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1、 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告年年度报告 证券简称:西部矿业 证券代码:601168 二一四年三月 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 1 重要提示重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 黄建荣 因公未能出席 汪海涛 三、安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人汪海涛、主管会计工作负责人刘伟雄及会计机构负责人(会计主管人员)刘伟
2、雄声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:以 2013 年度末公司总股本2,383,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),无送股及转增。六、前瞻性陈述的风险声明 本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述,因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?是 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 2 目目 录录 第一节 释义及重大风险提示.3 第二节 公司简介
3、.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 董事会报告.10 第五节 重要事项.26 第六节 股份变动及股东情况.32 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.36 第八节 公司治理.43 第九节 内部控制.48 第十节 财务报表.50 第十一节 备查文件目录.228 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 3 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示 一、释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海监管局 西矿集团或集团公司 指 西
4、部矿业集团有限公司 公司、本公司、西部矿业 指 西部矿业股份有限公司 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 锡铁山、锡铁山矿 指 西部矿业股份有限公司锡铁山分公司 西部铜业、获各琦铜矿 指 巴彦淖尔西部铜业有限公司 赛什塘铜矿 指 青海赛什塘铜业有限责任公司 鑫源矿业、呷村银多金属矿 指 四川鑫源矿业有限责任公司 贵州信成 指 贵州西部矿业信成资源开发有限公司 西豫金属 指 青海西豫有色金属有限公司 保靖锌锰 指 西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司 深圳百河 指 深圳市西部百河贸易有限公司 西矿(香港)指 中国西部矿业(香港)有限公司 西矿科技 指 青海西部矿
5、业科技有限公司 西矿财务 指 西部矿业集团财务有限公司 西矿上海 指 西部矿业(上海)有限公司 玉龙铜业、玉龙铜矿 指 西藏玉龙铜业股份有限公司 四川夏塞 指 四川夏塞银业有限公司 西部铅业 指 青海西部铅业股份有限公司 青海湘和 指 青海湘和有色金属有限责任公司 西矿规划 指 青海西部矿业规划设计咨询有限公司 甘河开发建设 指 青海甘河工业园开发建设有限公司 唐湖电力、唐湖电力分公司 指 西部矿业股份有限公司唐湖电力分公司 百河铝业 指 青海西部矿业百河铝业有限责任公司 西海煤电 指 青海西海煤电有限责任公司 巴彦淖尔紫金 指 巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 兰州有色 指 兰州有色冶金设计研究
6、院有限公司 青海铜业 指 青海铜业有限责任公司 双利矿业 指 内蒙古双利矿业有限公司 西部碳素 指 青海西部碳素有限责任公司 华能果多 指 华能果多水电有限公司 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 4 西矿集团 指 西部矿业集团有限公司 集团香港 指 西部矿业集团(香港)有限公司 西部化肥 指 青海西部化肥有限责任公司 青海盐业 指 青海省盐业股份有限公司 黄南资源 指 西部矿业黄南资源开发有限责任公司 龙升矿产 指 同仁县龙升矿产品有限责任公司 青海锂业 指 青海锂业有限公司 会东大梁 指 四川会东大梁矿业有限公司 北京西矿建设 指 北京西矿建设有限公司 大美煤业 指 青海大美煤业股份
7、有限公司 西部镁业 指 青海西部镁业科技发展有限公司 西部石化 指 青海西部石化有限责任公司 西矿建设 指 西矿建设有限公司 西宁宾馆 指 青海西宁宾馆有限责任公司 新疆塔城 指 新疆塔城国际资源有限公司 西藏珠峰 指 西藏珠峰工业股份有限公司 珠峰国贸 指 珠峰国际贸易(上海)有限公司 珠峰锌业 指 青海珠峰锌业有限公司 西部铟业 指 青海西部铟业有限责任公司 二、重大风险提示:公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅本报告第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 5 第二节第二节 公司简介公司简介 一、公司
8、信息 公司的中文名称 西部矿业股份有限公司 公司的中文名称简称 西部矿业 公司的外文名称 Western Mining Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Western Mining 公司的法定代表人 汪海涛 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 胡晗东 联系地址 青海省西宁市城西区五四大街 52 号 电话 传真 电子信箱 三、基本情况简介 公司注册地址 青海省西宁市城西区五四大街 52 号 公司注册地址的邮政编码 810001 公司办公地址 青海省西宁市城西区五四大街 52 号 公司办公地址的邮政编码 810001 公司网址 电子信箱
9、四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海证券交易所,公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 西部矿业 601168 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 6 六、公司报告期内注册变更情况(一)基本情况 公司报告期内注册情况未变更。七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称(境内)名称 安永华明会计师事务所 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 15、16 层 签字会计师
10、姓名 解彦峰 武国欣 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 瑞银证券有限责任公司 办公地址 北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中心 15 层 签字的保荐代表人姓名 丁晓文、李洋阳 持续督导的期间 2007 年 7 月至募集资金使用完毕为止 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2013 年 2012 年 本期比上年同期增减(%)2011 年 营业收入 25,271,519,802 19,829,215,410 27
11、.45 21,273,153,001 归属于上市公司股东的净利润 349,817,219 42,526,400 722.59 858,711,709 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 41,876,263-282,333,836 114.83 662,773,355 经营活动产生的现金流量净额 1,653,549,182 1,436,324,531 15.12 -1,156,145,789 2013 年末 2012 年末 本期末比上年同期末增减(%)2011 年末 归属于上市公司股东的净资产 11,355,349,684 11,253,393,980 0.91 11,515,829
12、,598 总资产 28,182,734,853 26,148,226,588 7.78 26,513,599,680 (二)主要财务数据 主要财务指标 2013 年 2012 年 本期比上年同期增减(%)2011 年 基本每股收益(元股)0.15 0.02 650 0.36 稀释每股收益(元股)不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股)0.02-0.12 117 0.28 加权平均净资产收益率(%)3.09 0.37 增加 2.72 个百分点 7.12 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)0.37-2.52 增加 2.89 个百分点 5.54 西部矿业股份有限公司 2013 年
13、年度报告 8 二、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 附注(如适用)2012年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益-130,685,212 主要为煤电铝碳相关单位发生的非流动资产处置损益。8,394,484 10,955,766 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 18,373,599 主要为财政奖励款。26,370,902 96,786,208 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 219,
14、166,738 根据青海中科华资产评估公司出具的以 2013年 3 月 31 日为基准日的评估报告,扣除评估日至处置日连续计算的净资产公允价值变动后,确认本公司分享的青投集团于交易完成日可辨认净资产的公允价值为人民币 29.78 亿元。本公司对青投集团确认的长期股权投资初始成本人民币 27.59 亿元,低于应享有的被投资单位青投集团可辨认净资产公允价值份额的差额为人民币 2.19 亿元,差额确认为本期投资收益。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 172,6
15、28,371 由于套期保值交易经过测试不是高度有效,因此套期交易未能符合企业会计准则中规定的运用套期保值会计的条件,不能按照套期保值会计进行核算,相关损益计入投资收益。95,194,553 138,256,553 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,812,642 -11,140,373-3,805,843 处置长期股权产生的投资收益 185,281,163 本公司处置子公司保靖锌锰 100%的股权,处置收益人民币 6,071,476元;此外,本公司以所持下属子公司百河铝业 100%股权、西海煤电314,361,579 10,658,259 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 9
16、 100%股权、西部碳素 51%股权、分公司唐湖电力的整体资产以及本公司所拥有对上述公司的债权和部分现金,认缴青投集团的新增股份,三家子公司的股权处置收益为人民币 179,209,687 元。整体资产处置损失-105,921,197 2013 年 11 月 30 日,本公司将分公司唐湖电力的资产及负债整体处置给青投集团,产生处置损失人民币 105,921,197 元。公益性捐赠支出-6,986,546 -12,433,659-32,702,300 少数股东权益影响额-455,992 169,044 4,184,597 所得税影响额-48,272,610 -96,056,294-28,394,8
17、86 合计 307,940,956 324,860,236 195,938,354 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 10 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(一)2013 年,在经济增长速度放缓、市场需求不足的宏观经济形势下,有色金属市场低迷,各种主要产品价格持续走低,形势逼人。公司上下齐心协力,攻坚克难,基本完成了主要生产经营目标,部分生产技术指标有所突破,重点工作任务完成良好,基本建设项目稳步推进,安全环保管理水平有所提高,整体运营情况稳定。1.强化管理,多措并举,圆满完成各项生产经营指标 持续强化精细化管理,严格落实预算管理,充分
18、发挥月度、季度、年度经营分析会对生产的指导作用,综合利用绩效考核、OA 督办系统等管理手段,对标找差、挖潜增效,关键技术指标持续向好,各项工作任务圆满完成。2.严格工程项目质量、进度控制,立足自身,攻坚克难,确保项目稳步推进 公司立足自身,对内充分调动项目承建分子公司的积极性,加强招标管理,严格执行管控权限,确保各项工作目标明确、责任到人、落实有力。对外通过合同签订、严格付款进度控制、加强沟通协调等措施,着力化解影响施工进度和质量的各种不利因素,确保工程项目稳步推进,投产达标。3.防患未然,常抓不懈,安全生产及环保工作顺利收官 公司整体安全环保工作状况良好,无重特大安全环保事故发生,实现 20
19、13 年度安全环保工作顺利收官。4.重点工作任务完成情况进展良好 在各职能中心和矿山、冶炼两事业部及分子公司的共同努力下,年初制定的 25 项重点工作任务中,24 项进展良好,多数任务已按时、保质完成,并通过公司审核验收。(1)重点项目建设进展良好。公司重点建设项目按计划有序推进,投资总体控制在预算之内;(2)物资集约化管理体系建设稳步推进,物资集约化建设项目已正式启动;电子招标平台建设体系初具雏形,借助电子招标平台,优化完善招标监督机制;建立公司内部评标专家库;规范合同文本、技术模板,实行供应商黑名单制度,实现招标业务操作全流程电子化,形成具有西矿特色、适合公司现状的三级招标管控体系;制度建
20、设管理体系日渐形成,成立制度建设管理委员会,梳理、修订、优化已有管理制度,及时填补管理制度中存在的空白领域,以制度管理为抓手,促进公司规范、高效运行;(3)合同管理体系逐步完善,修订完善合同管理制度并制定实施细则,下发试行常规合同范本,加强合同管理工作的检查、监督,进一步加强合同风险控制;西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 11(4)持续进行内控缺陷审计及整改工作,对重点基建、购销、招标项目进行重点关注、专项审计。(二)公司报告期主要产品生产情况如下:产品名称 单位 2013年计划 实际完成 计划完成率 铅精矿 金属吨 53,428 51,683 96.73 锌精矿 金属吨 72,616
21、 76,916 105.92 铜精矿 金属吨 28,654 28,899 100.86 精矿含金 千克 151.78 175.01 115.31 精矿含银 千克 97,149 102,300 105.30 特高品位氧化铜 实物吨 50,000 58,552 117.10 硫精矿量 实物吨 100,000 125,021 125.02 锌锭 吨 55,000 55,635 101.15 粗铅 吨 56,000 38,905 69.47 电解铅 吨 35,000 26,114 74.61 电解铜 吨 20,000 18,297 91.49 部分产品未完成全年计划产量的原因如下:1.铅精矿:锡铁山分
22、公司铅原矿品位较年计划低 0.21 个百分点,导致铅精矿产量未完成;2.粗铅:本期受市场因素的制约,加工利润空间进一步缩减,生产单位本期停产时间较长;3.电解铅:由于上游粗铅的生产受到影响,导致电解铅停产时间较长;4.电解铜:本期受上游原材料供应商的影响,同时加工利润空间进一步缩减,本期为了避免亏损增加,减少了生产量。(三)公司 2013 年度实现营业收入 253 亿元,较上年同期增长 27%,实现利润总额 5.35 亿元,较上年同期增长 521%,实现净利润 3.79 亿元,较上年同期增长 398%,其中归属于母公司股东的净利润 3.50 亿元,较上年同期增长 723%。主要原因如下:1.公
23、司营业收入增加,主要原因是本期贸易业务量增加;2.公司归属于母公司股东的净利润增加,除了上期计提 6.14 亿的长期资产减值损失外,还存在西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 12 以下因素:(1)公司主要矿产品的市场价格较上年同期有所下降,根据公司统计,本期主要精矿产品铅精矿、锌精矿、铜精矿的平均售价较上年同期分别下降 10%、1%、8%,贵金属黄金和白银的平均销售价格较上年同期分别下降 28%和 38%,有色金属和贵金属价格的下降直接影响精矿和精矿含金、精矿含银的利润贡献;(2)公司本期管理效益明显,倡导勤俭节约,严控费用支出,可控费用降低明显,本期管理费用较上年同期下降 0.93 亿
24、元;(3)资金管理进一步优化,通过财务公司的运作,将下属单位闲置资金进行归集,成功的盘活了资金,减少资金成本,增加财务收益,本期在贷款规模与上年基本接近的前提下,利息收入净增加 0.45 亿元;(4)期货套期保值业务成效显著,公司本期通过套期保值交易,一方面锁定了自产产品的市场价格波动风险,另一方面通过期货市场获得了收益,本期共计实现期货收益 1.73 亿元。(一)主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)营业收入 25,271,519,802 19,829,215,410 27.45 营业成本 23,955,191
25、,352 18,564,175,209 29.04 销售费用 148,183,252 159,427,616 -7.05 管理费用 692,920,145 785,047,115 -11.74 财务费用 202,526,810 305,775,108 -33.77 经营活动产生的现金流量净额 1,653,549,182 1,436,324,531 15.12 投资活动产生的现金流量净额-2,118,108,497 -2,298,482,047 7.85 筹资活动产生的现金流量净额 1,360,132,669 -667,806,252 303.67 研发支出 9,562,900 11,080,0
26、00 -13.69 2、收入(1)驱动业务收入变化的因素分析 公司营业收入增加,主要原因是本期贸易业务量较上年同期增加。(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 从营业收入变动构成来看,2013 年度的营业收入较上年同期增长 27%,主要是本期贸易业务量西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 13 增加,本期有色金属价格下跌幅度较大,公司抓住出现的贸易机遇,加大了贸易量。(3)订单分析 多年来公司植根青藏地区,不断发展,并形成全国范围的销售网络,以便积极地为客户提供方便、快捷、高效的营销服务。统一的定价及销售模式为客户创建了一个公平的环境,使用户和公司形成利益导向一致的价值链体系,增强
27、了西部矿业对下游市场的掌控能力。目前公司形成了华东地区、华中地区、西北地区三大销售网络,其中华东地区在总部的管控之下负责开展各类成品的合同执行、物流仓储、异议处理、客户服务、信息收集等工作,华中及西北地区在总部的管控之下负责开展各类精矿的合同执行、物流仓储、异议处理、客户服务、信息收集等工作。西部矿业已经在有色金属行业想成了较好的服务品牌,总部与各分子公司、控股公司积累了丰富的营销经验,形成了自身独特的、难以模仿的营销模式。公司不断整合以公司总部指导为主、分子公司灵活掌握为辅的区域化营销服务体系,推进开展网络渠道分布调研工作、优化区域资源,解决销售体制较为分散,开创公司“大营销大贸易”的新格局
28、。由于公司为资源型企业,本期公司产品销售情况良好。矿山精矿产品产销率基本达到 100%,期末库存量很少;冶炼产成品则一般除了半个月的销售周期外,都可及时向外销售。(4)主要销售客户的情况 2013 年前五名客户的营业收入为 107 亿元,占全部销售收入的 44%,主要是贸易业务收入。公司自产产品中,精矿产品主要销往陕西、内蒙、青海、四川等地冶炼厂,部分销售给贸易类公司;冶炼产品则由于下游客户的生产受有色金属价格影响较大,销量存在一定不确定性,主要销往上海、广东等地贸易类公司,可使得公司产品及时销售,提高存货周转率,减少资金占用。公司自产品主要客户均为公司长期合作客户,同时产品销售时基本执行先款
29、后货原则。3、成本(1)成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)采选冶 主营业务成本 4,456,757,268 19 4,744,223,808 26-6 贸易 主营业务成本 18,830,402,272 79 12,916,679,229 71 46 管理及其他 主营业务成本 455,249,850 2 563,483,034 3-19 合计 23,742,409,390 100 18,224,386,071 100 30 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 14
30、分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)铅类产品 主营业务成本 1,318,561,522 6 338,051,024 2 290 锌类产品 主营业务成本 2,371,230,214 10 1,946,950,439 11 22 铜类产品 主营业务成本 11,143,130,637 47 10,653,261,115 58 5 铝类产品 主营业务成本 2,294,949,336 10 1,709,191,726 9 34 银锭 主营业务成本 49,595,025 0 110,262,127 1-5
31、5 镍 主营业务成本 5,136,877,062 22 2,613,593,630 14 97 锡锭 主营业务成本 201,533,192 1 阳极泥 主营业务成本 66,523,568 0 162,484,290 1-59 其他 主营业务成本 1,160,008,834 5 690,591,720 4 68 合计 23,742,409,390 100 18,224,386,071 100 30 (2)主要供应商情况 为稳定供应,有效控制和降低成本,提高采购效率,公司与主要供应商形成了互惠互利、共担风险的战略合作关系。公司逐渐完善采购战略,主要致力于原料的集中采购并有序地展开,大宗原料的供应采
32、取长单合同与短单合同相结合的方式锁定规模和基价,主要的供应地区有青藏地区、华北地区以及海外市场等。2013 年前五名供应商的采购总额为 67 亿元,占全部采购总额的 31%,主要是贸易业务采购。公司自产产品所需的原料采购,主要集中在内蒙、甘肃、青海、西藏等地,采购时一般要支付预付款。4、费用 项目 2013 年 2012 年 增减额 增减率 销售费用 148,183,252 159,427,616-11,244,364-7 管理费用 692,920,145 785,047,115-92,126,970-12 财务费用 202,526,810 305,775,108-103,248,298-34
33、 所得税费用 155,680,355 90,123 155,590,232 172,642 财务费用本期较上年同期减少 1.03 亿元,主要原因是由于本年定期存款增多利息收入增加所致;所得税费用本期较上年同期增加 1.56 亿元,主要原因是本期公司利润总额增加导致计提的企业所得税增加。其他科目如销售费用、管理费用等财务数据同比变动均在 30%以内。5、研发支出 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 15(1)研发支出情况表 单位:万元 本期费用化研发支出 325.02 本期资本化研发支出 631.27 研发支出合计 956.29 研发支出总额占净资产比例(%)0.08 研发支出总额占营业收
34、入比例(%)0.04 6、现金流 项目 2013年 2012年 增减额 增减率 经营活动现金流量净额 1,653,549,182 1,436,324,531 217,224,651 15 投资活动现金流量净额-2,118,108,497-2,298,482,047 180,373,550 8 筹资活动现金流量净额 1,360,132,669-667,806,252 2,027,938,921 304 筹资活动现金流量净额较上年同期增加 20.27 亿元,主要是本期贷款净增加额较上年同期大,增加的贷款主要为信用证贴现贷款和项目建设贷款。经营活动现金流量净额和投资活动现金流量净额同比变动均在 30
35、%以内。(二)行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率()营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)采选冶 5,508,433,378 4,456,757,268 19.09 -9.04 -6.06 减少2.57个百分点 贸易 18,854,394,521 18,830,402,272 0.13 44.53 45.78 减少0.86个百分点 管 理 及 其他 419,711,432 455,249,851 -8.47 8.27 -19.21 增加36.89个百分点 主
36、营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率()营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)铅类产品 1,705,544,060 1,318,561,522 22.69 100.21 290.05 减少37.63个百分点 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 16 锌类产品 2,617,556,033 2,371,230,214 9.41 22.55 21.79 增加0.56个百分点 铜类产品 11,676,309,770 11,143,130,637 4.57 3.31 4.60 减少1.17个百分点 铝类产品 2,248,305,112 2,294,9
37、49,336 -2.07 28.43 34.27 减少4.44个百分点 银锭 44,550,797 49,595,025 -11.32 -63.20 -55.02 减少20.24个百分点 镍 5,136,007,537 5,136,877,062 -0.02 95.30 96.54 减少0.63个百分点 锡锭 201,937,453 201,533,192 0.20 增加0.2个百分点 阳极泥 62,232,661 66,523,568 -6.89 -61.32 -59.06 减少5.9个百分点 其他 1,090,095,909 1,160,008,834 -6.41 103.07 67.97
38、 增加22.23个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减()国内 16,099,990,864 19.94 海外 8,682,548,467 43.15 (三)资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析表 项目 2013-12-31 2012-12-31 增减额 增减率(%)交易性金融资产 2,967,430 13,377,749-10,410,319-78 应收票据 54,410,000 88,417,685-34,007,685-38 应收利息 92,819,872 13,738,618 79,081,254 576 其他应收款 908,1
