1、1 2020 可恩口腔 德州可恩口腔医院股份有限公司 Dezhou Keen Dental Hospital Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 2 月， “医者仁心众志成城 打赢新冠疫情阻击战”-可恩口腔爱心捐助城市守护人。 2020 年 3 月 19 日，可恩口腔总院长亓庆国及副总经理王洪刚带队，将义卖善款购买的防疫物资赠送给山东省疾控中心，助力一线抗疫。 2020 年 5 月 4 日， “承五月精神 扬可恩风采” 可恩口腔抗疫英雄表彰大会圆满召开。 2020 年 8 月，长宁区口腔专委会学术交流会暨武广增第 11 本正畸专著发布会在上海可恩举办成功。

2、 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 . 4 第二节第二节 公司概况公司概况 . 8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 . 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 . 13 第五节第五节 重大事件重大事件 . 28 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 . 30 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 36 第八节第八节 行业信息行业信息 . 39 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护. 45 第十节第十节 财务会

3、计报告财务会计报告 . 49 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .142 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人万少华、主管会计工作负责人程少莲及会计机构负责人（会计主管人员）郭艳红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士

4、均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 新机构持续建设导致的相关风险 由于口腔医疗兼容了健康和美丽的概念，属于消费升级型产品，与国外发达国家相比，中国口腔医疗市场尚处于发展的初级阶段，因此，伴随着中国经济的不断发展与群众保健意识的增强

5、，中国国内的口腔医疗服务行业处于快速增长的发展状态，市场前景广阔。可恩口腔致力于成为中国最优秀的专业高端口腔医疗服务提供者。在紧随政府医疗改革政策的实施进程，充分利用现有资源优势，继续开拓不同区域新市场的基础上，持续投入建设新机构。因此，公司未来仍会存在新机构建设投入大幅增加造成的短期利润水平下降、负债大幅增加、资金短缺等财务风险。 大股东控制风险 万少华先生为公司的实际控制人，报告期末其直接持有公司 2,125.00 万股，持股比例 46.79%，处于控股地位。其在公司的控制地位，可以对公司的发展战略、人事任免、生产经营决策、对外投资、利润分配等重大问题产生决定性的影响。 租赁物业的风险 由

6、于口腔医疗具有较强的地域特点，有一定的服务半径。为尽快实现市场开拓，需要通过快速布点和模式复制的方式以扩大自身的口腔医疗服务网络。与购置方式相比，采取租赁方式获取经营场所的使用权，这样公司可以把更多资金用于引进5 先进诊疗设备、高端医疗技术与管理人才以及增加服务网点等方面，从而达到强化公司的医疗服务质量、提升公司的核心竞争力和影响力的目的。随着自身品牌和市场地位的提升，公司及其下属医院的业务量也不断增长，若采取购置方式取得经营场所，迁址和扩建势必会增加原有物业的处置成本和机会成本，而采取租赁方式取得经营场所，公司可以结合经营情况来确定合适的租赁期限，从而有利于及时调整经营规模，降低投资成本，提

7、高投资效益。截至本报告书披露之日，公司及其下属医院的经营场所均系租赁取得。虽然公司及其下属连锁医院在承租经营场所时，均签订有合法房产租赁合同，承租期限较长，而且租赁合同还包含了在同等条件下具有优先续租权的条款，租赁手续齐全且合法合规。但仍会存在一定的租赁物业风险。 医疗风险 在医学诊疗上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响，医学的各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。作为医学的一个重要分支，口腔医疗服务同样存在着风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。在治疗手段上，口腔疾病的诊治与一般的疾病诊治有所不同，大多数口腔疾病需要通过手术治疗来完

8、成，就口腔科手术而言，尽管现有医技水平已达到较高水平，且大多数手术操作是可控的，但由于口腔科手术质量的好坏将受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此口腔科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。口腔科医疗风险主要来自两方面：一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中，违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致；另一方面是由于医院医疗条件、医务人员素质或疏忽造成的诊疗差错；再一方面并非诊疗行为本身存在过失，而是由于其它不可抗、不可预测原因（如药物过敏）所致，或在诊疗后患者出现目前行业技术条件下难以避免的并发症。报告期内，公司未出现重大差错与医疗

9、事故。 人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用，而目前在我国口腔科医疗行业中，技术人才和管理人才都较为稀缺。由于公司具有比较完善的人才管理制度，加之人才团队对公司价值观的认同，目前公司的技术和管理队伍稳定。在此基础上，公司通过不断完善人才培养机制，使较大一批初级人才成长为技术和管理方面的中坚力量，增加了公司人才梯队的厚度；通过建立具有竞争力的激励机制，搭建高水平的医疗、教学和科研平台，不断吸引中高端医疗技术人才加盟。尽管如此，随着连锁网点的不断开拓和业务不断发展，公司仍然需要补充大量技术人才和管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了

10、相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 6 民营医疗机构的社会认知风险 我国民营医疗机构群体是在国家深化医疗体制改革的背景下发展起来的，相比较公立医疗机构，民营医疗机构起步晚、积累少，各民营医疗机构之间技术水平和管理水平也参差不齐。一小部分民营医院诚信度低、缺乏自律，损害了民营医疗机构在社会上的整体形象。本公司自成立以来始终坚持诚信经营、规范操作，坚持以技术和服务来塑造品牌形象。公司通过可靠的诊疗质量、优质的服务措施、充分的医患交流，赢得了患者的信任、逐步形成了良好的口碑。公司始终坚持经济

11、效益与社会效益的和谐发展，通过投身社会公益，树立起“责任、协作、创新、奉献”的企业形象。尽管如此，面对目前民营医疗机构的整体社会认知现状，公司在未来经营和发展过程中仍会面对民营医疗机构的社会认知风险。 税收政策风险 公司属于医疗卫生行业，符合中华人民共和国营业税暂行条例第八条的规定，减免营业税。根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税 201636 号）附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定，医疗机构提供的服务免征增值税。上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但该优惠税率随国家有关政策而发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优

12、惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 公司所在行业风险主要为医疗风险：口腔诊疗行业和其他行业一样，存在行业上的医疗风险。在医学诊疗上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响， 医学的各类诊疗行为客观上不可避免地存在着程度不一的风险。 作为医学的一个重要分支，口腔医疗服务同样存在着风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。在治疗手段上，口腔疾病的诊治与一般的疾

13、病诊治有所不同，大多数口腔疾病需要通过手术治疗来完成，就口腔科手术而言，尽管现有医技水平已达到较高水平，且大多数手术操作是可控的，但由于口腔科手术质量的好坏将受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此口腔科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。 口腔科医疗风险主要来自三方面：一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中，违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致；另一方面是由于医院医疗条件、医务人员素质或疏忽造成的诊疗差错；再一方面并非诊疗行为本身存在过失，而是由于其它不可抗、不可预测原因（如药物过敏）所致，或在诊疗后患者出现目前行业技术条件下

14、难以避免的并发症。 报告期内，公司未出现重大差错与医疗事故。 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 可恩口腔、公司、本公司、股份公司、挂牌公司 指 德州可恩口腔医院股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 德州可恩口腔医院股份有限公司股东大会 董事会 指 德州可恩口腔医院股份有限公司董事会 监事会 指 德州可恩口腔医院股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 控股股东、实际控制人 指 万少华 济南可恩、济南可恩花园路医院 指 济南可恩口腔医院有限公司 历下分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司历下分公司 和谐医院、槐荫分公司 指 济南

15、可恩口腔医院有限公司槐荫分公司 国际会展、国际会展分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司国际会展分公司 市中分公司 指 济南可恩口腔医院有限公司市中分公司 潍坊医院、潍坊可恩 指 潍坊可恩口腔医院有限公司 淄博医院、淄博可恩 指 淄博可恩口腔医院有限公司 日照医院、日照可恩 指 日照可恩口腔医院有限公司 上海门诊、上海可恩 指 上海可恩口腔门诊部有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 德州可恩口腔医院股份有限公司章程 高管、高级管理人员 指 公司总经理、总院长、副总经理、财务总监、董事会秘书等 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 报告期末 指 2020 年 12 月 31

16、 日 报告期 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、 基本信息基本信息 公司中文全称 德州可恩口腔医院股份有限公司 英文名称及缩写 Dezhou Keen Dental Hospital Co.,Ltd Keen 证券简称 可恩口腔 证券代码 830938 法定代表人 万少华 二、二、 联系方式联系方式 董事会秘书姓名 姬涛 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 德州市德城区德兴中大道 987 号 电话 传真 电子邮箱 公司网址 http:/www.keen- 办公

17、地址 德州市德城区德兴中大道 987 号 邮政编码 253000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、 企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 23 日 挂牌时间 2014 年 8 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） Q 卫生和社会工作-83 卫生-831 医院-8315 专科医院 主要产品与服务项目 本公司的主要业务为向口腔疾病患者提供各种口腔齿科疾病的诊断、治疗及咨询服务。包括牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童口腔专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业

18、、预防口腔专业、口腔颌面医学影像专业等。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 45,411,611 优先股总股本（股） 0 9 做市商数量 4 控股股东 万少华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为万少华，无一致行动人 四、四、 注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9532168 否 注册地址 山东省德州市德城区德兴中大道987 号 否 注册资本 45,411,611 否 公司注册资本与总股本一致。? 五、五、 中介机构中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地

19、址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 毕建华 谷尔莉 4 年 3 年 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、 自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、 报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、 盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例% 营业收入 242,531,692.74 304,273,059.

20、48 -20.29% 毛利率% 38.84% 44.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -36,378,069.05 -16,801,364.12 -116.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -38,365,023.12 -17,323,336.53 -121.46% 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -25.53% -10.04% - 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -26.92% -10.34% - 基本每股收益 -0.80 -0.37 -116.22% 二、二、 偿债能力偿债能力

21、单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例% 资产总计 348,286,053.15 460,335,533.44 -24.34% 负债总计 222,992,846.43 299,653,686.98 -25.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 122,832,647.23 159,210,716.28 -22.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.70 3.51 -23.08% 资产负债率%（母公司） 44.49% 31.35% - 资产负债率%（合并） 64.03% 65.09% - 流动比率 0.41 0.17 - 利息保障倍数 -3.99 -0.96 - 三、

22、三、 营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,733,193.89 92,283,881.21 -112.71% 应收账款周转率 107.30 110.92 - 存货周转率 26.50 20.30 - 11 四、四、 成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例% 总资产增长率% -24.34% -6.93% - 营业收入增长率% -20.29% 23.17% - 净利润增长率% -116.52% 60.91% - 五、五、 股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例

23、% 普通股总股本 45,411,611 45,411,611 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、六、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、 与业绩预告与业绩预告/ /业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、 非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 -47,510.99 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 136,798.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3

24、24,601.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,221,829.10 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,986,515.77 所得税影响数 -412.63 少数股东权益影响额（税后） -25.67 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,986,954.07 九、九、 补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 12 十、十、 会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期） 上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期） 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述

25、前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收帐款 49,986,627.37 合同负债 49,986,627.37 注：财政部于 2017 年 7 月 5 日发布企业会计准则第 14 号-收入（2017 年修订） （财会【2017】22 号） ，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系中资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、 业务业务概要概要 商业模式：商业模式： 可恩口腔是发源于山东本土的高端口腔医疗连锁

26、机构。致力于以国际一流的设备，培养一流的临床医生，为广大人民群众提供一流的口腔预防、保健、医疗服务。为了保证公司规范经营、保证医疗质量落到实处，可恩口腔全面推行标准化操作流程（SOP） ，聘请专门管理团队对机构进行专项辅导，并进行了 ISO9001 质量体系认证。同时，为加大医联体、医共体建设，加快推动分级诊疗，公司近几年通过在山东省中心城市开设三级连锁口腔医院及门诊的方式，将医院软硬件条件和治疗项目操作流程标准化，为周边的群众提供就近、方便和高质量的口腔医疗服务。在引领国人口腔保健意识，提高全民口腔保健水平的同时，为股东创造更大价值。 1、服务模式： （1）多元化项目内容选择：可恩口腔为患者

27、设计了多元化、可定制的口腔医疗诊疗项目。根据患者实际情况，在诊疗项目中为患者配置不同价格需求的产品。既满足了口腔疾病患者的医疗需求，且有利于稳固市场定位，把控中端市场、引领高端市场，为公司获得了良好的经济效益和社会效益； （2）人性化的服务措施：可恩口腔从患者的实际需求出发，不断创新提升服务质量，增强患者归属感。公司开设 VIP 服务通道、网上求医、门诊一站式服务、对特殊病患进行上门服务，注重完善术后患者回访和患者节假日亲情慰问等超预期的客户体验。可恩口腔秉承”您贴心的家庭牙医“的医疗服务理念，致力于以点带面的营销思路，通过对每位患者的人性化服务，来带动其家庭潜力客户的发掘，为每位患者及家庭成

28、员建立家庭档案， 既为患者带来了贴心的诊疗体验， 又为公司及股东创造了盈利来源。 公司开发的医疗管理信息化平台已正式投入使用，公司实现从客户开发、管理到诊疗服务（预约、日常诊疗追踪等） 、后续客户关系维护全方位的标准化、信息化、精细化管理，为公司下一步的快速连锁扩展奠定了良好的基础。 2、营销模式： 可恩口腔加入当地医保体系，建立起医保服务网络，在支付渠道上更加便利。在具体的营销措施上，公司通过公益活动、广告宣传、专题培训、义诊服务等方式，扩大公司的影响力。同时结合医疗消费的特点，深入开展体验式宣传，推广社区筛查和团体客户开发，对广大客户提供多元化的、个性化的高端服务感受。针对民营医院社会认知

29、度低的缺点，公司注重营销运营团队的培养建设，坚持营销打造品牌，用营销打开市场，将营销观念落实到机构运营中。通过营销团队的建设，为公司市场开展提供了保障。 3、采购模式： （1）集中采购：可恩口腔通过对临床的需求分析，制定科学合理的采购策略并组织实施；科学管理：可恩口腔从市场询价、供应商资信评估、合同签订、采购计划确定、订单处理、收发货、产品使用效果追踪等环节制定了严格的采购流程标准，对采购人员进行现代物流管理培训，提高采购人员的工作能力，让采购工作更加高效满足临床业务的需要。 （2）科学管理：可恩口腔从市场询价、供应商资信评估、合同签订、采购计划确定、订单处理、收发货、产品使用效果追踪等环节制

30、定了严格的采购流程标准，对采购人员进行现代物流管理培训，提高采购人员的工作能力，让采购工作更加高效满足临床业务的需要。可恩口腔自行投入研发的采购信息化平台的上线，将极大促进公司采购的标准化、信息化。 4、盈利模式： 可恩口腔严格遵循国际化口腔专科发展模式，采用标准四手操作，将口腔疾病细分，率先成立了牙体牙髓、种植、修复、牙周、儿牙、正畸、口外七大特色科室，以直营专科医院模式，为客户提供集预防、医疗、保健于一体的综合口腔服务。主要客户群体为口腔疾病就医者。公司及下属医院对客户进行14 诊治，并主要通过诊疗费实现收入。 报告期内变化情况：报告期内变化情况： 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生

31、变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、 经营情况回顾经营情况回顾 ( (一一) ) 经营经营计划计划 依托于国家在医疗服务方面的各项优惠政策及国民生活水平、保健意识的增强，口腔医疗市场发展迅速。2020 年公司面对严峻的新冠肺炎疫情严重冲击，公司在保证医患安全的前提下，在公众公司法人治理机制的基础上，对公司内部管理制度、管理架构等管理体系进行了进一步梳理和完善，全面践行信息化、标准化，使公司管理水

32、平得到进一步提升。业务方面，公司按照既定战略规划，凝聚核心优势来提高自身的市场竞争力，以“人才、服务、标准化、信息化”加快市场布局，提高市场占有率。 得益于中国经济多年的持续快速发展、社会文明程度的不断提高及国民生活水平的持续提升，社会健康意识及需求保持持续快速增长，口腔医疗服务行业进入快速发展阶段。为顺应行业发展趋势，公司为充分利用现有资源，确立快速扩张发展模式。 1、财务状况： 报告期内，公司资产总额 348,286,053.15 元，较年初减少 24.34%，负债总额 222,992,846.43 元，较年初减少 25.58%，归属于挂牌公司股东的净资产 122,832,647.23 元

33、，较年初减少 22.85%。主要是受 2020年疫情影响亏损程度进一步加大， 考虑整个公司的长期发展与规划， 提高公司的盈利能力和抗风险能力，保障公司的长期可持续发展，转让青岛可恩口腔医院有限公司 80%的股权及青岛海沃资健康管理有限公司 100%的股权。 2、经营成果： 报告期内， 公司实现营业收入 242,531,692.74 元， 较去年同期减少 20.29%， 营业成本 148,330,514.18 元，较去年同期减少 12.38%，毛利率为 38.84%，较去年同期减少 5.52%。2020 年度归属于挂牌公司净利润-36,378,069.05 元，较去年同期减少 116.52%。主

34、要系受全球新冠病毒疫情的影响，上半年春节后至3 月底基本处于停工状态，导致收入大幅下降；但由于固定成本相对占比较高，营业成本降幅小于收入，毛利率降低，净利润下降。 近几年，公司正处市场快速扩张期，机构建设调试、市场培育、医疗标准化践行、人才储备、先进诊疗技术及高端耗材引用，导致相关成本、费用的单位成本偏高，与尚处快速成长周期的营业收入规模不匹配，造成公司在快速扩张期内利润水平无法显现，该种情形与公司现有发展模式相吻合，是公司业务发展的阶段性特征。报告期内，公司扩张节奏有所控制，因此公司新老机构运营趋于正常，相关成本、费用趋于稳定，与公司现有发展状态相符合，随着公司各医疗机构所处市场知名度的不断

35、提升、公司业务规模的不断扩大，公司盈利能力将逐步显现。 15 ( (二二) ) 行业情况行业情况 1、政策利好引导行业快速发展 2016 年 10 月 25 日，中共中央、国务院印发“健康中国 2030 中规划纲要中，明确提出“三减”（减盐、减油、减糖）和“三健”（健康口腔、健康体重、健康骨骼），将口腔医疗升级到一个前所未有的战略高度。 2017 年 4 月 25 日，国务院办公厅发布了深化医药卫生体制改革 2017 年重点工作任务，提出要重点推进和落实“制定建立现代医院管理制度的指导意见”、“制定支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见”等工作任务。 2017 年 5 月 23 日，国务院

