,850,761 33,941,911 671,908,850 产成品 324,299,618 31,199,365 293,100,253 427,425,555 72,806,112 354,619,443 贸易商品 453,005,919 13,672,453 439,333,466 283,354,992 7,197,335 276,157,657 委托加工材料 - - - 90,962 - 90,962 低值易耗品 15,528,220 - 15,528,220 6,697,871 - 6,697,871 1,802,
315、329,402 105,482,927 1,696,846,475 2,126,929,499 134,504,780 1,992,424,719 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 109 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 7.7. 存货存货( (续续) ) 存货跌价准备变动如下: 2012年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 销售转出 原材料 20,559,422 10,726,009 - 16,733,477 14,551,9
316、54 在产品 33,941,911 38,263,994 - 26,146,750 46,059,155 产成品 72,806,112 26,547,723 - 68,154,470 31,199,365 贸易商品 7,197,335 6,475,118 - - 13,672,453 合计 134,504,780 82,012,844 - 111,034,697 105,482,927 2011年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 销售转出 原材料 5,145,878 18,300,350 - 2,886,806 20,559,422 在产品 3,652,743 33,764,664
317、- 3,475,496 33,941,911 产成品 82,932 72,723,180 - - 72,806,112 贸易商品 9,604,271 - 2,406,936 - 7,197,335 合计 18,485,824 124,788,194 2,406,936 6,362,302 134,504,780 2012年 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价 本年转回金额占该项 准备的原因 存货年末金额的比例 原材料 相关产成品市场价格下跌 无 - 在产品 相关产成品市场价格下跌 无 - 产成品 市场价格下跌 无 - 贸易商品 市场价格下跌 无 - 2011年 计提存货跌价准备的依据 本
318、年转回存货跌价 本年转回金额占该项 准备的原因 存货年末金额的比例 原材料 相关产成品市场价格下跌 无 - 在产品 相关产成品市场价格下跌 无 - 产成品 市场价格下跌 无 - 贸易商品 市场价格下跌 市场价格上升 0.85% 于2012年12月31日,账面价值人民币46,351,914元(2011年12月31日:人民币59,050,000元)的存货所有权受到限制,所有权受限存货为质押仓单以获取期货保证金。 于2012年12月31日,本集团的主要产品销售价格持续下跌,导致报告期末持有存货的可变现净值低于账面价值,本年确认了人民币82,012,844元的存货跌价损失。 西部矿业西部矿业股股份有限
319、公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 110 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 8 8. . 发放贷款及垫款发放贷款及垫款 2012年 2011年 公司贷款 -长期公司贷款 200,000,000 - -短期公司贷款 240,000,000 - 票据贴现 37,787,645 - 合计 477,787,645 - 所有贷款及垫款的客户均为西矿集团,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。截至2012年12月31日本集团贷款及垫款中无不良贷款。 9.9. 可供出售金融资
320、产可供出售金融资产 2012年 2011年 可供出售权益工具 44,253,589 65,256,100 于2012年12月31日,本集团对AGO的可供出售金融资产的公允价值为人民币44,253,589元(2011年:本集团的可供出售金融资产的公允价值为人民币65,256,100元)。因价格发生严重下跌且持续时间超过12个月,年末将公允价值与成本价的差额人民币44,468,996元计入资产减值损失。 1 10 0. . 长期应收款长期应收款 2012年 2011年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期应收款 79,260,840 - 79,260,840 79,36
321、0,840 - 79,360,840 减:一年内到期 的长期应收款 (64,430,273) - (64,430,273) 79,360,840 - 79,360,840 长期应收款 14,830,567 - 14,830,567 79,360,840 - 79,360,840 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 111 五、五、 合并合并财务报表主要项目注释财务报表主要项目注释( (续续) ) 1 10 0. . 长期应收款长期应收款( (续续) ) 一年内到期的长期应收款主要为
322、本公司应收西藏珠峰工业股份有限公司 ( “西藏珠峰” ) 1+3万吨锌冶炼设备转让款和青海西部铟业有限责任公司51%股权转让款共计64,430,273元人民币。该款项原定到期日为2011年11月16日,鉴于西藏珠峰当时的经营状况,本公司同意其延期支付该款项。双方于2012年2月1日签订补充协议,约定在西藏珠峰完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项为起点,自该起点之日起90日之内向本公司支付该款项。若西藏珠峰在2013年12月31日前未能完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项,则应当在上述期限届满后90日内向本公司支付该款项及对应的资金占用费。根据期后西藏珠峰临2013-22号公告显示,西藏珠峰
323、公司净利润、净资产、营业收入等指标均不涉及退市风险警示条件,也不触及该条规定的其他情形。因此自2013年3月12日起,西藏珠峰的股票简称由“*ST珠峰”变更为“西藏珠峰” 。按照本公司与西藏珠峰的约定,西藏珠峰应于2013年6月11日前归还该款项。 根据西藏珠峰2012年经审计的财务报表显示,全年净利润7,850万元人民币,净资产2,670万元人民币,营业收入为13.4亿元人民币。 根据西藏珠峰临2013-12公告,西藏珠峰拟以发行股份的方式购买塔中矿业有限公司( “塔中矿业” )的股权( “定向增发” ) ,后者已取得阿尔登托普坎矿、派-布拉克矿和勘探北阿尔登-托普坎矿的探矿权,此重组事项已
324、获公司股东大会和上海市国有资产监督管理委员会的批准。 鉴于西藏珠峰已经撤销特别处理,其完成定向增发后将有较强盈利能力,本集团认为西藏珠峰有能力偿还所欠本集团款项,因此无需计提减值准备。 长期应收款的账龄分析如下: 2012年 2011年 1年以内 2,400,000 66,930,273 1年至2年 - 3,351,172 2年至3年 3,351,172 9,079,395 3年以上 9,079,395 - 合计 14,830,567 79,360,840 长期应收款关联公司款项的具体情况见附注六、6。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 201
325、2012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 112 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 11.11. 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资 2012年 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 合营企业 内蒙古双利矿业 有限公司 内蒙古 王训青 探矿、采矿、选矿、冶炼、矿产品 人民币2.2亿元 75668625-X 有限公司 生铁产品的生产、销售、对外贸易 (双利矿业) 内蒙古西部冶金 有限公司 内蒙古 陈英祥 应用生物堆浸技术、销售其相关产品 美元2,165,782元 78705151-3 有限责任公司
326、(内蒙古冶金) 联营企业 巴彦淖尔紫金 有限公司 内蒙古 林泓富 有色金属、黑色金属和能源矿产等的冶 人民币3.75亿元 76786644-0 有色金属有限公司 炼、开采、选矿、加工、矿产品销售, (巴彦淖尔紫金) 硫酸生产、运输、销售、进出口贸易业务 兰州有色冶金设计 有限公司 甘肃 刘尚礼 建筑、冶金等行业监理、咨询、设计、承包 人民币3,265万元 22442012-7 研究院有限公司 (兰州有色) 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 113 五、五、 合并财务报表主要项目注
327、释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 1 11 1. . 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资( (续续) ) 2012年(续) 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 联营企业(续) 西宁特殊钢集团 有限公司 青海 陈显刚 钢铁冶炼、金属压延加工等 人民币27.98亿元 22659130-9 有限责任公司 (西钢集团) 青海西部碳素 有限公司 青海 刘现国 碳素制品及原材料的生产和销售; 人民币5,650万元 71054689-2 有限责任公司 素制品及原辅材料的进出口业务 (西部碳素) 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附
328、注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 114 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 11.11. 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资( (续续) ) 2012年(续) 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 联营企业(续) 青海铜业有限责任公司 有限公司 青海 刘昭衡 阴极铜、黄金、白银冶炼,工业硫酸生产 人民币8亿元 56493886-2 (青海铜业) 筹建及阴极铜、黄金、白银的分析测试, 及其技术开发咨询;经营国家禁止和 指定公司经营以外的进出口贸易 (国家有专项规定的
329、凭许可证经营) 华能果多水电有限公司 有限公司 西藏昌都 周建 水电站开发、建设、运行管理;电能生产和销售 人民币2亿元 58575252-2 (华能果多水电) 及水电工程技术咨询服务 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 115 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 11.11. 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资( (续续) ) 2012年(续) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(净亏损) 年末数 年末数 年末
330、数 本年数 本年数 合营企业 双利矿业 1,402,404,991 459,659,629 942,745,362 622,272,936 141,836,926 内蒙古冶金 7,250,100 688,152 6,561,948 - - 联营企业 巴彦淖尔紫金 3,226,388,297 2,237,211,576 989,176,721 2,231,767,670 ( 79,623,249) 兰州有色 187,703,012 79,318,603 108,384,409 194,833,232 24,320,803 西钢集团 16,491,990,842 11,936,805,161 4,
331、555,185,681 6,879,784,061 39,546,154 西部碳素 221,271,052 55,898,058 165,372,994 260,157,106 6,967,429 青海铜业 621,345,474 461,345,474 160,000,000 - - 华能果多水电 695,713,098 379,713,098 316,000,000 - - 合计 22,854,066,866 15,610,639,751 7,243,427,115 10,188,815,005 133,048,063 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(
332、(续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 116 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 11.11. 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资 2011年 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 合营企业 内蒙古双利矿业 有限公司 内蒙古 王训青 探矿、采矿、选矿、冶炼、矿产品 人民币2.2亿元 75668625-X 有限公司 生铁产品的生产、销售、对外贸易 (双利矿业) 内蒙古西部冶金 有限公司 内蒙古 陈英祥 应用生物堆浸技术、销售其相关产品 美元2,165,782元 78705151-
333、3 有限责任公司 (内蒙古冶金) 联营企业 巴彦淖尔紫金 有限公司 内蒙古 林泓富 有色金属、黑色金属和能源矿产等的冶 人民币3.75亿元 76786644-0 有色金属有限公司 炼、开采、选矿、加工、矿产品销售, (巴彦淖尔紫金) 硫酸生产、运输、销售、进出口贸易业务 兰州有色冶金设计 有限公司 甘肃 刘尚礼 建筑、冶金等行业监理、咨询、设计、承包 人民币3,265万元 22442012-7 研究院有限公司 (兰州有色) 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 117 五、五、 合并财
334、务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 1 11 1. . 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资( (续续) ) 2011年(续) 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 联营企业(续) 西宁特殊钢集团 有限公司 青海 陈显刚 钢铁冶炼、金属压延加工等 人民币27.98亿元 22659130-9 有限责任公司 (西钢集团) 青海西部碳素 有限公司 青海 刘现国 碳素制品及原材料的生产和销售; 人民币5,650万元 71054689-2 有限责任公司 素制品及原辅材料的进出口业务 (西部碳素) 乌拉特后旗瑞峰 有限公司 内蒙古 刘建民 铅冶炼
335、加工及相关产品的加工和销售 人民币6,000万元 76786045-2 铅冶炼有限公司 (瑞峰铅冶炼) 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 118 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 11.11. 对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资( (续续) ) 2011年(续) 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 联营企业(续) 青海铜业有限责任公司 有限公司 青海 刘昭衡 阴极铜、黄金、白银冶炼,工业硫酸生产 人民
336、币8亿元 56493886-2 (青海铜业) 筹建及阴极铜、黄金、白银的分析测试, 及其技术开发咨询;经营国家禁止和 指定公司经营以外的进出口贸易 (国家有专项规定的凭许可证经营) 华能果多水电有限公司 有限公司 西藏昌都 周建 水电站开发、建设、运行管理;电能生产和销售 人民币2亿元 58575252-2 (华能果多水电) 及水电工程技术咨询服务 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 119 五、五、 合并财务报表主要项目注合并财务报表主要项目注释释( (续续) ) 11.11. 对
337、合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资( (续续) ) 2011年(续) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(净亏损) 年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 合营企业 双利矿业 1,341,656,918 420,586,043 921,070,875 669,633,129 282,261,871 内蒙古冶金 7,250,100 688,152 6,561,948 - ( 765,472) 联营企业 巴彦淖尔紫金 3,382,667,619 2,295,956,435 1,086,711,184 3,155,775,532 13,399,187 兰州有色 225,7
338、23,828 129,718,946 96,004,881 164,298,320 17,177,811 西钢集团 14,118,000,000 9,598,210,000 4,519,790,000 8,215,540,000 58,080,000 西部碳素 224,335,675 65,877,954 158,457,721 339,227,580 11,998,388 瑞峰铅冶炼 857,729,170 784,477,014 73,252,156 625,398,641 (101,734,727) 青海铜业 160,405,800 405,801 160,000,000 - - 华能果
339、多水电 208,854,265 8,854,265 200,000,000 - - 合计 20,526,623,375 13,304,774,610 7,221,848,765 13,169,873,202 280,417,058 西部西部矿业矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 120 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 1 12 2. . 长期股权投资长期股权投资 2012年 投资成本 年初数 本年增(减) 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年
340、计提 其他 本年 (%) (%) 减值准备 现金红利 权益法: 合营企业 内蒙古冶金 8,081,546 3,280,975 - 3,280,975 50 50 - - - - 双利矿业 435,400,000 610,344,812 10,918,462 621,263,274 50 50 - - - 60,000,000 联营企业 巴彦淖尔紫金 240,250,000 306,050,690 (14,321,918) 291,728,772 20 20 - - - - 兰州有色 45,057,000 55,278,021 7,296,240 62,574,261 30 30 - - - -
341、 西钢集团 1,106,937,900 1,107,795,739 16,133,753 1,123,929,492 39.4 39.4 - - - - 西部碳素 9,240,000 78,721,356 5,834,516 84,555,872 49 49 - - - - 瑞峰铅冶炼(注1) 32,000,000 12,277,000 (12,277,000) - 20 20 - - - - 青海铜业 64,000,000 64,000,000 - 64,000,000 40 40 - - - - 华能果多水电 68,000,000 68,000,000 - 68,000,000 34 34
342、 - - - - 成本法: 四川里伍铜业 股份有限公司(注2)40,445,807 40,445,807 (40,445,807) - 14 14 - - - 22,235,262 青海甘河工业 园开发建设 有限公司 66,397,598 66,397,598 - 66,397,598 9.96 9.96 - - - - 2,115,809,851 2,412,591,998 (26,861,754) 2,385,730,244 - - - 82,235,262 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日
343、人民币元人民币元 121 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 12.12. 长期股权投资长期股权投资( (续续) ) 2011年 投资成本 年初数 本年增(减) 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 其他 本年 (%) (%) 减值准备 现金红利 权益法: 合营企业 内蒙古冶金 8,081,546 3,663,711 ( 382,736) 3,280,975 50 50 - - - - 双利矿业 435,400,000 489,213,876 121,130,936 610,344,812 50 50 - - - 20,000,000 联营企
344、业 巴彦淖尔紫金 240,250,000 302,964,242 3,086,448 306,050,690 20 20 - - - - 兰州有色 45,057,000 53,063,178 2,214,843 55,278,021 30 30 - - - 2,938,500 西钢集团 1,106,937,900 1,084,912,219 22,883,520 1,107,795,739 39.4 39.4 - - - - 西部碳素 9,240,000 73,372,114 5,349,242 78,721,356 49 49 - - - - 瑞峰铅冶炼 32,000,000 32,623,
345、943 ( 20,346,943) 12,277,000 20 20 - - - - 青海铜业 64,000,000 - 64,000,000 64,000,000 40 40 - - - - 华能果多水电 68,000,000 - 68,000,000 68,000,000 34 34 - - - - 成本法: 四川里伍铜业 股份有限公司 40,445,807 40,445,807 - 40,445,807 14 14 - - 13,941,725 青海甘河工业 园开发建设 有限公司 66,397,598 66,397,598 - 66,397,598 9.96 9.96 - - - - 2
346、,115,809,851 2,146,656,688 265,935,310 2,412,591,998 - - - 36,880,225 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 122 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 12.12. 长期股权投资长期股权投资( (续续) ) 注1:2012年10月31日,本集团所持有的瑞峰铅冶炼全部20%股权转让给巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司。2012年,本集团对瑞峰铅冶炼的投资收益为人民币400万元。
347、注2:四川里伍铜业股份有限公司是再生资源的长期股权投资,于2012年12月31日处置再生资源时一并处置。 13.13. 投资性房地产投资性房地产 采用成本模式进行后续计量: 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 22,927,101 - - 22,927,101 累计折旧 房屋及建筑物 1,636,860 1,012,061 - 2,648,921 账面价值 房屋及建筑物 21,290,241 (1,012,061) - 20,278,180 2011年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 14,667,196 8,259,905 - 22,9
348、27,101 累计折旧 房屋及建筑物 1,091,240 545,620 - 1,636,860 账面价值 房屋及建筑物 13,575,956 7,714,285 - 21,290,241 2012年计提的折旧或摊销金额为人民币1,012,061元(2011年:人民币545,620元)。 于2012年12月31日及2011年12月31日,投资性房地产未发生减值。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 123 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) )
349、13.13. 投资性房地产投资性房地产( (续续) ) 于2012年12月31日,未办妥产权证书的投资性房地产如下: 未办妥 预计办结 产权证书原因 产权证书时间 玉龙铜业商业服务区 申办手续尚未完成 无确定日期(注1) 注1 相关土地使用权证尚未获得,因此相关房屋产权证书尚未办理,且没有明确的时间表。 1 14.4. 固定资产固定资产 2012年 矿山构筑物 和机器设备 房屋和 建筑物 冶炼 机器设备 运输 设备 办公 设备 合计 原价 2012 年 1 月 1 日 2,417,503,136 2,830,874,369 3,171,548,886 177,673,797 87,742,29