39、23,239 1,624,199,951-716,076,712-44 发放贷款及垫款 667,448,764 277,787,645 389,661,119 140 发放贷款及垫款 695,000,000 200,000,000 495,000,000 248 可供出售金融资产 23,452,086 44,253,589-20,801,503-47 长期股权投资 5,335,121,163 2,385,730,244 2,949,390,919 124 固定资产 3,807,771,789 5,598,744,667-1,790,972,878-32 在建工程 3,657,693,721 2
40、,797,949,451 859,744,270 31 吸收存款 1,969,059,964 1,347,716,210 621,343,754 46 短期借款 5,747,001,822 4,099,035,779 1,647,966,043 40 交易性金融负债 60,644,950 25,464,803 35,180,147 138 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 17 应付账款 453,860,999 733,880,773-280,019,774-38 预收款项 166,471,142 257,846,049-91,374,907-35 应交税费-236,619,807-3
41、2,380,832-204,238,975 631 其他应付款 419,395,801 671,749,077-252,353,276-38 一年内到期的非流动负债 1,548,283,055 426,534,618 1,121,748,437 263 长期借款 1,152,265,300 1,894,000,000-741,734,700-39 长期应付款 29,957,259 103,942,640-73,985,381-71 递延所得税负债 22,159,807 46,049,954-23,890,147-52 上述资产负债表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目,其变动原因如下:(
42、1)交易性金融资产年末余额约 296.74 万元,比上年减少 78%,主要是本期套期保值的浮盈较上年同期减少;(2)应收票据年末余额约 5,441 万元,比上年减少 38%,主要是本期部分票据到期承兑所致;(3)应收利息年末余额约 9,281.99 万元,比上年增加 576%,主要是本期控股子公司西矿财务发放的贷款及同业存款较上年增加;(4)其他应收款年末余额约 9.08 亿元,比上年减少 44%,主要是本期银行理财产品 3.45 亿元到期,以及收回了转让再生资源股权产生的转让款;(5)发放贷款及垫款(短期)年末余额为 6.67 亿元,比上年增加 140%,主要是本期控股子公司西矿财务发放了
43、2.6 亿元的短期贷款;(6)发放贷款及垫款(长期)年末余额为 6.95 亿元,比上年增加 248%,主要是本期控股子公司西矿财务发放了 4.95 亿元的长期贷款;(7)可供出售金融资产年末余额为 2,345.21 万元,比上年减少 47%,主要是本期被投资单位AGO 公司股价下跌,导致公允价值减少;(8)长期投资年末余额约 53.35 亿元,比上年增加 124%,主要是本期以“煤电铝碳”的股权、债权及资产和对出资资产的债权对青海省投资集团有限公司增资,导致长期投资增加。(9)固定资产年末余额约 38.08 亿元,比上年减少 32%,主要是本期煤电铝碳股权及资产处置事宜,导致合并的固定资产减少
44、,以及本期计提的折旧影响。(10)在建工程年末余额约 36.58 亿元,比上年增长 31%,主要是本年增加的基建支出,工程尚未完工;(11)吸收存款年末余额约 19.69 亿元,比上年增长 46%,主要是由于控股子公司西矿财务开拓融资渠道,导致吸收存款规模增大;(12)短期借款年末余额约 57.47 亿元,比上年增长 40%,主要是本期增加的信用证贴现贷款和西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 18 项目建设贷款;(13)交易性金融负债年末余额约 6,064.5 万元,比上年增长 138%,主要是本期套期保值的浮亏较上年同期增加;(14)应付账款年末余额约 4.54 亿元,比上年减少 38
45、%,主要是本期“煤电铝碳”股权、债权及资产处置事宜,导致合并的应付账款减少;(15)预收账款年末余额约 1.67 亿元,比上年减少 35%,主要是本期预收的货款较上年减少;(16)应交税费年末余额约-2.37 亿元,比上年减少 631%,主要是预缴的税金及未抵扣的增值税进项税金。(17)其他应付款年末余额约 4.19 亿元,比上年减少 38%,主要是本期支付了部分工程尾款及设备款等;(18)一年内到期的非流动负债年末余额约 15.48 亿元,比上年增加 263%,主要是本公司部分长期借款将于 2014 年内到期,致使一年内到期的长期借款增加;(19)长期借款年末余额约 11.52 亿元,比上年
46、减少 39%,主要是将于 2014 年内到期的长期借款,重分类至一年内到期的非流动负债科目中;(20)长期应付款年末余额约 2,995.73 万元,比上年减少 71%,主要是由于本期“煤电铝碳”股权、债权及资产处置事宜,导致合并的长期应付款减少;(21)递延所得税负债年末余额约 2,215.98 万元,比上年减少 52%,主要是由于本期“煤电铝碳”股权、债权及资产处置事宜,导致合并的递延所得税负债减少。(四)核心竞争力分析 1发现和优先获得西部地区优质资源的优势 根据国土资源部的估计,西部蕴藏着我国 59%的锌资源、55%的铅资源和 65%的铜资源。公司作为西部最大的有色金属矿业公司之一,已经
47、树立了在西部有色金属行业中的领先地位和良好的市场声誉,有利于公司优先发现和获得西部优质矿产资源。2拥有高海拔环境下开发矿山的优秀团队 锡铁山矿作为本公司的核心矿山之一,自 1986 年开始建设生产,二十多年来为公司培养了一批能够在高海拔环境下持续生产经营的生产管理队伍和科研队伍。他们积累了丰富的高海拔环境下的矿山采选技术和生产管理经验,成为公司在西部高海拔地区获取和开采优质矿产资源的中坚力量,并推动公司目前在高海拔地区的其它矿山和选矿厂不断培养出新的队伍。3多个高品质矿山良好的产业地域布局 公司主要拥有和控制锡铁山铅锌矿、获各琦铜矿、赛什塘铜矿、呷村银多金属矿和玉龙铜矿。上述五个矿山由北至南分
48、布在内蒙古、青海、四川和西藏,这些矿山的分布以及对周边地区矿产资西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 19 源的辐射影响将不断构建和完善本公司在西部的产业地域布局。4下属主要矿山运营稳健保证公司业绩稳定 目前,公司锡铁山矿有 150 万吨/年的矿石处理能力,呷村矿有 50 万吨/年矿石处理能力,获各琦矿有 300 万吨/年的矿石处理能力,赛什塘有 75 万吨/年的选矿处理能力,未来公司将根据各个矿山的资源和运营等情况适时提高各矿山的产能,提升公司业绩。5资源储备的持续性增长机会 公司现有矿山资源储量丰富且有进一步找矿潜力;同时,根据与西矿集团签订的不竞争协议,公司拥有购买西矿集团未来在锌、
49、铅、铜业务和资源方面股权的优先选择权。这些都使公司拥有显著资源储备的持续性增长机会。(五)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 项目 金额 报告期内总投资额(万元)310,129.61 上年同期投资额(万元)72,594.00 投资额增减幅度(%)327.21 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%)备注 西部矿业西藏贸易有限公司 有色金属贸易 100 以自有资金设立 青海西部碳素有限责任公司 碳素制品 100 收购少数股权 青海省投资集团有限公司 国资授权经营的国有资产 35.89 以部分股权、债权、资产和现金出资 报告期,本公司对外股权投资如下:(1)2013 年 4
50、 月,公司以自有资金 8,572.36 万元收购了青海西部碳素有限责任公司原少数股东49%的权益,公司持股比例 100%;(2)2013 年 9 月,公司以自有资金设立西部矿业西藏贸易有限公司,出资金额 5,000 万元;(3)本期公司与青海省投资集团有限公司签订增资协议,以公司所持下属子公司百河铝业 100%股权、西海煤电 100%股权、西部碳素 100%股权、分公司唐湖电力的整体资产以及本公司所拥有对上述公司的债权和部分现金,合计 296,557.25 万元作为对价,认缴青投集团的新增注册资本,本公司持有青海省投资集团有限公司增资后 35.89%股权。(1)持有其他上市公司股权情况 单位:
51、元 证券代证券最初投资占该公司期末账面报告期损报告期所会计核股份来西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 20 码 简称 成本 股权比例()价值 益 有者权益变动 算科目 源 AGO AGO 116,483,115 0.43 23,452,086-19,448,019-1,353,484 可供出售金融资产 股权置换 合计 116,483,115/23,452,086-19,448,019-1,353,484/2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。(2)委托贷款情况 委托贷款项目情况 单位:元 币种:人民币 借款方名称 委托贷款金额 贷款期限
52、贷款利率 借款用途 是否逾期 是否关联交易 是否展期 是否涉诉 关联关系 玉 龙铜业 300,000,000 3 年期 7.15 项 目 建 设及 流 动 资金周转 否 是 否 否 控股子公司 玉 龙铜业 300,000,000 3 年期 7.15 项 目 建 设及 流 动 资金周转 否 是 否 否 控股子公司 玉 龙铜业 300,000,000 3 年期 7.15 项 目 建 设及 流 动 资金周转 否 是 否 否 控股子公司 3、募集资金使用情况 (1)募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使
53、用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2007 首 次 发行 605,229 902 541,755 63,474 存储于公司在财务公司开立的募集资金专户中 合计/605,229 902 541,755 63,474/截至 2013 年 12 月 31 日募集资金累计支出 902 万元,主要为支付 10 万吨/年电锌氧压浸出新技术工程款。(2)募集资金承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 21 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本年度投入金额 募集资金实际累计投入金额 是否符合计划进度 项目进度 变更原因及募集资金变更
54、程序说明 锡铁山铅锌矿矿山深部(2702 米以下)工程 否 23,638 14,855 是 即将竣工 10 万吨/年电锌氧压浸出新技术工程 否 49,682 902 40,664 否 95 鑫源矿业股权收购及增资项目 否 36,300 21,100 是 58 合计/109,620 902 76,619/2012 年度之前已经完成的募集资金项目不再列示。4、主要子公司、参股公司分析(1)本公司重要子公司情况 单位名称 与本公司关系 业务性质 持股比例 净资产 营业收入总额 净利润(%)(万元)(万元)(万元)鑫源矿业 控股子公司 铅锌矿采选 76 82,168 40,107 3,552 玉龙铜业
55、 控股子公司 铜矿采选 58 34,014 11,640 6,213 西矿(香港)全资子公司 铜矿采选 100 5,008 868,255 3,489 西部铜业 全资子公司 金融服务 100 293,439 95,042 22,805 西豫金属 控股子公司 粗铅冶炼 85.39-43,186 69,209-17,639 西矿上海 全资子公司 贸易 100 9,199 828,949-571 西矿财务 控股子公司 金融服务 60 67,116 23,608 13,163(2)本公司重要参股公司情况 单位名称 与本公司关系 业务性质 持股比例 净资产 营业收入总额 净利润(%)(万元)(万元)(万
56、元)双利铁矿 合营公司 铁矿开发 50 95,207 63,140 9,615 西钢集团 联营公司 钢铁冶炼 39.4 472,147 722,587 11,845 巴彦淖尔紫金 联营公司 锌冶炼 20 91,377 250,277-7,952 青海铜业 联营公司 铜冶炼 40 16,000 华能果多水电 联营公司 水电开发 34 20,000 青投集团 联营公司 国资授权经营的国有资产 35.89 797,233 94,623 2,019 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 22 5、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投
57、入金额 项目收益情况 玉龙铜业铜矿采选冶工程 235,000 工艺完善阶段 77,008.25 246,304.64 合计 /77,008.25 246,304.64/二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一)行业竞争格局和发展趋势 公司的主要竞争者是国内大型基本金属生产商和部分已经开始参与中国基本金属相关业务的外资公司。公司凭借所拥有的矿产资源储量、不断提升的采、选、冶技术和管理水平、西部地区的产业优势等,力求在行业中保持独特的竞争力。(二)公司发展战略 战略愿景:创建“国内一流、国际知名”的有色金属矿业集团 战略定位:西矿集团大有色板块的战略执行和运营平台 战略目标:以提高发展质量和效益
58、为中心,以“矿山、冶炼、营销”三大运营板块为核心主体,以财务、人力资源和信息化建设为强大支撑,一手抓重点项目建设,一手抓内部挖潜增效,力争在调结构、促转型上取得新突破,形成和保持资源丰富、运营稳定、资金充沛、效益良好的持续健康发展态势。(三)经营计划 1.总体计划 2014 年计划生产铅金属量 47,129 吨,锌金属量 67,110 吨,铜金属量 31,087 吨,精矿含金量 135.23千克,精矿含银 97,870 千克,电解铜 24,200 吨,硫精矿实物量 100,000 吨,粗铅 56,000 吨,电铅 24,000吨,锌锭 81,811 吨。2014 年计划实现营业总收入 200
59、亿元,营业成本 186 亿元,利润总额 2.80 亿元,费用总额 11.41亿。2.实现计划的措施及要求(1)认真贯彻“安全第一,预防为主,综合治理”的方针,加强安全生产和环境保护工作,从制度建设、现场管理、职业卫生、环保设施投入方面入手,杜绝较大污染事故及重大以上安全事故西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 23 发生,确保生产经营持续、稳定发展;(2)高度重视月、季、年度生产运行分析工作,对生产异动指标的原因要分析详细、透彻,并对存在的问题要有对策和措施;(3)加大节能减排工作力度,建立健全节能减排长效机制,严格控制生产经营中各种能源消耗,切实做好节能减排统计、检测和考核工作,确保节能
60、减排目标的实现;(4)以全面预算管理为抓手,进一步提升企业精细化管理水平,建立健全成本费用控制体系,将各项成本和费用严格控制在预算范围内;(5)强化物资采购管理,合理降低原材料和备品备件库存,建立大宗物资集中统一采购平台,努力将原材料和备品备件的库存控制在合理范围内,增加采购渠道、创新采购模式,降低采购成本;(6)将提高产品质量放在重要位置,提高合格产品品级率,杜绝次品和重大质量事故发生,提高公司产品在市场的竞争力;(7)各单位要加强职工教育培训力度,要充分激发员工的主观能动性,鼓励员工进行小改小革、技术创新和修旧利废工作;(8)矿山事业部要紧密结合现场实际做好矿山单位的各项技术服务和资源摸底
61、调查工作;(9)冶炼事业部要围绕“经济效益”开展生产经营工作,巩固已有的成果,并不断创新提高,促使各项生产指标有更大的提升,加强设备管理、工艺流程操作及有价金属的回收等工作,努力提高设备完好率和运转率,主体设备运转率要达到 98%以上,保持设备稳定运行,努力提高冶炼综合回收率,提升盈利能力。(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 公司目前的资金状况能够满足正常生产经营所需。(五)可能面对的风险 1.产品价格波动的风险 本公司主要产品锌、铅、铜的价格是参照国内和国际市场价格确定。这些基本金属的国内和国际市场价格不仅受供求变化的影响,而且与全球经济状况、中国经济状况密切相关。此外
62、,锌、铅、铜的价格波动一直以来受汽车、建筑、电气及电子等行业的周期活动影响。若上述因素变化导致基本金属价格持续下跌,则本公司需要相应降低产品售价,这可能会使本公司的财务状况和经营业绩受到重大不利影响。2.采矿和冶炼属于高风险行业 采矿和冶炼业务涉及多项经营风险,包括工业事故、矿场坍塌、恶劣天气、设备故障、火灾、爆炸、地下水渗漏、爆炸及其他突发性事件,这些风险可能导致本公司的矿场或冶炼厂受到财产损西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 24 失,并可能造成人员伤亡、环境破坏及潜在的法律责任。3.矿产资源量和可采储量估测的风险 本公司通过勘查技术对矿产资源量和可采储量进行估测,并据此判断开发和经
63、营矿山的可行性和进行工业设计。由于本公司的多个矿山地质构造复杂且勘探工程范围有限,矿山的实际情况可能与估测结果存在差异。若未来本公司的实际矿产资源量和可采储量与估测结果有重大差异,则将会对本公司的生产经营和财务状况造成不利影响。4.在冶炼业务方面的经营历史较短带来的风险 近年来,本公司采取多项举措进入基本金属冶炼及精炼业务,并为冶炼产能的提升增加较多的资本开支。而本公司冶炼业务经营历史较短,公司尚需一定的时间提升管理和营运经验,以达至良好的业绩。5.从事贸易业务的风险 本公司贸易额度较大,贸易业务集中在基本金属产品领域,贸易业务具有交易资金量大、毛利率低的特点,而且相关金属产品的价格近年来市场
64、波动较大,难以准确预测。若相关产品价格走势与公司预测出现背离,则会给公司造成较大损失。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 不适用 (二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 不适用 (三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 不适用 四、利润分配或资本公积金转增预案(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司在公司章程中制定了明确的利润分配政策,利润分配政策重视对投资者的合理回报和利润分配的连续性和稳定性,要求公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的可分配利润的 30
65、%。2013 年 4 月 17 日,公司 2012 年度股东大会审议批准了2012 年度利润分配方案,以 2012 年度末公司总股本 2,383,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元(含税),共计分西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 25 配 238,300,000 元,剩余未分配利润结转以后年度分配,无送股及转增。该利润分配方案已于 2013年 5 月 21 日执行完毕。(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 不适用 (三)公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资
66、本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红年度 每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)2013 年 0 0.5 0 119,150,000 349,817,219 34.06 2012 年 0 1 0 238,300,000 42,526,400 560.36 2011 年 0 1 0 238,300,000 858,711,709 27.75 五、积极履行社会责任的工作情况 (一)社会责任工作情况 公司已披露西部矿业股份有限公司
67、2013 年度社会责任报告,详见上海证券交易所网站()。(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 公司已披露西部矿业股份有限公司 2013 年度环境报告,详见上海证券交易所网站()。西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 26 第五节第五节 重要事项重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项(一)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 单位:元 币种:人民币 报告期内:起诉(申请)方 应诉(被申请)方 承担连带责任方 诉讼仲裁类型 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)涉及金额 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)
68、审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 西 部矿 业股 份有 限公司 西 藏华 夏矿 业有 限公司 西 藏华 亿工 贸有 限公司、中 冶葫 芦岛 有色 金属 集团 有限 公司 买 卖合 同纠纷 西部矿业股份有限公司营销分公司与西藏华夏矿业有限公司签署贸易合 作 相 关 协议,华夏矿业的股东西藏华亿工贸有限公司以其持有华夏矿业 34%的股权 作 为 质押,并办理了相应股权质押手续,另外,华夏矿业的最终控 制 人(即华亿工贸的股 东)中 冶葫芦岛有色金属集团有限公司也签署了保证合同,对该笔168,190,304.48 青 海省 高级 人民 法院 已立案 尚 未审理 尚 未涉 及执行 西部矿业股份
69、有限公司 2013 年年度报告 27 款项承担连带 保 证 责任。公司按约已 支 付 货 款1.65 亿元,但华夏矿业仅交付 1523.25 万元的货物,其后不予交付剩余货物,已构成严重违约。现西部矿业诉求解除相关协议,返还已支付货款及赔偿金。二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 单位:元 币种:人民币 控股股东及其他关联方非经营性占用上市公司资金的余额 报告期内发生的期间占用、期末归还的总金额 期初金额 报告期内发生额 期末余额 预计偿还方式 清偿时间 482,635,872 838,287,341 1,320,923,213 现金 贷款到期 控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策程序
70、 控股股东非经营性占用上市公司的资金,主要为财务公司向西矿集团及其下属单位发放贷款。此关联交易由公司2013年3月26日第四届董事会第十七次会议审批同意。报告期内新增非经营性资金占用的原因 财务公司向西矿集团及其下属单位发放贷款。报告期末尚未完成清欠工作的原因 贷款尚未到期。三、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项(一)临时公告未披露或有后续进展的情况 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交被购买资产收购价自收购自本年是否为资产收所涉及所涉及该资产关联关西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 28 易对方或最终控制方 收购资产 日 格 日起至本年
71、末为上市公司贡献的净利润 初至本年末为上市公司贡献的净利润(适用于同一控制下的企业合并)关联交易(如是,说明定价原则)购定价原则 的资产产权是否已全部过户 的债权债务是否已全部转移 为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%)系 巩义市裕达碳素有限公司 西部碳素30%股权 2013年 3月31日 52,809,337.82 否 评估作价 是 是 河南凯迪实业有限公司 西部碳素21%股权 2013年 3月31日 36,966,536.48 否 评估作价 是 是 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 出售产生
72、的损益 是否为关联交易(如是,说明定价原则)资产出售定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 花垣县三九六矿冶有限公司 保 靖 锌 锰100 股权及其债权 2013 年 5月 15 日 17,761,039-9,367,515 6,071,476 否 评估作价 是 是 五、公司股权激励情况及其影响 不适用 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 29 六、重大关联交易 不适用 七、重大合同及其履行情况(一)托管、承包、租赁事项 不适用 (二)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)报
73、告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)0 公司对子公司的担保情况公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计(B)202,730 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B)202,730 担保总额占公司净资产的比例(%)16.94 其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额(D)185,530 担保总额超过净资产 50部分的金额(E)0 上述三项担保金额合计(C+
74、D+E)185,530 (三)其他重大合同 2013 年 10 月 17 日,本公司与青海省投资集团有限公司(以下简称“青投集团”)签订增资协议,以本公司所持下属子公司百河铝业 100%股权、西海煤电 100%股权、西部碳素 51%股权、分公司唐湖电力的整体资产以及本公司所拥有对上述公司的债权和部分现金作为对价,认缴青投集团的新增注册资本。本公司以北京中同华资产评估有限公司出具以 2013 年 3 月 31 日为基准日的评估报告,确定截至交割基准日,即 2014 年 4 月 30 日,换出股权、债权及资产的公允价值为人民币 29.66 亿元。双方约定以2.28 元每 1 元注册资本的价格,由本
75、公司与青投集团共同认定的上述股权、债权及资产作价,认缴青投集团 13 亿股新增注册资本。增资完成后,本公司拥有青投集团 35.89%的股份,成为其第二大股东。西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 30 2013 年 11 月 5 日,本公司取得青海省人民政府国有资产监督管理委员会对上述交易的批复;11月 30 日,本公司完成向青投集团委派 2 名董事,实质上完成了此交易。因此,该交易的完成日定为2013 年 11 月 30 日。自交易完成日起,本集团不再将百河铝业、西海煤电及西部碳素纳入本集团的合并范围;本公司获得青投集团 35.89%的股份,对其有重大影响,将其作为联营企业以权益法核算