36、发布关于支持社会力量提供多层次多样化服务的意见，明确提出：在眼科、骨科、口腔、妇产、儿科、肿瘤、精神、医疗美容等专科以及康复、护理、体检等领域，加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构。力争到 2020 年，社会力量办医能力明显增强，医疗技术、服务品质、品牌美誉度显著提高，专业人才、健康保险、医药技术等支撑进一步夯实，行业发展环境全面优化， 打造一大批有较强服务竞争力的社会办医疗机构， 形成若干具有影响力的特色健康服务产业聚集区，服务供给基本满足国内需求逐步形成多层次多样化医疗服务新格局。 2017 年 8 月 14 日，国家卫计委关于深化“放管服”改革激发医疗领域投资活力的通知进一步简化三级医院

37、的设置审批。在国家进一步深化医疗体制改革，鼓励民营资本进入医疗领域的大背景下，随着消费升级加快及人口老龄化、二胎政策的影响，医疗服务需求日益增长，居民诊疗需求逐年提升，成为推动我国医疗服务行业快速发展的根本动力。 2019 年 2 月，国家卫生健康委员会发布健康口腔行动方案(2019-2025 年)，要求贯彻落实“健康中国 2030”规划纲要和中国防治慢性病中长期规划（2017-2025 年），进一步加强口腔健康工作。方案指出，到 2020 年，儿童、老年人等重点人群口腔保健水平稳步提高，而到 2025 年，人均口腔健康素养水平和健康行为形成率大幅提升，口腔健康服务覆盖全人群、全生命周期。行动

38、方案明确未来5 年口腔医疗服务的发展方向，并建立了五个可量化的工作指标及四项具体行动来确保实现目标。此外，文件中指出，要鼓励、引导、支持社会办口腔医疗、健康服务机构参与口腔疾病防治和健康管理服务。 2021 年 3 月 5 日，李克强总理在政府工作报告中对推进卫生健康体系建设作了重要部署，其中提出“扩大国家医学中心和区域医疗中心建设试点”、“支持社会办医,促进“互联网医疗健康”规范发展”、“优化预约诊疗等便民措施”等重要指示。 2021 年 3 月 11 日，全国人大审议通过的第十四个五年规划(2021-2025 年)和 2035 年远景目标纲要指出全面推进健康中国建设，将构建强大公共卫生体系

39、放在首位，提出“形成以非营利性医疗机构为主体、营利性医疗机构为补充，公立医疗机构为主导、非公立医疗机构共同发展的多元办医格局”，大力支持社会资本举办非营利性医疗机构、提供基本医疗卫生服务。 因此，在国家大力鼓励社会办医的有利宏观政策环境下，加快公司业务扩张具有合理性。 2、口腔医疗市场广阔，民营口腔医院发展潜力巨大 （1）空间巨大且高成长的市场 我国口腔医疗刚需不断增长 世界卫生组织（WHO）把口腔健康列为人体健康的十大标准之一。目前，我国口腔疾病的患病率还非常高。据 2017 年发布的我国第四次口腔健康流行病学调查结果显示，我国口腔疾病患病率仍然较高。12 岁儿童恒牙龋患率为 34.5%，比

40、十年前上升了 7.8 个百分点。5 岁儿童乳牙龋患率为 70.9%，比十年前上升了 5.8 个百分点。儿童患龋情况已呈现上升态势。中年人群牙周健康呈恶化趋势，35-44 岁年龄组牙龈出血检出率为 87.4%， 较十年前上升 10.1 个百分点。 35-44 岁组人群缺失牙的修复率是 11.6%、 65-74岁组人群缺失牙的修复率是 42.6%，而美国这个数据是 73%和 81.5%。 与高患病率形成鲜明对比的是，目前国内口腔疾病患者的就诊率较低。2017 年发布的第四次全国口16 腔健康流行病学调查结果显示，5 岁儿童龋齿中经过充填治疗的牙齿比例为 4.1%。12 岁儿童龋齿中经过充填治疗的牙

41、齿比例为 16.5%。65-74 岁老年人中，存留牙数为 22.5 颗，全口无牙的比例为 4.5%，缺牙已修复治疗比例为 63.2%。据专业机构统计，在 2015 年，全国每年看牙人次为 2.5 亿，人均看牙花费在 300-400 元之间，服务的市场规模在 700 亿元到 1,000 亿元。其中，一线城市的市场规模每年增加18%-20%，二线城市的市场规模每年增加 13%-15%。按照市场规模以每年 15%的增长速度测算，且看牙人次与人均费用等速增长，目前全国每年看牙人次约为 3 亿，人均看牙花费约为 450 元，则我国口腔医疗市场规模达 1,300 亿元。我国各年龄段人群的各种口腔疾病发病率

42、普遍较高，加之我国人口基数大，为口腔医疗市场提供了潜在需求。 居民口腔健康意识与医疗支付能力逐步提高：居民口腔健康知识知晓率为 60.1%，卫生总费用增速保持在 10%以上 随着中国经济的发展，人们健康意识的提高，对于口腔医疗服务的需求将会迅速增加。近年来，随着口腔健康的持续宣传，国内居民的口腔健康意识在逐步增强。第四次全国口腔健康流行病学调查结果显示， 居民口腔健康知识知晓率为 60.1%， 84.9%的人对口腔保健持积极态度。 据专业机构统计， 截至 2017年，我国口腔疾病患者约有 6.87 亿人，占总人口的 49.45%，但选择去口腔医院接受治疗的仅有 0.32 亿人，诊疗人数占口腔患

43、者的比例约为 4.6%。 此外，我国处于经济快速增长的黄金时期，为口腔医疗的发展提供了较好的经济基础。据国家统计局数据统计，2020 年国内人均 GDP 为 72447 元， 2019 年国内卫生总费用约为 6.5 万亿元。国家经济不断变好加上国民健康意识不断提升，使得国民花在医疗保健的费用不断提升，其中包括了口腔医疗服务支出的增长。 同时，国家允许口腔医疗保健机构引入多元化经营主体的政策先后出台，口腔医疗保健机构从单一的公有制向多元化转变，口腔医疗保健机构既有公有制的非营利性的口腔专科医院、综合医院的口腔专科，也有其他所有制形式的口腔医疗机构。未来中国民营口腔医疗机构将变得更加普遍，并在口腔

44、医疗保健中起到重要作用。 人口老龄化释放口腔医疗服务需求 根据国家统计局数据，我国 65 岁以上老年人口占总人口的比重由 1990 年的 5.6%一路攀升至 2019年的 12.6%，占比提高 125%；而 65 岁以上老年人的人口总数也由 0.6 亿飙升至 1.67 亿，增长 178%。同时，1990-2019 年的老龄化 5 年增长率也逐渐升高。另一方面，老年人是口腔健康问题最为严重的人群，而中老年人对于口腔疾病的治疗有着巨大的需求空间，诸如龋齿、牙齿缺失等口腔问题会随着年龄的增长而迅速恶化。不断扩大的老年人群体数量将进一步带动我国口腔医疗市场的刚需增长。 居民生活水平日益提高，口腔治疗高

45、端需求亟待释放 在口腔诊疗项目中，补牙、拔牙、治疗牙周炎等一般口腔疾病属于医保报销范畴；而在医保报销范畴之外的口腔医疗项目中，收费最高的便是牙齿种植和牙颌正畸，因此其普及率与居民可支配收入水平息息相关。牙齿种植在绝大多数国家都不属于医保范畴，全球种植牙植体生产巨头 Straumann 2017 年的年报数据显示，发达国家牙齿种植渗透率普遍高于发展中国家，中国的种植牙渗透率还处于相对较低的水平，有很大增长空间。 中国居民消费水平的日益提升将推动牙齿种植、牙颌正畸等高附加值口腔诊疗市场需求的增长。国家统计局发布的数据显示，2012 年以来，我国居民消费水平正以 10%左右的增速逐年递增， 2020

46、 年全国人均可支配收入达 3.22 万元。同时，我国居民的医疗保健支出也随之增加，2020 年城镇居民人均医疗保健支出达 1843 元，在所有消费性支出中占比升至 8.7%。这说明，随着居民生活水平的提高，国民对医疗保健的关注度和开销也在日益增长。根据2018 年中国正畸消费蓝皮书，调查数据显示，国内理想正常型口腔仅有 9%，个别正 常和畸形比例分别达到 19%和 72%，根据正畸蓝皮书统计，2014年到 2020 年间，我国正畸案例从 145 万例提升到 266 万例，复合增速达到 10.6%，随着我国人民基础需求不断得到满足，人们对形象的重视程度不断上升，正畸市场增长迅速。口腔健康与生活质

47、量息息相关，必将受到更为广泛的关注与重视，我国口腔诊疗高端市场蓄势待发。 17 （2）口腔医疗的特殊性为民营口腔医疗机构发展提供了契机 服务半径为民营口腔医院发展提供了空间 由于受患者就近就医观念、诊疗地域空间限制及国家医保体系引导的原因，口腔医疗存在一定的服务半径。口腔医疗机构的最佳服务半径为大中城市 5 公里左右，县级市、市属区或小地级市可以全城区覆盖（大约 3 公里左右服务半径），相应区域的人口规模大概在 100 万人左右。医疗机构的知名度和权威性越高，服务半径就越大。但从全国范围来看，口腔医疗产业的市场集中度较低，而在以城市为单位的区域市场上，市场集中度较高。 民营口腔医院社会认知度高

48、 受人民传统口腔疾病认识及口腔医疗的特殊性（口腔医疗安全性较其他医疗种类高）影响，相比较其他种类医疗服务，人民对公立医院并不会盲从，民营口腔医院就诊意愿较高。从我国的口腔医疗市场份额的分配情况来看，目前公立医疗机构凭借人才、技术等优势仍然在口腔医疗行业中占据大部分市场份额， 但民营口腔医院在国家政策支持和精心经营下， 问诊量已超过 40%。 未来口腔医疗市场将呈现 “大医院、大连锁、社区门诊”的发展格局，大医院主要为三甲医院或大型公立医院口腔科，大连锁为类似于可恩口腔的连锁机构，社区门诊主要为依托单个或少量医师存在的机构。 “品牌导向”愈加明显 “品牌导向”已成为市场消费者选择服务的主要推手。

49、目前，中国民众对品牌的认可及追捧热度已越来越高。传统口腔机构的市场以“方便”为势力范围。受信息传播及交通愈加便利的影响，品牌知名度吸引着越来越多跨地域的消费者。在我国的很多城市，名院、名医“一号难求”，民营知名医院、门诊“门庭若市”，而缺少知名度的口腔医疗机构“门可罗雀”，其中非常重要的原因就是“品牌导向”。未来口腔市场的格局将是品牌机构主导口腔市场。国有大型医院、民营综合连锁医院与拥有知名专家品牌的口腔门诊共存。无品牌机构将被边缘化。这些机构或散布在城市居民小区和市郊,或服务于经济欠发达城市及广大农村。 ( (三三) ) 财务分析财务分析 1.1. 资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元

50、 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例% % 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重% 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重% 货币资金 20,055,672.27 5.76% 4,386,629.82 0.95% 357.20% 应收票据 0.00% 0.00% 应收账款 1,942,125.84 0.56% 2,351,768.93 0.51% -17.42% 存货 4,630,752.05 1.33% 6,562,690.67 1.43% -29.44% 投资性房地产 0.00% 0.00% 长期股权投资 2,733

51、,829.51 0.78% 0.00% 固定资产 109,427,360.16 31.42% 191,388,847.14 41.58% -42.82% 在建工程 0.00% 0.00% 无形资产 2,371,803.12 0.68% 1,162,725.61 0.25% 103.99% 商誉 0.00% 0.00% 短期借款 60,000,000.00 17.23% 57,000,000.00 12.38% 5.26% 长期借款 0.00% 0.00% 预付帐款 6,966,583.27 2.00% 24,126,867.46 5.24% -71.13% 18 其他应收款 49,852,91

52、9.64 14.31% 12,322,533.56 2.68% 304.57% 其他流动资产 5,108,696.30 1.47% 282,357.21 0.06% 1,709.30% 长期待摊费用 36,331,172.62 10.43% 70,213,786.09 15.25% -48.26% 其他非流动资产 107,507,600.93 30.87% 146,855,757.00 31.90% -26.79% 应付帐款 26,524,877.56 7.62% 37,729,334.76 8.20% -29.70% 预收帐款 0.00% 59,400,275.89 12.90% -100.

53、00% 合同负债 49,986,627.37 14.35% 0.00% 100% 其他应付款 44,172,673.70 12.68% 90,490,440.05 19.66% -51.19% 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期末货币资金较上年期末增加 357.20%，主要是偿还融资租赁款及增加部分债权融资所致。 2、存货、固定资产：本期末存货较上年期末减少 29.44% 、固定资产较上年期末减少 42.82%，主要是本期处置子公司合并范围减少所致。 3、无形资产：本期末无形资产较上年期末增加 103.99%，主要是根据集团的整体规划，增加 HIS 系统软件

54、投入所致。 4、预付帐款：本期末预付帐款较上年期末减少 71.13%，主要是本期预付材料款减少所致。 5、其他应收款：本期末其他应收款较上年期末增加 304.57%，主要是处置子公司往来款及股权转让款增加所致。 6、其他流动资产：本期末其他流动资产较上年期末增加 1709.30%，主要是因待摊房租款增加所致。 7、长期待摊费用：本期末长期待摊费用较上年期末减少 48.26%，主要是本期处置子公司导致合并范围减少所致。 8、预收帐款、合同负债：本期末预收帐款较上年期末减少 100%，合同负债较上年期末增加 100%，主要是根据会计政策变更调整科目所致。 9、其他应付款：本期末其他应付款较上期末减

55、少 51.19%，主要是本期处置子公司及促销活动款减少所致。 2.2. 营业情况营业情况分析分析 (1)(1) 利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例% 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重% 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重% 营业收入 242,531,692.74 - 304,273,059.48 - -20.29% 营业成本 148,330,514.18 61.16% 169,289,817.02 55.64% -12.38% 毛利率 38.84% - 44.36% - - 19 销售费用 4

56、3,644,706.43 18.00% 64,167,304.02 21.09% -31.98% 管理费用 73,896,374.41 30.47% 74,826,604.29 24.59% -1.24% 研发费用 - 0.00% - 0% - 财务费用 10,877,902.67 4.49% 12,644,665.35 4.16% -13.97% 信用减值损失 -3,804,184.70 -1.57% -792,796.95 -0.26% 379.84% 资产减值损失 - 0% 其他收益 302,823.20 0.12% 22,832.28 0.01% 1,226.29% 投资收益 1,89

57、1,778.70 0.78% - 0% 公允价值变动收益 - - 0% - 资产处置收益 7,531.06 0.00% 1,600,353.43 0.53% -99.53% 汇兑收益 - - 0% - 营业利润 -35,895,509.77 -14.80% -15,948,053.11 -5.24% -125.08% 营业外收入 4,590.54 0.00% 82,760.13 0.03% -94.45% 营业外支出 376,702.57 0.16% 1,161,140.17 0.38% -67.56% 净利润 -35,388,639.74 -14.59% -16,828,233.94 -5.

58、53% -110.29% 项目重大变动原因项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本、净利润：本期营业收入较去年同期减少 20.29%，营业成本较去年同期减少12.38%，净利润较去年同期减少 110.29%，主要是受全球新冠病毒疫情的影响，上半年春节后至 3 月底基本处于停工状态，导致收入大幅下降；公司营业成本未同比下降，同时公司单位固定成本费用增高，净利润降低。 2、销售费用：销售费用本期较去年同期减少 31.98%，主要是本期受疫情影响，广告制作宣传费减少所致。 3、信用减值损失：本期信用减值损失较去年同期增加 379.84%，主要是其他应收款期末余额增加，导致本期坏账准备计提数增加所致

59、。 4、其他收益：本期其他收益较去年同期增加 1226.29%，主要系受疫情影响收到的社保、返岗、稳岗补贴增加所致。 5、资产处置收益：本期资产处置收益较去年同期减少 99.53%，主要是本期处置固定资产收益减少所致。 6、营业外收入：本期营业外收入较去年同期减少 94.45%，主要是收到的税费减免减少所致。 7、营业外支出：本期营业外支出较去年同期减少 67.56%，主要系罚款、滞纳金、违约金支出减少所致。 (2)(2) 收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例% 20 主营业务收入 242,293,485.23 300,474,002.89

60、 -19.36% 其他业务收入 238,207.51 3,799,056.59 -93.73% 主营业务成本 148,330,514.18 169,289,817.02 -12.38% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别类别/ /项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率% % 营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减% % 营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减% % 毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减% % 口内牙周科 34,754,941.33 24,988,635.36 28.10% -16.68%

61、 -17.18% 0.43% 修复 50,574,808.05 34,472,809.46 31.84% -12.39% -11.73% -0.51% 口外种植 84,459,218.44 44,590,401.41 47.20% -32.02% -23.29% -6.00% 儿牙正畸 72,504,517.41 44,278,667.95 38.93% -5.59% 5.60% -6.47% 其他 238,207.51 0.00 100% -93.73% 0.00% 0.00% 按区域分类分析按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因： 报告期内各项收入较去年同期

62、下降，主要系受全球新冠病毒疫情的影响，上半年春节后至 3 月底基本处于停工状态，导致各项收入下降。 (3)(3) 主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比% 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 患者 1 283,058.19 0.12% 否 2 患者 2 257,255.73 0.11% 否 3 患者 3 179,580.00 0.07% 否 4 患者 4 176,810.00 0.07% 否 5 患者 5 169,982.00 0.07% 否 合计合计 1,066,685.92 0.44% - (4)(4) 主要供应商情况主要供应商

63、情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比% 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东好呀医疗科技有限公司 14,568,093.95 50.60% 否 2 青岛博奈斯医疗器械有限公司 2,450,394.00 8.51% 否 3 固瑞医疗科技（山东）有限公司 1,631,031.00 5.66% 否 4 北京医健通科技发展有限公司 991,763.00 3.44% 否 21 5 吉瑞昇(山东)医疗科技有限公司 833,575.00 2.90% 否 合计合计 20,474,856.95 71.11% - 3.3. 现金流量状况现金流量状况 单位：元 项

64、目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,733,193.89 92,283,881.21 -112.71% 投资活动产生的现金流量净额 14,651,641.12 -54,678,361.85 126.80% 筹资活动产生的现金流量净额 13,754,724.76 -50,960,925.27 126.99% 现金流量分析现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 112.71%，一方面，报告期内受疫情影响，收入降低，收到的销售商品、提供劳务现金降低；另一方面，公司为巩固现有市场调整经营策略，因提高治疗效率致当期人工

65、、原材料支出增加所致。 2、投资活动产的现金流量净额较去年同期增加 126.80 %，主要是本期采购设备、家具等固定资产的资金支付减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 126.99%，主要是新增融资租赁款减少及部分融资租赁结清，故支付金额减少所致。 ( (四四) ) 投资状况分析投资状况分析 1 1、 主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 济南可恩口腔医院有限公司 控股子公司 口腔医院运营 148,663,658.41

