1、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 A 股股票代码：600754 B 股股票代码：900934 A 股股票代码：600754 B 股股票代码：900934 2007 年年度报告 2007 年年度报告 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 目 录 一、重要提示. 3 二、公司基本情况简介. 4 三、主要财务数据和指标 . 5 四、股本变动及股东情况 . 8 五、董事、监事和高级管理人员 . 13 六、公司治理结构. 18 七、股东大会情况简介. 22 八、董事会报告. 23 九、监事会报告. 41 十、重要事项. 43 十一、财务报

2、告（另附） . 51 十二、备查文件目录. 52 附件：董事、高级管理人员对年度报告的确认意见 . 53 一、重要提示. 3 二、公司基本情况简介. 4 三、主要财务数据和指标 . 5 四、股本变动及股东情况 . 8 五、董事、监事和高级管理人员 . 13 六、公司治理结构. 18 七、股东大会情况简介. 22 八、董事会报告. 23 九、监事会报告. 41 十、重要事项. 43 十一、财务报告（另附） . 51 十二、备查文件目录. 52 附件：董事、高级管理人员对年度报告的确认意见 . 53 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 3一、重要提示 一、重要提示 1、本公司董

3、事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、 普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度按中国会计准则编制的财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长俞敏亮先生，主管会计工作负责人首席执行官陈灏先生及会计机构负责人副总裁卢正刚先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 5、本年度报告分别以中文和英文两种语言印制，在对两种语言文本的说明上存在歧义时，以中文文本为准。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007

4、 年年度报告 4二、公司基本情况简介 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海锦江国际酒店发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：锦江股份 公司英文名称：Shanghai Jin Jiang International Hotels Development Co., Ltd. 公司英文名称缩写：JJIH 2、公司法定代表人：俞敏亮 3、公司董事会秘书：胡 暋 电话：86-21-63217132 传真：86-21-63217720 E-mail：JJIR 联系地址：上海市广东路 51 号 5 楼 4、公司注册地址：上海市浦东新区浦电路 489 号 13 楼 公司浦东办公地址：上海市浦东新

5、区浦电路 489 号 13 楼 邮政编码：200122 公司浦西办公地址：上海市广东路 51 号 5 楼 邮政编码：200002 公司国际互联网网址：http:/ 公司电子信箱：JJIR 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、大公报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：锦江股份 公司 A 股代码：600754 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：锦江 B 股 公司 B 股代码：900934 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6

6、 月 9 日 公司首次注册登记地点：上海 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019036 号 公司税务登记号码：国税字 3715 号 地税沪字 3715 号 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 5三、主要财务数据和指标 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 本集团截至 2007 年 12 月 31 日止 12 个月内， 按照中国企业会计准则要求编制的主要财务数据如下： 单位:元

7、币种:人民币 项目 金额 营业利润 321,500,520利润总额 324,554,898归属于上市公司股东的净利润 263,782,196归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 208,604,669营业收入 834,760,286投资收益 185,647,090总资产 6,262,493,837所有者权益 5,050,273,655归属于上市公司股东的所有者权益 4,973,465,013经营活动产生的现金流量净额 193,671,094现金及现金等价物净增加额 17,453,953 (二)扣除非经常性损失项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损

8、益 74,783,361企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -12,489,878除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,503,278所得税影响 -8,619,234合计 55,177,527 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 6(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 金额单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年增减(%)调整后 调整前 营业收入 834,760,286 776,937,033929,514,2087.44719,008,890 902,459,805利润总额 324,55

9、4,898 261,238,832262,918,79224.24249,475,412 237,971,120归属于上市公司股东的净利润 263,782,196 217,616,930216,793,73421.21202,806,476 192,634,878归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 208,604,669 208,027,269209,554,9430.28179,886,205 168,423,694基本每股收益 0.4373 0.36070.359421.210.3362 0.3193稀释每股收益 0.4373 0.36070.359421.210.3362 0.

10、3193扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3458 0.34480.34740.290.2982 0.2792全面摊薄净资产收益率（%） 5.30 10.6710.63减少 5.37个百分点10.28 9.76加权平均净资产收益率（%） 12.68 10.9210.88增加 1.76个百分点10.53 9.97扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 4.19 10.2010.28减少 6.01个百分点9.12 8.54扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 10.03 10.4410.51减少 0.41个百分点9.39 8.71经营活动产生的现金流量净额 193,671,09

11、4 170,907,418206,662,12813.32189,539,807 230,167,323每股经营活动产生的现金流量净额 0.3211 0.28330.342613.340.3142 0.38162006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末 比上年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 6,262,493,837 2,382,041,6812,527,087,097162.902,327,249,6612,478,226,042归属于母公司的所有者权益(或股东权益) 4,973,465,013 2,039,077,0802,039,349,479143.

12、911,971,884,9031,972,980,498归属于上市公司股东的每股净资产 8.2446 3.38023.3807143.913.26883.2706注：1、上述比较期间的会计数据和财务指标已按本年度财务报表披露方式重述。 2、营业收入 2006 年和 2005 年的“调整后”项目不含合营企业相关数据。新企业会计准则规定，合营企业不列入合并财务报表的合并范围。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 73、净资产收益率和归属于母公司的所有者权益(或股东权益)、归属于上市公司股东的每股净资产等会计数据和财务指标， 系根据新企业会计准则有关规定， 对 2007 年末持有

13、的长江证券等可供出售金融资产以其当年末收盘价为公允价值计算，因而与比较期间同类数据和指标产生较大的变动。 如果扣除上述可供出售的金融资产年末公允价值的变动，年末归属于上市公司股东的每股净资产为 3.5149 元，比上年末增长 3.98%；全面摊薄净资产收益率 12.44%，比上年增加 1.77 个百分点。 详见“八(一)5 报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的说明”。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 5,690,060 3,956,500,854 +3,950,810,794 0 合计

14、5,690,060 3,956,500,854 +3,950,810,794 0 详见“八(一)5 报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的说明”。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 8四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 287,160,085 47.60 -30,162,037-30,162,037 256,998,04842.602、国有法人持股 21,869,

15、055 3.63 -19,553,379-19,553,379 2,315,6760.383、其他内资持股 9,360,000 1.55 -9,360,000-9,360,000 00其中： 境内法人持股 9,360,000 1.55 -9,360,000-9,360,000 00境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 318,389,140 52.78 -59,075,416-59,075,416 259,313,72442.98二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 128,851,600 21.36 +59,075,416+59,075,

16、416 187,927,01631.162、境内上市的外资股 156,000,000 25.86 00 156,000,00025.863、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 284,851,600 47.22 +59,075,416 343,927,01657.02三、股份总数 603,240,740 100.00 00 603,240,740100.00股份变动的情况： 公司有限售条件流通股 49,009,806 股、10,065,610 股分别于 2007 年 1 月 23 日、3月 21 日获得流通权，变更为无限售条件流通股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称

17、 年初限售 股数 本年解除限售股数 本年增减 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售日期 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 287,160,085 30,162,037+1,535,676注 1258,533,724 股改 2007 年 1 月 23 日上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 9上海嘉海投资有限公司 9,360,000 8,541,951-818,049注 20 股改 2007 年 3 月 21 日双钱集团股份有限公司（原“上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司”） 8,541,951 8,541,95100 股改 2007 年 1 月 23 日上海浦东商

18、业建设有限公司 780,000 00780,000 股改 满足可上市交易条件其他 12,547,104 11,829,477-717,627注 20 2007 年 1 月 23 日2007 年 3 月 21 日合计 318,389,140 59,075,4160259,313,724 注：1、限售股数增加系接受偿还对价； 2、限售股数减少系偿还对价。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告

19、期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 72,229 户（其中：A 股股东 39,757 户，B 股股东 32,472 户）前十名股东持股情况 股东名称 股 东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 国 有法人 50.31303,465,7641,535,676注 258,533,724 无 双钱集团股份有限公司 国 有法人 1.428,541,95100 无 上海嘉海投资有限公司境 内非 国0.935,639,460-3,750,5400 无 上海锦江国际

20、酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 10有 法人 HSBC FS,HTSG A/C 9006G A/C 11-01960 境 外法人 0.734,431,3984,431,3980 未知 大成精选增值混合型证券投资基金 其他 0.694,139,5862,981,2180 未知 日兴资产管理有限公司日兴 AM 中国人民币 A 股母基金 其他 0.331,999,982-6,399,5960 未知 上海证券有限责任公司 国 有法人 0.271,629,384-1,490,6160 无 上海商投创业投资有限公司 其他 0.241,423,659-136,3410 无 深圳国际信托投资有限责

21、任公司-睿信证券投资集合资金信托计划 其他 0.231,400,0001,400,0000 未知 HANG SENG CONSUMER SECTOR FLEXIPOWER FUND 境 外法人 0.231,369,5951,369,5950 未知 股东情况的说明 1、前十名股东关联关系未知； 2、持有本公司 5%以上股份的股东为上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司。前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 44,932,040 人民币普通股双钱集团股份有限公司 8,541,951 人民币普通股上海嘉海投资有限公司 5,63

22、9,460 人民币普通股HSBC FS,HTSG A/C 9006G A/C 11-01960 4,431,398 境内上市外资股大成精选增值混合型证券投资基金 4,139,586 人民币普通股日兴资产管理有限公司-日兴 AM 中国人民币 A 股母基金 1,999,982 人民币普通股上海证券有限责任公司 1,629,384 人民币普通股上海商投创业投资有限公司 1,423,659 人民币普通股深圳国际信托投资有限责任公司-睿信证券投资集合资金信托计划 1,400,000 人民币普通股HANG SENG CONSUMER SECTOR FLEXIPOWER FUND 1,369,595 境内上

23、市外资股上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东关联关系未知 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 11前十名无限售条件股东和前十名股东之间关联关系未知 注：上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司报告期内增加 1,535,676 股股份系接受原部分法人股单位偿还对价。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 258,533,7242008-01-2330,162,037在 12 个

24、月限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例在24个月内不超过 10 2009-01-23228,371,687接前项，在 36 个月之后不再有限售条件 2 上海浦东商业建设有限公司 780,000满足可上市交易条件时780,000根据公司股权分置改革方案，被代付对价的非流通股在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得本公司控股股东的同意，并由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 公司的控股股东为上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司，公司成立于 1995 年 6 月16日， 2005年 7

25、月由上海新亚(集团)有限公司变更为上海锦江国际酒店(集团)有限公司，2006 年 1 月由上海锦江国际酒店(集团)有限公司变更为现名。法人代表：俞敏亮。该公司于 2006 年 12 月 15 日在香港联合交易所有限公司主板上市，总股本为 45.65 亿元。经营范围：企业投资管理，国内贸易，自有办公楼、公寓租赁，技术培训及相关项目的咨询（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 (2) 法人实际控制人情况 锦江国际（集团）有限公司成立于 2003 年 6 月（在原锦江(集团)有限公司和上海新亚(集团)有限公司国有资产重组基础上组建），法人代表：俞敏亮，注册资本：20 亿元人民币，企业类型：有限

26、责任公司（国有独资），经营范围：国有资产经营与管理，企业上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 12投资及管理，饭店管理，游乐业配套服务，国内贸易，物业管理，自有办公楼、公寓租赁，产权经纪及相关项目的咨询（以上项目涉及许可的凭许可证经营）。锦江国际（集团）有限公司的出资人为上海市国有资产监督管理委员会。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 100% 66.04% 3.48% 50.31% 上海市国有资产监督管理委员会 锦江国际（集团）有限公司 上海锦江国际酒店（集

27、团）股份有限公司 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 上海锦江国际投资管理有限公司 注：上海锦江国际投资管理有限公司原名为“上海市华亭（集团）有限公司”，于 2007 年 1 月15 日变更为现名。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 13五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动 原因 报告期内从公司领取的报酬总额 （万元）

28、（税前）是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 俞敏亮 董事长 男 50 2006-05-262009-05-2514,30514,3050 是 沈懋兴 副董事长 男 57 2006-05-262009-05-25000 是 杨卫民 副董事长 男 53 2006-05-262009-05-25000 是 张宝华 副董事长 男 56 2006-05-262009-05-2514,30514,3050 是 陈 灏 董事、首席执行官兼财务负责人 男 57 2006-05-262009-05-25000 39.4否 朱卫娅 董事兼副总裁 女 52 2006-05-262009-05-25000 3

29、0.5否 孙 平 董事兼副总裁 女 51 2006-05-262009-05-25000 31.0否 卢正刚 董事兼副总裁 男 49 2006-05-262009-05-25000 31.4否 薛建民 董事 男 49 2006-05-262009-05-25000 是 郭海庆 董事 男 44 2006-05-262009-05-25000 是 王方华 独立董事 男 60 2006-05-262009-05-25000 4是 戴继雄 独立董事 男 48 2006-05-262009-05-251,310985-325 二 级 市场买卖 4是 张伏波 独立董事 男 45 2006-05-26200

30、9-05-25000 4是 陆雄文 独立董事 男 41 2006-05-262009-05-25000 4是 余炳炎 独立董事 男 63 2006-05-262009-05-25000 4是 王行泽 监事长 男 52 2006-05-262009-05-25000 是 黎敏幼 监事 女 52 2006-05-262009-05-25000 是 王志成 监事 男 51 2006-05-262009-05-2513,47210,172-3,300 二 级 市场买卖 20.9否 戴春年 监事 男 57 2006-05-262009-05-25000 19.1否 康 鸣 监事 男 36 2006-05

31、-262009-05-25000 是 周 怡 监事 女 48 2006-05-262009-05-25000 是 张兴国 副总裁 男 50 2006-05-262009-05-25000 31.4否 胡 暋 董事会秘书 女 35 2006-05-262009-05-25000 15.8否 合计 / / / / / 43,39239,767-3,625 / 239.5/ 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 14董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)俞敏亮，曾任上海新亚（集团）股份有限公司总经理，上海新亚（集团）有限公司总经理、党委书记，锦江（集团）有限公

32、司董事长、党委书记，锦江国际（集团）有限公司董事长、党委书记、首席执行官；现任锦江国际（集团）有限公司董事长、党委书记，上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司董事长。 (2)沈懋兴，曾任锦江（集团）有限公司副总裁、总裁、党委副书记，锦江国际（集团）有限公司副董事长、党委副书记、首席运营官（执行总裁）；现任锦江国际（集团）有限公司副董事长、党委副书记、总裁，上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司副董事长。 (3)杨卫民，曾任锦江（集团）有限公司副总裁，上海锦江国际酒店发展股份有限公司首席执行官。现任上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司执行董事、首席执行官。 (4)张宝华，曾任上海新亚（集团）股份有限

33、公司副总经理、资深副总经理，现任锦江国际（集团）有限公司总裁助理。 (5)陈灏，曾任上海天诚大酒店总经理、上海新亚（集团）股份有限公司执行经理、代总经理、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司执行总裁。 现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司首席执行官，上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司执行董事。 (6)朱卫娅，曾任金沙江大酒店总经理，锦江教育培训中心主任兼达华宾馆总经理。现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司副总裁。 (7)孙平，曾任上海肯德基有限公司副总经理、上海新亚（集团）股份有限公司执行经理。现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司副总裁。 (8)卢正刚，曾任上海建国宾馆财务总监，上海新亚（集团

34、）股份有限公司执行经理。现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司副总裁。 (9)薛建民，曾任上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司总会计师兼财务部部长、资产部部长。现任双钱集团股份有限公司总会计师兼财务资产部部长。 (10)郭海庆， 曾任香港嘉海国际投资有限公司董事经理、 上海嘉海投资有限公司董事经理。现任上海嘉海投资有限公司董事总经理。 (11)王方华， 曾任上海交通大学管理学院副院长、 上海交大安泰管理学院常务副院长。现任上海交通大学安泰经济与管理学院院长。 (12)戴继雄，曾任上海财经大学会计学院硕士生导师、上海复星高科技（集团）有限公司财务、审计副总监。现任上海兰生（集团）有限公司财务副总监、财

35、务金融部总经理。 (13)张伏波，曾任君安证券上海总部总经理、国泰君安证券总裁助理、兴安证券有限公司副总经理。现任上海证券有限责任公司副总经理。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 15(14)陆雄文，曾任复旦大学管理学院副院长、常务副院长。现任复旦大学管理学院院长。 (15)余炳炎，曾任上海旅游高等专科学校教师、副校长、常务副校长，上海师范大学（上海旅游高等专科学校）副局级巡视员、教授、硕士生导师。现任上海师范大学旅游学院教授、硕士生导师。 (16)王行泽，曾任上海新亚（集团）有限公司纪委副书记，上海新亚（集团）股份有限公司纪委书记、工会主席。现任上海锦江国际酒店发展股份

36、有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 (17)黎敏幼，曾任锦江对外服务公司副总经理、党支部书记，锦江（集团）有限公司审计室副主任、主任。现任锦江国际（集团）有限公司审计室主任。 (18)王志成， 曾任南京饭店副总经理。 现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司南京饭店总经理。 (19)戴春年，曾任上海新亚（集团）股份有限公司计财部副经理，新亚房地产经营公司联合党支部副书记兼新亚集团经贸公司财务主管，上海新亚（集团）股份有限公司审计室主任。现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司审计室主任。 (20)康鸣，曾任上海新亚（集团）股份有限公司财务部、董秘室主管，上海锦江国际酒店发展股份有限公司董事会秘书

37、。现任上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司执行董事、董事会秘书、联席公司秘书。 (21)周怡， 曾任交通银行上海分行财务会计处副处长， 交通银行上海分行市场营销部总经理。现任交通银行上海分行公司部总经理。 (22)张兴国，曾任内贸部信息中心主任、上海食品集团有限公司副总经理、上海新亚（集团）股份有限公司执行经理。现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司副总裁。 (23)胡暋， 曾任上海锦江国际酒店发展股份有限公司证券事务代表。 现任上海锦江国际酒店发展股份有限公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务任期 起始日期 任期 终止日期 是否领取报酬津贴锦江国际（集团）有

38、限公司 董事长 2003-06 至今 是 俞敏亮 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 董事长 2005-05 至今 否 沈懋兴 锦江国际（集团）有限公司 副董事长、 总裁 2003-06 至今 是 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 16上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 副董事长 2005-05 至今 否 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 执行董事 2005-05 至今 是 杨卫民 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 首席执行官 2006-04 至今 是 张宝华 锦江国际（集团）有限公司 总裁助理 2003-07 至今 是 陈灏 上海锦江国际酒店（集团）股份有限

39、公司 执行董事 2006-04 至今 否 薛建民 双钱集团股份有限公司 总会计师兼财务资产部部长 2001-10 至今 是 郭海庆 上海嘉海投资有限公司 董事总经理 2004-09 至今 是 黎敏幼 锦江国际（集团）有限公司 审计室主任 2003-06 至今 是 王行泽 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 监事长 2006-05 至今 是 执行董事 2006-11 至今 是 康 鸣 上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 董事会秘书、联席公司秘书 2006-04 至今 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务任期 起始日期任期 终止日期 是否领取报酬津贴 沈懋兴 上海锦江国际实业

40、投资股份有限公司董事长 2003-06 2009-06 否 上海锦江国际旅游股份有限公司 副董事长 2004-05 2010-05 否 张宝华 上海锦江国际实业投资股份有限公司董事 2004-05 2009-06 否 (三)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 17(四)公司员工情况 截止报告期末，本集团在职员工为 2426 人，现有离退休员工 1508 人。公司对离退休人员的管理已按国家社会保险属地化管理的规定稳步落实管理移交， 离退休人员的离退休金由属地社会保险管理机构统一支付，公司向离退休员工

41、支付部分费用。 截至 2007 年 12 月 31 日，按专业和受教育程度分的员工结构如下： 1、员工专业构成情况 2、员工受教育程度情况 教育类别 人数 占员工总数的比重(%) 研究生及以上 12 0.50 本科 116 4.78 大专 389 16.03 中专 488 20.12 高中、技校及其他 1,421 58.57 合计 2,426 100.00 专业类别 人数 占员工总数的比重(%)生产技术人员 1,867 76.96 销售人员 81 3.34 财务人员 185 7.62 行政人员 293 12.08 合计 2,426 100.00 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年

42、度报告 18六、公司治理结构 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司一贯按照公司法、证券法、上市公司治理准则等有关法律法规的要求规范运作，公司的运作和管理符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东和股东大会 公司认真做好股东来访、 来信和来电的咨询、 接待工作， 依据 投资者关系管理制度不断加强投资者关系管理工作，进一步完善了与股东之间的沟通平台；公司严格按照股东大会规范意见的要求和公司制定的股东大会议事规则以及公司章程的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议并充分行使咨询权和表决权。 2、关于控股股东与上市公司 公司与控股股东在人员、资产、财