76、。本公司扣除评估日至交易完成日连续计算的净资产公允价值变动后,确认换出股权、债权及资产于交易完成日 2013 年 11 月 30 日的公允价值为人民币 27.59 亿元,其中三家子公司的股权公允价值为人民币 8.47 亿元,剩余分公司资产和债权的公允价值为人民币 15.98 亿元以及现金人民币 3.14 亿元。因此,本公司在交易完成日确定对青投集团长期股权投资的初始成本为人民币 27.59 亿元。三家子公司于交易完成日账面净资产为人民币 6.68 亿元,确认股权处置的投资收益为人民币 1.79 亿元;除三家子公司股权之外的分公司资产和债权于交易完成日 2013 年 11 月 30 日的账面价值
77、为人民币 17.04 亿元以及现金对价,低于其交易完成日的公允价值,其差额人民币 1.06 亿元确认为本期营业外支出。本公司根据青海中科华资产评估公司出具的以 2013 年 3 月 31 日为基准日的评估报告,扣除评估日至处置日连续计算的净资产公允价值变动后,确认本公司分享的青投集团于交易完成日可辨认净资产的公允价值为人民币29.78亿元。本公司对青投集团确认的长期股权投资初始成本人民币27.59亿元,低于应享有的被投资单位青投集团可辨认净资产公允价值份额的差额为人民币 2.19 亿元,差额确认为本期投资收益。八、承诺事项履行情况(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告
78、期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 是否有履行期限 是否及时严格履行 与首次公开发行相关的承诺 解决同业竞争 控股股东 控股股东关于不竞争的承诺:根据本公司与控股股东西部矿业集团有限公司于2007年4月 9 日签署的不竞争协议,西矿集团同意其本身及其控股企业和参股企业不会以任何形式在中国境内从事与本公司或本公司控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动,并授予本公司优先购买西矿集团有关竞争业务的权利。该承诺函自签署并经西矿集团股东会审议通过之日起生效,至西矿集团直接或间接持有本公司的股份少于本公司已发行股本20%当日失效。否 是 其他承诺
79、其他 上市公司 根据公司与西藏珠峰工业股份有限公司于2006 年 3 月签订资产收购协议的相关承否 是 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 31 诺,公司应当按市场价格向其供应锌精矿原料。九、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所:否 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 境内会计师事务所报酬 320 境内会计师事务所审计年限 8 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 安永华明会计师事务所 40 公司 2014 年 1 月 23 日召开的四届二十三次董事会和 2014 年 2 月 13 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议批准,
80、续聘安永华明会计师事务所为公司 2013 年度审计机构,确定其审计业务报酬为360 万元(不含税金,含其它杂费,在审计地的交通费和食宿费由本公司承担),其中年度财务报表审计费用 320 万元,内部控制审计费用 40 万元。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 报告期内不存在董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人被处罚的情况。十一、其他重大事项的说明 1.经公司董事会和股东大会批准,公司将所持中国有色金属工业再生资源有限公司(下称再生资源)100%股权及天津大通铜业有限公司(下称天津大通)7.47%股
81、权以人民币 10 亿元的价格转让给大连大显集团有限公司(下称大显集团),并于 2012 年 12 月 31 日移交了股东权利和实质经营管理权。截至本报告期末,大显集团已全额支付 10 亿元的股权转让款。2.截至 2013 年 12 月 31 日,公司总计拥有的有色金属矿产保有资源储量(金属量,非权益储量)为铅 157.88 万吨、锌 246.75 万吨、铜 689.68 万吨、钼 36.41 万吨、银 2448.12 吨和金 22.52 吨。西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 32 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、股本变动情况(一)股份变动情况表 1、股份变动情
82、况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 2,383,000,000 100 2,383,000,000 100 1、人民币普通股 2,383,000,000 100 2,383,000,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,383,000,000 100 2,383,000,
83、000 100 2、股份变动情况说明 报告期内无股份变动情况。(二)限售股份变动情况 报告期内,本公司限售股份无变动情况。二、证券发行与上市情况(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 33 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格(或利率)发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债 1(5年期)2011 年 1 月17 日 票面利率5.0%20 亿元 2011 年 2 月18 日 20 亿元 2016 年 1 月 17日 公 司 债 2(10 年期)2011 年
84、 1 月17 日 票面利率5.3%20 亿元 2011 年 2 月18 日 20 亿元 2021 年 1 月 17日 经公司 2008 年第二次临时股东大会批准,同意发行 40 亿元公司债券。2010 年 12 月经中国证券监督管理委员会关于核准西部矿业股份有限公司公开发行公司债券的批复(证监许可20101848号)核准公开发行。本期公司债券分为 5 年期和 10 年期两个品种,其中 5 年期品种发行规模为 20 亿元,票面利率为 5.0%;10 年期品种发行规模为 20 亿元,票面利率为 5.3%。上述债券已于 2011 年 2月 18 日在上海证券交易所上市交易,5 年期品种债券简称为11
85、 西矿 01,上市代码为122061;10年期品种为债券简称为11 西矿 02,上市代码为122062。(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内无股份总数及结构的变动。(三)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。三、股东和实际控制人情况(一)股东数量和持股情况 单位:股 截止报告期末股东总数 304,115 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 300,274 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 西部矿业集团有限公司 国有法人 28.21 672,300,0
86、00 0 0 质押312,200,000 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 未知 1.95 46,350,000 46,350,000 0 无 上海联创创业投资有限公司 境内非国有法人 1.28 30,500,000-18,080,000 0 无 新疆塔城国际资源境内非国1.26 30,000,000-46,350,000 0 质押 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 34 有限公司 有法人 30,000,000 新疆同裕股权投资有限公司 境内非国有法人 1.14 27,160,000 0 0 质押 16,000,000 上海海成资源(集团)有限公司 境内非国有法人 0.63 15,
87、083,034 0 0 质押15,083,034 NEWMARGIN MINING CORPORATION LIMITED 境外法人 0.49 11,613,400 0 0 无 中信证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 未知 0.47 11,156,000 11,156,000 0 无 中国银行股份有限公 司 嘉 实 沪 深300 交易型开放式指数证券投资基金 未知 0.43 10,256,639-4,853,341 0 质押 22,400 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红005LFH002 沪 未知 0.39 9,401,599 9,401,599 0 无 前十名无限售条件股东
88、持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 西部矿业集团有限公司 672,300,000 人民币普通股 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 46,350,000 人民币普通股 上海联创创业投资有限公司 30,500,000 人民币普通股 新疆塔城国际资源有限公司 30,000,000 人民币普通股 新疆同裕股权投资有限公司 27,160,000 人民币普通股 上海海成资源(集团)有限公司 15,083,034 人民币普通股 NEWMARGIN MINING CORPORATION LIMITED 11,613,400 人民币普通股 中信证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证
89、券账户 11,156,000 人民币普通股 中国银行股份有限公司嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 10,256,639 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红005LFH002 沪 9,401,599 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1.公司股东新疆塔城国际资源有限公司和上海海成资源(集团)有限公司属同一自然人控制,两者在报告期末合并持有本公司 1.89%的股份;2.公司未知其他股东之间是否存在关联关系和属于 上市公司收购管理办法规定的一致行动人。四、控股股东及实际控制人情况 西部矿业股份有限公司 2013 年年度报告 35(一)控股股东情况 1、法人
90、 单位:元 币种:人民币 名称 西部矿业集团有限公司 单位负责人或法定代表人 汪海涛 成立日期 2000 年 5 月 8 日 组织机构代码 71040638-X 注册资本 1,600,000,000 主要经营业务 投资和经营矿产资源及能源项目(国家法律法规所禁止的除外,涉及资质证和许可证经营的除外);经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品;经营进出口代理业务;商品贸易(涉及许可证经营的除外)。报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 持有中科英华高技术股份有限公司(600110.SH)3.39%的股权。(二)实际控制人情况 1、法人 单位:元 币种:人民币 名称 青海省国有资产监督
91、管理委员会 单位负责人或法定代表人 朱建平 组织机构代码 71057969-4 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 36 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工董事、监事、高级管理人员和员工情况情况 一、持股变动及报酬情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 报告期内从公司领取的应付报酬总额(万元)(税前)
92、报告期从股东单位获得的应付报酬总额(万元)汪海涛 董事长 男 46 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 0 李伍波 副董事长 男 42 2012 年 4月 5 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 0/黄建荣 董事 男 57 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 3/刘昭衡 董事、总裁 男 40 2012 年 4月 5 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 79.84/王尚祯 董事 男 49 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 86.51/高德柱 独立董事 男 74 201
93、1 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 25/古德生 独立董事 男 77 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 25/王建平 独立董事 男 57 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 25/吴联生 独立董事 男 44 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 25/陈有凯 监事会主席 男 52 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 0/马兆畅 监事 男 59 2011 年 2月 22 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 3/王海
94、臣 监事 男 47 2012 年 5月 4 日 2014 年 2月 21 日 2,100 2,100 0 34.93 0 刘伟雄 副总裁 男 40 2011 年 2月 28 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 55.9 0 胡晗东 副总裁、董事会秘书 男 42 2011 年 2月 28 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 55.9 0 张世强 副总裁 男 50 2011年12月 7 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 55.9 0 周 淦 副总裁 男 48 2011 年 22014 年 20 0 0 55.9 0 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 37 月
95、 28 日 月 21 日 王训青 副总裁 男 47 2012 年 2月 11 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 63.87 0 张 武 副总裁(级)男 51 2012 年 7月 2 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 55.9 0 李义邦 副总裁(级)男 46 2012 年 8月 8 日 2014 年 2月 21 日 0 0 0 55.9 0 合计/2,100 2,100 0 671.47 注:(1)董事、监事津贴为税后;高级管理人员薪酬标准为税前,并根据考核结果发放。(2)因在控股股东任职人员的当年薪酬标准需待次年下半年省国资委考核后发放,本报告披露日无法统计。汪海涛:
96、自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会董事、董事长;2011 年 11 月至今兼 2013 年2 月任本公司总裁;现兼任西部矿业集团有限公司董事长;2006 年 2 月至 2009 年 9 月任西部矿业集团有限公司总裁。李伍波:自 2012 年 4 月至今任本公司第四届董事会董事、副董事长;自 2012 年 3 月调任西部矿业集团有限公司;2011 年 3 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;2009 年 12 月至 2011 年 1 月任本公司副总裁;2010 年 4 月至 2011 年 1 月兼任西藏玉龙铜业股份有限公司董事长;2006 年 11 月至 2009年 11 月
97、任公司董事会秘书兼副总裁。黄建荣:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会董事,2007 年 9 月至 2011 年 2 月任本公司第三届董事会董事;2003 年 7 月至今任公司股东上海海成资源(集团)有限公司执行董事兼总经理;1996 年 5 月至今任公司股东新疆塔城国际资源有限公司执行董事,1998 年 5 月至今任上海新海成有限公司董事长兼总经理。刘昭衡:2012 年 4 月至今任本公司第四届董事会董事,2013 年 3 月至今任本公司总裁;2012 年3 月至 2013 年 2 月任本公司行政总裁;2011 年 2 月至 2012 年 2 月任本公司副总裁;2006 年 11
98、 月至2011 年 1 月任公司副总裁。现兼任北京青科创通信息技术有限公司董事、青海宝矿工程咨询有限公司董事长、青海赛什塘铜业有限责任公司董事长、西藏玉龙铜业股份有限公司董事、巴彦淖尔西部铜材有限公司董事、青海铜业有限责任公司董事长、贵州西部矿业信成资源开发有限公司董事、(香港)西部矿业投资有限公司董事、(香港)康赛铜业投资有限公司董事等职。王尚祯:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会董事;现兼任西藏玉龙铜业股份有限公司总经理、法定代表人;2010 年 1 月至 2011 年 1 月任本公司锡铁山分公司总经理;2007 年 6 月至 2009年 2 月任云南照昀矿产资源开发有限公司
99、董事长、总经理。高德柱:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事;自 2011 年 4 月至今担任中国有色金属工业协会名誉会长(专家委员会常务副主任);现兼任江西铜业股份有限公司、广晟有色金属西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 38 股份有限公司、金川集团国际资源有限公司独立董事。2007 年 9 月至 2011 年 2 月任本公司第三届董事会独立董事。古德生:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事,为中南大学教授兼博士生导师;现兼任湖南有色金属股份有限公司独立董事;2007 年 9 月至 2011 年 2 月任本公司第三届董事会独立董事。王建平:自 2
100、011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事;1998 年 5 月至今任职于金杜律师事务所,现为合伙人;现兼任北京发展(香港)有限公司独立董事;2009 年 12 月至 2011 年 2 月任本公司第三届董事会独立董事。吴联生:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会独立董事;现兼任华能国际电力股份有限公司、中国建材股份有限公司、新华网股份有限公司、万达电影院线股份有限公司的独立董事;2007年 4 月至今,任北京大学光华管理学院教授、博士生导师、系主任。陈有凯:自 2011 年 2 月至今任本公司第四届董事会监事、监事会主席;2007 年 9 月至 2011 年2 月任本公司第
101、三届监事会监事、监事会主席;2007 年 1 月至 2014 年 1 月任西部矿业集团有限公司副总裁兼财务总监。马兆畅:自 2011 年 3 月至今任本公司第四届董事会监事,2009 年 4 月至 2011 年 2 月任本公司第三届监事会监事;2009 年 6 月至今任广州保税区瑞丰实业有限公司董事长;2007 年 1 月至 2009年 6 月任广州保税区瑞丰实业有限公司董事;2005 年 3 月至今任广州凯蓝房地产有限公司董事长。王海臣:自 2012 年 5 月至今任本公司第四届监事会职工代表监事,2010 年 2 月至今任本公司矿山事业部生产总监;现兼任兰州有色冶金设计院有限公司董事、四川
102、鑫源矿业有限责任公司董事和四川夏塞银业有限责任公司董事;2008 年 1 月至 2010 年 1 月任公司矿山管理部副经理。刘伟雄:自 2010 年 6 月至今任本公司副总裁;2006 年 12 月至 2010 年 5 月任西部矿业股份有限公司助理总监、总裁助理。胡晗东:自 2011 年 3 月至今任本公司副总裁、董事会秘书;现兼任青海锂业有限公司董事;2009年 12 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁、董事会秘书;2007 年 9 月至 2009 年 11 月任本公司证券事务授权代表。张世强:自 2011 年 12 月至今任本公司副总裁;2011 年 5 月至今任西部矿业(上海)有限
103、公司执行董事;2011 年 3 月至今任营销分公司总经理;2009 年 12 月至今任营销管理中心负责人;2007年 12 月至 2009 年 11 月任西部矿业集团有限公司总裁助理。周 淦:自 2011 年 3 月至今任本公司副总裁;2009 年 12 月至 2011 年 2 月任本公司副总裁(级);2008 年 8 月至 2013 年 10 月任青海西部矿业百河铝业有限责任公司董事长。王训青:自 2012 年 2 月至今任本公司副总裁,2008 年 11 月至 2012 年 8 月任巴彦淖尔西部铜业有限公司执行董事、总经理;2009 年 4 月至今兼任内蒙古双利矿业有限公司董事长、法定代表
104、人。西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 39 张 武:自 2012 年 7 月至今任本公司副总裁(级),任公司总工程师(冶炼),2008 年 1 月至 2012年 6 月历任陕西东岭冶炼总公司副总经理、陕西东岭冶炼有限公司常务副总经理。李义邦:自 2012 年 8 月至今任本公司副总裁(级),任公司总地质师,2008 年 12 至 2012 年 7月任公司矿山事业部副总地质师。二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一)在股东单位任职情况 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况参见上述最近五年主要工作经历。(二)在其他单位任职情况 公司董事、监事及高级管理人员在
105、其他单位任职情况参见上述最近五年主要工作经历。三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬由董事会薪酬与考核委员会拟定发放标准,分别提请董事会和监事会审议通过后,并提请公司股东大会审议批准。公司高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司整体业绩情况,确定职位薪酬标准后,提请公司董事会审议通过后,再结合任职人的考核结果具体发放。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事的报酬参照董事、监事的知识结构、专业水平和业内声望参考同行业董事、监事的发放标准,以及董事、监事本年度在公司决策与法人治理中所承担的职责和所履行的工作,确定其
106、报酬发放标准,提请公司股东大会批准后确定。公司高级管理人员的报酬主要考虑公司本年度综合业绩的行业对比和历史业绩对比两方面,兼顾以往年度的报酬发放情况和公司业务特征,以及高级管理人员的年度履职情况后,从客观反映公司整体业绩和任职人业绩贡献的角度,确定本年度高级管理人员的报酬标准,提请公司董事会批准后确定。董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬,严格按照第四届董事会第十七次会议及 2012 年度股东大会的决议,认真履行考核程序,并确定具体金额后发放。外部董事、外部监事和独立董事在公司领取的津贴为税后额,其余人员领取的薪酬为税前额;董事会批准了高级管理人员的薪
107、酬标准,以考核结果确定具体发放金额。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 638.81 万元。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 40 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内,公司核心技术团队和关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持稳定,无变动情况。六、母公司和主要子公司的员工情况(一)员工情况 母公司在职员工的数量 2,708 主要子公司在职员工的数量 3,344 在职员工的数量合计 6,052 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职
108、工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 3,010 销售人员 173 技术人员 1,439 财务人员 137 行政人员 784 其他人员 509 合计 6,052 教育程度 教育程度类别 数量(人)博士 1 硕士 75 本科 1,113 大专 1,327 中专 1,177 高中及以下 2,359 合计 6,052 (二)薪酬政策 公司建立了以战略目标为出发点,以全面预算为基础,以市场为导向,兼顾效率与公平,体现个人收入与团队贡献、公司业绩紧密关联,向关键职位、核心人员、艰苦地区倾斜的价值薪酬分配体系。公司现有的薪酬体系具有以下几个主要特点:1.采用宽幅薪酬模式。共有 25
109、个薪级,154 个薪档,员工的薪酬标准以职位为基本,以职级为主线,以业绩为核心,以能力为重点,通过薪酬体系的重建,保证了员工职业发展和晋升能够一年一小步,几年一大步。2.采用多通道的职业发展路线。建立了 12 级管理职级序列、7 级技术职级序列、5 级技能职级序列的职业发展通道,员工可以根据自己的特长和兴趣,选择管理序列、技术序列、技能序列的发西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 41 展,避免了千军万马去走管理独木桥的发展瓶颈。3.引入效益分享机制。在预算管理的前提下,在各单位超过预算目标值的部分,按一定比例与员工分享所获得管理收益。4.建立严格的薪酬总额管理。通过年初预算、季度监控、年
110、终决算,保证公司薪酬总额可控。并在薪酬总额管理上坚持以下原则:坚持外部公平、内部公平和公司实际支付能力相结合的原则;坚持内部核算标准公开原则;坚持年初预算、季度平衡与年终决算的持续性管理原则;坚持两同步原则,即薪酬总额与效益同向变动,效益上升,薪酬总额上调;效益下降,薪酬总额下调;坚持两低于原则,即薪酬总额的增长低于效益增长,员工实际薪酬水平的增长低于劳动生产率增长的原则。因此,现行薪酬体系不但强调内部公平、外部公平,还强调自我公平,在强调物质激励的同时,也强调精神激励,强调个人工资与公司业绩、团队业绩、个人绩效挂钩,强调员工的薪酬水平和自我付出挂钩,取得了很好的激励效果。(三)培训计划 20