66、 5,232,944.74 97,011,072.28 -5,796,648.08 潍坊可恩口腔医院有限公司 控股子公司 口腔医院运营 29,842,808.69 11,063,703.86 28,077,270.07 696,534.10 淄博可恩口腔医院有限公司 控股子公司 口腔医院运营 23,933,132.96 3,490,050.72 26,705,551.50 677,849.04 上海可恩口腔门诊部有限公司 控股子公司 口腔医院运营 17,109,514.04 -840,622.77 16,762,399.77 681,119.75 日照可恩口腔医院控股子公司 口腔医院0 0 0

67、 0 22 有限公司 运营 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有四家全资子公司和一家控股子公司： 1、济南可恩口腔医院有限公司 2013 年 5 月 17 日成立，注册资本 2,000 万元，法定代表人：万少华，经营地址：济南市历城区花园路 80-1 号，信用代码：901650Q。 2、潍坊可恩口腔医院有限公司 2015 年 10 月 12 日成立，注册资本 2000 万元，法定代表人：王洪刚，经营地址：山东省潍坊市奎文区奎文广文街办胜利大街东首 1 号 2 号，信用代码：91370705MA3BX6H4XD。 3、淄博可恩口腔医院有限

68、公司 2016 年 1 月 6 日成立，注册资本 2000 万元，法定代表人：王洪刚，经营地址：山东省淄博市张店区科苑街道办事处华光路 79 号，信用代码：91370303MA3C56C2X6。 4、上海可恩口腔门诊部有限公司 2017 年 10 月 13 日成立，注册资本 300 万元，法定代表人：程少莲，经营地址：上海市长宁区茅台路 528 号二楼整层，信用代码：91310105MA1FW8PC6D。 5、控股子公司日照可恩口腔医院有限公司 2017 年 08 月 17 日成立，注册资本 3000 万元，法定代表人：孙宗申，经营地址：山东省日照市东港区泰安路南、北京路东兴业王府花园三期 1

69、5 号楼，信用代码：91371102MA3FE1HP84。公司持有日照可恩口腔医院有限公司 80%的股权。截至报告期末，该公司尚未建设。 其中，济南可恩口腔医院有限公司下设五家分公司及一家控股孙公司：济南可恩口腔医院有限公司历下分公司、济南可恩口腔医院有限公司槐荫分公司、济南可恩口腔医院有限公司高新区分公司、济南可恩口腔医院有限公司国际会展分公司、济南可恩口腔医院有限公司市中分公司、济南可恩口腔门诊部有限公司。 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 ( (五

70、五) ) 研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况： 项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发研发人员情况：人员情况： 教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 23 专利专利情况情况： 项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 13 13 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况： 无。 ( (六六) )

71、审计情况审计情况 1.1. 非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2. 关键审计事项说明关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）营业收入确认 1、事项描述 可恩口腔公司以提供医疗服务作为收入确认时点，2020 年度，营业收入合计 242,531,692.74 元。由于收入是可恩口腔公司的关键业务指标之一，从而存在可恩口腔公司管理层（以下简称“管理层” ）为达到特定目标或期望而操

72、纵收入确认时点的固有风险，因此，我们确定营业收入的确认为关键审计事项。 相关信息参见财务报表附注三、22 及五、26。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： A、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； B、细化营业收入类别，执行分析性复核程序，判断营业收入与毛利变动的合理性。包括：本期与上期各月份收入、成本、毛利率对比分析；本期与上期各月份收入与就诊人次对比分析等程序； C、执行细节测试，抽样检查相关支持性文件，包括医疗收费票据、医保结算单据、现金缴款单、医疗服务提供等记录，评价营业收入确认是否符合会计政策； 24 D、针对整个年度以及资产负债表日前后确认的营业

73、收入选取样本，检查医疗收费单据或 POS 刷卡记录、医疗服务提供等记录，评价医疗收入是否记录于恰当的会计期间。 我们认为，我们获取的审计证据能够支持管理层对营业收入确认作出的判断。 ( (七七) ) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 1、重要会计政策变更、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行财政部修订发布的企业会计准则第 14 号收入（财会【2017】22 号） 已审批 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了企业会计准则第 14号收入（2017 年修订） （财会201722 号） 。根据新收入准则

74、的施行时间要求， 公司于 2020 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 2 2、重要会计估计变更、重要会计估计变更 无。 3 3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2019年12月31日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 59,400,275.89 -59,400,275.89 合同负债 59,40

75、0,275.89 59,400,275.89 调整情况说明：本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收入准则的预收款项余额于 2020 年 1 月 1 日重分类至合同负债。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019年12月31日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 13,343,624.90 -13,343,624.90 合同负债 13,343,624.90 13,343,624.90 调整情况说明：本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收入准则的预收款项余额于 2020 年 1 月 1 日重分类至合同负债。 ( (八八) ) 合并报表范围的变化情况合并报表范围

76、的变化情况 适用 不适用 25 截止报告期末，本期合并报表范围减少青岛可恩口腔医院有限公司及青岛海沃资管理咨询有限公司。 ( (九九) ) 企业社会责任企业社会责任 1.1. 扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2. 其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极开展参与公益活动，报告期内，公司除定期举行义诊和讲座外，还举办了一系列的公益活动，得到了社会各界高度评价和赞扬。另外，疫情期间通过捐助防疫物资等方式助力一线抗疫，践行社会责任。 三、三、 持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构

77、等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；业务规模持续增长；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司存在亏损，主要是 2020 年疫情导致公司报告期内近 3 个月的停业，导致营业收入大幅度下降进而大幅亏损。另外，公司尚处于快速扩展期，符合公司商业发展模式的特点。公司因快速扩张需要，导致人才储备、原材料储备等费用居高不下，同时各机构特别是新机构所在市场影响力需要不断培育，营收能力尚未完全显现，导致公司各机构成本费用投入产出比尚需提高，且各项折旧摊销规模较大

78、，短期内公司处于亏损期。因此，随着公司各医疗机构陆续趋于成熟，公司收入规模不断增加，单位成本费用将不断摊薄， 将会从根本上改善公司的财务状况， 短期内的亏损不会影响公司的持续经营能力。 四、四、 未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、 风险风险因素因素 ( (一一) ) 持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、医疗风险 在医学诊疗上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、病情不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素的影响，医学的各类诊疗行为不可避免地存在着程度不一的风险。作为医学的一个重要分支，口腔医疗服务同样存在着风险，医疗事故和差错无法完全杜绝。在治疗手段上，口腔疾病

79、的诊治与一般的疾病诊治有所不同，大多数口腔疾病需要通过手术治疗来完成，就口腔科手术而言，尽管现有医技水平已达到较高水平，且大多数手术操作是可控的，但由于口腔科手术质量的好坏将受到医师素质、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此口腔科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。口腔科医疗风险主要来自两方面：一方面是由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中，违反医疗卫生管理26 法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致；另一方面是由于医院医疗条件、医务人员素质或疏忽造成的诊疗差错；再一方面并非诊疗行为本身存在过失，而是由于其它不可抗、不可预测原因（如药物过敏）所致，或在诊疗后患者出

80、现目前行业技术条件下难以避免的并发症。 公司把医疗质量管理视为生存发展的生命线， 在经营过程中全面树立质量意识、 严抓质量控制工作，从基础质量、环节质量到终末质量，都建立了严格的质量控制系统。并配置各种尖端口腔科诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗的有效性。报告期内，公司的医疗事故和差错发生率一直控制在行业内较低水平，且未发生过对公司产生较大不利影响的医疗事故。尽管如此，公司运营的口腔医院仍不可能杜绝所有的医疗事故和差错，仍将面临一定的医疗风险。 2、民营医疗机构的社会认知风险 我国民营医疗机构群体是在国家深化医疗体制改革的背景下发展起来的，相比较公立医疗机构，民营医疗机构起步晚、积累少，各民营医

81、疗机构之间技术水平和管理水平也参差不齐。一小部分民营医院诚信度低、缺乏自律，损害了民营医疗机构在社会上的整体形象。本公司自成立以来始终坚持诚信经营、规范操作，坚持以技术和服务来塑造品牌形象。公司通过可靠的诊疗质量、优质的服务措施、充分的医患交流，赢得了患者的信任、逐步形成了良好的口碑。公司始终坚持经济效益与社会效益的和谐发展，通过投身社会公益，树立起“责任、协作、创新、奉献”的企业形象。尽管如此，面对目前民营医疗机构的整体社会认知现状，公司在未来经营和发展过程中仍会面对民营医疗机构的社会认知风险。 3、租赁物业及关联租赁的风险 由于口腔医疗具有较强的地域特点，有一定的服务半径。为尽快实现市场开

82、拓，需要通过快速布点和模式复制的方式以扩大自身的口腔医疗服务网络。与购置方式相比，采取租赁方式获取经营场所的使用权，这样公司可以把更多资金用于引进先进诊疗设备、高端医疗技术与管理人才以及增加服务网点等方面，从而达到强化公司的医疗服务质量、提升公司的核心竞争力和影响力的目的。随着自身品牌和市场地位的提升，公司及其下属医院的业务量也不断增长，若采取购置方式取得经营场所，迁址和扩建势必会增加原有物业的处置成本和机会成本，而采取租赁方式取得经营场所，公司可以结合经营情况来确定合适的租赁期限，从而有利于及时调整经营规模，降低投资成本，提高投资效益。 截至本报告书披露之日，公司及其下属医院的经营场所均系租

83、赁取得。虽然公司及其下属连锁医院在承租经营场所时，均签订有合法房产租赁合同，承租期限较长，而且租赁合同还包含了在同等条件下具有优先续租权的条款，租赁手续齐全且合法合规。但仍会存在一定的租赁物业风险。 4、人力资源风险 作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用，而目前在我国口腔科医疗行业中，技术人才和管理人才都较为稀缺。随着连锁网点的不断开拓和业务不断发展， 公司需要补充大量技术人才和管理人才。 虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中

84、面临人才短缺风险。公司已经建立了比较完善的人才管理制度，加之人才团队对公司价值观的认同，目前公司的技术和管理队伍稳定。在此基础上，公司通过不断完善人才培养机制，使较大一批初级人才成长为技术和管理方面的中坚力量，增加了公司人才梯队的厚度；通过建立具有竞争力的激励机制，搭建高水平的医疗、教学和科研平台，不断吸引中高端医疗技术人才加盟。 5、大股东控制风险 截至报告期末，万少华先生为公司的实际控制人，其直接持有公司 2,125.00 万股，处于控股地位。其在公司的控制地位，可以对公司的发展战略、人事任免、生产经营决策、对外投资、利润分配等重大问题产生决定性的影响。股份公司设立后，可恩口腔建立了完善的

85、股东大会议事规则 、 董事会议事规则和监事会议事规则 ，公司将严格遵守公司法等相关法律、法规，按照公司章程、三会议事规则以及关联交易的控制与决策制度等规范运作，健全公司内部监督制约机制，规范控制人行为，从而可有效降低公司控制风险。 6、新机构持续建设导致的相关风险 27 由于口腔医疗兼容了健康和美丽的概念，属于消费升级型产品，与国外发达国家相比，中国口腔医疗市场尚处于发展的初级阶段，因此，伴随着中国经济的不断发展与群众保健意识的增强，中国国内的口腔医疗服务行业处于快速增长的发展状态，市场前景广阔。 可恩口腔致力于成为中国最优秀的专业高端口腔医疗服务提供者。在紧随政府医疗改革政策的实施进程，充分

86、利用现有资源优势，继续开拓不同区域新市场，因此，公司未来仍会存在新机构建设投入大幅增加造成的短期利润水平下降、负债大幅增加、资金短缺等财务风险。 但是，公司行业内竞争优势明显，管理层及核心技术人员年富力强，多为口腔医疗行业专家，兼具战略目标的制定者和执行者的身份，使得公司发展规划制定与执行高度统一，实际执行情况较好。市场需求空间巨大，随着公司新机构运营管理经验及规范化标准化医疗机构建设的深入，公司新设医疗机构运营成熟周期愈来愈短。新机构的持续建设导致的风险愈加可控。 7、税收政策风险 公司属于医疗卫生行业，符合中华人民共和国营业税暂行条例第八条的规定，减免营业税。根据财政部 国家税务总局关于全

87、面推开营业税改征增值税试点的通知 （财税201636 号）附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定,医疗机构提供的服务免征增值税。 上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但该优惠税率随国家有关政策而发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 公司一方面将持续关注国家医疗行业税收政策，另一方加强市场拓展能力，持续增强公司盈利能力以应对相关税收风险。 ( (二二) ) 报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。 28 第五节第五节 重大事件重大事件 一、一、 重大事件索

88、引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查

89、封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） ( (一一) ) 诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1.1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 2.2. 以以临时公告形式披露临时公告形式披露且在报告期内未结案件的且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲

90、裁事项事项 适用 不适用 3.3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 ( (二二) ) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 ( (三三) ) 报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易情况公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 29 1购

91、买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 900,000 900,000 ( (四四) ) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 77,750,000 77,750,000 重大重大关联交易的必要性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为关联方为公司银行贷款或融资租赁提供担保，关联

92、方未收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情形。该关联交易为关联方支持公司业务发展需要而进行的，有利于满足公司日常经营资金需求，对公司的持续稳定经营有积极意义，有助于公司业务发展，不存在损害公司利益的情形，不存在对公司不利的情况。 ( (五五) ) 承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺内容内容 承诺承诺履行情履行情况况 董监高 2014年8月12 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 公司 2014年8月12 日 - 挂牌 其他承诺（公司管理层关于重大

93、事项决策与执行情况的说明及承诺） 公司管理层关于重大事项决策与执行情况的说明及承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2014年8月12 日 - 挂牌 其他承诺（经营场所搬迁风险承诺） 愿意承担公司经营场所搬迁对公司造成的实际损失 正在履行中 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函 ，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司申请挂牌时，公司出具公司管理层关于重大事项决策与执行情况的说明及承诺 ，在承诺履行期间未发生重大事项决策引起损害公司利益的情况。 30 3、公司申请挂牌时，实际控制人万少华出

94、具承诺，愿意承担公司经营场所搬迁对公司造成的实际损失。报告期内，未发生触发承诺履行的情形。 ( (六六) ) 被被查封、查封、扣押扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称资产名称 资产类别资产类别 权利受限权利受限类类型型 账面价值账面价值 占总资产的比占总资产的比例例% 发生原因发生原因 子公司设备 设备 抵押 45,394,831.24 13.03% 为公司银行贷款提供担保 总计总计 - - 45,394,831.24 13.03% - 资产权利受限事项对公司的影响：资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限均因公司业务开展的需要，为公司银

95、行贷款提供担保而产生，对公司经营无重大不利影响。 第六节第六节 股份变动股份变动、融资和利润分配融资和利润分配 一、一、 普通股普通股股本股本情况情况 ( (一一) ) 普通股普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例% 数量数量 比例比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 25,653,411 56.49% 0 25,653,411 56.49% 其中：控股股东、实际控制人 4,000,000 8.81% 0 4,000,000 8.81% 董事、监事、高管 422,400 0.93% -74,000 348,400 0.77

96、% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 19,758,200 43.51% 0 19,758,200 43.51% 其中：控股股东、实际控制人 17,250,000 37.99% 0 17,250,000 37.99% 董事、监事、高管 2,508,200 5.52% -660,000 1,848,200 4.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本总股本 45,411,611 - 0 45,411,611 - 普通股股东人数普通股股东人数 281 股本结构变动情况：股本结构变动情况： 适用 不适用 31 ( (二二) ) 普通股前

97、十名股东情况普通股前十名股东情况 单位：股 序序号号 股东股东名称名称 期初持股期初持股数数 持股变动持股变动 期末持股期末持股数数 期末期末持持 股比股比例例% 期末期末持有持有限售股份限售股份数量数量 期末期末持有持有无限售股无限售股份数量份数量 期末持有期末持有的质押股的质押股份数量份数量 期期末末持持有有的的司司法法冻冻结结股股份份数数量量 1 万少华 21,250,000 0 21,250,000 46.79% 17,250,000 4,000,000 13,446,600 0 2 朱益民 3,119,000 261,000 3,380,000 7.44% 0 3,380,000 0

98、 0 3 宁波梅山保税港区兴铂投资管理有限公 司 -兴铂朗研创业投资私募基金 0 2,490,000 2,490,000 5.48% 0 2,490,000 0 0 4 东方证券股份有限公司做市专用证券账户 2,116,000 -42,641 2,073,359 4.57% 0 2,073,359 0 0 32 5 上投摩根基 金 -国泰君安证 券 -上投摩根新三板 1 号资产管理计划 1,509,000 0 1,509,000 3.32% 0 1,509,000 0 0 6 天津松江财富投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 2.20% 0 1,000,000

99、0 0 7 万金华 816,000 0 816,000 1.80% 675,000 141,000 0 0 8 王亚萍 722,000 78,000 800,000 1.76% 0 800,000 0 0 9 上海东方证券创新投资有限公司 740,800 0 740,800 1.63% 0 740,800 10 李嘉 0 670,656 670,656 1.48% 0 670,656 0 0 合计合计 31,272,800 3,457,015 34,729,815 76.47% 17,925,000 16,804,815 13,446,600 0 普通股前十名股东间相互关系说明：万少华与万金华

100、系同胞兄弟, 上海东方证券创新投资有限公司为东方证券股份有限公司全资子公司，其他股东之间无关联关系。 二、二、 优先股股本优先股股本基本情况基本情况 适用 不适用 33 三、三、 控股股东控股股东、实际控制人情况、实际控制人情况 是否合并披露：是否合并披露： 是 否 截止本报告期末，万少华持有公司 46.79%的股份，因此，万少华先生为公司的控股股东、实际控制人，且最近两年未发生变化。 万少华，男，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国农工民主党党员。2011 年 11月至 2012 年 7 月任德州可恩口腔医院有限公司董事长兼总经理。2012 年 8 月至 2014 年

101、2 月，任可恩口腔董事长兼总经理。2014 年 3 月至 2019 年 1 月，任可恩口腔董事长。2019 年 1 月至今，任可恩口腔董事长兼总经理。 四、四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一）（一） 报告期内普通股股票发行情况报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 （二）（二） 存续至报告期的募集资金使用情况存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、五、 存续至存续至本本期期的优先股的优先股股票股票相关相关情况情况 适用 不适用 六、六、 存续至本期的债券融资情况存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、七、 存续至本期

102、的可转换债券情况存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号序号 贷款贷款方式方式 贷款贷款提供提供方方 贷款贷款提提供方类供方类型型 贷款规模贷款规模 存续期间存续期间 利息率利息率 起始日期起始日期 终止日期终止日期 1 担保贷款 德州陵城农村商业银行股份有限公司营业部 银行 18,000,000.00 2019 年 7 月 26日 2020 年 7 月7日 6.53% 2 担保贷款 德州陵城农村商业银行股份银行 18,000,000.00 2020 年 7 月 8日 2021 年