350、5 8,685,342,483 增加 129,656,161 7,659,888 23,625,090 13,873,724 14,130,307 188,945,170 在建工程转入 (注释 15) 431,668,843 76,622,737 15,464,816 - 573,327 524,329,723 出售子公司 - ( 7,333,491 ) ( 39,638,405 ) ( 12,067,887 ) ( 9,647,579 ) ( 68,687,362 ) 出售及报废 ( 35,991,939 ) ( 9,180,939 ) ( 14,189,686 ) ( 4,265,641
351、) ( 936,023 ) ( 64,564,228 ) 2012 年 12 月 31 日 2,942,836,201 2,898,642,564 3,156,810,701 175,213,993 91,862,327 9,265,365,786 累计折旧 2012 年 1 月 1 日 844,227,684 592,613,798 1,126,764,344 79,351,468 52,714,446 2,695,671,740 本年计提 204,033,674 116,589,801 211,862,832 24,557,660 19,702,462 576,746,429 出售子公司
352、- ( 1,936,230 ) ( 29,879,630 ) ( 7,937,606 ) ( 7,533,649 ) ( 47,287,115 ) 出售及报废 ( 11,791,352 ) ( 8,822,737 ) ( 2,628,045 ) ( 2,539,011 ) ( 715,837 ) ( 26,496,982 ) 2012 年 12 月 31 日 1,036,470,006 698,444,632 1,306,119,501 93,432,511 64,167,422 3,198,634,072 减值准备 2012 年 1 月 1 日 - 18,699 27,924,419 42,
353、509 9,782 27,995,409 本年增加 - 31,824,265 408,963,683 1,041,807 87,897 441,917,652 出售子公司 - ( 18,699 ) - - - ( 18,699 ) 出售及报废 - ( 21,157 ) ( 1,886,158 ) - - ( 1,907,315 ) 2012 年 12 月 31 日 - 31,803,108 435,001,944 1,084,316 97,679 467,987,047 账面价值 2012 年 12 月 31 日 1,906,366,195 2,168,394,824 1,415,689,25
354、6 80,697,166 27,597,226 5,598,744,667 2011 年 12 月 31 日 1,573,275,452 2,238,241,872 2,016,860,123 98,279,820 35,018,067 5,961,675,334 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 124 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 14.14. 固定资产固定资产( (续续) ) 2011年 矿山构筑物 和机器设备 房屋和 建筑物
355、冶炼 机器设备 运输 设备 办公 设备 合计 原价 2011 年 1 月 1 日 2,134,176,026 2,576,013,238 3,026,225,132 162,957,412 71,722,122 7,971,093,930 增加 110,473,535 41,482,622 7,126,541 22,834,656 13,425,456 195,342,810 在建工程转入 (注释 15) 154,272,651 434,813,978 115,428,018 - 2,756,696 707,271,343 收购子公司股权转入 24,794,570 16,884,016 32,
356、775,122 2,421,454 3,125,560 80,000,722 出售子公司 ( 153,294 ) ( 8,294,387 ) ( 7,639,435 ) ( 3,941,786 ) ( 2,810,427 ) ( 22,839,329 ) 出售及报废 ( 6,060,352 ) ( 230,025,098 ) ( 2,366,492 ) ( 6,597,939 ) ( 477,112 ) ( 245,526,993 ) 2011 年 12 月 31 日 2,417,503,136 2,830,874,369 3,171,548,886 177,673,797 87,742,29
357、5 8,685,342,483 累计折旧 2011 年 1 月 1 日 681,033,896 474,720,326 923,417,615 71,128,222 42,165,974 2,192,466,033 本年计提 167,357,428 137,588,572 208,320,326 15,301,602 11,957,342 540,525,270 出售子公司 ( 94,775 ) ( 1,511,563 ) ( 2,696,317 ) ( 1,425,219 ) ( 1,031,012 ) ( 6,758,886 ) 出售及报废 ( 4,068,865 ) ( 18,183,5
358、37 ) ( 2,277,280 ) ( 5,653,137 ) ( 377,858 ) ( 30,560,677 ) 2011 年 12 月 31 日 844,227,684 592,613,798 1,126,764,344 79,351,468 52,714,446 2,695,671,740 减值准备 2011 年 1 月 1 日 - - 27,992,029 58,358 11,158 28,061,545 本年增加 - 18,699 - - - 18,699 出售及报废 - - ( 67,610 ) ( 15,849 ( 1,376 ) ( 84,835 ) 2011 年 12 月
359、 31 日 - 18,699 27,924,419 42,509 9,782 27,995,409 账面价值 2011 年 12 月 31 日 1,573,275,452 2,238,241,872 2,016,860,123 98,279,820 35,018,067 5,961,675,334 2010 年 12 月 31 日 1,453,142,130 2,101,292,912 2,074,815,488 91,770,832 29,544,990 5,750,566,352 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年12
360、12月月3131日日 人民币元人民币元 125 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 14.14. 固定资产固定资产( (续续) ) 暂时闲置的固定资产如下: 2012年 矿山构筑物 和机器设备 房屋和 建筑物 冶炼 机器设备 运输 设备 办公 设备 合计 原值 542,666,057 220,690,226 11,282,121 18,403,139 9,484,765 802,526,308 累计折旧 (124,229,158) ( 31,270,788 ) ( 6,838,259) (12,964,259) (3,619,949) (178,922,
361、413) 固定资产减值准备 ( 2,002,232) ( 1,650,072 ) ( 4,097,580) ( 506,635) ( 28,496) ( 8,285,015) 2012 年 12 月 31 日 416,434,667 187,769,366 346,282 4,932,245 5,836,320 615,318,880 2011年 矿山构筑物 和机器设备 房屋和 建筑物 冶炼 机器设备 运输 设备 办公 设备 合计 原值 545,053,238 266,848,958 66,731,994 20,721,834 8,190,223 907,546,247 累计折旧 ( 92,1
362、57,425) ( 35,471,031 ) (34,320,379) (12,336,431) (4,273,153) (178,558,419) 固定资产减值准备 ( 2,676,917) - - ( 1,228,310) ( 4,320) ( 3,909,547) 2011 年 12 月 31 日 450,218,896 231,377,927 32,411,615 7,157,093 3,912,750 725,078,281 闲置固定资产中包括玉龙铜业和西部铅业两家企业的固定资产。玉龙铜业的闲置固定资产中的绝大部分是与堆浸工艺相关的资产,因未满足设计要求而转入工艺完善工程,其中绝大部
363、分已经根据中国恩菲工程技术有限公司的西藏玉龙铜矿搅拌浸出工程设计方案进行改造和完善,并被用于新工艺,于 2013 年 1 月工艺完善工程第一阶段基本完工并进行试生产,剩余部分工程将于 2013 年 5 月完工,预计收益将在正式投产后稳步增长。其余少量与堆浸工艺相关的闲置资产将用于后续冶选试验,因此本集团管理层认为此部分固定资产无需计提减值准备。闲置固定资产中的另一部分是西藏自治区矿业开发总公司和本公司以资产入股玉龙铜业时转入的固定资产,但由于此部分转入的固定资产无法用于玉龙的工艺, 因此在以前年度计提了减值准备, 2012 年此部分减值准备由于报废处理转出而减少。西部铅业自 2012 年 12
364、 月开始进入清算,相关固定资产已全额计提减值准备人民币 628 万元。 于2012年12月31日,本集团无经营性租出固定资产(2011年12月31日:无) 。 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 126 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 14.14. 固定资产固定资产( (续续) ) 持有待售的固定资产如下: 2012年 账面原值 减值准备 公允价值 预计 预计 处置费用 处置时间 保靖锌锰 固定资产(注) 52,376,903 52,37
365、6,903 - - 2013年3月31日 注: 本集团于2012年12月17日与岳阳市通盛路桥工程建设有限公司(以下简称 “岳阳公司” )签订了本集团之子公司保靖锌锰的协议,由岳阳公司受让保靖锌锰100%的股权,协议约定股权及债权转让价款人民币4,800万元, 但需根据双方对保靖锌锰实物资产盘点状况进行调整。2012年12月17日岳阳公司向西部矿业发出通知函 ,告知西部矿业原协议由其新设公司花垣县三九六矿冶有限公司承继。本集团于2012年12月31日将保靖锌锰作为持有待售处置组。 于2011年12月31日,本集团无持有待售的固定资产。 于2012年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下:
366、未办妥 预计办结 产权证书原因 产权证书时间 巴彦淖尔西部铜业有限公司 公寓楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 选矿公寓楼职工食堂 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 管理公寓楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西藏玉龙铜业股份有限公司 办公室 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 职工住房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 硫磺制酸厂 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 127 五、五
367、、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 14.14. 固定资产固定资产( (续续) ) 于2012年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下(续): 未办妥 预计办结 产权证书原因 产权证书时间 四川鑫源矿业有限公司 选矿房屋建筑物 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 宿舍楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 车间附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 青海西部矿业百河铝业有限责任公司 办公楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 熔铸车间 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业股份有限公司锡铁山分
368、公司 食堂 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 青海西海煤电有限责任公司 安全监控中心房屋 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 附属设施工程 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 供热厂房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业股份有限公司 甘河职工公寓 已申报,尚在审批办理中 未定 西部矿业股份有限公司上海分公司 上海分公司办公楼 已申报,尚在审批办理中 未定 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 128 五、五、 合并财务报表合并财务报表主要项目注释主要项目注释( (续续)
369、) 14.14. 固定资产固定资产( (续续) ) 于2012年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下(续): 未办妥 预计办结 产权证书原因 产权证书时间 西部矿业股份有限公司铅业分公司 精矿仓及精矿干燥 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 食堂及餐厅 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 车间 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 氧气厂房屋建筑物 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 职工宿舍 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业股份有限公司锌业分公司 办公楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 化验室 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理
370、 不适用 浸出浓缩净化球磨上矿车间 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业股份有限公司动力分公司 小水源房屋及泵房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司 碱洗厂房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 四川夏塞银业有限公司 尾矿库防渗漏 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 生活区整改 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 129 五、五、 合并财务报表主要项目注释合
371、并财务报表主要项目注释( (续续) ) 14.14. 固定资产固定资产( (续续) ) 于2012年12月31日,本集团有净值约人民币7.26亿元(2011年12月31日:人民币7.30亿 元)之若干建筑物的相关产权证尚未由有关政府部门发出,本公司董事确认,该等情况并不会对本集团生产经营产生重大不利影响。 于2012年12月31日,本集团的固定资产发生减值人民币4.42亿元(2011年12月31日:人民币0.28亿元)。于2012年12月31日,本集团对冶炼报告分部存在减值迹象的固定资产资产组测算并提取了资产减值准备。资产减值准备按账面价值高于可回收金额的部分计提,可收回金额是根据资产组的预计
372、未来现金流量的现值确定的。计提资产减值损失的资产组包括粗铅生产线、 锌冶炼生产线和电解铜生产线。 在确定资产组的预计未来现金流量的现值时,采用了14%(含通货膨胀率)作为折现率,本年对上述资产组确认的固定资产减值损失分别为人民币2.44亿元、人民币1.22亿元和人民币0.18亿元。 本集团于2012年对保靖锌锰的固定资产按照公允价值减去预计处置费用与账面价值的差额,确认了固定资产减值损失人民币0.52亿元。 本集团自2012年12月对西部铅业开始进行清算,按账面资产的可变现净值与账面价值的差额,确认了固定资产减值损失人民币0.06亿元。 于2012年12月31日,本集团无所有权受到限制的固定资
373、产(2011年12月31日:无)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 130 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 15.15. 在建工程在建工程 2012年 工程项目名称 预算 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 (注释 14) 其他减少 减值准备 年末数 资金来源 工程投入占 预算的比例 工程进度玉龙铜业铜矿采选冶工程 1,350,000,000 969,729,681 723,234,219 - - - 1,692,963,900 自
374、筹 54% 84% 5.5 万吨/年铅冶炼 315,586,700 3,199,126 23,023 ( 3,199,127 ) - - 23,022 募集资金 100% 100% 10 万吨锌项目组在建工程 1,369,910,800 124,598,694 199,350,610 - - - 323,949,304 募集资金 24% 29% 获各琦一号多金属矿 采选扩建工程 878,290,000 300,374,406 89,687,161 (217,854,079 ) - - 172,207,488 募集资金 68% 82% 锡铁山深部工程(海拔 2702 米以下) 477,521,0
375、00 149,635,901 39,513,006 - - - 189,148,907 募集资金 40% 40% 巴彦铜材 5 万吨阴极铜、10 万吨光亮铜杆项目 196,956,000 297,704 92,505 ( 121,322 ) ( 268,887 ) - - 自筹 100% 100% 职工公寓楼 -香格里拉公寓 - 47,600,460 1,040,854 ( 48,641,314 ) - - - 自筹 成品库新房及危房改造工程 730,000 730,000 - - - - 730,000 自筹 100% 100% 默勒 90 万吨改扩建项目 410,546,800 342,7
376、63,361 159,177,118 (211,414,212 ) - - 290,526,267 自筹 122% 90% 其他 - 221,476,695 64,597,321 ( 43,099,669 ) (105,166,065 ) (9,407,719) 128,400,563 自筹 合计 4,999,541,300 2,160,406,028 1,276,715,817 (524,329,723 ) (105,434,952 ) (9,407,719) 2,797,949,451 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年
377、年1212月月3131日日 人民币元人民币元 131 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 1 15 5. . 在建工程在建工程( (续续) ) 2011年 工程项目名称 预算 年初数 本年增加 其他转入 本年转入 固定资产 (注释 14) 其他转出 年末数 资金来源 工程投入占 预算的比例 工程进度玉龙铜业铜矿采选冶工程 1,350,000,000 656,338,326 445,030,420 - (131,639,065 ) - 969,729,681 自筹 54% 82% 锡铁山深部过渡衔接工程 184,481,000 99,848,951 4,1
378、11,338 - (103,960,289 ) - - 募集资金 100% 100% 5.5 万吨/年铅冶炼 315,586,700 - 3,199,126 - - - 3,199,126 募集资金 100% 100% 10 万吨锌项目组在建工程 496,820,000 40,629,656 83,969,038 - - - 124,598,694 募集资金 17% 25% 获各琦一号多金属矿 采选扩建工程 878,290,000 375,673,140 154,050,919 - (229,349,653 ) - 300,374,406 募集资金 18% 60% 锡铁山深部工程(海拔 270
379、2 米以下) 477,521,000 111,853,392 37,782,509 - - - 149,635,901 募集资金 8% 31% 巴彦铜材 5 万吨阴极铜、10 万吨光亮铜杆项目 196,956,000 181,092,064 21,252,881 - (202,047,241 ) - 297,704 自筹 11% 103% 10 万吨粗铅冶炼 407,080,000 34,178,890 759,999 - ( 34,938,889 ) - - 贷款 100% 100% 职工公寓楼 -香格里拉公寓 - 35,477,585 12,122,875 - - - 47,600,460
380、 自筹 成品库新房及危房改造工程 730,000 - 730,000 - - - 730,000 自筹 100% 100% 默勒 90 万吨改扩建项目 410,546,800 - - 342,763,361 - - 342,763,361 自筹 83% 83% 其他 - 142,734,084 124,140,760 - ( 5,336,206 ) (40,061,943 ) 221,476,695 自筹 合计 4,718,011,500 1,677,826,088 887,149,865 342,763,361 (707,271,343 ) (40,061,943 ) 2,160,406,0
381、28 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 132 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 1 15 5. . 在在建工程建工程( (续续) ) 在建工程减值准备: 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 西部铅业在建工程 - 9,407,719 - 9,407,719 注销清算 于2012年12月31日,本集团在建工程减值准备余额为人民币9,407,719元(2011年12月31日:无)。本集团对西部铅业自2012年12月开始进
382、行清算,于2012年12月31日,按账面资产的可变现净值与账面价值的差额,确认了在建工程减值损失人民币9,407,719元。 于2012年度,本集团借款费用资本化金额为人民币119,590,370元(2011年度:人民币61,095,211元),相应的资本化率为22.6%(2011年度:6.7%)。 1 16 6. . 无形资产无形资产 2012年 勘探开 发成本 土地 使用权 地质 成果 采矿权 其他 合计 原价: 2012 年 1 月 1 日 1,182,095,587 767,776,534 117,141,841 634,319,493 17,239,493 2,718,572,948
383、 增加 51,072,614 3,376,977 - - 20,012,815 74,462,406 出售子公司 - (483,038,567 ) - - ( 9,600 ) ( 483,048,167 ) 2012 年 12 月 31 日 1,233,168,201 288,114,944 117,141,841 634,319,493 37,242,708 2,309,987,187 累计摊销: 2012 年 1 月 1 日 - 39,199,299 - 148,110,538 3,598,890 190,908,727 增加 - 19,137,411 - 36,403,276 4,039
384、,676 59,580,363 出售子公司 - (25,815,470 ) - - ( 9,600 ) ( 25,825,070 ) 2012 年 12 月 31 日 - 32,521,240 - 184,513,814 7,628,966 224,664,020 减值准备: 2012 年 1 月 1 日 - - - - - - 本年增加 - 14,441,365 - - - 14,441,365 2012 年 12 月 31 日 - 14,441,365 - - - 14,441,365 账面价值: 2012 年 12 月 31 日 1,233,168,201 241,152,339 117
385、,141,841 449,805,679 29,613,742 2,070,881,802 2012 年 1 月 1 日 1,182,095,587 728,577,235 117,141,841 486,208,955 13,640,603 2,527,664,221 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 133 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 16.16. 无形资产无形资产( (续续) ) 2011年 勘探开 发成本 土地 使用权 地质
