1、中國工商銀行股份有限公司 （以下簡稱 “工商銀行” 或 “本行” ） 前身為中國工商銀行，成立於1984年1月1日。2005年10月28日，更名為 “中國工商銀行股份有限公司” ，2006年10月27日，工商銀行成功在上海證券交易所和香港聯合交易所同日掛牌上市。工商銀行是中國最大的商業銀行，通過16,997家境內機構，98家境外分支機構和遍布全球的1,326家代理行，向超過241萬公司銀行客戶和1.7億個人客戶提供廣泛的金融產品和服務。公司簡介目錄重要提示2公司基本情況簡介3財務概要5上市情況綜述8董事長致辭10行長致辭13股本變動及主要股東持股情況17董事、監事及高級管理人員和員工機構情況2

2、2公司治理報告30股東大會情況簡介44董事會報告45監事會報告52管理層討論與分析55重要事項104組織機構圖106審計報告及財務報表108新舊會計準則股東權益差異調節表194境內外分支機構名錄200中國工商銀行股份有限公司2重要提示公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司第一屆董事會第十九次會議於2007年4月3日審議通過了公司 2006年年度報告 正文及摘要。公司全體董事出席了會議。公司2006年度按中國會計準則和國際財務報告準則編製的財務報告已經安永華明會計師事務所

3、和安永會計師事務所分別根據中國和國際審計準則審計，並出具標準無保留意見的審計報告。中國工商銀行股份有限公司董事會二七年四月三日公司法定代表人姜建清、主管財會工作負責人楊凱生及財會機構負責人谷澍聲明並保證年度報告中財務報告的真實、完整。二零零六年度報告 （A股）3信息披露報紙A股：中國證券報 、 上海證券報 、證券時報H股：信報 、 香港商報 、香港經濟日報 、 南華早報登載A股年度報告的中國證券監督管理委員會 （簡稱 “中國證監會” ） 指定互聯網網址登載H股年度報告的香港聯合交易所股份有限公司 （簡稱 “香港聯交所” ）網站.hk法律顧問中國內地金杜律師事務所中國北京市朝陽區東三環中路7號北

4、京財富中心寫字樓A座40層中國香港年利達律師事務所香港中環遮打道歷山大廈10樓合規顧問中國國際金融 （香港） 有限公司美林遠東有限公司公司基本情況簡介法定中文名稱中國工商銀行股份有限公司 （簡稱 “中國工商銀行” ）法定英文名稱INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OFCHINA LIMITED （縮寫 “ICBC” ）法定代表人姜建清註冊和辦公地址中國北京市西城區復興門內大街55號郵政編碼：100032國際互聯網網址：,www.icbc-香港主要運營地點香港中環花園道3號中國工商銀行大廈授權代表楊凱生、潘功勝董事會秘書潘功勝聯繫地址：中國北京市西城區復興門內大街55號

5、聯繫電話：86-10-66108608傳真：86-10-66106139電子信箱：合資格會計師楊文軒公司基本情況簡介中國工商銀行股份有限公司4股份登記處A股中國證券登記結算有限責任公司上海分公司中國上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓H股香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心18樓18061807室本年度報告備置地點公司董事會辦公室股票上市地點、股票簡稱和股票代碼A股上海證券交易所股票簡稱：工商銀行股票代碼：601398H股香港聯合交易所有限公司股票簡稱：工商銀行股份代號：1398公司其他有關資料變更註冊登記日期：2005年10月28日註冊登記機關：中華人民共

6、和國國家工商行政管理總局企業法人營業執照註冊號：96金融許可證機構編碼：B10111000H0001稅務登記號：京國稅西字 3962地稅京字 3962000審計師名稱、辦公地址國內審計師安永華明會計師事務所辦公地址：北京市東城區東長安街1號東方廣場安永大樓 （即東三辦公樓） 16層郵編：100738國際審計師安永會計師事務所辦公地址：香港中環金融街8號國際金融中心二期18樓二零零六年度報告 （A股）5財務概要 （本年度報告所載財務數據及指標按照中國會計準則編製，除特別說明外，為本行及本行所屬子公司合併數據，以人民幣標價。）財務數

7、據人民幣百萬元2006200520042003全年經營成果淨利息收入163,118147,993128,608116,588淨手續費及佣金收入16,34410,5468,2085,624營業淨收入178,889162,378139,342124,087營業費用64,46961,29347,06746,936營業利潤103,00191,66684,00569,872資產損失準備32,18927,01430,85936,293稅前利潤71,52162,87654,31133,786稅後利潤49,33637,86931,11822,494淨利潤 （稅後利潤扣減少數股東收益）48,71937,4053

8、0,76322,374資產負債資產總額7,509,1186,457,2395,072,8744,560,174客戶貸款及墊款淨額3,533,9783,205,8613,109,1912,766,055證券投資淨額2,862,0602,307,3341,231,3311,045,442負債總額7,037,6856,196,2555,577,3695,095,658存款6,351,4235,736,8665,176,2824,706,861股東權益466,896256,947(508,163)(537,099)人民幣元2006200520042003每股計每股淨資產1.401.04不適用不適用調整

9、後每股淨資產(1)1.391.03不適用不適用加權平均每股收益(2)0.17不適用不適用不適用每股經營活動產生的現金流量淨額1.191.48不適用不適用注：(1)調整後的每股淨資產 （期末股東權益3年以上的應收款項淨額待攤費用長期待攤費用） 期末普通股股份總數。(2)淨利潤佔加權平均股本總數的百分比，根據中國證監會 公開發行證券公司信息披露編報規則第9號 的規定計算。財務概要中國工商銀行股份有限公司6財務指標2006200520042003盈利能力指標 （%）平均總資產回報率(1)0.710.660.65不適用加權平均淨資產收益率(2)15.16不適用不適用不適用淨資產收益率(3)10.431

10、4.56不適用不適用淨利息差(4)2.292.532.492.54淨利息收益率(5)2.392.552.482.50淨手續費及佣金收入比營業淨收入9.146.495.894.53成本收入比(6)36.037.733.837.8資產質量指標 （%）不良貸款率(7)3.794.6921.1624.24撥備覆蓋率(8)70.5654.2076.2877.15貸款總額準備金率(9)2.682.5416.1418.70資本充足率指標 （%）核心資本充足率12.238.11不適用不適用資本充足率14.059.89不適用不適用總權益對總資產比率6.284.04不適用不適用注：(1)稅後利潤佔期初及期末的總資

11、產平均余額的百分比。(2)淨利潤佔股東權益加權平均余額的百分比，根據中國證監會 公開發行證券公司信息披露編報規則第9號 的規定計算。(3)淨利潤佔股東權益期末余額的百分比。2006年10月27日，本行在上海和香港同日掛牌上市，吸收資金折合人民幣1,445.85億元。(4)按照日均生息資產收益率與日均計息負債付息率的差額計算。(5)按照淨利息收入除以日均生息資產計算。(6)按照營業費用除以營業淨收入計算。(7)按照不良客戶貸款和墊款 （次級、可疑、損失類貸款余額） 除以客戶貸款和墊款總額計算。(8)按照貸款和墊款減值損失準備除以不良客戶貸款和墊款總額計算。(9)按照貸款和墊款減值損失準備除以客戶

12、貸款和墊款總額計算。2006年獲獎情況亞洲貨幣最佳首次公開發行獎中國最佳人民幣現金管理服務環球託管中國最佳託管銀行金融亞洲最佳首次公開發行獎年度交易獎最佳股本交易獎最佳股份制獎中國年度交易獎國際金融評論 （亞洲） 最佳股本交易獎國際金融評論(IFR)亞太區股本發行獎亞太區首次公開發行獎財務總監年度交易大獎銀行家全球銀行網絡應用創新獎新興市場最佳銀行中國最佳銀行環球金融亞洲最佳投資管理企業網上銀行中國最佳個人網上銀行亞洲銀行家中國最佳零售銀行財資中國最佳託管銀行最佳交易獎最佳股本獎最佳首次公開發行獎二零零六年度報告 （A股）7上市情況綜述2006年10月27日，中國工商銀行股份有限公司在上海和香

13、港同日掛牌上市。本次A+H首次公開發行的總規模為556.5億股（包括代財政部和匯金公司出售國有股權81.4億股），佔擴大後總股本的16.7%。A股發行價為每股3.12元人民幣，H股發行價為每股3.07港元，匯率折合以後，兩地價格一致。本次A股和H股同步發行，開創了A股、H股同日同價發行上市的歷史先河。本次A+H首次公開發行募集資金總額達到人民幣1,732.3億元（包括代收財政部和匯金公司出售國有股權的應得資金淨額人民幣246.7億元），是全球有史以來融資規模最大的首次公開發行，其中H股發行規模1,249.5億港幣，A股發行規模466.4億元人民幣，分別是迄今為止規模最大的H股和A股發行項目。中

14、國工商銀行股份有限公司8本行A+H首次公開發行所獲國外媒體獎項：本行A+H首次公開發行是境內外資本市場具有里程碑意義的事件，截至本行上市日，創造了多個歷史第一和世界紀錄。例如： 國際金融評論(亞洲)年度最佳股本交易獎 國際金融評論(IFR)亞太最佳股本發行獎亞太最佳首次公開發行獎 財務總監年度交易大獎 財資最佳交易獎最佳股本獎最佳首次公開發行獎 金融亞洲年度交易獎最佳股本交易獎最佳首次公開發行獎最佳股份制獎中國年度交易獎 亞洲貨幣最佳首次公開發行獎 歐洲貨幣年度交易獎A股市場發行規模最大A股市場市值最大A股發行中首次採用超額配售選擇權全球最大規模的IPO全球首次A+H同步發行H股發行規模最大H

15、股公開發行凍結資金最多二零零六年度報告 （A股）9中國工商銀行股份有限公司10董事長致辭董事長姜建清董事長致辭二零零六年度報告 （A股）112006年是中國工商銀行發展史上具有里程碑意義的一年。10月27日，中國工商銀行首開先河，A+H同步發行上市成功，創下了全球資本市場有史以來發行規模最大等多項紀錄，被國際媒體和金融業譽為 “世紀招股” 。公開發行上市標志着中國工商銀行完成了從國有獨資商業銀行到股份制商業銀行，再到國際公眾持股公司的歷史性跨越。通過發行上市，本行的資本實力和國際市場形象得到了明顯提升，至2006年末，資本淨額達到5,308.05億元，核心資本淨額達到4,620.19億元，資本

16、充足率和核心資本充足率分別達到14.05%和12.23%；總市值超過2,500億美元，不僅成為A股市值最大的上市公司，而且躋身於亞洲最大、全球排名前三位的上市銀行。發行上市有力地促進了本行的經營戰略轉型和各項業務的創新發展，全行盈利能力、風險控制能力和可持續發展能力顯著增強。2006年集團稅後利潤在連續三年保持高增長的情況下，同比增長30.3%，達到493.36億元 （按國際財務報告準則稅後利潤498.80億元，同比增長31.2%） 。由於稅後利潤的強勁增長，在股本募集數額較大的情況下，加權平均淨資產收益率達到15.16%，平均總資產回報率為0.71%，較上年上升0.05個百分點。不良貸款余額

17、和比率繼續保持雙降態勢，其中不良貸款率降到3.79%。撥備覆蓋率上升16.36個百分點，達到70.56%。成本收入比保持在36.0%的較好水平。發行上市為本行整體構建現代金融企業制度創造了條件。我們按照上市銀行的要求進一步完善了現代公司治理結構，健全了決策科學、執行有力、監督有效的運行機制。調整董事會下設的各專門委員會構成，增強了董事會的決策和監督職能。補選職工監事，充實監事會力量，充分發揮了監事會的職能作用。建立了高級管理層目標管理體系、委託授權制度及相應的激勵約束機制。新的資本管理體系、資產負債管理體系、績效考評體系和內部組織體系全面建立，新的管理體制基本形成。完善了風險管理委員會的工作機

18、制，實行了首席風險官制度，強化了內部審計監督，全面風險管理體系更加健全。我們還成功引入高盛集團、安聯集團、美國運通公司等境外戰略投資者和全國社會保障基金理事會，並在風險管理、產品與服務創新等許多領域的戰略合作中取得積極成果，加速了與國際規則和慣例的對接進程。過去一年况中國工商銀行所取得的成績，得益於中央政府和監管機構的支持與幫助，有賴於境內外投資人、社會各界及廣大客戶的充分信任，更凝聚着全行員工的辛勞和創造。在此，我謹代表中國工商銀行董事會表示最衷心的感謝！董事長致辭中國工商銀行股份有限公司122007年是我國銀行業向外資銀行全面開放境內公民人民幣業務的第一年，也是中國工商銀行在新的歷史起點上

19、建設國際一流現代金融企業的開局之年。我們將主動適應經濟金融形勢變化，堅持以可持續的公司價值增長和股東利益最大化為目標，按照境內外監管機構和資本市場的要求，着力完善公司治理機制，全面深化分支機構改革，推進新體制、新機制在全行有效運行；着力加快創新與改進服務，不斷提高核心競爭力，增強可持續發展能力；着力加強風險管理，積極引進先進風險管理理念、機制、技術和工具，努力向風險管理最佳銀行邁進；着力實施人才戰略，改進激勵約束機制，建立現代金融企業人力資源管理體系，為改革發展提供人才保證和智力支持。我們堅信，站在新的發展起點上的中國工商銀行一定能夠抓住機遇，朝着國際一流現代金融企業的宏偉目標奮力前行，為客戶

20、提供優質服務，為股東創造最大價值，為員工提供更好的發展機會，為和諧社會建設做出積極貢獻！董事長：姜建清二七年四月三日二零零六年度報告 （A股）13行長楊凱生行長致辭行長致辭中國工商銀行股份有限公司14我欣喜地向廣大股東、監管機構和關注中國工商銀行的社會各界報告，2006年我們在成功實現境內外公開發行上市的同時，圓滿完成了年度經營計劃，集團稅後利潤達到493.36億元，同比增長30.3% （按國際財務報告準則稅後利潤498.80億元，同比增長31.2%） ，平均總資產回報率達到0.71%，加權平均淨資產收益率達到15.16%。這一年我們開始實施新的戰略發展規劃，經營模式和增長方式發生積極變化，業

21、務結構、收入結構、渠道結構、客戶結構明顯改善，競爭發展能力和經營管理水平又有了新的提升。 資產負債業務盈利能力增強。存款增加6,145.57億元，增長10.7%。各項貸款增加3,416.18億元，增長10.4%，主要是交通、能源、基礎設施等優勢行業的貸款以及收益率較高的小企業和個人貸款增長較快，其中境內小企業貸款增加597億元，增長71.8%；境內個人貸款增加610.67億元，增長11.9%。全行債券投資結構進一步優化，證券投資利息收入達到創紀錄的668.83億元。資產負債業務在結構優化基礎上的持續增長，創造了穩定的收益來源，淨利息收入達到1,631.18億元，比上年增長10.2%。 收費業務

22、和新興業務發展迅速。契合客戶投資需求的各類理財型產品相繼推出，全年共銷售各類理財產品4,328億元，同比增長93%。信用卡發卡量和年消費額在國內同業中率先突破1,000萬張和1,000億元。對公人民幣結算和國際結算額分別達到260萬億元和3,996億美元，中國第一結算銀行的領先優勢進一步擴大。資產托管、年金管理、現金管理等業務優勢得到鞏固。電子銀行實現交易額45.2萬億元，離櫃業務佔全部業務的比重上升4.2個百分點至30.1%，電子渠道產品分銷和業務分流功能日益增強。這些業務的迅速發展，使得全行淨手續費和佣金收入大幅增加，達到163.44億元，增長55.0%，佔營業淨收入的比重達到9.1%，同

23、比增長2.6個百分點，收益結構進一步改善。 零售銀行業務對全行利潤貢獻度日益提高。零售銀行既是本行的傳統優勢業務，同時也是支壠本行未來業績持續提升的戰略業務之一。去年本行開始實施第一零售銀行戰略，全面加快了個人銀行業務產品的創新、服務的升級和市場的開發，個人銀行業務營業貢獻達到622.57億元，佔全部業務營業貢獻的比重提高到34.4%。 科技領先優勢明顯。繼國內首家完成數據大集中後，2006年又率先完成按公司業務和個人業務兩條線進行的數據邏輯整合工程，前瞻性地建立了滿足未來業務發展需要的核心業務應用平台。客戶信息、風險管理等應用系統相繼投產和運營，全行信息技術優勢進一步轉化為生產力，對業務發展

24、的支持和推動作用持續增強。行長致辭二零零六年度報告 （A股）15 成本和風險管理水平進一步提高。以經濟增加值(EVA)為導向配置費用資源，強化全面成本管理，成本收入比控制在36.0%的較好水平。全面風險管理體系不斷完善。內部評級法在非零售信貸領域推廣應用，信用風險管理能力進一步提升，全行不良貸款余額持續下降，不良貸款率進一步降至3.79%。撥備覆蓋率達到70.56%，同比增加16.36個百分點。適應利率市場化和人民幣率形成機制改革，市場風險、流動性風險管理機制不斷趨於完善。內控體系進一步健全，操作風險控制達到國際同業較好水平。 人才戰略全面實施。根據上市銀行經營發展需要，調整充實了各級經營管理

25、層，一大批懂業務、善經營、會管理的優秀人才脫穎而出，在全行經營管理中發揮出更大的作用。分層次開展了全員培訓、各級管理人員和各類專業人才的針對性培訓。過去一年，本行改革發展的新成就贏得了國內外各界的廣泛認同，獲得了全球 “新興市場最佳銀行” 、 “中國最佳銀行” 、 “中國最佳零售銀行” 、 “中國最佳個人網上銀行” 、 “中國最佳托管銀行” 和 “中國最佳人民幣現金管理行” 等多項榮譽。穆迪、標準普爾、惠譽等國際評級機構相繼調升了本行評級。2007年是本行進入資本市場後的第一個完整財年，我們正在按照董事會確定的戰略目標，進一步深化內部改革，加快經營轉型，增強自主創新能力，積極改善金融服務，全面

26、加強風險管理，快速提升核心競爭力，保障各項業務又好又快的發展，努力實現公司價值、股東回報的協調與可持續增長。我們經營管理層有信心和能力在建設國際一流現代金融企業的新征程中不斷創造新業績，實現新跨越，交出令廣大股東滿意的答卷。行長：楊凱生二七年四月三日中國工商銀行股份有限公司16監事長王為強二零零六年度報告 （A股）17股本變動及主要股東持股情況股份變動情況股份變動情況表單位：股本次變動前本次變動增減 （+, -）本次變動後數量比例(%)發行股份其他小計數量比例(%)一、有限售條件股份286,509,130,02610018,135,498,000-12,209,895,0005,925,603

27、,000292,434,733,026871. 國家持股262,324,392,62392-12,209,895,000-12,209,895,000250,114,497,623752. 國有法人持股3. 其他內資持股8,119,220,0008,119,220,0008,119,220,0002其中：境內法人持股境內自然人持股4. 外資持股24,184,737,403810,016,278,00010,016,278,00034,201,015,40310其中：境外法人持股境外自然人持股二、無限售條件股份37,514,152,0004,069,965,00041,584,117,00041

28、,584,117,000131. 人民幣普通股6,830,780,0006,830,780,0006,830,780,00022. 其他30,683,372,0004,069,965,00034,753,337,00034,753,337,00011三、股份總數286,509,130,02610055,649,650,000-8,139,930,00047,509,720,000334,018,850,026100註：(1)本表所稱變動前和變動後，系指本行首次公開發行結束前後。(2)本表中國家持股的性質根據 財政部關於中國工商銀行國有股權管理方案的批復 （財金函2006169號） 中的相關內容

29、界定，特指中華人民共和國財政部 （簡稱 “財政部” ） 、中央金投資有限責任公司 （簡稱 “金公司” ） 和全國社會保障基金理事會 （簡稱 “社保基金理事會” ） 持有的股份。本表中外資持股是指參與H股全球配售的境外股東及境外戰略投資者高盛集團有限公司 （簡稱 “高盛集團” ） 、安聯保險集團 （簡稱 “安聯集團” ） 和美國運通公司 （簡稱 “美國運通” ）持有的股份。其他內資持股指A股網下配售的股份數。(3)有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規規定或按承諾有轉讓限制的股份。有限售條件股份可上市交易時間單位：股限售期滿新增有限售條件無限售條件時間可上市交易股份數量股份數量余額股份數量余

30、額說明2007年1月27日2,350,000,000290,084,733,02641,584,117,000A股網下配售投資者2007年10月27日12,900,888,000277,183,845,02643,934,116,000A股戰略投資者和H股企業配售部分2008年4月27日2,884,610,000274,299,235,02656,835,005,000A股戰略投資者2009年4月28日12,092,368,700262,206,866,32659,719,615,000高盛集團、安聯集團、美國運通2009年6月29日7,051,074,779255,155,791,54771

31、,811,983,700社保基金理事會2009年10月20日19,143,443,483236,012,348,06478,863,058,479高盛集團、安聯集團、美國運通、社保基金理事會2009年10月27日236,012,348,064098,006,501,962財政部和金公司A股股本變動及主要股東持股情況中國工商銀行股份有限公司18財政部和金公司持有的A股在獲得有關部門批准轉換為H股後將不受三十六個月鎖定期的限制。前10名有限售條件股東持股數量單位：股持有的有限售可上市新增可上市序號 有限售條件股東名稱股份類別條件股份數量交易時間交易股份數量1財政部A股118,006,174,032

32、2009年10月27日118,006,174,0322金公司A股118,006,174,0322009年10月27日118,006,174,0323社保基金理事會H股14,102,149,5592009年6月29日7,051,074,7792009年10月20日7,051,074,7804高盛集團H股16,476,014,1552009年4月28日8,238,007,0772009年10月20日8,238,007,0785安聯集團H股6,432,601,0152009年4月28日3,216,300,5072009年10月20日3,216,300,5086美國運通H股1,276,122,2332

33、009年4月28日638,061,1162009年10月20日638,061,1177科威特投資局H股1,824,104,0002007年10月27日1,824,104,0008中國人壽保險 （集團） 公司H股1,433,224,0002007年10月27日1,433,224,0009中國人壽保險 （集團） 公司A股641,025,0002007年10月27日320,512,5002008年4月27日320,512,50010中國人壽保險股份有限公司A股641,025,0002007年10月27日320,512,5002008年4月27日320,512,500股票發行與上市情況2006年1月2

34、7日，本行與三家境外戰略投資者高盛集團、安聯集團和美國運通分別訂立股份購買協議。根據他們各自的股份購買協議，2006年4月28日，高盛集團、安聯集團和美國運通分別完成認購本行新發行的股份分別為16,476,014,155股、6,432,601,015股和1,276,122,233股，總對價分別為25.822億美元、8.247億歐元及2億美元 （約定率為1美元兌人民幣8.0304元及1歐元兌人民幣9.8167元） 。2006年6月29日，社保基金理事會認購本行新發行的股份14,324,392,623股，總對價約為180億元。2006年10月27日，本行成功實現上海、香港兩地同日公開發行上市。本次

35、公開發行上市共發 行 A股 14,950,000,000股 ， H股 40,699,650,000股（包 括 代 財 政 部 和 金 公 司 出 售 國 有 股 權8,139,930,000股） 。公開發行上市後，本行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，總股本334,018,850,026股。本行無內部職工股。股本變動及主要股東持股情況二零零六年度報告 （A股）19股東情況前十名股東持股情況 股東總數截至報告期末，本行股東總數為735,475戶。其中H股股東273,396戶，A股股東462,079戶。 本行前十名股東持股情況 （H股股東持股情況是根據H

36、股股份過戶登記處設置的本行股東名冊中所列的股份數目統計）股東數量和持股情況單位：股股東總數735,475 （2006年12月31日的A+H在冊股東數）前10名股東持股情況 （以下數據來源於2006年12月31日的在冊股東情況）質押或持股持有有限售凍結的股東名稱股東性質股份類別比例(%)持股總數條件股份數量股份數量財政部國家股A股35.3118,006,174,032118,006,174,032無金公司國家股A股35.3118,006,174,032118,006,174,032無香港中央結算代理人有限公司外資H股12.943,222,318,0000未知高盛集團外資H股4.916,476,0

37、14,15516,476,014,155未知社保基金理事會國家股H股4.214,102,149,55914,102,149,559未知DRESDNER BANKLUXEMBOURG S.A. （ “安聯集團” 通過其全資子公司 DRESDNER BANKLUXEMBOURG S.A持有本行股份）外資H股1.96,432,601,0156,432,601,015未知美國運通外資H股0.41,276,122,2331,276,122,233未知中國人壽保險 （集團） 公司 傳統 普通保險產品其他A股0.2809,266,000641,025,000無中國人壽保險股份有限公司 傳統 普通保險產品 0

38、05L-CT001滬其他A股0.2682,083,807641,025,000無中國太平洋人壽保險股份有限公司 傳統 普通保險產品其他A股0.2655,591,000641,025,000無中國人壽保險股份有限公司是中國人壽 （集團） 公司的控股子公司。除此之外，本行未知上述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。股本變動及主要股東持股情況中國工商銀行股份有限公司20前10名無限售條件股東持股情況 （以下數據來源於2006年12月31日在冊股東情況）持有無限售條件股東名稱股份數量股份種類香港中央結算代理人有限公司43,222,318,000H股南方高增長股票型開放式證券投資基金 中國銀行225,3

39、50,000A股華夏優勢增長股票型證券投資基金 中國建設銀行145,000,000A股景順長城內需增長貳號股票型證券投資基金 中國農業銀行116,947,938A股泰達荷銀首選企業股票型證券投資基金 中國農業銀行102,499,654A股華寶興業先進成長股票型證券投資基金 中國銀行100,000,000A股交銀施羅德成長股票證券投資基金 中國農業銀行100,000,000A股國際金融 渣打 CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED86,066,380H股交銀施羅德穩健配置混合型證券投資基金 中國建設銀行75,733,184A股景福證券投資基金73,525,626A股景宏

40、證券投資基金 中國銀行60,008,239A股除上述部分股東屬於同一基金管理人管理之外，本行未知上述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。公司主要股東報告期內，本行的主要股東及實際控制人沒有變化。 主要股東本行最大的單一股東為中華人民共和國財政部及中央金投資有限責任公司，各持有本行約35.33%的股份。中華人民共和國財政部是國務院的組成部門，是主管國家財政收支、稅收政策等事宜的宏觀調控部門。中央金投資有限責任公司是根據中國法律於2003年12月16日註冊成立的國有獨資有限責任公司，註冊資本3,724.65億元人民幣，法定代表人胡曉煉。金公司代表國家向本行行使投資者權利並履行相應義務，以及實施及執

41、行國家關於國有金融機構改革的政策安排。該公司並不從事任何其他商業性經營活動。股本變動及主要股東持股情況二零零六年度報告 （A股）21 其他持有10%以上 （含） 法人股東 （不包括香港中央結算代理人有限公司） 的基本情況。無。 實際控制人情況。無。其他法人股東情況 高盛集團高盛集團是一家全球性的投資銀行及證券與投資管理公司，向全世界的客戶群提供產品及服務，其客戶包括公司、金融機構、政府和高端個人客戶。高盛集團在風險管理、資金管理和產品、資產管理和融資方面擁有豐富經驗和專業知識，加上其在公司治理和內部控制方面的承諾，本行相信高盛集團為富有價值的合作伙伴，有助於本行實現改善公司治理、風險管理和銀行

42、業務開發等方面的目標。本行亦相信高盛集團和本行各自的公司文化具有互補性，對建立長期戰略伙伴關係至為重要。 社保基金理事會全國社會保障基金是由中國政府成立的基金，用於為老年人口提供社會保障並支持國民經濟發展和社會穩定。全國社保基金由中央財政撥入資金、國有股減持劃入的資金和經國務院批准及其他方式籌集的資金及其投資回報構成。全國社保基金由社保基金理事會管理運營。 安聯集團安聯集團是世界上處於領先地位的保險公司和金融服務供應商。安聯集團在保險業務方面擁有豐富的經驗和專業知識，本行相信安聯集團為深具價值的合作伙伴，有助於本行開發領先的銀行保險產品和服務。 美國運通美國運通是一家從事全球旅游、金融與網絡服

43、務的多元化公司。其主要業務包括簽賬卡與貸記卡、旅行支票、旅行服務及商業服務。美國運通在貸記卡業務領域擁有豐富經驗和專業知識，本行相信美國運通為具有重要價值的合作伙伴，有助於本行為客戶開發貸記卡產品。中國工商銀行股份有限公司22董事、監事及高級管理人員和員工機構情況董事、監事、高級管理人員基本情況本行董事報告期內從公司領取是否在的報酬總額股東單位或年初年末變動（稅前，其他關聯姓名職務性別年齡董事任期起止日期持股數 持股數原因 萬元人民幣）單位領取姜建清董事長、 執行董事男532005.10 2008.1000130否楊凱生副董事長、男572005.10 2008.1000125否執行董事、行長張

44、福榮執行董事、 副行長男542005.10 2008.1000108否牛錫明執行董事、 副行長男502005.10 2008.1000108.93否傅仲君非執行董事男492005.10 2008.10000是康學軍非執行董事男552005.10 2008.10000是宋志剛非執行董事男552005.10 2008.10000是王文彥非執行董事男582005.10 2008.10000是趙海英非執行董事女412005.10 2008.10000是仲建安非執行董事男472005.10 2008.10000是克利斯多佛科爾非執行董事男472006.6 2009.6000是梁錦松獨立非執行董事男542

45、005.10 2008.100037.5否約翰桑頓獨立非執行董事男522005.10 2008.100032.5否錢穎一獨立非執行董事男502005.10 2008.100033.5否本行監事報告期內從公司領取是否在的報酬總額股東單位或年初年末變動（稅前，其他關聯姓名職務性別年齡監事任期起止日期持股數 持股數原因 萬元人民幣）單位領取王為強監事長男592005.10 2008.1000118否王熾曦監事女512005.10 2008.100070否王道成外部監事男662005.10 2008.100025否苗耕書外部監事男652005.10 2008.100023否張煒監事男442006.8

46、2009.80068.8094否董事、監事及高級管理人員和員工機構情況二零零六年度報告 （A股）23本行高級管理人員報告期內從公司領取是否在的報酬總額股東單位或高級管理人員年初年末變動（稅前，其他關聯姓名職務性別年齡任期起止日期持股數持股數原因萬元人民幣） 單位領取楊凱生行長男572005.10 00125否張福榮副行長男542005.10 00108否牛錫明副行長男502005.10 00108.93否張衢副行長男592005.10 00108.96否王麗麗副行長女552005.10 00108.51否李曉鵬副行長男472005.10 00108.09否劉立憲紀委書記男522005.5 00

47、108否易會滿總行高級管理層成員男422005.6 0086.48否兼北京分行行長魏國雄首席風險官男512006.7 0086否潘功勝董事會秘書男432005.10 2008.10030,000二級市場100否買入董事、監事、高級管理人員簡歷姜建清董事長、執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司董事長兼執行董事。1984年加入中國工商銀行，2000年2月任中國工商銀行行長，曾任中國工商銀行上海市分行副行長、上海城市合作商業銀行 （現上海銀行） 行長、中國工商銀行上海市分行行長、中國工商銀行副行長。目前兼任中國工商銀行 （亞洲） 有限公司董事會主席。畢業於上海財經大學和上海交通大學