103、 7 月1日 6.53% 34 有限公司营业部 3 担保贷款 威海市商业银行股份有限公司德州分行 银行 20,000,000.00 2019 年 9 月 19日 2020 年 9 月19 日 7.20% 4 担保贷款 威海市商业银行股份有限公司德州分行 银行 20,000,000.00 2020 年 9 月 18日 2021 年 9 月18 日 7.20% 5 担保贷款 威海市商业银行股份有限公司德州分行 银行 10,000,000.00 2019 年 10 月18 日 2020 年 10 月17 日 7.20% 6 担保贷款 威海市商业银行股份有限公司德州分行 银行 10,000,000.0

104、0 2020 年 10 月15 日 2021 年 10 月15 日 7.20% 7 股权质押 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 银行 7,200,000.00 2019 年 5 月 21日 2020 年 5 月14 日 6.40% 8 股权质押 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 银行 1,800,000.00 2019 年 5 月 22日 2020 年 5 月14 日 6.40% 9 股权质押 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 银行 9,000,000.00 2020 年 6 月 2日 2021 年 5 月12 日 6.40% 10 信用贷款 中国建设银行股份有限公司上海长宁支行

105、银行 3,000,000.00 2020 年 3 月 4日 2021 年 3 月4日 4.10% 11 融资租赁 山东地矿租赁有限公司 租赁公司 2,761,179.21 2017 年 12 月 8日 2021 年 6 月25 日 3.99% 12 融资租赁 海尔融资租赁（中国）有限公司 租赁公司 1,821,704.00 2018 年 4 月 27日 2021 年 4 月27 日 4.49% 13 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 租赁公司 2,535,413.00 2019 年 3 月 1日 2021 年 6 月15 日 4.54% 14 融资租赁 国赢融资租赁（深圳）有限公司 租赁公司

106、6,850,000.00 2020 年 6 月 15日 2021 年 12 月14 日 5.00% 15 融资租赁 海尔融资租赁（中国）有限公司 租赁公司 1,540,774.00 2020 年 6 月 30日 2021 年 6 月30 日 4.20% 16 融资租赁 中科租赁（天津）有限公司 租赁公司 10,796,314.80 2020 年 12 月24 日 2024 年 1 月15 日 3.99% 合计合计 - - - 143,305,385.01 - - - 35 九、九、 权益分派情况权益分派情况 ( (一一) ) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况报告期内的利润分配与公积金转增

107、股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 ( (二二) ) 权益分派预案权益分派预案 适用 不适用 十、十、 特别表决权安排情况特别表决权安排情况 适用 不适用 36 第七节第七节 董事董事、监事、高级管理人员及、监事、高级管理人员及核心核心员工情况员工情况 一、一、 董事董事、监事、高级管理人员情况、监事、高级管理人员情况 ( (一一) ) 基本情况基本情况 姓名姓名 职务职务 性别性别 出生年月出生年月 任职起止日期任职起止日期 起始日期起始日期 终止日期终止日期 万少华 董事长、总经理

108、男 1980 年 2 月 2019 年 1 月 2日 2021 年 12 月28 日 亓庆国 董事、总院长 男 1972 年 1 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 王洪刚 董事、副总经理 男 1984 年 2 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 万金华 董事 男 1986 年 5 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 姬涛 董事、董事会秘书 男 1972 年 1 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 程少莲 财务总监 女 1987 年 3 月 2020 年 3 月23日

109、 2021 年 12 月28 日 张军 监事会主席 男 1973 年 8 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 刘霞 监事 女 1983 年 7 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 党春照 监事 男 1980 年 2 月 2018 年 12 月29 日 2021 年 12 月28 日 方建华 副总经理 男 1981 年 10 月 2019 年 1 月 2日 2021 年 12 月28 日 董事会董事会人数人数： 5 监事会监事会人数人数： 3 高级管理人员高级管理人员人数：人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：董事、

110、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 万少华与万金华系同胞兄弟，程少莲和万金华为夫妻关系,其他董监高人员之间无关联关系。 ( (二二) ) 持股情况持股情况 单位：股 姓名姓名 职务职务 期初持普期初持普通股股数通股股数 数量变动数量变动 期末持普期末持普通股股数通股股数 期末普通期末普通股持股比股持股比例例% 期末期末持有持有股票期权股票期权数量数量 期末被授期末被授予的限制予的限制性股票数性股票数量量 万少华 董事长、总21,250,000 0 21,250,000 46.79% 0 0 37 经理 亓庆国 董事、总院长 300,000 0 300,000 0.66% 0 0 王洪刚 董事

111、、副总经理 477,600 0 477,600 1.05% 0 0 万金华 董事 816,000 0 816,000 1.80% 0 0 姬涛 董事、董事会秘书 603,000 0 603,000 1.33% 0 0 张军 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 刘霞 监事 0 0 0 0.00% 0 0 党春照 监事 0 0 0 0.00% 0 0 方建华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 程少莲 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 合计合计 - 23,446,600 - 23,446,600 51.63% 0 0 ( (三三) ) 变动情况变动情况 信息统计信息统计 董事

112、长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名姓名 期初职务期初职务 变动类型变动类型 期末职务期末职务 变动原因变动原因 姬涛 董事、董事会秘书兼财务总监 离任 董事、董事会秘书 职务调动 王春梅 董事 离任 无 辞职 李钢 董事 离任 无 辞职 徐连来 副总经理 离任 无 辞职 赵廷旺 副总经理 离任 无 辞职 程少莲 无 新任 财务总监 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：报

113、告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 程少莲，1987 年 3 月出生，女，汉族，口腔医学、会计学本科，中国国籍，无境外永久居留权。2010年 6 月至 2013 年 5 月任德州口腔医院医生助理，财务部会计；2013 年 6 月至 2017 年 11 月任济南可恩口腔医院财务经理，参与公司三板上市审计全过程。2017 年 11 月至 2020 年 2 月任上海可恩口腔门诊部有限公司城市副总经理，将临床知识与财务经营融合到一起，负责分公司全部经营事宜。2020 年 3 月至今担任德州可恩口腔医院股份有限公司财务总监。 38 ( (四四) ) 董事董事、

114、高级管理人员的、高级管理人员的股权激励情况股权激励情况 适用 不适用 二、二、 员工情况员工情况 ( (一一) ) 在职员工（公司在职员工（公司及及控股控股子公司）基本情况子公司）基本情况 按工作性质按工作性质分分类类 期初人数期初人数 本期新增本期新增 本期减少本期减少 期末人数期末人数 医技人员 492 5 38 459 营运人员 291 15 8 298 行政管理人员 88 25 4 109 员工总计员工总计 871 45 50 866 按按教育程度分教育程度分类类 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 3 硕士 54 41 本科 217 235 专科 558 528 专科以下

115、40 59 员工总计员工总计 871 866 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：情况： 1、员工薪酬政策，公司员工薪酬主要由工资、奖金、补助、社会保险、住房公积金及福利收入等组成，依照公司内部薪酬制度进行管理，确保公司员工工作积极性。 2、培训计划，报告期内公司采用内部培训和外部培训结合的方式对员工进行培训；一方面公司制定了多级培训计划，定期对员工进行岗位、技能等培训；另一方面和各级外部培训机构建立了良好的合作关系，对员工进行外部培训。公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全

116、面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 ( (二二) ) 核心核心人员人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、三、 报告期报告期后更新情况后更新情况 适用 不适用 39 第八节第八节 行业信息行业信息 环境治理公司医药制造公司 软件和信息技术服务公

117、司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 卫生行业公司 广告公司 锂电池公司 建筑公司 不适用 一、一、 政策变化政策变化 报告期内，公司所在行业及外部宏观经济政策、产业发展政策、财政税收政策、医改政策宏观经济政策未发生重大变化。 二、二、 业务资质许可业务资质许可 1.1. 业务资质业务资质情况情况 序序号号 许可许可资质资质名称名称 注册号注册号 持有人持有人 发证机关发证机关 适用范围适用范围 发证日期发证日期 有效有效期期 1 医疗机构执业许可证 PDY00012037 140115A5112

118、德州可恩口腔医院 德州市卫生和计划生育委员会 牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童口腔专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业、预防口腔专业、口腔颌面医学影像专业；医学检验科。 2016年11月 14 日 2031年11 月 13日 2 医疗机构执业许可证 PDY00280370 11217A5112 济南可恩口腔医院 济南市卫生局 口腔科 2013 年 4月 26 日 2028 年 4月 26 日 3 医疗机构执业许可证 PDY20693137 010417A5112 济南可恩口腔医院和谐广场分院 济南市卫生局 口腔科 2015 年 4月 14 日 2030 年 4月 13

119、日 4 医疗机构执业许可证 PDY21527237 01021701522 济南可恩口腔医院有限公司历下门诊部 济南市历下区卫生和计划生育局 口腔科/医学检验科；临床体液、血液专业；临床化学检验专业/医学影像科；X 线诊断专业；CT诊断专业。 2018年12月 11 日 2023年12 月 10日 5 医疗PDY72285637 历下可恩济南市历口腔科 2019 年 62024 年 640 机构执业许可证 010216D1522 口腔山大路门诊部 下区行政审批服务局 月 21 日 月 20 日 6 医疗机构执业许可证 PDY72258137 010317A5122 济南可恩口腔医院市中分院 济

120、南市卫生和计划生育委员会 口腔科；牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童口腔专业、口腔颌面外科专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业、口腔颌面医学影像专业；预防口腔专业；医学检验科/临床体液、血液专业；临床化学检验专业/医学影像科；X 线诊断专业； CT 诊断专业。 2017年11月 13 日 2032年11 月 12日 7 医疗机构执业许可证 PDY41023837 011217D1522 济南可恩口腔国际会展门诊部 济南高新技术产业开发区管理委员会卫计局 口腔科；牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童口腔专业、口腔颌面外科专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔颌面医

121、学影像专业；预防口腔专业。 2016年12月 30 日 2021年12 月 29日 8 医疗机构执业许可证 MA1FW8PC631 010517D1522 上海可恩口腔门诊部 上海市长宁区卫生和计划生育委员会 口腔科；牙体牙髓病专业、牙周病专业、口腔粘膜病专业、儿童口腔专业、口腔颌面外科专业、齿槽外科专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、预防口腔专业；X线诊断专业；医学检验科/临床体液、 血液专业；临床化学检验专业。 2018年11月 7 日 2023年11月6日 9 医疗机构执业许可证 PDY90164337 070517A5112 潍坊可恩口腔医院 潍坊市卫生和计划生育委员会 口腔科；牙体牙髓

122、病专业、牙周病专业、口腔粘膜病专业、儿童口腔专业、口腔颌面外科专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业、口腔颌面医学影像专业；预防口腔专业；医学检验科/临床体液、血2019 年 4月 12 日 2031 年 4月 14 日 41 液专业；临床化学检验专业/医学影像科；X 线诊断专业； CT 诊断专业。 10 医疗机构执业许可证 MA3C56C2X37 030317A5112 淄博可恩口腔医院 潍坊市卫生和计划生育委员会 口腔科；牙体牙髓病专业、牙周病专业、口腔粘膜病专业、儿童口腔专业、口腔颌面外科专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业、口腔颌面医学影像

123、专业；预防口腔专业；医学检验科/临床体液、血液专业；临床化学检验专业/医学影像科；X 线诊断专业； CT 诊断专业。 2019 年 4月 12 日 2031 年 4月 14 日 2.2. 资质发生资质发生重大重大变化变化 适用 不适用 3.3. 特殊特殊医用设备和药品医用设备和药品的人员资质的人员资质情况情况 适用 不适用 4.4. 许可资质到期许可资质到期情况情况 适用 不适用 三、三、 公司优势劣势公司优势劣势 适用 不适用 （一）公司的竞争优势 1、在对市场细分的基础上，连锁机构拓展模式形成了三级标准化 可恩口腔对国内口腔市场深入剖析后，为了保证公司连锁机构位置高质量与成本可控，结合口腔

124、医疗服务半径、经济、交通等城市发展情况，新机构选址以城市为单位将市场区域分为三类，在兼顾可恩品牌形象以及口腔医疗服务半径的基础上，将连锁机构分为 A、B、C 三个等级，作为选址的基本条件。 城市中心总医院（A 级医院）功能定位为城市运营及医疗管理中心、医疗资源辐射中心，筹建于各城市中心主城区或一线城市主要城区。除承载中心医疗服务功能外，还具有在区域内品牌展示、服务推介、学术教研、人才培养等综合功能。 城市区域分院（B 级医院）主要起到中心医院辐射市场放大及区域市场主力支撑作用，是各城市创收能力的骨干，主要布局在各城市除中心城区的其他主城区及国家级百强县市等经济发达、人口密集区域。 卫星医院（C

125、 级医院）功能定位为市场巩固力量，深入各城市主要社区聚集区，实现城市市场点到面的全覆盖，承担日常口腔诊疗服务及社区健康保健功能。 2、科室设置齐全、全门类口腔医疗服务优势 可恩口腔自成立以来，致力于成为广大人民的“您贴心的家庭牙医” 。一直专注于口腔领域，为了给客户提供更精准、更专业化的服务，可恩口腔将科室细分为牙体牙髓科、修复科、牙周科、正畸科、42 口外种植科、儿牙科。细分科室不仅便于口腔医疗人才的快速培养和复制，也可以让医生更专注自己最擅长的领域，为客户提供更优质的服务。 全门类口腔医疗服务不仅可以满足患者就诊主诉，更能为患者提供全面的综合口腔诊疗方案，保证了患者口腔健康及就诊体验。同时

126、，全门类诊疗服务模式，更贴合人民日常口腔诊疗保健需求，更容易沉淀客户、塑造品牌口碑，利于公司在当地的持续经营。 3、可开展行业内全部诊疗项目，且技术水平业内领先 可恩口腔在开展的全部诊疗项目中采用先进医疗设备及技术，保证临床服务水平。可恩口腔所有分支机构采用统一的医疗设备，运用统一的医疗技术，按照统一标准进行培训及管理，实现了医疗标准化。可恩口腔先后与国际知名医疗器械供应商卡瓦、博恩登特、西诺德集团达成战略合作，可恩各机构均投入配置卡瓦牙椅、西诺德综合治疗椅、徕卡显微镜、瓷睿刻椅旁数字化系统及口腔激光治疗仪等业内高端设备，从硬件上为患者提供了更加舒适、精准的诊疗技术保障。 4、医疗信息化管理

127、为保证公司高速扩张下管理的有效性及一体化控制，2018 年，可恩口腔自行打造的口腔医疗信息化管理系统正式上线，迈入信息化口腔管理时代。可恩口腔多年来形成的口腔医疗先进管理思想、运营理念、标准化流程通过信息技术实现了高度集成化、科学化及系统化。 5、医疗风险把控 公司严格执行山东省医院评价标准与细则 ，规范公司的业务服务标准，提高服务质量，防范医疗风险。公司制定了完整的医疗服务质量控制制度及程序，涵盖行政管理、医疗质量、医疗技术、医疗服务、护理工作、人才队伍、医院信息、医疗设备、基础设施等内容，对质控标准进行了科学严谨的划分，监督各项日常医疗工作。 在医疗安全方面， 可恩口腔制定了严格的数字化病

128、例管理制度， 根据医生诊疗项目实现数字化管理，同时实行逐一上传、逐一检查、三级监管，确保医疗的合规合法性。可恩口腔建有完善的客户服务体系，做到了客户从进门到诊疗术后追踪分阶段全流程的客户服务管理。按标准要求定时随访及回访，及时了解客户情况，有针对性地采取措施，确保客户诊疗效果及客户满意度。 6、院感控制方面，可恩一直作为首要风险把控，具有完善的院感管理制度及流程。作为山东省院感管理的标杆医院，被山东省卫健委选为省内院感培训基地，为全省乃至全国公立医院及民营医疗机构提供参观及培训。尤其是新冠疫情期间，可恩口腔的院感优势尤为凸显。可恩口腔一人一诊室、一客一消毒，做到绝对的医疗安全，在疫情期间经山东

129、省卫健委检查，为域内首批批准恢复正常营业的口腔医院，为顾客提供了安全的就诊环境。 7、拥有一支以医疗加运营为主导的高素质团队，为公司今后的扩张与发展提供强大的人才支持，确定医教研一体化发展战略。 8、才培养优势 人才培养是应对目前口腔医疗人才稀缺的必要途径。建设自己的口腔诊疗团队、培育口腔诊疗人才是口腔医疗机构实现良性可持续发展的必备手段。可恩口腔从建院之初，一直投入精力物力用于积极引人养人用人上。可恩口腔于 2014 年以来投资打造自有口腔医疗人才培训中心。中心配备了仿真临床模拟系统、医学显微镜、多媒体教科系统等国际先进硬件设备，用于临床技术操作与实验，提升口腔医生技术及操作水平。 公司行业

130、内竞争优势明显，管理层及核心技术人员年富力强，多为口腔医疗行业专家，兼具战略目标的制定者和执行者的身份，使得公司发展规划制定与执行高度统一，实际执行情况较好。 （二）公司的竞争劣势 无论是在大众消费者心目中，还是在传统观念里，公立口腔医院仍占市场主体地位，民营口腔企业虽然近年发展迅速，也占领了一些国内市场，但基于历史传统、公信力影响等原因，目前还无法与公立口腔医院占有同样的竞争地位。相比于民营医院，公立医院拥有着无可比拟的公信力优势的同时，也更容易获得政府、银行及相关机构的扶持。相较公立医院，民营医院存在天然劣势。 43 四、四、 医疗卫生人员医疗卫生人员 截止报告期末， 公司及下属分子公司在

131、职医疗卫生人员共计 459 人，其中医生 150 人， 护士 233 人， 外籍员工 2 名。截止披露日，已办理多点执业登记的医师共有 4 名，其中在报告期内办理多点变动的主治医师 1 名，执业医师 2 名，均根据国家相关法律法规完成备案审批，报告期内不存在因多点执业产生的纠纷。 报告期内，公司无新增外籍医疗卫生人员。 1.1. 医疗卫生人员较大变动医疗卫生人员较大变动 适用 不适用 2.2. 特殊特殊用工用工情形情形 适用 不适用 五、五、 定点医保资格定点医保资格 报告期内，公司各医疗机构均具医保定点医疗机构资格，报告期内，医保中心与公司各医疗机构正常结算，未发生医保拒付情况。公司经营中不