386、 成果 采矿权 其他 合计 原价: 2011 年 1 月 1 日 1,293,480,246 788,640,954 117,141,841 302,664,066 17,239,493 2,519,166,600 增加 35,592,088 9,841,309 - 412,000 - 45,845,397 出售及报废 - - - - - - 收购子公司 - 8,763,282 - 331,243,427 - 340,006,709 出售子公司 ( 146,976,747 ) ( 39,469,011 ) - - - ( 186,445,758 ) 2011 年 12 月 31 日 1,182
387、,095,587 767,776,534 117,141,841 634,319,493 17,239,493 2,718,572,948 累计摊销: 2011 年 1 月 1 日 - 29,207,608 - 121,174,243 3,448,418 153,830,269 增加 - 14,399,835 - 26,936,295 150,472 41,486,602 出售子公司 - ( 4,408,144 ) - - - ( 4,408,144 ) 出售及报废 - - - - - - 2011 年 12 月 31 日 - 39,199,299 - 148,110,538 3,598,89
388、0 190,908,727 账面价值: 2011 年 12 月 31 日 1,182,095,587 728,577,235 117,141,841 486,208,955 13,640,603 2,527,664,221 2011 年 1 月 1 日 1,293,480,246 759,433,346 117,141,841 181,489,823 13,791,075 2,365,336,331 2012 年无形资产的摊销金额为人民币 59,580,363 元(2011 年:人民币 41,486,602 元)。 2012 年无形资产减值准备为人民币 14,441,365 元(2011 年:
389、无)。 于2012年,本集团对保靖锌锰的无形资产按照公允价值减去预计处置费用与账面价值的差额,确认了无形资产减值损失人民币14,441,365元。 持有待售的无形资产如下: 2012年 账面原值 减值准备 公允价值 预计 预计 处置费用 处置时间 保靖锌锰无形资产 14,441,365 14,441,365 - - 2013年3月31日 于2011年12月31日,本集团无持有待售的无形资产。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 134 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表
390、主要项目注释( (续续) ) 17.17. 商誉商誉 2012年 年初数 本年增加 处置子公司 年末数 减值准备 转出 西部铅业 5,857,559 - - 5,857,559 (5,857,559) 鑫源矿业 6,021,041 - - 6,021,041 - 百河铝业 4,211,710 - - 4,211,710 - 玉龙铜业 9,685,903 - - 9,685,903 - 天津大通 19,546,934 - (19,546,934) - - 再生资源 6,844,102 - ( 6,844,102) - - 再生研究 382,405 - ( 382,405) - - 四川夏塞 8,
391、905,079 - - 8,905,079 - 西矿规划 46,644 - - 46,644 - 61,501,377 - (26,773,441) 34,727,936 (5,857,559) 2011年 年初数 本年增加 处置子公司 年末数 减值准备 转出 宜昌化工 15,062,295 - (15,062,295) - - 宜昌工贸 21,000,000 - (21,000,000) - - 西部铅业 5,857,559 - - 5,857,559 - 鑫源矿业 6,021,041 - - 6,021,041 - 百河铝业 4,211,710 - - 4,211,710 - 玉龙铜业 9
392、,685,903 - - 9,685,903 - 天津大通 19,546,934 - - 19,546,934 - 再生资源 6,844,102 - - 6,844,102 - 再生研究 382,405 - - 382,405 - 四川夏塞 8,905,079 - - 8,905,079 - 西矿规划 46,644 - - 46,644 - 97,563,672 - (36,062,295) 61,501,377 - 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 135 五、五、 合并财务报
393、表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 17.17. 商誉商誉( (续续) ) 企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试: 采矿、冶炼资产组 贸易资产组 其他资产组 以上资产组的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。 现金流量预测所用的折现率是9%-15% (2011年:12%-14%)。用于推断5年以后的资产组现金流量的通货膨胀率是3%。根据有色矿产品价格和成本的特点,其受通货膨胀的影响较小,管理层认为该预测方法是合理的。 商誉的账面金额分配至资产组的情况如下: 2012
394、年 2011年 采矿、冶炼资产组 28,823,733 54,228,226 贸易资产组 - 6,844,102 其他资产组 46,644 429,049 合计 28,870,377 61,501,377 本集团对西部铅业自2012年12月开始进行清算,于2012年12月31日,按账面资产的可变现净值与账面价值的差额,确认了商誉减值损失人民币5,857,559元。 计算商誉现金流产生单元于2012年12月31日和2011年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设: 预算毛利确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利
395、率基础上,根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。 折现率采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 原材料价格通货膨胀确定基础是原材料来源国在预算年度的预计物价指数。 分配至关键假设的金额与外部信息一致。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 136 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 18.18. 递延所得税资产递延所得税资产/ /负债负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示: 已确认递延所得税资产和
396、负债: 2012年 2011年 递延所得税资产 资产减值准备 94,822,546 30,833,476 存货未实现利润 4,210,004 28,489,319 可抵扣亏损 - 14,537,439 预提费用 49,243,189 47,685,406 其他 7,253,863 6,271,795 155,529,602 127,817,435 递延所得税负债 收购子公司公允价值与账面价值差额 23,183,226 24,780,047 收购合营公司公允价值与账面价值差额 6,335,771 10,559,622 应收原生矿产品生态补偿费的返还 14,204,922 14,204,922 期
397、货公允价值变动损益 2,326,035 1,803,631 46,049,954 51,348,222 累计未确认递延所得税资产如下: 2012年 2011年 可抵扣暂时性差异 107,955,547 50,247,402 可抵扣亏损 370,705,469 241,604,658 478,661,016 291,852,060 累计未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 2012年 2011年 2013年 113,387,850 113,387,850 2014年 271,611,947 271,611,947 2015年 163,455,033 163,455,033 2016
398、年 354,584,006 354,584,006 2017年 527,335,236 - 1,430,374,072 903,038,836 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20201212年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 137 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 18.18. 递延所得税资产递延所得税资产/ /负债负债( (续续) ) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下: 2012年 2011年 递延所得税资产 资产减值准备 407,715,010 195,919,4
399、93 存货未实现利润 18,482,638 113,961,895 预提费用 321,517,311 313,815,948 可抵扣亏损 - 58,149,754 其他 40,063,418 36,121,594 787,778,377 717,968,684 递延所得税负债 收购子公司公允价值与账面价值差额 92,732,904 99,120,188 收购合营公司公允价值与账面价值差额 42,238,487 42,238,487 应收原生矿产品生态补偿费的返还 86,284,747 86,284,747 期货公允价值变动损益 11,573,348 11,825,572 232,829,486
400、 239,468,994 1919. . 其他非流动资产其他非流动资产 2012年 2011年 预付工程设备款 364,503,815 - 玉龙铜业输电线路待摊费用 49,873,630 46,297,656 预付公路维修金 5,739,926 12,130,942 煤矿巷道待摊费用 17,614,598 10,910,045 巴彦淖尔矿区维修费 11,105,396 - 尚未验资的长期股权投资款(注1) 295,440,000 - 其他 23,775,651 20,065,352 合计 768,053,016 89,403,995 注1: 尚未验资的长期股权投资款包括本集团对联营公司青海铜业
401、的投资款人民币256,000,000元和对华能果多水电的投资款人民币39,440,000元,截至报告报出日,验资尚未完成。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 138 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 20.20. 资产减值准备资产减值准备 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计提 收购子公司转入 转回 核销 销售/报废转出 处置子公司 转出 坏账准备 34,233,751 21,712,841 - 5,281,470 389
402、,680 - 699,451 49,575,991 应收账款 8,115,454 1,175,413 - 59,651 - - 34,389 9,196,827 其他应收款 26,118,297 20,537,428 - 5,221,819 389,680 - 665,062 40,379,164 存货跌价准备 134,504,780 82,012,844 - - - 111,034,697 - 105,482,927 金融资产 减值准备 44,468,996 - - - - - 44,468,996 固定资产 减值准备 27,995,409 441,917,652 - - - 1,907,3
403、15 18,699 467,987,047 无形资产 减值准备 - 14,441,365 - - - - - 14,441,365 商誉 减值准备 - 5,857,559 - - - - - 5,857,559 在建工程 减值准备 - 9,407,719 - - - - - 9,407,719 合计 196,733,940 619,818,976 - 5,281,470 389,680 112,942,012 718,150 697,221,604 2011年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计提 收购子公司转入 转回 核销 销售/报废转出 处置子公司转出 坏账准备 31,246,03
404、1 7,765,099 561,214 5,334,516 4,077 - - 34,233,751 应收账款 8,016,936 190,159 289,148 376,712 4,077 - - 8,115,454 其他应收款 23,229,095 7,574,940 272,066 4,957,804 - - - 26,118,297 存货跌价准备 18,485,824 124,788,194 - 2,406,936 - 6,362,302 - 134,504,780 固定资产 减值准备 28,061,545 18,699 - - - 84,835 - 27,995,409 合计 77,
405、793,400 132,571,992 561,214 7,741,452 4,077 6,447,137 - 196,733,940 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 139 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 21. 吸收存款 2012年 2011年 活期存款 1,260,077,210 - 通知存款 87,639,000 - 合计 1,347,716,210 - 财务公司于2012年12月31日的吸收存款余额均为持有的集团公司及其成员单
406、位款项,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。 22.22. 所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 用于担保的资产 货币资金 297,027,492 766,473,625 (297,027,492) 766,473,625 注1 存货 59,050,000 46,351,914 ( 59,050,000) 46,351,914 注2 2011年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 用于担保的资产 货币资金 402,525,047 297,027,492 (402,525,047) 297,027,492 存货 204,906,
407、678 59,050,000 (204,906,678) 59,050,000 注1: 于2012年12月31日,包括2012年新增因诉讼而被法院冻结银行定期存款人民币18,000,000元;以银行存款人民币312,901,054元质押取得的银行借款人民币314,677,681元;存放中国人民银行法定存款准备金人民币435,572,571元。 注2: 于2012年12月31日,本集团以价值人民币46,351,914元的存货仓单质押给期货经纪公司取得期货保证金人民币40,456,080元。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1
408、212月月3131日日 人民币元人民币元 140 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 23.23. 短期借款短期借款 2012年 2011年 质押借款 153,324,250 37,985,339 保证借款 - 108,840,571 信用借款 3,945,711,529 3,943,614,528 4,099,035,779 4,090,440,438 于2012年12月31日,上述借款的年利率为1.31%-6.8%(2011年12月31日:0.91%-7.54%)。 于2012年12月31日,质押借款为本集团以其银行存款人民币151,417,785元
409、为质押的短期借款。于2011年12月31日,质押借款为本集团以其银行存款人民币31,133,408元为质押的短期借款。 于2012年12月31日,无保证借款。于2011年12月31日,保证借款为子公司西矿天津为另一子公司天津大通所作的保证借款。 于2012年12月31日,本集团无已到期但未偿还的短期借款(2011年12月31日:无) 2 24 4. . 交易性金融负债交易性金融负债 2012年 2011年 衍生金融负债 25,464,803 19,692,649 本集团于2012年度开展了无本金交割远期外汇交易和利率掉期组合业务合约。该衍生金融负债的余额反映了无本金交割远期外汇交易和利率掉期组
410、合业务合约于2012年12月31日的公允价值。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 141 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 25.25. 应付票据应付票据 2012年 2011年 银行承兑汇票 - 242,100,000 于2012年12月31日及2011年12月31日,本集团的应付票据是以下资产为质押取得的。 2012年 2011年 银行存款 - 79,200,000 - 79,200,000 26.26. 应付账款应付账款 应付账款不计
411、息,并通常在1个月内清偿。 于2012年12月31日,本集团中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款(2011年12月31日:人民币7,950,260元)。应付关联公司款项的具体情况见附注六、6。 于2012年12月31日,本集团之应付账款中美元应付款为1,041,515元,折合人民币6,546,440元(2011年12月31日:美元18,922,570元,折合人民币119,229,221元)。 于2012年12月31日,本集团没有账龄超过1年的大额应付账款(2011年12月31日:无)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) )
412、 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 142 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 2 27 7. . 预收款项预收款项 预收款项的账龄分析如下: 2012年 2011年 1年以内 252,844,656 245,484,348 1年至2年 699,796 62,661,362 2年至3年 3,254,744 892,486 3年以上 1,046,853 546,853 257,846,049 309,585,049 于2012年12月31日,本集团之预收款项中美元预收款为18,621,726美元,折合人民币117,046,86
413、1元 (2011年12月31日:无)。 于2012年12月31日,本集团无账龄超过一年的大额预收账款。 2 28 8. . 应付职工薪酬应付职工薪酬 2012年 年初数 本年增加额 本年支付额 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 143,121,316 462,134,859 (461,630,155 ) 143,626,020 职工福利费 67,145 39,846,316 ( 37,910,625 ) 2,002,836 社会保险费 6,590,379 112,745,184 (109,824,980 ) 9,510,583 其中:医疗保险费 1,850,105 21,574,828 ( 21
414、,900,014 ) 1,524,919 基本养老保险费 3,610,457 76,157,481 ( 72,988,530 ) 6,779,408 失业保险费 264,706 6,638,694 ( 5,951,281 ) 952,119 工伤保险费 865,111 6,730,705 ( 7,353,880 ) 241,936 生育保险费 - 1,643,476 ( 1,631,275 ) 12,201 住房公积金 1,833,644 42,568,456 ( 41,508,372 ) 2,893,728 工会经费和职工教育经费 33,514,071 20,175,287 ( 18,957
415、,435 ) 34,731,923 非货币型福利 89,692 - ( 89,692 ) - 因解除劳动关系给予的补偿 3,859 87,985 ( 91,844 ) - 合计 185,220,106 677,558,087 (670,013,103 ) 192,765,090 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 143 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 28.28. 应付职工薪酬应付职工薪酬( (续续) ) 2011年 年初数 本年增加额
416、本年支付额 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 120,022,213 465,402,831 (442,303,728 ) 143,121,316 职工福利费 66,858 25,922,961 ( 25,922,674 ) 67,145 社会保险费 4,974,216 87,722,388 ( 86,106,225 ) 6,590,379 其中:医疗保险费 1,698,867 17,457,402 ( 17,306,164 ) 1,850,105 基本养老保险费 2,972,296 58,927,098 ( 58,288,937 ) 3,610,457 失业保险费 172,253 5,479,
417、332 ( 5,386,879 ) 264,706 工伤保险费 128,588 5,700,024 ( 4,963,501 ) 865,111 生育保险费 2,212 158,532 ( 160,744 ) - 住房公积金 635,511 36,021,168 ( 34,823,035 ) 1,833,644 工会经费和职工教育经费 29,755,986 17,359,128 ( 13,601,043 ) 33,514,071 非货币型福利 - 89,692 - 89,692 因解除劳动关系给予的补偿 - 73,125 ( 69,266 ) 3,859 合计 155,454,784 632,5
418、91,293 (602,825,971 ) 185,220,106 于2012年12月31日及2011年12月31日,本集团并无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 2012年12月31日应付职工薪酬余额将在2013年支付。 29.29. 应交税费应交税费 2012年 2011年 增值税 (125,714,947) ( 31,096,644) 企业所得税 20,488,996 218,215,009 城市维护建设税 3,901,861 7,199,715 资源税 8,586,881 38,141,550 其他税金 30,002,369 41,845,784 教育费附加 8,720,963 14,356
419、,982 资源补偿费 11,361,433 35,971,416 其他应缴税费 10,271,612 27,804,856 ( 32,380,832) 352,438,668 各项税费计提标准及税率参照财务报表附注三、税项。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 144 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 30.30. 应付利息应付利息 2012年 2011年 分期付息到期还本的 长期借款利息 136,762 - 企业债券利息-5年期 95,83
420、3,333 95,833,333 企业债券利息-10年期 101,583,333 101,583,333 短期借款利息 401,341 823,978 197,954,769 198,240,644 企业债券利息为本公司于 2011 年 1 月 17 日发行的 5 年期和 10 年期公司债共计人民币 40亿元产生的应付利息,详见附注五、35。 3 31 1. . 应付应付股利股利 2012年 2011年 自然人少数股东 2,009,000 2,009,000 32.32. 其他应付款其他应付款 2012年 2011年 往来款 169,459,786 557,312,109 保证金和抵押金 19
421、0,842,323 180,955,264 应付工程及设备款 180,329,698 162,660,221 其他 131,117,270 128,736,858 671,749,077 1,029,664,452 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 145 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 32.32. 其他应付款其他应付款( (续)续) 于 2012 年 12 月 31 日,本帐户余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
422、,单位款项如下: 2012年 2011年 西矿集团 41,276,332 441,174,318 于2012年12月31日,本账户余额中包括应付关联方往来款的明细情况在财务报告附注六、6中披露。 账龄超过一年的大额其他应付款如下: 单位名称 应付金额 未偿还原因 公司1 5,141,691 往来款未结算完 公司2 29,477,983 原生态矿产资 源补偿费 公司3 0 6,800,000 探矿权转让款 未结算完毕 41,419,674 账龄超过一年的大额其他应付款,资产负债表日后尚未偿还。 于2012年12月31日,本集团其他应付款余额中含原币为美元1,824,735元,折合人民币11,46
423、9,372元(2011年12月31日:美元962,072元,折合人民币6,061,920元)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 146 五、五、 合并财务合并财务报表主要项目注释报表主要项目注释( (续续) ) 3 33 3. . 一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 2012年 2011年 一年内到期的长期借款(注释34) 403,553,431 189,220,000 一年内到期的长期应付款(注释36) 22,981,187 25,862,931 426,534,61