43、务、机构和业务等方面严格实行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。 3、关于董事与董事会 公司严格按照公司法、公司章程的规定程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据董事会议事规则等制度，认真出席董事会会议，履行了诚信和勤勉的职责。报告期内，公司董事会设立了董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会。 4、关于监事和监事会 公司监事会能够依据监事会议事规则等制度，定期召开监事会会议，并以认真负责的态度列席董事会会议， 履行对董事、 高级管理人员的履职情况及公司财务的监督与检查责任，并发表独立意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司按照市场化原则，

44、 逐步建立公正的绩效评价考核办法， 使经营者的收入与企业经营业绩挂钩、 与个人业绩挂钩， 高管人员的聘任体现了公开、 透明， 符合法律法规的规定。 6、关于公司相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露和透明度 公司制定了信息披露事务管理制度，明确了信息披露程序和相关人员的职责，并对控股股东和子公司信息披露也作出了规定， 进一步完善了信息披露管理工作。 公司严格按照有关规定，公开、公正、公平、真实、准确、完整、及时地披露信息，切实履行作为上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告

45、 19上市公司的信息披露义务， 积极维护公司和投资者的合法权益， 尤其是中小股东的合法权益。 8、关于公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知和上海证监局关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知要求，公司于 2007 年4 月底组织开展了公司治理专项活动，成立了治理专项活动领导小组和工作小组，公司各职能部门对照公司治理有关规定以及自查事项， 查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，制订了公司整改措施和整改计划的时间安排，经公司五届十三次董事会审议通过，于2007 年 6 月 30 日在上海证券交易所网站和上海证券报上披露了 公司专项活动自查

46、报告和整改计划，同时，公司开通了热线电话及网络平台，接受投资者和社会公众对公司治理状况的评价。 中国证监会上海监管局于 2007 年 7 月 24 日至 25 日对公司进行了公司治理专项活动现场检查，2007 年 8 月 29 日，公司收到中国证监会上海监管局出具的关于上海锦江国际酒店发展股份有限公司公司治理状况整改通知书（沪证监公司字2007253 号）；随即，公司组织开展了整改工作。2007 年 9 月 6 日，公司收到上海证券交易所出具的关于上海锦江国际酒店发展股份有限公司治理状况评价意见 。 公司于 2007 年 9 月 25 日召开五届十六次董事会，审议通过了公司治理专项活动整改报告

47、，并于 2007 年 9 月 27日在上海证券交易所网站和上海证券报上披露了公司治理专项活动整改报告。 此次公司治理活动为公司全面、 彻底地检查内控制度的完整性、 有效性提供了难得的契机。通过此次专项活动中的学习培训，公司的董事、监事和高级管理人员对内控制度重要性的认识有了新的提高。 通过各项制度的梳理、 修订， 使得公司内部制度体系更加规范、严谨、 科学、 完整。 公司将严格按照有关文件要求， 继续认真做好公司治理专项活动工作，使公司能够在规范运作的前提下健康持续地发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托

48、出席（次） 缺席（次）备注 王方华 13 13 0 0 戴继雄 13 13 0 0 张伏波 13 13 0 0 陆雄文 13 13 0 0 余炳炎 13 13 0 0 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 20 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力 2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。公司首席执行官、副总裁等

49、高级管理人员均在本公司领取薪酬 3、资产方面：本公司拥有独立的采购和销售系统 4、机构方面：本公司设立了独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系 5、财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公司继续按照董事会确定的年度经营目标完成情况确定薪酬。 公司将按照市场化原则，不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，以效益为中心，实现股东价值最大化。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司结合行业特点建立了一套较为完

50、善的内部控制制度， 各项内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监督管理部门的要求。报告期内,公司制定或修订了信息披露事务管理制度、募集资金管理办法、独立董事制度、管理团队（首席执行官）工作细则 、 固定资产管理制度等规章制度。目前公司的内控制度已涵盖对外投资管理、经济合同管理、工程项目管理、资金管理、预算管理、财务管理、人力资源管理、信息披露事务管理等各个方面，对公司各项管理业务的职责分工、运作流程进行了明确规定，为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了规范指南。公司内部控制制度经过逐年完善，已形成了一套管理流程和方法，通过梳理业务流程，完善内部控制制度，公司经济活动能在公司内部控制框架内

51、健康运行。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 21为保证公司经营业务活动有序进行， 确保资产的安全完整， 不断提高公司内部控制管理水平，公司设有内审机构，配备了内审人员，建立健全了内部审计制度。实践证明已构建的内部控制结构和设立的内部控制制度有效保证了公司经营管理的正常进行， 对经营风险起到有效的控制作用，保证了财务报告的可靠性。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本年度公司尚未聘请审计机构对公司内部控制的自我评估报告出具核实评价意见， 故暂不披露公司内部控制的自我评估报告及其核实评价意见。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 200

52、7 年年度报告 22七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2006 年度年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5月 31 日的上海证券报和大公报。 公司 2006 年度股东大会审议通过了“2006 年度董事会报告”、 “2006 年度监事会报告”、“2006 年度财务决算报告”、“2006 年度利润分配方案”、“关于支付会计师事务所审计费用的议案”、“关于续聘境内外会计师事务所的议案”、“关于 2006 年度日常关联交易执行情况及 2007 年度拟发生关联交易的议案”、“关于变更公司注册地址并相应修改公司章程的议案

53、”、“关于修订董事会议事规则的议案”、“关于修订监事会议事规则的议案”，会议同时听取了独立董事 2006 年度述职报告。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 23八、董事会报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、经营情况回顾 在 2007 年里，本公司认真贯彻实施“国际化、品牌化、市场化”的发展战略，在品牌、网络、管理和人才培养等方面取得了新的发展。公司积极稳健经营，致力于公司价值最大化，完成了 2007 年主要经营目标和各项工作任务，保持了本公司在国内同行业市场的领先地位。 截至 2007 年末，本公司实现营业收入 83,476 万元，比上年增长 7.44%；实

54、现营业利润 32,150 万元，比上年增长 27.44%；实现归属于母公司所有者的净利润 26,378 万元，比上年增长 21.21%；实现基本每股收益 0.4373 元，比上年增长 21.21%。 酒店投资营运 酒店投资营运 公司持股满 20%且营业满一个会计年度的四家高星级酒店全年客房平均出租率为77.5 %，同比增加 3.5 个百分点；全年平均房价 1035 元，同比下降 5.3%。公司持股满 20%且营业满一个会计年度的六家低星级酒店全年客房平均出租率为 70.2%， 同比减少 2.3 个百分点；全年平均房价 302 元，同比下降 2.1%。上海市旅游事业管理委员会提供的 2007年相

55、关信息显示：上海市全部星级酒店的客房出租率约 61.5%,比上年减少约 2.4 个百分点； 上海市五星级至二星级酒店平均房价与上年比较分别下降约 5.0%、 1.6%、 2.5%和 4.4%。总体上看，公司投资的星级酒店(大部分座落于上海)的经营状况好于同市场水平。 经过修缮后的海仑宾馆和建国宾馆 2007 年度经营业绩得到稳步提升, 其 RevPAR(每间可供出租客房的营业收入)分别比上年增长 17.6%和 9.3%。 公司持股 50%的武汉锦江大酒店经过两年多的筹建，已于 2007 年 6 月末开始营业试运转，当年 7 月份至 12 月份的客房出租率稳步上升，平均房价也已达到 613 元。

56、在“第三届中国酒店星光奖”评选中，武汉锦江大酒店荣获“中国最佳新开业酒店”。 在报告期内， 公司分别持股 20%的锦江之星旅馆有限公司与上海锦江国际旅馆投资有限公司继续进行资产和业务整合， 锦江之星旅馆有限公司将专注于经济型旅馆的租赁经营和授出加盟权， 上海锦江国际旅馆投资有限公司将以发展自有产权的经济型旅馆的投资为主。截至 2007 年底，营运和筹建中的锦江之星旅馆共有 280 家，客房数超过 3.8 万间。锦江之星门店已遍及中国 29 个省、自治区和直辖市的 83 个城镇。在“第三届中国酒店星光奖”评选中，“锦江之星”荣获“中国最佳经济型连锁酒店”。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 20

57、07 年年度报告 24星级酒店管理星级酒店管理 公司于报告期末签约管理的星级酒店达 95 家，客房数超过 2.8 万间。其中受锦江国际集团以外第三方委托管理的酒店达到 67 家。 公司管理的星级酒店分布全国 23 个省、 自治区和直辖市的 45 个城市。 在管理标准上，公司加大管理标准的统一和推广力度，就品牌标识、产品和服务质量核心标准、市场营销、人力资源、财务、IT、开业路径等方面对酒店管理公司的标准、政策与程序进行了梳理与整合，彰显“国际接轨、国家规定和锦江特色”相结合的酒店品牌特点。加大对宾客满意度影响较大的产品的统一和品质提升力度；以统一规范客房布置作为客房核心标准推广的重点，通过推广

58、“锦江东方之梦”床具，提升了客房产品的品质；以自助餐为基础作为酒店餐饮核心标准得到推广。 公司开发的以中国宫殿飞檐为主要元素的星级酒店店徽“JJ”在成员酒店逐步推广应用，完善了锦江星级酒店管理品牌的识别系统，提升了市场形象。 在网络营销上，公司开发建立的“JREZ”全球客房预订系统运营平稳，与全球酒店分销系统（GDS）和上百家国内外网上客房预订系统供应商（IDS）建立了合作关系，网络资源效应开始显现；JREZ 预订量持续增长，月订房突破 1 万间夜，并继续保持每月 10%左右的增长趋势。报告期内，“JREZ”接受预定客房间数为 68830 间夜，比上年增长 8.84 倍。 在人才培养上， 通过

59、锦江国际管理学院努力培养适应产业发展的各类管理人才， 全年通过举办多种形式的中、短期酒店中高级管理人员培训班，培训人员达 2400 多人次，提升了成员酒店管理人员的业务素质； 公司举办了四期酒店自助早餐培训， 促进了酒店自助餐产品质量的提升。 在物品供应上， 公司持股 85%的上海锦江酒店物品供应公司全年实现营业收入 15,953万元，比上年增长 12.20 %。通过统一采购，降低了酒店物品采购成本，还逐步统一了酒店物品的品质标准。 锦江国际酒店管理有限公司与费尔蒙酒店公司（Fairmont Hotels Inc.，在加拿大注册成立）于 2007 年 4 月 16 日在上海签署合同，共同成立中

60、外合资经营企业“上海锦江费尔蒙酒店管理有限公司”（英文名称：Shanghai Jin Jiang Fairmont Hotel Management Co., Ltd.；以下简称“锦江费尔蒙”）。锦江费尔蒙将管理整体修缮后的和平饭店。 2008 年，广受世界瞩目的第 29 届夏季奥林匹克运动会将在北京举行，公司附属公司锦江（北方）管理有限公司已全面启动与北京奥运会有关的酒店服务管理等工作，并承接了奥运媒体村的管理服务， 北京地区有五家由锦江国际酒店管理有限公司管理的高星级酒店与奥组委签订了用房协议。 公司启动了与 2010 上海世博会官方机构的酒店服务合作；锦江国际酒店管理有限公司与上海世博土

61、地控股有限公司签订“世博村锦江公寓酒店委托管理合同”，该公寓酒店上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 25包含七座大楼约 880 套房间。 上海锦江德尔互动有限公司成为上海世博会指定订房服务项目承办方。 报告期内，锦江国际酒店管理有限公司获 TTG 亚洲颁发的“2006 最佳本土酒店集团”奖；在“第三届中国酒店星光奖”中，获“中国最佳本土酒店管理集团”奖；同时，还荣登美国信息周刊(InformationWeek)评选的“2007 中国商业科技百强”。 连锁餐饮投资连锁餐饮投资 公司持股 49%的上海肯德基有限公司荣获中国烹饪协会颁发的“全国餐饮业优秀企业”，全年实现营业收入

62、183,062 万元，比上年增长 18.40%，报告期末餐厅总数为 209家。公司持股 50%的上海新亚大家乐餐饮有限公司全年实现营业收入 20,181 万元，比上年增长 7.28%；“新亚大包”报告期末餐厅数为 67 家，“大家乐”报告期末餐厅数为 6家。公司持股 40%的上海吉野家快餐有限公司全年实现营业收入 3,703 万元，比上年增长44.6%；报告期末餐厅数为 12 家。公司持股 30%的上海静安面包房有限公司全年实现营业收入 7,841 万元，比上年增长 12.6%；门店数为 65 家。公司持股 51%的上海锦江同乐餐饮管理有限公司全年实现营业收入 1,181 万元，比上年增加 8

63、10 万元 ；报告期末餐厅总数为 2 家。 报告期内，公司对杭州肯德基有限公司、上海吉野家快餐有限公司、澳大利亚新亚大包快餐（连锁）有限公司等企业进行了增资。 2、社会责任履行 公司在企业运营中贯彻环保理念，充分做好酒店排污处理、客用品循环使用等环节，并积极将酒店燃煤锅炉升级为燃油锅炉。组织了创建绿色旅游饭店活动。 公司非常重视客人及员工的食品卫生与安全，已制订有关食品安全的标准与监控体系，并在管理酒店内推广。 公司注重员工薪酬与福利水平的稳步提升， 在报告期内为附属公司员工普遍增加了基本工资； 公司还与附属公司员工就劳动合同和工资增长机制等方面达成协商机制。 为更好地执行新劳动合同法，先后举

64、办了四次酒店总经理层面培训讲座，对原劳动合同文本及员工手册（规章制度）进行了全面修订。 本集团相关企业为参加在上海举办的 2007 世界特殊奥林匹克运动会的 163 个国家运动员的家属提供免费订房服务， 承接了部分国家运动员及其家属餐饮的住宿、 餐饮接待任务，受到了当地政府和参赛运动员及其家属的好评。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 26本集团下属上海锦江汤臣洲际大酒店、 上海扬子江万丽大酒店、 上海海仑宾馆有限公司、上海建国宾馆、上海南京饭店、上海肯德基有限公司、上海闵行饭店等企业荣获上海市第 13 届文明单位称号。 3、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业

65、、产品情况表 金额单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减（%） 主营业务成本比上年增减（%） 主营业务利润率比上年增减（%） 酒店营运业务 531,665,132 78,709,51980.116.3512.87 减少 0.95 个百分点酒店管理业务 89,829,107 2,438,50291.81-4.0020.00 减少 0.52 个百分点餐饮与食品业务 45,869,469 23,662,57346.1625.718.19 增加 7.64 个百分点物品供应业务 149,301,493 141,534,4025

66、.0214.0013.99 减少 0.07 个百分点其他业务 1,635,578 693,05656.9313.7734.70 减少 3.15 个百分点合计 818,300,779 247,038,05265.747.3313.16 减少 1.58 个百分点其中：关联交易 169,823,352 114,265,05530.954.415.95 减少 6.37 个百分点 注：主营业务利润率=（(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加)主营业务收入）*100% （2）主营业务分地区情况 金额单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 上海 720,843,9356.4

67、1其他 97,456,84414.66合计 818,300,7797.33 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 274、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:万元 币种:人民币 变动 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 % 应收票据 1218-6 -35应收账款 4,0923,061+1,031 +34应收利息 169107+62 +58可供出售金融资产 395,650569+395,081 +694固定资产 27,98943,251-15,262 -35在建工程 8653,347-2,482 -74长期待摊费用 1,6

68、673,214-1,547 -48递延所得税资产 983479+504 +105短期借款 1,1003,900-2,800 -72应交税费 4,0332,368+1,665 +70长期借款 2040+204 不适用递延所得税负债 95,1050+95,105 不适用资本公积 362,35077,192+285,158 +369变动原因分析： 1）应收票据 期末 12 万元，期初 18 万元，下降 35，主要系本公司下属一子公司收回货款所致。 2）应收账款 期末 4,092 万元，期初 3,061 万元，上升 34%，主要系本集团营业额增长等所致。 3）应收利息 期末 169 万元，期初 107

69、 万元，上升 58，主要系本公司及下属子公司存款增加所致。 4）可供出售金融资产 期末 395,650 万元，期初 569 万元，上升 694%，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产年末以公允价值计量，以及其公允价值发生变动所致。 5）固定资产 期末 27,989 万元，期初 43,251 万元，下降 35%，主要系本公司在报告期内转出部分经济型酒店整体资产、股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资所致。 6）在建工程 期末 865 万元，期初 3,347 万元，下降 74%，主要系本公司长春锦江之星建造工程和海仑宾馆、建国宾馆等修缮工程完工转入固定资产所致。 上海锦江国际酒店

70、发展股份有限公司 2007 年年度报告 287）长期待摊费用 期末 1,667 万元，期初 3,214 万元，下降 48%，主要系本公司在报告期内转出部分经济型酒店整体资产、股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资所致。 8）递延所得税资产 期末 983 万元，期初 479 万元，上升 105%，主要系本公司及下属子公司按照新所得税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣暂时性差异增加， 调整递延所得税资产所致。 9）短期借款 期末 1,100 万元，期初 3,900 万元，下降 72%，主要系本公司子公司上海海仑宾馆有限公司和上海建国宾馆有限公司等归还借款所致。 10）应交税费

71、期末 4,033 万元，期初 2,368 万元，上升 70%，主要系本公司在报告期内转出部分经济型酒店整体资产、 股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资所计提的税费， 以及本公司下属子公司计提税费所致。 11）长期借款 期末 204 万元， 期初 0 万元， 主要系本公司之子公司上海锦江同乐餐饮管理有限公司借款所致。 12）递延所得税负债 期末 95,105 万元，期初 0 万元，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产年末以公允价值计量，以及其公允价值发生变动确认递延所得税负债所致。 13）资本公积 期末 362,350 万元，期初 77,192 万元，上升约 3.7 倍，主要

72、系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产年末以公允价值计量，以及其公允价值发生变动所致。 5、报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的说明 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司持有长江证券、全聚德和交通银行等有限售条件的流通股，并持有豫园商城、上电股份和同达创业等已解除限售的流通股。根据新企业会计准则的有关规定，公司将其列入可供出售金融资产核算，并以其已流通的股票于上海（或深圳）证券交易所 2007 年 12 月 28 日收盘价（当年度最后一个交易日）为公允价值计算。 本公司 2007 年末可供出售金融资产的公允价值为人民币 395,650 万元。在扣除因公允价值变动导致的递延所得

73、税影响后，本公司 2007 年末的股东权益因此比上年末增加293,665 万元，增幅约 1.4 倍。此项变动已引起本公司与股东权益等相关的会计数据和财上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 29务指标发生相应的变动，包括但不限于股东权益总额、资产总额、每股净资产、净资产收益率和资产负债率等。 截至 2008 年 4 月 7 日，本公司持有长江证券、全聚德和交通银行等有限售条件的流通股，并持有豫园商城、上电股份和同达创业等已解除限售的流通股。根据新企业会计准则的有关规定，以该等股票于深圳（或上海）证券交易所 2008 年 4 月 7 日收盘价为公允价值计算， 本公司所持该等可供出

74、售金融资产的公允价值为人民币 200,921 万元。 在扣除因公允价值变动导致的递延所得税影响后， 本公司因资产负债表日后有限售条件的流通股股价变动导致股东权益减少人民币 146,047 万元。 此项变动将会引起本公司与股东权益等相关的会计数据和财务指标发生相应的变动，包括但不限于股东权益总额、资产总额、每股净资产、净资产收益率和资产负债率等。 上述有限售条件的流通股将分别于 2008 年和 2010 年解除限售，其中长江证券有限售条件的流通股 100,637,463 股将于 2010 年 12 月 27 日解除限售。 6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:万元 币种:人民币

75、 01 月 01 日至 12 月 31 日变动 项目 2007 年2006 年 金额 % 财务收入-净额 742435+307 +71资产减值损失 28321-293 -91投资收益 18,56511,636+6,929 +60营业外收入 3411,339-998 -75营业外支出 35443-408 -92所得税费用 4,4953,093+1,402 +45变动原因分析： 1）财务收入净额 本期 742 万元，上年同期 435 万元，上升 71%，主要系本公司及下属子公司存款利息收入增加所致。 2）资产减值损失 本期 28 万元，上年同期 321 万元，下降 91%，主要系本公司上年同期冲回