48、，獲上海交通大學工學碩士、管理學博士學位。楊凱生副董事長、執行董事及行長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副董事長、執行董事及行長。1985年加入中國工商銀行，1996年9月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行監察室副主任、規劃信息部主任、深圳市分行行長、中國工商銀行副行長、中國華融資產管理公司總裁等職。目前兼任工銀瑞信基金管理有限公司董事長、中國國際經濟貿易仲裁委員會第十六屆委員會副主任。畢業於武漢大學，獲經濟學博士學位。董事、監事及高級管理人員和員工機構情況中國工商銀行股份有限公司24張福榮執行董事、副行長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司執行董事及副行長。198

49、4年加入中國工商銀行，2000年任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行遼寧省分行副行長、大連市分行行長、中國工商銀行行長助理兼人事部總經理等職。兼任中國金融會計學會副會長、中國金融理財標準委員會副主任。畢業於遼寧財經學院，後獲東北財經大學經濟學碩士、金融學博士學位。牛錫明執行董事、副行長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司執行董事及副行長。1986年加入中國工商銀行，2002年11月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行工商信貸部總經理、中國工商銀行北京市分行行長、中國工商銀行行長助理兼北京市分行行長等職。畢業於中央財政金融學院，後獲哈爾濱工業大學技術經濟碩士學位。傅仲君非執行董事自

50、2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2002年任財政部駐安徽省財政監察專員辦事處副監察專員。2000年任財政部駐上海市財政監察專員辦事處副監察專員。曾任財政部財政監督司派出機構管理一處處長、中央二處處長、檢查二處處長、監督檢查局檢查二處處長等職。畢業於四川大學。康學軍非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2001年任財政部投資評審中心主任。曾任財政部綜合與改革司統計分析處處長、綜合司副司長。畢業於天津財經學院。宋志剛非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1998年任財政部國家農業綜合開發辦公室副主任，曾任中國財政雜

51、誌社 中國稅務 編輯部副主任、財政部國家農業綜合開發辦公室助理巡視員等職。畢業於南開大學。王文彥非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2000年任國家稅務總局征收管理司司長，曾任北京市稅務局局長助理兼辦公室主任、副局長、北京市地方稅務局副局長等職。畢業於中央財政金融學院。董事、監事及高級管理人員和員工機構情況二零零六年度報告 （A股）25趙海英 （女） 非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2002年任中國證監會發行監管部副主任，曾任亞洲開發銀行顧問、中國證監會戰略規劃委員會委員。曾任教於香港科技大學商學院、香港大學經濟與金融學院。畢

52、業於天津大學，後獲美國馬里蘭大學經濟學博士學位。仲建安非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1993年起在中央財經領導小組辦公室工作，先後擔任秘書組助理巡視員、巡視員。畢業於中南工業大學，獲管理工程專業碩士學位。克利斯多佛科爾非執行董事自2006年6月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。現任高盛集團投資銀行部主席，並出任高盛集團管理委員會、資本委員會和財務委員會委員。曾任高盛集團金融機構部主席、投資銀行部聯席主席。畢業於普林斯頓大學，後獲哈佛大學工商管理碩士學位。梁錦松獨立非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。2001年到20

53、03年任香港財政司司長，曾任美國摩根大通銀行亞太區主席，之前任職於美國花旗銀行集團，先後在香港、新加坡、馬尼拉及紐約擔任資金部、企業銀行部、投資銀行部及私人銀行部地區主管。畢業於香港大學，後獲香港科技大學榮譽法律博士。約翰桑頓獨立非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。曾任高盛集團總裁。畢業於哈佛大學，後獲牛津大學法學碩士和耶魯大學企業管理碩士學位。錢穎一獨立非執行董事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。現任伯克利加州大學經濟系教授及清華大學經濟管理學院院長，曾任教於斯坦福大學經濟系和馬况蘭大學經濟系。畢業於清華大學，後獲哈佛大學經濟學

54、博士學位。王為強監事長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司監事長。2003年任國務院派駐中國工商銀行監事會主席，2005年加入中國工商銀行，曾任中國建設銀行遼寧省分行副行長、陝西省分行行長、陝西省人民政府秘書長、人民銀行成都分行 （大區行） 行長、國務院派駐中國農業銀行監事會主席等職。畢業於遼寧大學。董事、監事及高級管理人員和員工機構情況中國工商銀行股份有限公司26王熾曦 （女） 監事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司監事。2003年任國務院派駐中國工商銀行監事會正局級專職監事兼監事會辦公室主任，2005年加入中國工商銀行，曾任國家審計署金融審計司副司長、農林水審計局副局

55、長、國務院派駐中國農業銀行監事會正局級專職監事兼監事會辦公室主任。畢業於瀋陽農學院，註冊會計師。王道成外部監事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司外部監事。2005年任中國內部審計協會會長，曾任國家審計署綜合局副局長、外資外事審計局局長、財政審計司司長、辦公廳主任、中央紀委駐國家審計署紀檢組組長等職。畢業於河北財經學院。苗耕書外部監事自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司外部監事。現任中國人民政治協商會議第十屆全國委員會委員、外事委員會委員、中國國際投資促進會會長、中國對外貿易運輸 （集團） 總公司董事長、中國鐵通集團有限公司外部董事、中國巴西企業家委員會中方主席、中國國際貿

56、易學會副會長，曾任上海市對外經濟貿易委員會副主任、中國五礦集團公司總裁等職。畢業於天津對外貿易學院。張煒監事自2006年8月起任中國工商銀行股份有限公司職工代表監事。1994年加入中國工商銀行，2004年起任中國工商銀行法律事務部總經理，曾任中國工商銀行法律事務部副總經理。目前，兼任中國國際經濟貿易仲裁委員會金融專業委員會副主任和仲裁員、中國金融學會理事等職。畢業於東北師範大學，後獲吉林大學法學碩士學位、北京大學法學博士學位。張衢副行長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1985年加入中國工商銀行，2000年11月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行杭州市分行行長、浙江省分

57、行行長、廣東省分行行長等職。畢業於暨南大學，獲經濟學博士學位。王麗麗 （女） 副行長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。2000年11月加入中國工商銀行並任中國工商銀行副行長，曾任中國銀行信貸一部副總經理、信貸管理部總經理、中國銀行行長助理等職。目前還擔任中國工商銀行 （亞洲） 有限公司董事會副主席、中國工商銀行 （倫敦） 有限公司董事長。畢業於南開大學，後獲英國伯明翰大學工商管理碩士學位。董事、監事及高級管理人員和員工機構情況二零零六年度報告 （A股）27李曉鵬副行長自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1984年加入中國工商銀行，2004年9月任中國工商銀

58、行副行長，曾任中國工商銀行河南省分行副行長、總行營業部總經理、四川省分行行長、中國華融資產管理公司副總裁、中國工商銀行行長助理兼北京市分行行長等職。畢業於鄭州大學，後獲武漢大學經濟學博士學位。劉立憲紀委書記自2005年5月任中國工商銀行紀委書記。2003年9月起任中國華融資產管理公司副總裁，2005年加入中國工商銀行，曾任最高人民檢察院貪污賄賂檢察廳副廳長、反貪污賄賂總局副局長、檢察技術局局長、檢察理論研究所所長等職。畢業於吉林大學。易會滿高級管理層成員、北京市分行行長自2005年6月任中國工商銀行高級管理層成員兼北京市分行行長。1985年加入中國工商銀行，2000年10月任中國工商銀行江蘇省

59、分行行長，曾任中國工商銀行江蘇省分行副行長、浙江省分行副行長等職。畢業於杭州電子工業學院和杭州金融管理幹部學院。魏國雄首席風險官自2006年7月任中國工商銀行股份有限公司首席風險官。1987年加入中國工商銀行，2001年起任中國工商銀行信貸管理部總經理，曾任中國工商銀行浙江省溫州市分行代行長、浙江省分行副行長、總行工商信貸部總經理。畢業於天津財經學院，獲經濟學碩士學位。潘功勝董事會秘書自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司董事會秘書。1993年加入中國工商銀行，2004年6月到2005年11月任中國工商銀行計劃財務部總經理，2004年12月到2007年3月兼任中國工商銀行股份制改革辦公

60、室主任，2005年10月到2007年3月兼任中國工商銀行董事會辦公室主任。曾任中國工商銀行人事部副總經理、深圳市分行副行長、總行計劃財務部副總經理等職。畢業於中國人民大學，獲經濟學博士學位，曾在英國劍橋大學從事博士後研究。傅仲君先生、康學軍先生和宋志剛先生由財政部提名，出任本行的非執行董事。王文彥先生、趙海英女士和仲建安先生由金公司提名，出任本行的非執行董事。克利斯多佛科爾先生由高盛集團提名，出任本行的非執行董事。財政部、金公司和高盛集團擁有本行股份權益，該等權益詳情請參見 “董事會報告 主要股東及其他人士於股份、相關股份及債權證的權益” 。董事、監事及高級管理人員和員工機構情況中國工商銀行股

61、份有限公司28新聘、解聘情況報告期內，經2006年4月28日召開的本行2006年第二次臨時股東大會審議通過，選舉克利斯多佛科爾先生為本行第一屆董事會非執行董事，其任職資格於2006年6月1日獲得中國銀行業監督管理委員會 （簡稱 “中國銀監會” ） 核准。報告期內本行無現任董事離任。2006年8月17日，中國工商銀行工會工作委員會在北京召開擴大會議，選舉總行法律事務部總經理張煒先生擔任中國工商銀行股份有限公司職工監事。報告期內無監事離任。2006年6月29日，經第十次董事會會議審議通過，聘任魏國雄先生為首席風險官。報告期內無高級管理人員離任。年度薪酬情況本行董事、監事及高管層的薪酬詳細情況請參見

62、 “董事、監事、高級管理人員基本情況” 。需重選連任的董事及監事服務合約未滿期間本行未有需要在下次股東年會上重新選舉的董事及監事。董事及監事在重大合約中的權益報告期內，本行、附屬公司或子公司所訂立的業務重大合約中，本行董事及監事概無直接或間接擁有重大權益。員工機構情況2006年末，本行員工數為351,448人，比上年末減少10,175人，其中公司銀行業務人員31,741人，個人銀行業務1人員119,219人，資金業務人員4,284人，財務與會計1人員91,095人，其他105,109人。員工中具有研究生及以上學歷的為4,588人，佔比1.3%；本科學歷的為115,339人，佔比32.8%；專科

63、學歷的為146,089人，佔比41.6%；專科以下學歷的為85,432人，佔比24.3%。境內機構16,997家，比上年末減少1,767家。境外機構98家，比上年末減少8家。註：1包括本行分支機構的銀行柜員。董事、監事及高級管理人員和員工機構情況二零零六年度報告 （A股）292006年12月31日2005年12月31日機構 （個）佔總數比例 （%）機構 （個）佔總數比例 （%）總行11總行直屬機構及其分支機構190.1190.1長江三角洲2,45014.32,70714.3珠江三角洲2,01711.82,19911.6環渤海地區2,83316.63,20217.0中部地區3,75222.04,

64、14722.0東北地區1,86910.92,02510.7西部地區4,05623.74,46423.7境內機構總數16,99799.418,76499.4境外機構總數980.61060.6機構總數17,095100.018,870100.0註：上表及以下有關區域劃分請參見 財務報表附註五、分部報告 。中國工商銀行股份有限公司30公司治理報告公司治理架構監事會董事會高級管理層董事會戰略委員會董事會風險管理委員會董事會提名與薪酬委員會董事會審計委員會監事會監督委員會關聯交易控制委員會財務審查委員會分支機構管理委員會信息科技審查委員會資產負債管理委員會風險管理委員會業務創新委員會信貸審查委員會信用風

65、險管理委員會市場風險管理委員會操作風險管理委員會內部審計局地區內部審計分局股東大會第一匯報路線第二匯報路線本行深信，保持高標準的公司治理水平，採用國際先進的公司治理模式是本行成為國際一流現代金融企業關鍵之一。為此，本行嚴格遵守營業所在地的法律法規以及中國人民銀行 （簡稱 “人民銀行” ） 、中國銀監會、中國證監會、香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員會、上海證券交易所、香港聯交所等監管機構的監管規定和指引，並積極遵循國際和國內有關公司治理的最佳要求。公司治理報告二零零六年度報告 （A股）31本行按照 中華人民共和國公司法 （簡稱 “ 公司法 ” ） 、 中華人民共和國證券法 （簡稱 “

66、證券法 ” ） 等相關法律法規的要求，建立了由本行股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的治理架構，形成了權力機構、決策機構、監督機構和高級管理層之間各司其職、相互協調、有效制衡的工作機制。本行董事會下設了戰略委員會、審計委員會、提名與薪酬委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會五個專門委員會；監事會下設監督委員會。董事會、監事會及高級管理層設立的委員會均訂有詳細的工作規則，明確了職責分工及報路線，確保了各委員會的規範高效運作。報告期內，本行嚴格遵守 公司法 、 證券法 、 中華人民共和國商業銀行法 （簡稱 “ 商業銀行法 ” ） 等相關法律，按照監管部門頒布的相關法規要求，結合公司實際情

67、況，不斷完善公司治理結構：1. 本行進一步修訂了公司章程和股東大會議事規則。2. 為進一步明晰公司治理結構中董事會和高級管理層的決策範圍，結合實際情況，本行制定了股東大會對董事會授權方案和董事會對行長授權方案。3. 為積極發揮董事會下設專門委員會作用，配合兩地監管機構對董事會專門委員會設置的要求，本行對董事會下設專門委員會的職責和成員結構進行了及時調整，調整後的專門委員會如公司治理架構圖所示。4. 為構建全面風險管理體系，加強風險管理工作的集中領導，本行設立了首席風險官職位，並聘任魏國雄先生擔任首席風險官。5. 為建立健全公司激勵機制，本行制定了股票增值權計劃，促進實現公司戰略目標和股東價值的

68、最大化。6. 進一步優化信息披露和投資者關係管理的工作方法，積極探索與境內外投資者加強溝通和戰略合作的途徑，不斷提高公司治理水平。公司治理報告中國工商銀行股份有限公司32符合 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 附錄十四 企業管治常規守則之條文2006年，本行將 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 （簡稱 “ 上市規則 ” ） 附錄十四 企業管治常規守則 （簡稱 “ 守則 ” ） 所規定的原則應用於各項於公司治理有關的制度規定，特別是公司章程和股東大會、董事會及其專門委員會的議事規則中都體現了 守則 的原則和條文。董事會及專門委員會董事會組成本行董事會共有董事14名，其中執行董事4名，即姜建清

69、先生、楊凱生先生、張福榮先生和牛錫明先生，非執行董事7名，即傅仲君先生、康學軍先生、宋志剛先生、王文彥先生、趙海英女士、仲建安先生和克利斯多佛科爾先生，獨立非執行董事3名，即梁錦松先生、約翰桑頓先生、錢穎一先生。董事會的職責及運作本行董事會的主要職權包括但不限於以下各項：1. 負責召集股東大會，並向股東大會報告工作；2. 執行股東大會的決議；3. 決定本行的經營計劃、投資方案和發展戰略；4. 制訂本行的年度財務預算方案、決算方案；5. 制訂本行的利潤分配方案和彌補虧損方案；6. 制訂本行增加或者減少註冊資本的方案；7. 制定本行風險管理、內部控制、關聯交易等基本管理制度，並監督制度的執行情況；

70、8. 根據行長提名聘任或解聘副行長及法律規定應當由董事會聘任或者解聘的其他高級管理人員 （董事會秘書除外） ，並決定其報酬和獎懲事項；9. 決定或授權行長決定總行一級部室、國內一級分行、直屬分行或直屬機構以及海外機構的設置；10. 股東大會或章程授予的其他職權。公司治理報告二零零六年度報告 （A股）33董事會會議報告期內，本行共召開了十二次董事會會議，其中現場會議十一次，書面傳簽會議一次，董事會審議通過了引進戰略投資者、修改本行公司章程、調整董事會專門委員會設置、公開發行上市方案等65項議案。有關董事的出席情況詳列如下：實際出席次數董事會成員應出席次數出席率(%)姜建清12/12100楊凱生1

71、2/12100張福榮12/12100牛錫明12/12100傅仲君12/12100康學軍12/12100宋志剛12/12100王文彥12/12100趙海英12/12100仲建安12/12100克利斯多佛科爾(1)7/7100梁錦松11/1292約翰桑頓12/12100錢穎一12/12100註：(1)克利斯多佛科爾先生於2006年4月28日經本行2006年第二次臨時股東大會選舉為本行董事，其資格於2006年6月1日獲得中國銀監會核准。高級管理層的職權董事會與高級管理層權限劃分嚴格按照本行章程等治理文件執行。行長根據董事會的授權，決定其權限範圍內的經營管理與決策事項，具體權限如下：主持本行的經營管理

72、工作，組織實施董事會決議；向董事會提交本行經營計劃和投資方案，經董事會批准後組織實施；擬訂本行基本管理制度；擬訂本行的年度財務預算方案、決算方案，利潤分配方案和彌補虧損方案，增加或者減少註冊資本、發行債券或者其他債券上市方案，並向董事會提出建議等。公司治理報告中國工商銀行股份有限公司34董事就財務報表所承擔的責任董事負責監督編製每個財務期間的財務報表，使得該份財務報表能真實準確的反映本集團在該財務期間的業務狀況、業績及現金流向表現。在編製截至2006年12月31日的財務報表時，董事已選用適合的會計師、貫徹應用適合的會計政策，並已經做出審慎合理判斷及估計。本行已在有關期間完結後4個月限期內適時發

73、表年度業績。獨立非執行董事的獨立性及資質本行獨立非執行董事在本行及本行子公司不擁有任何業務或財務利益，也不擔任本行的任何管理職務，其獨立性得到了有力的保證。本行已收到每名獨立非執行董事就其獨立性所作的年度確認函，並對他們的獨立性表示認同。本行獨立非執行董事認真參加董事會及各專門委員會會議，積極發表意見，通過調研、座談等方式加強與管理層的溝通和指導，還分別擔任董事會審計委員會、提名與薪酬委員會、風險管理委員會和關聯交易控制委員會主席，並在審計委員會佔多數，且關聯交易控制委員會全部由獨立非執行董事組成。董事會專門委員會報告期內，本行根據2006年6月29日第十次董事會會議審議通過的 關於調整我行董

74、事會下設專門委員會設置和相關職責的議案 對董事會下設專門委員會的設置和相關職責進行了調整。截至2006年12月31日，本行董事會下設戰略委員會、提名與薪酬委員會、審計委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會 （附設於風險管理委員會） 五個專門委員會。各委員會詳細情況如下： 戰略委員會本行董事會戰略委員會由14名董事組成，包括董事長姜建清先生、副董事長楊凱生先生、董事張福榮先生、牛錫明先生、傅仲君先生、康學軍先生、宋志剛先生、王文彥先生、趙海英女士、仲建安先生、克利斯多佛科爾先生、梁錦松先生、約翰桑頓先生和錢穎一先生。 董事長姜建清先生為戰略委員會主席。戰略委員會的主要職責是對本行戰略發展規劃

75、、業務及機構發展規劃、重大投資融資方案和其他影響本行發展的重大事項進行研究審議，並向董事會提出建議。公司治理報告二零零六年度報告 （A股）35報告期內，戰略委員會 （含調整前的戰略與提名委員會） 高度重視發展戰略的制定工作，推動戰略規劃的逐步落實，組織研究重大戰略問題，共召開六次會議，審議通過了跨國經營和境外業務發展規劃、 “十一五” 信息科技發展戰略等14項議案，並聽取了投資銀行業務情況的報。 審計委員會本行董事會審計委員會由5名董事組成，包括董事梁錦松先生、約翰桑頓先生、錢穎一先生、康學軍先生和趙海英女士。獨立非執行董事梁錦松先生為審計委員會主席。審計委員會的主要職責是對本行內部控制、財務

76、信息和內部審計等進行監督、檢查和評價。報告期內，審計委員會共召開六次會議，先後審議了本行內部審計工作發展規劃、2006年內部審計工作要點等7項議案，並多次聽取內部審計部門的工作報告、年度審計報告，定期對內部審計工作的進展情況進行瞭解、檢查和指導，審閱財務報表的完整性，監管財務申報制度與程序。審計委員會還定期聽取外部審計機構的工作報，對本行現任外部審計機構的獨立性、專業性與工作表現進行了總體評估。2006年審計委員會委員會議出席情況實際出席次數審計委員會成員應出席次數出席率(%)梁錦松 （主席）6/6100約翰桑頓5/683錢穎一6/6100趙海英6/6100康學軍6/6100傅仲君(1)3/3

77、100王文彥(1)3/3100註：(1)傅仲君先生、王文彥先生為調整前審計委員會委員，調整後不再擔任審計委員會委員。 提名與薪酬委員會本行董事會提名與薪酬委員會由6位董事組成，包括董事錢穎一先生、副董事長楊凱生先生、董事梁錦松先生、約翰桑頓先生、王文彥先生和傅仲君先生。獨立非執行董事錢穎一先生為提名與薪酬委員會主席。提名與薪酬委員會的主要職責是審議並監督執行本行的薪酬和績效考核制度，就本行董事、監事和高級管理人員的選任程序、任職資格、薪酬制度及激勵方案等向董事會提出建議，並對董事和高級管理人員的業績和行為進行評估。公司治理報告中國工商銀行股份有限公司36報告期內，提名與薪酬委員會 （含調整前的

78、薪酬委員會） 共召開三次會議，其中兩次會議涉及討論薪酬相關事宜，審議通過了關於本行股票增值權計劃、調整董事會下設委員會成員構成等3項議案，並聽取了關於本行高管薪酬與股權激勵的報。2006年提名與薪酬委員會委員會議出席情況實際出席次數提名與薪酬委員會成員應出席次數出席率(%)錢穎一 （主席）3/3100楊凱生2/2100梁錦松1/250約翰桑頓2/2100王文彥3/3100傅仲君2/2100張福榮(1)1/1100牛錫明(1)1/1100宋志剛(1)1/1100仲建安(1)1/1100註：(1)張福榮先生、牛錫明先生、宋志剛先生、仲建安先生為調整前薪酬委員會委員，調整後不再擔任提名與薪酬委員會成

79、員。提名與薪酬委員會按照公司章程規定的董事提名方式與程序提名董事候選人，董事候選人應遵守法律、行政法規、規章及本行章程，並對本行負有勤勉義務，瞭解本行業務經營管理狀況，接受本行監事會對其履行職責的監督。本行獨立董事候選人除應滿足上述要求外，還應當具備較高的專業素質和良好的信譽，並且同時滿足具備擔任董事的資格、獨立履行職責、具備上市公司運作的基本知識、熟悉商業銀行經營管理、具有8年以上相關工作經驗等條件。 風險管理委員會本行董事會風險管理委員會由9位董事組成，包括董事梁錦松先生、張福榮先生、牛錫明先生、康學軍先生、宋志剛先生、仲建安先生、克利斯多佛科爾先生、約翰桑頓先生和錢穎一先生。獨立非執行董

80、事梁錦松先生為風險管理委員會主席。風險管理委員會的主要職責是審定本行的風險戰略、風險管理政策、程序和內部控制流程，以及對相關高級管理人員和風險部門在風險管理方面的工作進行監督和評價。公司治理報告二零零六年度報告 （A股）37報告期內，本行風險管理委員會注重本行風險管理總體情況，為加強本行內控制度建設提出了指導意見，共召開四次會議，就本行風險管理體系狀況等問題進行了研究，並定期聽取本行風險管理報告。關聯交易控制委員會本行關聯交易控制委員會由3位董事組成，包括董事梁錦松先生、約翰桑頓先生和錢穎一先生。獨立非執行董事梁錦松先生為關聯交易控制委員會主席。關聯交易控制委員會的主要職責是對本行的關聯方進行

81、確認，以及對關聯交易進行審核及備案。報告期內，本行關聯交易控制委員會召開了兩次會議，研究討論了制定本行關聯交易管理基本規範的相關事宜。監事會及專門委員會監事會的組成本行公司章程規定監事會由5至7名監事組成，包括股東代表出任的監事、外部監事和職工代表出任的監事。其中，本行職工代表出任的監事比例不得低於監事人數的三分之一，外部監事不得少於2名。股東代表出任的監事和外部監事由股東大會選舉和罷免；職工代表出任的監事由本行職工通過民主程序選舉和罷免。監事任期三年，可連選連任。監事會目前由王為強監事長、王熾曦監事、王道成監事、苗耕書監事和張煒監事等5人組成。監事會的職責及運作監事會的職權包括以下各項：1.

82、 對董事和高級管理人員的履職行為和盡職情況進行監督，對董事和高級管理人員進行質詢；2. 監督董事會、高級管理層履行職責的情況；3. 要求董事和高級管理人員糾正其損害本行利益的行為；4. 對違反法律、行政法規、規章、本行章程或股東大會決議的董事和高級管理人員提出罷免建議或依法提起訴訟；公司治理報告中國工商銀行股份有限公司385. 根據需要對董事和高級管理人員進行離任審計；6. 檢查、監督本行的財務活動；7. 審核董事會擬提交股東大會的財務報告、營業報告和利潤分配方案等財務資料，發現疑問的，可以以本行名義委託註冊會計師、執業審計師幫助複審；8. 根據需要，對本行的經營決策、風險管理和內部控制等進行

83、檢查監督並指導本行內部審計部門工作；9. 擬定監事的考核辦法，對監事進行考核和評估，並報股東大會決定；10. 向股東大會提出議案；11. 提議召開臨時股東大會，在董事會不履行召集股東大會的職責時，召集並主持臨時股東大會；12. 提議召開董事會臨時會議；13. 法律、行政法規、規章或本行章程規定，以及股東大會授予的其他職權。監事會的議事方式為監事會會議，監事會會議分為監事會定期會議和監事會臨時會議。監事會定期會議每年應當至少召開四次，原則上在本行定期報告披露前召開。監事會下設辦公室，監事會辦公室作為監事會的日常工作機構，負責具體開展監督工作和監事會及專門委員會會議的籌備工作。監督委員會監督委員會

84、是監事會的專門委員會，根據監事會授權開展工作，對監事會負責。監督委員會至少由名監事組成。監督委員會設主任委員一名，由外部監事擔任。主任委員由監事長提名，並經監事會任命。主任委員的罷免，由監事會決定。監督委員會目前由王道成、王熾曦、苗耕書三位監事組成，王道成先生目前擔任監督委員會主任委員。監督委員會的日常工作由監事會辦公室承擔。公司治理報告二零零六年度報告 （A股）39監督委員會的主要職責包括：1. 擬訂對本行財務活動進行檢查、監督的方案；2. 擬訂對董事、行長和其他高級管理層成員進行離任或屆中審計的方案；3. 根據需要，擬訂對本行的經營決策、風險管理、內部控制等進行審計的方案；4. 監事會授權

85、的其他事宜。有關監事會及監督委員會會議情況，請參見 “監事會報告監事會及專門委員會會議情況” 。內部審計新的公司治理架構下，內部審計履行對全行風險管理、內部控制和公司治理效果的監督評價職責，並直接向董事會報。2006年，本行獨立垂直的內部審計體系全面運作，內部審計組織體系、制度框架、管理機制和報告流程不斷完善。下圖顯示的是內部審計管理及報告結構：董事會審計委員會行長內部審計局監事會董事會直屬分局瀋陽分局天津分局南京分局上海分局武漢分局西安分局廣州分局昆明分局成都分局2006年，本行重點規劃內部審計的發展戰略，建立基本制度架構，規範工作程序和工作機制，推廣先進的技術方法，提高審計人員的素質與能力

86、。以風險為導向，將審計重點集中在董事會、管理層關注的重點業務和重大風險領域，着重對整體性和系統性風險監控水平進行了評價。報告期完成了境內外機構2005年年度審計評價，並開展了對信貸業務、信息科技系統、電子銀行、財務信息披露和與新業務有關的風險審計與監督。公司治理報告中國工商銀行股份有限公司40內部控制為確保資產的安全、完整，財務數據的準確、可靠，防範和抵禦各類風險的能力不斷提高，本行根據有關法律法規和公司章程的相關規定，制定和實施了一系列內部控制制度和程序，初步形成了滲透到各項業務過程和操作環節，覆蓋所有機構、部門和崗位的內控機制。本行董事會負責內部控制基本制度的制定，並監督制度的執行；董事會

87、下設審計委員會、風險管理委員會，履行內部控制管理的相應職責，評價內部控制體系的效能。本行設有垂直管理的內部審計局和內部審計分局，向董事會負責並報告工作。本行總行及各級分行同時設有內控合規部，負責全行內部控制的組織、推動和協調工作，承擔操作風險管理、合規管理和常規審計職能。2006年，本行進一步提高了內控建設的完整性、合理性和有效性。內部審計部門以風險為導向，關注重點風險領域，對境內外分行有序實施了內部控制、風險管理和公司治理的充分性與有效性的審計與評價。各級內控合規部門繼續組織開展了對基層行的內控評價工作。同時，本行制定了未來三年內控體系建設規劃，進一步明確和完善了內部控制的任務、目標、職責和

88、監督保障機制。董事長及行長根據香港 上市規則 附錄十四 守則 第A.2.1條及本行章程規定，本行董事長和行長分設，且本行董事長不得由控股股東的法定代表人或主要負責人兼任。姜建清先生是本行董事長，為本行的法定代表人，負責本行的業務戰略及整體發展。楊凱生先生是本行行長，負責監督本行業務運作的日常管理事宜。本行行長由董事會聘任，對董事會負責，按照本行章程的規定及董事會的授權履行職責。董事的任期根據本行公司章程的規定，本行董事包括執行董事、非執行董事，非執行董事包含獨立董事。董事由股東大會選舉產生，任期為三年，從國務院銀行業監督管理機構核准的日期起計算，任期屆滿時，連選可以連任。公司治理報告二零零六年

89、度報告 （A股）41董事及監事的證券交易經向所有董事、監事查詢，本公司確信董事及監事在截至2006年末的時間內均遵守了香港上市規則 附錄十所載關於董事、監事進行證券交易的規定。審計師酬金2006年7月31日在本行股東年會上通過了 關於聘請會計師事務所的議案 ，同意聘任安永華明會計師事務所為本行2006年度國內會計師事務所，負責本行按照中國會計準則編製的財務報表的審計工作；聘任安永會計師事務所為本行2006年度國際會計師事務所，負責本行按照國際財務報告準則編製的財務報表的審計工作，並同意授權董事會對相關審計費用予以審批。因本行在上海和香港兩地首次公開發行，向安永華明會計師事務所和安永會計師事務所

90、支付A股和H股上市專業服務費用共計人民幣20,965萬元，並將此費用計入資本公積中。報告期內，本集團就財務報表審計支付給安永華明會計師事務所和安永會計師事務所的審計專業服務費用共計人民幣18,585萬元，其中中期審計費用人民幣7,000萬元，年度審計費用人民幣11,585萬元。報告期內，本集團未有聘任安永華明會計師事務所和安永會計師事務所提供重大的非審計服務，支付的非審計服務費用共計人民幣187萬元。股東權利召開臨時股東大會的方式根據本行章程及 股東大會議事規則 的規定，單獨或合計持有本行10%以上在擬舉行的會議上有表決權的股東 （簡稱 “提議股東” ） 有權向董事會請求召集臨時股東大會，並應

