1、2014 年年度报告 1 / 126 公司代码：600399 公司简称：抚顺特钢 抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年年度报告 抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年年度报告 重要提示 重要提示 一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事会董事二、 未出席董事会董事 公司董事王朝义、高炳岩、董学东

2、、朴文浩、徐德祥，分别授权委托邵福、张玉春、魏守忠出席会议，并行使表决权。公司独立董事邵万军因工作原因未出席董事会，授权委托李延喜出席会议，并行使表决权。 三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人赵明远、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 四、 公司负责人赵明远、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告

3、期利润分配预案或公积金转增股本预案五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以2014年12月31日总股本5.2亿股为基准，向全体股东以每10股派送现金红利0.4元（税前），共计20,800,000元，尚余可供分配利润394,140,682.45元留待以后年度分配。 六、 前瞻性陈述的风险声明 六、 前瞻性陈述的风险声明 本年度报告中所涉及未来计划和前瞻性陈述等，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保

4、的情况？八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2014 年年度报告 2 / 126 目录 目录 第一节 释义及重大风险提示 .3第二节 公司简介 . 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 4 第四节 董事会报告 . 6 第五节 重要事项 . 15 第六节 股份变动及股东情况 . 25 第七节 优先股相关情况 .27第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 29 第九节 公司治理 . 37 第十节 内部控制 . 40 第十一节 财务报告 . 41 第十二节 备查文件目录 . 126 2014 年年度报告 3 / 126 第一节 释义及重大风险提示第一节 释义及重大风险提

5、示 一、 释义一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、抚顺特钢 指 抚顺特殊钢股份有限公司 东特集团、东北特钢集团 指 东北特殊钢集团有限责任公司 特殊钢、特钢 指 指具有特殊的化学成分 （合金化） 、 采用特殊的工艺生产、具备特殊的组织和性能、能够满足特殊需要的钢类。与普通钢相比，特钢具有更高的强度和韧度、物理性能、化学性能、生物相容性和工艺性能。 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日会计期间 元、万元 指 人民币元、人民币万元 二、 重大风险提示二、 重大风险提示 公司已在本年度报告中描述了公司

6、经营中可能面临的行业风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。 第二节 公司简介第二节 公司简介 一、 公司信息一、 公司信息 公司的中文名称 抚顺特殊钢股份有限公司 公司的中文简称 抚顺特钢 公司的外文名称 Fushun Special Steel Co.,LTD 公司的外文名称缩写 FSSS 公司的法定代表人 赵明远 二、 联系人和联系方式二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孔德生 赵越 联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 电话 传真

7、 电子信箱 zhaoyuefs- 三、 基本情况简介 三、 基本情况简介 公司注册地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 公司注册地址的邮政编码 113001 公司办公地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 公司办公地址的邮政编码 113001 公司网址 http:/www.fs- 电子信箱 fstgfs- 四、 信息披露及备置地点 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 2014 年年度报告 4 / 126 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券处 五、 公司股票简况五

8、、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 抚顺特钢 600399 六、 公司报告期内注册变更情况六、 公司报告期内注册变更情况 （一） 基本情况（一） 基本情况 注册登记日期 1999 年 6 月 7 日 注册登记地点 辽宁省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 2694 税务登记号码 232X 组织机构代码 70181332-X （二） 公司首次注册情况的相关查询索引（二） 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2014 年年度报告公司基本情况。 （三） 公

9、司上市以来，主营业务的变化情况（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司主营业务为钢冶炼、钢压延加工，冶金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售。公司上市以来，主营业务未发生变化。 （四） 公司上市以来（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 2003 年，经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，公司原控股股东抚顺特殊钢（集团）有限责任公司将持有的本公司国有法人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，本次股权划转后，辽宁特殊钢集团有限责任公司为公司控股股东。2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有

10、限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司。 七、 其他有关资料七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 签字会计师姓名 宋连作、姚 军 第三节 会计数据和财务指标摘要第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 2014 年年度报告 5 / 126 营业收入 5,452,588

11、,876.36 5,459,539,335.97 -0.13 4,911,707,818.37 归属于上市公司股东的净利润 46,960,183.24 23,189,368.67 102.51 20,493,257.09 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 30,913,099.05 18,159,530.32 70.23 19,034,978.77 经营活动产生的现金流量净额 805,724,633.50 172,434,844.77 367.26 -63,594,800.70 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增减 （%） 2012年末 归属于上市公司股东的净资产 1

12、,748,554,111.13 1,711,993,927.89 2.14 1,699,204,559.22 总资产 11,652,609,953.88 11,508,682,138.40 1.25 10,077,267,954.43 (二)(二) 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 基本每股收益（元股） 0.09 0.04 125.00 0.0394 稀释每股收益（元股） 0.09 0.04 125.00 0.0394 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.06 0.03 100.00 0.0366 加权平均净资产收

13、益率（%） 2.71 1.36 增加1.35个百分点 1.21 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.79 1.06 增加0.73个百分点 1.12 二、 境内外会计准则下会计数据差异二、 境内外会计准则下会计数据差异 (一一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 适用 不适用 (二二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告

14、中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况 适用 不适用 三、 非经常性损益项目和金额三、 非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2014 年金额 附注（如适用） 2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益 242,629.09 2,409,886.09 84,656.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规17,924,166.67 2,493,215.11 2,567,876.66 2014 年年度报告 6 / 126 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 1,697,216.

15、76 1,832,027.94 52,731.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -824,430.42 -829,767.54 -749,097.31 所得税影响额 -2,992,497.91 -875,523.25 -497,889.44 合计 16,047,084.19 5,029,838.35 1,458,278.32 第四节 董事会报告第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年， 公司坚持以效益为中心提升管理效能， 在外部市场持续低迷的形势下， 公司围绕“品种、质量、效益”为核心，在品种调整、

16、技术创新、资本运作等方面取得进展，企业生产经营实现逆势而上，进入良性快速发展的通道。 报告期， 公司钢产量完成 65.35 万吨， 钢材完成 53.82 万吨， 主营业务收入实现 54.52 亿元，与上年同期相比基本持平。实现利润总额 6,960 万元，比同期增加 125.32%，实现净利润 4,696万元，比同期增长 102.51%。 公司 2014 年主要工作完成情况 1、产品结构调整获重大进展。通过积极推进“三高一特”战略，盈利水平大幅度提升。2014年，公司完成高温合金 4,235 吨，同比增长 40%；高强钢 4,776 吨，完成年计划的 102%；不锈钢5.2 万吨，其中特冶不锈钢

17、 13,683 吨，同比增长 38%；工模具钢 7.47 万吨，同比增长 10%；高速钢 696 吨，同比增长 21%；高档汽车钢 22.1 万吨，同比增长 24%；出口产品入库 5.46 万吨，同比增长 13%。 2、 深入拓展全面预算管理工作， 搭建起科学的体系并运行实施。 通过完善全面预算管理模式，实现了绩效指标逐级分解和落实，以及经营指标的动态管控。促进销售、技术、制造、质量和财务等部门联合互动，充分发挥全面预算管理工作对成本和效益的管控作用，有力保障了效益水平的提高。 3、深化技术营销，对重点行业和重点客户实行客户经理制，加大国内外客户走访。通过召开工模具钢新产品推介会、不锈钢技术交

18、流会，以及加强首试制品种管理等一系列举措，使得公司市场开发效果显著，有效支持了公司创新创效和产品结构调整工作。 4、技术和研发工作，技术攻关取得持续突破，完成多项高温合金等产品的首试制，并取得成功，核电高温合金产品日益成熟。产品认证工作进展顺利，已经取得美国船级社、挪威船级社等8 大船级社认证，多项产品获得世界知名公司的相关认证。 2014 年成功申报省科学技术计划项目 1 项；热作模具钢 1.2344 锻制大扁钢荣获国家冶金产品实物质量认定最高奖-“特优质量奖”； 三项产品荣获冶金产品实物质量金杯奖， 一项产品荣获冶金行业品质卓越产品奖；五项产品荣获省优秀新产品奖；另外，荣获市科技进步一等奖

19、一项、二等奖一项。 5、启动再融资工作，筹划非公开发行股票。为满足国防建设和经济发展对高品质特殊钢新材料的需求， 提高公司特种冶炼能力， 增强优势产品的行业竞争力； 优化公司资产结构和股本结构，提高公司盈利能力和凝聚力。年内启动非公开发行股票工作，通过募集资金解决特种冶炼项目资金需求及降低财务费用，再融资工作的实施必将有利于公司提高公司可持续发展能力。 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 2014 年年度报告 7 / 126 营业收入 5,452,

20、588,876.36 5,459,539,335.97 -0.13 营业成本 4,482,211,678.01 4,752,843,857.19 -5.69 销售费用 74,153,629.93 71,103,623.95 4.29 管理费用 378,036,801.09 191,578,314.23 97.33 财务费用 444,921,967.08 371,115,726.48 19.89 经营活动产生的现金流量净额 805,724,633.50 172,434,844.77 367.26 投资活动产生的现金流量净额 -439,709,072.37 -803,010,355.61 45.2

21、4 筹资活动产生的现金流量净额 -540,583,201.30 906,421,719.10 -159.64 研发支出 174,359,755.44 181,400,000.00 -3.88 2 2 收入收入 (1)(1) 驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 报告期公司产品结构调整持续进步，高端产品收入和产量增长较快，并逐步淘汰低端产品。2014 年，公司总体收入与上年同期相比保持稳定。 (2)(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 报告期公司钢材产量 53.82 万吨， 比上年同期 55.50 万吨降低 3.03%； 钢材销

22、量 53.71 万吨，比上年同期 55.25 万吨降低 2.79%。公司推进产品结构调整，低端和低附加值产品淘汰造成报告期产量和销量低于同期，但是因高端产品特别是高温合金、高强钢、特种冶炼不锈钢和高档工模具钢产、销比例的提高，公司营业收入与同期持平，利润水平上升。 (3)(3) 订单分析订单分析 报告期钢材排产总量 53.95 万吨，其中主要产品高温合金、高强钢、不锈钢、工模具钢、高速工具钢、高档汽车钢、风电减速机用钢和钛合金排产总量 32.45 万吨，比上年同期 27.90 万吨增加 4.55 万吨， 增加 16.31%。 重点设备连轧排产 24.60 万吨、 锻造 8.46 万吨、 初轧

23、11.71 万吨、精轧 2.42 万吨，重点设备合计排产 47.18 万吨，占排产总量的 87.45%。 报告期汽轮机叶片、核电不锈钢、商用和乘用车齿轮钢、锅炉管坯、风电减速机等 39 个重点行业实现产品入库 31.37 万吨，比上年同期 30.27 万吨增加 1.10 万吨，增加 3.63%。 (4)(4) 新产品及新服务的影响分析新产品及新服务的影响分析 报告期公司共开发新产品 277 个，开发新客户 194 个，同比分别增加 34%和 19%。实现新产品入库 16.28 万吨，完成年计划的 104%，同比增长 11%。 (5)(5) 主要销售客户的情况主要销售客户的情况 报告期，公司向前

24、 5 名销售客户销售产品 2,028,877,707.37元，占总销售收入的 34.34% 3 3 成本 (1)成本 (1) 成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 2014 年年度报告 8 / 126 特殊钢 4,391,827,538.19 99.93 4,645,857,377.68 99.94 -0.01 服务业 3,014,147.71 0.07 2,897,257.66 0.06 0.01 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本

25、期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 特殊钢 原 主 材料 2,980,666,004.18 67.87 2,966,120,638.60 63.84 0.49 特殊钢 燃 料 动力 562,235,460.81 12.80 665,536,810.34 14.33 -15.52 特殊钢 工资 423,242,777.11 9.64 462,211,690.47 9.95 -8.43 特殊钢 折旧 169,170,703.34 3.85 211,934,613.32 4.56 -20.18 特殊钢 制 造 费用 256,5