76、公司本部长期投资减值准备所致。 3）投资收益 本期 18,565 万元，上年同期 11,636 万元，上升 60%，主要系本公司出售部分可供出售金融资产和转让七家经济型酒店整体资产及股权等获得收益所致。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 304）营业外收入 本期 341 万元，上年同期 1,339 万元，下降 75%，主要系上年同期本公司下属一子公司因土地被征用确认动迁补偿收益所致。 5）营业外支出 本期 35 万元，上年同期 443 万元，下降 92%，主要系本公司及下属子公司处置固定资产净损失同比减少所致。 6）所得税费用 本期 4,495 万元，上年同期 3,093

77、 万元，上升 45%，主要系本公司本期转出部分经济型酒店整体资产及股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资而计提所得税所致。 7、报告期公司现金流量构成同比发生重大变动的说明 单位:万元 币种:人民币 01 月 01 日至 12 月 31 日 变 动 项目 2007 年 2006 年 金额 % 经营活动产生的现金流量净额 19,36717,091+2,276 +13投资活动产生的现金流量净额 4,3942,439+1,955 +80筹资活动产生的现金流量净额 -22,016-18,045-3,971 不适用变动原因分析： 1）报告期内经营活动产生的现金流量净额 19,367 万元，比上

78、年同期增加 2,276 万元，主要系本集团营业收入增加所致。 2）报告期内投资活动产生的现金流量净额 4,394 万元，比上年同期增加 1,955 万元，主要系本公司出售部分可供出售金融资产和减少购建固定资产等所致。 3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额-22,016 万元，比上年同期减少 3,971 万元，主要系本公司之子公司归还借款以及本公司分配利润增加所致。 8、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种：人民币 公司名称 主营业务 持股 比例 注册资本 期末 总资产期末 净资产 报告期 营业收入报告期净利润锦江国际酒店管理有限公司 酒店管理 100%10,0002

79、3,79817,738 25,0103,952上海锦江汤臣大酒店有限公司 经营酒店及餐饮 50%2,434 万美元32,40928,413 22,0904,034上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 31公司名称 主营业务 持股 比例 注册资本 期末 总资产期末 净资产 报告期 营业收入报告期净利润上海扬子江大酒店有限公司 经营酒店及餐饮 40%530 万美元17,73210,063 27,0455,360武汉锦江国际大酒店有限公司 经营酒店及餐饮 50%22,00047,31915,265 1,773-6,018上海海仑宾馆有限公司 经营酒店及餐饮 66.67%6,2631

80、5,98210,433 18,3032,811上海建国宾馆有限公司 经营酒店及餐饮 65%8,00014,94211,416 16,1272,449上海新亚食品有限公司 生产月饼及冷冻食品 100%141.54 2,869 1,183 3,254371上海肯德基有限公司 西式快餐 49%2,701 万美元64,46440,092 183,06216,319上海新亚大家乐餐饮有限公司 中西餐饮 50%6,8677,0734,513 20,1816上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 中式餐饮 41%3,5005,7664,490 5,446239上海吉野家快餐有限公司 日式快餐 40%730 万美元3

81、,5673,316 3,703-190上海静安面包房有限公司 生产、销售面包、糕点等 30%100 万美元4,0291,713 7,841624杭州肯德基有限公司 西式快餐 8%2,150 万美元71,13345,045 224,31725,187无锡肯德基有限公司 西式快餐 8%310 万美元20,5158,003 53,0005,076苏州肯德基有限公司 西式快餐 8%310 万美元33,10814,428 85,14710,712上海锦江同乐餐饮管理有限公司 中西餐饮 51%1,0001,24389 1,181-533锦江之星旅馆有限公司 经济型酒店管理 20%17,971150,458

82、25,558 41,4423,844上海锦江国际旅馆投资有限公司 旅馆业的投资 20%122,500169,400164,302 17,303-157上海锦江国际管理学院 教育培训 100%340747-222 153-443上海锦江德尔互动有限公司 计算机软件、网络技术服务 50%300 万美元969544 945-1,043 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 32处置子公司的情况： 报告期内， 本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、 股权及部分现金对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投资， 其中经济型酒店整体资产包括： 上海锦江国际酒店发展股份有限公司北京锦亚酒店、 上

83、海锦江国际酒店发展股份有限公司沈阳锦亚饭店、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司常州锦常分公司、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司长春分公司；经济型酒店股权包括：上海锦亚旅馆有限公司 95%的股权、天津锦江之星旅馆有限公司 50%的股权、青岛锦江之星旅馆有限公司 50%的股权。该事项的交易价格参考相关评估价值，截至报告期末，已办理产权交易手续。本年初起至转出日止该项资产为本集团贡献的净利润为 318 万元，出售产生的所得税前损益为 45,977,376 元。该事项不影响本集团业务的连续性及管理层的稳定性。（详见第十部分“重要事项”中（三）/2 共同对外投资的重大关联交易） （二）对公司未来发展的

84、展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 本公司所处的旅游行业保持着良好的平稳发展态势。国家有关部门信息显示，全年入境旅游人数 2007 年 13187 万人次，比上年增长 5.5%；国际旅游外汇收入 2007 年 419亿美元，比上年增长 23.5%；全年国内出游人数 2007 年 16.1 亿人次，比上年增长 15.5%；国内旅游总收入 2007 年 7771 亿元， 比上年增长 24.7%。 2008 年全国旅游业发展的预期目标为：入境过夜旅游人数 5900 万人次，增长 8%；旅游外汇收入 460 亿美元，增长 10%；国内旅游人数 17.7 亿人

85、次，增长 10.0%；旅游业总收入 1.2 万亿元，增长 10%。2007 年全国住宿和餐饮业零售额 12352 亿元，同比增长 19.4%。（资料来源：国家统计局和国家旅游局）。2008 年奥运会给我国旅游业带来了巨大的契机，随着上海成功取得 2010 年世博会的申办权， 我国农村居民人均纯收入和城镇居民可支配收入逐年增加， 预期中国入境旅游、国内旅游和商务（公务）旅游等市场将呈现适度增长的趋势。 （2）公司面临的市场竞争格局 公司所处的行业也是一个充分竞争的行业， 并且这种竞争还将进一步加剧。 中国星级酒店 2006 年末已经达到 12751 家，比上年增加 923 家；拥有客房 145.

86、98 万间，比上年增加 12.78 万间（资料来源： 2006 年中国旅游业统计公报）；预期 2007 年星级酒店和客房间数的供应仍保持增长趋势。 中国庞大的酒店资产的存量和增量， 将会继续吸引其他国际国内资本和专业酒店集团的加入。连锁餐饮企业（集团）全国 2006 年末达到 349 个，比上年增加 49 个；限额以上连锁餐饮企业门店数 2006 年末达到 11360 个，比上年增加上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 331612 个（资料来源：国家统计局）；预期连锁餐饮企业（集团）及其门店数也将保持一定程度的增长。 2、管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战，公司发展战略，

87、以及各项业务的发展规划 （1）公司未来的发展机遇和挑战 在科学发展观的指引下, “十一五” 期间中国经济有望保持又好又快的发展。 预期 2008年国内生产总值增速有所放缓但仍将保持较高的增长水平；入境旅游进入新的发展周期，外部竞争加剧，呈现较为明显的阶段性增幅趋缓、增长难度加大的趋势；国内旅游既处于大众消费加速增长期，又处于消费快速升级转型期，局部地区、重点时段呈现供需矛盾加大的趋势。奥运会和世博会筹办工作的加快推进，一线城市商业活动的日益活跃；以及公司过去几年里在投资效益、产业规模、品牌推广和竞争能力等方面所作的努力，这些都给本公司实现持续平稳的发展提供了战略机遇。 与此同时， 随着国内星级

88、酒店的陆续建设和投入运营， 酒店管理公司发展步伐的纷纷加快，一些国外酒店集团将其发展战略的重点放在中国，本公司在管理、品牌、网络、人才等方面将面临国内外对手更加激烈的全方位竞争， 本公司酒店管理业务在国内市场的领先地位面临挑战。 （2）公司发展战略 本公司将通过进一步实施“国际化、品牌化、市场化”的发展战略，以星级酒店管理业务为重点发展方向， 并通过投资锦江之星旅馆有限公司和上海锦江国际旅馆投资有限公司分享经济型旅馆的发展成果，继续拓展连锁快餐的投资经营，进一步提升在“管理、品牌、网络、人才”等方面的核心竞争能力，继续保持本公司在国内同行业市场的领先地位，努力成为具有国际竞争力的中国酒店管理行

89、业的领先者，实现公司价值最大化。 （3）新年度经营计划 2008 年，公司预计营业收入 81,000 万元。计划开展以下主要工作： 公司将进一步做好酒店管理公司国际化团队的建设。年内新签管理合约不少于 2000间客房；发挥地区性公司作用，努力突破重点城市。修订核心标准 2008 版，优化品牌形象，推广核心标准。推进品牌整合与创新，通过外管酒店品牌识别系统推广、开展品牌宣传推广活动，提高品牌形象一致性。加强酒店管理集成能力的建设；制定相应政策，向大客户推广 JREZ，提高大客户产量；加大品牌网络的宣传力度，协调统筹渠道推广，提升订房量；完成客户忠诚度计划整体方案，向所有成员酒店推广常客计划。 上

90、海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 34公司将做好旗下酒店的奥运接待和服务工作， 并借助奥运进一步宣传和提升公司管理品牌。 公司将继续发展中西快餐业务，“肯德基”将通过优化市场布局，继续拓展门店，保持市场领头羊的地位； “锦庐”将通过抓好现有两家餐厅经营管理，提升品牌知名度和盈利能力；“新亚大家乐”将不断调整经营策略，扩大市场份额；“吉野家”将拓展新店铺开发，实现盈亏平衡；“静安面包房”将探索通过战略重组加快发展。 公司将进一步发挥锦江国际管理学院和上海锦江理诺士管理学院的专业培训资源优势，强化酒店管理人才培养和储备及社会服务功能。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计

91、划，以及资金来源情况 公司预计在 2008 年需要投入 10,000 万元资金， 主要用途是部分星级酒店和上海新亚明珠大酒店等投资酒店的修缮、 连锁餐饮企业门店的新建及修缮等。 这些资金来源渠道主要是自有资金和银行贷款。 4、 本公司未来发展战略和经营目标的实现将会受到以下一项或多项因素的不利影响。这些风险主要有： （1）宏观条件变化 本公司所处的行业受国际国内旅游出行人数增减的影响很大，如果由于经济、政治、安全、 气候和相关行业状况等因素改变或减弱本公司行业客人的出行愿望， 可能对本公司的客房入住率、平均房价和餐饮消费人次、人均消费水平等经营业绩产生重大影响。 （2）行业竞争的加剧 本公司所

92、处的行业是一个高度竞争的行业。 本公司必定与其他跨国、 地区和独立的公司进行全方位的竞争。 本公司拥有及管理的酒店一般位于对手林立的地段， 本公司所提供的餐饮服务可能因消费者的口味改变等受到影响， 本公司不能保证现有或将来对手不会利用其营销和财务资源，可能对本公司的盈利空间和市场份额造成削弱和减少。 （3）公司的发展战略依赖于酒店管理合同 本公司将以酒店管理业务为重点发展方向，旨在不断拓展公司的盈利空间。同时，酒店管理公司之间为争夺酒店管理业务所展开的竞争也非常激烈。 本公司面对的部分竞争对手在品牌知名度等方面目前在某些市场领域可能仍具有一定的优势， 本公司如果不能加强自身的核心竞争力， 持续

93、获得更多的酒店管理合同， 将在一定阶段内对公司的经营业绩产生影响。 （4）依赖于酒店业主 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 35受管理合同的限制， 本公司一般无权阻止酒店业主举债， 而且一般无法阻止酒店业主按揭或转让酒店物业。 （5）公司拥有的子公司和管理酒店的现有保单，可能不能涵盖其营运的全部风险 本公司拥有的子公司已经投保了自有物业的综合保险， 也要求管理的酒店投保相应的保险，以保障因火灾和天灾等造成的损失。如果发生火灾或天灾等，子公司和管理的酒店投保的种类或保额可能不能完全满足损失物业所预期的重置需要， 这可能导致本公司受到经营和收益上的损失。 （6）公司投资或管理

94、酒店的修缮对近期业务的影响 本公司投资和管理的酒店为满足客人对酒店品质的需要， 必须不断修缮。 根据计划在2008 年内将有一些投资和管理的酒店实施较大规模的扩建和重新装修，将会出现在整个扩建或装修期间停止或部分停止营业的状况， 这对本公司经营业绩持续稳定的提升将产生阶段性的影响。 （7）传染性疾病的爆发和对食品安全的担忧 近年在全球或中国发生的非典型肺炎、疯牛病、禽流感或其他高传染性疾病，以及对食品安全的担忧， 曾经使将来也可能使旅游人数或在外用餐人数大幅下降， 如果出现类似情况，将可能给本公司的业务发展造成影响。 （8）公司股东权益和净资产收益率等变动幅度可能加大 本公司实行新会计准则后，

95、对部分金融资产作了重新分类,并根据规定以市价为基础确定公允价值， 这些金融资产公允价值的变动可能加大公司股东权益和净资产收益率等会计数据和财务指标提高或降低的幅度。 （9）对外投资效益存在较大的不确定性 本公司在推动管理品牌规模化和国际化的的进程中，可能需要增加必要的对外投资，而该部分投资由于建设周期和品牌推广等， 可能在包括获利能力等多方面存在较大的不确定性。 （10）依赖于骨干员工 本公司的持续成功很大程度上依赖于高级管理团队和训练有素的资深员工队伍。 如果本公司不能按市场条件吸引足够的富有经验的高级管理团队和资深员工， 可能对本公司的营利能力产生重大影响。 5、已经或准备采取的对策和措施

96、 公司将加大品牌网络的宣传力度，提升产品与服务质量，提高品牌形象一致性；加强酒店管理集成能力建设；协调统筹渠道推广，提升订房量；加大中央预订系统推广力度，上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 36向大客户推广 JREZ，提高 JREZ 的收益贡献度，提高大客户产量；合理安排投资酒店和管理酒店的修缮计划，确保公司经营业务持续稳定的发展。 强化酒店管理公司国际化团队建设，提升酒店管理运营水平；继续招聘市场化、职业化经理人，逐步推进员工酒店管理团队的国际化、市场化和属地化；发挥锦江理诺士专业培训资源优势，强化酒店管理人才培养和储备；探索、推行实施国际化、市场化酒店薪酬和激励机制。

97、(三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 31,255 万元，比上年同期增加 26,531 万元，增加 561.62%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）6 月，本公司增加对上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资，其中非现金资产（部分经济型酒店整体资产、股权）为 274,421,100 元，现金 578,900 元人民币。（具体内容详见第十部分“重要事项”中（三）/2 共同对外投资的重大关联交易） （2）9 月，本公司出资 20,000,000 元人民币，增加对武汉锦江国际大酒店有限公司的投资。 （3）9 月，本公司出资

98、 48 万美元，折合人民币 3,629,136 元，增加对杭州肯德基有限公司的投资。 （4） 12 月， 本公司出资 4,572,619 元人民币用于本公司新亚明珠大酒店 （锦江之星）的修缮。 （5）12 月，本公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资 28 万澳元，折合人民币 1,798,539 元，增加对澳大利亚新亚大包快餐（连锁）有限公司的投资。 （6）8 月，本公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资 100 万美元，折合人民币 7,550,500 元，增加对上海吉野家快餐有限公司的投资。 被投资的公司情况： 被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司 权益的比例(

99、%) 备注 上海锦江国际旅馆投资有限公司 旅馆业的投资 20 武汉锦江大酒店有限公司 经营酒店及餐饮 50 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 37杭州肯德基有限公司 西式快餐 8 上海锦江国际酒店发展股份有限公司新亚明珠大酒店 旅馆 100 澳大利亚新亚大包快餐（连锁）有限公司 中西餐饮 55 上海吉野家快餐有限公司 日式快餐 40 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司无主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释。 (六)董事会日常工作

100、情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 23 日召开五届七次董事会会议，会议审议通过了关于对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投资的议案。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 29 日的 上海证券报、香港商报。 （2）公司于 2007 年 1 月 23 日召开五届八次董事会会议，会议审议通过了关于石家庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的议案、 关于同意参与石家庄炼油化工股份有限公司股权分置改革相关事宜的议案、 关于提请董事会授权公司经营层办理石家庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司暨参与石炼化股权分置改革相关事宜

101、的议案和关于同意预留所持有长江证券现有股权的 5%用于实施员工股权激励计划的议案。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 24 日的 上海证券报 、大公报。 （3）公司于 2007 年 3 月 22 日召开五届九次董事会会议，会议审议通过了关于上海锦江国际酒店发展股份有限公司长春分公司变更经营范围的议案。 （4）公司于 2007 年 4 月 6 日召开五届十次董事会会议，会议审议通过了 2006 年度董事会报告、2006 年年度报告及摘要、2006 年度财务决算报告、关于 2007 年度预算经营目标的议案、2006 年度利润分配预案、关于支付会计师事务所审计费用的议案、关于续聘境内外会计师事务

102、所的议案、 关于 2006 年度日常关联交易执行情况及 2007 年度拟发生关联交易的议案、 关于公司转回部分减值准备的议案、 关于执行新会计准则公司会计政策、会计估计变更的议案、 关于变更公司注册地址并相应修改公司章程的议案、 关于修订董事上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 38会议事规则的议案，并听取了独立董事 2006 年述职报告。决议公告刊登在 2007 年 4 月10 日的上海证券报、大公报。 （5） 公司于 2007 年 4 月 26 日召开五届十一次董事会会议， 会议审议通过了公司 2007年度第一季度报告和关于召开 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊登

103、在 2007 年 4 月27 日的上海证券报、大公报。 （6）公司于 2007 年 4 月 27 日召开五届十二次董事会会议，会议审议通过了关于授权公司行政管理层全权办理出售持有其他上市公司流通股份具体事宜的议案。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的上海证券报、大公报。 （7）公司于 2007 年 6 月 28 日召开五届十三次董事会会议，会议审议通过了关于修订信息披露事务管理制度的议案、关于制订募集资金管理办法的议案、关于制订独立董事制度的议案和关于公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报、大公报。 （8）公司于 20

104、07 年 7 月 25 日召开五届十四次董事会会议，会议审议通过了关于为上海锦江同乐餐饮管理有限公司借款提供担保的议案。 （9）公司于 2007 年 8 月 23 日召开五届十五次董事会会议，会议审议通过了 2007年半年度报告及摘要、关于增资武汉锦江国际大酒店有限公司的议案。决议公告刊登在2007 年 8 月 27 日的上海证券报、大公报。 （10） 公司于 2007 年 9 月 25 日召开五届十六次董事会会议， 会议审议通过了关于公司治理专项活动整改报告的议案、关于修订管理团队（首席执行官）工作细则的议案。决议公告刊登在 2007 年 9 月 27 日的上海证券报、大公报。 （11）公司

105、于 2007 年 10 月 29 日召开五届十七次董事会会议，会议审议通过了公司2007 年度第三季度报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的上海证券报、大公报。 （12） 公司于 2007 年 11 月 9 日召开五届十八次董事会会议， 会议审议通过了关于注销上海锦江国际酒店发展股份有限公司北京锦亚酒店等四家分公司的议案。 （13）公司于 2007 年 12 月 27 日召开五届十九次董事会会议，会议审议通过了关于设立董事会审计委员会的议案、关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案、关于制定董事会审计委员会工作细则的议案、关于制定董事会薪酬与考核委员会工作细则的议案和关于提前终止

106、对荷兰安申控股有限公司投资的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月29 日的上海证券报、大公报。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 392、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度，公司董事会本着对全体股东负责的精神，根据公司法和公司章程规范运作，认真履行董事会职责，为贯彻执行股东大会各项决议作出了不懈的努力。 公司组织实施了 2006 年度利润分配方案， 向全体股东派发每股人民币 0.30 元现金红利（含税），其中 B 股股东按照 2007 年 5 月 31 日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价(1 美元兑 7.6506 人民币)获得每股美元 0.039