91、當以書面形式向董事會提出。董事會應當根據法律、行政法規、規章和本行章程的規定，在收到請求後10日內提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見。董事會同意召開臨時股東大會的，應當在作出董事會決議後的5日內以及會議召開45日前發出召開股東大會的書面通知，通知中對原請求的變更，應當征得提議股東的意見。董事會不同意召開臨時股東大會，或者在收到請求後10日內未作出反饋的，提議股東有權向監事會提議召開臨時股東大會，並應當以書面形式向監事會提出請求。監事會同意召開臨時股東大會的，應在收到請求5日內發出召開股東大會的通知，通知中對原提案的變更，應當征得提議股東的同意。監事會未在規定期限內發出股東大會通知的

92、，視為監事會不召集和主持股東大會，連續90日以上單獨或者合計持有本行10%以上股份的股東可以自行召集和主持。公司治理報告中國工商銀行股份有限公司42在股東大會提出議案的程序本行召開股東大會，單獨或者合計持有本行3%以上股份的股東，有權向本行提出提案。上述股東可以在股東大會召開10日前提出臨時提案並書面提交董事會。董事會應當在收到提案後2日內發出股東大會補充通知，並將臨時提案提交股東大會審議。臨時提案的內容應當屬於股東大會職權範圍，並有明確議題和具體決議事項。股東查詢股東如對所持股份有任何查詢，例如股份轉讓、轉名、更改地址、報失股票及股息單等事項，請致函下列地址：A股： 中國證券登記結算有限責任

93、公司上海分公司中國上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓電話：86-21-58708888傳真：86-21-58899400H股：香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心18樓18061807室電話：852-2862-8628傳真：852-2865-0990/852-2529-6087投資者關係工作目標本行投資者關係工作旨在規範、充分的信息披露基礎上，本着誠信、公平、互動的原則與投資者就本行戰略規劃、公司治理、經營業績、財務狀況、發展前景等進行準確及時和清晰的雙向溝通，以保持公司治理的透明度，維持本行股票的公平市場價值，保障投資者的合法權益，實現股東利益的最大化。

94、公司治理報告二零零六年度報告 （A股）432006年回顧報告期內，通過路演、反向路演、大型推介會等投資者交流活動，本行成功的向全球投資界展示了領先的市場地位以及在信息技術、風險管理、產品創新等方面的成就，歷史性的實現了上海和香港同日掛牌上市，並贏得了 金融亞洲 、 國際金融評論 、 亞洲貨幣 、 歐洲貨幣 和 財資 等國際知名媒體頒發的最佳IPO、最佳股本交易等多項大獎。為持續做好上市後的投資者服務工作，2006年本行通過接待投資者來訪、回答投資者問題、維護投資者網站、接聽投資者服務熱線和查詢投資者電子信箱等方式，力求實現對投資者全方位的服務；通過制訂 投資者關係管理辦法 等規章制度，建立投資

95、者關係數據庫等方式，力求按照國際公眾公司的最佳實踐，提高本行對投資者的服務水平。展望2007年，為進一步提高投資者服務水平，本行將進一步改進與投資者的溝通交流方式，增強投資者對本行的瞭解。同時也期望得到投資者更多的支持和關注，以推進公司內在價值長期的不斷提升。投資者查詢投資者如需向董事會查詢請聯絡：電話：86-10-66108608 （北京）傳真：86-10-66106139 （北京）電郵地址：通訊地址：中國北京市西城區復興門內大街55號中國工商銀行股份有限公司董事會辦公室郵政編碼：100032其他資料閣下可在本行網站 （www.icbc-） 及上海證券交易所網站 （） 閱覽本年報。本行的董事

96、會及其專門委員會、監事會及其專門委員會、高級管理層的組織架構及職責摘要亦登載於本行網站。倘閣下對如何索取本年報或如何在本行網站上閱覽該文件有任何疑問，請致電本行投資者熱線86-10-66108608。中國工商銀行股份有限公司44股東大會情況簡介股東大會職權股東大會是本行的權力機構，主要職責包括但不限於以下各項：1. 決定本行經營方針和重大投資計劃；2. 選舉和更換董事及由股東代表出任的監事和外部監事；3. 審議批准董事會報告、監事會工作報告；4. 決定有關董事、監事的報酬事項；5. 審議批准本行的年度財務預算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；6. 對本行增加或者減少註冊資本、合併、分

97、立、解散、清算或者變更公司形式、發行公司債券或其他有價證券及上市的方案、回購本行股票作出決議；7. 修訂本行章程。股東大會運行情況報告期內，本行共召開了一次股東年會和五次臨時股東大會。審議通過了22項議案，其中2006年7月31日，本行在北京召開了2005年度股東年會，各次會議的召開均履行了相應的法律程序，保證了股東參會並行使權力。股東大會由律師見證，並出具了法律意見書。二零零六年度報告 （A股）45董事會報告主要業務本行的主要業務為提供銀行及相關金融服務。利潤及股息分配經分別於2006年7月31日和9月22日舉行的臨時股東大會批准，本行已向截至2006年6月30日的在冊股東派發了2006年中

98、期現金股息，總金額為人民幣185.93億元；及決定向本行截至2006年10月22日的在冊股東派發總金額約為101.46億元的特別股息。本行董事會建議就截至2006年12月31日的財政年度派發每股現金股息人民幣0.016元 （含稅） ，共計約人民幣53.44億元。該宣派將在即將召開的股東週年大會上提請批准。儲備本集團截至2006年末的儲備變動詳情載於財務報表之 “合併股東權益變動表” 。財務資料概要本集團截至2006年12月31日止四個年度的經營業績、資產和負債之概要載列於本年報 “財務概要” 。捐款報告期內，本行對外捐款總額為人民幣1,262萬元。固定資產本集團截至2006年12月31日止年度

99、內的固定資產變動的詳情載列於本年報 “財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目附註9.固定資產” 。子公司截至2006年12月31日，本行的主要控股子公司的詳情分別載列於本年報 “財務報表附註七、銀行財務報表主要項目補充附註8.1子公司” 。董事會報告中國工商銀行股份有限公司46股本及公眾持股量本行本財政年度內的股本變動情況載列於 “財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目附註21.股本” 。本行於2006年進行了全球首次公開發行，股票於2006年10月27日分別在上海證券交易所和香港聯交所上市。截至本年報交付印刷日及根據已公開資料，本行董事會認為本行具有足夠的公眾持股量。股份的買賣或贖回報告

100、期內，本行及子公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市股份。優先認股權本行章程沒有關於優先認股權的強制性規定。根據章程的規定，本行增加註冊資本，可以採取公開或非公開發行股份、向現有股東派送新股、以資本公積轉增股本以及法律、行政法規規定和相關部門核准的其他方式。主要客戶截至2006年末，本行最大五家客戶所佔本行利息收入及其他營業收入總額不超過本行年度利息收入及其他營業收入的30%。募集資金的使用情況2006年10月27日，本行股票分別同日在上海證券交易所和香港聯交所掛牌交易。本次發行以每股人民幣3.12元的價格發行149.5億股A股，募集資金總額約為人民幣466.4億元；以每股3.07港元的價格發

101、行407億股H股 （包括代財政部和匯金公司出售國有股權81.4億股） ，募集資金總額約為人民幣1,265.8億元 （包括代收財政部和匯金公司出售國有股權的應得資金淨額人民幣246.7億元） 。本行募集資金按照招股說明書中披露的用途使用，即鞏固本行的資本基礎，以支持本行業務的持續增長。高盛集團、安聯集團、美國運通及社保基金理事會均有於2006年認購本行新發行的股份，詳情請參見 “股本變動及主要股東持股情況 股票發行與上市情況” 。非募集資金投資的重大項目情況報告期內，本行無非募集資金投資的重大項目。董事會報告二零零六年度報告 （A股）47發行股份的情況報告期內，本行發行股份的詳情載列於本年報 “

102、上市情況綜述” 及 “股本變動及主要股東持股情況 股票發行與上市情況” 。主要股東及其他人士於股份、相關股份及債權證的權益董事權益截至2006年12月31日，本行概無任何董事或監事在本行或其任何聯營公司 （定義見香港 證券及期貨條例 第XV部） 的股份、相關股份或債權證中擁有須根據香港 證券及期貨條例 第XV部第7及第8分部知會本行及香港聯交所的任何權益或淡倉 （包括他們根據香港 證券及期貨條例的該等規定被視為擁有的權益及淡倉） ，又或須根據香港 證券及期貨條例 第352條載入有關條例所述登記冊內的權益或淡倉，又或根據香港 上市規則 的附錄十 上市公司董事進行證券交易的標準守則 須知會本行及香

103、港聯交所的權益或淡倉。主要股東及根據香港 證券及期貨條例 第XV部第2及第3分部須予披露的權益或淡倉的人士截至2006年12月31日，本行接獲以下人士通知其在本行股份及相關股份中擁有的權益或淡倉並根據香港 證券及期貨條例 第336條予登記冊所載如下：A股股東約佔全部已發行約佔全部已發行主要股東名稱身份A股數目 （股）權益性質A股百分比%股份百分比%財政部實益擁有人118,006,174,032好倉47.0235.33金公司實益擁有人118,006,174,032好倉47.0235.33H股股東約佔全部已發行約佔全部已發行主要股東名稱身份H股數目 （股）權益性質H股百分比%股份百分比%社保基金理

104、事會(1)實益擁有人17,503,114,559好倉21.075.24高盛集團(2)實益擁有人16,476,014,155好倉受控制企業權益369,101,477好倉合計16,845,115,63220.285.04安聯集團受控制企業權益7,336,585,122好倉8.832.20受控制企業權益696,401,107淡倉0.840.21註：(1)2006年12月31日股東名冊，社保基金理事會登記在冊的本行股票為14,102,149,559股。(2)2006年12月31日股東名冊，高盛集團登記在冊的本行股票為16,476,014,155股。董事會報告中國工商銀行股份有限公司48關聯交易依照香港

105、聯交所 上市規則 界定的持續關連交易 與東亞銀行集團之間的持續關連交易東亞銀行有限公司 （ “東亞銀行” ，連同其聯繫人，稱為 “東亞銀行集團” ） 持有本行的非全資子公司工商東亞金融控股有限公司的25%股權。根據香港 上市規則 ，東亞銀行是本行旗下一家子公司的主要股東，因此其本身和其聯繫人是本行的關連人士。報告期內，本行按正常商業條款與東亞銀行集團進行固定收益證券交易、外交易、衍生工具交易、貨幣市場工具交易及福費庭交易，上述交易構成本行的關連交易。為規範上述持續關連交易，本行與東亞銀行集團於2006年9月26日訂立銀行間同業交易總協議，並於本行公開發行上市時生效。據此，東亞銀行集團及本行同意

106、根據適用的正常銀行間市場慣例及按正常商業條款進行該等交易。上述交易在本行的日常業務過程中進行。該銀行間同業交易總協議自簽訂日起有效三年，到期經雙方同意可再續期三年。本行於公開發行上市時已向香港聯交所申請根據香港 上市規則 第14A.42(3)條豁免：1. 嚴格遵守香港 上市規則 中就不獲自動豁免關連交易的公告 （而非申報） 及獨立股東批准的規定 （如適用） ，而香港聯交所已經授予有關豁免；及2. 嚴格遵守就不獲自動豁免關連交易設定年度總值上限的規定，而香港聯交所已經授予有關豁免。報告期內，本行就該銀行間同業交易總協議向東亞銀行集團支付的總金額以及東亞銀行集團就該銀行間同業交易總協議向本行支付的

107、總金額均不會導致香港 上市規則 第14.07條項下所載的各百分比率 （除不適用的盈利比例以外） 超過0.1%，所以依據香港 上市規則 第14A.33(3)條的規定，上述關連交易可豁免遵守香港 上市規則 所載的申報、公告和獨立股東批准的規定。 與瑞士信貸集團之間不獲自動豁免持續關連交易瑞士信貸 （ “瑞信” ，連同其聯繫人，稱為 “瑞信集團” ） 持有本行的非全資子公司工銀瑞信基金管理有限公司 （簡稱 “工銀瑞信” ） 的25%股權。根據香港 上市規則 ，瑞信是本行旗下一家子公司的主要股東，故此其本身和其聯繫人是本行的關連人士。報告期內，本行按正常商業條款與瑞信集團進行固定收益證券交易、外交易、

108、貨幣市場工具交易、股本證券和股本相關證券交易、上市或場外衍生工具交易、托管服務交易、投資銀行業務，上述交易構成本行的關連交易。董事會報告二零零六年度報告 （A股）49為規範上述持續關連交易，本行與瑞信於2006年9月26日訂立服務總協議 （簡稱 “瑞信服務總協議” ） ，並於本行公開發行上市時生效。據此，瑞信集團及本行同意根據適用的正常市場慣例按照正常商業條款進行有關交易。該等交易在本行的日常業務過程中進行。瑞信服務總協議自簽訂日起有效三年，到期經雙方同意可再續期三年。本行於公開發行上市時已向香港聯交所申請根據香港 上市規則 第14A.42(3)條豁免：1. 嚴格遵守香港 上市規則 中就不獲自

109、動豁免關連交易的公告 （而非申報） 及獨立股東批准的規定 （如適用） ，而香港聯交所已經授予有關豁免；及2. 嚴格遵守就不獲自動豁免關連交易設定年度總值上限的規定，而香港聯交所已經授予有關豁免。報告期內，本行與瑞信集團間交易總額約為人民幣200.51億元。本行獨立非執行董事對持續關連交易的審核及確認本行獨立非執行董事對報告期內本行與東亞銀行集團及瑞信集團之間的持續關連交易進行了審核，並確認：1. 該等交易為本行的日常業務；2. 該等交易是按照一般商務條款進行；及3. 該等交易是根據有關交易的協議條款進行，而交易條款公平合理，並符合本行股東的整體利益。審計師對持續關連交易的確認本行審計師已就上述

110、持續關連交易進行了核查，並確認有關持續關連交易：1. 經由本行董事會批准；2. 根據本行的定價政策進行；3. 根據規範該等交易的相關協議條款進行。董事會報告中國工商銀行股份有限公司50依照境內法律法規界定的關聯交易情況 與財政部、金公司之間的關聯交易有關交易的具體情況請參見經審計 “財務報表附註十、關聯方關係及交易” 中的相關內容。本行認為，相關交易均屬本行在日常營運過程中按照一般商務條款進行，不會對本行的獨立性產生影響。 與高盛集團、社保基金理事會之間的關聯交易截至2006年末，高盛集團和社保基金理事會各持有本行約5.04%和5.24%的股份，根據 上海證券交易所股票上市規則 的規定，高盛集

111、團和社保基金理事會均為本行的關聯方。報告期內，本行與高盛集團及社保基金理事會之間關聯交易的具體情況請參見經審計 “財務報表附註十、關聯方關係及交易” 中的相關內容。本行認為，相關交易均屬本行在日常營運過程中按照一般商務條款進行，不會對本行的獨立性產生影響。 中國法律法規下與其他關聯方的交易報告期內，本行與其他關聯方不存在需予披露的重大關聯交易。董事、監事及高級管理人員薪酬政策本行堅持市場導向原則，側重業績與崗位價值導向融合的思路，對董事、監事及高級管理人員的薪酬結構、基薪和年度獎金確定、薪酬支付等作出明確規範。同時建立業績約束機制，明確業績考核方案，採用平衡記分卡設計思路，在財務指標、運營指標

112、、風險管理指標、內部管理以及員工發展等方面進行業績考核。獨立非執行董事、外部監事和職工代表監事實行津貼制度。根據中國有關法律規定，本行為執行董事、監事 （除外部監事） 和高級管理人員在內的員工加入了中國各級政府組織的各類法定供款退休計劃。根據本行2006年7月舉行的第四次臨時股東大會決議，本行擬向符合資格的董事、監事、高級管理人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授於股票增值權。股票增值權依據本行H股的價格進行授予和行使。請參見 “財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目附註35.股票增值權計劃” 。截至2006年12月31日，本行尚未向任何董事、監事、高級管理人員和其他由董事會確定的核心業務骨

113、幹授予股票增值權。董事會報告二零零六年度報告 （A股）51稅項減免有關本行稅項減免，請參見 “管理層討論與分析 財務報表分析及展望” 。審計師本行2006年度按 國際財務報告準則 編製的財務報告由安永會計師事務所審計，按中國會計準則編製的財務報告由安永華明會計師事務所審計。本行董事會成員本財政年度的董事為：執行董事：姜建清、楊凱生、張福榮、牛錫明；非執行董事：傅仲君、康學軍、宋志剛、王文彥、趙海英、仲建安、克利斯多佛科爾；獨立非執行董事：梁錦松、約翰桑頓、錢穎一。董事會成員之間關係董事會成員之間不存在任何重大財務、業務、家屬及其他關係。承董事會命姜建清董事長中國工商銀行股份有限公司52監事會報

114、告監事會及專門委員會會議情況監事會會議報告期內，監事會共召開5次會議，審議通過了公司 2005年度財務決算方案 、 2005年度報告及摘要 、 監事會2005年度工作報告 、 2006年上半年監督檢查情況報告 等14項議案。聽取監事會辦公室關於2006年度中期財務報告和利潤分配方案審核情況的報告，總行內部審計局關於財務信息披露專項審計情況的報告，安永會計師事務所有關財務報告審計情況的報告。監事會成員出席監事會會議情況實際出席次數監事會成員應出席次數出席率(%)王為強5/5100王熾曦5/5100王道成5/5100苗耕書5/5100張煒2/2100監督委員會會議報告期內，監督委員會共召開3次會議

115、,審議通過了 監督委員會2006年度工作計劃 、 對工行2005年度財務決算方案中有關事項的建議 、 對工行2005年度報告及摘要審核意見 等6項議案。監事會成員出席監事會監督委員會會議情況實際出席次數監事會成員應出席次數出席率(%)王熾曦3/3100王道成3/3100苗耕書3/3100監事會報告二零零六年度報告 （A股）53監事會工作情況報告期內，監事會按照 公司法 、公司章程和監管部門的有關規定，認真開展監督檢查工作，履行監督職責。除參加監事會有關會議外，監事會成員出席了年度內召開的全部股東大會，列席了董事會及其專門委員會年度內召開的全部會議，列席了高級管理層召開的有關會議。對提交董事會及

116、專門委員會議審議的議案進行了審閱，並提出意見和建議。通過列席董事會及專門委員會會議、調閱有關經營活動文件資料和進行問卷調查等方式，對董事會、高級管理層及其成員履職行為進行監督。2006年9月，監事會召開董事會、高級管理層成員參加的通報會，通報了監事會 2006年上半年監督檢查情況 、 對董事會及高級管理層成員問卷調查分析報告 和 進一步深化公司治理和加強經營管理的幾點建議 。對全行財務、信貸、風險管理和內部控制情況進行監督檢查。監事會對6家一級分行和總行9個直屬機構財務收支情況、法人客戶貸款、個人住房按揭貸款等業務進行了現場檢查；對總行有關部門財務會計報表編製、數據錄入、參數管理、信息系統管理

117、與控制等情況進行了專項調查；並針對檢查中發現的問題向有關分行下達了整改通知書，對重要問題向高級管理層進行了風險提示。監事會成員分別深入到10家分行和4家內部審計分局，以及境外2家分行進行工作調研，瞭解和掌握分支機構經營管理情況和存在的問題，並就加強風險管理和內部控制，穩健經營等方面提出意見和建議。參與股票公開發行上市準備工作。監事會成員參加了上市過程中的有關重要會議；聽取有關上市工作的進展情況的報；參與上市資料的修改和公司招股說明書的審核；簽署上市申報所需的文件。報告期內，監事會通過健全組織架構、完善監事會規章制度不斷加強自身建設。成立了監事會辦公室作為監事會的日常工作機構，增補了1位職工監事

118、，研究修訂了 監事會議事規則和 監事會監督委員會工作規則 。監事會報告中國工商銀行股份有限公司54監事會就有關事項發表的獨立意見公司依法經營情況報告期內，本公司堅持依法合規經營，加強經營管理與內部控制，決策程序符合法律、法規及公司章程的有關規定。董事會、高級管理層成員認真履行職責，未發現有違反國家法律、法規或損害公司及股東利益的行為。財務報告的真實性本年度財務報告真實、公允地反映了本公司財務狀況和經營成果。公司收購、出售資產情況報告期內，未發現本公司收購、出售資產中有損害股東權益或造成公司資產流失的行為。募集資金使用情況報告期內，本公司首次發行A股、H股，扣除相關費用後募集資金淨額折合人民幣1

119、,445.85億元。上述資金使用與本公司招股說明書承諾的用途一致。關聯交易情況報告期內，本公司關聯交易符合商業原則，未發現損害股東或公司利益的行為。股東大會決策執行情況監事會對報告期內董事會提交股東大會審議的各項報告和議案沒有異議。董事會認真執行了股東大會的決議。二零零六年度報告 （A股）55管理層討論與分析經 濟 、 金 融 及 監 管 環 境2006年，國家加強和改善宏觀調控，經濟繼續保持平穩較快增長。國內生產總值20.9萬億元，增長10.7%。外儲備10,663億美元，增加2,475億美元。全部金融機構各項存款余額34.8萬億元，增長16.0%，各項貸款余額23.9萬億元，增長14.7%

120、。人民銀行繼續實施穩健的貨幣政策，採取加大公開市場操作力度、分三次上調金融機構存款準備金率等綜合措施加大回收銀行體系流動性。發揮利率槓杆作用，兩次上調金融機構存貸款利率，引導投資和貨幣信貸合理增長。人民幣率形成機制改革進一步深化，2006年末人民幣兌美元率中間價比年初升值3.35%，人民幣率彈性明顯增強。金融市場平穩運行，貨幣市場流動性充足，市場收益率曲線呈現扁平化趨勢。中國股票市場股權分置改革基本完成，新股恢復發行，股指大幅上揚，市場成交量放量增長。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司56財 務 報 表 分 析 及 展 望損益表項目分析2006年，實現稅後利潤493.36億元，比上年增加

121、114.67億元，增長30.3%。主要原因是營業淨收入增加165.11億元，增長10.2%，其中淨利息收入增長10.2%，非利息收入增長9.6%。所得稅費用下降11.3%，重組及上市相關稅收優惠降低了本行的實際稅率。主要損益項目變動表人民幣百萬元，百分比除外項目2006年2005年增減額增長率(%)淨利息收入163,118147,99315,12510.2非利息收入15,77114,3851,3869.6營業淨收入178,889162,37816,51110.2減：營業費用64,46961,2933,1765.2減：營業稅金及附加11,4199,4192,00021.2營業利潤103,0019

122、1,66611,33512.4加：營業外收支淨額709(1,776)2,485不適用計提資產損失準備前利潤總額103,71089,89013,82015.4減：資產損失準備32,18927,0145,17519.2計提資產損失準備後利潤總額71,52162,8768,64513.7減：所得稅費用22,18525,007(2,822)-11.3稅後利潤49,33637,86911,46730.3減：少數股東收益61746415333.0淨利潤48,71937,40511,31430.2利潤表附表報告期利潤淨資產收益率 （%）每股收益 （元）項目（百萬元人民幣）全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均營業

123、利潤103,00122.0632.050.310.37淨利潤48,71910.4315.160.150.17扣除非經常損益後的淨利潤48,23910.3315.010.140.17註：根據中國證監會 公開發行證券公司信息披露編報規則第9號 編製。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）57淨利息收入淨利息收入是本行營業淨收入的重要組成部分。2006年淨利息收入1,631.18億元，比上年增長10.2%，佔營業淨收入的91.2%。利息收入2,729.41億元，其中貸款利息收入佔比為68.7%，證券投資利息收入佔比為24.5%，其他利息收入佔比為6.8%。下表列示了資產和負債的平均余額、利息收入

124、和支出、平均收益率和付息率。人民幣百萬元，百分比除外2006年2005年平均平均利息收益率利息收益率項目平均余額 收入支出 付息率 （%）平均余額 收入支出 付息率 （%）資產客戶貸款3,464,384187,6235.423,429,852175,2855.11證券投資2,568,00866,8832.601,673,12045,8702.74非重組類證券投資1,492,10642,3282.841,005,02730,6503.05重組類證券投資(2)1,075,90224,5552.28668,09315,2202.28存放央行款項563,90910,0801.79534,0638,96

125、71.68存放和拆放同業和其他金融機構款項(3)241,7878,3553.46177,8134,4702.51總生息資產6,838,088272,9413.995,814,848234,5924.03減值損失準備(94,023)(357,696)非生息資產250,795314,395總資產6,994,8605,771,547負債客戶存款(4)6,049,024100,6661.665,465,94180,7531.48同業及其他金融機構存入和拆入款項(3)391,5747,8982.02278,6705,3561.92應付債券37,9781,2593.3214,3604903.41總計息負債

126、6,478,576109,8231.705,758,97186,5991.50非計息負債171,696142,038總負債6,650,2725,901,009淨利息收入163,118147,993淨利息差2.292.53淨利息收益率2.392.55註：(1)生息資產和計息負債的平均余額為每日余額的平均數，未經審計。非生息資產、非計息負債及減值損失準備的平均余額為年初和年末余額的平均數。(2)重組類證券投資包括華融債券、特別國債、應收財政部款項和央行專項票據。(3)存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售協議下的款項，同業及其他金融機構存入和拆入款項包含賣出回購協議下的款項。(4)客戶存款包

127、括存款證。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司58下表列示了利息收入和利息支出由於規模和利率改變而產生的變化。人民幣百萬元，百分比除外2006年與2005年對比2005年與2004年對比增 （減） 原因淨增增 （減） 原因淨增項目規模利率（減）規模利率（減）資產客戶貸款1,70510,63312,338(7,408)22,52515,117證券投資23,124(2,111)21,01316,98780617,793非重組類證券投資13,789(2,111)11,6788,9037129,615重組類證券投資9,33509,3358,084948,178存放央行款項5265871,1131,

128、403(722)681存放和拆放同業和其他金融機構款項2,1961,6893,8859821,2502,232利息收入變化27,55110,79838,34911,96423,85935,823負債客戶存款10,0749,83919,9136,9837,94914,932同業及其他金融機構存入和拆入款項2,2632792,5421668901,056應付債券782(13)769457(7)450利息支出變化13,11910,10523,2247,6068,83216,438淨利息收入變化14,43269315,1254,35815,02719,385註：規模的變化根據平均余額的變化衡量，利率的

129、變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起的變化分配在規模變化中。 利息收入利息收入2,729.41億元，增長16.3%；證券投資利息收入和存放拆放同業及其他金融機構款項利息收入增長較快，兩項利息收入合計增長49.5%，佔總利息收入的比重由上年的21.5%提高到27.6%。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）59 客戶貸款利息收入客戶貸款利息收入是本行利息收入的最大組成部分，2006年客戶貸款利息收入1,876.23億元，增加123.38億元，增長7.0%。主要是由於人民銀行2006年兩次調升基準利率導致客戶貸款平均收益率由5.11%升至5.42%。平均余額與上年持平，主要是200

130、5年客戶貸款平均余額有重組相關的處置影響。按業務類型劃分的貸款平均收益分析人民幣百萬元，百分比除外2006年2005年平均余額利息收入 平均收益率平均余額利息收入 平均收益率項目(%)(%)公司貸款2,399,392139,3125.812,505,521133,1995.32票據貼現421,91211,1352.64339,1239,0442.67個人貸款534,56931,1695.83498,85129,0605.83境外業務108,5116,0075.5486,3573,9824.61客戶貸款總額3,464,384187,6235.423,429,852175,2855.11客戶貸款利

131、息收入的74.3%來自於公司貸款產生的利息收入，2006年公司貸款利息收入1,393.12億元，增長4.6%。主要是由於平均收益率由5.32%升至5.81%，但平均余額減少抵銷了部分增幅。公司貸款平均收益率的增加主要是由於：(1)人民銀行於2006年4月和8月兩次上調貸款基準利率；(2)小企業貸款增加，該類貸款利率一般較其他公司客戶貸款利率更高。票據貼現利息收入111.35億元，增長23.1%。主要是由於平均余額的增加。個人貸款利息收入311.69億元，增長7.3%。主要是由於平均余額的增加，其中個人住房貸款和個人經營性貸款增長較快。個人貸款平均收益率與上年持平，原因是2006年人民銀行雖然調

132、升了貸款基準利率，但由於市場競爭加劇，本行大部分個人住房貸款利率按人民銀行規定的貸款基準利率的0.85倍執行，此外存量貸款利率上調是從2007年1月1日起執行，不對2006年的收益率產生影響。境外業務貸款利息收入60.07億元，增長50.9%。境外業務貸款利息收入主要來自工銀亞洲。主要是由於香港貸款利率的上升使得平均收益率提高。 證券投資利息收入證券投資的利息收入是本行利息收入的第二大組成部分。在利息收入中的佔比24.5%,比上年提高5.0個百分點。證券投資的利息收入主要包括可供出售債券、持有至到期債券和財務重組產生的重組類證券投資帶來的利息收入。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司602

133、006年證券投資利息收入668.83億元，增加210.13億元，增長45.8%。其中，非重組類證券投資利息收入增加116.78億元，主要是由於本行對央行票據及政策性銀行債券投資規模加大，使得非重組類證券投資平均余額增加。平均收益率降低主要是由於本行持有的收益率相對較低的央行票據比例上升；其次是部分利率相對較高的政府債券到期，拉低了平均收益率。重組類證券投資的利息收入增加93.35億元，增長61.3%，主要是由於本行財務重組於2005年5月和6月分別取得了應收財政部款項及央行專項票據，以及850億元特別國債相關條款調整對平均余額的影響。 存放央行款項的利息收入本行在央行的生息資產主要包括法定存款

134、準備金和超額存款準備金。2006年存放央行款項利息收入100.80億元，增長12.4%。主要是由於2006年本行客戶存款和人民銀行規定的法定存款準備金比率均有增長，使得存放央行款項平均余額增加；其次本行改善現金管理，超額存款準備金在存放央行款項中的佔比下降，致使平均收益率增長。 存放和拆放同業及其他金融機構款項的利息收入2006年存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入83.55億元，增長86.9%。主要是由於平均收益率的增長；其次是平均余額的增加。平均收益率的增長主要是由於人民幣銀行間貨幣市場利率隨央行票據發行利率上升有所回升；其次本行將H股上市募集的部分外幣資金投入銀行間貨幣市場，該等外幣

135、銀行間貨幣市場拆借是以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為基準，2006年LIBOR水平較2005年上升。 利息支出利息支出1,098.23億元，增長26.8%。主要是由於計息負債的平均余額增加；其次是人民銀行上調存款基準利率以及銀行間貨幣市場利率的回升，計息負債的平均成本由2005年的1.50%上升至2006年的1.70%。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）61 客戶存款利息支出客戶存款一向是本行資金的主要來源。2006年客戶存款利息支出1,006.66億元，增加199.13億元，增長24.7%，佔總利息支出的91.7%。客戶存款利息支出的增加主要是由於客戶存款平均余額的增加，以及平

136、均成本由2005年的1.48%上升至1.66%。按產品類型劃分的存款平均成本分析人民幣百萬元，百分比除外2006年2005年平均余額利息支出 平均付息率平均余額利息支出 平均付息率項目(%)(%)公司存款定期786,51419,5222.48639,56413,5422.12活期(1)1,927,69916,3850.851,780,00314,9880.84小計2,714,21335,9071.322,419,56728,5301.18個人存款定期2,205,07253,4972.432,066,69943,2282.09活期1,035,5897,4050.72919,8296,6660.7

137、2小計3,240,66160,9021.882,986,52849,8941.67境外業務(2)94,1503,8574.1059,8462,3293.89客戶存款總額6,049,024100,6661.665,465,94180,7531.48註：(1)包含出款和應解款。(2)包含存款證。 同業及其他金融機構存入和拆入款項的利息支出同業及其他金融機構存入和拆入款項的利息支出78.98億元，增長47.5%。主要是由於2006年國內恢復新股發行，證券公司存放本行的人民幣同業存款大幅上升，使得該款項的平均余額大幅增加。 應付債券利息支出應付債券利息支出12.59億元，增長156.9%，主要是由於本

138、行於2005年下半年發行了總額為人民幣350億元的次級債券，使得平均余額增加。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司62非利息收入非利息收入157.71億元，增長9.6%，佔營業淨收入的8.8%，與上年基本持平。非利息收入主要構成人民幣百萬元，百分比除外項目2006年2005年增減額增長率(%)手續費和佣金收入18,52912,3766,15349.7減：手續費和佣金支出2,1851,83035519.4淨手續費和佣金收入16,34410,5465,79855.0其他非利息收入(573)3,839(4,412)-114.9總計15,77114,3851,3869.62006年淨手續費和佣金收

139、入163.44億元，增長55.0%。該增長反映本行將拓展中間業務作為業務戰略重要組成部分的成果。其中人民幣結算和清算業務、理財業務、銀行卡業務、投資銀行業務收入為本行手續費和佣金收入的主要來源。淨手續費和佣金收入主要構成人民幣百萬元，百分比除外項目2006年2005年增減額增長率(%)人民幣結算和清算業務4,6562,8241,83264.9理財業務3,2801,9291,35170.0銀行卡業務3,2282,34688237.6投資銀行業務3,0992,0181,08153.6代理業務1,2541,08117316.0外幣中間業務1,00687912714.4電子銀行業務6934212726

140、4.6擔保及承諾業務43326117265.9托管業務3412637829.7其他53935418552.3手續費和佣金總收入18,52912,3766,15349.7減：手續費和佣金支出2,1851,83035519.4淨手續費和佣金收入16,34410,5465,79855.0人民幣結算和清算業務收入46.56億元，增加18.32億元，增長64.9%。主要是由於本行自2006年第二季度起向個人小額存款賬戶收取手續費，全年手續費收入11.07億元。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）63理財業務收入32.80億元，增加13.51億元，增長70.0%。主要是本行大力發展理財業務，各類理財

141、產品銷售量迅速增長；2006年中國證券市場表現良好，開放式基金推出的品種及存續期交易均大幅增加；銀保業務發展實現了銀行與保險公司分銷渠道的對接，使得人壽保險的交易量增加。電子銀行業務收入6.93億元，增加2.72億元，增長64.6%。主要是由於電子銀行結算及代理業務交易量的增加。銀行卡業務收入32.28億元，增長37.6%；投資銀行業務收入30.99億元，增長53.6%。其他非利息收入人民幣百萬元，百分比除外項目2006年2005年增減額增長率(%)公允價值變動淨損益1,6585,332(3,674)-68.9兌損益(2,418)(2,209)(209)不適用其他業務淨損益187716(529

142、)-73.9總計(573)3,839(4,412)-114.9其他非利息收入為-5.73億元，比上年減少44.12億元，主要是由於從金公司購買的貨幣期權等衍生金融工具公允價值變動淨損益下降和人民幣升值因素影響外幣折算虧損。2006年本行外幣資金營運收益水平高於人民幣資金營運收益水平，高出部分的投資收益基本可抵補該外幣折算虧損。營業支出營業費用明細人民幣百萬元，百分比除外項目2006年2005年增減額增長率(%)職工費用34,76027,9906,77024.2補充退休福利3894,770(4,381)-91.8折舊10,19510,101940.9其他管理費用19,12518,4326933.