26、12,592.75 5.84 340,053,624.96 7.32 -23.68 合计 4,391,827,538.19 100 4,645,857,377.68 100 -5.40 (2)(2) 主要供应商情况主要供应商情况 报告期，公司向前 5 名供应商累计采购金额合计 2,092,629,733.44 元，占总采购金额的49.12%。 4 4 费用费用 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 备注 营业税金及附加 18,266,787.40 26,388,807.07 -8,122,019.67 -30.78 流转税缴纳减少 管理费用 378,036,801.09 19

27、1,578,314.23 186,458,486.86 97.33 研发支出增加 资产减值损失 -6,518,313.51 32,144,988.26 -38,663,301.77 -120.28 坏账准备减少 5 5 研发支出研发支出 (1)(1) 研发支出情况表研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 174,359,755.44 本期资本化研发支出 0.00 研发支出合计 174,359,755.44 研发支出总额占净资产比例（%） 9.97 研发支出总额占营业收入比例（%） 3.20 (2)(2) 情况说明情况说明 无 2014 年年度报告 9 / 126 6 6 现金流现金流 本

28、公司经营产生的现金流净额 8.06 亿， 主要因本期回款增加以及收到其他与经营活动有关金额增加；本公司投资活动产生的现金流净额-4.40 亿，主要因本期在建工程投入；本公司筹资活动产生的现金流净额-5.40 亿，主要因本期归还借款造成。 (1)(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 无 (2)(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 不适用 (3)(3) 发展战略和经营计划进展说明发展战略和经营计划进展说明 2014 年，公司完成钢产量 65.35 万吨，钢材产量 53

29、.82 万吨；重点品种完成 37.90 万吨，出口创汇 8280 万美元，基本完成年度计划。受宏观经济形势影响，公司低端产品市场竞争激烈，并且效益较低。 公司通过一系列的产品结构调整， 削减了部分低端产品订单， 对全年钢和钢材产量、销量指标有所影响。但是，通过产品结构调整，深化技术营销、大力推进产品认证工作，以及全面预算管理工作、技术和质量管理工作提升，公司高端产品产量增长快速，运营成本降低，保证了公司盈利能力的提高。 (4)(4) 其他其他 无 (二二) 行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1、1、 主营业务分行业、分产品情况主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:

30、人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 钢铁业 5,352,409,177.92 4,391,827,538.19 17.95 0.22 -5.47 增加4.94 个百分点 服务业 4,624,850.50 3,014,147.71 34.83 2.91 4.03 减少0.70 个百分点 合计 5,357,034,028.42 4,394,841,685.90 17.96 0.22 -5.46 增加4.93 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入

31、比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 合金结构钢 2,356,090,637.25 2,156,705,386.34 8.46 -7.33 -6.44 减少 0.87 个百分点 工具钢 980,252,377.07 942,932,758.30 3.81 4.49 3.49 增加 0.93 个百分点 不锈钢 864,677,242.59 706,287,556.22 18.32 -0.24 -7.99 增加 6.89 个百分点 2014 年年度报告 10 / 126 高温合金 855,527,676.43 476,151,978.30 44.34 27.61 39

32、.83 减少 4.87 个百分点 主营业务分行业和分产品情况的说明 无 2、2、 主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北 1,176,969,275.10 13.63 华北 631,928,080.29 -2.69 华东 958,990,770.94 -43.41 华南 868,177,245.47 111.16 西南 288,872,121.63 -13.58 西北 923,223,417.36 26.36 出口 508,873,117.63 3.97 合 计 5,357,034,028.42 0.22 主营业务分地区情况

33、的说明 无 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1 1 资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%） 上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上期期末变动比例（%） 情况说明 应收票据 433,518,678.97 3.72 906,326,912.98 7.88 -52.17 票据结算增加 预付款项 135,868,563.04 1.17 75,203,347.21 0.65 80.67 发票结算减少 应收股利 0.00 2,000,000.00 0.02 -100 分配红利减少 其他应收款 61,216,

34、010.26 0.53 15,910,410.84 0.14 284.75 融资租赁保证金增加 一年内到期的非流动资产 975,287.84 0.01 0.00 一年内摊销到期的长期待摊费用转入 在建工程 1,638,928,744.59 14.06 835,489,722.14 7.26 96.16 工程项目增加 工程物资 1,722,682.25 0.01 2,905,029.73 0.03 -40.7 工程领用增加 长期待摊费用 11,146,043.82 0.10 16,999,872.82 0.15 -34.43 费用摊销 递延所得23,964,405.09 0.21 41,671,

35、507.85 0.36 -42.49 税率优惠 2014 年年度报告 11 / 126 税资产 一年内到期的非流动负债 152,333,333.32 1.31 0.00 一年内到期的长期应付款增加 长期借款 132,026,000.00 1.13 220,058,500.00 1.91 -40 偿还借款 长期应付款 215,174,798.30 1.85 0.00 融资租赁 递延收益 277,154,257.99 2.38 194,440,000.00 1.69 42.54 政府项目拨款增加 2 2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情

36、况说明 无 3 3 其他情况说明其他情况说明 无 (四四) 核心竞争力分析核心竞争力分析 公司引领我国高品质特殊钢材料的发展方向，高端产品主要用于制造战略战术导弹、运载火箭、航空发动机、飞机起落架、核电蒸汽发生器、舰艇动力、超超临界发电机组、石油开采、炼油化工等领域。经过几十年的发展，公司已经成为我国特殊钢新材料和国防军工、航空航天、核电、能源装备产业配套材料最重要的生产和科研试制基地，有“中国特殊钢摇篮”的称号。公司的高品质特殊钢新材料（如高温合金、耐蚀合金、超高强度钢、特冶不锈等）技术含量和产销量均居于国内领先地位。 多年以来，抚顺特钢在新材料研制、冶金工艺、分析检测等领域共取得科技成果

37、256 项。其中，国家发明奖、科技进步奖 43 项，省部级发明奖、科技成果奖、新产品奖 189 项；累计获得冶金产品实物质量金杯奖 27 项（其中特优质量奖 3 项），冶金行业品质卓越奖 5 项，确立了特殊钢行业的领军者地位。 “十一五”以来，抚顺特钢完成国家科研课题 58 项，其中高温合金 23 项、超高强度钢 22项、不锈钢 8 项、模具钢 4 项、合金结构钢 1 项；抚顺特钢在研国家科研课题 50 项，其中国防科工局 45 项、科技部 3 项、总装备部 1 项、教育部 1 项；抚顺特钢在研的 50 项国家科研课题中，高温合金 17 项、超高强度钢 15 项、钛合金 3 项、不锈钢 14

38、项、轴承钢 1 项；抚顺特钢在“十二五”期间承担的 33 项国家科研课题中，高温合金 10 项、超高强度钢 11 项、钛合金 2 项、不锈钢9 项、轴承钢 1 项。 无数个“第一”铸就了抚顺特钢“以军为主，军促民，民养军，军民融合”的企业发展战略，大力发展高温合金、超高强度钢、特冶不锈钢等航空、航天领域用的尖端材料，在产量规模上始终保持国内第一，市场占有率达到 60%以上。 (五五) 投资状况分析投资状况分析 1、1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 报告期，公司无对外股权投资。 2、2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 报告期，公司无非

39、金融类公司委托理财及衍生品投资。 2014 年年度报告 12 / 126 3、3、 募集资金使用情况募集资金使用情况 (1)(1) 募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 适用不适用 (2)(2) 募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况 适用 不适用 (3)(3) 募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况 适用 不适用 (4)(4) 其他其他 无 4、4、 主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司分析 子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 抚顺抚特宾馆有限公司 全资子公司 服务业 100 酒店、餐饮服务 84 73 14 齐齐哈尔海龙源商贸有限责

40、任公司 全资子公司 商业 2,000 再生物资回收销售 0 0 -16 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子公司 制造业 2,334 压延钢加工、金属材料加工、销售 6,728 2,379 -79 抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子公司 制造业 1,413 金属板材及机械配件加工、制造、金属材 料销售 3,689 26 -368 深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 联营公司 深圳 3，500 钢材经销 27,484 5,005 227 东北特钢集团机电工程有限公司 联营公司 抚顺 2,158 制造业 26,722 52,782 -741 注：齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司于 2014 年 12 月注销，详情

41、见公司公告。 5、5、 非募集资金项目情况非募集资金项目情况 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 FJ10 改-07 38,628 在建 54,195 FS12 改-24 97,074 在建 29,346 合计 135,702 / 83,541 / 非募集资金项目情况说明 (六六) 公司控制的特殊目的主体情况公司控制的特殊目的主体情况 无 2014 年年度报告 13 / 126 (七七) 其他其他 无 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一一) 行业竞争格局和发展趋势行

42、业竞争格局和发展趋势 国内特钢行业竞争激烈，宝钢特钢、一些转型中的民营企业和国外厂商是公司的主要竞争对手。 目前，国内特钢产业集中度较低，产品同质化、专业化趋势明显。特钢产品呈现高端化、差异化、多样化成为行业发展趋势。特钢行业竞争从产品竞争转向产业链的竞争、品牌的竞争、服务的竞争。 整体上， 中国特钢产量占钢铁总量仅为 4%， 远低于钢铁强国 （瑞典 50%、 德国 30%、 日本 25%、美国 20%）水平，一些关键领域的特钢材料几乎全部依靠进口，中国特钢出口占世界出口量仅为2%，远低于钢铁强国（日本 20%、德国 18%、法国 12%、瑞典 11%）水平，且绝大部分销往中低档产品市场。随着

43、国内经济转型，高新技术产业快速爬升，带动高档特钢产品需求强劲增长，国内特钢行业前景广阔，市场潜力巨大。 (二二) 公司发展战略公司发展战略 公司坚持创新引领企业发展的理念，在技术创新、服务创新、管理创新、机制创新方面持续投入。坚持以品种、质量、效益为经营核心，坚持高端化、差异化、多样化的产品发展方向。大力推进品种结构调整和市场开发，重点发展以高温合金、高强钢、特冶不锈、高档汽车钢、高速钢、高档模具钢以及风电、核电、钛合金等主要产品。致力提高国防军工、国民经济重点行业产品的保障能力，占领高端市场，建设国际化、科技型一流特钢企业。 (三三) 经营计划经营计划 2015 年，公司预算钢产量 66 万

44、吨，钢材产量 55 万吨，其中：重点品种 40 万吨，“三高一特”战略产品高温合金 0.55 万吨、高强钢 0.53 万吨、高档工模具钢 2.92 万吨、特冶不锈 1.74万吨。公司预算营业总收入 56 亿元，出口创汇额 9555 万美元，营业总成本 44 亿元。 为支撑公司年度经营计划，公司主要工作如下： 1、坚持以“品种、质量、效益”为各项工作的核心，以抓高端品种、高端行业、高端客户为方向，开发高、精、尖、奇、难、缺、特产品。完善技术、销售、财务、生产、质量、装备六位一体的整体管控模式； 2、以质量整顿为契机，转变观念、规范操作，提升实物质量水平，向国际化标准看齐。加快配套技改的进度，打通

45、生产瓶颈、提高产品质量、降低生产成本； 3、大力推进全面预算管理工作，提升工序核算、班组核算、对标挖潜等基础工作，深挖现有潜力，以经理制项目为载体，以步骤费用为突破口，大幅度降低成本； 4、彻底解放思想，在人事制度、用工制度、分配制度上大胆改革，确保“责、权、利”真正统一。提高干部素质，坚定信念、转变工作作风、提高经营管理能力、发挥率先垂范的带头作用； 5、各项工作以市场为导向，充分调动全体人员的积极性，尤其是销售和技术人员的积极性，实现全员真正与市场对接，全面完成 2015 年的各项目标。 (四四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的