107、213 元现金红利。A 股股权登记日为2007 年 6 月 18 日，除息日为 6 月 19 日；B 股最后交易日为 6 月 18 日，除息日为 6 月 19日，B 股股权登记日为 6 月 21 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所协商确定公司 2007 年度审计工作计划， 并就执行新会计准则对公司财务状况、 经营成果的影响进行了充分讨论。同时，审计委员会认真审阅了公司编制的财务报表，认为公司编制的 2007 年度财务报表基本符合财政部和中国证监会等相关部门的有关规定，能够反映公司生产经营实际情况。 注册会计师进场后， 审计

108、委员会先后两次以书面形式督促注册会计师按照相关规定和审计计划如期完成年报审计工作。 在年审注册会计师出具初步审计意见后， 审计委员会对公司财务会计报表进行了第二次审阅，认为公司财务会计报表的编制符合财政部和中国证监会等相关部门的有关规定，真实、 准确、 完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日财务状况及 2007 年度经营成果和现金流量的实际情况。 审计委员会认为，2007 年度公司聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作， 提请董事会向公司股东大会建议继续聘任该所为公司 2008 年度审计

109、机构。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会审核了公司 2007 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬，薪酬与考核委员会认为：公司为董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬，系按照董事会下达的年度经营目标完成情况确定。独立董事津贴依据公司2006 年第一次临时股东大会通过的独立董事津贴标准确定。公司所披露的上述人员报酬真实、准确。 公司目前尚未建立股权激励机制， 公司将不断完善内部激励与约束机制， 积极研究推进股权激励，逐步建立管理层与公司长远发展紧密结合的长效激励机制

110、。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 40 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，母公司 2007 年度实现税后利润241,224,846 元，依法提取法定盈余公积 24,122,485 元，加上上年末可分配利润209,731,424 元，减去分配的 2006 年股利 180,972,222 元，全年可供全体股东分配的利润为 245,861,563 元。拟按 2007 年末的总股本 603,240,740 股为基数，向全体股东每 10股派发人民币 3.50 元现金红利（含税）；B 股股利折算成美元支付，其折算汇率按照公司股东大会通过股

111、利分配决议日下一个工作日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价确定；尚余 34,727,304 元，列入未分配利润转至下一年度。 (八)其他披露事项 公司境外信息披露报纸于 2007 年 2 月由“香港商报”变更为“大公报”。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 41九、监事会报告九、监事会报告 (一)报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会根据公司法、证券法、公司章程等法律法规的有关规定，认真履行监事会职责，对公司的决策程序、经营管理、财务状况及董事、高级管理人员履行职责等方面进行全面监督，切实维护公司利益和全体股东的权益。 1、报告期内，监事会全体成员列席了各次董

112、事会会议，坚持对公司重大问题进行单独审议。 2、报告期内，监事会积极关注公司经营管理的重大活动，关注公司内控制度建设，保证一名（或以上）监事列席公司 2007 年历次总经理办公例会，参加历次经营工作分析会，对公司重大决策及经营管理工作程序行使了监督职责。 3、报告期内，监事会认真履行监督公司财务的职能，认为公司建立健全比较完善的内控制度和内部审计制度，有力保证了公司正常的经营管理工作的开展。 4、报告期内，监事会共召开了五次监事会会议： (1)公司监事会五届四次会议于 2007 年 4 月 6 日召开： 审议通过了公司 2006 年年度监事会工作报告； 审议通过了公司 2006 年年度报告及其

113、摘要； 审议通过了公司 2006 年年度财务决算报告； 审议通过了公司关于修订监事会议事规则的议案； 审议通过了公司关于2006年度日常关联交易执行情况及2007年度拟发生关联交易的议案。 (2)公司监事会五届五次会议于 2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开： 审议通过了公司 2007 年第一季度季度报告。 (3)公司监事会五届六次会议于 2007 年 8 月 23 日召开： 审议通过了公司 2007 年半年度报告及摘要的议案； 审议通过了公司关于增资武汉锦江国际大酒店有限公司的议案。 (4)公司监事会五届七次会议于 2007 年 9 月 25 日以通讯方式召开： 审议通过了公司关于公

114、司治理专项活动整改报告的议案。 (5)公司监事会五届八次会议于 2007 年 10 月 29 日以通讯方式召开： 审议通过了公司 2007 年第三季度季度报告。 (二)监事会对下列事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 42报告期内，公司依照国家有关法律、法规以及公司章程的规定，规范运作，法人治理结构完善，决策程序科学、合法。公司在原有制度的基础上，进一步修订和完善了内部控制审计制度，有效防范了企业经营管理和财务风险。本报告期内，未发现公司董事、首席执行官和其他高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、 法规、 公司章程或损害公司利益和股东

115、权益的行为。 2、检查公司财务的情况 报告期内，公司财务行为严格按照企业会计准则、企业会计制度及公司财务管理制度进行。监事会认为：公司 2007 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。普华永道中天会计师事务所有限公司对公司 2007 年财务报告出具了无保留意见的审计报告。 3、检查公司募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况，原募集资金的投入对公司发展起到了重要作用。 4、检查公司收购、出售资产情况 报告期内，公司所有收购和出售资产交易的决策程序符合法律法规和公司章程的规定，收购、出售资产的定价方式公平、公正、公开，未发现内幕交易以及损害公司股东利益的

116、情况。 5、检查公司关联交易情况 报告期内，公司与控股股东发生的关联交易、关联方债权、债务往来及关联交易，在内容、价格、数量等方面坚持公开、公正、公平的原则，涉及的关联事项均提交股东大会审议通过，关联董事回避了表决，无损害上市公司和股东利益的情况。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 43十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司出售资产事项，详见“十（三）2 共同对外投资的重大关联交易”。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 关联方 关联交易

117、内容 关联交易定价原则关联交易 金额 占同类交易额的比重(%)结算方式 对公司利润的影响锦江酒店集团及其下属酒店服务类企业 酒店管理 市场价格50,740,68356.49现金 拓展酒店管理市场锦江国际及锦江酒店集团及其下属酒店服务类等企业 销售货物 市场价格119,082,66979.76现金 实施统一采供降低成本 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因： 本公司下属锦江国际酒店管理有限公司为上海锦江国际酒店 （集团） 股份有限公司下属酒店服务类企业提供酒店管理，主要是为了扩大市场份额，通过输出以“锦江”为核心品牌的酒店管理迅速拓展酒店管理市场。 锦江国际酒店管理有限公司之控股

118、子公司上海锦江国际酒店物品有限公司为锦江国际（集团）有限公司及上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属酒店服务类等企业提供酒店物品，主要是对集团酒店各类用品实施统一采供，统一标准，降低成本。 关联交易说明： 本公司与日常经营相关的关联交易协议已提交公司 2006 年度股东大会审议通过。 2、共同对外投资的重大关联交易 根据于 2005 年 11 月 2 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会批准的关于增资上海锦江国际旅馆投资有限公司的议案,本公司五届七次董事会审议通过了关于对上海上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 44锦江国际旅馆投资有限公司（以下简称“旅馆投资公司”

119、）增加投资的议案，并于 2007年 1 月 26 日与上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司（以下简称“锦江酒店集团”）签署了关于上海锦江国际旅馆投资有限公司之增加投资的协议书，本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、 股权及部分现金对旅馆投资公司增加投资。 经济型酒店整体资产包括： 上海锦江国际酒店发展股份有限公司北京锦亚酒店、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司沈阳锦亚饭店、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司常州锦常分公司、 上海锦江国际酒店发展股份有限公司长春分公司；经济型酒店股权包括：上海锦亚旅馆有限公司 95%的股权、 天津锦江之星旅馆有限公司 50%的股权、 青岛锦江之星旅馆有限公司 5

120、0%的股权。本公司以上述整体资产、 股权的评估值 27,442.11 万元及现金人民币 57.89 万元对旅馆投资公司增加投资人民币 27,500 万元， 其中认缴旅馆投资公司增资人民币 18,500 万元， 投入旅馆投资公司资本公积金人民币 9,000 万元。同时，锦江酒店集团按其原出资比例，以现金向旅馆投资公司增加投资人民币 110,000 万元（其中人民币 74,000 万元用于认缴旅馆投资公司增资，人民币 36,000 万元投入旅馆投资公司资本公积金）。本次增加投资完成后，旅馆投资公司注册资本增加到人民币 122,500 万元。该事项已于 2007 年 1 月 29日刊登在上海证券报、

121、香港商报上。截至 2007 年 6 月 28 日，本公司已办理相关的产权交易手续。 3、其他重大关联交易 本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司 （经批准的非银行金融机构），报告期末余额为 50,016 万元。本公司于 2007 年 5 月 30 日召开的 2006年度股东大会审议通过了财务公司存款的决议：公司 2007 年度在锦江国际集团财务有限责任公司预计存款余额最高上限不超过 8 亿元人民币。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报

122、告 45 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保报告期内担保发生额合计 0报告期末担保余额合计 0公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 204报告期末对子公司担保余额合计 204公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 204担保总额占公司净资产的比例 0.04%其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0担保总额超过净资产 50部分的金额 0上述三项担保金

123、额合计 0 公司第五届十四次董事会于 2007 年 7 月 25 日召开， 审议并通过了关于为上海锦江同乐餐饮管理有限公司借款提供担保的议案。 上海锦江同乐餐饮管理有限公司（以下简称“锦江同乐”）是本公司控股 100%的上海锦江国际餐饮投资管理有限公司与新加坡同乐（中国）控股私人有限公司于 2006 年 1月合资组建成立的，目前公司注册资本为人民币 1000 万元，其中上海锦江国际餐饮投资管理有限公司持有 51%的股权。 “锦江同乐” 第一家餐厅于 2006 年 6 月在上海开业， 第二家餐厅于 2007 年 8 月在武汉开业。为适应业务发展的需要，“锦江同乐”董事会于 2007 年 1 月通

124、过对外筹资 400万元人民币的决议。按照本公司持股比例，本公司为“锦江同乐”向锦江国际集团财务有限责任公司提出的 204 万元借款提供信用担保。借款期限为 2007 年 9 月 24 日至 2010 年9 月 24 日，保证方式为连带责任保证。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 46 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本公司控股子公司锦江国际酒店管理有限公司于2007年4月16日在上海与费尔蒙酒店公司（Fairmont Hotels Inc.）签署了合资经营“上海锦江费尔蒙酒店管理有限公司”（英文名称“Shanghai Jin Jiang

125、 Fairmont Hotel Management Co., Ltd.”；以下简称“锦江费尔蒙”）的合同。合同约定锦江费尔蒙的投资总额为柒拾万美元，注册资本为伍拾万美元，锦江国际酒店管理公司出资贰拾伍万美元，占公司注册资本的 50%。该事项已于 2007 年 4 月 17 日刊登在上海证券报、大公报上。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 根据本公司 2006 年度股东大会审议通过的决议，聘请普华永道中天会计师事务所有限公司担任本公司 2007 年度财务报表审计业务的会计师事务所。 根据双方签订的审计业

126、务约定书，本公司就 2007 年度财务报表审计向普华永道中天会计师事务所有限公司支付审计专业服务费计 125 万元（不含食宿和交通费）。 普华永道中天会计师事务所有限公司已为本公司提供审计服务 14 年。 为本公司 2007 年度财务报表审计报告签字的注册会计师为柯镇洪、张颖。 在即将举行的 2007 年度股东大会上，本公司董事会将提呈再次委任普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报表审计业务的会计师事务所的决议。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

127、会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 47 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 金额单位:人民币元 证券 代码 证券简称 初始投资 金额 持股数量 （股） 占该公司股权比例()期末 账面值 报告期 损益 报告期 所有者权益变动 会计核算科目股份来源000783 长江证券 156,026,908 100,637,4636.013,850,389,3342,777,409,320 可供出售金融资产 投资取得 002186 全聚德 1,180,000 1,000,0000.7159,0

128、30,00043,387,500 可供出售金融资产 投资取得 600627 上电股份 660,000 180,0000.03512,490,2008,872,650 可供出售金融资产 投资取得 600647 同达创业 539,437.47 330,0000.6175,547,3003,755,897 可供出售金融资产 投资取得 600655 豫园商城 1,733,060 515,3150.08516,526,15211,094,819 可供出售金融资产 投资取得 601328 交通银行 1,000,000 801,4000.00212,517,8688,638,401 可供出售金融资产 投资取

129、得 合计 -3,956,500,8542,853,158,587 - - 注：公司于 2002 年参股长江证券有限责任公司（以下简称“长江证券”），持有 150,000,000股股份，占该公司股权的 7.5%。 石家庄炼油化工股份有限公司（证券代码：000783，以下简称“石炼化”）于2007年2月15日召开2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了关于石家庄炼油化工股份有限公司股权分置改革方案的议案、石家庄炼油化工股份有限公司重大资产出售、定向回购股份暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司报告书等议案。 石炼化于 2007 年 12 月 7 日披露“石炼化以新增股

130、份吸收合并长江证券获得证券会核准公告”。 石炼化于 2007 年 12 月 8 日披露“石炼化重大资产出售、定向回购股份暨以新增股份吸收合并长江证券报告书”，该交易完成后，本公司持有该公司股份数为 102,637,789 股，占其总股本的 6.13%。 石炼化于 2007 年 12 月 20 日披露“石炼化股权分置改革方案实施公告”，执行对价安排后，本公司持有该公司股份数为 100,637,463 股，占其总股本的 6.01%。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 482007 年 12 月 27 日，“石炼化”更名为“长江证券”，股票代码“000783”保持不变，并于该日

131、恢复交易。 2、持有非上市金融企业股权情况 金额单位:人民币元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值 报告期 损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目股份来源申银万国证券股份有限公司 10,000,000 11,088,56615,000,000 长期股权投资 投资取得合计 10,000,000 11,088,566 5,000,000 3、买卖其他上市公司股份的情况 金额单位:人民币元 股份名称 期初股份数量（股） 报告期买入/卖出股份数量（股） 期末股份数量（股） 使用的资金数量 产生的投资收益 卖出 同达创业 1,796,705 1,466,7

132、05330,000不适用 23,803,313卖出 海泰发展 175,590 175,5900不适用 2,152,487注：上述卖出股份均系公司法人股投资。本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了关于授权公司行政管理层全权办理出售持有其他上市公司流通股份具体事宜的议案 （详见 2007 年 4 月 30 日 上海证券报、大公报）。 4、其他重大事项的说明 2004 年 9 月 20 日，某证券公司下属一营业部向本公司一下属子公司签发金额为14,684,475 元的票据。后该子公司将票据解入银行要求付款时，发生退票。该子公司在催款无果后， 向上海市第一中级人民法院提起诉讼， 并对该营业部 1,5

133、91.1 平方米的自有房产实施了诉讼保全手续。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 492005 年 4 月 25 日，上海市第一中级人民法院判决该子公司胜诉。该营业部不服并向上海市高级人民法院提起上诉。 上海市高级人民法院于 2005 年 7 月 26 日以因最高人民法院通知对以该证券公司为被告的案件需暂缓审理为由，裁定本案中止诉讼。 经多次协商，2007 年 9 月 4 日，该证券公司向本公司下属该子公司支付了上述款项，本公司下属该子公司已于2007年9月10日向上海市第一中级人民法院提出撤诉及解除诉讼保全申请。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 及版面 刊载

134、日期 刊载的互联网网站 及检索路径 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 D6 版 香港商报 A11 版 2007-01-17http:/第五届董事会第八次会议决议公告 上海证券报 D15 版 香港商报 B4 版 2007-01-24http:/关于对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投资的关联交易公告 上海证券报 A14 版 香港商报 B5 版 2007-01-29http:/董事会提示性公告 上海证券报 B3 版 大公报 B10 版 2007-02-01http:/有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 D6 版 大公报 B11 版 2007-03-15http:/2006 年度报告摘要

135、上海证券报 D50 版 大公报 A20 版 2007-04-10http:/第五届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 D50 版 大公报 A20 版 2007-04-10http:/关联交易公告 上海证券报 D50 版 大公报 A20 版 2007-04-10http:/第五届监事会第四次会议决议公告 上海证券报 D50 版 大公报 A20 版 2007-04-10http:/董事会公告 上海证券报 D10 版 大公报 C6 版 2007-04-17http:/2007 年第一季度报告 上海证券报 A98 版 大公报 A31 版 2007-04-30http:/第五届董事会第十一次会议决议公

136、告和关于召开 2006 年度股东大会公告 上海证券报 A98 版 大公报 A31 版 2007-04-30http:/上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 50第五届董事会第十二次会议决议公告 上海证券报 A98 版 大公报 A31 版 2007-04-30http:/2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 D19 版 大公报 C6 版 2007-05-31http:/股票交易异常波动公告 上海证券报 D10 版 大公报 B12 版 2007-06-05http:/2006 年度分红派息实施公告 上海证券报 D13 版 大公报 B9 版 2007-06-13http:/第

137、五届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报 D74 版 大公报 B9 版 2007-06-30http:/治理专项活动自查报告和整改计划 上海证券报 D74 版 大公报 B9 版 2007-06-30http:/2007 半年度报告摘要 上海证券报 A126 版大公报 C7 版 2007-08-27http:/第五届董事会第十五次会议决议公告 上海证券报 A126 版大公报 C7 版 2007-08-27http:/关联交易公告（增资武汉锦江） 上海证券报 A126 版大公报 C7 版 2007-08-27http:/第五届监事会第六次会议决议公告 上海证券报 A126 版大公报 C7 版 2

138、007-08-27http:/第五届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报 D15 版 大公报 B4 版 2007-09-27http:/2007 年第三季度报告 上海证券报 D23 版 大公报 A20 版 2007-10-31http:/董事会提示性公告 上海证券报 D7 版 大公报 B8 版 2007-12-21http:/第五届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报 D21 版 大公报 B9 版 2007-12-29http:/ 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 51十一、财务报告 十一、财务报告 1、审计意见（附后） 本公司 2007 年度按中国企业会计准则编制的

139、财务报表经普华永道中天会计师事务所有限公司柯镇洪、张颖注册会计师审计，并出具标准无保留意见审计报告（普华永道中天审字2008第 10009 号）。 2、审计报告（附后） 3、财务报表（附后） 4、财务报表附注（附后） 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 52十二、备查文件目录十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在上海证券报、大公报上披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：俞敏亮 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2008 年 4

140、 月 10 日 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年年度报告 53 附件：董事、高级管理人员对年度报告确认意见 附件：董事、高级管理人员对年度报告确认意见 上海锦江国际酒店发展股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据中华人民共和国证券法第 68 条的规定、中国证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2007 年修订）和关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知的相关规定和要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2007 年年度报告及其摘要后，对公司 2007年度报告及其摘

141、要发表如下书面确认意见： 我们认为， 公司严格按照股份制公司财务制度规范运作， 公司 2007 年年度报告公允、全面、 真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师审计并由注册会计师签名确认的 上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007 年年度审计报告是实事求是、客观公正的；我们保证公司 2007 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签名： 董 事 长： 俞敏亮 副董事长： 沈懋兴 杨卫民 张宝华 董 事： 陈 灏 朱卫娅

142、孙 平 卢正刚 薛建民 郭海庆 独立董事： 王方华 戴继雄 张伏波 陆雄文 余炳炎 高管人员： 张兴国 胡 暋 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年度财务报表及审计报告 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年度财务报表及审计报告 内容内容 页码页码 审计报告 1 - 2 合并及母公司资产负债表 3 - 4 合并及母公司利润表 5 合并及母公司现金流量表 6 合并股东权益变动表 7 母公司股东权益变动表 8 财务报表附注 9 82 - 3 - 审计报告审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10009 号 上海锦江国际酒店发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海锦江国

143、际酒店发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报

144、表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发

145、表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵集团和贵公司上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 柯镇洪 中国上海市 注册会计师 张 颖 2008年 4 月 8 日上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007年12月31日合并及母公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)资 产附注2007年12月31日 合并2006年12月31日合并2007年12月31日 母公司2006年12月31日母公司 流动资产 货币资金七

146、(1)677,751,767 660,297,814 323,543,821 315,054,359 交易性金融资产- - - - 应收票据 114,692 177,361 - - 应收账款七(2)、九(1)40,915,834 30,610,052 3,047,289 3,186,498 预付款项七(3)1,978,192 2,779,141 646,700 916,667 应收利息1,686,240 1,067,666 1,686,240 1,067,666 应收股利1,513,695 1,441,695 2,469,798 11,497,798 其他应收款七(2)、九(1)32,096,

147、054 31,634,208 31,410,488 24,279,064 存货七(4)10,810,443 13,872,296 2,902,793 5,840,794 一年内到期的非流动资产- - - - 其他流动资产- - - - 流动资产合计766,866,917 741,880,233 365,707,129 361,842,846 非流动资产 可供出售金融资产七(5)3,956,500,854 5,690,060 3,956,500,854 5,690,060 持有至到期投资- - - - 长期应收款- - 10,328,000 10,328,000 长期股权投资七(6)、九(2)9