424、8 215,082,931 一年内到期的长期借款如下: 2012年 2011年 质押借款 169,353,431 8,000,000 信用借款 234,200,000 181,220,000 403,553,431 189,220,000 于2012年12月31日,金额前五名的一年内到期的长期借款如下: 借款 借款 币种 利率 2012年末余额 2011年末余额 起始日 终止日 (%) 外币 本币 外币 本币 中国银行青海分行 2009/10/27 2012/10/26 人民币 4.86% - - - 100,000,000 开发银行青海分行 2001/03/10 2012/11/20 人民币
425、 6.50% - - - 8,000,000 工商银行股份公司 格尔木支行 2009/01/15 2012/10/26 人民币 4.86% - - - 81,220,000 交通银行 河南省分行 2010/02/25 2013/02/24 人民币 6.22% - 94,200,000 - 94,200,000 国家开发银行 2004/11/10 2016/05/20 人民币 6.80% - 80,000,000 - - 星展银行 2011/09/19 2013/09/19 美元 LIBOR+1.5% 7,984,849 50,188,771 7,964,351 50,182,581 星展银行
426、2011/09/16 2013/09/13 美元 LIBOR+1.5% 5,390,035 33,879,064 5,376,198 33,874,885 星展银行 2011/09/14 2013/09/09 美元 LIBOR+1.5% 4,615,439 29,010,344 4,603,591 29,006,766 17,990,323 287,278,179 17,944,140 396,484,232 于2012年12月31日,本集团无已到期但未偿还的长期借款(2011年12月31日:无)。 于2012年12月31日,一年内到期的长期应付款共计人民币22,981,187元,包括子公司西
427、海煤电应付青海省国土资源厅的采矿权款人民币16,350,905元和子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司修建昌都中心变电站至玉龙铜矿110千伏输电线路款项人民币6,630,282元。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 147 五、五、 合并财合并财务报表主要项目注释务报表主要项目注释( (续续) ) 3 34 4. . 长期借款长期借款 2012年 2011年 质押借款 262,000,000 590,757,946 保证借款 432,000,000 - 信用借款 1,200,000
428、,000 1,432,980,000 1,894,000,000 2,023,737,946 2012年 2011年 借款 原币 折合人民币 原币 折合人民币 条件 国家开发银行 人民币 262,000,000 人民币 422,000,000 质押(注1) 国家开发银行 人民币 8,000,000 人民币 16,000,000 质押 国家开发银行 人民币 80,000,000 人民币 - 质押 中国工商银行 人民币 60,000,000 人民币 120,000,000 信用 中国银行 人民币 500,000,000 人民币 500,000,000 信用 中国银行 人民币 - 人民币 100,0
429、00,000 信用 中国建设银行 人民币 700,000,000 人民币 800,000,000 信用 交通银行 人民币 94,200,000 人民币 94,200,000 信用 西藏银行 人民币 282,000,000 人民币 - 保证 国家开发银行 人民币 150,000,000 人民币 - 保证 星展银行 美元 161,353,431 美元 160,757,946 质押(注2) 减:一年内到期的长期借款(注释33) ( 403,553,431) ( 189,220,000) 1,894,000,000 2,023,737,946 注 1:该借款以本集团位于青海的唐湖电力分公司的西海火电厂
430、项目电费收费权作抵押。 注 2:该借款为子公司西矿香港质押银行存款人民币 161,483,269 元取得的长期借款。 于2012年12月31日 ,金额前五名的长期借款如下: 借款 借款 币种 利率 2012年末余额 2011年末余额 起始日 终止日 (%) 人民币 人民币 建设银行西宁 2011/10/25 2014/11/24 人民币 6.65 700,000,000 700,000,000 城北支行 中国银行青海 2011/11/20 2015/11/19 人民币 6.08 500,000,000 500,000,000 省分行 国家开发银行 2004/11/10 2016/05/20 人
431、民币 7.05 262,000,000 422,000,000 青海分行 国家开发银行 2012/11/30 2017/11/29 人民币 4.02 282,000,000 - 青海分行 西藏银行 2012/10/23 2017/10/22 人民币 4.42 150,000,000 - 1,894,000,000 1,622,000,000 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 148 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 35.35. 应付债券应
432、付债券 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期融资债券 3,971,961,342 210,341,631 (206,000,000) 3,976,302,973 于2012年12月31日,应付债券余额列示如下: 债券 年初 本年 本年 年末 债券代码 面值 发行日期 期限 发行金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 年末余额 11西矿01 2,000,000,000 1/17/2011 5年 1,984,000,000 95,833,333 103,028,670 (100,000,000) 95,833,333 1,989,793,730 (122061) 11西矿02
433、 2,000,000,000 1/17/2011 10年 1,984,000,000 101,583,333 107,312,961 (106,000,000) 101,583,333 1,986,509,243 (122062) 本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可20101848号”文核准,获准在中国境内公开发行不超过人民币40亿元(含人民币40亿元)的公司债券。本期债券分为5年期和10年期两个品种,5年期品种20亿元,票面年利率5%,实际利率5.19%;10年期品种20亿元,票面年利率5.3%,实际利率5.41%,自2011年1月17日开始计息。本公司把公司债券发行费用共计人民币3,
434、200万元确认为未确认融资费用。债券每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 2011年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 短期融资债券 3,574,793,151 - 3,574,793,151 - 长期融资债券 - 3,971,961,342 - 3,971,961,342 于2011年12月31日,应付债券余额列示如下: 债券 年初 本年 本年 年末 债券代码 面值 发行日期 期限 发行金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 年末余额 11西矿01 2,000,000,000 1/17/2011 5年 1,984,000,000 - 98,598,393 -
435、 95,833,333 1,986,765,060 (122061) 11西矿02 2,000,000,000 1/17/2011 5年 1,984,000,000 - 102,779,615 - 101,583,333 1,985,196,282 (122062) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 149 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 36.36. 长期长期应付款应付款 2012年 2011年 应付采矿权价款 77,050,198 9
436、8,068,875 应付输电线路款 49,873,629 45,498,769 减:一年内到期 的长期应付款(注释33) (22,981,187) ( 25,862,931) 103,942,640 117,704,713 于2012年12月31日, 长期应付款总计人民币103,942,640元, 包括子公司西海煤电应支付给青海省国土资源厅的默勒二矿和默勒三矿的采矿权价款人民币77,050,198元,将在一年内到期的该款项合计人民币16,350,905元;还包括子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司修建昌都中心变电站至玉龙铜矿110千伏输电线路款人民币49,873,629元, 其中包括将在一年内
437、到期的该款项合计人民币6,630,282元。 于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日,无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 150 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 37.37. 其他非流动负债其他非流动负债 2012年 2011年 递延收益 158,734,427 428,238,687 未完成增资手续的增资款(注1) 132,000,000 132,000,0
438、00 合计 290,734,427 560,238,687 其中,递延收益如下: 2012年 2011年 与资产相关的政府补助 专项工程拨款(注2) 158,734,427 85,781,644 购地补偿款(注3) - 342,457,043 合计 158,734,427 428,238,687 注 1: 此金额为玉龙铜业收到的股东紫金矿业集团股份有限公司的股权增资款,因相关增资手续未完成,因此记录在其他非流动负债。 注 2: 此金额系国家拨付的专项工程拨款。主要用于危机矿山补贴、产业结构调整及相关“送电到乡工程。 注 3: 此金额系本集团于 2009 年收到天津小站财政所拨付的基本建设配套补
439、贴款人民币3.42 亿元,该金额随处置再生资源而转出。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 151 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 38.38. 股本股本 本公司注册及实收股本计人民币2,383,000,000元,每股面值人民币1元,股份种类及其结构如下: 2012年 年末数 年初数 股数 比例 股数 比例 一、有限售条件股份 1. 其他内资持股 - - - - 其中: 境内非国有法人持股 - - - - 二、无限售条件股份 1. 人民币普
440、通股 2,363,000,000 99% 2,363,000,000 99% 2. 境内上市的外资股 20,000,000 1% 20,000,000 1% 无限售条件股份合计 2,383,000,000 100% 2,383,000,000 100% 三、股份总数 2,383,000,000 100% 2,383,000,000 100% 2011年 年末数 年初数 股数 比例 股数 比例 一、有限售条件股份 1. 其他内资持股 - - - - 其中: 境内非国有法人持股 - - - - 二、无限售条件股份 1. 人民币普通股 2,363,000,000 99% 2,363,000,000
441、99% 2. 境内上市的外资股 20,000,000 1% 20,000,000 1% 无限售条件股份合计 2,383,000,000 100% 2,383,000,000 100% 三、股份总数 2,383,000,000 100% 2,383,000,000 100% 39.39. 专项储备专项储备 专项储备主要是企业根据国家有关规定提取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。于2012年12月31日,本集团的专项储备为人民币39,305,734元(2011年12月31日:人民币37,412,365元)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表
442、附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 152 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 4040. . 资本公积资本公积 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 5,602,185,923 - - 5,602,185,923 可供出售金融资产 公允价值变动 ( 24,725,542) 24,725,542 - - 收购少数股东股权 ( 39,883,328) - ( 94,040,885) ( 133,924,213) 按照权益法核算的在被 投资单位其他综合收益 中所享有的份额 (
443、30,410,854) 2,139,479 - ( 28,271,375) 5,507,166,199 26,865,021 ( 94,040,885) 5,439,990,335 2011年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 5,602,185,923 - - 5,602,185,923 可供出售金融资产 公允价值变动 13,362,405 - (38,087,947) ( 24,725,542) 收购少数股东股权 ( 39,883,328) - - ( 39,883,328) 按照权益法核算的在被 投资单位其他综合收益 中所享有的份额 ( 30,817,468) 406,614
444、 - ( 30,410,854) 5,544,847,532 406,614 (38,087,947) 5,507,166,199 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 153 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 41.41. 盈余公积盈余公积 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 474,674,301 - - 474,674,301 任意盈余公积 177,731 - - 177,731 474,852,032 - -
445、474,852,032 2011年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 427,119,853 47,554,448 - 474,674,301 任意盈余公积 177,731 - - 177,731 427,297,584 47,554,448 - 474,852,032 根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。因本年净利润为负数,本年不提取盈余公积。 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 西部矿业股份有限公司西部矿业股
446、份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 154 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 42.42. 未分配利润未分配利润 2012年 2011年 上年年末未分配利润 3,094,924,309 2,712,707,048 归属于母公司股东的净利润 42,526,400 858,711,709 减:提取法定盈余公积 - ( 47,554,448) 应付普通股现金股利 ( 238,300,000) ( 428,940,000) 提取风险储备金 ( 395,317) - 年末未分配利润
447、 2,898,755,392 3,094,924,309 其中:董事会提议派发股利(注1) 238,300,000 238,300,000 2012年 2011年 拟派股利每股人民币元(注1) O.1 0.1 注 1: 于 2013 年 3 月 26 日,本公司董事建议,派发股息每股人民币 0.1 元,共计人民币238,300,000 元。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 155 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 43.43. 营业收入及
448、成本营业收入及成本 营业收入列示如下: 2012年 2011年 主营业务收入 19,488,969,059 21,098,167,872 其他业务收入 340,246,351 174,985,129 19,829,215,410 21,273,153,001 营业成本列示如下: 2012年 2011年 主营业务成本 18,224,386,071 18,830,668,869 其他业务成本 339,789,138 152,777,140 18,564,175,209 18,983,446,009 主营业务的分行业信息如下: 2012年 2011年 收入 成本 收入 成本 采选冶 6,055,89
449、8,906 4,744,223,808 4,770,629,443 2,565,730,754 贸易 13,045,405,752 12,916,679,229 16,082,772,496 15,866,525,600 其他 387,664,401 563,483,034 244,765,933 398,412,515 19,488,969,059 18,224,386,071 21,098,167,872 18,830,668,869 主营业务的分产品信息如下: 2012年 2011年 收入 成本 收入 成本 铅类产品 851,888,372 338,051,024 2,747,855,1
450、20 2,016,344,637 锌类产品 2,135,889,484 1,946,950,439 3,210,375,156 2,801,302,272 铜类产品 11,302,092,711 10,653,261,115 11,229,065,516 10,224,671,628 铝类产品 1,750,568,374 1,709,191,726 1,283,539,292 1,128,562,394 银锭 121,062,163 110,262,127 367,987,898 353,975,781 钢 - - 397,392,716 378,102,557 润滑油 - - 215,128
451、,547 204,790,594 镍 2,629,770,666 2,613,593,630 485,912,484 474,914,955 锡锭 - - 278,730,097 272,645,052 阳极泥 160,888,339 162,484,290 241,956,318 213,790,840 其他 536,808,950 690,591,720 640,224,728 761,568,159 19,488,969,059 18,224,386,071 21,098,167,872 18,830,668,869 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(
452、(续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 156 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 43.43. 营业收入及成本营业收入及成本( (续续) ) 主营业务的分地区信息如下: 2012年 2011年 收入 成本 收入 成本 大陆地区 13,423,512,350 12,288,699,663 15,969,044,739 13,790,663,365 海外地区 6,065,456,709 5,935,686,408 5,129,123,133 5,040,005,504 19,488,969,059 18,224,386
453、,071 21,098,167,872 18,830,668,869 2012年前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入 比例(%) 公司1 2,917,473,871 15 公司2 2,795,612,385 14 公司3 911,312,096 5 公司4 614,818,853 3 公司5 379,310,930 2 7,618,528,135 39 2011年前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入 比例(%) 公司1 2,374,304,089 11 公司2 779,689,814 4 公司3 710,911,210 3 公司4 561,044,004 3 公司5 558,5
454、04,815 3 4,984,453,932 24 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 157 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 43.43. 营业收入及成本营业收入及成本( (续续) ) 营业收入列示如下: 2012年 2011年 销售商品 19,461,465,178 20,795,672,405 租赁收入 1,247,921 - 其他 366,502,311 477,480,596 19,829,215,410 21,273,153,0
455、01 本集团按照经营分部分类的主营业务收入和主营业务成本资料参见附注十、5分部报告。 44.44. 营业税金及附加营业税金及附加 2012年 2011年 营业税 1,711,702 1,249,533 城市维护建设税 13,961,668 20,378,697 教育费附加 21,523,840 29,507,938 资源税 3,715,611 24,187,403 其他 4,912,759 4,550,830 45,825,580 79,874,401 计缴标准参见附注三、税项。 45.45. 销售费用销售费用 2012年 2011年 员工成本 24,539,002 22,361,743 运费
456、及相关费用 116,460,777 128,060,650 折旧及摊销 2,198,043 2,980,024 办公费 2,279,989 2,986,986 差旅费 1,970,040 1,128,866 其他 11,979,765 10,734,959 合计 159,427,616 168,253,228 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 158 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 46.46. 管理费用管理费用 2012年 2011年
457、员工成本 291,932,505 267,518,102 折旧及摊销 148,430,627 142,866,284 差旅费 14,126,230 16,274,648 行政招待费用 31,212,980 36,322,435 资源补偿费 51,057,025 52,772,342 税金及相关费用 38,860,749 36,628,141 审计咨询费 22,350,638 25,623,338 维修费 74,934,905 83,665,474 办公费 14,755,382 16,075,728 水电及取暖费 20,714,020 21,012,976 物料消耗 11,338,424 13,
458、753,434 排污费 5,435,466 6,671,320 租赁费 8,700,407 10,267,059 其他 51,197,757 94,402,425 合计 785,047,115 823,853,706 47.47. 公允价值变动损失公允价值变动损失/(/(收益收益) ) 2012年 2011年 衍生金融工具 10,579,123 ( 28,948,233) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 159 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续
459、) ) 48.48. 投资收益投资收益 2012年 2011年 成本法核算的长期股权投资收益 22,235,262 13,941,725 权益法核算的长期股权投资收益 75,444,576 156,467,197 其中:联营企业投资收益 4,526,113 15,718,997 合营企业投资收益 70,918,463 140,748,200 处置子公司产生的投资收益(注1) 314,361,579 10,658,259 期货期权合同收益 105,773,676 93,721,802 处置可供出售金融资产取得 的投资收益 - 15,586,518 517,815,093 290,375,501
460、注1:2012年本集团转让所持全资子公司再生资源100%的股权和参股子公司天津大通7.47%的股权及其派生权益,确认投资收益人民币314,585,560元(附注四、4) ;注销西部铜业物流和西科爆破,确认投资损失人民币223,981元。 成本法核算的长期股权投资收益中,被投资单位为: 被投资单位 2012年 2011年 增减变动原因 里伍铜业 22,235,262 13,941,725 分配股利 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 160 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报