46、资金需求 2015 年，公司维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 70 亿元。公司通过自有资金、金融机构贷款，以及非公开发行股票解决（非公开发行股票事项详见公司公告）。 2014 年年度报告 14 / 126 (五五) 可能面对的风险可能面对的风险 特殊钢行业与宏观经济发展息息相关，受经济周期和国家产业政策等因素的影响较大，具有较为明显的周期性特征。目前我国特殊钢行业呈现出结构性过剩现象，公司部分低端产品也呈现出较强的周期性特征，市场需求趋弱。特殊钢行业向高技术、高附加值方向发展。新产品的开发周期逐渐缩短，给公司技术研发提出了更高的要求。此外，近年来资产负债率不断增加。按合并报表口

47、径的资产负债率达 80%以上，偿债负担较重。国内节能减排政策日趋严格，公司进一步推进环境保护和污染治理有关的各项工作，将在一定程度上增加环保支出。 (六六) 其他其他 无 三、董事会对会计师事务所三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 (一一) 董事会、监事会对会计师事务所董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 (二二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 适用 不适用 2014 年,财政部修订和新发布了八项会计准则,其中新增三

48、项,分别为企业会计准则第 39 号-公允价值计量、企业会计准则第 40 号-合营安排、企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露,修订五项,分别为企业会计准则第 2 号-长期股权投资、企业会计准则第 9号-职工薪酬、企业会计准则第 30 号-财务报表列报、企业会计准则第 33 号-合并财务报表、企业会计准则第 37 号-金融工具列报。 根据财政部要求,以上准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 新会计准则的实施导致的会计政策变更不会对公司 2014 年度及其以前年度各报告期的财务状况和经营成果产生重大影响。 (三三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析

49、说明董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 适用 不适用 四、利润分配或资本公积金转增预案四、利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 经中准会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计， 2014 年度本公司实现净利润 46,960,183.24 元，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 5,107,748.89 元，加上 2013 年未分配利润 383,488,248.10元，扣除 2013 年已向股东分配的普通股股利 10,400,000 元后，本年可供股东分配的利润为414,940,682.45 元。 公司拟定的利润分

50、配方案为： 以 2014 年 12 月 31 日总股本 5.2 亿股为基准， 向全体股东以每 10 股派送现金红利 0.4 元 （税前），共计 20,800,000 元，尚余可供分配利润 394,140,682.45 元留待以后年度分配。 (二二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增数（股） 现金分红的数额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报

51、表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2014 年 0 0.40 0 20,800,000 46,960,183.24 44.29 2014 年年度报告 15 / 126 2013 年 0 0.20 0 10,400,000 23,189,368.67 44.84 2012 年 0 0.20 0 10,400,000 20,493,257.09 50.74 (三三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 单位：元 币种：人民币 现金分红的金额 比例（%） 2014 年 0 0.00 报告期无以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况。 五、积极履

52、行社会责任的工作情况五、积极履行社会责任的工作情况 (一).(一). 社会责任工作情况社会责任工作情况 公司秉承“争国内特钢第一，创世界特钢一流”的企业精神，以优质产品、良好效益回报股东，回报社会，致力于实现经济效益和社会责任的统一。重视履行社会责任，在为股东创造价值的同时，努力保护自然环境和生态资源，并积极承担对对股东、政府、客户、供应商、员工、社区等利益相关者履行积极的社会责任。 在企业发展过程中，公司始终坚持真诚对待股东、客户、债权人、供应商等利益相关方，坚持“为股东创造价值、为员工提供平台、与合作者共赢、为社会承担责任”的经营理念，勇于承担社会责任，关注民生和社会进步，热心社会公益事业

53、，持续加大扶贫、赈灾、捐资力度，努力回馈社会，推动社会和企业的和谐发展。 (二).(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 公司严格执行环保法规和政策，无被列入环保部门公布的污染严重企业名单情况。2014 年，公司二氧化硫排放量 928.37 吨，烟、粉尘排放量 1778.01 吨，COD（以化学方法测量水样中需要被氧化的还原性物质的量）排放量 4.76 吨，危险废物合理处置 71.2%，重大环境污染事故为零。其中全年二氧化硫排放量完成环保局下达的 1410 吨/年的控制指标，COD

54、排放量完成 9.15 吨/年控制指标。 六、其他披露事项六、其他披露事项 无 第五节 重要事项第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 适用 不适用 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 三、破产重整相关事项三、破产重整相关事项 无 四、资产交易、企业合并事项四、资产交易、企业合并事项 适用不适用 五、公司股权激励情况及其影响五、公司股权激励情况及其影响 适用 不适用 2014 年年度报告 16 / 126 六、重大关联交易六、重大关联交易 适用 不适用 (一一) 与日常经营相关的关

55、联交易与日常经营相关的关联交易 1、1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 无 2、2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 3、3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 市场 价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 母公司的控股子公司 销售商品 销售钢材 同类商

56、品市场价格 41,514,061.61 0.77 货币 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 销售钢材 同类商品市场价格 234,908,828.57 4.39 货币 东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 参股股东 销售商品 销售钢材 同类商品市场价格 192,818,505.20 3.60 货币 深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 参股股东 销售商品 销售钢材 同类商品市场价格 102,279,872.58 1.91 货币 东北特钢集团大连高合金棒线材有限母公司的销售商品 销售钢材 同类商品市场价格 82,823,935.54 1.55 货币 2014 年年度报告 17 / 1

57、26 责任公司 全资子公司 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 销售钢材 同类商品市场价格 443,467,606.03 8.28 货币 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 其他 销售商品 销售钢材 同类商品市场价格 273,964,289.06 5.11 货币 东北特殊钢集团有限责任公司 控股股东 购买商品 采购材料 同类商品市场价格 792,216,438.20 22.37 货币 齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司 其他 购买商品 采购材料 同类商品市场价格 43,669,364.86 1.23 货币 东北特钢集团大连物资贸易有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采

58、购材料 同类商品市场价格 658,416,969.95 18.59 货币 合计 / / 2,866,079,871.6 67.80 / / / 大额销货退回的详细情况 关联交易的必要性、 持续性、 选择与关联方 （而非市场其他交易方） 进行交易的原因 充分利用和借助控股股东及其他关联方拥有的资源优势为本公司生产经营服务，能够形成优势互补和专业化协作，公司与各关联方已经形成了稳定的战略合作伙伴关系，有关交易对本公司的生产经营持续、正常进行起到了非常大的保障作用，降低了公司的运营成本，对公司是非常必要的，且有关关联交易将持续存在。 关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易不影响公司的独立性。

59、(二二) 联债权债务往来联债权债务往来 1、1、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 2014 年年度报告 18 / 126 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 期初 余额 发生额 期末 余额 期初 余额 发生额 期末 余额 东北特钢集团上海特殊钢有限责任公司 控股子公司 3,806.63 22,605.82 6,038.29 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 控股子公司 - 47.93 0.7 东北特钢集团国际贸易有限公司 控股子公司 7,923.76 23,490.88 1,758.52 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 控股

60、子公司 1,735.40 51,955.41 7,466.56 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 控股子公司 74.66 4,857.15 567.88 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公 控股子公司 1,797.02 9,690.40 4,623.25 东北特钢集团大连银亮材有限公司 控股子公司 -100.3 2,210.29 0.38 东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司 控股子公司 - 51.49 0 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 控股子公司 77.81 - - 东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司 控股子公司 1,987.81 - - 东北特钢集团机电工程有限责任公司 控股子

61、公司 1,347.42 990.22 - 合计 18,650.21 115,899.59 20,455.58 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元） 115,899.59 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 20,455.58 关联债权债务形成原因 关联债权债务清偿情况 与关联债权债务有关的承诺 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 (三三) 其他其他 无 七、重大合同及其履行情况七、重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 (1)(1) 租赁情况租赁情况 单位:亿元 币种:人民币 2014 年年度报告 19 /

62、126 出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 是否关联交易 关联关系 华 夏金 融租 赁有 限公司 抚 顺特 殊钢 股份 有限 公司 锻 造 液压机、3吨 真 空自耗炉、VOD 炉等设备 4 2014年 9 月25 日 2017年9月 27日 主要用于调整负债结构，有利于盘活公司存量资产，增加现金流量，优化公司资产负债结构，有利于公司生产经营的发展。 否 租赁情况说明 融资租赁 2 2 担保情况担保情况 适用 不适用 单位: 亿元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方与

63、上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保类型 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 关联 关系 东北特殊钢集团有限责任公司 5 2014年5月6日 2014年5月6日 2016年5月5日 连 带责 任担保 否 否 是 是 控股股东 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 3 2014年10月14日 2014年10月14日 2015年10月15日 连 带责 任担保 否 否 是 是 控股子公司 抚顺实林特殊钢有限公司 0.2 2014年9月11日 2014年9月11日 2015年9月11日 连 带责

64、任担保 否 否 是 是 全资子公司 抚顺欣兴特钢板材有限公司 0.2 2014年9月11日 2014年9月11日 2015年9月11日 连 带责 任担保 否 否 是 全资子公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 8 2014 年年度报告 20 / 126 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 8 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.4 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.4 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 8.4 担保总额占公司净资产的比例(%) 48.04 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（

65、C） 8 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 8 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 16 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 3 3 其他重大合同其他重大合同 无 2014 年年度报告 21 / 126 八、承诺事项履行情况八、承诺事项履行情况 适用 不适用 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有

66、履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 解决同业竞争 东北特殊钢集团有限责任公司 1、东北特钢集团严格遵守中国证监会的相关规定，不存在损害抚顺特钢及其中小股东利益的实质性同业竞争情况。 2、为避免在未来的生产经营过程中与抚顺特钢的经营业务产生冲突，制定了东北特殊钢集团有限责任公司产品专业化分工管理制度，从制度层面确保东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）在产品类型的确定、客户选择、产品销售及采购等多方面与抚顺特钢严格区分。 3、如发生违反上述制度规定或其他因东北特钢集团原因导致的实质性同业竞

67、争情形，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。 2012年 11月 30日 否 是 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 解决关联交易 东北特殊钢集团有限责任公司 1、本次收购完成后，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将尽量避免与抚顺特钢发生关联交易。 2、如果抚顺特钢在今后的经营活动中必须与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）发生不可避免的关联交易，东北特钢集团将促使该等关联交易严格按照国家有关法律法规、公司章程和其他有关规定履行相关程序，关联股东和关联董事在对相关交易进行审议时严格执行回避表决制度；关联交易将按照市场化

68、原则进行，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易的公允性和合法性；与抚顺特钢依法签订协议，保证按照有关法律、法规和公司章程的规定及时2012年 11月 30日 否 是 2014 年年度报告 22 / 126 进行信息披露；抚顺特钢的独立董事对关联交易的公允性和必要性发表独立意见；保证按照正常的商业条件进行，不通过关联交易损害抚顺特钢及中小股东的合法权益。 3、东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将严格和善意地履行与抚顺特钢签订的各种关联交易协议，并保证不会向抚顺特钢谋求任何超出有关关联交易协议规定以外的利益或收益。若违反上述声明和保证，东北特

69、钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 其他 东北特殊钢集团有限责任公司 东北特钢集团向抚顺特钢出具了关于确保抚顺特殊钢股份有限公司独立性的承诺函，承诺如下： （一）保证抚顺特钢人员独立 1、保证抚顺特钢的生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）。 2、保证抚顺特钢的董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举产生；保证抚顺特钢的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在抚顺特钢专职工作，不在东北特钢集团及其控制的

70、企业（不含抚顺特钢）担任除董事、监事以外的其它职务。 3、 保证东北特钢集团推荐出任抚顺特钢董事和高级管理人员的人选都通过合法的程序产生，东北特钢集团不干预抚顺特钢董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。 （二）保证抚顺特钢资产独立完整 1、 保证抚顺特钢的资产全部能处于抚顺特钢的控制之下， 并为抚顺特钢独立拥有和运营。 2、保证东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）不以任何方式违法违规占有抚顺特钢的资金、资产。 （三）保证抚顺特钢的财务独立 1、保证抚顺特钢建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、保证抚顺特钢保持自己独立的银行账户，不与东北特钢集团共用银行账户。 3、保证抚顺特钢的