132、存在骗取套取医保资金的行为。 六、六、 土地及房产土地及房产 截至本报告书披露之日，公司及其下属医院的经营场所主要系租赁取得。公司及其下属连锁医院在承租经营场所时，均签订有合法房产租赁合同，且承租期限较长，而且租赁合同还包含了在同等条件下具有优先续租权的条款，租赁手续齐全且合法合规。 七、七、 采购情况采购情况 适用 不适用 八、八、 业务模式业务模式 公司的业务模式请参见本报告“第四节管理层讨论与分析”之“一、业务概要”之“商业模式”部分内容。 九、九、 销售模式销售模式 公司的业务模式请参见本报告“第四节管理层讨论与分析”之“一、业务概要”之“商业模式”部分内容。 44 十、十、 医疗纠纷

133、解决机制医疗纠纷解决机制 适用 不适用 十一、十一、 医疗废物处置医疗废物处置 适用 不适用 十二、十二、 数据合规性数据合规性 适用 不适用 十三、十三、 设备设备租赁租赁 适用 不适用 十四、十四、 细分行业细分行业 ( (一一) ) 综合医院综合医院 适用 不适用 ( (二二) ) 整形行业整形行业 适用 不适用 ( (三三) ) 互联网医疗互联网医疗 适用 不适用 ( (四四) ) 医学研究行业医学研究行业 适用 不适用 为保证口腔医疗服务质量，坚持全面质量管理，公司在制定了严格的治疗流程基础上，根据服务流程特点，制定了医疗事故防范及处理预案，明确责任，事前预防、事中控制、事后治理。通

134、过一系列的内控程序，有效地防范和减少医疗纠纷/事故的发生。 公司及子公司医疗服务产生的医疗废物，均与持有医疗危废经营许可证的专业医疗危废处置机构签署危废处理协议，对产生的医疗废物进行集中处置。 公司及子公司收集、运送、贮存、处置均严格遵守医疗废物管理条例 ，对医疗废物进行收集过程流转登记，登记内容包括：医疗废物的来源、种类、重量或者数量、交接时间、处置方法、最终去向以及经办人签名等项目。 报告期内，医疗废物处置不存在违规情形的。 报告期内，公司及子公司患者信息与数据的获取方式、存储、使用、加工、传输等内容的相关制度 齐全，未存在违规获取和使用客户信息，也未有行政处罚、行政监管等情况。 45 第

135、九节第九节 公司治理、公司治理、内部控制内部控制和投资者保护和投资者保护 事项事项 是或否是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、一、 公司治理公司治理 ( (一一) ) 制度制度与评估与评估 1 1、 公司治理公司治理基本基本状况状况 报告期内，公司根据公司法 、 证券法 、 非上市公众公司监督管理办法和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相

136、关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业

137、发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2 2、 公司公司治理机制是否给所有股东提供治理机制是否给所有股东提供合适合适的保护和的保护和平等权利的平等权利的评估意见评估意见 公司依据公司法 、 证券法 、 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 等有关规定，结合公司的具体情况制定了 公司章程 、 筹资管理制度 、 委托理财管理制度 、 投资者关系管理制度 、对外投资管理制度 、 对外担保决策制度 、 信息披露管理制度及三会议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合法的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利

138、。 3 3、 公司重大公司重大决策是否履行规定程序决策是否履行规定程序的的评估意见评估意见 公司章程 、 对外投资管理制度 、 对外担保决策制度 、 关联交易的控制与决策制度等对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司均能按照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定。 4 4、 公司章程公司章程的的修改情况修改情况 公司分别于 2020 年 3 月 23 日和 2020 年 6 月 28 日召开第三届董事会第十次会议和 2019 年年度股东大会，审议通过了关于修订的议案 ，根据股转系统规则对公司章程部分条款进行修改

139、。 46 ( (二二) ) 三会三会运作情况运作情况 1 1、 三会召开情况三会召开情况 会议类型会议类型 报告期内会议召开报告期内会议召开的的次数次数 经审议经审议的重大事项的重大事项（简要描述（简要描述） 董事会 6 主要重大事项：2019 年年度报告、2019 年董事会工作报告、预计公司 2020 年度日常性关联交易、2020 年半年度报告、修订公司章程、关联交易等事项 监事会 2 主要重大事项：2019 年年度报告、2019 年监事会工作报告、预计公司 2020 年度日常性关联交易、2019 年半年度报告等事项 股东大会 1 主要重大事项：2019 年年度报告、预计公司2020 年度日

140、常性关联交易、 修订公司章程等事项 2 2、 三会的召集三会的召集、召开、表决程序是否、召开、表决程序是否符合符合法律法规法律法规要求要求的评估意见的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托等，均符合公司法 、 公司章程 、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法 、 公司章程等规定的情形，会议程序及公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按公司章程 、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 ( (三三) ) 公司公司治理改进情况治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公

141、司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，通过全国中小企业股转系统挂牌和主办券商的持续督导工作，公司规范的治理结构得到巩固，运营管理能力得到持续提升。 ( (四四) ) 投资者投资者关系管理情况关系管理情况 公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司核心团队行业经验丰富、合作良好、优势互补。 公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范

142、运行的同时，公司也受到了数家国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构进行实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入的识。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 47 二、二、 内部控制内部控制 ( (一一) ) 监事监事会会就年度内就年度内监督事项的意见监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 ( (二二) ) 公司保持公司保持独立性、独立性、自主自主经营能力的说明经营能力的说明 公司与股东在业务、人

143、员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。公司具有直接面向市场的独立经营能力。公司业务独立。 2、资产独立性 公司由可恩有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司合法拥有医疗器械、运输设备和办公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协议拥有

144、办公场所的合法使用权，合法拥有专利与非专利技术所有权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。公司的资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据劳动法和公司人事制度等有关文件与公司员工签订劳动合同。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法 、 公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形； 公司高级管理人员、 财务

145、人员、核心技术人员等均在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司的人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司的财务独立。 5、机构独立性 公司已建立健全股

146、东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的机构独立。 ( (三三) ) 对对重大内部管理制度重大内部管理制度的的评价评价 公司依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 48 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行

147、独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据公司法 、 公司章程和有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了贯彻执行，发挥了较

148、好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 ( (四四) ) 年度年度报告差错责任追究制度报告差错责任追究制度相关情况相关情况 公司已建立了年报重大差错责任追究制度 ，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司信息披露管理制度 ，执行情况良好。 三、三、 投资者保护投资者保护 ( (一一) ) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票

149、安排的情况公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第十五条,“股东人数超过 200 人的创新层、基础层挂牌公司，股东大会审议第二十六条规定的单独计票事项的，应当提供网络投票方式”。为此，公司 2019年年度股东大会采用现场投票和网络投票相结合方式召开,网络投票相关事宜在股东大会通知公告中作了具体说明， 公司按相关要求及时申请开通网络投票系统,登记在册的股东均可通过中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统对有关议案进行投票表决,实施情况良好。? ( (二二) ) 特别表决权股份特别表决权股份 适用 不适用 49 第十节第

150、十节 财务会计报告财务会计报告 一、一、 审计报告审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2021）第 000587 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 毕建华 谷尔莉 4 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 9 年 会计师事务所审计报酬 36 万元 审计报

151、告审计报告 和信审字（和信审字（20212021）第）第 000587000587 号号 德州可恩口腔医院德州可恩口腔医院股份有限公司全体股东：股份有限公司全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了德州可恩口腔医院股份有限公司（以下简称“可恩口腔公司”）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了可恩口腔公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并

152、及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于可恩口腔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 50 三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项

153、是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）营业收入确认 1、事项描述 可恩口腔公司以提供医疗服务作为收入确认时点，2020 年度，营业收入合计 242,531,692.74 元。由于收入是可恩口腔公司的关键业务指标之一，从而存在可恩口腔公司管理层（以下简称“管理层” ）为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们确定营业收入的确认为关键审计事项。 相关信息参见财务报表附注三、22 及五、26。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： A、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； B、细化营业收入类别，执行分析性复核程序，判断营业收入与毛利变动的合

154、理性。包括：本期与上期各月份收入、成本、毛利率对比分析；本期与上期各月份收入与就诊人次对比分析等程序； C、执行细节测试，抽样检查相关支持性文件，包括医疗收费票据、医保结算单据、现金缴款单、医疗服务提供等记录，评价营业收入确认是否符合会计政策； D、针对整个年度以及资产负债表日前后确认的营业收入选取样本，检查医疗收费单据或 POS 刷卡记录、医疗服务提供等记录，评价医疗收入是否记录于恰当的会计期间。 我们认为，我们获取的审计证据能够支持管理层对营业收入确认作出的判断。 四、其他信息四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括可恩口腔公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和

155、我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 51 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五五、管理层、管理层和治理层和治理层对财务报表的责任对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

156、在编制财务报表时， 管理层负责评估可恩口腔公司的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项 （如适用） ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算可恩口腔公司、终止运营或别无其他现实的选择。 可恩口腔公司治理层（以下简称“治理层” ）负责监督可恩口腔公司的财务报告过程。 六六、注册会计师、注册会计师对财务报表审计对财务报表审计的责任的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响

157、财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

158、计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对可恩口腔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出52 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致可恩口腔公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就可恩口腔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

159、以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益

160、方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师：毕建华毕建华 （项目合伙人）（项目合伙人） 中国中国济南济南 中国注册会计师：谷尔莉中国注册会计师：谷尔莉 2022021 1 年年 4 4 月月 3030 日日 53 二、二、 财务报表财务报表 （一）（一） 合并资产负债表合并资产负债表 单位：元 项目项目 附注附注 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流动资产：流动资产： 货币资金 五、1 20,055,672.2

161、7 4,386,629.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,942,125.84 2,351,768.93 应收款项融资 预付款项 五、3 6,966,583.27 24,126,867.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 49,852,919.64 12,322,533.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 4,630,752.05 6,562,690.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 5,108,696.30 282,357.21 流动

162、资产合计流动资产合计 88,556,749.37 50,032,847.65 非流动资产：非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 2,733,829.51 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 109,427,360.16 191,388,847.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 54 无形资产 五、9 2,371,803.12 1,162,725.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 36,331,172.62 70,213,786.09 递延所得税资产 五、11 1,357,53

163、7.44 681,569.95 其他非流动资产 五、12 107,507,600.93 146,855,757.00 非流动资产合计非流动资产合计 259,729,303.78 410,302,685.79 资产总计资产总计 348,286,053.15 460,335,533.44 流动负债：流动负债： 短期借款 五、13 60,000,000.00 57,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 26,524,877.56 37,729,334.76 预收款项 59,400,275.89 合同负债 五、15 49,986,6

164、27.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 16,564,907.51 16,357,309.37 应交税费 五、17 285,225.42 283,553.02 其他应付款 五、18 44,172,673.70 90,490,440.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 17,602,030.20 31,484,325.90 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 215,136,341.76 292,745,238.99 非流动负债：非流动负债： 保险合

165、同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、20 7,688,660.94 4,301,319.22 长期应付职工薪酬 预计负债 55 递延收益 五、21 167,843.73 2,607,128.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 7,856,504.67 6,908,447.99 负债合计负债合计 222,992,846.43 299,653,686.98 所有者权益（或股东权益） ：所有者权益（或股东权益） ： 股本 五、22 45,411,611.00 45,411,611.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本

166、公积 五、23 198,126,623.65 198,126,623.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 1,679,958.14 1,679,958.14 一般风险准备 未分配利润 五、25 -122,385,545.56 -86,007,476.51 归属于母公司所有者权益合计 122,832,647.23 159,210,716.28 少数股东权益 2,460,559.49 1,471,130.18 所有者权益合计所有者权益合计 125,293,206.72 160,681,846.46 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 348,286,053.15 4

167、60,335,533.44 法定代表人：万少华 主管会计工作负责人：程少莲 会计机构负责人：郭艳红 （二）（二） 母公司母公司资产负债表资产负债表 单位：元 项目项目 附注附注 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1212 月月 3131 日日 流动资产：流动资产： 货币资金 15,442,722.31 1,748,339.80 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 1,419.04 4,205.56 应收款项融资 预付款项 4,240,503.08 15,089,671.86 其他应收款 十二、2 119,084,615.14

168、 192,113,054.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 886,380.61 1,304,616.20 合同资产 56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 139,655,640.18 210,259,887.84 非流动资产：非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 58,733,829.51 41,614,241.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,294,486.70 14,404,116.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产

169、 2,283,609.67 928,661.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,847,760.30 4,951,525.93 递延所得税资产 862,699.22 238,929.68 其他非流动资产 75,790,743.78 60,159,850.00 非流动资产合计非流动资产合计 152,813,129.18 122,297,324.75 资产总计资产总计 292,468,769.36 332,557,212.59 流动负债：流动负债： 短期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,546,385.32 4,

170、134,808.70 预收款项 13,343,624.90 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,350,125.75 3,177,973.80 应交税费 104,249.33 67,425.12 其他应付款 57,352,167.94 31,427,260.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 11,175,071.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,330,944.52 3,758,494.63 其他流动负债 - - 流动负债合计流动负债合计 129,858,943.90 103,909,587.24 57 非流动负债：非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债

171、 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 264,945.29 351,063.57 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 264,945.29 351,063.57 负债合计负债合计 130,123,889.19 104,260,650.81 所有者权益：所有者权益： 股本 45,411,611.00 45,411,611.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 198,126,623.65 198,126,623.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,679,958.14 1,679,958.14 一般风险准备 未分

172、配利润 -82,873,312.62 -16,921,631.01 所有者权益合计所有者权益合计 162,344,880.17 228,296,561.78 负债和所有者权益合计负债和所有者权益合计 292,468,769.36 332,557,212.59 （三）（三） 合并利润表合并利润表 单位：元 项目项目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、营业总收入营业总收入 242,531,692.74 304,273,059.48 其中：营业收入 五、26 242,531,692.74 304,273,059.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、二、营业

173、总成本营业总成本 276,825,150.77 321,051,501.35 58 其中：营业成本 五、26 148,330,514.18 169,289,817.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 75,653.08 123,110.67 销售费用 五、28 43,644,706.43 64,167,304.02 管理费用 五、29 73,896,374.41 74,826,604.29 研发费用 财务费用 五、30 10,877,902.67 12,644,665.35 其中：利息费用 7,268,3

174、78.13 8,677,495.64 利息收入 13,021.35 5,750.76 加：其他收益 五、31 302,823.20 22,832.28 投资收益 （损失以“-”号填列） 五、32 1,891,778.70 - 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失 （损失以“-”号填列） 五、33 -3,804,184.70 -792,796.95 资产减值损失 （损失以“-”号填列） - - 资产处置收益 （

175、损失以“-”号填列） 五、34 7,531.06 1,600,353.43 三、三、 营业利润 （亏损以营业利润 （亏损以 -35,895,509.77 -15,948,053.11 59 “”号填列）“”号填列） 加：营业外收入 五、35 4,590.54 82,760.13 减：营业外支出 五、36 376,702.57 1,161,140.17 四、四、 利润总额 （亏损总利润总额 （亏损总额以“”号填列）额以“”号填列） -36,267,621.80 -17,026,433.15 减：所得税费用 五、37 -878,982.06 -198,199.21 五、五、 净利润 （净亏损以净利

176、润 （净亏损以“”号填列）“”号填列） -35,388,639.74 -16,828,233.94 其中： 被合并方在合并前实现的净利润 （一） 按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -35,388,639.74 -16,828,233.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二） 按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 989,429.31 -26,869.82 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -36,378,069.05 -16,801,364.12 六、六、 其他综合收益的税其他

177、综合收益的税后净额后净额 （一） 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 60 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二） 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、七、综合收益总额综合收益总

178、额 -35,388,639.74 -16,828,233.94 （一） 归属于母公司所有者的综合收益总额 -36,378,069.05 -16,801,364.12 （二） 归属于少数股东的综合收益总额 989,429.31 -26,869.82 八、八、每股收益：每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.80 -0.37 （二）稀释每股收益（元/股） -0.80 -0.37 法定代表人：万少华 主管会计工作负责人：程少莲 会计机构负责人：郭艳红 （四）（四） 母公司利润表母公司利润表 单位：元 项目项目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、营业收入营业收入

179、 十二、4 33,739,822.48 46,419,409.78 减：营业成本 十二、4 18,696,949.17 21,634,846.42 税金及附加 19,743.56 50,107.69 销售费用 6,105,897.35 11,422,074.52 管理费用 17,180,128.03 19,657,515.22 研发费用 - - 财务费用 6,903,189.76 4,883,449.49 其中：利息费用 5,001,413.96 3,684,820.66 利息收入 5,601.24 2,017.66 加：其他收益 53,283.16 - 61 投资收益 （损失以 “-” 号填

180、列） 十二、5 -42,694,257.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -330,050.40 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 汇兑收益 （损失以 “-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益 （损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,495,078.16 -52,656.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,802.91 -151,132.35 二、二、营业利润（亏损以“”号填营业利润（亏损以“”号填列）列） -60,290,335.01 -1

181、1,432,371.92 加：营业外收入 1.75 25,358.70 减：营业外支出 98,963.67 486,145.91 三、三、利润总额（亏损总额以“”利润总额（亏损总额以“”号填列）号填列） -60,389,296.93 -11,893,159.13 减：所得税费用 -623,769.54 -13,164.00 四、四、净利润（净亏损以“”号填净利润（净亏损以“”号填列）列） -59,765,527.39 -11,879,995.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -59,765,527.39 -11,879,995.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列

182、） 五五、其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 62 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、六、综合收益总额综合收益总额 -59,765,527.39 -11,879,995.13 七、七、每股收益：每股收益

183、： （一）基本每股收益（元/股） -1.32 -0.26 （二）稀释每股收益（元/股） -1.32 -0.26 （五）（五） 合并现金流量表合并现金流量表 单位：元 项目项目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、经营活动产生的现金流量：经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 253,792,252.49 287,409,561.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回

184、购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 282,357.21 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 22,740,649.04 10,920,989.21 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 276,815,258.74 298,330,550.48 购买商品、接受劳务支付的现金 60,227,034.14 50,951,909.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 63 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8

185、8,400,875.36 87,246,112.98 支付的各项税费 287,237.97 1,049,611.05 支付其他与经营活动有关的现金 139,633,305.16 66,799,035.53 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 288,548,452.63 206,046,669.27 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -11,733,193.89 92,283,881.21 二、二、投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 2,

186、500,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,738,678.19 - 收到其他与投资活动有关的现金 26,794,690.93 - 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 35,553,369.12 2,500,000.00 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 20,901,728.00 30,513,483.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -129,812.13 支付其他与投资活动有关的现金 五、38 - 26,794,690.93 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 20,901,728.00

187、57,178,361.85 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 14,651,641.12 -54,678,361.85 三、三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,498,000.00 其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 57,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 56,217,314.00 16,138,733.00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 116,217,314.00 74,636,733.00 偿还债务支付的现金

188、 59,275,801.32 58,500,000.00 分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 5,130,625.61 6,493,968.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 38,056,162.31 60,603,689.45 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 102,462,589.24 125,597,658.27 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 13,754,724.76 -50,960,925.27 64 四、四、 汇率变动对现金及现金等价物的汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 - - 五、五、现金

189、及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 16,673,171.99 -13,355,405.91 加：期初现金及现金等价物余额 3,382,500.28 16,737,906.19 六、六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 20,055,672.27 3,382,500.28 法定代表人：万少华 主管会计工作负责人：程少莲 会计机构负责人：郭艳红 （六）（六） 母公司母公司现金现金流流量表量表 单位：元 项目项目 附注附注 20202020 年年 20192019 年年 一、一、经营活动产生的现金流量：经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,765,

190、651.95 40,542,955.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 228,598,315.78 141,692,364.18 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 261,363,967.73 182,235,319.94 购买商品、接受劳务支付的现金 9,467,467.95 17,675,111.26 支付给职工以及为职工支付的现金 12,219,822.78 11,359,624.96 支付的各项税费 75,553.22 640,922.58 支付其他与经营活动有关的现金 156,455,678.96 119,510,808.21 经营活动现金流出小计经营活动现

191、金流出小计 178,218,522.91 149,186,467.01 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 83,145,444.82 33,048,852.93 二、二、投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 261,321.81 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 220,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,738,678.19 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 9,020,000.00 220,000.