148、92,227,227 892,849,984 1,277,268,898 1,207,370,298 投资性房地产- - - - 固定资产七(7)279,888,588 432,512,733 91,386,578 221,050,696 在建工程 七(8)8,648,865 33,471,397 7,765,591 33,055,174 工程物资- - - - 固定资产清理- - - - 无形资产 七(9)220,855,129 227,701,884 174,612,038 180,094,567 开发支出 - - - - 商誉七(10)11,002,693 11,002,693 - -

149、长期待摊费用七(11)16,670,607 32,138,620 6,096,976 8,035,414 递延所得税资产七(17)9,832,957 4,794,077 10,388,286 3,780,055 其他非流动资产- - - - 非流动资产合计5,495,626,920 1,640,161,448 5,534,347,221 1,669,404,264 资产总计6,262,493,837 2,382,041,681 5,900,054,350 2,031,247,110 - 3 - 上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007年12月31日合并及母公司资产负债表(续)(除特别注明外，金

150、额单位为人民币元)负 债 及 股 东 权 益附注2007年12月31日合并2006年12月31日合并2007年12月31日母公司2006年12月31日母公司 流动负债 短期借款七(12)11,000,000 39,000,000 - - 交易性金融负债- - - - 应付票据- - - - 应付账款七(13)55,921,267 59,168,052 4,903,791 8,596,467 预收款项七(13)24,282,882 22,208,802 6,199,340 5,230,802 应付职工薪酬七(14)79,482,247 64,788,780 38,216,076 27,750,3

151、98 应交税费七(15)40,329,761 23,684,171 17,121,630 10,935,509 应付利息- - - - 应付股利6,428,607 5,545,155 649,756 627,073 其他应付款七(13)41,682,556 54,020,921 15,804,138 23,830,687 一年内到期的非流动负债- - - - 其他流动负债- - - - 流动负债合计259,127,320 268,415,881 82,894,731 76,970,936 非流动负债 长期借款七(16)2,040,000 - - - 应付债券- - - - 长期应付款- - -

152、 - 专项应付款 - - - - 预计负债- - - - 递延所得税负债七(17)951,052,862 - 951,052,862 - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计953,092,862 - 951,052,862 - 负债合计1,212,220,182 268,415,881 1,033,947,593 76,970,936 股东权益 股本七(18)603,240,740 603,240,740 603,240,740 603,240,740 资本公积 七(19)3,623,502,776 771,924,817 3,598,656,029 747,078,070 减：库

153、存股- - - - 盈余公积 七(20)418,348,425 394,225,940 418,348,425 394,225,940 328,373,072 269,685,583 245,861,563 209,731,424 外币报表折算差额- - - - 归属于母公司股东权益合计4,973,465,013 2,039,077,080 4,866,106,757 1,954,276,174 少数股东权益七(22)76,808,642 74,548,720 - 股东权益合计5,050,273,655 2,113,625,800 4,866,106,757 1,954,276,174 负债及

154、股东权益总计6,262,493,837 2,382,041,681 5,900,054,350 2,031,247,110 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚 未分配利润 - 4 - 上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007年度合并及母公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)2007年度2006年度2007年度2006年度 合并 合并 母公司 母公司七(23)、九(3)834,760,286 776,937,033 172,350,503 176,507,622 减：营业成本七(23)(24)、九(3)(254,4

155、06,279)(224,661,832)(33,833,858)(32,464,647) 营业税金及附加(34,185,636)(30,833,418)(8,356,594)(7,875,040)销售费用七(24)(231,539,268)(218,075,065)(72,298,027)(75,013,114)管理费用七(24)(186,476,511)(175,011,262)(59,720,862)(54,898,820)财务收入-净额七(25)7,424,042 4,353,800 6,132,742 3,377,203 资产减值损失七(26)276,796 3,212,380 (10

156、,343,709)6,777,009 加：公允价值变动收益- - - - 投资收益七(27)、九(4)185,647,090 116,360,559 251,430,809 222,937,311 其中：对联营企业和合营企业的投资收益86,372,719 97,956,531 89,403,786 105,556,979 321,500,520 252,282,195 245,361,004 239,347,524 加：营业外收入七(28)3,408,241 13,388,690 349,026 1,422,888 减：营业外支出七(28)(353,863)(4,432,053)(130,49

157、7)(1,108,541)其中：非流动资产处置损失(254,379)(3,805,848)(55,634)(790,281)324,554,898 261,238,832 245,579,533 239,661,871 减：所得税费用七(29)(44,950,629)(30,929,986)(4,354,687)(1,903,945)279,604,269 230,308,846 241,224,846 237,757,926 归属于母公司股东的净利润263,782,196 217,616,930 241,224,846 237,757,926 少数股东损益15,822,073 12,691,

158、916 -基本每股收益七(30)0.43730.3607-稀释每股收益七(30)0.43730.3607-后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责： 陈灏 会计机构负责人：卢正刚五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)附注项 目四、净利润三、利润总额二、营业利润一、营业收入- 5 -上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007年度合并及母公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)2007年度2006年度2007年度2006年度 合并 合并 母公司 母公司一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金850,234,063 793,2

159、46,516 168,202,788 176,877,701 收到的税费返还- - - - 收到其他与经营活动有关的现金44,610,823 27,082,393 15,626,652 17,612,996 经营活动现金流入小计894,844,886 820,328,909 183,829,440 194,490,697 购买商品、接受劳务支付的现金(386,897,645)(339,418,374)(60,680,657)(68,808,251) 支付给职工以及为职工支付的现金(191,122,117)(184,211,011)(56,447,371)(58,071,253) 支付的各项税费

160、(74,974,546)(79,970,679)(13,138,733)(12,124,481) 支付其他与经营活动有关的现金七(31)(48,179,484)(45,821,427)(18,199,216)(14,978,027) 经营活动现金流出小计(701,173,792)(649,421,491)(148,465,977)(153,982,012) 经营活动产生的现金流量净额七(31)193,671,094 170,907,418 35,363,463 40,508,685 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金29,735,652 3,903,783 29,253,604 2

161、00,000 取得投资收益所收到的现金115,133,689 119,485,629 187,935,479 190,416,588 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额583,397 5,438,944 574,867 219,110 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- 48,306 76,993 85,666 收到其他与投资活动有关的现金- - 3,097,357 1,386,932 投资活动现金流入小计145,452,738 128,876,662 220,938,300 192,308,296 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(40,800,050)(

162、89,746,810)(20,720,275)(28,955,406) 投资支付的现金(29,927,939)(10,427,079)(20,578,901)(3,506,474) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- (4,313,912)- (6,800,821) 支付其他与投资活动有关的现金七(31)(30,781,052)- (25,563,587)(7,473,850) 投资活动现金流出小计(101,509,041)(104,487,801)(66,862,763)(46,736,551) 投资活动产生的现金流量净额43,943,697 24,388,861 154,075,53

163、7 145,571,745 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金- 4,901,764 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- 4,901,764 - 取得借款收到的现金25,040,000 48,000,000 - - 发行债券收到的现金- - - - 收到其他与筹资活动有关的现金- - - - 筹资活动现金流入小计25,040,000 52,901,764 - - 偿还债务支付的现金(51,000,000)(69,053,088)- - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金(194,200,838)(164,293,903)(180,949,538)(152,032,10

164、2) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(11,716,192)(5,860,000)- 支付其他与筹资活动有关的现金- - - - 筹资活动现金流出小计(245,200,838)(233,346,991)(180,949,538)(152,032,102) 筹资活动产生的现金流量净额(220,160,838)(180,445,227)(180,949,538)(152,032,102)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - - 五、现金及现金等价物净增加额七(31)17,453,953 14,851,052 8,489,462 34,048,328 加：年初现金及现金等价物余额6

165、60,297,814 645,446,762 315,054,359 281,006,031 六、年末现金及现金等价物余额677,751,767 660,297,814 323,543,821 315,054,359 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚项 目附注- 6 -上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)股本资本公积盈余公积未分配利润2005年12月31日年末余额603,240,740 771,539,385 413,281,400 184,918,973

166、- 1,972,980,498 首次执行企业会计准则- - (42,831,253)41,735,658 71,804,274 70,708,679 2006年1月1日年初余额603,240,740 771,539,385 370,450,147 226,654,631 71,804,274 2,043,689,177 2006年度增减变动额 净利润- - - 217,616,930 12,691,916 230,308,846 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动净额- - - - - - 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 385,432 - - - 385,43

167、2 与计入股东权益项目相关的所得税影响- - - - - - 其他- - - - - - 小计- 385,432 - 217,616,930 12,691,916 230,694,278 股东投入和减少资本 股东投入资本- - - - 4,901,764 4,901,764 股份支付计入股东权益的金额- - - - - - 其他- - - - (4,096,759)(4,096,759) 利润分配 提取盈余公积- - 23,775,793 (23,775,793)- - 对股东的分配- - - (150,810,185)(10,752,475)(161,562,660) 其他- - - - -

168、 - 股东权益内部结转 资本公积转增股本- - - - - - 盈余公积转增股本- - - - - - 盈余公积弥补亏损- - - - - - 其他- - - - - - - 2006年12月31日年末余额603,240,740 771,924,817 394,225,940 269,685,583 74,548,720 2,113,625,800 2007年度增减变动额 净利润- - - 263,782,196 15,822,073 279,604,269 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动净额- 3,804,211,449 - - - 3,804,211,449 权益法下

169、被投资单位其他所有者权益变动的影响- (1,580,628)- - - (1,580,628) 与计入股东权益项目相关的所得税影响- (951,052,862)- - - (951,052,862) 其他- - - - - - 小计- 2,851,577,959 - 263,782,196 15,822,073 3,131,182,228 股东投入和减少资本 股东投入资本- - - - - - 股份支付计入股东权益的金额- - - - - - 其他- - - - (968,417)(968,417) 利润分配 提取盈余公积- - 24,122,485 (24,122,485)- - 对股东的分

170、配- - - (180,972,222)(12,593,734)(193,565,956) 其他- - - - - - 股东权益内部结转 资本公积转增股本- - - - - - 盈余公积转增股本- - - - - - 盈余公积弥补亏损- - - - - - 其他- - - - - -2007年12月31日年末余额603,240,740 3,623,502,776 418,348,425 328,373,072 76,808,642 5,050,273,655 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚股东权益合计归属于母公司股东

171、权益项目少数股东权益 - 7 - 上海锦江国际酒店发展股份有限公司2007年度母公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计2005年12月31日年末余额603,240,740 771,539,385 378,569,221 219,631,152 1,972,980,498 首次执行企业会计准则- (24,846,747)(8,119,074)(73,071,676)(106,037,497)2006年1月1日年初余额603,240,740 746,692,638 370,450,147 146,559,476 1,866,943,00

172、1 2006年度增减变动额 净利润- - - 237,757,926 237,757,926 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动净额- - - - - 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 385,432 - - 385,432 与计入股东权益项目相关的所得税影响- - - - - 其他- - - - - 小计- 385,432 - 237,757,926 238,143,358 股东投入和减少资本 股东投入资本- - - - - 股份支付计入股东权益的金额- - - - - 其他- - - - - 利润分配 提取盈余公积- - 23,775,793 (23,775,

173、793)- 对股东的分配- - - (150,810,185)(150,810,185) 其他- - - - - 股东权益内部结转 资本公积转增股本- - - - - 盈余公积转增股本- - - - - 盈余公积弥补亏损- - - - - 其他- - - - - 2006年12月31日年末余额603,240,740 747,078,070 394,225,940 209,731,424 1,954,276,174 2007年度增减变动额 净利润- - - 241,224,846 241,224,846 直接计入股东权益的利得 可供出售金融资产公允价值变动净额- 3,804,211,449 -

174、- 3,804,211,449 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- (1,580,628)- - (1,580,628) 与计入股东权益项目相关的所得税影响- (951,052,862)- - (951,052,862) 其他- - - - - 小计- 2,851,577,959 - 241,224,846 3,092,802,805 股东投入和减少资本 股东投入资本- - - - - 股份支付计入股东权益的金额- - - - - 其他- - - - - 利润分配 提取盈余公积- - 24,122,485 (24,122,485)- 对股东的分配七(21)- - - (180,972

175、,222)(180,972,222) 其他- - - - - 股东权益内部结转 资本公积转增股本- - - - - 盈余公积转增股本- - - - - 盈余公积弥补亏损- - - - - 其他- - - - - 2007年12月31日年末余额603,240,740 3,598,656,029 418,348,425 245,861,563 4,866,106,757 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：陈灏 会计机构负责人：卢正刚项目 - 8 - 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) -

176、 9 - 一 公司基本情况 上海锦江国际酒店发展股份有限公司(“本公司”)于 1993 年 6 月 9 日在上海市成立。本公司及子公司(合称“本集团”)主要从事酒店营运、酒店管理、食品及餐饮和物品供应等业务。 于 2007 年 12 月 31 日，上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(“锦江酒店集团”)持有本公司 258,533,724 股有限售条件股份和 44,932,040 股无限售条件股份，占总股本的 50.31%，是本公司的控股股东。 锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)是锦江酒店集团的控股股东。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 603,240,740

177、元。本公司的股本结构详见附注七(18)。 本公司于 2006 年 1 月 23 日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权登记日(2006 年 1 月 19 日) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付3.1 股对价股份。于 2007 年 12 月 31 日，根据约定的限售条件，由原非流通股股东所持有的 259,313,724 股有限售条件的股份暂未实现流通。 经本公司股东大会及董事会批准，本年度本公司与锦江酒店集团按原出资比例对上海锦江国际旅馆投资有限公司(“旅馆投资公司”，本公司投资 20%的联营企业)增加投资。本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分

178、现金对旅馆投资公司增加投资，详见附注六(3)。 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 4 月 8 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的企业会计制度及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的

179、年度财务报表。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 10 - 二 财务报表的编制基础(续) 本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及国际财务报告准则分别编制并对外提供财务报表的 B 股上市公司。于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照财政部企业会计准则实施问题专家工作组于 2007 年 2 月1 日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见以及财政部于 2007 年 11 月 16日颁布的企业会计准则解释

180、第 1 号的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括： (1) 由于本集团以前年度按国际财务报告准则编制的报表能够提供进行追溯调整的相关信息，因此对于采用权益法核算的股权投资差额进行追溯调整。其中，对于属于非同一控制下企业合并产生的股权投资借方差额的余额确认为商誉。 (2) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税资产。 (3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务

181、报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十三。 比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司编制的 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年

182、度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 11 - 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中

183、的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团持有的金融资产主要包括应收款项及可供出售金融资产。 (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(6)。 (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生

184、金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 12 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (c) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的

185、风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计

186、入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 (d) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 13 - 四 重要会计政策和会计估

187、计(续) (5) 金融资产(续) (d) 金融资产减值(续) 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (6) 应收款项

188、 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。

189、(7) 存货 存货包括原材料、产成品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按先进先出法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品与包装物在领用时采用一次转销法核算成本，酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后 12 个月内进行摊销。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 14 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 存货(续) 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以

190、存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (8) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公

191、司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

192、产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 对于首次执行日之前取得的对合营企业和联营企业投资，如仍存在与该投资相关的股权投资借方差额，则按原剩余期限直线摊销，确认为投资损益。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 15 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 长期股权投资(续) (b) 合营企业和联营企业(续) 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位

193、发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该

194、损失，相应的未实现损益不予抵消。 (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (d) 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14)。 (9) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、设备、运输工具以及固定资产装修等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的

195、计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 16 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 固定资产(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年5%-10% 2.38%-4

196、.75% 设备 3-20 年5%-10% 4.5%-30% 运输工具 5-10 年5%-10% 9%-19% 固定资产装修 5-7 年0% 14.3%-20% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14)。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (10) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用

197、状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14)。 (11) 无形资产 无形资产包括土地使用权等，以实际成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 20-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 17 - 四 重要会计政策和会计估计(续)

198、 (11) 无形资产(续) (b) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(14)。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (12) 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额，包

199、含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(14)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 18 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (14) 资产减值 在财

200、务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (15) 借款费用 发生的可直接归

201、属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (16) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 (17) 职工薪酬

202、 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费和辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 19 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (18) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时

203、性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 (19) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税

204、、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 本集团将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购货方确认接收后，确认销售收入。商品交付后，本集团不再对售出的商品实施有效控制。 (b) 提供服务 本集团对外提供服务，在提供服务交易的结果能够可靠计量时按照完工百分比确认收入。 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明

205、外，金额单位为人民币元) - 20 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (20) 营业成本及费用 本集团主要从事酒店营运、酒店管理、食品及餐饮和物品供应等，营业成本主要包括物品供应成本与酒店经营食品成本等。职工薪酬、能源及物料消耗、折旧与摊销、经营租赁费用、维修和维护费用等主要在销售和管理费用中列示。 (21) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (22) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (23) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的

206、合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 21 - 四 重要会计政策和会计估计(续

207、) (24) 合并财报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同

208、一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 (25) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本集团以业务分部为主要报告形式，业务分部包括：酒店营运、酒店管理、餐饮

209、和食品、物品供应和其他业务分部。分部间转移价格参照市场价格或双方协商确定。本集团业务基本都在国内开展，国内整体被认为是风险和报酬基本一致的地区，所以本集团不再列示地区分部报告。 (26) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度

210、(除特别注明外，金额单位为人民币元) - 22 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (27) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： (i) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值 本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境有可能对固

211、定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。 (ii) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而确定。若预计所得税税率与原估计有差异，本集团管理层将对其进行调整。 递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。 (iii)

212、 固定资产减值 本集团管理层根据附注四(14)所述的会计政策，于资产负债表日评估固定资产是否出现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 23 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (27) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续)

213、 (iv) 应收账款及其它应收款减值 本集团管理层及时判断应收账款及其它应收款的可收回程度，以此来估计应收账款及其它应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，则会为应收账款及其它应收款计提准备，并需要使用估计。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款及其它应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 (b) 应用会计政策的关键判断 (i) 可供出售金融资产的公允价值 本集团管理层根据企业会计准则的规定并运用判断，采用合适的方法对所持有的可供出售金融资产的公允价值进行评估。于 2007 年 12 月 31 日，本集团根据有关规定，以相应股票于 200

214、7 年最后一个交易日的收盘价作为有关可供出售金融资产的公允价值予以计量。 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： (1) 企业所得税 根据 2002 年 7 月 22 日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)49 号“上海新亚(集团)股份有限公司享受浦东新区企业所得税优惠政策问题的批复”及 2004 年 4 月20 日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2004)33 号“关于上海锦江国际酒店发展股份有限公司更名后继续享受企业所得税优惠政策”，本公司于本年度按 15%的税率缴纳所得税。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额

215、单位为人民币元) - 24 - 五 税项(续) (1) 企业所得税(续) 本年度子公司分别按应纳税所得额的 15%或 33%缴纳所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了中华人民共和国企业所得税法(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税的基准税率调整为 25%。本公司及子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起进行相应调整。 (2) 营业税 本公司及子公司均按应纳税营业额的 5%至 20%缴纳营业税。 (3) 增值税 本公司及子公司均按应纳税销售额的 13%或 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额缴纳增值税或按

216、销售额的 4%缴纳增值税。 (4) 城市维护建设税和教育费附加 本公司及子公司按应交增值税及营业税的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费。 (5) 房产税 房产税按房产计税价值的 1.2%或出租收入的 12%计征。 六 子公司 (1) 同一控制下的企业合并取得的子公司： 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 注册地 注册资本(人民币千元)业务性质及 经营范围 直接 间接 直接 间接 锦江国际酒店管理有限公司 浦东新区浦电路489 号 100,000酒店管理，商用物业管理及培训等 99% 1% 100%- 上海锦江国际管理学院 延安西路 918 号3,400非学历成人业余中等教育 100

217、% - 100%- 上海锦江国际酒店物品有限 公司 广东路 51 号 3,000销售酒店设备用品，酒类批发，食品等。- 85% - 85% 锦江(北方)管理有限公司 北京市朝阳区新源南路 2 号 20,000饭店管理，物业管理及人员培训等 - 100% - 100% 上述子公司与本集团于合并前后均受锦江国际控制。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 25 - 六 子公司(续) (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司： 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 注册地 注册资本(人民币千元)业务性质及 经营范围 直接