111、13 年公司以内部培训为主、外部培训为辅的原则,依照年初制定的年度培训计划,继续稳步开展员工培训工作,整体培训工作有突破有亮点,突破的是内部培训师队伍逐步建立起来,公司内部培训课程的开发使得课程体系搭建逐渐得到完善,由内部培训师主讲的培训项目和培训课程大量地开展,受到了员工的广泛好评;亮点是交叉业务培训成为公司机关主要的培训方式,充分挖掘了企业内部培训资源,调动了员工参加培训的积极性。全年培训覆盖率达 85%以上,员工对于培训满意度达 92%以上。1.培训工作开展系统化 三级培训体系继续发挥着组织作用,培训职能划分清晰明确,根据公司战略制定全年培训计划,突出培训重点,内部培训与外部培训相结合,
112、内部培训类型为主,采取讲师授课、专家讲座、视频光盘、读书讨论、报告宣讲等多种多样的培训形式,增加培训的多样性,全年系统有序的开展了岗前培训、在岗培训、交叉业务培训等为员工提供了全方位的培训学习计划,西矿大讲堂已成为公司内部培训品牌和标签,受到越来越多员工的关注和参与。2.培训讲师和课程内部化 围绕着讲师资源内部化、课程资源专业化、知识体系全面化,开发一系列的内部培训课程,着力打造内部培训师队伍。通过内部培训师的课程开发,公司核心知识资源得到固化和传承,非常切合员工的实际需要,解决了工作中的实际问题,发挥了知识价值向核心竞争力的转化作用。3.培训工作专业化 一是从以往的扁平化培训模式转变为了纵深
113、化的培训模式,减少跨度增加层级和不同岗位的划西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 42 分;二是课程类别由通用管理类课程向专业技术类课程转变,加大专业技术类课程的设置比重,提供更多的专业技术类培训;三是培训组织、培训讲师工作专业化,包括培训计划、实施和效果评估等组织各个环节有效连接,培训师经过选拔、聘用、试讲、考核等多个环境,保证了课程的质量和效度。(四)专业构成统计图(五)教育程度统计图:西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 43 第八节第八节 公司治理公司治理 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明(一)公司治理的情况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则
114、及公司章程的相关规定和要求,以及中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,和中国证监会相关规定的要求无差异。报告期内,公司根据上海证券交易所相关规定修订了募集资金管理办法,后续公司将根据监管机构最新规定及公司高效运作的要求,修订公司章程、董事会议事规则、董事会审计与内控委员会工作细则和董事会审计与内控委员会年报工作规程等一系列的规章制度,建立健全公司的规章制度体系,保障法人治理高效运作。截至报告期末,公司认为,公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明
115、、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。1.股东和股东大会 报告期内,公司严格按照上市公司股东大会规范意见、公司章程和股东大会议事规则的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,共召开 3 次股东大会,平等对待所有股东,使其能充分行使权利,并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序的合法性,维护了公司和所有股东的合法权益。报告期内公司不存在控股股东利用其控股地位损害公司及中小股东利益的情况。2.控股股东与上市公司 公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法规范,没有利用其特殊的地位谋取额外利益。公司的关联交易公平合理,并严格履行了信息披露义务。公司与控股股东在人员、资产、
116、财务、机构和业务方面做到五独立,公司具有独立完整的业务及资助经营能力,截至本报告期末,不存在控股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。3.董事和董事会 报告期内,公司第四届董事会由 9 名成员组成,其中独立董事 4 名,董事会的人数及人员构成符合法律法规和公司章程的要求。公司董事能够依据董事会议事规则、独立董事工作制度西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 44 等制度开展工作,认真履职,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规,对公司和股东负责。报告期内共召开了 6 次董事会,董事均认真地出席,根据自身的专业背景和知识结构,保证了董事会决策科学、规范。董事会内设六个专门委员会,各专业委员会
117、的人员构成符合关于在上市建立独立董事制度的指导意见的要求,各专业委员会积极发挥职能优势,为公司法人治理结构的不断完善提供了坚实的保障。4.监事和监事会 报告期内,公司第四届监事会由 3 名成员组成,其中职工代表监事 1 名。监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等的要求,认真履行自己的职责,出席了股东大会、列席了现场董事会;按规定的程序召开了监事会,报告期内共召开了 4 次监事会,监事本着对股东负责的精神,严格按照相关法律法规和公司章程的规定认真履行职责,对公司依法运作、定期报告、审计报告等重大事项发表了意见,对董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督,维护了
118、公司和股东的合法权益。5.公司信息披露合规及透明 公司严格按照法律、法规和公司章程以及公司信息披露管理办法的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内组织定期报告及临时报告的披露,对公司重大事项如实施利润分配、关联交易、高级管理人员聘任等及时进行了公告。6.公司投资者关系及活动积极开展 报告期内,公司积极参与青海证监局组织的“投资者保护”专项活动和“诚信建设年”专项活动,年初制定活动方案,年内严格按照方案执行,同时,参加青海证监局举办的网上业绩说明会、诚信建设征文活动,通过上海证券交易所的上证 E 互动平台、公司投资者热线、邮件以及对外宣传等方式,
119、与投资者沟通、交流,及时解答投资者疑问,让投资者和市场进一步了解公司,与投资者建立良好沟通关系。7.公司治理专项活动 报告期内,公司无未完成的专项整改问题。公司严格遵照中国证监会和上海证券交易所对公司治理专项活动持续的要求,不断改进和完善公司治理水平,增强公司规范运作意识,确保公司持续、健康、稳定的发展。(二)内幕信息知情人登记管理 公司制定有内幕信息知情人登记管理制度,并按照该制度规定,对公司定期报告、重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记,进一步规范了内幕信息及其知情人的管理工作,更好地维护了信息披露的公平原则,有效维护了投资者利益。二、股东大会情况简介 西部矿业股份有限公司
120、2013年年度报告 45 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2012年度股东大会 2013 年 4月 17 日 1.公司 2012 年度董事会工作报告;2.公司 2012 年度独立董事述职报告;3.公司2012 年度监事会工作报告;4.公司 2012 年度财务决算报告;5.公司 2012 年度利润分配方案;6.公司 2012 年度董事、监事津贴发放标准;7.公司 2012 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 所 有 议案 均 审批通过。 2013年4月18 日 2013年第一次临时股东大会 2013 年 8月 14 日 关于修订
121、 募集资金管理办法的议案 所 有 议案 均 审批通过 2013年8月15 日 2013年第二次临时股东大会 2013年10 月 25日 1.关于公司以下属分子公司股权和资产作价出资认缴青海省投资集团有限公司新增注册资本的议案;2.关于新增公司及全资子公司接受关联公司物业综合服务之日常关联交易事项的议案;3.关于新增公司及全资子公司向关联公司出租办公场所之日常关联交易事项的议案;4.关于新增公司的全资子公司向关联公司出租办公场所之日常关联交易事项的议案;5.关于公司与控股股东签订 房屋租赁合同之补充协议(二)的议案。所 有 议案 均 审批通过。 2013 年 10月 26 日 三、董事履行职责情
122、况(一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 汪海涛 否 6 6 4 0 0 否 2 李伍波 否 6 6 4 0 0 否 2 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 46 黄建荣 否 6 4 3 1 1 否 1 刘昭衡 否 6 6 4 0 0 否 3 王尚祯 否 6 6 4 1 0 否 0 高德柱 是 6 6 4 0 0 否 1 古德生 是 6 6 4 0 0 否 2 王建平 是 6 6 4 0 0 否 2 吴联生
123、 是 6 6 4 0 0 否 1 年内召开董事会会议次数 6 其中:现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内,公司董事会下设各专门委员会依据相关规定认真履职,详细情况如下:1.公司董事会审计与内控委员会在编制 2012 年年度报告过程中,召开多次会议,与公司管理层及审计师进行了充分沟通,同意将公司 2012 年度财务会计报告、2012 年内部控制评价报告提交董
124、事会审议;2.公司董事会薪酬与考核委员会在制订公司 2012 年度董事、监事、高级管理人员薪酬标准时提出,薪酬标准真实、准确的反应高管人员的工作能力和执业水平;将有效地调动董、监、高管人员的积极性、主动性和创造性。五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 2010 年 11 月 6 日,公司控股股东西部矿业集团有限公司以人民币 21.76 亿元,受让会
125、东铅锌矿改制后新设公司 80%的股权,与本公司产生潜在同业竞争(详见临时公告 2010-024 号)。2011 年底,西矿集团完成对会东铅锌矿改制后设立公司四川会东大梁矿业有限公司 80%股权的收购,并启动试生产。2012 年 4 月 17 日,公司召开的第四届董事会第十二次会议审议通过关于受托管理四川会东西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 47 大梁矿业有限公司生产经营业务的议案,由公司受托管理大梁矿业生产经营业务,受托期限两年,直至西矿集团向公司转让大梁矿业控股权等其他方式解决同业竞争问题(详见临时公告 2012-015号)。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、
126、实施情况 公司建立了 公平、公正、透明、富有竞争性、符合业务目标的高弹性高管薪酬体系,建立了固变比调整机制和薪酬分配与公司发展成果、个人绩效紧密联系的绩效考核机制,增加了高级管理人员对企业的归属感和创业激情。2013 年,公司的绩效管理已基本涵盖所属的单位,此项工作迈出了一大步,将预算管理制度和全面绩效管理体系方案有效结合,根据公司 2012 年企业经营绩效及 2013 年工作任务计划,通过年初预算和目标责任要求,全面衡量和评价团队整体经营和管理状况,使绩效导向作用得以发挥。为全面、客观、公正、科学地反映公司高层管理人员 2013 年度的业绩情况和综合素质,薪酬与考核委员会组织相关部室组成绩效
127、管理工作组,从业绩绩效(70%)、履职绩效(20%)、“德能勤廉”的现场 360 度综合评价(10%)、重大责任(否决项)四个方面对高管团队进行了考核;同时,组织召开了 2013 年度公司高层管理人员履职绩效暨现场述职工作会议。通过全面绩效管理方案的实施和应用,全面评价了现任高管团队的业绩情况、综合能力和群众基础。西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 48 第九节第九节 内部控制内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况(一)责任声明内容:公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责,保证内部控制评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实
128、性、准确性和完整性承担相应责任。公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,报告期内发现公司财务报告内部控制重大缺陷 2 个,具体的重大缺陷为:1.全资子公司西矿香港在 2013 年存在对长期贸易合同未经适当授权审批即予以签订并执行的情况。西矿香港长期贸易合同未按内控流
129、程要求履行审批手续,仅有公司总经理签字审批,未发现经公司董事会审批、报请股份公司董事长审议的程序。该重大缺陷可能导致公司出现资金损失及合同诉讼等风险。2.全资子公司西矿香港在 2013 年存在未经适当授权审批即对部分客户进行授信并赊销销售的情况。西矿香港赊销业务签订的合同,仅经过了西矿香港业务部、金融部、船务部及副总经理的审批,最后经西矿香港总经理的审批签订,未交西矿香港执行董事审批。该重大缺陷可能导致应收账款到期无法收回的风险等。公司尚未在 2013 年度完成对上述重大缺陷的内部控制的整改工作,但在编制 2013 年度财务报表时已对上述内控失效可能导致的会计差错予以关注、避免和纠正。上述重大
130、缺陷的内部控制的整改计划,详见在上海证券交易网站披露的西部矿业股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告。(二)内部控制制度建设情况 2013 年度公司着手内控体系建设的优化和提升工作,为此制定了符合项目开展实际、切实可行的内部控制制度建立健全的工作计划,并严格按照计划实施,对公司总部以及下属开展内控体系建设的十五家分子公司的内控管理手册及测评手册进一步优化完善,从制度层面为公司内部控制工作的有序开展提供了基础。公司 2013 年度内部控制评价报告详见在上海证券交易网站披露的 西部矿业股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告。西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 49 二、内
131、部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的安永华明会计师事务所已对公司业务内部控制的有效性进行了审计,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响,安永华明会计师事务所出具了否定意见的内部控制审计报告,内部控制审计报告详见公司在上海证券交易网站披露的2013年内部控制审计报告。三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司制订的信息披露事务管理办法,对年报信息披露重大差错责任追究做了明确规定,详见 。西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 50 第十节第十节 财务财务报表报表 西部矿业股份有限公司 2013年年度报告 51 审计报告审计报告 安永华明(2014)审字第60468111
132、_A01号 西部矿业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的西部矿业股份有限公司的财务报表,包括2013年12月31日的合并及公司的资产负债表,2013年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西部矿业股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
133、国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会
134、计准则的规定编制,公允反映了西部矿业股份有限公司2013年12月31日的合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司经营成果和现金流量。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:解彦峰 中国注册会计师:武国欣 中国 北京 2014年3月26日 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 52 资产资产 附注五附注五 2012013 3年年 2012012 2年年 流动资产 货币资金 1 6,206,114,648 4,839,490,781 交易性金融资产 2 2,967,430 13,377,749 应收票
135、据 3 54,410,000 88,417,685 应收账款 4 1,988,366,124 2,774,786,717 预付款项 5 612,164,439 670,029,199 应收利息 6 92,819,872 13,738,618 其他应收款 7 908,123,239 1,624,199,951 存货 8 1,354,701,671 1,696,846,475 发放贷款及垫款 9 667,448,764 277,787,645 一年内到期的非流动资产 11 54,553,307 64,430,273 流动资产合计 11,941,669,494 12,063,105,093 非流动资
136、产 发放贷款及垫款 9 695,000,000 200,000,000 可供出售金融资产 10 23,452,086 44,253,589 长期应收款 11 14,830,567 14,830,567 长期股权投资 13 5,335,121,163 2,385,730,244 投资性房地产 14 19,266,119 20,278,180 固定资产 15 3,807,771,789 5,598,744,667 在建工程 16 3,657,693,721 2,797,949,451 无形资产 17 1,816,130,847 2,070,881,802 商誉 18 24,658,667 28,8
137、70,377 递延所得税资产 19 151,063,408 155,529,602 其他非流动资产 20 696,076,992 768,053,016 非流动资产合计 16,241,065,359 14,085,121,495 资产总计 28,182,734,853 26,148,226,588 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 53 负债和股东权益负债和股东权益 附注五附注五 2012013 3年年 2012012 2年年 流动负债 吸收存款 22 1,969,059,964 1,347,716,210 短
138、期借款 24 5,747,001,822 4,099,035,779 交易性金融负债 25 60,644,950 25,464,803 卖出回购金融资产 147,979,252 -应付账款 26 453,860,999 733,880,773 预收款项 27 166,471,142 257,846,049 应付职工薪酬 28 184,245,193 192,765,090 应交税费 29 (236,619,807)(32,380,832)应付利息 30 202,005,112 197,954,769 应付股利 31 2,009,000 2,009,000 其他应付款 32 419,395,80
139、1 671,749,077 一年内到期的非流动负债 33 1,548,283,055 426,534,618 流动负债合计 10,664,336,483 7,922,575,336 非流动负债 长期借款 34 1,152,265,300 1,894,000,000 应付债券 35 3,980,872,636 3,976,302,973 长期应付款 36 29,957,259 103,942,640 递延所得税负债 19 22,159,807 46,049,954 吸收存款 22 25,000,000 -其他非流动负债 37 279,563,764 290,734,427 预计负债 38 31,
140、028,292 -非流动负债合计 5,520,847,058 6,311,029,994 负债合计 16,185,183,541 14,233,605,330 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并利润表合并利润表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 54 负债和股东权益负债和股东权益 附注五附注五 2012013 3年年 2012012 2年年 股东权益 股本 39 2,383,000,000 2,383,000,000 资本公积 41 5,439,990,335 5,439,990,335 专项储备 40 48,492,500 39,305,734 盈余公积 42 478
141、,929,962 474,852,032 未分配利润 43 2,993,411,800 2,898,755,392 外币报表折算差额 11,525,087 17,490,487 归属于母公司股东权益 11,355,349,684 11,253,393,980 少数股东权益 642,201,628 661,227,278 股东权益合计 11,997,551,312 11,914,621,258 负债和股东权益总计 28,182,734,853 26,148,226,588 财务报表由以下人士签署:法定代表人:汪海涛 主管会计工作负责人:刘伟雄 会计机构负责人:刘伟雄 西部矿业股份有限公司西部矿业
142、股份有限公司 合并利润表合并利润表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 55 附注五附注五 2012013 3年年 2012012 2年年 营业收入 44 25,271,519,802 19,829,215,410 减:营业成本 44 23,955,191,352 18,564,175,209 营业税金及附加 45 54,845,881 45,825,580 销售费用 46 148,183,252 159,427,616 管理费用 47 692,920,145 785,047,115 财务费用 50 202,526,810 305,775,108 资产减值损失 51 121,657,
143、687 614,537,506 公允价值变动损失 48 45,590,468 10,579,123 加:投资收益 49 704,774,430 517,815,093 其中:对联营企业和合营企业的 投资收益 82,107,690 75,444,576 营业利润/(亏损)755,378,637 (138,336,754)加:营业外收入 52 39,822,722 48,925,536 减:营业外支出 53 260,229,436 37,734,182 其中:非流动资产处置损失 236,606,409 9,908,349 利润总额/(亏损)534,971,923 (127,145,400)减:所得
144、税费用 54 155,680,355 90,123 净利润/(亏损)379,291,568(127,235,523)归属于母公司股东的净利润 349,817,219 42,526,400 少数股东收益/(亏损)29,474,349 (169,761,923)每股收益 基本和稀释每股收益 55 0.15 0.02 其他综合收益/(亏损)56(5,965,400)25,880,815 综合收益/(亏损)总额 373,326,168(101,354,708)其中:归属于母公司股东的综合收益总额 343,851,819 68,407,215 归属于少数股东的综合收益/(亏损)总额 29,474,349
145、(169,761,923)西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 56 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东少数股东 权益权益 股东权益股东权益 合计合计 股本股本 资本公积资本公积 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 外币报表外币报表 折算差额折算差额 小计小计 一、本年年初余额 2,383,000,000 5,439,990,335 39,305,734 474,852,032 2,898,755,392 17,490,487 11,253,393,980 661,22
146、7,278 11,914,621,258 二、本年增减变动金额 (一)净利润/(亏损)-349,817,219-349,817,219 29,474,349 379,291,568(二)其他综合收益 -(5,965,400)(5,965,400)-(5,965,400)综合收益总额 -349,817,219(5,965,400)343,851,819 29,474,349 373,326,168(三)股东投入和减少资本 股东投入资本-收购少数股权(附注四、1)-处置子公司(附注四、4)-(四)利润分配 1.提取盈余公积-4,077,930(4,077,930)-2.对股东的分配-(238,30
147、0,000)-(238,300,000)(48,499,999)(286,799,999)3.提取一般风险准备-12,782,881-(12,782,881)-(五)专项储备 1.本年提取-72,412,670-72,412,670-72,412,670 2.本年使用 -(76,008,785)-(76,008,785)-(76,008,785)三、本年年末余额 2,383,000,000 5,439,990,335 48,492,500 478,929,962 2,993,411,800 11,525,087 11,355,349,684 642,201,628 11,997,551,312
148、 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 57 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东少数股东 权益权益 股东权益股东权益 合计合计 股本股本 资本公积资本公积 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 外币报表外币报表 折算差额折算差额 小计小计 一、本年年初余额 2,383,000,000 5,507,166,199 37,412,365 474,852,032 3,094,924,309 18,474,693 11,515,829,598 851,768,275 12,367
149、,597,873 二、本年增减变动金额 (一)净利润/(亏损)-42,526,400 42,526,400(169,761,923)(127,235,523)(二)其他综合收益 -26,865,021 -(984,206)25,880,815 -25,880,815 综合收益总额 -26,865,021 -42,526,400(984,206)68,407,215(169,761,923)(101,354,708)(三)股东投入和减少资本 股东投入资本-11,688,900 11,688,900 收购少数股权-(94,040,885)-(94,040,885)82,013,293(12,027
150、,592)处置子公司-(37,081,267)(37,081,267)(四)利润分配 1.提取盈余公积-2.对股东的分配-(238,300,000)-(238,300,000)(77,400,000)(315,700,000)(五)专项储备 1.本年提取-47,371,897-(395,317)-46,976,580-46,976,580 2.本年使用 -(45,478,528)-(45,478,528)-(45,478,528)三、本年年末余额 2,383,000,000 5,439,990,335 39,305,734 474,852,032 2,898,755,392 17,490,48