192、00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,243,500.00 11,726,811.68 投资支付的现金 96,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 97,243,500.00 11,726,811.68 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -88,223,500.00 -11,506,811.68 三、三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 65 取得借款收到的现金 48,000,000.00 48,

193、000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 34,217,314.00 1,138,733.00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 82,217,314.00 49,138,733.00 偿还债务支付的现金 48,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,870,739.86 3,438,491.07 支付其他与筹资活动有关的现金 11,054,164.15 24,411,742.78 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 62,924,904.01 76,850,233.85 筹资活动产生的现金流量净

194、额筹资活动产生的现金流量净额 19,292,409.99 -27,711,500.85 四、四、汇率变动对现金及现金等价物的汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 - 五、五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 14,214,354.81 -6,169,459.60 加：期初现金及现金等价物余额 1,228,367.50 7,397,827.10 六、六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 15,442,722.31 1,228,367.50 66 （七）（七） 合并合并股东权益变动表股东权益变动表 单位：元 项目项目 2020 年年 归属于母公司所有者权益归属于母公

195、司所有者权益 少数股东权益少数股东权益 所有者权益所有者权益合计合计 股本股本 其他其他权益权益工工具具 资本资本 公积公积 减：减：库存库存股股 其其他他综综合合收收益益 专专项项 储储备备 盈余盈余 公积公积 一一般般风风险险准准备备 未分配利润未分配利润 优优先先股股 永永续续债债 其其他他 一、一、上年期末余上年期末余额额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -86,007,476.51 1,471,130.18 160,681,846.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、二、本年期初余本年期初余额额 45

196、,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -86,007,476.51 1,471,130.18 160,681,846.46 三、三、本期增减变本期增减变动金额（减少以动金额（减少以“”号填列）“”号填列） -36,378,069.05 989,429.31 -35,388,639.74 （一）综合收益 -36,378,069.05 989,429.31 -35,388,639.74 67 总额 （二）所有者投入和减少资本 - - - 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提

197、取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 68 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余四、本年期末余额额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -122,385,545.56 2,460,559.49 125,293,206.72 项目项目 20192019 年年 归属于母公司所有者权益归属于母公司所

198、有者权益 少数股东权益少数股东权益 所有者权益所有者权益合计合计 股本股本 其他其他权益权益工工具具 资本资本 公积公积 减：减：库存库存股股 其其他他综综合合收收益益 专专项项 储储备备 盈余盈余 公积公积 一一般般风风险险准准备备 未分配利润未分配利润 优优先先股股 永永续续债债 其其他他 一、一、上年期末余额上年期末余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -69,206,112.39 - 176,012,080.40 加：会计政策变更 前期差错更正 69 同一控制下企业合并 其他 二、二、本年期初余额本年期初余额 45,411,611.0

199、0 198,126,623.65 1,679,958.14 -69,206,112.39 - 176,012,080.40 三、三、本期增减变动金本期增减变动金额（减少以“”号额（减少以“”号填列）填列） -16,801,364.12 1,471,130.18 -15,330,233.94 （一）综合收益总额 -16,801,364.12 -26,869.82 -16,828,233.94 （二）所有者投入和减少资本 - 1,498,000.00 1,498,000.00 1.股东投入的普通股 - 1,498,000.00 1,498,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付

200、计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 70 （或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余额本年期末余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -86,007,476.51 1,471,130.18 160,681,846.46 法定代表人：万少

201、华 主管会计工作负责人：程少莲 会计机构负责人：郭艳红 （八）（八） 母公司股东权益变动表母公司股东权益变动表 单位：元 项目项目 2020 年年 股本股本 其他权益工具其他权益工具 资本公积资本公积 减：减：库存库存股股 其其他他综综合合专专项项储储备备 盈余公积盈余公积 一般一般风险风险准备准备 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 优优先先股股 永续永续债债 其其他他 71 收收益益 一、一、上年期末余额上年期末余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -16,921,631.01 228,296,561.78 加：会计政策变

202、更 前期差错更正 其他 二、二、本年期初余额本年期初余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -16,921,631.01 228,296,561.78 三、三、本期增减变动金额（减本期增减变动金额（减少以“”号填列）少以“”号填列） -65,951,681.61 -65,951,681.61 （一）综合收益总额 -59,765,527.39 -59,765,527.39 （二）所有者投入和减少资本 - - 1.股东投入的普通股 - - 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积

203、2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 72 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -6,186,154.22 -6,186,154.22 四、四、本年期末余额本年期末余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -82,873,312.62 162,344,880.17 项目项目 20192019 年年 股本股本 其他权益工

204、具其他权益工具 资本公积资本公积 减：减：库存股库存股 其他综其他综合收益合收益 专项储专项储备备 盈余公积盈余公积 一般风险准一般风险准备备 未分配利润未分配利润 所有者权益合所有者权益合计计 优先股优先股 永续债永续债 其他其他 一、一、上年上年期末期末余额余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -5,041,635.88 240,176,556.91 加：会计 73 政策变更 前期差错更正 其他 二、二、本年本年期初期初余额余额 45,411,611.00 - - - 198,126,623.65 - - - 1,679,958.14 -

205、 -5,041,635.88 240,176,556.91 三、三、本期本期增减增减变动变动金额金额（减（减少以少以“”号”号填填列）列） -11,879,995.13 -11,879,995.13 （一）综合收 -11,879,995.13 -11,879,995.13 74 益总额 （二）所有者投入和减少资本 - - 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者 75 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 76 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公

206、积转增资本（或股本） 3.盈余公 77 积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提 78 取 2.本期使用 （六）其他 四、四、本年本年期末期末余额余额 45,411,611.00 198,126,623.65 1,679,958.14 -16,921,631.01 228,296,561.78 79 三、三、 财务报表附注财务报表附注 德州可恩口腔医院股份有限公司德州可恩口腔医院股份有限公司 2020 年度财务报表附注年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、一、 公司基本情况公司基本情况 1、

207、公司概况公司概况 （1） 公司注册地、总部地址：德州市德城区德兴中大道 987 号； （2） 所属行业：专科医院； （3） 主要业务活动：向口腔疾病患者提供各种口腔齿科疾病的诊断、治疗及咨询服务。包括牙体牙髓病专业、牙周病专业、儿童口腔专业、口腔修复专业、口腔正畸专业、口腔种植专业、口腔麻醉专业、预防口腔专业、口腔颌面医学影像专业等； （4） 公司实际控制人为万少华。 （5） 本财务报表由本公司第三届董事会第十七次会议于 2021 年 4 月 30 号批准报出。 2、 合并财务报表范围合并财务报表范围 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 济

208、南可恩口腔医院有限公司 潍坊可恩口腔医院有限公司 淄博可恩口腔医院有限公司 上海可恩口腔门诊部有限公司 日照可恩口腔医院有限公司 济南可恩口腔门诊部有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注 “六、 合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益” 。 二、二、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1、编制基础、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本

209、公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具以外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。80 资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、22 收入”。 1、 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31

210、日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、 会计期间会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企

211、业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 81 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额

212、调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其

213、他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司

214、作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

215、本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 82 （3）合并财务报表抵销事项）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表

216、时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。 （4）合并取得子公司会计处

217、理）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

218、的会计处理方法 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

219、分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 83 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

220、子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）

221、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

222、值变动风险很小的投资。 8、 金融工具金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。 （1）金融资产的分类、确认和计量金融资产的分类、确认和计量 在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他

223、类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售84 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1）本公司持有的债务工具： 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失， 计入当期损益。 本公司的此类金融资产主要包括货币资金、 应收票据

224、、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(

225、含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的， 列

226、示为其他非流动金融资产。 2）本公司的权益工具投资： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认

227、和计量）金融负债的分类、确认和计量 85 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主

228、要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 （3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金

229、或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权

230、益工具的市场价格以外的变量 （例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动， 该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的

231、变动处理； 本公司不确认权益工具的公允价值变动， 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法）金融资产转移的确认依据和计量方法 86 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

232、弃对该金融资产的控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

233、入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的终止确认）金融负债的终止确认 金融负债 （或其一部分） 的现时义务已经解除的， 本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债） 。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本

234、公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法）金融资产和金融负债的

235、公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其87 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估

236、值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （8）金融资产减值）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允

237、价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

238、第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、

239、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项： 本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 88 a、应收账款确定组合的依据如下： 应

240、收账款组合1 应收社保机构款项 应收账款组合2 应收第三方支付机构款项 应收账款组合3 应收个人客户款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 b、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收房租保证金 其他应收款组合2 应收融资租赁保证金 其他应收款组合3 应收押金 其他应收款组合4 应收关联方款项 其他应收款组合5 其他单位款项 其他应收款组合6 员工备用金 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

241、过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初

242、始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、 财务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、 经济或技术环境是否发生显著不利变化； 89 D. 作为债务抵押的担保物价值或第三

243、方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对

244、金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务

245、人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

246、的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 90 9、 应收账款应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、8、金融工具。 10、 其他应收款其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、8、金融工具。 11、

247、 存货存货 （1）存货的分类）存货的分类 公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。本公司存货主要包括医疗材料、医疗设备等。 （2）发出存货的计价方法：）发出存货的计价方法：加权平均法。 （3）存货跌价准备的计提方法存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

248、要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日， 如果本公司存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经

249、消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 12、 合同资产合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将91 已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商

250、品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 13、 合同成本合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。

251、（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用

252、与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 92 14、 长期股权投资长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

253、 （1） 初始投资成本确定初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2） 后续计量及损益

254、确认后续计量及损益确认方法方法 成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照

255、应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他

256、综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在93 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3） 长期股权长期股权投资核算方法的转换投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加

257、共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再

258、对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

259、计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或

260、两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被94 投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投

261、资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 与被投资单位之间发生重要交易。 向被投资单位派出管理人员。 向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确

262、认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （5） 减值测试方法及减值准备计提方法减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资

263、时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、 固定资产固定资产 （1）固定资产确认条件和计量）固定资产确认条件和计量 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： 95 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；

264、否则，在发生时计入当期损益。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）固定资产）固定资产分类和分类和折旧方法折旧方法 本公司固定资产主要分为： 机器设备、 办公设备、 电子设备、 运输工具； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使

265、用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 3 9.70-19.40 运输设备 5 3 19.40 电子设备 5 3 19.40 办公设备 5 3 19.40 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，计提固定资产减值准备。 （4）融资租入固

266、定资产的认定依据、计价方法）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：

267、融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （5）固定资产处置固定资产处置 96 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、 借款费用借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件

268、的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；（3

269、）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本公司暂停借款费用的资本化。 本公司资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，

270、按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 17、 无形资产无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 97 （1）无形资产的计量）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本； 自行开发的无形资产， 其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非

271、同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 本公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使

272、用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会

273、计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 18、 长期资产减值长期资产减值 本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

274、合。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 98 19、 长期待摊费用长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、 合同负债合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的

275、合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、 职工薪酬职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方

276、法）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是

277、指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 99 （3）辞退福利的会计处理方法）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（

278、两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 22、 收入收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价

279、很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进

280、度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

281、权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 公司主要提供医疗服务、销售牙科材料和设备等产品。 医疗服务收入确认需满足以下条件：公司已提供医疗服务，已经收回诊疗款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。 100 销售牙科材料和设备等产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，客户已取得产品的控制权，公司已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。 23、 政府补助政府补助 （1）政府补助类型）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不

282、包括政府作为所有者投入的资本） ，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常

283、活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） ； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营

284、业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分， 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量

285、的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 24、 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 101 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得

286、用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所

287、得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利

288、。 25、 租赁租赁 （1）经营租赁）经营租赁 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 102 本公司承担了

289、应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁）融资租赁 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关

290、的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 26、 其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 无。 27、 本期发生的重要会计政策和会计估计变更本期发生的重要会计政策和会计估计变更 （1 1）重要会计政策变更）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行财政部修订发布的 企业会计准则第 14 号收入 （财会【2017】22 号） 已审批 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订） （财会201722 号） 。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起

291、执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新收入准则中衔接规定相关要求， 公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 （2 2）重要会计估计变更）重要会计估计变更 无。 （3 3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,386,629.82 4,386,629.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计

292、量且其变动计入当期损益的金融资产 103 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,351,768.93 2,351,768.93 应收款项融资 预付款项 24,126,867.46 24,126,867.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,322,533.56 12,322,533.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,562,690.67 6,562,690.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 282,357.21 282,357.21 流动资产合计 50,032,847.65 50,032,847.65 非

293、流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 191,388,847.14 191,388,847.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 104 无形资产 1,162,725.61 1,162,725.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 70,213,786.09 70,213,786.09 递延所得税资产 681,569.95 681,569.95 其他非流动资产 146,855,757.00 146,855,757.00 非流动资产合计 410,3

294、02,685.79 410,302,685.79 资产总计 460,335,533.44 460,335,533.44 流动负债： 短期借款 57,000,000.00 57,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 37,729,334.76 37,729,334.76 预收款项 59,400,275.89 - 59,400,275.89 合同负债 59,400,275.89 59,400,275.89 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1

295、6,357,309.37 16,357,309.37 应交税费 283,553.02 283,553.02 其他应付款 90,490,440.05 90,490,440.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 31,484,325.90 31,484,325.90 105 其他流动负债 流动负债合计 292,745,238.99 292,745,238.99 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 4,301,319.22 4,301,319.22 长期应付职工薪酬 预

296、计负债 递延收益 2,607,128.77 2,607,128.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,908,447.99 6,908,447.99 负债合计 299,653,686.98 299,653,686.98 所有者权益： 股本 45,411,611.00 45,411,611.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 198,126,623.65 198,126,623.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,679,958.14 1,679,958.14 一般风险准备 未分配利润 -86,007,476.51 -86,007,476.

297、51 归属于母公司所有者权益合计 159,210,716.28 159,210,716.28 少数股东权益 1,471,130.18 1,471,130.18 所有者权益合计 160,681,846.46 160,681,846.46 负债和所有者权益总计 460,335,533.44 460,335,533.44 调整情况说明：本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收入准则的预收款项余额于 2020 年 1 月 1 日重106 分类至合同负债。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,7

298、48,339.80 1,748,339.80 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,205.56 4,205.56 应收款项融资 预付款项 15,089,671.86 15,089,671.86 其他应收款 192,113,054.42 192,113,054.42 其中：应收利息 应收股利 存货 1,304,616.20 1,304,616.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 210,259,887.84 210,259,887.84 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权

299、投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 41,614,241.26 41,614,241.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,404,116.51 14,404,116.51 在建工程 107 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 928,661.37 928,661.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,951,525.93 4,951,525.93 递延所得税资产 238,929.68 238,929.68 其他非流动资产 60,159,850.00 60,159,850.00 非流动资产合计 122,297,324.75 122,

300、297,324.75 资产总计 332,557,212.59 332,557,212.59 流动负债： 短期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,134,808.70 4,134,808.70 预收款项 13,343,624.90 -13,343,624.90 合同负债 13,343,624.90 13,343,624.90 应付职工薪酬 3,177,973.80 3,177,973.80 应交税费 67,425.12 67,425.12 其他应付款 31,427,260

301、.09 31,427,260.09 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,758,494.63 3,758,494.63 其他流动负债 流动负债合计 103,909,587.24 103,909,587.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 108 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 351,063.57 351,063.57 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 351,063.57 351,063.57 负债合计 104,260,650.81 104,260,650.81 所有者权益： 股本 45,41

302、1,611.00 45,411,611.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 198,126,623.65 198,126,623.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,679,958.14 1,679,958.14 未分配利润 -16,921,631.01 -16,921,631.01 所有者权益合计 228,296,561.78 228,296,561.78 负债和所有者权益总计 332,557,212.59 332,557,212.59 调整情况说明：本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收入准则的预收款项余额于 2020 年 1 月 1 日重分

303、类至合同负债。 四、四、 税项税项 1、主要税种及税率、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务销售额 6% 城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税税额 2% 地方水利建设基金 应缴纳流转税税额 0.5% 109 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文、税收优惠及批文 公司属于医疗机构，根据 2016 年 5 月 1 日起实施的财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）附件三、第一条的规定，公司及子公司所提供的医疗服务免征增值税。 五、五、 合并财务报表项目注释合并

304、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 1、 货币资金货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 101,968.90 270,087.77 银行存款 19,953,703.37 4,116,542.05 其他货币资金 合计 20,055,672.27 4,386,629.82 其中：被冻结的款项总额 1,004,129.54 其他说明：货币资金期末余额较期初增加 357.20%，主要原因系本期末采购付款减少所致。 2、 应收账款应收账款

305、 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,044,750.02 100.00 102,624.18 5.02 1,942,125.84 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,044,750.02 100.00 102,624.18 5.02 1,942,125.84 合计 2,044,750.02 100.00 102,624.18 5.02 1,942,

306、125.84 （续表） 类别 期初余额 110 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,475,699.12 100.00 123,930.19 5.01 2,351,768.93 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,475,699.12 100.00 123,930.19 5.01 2,351,768.93 合计 2,475,699.12 100.00 123,930.19 5.01 2,

307、351,768.93 按组合计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收社保机构款项 1,964,683.97 98,234.21 5.00 应收第三方支付机构款项 80,066.05 4,389.97 5.48 合计 2,044,750.02 102,624.18 5.02 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,037,292.58 1 至 2 年（含 2 年） 7,319.44 2 至 3 年（含 3 年） 138.00 合计 2,044,750.02 （2） 本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回