143、8營業費用合計64,46961,2933,1765.2成本收入比(%)(1)36.037.7註：(1)為營業費用除以營業淨收入。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司64營業費用644.69億元，比上年增加31.76億元，增長5.2%。其中，職工費用347.60億元，增長24.2%。補充退休福利3.89億元，減少43.81億元。補充退休福利為向2005年6月30日前退休的境內退休員工提供的補充退休金及補充醫療福利。本行在2005年財務重組時，已經財政部同意就該項補充退休福利劃撥專款。本行於2005年12月31日的補充退休福利責任，由獨立精算師顧問使用預期累計福利單位法進行計算。精算收益或損失

144、於發生當期在利潤表內確認。2006年本行對補充退休福利以等額的資產作出了清算，清算後本行不再對該補充退休福利承擔支付義務。請參見 “財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目附註，20.2補充退休福利” 。其他管理費用191.25億元，增長3.8%，控制在較低水平。主要是本行強化成本管理與控制，通過集中採購和財務集中等措施，進一步規範行政及業務費用支出。減值損失準備2006年計提各類減值損失準備321.89億元，增加51.75億元，增長19.2%。其中計提貸款損失準備300.14億元，增加34.25億元，增長12.9%。關於貸款損失準備的變化，請參見 “資產負債項目分析 貸款損失準備” 。所得稅

145、費用所得稅費用221.85億元，比上年減少28.22億元，下降11.3%。實際稅率為31.02%，比上年降低8.75個百分點。2006年，根據 財政部國家稅務總局關於中國工商銀行股份有限公司重組改制過程中資產評估增值有關企業所得稅問題的通知 （財稅200681號） 規定，免征本行重組改制過程中資產評估增值涉及的企業所得稅，同時允許本行按評估後資產價值計提的折舊或攤銷在企業所得稅稅前扣除。根據財政部和國家稅務總局的 財政部國家稅務總局關於核定中國工商銀行股份有限公司計稅工資稅前扣除問題的通知 （財稅200744號） 規定，2006年本行對計稅工資稅前扣除額的計算方法由標準扣除額改為計稅工資審批扣

146、除額。上述兩項稅收優惠政策降低了本行企業所得稅費用。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）65分部報告本行的主要業務分部有公司銀行業務、個人銀行業務和資金業務，本行利用業績價值管理系統(PVMS)作為評估本行業務分部績效的管理工具。下表說明了本行各主要業務分部的營業收入。關於這些分部所包含的產品和業務的描述，請參見 “管理層討論與分析 業務綜述” 。概要業務分部信息人民幣百萬元，百分比除外2006年2005年項目金額佔比(%)金額佔比(%)公司銀行業務92,14450.987,48252.8個人銀行業務62,25734.453,68132.4資金業務25,18313.922,68613.7

147、其他1,5490.81,8031.1營業收入總計(1)181,133100.0165,652100.0註：(1)包括營業淨收入及營業外收入。下表說明本行分部區域的營業收入。關於本行區域劃分，請參見 “財務報表附註五、分部報告” 。概要地區分部信息人民幣百萬元，百分比除外2006年2005年項目金額佔比(%)金額佔比(%)總行12,4726.912,4987.6長江三角洲41,91423.138,30523.1珠江三角洲24,70913.622,64113.7環渤海地區37,03420.434,39520.8中部地區23,99313.321,07012.7東北地區10,0445.68,6395.

148、2西部地區26,72814.824,71014.9境外及其他4,2392.33,3942.0營業收入總計(1)181,133100.0165,652100.0註：(1)包括營業淨收入及營業外收入。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司66資產負債表項目分析資產構成及變動2006年末，總資產余額75,091.18億元，比上年末增加10,518.79億元，增長16.3%。其中：客戶貸款及墊款 （簡稱 “各項貸款” ） 增加3,416.18億元，增長10.4%；證券投資淨額增加5,547.26億元，增長24.0%。從結構上看，各項貸款淨額佔總資產的比重47.1%，下降2.5個百分點，證券投資淨額佔

149、比38.1%，上升2.4個百分點，其他資產佔比14.8%。人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日2005年12月31日項目金額佔比(%)金額佔比(%)客戶貸款及墊款3,631,1713,289,553減：貸款損失準備(97,193)(83,692)客戶貸款及墊款淨額3,533,97847.13,205,86149.6證券投資淨額2,862,06038.12,307,33435.7其中：應收款類投資1,106,16314.71,074,46116.6現金及存放央行款項703,6579.4553,8738.6存放和拆放同業及其他金融機構款項淨額206,5062.7132,1622.0買入返

150、售款項39,2180.589,2351.4其他163,6992.2168,7742.7資產總計7,509,118100.06,457,239100.0貸款2006年末，各項貸款余額36,311.71億元，比上年末增加3,416.18億元，增長10.4%，增長平穩。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）67 貸款按業務類型分佈2006年末，境內公司類貸款25,307.32億元，佔比69.7%，個人貸款5,761.09億元，佔比15.9%，票據貼現4,123.13億元，佔比11.3%，境外貸款1,120.17億元，佔比3.1%。按業務類型劃分的客戶貸款分佈情況人民幣百萬元，百分比除外2006年

151、12月31日2005年12月31日項目金額佔比 （%）金額佔比 （%）公司類貸款2,530,73269.72,277,39669.2票據貼現412,31311.3392,71711.9個人貸款576,10915.9515,04215.7境外業務112,0173.1104,3983.2合計3,631,171100.03,289,553100.0境內公司類貸款增加2,533.36億元，增長11.1%。其中，中長期公司類貸款增加2,004.70億元，增長15.0%，主要是中長期項目貸款、房地產貸款和銀團貸款的增長所致。按產品類型劃分的公司類貸款結構人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日200

152、5年12月31日項目金額佔比(%)金額佔比(%)短期公司貸款991,77539.2938,90941.2中長期公司貸款1,538,95760.81,338,48758.8其中：中長期房地產貸款220,1728.7174,2677.7銀團貸款97,2823.872,2833.2合計2,530,732100.02,277,396100.0票據貼現增加195.96億元，增長5.0%，增幅趨緩，主要是由於本行主動調整包括票據貼現在內的貸款品種結構，以實現信貸均衡投放和收益目標。個人貸款增加610.67億元，增長11.9%，主要是由於個人住房貸款和個人經營性貸款的增加。其中，個人住房貸款4,102.27

153、億元，增長8.6%；個人經營性貸款823.06億元，增長36.4%；兩項合計佔新增個人貸款的89.2%。銀行卡透支51.66億元，增加17.35億元，增長50.6%，主要是由於信用卡發卡量的增加。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司68按產品類型劃分的個人貸款結構人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日2005年12月31日項目金額佔比(%)金額佔比(%)個人住房貸款410,22771.2377,70473.3個人消費貸款78,41013.673,56514.3個人經營性貸款82,30614.360,34211.7銀行卡透支5,1660.93,4310.7合計576,109100.0

154、515,042100.0註：根據人民銀行金融統計制度的補充要求，本行2006年下半年起將原個人房地產按揭貸款中的個人商用房貸款調整到個人經營性貸款，將個人裝修貸款和個人住房家居貸款調整到個人消費貸款。2005年末分類進行了相應調整。 貸款按地域分佈2006年，本行不斷優化信貸資產區域結構，實現了區域間的均衡協調發展。按地域劃分的貸款結構人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日2005年12月31日項目金額佔比(%)金額佔比(%)總行259,2897.1263,1178.0長江三角洲907,12525.0791,99024.1珠江三角洲513,51414.1453,77313.8環渤海地區

155、640,21317.6574,51317.4中部地區467,14212.9424,62812.9東北地區198,4275.5193,0005.9西部地區533,44414.7484,13414.7境外業務112,0173.1104,3983.2合計3,631,171100.03,289,553100.0 境內公司類貸款按行業分佈2006年，本行交通及物流、發電和供電以及房地產開發業貸款增速較快，分別較上年增加1,576.77億元、618.59億元和360.40億元，增長42.9%、22.0%和18.6%。零售批發和餐飲業貸款下降107.64億元。製造業貸款增加102.13億元，主要是紡織及服裝

156、、金屬加工和化工等行業貸款增加所致。從余額結構上看，2006年末，貸款分佈最多的四個主要行業是製造業、交通及物流、發電和供電以及零售、批發和餐飲業，上述四個行業貸款余額佔全部境內公司類貸款的71.0%。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）69境內公司類貸款余額按行業劃分的結構人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日2005年12月31日項目金額佔比(%)金額佔比(%)製造業672,58926.6662,37629.1化工112,8274.5106,1034.7機械81,7983.282,0343.6鋼鐵70,3392.868,5583.0紡織及服裝68,3632.759,2452.

157、6金屬加工62,5832.553,8672.4石油加工44,7441.844,6212.0汽車39,2021.543,2761.9電子38,7101.537,8061.7水泥30,2021.232,6021.4其他123,8214.9134,2645.8交通及物流525,04820.7367,37116.1發電和供電343,03813.6281,17912.3零售、批發和餐飲255,14210.1265,90611.7房地產開發230,0649.1194,0248.5教育、醫院與其他非盈利機構107,4034.2103,0704.5建築49,9572.089,6664.0其他347,49113

158、.7313,80413.8合計2,530,732100.02,277,396100.0管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司70 貸款按擔保方式分佈2006年，信用貸款8,697.76億元，比上年末增加1,956.92億元，增長29.0%，反映了本行發放給較高信用評級客戶的貸款增加。抵押貸款12,412.59億元，增加1,179.15億元，增長10.5%，依然是最大的組成部分。按擔保類型劃分的貸款結構人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日2005年12月31日項目金額佔比(%)金額佔比(%)抵押貸款1,241,25934.21,123,34434.1其中：個人住房貸款410,2271

159、1.3377,70411.5質押貸款710,39119.6726,37922.1其中：票據貼現412,31311.3392,71711.9保證貸款809,74522.3765,74623.3信用貸款869,77623.9674,08420.5合計3,631,171100.03,289,553100.0 貸款按幣種分佈2006年末，人民幣各項貸款33,951.06億元，佔比93.5%。外幣貸款折人民幣2,360.65億元，佔比6.5%。其中，美元貸款折人民幣1,289.20億元，港元貸款折人民幣882.15億元，其他外幣貸款折人民幣189.30億元。 貸款到期日結構分佈2006年末，剩余期限在一

160、年以上的貸款17,652.42億元，佔比48.6%；剩余期限在一年以下的貸款17,151.93億元，佔比47.2%，主要由公司流動資金貸款和票據貼現組成；逾期貸款1,507.36億元，佔比4.2%。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）71貸款到期日結構人民幣百萬元，百分比除外2006年12月31日2005年12月31日剩余期限余額佔比(%)余額佔比(%)逾期150,7364.2167,7895.11年以下1,715,19347.21,519,95646.215年895,65124.7843,53325.65年以上869,59123.9758,27523.1合計3,631,171100.0

161、3,289,553100.0 重組貸款2006年末，重組貸款和墊款595.92億元，比上年末下降113.96億元。其中逾期3個月以上的重組貸款和墊款485.40億元，下降100.85億元。 貸款集中度2006年末，本行對最大單一借款人貸款總額佔資本淨額的3.1%；對最大十家客戶貸款總額佔資本淨額的21.7%，均符合監管要求。主要監管指標2006年2005年監管標準12月31日12月31日單一最大客戶貸款比例 （%）=10.0%3.15.2最大十家客戶貸款比例 （%）=25.048.948.9外幣=60.084.883.4貸存款比例(%)(2)本外幣合計=75.050.549.9拆借資金比例(%

162、)拆入人民幣資金比例(3)=4.00.00.0拆出人民幣資金比例(4)=8.00.20.1註：(1)流動性資產期末余額除以流動性負債期末余額。(2)貸款期末余額除以存款期末余額。貸款余額不含票據貼現，存款余額不含財政性存款和出款，為境內分行數據。(3)拆入同業及其他金融機構人民幣資金余額除以人民幣存款余額，為境內分行數據。(4)拆出同業及其他金融機構人民幣資金淨額 （扣除準備金） 除以人民幣存款余額，為境內分行數據。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司100市場風險管理市場風險是源於利率、率、股價及大宗商品價格等的變化，以及會對市場風險敏感的產品有影響的其他市場變動。本行市場風險主要包括利

163、率風險和率風險。本行主動適應利率市場化和人民幣率機制的改革，實施一套投資及交易活動的敞口限制，將潛在的市場損失有效地控制在可接受的限額內。本行已將中台對市場風險敞口的監控職能與資金業務的前檯交易分離。在總行市場風險管理委員會的領導下，資產負債管理部主要負責實施市場風險管理。金融市場部根據資產負債管理部設定的指引和限額進行前檯交易活動。本行根據國際會計準則對資產進行了分類，根據已批准政策為交易賬戶設定市場風險限額，並每日監控本行交易證券的市值。採用久期、債券凸性和基點價值分析等不同方法評估與交易賬戶有關的風險。利率風險管理利率風險是利率水平的不利變動使銀行財務狀況受影響的風險。本行利率風險的主要

164、來源是對利率敏感的資產和負債的到期日或重新定價日的錯配。本行已採用一系列利率風險管理的核心指標、利率敏感度缺口分析標準以及利率風險管理指引。利率風險分析包括評估本行利率敏感資產和負債之間的缺口狀況，以及衡量貸款組合和存款總額在利率變動後潛在敞口敏感度分析的結果。2006年利率風險管理主要是依托科技力量，建立適應市場化進程的商業銀行利率風險管理信息系統，不斷提高利率風險計量監測水平，更準確地計量全行資產負債的利率敏感性及其利率變動對淨利息收入的影響。截至2006年末，資產負債累計正缺口約為5,049.71億元，但一年以內利率敏感性累計負缺口約為6,732.34億元，其中三個月以內負缺口最大。對於

165、一年內負缺口的不利影響，本行通過貸款重定價期限的調節，縮小了利率風險敞口，並使大部分信貸資產重新定價期控制在一年以內，以便在利率上升周期內，獲得利率上調的收益。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）101率風險管理本行對率風險的管理涵蓋結構性敞口和交易性敞口的風險管理。結構性敞口是結構性資產與結構性負債幣種不匹配而形成的敞口。本行通過資產負債幣種結構的逐一匹配儘量減少因資產負債貨幣錯配產生的率風險，同時，通過結等方式來減少本行外敞口規模，以管理和控制率風險。2005年4月，本行與金公司訂立一份協議，購買了一份名義本金為120億美元的外幣期權。根據協議，本行可按約定率1美元兌8.2765元人

166、民幣將最高限額為120億美元的外資金兌換為人民幣，該期權可於2008年內分12個月等額行使。本行同時須於2008年內分12個月等額向金公司支付期權費用合計29.79億人民幣。2006年，本行獲得國家外管理局批准，對部分外營運資金和高盛戰略投資團的入股資金以及IPO募集的外資金進行結，共計108億美元。其余的IPO募集外資金已於2007年3月末之前完成結及掉期交易。交易性敞口主要來自本行自營或代客外交易所產生的風險。對於交易性敞口的風險管理，本行則根據自身的風險承受能力和交易水平，通過設立交易性敞口限額和止損限額、金融衍生交易、外買賣及遠期結售平盤系統等來管理和控制交易性敞口的率風險。本行按季度

167、監測外風險敞口並向中國銀監會報告，按季度進行率風險敏感度分析，並向管理層層面的風險管理委員會提交率風險管理報告。操作風險管理與內部控制操作風險指由不完善和失敗的內部控制，以及人為或系統因素，或外部事件造成損失的風險。本行面臨的主要操作風險包括內部欺詐、外部欺詐、客戶、產品和業務操作、執行、交割及流程管理、業務中斷和系統失敗、實體資產損害、就業政策與工作場所安全、操作不當導致的法律訴訟風險。2006年本行不斷完善操作風險管理架構、制度平臺和技術手段，進一步提高全行操作風險管理水平。健全操作風險管理委員會工作規則，在全面風險管理框架下，明確本行操作風險的定義、分類、操作風險管理的運行機制和環境建設

168、。在全行推廣實施 操作風險管理手冊 並組織開展操作風險監測工作，及時發現、報告並提示在相關業務中的操作風險。研究制定 操作風險損失事件統計管理暫行辦法 。加大信息技術系統的研發力度，提高操作風險管理剛性控制能力。積極組織開展操作風險管理檢查，客觀評價風險狀況，培育操作風險管理文化，全行操作風險得到較好控制。管理層討論與分析中國工商銀行股份有限公司1022006年，本行內部控制體系建設不斷深化。完善公司治理結構，建立管理層層面的風險管理委員會和資產負債管理委員會，設立首席風險官。實施組織機構改革，深入推進前、中、後臺業務有效分離和流程再造，重組公司業務、個人業務及資金業務部門。形成具有較強靈活性

169、和應變力的資產負債管理體系；建立起統籌成本、風險和資本約束的新型財務管理體系；組建了全行統一、覆蓋國內國際兩個市場的資金交易平臺。減少分行與營銷網點之間的管理層級，推行扁平化改革，提高控制效率。加強業務規章制度建設，編製 業務操作指南 ，制定臨櫃業務的標準化操作流程。開始構建以崗位性質和崗位價值為基礎的崗位職級管理體系，逐步建立多元化的員工晉升、績效考核和薪酬激勵制度。繼續深入開展對各類業務的合規檢查和對一級（直屬） 分行和基層行的內控評價工作，研發內控評價信息系統，提高內控評價工作的效率和效果。反洗錢本行根據反洗錢法規和監管要求，不斷健全和完善反洗錢內控制度，認真審核和識別客戶身份，按規定保

170、存客戶開戶資料和交易記錄，向監管機關報告大額和可疑交易信息，依法協助監管機關和行政執法機關查處洗錢活動。2006年，在全行範圍內組織開展了一次反洗錢工作專項檢查，內容涉及反洗錢組織機構和內控制度建設、反洗錢崗位人員設置、客戶身份識別、大額和可疑交易報告和登記備案、賬戶資料及交易記錄保存、反洗錢宣傳和培訓等各個方面。積極開展多種形式的反洗錢培訓，提高各級管理人員反洗錢責任意識，增強基層機構負責人和操作人員的反洗錢技能和經驗。管理層討論與分析二零零六年度報告 （A股）103公 益 事 業繼續支持定點扶貧地區開展工作以科教扶貧、衛生扶貧、救災扶貧、項目扶貧以及配合地方政府加強新農村建設為重點開展扶貧

171、工作，年內共捐款人民幣167.3萬元，此外，由於定點扶貧地區遭受了特大旱災，總行組織本部員工共捐贈人民幣11.3萬元，支持當地群眾全力開展抗災自救。援助新疆生產建設兵團農十二師和阿勒泰地區布爾津縣向本行第五批援疆幹部掛職單位新疆生產建設兵團農十二師和新疆阿勒泰地區布爾津縣捐贈人民幣90萬元，用於改善當地學生的學習和生活條件。向國際小母牛組織捐款向國際小母牛組織香港分會捐款80萬港幣，並與定點扶貧工作有機結合，在四川省萬源市和南江縣開展家庭養殖項目，幫助當地農民脫貧致富，同時傳播自立自強的精神和互助幫扶的愛心。贊助 “世界文明珍寶展” 活動向大英博物館與首都博物館聯合舉辦的 “世界文明珍寶展”

172、活動贊助5萬英鎊。捐贈香港公益金2006年10月27日，向香港公益金 （The Community Chest） 捐贈100萬元港幣。積極支持 “心系殘疾人法律援助愛心活動”在第十五個國際殘疾人日捐贈人民幣230萬元，與司法部、中國殘疾人聯合會在人民大會堂共同舉辦了 “工行墪手同一首歌與殘疾人法律援助同行” 大型公益晚會。中國工商銀行股份有限公司104重要事項重大訴訟、仲裁事項本行在日常業務過程中涉及若干法律訴訟。這些訴訟大部分是由本行提起的，以收回不良貸款。此外，也包括因客戶糾紛等原因而產生的訴訟。截至2006年12月31日，涉及本行及/或其子公司作為被告的較大未決訴訟案件標的總金額37.2

173、2億元，請參見 “財務報表附註八、或有事項、承諾及主要表外項目，4.1未決訴訟和糾紛” 。本行預期不會對本行的業務、財務狀況或經營業績造成任何重大不利影響。重大關聯交易事項報告期內，本行無重大關聯交易事項。重大合同及其履行情況重大托管、承包、租賃事項報告期內，本行未發生重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本行資產的事項。重大擔保事項1. 擔保業務屬於本行日常經營活動中常規的表外業務之一。報告期內，本行除人民銀行批准的經營範圍內的金融擔保業務外，沒有其他需要披露的重大擔保事項。2. 獨立董事關於公司對外擔保的專項說明及獨立意見根據中國證監會 關於規範上市公司與關聯方資金往來

174、及上市公司對外擔保若干問題的通知 （證監發200356號） 及上海證券交易所的相關規定，作為中國工商銀行股份有限公司的獨立董事，本着公正、公平、客觀的原則，對公司的對外擔保情況進行了核查，現發表專項說明及意見如下：經核查，本行開展的對外擔保業務以保函為主，是經人民銀行和中國銀監會批准的本行日常經營範圍內的常規性銀行業務之一。截至2006年12月31日，本集團開出保函的擔保余額為人民幣1,712.05億元。本行始終高度重視對該項業務的風險管理，對被擔保對象的資信標準、擔保業務的操作流程和審批程序均有着嚴格的規定。我們認為，公司對擔保業務風險的控制是有效的。本行將繼續加強對該項業務的風險管理措施，

175、保證公司業績的穩步提高。中國工商銀行股份有限公司獨立董事梁錦松約翰桑頓錢穎一重要事項二零零六年度報告 （A股）105重大委託他人進行現金管理事項或委託貸款事項報告期內，公司未發生重大委託他人進行現金管理事項或委託貸款事項。公司或持股5%以上的股東承諾事項截至2006年12月31日，持有本行5%以上股份的股東為財政部、金公司、高盛集團和社保基金理事會。其中，財政部、金公司持有的股份為A股，高盛集團、社保基金理事會持有的股份為H股。財政部和金公司承諾，自本行A股股票在上海證券交易所上市之日起三十六個月內，不轉讓或者不委託他人管理已直接或間接持有的本行A股股份，也不由本行收購其持有的本行A股股份。財

176、政部和金公司持有的本行A股股份在獲得中國證監會或國務院授權的證券審批機構批准轉為H股後，轉為H股的部分將不受上述三十六個月鎖定期限制。但根據 公司法 規定，財政部和金公司自本行股票首次在證券交易所上市交易之日起一年內不會轉讓該等股份。高盛集團和社保基金理事會均同意，在鎖定期結束之前，不出售、處置或者以其他方式轉讓其於戰略投資中或行使反攤薄權時購買的任何股份。高盛集團及社保基金理事會的鎖定期結束日是指以下兩個時間的較晚者：(1)戰略投資完成日的第三個周年日或(2)全球發售定價日的第二個周年日。此外，高盛集團和社保基金理事會都同意，自此鎖定期結束日至本行全球發售定價日的第三個周年日前的時間內，高盛

177、集團及社保基金理事會出售、處置或者轉讓的股份的總數不得超過其於戰略投資完成日及行使反攤薄權時合計購買股份總數的50%。此外，金公司已向本行承諾，只要金公司繼續持有本行任何股份或根據中國或本行股份上市地的法律或上市規則被視為是本行控股股東或是本行控股股東的關聯人士，金公司將不會從事或參與任何競爭性商業銀行業務，包括但不限於發放貸款、吸收存款及提供結算、基金托管、銀行卡和貨幣兌換服務等。然而，金公司可以通過其於其他商業銀行的投資，從事或參與若干競爭性業務。對此，金公司已承諾將會：(1)公允地對待其在商業銀行的投資，並不會利用其作為本行股東的地位或利用這種地位獲得的信息，做出不利於本行而有利於其他商

178、業銀行的決定或判斷；及(2)為本行的最大利益行使股東權利。報告期內受中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形，及其他監管部門和司法部門處罰的情況。報告期內，本行沒有受到中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、上市地監管機構及證券交易所公開譴責的情形，也沒有受到其他監管機構對本行經營有重大影響的處罰。報告期內，本行接受了中國銀監會有關市場風險、集團客戶授信、個人住房及汽車貸款、房地產貸款、截至2005年末貸款分類偏離度、截至2006年上半年操作風險、2003年至2005年檢查發現問題整改情況的持續跟捬等項目的現場檢查，未提出影響本行經營的重大風險和違規問題。其他重大事項內部控制情

179、況請參見 “公司治理報告 內部控制” 。中國工商銀行股份有限公司106組織機構圖審計委員會董事會辦公室董事會股東大會戰略委員會風險管理委員會提名與薪酬委員會關聯交易控制委員會高級管理層第一匯報路線第二匯報路線數据中心(上海)數据中心(北京)軟件開發中心工會工作委員會离退休人員管理部保衛部城市金融研究所監察室運行管理部信息科技部杭州金融研修學院長春金融研修學院電子銀行中心國際結算單證中心海外數据中心營銷及產品部門風險管理部門綜合管理部門支持与保障部門辦公室財務會計部管理信息部股份制改革辦公室人力資源部教育部風險管理部信貸管理部信用審批部授信業務部內控合規部資產負債管理部法律事務部公司業務一部公司

180、業務二部机构業務部結算与現金管理部個人金融業務部金融市場部國際業務部電子銀行部投資銀行部資產托管部企業年金中心營業部牡丹卡中心票据營業部內部審計局內部審計分局二零零六年度報告 （A股）107香港培訓中心工銀瑞信境內主要控股子公司基層營業网點（13412家）一級支行（3068家）一級分行營業部（29家）一級分行（30家）監事會監督委員會境內分支机构境外分支机构信息科技審查委員會財務審查委員會二級分行（383家）直屬分行（5家）東京分行香港分行澳門分行首爾分行新加坡分行法蘭克福分行釜山分行盧森堡分行工商東亞工銀國際工銀阿拉木圖工銀亞洲盧森堡子銀行工銀倫敦紐約代表處莫斯科代表處悉尼代表處信貸審查委員

181、會市場風險管理委員會信用風險管理委員會操作風險管理委員會資產負債管理委員會風險管理委員會業務創新委員會境外控股机构含全資子銀行境外代表處境外分行境外中心分支机构管理委員會監事會辦公室審計報告及財務報表二零零六年度報告 （A股）109審計報告安永華明(2007)審字第60438506_A07號中國工商銀行股份有限公司全體股東：我們審計了後附的中國工商銀行股份有限公司 （ “貴公司” ） 及其子公司 （統稱 “貴集團” ） 財務報表，包括2006年12月31日的合併及公司的資產負債表，2006年度合併及公司的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。一、管理層對財務報表的責任按照企業會計

182、準則和 金融企業會計制度 及其他適用於貴公司和貴集團的相關規定 （見財務報表附註二） 編製財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編製相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。二、註冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。

183、選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編製相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。審計報告中國工商銀行股份有限公司110三、審計意見我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則和 金融企業會計制度 及其他適用於貴公司和貴集團的相關規定 （見財務報表附註二） 編製，在所有重大方面公允地反映了貴公司和貴集團20