151、7 11,253,393,980 661,227,278 11,914,621,258 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 58 附注五附注五 2012013 3年年 2012012 2年年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 30,385,006,903 23,898,879,002 吸收存款净增加额 621,343,754 1,347,716,210 收到的其他与经营活动有关的现金 57 39,822,721 32,099,782 经营活动现金流入小计 31,046,173,378 25
152、,278,694,994 购买商品、接受劳务支付的现金 (26,260,360,199)(20,761,247,545)支付给职工以及为职工支付的现金 (681,646,250)(527,661,375)支付的各项税费 (822,777,383)(929,134,963)发放贷款及垫款净增加额 (884,661,119)(477,787,645)存放中央银行存款净增加额 (187,507,346)(435,572,571)支付的其他与经营活动有关的现金 57 (555,671,899)(710,966,364)经营活动现金流出小计 (29,392,624,196)(23,842,370,463
153、)经营活动产生的现金流量净额 58 1,653,549,182 1,436,324,531 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 -2,000,000 取得投资收益收到的现金 184,768,654 82,235,262 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 749,022 46,461,730 处置子公司收到的现金净额 58 245,245,508 42,290,394 减少使用受限资金所收到的现金 766,473,625 297,027,492 取得存款利息收入所收到的现金 93,121,296 116,627,276 收到其他营业单位分回利润 38,918,00
154、0 -收到的其他与投资活动有关的现金 57 115,000,000 83,929,227 投资活动现金流入小计 1,444,276,105 670,571,381 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 (1,791,283,877)(1,820,520,758)投资支付的现金 (355,068,789)(295,440,000)取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 58 (83,672,234)-收购子公司少数股权支付的现金 -(12,188,900)增加已质押的银行存款 和其他使用受限的货币资金 (1,047,091,978)(330,901,054)支付其他与投资活动有关的
155、现金 57 (285,267,724)(510,002,716)投资活动现金流出小计 (3,562,384,602)(2,969,053,428)投资活动产生的现金流量净额 (2,118,108,497)(2,298,482,047)西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表(续续)2012013 3年度年度 人民币元人民币元 59 附注五附注五 2012013 3年年 2012012 2年年 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 10,911,606,533 7,878,380,562 吸收投资所收到的现金 -11,688,900 其中:子公司吸收少数
156、股东投资 收到的现金 -11,688,900 筹资活动现金流入小计 10,911,606,533 7,890,069,462 偿还债务支付的现金 (8,867,700,186)(7,716,083,758)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (683,773,678)(841,791,956)其中:子公司支付给少数股东的股利 (48,500,000)(77,400,000)筹资活动现金流出小计 (9,551,473,864)(8,557,875,714)筹资活动产生的现金流量净额 1,360,132,669(667,806,252)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,924,814 (9
157、25,486)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 898,498,168 (1,530,889,254)加:年初现金及现金等价物余额 4,073,017,156 5,603,906,410 六、年末现金及现金等价物余额 58 4,971,515,324 4,073,017,156 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 资产负债表资产负债表 20132013年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 60 资产资产 附注十一附注十一 20132013 年年 20122012 年年 流动资产 货币资金 3,754,831,988 2,106,621,179 交易性金融资产 -5,673
158、,023 应收票据 50,960,000 83,667,685 应收账款 1 293,733,455 121,745,496 预付款项 301,506,961 575,989,420 应收利息 30,638,379 -应收股利 3,636,300 3,636,300 其他应收款 2 4,284,118,009 6,309,488,570 存货 578,861,464 795,412,062 一年内到期的非流动资产 54,553,306 64,430,273 流动资产合计 9,352,839,862 10,066,664,008 非流动资产 长期应收款 9,079,395 9,079,395 长
159、期股权投资 3 6,942,212,165 4,559,783,944 固定资产 815,035,114 1,634,167,760 在建工程 932,917,863 614,550,833 无形资产 383,660,854 382,492,211 递延所得税资产 156,336,932 153,882,512 其他非流动资产 1,395,934,562 831,241,217 非流动资产合计 10,635,176,885 8,185,197,872 资产总计 19,988,016,747 18,251,861,880 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 资产负债表资产负债表(续续)20
160、132013年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 61 负债和股东权益负债和股东权益 20132013 年年 20122012 年年 流动负债 短期借款 1,210,000,000 940,000,000 交易性金融负债 18,829,368 -应付账款 2,479,540,745 1,005,933,114 预收款项 80,797,219 121,880,065 应付职工薪酬 123,288,097 133,159,718 应交税费 (131,405,208)26,344,566 应付利息 199,319,294 197,416,667 其他应付款 607,878,490 601,
161、498,547 一年内到期的非流动负债 1,541,228,435 80,000,000 流动负债合计 6,129,476,440 3,106,232,677 非流动负债 长期借款 372,000,000 1,462,000,000 应付债券 3,980,872,636 3,976,302,973 递延所得税负债 11,049,397 11,900,350 其他非流动负债 75,385,608 77,013,132 非流动负债合计 4,439,307,641 5,527,216,455 负债合计 10,568,784,081 8,633,449,132 股东权益 股本 2,383,000,00
162、0 2,383,000,000 资本公积 5,573,914,545 5,573,914,545 专项储备 38,413,012 40,072,395 盈余公积 438,714,202 434,636,272 未分配利润 985,190,907 1,186,789,536 股东权益合计 9,419,232,666 9,618,412,748 负债和股东权益总计 19,988,016,747 18,251,861,880 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 利润表利润表 20132013年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 62 附注十一附注十一 20132013 年年 2012
163、2012 年年 营业收入 4 9,184,773,359 5,753,752,204 减:营业成本 8,682,186,528 5,263,030,509 营业税金及附加 19,486,072 16,979,510 销售费用 63,753,833 86,031,816 管理费用 303,529,638 320,636,979 财务费用 15,312,790 112,020,927 资产减值损失 105,582,168 427,402,643 加:公允价值变动损失 (24,502,391)(5,854,600)投资收益 5 195,818,412 219,283,204 其中:对联营企业和合营企
164、业的投资收益 45,959,666 6,968,595 营业利润/(亏损)166,238,351 (258,921,576)加:营业外收入 20,222,232 13,425,294 减:营业外支出 120,736,624 8,543,982 其中:非流动资产处置损失 115,510,992 3,285,396 利润/(亏损)总额 65,723,959 (254,040,264)减:所得税费用 24,944,658 (86,667,169)净利润/(亏损)40,779,301 (167,373,095)其他综合收益 -2,139,479 综合收益/(亏损)总额 40,779,301 (165,
165、233,616)西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 股东权益变动表股东权益变动表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 63 股本股本 资本公积资本公积 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、本年年初余额 2,383,000,000 5,573,914,545 40,072,395 434,636,272 1,186,789,536 9,618,412,748 二、本年增减变动金融 (一)净利润 40,779,301 40,779,301(二)其他综合收益 -综合(亏损)/收益总额 -40,779,301 40,779,301(三
166、)利润分配 1.提取盈余公积-4,077,930(4,077,930)-2.对股东的分配-(238,300,000)(238,300,000)(四)专项储备 1.本年提取-21,237,927-21,237,927 2.本年使用 -(22,897,310)-(22,897,310)三、本年年末余额 2,383,000,000 5,573,914,545 38,413,012 438,714,202 985,190,907 9,419,232,666 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 股东权益变动表股东权益变动表 2012012 2年度年度 人民币元人民币元 64 股本股本 资本公积资本
167、公积 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、本年年初余额 2,383,000,000 5,571,775,066 33,994,804 434,636,272 1,592,462,631 10,015,868,773 二、本年增减变动金融 (一)净亏损-(167,373,095)(167,373,095)(二)其他综合收益 -2,139,479 -2,139,479 综合(亏损)/收益总额 -2,139,479 -(167,373,095)(165,233,616)(三)利润分配 1.提取盈余公积-2.对股东的分配-(238,300,000)(
168、238,300,000)(四)专项储备 1.本年提取-9,545,938-9,545,938 2.本年使用 -(3,468,347)-(3,468,347)三、本年年末余额 2,383,000,000 5,573,914,545 40,072,395 434,636,272 1,186,789,536 9,618,412,748 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 现金流量表现金流量表 2012013 3年度年度 人民币元人民币元 2012013 3年年 2012012 2年年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 11,499,647,606 7,109,977,5
169、27 收到的其他与经营活动有关的现金 20,222,232 2,986,825 经营活动现金流入小计 11,519,869,838 7,112,964,352 购买商品、接受劳务支付的现金 (7,519,462,728)(5,297,127,833)支付给职工以及为职工支付的现金 (248,466,263)(266,295,275)支付的各项税费 (381,965,885)(411,159,568)支付的其他与经营活动有关的现金 (210,004,393)(402,953,286)经营活动现金流出小计 (8,359,899,269)(6,377,535,962)经营活动产生的现金流量净额 3,
170、159,970,569 735,428,390 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 79,918,000 163,334,129 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 -63,533,186 处置子公司收到的现金净额 245,245,508 350,000,000 取得存款利息收入所收到的现金 31,429,443 56,289,789 收到的其他与投资活动有关的现金 65,000,000 30,181,674 投资活动现金流入小计 421,592,951 663,338,778 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 (580,709,206)(62
171、8,695,005)投资支付的现金 (375,922,258)(674,311,100)取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 (83,672,234)-收购子公司少数股权支付的现金 -(12,188,900)增加已质押的银行存款和 其他使用受限的货币资金 (240,771,001)(18,000,000)支付其他与投资活动有关的现金 (207,204,506)(496,211,378)投资活动现金流出小计 (1,488,279,205)(1,829,406,383)投资活动产生的现金流量净额 (1,066,686,254)(1,166,067,605)西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公
172、司 现金流量表现金流量表(续续)2012013 3年度年度 人民币元人民币元 66 2012013 3年年 2012012 2年年 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 2,951,228,435 940,000,000 筹资活动现金流入小计 2,951,228,435 940,000,000 偿还债务支付的现金 (3,210,000,000)(1,430,000,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (427,072,942)(634,624,398)筹资活动现金流出小计 (3,637,072,942)(2,064,624,398)筹资活动产生的现金流量净额 (685,84
173、4,507)(1,124,624,398)四、现金及现金等价物净(减少)额 1,407,439,808 (1,555,263,613)加:年初现金及现金等价物余额 2,088,621,179 3,643,884,792 五、年末现金及现金等价物余额 3,496,060,987 2,088,621,179 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注 20132013年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 67 一、一、本集团基本情况本集团基本情况 西部矿业股份有限公司(“本公司”)原称青海西部矿业股份有限公司,乃由西部矿业集团有限公司(“西矿集团”)(前称西部矿业
174、有限责任公司)及其他四名发起人,即鑫达金银开发中心、株洲冶炼厂(现已改制并更名为株洲冶炼集团有限责任公司)(“株洲冶炼”)、长沙有色冶金设计研究院及广州保税区瑞丰实业有限公司(“瑞丰”),于2000年12月28日在青海省发起成立。本公司之注册办事处位于青海省西宁市五四大街52号。本公司及其子公司(以下统称“本集团”)的主要业务为锌、铅及铜等基本金属的开采、冶炼和贸易。于本公司成立日,本公司的注册资本为人民币13,050万元,分为130,500,000股(每股人民币1.00元)。西矿集团以其资产(主要包括锡铁山铅锌矿相关的固定资产),合计约人民币12,450万元作为其对本公司的出资额,而上述四名
175、其他发起人则以合计人民币2,050万元现金作出资额。出资额超过注册资本部份约人民币1,450万元已计入资本公积。此出资完成后,西矿集团拥有本公司85.86%的股权。于2001年4月,本公司更名为西部矿业股份有限公司。于2004年3月1日及2004年4月2日分别获得青海省人民政府和中华人民共和国商务部批准后,本公司通过增发1.9亿股面值为人民币1.00元的股票,将本公司的注册资本由人民币13,050万元增加至人民币32,050万元。增发股份与本公司原有股份同股同权。每股上述增发股票的发行价格为人民币3.00元,共计收到人民币5.7亿元。出资额超过面值的部分约为人民币3.8亿元,已计入资本公积。于
176、该次增发股权交易完成后,西矿集团于本公司的股权被摊薄至34.96%。其后,自2004年至2006年,本公司股东签订了一系列股权转让协议,但股份总数和股本总额未发生变动。2007年4月8日,本公司以资本公积金、法定公积金转增股本和未分配利润送红股,具体方案为:以2006年12月31日本公司股份总数32,050万股为基数,以资本公积金按每10股转增12股的比例向全体股东转增股份共计38,460万股;以法定公积金按每10股转增3股的比例向全体股东转增股份共计9,615万股;并以未分配利润按每10股送红股35股向全体股东送股共计112,175万股;转增和送红股后,公司股本总额为人民币192,300万元
177、。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 68 一、一、本集团基本情况本集团基本情况(续续)于2007年6月22日获得中国证券监督管理委员会核准后,本公司在上海证券交易所首次公开发行A股,并于2007年7月12日在上海证券交易所挂牌上市。本次公开发行的情况如下:每股面值为人民币1.00元,发行价格为每股人民币13.48元,发行总量为4.6亿股,募集资金总额约为人民币62亿元,净额约为人民币60.6亿元,其中:增加本公司股本人民币4.6亿元;净溢价部分约人民币56亿元作为资本公积处理。本次公开发行
178、并上市后,本公司股本总额增加到人民币238,300万元,西矿集团持有本公司股权比例变为28.21%。2010年7月,本公司的发起人股东均获得所持全部限售股份的上市流通权。本公司经营范围为:铜、铅、锌等有色金属矿和锰等黑色金属矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品的销售;共、伴生金银等稀贵金属及其副产品的开发、冶炼、加工和贸易;有色矿产品贸易;地质勘查;经营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);工业气体的生产与销售;电力的生产与销售;境外期货的套期保值业务。以上项目涉及许可证的凭许可证经营。本集团的第一大股东为于中国成立的西矿集团。本财务报表业经本公
179、司董事会于2014年3月26日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错 1.1.财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2.2.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整
180、地反映了本公司及本集团于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。3.3.会计期间会计期间 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 69 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)4.4.记账本位币记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环
181、境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。5.5.企业合并企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
182、对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
183、的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。西部矿业股份有限公司西部矿业
184、股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 70 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)6.6.合并财务报表合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2012年12月31日年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
185、有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。7.7.现金及现金等价物现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存
186、款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8.8.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值
187、计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 71 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)8.8.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算(续续)对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率
188、折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。9.9.金融工具金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认
189、金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为
190、终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 72 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)9.9.金融工具金融工具(续续)金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
191、融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有
192、客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
193、一致的情况。(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产
194、也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 73 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)9.9.金融工具金融工具(续续)金融资产分类和计量(续)贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定
195、为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。当长期股权投资转入可供出售金融资产时,其公允价值和账面价值之差应计入其它综合收益于资本公积中确认。金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
196、金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,
197、被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 74 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)9.9.金融工具金融工具(续续)金融负债分类和计量(续)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)只有符合以下条件
198、之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
199、期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同和利率互换,分别对外汇风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。除现金流量套期中属于有