71、财务人员独立，不在东北特钢集团兼职和领取报酬。 4、 保证抚顺特钢能够独立作出财务决策， 东北特钢集团不干预抚顺特钢的资金使用调度。 （四）保证抚顺特钢机构独立 1、保证抚顺特钢的机构设置独立于东北特钢集团，并能独立自主地运作。 2、 保证抚顺特钢办公机构和生产经营场所与东北特钢集团分开； 建立健全组织机构体系，保证抚顺特钢董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与东北特钢集团职能部2012年 11月 30日 否 是 2014 年年度报告 23 / 126 门之间的从属关系。 （五）保证抚顺特钢业务独立 1、保证抚顺特钢拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，抚顺特钢具有面向市场独立

72、自主经营的能力。 2、保证东北特钢集团除通过行使股东权利之外，不对抚顺特钢的业务活动进行干预。 3、保证尽可能减少抚顺特钢与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则依法进行，并及时进行信息披露。 2014 年年度报告 24 / 126 九、任、解聘会计师事务所情况九、任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 55 境内会计师事务所审计年限 6 年 境外会计师事务所名称 境外会计师事务所报

73、酬 境外会计师事务所审计年限 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 40 财务顾问 保荐人 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 无 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 无 十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况 (一一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施导致暂停上市或终止上市的原因

74、以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施 不适用 (二二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划 不适用 十二、可转换公司债券情况十二、可转换公司债券情况 适用 不适用 十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响 无重大影响 1 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一） 单位：元 币种：人民币 被投资 交易基本2013年1月1日2013年12月31日 2014 年年度报告 25 / 126 单位 信息 归属于母公司股东权益（+/-） 长期股权投

75、资 （+/-） 可供出售金融资产（+/-） 归属于母公司股东权益（+/-） 深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 -12,000,000.00 12,000,000.00 东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司? -300,000.00 300,000.00 中航特材工业（西安）有限公司 -10,000,000.00 10,000,000.00 合计 / -22,300,000.00 22,300,000.00 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明 无重大影响 2 2 准则其他变动的影响 准则其他变动的影响 无 十四、其他重大事项的说明十四、其他重大事项的说明 适用 不适用 第六节 股份变动及股东

76、情况第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况一、 股本变动情况 (一一) 股份变动情况表股份变动情况表 1、 股份变动情况表股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明股份变动情况说明 无 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 无 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (二二) 限售股份变动情况限售股份变动情况 单位: 股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限

77、售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 东北特殊钢集团有限责任公司 68,150,880 0 0 68,150,880 该项股份已办理质押 2009 年 3 月20 日 合计 68,150,880 0 0 68,150,880 / / 2014 年年度报告 26 / 126 二、 股东和实际控制人情况二、 股东和实际控制人情况 (一一) 股东总数股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 27,399 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 29,245 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二二) 截

78、止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 东北特殊钢集团有限责任公司 -50,698,321 232,650,880 44.74 68,150,880 冻结 232,650,880 国有法人 华宝信托有限责任公司单一类资金信托 R2007ZX037 22,900,000 22,900,000 4.40 0 无 0 未知 申银万国证券股份有限公司

79、客户信用交易担保证券账户 11,321,938 11,321,938 2.18 0 无 0 未知 财富证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户 10,214,400 10,214,400 1.96 0 无 0 未知 中国建设银行股份有限公司兴全社会责任股票型证券投资基金 9,780,000 9,780,000 1.88 0 无 0 未知 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 4,750,570 4,750,570 0.91 0 无 0 未知 中海信托股份有限公司浦江之星 6 号集合资金信托计划 4,219,943 4,219,943 0.81 0 无 0 未知 刘丽英 3,630,00

80、0 3,630,000 0.70 0 无 0 未知 中国对外经济贸易信托有限公司华夏财富 1 号证券投资单一资金信托计划 3,447,287 3,447,287 0.66 0 无 0 未知 中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 3,317,012 3,317,012 0.64 0 无 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 东北特殊钢集团有限责任公司 164,500,000 人民币普通股 164,500,000 2014 年年度报告 27 / 126 华宝信托有限责任公司单一类资金信托R2007ZX037 22,900,

81、000 人民币普通股 22,900,000 申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 11,321,938 人民币普通股 11,321,938 财富证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户 10,214,400 人民币普通股 10,214,400 中国建设银行股份有限公司兴全社会责任股票型证券投资基金 9,780,000 人民币普通股 9,780,000 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 4,750,570 人民币普通股 4,750,570 中海信托股份有限公司浦江之星 6 号集合资金信托计划 4,219,943 人民币普通股 4,219,943 刘丽英 3,630,000

82、 人民币普通股 3,630,000 中国对外经济贸易信托有限公司华夏财富 1号证券投资单一资金信托计划 3,447,287 人民币普通股 3,447,287 中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 3,317,012 人民币普通股 3,317,012 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间关联关系 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 东北特殊钢集团有限责任公司 68,150,

83、880 2009 年 3月 20 日 0 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用 三、 股股东及实际控制人变更情况三、 股股东及实际控制人变更情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 单位：元 币种：人民币 名称 东北特殊钢集团有限责任公司 单位负责人或法定代表人 赵明远 成立日期 2004 年 5 月 18 日 组织机构代码 2066 注册资本 3,644,171,500 主要经营业务 钢冶炼、钢压延加工，汽车保养、汽车（轿车除外）销售，特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售；机械加工制造；机电设备设计、制造、安装、维修；来料加工；房屋、设备

84、租赁；冶金技术咨询及服务。 未来发展战略 建设国际化科技型一流特钢企业 报告期内控股和参股的其他无 2014 年年度报告 28 / 126 境内外上市公司的股权情况 其他情况说明 无 2 2 公司不存在控股股东情况的特别说明公司不存在控股股东情况的特别说明 不适用 3 3 报告期内控股股东变更情况索引及日期报告期内控股股东变更情况索引及日期 不适用 (二二) 实际控制人情况实际控制人情况 1 1 法人法人 名称 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 2 2 公司不存在实际控制人情况的特别说明公司不存在实际控制人情况的特别说明 不适用 3 3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期报告期内实际控制

85、人变更情况索引及日期 不适用 4 4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 2014 年年度报告 29 / 126 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况一、持股变动情况及报酬情况 (一一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司领取的应付报酬总额

86、（万元）（税前） 报告期在其股东单位领薪情况 赵明远 董事长 男 62 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 26.00 张鹏 董事 男 41 2014 年 3 月 10 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 26.00 邵福群 董事 男 53 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 23.40 王朝义 董事 男 57 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.80 高炳岩 董事 男 56 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0

87、 0 0 0 20.80 董学东 董事 男 54 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.80 魏守忠 董事 男 50 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.80 徐德祥 董事 男 59 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 6.92 张玉春 董事 男 59 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 20.8 0 朴文浩 董事 男 44 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.8

88、周建平 董事 男 66 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 5.19 李源山 独立董事 男 77 2013 年 5 月 24 日 2014 年 7 月 16 日 0 0 0 4 姚殿礼 独立董事 男 78 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 赵彦志 独立董事 男 47 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 李延喜 独立董事 男 45 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 高岩 独立董事 男 45 2013 年 5

89、 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 邵万军 独立董事 男 52 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 赵明锐 监事会主席 男 39 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 26.96 0 唐丽 监事 女 46 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 26.13 0 李刚 监事 男 42 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 27.03 0 2014 年年度报告 30 / 126 王红刚 监事 男 44 201

90、3 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 24.64 0 单永利 监事 男 52 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 16.10 0 孙启 总经理 男 45 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 38.32 0 刘振天 副总经理 男 44 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 31.38 0 李茂党 副总经理 男 39 2014 年 11 月 20 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 27.78 0 赵振江 副总经理 男 52 2013年5

91、月24日 2014 年 11 月 20 日 0 0 0 25.75 0 孙立国 副总经理 男 42 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 28.67 0 崔鸿 副总经理 男 42 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 28.67 0 姜臣宝 财务总监 男 41 2014 年 2 月 28 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 27.27 0 王勇 财务总监 男 41 2013 年 5 月 24 日 2014 年 2 月 28 日 0 0 0 17.60 0 鄂成松 副总经理 男 47 2013 年 5 月 2

92、4 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 28.67 0 赵光晨 总法律顾问 男 48 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 25.24 0 张力 副总经理 男 44 2013 年 5 月 24 日 2014 年 11 月 20 日 0 0 0 24.97 孔德生 董事会秘书 男 41 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 30.07 0 合计 / / / / / 0 0 0 / 500.05 / 姓名 最近 5 年的主要工作经历 赵明远 曾任大连钢铁集团有限责任公司董事长、总经理；大连金牛股份有限公司董事长

93、、总经理；辽宁特殊钢集团有限责任公司董事长、总经理；抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事长。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事长，东北特钢集团大连特殊钢有限公司董事长，东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司董事长，抚顺特殊钢股份有限公司董事长。 张鹏 曾任本钢集团副总经理，阜新市人民政府副市长。现任东北特钢集团党委副书记、总经理、副董事长，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 邵福群 曾任辽宁特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委书记；东北特钢集团北满特殊钢集团有限责任公司副总经理、党委副书记、纪委书记；抚顺特殊钢（集团）有限责任公司纪委书记；大连金牛股份有限公司董事。现任东北特殊钢集团有限责任公司董

94、事、党委副书记、纪委书记，东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 王朝义 曾任北满特殊钢集团有限责任公司副总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记，东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司董事、党委书记，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 高炳岩 曾任大连钢铁集团有限责任公司副总经济师，辽宁特殊钢集团有限责任公司总经理助理，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、副总经理，大连特殊钢有限责任公司董事，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 2014 年年度报告 31 / 126 董学东 曾任辽宁特殊钢集团有限

95、责任公司副董事长、党委书记；东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司党委书记、总经理。现任东北特殊钢集团有限责任董事、总工程师；大连特殊钢有限责任公司董事，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 魏守忠 曾任大连钢铁集团有限责任公司董事，大连金牛股份有限公司董事、财务总监、副总经理，辽宁特殊钢集团有限责任公司董事。现任东北特殊钢集团有限责任公司副总经理、大连特殊钢有限责任公司董事，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 徐德祥 曾任北满特殊钢（集团）有限责任公司总工程师。现任东北特殊钢集团有限责任公司副总经理、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 张玉春 曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总工程师、总工程师，抚顺特殊钢股份有

96、限公司监事会主席。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 朴文浩 曾任东北特殊钢集团有限责任公司副总会计师。现任东北特殊钢集团有限责任公司副总经理，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 周建平 曾任东北特殊钢集团有限责任公司副总经理，大连特殊钢有限责任公司董事。现任东北特殊钢集团有限责任公司总经理助理、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 李源山 曾任大连市体改研究会会长，辽宁省体改研究会常务理事，大连上市公司协会顾问，大连金牛股份有限公司独立董事，抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 姚殿礼 曾任大连德坤联合会计师事务所所长，大连金牛股份有限公司独立董事。现任抚顺特殊钢股份有限公司独立

97、董事。 赵彦志 曾任东北财经大学国际商学院副院长，现任东北财经大学萨里国际学院院长，大连友谊集团有限责任公司独立董事，抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 李延喜 曾任大连理工大学副教授，管理学院副院长；云南城投股份有限公司独立董事，大连国际合作集团股份有限公司独立董事，瓦房店轴承股份有限公司独立董事。现任大连理工大学管理与经济学部经济学院院长，教授、博士生导师，大连理工大学证券期货研究中心主任；辽宁成大股份有限公司独立董事，抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 高岩 曾任黑龙江省伊春市西林律师事务所律师、北京市昂道律师事务所律师，现任北京市观韬律师事务所律师，抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 邵万军