308、或转回 合并范围变化 按组合计提坏账准备 123,930.19 4,297.79 -17,008.22 102,624.18 合计 123,930.19 4,297.79 -17,008.22 102,624.18 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 济南市社会保险事业局 854,395.07 41.78 42,719.75 111 济南市历城区医疗保险办公室 527,862.39 25.82 26,393.12 济南高新区社会保障服务中心 447,850.35 21.90 22,392.52 济南市历下区医

309、疗保险事业中心 94,435.46 4.62 4,721.77 宁波高新区保服通诚医院管理有限公司 40,419.60 1.98 2,020.98 合计 1,964,962.87 96.10 98,248.14 3、 预付款项预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 6,816,583.27 97.85 20,715,831.24 85.86 1年至2年（含2年） 3,007,636.22 12.47 2年至3年（含3年） 150,000.00 2.15 403,400.00 1.67 合计 6,966,583.27

310、 100.00 24,126,867.46 100.00 （2） 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况： 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,416,983.53 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 77.76%。 （3） 重要的账龄超过一年的预付款项：无。 （4） 预付款项期末余额较期初减少 71.13%，主要原因系本期预付材料款减少所致。 4、 其他应收款其他应收款 总体情况列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 49,852,919.64 12,322,533.56 合计 49,852,919.64 12,322,533.56 其他应

311、收款部分 （1） 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 112 1 年以内（含 1 年） 45,348,684.70 1 至 2 年（含 2 年） 4,674,667.59 2 至 3 年（含 3 年） 763,630.76 3 至 4 年（含 4 年） 3,938,527.46 4 年以上 454,934.64 合计 55,180,445.15 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 28,058,200.81 2,948,644.67 股权转让款 21,000,000.00 保证金、押金 5,526,475.64 9,849,434.64 代缴社

312、保 509,280.35 821,373.91 备用金 86,488.35 1,305,429.94 合计 55,180,445.15 14,924,883.16 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 2,602,349.60 2,602,349.60 2020 年1月 1日余额在本期 本期计提 3,808,482.49 3,808,482.49 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -1,083,306.58

313、-1,083,306.58 2020 年 12 月 31 日余额 5,327,525.51 5,327,525.51 （4） 本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并范围变化 预期信用损失为 0，不计提信用减值损失的其他应收款 整个存续期预期已发生信用减值的其他应收款 113 相同信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,602,349.60 3,808,482.49 -1,083,306.58 5,327,525.51 合计 2,602,349.60 3,808,482.49 -1,083,306.58 5,327,52

314、5.51 （5） 本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 是否关联方 青岛可恩口腔医院有限公司 往来款 26,073,315.40 0-4 年 47.25 2,257,852.20 是 青岛泓裕国际融资租赁有限公司 股权转让款 9,380,000.00 1 年以内 17.00 469,000.00 否 青岛开来金融控股有限公司 股权转让款 7,035,000.00 1 年以内 12.75 351,750.00 否 青岛视世舜通商贸有限公司 股权转让

315、款 4,585,000.00 1 年以内 8.31 229,250.00 否 中关村科技租赁股份有限公司 保证金 1,500,000.00 1-2 年 2.72 150,000.00 否 合计 48,573,315.40 88.03 3,457,852.20 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （10）其他应收款期末余额较期初增加 269.72%，主要原因系应收往来款及股权转让款增加所致。 5、 存货存货 （1） 存货分类披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面

316、余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,207,168.89 3,207,168.89 4,427,363.09 4,427,363.09 在产品 1,423,583.16 1,423,583.16 2,135,327.58 2,135,327.58 合计 4,630,752.05 4,630,752.05 6,562,690.67 6,562,690.67 （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，公司存货无减值情形，故未计提存货跌价准备。 6、 其他流动资产其他流动资产 款项性质 期末余额 期初余额 预交企业所得税 282,357.21 114 待摊费用 5,108,696.30 合计

317、 5,108,696.30 282,357.21 其他说明：其他流动资产期末余额较期初余额增加 1,709.30%，主要原因系待摊房租款增加所致。 7、 长期股权投资长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 （账面价值） 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 一、合营企业 二、联营企业 青岛可恩口腔医院有限公司 -330,050.40 小计 -330,050.40 合计 -330,050.40 续表续表 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 （账面价值） 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业

318、 青岛可恩口腔医院有限公司 3,063,879.91 2,733,829.51 小计 3,063,879.91 2,733,829.51 合计 3,063,879.91 2,733,829.51 其他说明：青岛可恩口腔医院有限公司原系本公司的全资子公司，因公司本年度转让对其 80%股权而丧失对该公司的控制，处置后的剩余股权 20%能够对该公司施加重大影响。详见本附注六、合并范围的变更。 8、 固定资产固定资产 （1） 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 241,217,004.90 7,069,995.04 21,958,799.06

319、8,550,407.47 278,796,206.47 2.本期增加金额 32,887,680.62 7,600.00 356,781.94 3,344,670.73 36,596,733.29 115 （1）购置 396,640.00 38,040.00 38,037.00 472,717.00 （2）其他* 32,491,040.62 7,600.00 318,741.94 3,306,633.73 36,124,016.29 3.本期减少金额 93,247,952.62 2,068,400.00 11,756,374.56 4,757,493.51 111,830,220.69 （1）处

320、置或报废 2,639,403.44 270,000.00 352,562.34 435,882.29 3,697,848.07 （2）合并范围变动 65,666,536.93 1,798,400.00 3,932,709.20 898,786.20 72,296,432.33 （3）其他* 24,942,012.25 7,471,103.02 3,422,825.02 35,835,940.29 4.期末余额 180,856,732.90 5,009,195.04 10,559,206.44 7,137,584.69 203,562,719.07 二、累计折旧 1.期初余额 70,642,79

321、9.24 3,002,206.56 9,629,336.45 4,133,017.08 87,407,359.33 2.本期增加金额 30,492,121.29 1,490,802.60 1,172,042.86 2,387,639.60 35,542,606.35 （1）计提 27,318,613.25 1,490,802.60 1,115,245.60 1,963,602.67 31,888,264.12 （2）其他* 3,173,508.04 56,797.26 424,036.93 3,654,342.23 3.本期减少金额 21,822,980.94 1,292,284.57 4,1

322、22,221.60 1,577,119.66 28,814,606.77 （1）处置或报废 181,183.17 261,900.00 950,986.61 514,353.74 1,908,423.52 （2）合并范围变动 18,759,084.04 1,028,291.06 2,519,297.65 866,883.92 23,173,556.67 （3）其他* 2,882,713.73 2,093.51 651,937.34 195,882.00 3,732,626.58 4.期末余额 79,311,939.59 3,200,724.59 6,679,157.71 4,943,537.0

323、2 94,135,358.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 101,544,793.31 1,808,470.45 3,880,048.73 2,194,047.67 109,427,360.16 2.期初账面价值 170,574,205.66 4,067,788.48 12,329,462.61 4,417,390.39 191,388,847.14 *注：其他主要系因融资租赁业务引起的资产原值及累计折旧的变动。 （2） 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 3

324、9,332,843.46 12,594,622.73 26,738,220.73 电子设备 473,175.97 91,796.04 381,379.93 116 合计 39,806,019.43 12,686,418.77 27,119,600.66 （3） 截至 2020 年 12 月 31 日，公司固定资产无减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （4） 固定资产期末余额较期初减少 42.82%， 主要原因系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 9、 无形资产无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,989,831.10 1,989,831.10 2.

325、本期增加金额 1,590,000.00 1,590,000.00 （1）购置 1,590,000.00 1,590,000.00 3.本期减少金额 4,200.00 4,200.00 （1）合并范围变动 4,200.00 4,200.00 4.期末余额 3,575,631.10 3,575,631.10 二、累计摊销 1.期初余额 827,105.49 827,105.49 2.本期增加金额 379,971.70 379,971.70 （1）计提 379,971.70 379,971.70 3.本期减少金额 3,249.21 3,249.21 （1）合并范围变动 3,249.21 3,249.

326、21 4.期末余额 1,203,827.98 1,203,827.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,371,803.12 2,371,803.12 2.期初账面价值 1,162,725.61 1,162,725.61 （2） 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值 117 准备。 10、 长期待摊费用长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 69,001,694.4

327、7 1,985,731.00 14,315,063.70 20,971,254.05 35,701,107.72 融资租赁费用 1,168,611.12 540,000.00 1,060,833.37 52,777.75 595,000.00 其他 43,480.50 8,415.60 35,064.90 合计 70,213,786.09 2,525,731.00 15,384,312.67 21,024,031.80 36,331,172.62 其他说明：长期待摊费用期末余额较期初减少 48.26%，主要系本期处置子公司导致合并范围减少所致。 11、 递延所得税资产递延所得税资产 （1）未经

328、抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 5,430,149.75 1,357,537.44 2,726,279.79 681,569.95 合计 5,430,149.75 1,357,537.44 2,726,279.79 681,569.95 其他说明：递延所得税资产期末余额较期初增加 99.18%，主要原因系本期坏账准备余额增加导致确认的递延所得税资产增加所致。 12、 其他非流动资产其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价

329、值 预付设备款 67,999,891.93 67,999,891.93 98,338,757.00 98,338,757.00 预付工程款 3,407,709.00 3,407,709.00 2,857,000.00 2,857,000.00 预付软件款 100,000.00 100,000.00 660,000.00 660,000.00 购房款 36,000,000.00 36,000,000.00 预付投资款 45,000,000.00 45,000,000.00 合计 107,507,600.93 107,507,600.93 146,855,757.00 146,855,757.00

330、 其他说明：购房款系本公司于 2020 年 12 月向德州市泰哲广告设计工作室处购买房产一宗，该房产位于德州市德城区德兴北路 57 号，面积：2,097.64 ，成交金额为 3,600.00 万元。截至 2020 年 12118 月 31 日，该房产尚未办理产权证书。 13、 短期借款短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,000,000.00 保证借款 48,000,000.00 48,000,000.00 质押借款 9,000,000.00 质押、保证借款 9,000,000.00 合计 60,000,000.00 57,000,000.00 14、 应付账款应付账款 （1） 应

331、付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款、加工费等 26,524,877.56 37,729,334.76 （2） 重要的账龄超过 1 年的应付账款：无。 15、 合同负债合同负债 项目 期末余额 期初余额 诊疗费 49,986,627.37 59,400,275.89 16、 应付职工薪酬应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,327,615.15 92,282,180.42 92,155,488.80 16,454,306.77 二、离职后福利-设定提存计划 29,694.22 2,414,538.9

332、7 2,333,632.45 110,600.74 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 16,357,309.37 94,696,719.39 94,489,121.25 16,564,907.51 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,286,250.07 89,584,110.28 89,590,469.96 16,279,890.39 119 二、职工福利费 90,462.95 90,462.95 三、社会保险费 19,504.08 2,302,879.46 2,294,955.16 27,428.38 其中：医疗

333、保险 17,096.74 2,267,887.55 2,260,705.92 24,278.37 工伤保险费 607.70 26,879.94 26,893.38 594.26 生育保险费 1,799.64 8,111.97 7,355.86 2,555.75 四、住房公积金 21,861.00 304,727.73 179,600.73 146,988.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 16,327,615.15 92,282,180.42 92,155,488.80 16,454,306.77 （3） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加

334、 本期减少 期末余额 基本养老保险 28,794.24 2,321,086.01 2,240,153.57 109,726.68 失业保险 899.98 93,452.96 93,478.88 874.06 合计 29,694.22 2,414,538.97 2,333,632.45 110,600.74 17、 应交税费应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 104,097.56 城市维护建设税 7,286.83 教育费附加 3,046.52 地方教育费附加 2,107.43 水利建设基金 558.69 个人所得税 207,102.15 134,770.66 印花税 40,430.05

335、31,685.33 企业所得税 37,693.22 合计 285,225.42 283,553.02 18、 其他应付款其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 120 其他应付款 44,172,673.70 90,490,440.05 合计 44,172,673.70 90,490,440.05 其他应付款部分 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 广告费、返现款 22,173,173.70 90,490,440.05 往来款 21,990,000.00 押金 9,500.00 合计 44,172,673.70 90,490,440.05 （2） 重要的

336、账龄超过 1 年的其他应付款：无。 （3） 其他应付款期末余额较期初减少 51.19%，主要原因系应付活动返现款减少所致。 19、 一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 17,602,030.20 31,484,325.90 合计 17,602,030.20 31,484,325.90 已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债： 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 3,458,985.90 合计 3,458,985.90 其他说明：一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少 44.09%，主要原因系一年内到期的长期应付款减少所致

337、。 20、 长期应付款长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 7,688,660.94 4,301,319.22 合计 7,688,660.94 4,301,319.22 其他说明：长期应付款期末余额较期初增加 78.75%，主要原因系应付融资租赁款增加所致。 21、 递延收益递延收益 121 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未实现售后租回损益 2,607,128.77 240,109.39 2,679,394.43 167,843.73 合计 2,607,128.77 240,109.39 2,679,394.43 167,843.73 其他说明：递延收益期末余额

338、较期初减少 93.56%，主要原因系本期摊销及处置子公司导致合并范围减少所致。 22、 股本股本 股份类别 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 45,411,611.00 45,411,611.00 23、 资本公积资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 198,126,623.65 198,126,623.65 合计 198,126,623.65 198,126,623.65 24、 盈余公积盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,679,958.14 1,679,958.1

339、4 合计 1,679,958.14 1,679,958.14 25、 未分配利润未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -86,007,476.51 -69,206,112.39 调整期初未分配利润合计数 （调增+， 调减） 调整后期初未分配利润 -86,007,476.51 -69,206,112.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -36,378,069.05 -16,801,364.12 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -122,385,545.56 -86,007,476.51 26、 营业收入营业收入和和营业成本营业成本 （1） 总体列示 1

340、22 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 242,293,485.23 148,330,514.18 300,474,002.89 169,289,817.02 其他业务 238,207.51 3,799,056.59 合计 242,531,692.74 148,330,514.18 304,273,059.48 169,289,817.02 （2） 主营业务分项目列示如下 项目名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 口内牙周项目 34,754,941.33 24,988,635.36 41,714,764.97 30,173,392.72 修复项目

341、50,574,808.05 34,472,809.46 57,724,493.51 39,054,101.37 口外种植项目 84,459,218.44 44,590,401.41 124,236,623.10 58,130,807.03 儿牙正畸项目 72,504,517.41 44,278,667.95 76,798,121.31 41,931,515.90 合计 242,293,485.23 148,330,514.18 300,474,002.89 169,289,817.02 （3） 主营业务分地区列示如下 地区 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 山东省内 225,76

342、9,292.97 139,992,942.83 280,084,210.79 158,722,100.94 山东省外 16,524,192.26 8,337,571.35 20,389,792.10 10,567,716.08 合计 242,293,485.23 148,330,514.18 300,474,002.89 169,289,817.02 （4） 营业收入本期发生额较上期减少 20.29%， 主要原因系本期公司受疫情影响， 销售额下降所致；营业成本本期发生额较上期减少 12.38%，主要原因系本期公司受疫情影响，销售额下降导致其配比的营业成本部分有所下降所致。 27、 税金及附加税

343、金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 68,343.00 96,804.37 车船使用税 5,820.00 13,795.95 城市维护建设税 1,134.52 7,143.82 教育费附加 191.80 3,066.76 地方教育费附加 127.86 1,909.49 123 地方水利建设基金 35.90 390.28 合计 75,653.08 123,110.67 其他说明：税金及附加本期发生额较上期减少 38.55%，主要原因系印花税减少所致。 28、 销售费用销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,921,344.12 7,072,465.45 办公费用 111

344、,193.92 145,562.84 交通费用 34,353.19 6,804.00 差旅费 20,696.72 21,236.08 折旧及摊销 242,335.05 179,574.97 广告制作宣传费 34,228,729.19 56,589,438.84 招待费 37,636.71 49,369.34 销售服务费 48,417.53 102,079.50 其他 773.00 合计 43,644,706.43 64,167,304.02 其他说明：销售费用本期发生额较上期减少 31.98%，主要原因系本期受疫情影响，广告制作宣传费减少所致。 29、 管理费用管理费用 项目 本期发生额 上期

345、发生额 职工薪酬 17,085,571.30 13,131,676.21 办公费用 1,737,492.27 3,942,571.70 交通费用 312,143.00 315,480.11 房租及物业费用 25,985,426.29 26,177,457.79 折旧与摊销 19,218,009.80 18,633,271.05 中介机构费 959,999.96 1,281,852.94 业务招待费 1,098,867.05 654,147.41 咨询费 5,797,737.85 差旅费 430,396.93 387,433.78 水电、采暖、保洁费用 1,061,040.58 1,353,12

346、1.27 开办费 8,475,028.43 124 其他 209,689.38 474,563.60 合计 73,896,374.41 74,826,604.29 30、 财务费用财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,268,378.13 8,677,495.64 减：利息收入 13,021.35 5,750.76 手续费 892,495.52 1,317,234.80 融资租赁相关费用 1,134,050.37 2,201,543.33 融资担保费 1,596,000.00 454,142.34 合计 10,877,902.67 12,644,665.35 31、 其他收益其

347、他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 计入本期非经常性损益的金额 个税手续费返还 65,196.15 22,832.28 与收益相关 就业稳岗补贴 86,535.86 与收益相关 疫情相关社保、返岗补贴 131,798.70 与收益相关 131,798.70 潍坊市奎文区总工会户外劳动者驿站示范点补贴 5,000.00 与收益相关 5,000.00 增值税减免 14,292.49 与收益相关 合计 302,823.20 22,832.28 136,798.70 说明：其他收益本期发生额较上期增加 1,226.29%，主要原因系本期收到的社保、返岗、稳岗补贴增加所致。 3

348、2、 投资收益投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -330,050.40 处置长期股权投资产生的投资收益 2,221,829.10 合计 1,891,778.70 其他说明：投资收益本期发生额发生变动，主要原因系处置长期股权投资所致。详见本附注六、合并范围的变更。 125 33、 信用信用减值损失减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -3,804,184.70 -792,796.95 合计 -3,804,184.70 -792,796.95 说明：信用减值损失本期发生额较上期增加 379.84%，主要原因系其他应收款期末余额增加，导致本期坏账准备计

349、提数增加所致。 34、 资产处置收益资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 7,531.06 1,600,353.43 7,531.06 合计 7,531.06 1,600,353.43 7,531.06 其他说明：资产处置收益本期发生额较上期减少 99.53%，主要原因系本期处置固定资产收益减少所致。 35、 营业外收入营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的应付款 4,558.53 25,766.33 4,558.53

350、 收到的税费减免 33,826.23 其他 32.01 23,167.57 32.01 合计 4,590.54 82,760.13 4,590.54 其他说明：营业外收入本期发生额较上期减少 94.45%，主要原因系收到的税费减免减少所致。 36、 营业外支出营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 47,510.99 47,510.99 捐赠支出 58,055.00 12,000.00 58,055.00 滞纳金、违约金 59,374.84 705,777.81 59,374.84 罚款支出 194,445.00 420,100.00 19

351、4,445.00 赔偿款支出 15,000.00 22,000.00 15,000.00 其他 2,316.74 1,262.36 2,316.74 126 合计 376,702.57 1,161,140.17 376,702.57 其他说明：营业外支出本期发生额较上期减少 67.56%，主要原因系滞纳金、违约金及罚款支出减少所致。 37、 所得税费用所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 37,693.22 补以前年度所得税费用 2,498.54 递延所得税费用 -919,173.82 -198,199.21 合计 -878,982.