184、06年12月31日的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流量。安永華明會計師事務所中國註冊會計師：金馨中國註冊會計師：張小東中國北京2007年4月3日二零零六年度報告 （A股）111合併資產負債表2006年12月31日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註六2006-12-312005-12-31資產：現金及存放中央銀行款項1703,657553,873存放同業及其他金融機構款項215,63716,431拆放同業及其他金融機構款項3190,869115,731買入返售款項439,21889,235衍生金融資產510,5399,957客戶貸款及墊款63,533,9783,205,86

185、1債券投資72,855,3212,300,385股權投資86,8667,069固定資產9104,205109,976在建工程102,5632,665其他資產1146,26546,056資產合計7,509,1186,457,239所附財務報表附註為本財務報表的組成部分合併資產負債表（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司112附註六2006-12-312005-12-31負債：同業及其他金融機構存入款項12367,494201,550同業及其他金融機構拆入款項1332,82431,360賣出回購款項1448,61032,301衍生金融負債52,6133,530存款156

186、,351,4235,736,866應交稅金及附加1622,00419,236應付工資及福利費176,6775,126應付債券及存款證1844,40543,780遞延稅負債191,3841,418其他負債20160,251121,088負債合計7,037,6856,196,255少數股東權益4,5374,037股東權益：股本21334,019248,000資本公積22109,7012,032其中：可供出售投資公允價值變動儲備2,0102,032盈余公積235,464375一般準備2412,7191,700未分配利潤5,3445,009其中：建議分派股利255,3443,537外幣報表折算差額(3

187、51)(169)股東權益合計466,896256,947負債和股東權益合計7,509,1186,457,239第111頁至第190頁的財務報表由以下人士簽署法定代表人主管財會工作負責人財會機構負責人所附財務報表附註為本財務報表的組成部分二零零六年度報告 （A股）113合併利潤表2006年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註六2006年度2005年度利息收入26272,941234,592利息支出26(109,823)(86,599)淨利息收入26163,118147,993手續費及佣金收入2718,52912,376手續費及佣金支出(2,185)(1,830)手續費及佣金淨收入16

188、,34410,546投資收益2843387兌損益(2,418)(2,209)其他經營淨收入291,8025,661營業費用30(64,469)(61,293)營業稅金及附加31(11,419)(9,419)營業利潤103,00191,666加：營業外收入2,2443,274減：營業外支出(1,535)(5,050)計提資產損失準備前利潤總額103,71089,890減：資產損失準備32(32,189)(27,014)計提資產損失準備後利潤總額71,52162,876減：所得稅33(22,185)(25,007)減：少數股東收益(617)(464)淨利潤48,71937,405所附財務報表附註為

189、本財務報表的組成部分中國工商銀行股份有限公司114合併現金流量表2006年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）2006年度2005年度一、經營活動產生的現金流量存款淨增加額620,382560,584存放同業及其他金融機構款項淨額242拆放同業及其他金融機構款項淨額7,584同業及其他金融機構存入款項淨額165,94420,843同業及其他金融機構拆入款項淨額1,4646,372賣出回購款項淨額16,3095,962收取的利息和手續費288,133221,351處置抵債資產收到的現金7,4543,828收到的其他與經營活動有關的現金58,60511,953現金流入小計1,158,533

190、838,477貸款及墊款淨增加額(371,658)(244,536)存放中央銀行款項淨額(143,369)(54,454)存放同業及其他金融機構款項淨額(3,074)拆放同業及其他金融機構款項淨額(11,806)償還中央銀行借款(4,865)買入返售款項淨額(20,994)(902)支付的利息和手續費(98,088)(84,104)支付給職工以及為職工支付的現金(33,598)(31,797)支付的各項稅費(31,641)(12,141)支付其他與經營活動有關的現金(51,158)(35,110)現金流出小計(762,312)(470,983)因經營活動而產生的現金流量淨額396,221367

191、,494二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金2,014,537327,090分得股利所收到的現金342處置固定資產而收回的現金淨額1,5225,177現金流入小計2,016,093332,269債券投資所支付的現金(2,352,936)(719,996)購建固定資產和其他資產所支付的現金(4,585)(7,623)增加在建工程所支付的現金(2,022)(2,061)現金流出小計(2,359,543)(729,680)投資活動產生的現金流量淨額(343,450)(397,411)所附財務報表附註為本財務報表的組成部分合併現金流量表（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報

192、告 （A股）1152006年度2005年度三、籌資活動產生的現金流量增加股本所收到的現金188,676124,148發行債券所收到的現金35,000吸收權益性投資所收到的現金166現金流入小計188,676159,314償還已發行債券所支付的現金(138)支付已發行債券利息(1,234)(490)支付新股發行費用(2,994)分配股利或利潤所支付的現金(22,390)(238)現金流出小計(26,618)(866)籌資活動產生的現金流量淨額162,058158,448率變動對現金及現金等價物的影響(2,459)(2,126)四、現金及現金等價物淨變動額212,370126,405所附財務報表附

193、註為本財務報表的組成部分合併現金流量表（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司116補充資料2006年度2005年度1. 將淨利潤調整為因經營活動而產生的現金流量淨利潤48,71937,405少數股東收益617464資產損失準備32,18927,014固定資產折舊10,19510,101資產攤銷533463固定資產和其他資產盤盈及處置淨收益(328)(626)公允價值變動淨收益(1,658)(5,332)投資收益(43)(387)遞延稅款2510,171已減值貸款利息沖轉(1,890)(8,349)發行債券利息支出1,259490經營性應收項目的增加(539,754)

194、(299,052)經營性應付項目的增加846,357595,132因經營活動而產生的現金流量淨額396,221367,4942. 不涉及現金收支的重大投資及籌資活動應付財政部款轉為資本金8,028剝離損失類貸款及非信貸資產後應收財政部款246,000剝離可疑類貸款後收取中央銀行專項票據430,465用於償還應收華融公司款項而收取中央銀行專項票據4,325剝離可疑類貸款後償還中央銀行借款23,537剝離不良貸款後轉為其他應收款3,562資產評估淨增值47,0903. 現金及現金等價物淨增加情況：現金年末余額31,44630,085減：現金年初余額30,08529,894加：現金等價物的年末余額4

195、75,348264,339減：現金等價物的年初余額264,339138,125現金及現金等價物淨增加額212,370126,405所附財務報表附註為本財務報表的組成部分二零零六年度報告 （A股）117合併股東權益變動表2006年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）其中：可供實收出售投資公允（累計虧損） 外幣報表附註資本股本資本公積價值變動儲備盈余公積一般準備未分配利潤折算差額合計2005年1月1日160,6693,8181,92714,818(687,837)369(508,163)財務重組安排的影響：其中：國家注資六、21124,148124,148轉讓不良資產收益567,55856

196、7,558資產評估淨增值40,31140,311資本結構調整及成立股份有限公司六、21(36,817)(613,588)(3,828)(14,818)657,516(321)(8,028)本年實現利潤37,40537,405直接計入股東權益的利得和損失，稅後3,9333,9333,933其中：可供出售類投資公允價值淨變動3,4533,4533,453可供出售類投資出售後儲備轉入損益480480480提取盈余公積六、23和25375(375)提取一般準備六、24和251,700(1,700)外幣報表折算差額(217)(217)2005年12月31日248,0002,0322,0323751,70

197、05,009(169)256,947其中：可供出售投資公允外幣報表附註股本資本公積價值變動儲備盈余公積一般準備未分配利潤折算差額合計2006年1月1日248,0002,0322,0323751,7005,009(169)256,947新增資本六、21和2286,019107,691193,710本年實現利潤48,71948,719直接計入股東權益的利得和損失，稅後(22)(22)(22)其中：可供出售類投資公允價值淨變動(37)(37)(37)可供出售類投資出售後儲備轉入損益151515提取盈余公積 （註）六、23和255,089(5,089)提取一般準備六、24和2511,019(11,01

198、9)股利分配 2005年股利六、25(3,537)(3,537) 2006年中期股利六、25(18,593)(18,593) 2006年特別股利六、25(10,146)(10,146)外幣報表折算差額(182)(182)2006年12月31日334,019109,7012,0105,46412,7195,344(351)466,896註：含境外分行以及子公司提取的人民幣1,400萬元盈余公積。所附財務報表附註為本財務報表的組成部分中國工商銀行股份有限公司118公司資產負債表2006年12月31日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註七2006-12-312005-12-31資產：現金及

199、存放中央銀行款項1703,245553,572存放同業及其他金融機構款項214,18216,095拆放同業及其他金融機構款項3155,272113,831買入返售款項439,21889,235衍生金融資產510,3649,154客戶貸款及墊款63,454,4323,131,096債券投資72,850,0262,293,217股權投資813,73513,307固定資產103,847109,607在建工程2,5632,665其他資產44,00545,143資產合計7,390,8896,376,922所附財務報表附註為本財務報表的組成部分公司資產負債表（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零

200、六年度報告 （A股）119附註七2006-12-312005-12-31負債：同業及其他金融機構存入款項9368,098201,725同業及其他金融機構拆入款項1030,47529,709賣出回購款項1149,11933,109衍生金融負債52,3822,729存款126,251,4035,671,854應交稅金及附加1321,78819,219應付工資及福利費146,5255,049應付債券1535,00035,000遞延稅負債1,2621,418其他負債157,941120,163負債合計6,923,9936,119,975股東權益：股本334,019248,000資本公積109,0432

201、,032其中：可供出售投資公允價值變動儲備2,0102,032盈余公積5,461375一般準備12,7191,700未分配利潤6,0055,009其中：建議分派股利5,3443,537外幣報表折算差額(351)(169)股東權益合計466,896256,947負債和股東權益合計7,390,8896,376,922所附財務報表附註為本財務報表的組成部分中國工商銀行股份有限公司120公司利潤表2006年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）2006年度2005年度利息收入267,356230,769利息支出(106,248)(84,202)淨利息收入161,108146,567手續費及佣金收

202、入17,57511,787手續費及佣金支出(2,145)(1,796)手續費及佣金淨收入15,4309,991投資收益1,0921,068兌損益(2,536)(2,494)其他經營淨收入1,7295,454營業費用(62,996)(60,120)營業稅金及附加(11,411)(9,417)營業利潤102,41691,049加：營業外收入2,2323,274減：營業外支出(1,462)(4,968)計提資產損失準備前利潤總額103,18689,355減：資產損失準備(32,067)(27,243)計提資產損失準備後利潤總額71,11962,112減：所得稅(21,742)(24,707)淨利潤4

203、9,37737,405所附財務報表附註為本財務報表的組成部分二零零六年度報告 （A股）121公司現金流量表2006年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）2006年度2005年度一、經營活動產生的現金流量存款淨增加額583,535557,087存放同業及其他金融機構款項淨額6,563拆放同業及其他金融機構款項淨額3,159同業及其他金融機構存入款項淨額166,37320,605同業及其他金融機構拆入款項淨額766994賣出回購款項淨額16,0105,942收取的利息和手續費281,788215,746處置抵債資產收到的現金7,4543,828收到的其他與經營活動有關的現金56,1718,

204、754現金流入小計1,121,819812,956貸款及墊款淨增加額(364,325)(238,567)存放中央銀行款項淨額(143,476)(54,342)存放同業及其他金融機構款項淨額(4,657)拆放同業及其他金融機構款項淨額(23,285)償還中央銀行借款(4,865)買入返售款項淨額(20,994)(902)支付的利息和手續費(94,781)(82,063)支付給職工以及為職工支付的現金(32,783)(31,054)支付的各項稅費(31,380)(11,910)支付其他與經營活動有關的現金(50,236)(34,101)現金流出小計(737,975)(485,746)因經營活動而產

205、生的現金流量淨額383,844327,210二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金2,012,070326,528分得股利所收到的現金421239處置固定資產而收回的現金淨額1,4705,052現金流入小計2,013,961331,819債券投資所支付的現金(2,352,349)(719,806)購建固定資產和其他資產所支付的現金(4,493)(7,475)增加在建工程所支付的現金(2,022)(2,061)現金流出小計(2,358,864)(729,342)投資活動產生的現金流量淨額(344,903)(397,523)所附財務報表附註為本財務報表的組成部分公司現金流量表（除特別註明外

206、，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1222006年度2005年度三、籌資活動產生的現金流量增加股本所收到的現金188,676124,148發行債券所收到的現金35,000現金流入小計188,676159,148支付已發行債券利息(1,108)(357)支付新股發行費用(3,652)分配股利或利潤所支付的現金(22,130)現金流出小計(26,890)(357)籌資活動產生的現金流量淨額161,786158,791率變動對現金及現金等價物的影響(2,037)(2,279)四、現金及現金等價物淨變動額198,69086,199所附財務報表附註為本財務報表的組成部分公司現金流量表（

207、除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）123補充資料2006年度2005年度1. 將淨利潤調整為因經營活動而產生的現金流量淨利潤49,37737,405資產損失準備32,06727,243固定資產折舊10,14610,051資產攤銷482416固定資產和其他資產盤盈及處置淨收益(328)(625)公允價值變動淨收益(1,622)(5,154)投資收益(1,092)(1,068)遞延稅款3110,092已減值貸款利息沖轉(1,880)(8,339)發行債券利息支出1,133357經營性應收項目的增加(510,421)(327,554)經營性應付項目的增加805,951

208、584,386因經營活動而產生的現金流量淨額383,844327,2102. 不涉及現金收支的重大投資及籌資活動應付財政部款轉為資本金8,028剝離損失類貸款及非信貸資產後應收財政部款246,000剝離可疑類貸款後收取中央銀行專項票據430,465用於償還應收華融公司款項而收取中央銀行專項票據4,325剝離可疑類貸款後償還中央銀行借款23,537剝離不良貸款後轉為其他應收款3,562資產評估淨增值47,0903. 現金及現金等價物淨增加情況：現金年末余額31,21329,905減：現金年初余額29,90529,735加：現金等價物的年末余額444,957247,575減：現金等價物的年初余額2

209、47,575161,546現金及現金等價物淨增加額198,69086,199所附財務報表附註為本財務報表的組成部分中國工商銀行股份有限公司124公司股東權益變動表2006年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）其中：可供實收出售投資公允（累計虧損） 外幣報表附註資本股本資本公積價值變動儲備盈余公積一般準備未分配利潤折算差額合計2005年1月1日160,6693,8181,92714,818(687,837 )369(508,163 )財務重組安排的影響：其中：國家注資六、21124,148124,148轉讓不良資產收益567,558567,558資產評估淨增值40,31140,311資本

210、結構調整及成立股份有限公司六、21(36,817 )(613,588 )(3,828 )(14,818 )657,516(321 )(8,028 )本年實現利潤37,40537,405直接計入股東權益的利得和損失，稅後3,9333,9333,933其中：可供出售類投資公允價值淨變動3,4533,4533,453可供出售類投資出售後儲備轉入損益480480480提取盈余公積六、23和25375(375 )提取一般準備六、24和251,700(1,700 )外幣報表折算差額(217 )(217 )2005年12月31日248,0002,0322,0323751,7005,009(169 )256,

211、947其中：可供出售投資公允外幣報表附註股本資本公積價值變動儲備盈余公積一般準備未分配利潤折算差額合計2006年1月1日248,0002,0322,0323751,7005,009(169 )256,947新增資本六、21和2286,019107,033193,052本年實現利潤49,37749,377直接計入股東權益的利得和損失，稅後(22 )(22)(22 )其中：可供出售類投資公允價值淨變動(37 )(37)(37 )可供出售類投資出售後儲備轉入損益151515提取盈余公積 （註）六、23和255,086(5,086 )提取一般準備六、24和2511,019(11,019 )股利分配 2

212、005年股利六、25(3,537 )(3,537 ) 2006年中期股利六、25(18,593 )(18,593 ) 2006年特別股利六、25(10,146 )(10,146 )外幣報表折算差額(182 )(182 )2006年12月31日334,019109,0432,0105,46112,7196,005(351 )466,896註：含境外分行提取的人民幣1,100萬元盈余公積。所附會計報表附註為本會計報表的組成部分二零零六年度報告 （A股）125財務報表附註2006年12月31日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）一、銀行簡介中國工商銀行股份有限公司 （以下簡稱 “本行” ） 前

213、身為中國工商銀行，是經國務院和中國人民銀行批准於1984年1月1日成立的國有獨資商業銀行。經國務院批准，中國工商銀行於2005年10月28日整體改制為股份有限公司，股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和負債。本行持有中國銀行業監督管理委員會 （以下簡稱 “銀監會” ） 頒發的金融許可證，機構編碼為：B10111000H0001號，持有中華人民共和國國家工商行政管理總局核准頒發的企業法人營業執照，註冊號為：96號。法定代表人為姜建清；註冊地址為北京市西城區復興門內大街55號。本行於2006年10月27日，分別在上海證券交易所及香港聯合證券交易所 （以下簡稱 “香港聯交

214、所” ） 上市A股及H股股票，股份代號分別為601398及1398。截至2006年12月31日，本行已在中國內地30個省、自治區、直轄市設立一級分行，並設立5家直屬分行、8家境外 （中國內地以外及香港、澳門） 分行、4家境外子公司、3家直接控股機構。本行及本行所屬各子公司 （以下簡稱 “本集團” ） 的經營範圍包括銀監會批准經營的包括人民幣及外幣的存款、貸款、支付結算等在內的商業銀行業務及境外機構所在地有關監管機構所批准經營的業務。 “境外機構” 是指在中國境外依法註冊設立的分支機構和子公司。二、編製基準本財務報表是根據本集團的管理賬目並按照附註三所列的會計政策為基礎編製。編製財務報表所採用的

215、會計政策主要根據中華人民共和國財政部 （以下簡稱 “財政部” ） 頒布的企業會計準則、2001年版的 金融企業會計制度 及其他相關規定而制定。自2006年1月1日起，本集團執行財政部頒布的財會200514號 金融工具確認和計量暫行規定 （試行） （以下簡稱 “財會200514號文” ） 。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司126為保持本財務報表比較數字的一致性，本集團在編製本財務報表時按照財會200514號文編製了2005年度的財務報表。本集團在申請A股發行時編製了截至2003年、2004年及2005年12月31日止3個會計年度及截至2006年6月3

216、0日止6個月會計期間的財務報表 （以下簡稱 “三年又一期財務報表” ） 。本集團在編製三年又一期財務報表時假設在相關的會計期間貫徹執行了財會200514號文。安永華明會計師事務所對三年又一期財務報表進行了審計，並出具了審計意見。本財務報表中2005年度的比較數據與三年又一期財務報表中的2005年度的財務報表保持一致。執行財會200514號文後對本集團於2005年12月31日的淨資產所產生的相關調整，請見附註十三。2006年，財政部陸續頒布了新的企業會計準則及其應用指南 （以下簡稱 “新會計準則” ） ，並將於2007年1月1日起在上市公司範圍內實施。本集團研究和評估了新會計準則對本集團會計政策

217、的影響，預期不會對本集團的財務狀況及經營成果產生重大的影響。三、重要會計政策和會計估計1. 會計年度本集團的會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2. 記賬本位幣本集團國內業務的記賬本位幣為人民幣，境外機構各自決定其記賬本位幣。編製本財務報表所採用的貨幣為人民幣，除有特別說明外，本財務報表均以人民幣百萬元為單位列示。3. 記賬基礎和計價原則會計核算以權責發生制為基礎，除衍生金融工具、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產負債及可供出售類金融資產等以公允價值計量外，其余均以歷史成本為計價原則。如果資產發生減值，則按 金融企業會計制度 和財會200514號文的有關規定計提

218、相應的減值準備。對國有企業在股份制改革過程中對資產負債進行的評估，本集團按經財政部確認後的評估值作為入賬價值。4. 外幣業務核算方法和外幣報表折算方法本集團合併財務報表以人民幣列示，人民幣為本行國內業務的記賬本位幣。外幣交易按交易日的率換算為人民幣。於資產負債表日，外幣貨幣性資產和負債按資產負債表日的即期率換算成人民幣，兌差額在損益表內確認。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日仍按交易日的率折算。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）127中國境外的子公司及分行各自決定其記賬本位幣，編製合併報表時，其資產負債表除權益類項目外，按照年末率折合

219、為人民幣；除未分配利潤外，權益類項目按照歷史率折合為人民幣，未分配利潤項目以折算後的利潤及利潤分配表項目數額填列，不同率之間形成的差額計入外幣報表折算差額。利潤表按年度的加權平均率折合為人民幣。5. 合併報表的編製方法本集團合併財務報表包括本行及七家直接控股子公司的財務報表，作為一個單獨的經濟實體列示。將直接或間接持有其50%以上表決權、或雖不超過50%但具有實際控制權的子公司納入合併範圍。對擬處置、不打算長期持有的公司以及經國家批准的債轉股項目，不納入合併範圍。合併時本行與子公司之間所有重大交易及往來余額均已於合併報表時抵銷。本集團合併報表中主要包括的機構有：本行境內外分行、中國工商銀行 （

220、亞洲） 有限公司及其子公司、工商國際金融有限公司、工商東亞金融控股有限公司、中國工商銀行 （倫敦） 有限公司、中國工商銀行 （阿拉木圖） 股份公司、中國工商銀行盧森堡有限公司、工銀瑞信基金管理有限公司。境外機構執行本行制定的各項會計政策，如果因遵循當地的監管及核算要求，採納了某些不同於本行制定的會計政策，由此產生的對合併財務報表的影響，在編製合併財務報表時已做調整。6. 貸款損失準備本集團按照中國人民銀行頒布的貸款風險分類指導原則，對貸款質量按照風險程度劃分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款；後三類合稱為不良貸款。在對貸款質量進行分類時，本集團主要判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能

221、性，考慮的主要因素包括：(a) 借款人的還款能力；(b) 借款人的還款記錄；(c) 借款人的還款意願；(d) 貸款的擔保；(e) 貸款償還的法律責任；及(f) 銀行的信貸管理。本集團按照年末各項貸款的可收回性，預計可能發生的貸款損失，提取貸款損失準備。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司128本集團採用單獨測試及組合測試兩種方法估算貸款損失準備： 對於存在減值客觀證據的各項重大貸款，損失準備為該貸款的賬面價值與預計未來現金流量以原始實際利率折算的現值的差額； 對於非重大貸款或在單項減值測試中不存在減值客觀證據的貸款，本集團將信用風險特征類似的貸款進行組

222、合，並按其歷史損失經驗估算損失準備。信用風險特征類似的組合指該組合內各項貸款信用風險的變動，預期大致與該組合整體信用風險的變動成正比。本集團提取的貸款損失準備計入當期損益，當貸款無法收回時，應沖減貸款以及其相關已計提的貸款損失準備。在所有必須的程序已完成且損失金額已確定後，貸款才會被核銷。對於已核銷貸款又收回的，應計入當期損益中以沖減當期計提的貸款損失準備。7. 貼現貼現為本集團對持有尚未到期的承兌票的客戶發放的貼現款項。貼現以票面價值扣除未實現貼現利息收入計量，貼現利息收入按權責發生制確認。8. 壞賬準備本集團定期對各項應收款項的可收回性進行分析，估算可收回金額，並對可收回金額及賬面值的差額

223、計提壞賬準備。本集團提取的壞賬準備計入當期損益，當核銷壞賬時，沖減已計提的壞賬準備。收回已經核銷的壞賬時，對核銷的壞賬準備予以轉回。9. 買入返售及賣出回購交易根據協議承諾於未來某確定日期回購的已售出資產不在資產負債表內予以終止確認。出售該等資產所得款項，包括利息，在資產負債表中列示為 “賣出回購款項” ，以反映其作為向本集團貸款的經濟實質。售價與回購價之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息支出項內。相反，購買時按照協議約定於未來某確定日起返售的資產將不在資產負債表予以確認。買入該等資產之成本，包括利息，在資產負債表中列示為 “買入返售款項” 。購入與返售價格之差額在協議期間內按實際利率

224、法確認，計入利息收入項內。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）12910. 金融資產本集團將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期類金融資產；貸款及應收款類金融資產或可供出售類金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，對於不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在初始確認時還需要加上可直接歸屬於該金融資產購置的交易費用。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括為交易而持有的金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入

225、當期損益的金融資產。為交易而持有的金融資產包括為了在短期內出售而買入的金融資產，以及衍生金融工具。這類金融資產在後續計量期間以公允價值計量。所有已實現和未實現的收益均計入當期損益。持有至到期類投資持有至到期類投資指具有固定或可確定回收金額及固定到期日的，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期類投資以實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。當持有至到期類投資被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失，均計入當期損益。如果本集團在本會計年度，於到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資 （較大金額是指相對持有至到期類投資總金額而言） ，則本集團將該類投資的剩余

226、部分重分類為可供出售類金融資產，且不能在本會計年度及以後兩個會計年度內再將任何金融資產分類為持有至到期類投資，滿足下述條件的出售或重分類除外：(i) 出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日很近 （如到期前三個月內） ，以至於市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有重大影響；(ii) 根據約定的償付或提前還款的方式已經收回了該項投資幾乎全部初始本金後發生的出售或重分類；或(iii)出售或重分類是由於某個本集團無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事項所引起。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司130貸款及應收款項類投資貸款及應收款項類投資指具

227、有固定或可確定回收金額，缺乏活躍市場的非衍生金融資產，且本集團沒有意圖立即或在短期內出售的資產。貸款及應收款項類投資的價值以按實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。當貸款及應收款項類投資被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失，均計入當期損益。可供出售類金融資產可供出售類金融資產指那些被指定為可供出售的非衍生金融資產，或未劃分為貸款及應收款項類投資、持有至到期類投資或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產這三類的其他金融資產。在後續計量期間，該類金融資產以公允價值計量。劃分為可供出售類的金融資產中，在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性金融工具以成本計量。可供出售

228、類金融資產持有期間獲得的利息收入採用實際利率法確認在損益中。可供出售類金融資產的公允價值變動所帶來的未實現收益，在該金融資產被終止確認或發生減值之前，在資本公積中單項列示。在該金融資產被終止確認或發生減值時，以前計入在資本公積中的累計公允價值變動應轉入當期損益。11. 金融資產的減值本集團在每個資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由於一項或多項事件的發生而出現減值 （即減值事項） 。減值事項是指在該等資產初始確認後發生的、對預期未來現金流量有影響的，且本集團能對該影響做出可靠計量的事項。以攤余成本計量的金融資產如果有客觀證據表明貸款及應收款項或持有至到期類投

229、資發生減值，則損失的金額以資產的賬面金額與預期未來現金流量 （不包括尚未發生的未來信用損失） 現值的差額確定。在計算預期未來現金流量現值時，應採用該金融資產原始實際利率作為折現率。資產的賬面價值應通過減值準備科目減計至其預計可收回金額，減計金額計入當期損益。本集團對單項金額重大的金融資產進行單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據，並對其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評價的方式進行檢查，以確定是否存在減值的客觀證據。已進行單獨評價，但沒有客觀證據表明已出現減值的單項金融資產，無論重大與否，該資產仍會與其他具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合再進行組合減值評價。已經進行單獨評價並確認

230、或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的範圍內。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）131對於以組合評價方式來檢查減值情況的金融資產組合而言，未來現金流量之估算乃參考與該資產組合信用風險特征類似的金融資產的歷史損失經驗確定。本集團會對作為參考的歷史損失經驗根據當前情況進行修正，包括加入那些僅存在於當前時期而不對歷史損失經驗參考期產生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。本集團會定期審閱用於估計預期未來現金流的方法及假設。以成本計量的金融資產如有證據表明由於無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值計量的無

231、市價權益性金融工具出現減值，減值損失的金額應按該金融資產的賬面金額與以類似金融資產當前市場回報率折現計算所得的預計未來現金流量現值之間的差額進行計量。可供出售類金融資產如果可供出售類資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為該資產的初始取得成本 （扣除已收回本金和已攤銷金額） 與當前公允價值之間的差額，減去所有原已計入損益的減值損失。12. 金融負債本集團持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及存款、應付債券及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債本集團以公允價值計量且其變動計入

232、當期損益的金融負債分成為交易而持有的金融負債和初始確認時管理層就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 。所有公允價值的變動均計入當期損益。存款、應付債券及其他金融負債除被指定為交易類負債或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債外的存款、應付債券以及其他金融負債均以攤余成本計量。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司13213. 金融資產和金融負債的終止確認金融資產當收取金融資產未來現金流量的合同權利終止時，該金融資產將終止確認。金融負債當金融負債的現時義務全部或部分已解除時，才能終止確認該金融負債或其一部分。14. 衍生金融工具及套期

233、會計本集團利用諸如遠期外幣合約和利率掉期等衍生金融工具規避率和利率變動風險。衍生金融產品初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融產品確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。當某些嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特征及風險不存在緊密關係，並且該混合工具並非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具應從主合同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。這些嵌入式衍生產品以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。來源於衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計要求，應直接確認為當年損益。遠期外合約的公允價值參

234、考市場上相似期限合同的當前遠期價格進行計量；利率掉期合同的公允價值參考市場上同類金融工具的市場價值進行計量。在初始指定套期關係時，本集團正式指定相關的套期關係，並有正式的文件記錄套期關係、風險管理目標和套期策略。其內容記錄包括載明套期工具、相關被套期項目或交易、所規避風險的性質，以及集團如何評價套期工具抵銷被套期項目歸屬於所規避的風險所產生的公允價值變動的有效性。本集團預期該些套期在抵銷公允價值變動方面高度有效，同時本集團會持續地對該些套期關係的有效性進行評估，以確定在其被認定為套期關係的會計報告期間內確實高度有效。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股

235、）133某些衍生金融工具交易在本集團風險管理的狀況下雖對風險提供有效的經濟套期，但因不符合上述運用套期會計的條件而作為交易而持有的衍生金融工具處理，其公允價值變動計入損益。符合套期會計嚴格標準的套期按照本集團下述的政策核算。公允價值套期是指對集團的已確認資產及負債、未確認的承諾，或這些項目中某部分的公允價值變動風險的套期，其中公允價值的變動是歸屬於某一特定風險並且會影響當期損益。對於公允價值套期，根據歸屬於被套期項目所規避的風險所產生的利得或損失，調整被套期項目的賬面價值並計入當期損益；衍生金融工具期末進行公允價值重估，相關的利得或損失計入當期損益。對於公允價值套期中的被套期項目，若該項目原以

236、攤余成本計量的，則採用套期會計對其賬面價值所產生的調整金額應在其剩余期限內攤銷計入當期損益。任何對被套期金融工具的賬面價值進行的所有調整，也應當按實際利率法攤銷計入當期損益。攤銷可以在調整起開始進行，但不應遲於被套期項目停止就所規避的風險調整其公允價值的時間。當未確認的承諾被指定為被套期項目，則歸屬於該承諾所規避的風險的公允價值累計後續變動，應確認為一項資產或負債，相關的利得及損失計入當期損益。套期工具的公允價值變動也計入當期損益。當套期工具已到期、售出、中止或被行使，或套期關係不再符合套期會計的條件，又或本集團撤銷套期關係的指定，本集團將中止使用公允價值套期會計。15. 投資子公司子公司是本

237、行直接或間接擁有其50%以上的表決權資本，或雖擁有其50%以下的表決權資本但本行能夠決定其財務和經營政策並能據以從其經營活動中獲取利益的實體。本行對子公司的投資採用權益法核算。本集團對子公司財務報表合併編製的方法見附註三、5合併報表的編製方法。16. 投資聯營企業聯營企業是指本集團對其雖無控制但能夠施加重大影響的實體，通常本集團持有其20%至50%的表決權。本集團對聯營企業的股權投資按照初始投資成本入賬，並採用權益法進行核算。初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，按不超過10年的期限攤銷。初始投資成本小於應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為資本公