98、 曾任中信证券公司购并部财务顾问，联进投资公司副总裁，北京凯思博投资管理有限公司董事、副总和高级顾问，中信出版集团股份有限公司副总经理。现任天津贵金属交易所有限公司总载助理，抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 赵明锐 曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司工会副主席、党委副书记、纪委书记。现任抚顺特殊钢股份有限公司公司党委副书记、纪委书记、工会主席，抚顺特殊钢股份有限公司监事会主席。 唐丽 曾任抚顺特殊钢股份有限公司质量部副部长、部长，企业管理部部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司企业管理处处长，抚顺特殊钢股份有限公司监事。 李刚 曾任抚顺特殊钢股份有限公司第一炼钢厂副厂长、公司技术质量部部长，抚顺特殊

99、钢股份有限公司副总工程师兼制造部部长、总调度长。现任抚钢股份公司中心试验室主任、抚顺特殊钢股份有限公司监事。 王红刚 曾任抚顺特殊钢股份有限公司办公室主任。现任抚顺特殊钢股份有限公司人力资源处处长，抚顺特殊钢股份有限公司监事。 单永利 曾任北满特殊钢有限责任公司财务部部长助理、副部长；抚顺特殊钢股份有限公司财务部副部长，财务处副处长。现任抚顺特殊钢股份有限2014 年年度报告 32 / 126 公司审计处处长，抚顺特殊钢股份有限公司监事。 孙启 曾任大连金牛股份有限公司制造部副总工程师、副总调度长，大连金牛股份有限公司副总经理、总经理，东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司总经理、党委副书记。现任

100、抚顺特殊钢股份有限公司总经理、党委书记。 刘振天 曾任北满特殊钢有限责任公司副总经理，现任抚顺特殊钢股份有限公司常务副总经理。 李茂党 曾任东北特钢集团销售总公司华东销售公司经理、华北销售公司经理、抚顺特钢股份有限公司采购部部长、东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司副总经理兼销售公司总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 赵振江 曾任抚顺特殊钢股份有限公司总经理助理，辽宁特殊钢集团有限责任公司监事，抚顺特殊钢股份有限公司副总经理，东北特殊钢集团有限责任公司销售总公司副总经理。现任东北特殊钢集团大连殊特钢有限责任公司副总经理。 孙立国 曾任抚顺特殊钢股份有限公司公司第一炼钢厂厂长、党总支书记

101、；东北大学冶金技术研究所总经理；公司项目办公室副主任、第三炼钢厂厂长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 崔鸿 曾任抚顺特殊钢股份有限公司连轧厂厂长，现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 姜臣宝 曾任东北特钢集团山东鹰轮有限公司财务总监、东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司小型材分公司财务总监、东北特钢集团大连高合金棒线材有限公司财务总监。现任抚顺特殊钢股份有限公司财务总监。 王勇 曾任抚顺特殊钢股份有限公司财务总监兼财务部部长。现任东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司财务总监。 鄂成松 曾任抚顺特殊钢股份有限公司总经理助理兼装备动力部部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 赵光晨 曾任抚钢

102、集团公司监事会主席兼法律事务处处长，东北特钢集团法律顾问处副处长。现任抚顺特钢总法律顾问兼法律顾问处处长。 张力 曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司工会主席、抚顺特殊钢股份有限公司武装保卫部部长，抚顺特殊钢股份有限公司监事，抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。现任东特集团武装保卫部部长。 孔德生 曾任东北特殊钢集团有限责任公司总经理助理，东北特殊钢集团有限责任公司董事会秘书。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事会秘书。 其它情况说明 无 (二二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管

103、理人员的任职情况二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 2014 年年度报告 33 / 126 赵明远 东北特殊钢集团有限责任公司 董事长 2004 年 9 月 1 日 张鹏 东北特殊钢集团有限责任公司 副董事长、党委副书记、总经理 2013 年 12 月 10 日 邵福群 东北特殊钢集团有限责任公司 董事、党委副书记、纪委书记 2004 年 8 月 31 日 王朝义 东北特殊钢集团有限责任公司 董事、党委副书记 2004 年 8 月 3

104、1 日 高炳岩 东北特殊钢集团有限责任公司 董事、副总经理 2004 年 8 月 31 日 董学东 东北特殊钢集团有限责任公司 董事、总工程师 2004 年 8 月 31 日 魏守忠 东北特殊钢集团有限责任公司 副总经理 2004 年 8 月 31 日 徐德祥 东北特殊钢集团有限责任公司 副总经理 2004 年 8 月 31 日 张玉春 东北特殊钢集团有限责任公司 董事 2004 年 9 月 1 日 朴文浩 东北特殊钢集团有限责任公司 副总经理 2011 年 5 月 20 日 周建平 东北特殊钢集团有限责任公司 总经理助理 2004 年 8 月 31 日 在股东单位任职情况的说明 (二二) 在

105、其他单位任职情况在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 赵明远 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 董事长 2004 年 9 月 3 日 赵明远 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事长 2009 年 6 月 30 日 赵明远 东北特钢集团机电工程有限公司 董事长 2001 年 7 月 19 日 赵明远 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 董事长 2003 年 6 月 26 日 2014 年 10 月 30 日 魏守忠 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 董事长 2014 年 10 月 30 日 赵明远 东北特钢集团山东鹰轮机械

106、有限公司 董事长 1994 年 6 月 25 日 赵明远 东北特钢集团大连银亮材有限公司 董事长 2009 年 2 月 27 日 张鹏 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事 2014 年 2 月 13 日 邵福群 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 王朝义 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 董事、党委书记 2009 年 6 月 30 日 高炳岩 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 高炳岩 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 董事长 2013 年 1 月 27 日 2014 年年度报告 34 / 126 董学东

107、东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 朴文浩 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 副总经理 2010 年 12 月 16 日 魏守忠 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 魏守忠 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 董事长 2004 年 12 月 10 日 周建平 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 周建平 东北特钢集团大连精密有限公司 董事长 1997 年 3 月 31 日 在其他单位任职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事

108、、高级管理人员报酬的决策程序 董事会薪酬和考核委员会依据公司经营目标绩效考核方案、公司领导干部考核办法、公司高级管理人员年薪制管理暂行办法的规定，提交薪酬报告给董事会，公司高管人员的薪酬方案由董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事和高级管理人员报酬由基本收入和风险收入两部分组成。月份根据职务薪金标准按考核结果兑现基本收入，年终按年度经济责任制指标总体完成情况考核后兑现风险收入。 董事、 监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 公司根据经营业绩完成情况，参照公司高级管理人员年薪制管理暂行办法等的规定支付了报酬。 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计

109、报告期，公司已向高管人员支付报酬总计 500.05 万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李源山 独立董事 离任 去世 张鹏 董事 聘任 工作变动 刘伟 董事 离任 工作变动 李茂党 副总经理 聘任 工作变动 赵振江 副总经理 离任 工作变动 姜臣宝 财务总监 聘任 工作变动 王勇 财务总监 离任 工作变动 2014 年年度报告 35 / 126 张力 副总经理 离任 工作变动 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员未发生变化

110、。 2014 年年度报告 36 / 126 六、母公司和主要子公司的员工情况六、母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 9,144 主要子公司在职员工的数量 1,174 在职员工的数量合计 10,318 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 1,638 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 7,751 销售人员 67 技术人员 637 财务人员 71 行政人员 618 合计 9,144 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中 6,182 大专 1,971 本科及以上 991 合计 9,144 (二二) 薪酬政策薪酬政策 公司实行岗位工

111、资与绩效考核相结合的薪酬政策,同时体现效率优先，兼顾公平。 (三三) 培训计划培训计划 报告期公司认真贯彻落实年度员工培训方案，围绕公司发展战略目标，开展多形式、多层次、内容广泛的培训活动。其中开展一级 6 类 183 个班，二级 3 类 283 个班、二级二类 273 个班，临时培训班 26 个班。 (四四) 专业构成统计图专业构成统计图 2014 年年度报告 37 / 126 (五五) 教育程度统计图教育程度统计图 (六六) 劳务外包情况劳务外包情况 劳务外包的工时总数 876960 劳务外包支付的报酬总额 14425141.80 元 七、其他七、其他 无 第八节 公司治理第八节 公司治理

112、 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 公司按照公司法、证券法及其他有关法律法规的要求并结合公司实际，已经建立起一套符合国家有关法律法规的公司治理架构和相对完整、有效的运行机制，内部控制制度健全。 报告期内公司股东大会、董事会及监事会规范召开，股东依法平等享有权利，董事、监事勤勉尽责，内部控制不断加强完善，信息披露及时、准确、完整、充分、公平，严格执行内幕知人登记管理制度，公司治理的各个方面均严格规范运作，与上市公司治理的相关要求不存在差异。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因 不适用 二、

113、 股东大会情况简介二、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2013年度股东大会 2014 年 5 月26 日 1、2013 年度董事会工作报告；2、2013 年度监事会工作报告；3、2013 年度报告及报告摘要；4、2013 年度利润分配预案；5、2013 年度财务决算报告和 2014 年财务预算报告；6、关于请聘审计机构的议案；7、关于独立提 案 全部 获 得通过 2014 年5 月 27日 2014 年年度报告 38 / 126 董事述职报告的议案。 2014年第一次临时股东大会 2014 年 3 月10 日

114、公司关于增补董事的议案。 提 案 获得通过 2014 年3 月 11日 2014年第二次临时股东大会 2014年12月1 日 1、关于为关联方贷款提供续保的议案；2、关于续签 商标使用合同许可合同关联交易议案；3、关于公司与东特集团及其子公司预计 2015 年日常关联交易及 2014 年关联交易情况的议案。 提 案 全部 获 得通过 2014 年12 月 3日 股东大会情况说明 无 三、 董事履行职责情况三、 董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次

115、数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 赵明远 否 9 9 8 0 否 2 张鹏 否 7 7 7 0 否 2 刘伟 否 2 0 0 2 否 2 邵福群 否 9 8 7 1 0 否 2 王朝义 否 9 9 8 0 否 2 高炳岩 否 9 9 8 0 否 2 董学东 否 9 9 8 0 否 2 魏守忠 否 9 8 7 1 0 否 2 徐德祥 否 9 8 7 1 0 否 2 张玉春 否 9 9 8 0 否 3 朴文浩 否 9 9 8 0 否 2 周建平 否 9 4 3 5 0 是 2 姚殿礼 是 9 9 8 0 否 2 赵彦志 是 9 8 8

116、 1 0 否 2 李延喜 是 9 8 8 1 0 否 2 高岩 是 9 9 8 0 否 2 邵万军 是 9 9 8 1 0 否 2 李源山 是 3 3 2 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 公司董事周建平因工作原因存在连续两次未参加董事会的情形。 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2014 年年度报告 39 / 126 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期，独立董事未对公司本年度董事会议案及其他事项提出异议。 (三三) 其他其他 无 四、 董事会下设

117、专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会及各专业委员会各司其职，按照各自的工作细则积极开展工作，分别对公司资本运作、内控报告、财务信息、分红决策、公司薪酬计划、高管人员聘任等事项进行了审查或批准，并将结果报董事会，为科学决策提供了专业帮助。 五、 监事会发现公司存在风险的说明五、 监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，监事会对公司所监督的事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明六、 公司就其与控股股东在业务

118、、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 不适用 不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制，制订了公司高级管理人员年薪制管理暂行办法，同时，根据公司高级管理人员年薪制管理暂行办法、公司经营目标绩效考核方案、公司领导干部考核办法等的规定，董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并以考评结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 公司对高级管理人员实施年薪制，奖励与效益挂钩。

119、八、 其他八、 其他 无 2014 年年度报告 40 / 126 第九节 内部控制第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 根据企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引等法律法规的要求, 结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司截止2014 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了自我评价。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司建立内部控制的目标是： （一）建立和完善符合现代管理

120、要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证企业经营管理合法合规，实现经营管理目标； （二）建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、财务报告及相关信息真实完整； （三）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，董事会认为报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以执行，公司与财务报告相关的内部控制截止 2014 年 12 月 31 日健全、有效，不存在重大、重要缺陷；并在内部控制自我评价过