218、 间接 直接 间接 上海闵行饭店有限公司 兰坪路 202 号 7,688经营酒店及饮食 98% 2% 100%- 上海锦江同乐餐饮管理有限 公司 浦东新区金桥路999 号 207 室 10,000餐饮管理，中西餐饮，以及相关技术咨询服务 - 51% - 51% 上海饮食服务成套设备公司 西藏中路 200 号2,051饮食加工设备的销售 100% - 100%- 上海新亚食品有限公司 沪闵路 724 号 1,415面 包 、 糕 点 、 饼干、速冻点心佳肴、烤制家禽、附设门市部 5% 95% 100%- 上海新亚餐饮管理有限责任公司 天目西路 285 号417 室 2,000各类餐饮管理、投资和

219、咨询服务等 90% 10% 100%- 上海锦江国际餐饮投资管理 有限公司 天目西路 285 号149,930餐饮业开发管理、 国内贸易 90% 10% 100%- 上海海仑宾馆有限公司 南京东路 505 号62,626客房、餐厅、商场 卡拉 OK、舞厅等 66.67% - 66.67%- 上海建国宾馆有限公司 漕溪北路 439 号80,000经营酒店及饮食 65% - 65% - 上海锦亚旅馆有限公司(注(a) 漕宝路 440 号 18,000旅馆、餐饮 95% - 95% - 上海新亚明珠大酒店(注(b) 共和新路 1418 号 300经营酒店及饮食 100% - 100% - 上海新亚包

220、装用品厂(注(c) 肇周路 107 弄 114 号 500上蜡、印刷 100% - 100% - 注(a)：于 2007 年度，上海锦亚旅馆有限公司已转让，详见附注六(3)。 注(b)：于 2007 年度，上海新亚明珠大酒店由子公司变更为分公司。 注(c)：于 2007 年度，上海新亚包装用品厂已清算并注销。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 26 - 六 子公司(续) (3) 2007 年 1 月 23 日，经本公司董事会批准，本公司决定与锦江酒店集团按原出资比例对上海锦江国际旅馆投资有限公司(“旅馆投资公司”，为本公司

221、投资 20%的联营企业)增加投资。本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对旅馆投资公司增加投资。经济型酒店整体资产包括：北京锦亚酒店、沈阳锦亚饭店、常州锦亚饭店、长春分公司；经济型酒店股权包括：上海锦亚旅馆有限公司 95%的股权、天津锦江之星旅馆有限公司 50%的股权、青岛锦江之星旅馆有限公司 50%的股权。 本公司将上述整体资产、股权的评估值人民币 27,442 万元及现金人民币 58 万元对旅馆投资公司增加投资人民币 2.75 亿元。同时，锦江酒店集团按其原出资比例，以现金向旅馆投资公司增加投资人民币 11 亿元。 本次转让于 2007 年 6 月完成，该转让实现投资收益人民

222、币 45,977,376 元(附注七(27)。 转让后，原纳入合并范围的北京锦亚酒店、沈阳锦亚饭店、常州锦亚饭店、长春分公司四家分公司及上海锦亚旅馆有限公司一家子公司将不再纳入本集团合并范围。上述经济型酒店于 2007 年 6 月 30 日及 2006 年 12 月 31 日的主要财务状况以及 2007 年1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止期间及 2006 年度的主要经营状况成果列示如下： 主要财务状况 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 现金 30,781,05230,684,253非现金流动资产 2,210,6491,150,696固定资产 1

223、61,714,810124,781,596无形资产 443,89215,023在建工程 -32,977,174长期待摊费用 12,185,45213,241,381流动负债 (18,156,084)(11,855,221)净资产 189,179,771 190,994,902 主要经营成果 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 止期间2006 年度 营业收入 20,707,84236,387,106营业利润 4,511,78311,306,477净利润 3,184,86910,376,278 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，

224、金额单位为人民币元) - 27 - 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 782,844 638,656 银行存款 676,522,807 659,124,196 其他货币资金 446,116 534,962 合计 677,751,767 660,297,814 货币资金中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率 折合人民币 美元 309,253 7.30462,258,969552,805 7.8087 4,316,688 港元

225、 23,432 0.936421,94228,931 1.0047 29,067合计 2,280,911 4,345,755 (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年12 月 31 日本年增加 本年减少 2007 年12 月 31 日 应收账款 32,699,184 41,402,776 减：坏账准备 (2,089,132)(20,362)1,622,552 (486,942) 合计 30,610,052 40,915,834 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备金额 占总额 比

226、例 坏账准备 一年以内 40,392,352 97.5%(118,203) 29,947,423 91.6% (475,412) 一到二年 732,904 1.8%(265,487) 1,048,474 3.2% (145,312) 二到三年 27,527 0.1%(7,382) 63,303 0.2% (14,202) 三年以上 249,993 0.6%(95,870) 1,639,984 5.0% (1,454,206) 合计 41,402,776 100%(486,942)32,699,184 100% (2,089,132) 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年

227、度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备计提比例金额占总额比例 坏账准备计提比例 单项金额不重大但组合风险较大 6,818,886 16.5%(309,718)4.5%5,184,127 15.9% (228,986)4.4% 其他 34,583,890 83.5%(177,224)0.5%27,515,057 84.1% (1,860,146)6.8% 合计 41,40

228、2,776 100%(486,942)1.2%32,699,184 100% (2,089,132)6.4% 于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日，单项金额不重大但组合风险较大的应收账款系本集团下属锦江国际酒店管理有限公司应收非关联方酒店的管理费。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中除应收锦江酒店集团下属分公司上海新锦江大酒店酒店管理费及销售酒店物品款人民币 1,301,940 元以外，无其他重大应收持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币 9,892,482 元，账龄为一年以内，占应

229、收账款总额的 24%。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中应收关联方金额为人民币 17,927,229，占应收账款总额的 43%(2006 年 12 月 31 日：人民币 9,244,066； 28%)。 (b) 其他应收款 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月 31 日 其他应收款 33,319,760 33,136,357 减：坏账准备 (1,685,552)(65,803)711,052 (1,040,303) 合计 31,634,208 32,096,054 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金

230、额单位为人民币元) - 29 - 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备金额 占总额 比例 坏账准备 一年以内 27,977,803 84.4%- 11,027,891 33.1% (321,314) 一到二年 570,130 1.7%- 4,225,491 12.7% (143,573) 二到三年 1,130,077 3.4%- 14,715,583 44.2% (6,222) 三年以上 3,458,347

231、10.5%(1,040,303) 3,350,795 10.0% (1,214,443) 合计 33,136,357 100%(1,040,303)33,319,760 100% (1,685,552) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备 计提比例金额占总额比例 坏账准备计提比例 单项金额重大 15,816,505 47.7%-0.0%17,681,28253.1% - 0.0% 其他 17,319,852 52.3%(1,040,303)6.0%15,638,47846.9% (1,685,552) 10.

232、8% 合计 33,136,357 100%(1,040,303)3.1%33,319,760100% (1,685,552)5.1% 于 2007 年 12 月 31 日，单项金额重大的其他应收款系本集团应收荷兰安申控股有限公司(“荷兰安申”)撤资款项。该款项已报经有关审批机构批准，于 2008 年 3 月收回。 于 2006 年 12 月 31 日，单项金额重大的其他应收款系本集团一下属子公司应收某证券公司款项及相关诉讼保全费，共计人民币 17,681,282 元。于 2007 年内，该子公司已收回了上述款项。 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 年末其他

233、应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币 22,059,108 元，占其他应收款总额的 67%。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 30 - 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 欧元 1,482,765 10.666915,816,505 - - - (3) 预付款项 于 2007 年 12 月 31 日，预付款项中

234、无重大预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (4) 存货 2006 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年 12 月 31 日 成本 原材料 2,850,400 3,369,135 产成品 67,218 641,568 库存商品 1,815,861 2,359,224 周转材料 9,186,251 4,440,516 13,919,730 10,810,443 减：存货跌价准备 周转材料 (47,434)- 47,434 - 合计 13,872,296 10,810,443 (5) 可供出售金融资产 被投资公司名称 股票代码 2006 年12 月 31

235、 日本年增加本年减少2007 年 12 月 31 日 期末股数(千股) 全聚德(注(a) 002186 -59,030,000-59,030,000 1,000 长江证券(注(b) 000783 -3,850,389,334-3,850,389,334 100,638海泰发展(注(c) 600082 360,0002,152,488(2,512,488)- -上电股份(注(c) 600627 660,00011,830,200-12,490,200 180同达创业(注(c) 600647 2,937,00028,811,176(26,200,876)5,547,300 330豫园商城(注(c)

236、 600655 1,733,06014,793,092-16,526,152 515交通银行(注(a) 601328 -12,517,868-12,517,868 801合计 5,690,0603,979,524,158(28,713,364)3,956,500,854 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 31 - 七 合并财务报表项目附注(续) (5) 可供出售金融资产(续) 注(a)：于 2007 年内，交通银行股份有限公司(证券简称“交通银行”)和中国全聚德(集团)股份有限公司(证券简称“全聚德”)已公开发行 A 股股

237、票，本集团原持有的法人股变为有限售条件的流通股，将分别于 2008 年 5 月 15 日和 2008 年11 月 20 日解除限售。 注(b)：原石家庄炼油化工股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司) 吸收合并原长江证券有限责任公司的申请于 2007 年 12 月 5 日获得中国证券监督管理委员会核准，并于其后更名为长江证券股份有限公司(“长江证券”)。于 2007 年12 月 27 日，吸收合并及股权分置改革方案实施完毕，股票简称改为“长江证券”。于 2007 年 12 月 31 日，本集团持有长江证券有限售条件的流通股100,637,463 股，占其总股本的 6.01%。上述股权将于

238、 2010 年 12 月 27 日解除限售。 注(c)：于 2007 年内，上述股票解除限售，由原有限售条件流通股转为无限售条件的流通股。 根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的企业会计准则解释第 1 号和企业会计准则实施问题专家工作组于 2008 年 1 月 21 日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见的规定，上述股票已以 2007 年最后一个交易日收盘价为公允价值列示。 (6) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 合营企业(a) 221,108,498 242,310,063 联营企业(b) 692,164,018 428,6

239、31,732 其他长期股权投资(c) 83,954,711 226,908,189 减：长期股权投资减值准备(d) (5,000,000) (5,000,000) 合计 992,227,227 892,849,984 本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 32 - 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 2007 年 12 月 31 日2007 年度 注册地 业务性质 注册资本持股比例表决权比例资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损) 上

240、海锦江汤臣大酒店有限公司 浦东新区张扬路777 号 客房、餐饮、娱乐、商场、商务中心等 2,434 万美元50% 50%324,092,65239,961,068220,897,73440,335,912 武汉锦江国际大酒店有限公司 武汉江汉路建设大道 707 号 住宿、会场服务、日用百货销售、办公用房出租、酒店投资、物业管理等 22,000 万元人民币50% 50%473,189,610320,540,958 17,727,962(60,178,932) 上海锦江德尔互动有限公司 上海市张江高科技园区郭守敬路498 号 14 幢 计算机软件、网络技术服务、商务咨询、旅游信息咨询、企业管理咨询

241、 300 万美元50% 50%9,693,8064,257,0469,453,591(10,433,487) 天津锦江之星旅馆有限公司(注(a) 天津塘沽区河北路 2-98 号 宾(旅)馆投资、经营管理、咨询、宾馆设备批发零售等 4,000 万元人民币50% 50%-3,395,490(780,036) 青岛锦江之星旅馆有限公司(注(a) 青岛市四方区杭州路 38 号 宾(旅)馆投资及咨询服务2,000 万元人民币50% 50%- 2,876,537(32,122) 合计 806,976,068364,759,072254,351,314(31,088,665) 注(a)：本集团本年度以拥有的

242、天津锦江之星旅馆有限公司 50%股权和青岛锦江之星旅馆有限公司 50%股权对旅馆投资公司增加投资(附注六(3)。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 33 - 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 (续) 对合营企业投资列示如下： 初始投资成本2006 年12 月 31 日追加投资按权益法调整的净损益本期转出2007 年 12 月 31 日 上海锦江汤臣大酒店有限公司 121,174,226 121,897,836 -20,167,956-142,065,792 武汉锦江国际大酒店有限

243、公司 90,000,000 86,413,792 20,000,000 (30,089,466)-76,324,326 天津锦江之星旅馆有限公司 20,000,000 16,382,971 -(390,018)(15,992,953)- 青岛锦江之星旅馆有限公司 10,000,000 9,905,548 -(16,061)(9,889,487)- 上海锦江德尔互动有限公司 12,114,623 7,709,916 -(4,991,536)-2,718,380 合计 242,310,06320,000,000 (15,319,125)(25,882,440)221,108,498 上海锦江国际酒

244、店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 34 - 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 注册地 业务性质 注册资本持股比例表决权比例资产总额负债总额营业收入 净利润 上海肯德基有限公司 上海市杨浦区双辽路 768 号生产肯德基快餐 2701 万美元49%49%644,639,782243,717,1101,830,624,013 163,192,093 上海扬子江大酒店有限公司 上海市延安西路 2099 号 旅客住宿、烟及配套的服务设施 530 万美元4

245、0%40%177,315,50176,689,423270,451,048 53,602,922 上海中亚饭店 上海市梅园路 330 号 住宿餐饮、棋牌室等 180 万元人民币45%45%73,583,26853,542,57952,941,928 (7,251,680) 上海新鹿餐饮发展有限公司 上海市北京东路 813 号 上海风味的菜肴兼营卡拉 ok 和舞厅 98 万美元25%25%2,381,260281,9801,499,000 354,418 上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 上海市淮海中路 808 号 餐饮业、厨房设备、日用化学品等 3500 万元人民币41%41%57,656,44

246、112,752,14154,463,438 2,392,728 上海吉野家快餐有限公司 上海市恒丰路 585 号 快餐、与相关商品的批发业务 730 万美元40%40%35,669,1962,504,61637,025,418 (1,899,553) 上海静安面包房有限公司 上海市虹中路 699 号 销售食品，兼营连锁快餐食品、酒类及饮料 100 万美元30%30%40,288,59723,162,86678,413,263 6,244,120 上海城大酒店有限公司 上海市长宁路 546 号 餐饮及食品外卖、技术及咨询服务 1500 万元人民币33%33%20,911,38926,952,02

247、320,566,992 (7,508,851) 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 35 - 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 注册地 业务性质 注册资本持股比例表决权比例资产总额负债总额营业收入 净利润 锦江之星旅馆有限公司 上海市浦东新区浦建路1121 号 101-103 室 客房、餐饮、商场、旅游、烟酒销售、食品加工和分装配销、饭店管理、咨询 179,71.2 万人民币20%20%1,504,576,6081,249,0

248、00,481414,423,037 38,435,608 北京锦江国际旅行社有限公司 北京市东城区朝阳门内大街 188 号 D 座 701 室旅游业务、信息咨询、代理险种、代售机票、火车票等400 万人民币20%20%12,536,3298,959,09662,093,522 321,389 上海锦江国际旅馆投资有限公司 浦建路 1121 号 104 室 对旅馆业的投资及咨询，宾馆设备的销售 122,500 万人民币20%20%1,693,999,64550,979,480173,026,580 (1,567,990) 上海锦江摩可婚庆礼仪服务有限公司 上海市茂名南路 59 号锦江饭店贵宾楼西

249、条底层 婚庆礼仪服务 300 万美元40%40%14,399,880296,415388,482 (1,342,481) 荷兰安申控股有限公司(注(a) 荷兰阿姆斯特丹市那瑞他瓦哥街 106-120 号 提供客房、会务和旅游服务500 万欧元30%30%- - 上海锦江国际理诺士酒店管理学院 上海市延安西路 918 号 酒店和旅游业职业技能培训500 万美元50%43%22,780,76811,470,2789,704,454 (7,517,978) 上海新亚大家乐餐饮有限公司 上海市浦东新区金桥路999 号 203 室 中西餐饮、食品和熟食加工、饮品及相关小礼品销售6,867 万人民币50%

250、43%70,726,34425,594,042201,809,725 57,316 合计 4,371,465,0081,785,902,5303,207,430,900 237,512,061 注(a)：本集团本年度撤回了对荷兰安申控股有限公司的投资。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 36 - 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 对联营企业投资列示如下： 初始投资成本2006 年12 月 31 日追加投资/(减少投资)按权益法调整的净损益宣告分派的现金股利其他权益变动股权投资差额

251、摊销2007 年 12 月 31 日 上海肯德基有限公司 97,977,250182,363,985-79,957,537(65,869,413)-196,452,109 上海扬子江大酒店有限公司 10,652,97238,081,928-20,370,465(18,201,962)-40,250,431 上海中亚饭店 11,288,56210,739,335-(3,300,586)-7,438,749 上海新鹿餐饮发展有限公司 2,719,227436,216-88,604-524,820 上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 14,350,000 18,690,917-1,011,346 (1,

252、291,500)-18,410,763 上海吉野家快餐有限公司 15,891,294 6,447,2537,550,500(731,921)-13,265,832 上海静安面包房有限公司 6,500,0007,534,026-1,873,236 (1,673,583)-(342,324)7,391,355 上海城大酒店有限公司 4,950,000 126,821-(126,821)- 锦江之星旅馆有限公司 39,325,974 54,342,921-6,832,346 (5,600,623)(9,388,095)-46,186,549 北京锦江国际旅行社有限公司 800,000 651,169

253、-(60,289)-590,880 上海锦江国际旅馆投资有限公司 60,000,000 56,991,837275,000,000(109,981)-(4,092,108)-327,789,748 上海锦江摩可婚庆礼仪服务有限公司 9,931,800 6,023,147-(381,761)-5,641,386 荷兰安申控股有限公司 14,250,450 14,250,450(14,250,450)- 上海锦江国际理诺士酒店管理学院 12,278,226 9,414,234-(3,758,989)-5,655,245 上海新亚大家乐餐饮有限公司 32,440,00022,537,493-28,6

254、58-22,566,151 AMIV HandelsgesmbH 3,310,880- 合计 428,631,732268,300,050101,691,844 (92,637,081)(13,480,203)(342,324)692,164,018 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 37 - 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 被投资公司名称 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月 31 日 湖北长欣投资发展有限责任公司 20,973,092

255、 - 20,973,092 杭州肯德基有限公司 8,636,590 3,629,137 - 12,265,727 温州王朝大酒店有限公司 11,003,407 - 11,003,407 申银万国证券股份有限公司 10,000,000 - 10,000,000 长江证券 (注(a) 147,176,908-(147,176,908) - 上海商务中心股份有限公司 6,987,700 - 6,987,700 上海锦江国际酒店集团(香港)有限公司 2,516,710 - 2,516,710 苏州肯德基有限公司 2,067,777 - 2,067,777 无锡肯德基有限公司 2,067,999 - 2

256、,067,999 上海临青宾馆有限公司 1,610,000 - 1,610,000 长江联合发展公司 700,000 - 700,000 中国全聚德(集团)股份有限公司(注(a) 1,180,000 -(1,180,000) - 交通银行股份有限公司(注(a) 1,000,000 -(1,000,000) - 其他 10,988,0062,774,293- 13,762,299 合计 226,908,1896,403,430(149,356,908) 83,954,711 注(a)：本年减少系本集团原持有的部分法人股于本年度上市流通，变为有限售条件的流通股，本集团将其转入可供出售金融资产(见附

257、注七(5)。 (d) 长期股权投资减值准备 2006 年12 月 31 日本年增加 本年减少 2007 年12 月 31 日 其他长期股权投资 申银万国证券股份有限公司 (5,000,000)- (5,000,000) 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 38 - 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产 房屋及建筑物设备运输工具固定资产装修 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 422,227,622241,827,66924,730,707166,833,186 855,619,184 在建工程转入 31

258、,194,3456,923,437-14,108,636 52,226,418 本年其他增加 -7,890,6031,751,226- 9,641,829 本年减少 -(6,660,346)(2,011,716)(7,584,823) (16,256,885) 本年转出(注(a) (147,201,588)(23,424,381)(173,358)(5,909,177) (176,708,504) 2007 年 12 月 31 日 306,220,379226,556,98224,296,859167,447,822 724,522,042 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 (164

259、,270,486)(166,544,269)(16,035,812)(72,577,457) (419,428,024) 本年计提 (12,088,834)(13,906,879)(1,827,645)(23,852,649) (51,676,007) 本年减少 -4,389,1411,827,3797,371,119 13,587,639 本年转出(注(a) 6,999,5486,421,72147,0551,525,370 14,993,694 2007 年 12 月 31 日 (169,359,772)(169,640,286)(15,989,023)(87,533,617) (442,