461、表主要项目注释( (续续) ) 48.48. 投资收益投资收益( (续续) ) 权益法核算的长期股权投资收益中,投资收益占利润总额5%以上的投资单位,或占利润总额比例最高的前五家投资单位如下: 被投资单位 2012年 2011年 增减变动原因 双利矿业 70,918,463 141,130,936 被投资单位盈利情况变化 西钢集团 15,597,003 22,883,520 被投资单位盈利情况变化 兰州有色 7,296,241 5,153,343 被投资单位盈利情况变化 西部碳素 - 5,349,242 被投资单位盈利情况变化 巴彦淖尔紫金 (15,924,650) - 被投资单位盈利情况变化
462、 瑞峰铅冶炼 ( 8,276,997) ( 20,346,945) 被投资单位盈利情况变化 69,610,060 154,170,096 因为被投资单位所采用的会计政策以及会计期间与本集团一致,本集团直接以被投资单 位的账面净损益计算确认投资损益。 于2012年12月31日,本集团的投资收益的汇回均无重大限制。 4949. . 财务费用财务费用 2012年 2011年 利息支出 501,271,245 430,297,467 减:利息收入 126,646,360 111,303,044 减:利息资本化金额 119,590,370 61,095,211 汇兑收益 ( 8,505,363) ( 1
463、5,985,210) 票据贴现利息支出 28,876,468 35,987,213 其他 30,369,488 25,577,574 305,775,108 303,478,789 借款费用资本化金额已计入在建工程。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 161 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 50.50. 资产减值损失资产减值损失 2012年 2011年 坏账损失/(转回) 16,431,371 2,430,583 应收账款 1,115,7
464、62 ( 186,553) 其他应收款 15,315,609 2,617,136 存货跌价损失 82,012,844 122,381,258 金融资产减值损失 44,468,996 - 固定资产减值损失 441,917,652 18,699 在建工程减值损失 9,407,719 - 无形资产减值损失 14,441,365 - 商誉减值损失 5,857,559 - 614,537,506 124,830,540 5 51 1. . 营业外收入营业外收入 2012年 2011年 政府补助 26,370,902 96,786,208 处置固定资产收益 18,302,833 12,888,788 无法
465、支付的款项 547,342 - 罚款净收入 382,579 625,753 其他收入 3,321,880 2,621,433 48,925,536 112,922,182 计入当期损益的政府补助如下: 2012年 2011年 电费补贴款 13,055,102 - 财政奖励款 10,047,200 - 科研拨款 1,650,000 7,731,312 土地出让金返还 664,600 564,600 生态资源补偿费 - 86,284,747 困难及社保补助款 - 1,190,400 其他 954,000 1,015,149 26,370,902 96,786,208 西部矿业股份有限公司西部矿业股
466、份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 162 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 5 52 2. . 营业外支出营业外支出 2012年 2011年 固定资产处置损失 9,908,349 1,933,022 罚款及违约金 5,848,840 3,149,351 公益性捐赠支出 12,433,659 32,702,300 自然灾害净损失 786,250 2,093,425 其他 8,757,084 1,810,253 37,734,182 41,688,351 53.53. 所得
467、税费用所得税费用 2012年 2011年 当期所得税费用 33,100,558 300,135,041 递延所得税费用 ( 33,010,435) 3,385,931 90,123 303,520,972 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2012年 2011年 (亏损)/利润总额 (127,145,400) 1,179,973,893 按法定税率25%计算的所得税费用(注1) ( 31,786,350) 294,993,473 集团内公司适用不同税率的影响 ( 50,247,326) ( 74,110,492) 归属于合营企业和联营企业的损益 ( 10,463,988) - 无须纳税的收
468、入 ( 80,130,043) ( 42,602,230) 不可抵扣的费用 48,299,495 10,756,711 利用以前年度可抵扣亏损 ( 8,306,302) ( 8,669,479) 以前年度汇算清缴差额 ( 44,125,241) ( 384,919) 税率变动对期初递延所得税 余额的影响(注2) ( 9,959,078) 27,730,475 未确认的可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损的影响 186,808,956 95,807,433 按本集团实际税率计算的所得税费用 90,123 303,520,972 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续
469、续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 163 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 53.53. 所得税费用所得税费用( (续续) ) 注1: 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。 注2: 2011年由于关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158号)的出台(其明细情况见附注三、2),本集团部分分子公司计算递延所得税时使用的转回期间适用税率从25%变为15%,2012年计
470、算递延所得税时税率仍沿用15%。 54.54. 每股收益每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。 基本每股收益的具体计算如下: 2012年 2011年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 42,526,400 858,711,709 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 2,383,000,000 2,383,000,000 本公司于2012年及2011年不存在稀释性潜在普通股。 5 55 5. . 其他综合收益其他综合收益 2012年 2011年 可供出售金融资产前期计入其他综合 收益当期转入损益的金额 24,725
471、,542 - 当期可供出售金融资产公允价值变动 - ( 38,087,944) 外币报表折算差额 ( 984,206) ( 3,219,471) 按照权益法核算的在被投资单位其他 综合收益中所享有的份额 2,139,479 406,611 25,880,815 ( 40,900,804) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 164 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 56.56. 现金流量表项目注释现金流量表项目注释 2012年 2011年 收
472、到的其他与经营活动有关的现金 日常经营活动政府专项补贴款 26,370,902 13,748,647 其他 5,728,880 - 32,099,782 13,748,647 支付的其他与经营活动有关的现金 管理费用 (344,683,983) (394,601,002) 销售费用 (132,690,571) (147,096,586) 银行手续费等费用 ( 30,369,488) ( 25,577,572) 营业外支出 ( 27,825,833) ( 39,798,573) 支付往来款等 (175,396,489) ( 39,798,573) (710,966,364) (607,073,7
473、33) 收到其他与投资活动有关的现金 收到期货保证金 83,929,227 70,312,000 支付其他与投资活动有关的现金 支付期货保证金 (165,002,716) (389,856,149) 购买理财产品 (345,000,000) - (510,002,716) (389,856,149) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 165 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 56.56. 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 (1)(1)
474、现金流量表补充资料现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 2012年 2011年 净(亏损)/利润 ( 127,235,523) 876,452,921 加:资产减值准备 614,537,506 124,830,540 固定资产折旧 576,746,429 540,525,270 投资性房地产折旧 1,012,061 545,620 无形资产摊销 59,580,363 41,486,602 长期待摊费用摊销 14,494,189 8,679,455 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 ( 8,394,484) ( 10,955,766) 公允价值变动损失/(收益) 10
475、,579,123 ( 28,948,233) 财务费用 276,782,700 295,452,299 投资收益 ( 517,815,093) ( 290,375,501) 递延所得税资产减少 ( 42,540,200) ( 11,025,801) 递延所得税负债的(减少)/增加 ( 5,223,781) 15,550,315 存货的增加 ( 13,310,338) ( 673,925,645) 经营性应收项目的增加 (1,267,374,585) (1,759,433,343) 经营性应付项目的增加/(减少) 1,864,486,164 ( 285,004,522) 经营活动产生的现金流量净
476、额 1,436,324,531 (1,156,145,789) 不涉及现金的重大投资和筹资活动: 2012年 2011年 处置子公司收到的现金 与其他应付款相抵消 410,000,000 129,179,553 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 166 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 56.56. 现金流量表补充资料现金流量表补充资料( (续续) ) (1)(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料( (续续) ) 现金及现金等价物的净
477、变动: 现金的年末余额 4,073,017,156 5,603,906,410 减:现金的年初余额 5,603,906,410 5,167,744,858 加:现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (1,530,889,254) 436,161,552 (2)(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息取得或处置子公司及其他营业单位信息 取得子公司的信息 2012年 2011年 取得子公司的价格 - 77,473,200 取得子公司支付的现金和现金等价物 - 46,483,920 减:取得子公司持有的现金和现金等价物 - 28,073,135
478、取得子公司支付的现金净额 - 18,410,785 取得子公司的净资产 - 77,473,200 流动资产 - 204,199,915 非流动资产 - 776,819,969 流动负债 - ( 805,516,805) 非流动负债 - ( 98,029,879) - 77,473,200 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 167 五、五、 合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释( (续续) ) 56.56. 现金流量表补充资料现金流量表补充资料( (续续) ) (2)(2
479、) 取得或处置子公司及其他营业单位信息取得或处置子公司及其他营业单位信息( (续续) ) 处置子公司信息 2012年 2011年 处置子公司的价格 1,000,000,000 355,000,000 处置子公司收到的现金和现金等价物 350,000,000* 225,820,447 减:子公司持有的现金和现金等价物 307,709,606 14,346,635 处置子公司收到的现金净额 42,290,394 211,473,812 处置子公司的净资产 650,928,432 366,478,508 流动资产 1,574,117,637 174,729,039 非流动资产 599,277,451
480、 241,015,288 流动负债 (1,179,935,126) ( 5,241,991) 非流动负债 ( 342,531,530) ( 44,023,828) 650,928,432 366,478,508 * 股权转让价款共计人民币10亿元,截至2012年12月31日,收到转让价款共折合人民币7.6亿元,其中收到现金人民币3.5亿元,抵消其他应付款人民币4.1亿元。截至本报告日,尚余人民币2.4亿元未归还,此款项由大连大显控股股份有限公司和沈阳高登大酒店有限公司提供担保,根据股权转让协议2.4亿元转让余款应于2013年2月28日到期,但截至本报告日尚未收到,双方口头协议将余款支付推迟到2
481、013年3月31日。 (3)(3) 现金及现金等价物现金及现金等价物 2012年 2011年 现金 其中:库存现金 575,698 3,301,271 可随时用于支付的银行存款 4,072,441,458 5,600,605,139 年末现金及现金等价物余额 4,073,017,156 5,603,906,410 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 168 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易 1.1. 关联方的认定标准关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施
482、加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 下列各方构成本公司的关联方: (1) 本公司的母公司; (2) 本公司的子公司; (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业; (4) 对本公司实施共同控制的投资方; (5) 对本公司施加重大影响的投资方; (6) 本集团的合营企业; (7) 本集团的联营企业; (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; (9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员; (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制或施加重大影响的其他企业。 仅
483、仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。 2.2. 母公司和子公司母公司和子公司 本公司无母公司。有关本公司子公司的信息,详见附注四、1。 3.3. 合营企业和联营企业合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注五、11。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 169 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 4.4. 其他其他关联方关联方 公司名称 关联方关系 组织机构代码 公司简称 西部矿业集团有限公司 本公司股东 71040638X 西矿
484、集团 西部矿业集团(香港) 与本公司同受一公司 有限公司 控制或重大影响 不适用 集团香港 青海西部化肥 与本公司同受一公司 有限责任公司 控制或重大影响 710419770 西部化肥 青海锂业有限公司 与本公司同受一公司 控制或重大影响 710400295 青海锂业 青海西部镁业科技发展 与本公司同受一公司 有限责任公司 控制或重大影响 781403266 西部镁业 青海省盐业股份 与本公司同受一公司 有限公司 控制或重大影响 710405600 青海盐业 西部矿业黄南资源开发 与本公司同受一公司 有限责任公司 控制或重大影响 927101245 黄南资源 四川会东大梁矿业 与本公司同受一公
485、司 有限公司 控制或重大影响 786685274 会东大梁 青海西部石化 与本公司同受一公司 有限责任公司 控制或重大影响 579947358 西部石化 青海大美煤业股份 受本公司董事 有限公司 控制的公司 579926004 大美煤业 新疆塔城国际资源 受本公司董事 有限公司 控制的公司 230754879 新疆塔城 西藏珠峰工业股份 受本公司董事 有限公司 重大影响的公司 710904055 西藏珠峰 青海珠峰锌业有限公司 受本公司董事 重大影响的公司 781434898 珠峰锌业 青海西部铟业有限 受本公司董事 责任公司 重大影响的公司 757426636 西部铟业 上海新海成企业 受本
486、公司董事 有限公司 控制的公司 134685869 上海新海成 青海新锌都物业 与本公司同受一公司 有限责任公司 控制或重大影响 71040384-0 新锌都物业 王中领 子公司少数股东 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 170 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 5.5. 本集团与关联方的主要交易本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务 注释 2012年 2011年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 新疆塔城
487、 (1)a 124,900,154 0.70 108,194,823 0.57 西部碳素 (1)b 156,443,182 0.88 174,528,900 0.92 西部铟业 (1)c - - 5,806,828 0.03 兰州有色 (1)d 3,150,000 0.02 4,015,588 0.02 西海煤电 (1)e - - 22,784,979 0.12 284,493,336 1.60 315,331,118 1.66 向关联方销售商品和提供劳务 注释 2012年 2011年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 双利矿业 (1)f 571,816 - 5,082,091 0.02 巴
488、彦紫金 (1)g 37,803,089 0.18 18,117,610 0.08 西藏珠峰 (1)h 245,809,183 1.23 210,262,069 0.98 西部碳素 (1)i 14,197,332 0.07 8,313,536 0.04 西部镁业 (1)j - - 10,235 - 珠峰锌业 (1)k 45,446,458 0.23 124,271,358 0.58 西部化肥 (1)l 6,734,501 0.04 10,549,461 0.06 西部铟业 (1)m 1,932,136 0.01 732,866 - 瑞峰铅冶炼 (1)n 37,426,872 0.19 9,552
489、,293 0.04 389,921,387 1.95 386,891,519 1.80 (2) 关联方租赁 向关联方出租资产 截至2012年12月31日,本集团向关联方无出租资产(2011年:无)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 171 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 5.5. 本集团与关联方的主要交易本集团与关联方的主要交易( (续续) ) (2) 关联方租赁(续) 自关联方承租资产 2012 年 注释 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型
490、起始日 终止日 租赁收益 西矿集团 (2)a 房屋 2007年 2027年 1,225,495 西矿集团 (2)b 土地 2000年 2026年 3,759,128 2011 年 注释 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型 起始日 终止日 租赁收益 西矿集团 (2)a 房屋 2007年 2027年 1,225,495 西矿集团 (2)b 土地 2000年 2026年 3,759,128 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 172 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (
491、续续) ) 5.5. 本集团与关联方的主要交易本集团与关联方的主要交易( (续续) ) (3) 关联方资金拆借 资金拆出 2012年 注释 拆借金额 起始日 到期日 西部碳素 (3)a 20,200,000 3/22/2012 3/21/2013 双利矿业 (3)b 70,000,000 3/31/2012 4/1/2013 2011年 注释 拆借金额 起始日 到期日 西部碳素 (3)a 20,200,000 3/22/2010 3/21/2012 双利矿业 (3)b 70,000,000 4/1/2011 3/31/2012 2012年 截至2012年12月31日,本集团与关联方之间无资金拆
492、入。 2011年 截至2011年12月31日,本集团与关联方之间无资金拆入。 (4) 其他关联方交易 2012年 2011年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 关键管理人员薪酬 7,107,000 1.06 7,108,300 1.12 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 173 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 5.5. 本集团与关联方的主要交易本集团与关联方的主要交易( (续续) ) 注释: (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务
493、: (a) 本年度,本集团以市场价向新疆塔城购入铅精矿、锌精矿人民币124,900,154元(2011年:人民币108,194,823元)。 (b) 本年度,本集团以市场价向西部碳素购入阳极碳素人民币156,443,182元(2011年:人民币174,528,900元)。 (c) 本年度,本集团无向西部铟业购入锌焙砂(2011年:人民币5,806,828元)。 (d) 兰州有色为本集团提供设计服务,以市场价向本集团收取设计费。本集团发生设计费人民币3,150,000元(2011年:人民币4,015,588元)。 (e) 由于本集团在2011年12月收购西海煤电,所以2012年本集团与子公司西海
494、煤电的交易不再披露(2011年:人民币22,784,979元)。 向关联方销售商品和提供劳务: (f) 本年度,本集团以市场价向双利矿业销售水电人民币571,816元(2011年:销售水电人民币5,082,091元)。 (g) 本年度,本集团以市场价向巴彦淖尔紫金销售锌精矿人民币37,803,089元(2011年:人民币18,117,610元)。 (h) 本年度,本集团以市场价向西藏珠峰销售锌精矿人民币245,809,183元(2011年:人民币210,262,069元)。 (i) 本年度,本集团以市场价向西部碳素销售水电人民币1,897,667元,销售残极人民币12,299,665元(201
495、1年:人民币8,313,536元)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 174 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 5.5. 本集团与关联方的主要交易本集团与关联方的主要交易( (续续) ) 注释(续): (1) 关联方商品和劳务交易 向关联方销售商品和提供劳务(续): (j) 本年度,本集团无向西部镁业销售水电(2011年:人民币10,235元)。 (k) 本年度,本集团以市场价向珠峰锌业销售电及蒸汽人民币45,446,458元(2011年:人民币12
496、4,271,358元)。 (l) 本年度,本集团以市场价向西部化肥销售硫酸人民币6,734,501元(2011年:人民币10,549,461元)。 (m) 本年度,本集团以市场价向西部铟业销售氧化锌、铅渣、及锌渣人民币1,932,136元(2011年:人民币732,866元)。 (n) 本年度,本集团以市场价向瑞峰铅冶炼销售铅精矿及铅精矿含银人民币37,426,872元(2011年:人民币9,552,293元)。 (2) 关联方租赁 (a) 本年度,本公司向西矿集团租入房屋,根据房屋租赁合同发生租赁费用人民币1,225,495元(2011年:人民币1,225,495元)。 (b) 本年度,本公
497、司向西矿集团租入土地,根据土地租赁合同发生租赁费用人民币3,759,128元(2011年:人民币3,759,128元)。 (3) 关联方资金拆借 (a) 本年度,西部碳素从本集团拆出资金人民币20,200,000元,年利率为6.9%(2011年:人民币20,200,000元)。 (b) 本年度,双利矿业从本集团拆出资金人民币70,000,000元,年利率为6%(2011年:人民币70,000,000元)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 175 六、六、 关联方关系及其交易关联方