121、程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷。 具体情况参见公司发布在上海证券交易所网站上的 抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告。 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、 内部控制审计报告的相关情况说明二、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计意见，内部控制审计报告详见附件。 是否披露内部控制审计报告：是 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 2010 年 4 月 15 日公司第四届董事会第六次会

122、议审议通过关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案，对年报信息披露重大差错的适用情形和责任处罚做出明确规定，详见上海证券交易所网站 ； 报告期内，公司未发生年度报告信息披露出现重大差错的情形。 2014 年年度报告 41 / 126 第十节 财务报告 第十节 财务报告 一、 审计报告一、 审计报告 审 计 报 告 中准审字20151278 号 抚顺特殊钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的抚顺特殊钢股份有限公司财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

123、一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是抚顺特殊钢股份有限公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

124、册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 抚顺特殊钢股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 中准会计师事务所（

125、特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋连作 中国北京 中国注册会计师：姚 军 二一五年三月二十五日 2014 年年度报告 42 / 126 二、 财务报表 合并资产负债表 二、 财务报表 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 抚顺特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产：流动资产： 货币资金 1 2,604,581,702.44 2,717,855,916.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 433,518,678.97 906,326,91

126、2.98 应收账款 3 848,432,497.65 864,022,429.03 预付款项 4 135,868,563.04 75,203,347.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 5 2,000,000.00 其他应收款 6 61,216,010.26 15,910,410.84 买入返售金融资产 存货 7 2,131,280,608.74 2,173,258,700.53 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 8 975,287.84 其他流动资产 流动资产合计 6,215,873,348.94 6,754,577,717.55 非流动资产：非

127、流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 22,300,000.00 22,300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 15,570,766.55 17,755,852.63 投资性房地产 固定资产 11 2,827,345,109.77 2,896,376,327.80 在建工程 12 1,638,928,744.59 835,489,722.14 工程物资 13 1,722,682.25 2,905,029.73 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 895,758,852.87 920,606,107.88 开发支出 商誉 长期待摊费用

128、 15 11,146,043.82 16,999,872.82 递延所得税资产 16 23,964,405.09 41,671,507.85 2014 年年度报告 43 / 126 其他非流动资产 非流动资产合计 5,436,736,604.94 4,754,104,420.85 资产总计 11,652,609,953.88 11,508,682,138.40 流动负债：流动负债： 短期借款 17 2,829,581,000.00 3,325,830,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 18 4,79

129、3,700,000.00 4,815,000,000.00 应付账款 19 1,210,981,550.12 934,066,429.47 预收款项 20 68,912,502.97 78,540,633.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 2,890,050.81 2,846,087.59 应交税费 22 11,882,491.82 10,123,331.73 应付利息 应付股利 其他应付款 23 207,752,349.19 214,115,719.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债

130、152,333,333.32 其他流动负债 流动负债合计 9,278,033,278.23 9,380,522,202.28 非流动负债：非流动负债： 长期借款 24 132,026,000.00 220,058,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 25 215,174,798.30 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 26 277,154,257.99 194,440,000.00 递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流动负债 非流动负债合计 626,022,564.52 416,166,008.23 负债合计 9,9

131、04,055,842.75 9,796,688,210.51 所有者权益所有者权益 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 2014 年年度报告 44 / 126 永续债 资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,039,074.78 73,931,325.89 一般风险准备 未分配利润 414,940,682.45 383,488,248.10 归属于母公司所有者权益合计 1,748,554,111.13 1,711,993,927.89 少数股东权益 所有者

132、权益合计 1,748,554,111.13 1,711,993,927.89 负债和所有者权益总计 11,652,609,953.88 11,508,682,138.40 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 母公司资产负债表 母公司资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产：流动资产： 货币资金 2,602,443,453.24 2,714,923,231.88 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 431

133、,944,230.99 905,325,147.72 应收账款 859,861,161.46 861,589,516.05 预付款项 134,911,174.73 76,939,986.48 应收利息 应收股利 2,000,000.00 其他应收款 54,827,814.28 10,069,738.23 存货 2,083,104,539.86 2,139,705,735.72 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 975,287.84 其他流动资产 流动资产合计 6,168,067,662.40 6,710,553,356.08 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 22,300

134、,000.00 22,300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,464,097.49 77,649,183.57 投资性房地产 固定资产 2,796,251,622.47 2,864,454,618.77 在建工程 1,637,987,402.71 835,489,722.14 工程物资 1,722,682.25 2,905,029.73 固定资产清理 生产性生物资产 2014 年年度报告 45 / 126 油气资产 无形资产 895,758,852.87 920,606,107.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,146,043.82 16,999,872.

135、82 递延所得税资产 23,964,405.09 41,671,507.85 其他非流动资产 非流动资产合计 5,444,595,106.70 4,782,076,042.76 资产总计 11,612,662,769.10 11,492,629,398.84 流动负债：流动负债： 短期借款 2,789,581,000.00 3,285,830,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,793,700,000.00 4,815,000,000.00 应付账款 1,166,937,272.71 911,485,122.57 预收款项 82,087,93

136、0.77 94,309,876.52 应付职工薪酬 2,833,070.00 2,774,339.48 应交税费 11,011,538.82 8,285,785.90 应付利息 应付股利 其他应付款 224,985,427.04 236,285,123.17 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,071,136,239.34 9,353,970,247.64 非流动负债：非流动负债： 长期借款 132,026,000.00 220,058,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 367,508,131.62 长期应付职工薪酬 专项应付款

137、 预计负债 递延收益 277,154,257.99 194,440,000.00 递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流动负债 非流动负债合计 778,355,897.84 416,166,008.23 负债合计 9,849,492,137.18 9,770,136,255.87 所有者权益：所有者权益： 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90 减：库存股 2014 年年度报告 46 / 126 其他综合收益 专项储备 盈余公

138、积 79,039,074.78 73,931,325.89 未分配利润 429,557,203.24 393,987,463.18 所有者权益合计 1,763,170,631.92 1,722,493,142.97 负债和所有者权益总计 11,612,662,769.10 11,492,629,398.84 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 合并利润表 合并利润表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生额发生额 上期上期发生额发生额 一、营业总收入 5,452,588,876.36 5,459,539,335.97

139、其中：营业收入 5,452,588,876.36 5,459,539,335.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,400,040,327.45 5,445,175,317.18 其中：营业成本 4,482,211,678.01 4,752,843,857.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,266,787.40 26,388,807.07 销售费用 74,153,629.93 71,103,623.95 管理费用 378,036,801.09 191,578,314.23 财务

140、费用 444,921,967.08 371,115,726.48 资产减值损失 2,449,463.94 32,144,988.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） -1,984,371.08 10,618,120.24 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 -2,185,086.08 495,864.18 汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 50,564,177.83 24,982,139.03 加：营业外收入 20,045,363.22 7,347,807.59 其中：非流动资产处置利得 252,247.57 2,443

141、,296.90 减：营业外支出 1,005,781.12 1,442,445.99 其中：非流动资产处置损失 9,618.48 33,410.81 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 69,603,759.93 30,887,500.63 减：所得税费用 22,643,576.69 7,698,131.96 五、净利润（净亏损以“”号填列） 46,960,183.24 23,189,368.67 2014 年年度报告 47 / 126 归属于母公司所有者的净利润 46,960,183.24 23,189,368.67 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的

142、税后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二） 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 46,960,183.24 23,189,368.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,960,18

143、3.24 23,189,368.67 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.09 0.04 （二）稀释每股收益(元/股) 0.09 0.04 本期发生同一控制下企业合并的， 被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 母公司利润表 母公司利润表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、营业收入 5,426,647,887.38 5,425,909,465.19 减：营业成本 4

144、,464,226,957.40 4,722,680,386.64 营业税金及附加 16,825,363.50 24,842,542.93 销售费用 70,010,657.95 67,727,899.92 管理费用 374,579,287.89 188,486,415.04 财务费用 442,025,656.40 368,323,829.69 资产减值损失 2,104,590.51 31,713,207.24 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 2014 年年度报告 48 / 126 投资收益（损失以“”号填列） -2,304,775.64 10,618,120.24 其中： 对联营企业和

145、合营企业的投资收益 -2,185,086.08 495,864.18 二、营业利润（亏损以“”号填列） 54,570,598.09 32,753,303.97 加：营业外收入 20,044,342.72 7,304,592.48 其中：非流动资产处置利得 252,247.57 2,443,296.90 减：营业外支出 910,026.72 1,402,303.75 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 73,704,914.09 38,655,592.70 减：所得税费用 22,627,425.14 7,647,431.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） 51,0

146、77,488.95 31,008,161.17 五、其他综合收益的税后净额 （一） 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二） 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 51,077,488.95 31,008,161.17 七、每股收益： （一）基本

147、每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 合并现金流量表 合并现金流量表 2014 年 112 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,851,208,603.66 5,603,872,075.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 2014 年年度报告 49 / 126

148、 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 334,185.23 收到其他与经营活动有关的现金 209,115,334.04 58,440,797.61 经营活动现金流入小计 6,060,323,937.70 5,662,647,057.98 购买商品、接受劳务支付的现金 4,365,164,727.75 4,527,087,281.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的

149、现金 支付给职工以及为职工支付的现金 619,041,341.31 597,520,289.84 支付的各项税费 168,643,674.64 254,412,719.34 支付其他与经营活动有关的现金 101,749,560.50 111,191,922.09 经营活动现金流出小计 5,254,599,304.20 5,490,212,213.21 经营活动产生的现金流量净额 805,724,633.50 172,434,844.77 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 200,715.00 4,372,256.06 处置固定

150、资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,083,233.84 874,654.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,283,948.84 5,246,910.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 440,993,021.21 808,257,266.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 440,993,021.21 808,257,266.10 投资活动产生的现金流量净额 -439,709,072.37 -803,

151、010,355.61 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,260,840,000.00 4,287,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 748,586,000.00 1,298,550,000.00 筹资活动现金流入小计 5,009,426,000.00 5,585,840,000.00 偿还债务支付的现金 4,845,121,500.00 3,765,579,043.05 2014 年年度报告 50 / 126 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53

152、9,167,454.50 492,769,655.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 165,720,246.80 421,069,582.69 筹资活动现金流出小计 5,550,009,201.30 4,679,418,280.90 筹资活动产生的现金流量净额 -540,583,201.30 906,421,719.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -69,681.15 -420,090.44 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -174,637,321.32 275,426,117.