200、效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 75 二、二、重要会计政策、会
201、计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)9.9.金融工具金融工具(续续)金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产 发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。
202、对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计
203、提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 76 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)9.9.金融工具金融工具(续续)可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包
204、括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。本集团认为,可供出售权益工具的公允价值根据其公开股票价格确定;公允价值严重下跌是指公允价值低于金融资产成本的30%;非暂时性下跌是指下跌时间超过12个月。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减
205、值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。按照企业会计准则第2号长期股权投资规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。10.10.应收款项应收款项/发放贷款及垫款发放贷款及垫款 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日,公司对应收账款以及其他应收款账面余额单项金额重大的金额单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
206、西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 77 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)10.10.应收款项应收款项(续续)(2)按组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。应收账款 其他应收款 计提比例(%)计提比例(%)1年以内 5%5%1至2年 20%20%2至3年 50%50%3年以上 100%100%(3)对于发放贷款
207、及垫款,公司将会评估其可回收性,如有客观证据表明该金融资产已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。11.11.存货存货 存货包括原材料、在产品、产成品、贸易商品、委托加工材料和低值易耗品等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从股东权益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负
208、债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料与产成品均按单个存货项目计提。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 78 二、二、重要会计政策、会
209、计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)12.12.长期股权投资长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初
210、始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本
211、法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
212、同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 79 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续
213、续)12.12.长期股权投资长期股权投资(续续)采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股
214、权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、9。13.13.投资性房地产投资性房地产 投资性房地产,是
215、指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团截至2012年12月31日确认的投资性房地产指已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。折旧采用年限平均法计提,其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%)(%)房屋及建筑物 21年 4 4.57 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。西部矿业股份有限公司西部矿
216、业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 80 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)14.14.固定资产固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其
217、他支出。本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。固定资产的折旧除矿山构筑物根据已探明矿山储量采用产量法折耗外,其他釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%)(%)矿山机器设备 5-13年 4 7.4-19.2 房屋和建筑物 24-36年 4 2.7-4.0 冶炼机器设备 5-15年 4 6.4-19.2 运输设备 8-12年 4 8.0-12.0 办公设备 5-13年 4 7.4-19.2 15.15.在建工程在建
218、工程 在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 81 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)16.16.借款费用借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
219、币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定
220、:(1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。17.17.无形资产无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的
221、无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目,无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 82 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)17.17.无形资产(续)无形资产(续)无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团帶来经济利益期限的作为使用寿命
222、不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,除采矿权及地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外,土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。土地使用权 土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建
223、筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权之摊销年限为50年。采矿权 采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。勘探开发成本 勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时,余额转入地质成果。当不能形成地质成果时,一次计入当期损益。地质成果
224、地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始开采时,按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、24。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 83 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)18.18.预计负债预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益
225、流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。19.19.收入收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。销
226、售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)201201
227、3 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 84 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)20.20.政府补助政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助
228、。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。21.21.所得税所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债
229、于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。西部矿业股份
230、有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 85 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)21.21.所得税所得税(续续)对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投
231、资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
232、部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。22.22.租赁租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年
233、1212月月3131日日 人民币元人民币元 86 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)23.23.持有待售的非流动资产持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产,除金融资产、递延所得税资产之外,本集团将其划分为持有待售:(1)本集团已经就处置该非流动资产作出决议;(2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(3)该项转让将在一年内完成。划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组,不计提折旧或摊销,按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当
234、期损益。24.24.资产减值资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定:本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收
235、回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司
236、财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 87 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)24.24.资产减值资产减值(续续)对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产
237、组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。25.25.职工薪酬职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。26.26.利润分配利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。27.27.安全
238、生产费安全生产费 按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生地支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。28.28.重大会计判断和估计重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报
239、表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 88 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)28.28.重大会计判断和估计重大会计判断和估计(续续)判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:经营租赁作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。原生矿产品生态补偿费 根据青财综字20101817号关于印发青海省原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办法和
240、青地税发2010147号青海省地方税务局关于印发青海省原生矿产品生态补偿费代征管理暂行办法的通知的规定:“凡在青海省境内开采、销售原生矿产资源的企业,应当依照本规定缴纳原生矿产品生态补偿费”,本集团据此计提并缴纳了原生矿产品生态补偿费并计入营业成本。根据青财综字2011581号关于原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办法的补充通知规定:“对采矿企业在本省范围内由本企业加工并自用原生矿产品所缴纳的生态补偿费实行先征后返”。本集团将达到确认条件的原生矿产品生态补偿费的返还计入营业外收入。所得税税率 根据国务院 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158号),自2011年1月
241、1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本集团认为,本公司及其部分分公司、巴彦淖尔西部铜业有限公司和西藏玉龙铜业有限公司2013年满足上述西部大开发优惠政策的规定,即所得税率适用15%。估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。已探明储量 在以上主要会计政策中,矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明矿山储量采用产量法进行摊销。已探明矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地,这种基于探测和测算的探明矿山储量的
242、判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信息后,这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 89 二、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)28.28.重大会计判断和估计(续)重大会计判断和估计(续)固定资产的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该些房屋
243、、建筑物及机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。可供出售金融资产减值 若可供出售的金融资产发生减值,其金额为成本(减已归还的本金及摊销)与现时公允价值之间的差额减去以前年度已于损益中确认的减值损失,并将从权益科目中剔除并确认为当期损益。当可供出售金融资产之公允价值发生重大或持续的减值并低于其成本价,或有其他明显证据证明存在减值时,则需对其计提减值准备。对“重大程度”及“持续性”的确定则需管理层作出判断。此外,本集团还会评估其他因素的影响,例如股价的波动性。对于分类为可供出售的权益性金融工具,其计入损益的减值损失不能通过损益表进行转回。除金融资产之外的非流
244、动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并
245、选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 90 二、
246、二、重要会计政策、会计估计和前期差错重要会计政策、会计估计和前期差错(续续)28.28.重大会计判断和估计重大会计判断和估计(续续)以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。所得税 本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时,由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认,因此须以现行的税收法规及其他相关政策为依据,作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税
247、务结果有别于巳确认金额时,该些差额将对当期的所得税造成影响。递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。递延所得税的适用税率 本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债期间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率,以决定应确认的递延所得税的适用税率。29.29.一般风险准备一般风险准备 根据财政部的有关规定,财务公司从税后净利润中提取一般准备。
248、三、三、税项税项 1.1.主要税种及税率主要税种及税率 增值税 销售黄金收入免征增值税;销售水收入按6%的税率计算应纳增值税,销售铅精矿、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、铅锭、锌锭、电解铜、银锭及其他产品(商品)收入按17%的税率计算销项税。增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。营业税 以营业收入为计税基数,应税收入的3%-5%计缴营业税。城巿维护建设税 以实际缴纳的流转税额为计税基数,按实际缴纳的流转税额的1%-7%计缴。企业所得税 以应纳税所得额为计税基数,按应纳税所得额的15%-25%计缴。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财
249、务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 91 三、三、税项税项(续续)1.1.主要税种及税率主要税种及税率(续续)资源税 本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数,按人民币18元/吨计缴。本公司之子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司的资源税按原矿处理量计缴资源税,铜原矿税率为人民币7元/吨;铅锌原矿税率为人民币20元/吨。本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司之铜精矿按原矿处理量计缴资源税,税率为人民币6.5元/吨。本公司之子公司四川鑫源矿业有限责任公司的铅、锌、铜精矿按原矿处理量计缴资源税,税率为人民币16元/吨。本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有
250、限公司的铜矿石按原矿处理量计缴资源税,税率为人民币15元/吨,铁矿石按销售量计缴资源税,税率为人民币9元/吨。2.2.税收优惠及批文税收优惠及批文 本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司外)根据新企业所得税法,适用税率为25%(2012年度:25%);中国西部矿业(香港)有限公司的所得税按在香港产生的应纳税所得额,根据税率16.5%计提(2012年度:16.5%)。2013年,本公司及主要子公司有效的税收优惠如下:1 根据国务院关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的
251、税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 92 三、三、税项税项(续续)2.2.税收优惠及批文税收优惠及批文(续续)根据国家税务总局公告2012年第12号国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告第一条规定:“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务
252、收入占企业收入总额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。”第三条规定:“在 西部地区鼓励类产业目录公布前,企业符合产业结构调整目录(2005年版)、产业结构调整目录(2011年版)、外商投资产业指导目录(2007年修订)和中西部地区优势产业目录(2008年修订)范围的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照15%税率缴纳。西部地区鼓励类产业目录公布后,已按15%税率进行企业所得税汇算清缴的企业,若不符合本公告第一条规定的条件,可在履行相关程序后,按税法规定的适用税率重新计算申报。”虽然西部地区鼓励类产业目录还未发布,但本公司通过与当地税务局沟通,认
253、为本公司及部分分公司、子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司、子公司西藏玉龙铜业股份有限公司享受15%优惠税率的可能性很高,因此上述企业2013年按15%优惠税率计算所得税,其中子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司当地税务局在2011年要求其按25%的税率预缴企业所得税,但按照15%税率进行了2011年度汇算清缴,由此巴彦淖尔西部铜业有限公司从2012年起所得税按应纳所得税额的15%计算。子公司西藏玉龙铜业股份有限公司2013年原享受的免税政策到期,根据藏政发200833号西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知,2013年按15%的税率征收企业所得税。子公司四川鑫源矿业有限公司2012年沿用以前年度
254、优惠税率15%预缴企业所得税,但是2013年未得到当地税务机关的批复,按照25%税率进行了2012年度汇算清缴,并按25%税率补提2011年应交所得税。四川鑫源矿业有限公司2013年所得税按应纳所得税额的25%计算。2 根据兴海县国家税务局出具的关于青海赛什塘铜业有限责任公司享受外商投资企业所得税优惠政策的复函(兴国税函20081号),赛什塘铜业作为青海省鼓励的外商投资企业可享受两免三减半和暂免征地方所得税的税收优惠,减免期限为2007年1月1日至2008年12月31日免征企业所得税,2009年1月1日至2011年12月31日减半征收企业所得税,2012年开始按照25%征收企业所得税。西部矿业
255、股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 93 三、三、税项税项(续续)2.2.税收优惠及批文税收优惠及批文(续续)3 根据西藏自治区昌都地区国家税务局印发的昌国税函200711号文昌都地区国家税务局关于玉龙铜业股份有限公司减免企业所得税的批复,本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司符合西藏自治区关于招商引资的补充规定(藏政发200035号)第三章第九条第四款之规定,自生产经营之日起5年,即2008年1月1日至2012年12月31日期间免征企业所得税。2013年,西藏玉龙铜业股份有限公司不再享受免税政策,
256、根据藏政发200833号西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知,西藏地区的各类企业(含西藏驻区外企业),在2011年至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税,所以企业2013开始按照15%征收企业所得税。4 根据国家税务总局关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发200739号),自2008年1月1日起,原享受低税率优惠政策企业在新税法实施后5年内逐步过渡到法定税率。本公司之子公司深圳市西部百河贸易有限公司原享受企业所得税15%税率的企业,在2011年度按照24%税率执行,从2012年度开始按照25%税率征收企业所得税。5 根据 青海省人民政府印发青海省实施西部大开发战略若
257、干政策措施的通知(青政200335号)第二条第一款第二项“新办生产性企业(国家明令限制的除外)、商贸流通企业,自生产经营日起,5年内免征企业所得税,期满后减按15%的税率征收企业所得税5年”的规定,经西宁经济技术开发区国家税务总局2009年第9次局长办公会议研究,同意青海湘和有色金属有限责任公司2008年1月1日至2011年12月31日期间免征企业所得税,2012年度按15%征收企业所得税,2013年度开始按25%征收企业所得税。6 根据关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则(试行)第三条第九款第3项“对新设立的独立核算的非银行金融机构,自获利年度起,继续执行青政200134号第四条规定