498、关系及其交易( (续续) ) 5.5. 本集团与关联方的主要交易本集团与关联方的主要交易( (续续) ) 注释(续): (4) 其他主要的关联交易 本年度,本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币7,107,000元(2011年:人民币7,108,300元)。 本年度,本集团之子公司西矿财务向西矿集团及其附属公司提供贷款、贴现并取得相应利息收入合计人民币7,222,835元(2011年:无)。 本年度,本集团之子公司西矿财务吸收西矿集团及其附属公司的存款并向其支付存款利息人民币1,879,648元(2011年:无)。 6.6. 关联方应收应付款项余额关
499、联方应收应付款项余额 2012年 2011年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西部化肥 14,147,898 - 9,529,340 - 西部铟业 - - 385,420 - 双利矿业 - - 34,379 - 西藏珠峰 18,904,725 - - - 珠峰锌业 47,865,207 - 48,465,207 - 西部镁业 - - 17,754 - 80,917,830 - 58,432,100 - 应收票据 双利矿业 1,000,000 - - - 其他应收款 西部碳素 21,601,718 - 20,200,000 - 集团香港 4,025,045 - - - 双利矿业
500、 70,524,700 - 71,308,685 - 96,151,463 - 91,508,685 - 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 176 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 6.6. 关联方应收应付款项余额关联方应收应付款项余额( (续续) ) 2012年 2011年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 一年内到期的非流动资产 西藏珠峰 64,430,273 - - - 64,430,273 - - - 预付账款 新疆塔城 - - 104,
501、932,815 - - - 104,932,815 - 应付账款 新疆塔城 15,370,586 - 西矿集团 - 7,950,260 西部碳素 18,522,778 17,008,904 青海盐业 - 4,096 33,893,364 24,963,260 其他应付款 兰州有色 - 160,000 青海铜业 1,336,524 6,430,030 西矿集团 41,276,332 441,174,318 王中领 5,204,848 5,151,691 47,817,704 452,916,039 预收账款 西藏珠峰 283,322 576,653 珠峰锌业 195,875 1,250,004
502、西部铟业 4,442 - 瑞峰铅冶炼 - 8,823,817 巴彦淖尔紫金 1,672,072 4,752,867 2,155,711 15,403,341 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 177 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 6.6. 关联方应收应付款项余额关联方应收应付款项余额( (续续) ) 2012年 2011年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 发放贷款和垫款 西部镁业 40,000,000 - - - 大美煤业 200,000,
503、000 - - - 青海盐业 36,808,629 - - - 西部化肥 979,016 - - - 277,787,645 - - - 发放贷款和垫款 青海盐业 100,000,000 - - - 青海锂业 100,000,000 - - - 200,000,000 - - - 吸收存款 西部镁业 162,243,531 - - - 青海盐业 16,513,250 - - - 青海锂业 47,664,179 - - - 西部化肥 9,195 - - - 西矿集团 923,587,810 - - - 黄南资源 559,946 - - - 会东大梁 57,010,407 - - - 西部石化 2
504、,628,828 - - - 大美煤业 137,499,064 - - - 1,347,716,210 - - - 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 178 六、六、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易( (续续) ) 6.6. 关联方应收应付款项余额关联方应收应付款项余额( (续续) ) 2012年 2011年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收利息 西部镁业 68,444 - - - 大美煤业 366,667 - - - 青海盐业 198,275 - - - 青海锂
505、业 189,796 - - - 823,182 - - - 应付利息 西部镁业 8,619 - - - 大美煤业 54,005 - - - 青海盐业 850 - - - 青海锂业 18,187 - - - 西部化肥 111 - - - 会东大梁 6,163 - - - 西部石化 112 - - - 西矿集团 96,946 - - - 黄南资源 73 - - - 185,066 - - - 七、七、 或有事项或有事项 截至2012年12月31日,本集团并无须作披露的或有事项。 八、八、 承诺事项承诺事项 2012年 2011年 资本承诺 已签约但未拨备 829,861,972 249,705,5
506、09 已被董事会批准但未签约 2,895,634,216 4,432,548,676 3,725,496,188 4,682,254,185 投资承诺 已签约但未履行 - - 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 179 八、八、 承诺事项承诺事项( (续续) ) 前期承诺的履行情况: 资本承诺:2011年的资本承诺中,2012年实际完成项目建设投资人民币15.3亿元,其中有五个项目于2012年完成竣工验收。 投资承诺:2008 年本集团子公司西部铜业拟投资人民币 1.14 亿元建设煤
507、焦化项目,实际已投资人民币 2 亿元。因投资计划有变,西部铜业于 2011 年终止该项目投资并全额收回投资款,2012 年无新项目投资。 九、九、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 本集团与花垣县三九六矿冶有限公司根据对保靖锌锰实物资产的盘点,于2013年3月14日签订了补充协议约定调整交易价款,调整后的交易价款为人民币2,132万元。 于2013年3月26日,本公司董事建议,派发股息每股人民币0.1元,共计人民币238,300,000元。 十、十、 其他重要事项其他重要事项 1 1. . 租赁租赁 作为出租人作为出租人 于2012年12月31日,本集团无经营性租出固定资产(2011年12
508、月31日:无) 。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 180 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 1 1. . 租赁租赁( (续续) ) 作为承租人作为承租人 于资产负债表日,已签订的不可撤销经营租赁合约在资产负债表日后以下会计年度内需支付的最低租赁付款额如下: 2012年 2011年 1年以内(含1年) 8,138,003 9,715,723 1年至2年(含2年) 7,581,432 7,049,151 2年至3年(含3年) 4,978,751 7,049,151
509、 3年以上 41,554,551 66,233,325 合计 62,252,737 90,047,350 2 2. . 以公允价值计量的资产和负债以公允价值计量的资产和负债 2012年 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 交易性金融资产 15,731,918 (2,354,169)- - 13,377,749 可供出售金融资产 65,256,100 - (24,725,542) (44,468,996) 44,253,589 80,988,018 (2,354,169) (24,725,542) (44,468,996) 57,631,338 交
510、易性金融负债 19,692,649 5,772,154 - - 25,464,803 2011年 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 交易性金融资产 2,412,875 13,319,043 - - 15,731,918 可供出售金融资产 94,508,381 - (29,252,281) - 65,256,100 96,921,256 13,319,043 (29,252,281) - 80,988,018 交易性金融负债 35,321,839 (15,629,190) - - 19,692,649 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财
511、务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 181 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 3 3. . 外币金融外币金融资产和外币金融负债资产和外币金融负债 2012年 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 应收账款 796,160,521 - - - 852,593,464 其他应收款 145,355,336 - - - 161,233,131 交易性金融资产 3,906,346 ( 2,101,945) - - 1,804,401 可供出售金融资产 65,256
512、,100 - (24,725,542) 44,468,996 44,253,589 1,010,678,303 ( 2,101,945) (24,725,542) 44,468,996 1,059,884,585 金融负债 应付账款 119,229,221 - - - 6,546,440 其他应付款 6,061,920 - - - 11,469,372 交易性金融负债 18,021,899 (18,021,899) - - - 借款 2,462,931,921 - - - 2,535,112,004 2,606,244,961 (18,021,899) - - 2,553,127,816 20
513、11年 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数 变动损益 累计公允价值 的减值 金融资产 应收账款 1,252,156,860 - - - 796,160,521 其他应收款 102,631,631 - - - 145,355,336 交易性金融资产 - 3,906,346 - - 3,906,346 可供出售金融资产 94,508,381 - (29,252,281) - 65,256,100 1,449,296,872 3,906,346 (29,252,281) - 1,010,678,303 金融负债 应付账款 192,155,435 - - - 119,229,221 其
514、他应付款 718,299 - - - 6,061,920 交易性金融负债 26,758,564 ( 8,736,665) - - 18,021,899 借款 1,368,692,265 - - - 1,092,181,580 1,588,324,563 ( 8,736,665) - - 1,235,494,620 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 182 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 4 4. . 分部报告分部报告 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务
515、单元,本集团有如下3个报告分部: (1) 有色金属采选冶分部:有色金属的采矿、选矿及冶炼,主要包括锌、铅、铜和铝等; (2) 金属贸易分部:金属的贸易; (3) 公司管理及其他分部:提供公司管理服务 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标,除不包括利息收入、利息支出、金融工具投资收益及公允价值变动收益之外,该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。 分部资产不包括递延所得税资产、衍生工具和其他未分配的总部资产,原因在于这些资产均由本集团统一管理。 分部负债不包括衍生工具、借款
516、、应交税费、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债,原因在于这些负债均由本集团统一管理。 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 183 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 4 4. . 分部报告分部报告( (续续) ) 经营分部经营分部 20122012年年 有色金属采选冶 金属贸易 公司管理 分部间抵消 合并 及其他 收入 对外交易收入 4,797,220,076 14,011,540,196 1,02
517、0,455,138 - 19,829,215,410 分部间交易收入 811,140,644 1,583,225,067 207,168,136 (2,601,533,847) - 5,608,360,720 15,594,765,263 1,227,623,274 (2,601,533,847) 19,829,215,410 对合营企业和联营企业 的投资收益 75,444,576 - - 75,444,576 资产减值损失 415,476,344 50,944,114 148,117,048 - 614,537,506 资本性支出 1,580,686,643 1,018,688 306,84
518、6,970 - 1,888,552,301 经营成果 分部利润/(亏损) 228,139,692 8,013,118 ( 204,525,979) ( 329,616) 31,297,215 未分配利润 ( 158,442,615) ( 127,145,400) 所得税费用 10,144,074 6,177,128 ( 16,231,079) - 90,123 资产总额 7,965,054,214 4,701,232,958 22,296,148,157 (9,050,230,071) 25,912,205,258 未分配资产 236,021,330 26,148,226,588 负债总额 5
519、,382,163,417 1,405,761,852 9,373,517,803 (9,049,900,455) 7,111,542,617 未分摊负债 7,122,062,713 14,233,605,330 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 184 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 4 4. . 分部报告分部报告( (续续) ) 经营分部经营分部( (续续) ) 20112011年年 有色金属采选冶 金属贸易 公司管理 分部间抵消 合并 及其他 收入 对外交易
520、收入 4,568,395,463 16,457,587,874 247,169,664 - 21,273,153,001 分部间交易收入 1,455,550,612 41,795,182 - (1,497,345,794) - 6,023,946,075 16,499,383,056 247,169,664 (1,497,345,794) 21,273,153,001 对合营企业和联营企业 的投资收益 156,467,197 - - - 156,467,197 资产减值损失 118,526,172 2,512,529 3,791,839 - 124,830,540 资本性支出 2,133,36
521、0,411 41,714,944 52,971,323 - 2,228,046,678 经营成果 分部利润/(亏损) 1,471,672,910 77,473,097 ( 344,286,137) - 1,204,859,870 未分配利润 ( 24,885,977) 1,179,973,893 所得税费用 299,647,891 1,848,283 2,024,798 - 303,520,972 资产总额 13,132,105,620 2,544,338,129 11,249,475,701 ( 527,405,568) 26,398,513,882 未分配资产 115,085,798 26
522、,513,599,680 负债总额 1,679,696,482 506,979,938 5,422,011,892 ( 527,405,568) 7,081,282,744 未分摊负债 7,064,719,063 14,146,001,807 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 185 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 4.4. 分部报告分部报告( (续续) ) 集团集团信息信息 产品和劳务信息 对外交易收入 2012年 2011年 铜类产品 11,302,092,
523、711 11,229,065,516 镍 2,629,770,666 485,912,484 锌类产品 2,135,889,484 3,210,375,156 铝类产品 1,750,568,374 1,283,539,292 铅类产品 851,888,372 2,747,855,120 阳极泥 160,888,339 241,956,318 银锭 121,062,163 367,987,898 钢 - 397,392,716 润滑油 - 215,128,547 锡锭 - 278,730,097 其他 877,055,301 815,209,857 19,829,215,410 21,273,1
524、53,001 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 186 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 4.4. 分部报告分部报告( (续续) ) 集团集团信息信息 地理信息 对外交易收入 2012年 2011年 中国大陆 13,763,758,701 16,144,029,869 其他国家或地区 6,065,456,709 5,129,123,132 19,829,215,410 21,273,153,001 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 2012年 20
525、11年 中国大陆 13,885,184,552 13,332,384,608 其他国家或地区 153,752 62,390 13,885,338,304 13,332,446,998 非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。 主要客户信息 营业收入(产生的收入达到或超过本集团10%)人民币5,713,086,256元来自于贸易分部对某两个客户的收入(2011年:人民币2,374,304,089元来自于贸易分部某单一个客户)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元
526、 187 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、应付债券及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。 本集团亦开展衍生交易,主要包括期货,目的在于对主要原料采购和产品销售进行保值。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 金融工具分类金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 2012年 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和 应收
527、款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 - 4,839,490,781 - 4,839,490,781 交易性金融资产 13,377,749 - - 13,377,749 应收票据 - 88,417,685 - 88,417,685 应收账款 - 2,774,786,717 - 2,774,786,717 其他应收款 - 1,624,199,951 - 1,624,199,951 可供出售金融资产 - - 44,253,589 44,253,589 发放贷款及垫款 - 477,787,645 - 477,787,645 一年内到期的 非流动资产 64,430,273 64,430,273 长
528、期应收款 - 14,830,567 - 14,830,567 合计 13,377,749 9,883,943,619 44,253,589 9,941,574,957 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 188 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 金融工具分类金融工具分类( (续续) ) 2012年(续) 金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 借款 - 6,396,5
529、89,210 6,396,589,210 交易性金融负债 25,464,803 - 25,464,803 应付账款 - 733,880,773 733,880,773 其他应付款 - 671,749,077 671,749,077 长期应付款 - 103,942,640 103,942,640 一年内到期的长期应付款 - 22,981,187 22,981,187 应付债券 - 3,976,302,973 3,976,302,973 吸收存款 - 1,347,716,210 1,347,716,210 合计 25,464,803 13,253,162,070 13,278,626,873 20
530、11年 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 - 5,900,933,902 - 5,900,933,902 交易性金融资产 15,731,918 - - 15,731,918 应收票据 - 238,664,804 - 238,664,804 应收账款 - 2,922,654,207 - 2,922,654,207 其他应收款 - 933,926,187 - 933,926,187 可供出售金融资产 - - 65,256,100 65,256,100 长期应收款 - 79,360,840 - 79,360,840 合计 1
531、5,731,918 10,075,539,940 65,256,100 10,156,527,958 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 189 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 金融工具分类金融工具分类( (续续) ) 2011年(续) 金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 借款 - 6,303,398,384 6,303,398,384 交易性金融负债 19,6
532、92,649 - 19,692,649 应付票据 - 242,100,000 242,100,000 应付账款 - 776,536,960 776,536,960 其他应付款 - 1,029,664,452 1,029,664,452 长期应付款 - 117,704,713 117,704,713 一年内到期的长期应付款 - 25,862,931 25,862,931 应付债券 - 3,971,961,342 3,971,961,342 合计 19,692,649 12,467,228,782 12,486,921,431 信用风险信用风险 信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一
533、方损失的风险。 本集团的信用风险主要与应收款项有关。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收款项余额进行持续监控, 以确保本集团不致面临重大坏账风险。 对于境外交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。 另外,应收款项结余的情况受持续监控,确保本集团的坏账风险不大。本集团的应收款项属于少数客户,故存在最多与应收款项账面价值相等的信用集中的风险。 本集团其他主要金融资产包括已质押银行存款及定期存款、现金和现金等价物及其他应收款项。这些金融资产的信用风险源自因交易对方违约,最大风险敞
534、口等于这些工具的账面金额。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 190 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 信用风险(续) 2012年 合计 未逾期 逾期 未减值 1年至2年 2年至3年 3年以上 货币资金 4,839,490,781 4,839,490,781 - - - 应收票据 88,417,685 88,417,685 - - - 应收账款 2,774,786,717 2,715,539,739