153、82 加：期初现金及现金等价物余额 414,912,391.45 139,486,273.63 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 240,275,070.13 414,912,391.45 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 母公司现金流量表 母公司现金流量表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,947,718,019.07 5,652,611,671.52 收到的税费返

154、还 290,970.12 收到其他与经营活动有关的现金 271,161,531.16 167,320,811.98 经营活动现金流入小计 6,218,879,550.23 5,820,223,453.62 购买商品、接受劳务支付的现金 4,532,767,698.35 4,640,999,300.85 支付给职工以及为职工支付的现金 564,559,653.78 549,193,599.39 支付的各项税费 156,327,704.00 242,822,607.12 支付其他与经营活动有关的现金 161,829,525.99 219,068,338.09 经营活动现金流出小计 5,415,48

155、4,582.12 5,652,083,845.45 经营活动产生的现金流量净额 803,394,968.11 168,139,608.17 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 200,715.00 4,372,256.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,083,233.84 874,654.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,283,948.84 5,246,910.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 440,756,0

156、55.72 807,920,050.61 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 -2,335.78 投资活动现金流出小计 440,753,719.94 808,420,050.61 投资活动产生的现金流量净额 -439,469,771.10 -803,173,140.12 2014 年年度报告 51 / 126 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,220,840,000.00 4,247,290,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 748,586,00

157、0.00 1,298,550,000.00 筹资活动现金流入小计 4,969,426,000.00 5,545,840,000.00 偿还债务支付的现金 4,805,121,500.00 3,725,579,043.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 536,282,654.50 489,982,888.50 支付其他与筹资活动有关的现金 165,720,246.80 421,069,582.69 筹资活动现金流出小计 5,507,124,401.30 4,636,631,514.24 筹资活动产生的现金流量净额 -537,698,401.30 909,208,485.76 四、汇率变动

158、对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -69,681.15 -420,090.44 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -173,842,885.44 273,754,863.37 加：期初现金及现金等价物余额 411,979,706.37 138,224,843.00 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 238,136,820.93 411,979,706.37 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 2014 年年度报告 52 / 126 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 2014 年

159、 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,711,993,927.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,7

160、11,993,927.89 三、 本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 5,107,748.89 31,452,434.35 36,560,183.24 （一）综合收益总额 46,960,183.24 46,960,183.24 （二） 所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 5,107,748.89 -15,507,748.89 -10,400,000.00 1提取盈余公积 5,107,748.89 -5,107,748.89 2014 年年度报告 53 / 126 2提取一般风险准备 3对所有者（或股

161、东）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 4其他 （四） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 79,039,074.78 414,940,682.45 1,748,554,111.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续

162、债 其他 一、上年期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22 三、 本期增减变动金额 （减 3,100,8 9,688,5 12,789,362014 年年度报告 54 / 126 少以“”号填列） 16.12 52.55 8.67 （一）综合收益总额

163、23,189,368.67 23,189,368.67 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,100,816.12 -13,500,816.12 -10,400,000.00 1提取盈余公积 3,100,816.12 -3,100,816.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提

164、取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,711,993,927.89 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 2014 年年度报告 55 / 126 母公司所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 520,000,000.00 734,

165、574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,107,748.89 35,569,740.06 40,677,488.95 （一）综合收益总额 51,077,488.95 51,077,488.95 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本

166、3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 5,107,748.89 -15,507,748.89 -10,400,000.00 1提取盈余公积 5,107,748.89 -5,107,748.89 2对所有者（或股东）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 2014 年年度报告 56 / 126 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 79,0

167、39,074.78 429,557,203.24 1,763,170,631.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80

168、 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,100,816.12 17,507,345.05 20,608,161.17 （一）综合收益总额 31,008,161.17 31,008,161.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2014 年年度报告 57 / 126 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,100,816.12 -13,500,816.12 -10,400,000.00 1提取盈余公积 3,100,816.12 -3,100,816.12 2对所有者（或股东）的分配 -10,400,000.00 -10

169、,400,000.00 3其他 （四）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 （或股本） 2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97 法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：及 会计机构负责人：姜臣宝 2014 年年度报告 58 / 126 三、 公司基本情况 三、 公司基本情况 1. 公司概况公司概况 （1）公司注册地、组织形式和总部地址 （1）公司注册

170、地、组织形式和总部地址 抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司” 或“公司”)系经辽宁省人民政府辽政(1999)63 号文件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起， 以发起设立方式设立的股份有限公司。 公司于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照，注册资本 40,000 万元。 经中国证券监督管理委员会(证监发行 2000 年第 169 号文)核准，公司于 2000 年 12 月 13 日通过上海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A 股)1

171、2,000 万股，每股发行价 5.50 元。发行后， 注册资本增至 52,000 万元， 其中国有法人股 39,672.45 万元， 其他法人股 327.55 万元，社会流通股 12,000 万元。 并于 2000 年 12 月 20 日换取新的营业执照。 其中 12,000 万股流通股于2000 年 12 月 29 日起在上海证券交易所上市挂牌交易，证券代码 600399。 2003 年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的本公司国有法人股29,441.45万股作价82,664万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有， 2004 年 5 月 1

172、8 日， 辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，对价股份总数为40,800,000 股。股权分置改革后，公司注册资本仍为 52,000 万元。 公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 30 日已宣告破产。2011 年10 月 14 日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北

173、特殊钢集团有限责任公司、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署抚顺市产权交易合同。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特殊钢集团有限责任公司、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的抚顺市产权交易合同约定：东北特殊钢集团有限责任公司采用偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，并承担职工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成交价为：123,239 万元，按辽通评报字2011第1207号评估报告书所列资产， 其中包括抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司68,150,880股限售流通股。2012 年 12 月 31 日，中国证券

174、监督管理委员会出具关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复(证监许可20121749 号)，核准豁免东北特殊钢集团有限责任公司因受让破产财产而增持公司 68,150,880股股份。2013 年 2 月 27 日，东北特殊钢集团有限责任公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户登记手续。 注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。 东北特殊钢集团有限责任公司为公司第一大股东，东北特殊钢集团有限责任公司最终控制人为辽宁省国有资产监督管理委员会。 （2）经营范围 （2）经营范围 经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司

175、所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体(含液体)制造、销售。 （3）公司业务性质和主要经营活动 （3）公司业务性质和主要经营活动 本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。 （4）财务报表的批准报出 （4）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 25 日批准报出。 2. 合并财务报表范围合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括： 2014 年年度报告 59 / 126 序号 子公司名称 子公司类型 级次

176、持股比例(%) 表决权比例(%) 1 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 2 抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 3 抚顺抚特宾馆有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 4 抚顺鑫朗物业有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 5 齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 四、 财务报表的编制基础 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按

177、照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)， 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、 重要会计政策及会计估计 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期

178、公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并

179、。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。 2014 年年度报告 60 / 126 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。 合并方为进行企

180、业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

181、日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

182、价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司。 子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

183、活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被

184、购买方的经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，公司重新评估是否控制被投资方。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 2014 年年度报告 61 / 126 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营

185、；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 合营安排的法律形式表明， 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； 合营安排的合同条款约定， 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； 其他相关事实和情况表明， 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认

186、单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号-资产减值等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确

187、认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号-资产减值等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9

188、. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其

189、他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 2014 年年度报告 62 / 126 10. 金融工具金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债

190、和权益工具。 （1）金融工具的分类 公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资； 应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之

191、一的金融资产或金融负债： 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量

192、方面不一致的情况； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有

193、期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 公司

194、对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 2014 年年度报告 63 / 126 公司对可供出售金融资产， 在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额

195、。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依

196、据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面

197、价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产， 所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金

198、融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具

199、，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据

200、，包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； 2014 年年度报告 64 / 126 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景

201、气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： 可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务

202、工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

203、之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 11. 应收款项应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 (1).(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的应收款项作为单项金额重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

204、单独进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2).(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 内部单位组合 公司对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。公司对于内部单位组合，不计提坏账准备。 2014 年年度报告 65 / 126 账龄组合 对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的非内部单位应收款项，

205、按账龄确定信用风险组合。公司按账龄分析法划分为若干信用风险组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 6 6 23 年 7 7 3 年以上 10 10 34 年 10 10 45 年 10 10 5 年以上 10 10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 (3).(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收

206、款项：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 12. 存货存货 （1）存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价， 存货成本包括采购成本、 加工成本和其他成本。 存货发出时，采用加权平均法确定其发出

207、的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日， 存货按照成本与可变现净值孰低计量， 并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （4）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。 13. 划分为持有待售资产划分为持有待售资产 （1）划分为持

208、有待售确认标准 2014 年年度报告 66 / 126 公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后

209、预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制

210、且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最

211、终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的

212、长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中

213、包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 权益法核算的长期股权投资 2014 年年度报告 67 / 126 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部

214、分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的

215、未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

216、对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

217、他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核

218、算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。 减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15. 投资性房地产投资性房地产 (1).(1). 如果采用成本计量模式的：如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 20

219、14 年年度报告 68 / 126 采用成本模式核算政策 公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 资产负债表日，公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16. 固定资产固定资产 (1).(1). 确认条件确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计

220、量。 (2).(2). 折旧方法折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17-4.85 机器设备、运输设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40 (3).(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整

221、。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： 租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司； 公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因

222、而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有公司才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17. 在建工程在建工程 （1）在建工程的类别 公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款

223、等计量。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 2014 年年度报告 69 / 126 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可

224、能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 18. 借款费用借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产

225、符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （4）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （5）资本化金额计算方法 资本化

226、期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 在资本化期间内， 每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额， 按照下列方法确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或溢

227、价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19. 无形资产无形资产 (1).(1). 计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的确认和计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。 2014 年年度报告 70 / 126 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预

228、定用途前所发生的支出总额。 公司无形资产后续计量，分别为： 使用寿命有限的无形资产， 自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销， 计入当期损益；每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命不确定的判断依据 公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据： 源于合同性权利或

229、其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； 综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

230、现值两者孰高确定。 (2).(2). 内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列

231、条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20. 长期资产减值长期资产减值 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

232、产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 2014 年年度报告 71 / 126 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定

233、的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 21. 长期待摊费用长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支

234、出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的各项费用， 该等费用在预计受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22. 职工薪酬职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法(1)、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2)、离职后福利的会计处理方法(2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险

235、、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益，设定受益计划修改产生的利得或损失在发生当期计入当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法(3)、辞退福利的会计处理方法 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为

236、鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法(4)、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2014 年年度报告 72 / 126 （2）预计负债

237、的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 股份支付股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以

238、换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的， 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 以现金结算的股

239、份支付 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在

240、活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

241、服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25. 收入收入 （1）销售商品 2014 年年度报告 73 / 126 对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能

242、够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工程度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡

243、资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 公司确认收入。 26. 政府补助政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产

244、的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收

245、金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认

246、由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2014 年年度报告 74 / 126 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性

247、差异：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28. 租赁租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法(1)、经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的

248、租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法(2)、融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用

249、实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29. 重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更(1)、重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 因执行新企业会计准则导致的会计政策变

250、更： 公司自2014年7月1日起执行财政部于 2014 年修订或新发布的企业会计准则：企业会计准则-基本准则(修订)、 企业会计准则第 2 号-长期股权投资 (修订)、 企业会计准则第 9 号-职工薪酬 (修订)、企业会计准则第 30 号-财务报表列报 (修订)、 企业会计准则第 33 号-合并财务报表(修订)、 企业会计准则第 37 号-金融工具列报 (修订)、 企业本次变更于2015年3月25日经第五届董事会第十六次会议决议通过 附后 2014 年年度报告 75 / 126 会计准则第 39 号-公允价值计量 、 企业会计准则第 40 号-合营安排 、 企业会计准则第41 号-在其他主体中

251、权益的披露 。 其他说明 根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下： 对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报表项目的影响金额 对 2012 年 12 月 31 日/2012 年度相关财务报表项目的影响金额 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，未对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润产生影响。 (2)、重要会计估计变更(2)、重要会计估计变更 适用 不适用 六、 税项 六、 税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入

252、 17%、13% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 项目名称 影响金额 增加+/减少- 企业会计准则第2号-长期股权投资(2014年修订) 按照企业会计准则第2号-长期股权投资(2014年修订)及应用指南的相关规定 可供出售金融资产 22,300,000.00 长期股权投资 -22,300,000.00 企业会计准则第30号-财务报表列报(2014年修订) 按照企业会计准则第30

253、号-财务报表列报(2014年修订)及应用指南的相关规定 递延收益 194,440,000.00 其他非流动负债 -194,440,000.00 准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 项目名称 影响金额 增加+/减少- 企业会计准则第2号-长期股权投资(2014年修订) 按照企业会计准则第2号-长期股权投资(2014年修订)及应用指南的相关规定 可供出售金融资产 18,550,000.00 长期股权投资 -18,550,000.00 企业会计准则第30号-财务报表列报(2014年修订) 按照企业会计准则第30号-财务报表列报(2014年修订)及应用指南的相关规定 递延收益 56,0