260、522,698) 减值准备 2006 年 12 月 31 日 -(3,646,943)(31,484)- (3,678,427) 本年减少 -1,536,18731,484- 1,567,671 2007 年 12 月 31 日 -(2,110,756)- (2,110,756) 净值 2007 年 12 月 31 日 136,860,60754,805,9408,307,83679,914,205 279,888,588 2006 年 12 月 31 日 257,957,13671,636,4578,663,41194,255,729 432,512,733 注(a)：本年转出数为本集团以拥

261、有的部分经济型酒店对旅馆投资公司增加投资(附注六(3)，致使部分经济型酒店不纳入合并范围而减少的固定资产原值和累计折旧。 注(b)：于 2007 年 12 月 31 日，本公司下属子公司以其净值约为人民币 11,163,791 元(原价人民币 44,035,885 元)的房屋建筑物作为人民币 11,000,000 元的短期借款(附注七(12)的抵押物。 注(c)：2007 年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：人民币1,278,067 元、人民币 45,165,675 元及人民币 5,232,265 元。(2006 年：人民币 1,537,579 元、人民币 45,899,86

262、7 元及人民币 3,314,660 元)。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 39 - 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 在建工程 工程名称 2006 年12 月 31 日本年增加本年转入固定资产其他减少数2007 年12 月 31 日资金 来源 锦江之星长春分公司 32,970,3117,134,376(40,065,993)(38,694)-自筹资金 上海海仑宾馆装修工程 416,2234,580,343(4,996,566)-自筹资金 新亚明珠大酒店装修工程 -5,014,401-5,014,401自筹资金 上

263、海建国宾馆装修工程 -3,586,362(2,703,088)-883,274自筹资金 新亚大酒店装修工程 78,0003,496,155(953,972)-2,620,183自筹资金 锦江同乐餐饮装修工程 -2,132,000-(2,132,000)-自筹资金 新城饭店装修工程 -1,586,596(1,455,589)-131,007自筹资金 其他 6,8632,467,335(2,051,210)(422,988)-自筹资金 合计 33,471,39729,997,568(52,226,418)(2,593,682)8,648,865 注：本年无资本化的借款费用。 上海锦江国际酒店发展股

264、份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 40 - 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 无形资产 原价 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少本年转出(注(a)本年摊销2007 年12 月 31 日累计 摊销额 土地使用权 266,368,667 227,477,110428,830- (425,093)(6,728,863)220,751,984(45,616,683) 其他 1,961,155 224,77411,000- (18,799)(113,830)103,145(1,858,010) 合计 268,329,822 227,70

265、1,884439,830- (443,892)(6,842,693)220,855,129(47,474,693) 注(a)：本年转出数为本集团以拥有的部分经济型酒店对旅馆投资公司增加投资(附注六(3)，致使部分经济型酒店不纳入合并范围而减少的无形资产净值。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 41 -七 合并财务报表项目附注(续) (10) 商誉 2006 年12 月 31 日本年增加 本年减少 2007 年12 月 31 日 商誉 11,002,693- 11,002,693 减：减值准备 - - 合计 11,002,6

266、93- 11,002,693 本集团商誉系以前年度以非同一控制下企业合并方式购买上海海仑宾馆有限公司额外16.67%股权所致。 本集团依据附注四(12、14)中列示的会计政策对商誉进行减值测试。截至2007年12月31日，本集团商誉无减值。 (11) 长期待摊费用 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 经营租入固定资产改良 11,931,949 26,785,390 其他 4,738,658 5,353,230 合计 16,670,607 32,138,620 (12) 短期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款(

267、注(a) 抵押 人民币 11,000,000 29,000,000 信用借款 人民币 - 10,000,000 合计 11,000,000 39,000,000 注(a)：银行抵押借款人民币 11,000,000 元(2006 年：人民币 29,000,000 元)系由净值人民币 11,163,791 元(原价为人民币 44,035,885 元)的房屋及建筑物(附注七(7)作为抵押物。 2007 年度短期借款的加权平均年利率为 5.553%(2006 年：5.069%)。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 42 -七 合并

268、财务报表项目附注(续) (13) 应付账款、预收账款及其他应付款 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款、预收账款及其他应付款中无应付或预收持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (14) 应付职工薪酬 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 15,290,683131,540,540(125,209,897) 21,621,326 职工福利费 15,743,83411,375,302(11,857,485) 15,261,651 社会保险费 3,929,68030,368,578(30,005,809)

269、4,292,449 住房公积金 598,3474,945,278(5,041,126) 502,499 工会经费和职工教育经费 4,692,4282,913,450(5,027,119) 2,578,759 辞退福利 19,150,34612,489,878(1,786,607) 29,853,617 其他 5,383,4626,192,630(6,204,146) 5,371,946 合计 64,788,780199,825,656(185,132,189) 79,482,247 (15) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应交企业所得税 29,9

270、39,342 14,731,066 应交营业税 7,424,118 7,009,969 应交城市维护建设税 563,037 506,564 应交增值税 160,282 (79,365) 应交房产税 24,155 274,982 其他 2,218,827 1,240,955 合计 40,329,761 23,684,171 (16) 长期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 人民币 2,040,000 - 于 2007 年 12 月 31 日，长期信用借款人民币 2,040,000 元(2006 年：无)系本集团一下属子公司向锦江国际集团财务有

271、限责任公司借款，由本公司提供担保，利息每月支付一次，本金应于 2010 年 9 月 24 日偿还。 2007 年度长期借款的加权平均年利率为 6.804%(2006 年：无)。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 43 -七 合并财务报表项目附注(续) (17) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 2,369,553 9,478,2121,921,525 11,348,

272、379 应付职工薪酬 7,463,404 29,853,6172,872,552 19,150,346 合计 9,832,957 39,331,8294,794,077 30,498,725 (b) 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动 951,052,862 3,804,211,449- - 如本财务报表附注五所述，本公司及子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起将根据新所得税法的规定进行调整。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期

273、收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税资产或递延所得税负债，本集团按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，人民币 3,754,989 元计入本期的所得税费用(附注七(29)。 于2007年12月31日，由于预计未来无法取得足够的应纳税所得额，本集团未对可抵扣亏损人民币18,514,893元(2006年12月31日：人民币17,517,243元) 确认相关的递延所得税资产4,628,723元(2006年12月31日：5,780,690元)。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注

274、 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 44 -七 合并财务报表项目附注(续) (18) 股本 2006 年12 月 31 日股权分置改革注(a)本年结转 注(b) 2007 年12 月 31 日 有限售条件股份 国家持股 287,160,085(30,162,037)- 256,998,048 国有法人持股 21,869,055(20,371,428)818,049 2,315,676 其他内资持股 9,360,000(8,541,951)(818,049) - 有限售条件股份合计 318,389,140(59,075,416)- 259,313,724 无限售条件流通股

275、份 人民币普通股 128,851,60059,075,416- 187,927,016 境内上市的外资股 156,000,000- 156,000,000 无限售条件流通股份合计 284,851,60059,075,416- 343,927,016 股份总额 603,240,740- 603,240,740 1993 年 6 月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币 235,641,500 元。1994 年 12月，本公司溢价发行 1 亿股面值每股人民币 1 元的境内上市外资股(B 股)，发行价为每股 0.35 美元，于 1994 年 12 月 15 日在上海证券交易所上市交易，股本总额

276、增至人民币 335,641,500 元。 1996 年 9 月，本公司经中国证券管理监督委员会批准公开溢价发行 1,900 万股面值每股人民币1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 4.90 元，与 600 万股公司内部职工股一并于 1996 年 10 月 11 日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 354,641,500 元。 1997 年 7 月，本公司向全体股东按 10：2 的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民币425,569,800 元。 1998 年 7 月，本公司向全体股东按 10：2 的的比例派送红股，按 10：1 的比例用资本公积金转增股本

277、，股本总额增至人民币 553,240,740 元。 2001 年 1 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准溢价增发 5,000 万股面值每股人民币 1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股 10.80 元人民币，上述新增股份于 1 月 19 日起在上海证券交易所分批上市。发行后总股本增至人民币 603,240,740 元。 本公司股权分置改革方案于 2006 年 1 月 23 日实施，有限售条件股份可上市交易的限售时间为 1至 3 年不等；报告期内，本公司有限售条件流通股 49,009,806 股、10,065,610 股股份分别于 1月 23 日、3 月 21 日可上市流通；截

278、至 2007 年 12 月 31 日，尚余 259,313,724 股股份暂未实现流通。 所有 A 股及 B 股股份在重大方面均享有同等的地位，附带相同权力及利益。 注(a)：根据股权分置改革方案，本公司部分有限售条件股份分别于 2007 年 1 月 23 日及 2007年 3 月 21 日上市流通。 注(b)：本年结转系锦江酒店集团接受其他法人偿还对价所致。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 45 -七 合并财务报表项目附注(续) (19) 资本公积 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月

279、31 日 股本溢价 605,917,945- 605,917,945 其他资本公积 可供出售金融资产公允价值变动 -3,830,167,250(25,955,801) 3,804,211,449 公允价值变动导致的递延所得税影响 -(951,052,862) (951,052,862) 按照权益法核算的被投资单位资本公积的变动 2,504,060-(1,580,628) 923,432 原制度资本公积转入 163,502,812- 163,502,812 合计 771,924,8173,830,167,250(978,589,291) 3,623,502,776 (20) 盈余公积 2006

280、年12 月 31 日本年提取本年减少 2007 年12 月 31 日 法定盈余公积金 213,544,65224,122,485- 237,667,137 任意盈余公积金 180,681,288- - 180,681,288 合计 394,225,94024,122,485- 418,348,425 根据中华人民共和国公司法及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币 24,122,485 元(2006

281、年：计提比例 10%，人民币 23,775,793 元)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2007 年未提取任意盈余公积金(2006年：无)。 (21) 利润分配 根据于 2007 年 5 月 30 日召开的本公司股东大会审议批准的 2006 年度利润分配方案，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.30 元，按照 2006 年 12 月 31 日已发行股份 603,240,740 股计算，合计派发现金股利人民币 180,972,222 元。 根据 2008 年 4 月 8 日董事会决议，董事会提

282、议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.35 元，按已发行股份 603,240,740 股计算，拟派发现金股利共计人民币211,134,259 元，上述提议尚待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负债。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 46 -七 合并财务报表项目附注(续) (22) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海建国宾馆有限公司 39,955,881 36,598,020 上海海仑宾馆有限公司 3

283、4,777,454 32,118,701 其他 2,075,307 5,831,999 合计 76,808,642 74,548,720 (23) 营业收入和营业成本营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 818,300,779 762,397,055 其他业务收入 16,459,507 14,539,978 合计 834,760,286 776,937,033 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 酒店营运业务 531,665,132(78,709,519)499,931,087 (6

284、9,736,806) 酒店管理业务 89,829,107 (2,438,502)93,573,503 (2,032,046) 食品及餐饮业务 45,869,469(23,662,573)36,486,950 (21,870,443) 物品供应业务 149,301,493(141,534,402)130,967,838 (124,160,608) 其他业务 1,635,578(693,056)1,437,677 (514,533) 合计 818,300,779(247,038,052)762,397,055 (218,314,436) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006

285、 年度 其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本 租赁业务 14,052,879(6,278,837)11,712,042 (4,852,200) 其他业务 2,406,628(1,089,390)2,827,936 (1,495,196) 合计 16,459,507(7,368,227)14,539,978 (6,347,396) 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 47 -七 合并财务报表项目附注(续) (24) 按性质分类的成本与费用 2007 年度 2006 年度 商品销售成本 235,711,963 20

286、7,389,988 职工薪酬 工资和薪金 130,676,545 131,373,308 社会保险费和住房公积金 35,577,113 28,296,833 福利费和其他费用 29,078,638 30,507,077 能源及物料消耗 64,679,682 61,431,660 折旧与摊销 64,381,390 67,259,627 经营租赁费用 16,973,618 12,973,968维修和维护费 14,270,265 9,209,401 房产税及其他税费附加 5,743,926 4,337,785其他 75,328,918 64,968,512 营业成本、销售费用及管理费用合计672,4

287、22,058 617,748,159 (25) 财务收入 2007 年度 2006 年度 利息收入 12,001,484 10,358,305减：利息支出 (1,535,108) (1,958,266) 汇兑收益/(损失) 1,495,168 (141,712)其他 (4,537,502) (3,904,527) 合计 7,424,042 4,353,800 (26) 资产减值损失转回 2007 年度 2006 年度 坏账损失转回/(计提) 276,796 (194,231)固定资产减值损失 - (3,450,334)长期投资减值准备转回 - 6,822,945 其他 - 34,000 合计

288、276,796 3,212,380 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 48 -七 合并财务报表项目附注(续) (27) 投资收益 2007 年度 2006 年度 可供出售金融资产收益(注(a) 25,955,801 -按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 86,372,719 97,956,531 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利26,197,745 20,362,644 经济型酒店资产及股权转让收益(注(b) 45,977,376 - 其他 1,143,449 (1,958,616) 合计 185,647,0

289、90 116,360,559 注(a)：可供出售金融资产收益系本集团本年度出售所持海泰发展和同达创业股票所得收益。 注(b)：本公司本年度以拥有的部分经济型酒店整体资产和股权对旅馆投资公司增加投资。该转让收益系评估确认的增资额扣除相关交易费用后与账面资产净额和长期股权投资账面价值之和的差额并扣除内部交易收益按本集团持有旅馆投资公司比例计算的部分(附注六(3)。 (28) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2007 年度 2006 年度 处置固定资产收益 265,767 11,862,626其他 3,142,474 1,526,064 合计 3,408,241 13,388,690 (

290、b) 营业外支出 2007 年度 2006 年度 处置固定资产损失 254,379 3,805,848其他 99,484 626,205 合计 353,863 4,432,053 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 49 -七 合并财务报表项目附注(续) (29) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 当期所得税 49,989,509 30,040,063 递延所得税 (5,038,880) 889,923 合计 44,950,629 30,929,986 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007 年度

291、 2006 年度 利润总额 324,554,898 261,238,832 适用所得税税率 15% 15% 按适用税率计算的所得税费用 48,683,235 39,185,825 因下属子公司适用不同税率造成的差异 15,875,176 12,630,446 新所得税法的颁布对已确认的递延所得税余额的影响(附注七(17) (3,754,989) - 非应纳税收入 (17,108,784) (22,858,036) 不得扣除的成本、费用和损失 302,141 1,535,822 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(64,961) (551,912) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1

292、,018,811 987,841所得税费用 44,950,629 30,929,986 (30) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 263,782,196 217,616,930 发行在外普通股的加权平均数 603,240,740 603,240,740 基本每股收益 0.4373 0.3607 (b) 稀释每股收益 本公司并不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007

293、 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 50 -七 合并财务报表项目附注(续) (31) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 279,604,269 230,308,846 加：资产减值准备转回 (276,796) (3,212,380) 固定资产折旧 51,676,007 50,752,106 无形资产摊销 6,842,693 8,914,989 长期待摊费用摊销 5,862,690 7,592,532 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (11,388) (8,056,778) 财务费用 1,535,108 1,

294、958,266 投资收益 (185,647,090) (116,360,559) 递延所得税资产(增加)/减少 (5,038,880) 889,923 存货的减少 2,632,203 2,286,502 经营性应收项目的减少/(增加) 2,750,213 (2,895,832) 经营性应付项目的增加/(减少) 33,742,065 (1,270,197) 经营活动产生的现金流量净额 193,671,094 170,907,418 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 本公司本年度以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对旅馆投资公司增加投资，详见附注六(3)。 (c) 现金及现金等

295、价物净变动情况 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 677,751,767 660,297,814 减：现金的年初余额 (660,297,814) (645,446,762) 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 17,453,953 14,851,052 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 51 -七 合并财务报表项目附注(续) (31) 现金流量表附注(续) (d) 现金 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金(附注

296、七(1) 677,751,767 660,297,814 减：受到限制的存款 - - 受到限制的其他货币资金 - - 现金的年末余额 677,751,767 660,297,814 (e) 支付其他与经营活动有关的现金 2007 年度 2006 年度 租赁费 16,973,618 14,357,294 支付酒店管理费 7,000,928 8,613,471 支付的银行手续费 4,537,502 3,904,527 支付的动迁补偿款 - 3,674,960 其他 19,667,436 15,271,175 合计 48,179,484 45,821,427 (f) 支付的其他与投资活动有关的现金

297、现金流量表中支付其他与投资活动有关的现金主要包括： 2007 年度 2006 年度 转让经济型酒店而减少的现金(附注六(3) 30,781,052 - 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 52 - 八 分部报告 (a) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计 营业收入 541,919,63090,573,42945,913,084 159,530,1666,597,550(9,773,573)834,760,286 其中：对外交易收入 541,919,63

298、089,829,10745,913,084 150,500,9156,597,550-834,760,286 分部间交易收入 - 744,322- 9,029,251-(9,773,573)- 营业费用 (445,920,784)(45,620,118)(46,879,385) (156,807,145)(7,528,393)9,773,573(692,982,252) 分部业绩 95,998,84644,953,311(966,301) 2,723,021(930,843)-141,778,034 对联营企业和合营企业的投资收益 13,464,656-82,012,034 - (9,103,

299、971)-86,372,719 股利收入 - -25,890,230 - - -25,890,230 未分配营业费用 (16,360,259) 利息收入- 净额 10,466,376 出售可供出售金融资产收益 25,955,801 转让下属经济型酒店收益 45,977,376 其他项目 1,420,243 营业利润 321,500,520 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 53 - 八 分部报告 (a) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息(续) 酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计 分部

300、资产 678,540,519180,667,375184,879,695 42,888,3144,657,704(417,332)1,091,216,275 对联营企业和合营企业的投资 640,055,595-258,086,210 -15,130,711-913,272,516 未分配资产 4,258,005,046 资产总额 6,262,493,837 分部负债 99,116,20424,278,83830,400,235 33,627,91412,829,055(417,332)199,834,914 未分配负债 1,012,385,268 负债总额 1,212,220,182 折旧和摊

301、销费用 60,256,077383,6263,372,857 289,23479,596-64,381,390 资产减值损失转回 (175,030)-(101,766) -(276,796) 资本性支出 33,883,3901,001,5334,935,375 258,929-40,079,227 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 54 - 八 分部报告(续) (b) 2006 年度及 2006 年 12 月 31 日分部信息 酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计 营业收入 507,455,19793,573,

302、50336,562,252 142,185,4947,166,225(10,005,638)776,937,033 其中：对外交易收入 507,455,19793,573,50336,562,252 132,179,8567,166,225-776,937,033 分部间交易收入 - 10,005,638-(10,005,638)- 营业费用 (410,046,586)(46,575,916)(39,794,096) (139,566,712)(7,928,280)10,005,638(633,905,952) 分部业绩 97,408,61146,997,587(3,231,844) 2,61

303、8,782(762,055)-143,031,081 对联营企业和合营企业的投资收益 41,900,653- 63,922,627 -(7,866,749)-97,956,531 股利收入 - 20,001,874 -20,001,874 未分配营业费用 (18,361,239) 利息收入- 净额 8,400,039 其他项目 1,253,909 营业利润 252,282,195 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 55 - 八 分部报告(续) (b) 2006 年度及 2006 年 12 月 31 日分部信息(续) 酒店营

304、运 酒店管理食品及餐饮 物品供应其他 抵销 合计 分部资产 892,546,605186,472,106120,337,935 40,498,0834,217,518(243,636)1,243,828,611 对联营企业和合营企业的投资 409,006,618-237,700,495 -24,234,682- 670,941,795 未分配资产 467,271,275 资产总额 2,382,041,681 分部负债 119,831,58829,388,50821,646,062 32,376,10812,770,356(243,636)215,768,986 未分配负债 52,646,895

305、 负债总额 268,415,881 折旧和摊销费用 64,148,328318,1502,402,580 250,792139,777- 67,259,627 资产减值损失转回 (3,321,122)85,85223,615 -(725)- (3,212,380) 资本性支出 89,967,4911,147,0888,692,998 397,260374,163- 100,579,000 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 56 - 九 母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年