535、57,768,011 113,075 1,365,892 其他应收款 1,624,199,951 1,043,633,831 483,027,512 48,197,917 49,340,691 发放贷款及垫款 477,787,645 477,787,645 - - - 一年内到期的非流动资产 64,430,273 64,430,273 - - - 长期应收款 14,830,567 14,830,567 - - - 合计 9,883,943,619 9,244,130,521 540,795,523 48,310,992 50,706,583 2011年 合计 未逾期 逾期 未减值 1年至2年
536、2年至3年 3年以上 货币资金 5,900,933,902 5,900,933,902 - - - 应收票据 238,664,804 238,664,804 - - - 应收账款 2,922,654,207 2,917,026,512 2,024,349 3,492,846 110,500 其他应收款 933,926,187 830,816,156 54,009,764 4,499,630 44,600,637 长期应收款 79,360,840 66,930,273 3,351,172 9,079,395 - 合计 10,075,539,940 9,954,371,647 59,385,285
537、 17,071,871 44,711,137 于2012年12月31日,尚未逾期亦无发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。 于2012年12月31日,已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验,由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回,本集团认为无需对其计提减值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 191 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5
538、. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 流动风险流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性 的平衡。于2012年12月31日,本集团52%(2011年:81%)的债务在不足1年内到期。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 2012年 金融资产 1年以内 1年至2年 2年以上 合计 货币资金 4,839,490,781
539、 - - 4,839,490,781 交易性金融资产 13,377,749 - - 13,377,749 应收票据 88,417,685 - - 88,417,685 应收账款 2,774,786,717 - - 2,774,786,717 其他应收款 1,624,199,951 - - 1,624,199,951 可供出售金融资产 44,253,589 - - 44,253,589 发放贷款及垫款 277,787,645 - 200,000,000 477,787,645 一年内到期的非流动资产 64,430,273 - - 64,430,273 长期应收款 14,830,567 - - 1
540、4,830,567 合计 9,741,574,957 - 200,000,000 9,941,574,957 金融负债 1年以内 1年至2年 2年以上 合计 借款 4,634,693,657 1,334,263,919 782,013,535 6,750,971,111 交易性金融负债 25,464,803 - - 25,464,803 应付账款 685,978,453 35,328,534 12,573,786 733,880,773 其他应付款 476,580,465 137,884,758 57,283,854 671,749,077 长期应付款 22,981,187 103,942,6
541、40 - 126,923,827 应付债券 - 3,976,302,973 - 3,976,302,973 吸收存款 1,347,716,210 - - 1,347,716,210 合计 7,193,414,775 5,587,722,824 851,871,175 13,633,008,774 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 192 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 流动风险流动风险( (续续)
542、) 2011年 金融资产 1年以内 1年至2年 2年以上 合计 货币资金 5,900,933,902 - - 5,900,933,902 交易性金融资产 15,731,918 - - 15,731,918 应收票据 238,664,804 - - 238,664,804 应收账款 2,922,654,207 - - 2,922,654,207 其他应收款 933,926,187 - - 933,926,187 可供出售金融资产 65,256,100 - - 65,256,100 长期应收款 66,930,273 3,351,172 9,079,395 79,360,840 合计 10,144,
543、097,391 3,351,172 9,079,395 10,156,527,958 金融负债 1年以内 1年至2年 2年以上 合计 借款 4,090,440,438 189,220,000 2,023,737,946 6,303,398,384 交易性金融负债 19,692,649 - - 19,692,649 应付账款 776,536,960 - - 776,536,960 其他应付款 1,029,664,452 - - 1,029,664,452 应付票据 242,100,000 - - 242,100,000 长期应付款 25,862,931 51,612,125 66,092,587
544、 143,567,643 应付债券 3,971,961,342 - - 3,971,961,342 合计 10,156,258,772 240,832,125 2,089,830,533 12,486,921,430 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 193 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 市场风险市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包
545、括利率风险和外汇风险。 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险,而固定利率工具则使本集团面临公允价值利率风险。 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的计息借款有关。本集团截至2012年12月31日,计息借款总计人民币107.5亿元(2011年12月31日:人民币102.7亿元),借款以浮动利率计息部分占43%(2011年12月31日:45%),利率在1.31%至6.8%之间。本集团子公司西矿香港以利率调期合约对冲部分利率风险。 下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可
546、能的变动时,将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。 基准点 净利润 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)* 2012年 人民币 +10 (2,678,640) (2,276,844) 人民币 -10 2,678,640 2,276,844 2011年 人民币 +10 (3,120,852) (2,652,724) 人民币 -10 3,120,852 2,652,724 *不包括留存收益。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 194 十、十、
547、其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 市场风险市场风险( (续续) ) 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司西矿香港的净投资有关。 本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约31%(2011年:24%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的,而约32%(2011年:27%)的成本以经营单位的记
548、账本位币之外的货币计价的。本集团之子公司西矿香港采用衍生金融工具以对冲部分汇率风险。 下表为外汇风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元和港币汇率发生合理、可能的变动时,将对净利润产生的影响。 汇率 基准点 净利润 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)* 2012年 人民币对美元贬值 +5 (62,990,136) (53,541,615) 人民币对美元升值 -5 62,990,136 53,541,615 人民币对港元贬值 +5 ( 6,325,678) ( 5,376,826) 人民币对港元升值 -5 6,325,678 5,376,826 人民币对澳元贬值
549、 +5 2,212,542 1,880,661 人民币对澳元升值 -5 ( 2,212,542) ( 1,880,661) 2011年 人民币对美元贬值 +5 (12,720,542) (10,812,460) 人民币对美元升值 -5 12,720,542 10,812,460 人民币对港元贬值 +5 ( 203,741) ( 173,179) 人民币对港元升值 -5 203,741 173,179 人民币对澳元贬值 +5 3,262,805 2,773,384 人民币对澳元升值 -5 ( 3,262,805) ( 2,773,384) *不包括留存收益。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限
550、公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 195 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 市场风险市场风险( (续续) ) 价格风险 本集团之价格风险主要来自于锌、铅、铜和铝的价格波动,对于本集团的经营业绩可能造成影响。在本财务报表期间内,本集团签订了期货合同,以减低价格波动的风险。在2012年度,本集团分别确认了铝锭、锌锭、铅锭、金、银及电解铜已实现净收益人民币10,577万元(参见附注五、48)及期货的公允价值变动损失人民币1,058万元(参见附
551、注五、47)。 公允价值公允价值 以下是本集团各类别金融资产及金融负债的账面价值与公允价值: 2012年 2011年 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融资产 货币资金 4,839,490,781 4,839,490,781 5,900,933,902 5,900,933,902 应收票据 88,417,685 88,417,685 238,664,804 238,664,804 应收账款 2,774,786,717 2,774,786,717 2,922,654,207 2,922,654,207 其他应收款 1,624,199,951 1,624,199,951 933,926,1
552、87 933,926,187 长期应收款 14,830,567 14,830,567 79,360,840 79,360,840 交易性金融资产 13,377,749 13,377,749 15,731,918 15,731,918 可供出售金融资产 44,253,589 44,253,589 65,256,100 65,256,100 一年内到期的非流动资产 64,430,273 64,430,273 - - 发放贷款及垫款 477,787,645 477,787,645 - - 合计 9,941,574,957 9,941,574,957 10,156,527,958 10,156,527
553、,958 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 196 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 公允价值公允价值( (续续) ) 2012年 2011年 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融负债 借款 6,396,589,210 6,396,589,210 6,303,398,384 6,303,398,384 应付票据 - - 242,100,000 242,100,000 应付账款 733,880,
554、773 733,880,773 776,536,960 776,536,960 其他应付款 671,749,077 671,749,077 1,029,664,452 1,029,664,452 长期应付款 126,923,827 126,923,827 117,704,713 117,704,713 交易性金融负债 25,464,803 25,464,803 19,692,649 19,692,649 应付债券 3,976,302,973 3,976,302,973 3,971,961,342 3,971,961,342 吸收存款 1,347,716,210 1,347,716,210 -
555、- 合计 13,278,626,873 13,278,626,873 12,461,058,500 12,461,058,500 公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相同。 长期应收款、长短期借款、应付债券等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 上市的金融工具,以市场报价确定公允价值。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续)
556、 ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 197 十、十、 其他重要事项其他重要事项( (续续) ) 5 5. . 金融工具及其风险金融工具及其风险( (续续) ) 公允价值公允价值( (续续) ) 本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次: 第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价
557、时所使用的参数为依据确定公允价值。 以公允价值计量的金融工具: 2012年 第一层次 第二层次 第三层次 合计 交易性金融资产 13,377,749 - - 13,377,749 可供出售金融资产 44,253,589 - - 44,253,589 交易性金融负债 (25,464,803) - - (25,464,803) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 198 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释 1.1. 应收账款应收账款 2012年 2011年 应
558、收账款 127,630,269 281,313,050 减:坏账准备 ( 5,884,773 ) ( 5,903,223 ) 121,745,496 275,409,827 应收账款的信用期一般为开出发票之后30日。所有应收账款均不计利息。 应收账款的账龄分析如下: 2012年 2011年 1年以内 65,078,624 271,906,068 1年至2年 56,210,647 - 2年至3年 84,579 8,814,329 3年以上 6,256,419 592,653 127,630,269 281,313,050 减:应收账款坏账准备 ( 5,884,773 ) ( 5,903,223
559、) 121,745,496 275,409,827 应收账款按类别列示如下: 2012年 2011年 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大 并单项计提 坏帐准备 117,067,264 92% - - 243,755,994 87% - - 按组合计提 坏账准备 10,563,005 8% 5,884,773 56% 37,557,056 13% 5,903,223 16% 合计 127,630,269 100% 5,884,773 281,313,050 100% 5,903,223 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附
560、注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 199 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 1.1. 应收账款应收账款( (续续) ) 应收账款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 核销 2012年 5,903,223 41,201 59,651 - 5,884,773 2011年 5,849,824 53,399 - - 5,903,223 于2012年12月31日,本公司中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应 收账款(2011年12月31日:无)。 于2012年12月
561、31日,应收账款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 公司1 关联方 47,865,207 1至2年 39 公司2 第三方 45,740,524 1年以内 38 公司3 关联方 14,147,898 1年以内 12 公司4 第三方 5,864,775 1年以内 5 公司5 第三方 4,079,377 3年以上 3 117,697,781 97 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 200 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释
562、( (续续) ) 1.1. 应收账款应收账款( (续续) ) 于2011年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 公司1 关联方 47,234,691 1年以内 17 公司2 第三方 40,114,186 1年以内 14 公司3 关联方 9,529,340 1年以内 3 公司4 第三方 2,258,852 1年以内 1 公司5 第三方 2,180,908 1年以内 1 101,317,977 36 2 2 其他应收款其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2012年 2011年 1年以内 4,849,471,390 3,109,162,4
563、32 1年至2年 1,379,120,017 694,946,501 2年至3年 53,459,370 602,452,406 3年以上 52,995,918 554,929,540 6,335,046,695 4,961,490,879 减:其他应收款坏账准备 ( 25,558,125) ( 19,305,465) 6,309,488,570 4,942,185,414 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 201 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (
564、续续) ) 2 2 其他应收款其他应收款( (续续) ) 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 核销 2012年 19,305,465 11,891,892 5,639,232 - 25,558,125 2011年 13,478,120 5,846,097 18,752 - 19,305,465 其他应收款按类别列示如下: 2012年 2011年 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大 并单项计提 坏帐准备 6,302,795,466 99% 23,128,047 - 4,824,021,050 97% 1,771,
565、971 - 按组合计提 坏账准备 32,251,229 1% 2,430,078 8% 137,469,829 3% 17,533,494 13% 合计 6,335,046,695 100% 25,558,125 4,961,490,879 100% 19,305,465 2012年 2011年 前五名欠款金额合计 4,642,926,155 3,602,454,936 占其他应收款总额比例 73% 73% 欠款年限 1至2年 3年以内 于2012年12月31日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠 款(2011年12月31日:无)。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限
566、公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 202 十一、十一、公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 2 2 其他应收款其他应收款( (续续) ) 于2012年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 公司1 子公司 2,081,288,369 1年以内 35 公司2 子公司 881,288,664 1至2年 15 公司3 子公司 631,414,128 1至2年 11 公司4 子公司 565,529,827 1年以内 10 公司5 子公司
567、483,405,167 1至2年 8 4,642,926,155 79 于2011年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 公司1 子公司 1,427,403,032 1至3年 29 公司2 子公司 1,004,833,687 1至3年 21 公司3 子公司 459,002,179 1年以内 9 公司4 子公司 401,216,038 1至2年 8 公司5 子公司 310,000,000 1年以内 6 3,602,454,936 73 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012
568、年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 203 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 3.3. 长期股权投资长期股权投资 2012年 2011年 按成本法核算 -子公司(i) 3,092,365,098 4,000,878,775 -其他公司 66,397,596 66,397,598 按权益法核算: -联营企业(ii) 1,542,232,525 1,533,124,451 减:长期股权投资减值准备 ( 141,211,275 ) - 合计 4,559,783,944 5,600,400,824 (i) 子公司 投资额 被投资单位名称 初始
569、投资额 年初数 本年 增加 本年 减少 年末数 本年计提 减值准备 减值准备 鑫源矿业 288,000,000 364,000,000 - - 364,000,000 贵州信诚 100,000,000 100,000,000 - - 100,000,000 玉龙铜业 256,250,000 339,139,882 - - 339,139,882 百河铝业 65,714,931 610,970,193 - - 610,970,193 西矿(香港) 10,449 10,449 - - 10,449 西部铅业(注1) 65,353,718 71,211,275 - - 71,211,275 71,2
570、11,275 71,211,275 西部铜业 518,000,000 518,000,000 - - 518,000,000 天津大通 45,200,000 39,013,677 - 39,013,677 - 再生资源 950,000,000 950,000,000 - 950,000,000 - 西豫金属 51,000,000 64,668,000 80,000,000 - 144,668,000 青海湘和 11,330,000 11,330,000 - - 11,330,000 西矿科技 50,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 四川夏塞 82,706,
571、400 82,706,400 - - 82,706,400 西矿规划 654,500 654,500 500,000 - 1,154,500 保靖锌锰(注1) 70,000,000 70,000,000 - - 70,000,000 70,000,000 70,000,000 深圳百河 1,701,199 1,701,199 - - 1,701,199 西矿上海 100,000,000 100,000,000 - - 100,000,000 西矿财务 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 西海煤电 77,473,200 77,473,200 - - 7
572、7,473,200 - - 合计 3,033,394,397 4,000,878,775 80,500,000 989,013,677 3,092,365,098 141,211,275 141,211,275 注1:于2012年12月31日,子公司西部铅业与保靖锌锰净资产为负数,根据长期股权投资可收回金额与账面金额比较,全额计提长期股权投资减值准备。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 204 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 3.3.