238、積。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司13417. 固定資產(i) 固定資產標準固定資產是指為經營目的而持有的，使用年限超過1年，單位價值較高的資產。(ii) 固定資產計價及折舊固定資產按歷史成本減累計折舊減減值準備列示。歷史成本包括購入價、運輸、保險、各類稅費，以及一切為將該項資產達到預期工作狀況及用途而產生的直接支出。資產投入使用後發生的支出，如修理及保養，一般計入發生期間的損益，若支出能夠使其資產的未來經濟收益增加，則資本化為該資產的附加成本。對為本行重組改革目的而進行評估的固定資產，本行按其經財政部確認後的評估值作為評估基準日的入賬價值。固定

239、資產折舊採用直線法計算，並按固定資產的類別、預計使用年限和預計殘值率確定折舊率如下：預計使用年限預計殘值率折舊率土地使用權4070年1.43%2.50%房屋及建築物535年3%2.77%19.40%租入固定資產改良支出使用壽命或按使用壽命或租賃期限孰短租賃期限孰短計算辦公設備及計算機35年20.00%33.33%運輸設備46年16.66%25.00%本集團在每個資產負債表日均對固定資產的預計殘值和預計使用年限等會計估計進行審閱，並根據實際情況作出適當調整，計算固定資產折舊。本集團對固定資產的賬面價值定期進行審閱，以評估可收回金額是否已低於賬面價值。若出現減值情況，按單項項目計算的可收回金額低於

240、賬面價值的差額計提減值準備，減值準備的變動計入當期損益。18. 在建工程在建工程是指正在建造的辦公樓及其附屬物和設備的成本。在建工程成本包括設備原價、建築和安裝成本和發生的其他直接成本。在建工程自達到預定可使用狀態時轉列為固定資產，並按有關的折舊政策計提折舊。有關資產完成及可使用前，在建工程不計提折舊。本集團對在建工程的賬面價值定期進行審閱，以評估可收回金額是否已低於賬面價值。若出現減值情況，按單項項目計算的可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備，減值準備的變動計入當期損益。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）13519. 無形資產無形資產是指為提

241、供勞務、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產。無形資產以購入日可確定成本計入資產項目。按受益期或法定有效期孰短平均攤銷。本集團對無形資產的賬面價值定期進行審閱，以評估可收回金額是否已低於賬面價值。若出現減值情況，按單項項目計算的可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備，減值準備的變動計入當期損益。20. 長期待攤費用長期待攤費用是指已經支出，但攤銷期限在1年以上 （不含1年） 的各項費用。開辦費在開始經營的當月一次計入損益。租賃費是指以經營性租賃方式租入固定資產發生的租賃費用，根據合同期限平均攤銷。其他長期待攤費用根據合同或協議期限與受益期限孰短原則確定攤銷期限，並

242、平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，應當將尚未攤銷的項目的攤余價值全部轉入當期損益。21. 抵債資產的計價及減值準備抵債資產以實際抵債部分的貸款本金和已確認的利息作為入賬價值。本集團對抵債資產定期逐項進行檢查。對於預計不能正常使用或與可變現價值 （或評估價） 相比發生較大減值的抵債資產，本集團根據實際情況，按估計可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備。22. 收入及支出確認原則和方法收入是在與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，且有關收入的金額可以可靠地計量時，按以下基準確認：利息收入和利息支出對於所有以攤余成本計量的及計息的並分類為可供出售類投資的金融工具，利息收入或利

243、息支出以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入或流出折現至其金融資產或金融負債賬面淨值的利率。利息收入的計算需要考慮金融工具的合同條款 （例如預付選擇權） 並且包括所有歸屬於實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來貸款損失。如果本行對未來收入或支出的估計發生改變，金融資產或負債的賬面價值亦可能隨之調整。由於調整後的賬面價值是按照原實際利率計算而得，變動也記入利息收入或利息支出。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司136手續費及佣金收入手續費及佣金收入於已提供有關服務後及收取的金額可以合理地估算時確認。

244、23. 所得稅本集團按納稅影響會計法核算企業所得稅。境內機構所得稅由本行統一向國家計繳，境外機構按當地適用的稅法繳納所得稅。對於資產和負債按會計和計稅基礎產生的暫時性差異，按債務法確認為遞延所得稅資產或負債，該暫時性差異會於未來影響應納稅所得額。24. 員工福利計劃(i) 法定退休福利根據中國有關法律法規，本集團必須向中國境內機構員工支付工資、福利，以及養老保險等社會保險統籌費用。本集團的義務包括根據規定的工資標準等資料計算並向職工支付工資福利，並按工資總額的規定比例向社會保險經辦機構繳納保險統籌費用。上述費用列入當期損益中。(ii) 退休福利供款計劃中國境內員工參加本行設立的退休福利供款計劃

245、 （以下簡稱 “年金計劃” ） 。本行及員工按照上一年度基本薪金的若干百分比向年金計劃作出供款。本行供款在發生時計入當期損益。本行按固定的金額向年金計劃供款，如企業年金基金不足以支付員工退休福利，本行也無義務再注入資金。(iii) 補充退休福利中國境內機構於2005年6月30日前退休的員工享有補充退休福利，包括補充退休金和補充醫療福利。根據國家有關政策，對境內機構離退休的員工享有的補充退休福利，由本集團聘用的精算師進行精算，反映在資產負債表的 “其他負債” 項目中。精算損益在發生時計入當期損益。以後年度在實際支付該等員工的補充退休福利時，相應減少 “其他負債” 。本集團於本年度對補充退休福利負

246、債以等額的資產作出清算。清算後，該資產及福利負債納入指定基金，由中國工商銀行企業年金理事會 （以下簡稱 “企業年金理事會” ） 設立專門賬戶，獨立運作。企業年金理事會負責該基金的管理運作及補充退休福利的支付。本集團不再對該補充退休福利承擔支付義務。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）13725. 現金等價物的確定標準現金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物包括原到期日不超過三個月的存放中央銀行的非限定性款項、存放同業及其他金融機構款項、拆放同業及其他金融機構款項、買入返售款項，以及短期變現

247、能力強、易於轉換為可知數額的現金、價值變動風險小，而且由購買日起三個月內到期的債券投資。26. 關聯方在財務和經營決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯方關係；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關聯方關係。27. 委託貸款及存款委託貸款是指委託人提供資金 （委託存款） ，由本集團根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等要求而代理發放、監督使用並協助收回的貸款，其風險由委託人承擔。本集團只收取手續費，並不在資產負債表上反映委託貸款，也不計提貸款損失準備。28. 經營租賃當資產的收益與風險仍屬於出租方時，則作為經營租賃處理

248、。與經營租賃相關的租賃支出按租約年限採用直線法計入當期損益。29. 承兌承兌是指本集團對客戶簽發的票據作出的付款承諾，在表外科目中核算，在或有事項、承諾及主要表外項目項下披露。30. 或有負債或有負債指由過去的事項引起而可能需要本集團承擔的義務。由於該等義務發生的機會由某些不能由本集團完全控制的事件而決定，或是由於該等義務的經濟利益的流出並不能可靠地計量，因此該等義務不被確認。或有負債在或有事項、承諾及主要表外項目項下披露。當上述不能由本集團完全控制的事件發生或該等義務的經濟利益的流出能夠可靠地計量時，則將其確認為表內負債。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份

249、有限公司13831. 抵銷在本集團擁有合法權利與同一交易對手抵銷相對應的金額，且交易雙方準備以淨額的方式結算時，資產及負債才會被相互抵銷。四、稅項本集團在中國境內的業務應繳納的主要稅項及有關稅率列示如下：營業稅按營業收入的5%計繳營業稅城市建設維護稅按實際繳納的營業稅的1%7%繳納教育費附加按實際繳納的營業稅的3%3.5%繳納所得稅按現行稅法與有關規定所確定的應納稅所得額的33%計繳本集團在中國境外 （包括香港及澳門） 的稅項則根據當地稅法及適用稅率而繳納。營業收入含貸款利息收入、金融商品轉讓收入、手續費及佣金收入及其他經營收入等；不含金融企業往來利息收入。五、分部報告分部報告是以本集團的地區

250、分部及業務分部列報。過去，本集團主要根據地理區域管理業務。目前本集團正處於過渡性的階段，同時按業務分部 （包括公司銀行、個人銀行及資金運營業務） 及地區分部管理業務。因此，本集團同時以地區分部信息和業務分部信息，作為報告分部信息的主要形式。分部資產及負債和分部收入及運營成果，按照本集團的會計政策計量。分部間交易按一般商業條款及條件進行。內部費用和轉讓價格調整經參考市場收費後釐定，並且已於每個分部的表現中反映。內部費用和轉讓價格調整所產生的利息收入和支出淨額指內部淨利息收入支出，從第三方取得的利息收入和支出指外部淨利息收入支出。分部收入、運營成果、資產及負債包含直接歸屬某一分部的項目，以及可按合

251、理的基準分配至該分部的項目。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）139本集團的主要數據亦按以下地區分部列示：總行：總行本部。長江三角洲： 上海，江蘇，浙江，寧波。珠江三角洲： 廣東，深圳，福建，廈門。環渤海地區： 北京，天津，河北，山東，青島。中部地區：山西，湖北，河南，湖南，江西，海南，安徽，三峽。西部地區：重慶，四川，貴州，雲南，陝西，甘肅，青海，寧夏，新疆，內蒙古，廣西。東北地區：遼寧，黑龍江，吉林，大連。境外及其他： 分行包括：香港，澳門，新加坡，首爾，釜山，東京，法蘭克福，盧森堡；子公司包括：工銀亞洲，工商國際，工商東亞，工銀倫敦，工銀阿拉

252、木圖，工銀盧森堡，工銀瑞信。總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計2006年度淨利息收入14,82837,02021,38233,33120,99523,8168,9042,842163,118其中：外部收入80,40728,43113,1406,55112,38615,1613,0154,027163,118內部收入(65,579)8,5898,24226,7808,6098,6555,889(1,185)手續費及佣金收入9133,8532,9243,2942,5782,7191,2071,04118,529手續費及佣金支出(166)(342)(419)

253、(311)(301)(377)(221)(48)(2,185)手續費及佣金淨收入7473,5112,5052,9832,2772,34298699316,344其他收入 （支出）(1)(3,103)1,38382272072,671營業費用及其他支出(2)(5,477)(10,086)(7,752)(10,908)(11,371)(12,302)(6,332)(1,776)(66,004)其中：折舊及攤銷(1,171)(1,668)(1,182)(1,735)(1,800)(1,943)(1,117)(112)(10,728)營業稅金及附加(635)(3,053)(1,6

254、73)(2,044)(1,586)(1,760)(661)(7)(11,419)分部利潤6,36028,77515,28424,08211,03612,6663,0512,456103,710資產損失準備(2,111)(3,319)(2,781)(5,297)(4,165)(7,019)(7,245)(252)(32,189)計提資產減值損失後利潤 （虧損）4,24925,45612,50318,7856,8715,647(4,194)2,20471,521所得稅(22,185)少數股東收益(617)淨利潤48,719資本性支出9831,1045831,3629651,1102731196,4

255、992006-12-31總資產4,205,4181,484,264921,0661,845,595912,364983,386503,090208,629(3,554,694)7,509,118分部負債3,806,7401,459,101909,8471,827,843907,456979,484508,779175,359(3,554,694)7,019,915未分配負債17,770總負債7,037,685表外項目124,432158,16468,919159,54445,04550,60312,27075,517694,494(1)包括投資收益、兌損益、其他經營淨收入和營業外收入(2)包括

256、營業費用和營業外支出財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司140總行長江三角洲珠江三角洲環渤海地區中部地區西部地區東北地區境外及其他抵銷合計2005年度淨利息收入10,70234,37720,42731,19519,28022,1348,0051,873147,993其中：外部收入60,09327,11014,2598,93913,77616,0295,2972,490147,993內部收入(49,391)7,2676,16822,2565,5046,1052,708(617)手續費及佣金收入7882,4501,7962,3991,7371,808739

257、65912,376手續費及佣金支出(257)(256)(282)(274)(243)(270)(213)(35)(1,830)手續費及佣金淨收入5312,1941,5142,1251,4941,53852662410,546其他收入(1)1,2651,7347001,0752961,0381088977,113營業費用及其他支出(2)(3,936)(9,422)(7,481)(10,732)(12,605)(14,138)(6,503)(1,526)(66,343)其中：折舊及攤銷(1,145)(1,524)(1,193)(1,668)(1,877)(1,936)(1,107)(114)(10

258、,564)營業稅金及附加(537)(2,431)(1,334)(1,700)(1,350)(1,490)(576)(1)(9,419)分部利潤8,02526,45213,82621,9637,1159,0821,5601,86789,890資產損失準備 （計提） 回轉(20)219(4,372)(8,630)(6,855)(3,063)(4,619)326(27,014)計提資產損失準備後利潤 （虧損）8,00526,6719,45413,3332606,019(3,059)2,19362,876所得稅(25,007)少數股東收益(464)淨利潤37,405資本性支出7271,6928202,

259、1941,5541,3546851529,1782005-12-31總資產3,272,5081,281,999850,1021,641,804837,007894,682493,066181,006(2,994,935)6,457,239分部負債3,057,0101,250,263841,2081,622,781838,001898,225498,946168,697(2,994,935)6,180,196未分配負債16,059總負債6,196,255表外項目104,54473,57152,09450,76727,00449,8478,91366,619433,359(1)包括投資收益、兌損益

260、、其他經營淨收入和營業外收入(2)包括營業費用和營業外支出本集團的主要業務分部如下：公司銀行業務公司銀行業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機關和金融機構提供金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款服務及各類公司中介服務。個人銀行業務個人銀行業務分部涵蓋向個人客戶提供金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存款服務、銀行卡服務、個人理財服務及各類個人中介服務。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）141資金營運業務資金營運業務分部涵蓋本集團的貨幣市場交易或回購交易、債務工具投資或自營或代客經營金融衍生業務。其他業務這方面的業務指權益投

261、資以及不能直接歸屬某個分部，或未能合理地分配的總行資產、負債、收入及支出。公司個人資金2006年度銀行業務銀行業務營運業務其他合計淨利息收入87,56552,76822,785163,118其中：外部收入118,980(32,028)76,166163,118內部收入(31,415)84,796(53,381)手續費及佣金收入8,31410,03018518,529手續費及佣金支出(1,632)(541)(12)(2,185)手續費及佣金淨收入6,6829,48917316,344其他收入 （支出）(1)(2,103)2,2251,5491,671營業費用及其他支出(2)(25,703)(30

262、,823)(6,540)(2,938)(66,004)其中：折舊及攤銷(4,488)(4,868)(1,171)(201)(10,728)營業稅金及附加(7,731)(2,264)(1,339)(85)(11,419)分部利潤 （虧損）58,71029,17017,304(1,474)103,710資產損失準備回轉 （計提）(28,464)(2,063)40(1,702)(32,189)計提資產損失準備後利潤 （虧損）30,24627,10717,344(3,176)71,521所得稅(22,185)少數股東收益(617)淨利潤48,719資本性支出2,6722,9797251236,4992

263、006-12-31總資產3,059,578642,3023,800,3666,8727,509,118總負債3,168,6783,371,681492,9674,3597,037,685表外項目605,01789,477694,494(1)包括投資收益、兌損益、其他經營淨收入和營業外收入(2)包括營業費用和營業外支出財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司142公司個人資金2005年度銀行業務銀行業務營運業務其他合計淨利息收入78,98047,55321,460147,993其中：外部收入112,255(21,157)56,895147,993內部收入(3

264、3,275)68,710(35,435)手續費及佣金收入6,1286,24812,376手續費及佣金支出(1,462)(255)(113)(1,830)手續費及佣金淨收入4,6665,993(113)10,546其他收入(1)3,8361351,3391,8037,113營業費用及其他支出(2)(29,749)(27,760)(6,465)(2,369)(66,343)其中：折舊及攤銷(4,758)(4,522)(1,159)(125)(10,564)營業稅金及附加(5,611)(1,897)(1,899)(12)(9,419)分部利潤 （虧損）52,12224,02414,322(578)8

265、9,890資產損失準備(24,744)(1,940)(41)(289)(27,014)計提資產損失準備後利潤 （虧損）27,37822,08414,281(867)62,876所得稅(25,007)少數股東收益(464)淨利潤37,405資本性支出4,0783,9811,0081119,1782005-12-31總資產2,772,700566,0873,086,87431,5786,457,239總負債2,676,9273,142,632311,18165,5156,196,255表外項目365,63167,728433,359(1)包括投資收益、兌損益、其他經營淨收入和營業外收入(2)包括營

266、業費用和營業外支出財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）143六、集團合併財務報表主要項目附註1. 現金及存放中央銀行款項項目2006-12-312005-12-31庫存現金31,44630,085法定存款準備金 人民幣(1)542,511410,292法定存款準備金 外幣(1)5,1884,632超額存款準備金(2)74,32669,381其他50,18639,483合計703,657553,873(1)本集團境內機構按中國人民銀行規定的存款範圍，向中國人民銀行繳存一般性存款的法定存款準備金，此款項不能用於日常業務。在本財務報表報告期間，具體繳存比例

267、為：人民幣存款自2005年1月1日起為7.5%自2006年7月5日調高至8.0%自2006年8月15日調高至8.5%自2006年11月15日調高至9.0%外幣存款自2005年1月1日起為2.0%自2005年1月16日調高至3.0%自2006年9月15日調高至4.0%(2)超額存款準備金存放於中國人民銀行用作資金清算及其他各項資金。2. 存放同業及其他金融機構款項項目2006-12-312005-12-31存放境內同業及其他金融機構6,2275,891存放境外同業及其他金融機構9,44110,568小計15,66816,459減：損失準備(31)(28)合計15,63716,431財務報表附註（

268、除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1443. 拆放同業及其他金融機構款項項目2006-12-312005-12-31拆放境內同業21,4818,842拆放境內其他金融機構2,7781,828拆放境外同業166,755105,246小計191,014115,916減：損失準備(145)(185)合計190,869115,7314. 買入返售款項項目2006-12-312005-12-31買入返售證券6,41882,164買入返售票據9,9895,994買入返售貸款22,8111,077合計39,21889,235買入返售款項按交易方分類列示如下：項目2006-12-

269、312005-12-31同業13,77976,804其他金融機構25,43912,431合計39,21889,2355. 衍生金融工具衍生金融工具指一種金融產品，其價值取決於其所依附的另一種 “基礎性” 金融產品指數或其他變量的價值。通常這些 “基礎性” 產品包括股票、大宗商品、債券市價、指數市價或率及利率等。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合約、期貨、掉期及期權。衍生金融工具的名義金額是指其所依附的 “基礎性” 資產的合同價值。該合同價值體現了本行的交易量，但並不反映其風險。公允價值是指在知情和自願的交易者之間經公平交易達成的交換一項資產的價值或償還一項負債的金額。財務報表附註（除特別註明外

270、，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）145本集團於各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下：2006-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債外衍生工具外幣遠期合約78,78492,5814,189487176,041549(671)貨幣期權合約3,6316,06794,882104,5808,717(20)82,41598,64899,071487280,6219,266(691)利率衍生工具利率掉期合約6,25423,79841,55431,766103,3721,089(1,735)交叉貨幣掉期合約7971,1471,

271、4542,9306,328123(127)遠期利率合約3,0452,95219,9597,02832,98456(56)利率期權合約5641,1971,7423,2976,8003(3)10,66029,09464,70945,021149,4841,271(1,921)其他衍生工具79792(1)93,154127,742163,78045,508430,18410,539(2,613)上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：2006-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債利率衍生工具利率掉期合約1721,1107,28

272、11,55610,11997(258)交叉貨幣掉期合約6262(17)1721,1107,3431,55610,18197(275)財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1462005-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債外衍生工具外幣遠期合約49,24028,1101,10995079,409448(400)貨幣期權合約2,2911,06896,975100,3347,403(64)51,53129,17898,084950179,7437,851(464)利率衍生工具利率掉期合約10,2621

273、7,60149,32145,071122,2551,618(2,883)交叉貨幣掉期合約1362,2961,7369095,077418(113)遠期利率合約7,1745,09722,56411,52546,36067(67)利率期權合約2631,5623,0683,4118,3043(3)17,83526,55676,68960,916181,9962,106(3,066)69,36655,734174,77361,866361,7399,957(3,530)上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：2005-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年

274、至5年5年以上合計資產負債利率衍生工具利率掉期合約482,6002,5995,24746(258)交叉貨幣掉期合約6767(13)482,6002,6665,31446(271)財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1476. 客戶貸款及墊款6.1 客戶貸款及墊款按企業和個人分佈情況分析如下：項目2006-12-312005-12-31企業貸款及墊款：貸款2,630,9162,369,411貼現412,362392,781其中：銀行承兌358,203350,295商業承兌54,15942,486小計3,043,2782,762,192個人貸款及墊款58

275、7,893527,361貸款及墊款總額3,631,1713,289,553減：貸款損失準備 （附註六、6.4）(97,193)(83,692)其中：單獨測試準備(56,991)(49,396)組合測試準備(40,202)(34,296)貸款及墊款淨額3,533,9783,205,8616.2 客戶貸款及墊款按擔保方式分佈情況分析如下：項目2006-12-312005-12-31信用貸款869,776674,084保證貸款809,745765,746抵押貸款1,241,2591,123,344質押貸款710,391726,379貸款及墊款總額3,631,1713,289,5536.3 客戶貸款及

276、墊款按逾期期限分析如下：2006-12-312005-12-31三個月至六個月21,46835,724六個月至一年15,68935,184一年以上91,69977,656合計128,856148,564財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1486.4 貸款損失準備貸款損失準備變動情況2006年度2005年度年初余額83,692598,557本年計提 （附註六、32）30,01426,589已減值貸款利息沖轉 （附註六、26）(1,890)(8,349)本年轉出處置：財務重組轉讓資產 （註）(503,090)其他資產(3,479)(2,468)本年核銷(

277、11,144)(27,547)年末余額 （附註六、6.1）97,19383,692註：於2005年重組期間出售已減值貸款和墊款後，該等已減值貸款和墊款計提的減值損失準備人民幣5,030.9億元已於2005年沖回並記入資本公積作為注入資本。7. 債券投資項目附註六2006-12-312005-12-31應收款類投資7.11,106,1631,074,461持有至到期類投資7.21,228,937882,704可供出售類投資7.3499,108324,879以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資7.421,11318,341合計2,855,3212,300,3857.1 應收款類投資項目2006

278、-12-312005-12-31華融債券(1)312,996312,996特別國債(2)85,00085,000應收財政部款項(3)226,378246,000央行專項票據(4)434,790430,465政策性金融債(5)46,999合計1,106,1631,074,461(1)華融債券為一項華融公司於2000年至2001年期間分次向本集團定向發行的合共人民幣3,129.96億元的長期債券，所籌集的資金用於購買本集團的不良資產。該債券為10年期不可轉讓債券，年利率為2.25%。根據 財政部關於中國工商銀行所持有金融資產管理公司債券本息有關問題的通知 （財金函200580號） ，對本集團持有華

279、融公司債券的本金兌付，必要時財政部將給予支持；另從2005年7月1日開始，如果華融公司不能足額支付債券利息，財政部將給予資金支持。(2)特別國債為一項財政部於1998年向本集團定向發行的人民幣850億元長期特別國債，所籌集的資金全部用於補充國有獨資商業銀行資本金。該債券為30年期不可轉讓債券，於2028年到期，年利率為7.20%，相關利息收入根據國家有關規定作等額上繳中央財政支出處理，不計入利潤表。自2005年12月1日起，財政部按照2.25%的年利率向本行支付該項債券利息，本行停止向政府繳納與特別國債相關的款項。(3)2005年5月，經財政部批准，華融公司受財政部委託按照撥備前原賬面價值收購

280、本行損失類信貸資產人民幣1,760億元及非信貸風險資產人民幣700億元，其對價形成的應收財政部款項合共人民幣2,460億元於五年內分年償付，年利率為3%。自2006年11月起，財政部陸續歸還本金，截至2006年12月31日共計歸還人民幣196.22億元。(4)央行專項票據包括：一項票面金額為人民幣4,304.65億元的不可轉讓央行票據。一項票面金額為人民幣43.25億元，用於償還應收華融公司款項的不可轉讓央行票據。該票據將於2011年6月到期，年利率為1.89%。中國人民銀行有權於到期日前提前贖回該票據。(5)於2006年12月31日的余額為本集團於2006年購買的政策性銀行發行的金融債。這些

281、金融債為有固定或可確定支付金額且不存在活躍市場的債券。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1497.2 持有至到期類投資項目2006-12-312005-12-31按發行人分類：政府及央行847,186592,134政策性銀行308,649246,306公共實體18,6635,223同業和其他金融機構42,67529,361企業11,8039,9171,228,976882,941減：投資減值準備 （附註六、7.5）(39)(237)合計1,228,937882,7047.3 可供出售類投資項目2006-12-312005-12-31按發行人分類：政

282、府及央行260,383212,055政策性銀行70,08455,765公共實體61,370588同業和其他金融機構77,03145,922企業30,24010,549合計499,108324,8797.4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資項目2006-12-312005-12-31按發行人分類：政府及央行2,42411,467政策性銀行2,3794,279公共實體98509同業和其他金融機構9081,259企業15,304827合計21,11318,3417.5 債券投資減值準備投資減值準備變動情況2006年度2005年度年初余額237164本年計提 （回轉） （附註六、32）(5)1

283、3本年轉入60本年核銷(193)年末余額 （附註六、7.2）39237財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1508. 股權投資項目2006-12-312005-12-31投資聯營企業 （附註六、8.1）127120其他股權投資 （附註六、8.2）5,5445,643股權投資差額1,1951,306合計6,8667,0698.1 投資聯營企業本集團主要聯營公司的詳細情況如下：股權比例公司名稱2006-12-312005-12-31註冊地業務性質本行直接持有：青島國際銀行20.83%20.83%中國青島商業銀行本行間接持有：中國平安保險 （香港） 有限公司

284、 （註）14.93%14.93%中國香港保險公司註：通過一間非全資擁有子公司 中國工商銀行 （亞洲） 有限公司持有此聯營公司的25%股權。本行持有中國工商銀行 （亞洲） 有限公司的股權詳情已刊於附註七、8.1。8.2 其他股權投資項目2006-12-312005-12-31股權投資 上市1,368437股權投資 非上市4,6435,246小計6,0115,683減：其他股權投資減值準備 （附註六、8.3）(467)(40)合計5,5445,643除於2006年12月31本集團擁有的為人民幣4,300萬元為交易而持有的投資外 （2005年12月31日：人民幣：零元） ，本集團將上述的其他股權投資

285、分類為可供出售類投資。其中某些可供出售投資沒有市場報價，其公允價值無法可靠計量，因此按成本扣除減值損失列示。8.3 股權投資減值準備其他股權投資減值準備變動情況2006年度2005年度年初余額404,057本年計提 （附註六、32）430本年核銷處置(3)(4,017)年末余額46740財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1519. 固定資產租入固定土地、房屋資產改良辦公設備及建築物支出及計算機運輸設備合計原價：2006年1月1日98,1901,53314,4201,907116,050購入9273322,850804,189在建工程轉入 （附註六、

286、10）1,,816其他資產轉入214061減少(1,161)(443)(270)(116)(1,990)2006年12月31日99,1441,47217,6261,884120,126累計折舊：2006年1月1日2,1907522,5525045,998本年計提 （附註六、30）3,9362855,31066410,195減少(107)(431)(153)(83)(774)2006年12月31日6,0196067,7091,08515,419固定資產淨值：2006年12月31日93,1258669,917799104,7072005年12月31日96,00078111,8

287、681,403110,052固定資產減值準備：2006年12月31日490845022005年12月31日7676固定資產淨額：2006年12月31日92,6358669,909795104,2052005年12月31日95,92478111,8681,403109,976固定資產減值準備變動情況2006年度2005年度年初余額761,958本年計提 （附註六、32）448107本年處置(22)(1,989)年末余額50276根據國家的相關法律規定，本行在股份公司成立後需將原國有商業銀行資產之權屬更改至股份公司名下。截至2006年12月31日，本行尚有部份資產未完成權屬更名手續，管理層預期相關

288、手續不會影響本行承繼這些資產的權利或對本行的經營運作造成嚴重影響。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司15210. 在建工程2006-12-312005-12-31年初余額2,8502,744本年增加2,0222,061轉入固定資產 （附註六、9）(1,816)(1,712)其他減少(148)(243)年末余額2,9082,850減：減值準備(345)(185)年末淨值2,5632,665在建工程減值準備變動情況2006年度2005年度年初余額18570本年計提 （附註六、32）160182本年核銷處置(67)年末余額34518511. 其他資產項目附

289、註六2006-12-312005-12-31應收利息11.126,10924,993其他應收款11.211,95510,953無形資產11.39411,023長期待攤費用11.4468658抵債資產11.54,6156,761其他長期資產11.62,1771,668合計46,26546,056財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）15311.1 應收利息於2006年12月31日及2005年12月31日，本集團的應收利息賬齡均為一年以內。2006-12-31性質金額比例壞賬準備淨值債券投資17,81068%17,810貸款6,01824%6,018買入返

290、售款項8383其他2,1988%2,198合計26,109100%26,1092005-12-31性質金額比例壞賬準備淨值債券投資14,86760%14,867貸款5,55622%5,556買入返售款項77其他4,56318%4,563合計24,993100%24,99311.2 其他應收款(1) 按賬齡列示2006-12-31賬齡金額比例壞賬準備淨值1年以內9,46779%9,46712年7316%572623年1681%21663年以上1,60414%81,596合計11,970100%1511,9552005-12-31賬齡金額比例壞賬準備淨值1年以內4,91145%84,90312年2

291、,44622%32,44323年2,71325%12,7123年以上9038%8895合計10,973100%2010,953財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司154(2) 按性質列示2006-12-31性質金額比例壞賬準備淨值待結算及清算款項3,85532%3,855其他應收暫付款8,11568%158,100合計11,970100%1511,9552005-12-31性質金額比例壞賬準備淨值待結算及清算款項2,81726%2,817應收職工住房款791%79其他應收暫付款8,07773%208,057合計10,973100%2010,953壞賬準

292、備變動情況2006年度2005年度年初余額205,817本年核銷處置(5)(5,797)年末余額152011.3 無形資產軟件其他合計2006年1月1日1,01941,023本年增加2808288本年攤銷(355)(1)(356)本年轉出(13)(13)小計93111942減：減值準備(1)(1)2006年12月31日9311094111.4 長期待攤費用租賃費其他合計2006年1月1日402256658本年增加5652108本年攤銷(98)(79)(177)本年轉出(23)(98)(121)2006年12月31日337131468財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六

293、年度報告 （A股）15511.5 抵債資產項目2006-12-312005-12-31房產5,2336,842土地1,0801,403設備297346法人股279242其他8109小計6,8978,942減：抵債資產減值準備(2,282)(2,181)抵債資產淨值4,6156,76111.6 其他長期資產項目2006-12-312005-12-31待處理應收款458387待清理接收資產1,0531,068其他1,328213小計2,8391,668減：其他長期資產減值準備(662)合計2,1771,66812. 同業及其他金融機構存入款項項目2006-12-312005-12-31境內同業及其