306、12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月 31 日 应收账款 3,255,959 3,109,991 减：坏账准备 (69,461)(7,758)14,517 (62,702) 合计 3,186,498 3,047,289 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备金额 占总额 比例 坏账准备 一年以内 3,083,638 99.2%(49,587) 3,245,656 99.7% (65,859) 一到二年 9,370 0.3%(5,733) - - - 二到三年 16,983 0.5%

307、(7,382) 10,303 0.3% (3,602) 三年以上 - - - - - - 合计 3,109,991 100%(62,702)3,255,959 100% (69,461) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备 计提比例金额 占总额比例 坏账准备计提比例 其他 3,109,991 100%(62,702)2.0%3,255,959 100% (69,461)2.1% 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 年末应收账款前五名

308、债务人欠款金额合计为人民币 1,344,062 元，账龄为一年以内，占应收账款总额的 43%。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 57 - 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月 31 日 其它应收款 25,287,157 35,971,791 减：坏账准备 (1,008,093)(3,876,921)323,711 (4,561,303) 合计 24,279,064 31,410,488 其他应收款

309、及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 25,329,014 70.4%-22,190,508 87.8% (211,711) 一到二年 7,547,878 21.0%(3,521,000)1,102,350 4.4% (112,000) 二到三年 1,100,600 3.1%- - - 三年以上 1,994,299 5.5%(1,040,303)1,994,299 7.8% (684,382) 合计 35,971,791 100%(4,561,303)25,287,157 1

310、00% (1,008,093) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例坏账准备 计提比例金额占总额 比例 坏账准备计提比例 单项金额重大 应收荷兰安申撤资款项 15,816,505 44.0%- - 应收子公司往来款 11,382,564 31.6%(3,521,000) 30.9%18,128,81671.7% - 其他 8,772,722 24.4%(1,040,303) 11.9%7,158,34128.3% (1,008,093)14.1% 合计 35,971,791 100%(4,561,303) 12.7%2

311、5,287,157100% (1,008,093)4.0% 于 2007 年 12 月 31 日，应收款项中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币 29,113,603 元，账龄为一年以内，占其他应收款总额的 81%。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 58 - 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日 子公司(a) 358,043,650 375,943,650

312、合营企业 221,108,498 242,310,063 联营企业 637,053,168 376,024,409 其他长期股权投资 74,915,703 220,643,476 减：长期股权投资减值准备(b) (13,852,121) (7,551,300) 合计 1,277,268,898 1,207,370,298 (a) 子公司 初始投资成本2006 年12 月 31 日本年增加 本年减少 2007 年12 月 31 日 上海闵行饭店有限公司 5,505,6005,505,600- - 5,505,600 上海饮食服务成套设备公司 2,051,3002,051,300- - 2,051

313、,300 上海新亚明珠大酒店(附注六(2) 300,000300,000- (300,000) - 上海新亚包装用品厂(附注六(2) 500,000500,000- (500,000) - 上海新亚食品有限公司 588,150588,150- - 588,150 上海新亚餐饮管理有限责任公司 1,800,0001,800,000- - 1,800,000 锦江国际酒店管理有限公司 131,997,090131,997,090- - 131,997,090 上海锦江国际餐饮投资管理有限公司 134,937,000134,937,000- - 134,937,000 上海锦亚旅馆有限公司(附注六(

314、2) 17,100,00017,100,000- (17,100,000) - 上海锦江国际管理学院 6,800,8216,800,821- - 6,800,821 上海建国宾馆有限公司 19,780,72419,780,724- - 19,780,724 上海海仑宾馆有限公司 54,582,96554,582,965- - 54,582,965合计 375,943,650375,943,650- (17,900,000) 358,043,650 (b) 长期股权投资减值准备 2006 年 12 月 31 日 本年增加本年减少 2007 年 12 月 31 日 申银万国证券股份有限公司 (5,

315、000,000) - (5,000,000) 上海饮食服务成套设备公司 (2,051,300) - (2,051,300) 上海新亚包装用品厂 (500,000) -500,000 - 上海锦江国际管理学院 - (6,800,821)- (6,800,821) 合计 (7,551,300) (6,800,821)500,000 (13,852,121) 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 59 - 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 166,880,

316、855 171,909,778 其他业务收入 5,469,648 4,597,844 合计 172,350,503 176,507,622 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 酒店营运业务 客房 107,864,280-113,067,562 - 餐饮 44,267,301(21,477,341)43,622,241 (20,497,434) 其他 14,749,274(8,810,692)15,219,975 (8,316,309) 合计 166,880,855(30,288,033) 171,909,778

317、 (28,813,743) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本 租赁业务 4,717,459(3,416,500)3,400,000 (3,400,000) 其他业务 752,189(129,325)1,197,844 (250,904) 合计 5,469,648(3,545,825)4,597,844 (3,650,904) (4) 投资收益 2007 年度 2006 年度 可供出售金融资产收益 25,955,801 - 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 89,403,786 105,556,979

318、 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 91,537,676 101,852,477 经济型酒店整体资产及股权转让收益 47,277,308 - 上海新亚明珠大酒店由子公司转为分公司所确认的损失 (3,396,433) - 处置其他子公司收益 76,993 16,398,195 其他 575,678 (870,340) 合计 251,430,809 222,937,311 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 60 - 十 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (a) 母公司基本情

319、况 注册地业务性质 锦江酒店集团 杨新东路 24 号 316-318 室酒店投资和管理及其他 如附注一所述，锦江国际是本公司的最终控股公司。 (b) 母公司注册资本及其变化 2006 年12 月 31 日本年增加本年减少 2007 年12 月 31 日 锦江酒店集团 3,300,000,0001,265,000,000- 4,565,000,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例 锦江酒店集团 50.05% 50.05%50.31% 50.31% (2) 不存在控制关系的

320、关联方的性质不存在控制关系的关联方的性质 与本集团的关系 上海新亚大家乐餐饮有限公司 联营企业 上海扬子江大酒店有限公司(“扬子江”) 联营企业 上海锦江汤臣大酒店有限公司(“锦江汤臣”) 合营企业 上海锦江德尔互动有限公司(“锦江德尔”) 合营企业 武汉锦江国际大酒店有限公司 合营企业及锦江酒店集团下属子公司 锦江之星旅馆有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子公司 上海锦江国际旅馆投资有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子公司 上海临青宾馆有限公司 锦江酒店集团下属子公司 锦江国际集团财务有限责任公司(经批准 的非银行金融机构，“财务公司”) 锦江酒店集团下属子公司 上海东锦江大酒店有限公司

321、(“东锦江”) 锦江国际下属合营企业 上海锦江物业管理公司 锦江国际下属子公司 上海敬业房地产有限公司 锦江国际下属子公司 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 61 - 十 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 与本集团的关系 锦江酒店集团其他下属酒店服务类企业 锦江酒店集团下属子公司及合营企业 (a) 上海锦江饭店有限公司 (b) 上海和平饭店有限公司 (c) 上海国际饭店有限公司 (d) 上海龙柏饭店有限公司 (e) 上海锦江金门大酒店有限公司 (f) 上海锦江达华宾馆有限公司 (g) 锦

322、江青年会宾馆有限公司 (h) 昆明锦江大酒店有限公司 (i) 上海银河宾馆有限公司 (j) 上海市上海宾馆有限公司 (k) 上海金沙江大酒店有限公司 (l) 上海新苑宾馆 (m) 上海华亭宾馆有限公司 (n) 北京昆仑饭店有限公司 (o) 上海虹桥宾馆有限公司 (p) 上海南华亭酒店有限公司 (q) 上海白玉兰宾馆有限公司 (r) 上海新亚广场长城酒店有限公司 (3) 重大关联交易 (a) 定价政策 本集团与关联方的转移价格参照市场价格或双方协商确定。 (b) 本集团向若干关联方销售货物，年末重大应收关联方余额及本年交易额列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 3

323、1 日 应收东锦江、锦江酒店集团及其下属酒店服务类企业 14,481,383 6,160,295 (预收)/应收扬子江、锦江汤臣 (82,125) 7,632 合计 14,399,258 6,167,927 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 62 - 十 关联方关系及其交易(续) (3) 重大关联交易(续) 2007 年度 2006 年度 向东锦江、锦江酒店集团及其下属酒店服务类企业销售酒店物品 119,082,669 106,000,034 向扬子江、锦江汤臣销售酒店物品 4,411,405 4,113,211 123,

324、494,074 110,113,245 2007 年度上述关联方交易占同类交易的比例为 83%(2006 年度：84%)。 (c) 本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 财务公司 500,159,694 493,232,953 2007 年度 2006 年度 年内累计存入财务公司的存款资金及利息1,239,346,083 1,023,150,438 上述存入资金的年利率为 0.72%-4.14%(2006 年：0.72%-2.52%)。 (d) 本集团将向财务公司借款，年末余额及本年交易额

325、列示如下： 长期信用借款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 财务公司 2,040,000 - 2007 年度 2006 年度 年内累计借入财务公司的长期借款资金 2,040,000 - 于 2007 年 12 月 31 日，上述长期借款由本集团一下属子公司借入，并由本公司提供担保，其年利率为 6.804% (2006 年：无)。 (e) 租赁收入 2007 年度 2006 年度 上海临青宾馆有限公司 2,200,000 2,200,000 上海新亚大家乐餐饮有限公司 1,200,000 1,200,000 合计 3,400,000 3,400,000 上海锦江

326、国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 63 - 十 关联方关系及其交易(续) (3) 重大关联交易(续) (f) 酒店管理服务 本集团向若干关联方提供酒店管理服务，年末余额及本年交易额列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收锦江酒店集团及其下属酒店服务类企业 3,527,971 4,098,291 2007 年度 2006 年度 向锦江酒店集团及其下属酒店服务类企业收取酒店管理费 50,740,683 60,094,281 2007 年度上述关联方交易占同类交易的比例为 56% (2006

327、年度：64%)。 (g) 关键管理人员薪酬 2007 年度 2006 年度 关键管理人员薪酬 2,395,000 2,176,800 (h) 租赁支出 2007 年度 2006 年度 上海锦江饭店有限公司 2,684,512 1,516,655 锦江物业管理公司 1,187,136 1,386,703 上海敬业房地产有限公司 653,200 - 锦江国际 576,000 288,000 武汉锦江国际大酒店有限公司 249,527 - 合计 5,350,375 3,191,358 (i) 本集团本年度向锦江之星旅馆有限公司支付管理费人民币 1,865,432 元(2006 年：人民币 2,479

328、,651 元)。 (j) 本集团本年向锦江德尔支付服务费人民币 6,198,116 元(2006 年度：人民币 2,937,413元)。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 64 - 十一 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 - 577,916 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2007 年 12 月 31 日

329、2006 年 12 月 31 日 一年以内 8,155,8686,890,448 一年至二年以内 6,680,1445,670,735 二年至三年以内 6,810,3044,990,500 三年以上 69,107,00678,643,698 合计 90,753,32296,195,381 十二 资产负债表日后事项 可供出售金融资产 由于相关证券市场的波动，本集团持有的可供出售金融资产的公允价值在资产负债表日后大幅下降。以 2008 年 4 月 7 日收盘价为公允价值计算，本集团于 2007 年 12 月 31日持有的可供出售金融资产的公允价值减少人民币 19.5 亿元。在扣除因公允价值变动导致

330、的递延所得税影响后，本集团股东权益减少人民币 14.6 亿元。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 65 - 十三 首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日合并股东权益2006 年度 合并净利润 2006 年 12 月 31 日合并股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 1,972,980,498216,793,734 2,039,349,479 少数股东权益

331、转入 71,804,27412,691,916 74,548,720 长期股权投资差额 (6,779,595)5,200,560 (1,579,035) 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 (6,779,595)5,200,560 (1,579,035) 商誉 所得税 5,684,000(889,923) 4,794,077 其中：递延所得税资产 5,684,000(889,923) 4,794,077 递延所得税负债 - - 合营企业及联营企业按照新会计准则进行的追溯调整对本集团长期股权投资账面价值的影响 -(3,487,441)

332、 (3,487,441) 按企业会计准则列报的金额 2,043,689,177230,308,846 2,113,625,800 本集团于2007年1月1日首次执行企业会计准则，并在2006年年度报告的新旧会计准则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的2007年1月1日的股东权益。在编制本财务报表时，本集团按照企业会计准则解释第1号的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，无需对上述2007年1月1日的股东权益作出修正。 十四 扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 2006 年度 归属于本公司股东的净利润 263,782,196 217,

333、616,930 加：职工安置支出 12,489,878 - 减：处置非流动资产收益 (74,783,361) (8,708,626) 其他营业外收支净额 (1,503,278) (3,893,288) 非经常性损益的所得税影响数 8,619,234 3,012,253 扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润 208,604,669 208,027,269 非经常性损益明细表编制基础 根据公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交

334、易、事项产生的损益。 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2007 年度会计报表补充资料 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 会计报表补充资料 会计报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制) 一、按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 一、按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.3012.680.437

335、3 0.4373扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.1910.030.3458 0.3458 二、2006 年度净利润差异调节表 二、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 216,793,734追溯调整项目影响合计数 13,515,112其中： 少数股东权益转入 12,691,916采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 5,200,560递延所得税资产 (889,923)联营及合营企业按照新会计准则进行的追溯调整对集团长期股权投资账面价值的影响 (3,487,441)2006 年度净利润（新会计准则） 230,3

336、08,846假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 9,147,129其中： 少数股东权益转入 12,691,916采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 5,200,560 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 会计报表补充资料 会计报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制) 递延所得税资产 133,519联营及合营企业按照新会计准则进行的追溯调整对集团长期股权投资账面价值的影响 (2,055,921)转回长期投资减值准备 (6,822,945) 三、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占

337、公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目的具体情况及变动原因： 1、应收票据 三、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目的具体情况及变动原因： 1、应收票据 期末 12 万元，期初 18 万元，下降 35，主要系本公司下属一子公司收回货款所致。 2、应收账款 2、应收账款 期末 4,092 万元，期初 3,061 万元，上升 34%，主要系本集团营业额增长等所致

338、。 3、应收利息 3、应收利息 期末 169 万元，期初 107 万元，上升 58，主要系本公司及下属子公司存款增加所致。 4、可供出售金融资产 4、可供出售金融资产 期末 395,650 万元，期初 569 万元，上升 694%，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产年末以公允价值计量，以及其公允价值发生变动所致。 5、固定资产 5、固定资产 期末 27,989 万元，期初 43,251 万元，下降 35%，主要系本公司在报告期内转出部分经济型酒店整体资产、股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资所致。 6、在建工程 6、在建工程 期末 865 万元，期初 3,347 万元，下

339、降 74%，主要系本公司长春锦江之星建造工程和海仑宾馆、建国宾馆等修缮工程完工转入固定资产所致。 7、长期待摊费用 7、长期待摊费用 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 会计报表补充资料 会计报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制) 期末 1,667 万元，期初 3,214 万元，下降 48%，主要系本公司在报告期内转出部分经济型酒店整体资产、股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资所致。 8、递延所得税资产 8、递延所得税资产 期末 983 万元，期初 479 万元，上升 105%，主要系本公司及下属子公司按照新企业所得税法规定

340、能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣暂时性差异增加，调整递延所得税资产所致。 9、短期借款 9、短期借款 期末 1,100 万元，期初 3,900 万元，下降 72%，主要系本公司子公司上海海仑宾馆有限公司和上海建国宾馆有限公司等归还借款所致。 10、应交税费 10、应交税费 期末 4,033 万元，期初 2,368 万元，上升 70%，主要系本公司在报告期内转出部分经济型酒店整体资产、股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资所计提的税费，以及本公司下属子公司计提税费所致。 11、长期借款 11、长期借款 期末 204 万元，期初 0 万元，主要系本公司之子公司上海锦江同乐餐饮管理有

341、限公司借款所致。 12、递延所得税负债 12、递延所得税负债 期末 95,105 万元，期初 0 万元，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产年末以公允价值计量，以及其公允价值发生变动确认递延所得税负债所致。 13、资本公积 13、资本公积 期末 362,350 万元，期初 77,192 万元，上升约 3.7 倍，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产年末以公允价值计量，以及其公允价值发生变动所致。 14、财务收入净额 14、财务收入净额 本期 742 万元，上年同期 435 万元，上升 71%，主要系本公司及下属子公司存款利息收入增加所致。 15、资产减值损失 15、资产减值损失

342、 本期 28 万元，上年同期 321 万元，下降 91%，主要系本公司上年同期冲回部分长期投资减值准备所致。 16、投资收益 16、投资收益 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 会计报表补充资料 会计报表补充资料 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制) 本期 18,565 万元，上年同期 11,636 万元，上升 60%，主要系本公司出售部分可供出售金融资产和转让部分经济型酒店整体资产及股权等获得收益所致。 17、营业外收入 17、营业外收入 本期 341 万元，上年同期 1,339 万元，下降 75%，主要系上年同期本公司下属一子公司因土地被征用确

343、认动迁补偿收益所致。 18、营业外支出 18、营业外支出 本期 35 万元，上年同期 443 万元，下降 92%，主要系本公司及下属子公司处置固定资产净损失同比减少所致。 19、所得税费用 19、所得税费用 本期 4,495 万元，上年同期 3,093 万元，上升 45%，主要系本公司本期转出部分经济型酒店整体资产及股权用于增加向上海锦江国际旅馆投资有限公司的投资而预提所得税所致。 补充资料：资产减值准备明细表合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司一、坏账准备合计合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司

344、合并母公司一、坏账准备合计3,782,797 1,077,554 (8113.00)- 3,774,684 1,077,554 - 5,716 86,165 3,555,252 (362961.00)(12364.00)0.000.00(1970643.00)(2153.00)1,527,245 4,624,005 其中：应收账款2,097,245 69,461 (8113.00)- 2,089,132 69,461 - 5,663 20,362 2,095 (270568.00)(12364.00)0.000.00(1351984.00)(2153.00)486,942 62,702 其他应

345、收款1,685,552 1,008,093 0.00- 1,685,552 1,008,093 - 53 65,803 3,553,157 (92393.00)0.000.00(618659.00)0.001,040,303 4,561,303 二、短期投资跌价准备合计二、短期投资跌价准备合计- - 0.00- - - - - - - 0.000.000.000.000.000.00- - 其中：股票投资- - 0.00- - - - - - - 0.000.000.000.000.000.00- - 基金投资- - 0.00- - - - - - - 0.000.000.000.000.00

346、0.00- - 委托贷款- - 0.00- - - - - - - 0.000.000.000.000.000.00- - 三、存货跌价准备合计三、存货跌价准备合计47,434 - 0.00- 47,434 - - - - - 0.000.000.000.00(47434.00)0.00- - 其中：库存商品- - 0.00- - - - - - - 0.000.00- - 原材料47,434 - 0.00- 47,434 - - - - - 0.000.00(47434.00)- - 四、长期投资减值准备合计四、长期投资减值准备合计5,000,000 7,551,300 0.00- 5,00

347、0,000 7,551,300 - - - 6,800,821 0.000.000.000.000.00(500000.00)5,000,000 13,852,121 其中：长期股权投资5,000,000 7,551,300 0.00- 5,000,000 7,551,300 - - - 6,800,821 0.000.000.00(500000.00)5,000,000 13,852,121 长期债权投资- - 0.00- - - - - - - 0.000.000.000.00- - 五、固定资产减值准备合计五、固定资产减值准备合计6,400,185 43,684 (658437.00)-

348、 5,741,748 43,684 - 3,599,508 - - 0.000.000.000.00(3630992.00)(3630992.00)2,110,756 12,200 其中：房屋、建筑物- - - - - - - - 0.000.000.000.000.000.00- - 经营租入固定资产改良2,063,321 - 0.00- 2,063,321 - - 2,063,321 - - 0.000.000.000.00(2063321.00)(2063321.00)- - 机器设备4,305,380 12,200 (658437.00)- 3,646,943 12,200 - 1,5

349、36,187 - - 0.000.000.000.00(1536187.00)(1536187.00)2,110,756 12,200 车辆31,484 31,484 31,484 31,484 - 0.000.00(31484.00)(31484.00)- - Total15,230,416 8,672,538 (666550.00)- 14,563,866 8,672,538 - 3,605,224 86,165 10,356,073 (362961.00)(12364.00)0.000.00(5649069.00)(4133145.00)8,638,001 18,488,326 项目2007年年12月月30日本年核销日本年核销(write off)追溯调整追溯调整2006年年12月月31日新准则期初本年计提本年转出日新准则期初本年计提本年转出2006年年12月月31日合并范围变动导致增加本年转回日合并范围变动导致增加本年转回(reverse)