573、 长期股权投资长期股权投资( (续续) ) (i)子公司(续) 本公司子公司的主要财务信息: 被投资单位名称 2012 年度 净资产 营业收入总额 净利润/(亏损 ) 鑫源矿业 885,040,750 445,446,820 132,205,714 贵州信诚 74,548,936 - ( 4,105,353 ) 玉龙铜业 277,973,312 18,956,670 ( 27,318,640 ) 百河铝业 514,628,325 1,329,377,516 276,688 西矿(香港) 20,030,305 6,106,518,145 20,665,672 西部铅业 ( 91,985,987
574、) 44,444,444 (128,229,327 ) 西部铜业 2,706,342,887 1,085,223,431 319,307,558 西豫金属 ( 245,775,422 ) 814,586,589 (322,432,623 ) 青海湘和 21,991,950 68,675,114 ( 141,992 ) 西矿科技 270,203,445 - ( 9,725,206 ) 四川夏塞 52,902,169 56,728,890 ( 18,218,871 ) 西矿规划 ( 223,975 ) 818,311 ( 403,271 ) 保靖锌锰 ( 43,298,639 ) 661,083
575、( 99,368,731 ) 深圳百河 11,268,391 120,423,126 1,539,069 西矿上海 97,700,663 2,551,412,485 ( 746,991 ) 西矿财务 325,519,436 69,053,263 39,045,416 西海煤电 ( 92,039,557 ) 153,712,697 ( 46,156,014 ) 4,784,826,989 12,866,038,584 (143,806,902 ) 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 2
576、05 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 3.3. 长期股权投资长期股权投资( (续续) ) (i)子公司(续) 本公司子公司的主要财务信息: 被投资单位名称 2011 年度 净资产 营业收入总额 净利润/(亏损 ) 鑫源矿业 952,835,037 704,367,874 340,020,807 贵州信诚 78,654,290 - ( 4,986,502 ) 玉龙铜业 303,960,699 5,550,883 (106,586,852 ) 百河铝业 518,233,827 1,382,366,927 32,525,871 西矿(香港) ( 24,
577、461,321 ) 5,129,123,133 13,615,643 西部铅业 43,449,921 - ( 8,524,071 ) 西部铜业 2,390,281,689 1,152,439,525 428,491,231 天津大通 438,243,365 1,571,956,074 (126,159,106 ) 再生资源 929,568,280 3,134,394,590 12,370,429 西豫金属 ( 3,342,798 ) 1,306,256,423 ( 99,692,865 ) 青海湘和 22,133,943 64,660,454 ( 311,689 ) 西矿科技 279,928,
578、650 - ( 16,557,765 ) 四川夏塞 70,890,167 85,681,167 23,312,129 西矿规划 179,296 768,536 ( 532,575 ) 保靖锌锰 56,070,092 3,446,660 ( 19,593,143 ) 深圳百河 9,729,323 131,628,253 4,053,931 西矿上海 98,447,654 2,162,959,226 ( 1,552,346 ) 西矿财务 500,486,321 1,105,479 486,321 西海煤电 77,473,200 - - 6,742,761,635 16,836,705,204 47
579、0,379,448 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人人民币元民币元 206 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 3.3. 长期股权投资长期股权投资( (续续) ) (ii)联营企业 占被投资 投资额 损益调整额 单位注册 2011年 2012年 2011年 本年分占 2012年 被投资单位名称 资本比例(%) 初始投资额 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 12月31日 利润/(亏损) 分回利润 累计增减额 净利润外的 12月31日 净资产
580、增加 巴彦淖尔紫金 20 240,250,000 240,250,000 - - 240,250,000 65,800,691 (15,924,650) - 49,876,041 1,602,731 291,728,772 兰州有色 30 43,455,953 43,455,953 - - 43,455,953 11,822,068 7,296,240 - 19,118,308 - 62,574,261 西钢集团 39.4 1,106,937,900 1,106,937,900 - - 1,106,937,900 857,839 15,597,003 - 16,454,842 536,750
581、1,123,929,492 青海铜业 40 64,000,000 64,000,000 - - 64,000,000 - - - - - 64,000,000 合计 1,454,643,853 1,454,643,853 - - 1,454,643,853 78,480,598 6,968,593 85,449,191 2,139,481 1,542,232,525 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 207 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续)
582、 ) 4.4. 营业收入及成本营业收入及成本 营业收入列示如下: 2012年 2011年 主营业务收入 5,654,030,004 7,352,031,903 其他业务收入 99,722,200 35,652,601 5,753,752,204 7,387,684,504 主营业务收入及成本列示如下: 2012年 2011年 收入 成本 收入 成本 铅类产品 1,193,844,789 701,342,714 2,220,137,016 1,605,588,650 锌类产品 870,748,855 704,024,146 2,004,252,317 1,680,224,386 铜类产品 1,7
583、73,455,595 1,817,373,210 276,009,040 272,020,626 铝类产品 1,324,754,514 1,291,607,339 1,902,772,721 1,861,629,842 钢类产品 - - 397,392,716 378,102,557 阳极泥 - - 241,956,318 213,790,840 其他 491,226,251 678,804,939 309,511,775 403,762,082 5,654,030,004 5,193,152,348 7,352,031,903 6,415,118,983 前五名客户 收入总额合计 1,403
584、,790,051 958,379,076 占全部营业收入的比例 25% 13% 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 208 十一、十一、 公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释( (续续) ) 5 5. . 投资收益投资收益 2012年 2011年 权益法核算的长期股权投资收益 152,000,000 30,716,701 其中:联营企业投资收益 6,968,595 30,716,701 期货及期权合同收益 49,328,287 173,918,651 处置长期股权投资投资
585、收益 10,986,322 - 子公司分回股利 - 83,839,327 219,283,204 288,474,679 于2012年12月31日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表补充资料财务报表补充资料 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 209 一、一、 非经常性损益明细表非经常性损益明细表 2012年度 2011年度 子公司处置损益 314,361,579 10,658,259 非流动资产处置损益 8,394,484 10,955,766 计入当期损益的政府补助 26,370,902 96,786,208
586、 交易性金融工具产生的公允价值变动损失 及处置交易性金融工具取得的投资收益 95,194,553 138,256,553 公益性捐赠支出 ( 12,433,659 ) ( 32,702,300 ) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ( 11,140,373 ) ( 3,805,843 ) 所得税影响数 ( 96,056,294 ) ( 28,394,886 ) 少数股东权益影响数 169,044 4,184,597 324,860,236 195,938,354 本集团对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(证监会公告200843号)的规定执行。
587、 2012年营业外收入与营业外支出中的非经常性损益中如下: 2012年金额 2011年金额 营业外收入中的非经常性损益 固定资产处置利得 18,302,833 12,888,788 政府补助 26,370,902 96,786,208 罚款净收入 382,579 625,753 无法支付的款项 547,342 25,689 其他收入 3,321,880 2,595,744 营业外支出中的非经常性损益 固定资产处置损失 9,908,349 1,933,022 公益性捐赠支出 12,433,659 32,702,300 非常损失 786,250 2,093,425 赔偿金、违约金及各种罚款支出 5
588、,848,840 3,149,351 其他支出 8,757,084 1,810,253 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表补充资料财务报表补充资料 20122012年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 210 二、二、 净资产收益率和每股收益净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本 稀释 2012年度 归属于公司普通股股东的 净利润 0.37% 0.02 不适用 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.52% -0.12 不适用 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本 稀释 2011年度 归属于公司普通股股东的 净利润 7.12%
589、 0.36 不适用 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 5.54% 0.28 不适用 本公司无稀释性潜在普通股。 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 211 三、三、 财务报表项目数据的变动分析财务报表项目数据的变动分析 两个期间的数据变动幅度达30%以上,或占合并资产负债表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的)、 非会计准则指定的报表项目、 名称反映不出其性质或内容的报表项目分析如下: (1) 货币资金年末余额约人民币48亿元,较上年减少18%,主要是由于本集团构建固定资产、长期资产导致投资活动净流出增加以及偿还借款等债务导致筹资活动净流出增加所致; (2) 应收
590、票据年末余额约人民币8,842万元,较上年减少63%,主要是由于年初的部分票据在本期到期承兑,以及本期因出售子公司天津大通公司而不合并其资产负债表; (3) 应收利息年末余额约人民币1,374万元,较上年增加170%,主要是由于本期子公司西矿财务公司本年开始正常经营,年末有较多的应收存放同业及存放央行利息余额; (4) 交易性金融资产年末余额约为人民币1,338万元,较上年减少15%,主要是由于本年末未平仓的期货期权公允价值变动; (5) 应收账款年末余额约人民币27.7亿元,较上年减少约5%,主要是由于本年处置再生资源,转出应收账款; (6) 其他应收款年末余额约人民币16.24亿元,较上年
591、增加74%,主要是由于公司往来款增幅较大,同时由于本年处置再生资源、天津大通股权,增加应收转让款项; (7) 存货年末余额为人民币16.97亿元,较上年减少15%,主要是由于2012年处置再生资源、天津大通减少原材料、在产品等; (8) 长期应收款本年余额为人民币1,483万,主要是由于应收西藏珠峰人民币6,443万元本年重分类至一年内到期非流动资产; (9) 可供出售金融资产年末余额为人民币4,425万元,较上年减少32%,主要是由于本期公司持有的AGO股票股价下跌,导致公允价值减少; (10) 长期股权投资年末余额为人民币23.9亿元,与上年基本持平; (11) 固定资产年末余额为人民币5
592、6亿元, 较上年减少6%, 主要是由于本年出售天津大通、天津投资和再生资源,转出其固定资产账面余额,同时对部分分子公司计提资产减值准备; 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 212 三、三、 财务报表项目数据的变动分析财务报表项目数据的变动分析( (续续) ) (12) 在建工程年末余额为人民币28亿元, 较上年增加30%, 主要是由于本年西藏玉龙铜矿采选冶工程、锌业10万吨项目组、西海煤电默勒90万吨改扩建项目基建支出; (13) 无形资产年末余额为人民币20.7亿元, 较上年减少18%, 主要是由于本年转让天津投资的股权转出土地使用权; (14) 商誉年末余额约人民币2,887万元
593、,较上年减少53%,主要是由于本集团处置再生资源、天津大通两家子公司所致; (15) 递延所得税资产年末余额约人民币1.6亿元,较上年增加22%,主要是由于本集团对计提的部分资产减值准备,计提了递延所得税资产; (16) 其他非流动资产年末余额约人民币7.7亿元, 较上年增加759%, 主要是由于本公司对青海铜业的投资及对果多水电站的增资尚未完成验资手续; (17) 应交税费年末余额约人民币-3,238万元,比上年减少109%,主要是由于本期公司利润总额下降导致计提的企业所得税减少、以及冶炼产品加工费空间缩小导致应交增值税减少; (18) 短期借款年末余额约人民币41亿元,与上年基本持平; (
594、19) 应付账款年末余额约人民币7.3亿元,较上年减少了5%,主要是由于西部铜材,百河铝业本年产量降低,材料采购量减少; (20) 预收款项年末余额约人民币2.58亿元, 较上年减少了17%, 主要是由于百河铝业相应货品交易交付完成,结转收入所致; (21) 其他应付款年末余额约人民币6.72亿元, 较上年减少35%, 主要是由西海煤电归还西矿集团借款; (22) 一年内到期的非流动负债年末余额约人民币3.67亿元, 较上年增加70%, 主要是由于将要偿还的一年内到期的长期借款增加所致; (23) 长期应付债券年末余额约人民币39.8亿元,与上年基本持平; 西部矿业股份有限公司 2012 年年度报告 213 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名并盖公章的 2012 年年度报告文本; 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章的财务报表; 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 五、其他相关文件资料。 董事长:汪海涛 西部矿业股份有限公司 2013 年 3 月 26 日