294、他金融機構存入359,662197,095境外同業及其他金融機構存入7,8324,455合計367,494201,55013. 同業及其他金融機構拆入款項項目2006-12-312005-12-31境內同業及其他金融機構拆入7,4877,382境外同業及其他金融機構拆入25,33723,978合計32,82431,360財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司15614. 賣出回購款項項目2006-12-312005-12-31按性質分類：國債34,95420,140金融債629542其他債券11,5997,874票據及貸款1,4283,745合計48,6

295、1032,301按抵押品分類：賣出回購證券47,18228,556賣出回購票據493790賣出回購貸款9352,955合計48,61032,301按交易方分類：同業12,99226,913其他金融機構35,6185,388合計48,61032,30115. 存款項目2006-12-312005-12-31客戶存款 （附註六、15.1）6,257,7375,658,922其他93,68677,944合計6,351,4235,736,866財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）15715.1 客戶存款項目2006-12-312005-12-31短期存款：活

296、期存款1,968,4271,773,350一年期及以下定期存款634,895484,394單位通知存款190,355180,554短期儲蓄存款：活期儲蓄存款1,105,5751,012,876一年期及以下定期儲蓄存款1,674,3201,285,137個人通知存款32,61737,263存入短期保證金：承兌票保證金31,40121,791開出保證憑信保證金3,5782,516信用證開證保證金7,0576,762外買賣交易保證金1,5671,426其他12,3979,474長期存款76,62961,259長期儲蓄存款509,231772,514存入長期保證金9,6889,606合計6,257,7

297、375,658,92216. 應交稅金及附加項目2006-12-312005-12-31所得稅16,38614,641營業稅3,8022,849城建稅225169教育費附加12390其他1,4681,487合計22,00419,23617. 應付工資及福利費項目2006-12-312005-12-31應付工資5,1633,695應付福利費1,5141,431合計6,6775,126財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司15818. 應付債券及存款證項目2006-12-312005-12-31已發行次級債券(1)35,00035,000已發行存款證(2)6

298、,4585,704已發行票據(3)2,9473,076合計44,40543,780(1)已發行次級債券經中國人民銀行和銀監會的批准，本行於2005年通過公開市場投標方式，發行可提前贖回的次級債券合共人民幣350億元，包括：(i)2015年到期的10年定息次級債券合共人民幣130億元，按票面年利率3.11%計息。本行有權於2010年8月29日按面值贖回全部或部分債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將上調3%。(ii)2020年到期的15年定息次級債券合共人民幣130億元，按票面年利率3.77%計息。本行有權於2015年9月6日按面值贖回全部或部分債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將

299、上調3%。(iii) 2015年到期的10年浮息次級債券合共人民幣90億元，票面利率為特定 “基準利率” 加1.05%。其基準利率以中國銀行間貨幣市場7日加權平均回購利率為基準。本行有權於2010年9月14日按面值贖回全部或部分債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將上調1%。(2)已發行存款證已發行存款證由本行之子公司中國工商銀行 （亞洲） 有限公司發行。(3)已發行票據於2004年9月，本行之間接子公司 ICBCA(C.I.） Limited 發行美元票據，年息票率4.125%，並於2009年9月16日到期。有關票據由本集團子公司中國工商銀行 （亞洲） 有限公司提供無條件及不可撤回擔保

300、。該票據在初次確認時被指定為以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融負債，其公允價值的變動計入當期損益。於2006年12月31日，該票據的公允價值與本集團按照合同於到期日支付持有人的差額為人民幣1.14億元(2005年12月31日：人民幣1.28億元） 。因信貸風險導致金融負債公允價值變動的金額及累計數額，於相關期間及相關期末並不重大。19. 遞延稅負債項目2006-12-312005-12-31資產損失準備(1,481)(928)短期債券折溢價攤銷及利息確認541可供出售投資公允價值變動9421,001以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的公允價值變動1,7761,254其他147(

301、450)合計1,3841,41820. 其他負債項目附註六2006-12-312005-12-31應付利息50,86338,177其他應付款20.190,50946,117補充退休福利20.229,921應付股利10,146其他8,7336,873合計160,251121,088財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）15920.1 其他應付款項目2006-12-312005-12-31待劃轉結算款14,73913,164代理業務8,5157,627本票4,8564,026待劃轉清算款項3,2263,388應付購入債券款項25,8702,346應付財政部

302、和金公司(1)24,4488,028其他8,8557,538合計90,50946,117(1)本行在發行H股時代財政部和中央金投資有限責任公司 （以下簡稱 “金公司” ） 出售81.3993億股股份，截至2006年12月31日，在扣除相關的上市費用後，應付余額合計人民幣244.48億元 （附註十、1和2)。於2005年12月31日的余額是在財務重組過程中產生的人民幣80.28億元應付財政部款，該應付款於2006年6月轉為資本金（附註六、21)。20.2 補充退休福利本集團向於2005年6月30日前退休的境內員工提供補充退休福利，包括補充退休金及補充醫療福利。本集團於2005年12月31日的補充

303、退休福利負債，由獨立精算師韜睿咨詢公司的精算顧問 （美國精算師學會成員） 使用預期累積福利單位法進行計算。精算收益或損失於發生當期於利潤表內確認。本集團於本年度對補充退休福利負債以等額的資產作出清算。清算後，該資產及福利負債納入指定基金，由企業年金理事會設立專門賬戶，獨立運作。企業年金理事會負責該基金的管理運作及補充退休福利的支付。本集團不再對該補充退休福利承擔支付義務。於合併資產負債表內確認的淨福利負債變動及於合併利潤表內確認的福利開支淨額如下：(1) 合併資產負債表內確認的淨福利負債變動如下：2006年度2005年度年初淨負債29,92127,261年內福利支出(662)(2,110)於合

304、併利潤表內確認的淨支出 （附註六、30）3894,770補充退休福利清算(29,648)年末淨負債29,921(2) 於合併利潤表內確認的淨支出如下：2006年度2005年度年內確認的利息支出5051,245年內確認的精算虧損 （收益）(116)3,525於合併利潤表內確認的淨支出 （附註六、30）3894,770財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司160(3) 主要精算假設項目2006-12-312005-12-31折現率不適用3.50%醫療費用年增長率不適用8.00%已故員工遺屬的預期津貼年增長率不適用4.50%現有退休員工的預計平均剩余壽命不適用

305、15.4年由於本集團已於本年度對補充退休福利負債進行清算，因此並未在年末進行精算。21. 股本2006-12-312005-12-31股數金額股數金額（百萬股）（百萬股）註冊資本 （股本） ：國家股 （每股人民幣1元）248,000248,000H股 （每股人民幣1元）83,05783,057A股 （每股人民幣1元）250,962250,962334,019334,019248,000248,000本集團於2006年度發行股本的變動情況如下：發行股本 （百萬股）註國家股外資股H股A股總計2006年1月1日(1)248,000248,000發行普通股(2)14,32424,18538,509向社

306、保基金理事會劃轉國家股(3)(4,070)4,070發行H股(4)(8,140)40,70032,560發行A股(4)14,95014,950股份轉換(5)(250,114)(24,185)38,287236,0122006年12月31日83,057250,962334,019(1)2005年4月，國家通過金公司向本行注入資本金150億美元。本行的實收資本從2005年1月1日的人民幣1,606.69億元增加至人民幣2,848.17億元。經國務院批准，本行於2005年10月28日重組為一家股份有限公司，總註冊資本為人民幣2,480億元。本行的實收資本、資本公積 （包括根據國有企業重組的相關法規要

307、求進行評估所產生的評估增值） 、盈余公積及累計虧損已於股份有限公司成立日當天轉為已發行股本。本行向財政部和金公司發行合共2,480億股每股面值人民幣1元的發起人股票，財政部和金公司各自持有1,240億股。另外，淨資產價值人民幣2,560.28億元 （其中實收資本人民幣2,848.17億元，資本公積、盈余公積及外幣報表折算差額合計人民幣6,287.27億元，扣除累計虧損6,575.16億元） 與已發行股本人民幣2,480億元之間的差額人民幣80.28億元作為應付予財政部的款項處理，並已包含在其他負債中 （見附註六、20.1） 。上述股本的實收情況已由安永華明會計師事務所審驗並於2005年10月2

308、4日出具驗資報告 （安永華明2005驗字第24477003號） 。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）161(2)於2006年4月，本行向境外戰略投資者 （包括高盛集團、安聯集團、美國運通公司） 合共發行普通股份241.85億股，每股面值人民幣1元。該股本的實收情況已由安永華明會計師事務所審驗並於2006年4月28日出具驗資報告 （安永華明2006驗字第24477002號） 。另外，於2006年6月，本行向全國社會保障基金理事會 （以下簡稱 “社保基金理事會” ） 發行普通股份143.24億股，每股面值人民幣1元。當中有79.45億股以現金支付，其余

309、63.79億股以應付財政部款轉增資本形式支付。該股本的實收情況已由安永華明會計師事務所審驗並於2006年6月29日出具驗資報告 （安永華明2006驗字第24477003號） 。(3)按照有關處置國有股份的規定，本行的國有股東財政部、金公司及社保基金理事會須按其各自於本行股權的比例，向社保基金理事會劃轉合計相當於發售股份數目10%的股份。根據證監會2006年9月19日的批復，該批由社保基金理事會持有的所有股份將以一兌一的基準轉換為H股。(4)本行分別在上海證券交易所及香港聯交所發行A股及H股，並於2006年10月27日在上海證券交易所及香港聯交所同時掛牌上市。本次新發行的股票包括A股149.5億

310、股及H股325.6億股 （含超額配售） ，每股面值人民幣1元。該股本的實收情況已由安永華明會計師事務所驗證 （驗資報告安永華明2006驗字第24477007號） 。(5)本行在上海證券交易所完成發行A股及在香港聯交所完成發行H股後，財政部及金公司持有的全部股份以一兌一的基準轉換為A股；由社保基金理事會持有的所有股份將以一兌一的基準轉換為H股；由高盛集團、安聯集團及美國運通持有的未上市外資股以一兌一的基準轉換為H股。22. 資本公積本行於2005年的資本公積變動主要來自本行於2005年度的重組及股份制改革中形成的評估淨增值。本行於2006年的資本公積變動主要來自於境外戰略投資者向本行入資形成的股

311、票溢價和發行A股及H股形成的股票溢價。截至2006年12月31日，境外戰略投資者 （包括高盛集團、安聯集團、美國運通公司） 及社保基金理事會向本行投入資金合共人民幣484.66億元，其中人民幣385.09億元計入股本，余額人民幣99.57億元股票溢價計入資本公積。截至2006年12月31日，在扣除相關發行費用後，本行發行A股及H股吸收資金合計折人民幣1,445.85億元，其中人民幣475.1億元計入股本，余額人民幣970.76億元股票溢價計入資本公積。此外，按財會200514號文的要求，可供出售類投資公允價值變動亦計入資本公積。23. 盈余公積根據公司法，本行需要按稅後利潤的10%提取法定盈余

312、公積。當本行法定盈余公積累計額為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈余公積。經股東大會批准，本行提取的法定盈余公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資本。在運用法定盈余公積轉增資本時，可按股東原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公積不得少於註冊資本的25%。提取任意盈余公積由股東大會決定。於2005年末及2006年末，盈余公積全部為法定盈余公積。24. 一般準備根據財政部的有關規定，本行需要從淨利潤提取一般準備作為利潤分配處理。一般準備余額不應低於風險資產年末余額的1%，並需要自2005年7月1日起在不超過五年內提足。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商

313、銀行股份有限公司16225. 利潤分配本行經2006年4月21日第一屆第七次董事會決議，從股份公司成立後的淨利潤中提取法定盈余公積人民幣3.75億元，同時提取一般準備人民幣17億元。此外，董事會亦建議分派截至2005年12月31日止年度末期股利人民幣35.37億元。以上利潤分配方案已於2006年4月28日經本行第二次臨時股東大會決議通過。按照2006年7月28日第一屆第十一次董事會決議並經2006年7月31日舉行的第四次臨時股東大會決議通過的利潤分配方案，本行根據2006年6月30日時點的審計結果，提取法定盈余公積人民幣26.51億元及一般準備人民幣53.02億元，同時對可供分配利潤人民幣18

314、5.93億元 （即每股約人民幣0.065元） 進行股利分配。按照2006年7月31日和2006年9月22日舉行的臨時股東大會決議，就2006年7月1日起至本行在上海證券交易所完成發行A股或在香港聯交所完成發行H股兩者較早者之前一日的期間 （以下簡稱 “特別股利期間” ） 的淨利潤提取法定盈余公積及一般準備，同時對該期間的可供分配利潤 （取中國會計準則與國際財務報告準則下的結果兩者孰低） ，向上市前原股東進行分配。本行根據2006年10月31日時點的審計結果，從特別股利期間淨利潤提取法定盈余公積人民幣15.11億元及一般準備人民幣30.21億元，向上市前原股東分配股利人民幣101.46億元。本行

315、根據2006年12月31日時點的審計結果，提取法定盈余公積人民幣9.13億元及一般準備人民幣26.96億元，同時對可供分配利潤約人民幣53.44億元進行股利分配 （見附註十二、2)。26. 淨利息收入項目2006年度2005年度利息收入：客戶貸款及墊款利息收入176,488166,240金融企業往來利息收入18,43513,437貼現利息收入11,1359,045債券投資利息收入66,88345,870272,941234,592利息支出：存款及存款證利息支出100,66680,753金融企業往來利息支出7,8985,356發行債券利息支出1,259490109,82386,599淨利息收入1

316、63,118147,993利息收入包括以下的已減值貸款利息沖轉 （附註六、6.4） ：2006年度2005年度已減值貸款利息沖轉1,8908,349財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）16327. 手續費及佣金收入項目2006年度2005年度人民幣清算和結算業務4,6562,824理財業務3,2801,929銀行卡業務3,2282,346投資銀行業務3,0992,018代理業務1,2541,081外中間業務1,006879電子銀行業務693421擔保及承諾業務433261托管業務341263其他539354合計18,52912,37628. 投資收益

317、項目2006年度2005年度債券投資交易價差淨損益47429股權投資淨損益(4)(42)合計4338729. 其他經營淨收入項目2006年度2005年度公允價值變動淨收益 （損失） ：衍生金融工具1,9485,130為交易而持有的投資(5)(19)其他(285)221其他業務淨收入144329合計1,8025,66130. 營業費用項目2006年度2005年度職工費用34,76027,990補充退休福利 （附註六、20.2）3894,770折舊費 （附註六、9）10,19510,101業務費用19,12518,432合計64,46961,293財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬

318、元）中國工商銀行股份有限公司16431. 營業稅金及附加項目2006年度2005年度營業稅10,3728,564城建稅674551教育費附加356288其他1716合計11,4199,41932. 資產損失準備項目附註六2006年度2005年度貸款損失準備6.430,01426,589債券投資減值準備 （回轉）7.5(5)13股權投資減值準備8.3430固定資產減值準備9448107在建工程減值準備10160182其他資產減值準備1,142123合計32,18927,01433. 所得稅項目2006年度2005年度當期所得稅款23,51914,836其中：中國境內23,01014,563中國香

319、港及澳門436220海外7353以前年度多提稅款(1,359)遞延所得稅費用2510,171合計22,18525,007影響遞延所得稅的暫時性差異的產生及回轉情況如下：項目2006年度2005年度資產損失準備(553)4,278沖銷應收利息954房改處置損失2,548短期債券折溢價攤銷及利息確認(541)(486)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的公允價值變動5221,649其他5971,228遞延所得稅費用2510,171財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）16534. 現金及現金等價物項目2006-12-312005-12-31現金3

320、1,44630,085現金等價物：原到期日不超過三個月的 買入返售款項10,29181,302 存放中央銀行款項74,70469,650 存放同業及其他金融機構款項7,5478,095 拆放同業及其他金融機構款項151,37288,080 債券投資231,43417,212小計475,348264,339合計506,794294,42435. 股票增值權計劃根據本行2006年7月31日舉行的第四次臨時股東大會決議，本行擬向符合資格的董事、監事、高管人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授於股票增值權。股票增值權依據本行H股的價格進行授予和行使，且自授予之日起10年內有效。截至本報告日，本行還未授

321、予任何股票增值權。七、銀行財務報表主要項目補充附註1. 現金及存放中央銀行款項項目2006-12-312005-12-31庫存現金31,21329,905法定存款準備金 人民幣542,511410,292法定存款準備金 外幣5,1884,632超額存款準備金74,31669,381其他50,01739,362合計703,245553,5722. 存放同業及其他金融機構款項項目2006-12-312005-12-31存放境內同業及其他金融機構5,7895,886存放境外同業及其他金融機構8,42410,237小計14,21316,123減：損失準備(31)(28)合計14,18216,095財務

322、報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1663. 拆放同業及其他金融機構款項項目2006-12-312005-12-31拆放境內同業20,3498,802拆放境內其他金融機構2,7781,828拆放境外同業132,290103,386小計155,417114,016減：損失準備(145)(185)合計155,272113,8314. 買入返售款項項目2006-12-312005-12-31買入返售證券6,41882,164買入返售票據9,9895,994買入返售貸款22,8111,077合計39,21889,235買入返售款項按交易方分類列示如下：項目200

323、6-12-312005-12-31同業13,77976,804其他金融機構25,43912,431合計39,21889,2355. 衍生金融工具衍生金融工具指一種金融產品，其價值取決於其所依附的另一種 “基礎性” 金融產品指數或其他變量的價值。通常這些 “基礎性” 產品包括股票、大宗商品、債券市價、指數市價或率及利率等。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合約、期貨、掉期及期權。衍生金融工具的名義金額是指其所依附的 “基礎性” 資產的合同價值。該合同價值體現了本行的交易量，但並不反映其風險。公允價值是指在知情和自願的交易者之間經公平交易達成的交換一項資產的價值或償還一項負債的金額。財務報表附註（除

324、特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）167本行於各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下：2006-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債外衍生工具外幣遠期合約63,31689,7364,079487157,618513(631)貨幣期權合約93,70493,7048,69663,31689,73697,783487251,3229,209(631)利率衍生工具利率掉期合約5,72220,04134,23429,20189,198979(1,571)交叉貨幣掉期合約7971,1471,0502,9155,9091

325、20(124)遠期利率合約3,0452,95219,9597,02832,98456(56)利率期權合約453,1483,1939,56424,14055,28842,292131,2841,155(1,751)72,880113,876153,07142,779382,60610,364(2,382)上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：2006-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債利率衍生工具利率掉期合約1723735,8171,0887,45044(249)交叉貨幣掉期合約6262(17)1723735,8791

326、,0887,51244(266)財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1682005-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債外衍生工具外幣遠期合約38,98224,,011389(370)貨幣期權合約4796,84296,8897,335(1)39,02924,11097,811950161,9007,724(371)利率衍生工具利率掉期合約9,65016,27240,15442,377108,4531,059(2,182)交叉貨幣掉期合約1362,2631,5799094,8

327、87304(109)遠期利率合約7,1745,09722,56411,52546,36067(67)利率期權合約1673,2563,42316,96023,79964,29758,067163,1231,430(2,358)55,98947,909162,10859,017325,0239,154(2,729)上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：2005-12-31按剩余到期日分析的名義金額公允價值3個月3個月內至1年1年至5年5年以上合計資產負債利率衍生工具利率掉期合約482,6002,5995,24746(258)交叉貨幣掉期合約6767(13)482,6002,666

328、5,31446(271)6. 客戶貸款及墊款6.1 客戶貸款及墊款按企業和個人分佈情況分析如下：項目2006-12-312005-12-31企業貸款及墊款：貸款2,562,7082,306,434貼現412,313392,717其中：銀行承兌358,185350,231商業承兌54,12842,486小計2,975,0212,699,151個人貸款及墊款576,155515,113貸款及墊款總額3,551,1763,214,264減：貸款損失準備 （附註七、6.4）(96,744)(83,168)其中：單獨測試準備(56,785)(49,095)組合測試準備(39,959)(34,073)貸款

329、及墊款淨額3,454,4323,131,096財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1696.2 客戶貸款及墊款按擔保方式分佈情況分析如下：項目2006-12-312005-12-31信用貸款836,176645,818保證貸款801,536759,618抵押貸款1,203,6971,090,534質押貸款709,767718,294貸款及墊款總額3,551,1763,214,2646.3 客戶貸款及墊款按逾期期限分析如下：2006-12-312005-12-31三個月至六個月20,67734,823六個月至一年15,61735,183一年以上91,6

330、5377,647合計127,947147,6536.4 貸款損失準備貸款損失準備變動情況2006年度2005年度年初余額83,168597,646本年計提29,89226,809已減值貸款利息沖轉(1,880)(8,339)本年轉出處置：財務重組轉讓資產(503,090)其他資產(3,479)(2,468)本年核銷(10,957)(27,390)年末余額 （附註七、6.1）96,74483,1687. 債券投資項目附註七2006-12-312005-12-31應收款項類投資7.11,106,1631,074,461持有至到期類投資7.21,236,211887,677可供出售類投資7.3488

331、,264314,497以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資7.419,38816,582合計2,850,0262,293,217財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1707.1 應收款項類投資項目2006-12-312005-12-31華融債券(1)312,996312,996特別國債(2)85,00085,000應收財政部款項(3)226,378246,000央行專項票據(4)434,790430,465政策性金融債(5)46,999合計1,106,1631,074,461(1)詳情請見附註六、7.1(1)。(2)詳情請見附註六、7.1(2)。(

332、3)詳情請見附註六、7.1(3)。(4)詳情請見附註六、7.1(4)。(5)詳情請見附註六、7.1(5)。7.2 持有至到期類投資項目2006-12-312005-12-31按發行人分類：政府及央行846,985591,942政策性銀行308,649246,306公共實體18,4824,959同業和其他金融機構51,01235,714企業11,1228,9931,236,250887,914減：投資減值準備 （附註七、7.5）(39)(237)合計1,236,211887,6777.3 可供出售類投資項目2006-12-312005-12-31按發行人分類：政府及央行259,976212,05

333、5政策性銀行70,06155,765公共實體60,603同業和其他金融機構72,87942,560企業24,7454,117合計488,264314,497財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1717.4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資項目2006-12-312005-12-31按發行人分類：政府及央行2,21511,246政策性銀行2,3794,279公共實體300同業和其他金融機構423757企業14,371合計19,38816,5827.5 債券投資減值準備持有至到期類投資減值準備變動情況2006年度2005年度年初余額237164本

334、年計提 （回轉）(5)13本年轉入60本年核銷(193)年末余額 （附註七、7.2）392378. 股權投資項目2006-12-312005-12-31股權投資 子公司 （附註七、8.1）9,2018,265股權投資 聯營公司9290其他股權投資 （附註七、8.2）4,4424,952合計13,73513,307財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1728.1 子公司已合併在本集團合併財務報表內的主要控股子公司的詳細情況如下：2006年12月31日股權比例已發行股本註冊地及公司名稱2006-12-312005-12-31實收資本面值成立日期業務性質中國

335、工商銀行 （亞洲） 有限公司59.72%59.72%22.4252億港元普通股中國香港商業銀行1964年11月12日工商國際金融有限公司100%100%2.8億港元普通股中國香港商業銀行1973年3月30日工商東亞金融控股有限公司75%75%2,000萬美元普通股英屬維爾京群島投資銀行1998年1月22日中國工商銀行 （倫敦） 有限公司100%100%1億美元普通股英國倫敦商業銀行2002年10月3日中國工商銀行 （阿拉木圖）100%100%1,000萬美元普通股哈薩克斯坦阿拉木圖商業銀行股份公司1993年3月3日中國工商銀行盧森堡有限公司100%1,850萬美元普通股盧森堡商業銀行2006年

336、9月22日工銀瑞信基金管理有限公司55%55%人民幣2億元中國北京基金管理2005年6月21日公司對已合併在本集團合併財務報表內的主要控股子公司的投資變動情況如下：2006年度2005年度年初賬面淨值8,2657,446投資成本增加144110應享子公司稅後利潤1,134695收到的股利(389)(340)評估增值494處置及其他變動47(140)年末賬面淨值9,2018,2658.2 其他股權投資項目2006-12-312005-12-31股權投資 上市3724股權投資 非上市4,5374,988小計4,9094,992減：其他股權投資減值準備 （附註七、8.3）(467)(40)合計4,4

337、424,952本行將上述的其他股權投資分類為可供出售類投資。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1738.3 其他股權投資減值準備其他股權投資減值準備變動情況2006年度2005年度年初余額404,057本年計提430本年核銷處置(3)(4,017)年末余額 （附註七、8.2）467409. 同業及其他金融機構存入款項項目2006-12-312005-12-31境內同業及其他金融機構存入359,652197,658境外同業及其他金融機構存入8,4464,067合計368,098201,72510. 同業及其他金融機構拆入款項項目2006-12-312

338、005-12-31境內同業及其他金融機構拆入6,8864,683境外同業及其他金融機構拆入23,58925,026合計30,47529,70911. 賣出回購款項項目2006-12-312005-12-31按性質分類：國債34,95420,140金融債629542其他債券11,5997,874票據及貸款1,9374,553合計49,11933,109按抵押品分類：賣出回購證券47,18228,556賣出回購票據493790賣出回購貸款1,4443,763合計49,11933,109按交易方分類：同業13,50127,721其他金融機構35,6185,388合計49,11933,109財務報表附

339、註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司17412. 存款項目2006-12-312005-12-31客戶存款 （附註七、12.1）6,157,7175,593,913其他93,68677,941合計6,251,4035,671,85412.1 客戶存款項目2006-12-312005-12-31短期存款：活期存款1,958,2711,765,107一年期及以下定期存款566,927438,086單位通知存款190,344180,523短期儲蓄存款：活期儲蓄存款1,099,1211,003,655一年期及以下定期儲蓄存款1,659,3011,284,617個人通知存

340、款32,60337,263存入短期保證金：承兌票保證金31,40121,791開出保證憑信保證金3,5732,516信用證開證保證金7,0146,692外買賣交易保證金1,5671,426其他12,3659,445長期存款76,62860,691長期儲蓄存款508,914772,495存入長期保證金9,6889,606合計6,157,7175,593,91313. 應交稅金及附加項目2006-12-312005-12-31所得稅16,17614,627營業稅3,8002,849城建稅225169教育費附加12390其他1,4641,484合計21,78819,21914. 應付工資及福利費項目

341、2006-12-312005-12-31應付工資5,0213,627應付福利費1,5041,422合計6,5255,049財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）17515. 應付債券項目2006-12-312005-12-31已發行次級債券 （註）35,00035,000註：詳情請見附註六、18(1)八、或有事項、承諾及主要表外項目1. 財務承諾資本性支出承諾項目2006-12-312005-12-31已批准但未簽約2,496680已簽約但未撥付5261,370合計3,0222,050上述主要為本集團購建房屋和設備的資本性支出承諾。經營性租賃承諾於各資

342、產負債表日，本集團就下列期間的不可撤銷之租賃協議需繳付的最低租金為：2006-12-312005-12-31一年以內1,3871,331一至二年1,0611,005二至三年794771三至五年1,0621,068五年以上1,4431,665合計5,7475,8402. 表外項目項目2006-12-312005-12-31銀行承兌票134,68492,565開出保證憑信171,205121,117開出遠期信用證37,30424,112開出即期信用證37,22727,606貸款承諾 （註）314,074167,959合計694,494433,359註：包括不可撤銷的授信額度、分期發放貸款的承諾及向

343、信用卡持有人發放的信用額度。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1763. 委託業務項目2006-12-312005-12-31委託存款125,020101,718減：委託貸款124,189101,212委託存款淨額831506委託貸款為本集團與委託存款方簽訂委託協議，由本集團代委託方發放貸款與委託方指定的借款人。本集團不承擔任何風險。委託存款大於委託貸款部分系尚未發放與指定借款方的委託存款資金，該差額在短期存款中反映。4. 或有事項4.1 未決訴訟和糾紛於2006年12月31日，本集團有作為被告的未決訴訟案件標的金額共計人民幣37.22億元(2005

344、年12月31日：人民幣29.29億元） 。有關案件均處於審理階段。本行管理層認為，本集團已經對有關未決訴訟案件可能遭受的損失進行了預計並計提足夠準備。4.2 憑證式國債兌付及承銷承諾本行受財政部委託作為其代理人發行憑證式國債。憑證式國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的憑證式國債，而本行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為憑證式國債本金及至兌付日的應付利息。於2006年12月31日，本行具有提前兌付義務的憑證式國債的本金余額為人民幣2,055.22億元 （2005年12月31日：人民幣2,324.18億元） 。本行管理層認為在該等憑證式國債到期前，本行所需兌付的憑證式國債金額並不重大。財政部對提前兌

345、付的憑證式國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。於2006年12月31日，本行沒有未履行的憑證式國債承銷承諾 （2005年12月31日：人民幣23.70億元） 。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）177九、風險披露1. 信用風險信用風險是債務人或交易對手於到期時無力償債的損失風險。如交易對手集中於某一行業或地區，或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。本集團主要為境內客戶提供貸款，主要的表外項目如銀行承兌票的客戶亦主要為境內客戶。然而，中國各地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同地區的信用風險亦不相同。本集團在向個別客戶授信之前，首先

346、會進行信用評級，並定期檢查所授出的信貸。信用風險管理的手段亦包括取得抵押品及保證。對於資產負債表外的授信相關承諾，本集團一般會收取擔保存款以減低信用風險。本集團定期檢查對不同行業和地區的授信額度。本集團信貸業務的行業集中度和地區集中度詳情，載於下文。本集團的貸款客戶有不同行業的企業，主要的分佈如下：2006-12-312005-12-31余額佔比(%)余額佔比(%)製造業683,28619673,66420交通運輸及物流536,62415379,01511發電及供電346,4999284,9359批發、零售及餐飲272,4808280,9699房地產開發256,1847217,0007教育、醫

347、療及其他非營利機構107,5373104,8903建築53,745293,8643其他374,56110335,07410企業貸款小計2,630,916732,369,41172個人住房及商用房貸款486,07413450,09214其他101,819377,2692個人貸款小計587,89316527,36116貸款小計3,218,809892,896,77288貼現412,36211392,78112貸款及墊款總額3,631,1711003,289,553100財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司178根據2006年中國人民銀行金融統計制度的補充要

348、求，本集團對個人貸款分類進行了調整。2005年末貸款分類亦進行了相應的調整。本集團按地區分佈的貸款如下：本集團以發放貸款的分支機構的所在地為基礎，按地區對貸款進行了分類。通常情況下，借款人的所在地與發放貸款的分支機構的所在地之間，存在較高的關聯性 （本行總行發放貸款的情形除外，總行發放和管理一些規模大的公司借款人在全國各地的貸款及大部分的票據貼現） 。下表列示於各資產負債表日，本集團向客戶提供的貸款合計按地域的分佈情況。2006-12-312005-12-31余額佔比(%)余額佔比(%)總行259,2897263,1178長江三角洲907,12525791,99024珠江三角洲513,5141