258、的企业所得税优惠政策”及西宁经济技术开发区招商引资优惠政策青政200134号第四条“开发区金融、保险、旅游、宾馆、文化娱乐、餐饮、中介等服务企业,自获利年度起,前2年免征企业所得税,第3-5年减半征收企业所得税”的规定,西部矿业集团财务有限公司向当地税务局申报减免2012年企业所得税,该申请已经得到批复,西部矿业集团财务有限公司2012年度以及2013年度免征企业所得税。西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 94 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围 1.1.子公司情况子公司情
259、况 本公司重要子公司的情况如下:子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 通过设立或投资等方式 取得的子公司 巴彦淖尔西部铜业有限公司(西部铜业)有限公司 内蒙古 王训青 铜矿采选 人民币5.18亿元 投资和经营铜矿产品及其附属矿产品(国家法律法规规定应经审批的,非获审批前不得生产经营)787084841 四川鑫源矿业有限责任公司(鑫源矿业)有限公司 四川 骆凤鸣 矿产品采选 人民币 4 亿元 银多金属矿采矿、选矿及产品销售,铜银冶铅、锌冶炼及产品的销售 产品贸易(国家专项规定除外)地质勘查 主营产品的化学分析;铜金属、金银等稀贵金属 及其副产品硫酸、砷、锑的开
260、发冶炼、加工贸易 水电开发建设(自备电站)和旅游开发 709152167 贵州西部矿业信诚资源开发有限公司(贵州信诚)有限公司 贵州 郑翼 矿产品采选 人民币 1 亿元 有色金属、黑色金属的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工销售 675436136 青海赛什塘铜业有限责任公司(赛什塘铜业)有限公司 青海 华金仓 铜矿采选 人民币 7,965 万元 有色金属勘探、采矿、冶炼、选矿、加工贸易、技术咨询及转让;矿区供水、供暖、转供电 710536547 青海西豫有色金属有限公司(西豫金属)有限公司 青海 刘昭衡 铅冶炼 人民币 2,068 亿元 粗铅冶炼项目筹建 661932796 西部矿业股份有限公司西
261、部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 95 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码通过设立或投资等方式 取得的子公司 巴彦淖尔西部铜材有限公司(西部铜材)有限公司 内蒙古 郭永文 铜冶炼 人民币 3,000 万元 铜冶炼,铜材加工及其销售、贸易,废旧金属回收 676934962 深圳市西部百河贸易有限公司(深圳百河)有限公司 深圳 吴雪杉 有色金属贸易
262、人民币 500 万元 有色金属产品的购销及其他国内商业供销(不含专营,专控,专卖商品);经营进出口业务(领取进出口经营企业资 格证书后方可开展经营活动)754279749 中国西部矿业(香港)有限公司(西矿香港)有限公司 香港 不适用 贸易、投资 港币 1 万元 有色金属贸易 不适用 三江控股有限公司(三江控股)有限公司 英 属 维尔 京 群岛 不适用 投资 美元 5 万元 投资控股 不适用 西部矿业(上海)有限公司(西矿上海)有限公司 上海 张世强 贸易 人民币 1 亿元 销售金属材料,矿产品 57742574-0 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2
263、012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 96 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码通过设立或投资等方式 取得的子公司 西部矿业投资有限公司(矿业投资)有限公司 香港 不适用 投资 港币1万元 投资控股 不适用 康赛铜业投资有限公司(康赛投资)有限公司 香港 不适用 投资 港币1元 投资控股 不适用 青海西部矿业科技有限公司(西矿科技)有限公司 青海 林大泽 技术开发 人民币 3 亿元 金属、非金属、盐化工、
264、高新技术产品的开发、咨询、服务(涉及许可经营凭许可证经营)781417246 北京西部矿业技术研究发展有限责任公司(西矿技术研究)有限公司 北京 林山 技术开发 人民币 120 万元 法律、行政法规、国务院决定禁止不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注 册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定 未规定许可的自主选择经营项目开展经营活动 77768515X 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 97 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表
265、的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 通过设立或投资等方式 取得的子公司 青海西部矿业工程技术研究有限公司(西矿工程技术)有限公司 青海 张永德 技术开发 人民币 102 万元 金属矿产品(不含贵稀金属)相关研究开发、技术转让 75743146X 西部矿业集团财务有限公司(西矿财务)其他有限责任公司 青海 韩留卿 金融 人民币 5 亿元 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务,协助成员单位实现交易款项的收付,经批准的保险代理业务,对成员单位提供担保,办
266、理成员单位间的委托贷款,对成员单位办理票据承兑与贴现,办理成员单位间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计,吸收成员单位的存款,对成员单位办理贷款及融资租赁,从事同业拆借 57992157-X 西部矿业西藏贸易有限公司(西藏贸易)有限公司 西藏 张世强 贸易 人民币 5000 万元 有色金属、黑色金属、能源产品等购销及其他国内商业、物资供销;经营和代理进出口业务;境内外期货套期保值业务;货物仓储及运输等业务。06467627-X 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 98 四、四、合并财务报
267、表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码非同一控制下企业合并 取得的子公司 西藏玉龙铜业股份有限公司(玉龙铜业)股份有限公司 西藏 王尚祯 铜矿采选、铜冶炼 人民币6.25亿元 铜矿及其伴生金属矿的探矿、采购、选矿、冶炼、加工及其产品销售;741924163 四川夏塞银业有限公司(四川夏塞)有限公司 四川 孙洪林 矿产品采选 人民币1亿元 银矿勘探(甘孜州巴塘县)765085181 曼顿发展有限公司(曼顿公司)有限公司 英 属 维 尔京群岛 不适用 投
268、资 美元 5 万元 投资控股 不适用 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 99 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 非同一控制下企业合并 取得的子公司 西部铅业股份有限公司(西部铅业)股份有限公司 青海 范建明 电铅冶炼 人民币1.5亿元 有色金属及稀贵金属的生产、加工和贸易 农副产品贸易 710531324 青海湘和有色金属
269、有限责任公司(青海湘和)有限公司 青海 周淦 锌产品冶炼 人民币2,020万元 锌粉、锰粉、有色金属粉末等的加工、销售 781437757 青海西部矿业规划设计咨询有限公司(西矿规划)有限公司 青海 肖暄 有色金属设计 人民币 100 万元 项目开发项目的规划、设计、咨询服务 757429618 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 100 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):年末 实际出资 人民币元
270、 实质上构成净投资 的其他项目余额 人民币元 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 人民币元 少数股东权益用于冲减少数股东损益金额 人民币元 通过设立或投资等方式 取得的子公司 西部铜业 518,000,000 435,000,000 100 100 是-鑫源矿业 364,000,000-76 76 是 204,404,305 -贵州信诚 100,000,000-100 100 是-赛什塘铜业 40,623,253-51 51 是 132,680,020 -西豫金属(注 1)144,668,000-85.39 85.39 是(66,426,944)-西部铜材 24,000,
271、000-80 80 是(62,677,894)-深圳百河 2,316,384-51 51 是 4,926,118 -西矿香港 10,449-100 100 是-三江控股 8-100 100 是-西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 101 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):年末 实际出资 人民币元 实质上构成净投资 的其他项目余额 人民币元 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益
272、人民币元 少数股东权益用于冲减少数股东损益金额 人民币元 通过设立或投资等方式 取得的子公司 矿业投资 8,000-80 80 是(20,690)-康赛铜业 1-100 100 是-西矿科技 300,000,000-100 100 是-西矿技术研究 780,000-99.7 99.7 是-西矿工程技术 790,000-98 98 是-西矿财务 300,000,000-60 60 是 266,128,644 -西矿上海 100,000,000-100 100 是-西藏贸易 50,000,000-100 100 是-西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012
273、013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 102 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):年末 实际出资 人民币元 实质上构成净投资 的其他项目余额 人民币元 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 人民币元 少数股东权益用于冲减少数股东损益金额 人民币元 非同一控制下企业合并 取得的子公司 曼顿公司 7-100 100 是-玉龙铜业 345,530,443-58 58 是 142,161,108 -四川夏塞 82,706,400-51 51 是 43,066,880 -
274、西部铅业 71,211,275-64 64 是(33,923,249)-青海湘和 11,330,000-51 51 是 11,883,330 -西矿规划(注 2)1,154,500-100 100 是-西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 103 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)1.1.子公司情况子公司情况(续续)本公司重要子公司的情况如下(续):注1:2012年,本集团收购了西豫金属少数股东豫光金铅(北京)科技有限公司持有的西豫金属34.39%的股权。于2012年
275、12月24日完成工商变更登记,本集团对西豫金属的持股比例由51%变更为85.39%。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民币9,361万元计入资本公积。之后,双方同比例对西豫金属进行增资。截至2013年12月31日,本集团对西豫金属实际出资金额为人民币14,466.8万元。注2:于2012年6月19日,本集团与上海榕坤投资发展有限公司(以下简称“榕坤投资”)签订股权转让协议,由本集团出资人民币50万元收购榕坤投资持有的西矿规划40%的股权。该股权转让交易于2012年10月11日完成工商变更登记,本集团对西矿规划持股比例
276、由60%变更为100%。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民币43万元计入资本公积。2.2.合并范围变更合并范围变更 除本年新设立的子公司,以及附注四、3的说明外,合并财务报表范围与上年度一致。此外,本公司持有内蒙古双利矿业有限公司(“双利矿业”)50%的股权,本公司在董事会持有60%的表决权,但因双利矿业章程规定董事会通过决议需要三分之二的表决权,本公司不能对双利矿业的生产经营活动和财务政策实施控制。因此本公司认定双利矿业为合营公司,而非子公司。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续
277、续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 104 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)3.3.本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 2013年,新纳入合并范围的子公司如下:2013年末 购买日至本年末 净资产 亏损 西部矿业西藏贸易有限公司 49,998,467 (1,533)(“西藏贸易”)西藏贸易由本公司以人民币5000万元,于2013年9月出资设立。2013年,不再纳入合并范围的子公司如下:处置日 年初至处置日 净资产 亏损 西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司 (52,666,1
278、55)(9,367,515)(“保靖锌锰”)青海西部矿业百河铝业有限责任公司 653,321,607 (211,306,718)(“百河铝业”)青海西海煤电有限责任公司 (75,112,578)(102,136,664)(“西海煤电”)青海西部碳素有限责任公司*140,412,095 (169,854)(“西部碳素”)2013年4月,本公司与持有西部碳素30%股权的股东巩义市裕达碳素有限公司以及持有西部碳素21%股权的股东河南凯迪实业有限公司签订股权转让协议,根据北京中同华资产评估有限责任公司出具的评估报告确定上述股权的公允价值,以货币资金人民币85,723,564元收购西部碳素51%的股权。
279、股权收购价款支付及工商过户手续于2013年4月30日完成,购买日确定为2013年4月30日。加上本公司之子公司百河铝业持有西部碳素49%股权,本集团于2013年4月30日共计持有西部碳素100%股权,西部碳素之前由联营公司转为子公司。西部碳素自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:2013年5月1日 至11月30日期间 营业收入 102,154,851 净利润 (169,854)现金流量净额 (844,642)西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 105 四、四、合并财务报表的合并范围
280、合并财务报表的合并范围(续续)4 4.本年度丧失控制权的股权而减少的子公司本年度丧失控制权的股权而减少的子公司 处置日 损益确认方法 保靖锌锰 2013年5月31日 注1 百河铝业 2013年11月30日 注2 西海煤电 2013年11月30日 注2 西部碳素 2013年11月30日 注2 注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为 持股比例 的表决权比例 子公司原因 保靖锌锰 湖南 冶炼 100%100%注1 百河铝业 青海 冶炼 100%100%注2 西海煤电 青海 煤炭开采 100%100%注2 西部碳素 青海 制造 100%100%注2 注1:2012年12月17日,本公司
281、与岳阳市通盛路桥工程建设有限公司(以下简称“岳阳公司”)签订协议,将本公司持有的子公司保靖锌锰100%的股权及公司对其的债权共计人民币4,800万元转让给岳阳公司,转让价款需根据双方对保靖锌锰实物资产盘点状况进行调整。2012年12月17日岳阳公司告知西部矿业原协议由其新设公司花垣县三九六矿冶有限公司承继。根据资产盘点结果,双方于2013年5月15日签订补充协议,股权及债权转让价格为人民币17,761,039元。该交易于2013年5月31日完成,故自2013年5月31日起,保靖锌锰不再纳入本集团的合并范围。保靖锌锰的相关财务信息列示如下:2013年5月31日 2012年12月31日 账面价值
282、账面价值 流动资产 20,236,939 26,213,642 非流动资产 3,412,738 2,916,374 流动负债 76,315,832 72,428,656 非流动负债 -(52,666,155)(43,298,640)本公司对保靖锌锰的债权 64,355,718 处置损益 6,071,476 处置对价 17,761,039 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 106 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)4 4.本年度丧失控制权的股权而减少的子公司本年度丧
283、失控制权的股权而减少的子公司(续续)2013年1月1日 至5月31日期间 营业收入 -营业成本 -净亏损 9,367,515 注2:2013年10月17日,本公司与青海省投资集团有限公司(以下简称“青投集团”)签订增资协议,以本公司所持下属子公司百河铝业100%股权、西海煤电100%股权、西部碳素51%股权、分公司唐湖电力的整体资产以及本公司所拥有对上述公司的债权和部分现金(以上统称为“换出股权、债权及资产”)作为对价,认缴青投集团的新增股份。本公司以北京中同华资产评估有限公司出具以2013年3月31日为基准日的评估报告,确定截至交割基准日,即2014年4月30日,换出股权、债权及资产的公允价
284、值为人民币29.66亿元。双方约定以2.28元每1元注册资本的价格,由本公司与青投集团共同认定的上述股权、债权及资产作价,认缴青投集团13亿股新增注册资本。增资完成后,本公司拥有青投集团35.89%的股份,成为其第二大股东。2013年11月5日,本公司取得青海省人民政府国有资产监督管理委员会对上述交易的批复;11月30日,本公司完成向青投集团委派2名董事,实质上完成了此交易。因此,该交易的完成日定为2013年11月30日。自交易完成日起,本集团不再将百河铝业、西海煤电及西部碳素纳入本集团的合并范围;本公司获得青投集团35.89%的股份,对其有重大影响,将其作为联营企业以权益法核算。本公司扣除评
285、估日至交易完成日连续计算的净资产公允价值变动后,确认换出股权、债权及资产于交易完成日2013年11月30日的公允价值为人民币27.59亿元,其中三家子公司的股权公允价值为人民币8.47亿元,剩余分公司资产和债权的公允价值为人民币15.98亿元以及现金人民币3.14亿元。因此,本公司在交易完成日确定对青投集团长期股权投资的初始成本为人民币27.59亿元。三家子公司于交易完成日账面净资产为人民币6.68亿元,确认股权处置的投资收益为人民币1.79亿元;除三家子公司股权之外的分公司资产和债权于交易完成日2013年11月30日的账面价值为人民币17.04亿元以及现金对价,低于其交易完成日的公允价值,其
286、差额人民币1.06亿元确认为本期营业外支出。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 107 四、四、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围(续续)4 4.本年度丧失控制权的股权而减少的子公司本年度丧失控制权的股权而减少的子公司(续续)本公司根据青海中科华资产评估公司出具的以2013年3月31日为基准日的评估报告,扣除评估日至处置日连续计算的净资产公允价值变动后,确认本公司分享的青投集团于交易完成日可辨认净资产的公允价值为人民币29.78亿元。本公司对青投集团确认的长期股权投资初始成本人民币
287、27.59亿元,低于应享有的被投资单位青投集团可辨认净资产公允价值份额的差额为人民币2.19亿元,差额确认为本期投资收益。上述公司的相关财务信息汇总列示如下:2013年11月30日 2012年12月31日 账面价值 账面价值 流动资产 617,274,687 634,287,668 非流动资产 1,505,330,398 1,501,880,849 流动负债 1,369,594,296 1,608,132,405 非流动负债 89,248,050 105,447,343 663,762,739 422,588,769 处置并购商誉 4,211,710 处置收益 179,209,687 处置对价
288、 847,184,136 2013年1月1日 至11月30日期间 营业收入 1,244,188,216 营业成本 1,336,933,673 净亏损 (313,613,236)5 5 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2013年 2012年 2013年 2012年 美元 6.1912 6.3116 6.0969 6.2855 港元 0.7949 0.8137 0.7789 0.8109 澳元 5.9993 6.5369 5.4301 6.5363 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)201
289、2013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 108 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释 1.1.货币资金货币资金 2013年 2012年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 人民币 1,057,793 1.0000 1,057,793 575,698 1.0000 575,698 港币 168,056 0.7789 130,899 -0.8109 -1,188,692 575,698 银行存款 人民币 4,633,504,639 1.0000 4,633,504,639 3,757,314,599 1.0000 3,757,314,599
290、 美元 53,874,681 6.0969 328,468,543 24,052,272 6.2855 151,180,555 港币 10,170,295 0.7789 7,921,643 120,170,173 0.8109 97,445,993 澳元 79,521 5.4301 431,807 2 6.5363 10 4,970,326,632 4,005,941,157 其 他 货 币 资金 人民币 611,519,407 1.0000 611,519,407 397,401,357 1.0000 397,401,355 美元 -6.0969 -6.2855 -611,519,407 3
291、97,401,355 财务公司存放中央银行法定准备金 人民币 623,079,917 1.0000 623,079,917 435,572,571 1.0000 435,572,571 623,079,917 435,572,571 6,206,114,648 4,839,490,781 于 2013 年 12 月 31 日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 1,234,599,324 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 766,473,625 元),包括因诉讼而被法院冻结的银行定期存款人民币 18,000,000 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 18,000,
292、000 元);为取得银行借款而质押的银行存款人民币 352,748,406 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 312,901,054 元);存放中央银行法定存款准备金款项人民币 623,079,917 元(2012 年 12 月 31 日:人民币435,572,571 元);以银行存款人民币 240,771,001 元质押取得的银行承兑汇票以及开取银行信用证,(2012 年 12 月 31 日:无)。于 2013 年 12 月 31 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币 695,446,024 元(2012 年12 月 31 日:人民币 372,953,446 元)。西部矿业西部
293、矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 109 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)2.2.交易性金融资产交易性金融资产 2013年 2012年 衍生金融资产 2,967,430 13,377,749 本集团于2013年度签订了电解铜、锌锭和铝锭等有色金属的期货合约。衍生金融资产于2013年12月31日余额为人民币2,967,430元(2012年:人民币13,377,749元),反映了尚未到期的期货交易合约于2013年12月31日的公允价值。本集团认为交易性金融资产投资变现不存在
294、重大限制。3.3.应收票据应收票据 2013年 2012年 银行承兑汇票 54,410,000 88,117,685 商业承兑汇票 -300,000 54,410,000 88,417,685 于2013年12月31日,本集团无已质押的应收票据(2012年12月31日:无),无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及年末已经背书给其他方但尚未到期的票据(2012年12月31日:无),无以银行承兑汇票贴现或质押取得短期借款(2012年12月31日:无),无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2012年12月31日:无)。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务
295、报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 110 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)4.4.应收账款应收账款 2013年 2012年 应收账款 2,001,217,892 2,783,983,544 减:坏账准备 12,851,768 9,196,827 1,988,366,124 2,774,786,717 应收账款的信用期一般为开出发票之后30日到90日。所有应收账款均不计利息。应收账款的账龄分析如下:2013年 2012年 1年以内 1,927,890,929 2,717,046,602 1年至2年 20,694,76
296、9 58,046,769 2年至3年 51,101,253 178,192 3年以上 1,530,941 8,711,981 2,001,217,892 2,783,983,544 减:应收账款坏账准备 12,851,768 9,196,827 1,988,366,124 2,774,786,717 应收账款按类别列示如下:2013年 2012年 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大 并单项计提 坏账准备 1,978,858,696 99%8,115,402-2,765,571,716 99%796,662-按组合计提 坏账准备 22,359,196