352、06 -198,199.21 其他说明：所得税费用本期发生额是上期的 4.43 倍，主要原因系递延所得税费用减少所致。 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -36,267,621.80 按法定税率计算的所得税费用 -13,207,262.30 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2,498.54 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 299,868.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -926,726.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,952,639.57 税率调整导致期初递延

353、所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -878,982.06 38、 现金流量表项目现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款项 22,521,546.39 10,803,753.22 个税手续费返还 29,539.89 22,832.28 127 利息收入、营业外收入 189,562.76 94,403.71 合计 22,740,649.04 10,920,989.21 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 以现金支付的期间费用 73,788,903.54 64,262,572.85 支付的营业外支出 13

354、2,686.63 849,831.44 支付的往来款项 65,711,714.99 682,501.70 其他 1,004,129.54 合计 139,633,305.16 66,799,035.53 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回投资款 26,794,690.93 合计 26,794,690.93 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 预付投资款 26,794,690.93 合计 26,794,690.93 （5） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得融资租赁款 23,217,314.00 1

355、6,138,733.00 取得其他非金融机构借款 33,000,000.00 合计 56,217,314.00 16,138,733.00 （6） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的融资租赁款、保证金及担保费等 26,441,835.73 60,603,689.45 偿还的其他非金融机构借款 11,614,326.58 合计 38,056,162.31 60,603,689.45 128 39、 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 （1） 现金量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -35,388,639.74

356、-16,828,233.94 加：资产减值准备 3,804,184.70 792,796.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,888,264.12 33,307,198.14 无形资产摊销 379,971.70 292,788.91 长期待摊费用摊销 15,384,312.67 21,682,263.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -7,531.06 -1,600,353.43 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 47,510.99 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 9,998,428.50 11,3

357、33,181.31 投资损失（收益以“-”号填列） -1,891,778.70 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -856,872.19 -200,669.11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 430,857.52 3,552,128.69 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -23,734,320.30 9,813,380.40 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -11,787,582.10 30,139,399.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,733,193.89 92,283,881.21 2不涉及现金

358、收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 20,055,672.27 3,382,500.28 减：现金的期初余额 3,382,500.28 16,737,906.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,673,171.99 -13,355,405.91 129 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,055,672.27 3,382,500.28 其中：库存现金 101,968.90 270,087.77 可随时用于支付的银

359、行存款 19,953,703.37 3,112,412.51 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,055,672.27 3,382,500.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,004,129.54 六、六、 合并范围的变更合并范围的变更 1、 处置子公司处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权）单次处置对子公司投资即丧失控制权 子公司名称 股权处置时点 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享

360、有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 青岛可恩口腔医院有限公司 2020 年12 月 14,000,000.00 80% 转让 2020 年12 月 股权处置日 1,744,480.34 20% 青岛海沃资健康管理有限公司 2020 年12 月 16,000,000.00 100% 转让 2020 年12 月 股权处置日 477,348.76 （续表） 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损

361、益的金额 青岛可恩口腔医院有限公司 3,063,879.91 3,487,840.00 423,960.09 评估（资产基础法） 130 青岛海沃资健康管理有限公司 评估（资产基础法） 2020 年 12 月，公司与青岛泓裕国际融资租赁有限公司、青岛开来金融控股有限公司、青岛视世舜通商贸有限公司分别签订股权转让协议，协议约定公司分别以 700 万元、525 万元、175 万元的价格转让公司持有的青岛可恩口腔医院有限公司 40%、30%、10%股权。本公司由于丧失对青岛可恩口腔医院有限公司控制权而产生的利得为 1,744,480.34 元，列示在合并财务报表的投资收益项目中。青岛可恩口腔医院有限

362、公司于股权转让基准日的公允价值数据业经开元资产评估有限公司于 2021 年 4 月 29 日出具开元评报字2021368 号评估报告。2020 年 12 月，完成相关移交手续后，青岛可恩口腔医院有限公司不再纳入合并报表范围。 2020 年 12 月，公司与青岛泓裕国际融资租赁有限公司、青岛开来金融控股有限公司、青岛视世舜通商贸有限公司分别签订股权转让协议，协议约定公司分别以 640 万元、480 万元、480 万元的价格转让公司持有的青岛海沃资健康管理有限公司 40%、30%、30%股权。本公司由于丧失对青岛海沃资健康管理有限公司控制权而产生的利得为 477,348.76 元，列示在合并财务报

363、表的投资收益项目中。青岛海沃资健康管理有限公司于股权转让基准日的公允价值数据业经开元资产评估有限公司于 2021 年 4 月 29 日出具开元评报字2021376 号评估报告。2020 年 12 月，完成相关移交手续后，青岛海沃资健康管理有限公司不再纳入合并报表范围。 2、 其他原因的合并范围变动其他原因的合并范围变动 无。 七、七、 在其他主体中的权益在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 济南可恩口腔医院有限公司 山东济南 山东济南 医疗卫生 100

364、.00 100.00 设立 潍坊可恩口腔医院有限公司 山东潍坊 山东潍坊 医疗卫生 100.00 100.00 设立 淄博可恩口腔医院有限公司 山东淄博 山东淄博 医疗卫生 100.00 100.00 设立 上海可恩口腔门诊部有限公司 上海 上海 医疗卫生 100.00 100.00 设立 日照可恩口腔医院有限公司 山东日照 山东日照 医疗卫生 80.00 80.00 设立 济南可恩口腔门诊部有限公司 山东济南 山东济南 医疗卫生 51.00 51.00 设立 （2） 重要的非全资子公司 131 子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分配的股利 期末少数股

365、东权益余额 济南可恩口腔门诊部有限公司 49.00% 989,429.31 2,460,559.49 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2020-12-31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 济南可恩口腔门诊部有限公司 4,723,600.09 2,504,697.80 7,228,297.89 3,765,890.76 3,765,890.76 续表 子公司名称 2020 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 济南可恩口腔门诊部有限公司 9,161,001.57 2,019,243.50 2,019,243.50 2,211

366、,822.86 2、 在合营安排或联营企业中的权益在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 青岛可恩口腔医院有限公司 青岛市 青岛市 医疗服务业 20% 权益法 八、八、 关联方及关联交易关联方及关联交易 本公司的母公司本公司的母公司及最终控制人及最终控制人情况情况 本企业最终控制人是万少华。 本公司的子公司情况本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 本企业的联营企业和合营企业情况本企业的联营企业和合营企业情况 本企业

367、重要的合营或联营企业详见附注七、2。 其他关联方情况其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 郭慰寒 本企业最终控制人万少华之妻 132 朱益民 本公司的股东，持股比例6.58% 万金华 本公司的股东、董事 姬涛 本公司的股东、董事、董事会秘书、原财务总监 王洪刚 本公司的董事、副总经理 李钢 本公司的原董事，2020年3月23日离职 亓庆国 本公司的董事、总院长 王春梅 本公司的原董事，2020年3月23日离职 张军 本公司的监事会主席 刘霞 本公司的监事 党春照 本公司的监事 程少莲 本公司的财务总监，2020年3月23日任职 方建华 本公司的副总经理 赵廷旺 本公司的原副总

368、经理，2020年3月23日离职 徐连来 本公司的原副总经理，2020年3月23日离职 上海双彤实业有限公司 （原名上海双彤贸易有限公司） 公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司 香港可恩国际教育集团有限公司 公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司 潍坊万联海星健康管理服务合伙企业（有限合伙） 公司监事党春照担任执行事务合伙人的企业 关联交易情况关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。：无。 （2） 关联租赁情况关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 万少华 房屋 900,000.

369、00 900,000.00 （3） 关联方资产转让、债务重组情况关联方资产转让、债务重组情况 无。 （4） 关联担保情况关联担保情况 A本公司作为被担保方的关联担保情况： 担保方 被担 保方 债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕 133 万少华夫妇 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 万金华夫妇 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 济南可恩口腔医院有限公司 德州可恩

370、口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 青岛可恩口腔医院有限公司 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 淄博可恩口腔医院有限公司 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 潍坊可恩口腔医院有限公司 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-1

371、2 2020-07-09 是 上海可恩口腔门诊部有限公司 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2019-07-12 2020-07-09 是 万少华 德州可恩口腔医院股份有限公司 德州陵城农村商业银行股份有限公司 18,000,000.00 2020-07-08 2021-07-01 否，1* 万少华 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 20,000,000.00 2019-09-19 2020-09-19 是 郭慰寒 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 20,000,000.0

372、0 2019-09-19 2020-09-19 是 万少华 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2019-10-17 2020-10-17 是 郭慰寒 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2019-10-17 2020-10-17 是 万少华 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 20,000,000.00 2020-09-18 2021-09-18 否 郭慰寒 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 20,000,000.0

373、0 2020-09-18 2021-09-18 万少华 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2020-10-15 2021-10-15 否 郭慰寒 德州可恩口腔医院股份有限公司 威海市商业银行股份有限公司德州分行 10,000,000.00 2020-10-15 2021-10-15 济南可恩口腔医院有限公司 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 否，2* 万少华 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.0

374、0 2020-06-15 2021-12-14 134 郭慰寒 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 万金华 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 程少莲 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 亓庆国 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12

375、-14 张军 德州可恩口腔医院股份有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 7,525,000.00 2020-06-15 2021-12-14 万金华 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 2,500,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 姬涛 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 1,850,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 王洪刚 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 1,500,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 李钢 济南可恩口腔医

376、院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 1,350,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 亓庆国 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 900,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 王春梅 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 900,000.00 2019-05-20 2020-05-14 是 万少华 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业银行股份有限公司高新支行 9,000,000.00 2020-06-02 2021-05-12 否 郭慰寒 济南可恩口腔医院有限公司 济南农村商业

377、银行股份有限公司高新支行 9,000,000.00 2020-06-02 2021-05-12 德州可恩口腔医院股份有限公司 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 否，3* 万少华 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 郭慰寒 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 万金华 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,2

378、25,000.00 2020-06-15 2021-12-14 程少莲 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 亓庆国 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 135 张军 济南可恩口腔医院有限公司 国赢融资租赁（深圳）有限公司 3,225,000.00 2020-06-15 2021-12-14 德州可恩口腔医院股份有限公司 济南可恩口腔医院有限公司 中科租赁（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-2

379、4 2024-1-15 否，4* 万少华 济南可恩口腔医院有限公司 中科租赁（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-24 2024-1-15 郭慰寒 济南可恩口腔医院有限公司 中科租赁（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-24 2024-1-15 青岛可恩口腔医院有限公司 济南可恩口腔医院有限公司 中科租赁（天津）有限公司 10,000,000.00 2020-12-24 2024-1-15 注：1、本公司向德州陵城农村商业银行股份有限公司申请融资贷款（借新还旧） ，贷款额度为人民币 1,800 万元，由德州市融资担保有限公司及本公司实际控制人万少

380、华为公司银行借款提供保证担保。控股股东万少华夫妇、董事万金华夫妇及本公司之子公司济南可恩口腔医院有限公司向德州市融资担保有限公司提供连带责任反担保；本公司以持有的子公司股权向德州市融资担保有限公司提供反担保；控股股东万少华夫妇以其名下房产提供抵押反担保；控股股东万少华以其持有的本公司股份 300 万股向德州市融资担保有限公司提供质押反担保。 2、本公司向国赢融资租赁（深圳）有限公司申请办理融资租赁业务，本公司之子公司济南可恩口腔医院有限公司、本公司控股股东、实际控制人万少华及其妻子郭慰寒、公司董事万金华、公司财务总监程少莲、公司董事亓庆国以及公司监事会主席张军为本次融资租赁提供保证担保。 3、

381、本公司之子公司济南可恩口腔医院有限公司向国赢融资租赁（深圳）有限公司申请办理融资租赁业务，本公司及本公司控股股东、实际控制人万少华及其妻子郭慰寒、公司董事万金华、公司财务总监程少莲、公司董事亓庆国以及公司监事会主席张军为本次融资租赁提供保证担保。 4、本公司之子公司济南可恩口腔医院有限公司向中科租赁（天津）有限公司申请办理融资租赁业务，本公司及本公司控股股东、实际控制人万少华及其妻子郭慰寒为本次融资租赁提供保证担保；本公司控股股东、实际控制人万少华以其持有的本公司股份 200 万股为本次融资租赁提供质押担保；青岛可恩口腔医院有限公司以其持有的固定资产为本次融资租赁提供抵押担保。 B本公司作为担

382、保方的关联担保情况：无。 （5） 关联资金拆借关联资金拆借：无。：无。 （6） 关键管理人员报酬关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,642,515.75 4,811,068.51 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 136 （1）应收项目）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 赵廷旺 1,000,000.00 50,000.00 其他应收款 青岛可恩口腔医院有限公司 26,073,315.40 2,257,852.20 （2）应付项目）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应

383、付款 万少华 1,423,645.84 九、九、 承诺及或有事项承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、十、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、十一、 其他重要事项其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、十二、 母公司重要财务报表项目注释母公司重要财务报表项目注释 1、 应收账款应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计

384、提坏账准备的应收账款 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,493.73 100.00 74.69 5.00 1,419.04 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,493.73 100.00 74.69 5.00 1,419.04 合计 1,493.73 100.00 74.69 5.00 1,419.04 （续表） 137 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单

385、项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,426.91 100.00 221.35 5.00 4,205.56 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,426.91 100.00 221.35 5.00 4,205.56 合计 4,426.91 100.00 221.35 5.00 4,205.56 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,493.73 合计 1,493.73 （2） 本期计提、转回或收回坏账准备情况：本期转回坏账准备金额 146.66 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期

386、末余额前五名应收账款汇总金额 1,493.73 元，占应收账款期末余额合计数的比例100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 74.69 元。 2、其他应收款、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 119,084,615.14 192,113,054.42 合计 119,084,615.14 192,113,054.42 其他应收款部分： （1） 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 82,713,545.54 1 至 2 年（含 2 年） 22,659,405.50 2 至 3 年（含 3 年） 15,434,474

387、.19 138 3 至 4 年（含 4 年） 1,724,427.46 4 年以上 3,484.64 合计 122,535,337.33 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方往来款 73,856,078.78 187,297,813.84 其他往来款 48,283,170.86 2,700,293.21 保证金、押金 332,970.64 2,875,551.64 备用金 55,000.00 代缴社保 8,117.05 194,893.10 合计 122,535,337.33 193,068,551.79 （3） 坏账准备计提情况 坏账准

388、备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 955,497.37 955,497.37 2019 年1月 1日余额在本期 本期计提 2,495,224.82 2,495,224.82 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 3,450,722.19 3,450,722.19 （4） 本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失为 0，不计提信用

389、减值损失的其他应收款 整个存续期预期已发生信用减值的其他应收款 相同信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 955,497.37 2,495,224.82 3,450,722.19 合计 955,497.37 2,495,224.82 3,450,722.19 139 （5） 本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 是否关联方 济南可恩口腔医院有限公司 往来款 68,112,498.94 0-3 年 55.59 是 青岛可恩口腔医院有限公司 往来

390、款 26,073,315.40 0-4 年 21.28 2,257,852.20 是 青岛泓裕国际融资租赁有限公司 股权转让款 9,380,000.00 1 年以内 7.65 469,000.00 否 青岛开来金融控股有限公司 股权转让款 7,035,000.00 1 年以内 5.74 351,750.00 否 青岛视世舜通商贸有限公司 股权转让款 4,585,000.00 1 年以内 3.74 229,250.00 否 合计 115,185,814.34 94.00 3,307,852.20 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他

391、应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、长期股权投资长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 56,000,000.00 56,000,000.00 41,614,241.26 41,614,241.26 对联营、 合营企业投资 2,733,829.51 2,733,829.51 合计 58,733,829.51 58,733,829.51 41,614,241.26 41,614,241.26 （1）对子公司投资）对子公司投资 被投资单位 期初余额（账面价值） 本期增加 本期减少 期末余额（账面价值） 本期计提减

392、值准备 减值准备期末余额 济南可恩口腔医院有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 青岛海沃资健康管理有限公司 21,614,241.26 21,614,241.26 青岛可恩口腔医院有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 潍坊可恩口腔医院有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 淄博可恩口腔医院有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 140 上海可恩口腔门诊部有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 41,614,241.26 96,000,000.00 81,614

393、,241.26 56,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资）对联营、合营企业投资 被投资单位名称 期初余额 （账面价值） 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资收益 其他权益变动 其他综合收益调整 青岛可恩口腔医院有限公司 -330,050.40 合计 -330,050.40 （续表） 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 青岛可恩口腔医院有限公司 3,063,879.91 2,733,829.51 合计 3,063,879.91 2,733,829.51 其他说明：青岛可

394、恩口腔医院有限公司原系本公司的全资子公司，因公司本年度转让对其 80%股权而丧失对该公司的控制，处置后的剩余股权 20%能够对该公司施加重大影响，本公司改为权益法核算。详见本附注六、合并范围的变更。 4、营业收入和营业成本营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,739,822.48 18,696,949.17 43,023,183.38 21,634,846.42 其他业务 3,396,226.40 合计 33,739,822.48 18,696,949.17 46,419,409.78 21,634,846.42 5、投资收益、投资收益 项目

395、 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -330,050.40 处置长期股权投资产生的投资收益 -42,364,207.13 141 合计 -42,694,257.53 十三、十三、 补充资料补充资料 1、当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产毁损报废损益 -47,510.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 136,798.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -324,601.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,221,829.10 处置子公司产生的投资收益 所得税影响额 412.63 少数股东权益影响额 25.67 合计 1,986,954.07 2、净资产收益率及每股收益净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.53 -0.8011 -0.8011 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26.92 -0.8448 -0.8448 德州可恩口腔医院股份有限公司（公章）德州可恩口腔医院股份有限公司（公章） 2021 年年 04 月月 30 日日