349、4453,77314環渤海地區640,21318574,51317中部地區467,14213424,62813西部地區533,44415484,13415東北地區198,4275193,0006境外及其他112,0173104,3983貸款及墊款總額3,631,1711003,289,553100各地區的組成部分請見分部報告 （附註五） 。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1792. 流動性風險於2006年12月31日，本集團合併資產負債表的到期日分析如下：2006-12-31逾期3個月即時償還3個月內至1年1至5年5年以上無期限總額資產：現金及存

350、放中央銀行款項106,150597,507703,657存放同業、拆放同業及其他金融機構(1)5,698185,22052,3562,450245,724客戶貸款及墊款45,600570,3701,086,543885,149859,39486,9223,533,978投資273,246595,0701,510,547476,4586,8662,862,187固定資產及在建工程106,768106,768其他資產10,3439,97014,22810,61784510,80156,804資產合計167,7911,038,8061,748,1972,408,7631,336,697808,864

351、7,509,118負債：同業及其他金融機構存入及拆入(2)347,46591,3409,73781305448,928存款3,190,8731,107,6341,468,902580,0603,9546,351,423應付債券及存款證6113,9774,81735,00044,405其他負債135,81818,03032,4156,58482192,929負債合計3,674,1561,217,6151,515,031591,54239,3417,037,685流動性淨額(3,506,365)(178,809)233,166 1,817,221 1,297,356808,864471,433(1

352、)存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。(2)同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司180於2005年12月31日，本集團合併資產負債表的到期日分析如下：2005-12-31逾期3個月即時償還3個月內至1年1至5年5年以上無期限總額資產：現金及存放中央銀行款項99,735454,138553,873存放同業、拆放同業及其他金融機構(1)25,331161,43734,484145221,397客戶貸款及墊款43,621518,383997,064829,482716,047101,2643,205,8

353、61投資150,918406,3031,452,890290,2747,0692,307,454固定資產及在建工程112,641112,641其他資產8,72812,5355,7143,4131,56024,06356,013資產合計177,415843,2731,443,5652,285,9301,007,881699,1756,457,239負債：同業及其他金融機構存入及拆入(2)174,78165,75924,186485265,211存款2,878,1561,097,6471,356,292399,9434,8285,736,866應付債券及存款證6281,1217,03135,000

354、43,780其他負債112,22114,65618,1025,35267150,398負債合計3,165,1581,178,6901,399,701412,81139,8956,196,255流動性淨額(2,987,743)(335,417)43,864 1,873,119967,986699,175260,984(1)存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。(2)同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1813. 率風險有關資產和負債按幣種列示如下：2006-12-31人民幣美元港元其他合計資產：現金

355、及存放中央銀行款項693,0567,1222,0491,430703,657存放同業、拆放同業及其他金融機構(1)52,616168,37017,0577,681245,724客戶貸款及墊款3,300,615127,06987,63518,6593,533,978投資2,640,704199,8918,93112,6612,862,187固定資產及在建工程106,08633125992106,768其他資產47,7114,3882,6562,04956,804資產合計6,840,788507,171118,58742,5727,509,118負債：同業及其他金融機構存入及拆入(2)354,26

356、777,2409,1138,308448,928存款6,095,210153,88983,58018,7446,351,423應付債券及存款證35,0004,3275,07844,405其他負債128,48955,1184,3644,958192,929負債合計6,612,966290,574102,13532,0107,037,685長盤淨額227,822216,59716,45210,562471,433資產負債表外信貸承諾454,140156,45156,92326,980694,494(1)存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。(2)同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項

357、。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司182有關資產和負債按幣種列示如下：2005-12-31人民幣美元港元其他合計資產：現金及存放中央銀行款項544,7965,6522,0831,342553,873存放同業、拆放同業及其他金融機構(1)97,977100,6769,88312,861221,397客戶貸款及墊款2,971,018132,30482,45020,0893,205,861投資2,192,79891,3709,27514,0112,307,454固定資產及在建工程111,839253261288112,641其他資產44,4078,577

358、1,8121,21756,013資產合計5,962,835338,832105,76449,8086,457,239負債：同業及其他金融機構存入及拆入(2)215,08131,64410,5317,955265,211存款5,502,327144,64264,70125,1965,736,866應付債券及存款證35,0004,0314,74943,780其他負債130,3347,2566,5366,272150,398負債合計5,882,742187,57386,51739,4236,196,255長盤淨額80,093151,25919,24710,385260,984資產負債表外信貸承諾32

359、9,79764,90928,25910,394433,359(1)存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。(2)同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1834. 利率風險於2006年12月31日，本集團合併資產負債表按合同重定價日或到期日 （兩者較早者） 分析如下：2006-12-313個月3個月內至1年1至5年5年以上不計息總額資產：現金及存放中央銀行款項617,38386,274703,657存放同業、拆放同業及其他金融機構(1)190,91852,3562,450245,724客戶貸款及墊款1,

360、176,9012,357,0773,533,978投資350,141726,7051,404,686373,7896,8662,862,187固定資產及在建工程106,768106,768其他資產56,80456,804資產合計2,335,3433,136,1381,407,136373,789256,7127,509,118負債：同業及其他金融機構存入及拆入(2)438,5129,73781305293448,928存款4,214,1131,465,156571,1723,95497,0286,351,423應付債券及存款證14,1453,05214,20813,00044,405其他負債1

361、92,929192,929負債合計4,666,7701,477,945585,46117,259290,2507,037,685利率風險缺口(2,331,427) 1,658,193821,675356,530不適用不適用(1)存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。(2)同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司184於2005年12月31日，本集團合併資產負債表按合同重定價日或到期日 （兩者較早者） 分析如下：2005-12-313個月3個月內至1年1至5年5年以上不計息總額資產：現金及存放中央銀行款項

362、480,66073,213553,873存放同業、拆放同業及其他金融機構(1)186,76834,484145221,397客戶貸款及墊款1,263,1161,942,2072892493,205,861投資212,131524,1251,341,246222,8837,0692,307,454固定資產及在建工程112,641112,641其他資產56,01356,013資產合計2,142,6752,500,8161,341,680223,132248,9366,457,239負債：同業及其他金融機構存入及拆入(2)240,54024,186485265,211存款3,897,8591,356

363、,292399,9434,82877,9445,736,866應付債券及存款證9,6281,12120,03113,00043,780其他負債150,398150,398負債合計4,148,0271,381,599420,45917,828228,3426,196,255利率風險缺口(2,005,352) 1,119,217921,221205,304不適用不適用(1)存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。(2)同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）185十、關聯方關係及交易1. 財政部於2005年

364、，經國務院批准，本行完成了股份制改革重組。於2006年12月31日，財政部直接擁有本行約35.33% （2005年12月31日：50%） 的已發行股本。另外，本集團與財政部進行日常業務交易，其中包括認購和贖回財政部發行的國債。主要交易的詳細情況如下：年末余額2006-12-312005-12-31國債及特別國債431,717365,823應收財政部款項226,378246,000應付財政部款項 （附註六、20.1）12,2248,0282006年度2005年度本年認購123,57086,445本年到期34,14024,184本年國債利息收入11,1549,555本年應收財政部款項贖回19,62

365、2本年應收財政部款項利息收入7,4183,895本集團沒有將其他同受財政部控制的公司作為本集團的關聯方。2. 金公司經濟性質：國有獨資投資公司註冊地：北京持有本行股份：於2006年12月31日：約35.33%(2005年12月31日：50%）金公司由國家出資，代表國家依法行使對本集團和其他重點金融企業出資人的權利和義務。公司職能是國務院授權的股權投資，不從事其他任何商業性經營活動。除了根據國務院的指示，國家透過金公司向本行注資150億美元外，本集團與金公司進行的主要業務交易是本行於2005年與金公司簽訂的一項期權交易。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公

366、司186於2005年4月，本行向金公司購買一項期權，根據雙方簽訂的外期權交易協議，本行可按約定率美元兌人民幣1 ： 8.2765與金公司將最高限額120億美元兌換為人民幣。該期權可於2008年內分12個月等額行使，本行將於2008年分12個月等額支付金公司期權費用合計人民幣29.79億元。本行以 Garman Kohlhagen 期權模型計算該期權的價值，市場參與者一般都以該模型計量貨幣期權的價值。估值所用的參數包括人民幣及美元的相關市場利率、由中國人民銀行公布的人民幣兌美元即期率，以及歷史平均外波幅。於2006年12月31日，該期權的公允價值為人民幣86.96億元 （2005年12月31日：

367、人民幣73.35億元） ，已包含在衍生金融資產內。於2006年12月31日，該期權的應付期權費的折現值為人民幣28.49億元 （2005年12月31日：人民幣27.67億元） ，已包含在其他負債內。對2006年度合併損益表的影響為人民幣12.79億元 （2005年：人民幣42.26億元） 。另外，本集團在日常業務中按商業條款及市場價格與金公司進行正常的銀行業務交易，主要交易的詳細情況如下：年末余額2006-12-312005-12-31存款14,911應付金公司款項 （附註六、20.1）12,2242006年度2005年度利息支出176由於金公司的特殊性質和職能，本行沒有將其他同受金公司控制的

368、公司作為本集團的關聯方。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）1873. 持有本行5%以上股份的其他股東(1) 高盛集團於2006年4月28日，高盛集團對本行進行了股權投資，持有當日本行5.75%的已發行股本。於2006年12月31日，高盛集團持有本行5%以上的已發行股本。本集團與高盛集團的主要交易的詳細情況如下：年末余額2006-12-312005-12-31債券投資4,993不適用存款1,554不適用2006年度2005年度利息收入143不適用利息支出8不適用本集團與高盛集團的交易主要為上述債券投資和存款及其形成的利息收入和支出。本集團管理層認為，

369、本集團與高盛集團的交易是根據正常的商業交易條件進行，以一般交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。(2) 社保基金理事會於2006年6月29日，社保基金理事會對本行進行了股權投資，持有當日本行4.9996%的已發行股本。於2006年12月31日，社保基金理事會持有本行5%以上的已發行股本。本集團與社保基金理事會的主要交易的詳細情況如下：年末余額2006-12-312005-12-31存款13,500不適用2006年度2005年度利息支出491不適用本集團與社保基金理事會的交易主要為上述存款及其形成的利息支出。本集團管理層認為，本集團與社保基金理事會的交易是根據正常的商業交易條件進行，以一般交

370、易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1884. 存在控制關係的關聯方與本集團存在控制關係的關聯方為本集團的控股子公司 （主要的控股子公司詳細情況見附註七、8.1） 。5. 不存在控制關係的關聯方其他不存在控制關係的關聯方為本集團主要聯營公司 （詳細情況見附註六、8.1） 。與不存在控制關係的關聯方的往來款項余額如下：年末余額2006-12-312005-12-31存入及拆入款項3176本集團與不存在控制關係的關聯方的交易主要為上述存入及拆入款項及其形成的利息支出。本集團管理層認為，本集團與聯營公司的交易是根據正常

371、的商業交易條件進行，以一般交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。由於該等利息支出金額並不重大，因此不單獨披露。6. 本集團及本集團關聯法人的董事、監事、關鍵管理人員和其近親屬，以及由他們控制或有重大影響的企業本集團管理層認為，本集團與上述關聯方進行的交易根據正常的商業交易條件進行，以一般交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。此外，所發生的交易並非重大，因此本集團未對有關交易進行披露。十一、資本充足率本集團按照銀監會2004年2月23日頒布的 商業銀行資本充足率管理辦法 （中國銀行業監督管理委員會令20042號） 計算和披露下列的核心資本充足率及資本充足率。2005年12月31日的相關數

372、據及比率均按照本行法定財務報表的數據進行計算，在本財務報表中按財會200514號文所進行的調整並未反映在這些數據及比率上。2006年12月31日的數據及比率則按本財務報表的數據計算及披露。2006-12-312005-12-31核心資本淨額462,019255,586資本淨額530,805311,844加權風險資產及市場風險資本調整3,779,1703,152,206核心資本充足率12.23%8.11%資本充足率14.05%9.89%財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）189十二、資產負債表日後事項1. 所得稅率變化於2007年3月16日閉幕的第十屆

373、全國人民代表大會第五次會議通過了 中華人民共和國企業所得稅法 （以下簡稱 “新企業所得稅法” ） ，並將於2008年1月1日起施行。新企業所得稅法引入了包括將內、外資企業所得稅稅率統一為25%等的一系列變化。由於具體的實施細則和管理辦法尚未公布，目前尚不能就新企業所得稅法實施將對本集團帶來的未來財務影響做出準確的評估。但本集團管理層預計本集團將受益於新企業所得稅法。2. 利潤分配政策本行於2007年4月3日召開董事會，擬在提取法定盈余公積和一般準備後，每股派發股利人民幣0.016元，共計約人民幣53.44億元。十三、執行財會200514號文財務報表差異本集團按照財會200514號文編製了200

374、5年度的財務報表。執行財會200514號文對本集團於2005年12月31日的淨資產所產生的相關調整如下：附註2005-12-31按2001年版 金融企業會計制度 編製的淨資產253,444會計政策變更進行的追溯調整：債券投資利息收入確認11,354債券投資公允價值調整22,957衍生金融工具公允價值調整3629遞延稅調整(1,437)追溯調整影響淨額3,503按財會200514號文調整後編製的淨資產256,947財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1901. 債券投資利息收入確認調整以實際利率法攤銷債券折溢價並確認為利息收入。2. 債券投資公允價值調整

375、以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資以公允價值計量，其公允價值變動形成的所有已實現和未實現的收益均計入當期損益。可供出售類債券投資以公允價值計量，其公允價值變動所帶來的未實現損益，在該金融資產被終止確認或發生減值之前，在資本公積中單項列示。在該金融資產終止確認或發生減值時，以前計入在資本公積中的累計公允價值變動應轉入當期損益。3. 衍生金融工具公允價值調整衍生金融產品初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融產品確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。二零零六年度報告 （A股）191附錄：財務報表補充資料（除特別註明外，金

376、額單位均為人民幣百萬元）一、按中國會計準則與國際財務報告準則編製的財務報表差異調節表本集團根據財政部頒布的 企業會計準則 及2001年版的 金融企業會計制度 編製2005年的法定財務報表。自2006年1月1日起，本集團執行財政部頒布的財會200514號 金融工具確認和計量暫行規定 （以下簡稱 “財會200514號文” ） ，為保持比較數字的一致性，本集團在編製本財務報表時假設上述財會200514號文在2005年和2006年得到一貫執行。此外，本集團亦按國際財務報告準則編製2005年和2006年年度的財務報表。下表列示從本財務報表到按國際財務報告準則編製的財務報表的差異調節表：1. 淨利潤差異調

377、節表2006年度2005年度本財務報表的淨利潤48,71937,405調整事項：調整股權投資差額攤銷(1)100150調整已處置資產的評估增值(2)444按國際財務報告準則列報的本行應佔淨利潤49,26337,5552. 淨資產差異調節表2006-12-312005-12-31本財務報表的股東權益466,896256,947調整事項：調整股權投資差額攤銷(1)371271調整資產評估增值和已處置資產的評估增值(2)(803)(1,379)按國際財務報告準則列報的本行應佔股東權益466,464255,839附錄：財務報表補充資料（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）中國工商銀行股份有限公司1

378、923. 準則差異說明(1) 在中國會計準則下，本集團將股權投資差額進行攤銷。根據國際財務報告準則的相關規定，對於股權投資差額每年進行減值測試，不再進行攤銷。因此，在中國會計準則下進行的股權投資差額攤銷在國際財務報告準則財務報表中予以沖回。(2) 在中國會計準則報表中，本集團按相關規定對部分資產 （包括股權投資、抵債資產、無形資產等） 進行評估，並將評估增值計入資本公積。在國際財務報告準則下，該部分資產只能以成本列示，需要衝回相關的評估增值。上述資產在處置時，將已沖回的評估增值在國際財務報告準則下相應調整資產處置損益。對於上述資產中分類為可供出售類的股權投資，在國際財務報告準則下，當滿足特定條

379、件可以公允價值計量時，將已沖回的評估增值相應調整投資重估儲備。二、全面攤薄和加權平均計算的淨資產收益及每股收益本集團淨資產收益率每股收益（%）（人民幣元）2006年度報告期利潤全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均營業利潤103,00122.0632.050.310.37歸屬於公司普通股股東的淨利潤48,71910.4315.160.150.17扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤48,23910.3315.010.140.17淨資產收益率每股收益（%）（人民幣元）2005年度報告期利潤全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均營業利潤91,66635.68不適用0.37不適用歸屬於公司普通股股東的

380、淨利潤37,40514.56不適用0.15不適用扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤38,59115.02不適用0.16不適用附錄：財務報表補充資料（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）二零零六年度報告 （A股）193其中，扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤2006年度2005年度歸屬於公司普通股股東的淨利潤48,71937,405加 （減） ：非經常性損益項目營業外收入(2,244)(3,274)營業外支出1,5355,050資產損失準備回撥(45)(6)(754)1,770所得稅影響數274(584)扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤48,23938,

381、591以上淨資產收益率和每股收益按中國證監會於2001年1月19日發布之 公開發行證券公司信息披露編報規則第9號 所載之計算公式計算。三、資產減值準備明細表2006年度已減值貸款本年項目附註六年初余額本年計提利息沖轉本年回轉本年轉入 核銷處置本年轉出年末余額壞賬準備11.220(5)15貸款損失準備6.483,69230,014(1,890)(11,144)(3,479)97,193債券投資減值準備7.5237(5)(193)39股權投資減值準備8.340430(3)467固定資產減值準備976448(22)502在建工程減值準備其他資產減值準備2,3941,182(40

382、)3,479(3,894)3,121合計86,64432,234(1,890)(45)3,479(15,261)(3,479)101,6822005年度已減值貸款本年項目附註六年初余額本年計提利息沖轉本年回轉本年轉入 核銷處置本年轉出年末余額壞賬準備11.25,817(5,797)20貸款損失準備6.4598,55726,589(8,349)(27,547)(505,558)83,692債券投資減值準備7.51641360237股權投資減值準備8.34,057(4,017)40固定資產減值準備91,958107(1,989)76在建工程減值準備1070182(67)185其他資產減值準備23,

383、596129(6)2,430(23,755)2,394合計634,21927,020(8,349)(6)2,490(63,172)(505,558)86,644中國工商銀行股份有限公司194關於中國工商銀行股份有限公司新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告安永華明(2007)審字第60438506_A08號中國工商銀行股份有限公司全體股東：我們審閱了後附的中國工商銀行股份有限公司 （以下簡稱 “貴公司” ） 按照附註二所述的編製基礎編製的2006年12月31日及2007年1月1日新舊會計準則合併股東權益差異調節表 （以下簡稱 “差異調節表” ） 。按照 企業會計準則第38號首次執行企業會計準

384、則 和 “關於做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136號，以下簡稱 “通知” ） 及其他的有關規定編製差異調節表是貴公司管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。根據 “通知” 的有關規定，我們參照 中國註冊會計師審閱準則第2101號財務報表審閱 的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、瞭解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編製基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保

385、證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。二零零六年度報告 （A股）195根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述差異調節表在重大方面沒有按照 企業會計準則第38號首次執行企業會計準則 和 “通知” 及其他的有關規定編製。安永華明會計師事務所中國註冊會計師：金馨中國註冊會計師：張小東中國北京2007年4月3日中國工商銀行股份有限公司196新舊會計準則股東權益差異調節表重要提示：本公司於2007年1月1日起開始執行財政部於2006年頒布的 企業會計準則 （以下簡稱 “新會計準則” ） ，目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對

386、其進行慎重考慮並參照財政部對新會計準則的進一步講解後，本公司在編製2007年度財務報告時可能對編製 “新舊會計準則股東權益差異調節表” （以下簡稱 “差異調節表” ） 時所採用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中所列報的2007年1月1日股東權益 （新會計準則） 與2007年度財務報告中所列報的相應數據之間存在差異。新舊會計準則股東權益差異調節表二零零六年度報告 （A股）197金額單位：人民幣百萬元項目 附註項目名稱金額三、12006年12月31日合併股東權益 （現行會計準則）466,8961三、2長期股權投資差額3712007年1月1日歸屬於公司股東權益 （新會計準則）4

387、67,2672三、3少數股東權益列報的變化4,5372007年1月1日合併股東權益 （新會計準則）471,804後附差異調節表附註為本差異調節表的組成部分。法定代表人主管財會工作負責人財會機構負責人新舊會計準則股東權益差異調節表中國工商銀行股份有限公司198新舊會計準則股東權益差異調節表附註一、編製目的中國工商銀行股份有限公司 （ “本公司” ） 及本公司所屬各子公司 （統稱 “本集團” ） 於2007年1月1日起開始執行新會計準則。為分析並披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會於2006年11月頒布了 “關於做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監

388、發2006136號，以下簡稱 “通知” ） ，要求上市公司按照 企業會計準則第38號首次執行企業會計準則 和 “通知” 的有關規定，在2006年度財務報告的 “補充資料” 部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。二、編製基礎差異調節表系本公司根據 企業會計準則第38號首次執行企業會計準則 第五條至第十九條、 “通知” 的有關規定和財政部會計準則委員會2007年2月1日發布的 企業會計準則實施問題專家工作組意見 （以下簡稱 “ 專家工作組意見 ” ） ，結合公司的自身特點和具體情況，以2006年度合併財務報表為基礎，並依據重要性原則編製。本公司按上述要求編製了新舊會計準則股東權益差異調節表

389、 （以下簡稱 “差異調節表” ） 。此外，對於下述事項，本差異調節表依據如下原則進行編製：1、子公司、聯營企業按照 企業會計準則第38號首次執行企業會計準則 第五條至第十九條的規定進行調整，對於影響上述公司留存收益並影響本公司按照股權比例享有的淨資產份額的事項，本公司根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積。2、需要編製合併財務報表的，本公司按照新會計準則調整少數股東權益，並在差異調節表中單列項目反映。新舊會計準則股東權益差異調節表二零零六年度報告 （A股）199三、主要項目附註1、2006年12月31日合併股東權益的金額取自本公司按照現行企業會計準則和 金融企業會計制度 及其他適用於本公

390、司和本集團的相關規定 （見財務報表附註二） （以下簡稱 “現行會計準則” ）編製的2006年12月31日合併資產負債表。該報表業經安永華明會計師事務所審計，並於2007年4月3日出具了 （安永華明(2007)審字第60438506_A07號） 的無保留意見審計報告。該報表相關的編製基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。2、長期股權投資差額根據 專家工作組意見 的要求，原同時按照中國會計準則及國際財務報告準則對外提供財務報告的B股、H股上市公司，新會計準則首次執行日根據取得的相關信息，能夠對因會計政策變更所涉及的有關交易和事項進行追溯調整的，以追溯調整後的結果作為首次執行日的余額。因

391、此，本公司對長期股權投資借方差額進行了追溯調整，沖回了在2007年1月1日之前的已攤銷的股權投資借方差額人民幣3.71億元，並調增留存收益。3、少數股東權益列報的變化少數股東權益人民幣45.37億元，在現行會計準則下，在合併資產負債表中負債和股東權益之外單獨列示，在新會計準則下，在合併資產負債表權益中單獨列報。中國工商銀行股份有限公司200地址：安徽省合肥市蕪湖路189號郵編：230001電話：/2868110傳真：北京市分行地址：北京市西城區復興門南大街2號天銀大廈B座郵編：100031電話：/66410579傳真：01

392、0-66410581重慶市分行地址：重慶市南岸區江南大道9號郵編：400060電話：/62918047傳真：大連市分行地址：遼寧省大連市中山區中山廣場5號郵編：116001電話：/82819593傳真：福建省分行地址：福建省福州市古田路108號郵編：350005電話：/83347074傳真：甘肅省分行地址：甘肅省蘭州市靜寧路358號郵編：730030電話：/8884824傳真：廣東省分行地址：廣東

393、省廣州市沿江西路123號郵編：510120電話：/81308123傳真：廣西區分行地址：廣西南寧市教育路151號郵編：530022電話：/5316617傳真：貴州省分行地址：貴州省貴陽市瑞金中路41號郵編：550003電話：/8620018傳真：/8620017海南省分行地址：海南省海口市和平南路3號A座郵編：570203電話：/65342829傳真：河北省分行地址：河北省石家莊市工農路366號郵編：

394、050051電話：/83728106傳真：/83728136河南省分行地址：河南省鄭州市經三路99號郵編：450011電話：/65951420傳真：境內外分支機構名錄境內分支機構安徽省分行境內外分支機構名錄二零零六年度報告 （A股）201黑龍江省分行地址：黑龍江省哈爾濱市道况區中央大街218號郵編：150010電話：/84698116傳真：湖北省分行地址：湖北省武漢市武昌區解放路372號郵編：430060電話：傳真：

395、湖南省分行地址：湖南省長沙市芙蓉中路一段619號郵編：410011電話：/4420000傳真：吉林省分行地址：吉林省長春市朝陽區同志街136號郵編：130061電話：/88965533傳真：江蘇省分行地址：江蘇省南京市中山南路408號郵編：210006電話：/52858999傳真：江西省分行地址：江西省南昌市撫河北路233號郵編：330008電話：/6695018傳真：遼寧省分

396、行地址：遼寧省瀋陽市和平區南京北街88號郵編：110001電話：/23414313傳真：內蒙古區分行地址：內蒙古呼和浩特市錫林北路105號郵編：010050電話：/6940297傳真：/6940048寧波市分行地址：浙江省寧波市中山西路218號新興大廈郵編：315010電話：/87361101傳真：寧夏區分行地址：寧夏銀川市金鳳區黃河東路901號郵編：750002電話：/5029739傳真：青島市分行

397、地址：山東省青島市市南區山東路25號郵編：266071電話：/85841349傳真：青海省分行地址：青海省西寧市勝利路2號郵編：810001電話：/6146734傳真：境內外分支機構名錄中國工商銀行股份有限公司202山東省分行地址：山東省濟南市經四路310號郵編：250001電話：/87943363傳真：山西省分行地址：山西省太原市迎澤大街145號郵編：030001電話：/4048840傳真：陝西

398、省分行地址：陝西省西安市東新街395號郵編：710004電話：/87602630傳真：上海市分行地址：上海市浦東新區浦東大道9號郵編：200120電話：傳真：深圳市分行地址：廣東省深圳市羅湖區深南東路5055號金融中心大廈北座郵編：518015電話：/82276496傳真：四川省分行地址：四川省成都市錦江區總府路45號郵編：610016電話：/82866011傳真：天津市分行地址：天津市河西區圍堤道1

399、23號郵編：300074電話：/28401380傳真：廈門市分行地址：福建省廈門市湖濱北路17號郵編：361012電話：/5292000傳真：新疆區分行地址：新疆烏魯木齊市天山區人民路231號郵編：830002電話：/2822701傳真：雲南省分行地址：雲南省昆明市青年路395號邦克大廈郵編：650021電話：/3178888傳真：浙江省分行地址：浙江省杭州市中河中路150號郵編：310009電話：057

400、1-87803888傳真：境內外分支機構名錄二零零六年度報告 （A股）203境外分行及機構香港分行Industrial & CommercialBank of China Limited,Hong Kong Branch地址：33/F, ICBC Tower,3 Garden Road,Central, Hong Kong郵箱：電話：+傳真：+SWIFT ICBKHKHH澳門分行Industrial & CommercialBank of China Limited,Macau Branch地址：Alm. Dr. Car

401、losD Assumpcao,No.411417,18 andar E,F,G,H,Edf. Dynasty Plaza,Macau.郵箱：.mo電話：+853 28786338傳真：+853 28786328SWIFT ICBKMOMX新加坡分行Industrial & CommercialBank of China Limited,Singapore Branch地址：6 Raffles Quay#1201 6 Raffles Quay,Singapore 048580郵箱：.sg電話：+65-65381066傳真：+65-65381370SWIFT ICBKSGSG東京分行Industr

402、ial & CommercialBank of China Limited,Tokyo Branch地址：21 Marunouchi1Chome,Chiyoda-Ku Tokyo,1000005, Japan郵箱：icbctokyoicbc.co.jp電話：+傳真：+SWIFT ICBKJPJT首爾分行Industrial & CommercialBank of China Limited,Seoul Branch地址：17th Floor,Taepeongno Bldg.,#310 Taepeongno2-ga,Jung-gu,Seoul 10

403、0767, Korea郵箱：電話：+傳真：+SWIFT ICBKKRSE釜山分行Industrial and CommercialBank of China Limited,Busan Branch地址：9th Floor,Kyobi-Life Building,#887Jungangdong4-ga,Jung-gu, Busan600737, Korea郵箱：電話：+傳真：+SWIFT ICBKKRSEBUS法蘭克福分行Industrial & CommercialBank of China Lim

404、ited,Frankfurt Branch地址：Bockenheimer Anlage 15,60322 Frankfurt am Main,Germany郵箱：icbcicbc-ffm.de電話：+傳真：+SWIFT ICBKDEFF盧森堡分行Industrial and CommercialBank of China Limited,Luxembourg Branch地址：810, Avenue Marie-Thrse,L-2132 Luxembourg,B.P.278 L-2012Luxembourg郵箱：icbcicbc.lu電話：+

405、傳真：+SWIFT ICBKLULL中國工商銀行 （阿拉木圖） 股份公司Industrial and CommercialBank of China (Almaty)Joint Stock Company地址：110 Furmanov Avenue,Almaty,Kazakhstan, 050000郵箱：officeicbcalmaty.kz電話：+7 傳真：+7 SWIFT ICBKKZKX境內外分支機構名錄中國工商銀行股份有限公司204中國工商銀行 （倫敦）有限公司Industrial and Com

406、mercialBank of China,(London) Limited地址：36 King Street,London EC2V 8BB, UK郵箱：電話：+傳真：+SWIFT ICBKGB2L中國工商銀行盧森堡有限公司Industrial and CommercialBank of China LimitedLuxembourg S.A.地址：810, Avenue Marie-Thrse,L-2132 Luxembourg,B.P.278 L-2012Luxembourg郵箱：icbcicbc.lu電話：+352 2686 661傳真

407、：+352 2686 6666中國工商銀行紐約代表處Industrial and CommercialBank of China Limited,New York RepresentativeOffice地址：375 Park Avenue,Suite 3508, New York,NY.10152, U.S.A.郵箱：電話：+傳真：+中國工商銀行莫斯科代表處Industrial and CommercialBank of China Limited,Moscow RepresentativeOffice地址：Russian Federation,1

408、15054, Moscow,Valovaya street 21,Building 125郵箱：電話：+傳真：+中國工商銀行悉尼代表處Industrial & CommercialBank of China Limited,Sydney RepresentativeOffice地址：Suite 2, Level 14,60 Carrington Street,Sydney, NSW 2000,Australia郵箱：.au電話：+612-9233-2233傳真：+612-9233-3982中國工商銀行 （亞洲）有限公司Industrial and

409、 CommercialBank of China (Asia) Limited地址：33/F, ICBC Tower,3 Garden Road,Central, Hong Kong郵箱：電話：+傳真：+SWIFT UBHKHKHH工商國際金融有限公司Industrial and CommercialInternational Capital Limited地址：18/F, Fairmont House,8 Cotton Tree Drive,Central, Hong Kong郵箱：.hk電話：+852-2521 5661傳真：+852-2810 0473SWIFT ICILHKHH工商東亞金融控股有限公司Industrial and CommercialEast Asia FinanceHoldings Limited地址：26th Floor,ICBC Tower,3 Garden Road,Central, Hong Kong郵箱：.hk電話：+852-2231-8330傳真：+852-2525-2965