297、 1%4,736,366 21%18,411,828 1%8,400,165 46%合计合计 2,001,217,892 100%12,851,768 2,783,983,544 100%9,196,827 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 111 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)4.4.应收账款应收账款(续续)应收账款坏账准备的变动如下:年初数 本年计提 收购子公司转入 本年减少 年末数 转回 核销 出售子公司减少 2013年 9,196,827 8,76
298、6,559 -3,949,988 -1,161,630 12,851,768 2012年 8,115,454 1,175,413 -59,651 -34,389 9,196,827 2013年及2012年无重大实际核销的应收账款。于2013年12月31日,本集团中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的应收账款(2012年12月31日:无)。于2013年12月31日,应收账款金额前五名如下:与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%)成都谷昌矿业投资有限公司 第三方 1,509,221,363 1年以内 75 天津港保税区瀚通国际贸易有限公司 第三方 118,078,77
299、6 1年以内 6 天津物产基建物资有限公司 第三方 49,966,481 1年以内 3 天津物产国际贸易有限公司 第三方 48,609,417 1年以内 2 青海珠峰锌业有限公司(注 1)其他关联方 48,035,090 3年以内 2 1,773,911,127 88 注1:其中应收青海珠峰锌业有限公司款项账龄为1年以内的金额为人民币800,400元,2至3年的金额为人民币47,234,690元。2013年对珠峰锌业计提坏账人民币7,363,634元。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 11
300、2 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)4.4.应收账款应收账款(续续)于2012年12月31日,应收账款金额前五名如下:与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%)成都谷昌矿业投资有限公司 第三方 2,415,489,731 1年以内 87 善翔(香港)集团有限公司 第三方 57,374,286 1年以内 2 杭州善翔金属材料有限公司 第三方 55,360,680 1年以内 2 青海珠峰锌业有限公司 其他关联方 47,865,207 1至2年 2 青海省电力公司 第三方 45,740,524 1年以内 2 2,621,830,428 95 于2013年1
301、2月31日,本集团之子公司西矿香港以其银行存款人民币352,748,406元和应收账款人民币108,245,057元为质押获取短期借款,详见附注五、24。于2013年12月31日,本账户余额中包括应收关联方往来款人民币75,899,577元(2012年 12月31日:人民币80,917,830元),其明细情况见附注六、6。本集团的应收账款原币主要为人民币及美元。于2013年12月31日的应收账款余额中,原 币为美元的部分共计美元184,124,946元(折合人民币1,122,591,383元);2012年12月31日原币为美元的部分共计美元135,644,493元(折合人民币852,593,4
302、64元)。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 113 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)5 5 预付款项预付款项 预付款项的账龄分析如下:2013年 2012年 账面余额 比例(%)账面余额 比例(%)1年以内 445,281,481 73 500,864,700 75 1年至2年 162,881,635 27 166,091,067 25 2年至3年 1,944,689-2,344,984-3年以上 2,056,634 -728,448 -612,164,43
303、9 100 670,029,199 100 于2013年12月31日,预付账款账龄超过一年且金额重大的预付款项:单位名称 不含税金额 款项性质 帐龄 未结算原因 西藏华夏矿业有限公司 159,107,910 预付货款 1至2年 货物尚未交付 账龄超过一年的大额预付账款,资产负债表日后尚未收回。于2013年12月31日,预付款项金额前五名如下:与集团关系 金额 预付时间 未结算原因 西藏华夏矿业有限公司(注1)第三方 159,107,910 2012-2013 货物尚未交付 标准银行 第三方 60,135,722 2013 货物尚未交付 陕西锌业有限公司 第三方 30,000,000 2013
304、货物尚未交付 青海金茂矿业有限公司 第三方 19,715,600 2013 货物尚未交付 河南省九州金属矿产进出口有限公司 第三方 18,377,210 2013 货物尚未交付 287,336,442 注1:本公司2012年向西藏华夏矿业有限公司预付人民币152,107,910元,于2013年向其支付人民币7,000,000元。预付西藏华夏矿业有限公司款项由其股东西藏华亿工贸有限公司以其拥有的华夏矿业34%的股权进行质押担保,并由西藏华夏矿业有限公司的最终控制人中冶葫芦岛有色金属集团有限公司提供连带责任保证担保,因此,管理层认为该预付款项无减值风险。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财
305、务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 114 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)5 5 预付款项预付款项(续续)于2012年12月31日,预付款项金额前五名如下:与集团关系 金额 预付时间 未结算原因 西藏华夏矿业有限公司 第三方 152,107,910 2012 货物尚未交付 北京中鸿金晟科技有限责任公司 第三方 145,999,964 2012 货物尚未交付 北京昊华金辉贸易有限公司 第三方 47,993,210 2012 货物尚未交付 天水恒华商贸有限责任公司 第三方 16,710,000 2012
306、货物尚未交付 西宁供电公司 第三方 15,850,288 2012 货物尚未交付 378,661,372 于2013年12月31日,本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日:无)。于2013年12月31日,本账户余额中包括预付关联方往来款人民币800,000元(2012年12月31日:无),其明细详见附注六、6。本集团的预付帐款原币主要为人民币及港币,于2013年12月31日的预付帐款余额中,原币为港币的部分共计港币53,902,446元(折合人民币41,984,615元)(2012年12月31日:无)。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表
307、附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 115 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)6 6 应收利息应收利息 2013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收贷款利息 13,738,618 251,912,372 172,831,118 92,819,872 2012年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收贷款利息 5,096,614 135,288,364 126,646,360 13,738,618 于2013年12月31日,无逾期利息(2012年12月31日:无)。于2013年12月31日,应收利息包括
308、应收关联方人民币2,300,420元(2012年12月31日:人民币823,182元),其明细详见附注六、6。7 7 其他应收款其他应收款 其他应收款的账龄分析如下:2013年 2012年 1年以内 736,387,477 1,046,447,938 1年至2年 36,683,417 486,369,640 2年至3年 56,819,236 55,598,449 3年以上 131,544,221 76,163,088 961,434,351 1,664,579,115 减:其他应收账款坏账准备 53,311,112 40,379,164 908,123,239 1,624,199,951 20
309、13年及2012年无重大实际核销的其他应收款。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 116 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)7 7 其他应收款其他应收款(续续)其他应收款坏账准备的变动如下:年初数 本年计提 收购子公司转入 本年减少 年末数 转回 核销 出售子公司减少 2013年 40,379,164 21,177,932 -3,210,493 -5,035,491 53,311,112 2012年 26,118,297 20,537,428 -5,221,81
310、9 389,680 665,062 40,379,164 其他应收款按类别列示如下:2013年 2012年 金额 比例 坏账准备 计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提 比例 单项金额重大 并单项计提 坏账准备 925,312,649 96%42,748,530 5%1,590,086,424 96%26,837,640 2%按组合计提 坏账准备 36,121,702 4%10,562,582 29%74,492,691 4%13,541,524 18%合计合计 961,434,351 100%53,311,112 1,664,579,115 100%40,379,164 西部矿业西部矿业股股
311、份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 117 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)7 7 其他应收款其他应收款(续续)于2013年12月31日,本集团无其他应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日:无)。于2013年12月31日,其他应收款金额前五名如下:与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%)乌拉特后旗财政局(注1)第三方 118,500,000 3年以内 12 九江乾程信实业有限公司 第三方 97,000,000 1年以内 11 内蒙
312、古双利矿业有限公司 合营公司 72,111,397 1年以内 8 上海大陆期货有限公司 第三方 56,210,823 1年以内 6 法国兴业银行(中国)有限公司上海分行 第三方 50,318,427 1年以内 6 394,140,647 43 于2012年12月31日,其他应收款金额前五名如下:与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%)浦发银行银行理财产品 第三方 345,000,000 1年以内 21 大连大显集团有限公司 第三方 240,000,000 1年以内 14 中国有色金属工业再生资源有限公司 第三方 132,985,399 1至2年 8 乌拉特后旗财政局 第三方 1
313、18,500,000 1至2年 7 内蒙古双利矿业有限公司 合营公司 70,524,700 1至2年 4 907,010,099 54 注1:其中应收乌拉特后旗财政局款项账龄为1年以内的金额为人民币100,000,000元,已于2014年1月份收回。1至2年的金额为人民币8,000,000元,2至3年的金额为人民币10,500,000元。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 118 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)7 7 其他应收款其他应收款(续续)于2013年
314、12月31日,应收政府补助款项如下:补助项目 金额 预计收取时间、金额及依据 青海省财政厅 原生矿产品 86,284,725 注1 生态补偿费 其中应收青海财政厅款项账龄为2至3年的金额为人民币13,125,553元,3年以上的金额为人民币73,159,172元。于2012年12月31日,应收政府补助款项如下:补助项目 金额 预计收取时间、金额及依据 青海省财政厅 原生矿产品 86,284,725 注1 生态补偿费 其中应收青海财政厅款项账龄为1至2年的金额为人民币13,125,553元,2至3年的金额为人民币73,159,172元。注1:根据青财综字20101817号青海省原生矿产品生态补偿
315、费征收使用管理暂行办法第四条规定,凡在青海省境内开采、销售原生矿产资源的企业,应该缴纳原生矿产品生态补偿费(简称“生态补偿费”)。在青海省范围内加工或使用的原生矿产品实行先征后返。企业缴纳的原生矿产品生态补偿费实行从量计征,在所得税前列支。根据青财综字2011581号关于原生矿产品生态补偿费征收使用管理暂行办法的补充通知规定,为了鼓励企业在青海省境内对原生矿产品精深加工,提高原生矿产品的附加值,对采矿企业在本省范围内由本企业加工并自用原生矿产品所缴纳的生态补偿费实行先征后返。根据上述文件规定,本集团中应缴纳原生矿产品生态补偿费的有生产铅锌精矿的锡铁山分公司和生产铜精矿的子公司赛什塘铜业。锡铁山
316、分公司和赛什塘铜业开采的原生矿均为在青海省范围内加工和使用,即其符合先征后返的条件。此外,本集团在以前年度获取了当地政府机关确认返还生态补偿费的文件,因此在以前年度确认了2010年、2011年度应收政府的原生矿产品生态补偿费。目前青海省尚未公布返还原生矿产品生态补偿费的具体时间。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 119 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)7 7 其他应收款其他应收款(续续)于2013年12月31日,本账户余额中包括应收关联方往来款人民币89,7
317、01,133元(2012年12月31日:人民币96,151,463元),其明细情况见附注六、6。本集团的其他应收款原币主要为人民币、美元及港币,于2013年12年31日的其他应收款余额中,原币为美元的部分共计美元14,424,397元(折合人民币87,944,107元);原币为港币的部分共计港币24,133,245元(折合人民币18,797,385元)。于2012年12年31日的其他应收款余额中,原币为美元的部分共计美元25,651,600元(折合人民币161,233,131元)。8 8.存货存货 2013年 2012年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50
318、1,271,898 31,570,055 469,701,843 410,334,874 14,551,954 395,782,920 在产品 482,782,808 21,142,871 461,639,937 599,160,771 46,059,155 553,101,616 产成品 191,136,215 36,397,980 154,738,234 324,299,618 31,199,365 293,100,253 贸易商品 263,875,634 893,277 262,982,358 453,005,919 13,672,453 439,333,466 低值易耗品 5,639,
319、299 -5,639,299 15,528,220 -15,528,220 1,444,705,854 90,004,183 1,354,701,671 1,802,329,402 105,482,927 1,696,846,475 存货跌价准备变动如下:2013年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 销售转出 处置子公司 转出 原材料 14,551,954 27,439,393 -1,882,154 8,539,138 31,570,055 在产品 46,059,155 18,523,402 -37,258,653 6,181,033 21,142,871 产成品 31,199,365
320、 33,143,510 -27,944,895-36,397,980 贸易商品 13,672,453 893,280 10,450,893 3,221,563 -893,277 合计 105,482,927 79,999,585 10,450,893 70,307,265 14,720,171 90,004,183 2012年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 销售转出 处置子公司 转出 原材料 20,559,422 10,726,009 -16,733,477-14,551,954 在产品 33,941,911 38,263,994 -26,146,750-46,059,155 产成
321、品 72,806,112 26,547,723 -27,564,222 40,590,248 31,199,365 贸易商品 7,197,335 6,475,118 -13,672,453 合计 134,504,780 82,012,844 -70,444,449 40,590,248 105,482,927 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 120 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)8 8.存货存货(续续)2013年 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价
322、 本年转回金额占该项 准备的原因 存货年末金额的比例 原材料 相关产成品市场价格下跌 无-在产品 相关产成品市场价格下跌 无-产成品 市场价格下跌 无-贸易商品 市场价格下跌 市场价格上升 5%2012年 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价 本年转回金额占该项 准备的原因 存货年末金额的比例 原材料 相关产成品市场价格下跌 无-在产品 相关产成品市场价格下跌 无-产成品 市场价格下跌 无-贸易商品 市场价格下跌 无-于2013年12月31日,无所有权受到限制的存货(2012年12月31日:人民币46,351,914元)。于2013年12月31日,本集团的主要产品销售价格持续下跌,导致报告
323、期末持有存货的可变现净值低于账面价值,本年计提了人民币79,999,585元的存货跌价准备。9 9.发放贷款及垫款发放贷款及垫款 2013年 2012年 公司贷款 -长期公司贷款 695,000,000 200,000,000 -短期公司贷款 500,000,000 240,000,000 票据贴现 167,448,764 37,787,645 合计 1,362,448,764 477,787,645 除票据贴现人民币65,000,000元外,其他所有贷款及垫款的客户均为西矿集团及其子公司,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。截至2013年12月31日本集团贷款及垫款中无不良贷款。西部矿业
324、西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 121 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)10.10.可供出售金融资产可供出售金融资产 2013年 2012年 可供出售权益工具 23,452,086 44,253,589 于2013年12年31月,本集团对AGO的可供出售金融资产的公允价值为人民币23,452,086元(2012年:人民币44,253,589元)。因其公允价格发生严重下跌且持续时间超过12个月,2013年末将公允价值的差额人民币19,448,019元计入资产减值损失
325、。可供出售权益工具 2013年 2012年 权益工具成本 88,722,585 88,711,642 汇率影响(1,353,484)10,943 公允价值 23,452,086 44,253,589 已计提减值(63,917,015)(44,468,996)23,452,086 44,253,589 可供出售权益工具 2013年 2012年 年初已计提减值(44,468,996)-本年计提(19,448,019)(44,468,996)本年减少 -年末已计提减值(63,917,015)(44,468,996)西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)201201
326、3 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 122 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)1 11 1.长期应收款长期应收款 2013年 2012年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期应收款 79,260,840 9,876,966 69,383,874 79,260,840 -79,260,840 减:一年内到期 的长期应收款 64,430,273 9,876,966 54,553,307 64,430,273 -64,430,273 长期应收款 14,830,567 -14,830,567 14,830,567 -14,83
327、0,567 一年内到期的长期应收款主要为本公司应收西藏珠峰工业股份有限公司(“西藏珠峰”)1+3万吨锌冶炼设备转让款和青海西部铟业有限责任公司51%股权转让款共计64,430,273元人民币。该款项原定到期日为2011年11月16日,鉴于西藏珠峰当时的经营状况,本公司同意其延期支付该款项。双方于2012年2月1日签订补充协议,约定在西藏珠峰完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项为起点,自该起点之日起90日之内向本公司支付该款项。若西藏珠峰在2013年12月31日前未能完成重组、定向增发或撤销特别处理任一项,则应当在上述期限届满后90日内向本公司支付该款项及对应的资金占用费。截至2013年12月
328、31日,西藏珠峰未能完成重组及定向增发,因此应在90日内向本公司支付该款项及对应的资金占用费。本集团认为西藏珠峰可能会出现无法全额偿还款项的风险,因此本年经评估后计提坏账准备人民币9,876,966元。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 123 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)1 11 1.长期应收款长期应收款(续续)长期应收款的账龄分析如下:2013年 2012年 1年以内-2,400,000 1年至2年 2,400,000 -2年至3年-3,351,172
329、 3年以上 12,430,567 9,079,395 合计 14,830,567 14,830,567 于2013年12月31日,本集团3年以上长期应收款主要为本集团应收青海省国土资源厅的矿山环境治理恢复保证金。由于该笔款项将于矿山开采完毕,环境恢复验收合格后予以返还,故未对其计提坏账。长期应收款关联公司款项的具体情况见附注六、6。西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 124 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)12.12.对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企
330、业投资 2013年 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 合营企业 内蒙古双利矿业有限公司(双利矿业)有限公司 内蒙古 王训青 探矿、采矿、选矿、冶炼、矿产品 生铁产品的生产、销售、对外贸易 人民币2.2亿元 75668625-X 内蒙古西部冶金有限责任公司(内蒙古冶金)有限公司 内蒙古 陈英祥 应用生物堆浸技术、销售其相关产品 美元2,165,782元 78705151-3 联营企业 巴彦淖尔紫金 有色金属有限公司(巴彦淖尔紫金)有限公司 内蒙古 林泓富 有色金属、黑色金属和能源矿产等的冶 炼、开采、选矿、加工、矿产品销售,硫酸生产、运输、销售、进出口贸易业务 人民币
331、3.75亿元 76786644-0 兰州有色冶金设计 研究院有限公司(兰州有色)有限公司 甘肃 刘尚礼 建筑、冶金等行业监理、咨询、设计、承包 人民币3,265万元 22442012-7 西部矿业西部矿业股股份有限公司份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012013 3年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 125 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)1 12 2.对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资(续续)2013年(续)企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 联营企业(续)西宁特殊钢集团有限责任公司(西钢集团)
332、有限公司 青海 陈显刚 钢铁冶炼、金属压延加工等 人民币27.98亿元 22659130-9 青海西部碳素有限责任公司(西部碳素)(注)有限公司 青海 刘现国 碳素制品及原材料的生产和销售;素制品及原辅材料的进出口业务 人民币5,650万元 71054689-2 青海铜业有限责任公司(青海铜业)有限公司 青海 刘昭衡 阴极铜、黄金、白银冶炼,工业硫酸生产 筹建及阴极铜、黄金、白银的分析测试,及其技术开发咨询;经营国家禁止和 指定公司经营以外的进出口贸易(国家有专项规定的凭许可证经营)人民币8亿元 56493886-2 华能果多水电有限公司(华能果多水电)有限公司 西 藏 昌都 周建 水电站开发
333、、建设、运行管理;电能生产和销售及水电工程技术咨询服务 人民币2亿元 58575252-2 青海省投资集团有限公司(青投集团)有限公司 青海 洪伟 国资委授权经营的国有资产;办理设备租赁、资金筹措、融通业务等 人民币362,469万元 22658692-1 西部矿业股份有限公司西部矿业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续)2012012 2年年1212月月3131日日 人民币元人民币元 126 五、五、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续续)1 12 2.对合营企业和联营企业投资对合营企业和联营企业投资(续续)2013年(续)资产总额 年末数 负债总额 年末数 净资产总额 年末数 营业收入 本年数 净利润/(净亏损)本年数 合营企业 双利矿业 1,474,534,365 522,461,203 952,073,162 631,403,885 96,150,356 内