254、80,000.00 其他非流动负债 -56,080,000.00 2014 年年度报告 76 / 126 抚顺实林特殊钢有限公司 25% 抚顺欣兴特钢板材有限公司 25% 抚顺抚特宾馆有限公司 25% 抚顺鑫朗物业有限公司 25% 纳入合并财务报表范围的主体共 5 户全资子公司存在适用不同的所得税税率的情况，除上表所述 4 家全资子公司适用 25%的所得税税率外，齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司适用按销售收入 2核定的所得税税率。 2. 税收优惠税收优惠 公司 2014 年 3 月 1 日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书 （编号

255、：GR201321000177）。2014 年 6 月 11 日，高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认， 根据企业所得税法的规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 七、 合并财务报表项目注释七、 合并财务报表项目注释 1、1、 货币资金货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 36,424.94 43,802.10 银行存款 240,238,645.19 414,868,589.35 其他货币资金 2,364,306,632.31 2,302,943,525.51 合计 2,604,581,702.44 2,717,855,916.96 其

256、中： 存放在境外的款项总额 0.00 0.00 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,359,884,740.42 2,301,579,357.76 信用证保证金 4,421,891.89 1,364,167.75 合 计 2,364,306,632.31 2,302,943,525.51 2、2、 收票据收票据 (1). 应收票据分类列示(1). 应收票据分类列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 433,518,678.97 906,326,912.98 商业承兑票据 合计 433,518,678.97

257、906,326,912.98 期末公司无已质押的应收票据，期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 983,701,922.54 商业承兑票据 2014 年年度报告 77 / 126 合计 983,701,922.54 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 983,701,922.54 元，到期区间2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 25

258、日。 3、3、 应收账款应收账款 (1).(1). 应收账款分类披露应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 858,284,173.53 90.53 43,223,654.68 5.04 815,060,518.85 856,132,448.94 89.02 43,004,143.00 5.02 813,128,305.94 单项金额不重大但

259、单独计提坏账准备的应收账款 89,776,378.98 9.47 56,404,400.18 62.83 33,371,978.8 105,598,457.78 10.98 54,704,334.69 51.80 50,894,123.09 合计 948,060,552.51 / 99,628,054.86 / 848,432,497.65 961,730,906.72 / 97,708,477.69 / 864,022,429.03 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应

260、收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 828,627,590.18 41,431,379.51 5.00 1 年以内小计 828,627,590.18 41,431,379.51 5.00 1 至 2 年 29,062,181.95 1,743,730.91 6.00 2 至 3 年 363,195.80 25,423.70 7.00 3 年以上 231,205.60 23,120.56 10.00 合计 858,284,173.53 43,223,654.68 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见附注五内容。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用不适用 组合中，采

261、用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2014 年年度报告 78 / 126 应收账款内容 账面余额 坏账准备 金额 计提 比例 计提理由 长期挂账款项 34,156,414.31 34,156,414.31 100.00 该类应收货款 3年以内未发生新的销售业务及回款记录，公司已经对该类客户积欠货款进行法律诉讼，回收可能性小。 长期挂账款项 55,619,964.67 22,247,985.87 40.00 该类应收货款 3年以内未发生新的销售业务及回款记录。 合计 89,776,378.98 56,404,400.18 (2).(2). 本期

262、计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,919,577.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (3).(3). 本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 0 (4).(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 第三方 105,363,

263、790.49 1 年以内 11.11 5,268,189.52 第二名 同一控股股东 74,665,558.61 1 年以内 7.88 3,733,277.93 第三名 第三方 68,917,894.14 1 年以内 7.27 3,445,894.71 第四名 同一控股股东 60,125,479.36 1 年以内 6.34 3,006,273.97 第五名 第三方 57,717,353.31 1 年以内 6.09 2,885,867.67 合 计 366,790,075.91 38.69 18,339,503.80 (5).(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：因金融资产转移而终止确认

264、的应收账款： 公司报告期内未发生终止确认应收账款的情况， 也未发生以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 其他说明： 其他说明： 期末账面余额中有 311,202,513.41 元，用于公司在中国银行抚顺分行、民生银行大连分行办理附追索权的应收账款保理融资业务。 4、4、 预付款项预付款项 (1). (1). 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 2014 年年度报告 79 / 126 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 123,954,124.32 91.23 36,646,684.16 48.73 1 至 2 年 3,676,5

265、42.37 2.71 26,599,802.58 35.37 2 至 3 年 8,237,896.35 6.06 11,956,860.47 15.90 3 年以上 合计 135,868,563.04 100.00 75,203,347.21 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额 的比例(%) 预付时间 未结算原因 第一名 第三方 15,000,000.00 11.04 2014 年 预付材料款 第二

266、名 第三方 13,549,506.77 9.97 2014 年 预付材料款 第三名 第三方 13,460,118.28 9.91 2014 年 预付能源款 第四名 第三方 12,099,352.11 8.91 2014 年 预付能源款 第五名 第三方 8,330,442.69 6.13 2014 年 预付材料款 合 计 62,439,419.85 45.96 期末预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 其他说明 无 5、5、 应收股利 (1).应收股利 (1). 应收股利应收股利 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 深圳市兆恒抚顺特

267、钢有限公司 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 无重要的账龄超过 1 年的应收股利 2014 年年度报告 80 / 126 6、6、 他应收款他应收款 (1).(1). 其他应收款分类披露其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 22,651,104.24 26.13 1,435,093.98 6.34 21,216

268、,010.26 17,063,150.76 33.05 1,152,739.92 6.76 15,910,410.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 64,028,296.38 73.87 24,028,296.38 37.53 40,000,000.00 34,564,521.51 66.95 34,564,521.51 100.00 合计 86,679,400.62 / 25,463,390.36 / 61,216,010.26 51,627,672.27 / 35,717,261.43 / 15,910,410.84 2014 年年度报告 81 / 126 期末单项金额重

269、大并单项计提坏帐准备的其他应收款 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,206,656.28 810,332.81 5.00 1 年以内小计 16,206,656.28 810,332.81 5.00 1 至 2 年 394,146.78 23,648.81 6.00 2 至 3 年 130,592.08 9,141.45 7.00 3 年以上 5,919,709.10 591,970.91 10.00 合计 22,651,104.24 1,435,093.98 确定该

270、组合依据的说明： 确定该组合的依据详见附注五内容。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 长期挂账款项 24,028,296.38 24,028,296.38 100.00 三年以上账龄， 回收可能性小。 保证金 40,000,000.00 能够全额收回 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金

271、额 10,253,871.07 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 牡丹江市阳明再生物资利用经销处 3,776,082.79 归还 山西皇威集团忻州冶炼有限公司 4,518,371.16 结算 合计 8,294,453.95 / (3).(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 0.00 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款情况。 2014 年年度报告 82 / 126 (4).(4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款

272、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 40,083,588.28 41,718,586.63 保证金及借款 46,595,812.34 9,909,085.64 合计 86,679,400.62 51,627,672.27 (5).(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 40,000,000.00 1 年以内 46.15 第二名 运费 9,520,147.33 1 年

273、以内 10.98 476,007.37 第三名 预付材料款 6,671,097.28 3 年以上 7.70 6,671,097.28 第四名 预付材料款 1,316,898.03 3 年以上 1.52 1,316,898.03 第五名 预付材料款 1,242,091.30 3 年以上 1.43 1,242,091.30 合计 / 58,750,233.94 / 67.78 9,706,093.98 其他说明： 应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 期末其他应收款中无应收关联方款项。 期内未发生终止确认其他应收款的情况，也未发生以其他应收款为标的进行资产证券化的情况

274、。 7、7、 存货存货 (1). (1). 存货分类存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,139,949,688.93 1,139,949,688.93 1,141,662,238.29 1,141,662,238.29 在产品 723,320,278.51 723,320,278.51 738,558,063.80 738,558,063.80 库存商品 278,794,399.14 10,783,757.84 268,010,641.30 302,006,175.89 8,967,777.45 2

275、93,038,398.44 合计 2,142,064,366.58 10,783,757.84 2,131,280,608.74 2,182,226,477.98 8,967,777.45 2,173,258,700.53 (2). (2). 存货跌价准备存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 2014 年年度报告 83 / 126 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 8,967,777.45 10,783,757.84 8,967,777.45 10,783,757.84 合计 8,967,777.45 10,783,7

276、57.84 8,967,777.45 10,783,757.84 8、8、 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 环境改造工程 975,287.84 合计 975,287.84 其他说明 无 9、9、 供出售金融资产 (1). 供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 22,30

277、0,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 合计 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 (2). (2). 期末按成本计量的可供出售金融资产 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 东北特钢集团上海特殊钢有限公300,000.00 300,000.00 0.60 2

278、014 年年度报告 84 / 126 司 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 25.00 中航特材工业(西安)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.4275 200,715.00 合计 22,300,000.00 22,300,000.00 / 200,715.00 注：公司虽持有深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 25%股权，但不参与其生产经营决策， 对其不具有重大影响。 10、10、 长期股权投资 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投

279、资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 东北特钢集团机电工程有限公司 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 小计 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 合计 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 其他说明 2014 年年度报告 85 / 126 无 11、11、 固定资产 (1). 固定资产 (1). 固定资产情况 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房

280、屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 980,126,124.97 4,920,989,310.11 98,478,495.08 5,999,593,930.16 2.本期增加金额 845,777.00 564,854,619.39 428,422.59 566,128,818.98 （1）购置 565,777.00 423,759,936.87 265,120.00 424,590,833.87 （2） 在建工程转入 280,000.00 141,094,682.52 163,302.59 141,537,985.11 （3） 企业合并增加 3.本期减少金额 6

281、,496,397.33 395,762,116.01 102,060.00 402,360,573.34 （1） 处置或报废 6,496,397.33 7,132,160.72 102,060.00 13,730,618.05 （2）其他转出 388,629,955.29 388,629,955.29 4.期末余额 974,475,504.64 5,090,081,813.49 98,804,857.67 6,163,362,175.80 二、累计折旧 1.期初余额 544,368,157.05 2,449,367,849.43 81,878,716.45 3,075,614,722.93 2

282、.本期增加金额 46,083,363.60 221,455,654.51 3,570,941.07 271,109,959.18 （1）计提 46,083,363.60 221,455,654.51 3,570,941.07 271,109,959.18 3.本期减少金额 4,428,477.01 33,784,169.12 37,705.50 38,250,351.63 （1） 处置或报废 4,428,477.01 5,523,905.09 37,705.50 9,990,087.60 （2）其他转出 28,260,264.03 28,260,264.03 4.期末余额 586,023,04

283、3.64 2,637,039,334.82 85,411,952.02 3,308,474,330.48 三、减值准备 1.期初余额 27,602,879.43 27,602,879.43 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 60,143.88 60,143.88 （1） 处置或报废 60,143.88 60,143.88 4.期末余额 27,542,735.55 27,542,735.55 四、账面价值 1.期末账面价值 388,452,461.00 2,425,499,743.12 13,392,905.65 2,827,345,109.77 2.期初账面价值 435,757,

284、967.92 2,444,018,581.25 16,599,778.63 2,896,376,327.80 (2). (2). 暂时闲置的固定资产情况暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 8,802,840.00 3,984,752.48 4,818,087.52 2014 年年度报告 86 / 126 (3). (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 407,578,590.85 35,133,674.

285、49 372,444,916.36 (4). (4). 未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 电焊条厂房产 4,818,087.52 历史遗留 其他说明： 办理工作正在进行中 12、12、 在建工程 (1). 在建工程 (1). 在建工程情况 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 FJ10 改-07 541,952,525.99 541,952,525.99 396,113,760.60 396,113,760.60 FS12 改-24 293,46

286、4,377.86 293,464,377.86 203,919,131.02 203,919,131.02 FS12 改-25 159,615,417.87 159,615,417.87 11,845,640.67 11,845,640.67 FJ08 改-30 93,163,595.30 93,163,595.30 38,020,460.45 38,020,460.45 FS11 改-57 89,111,081.86 89,111,081.86 3,884,970.33 3,884,970.33 FJ13 改-36 16,842,752.15 16,842,752.15 1,071,843.

287、71 1,071,843.71 FS11 改-51 15,674,418.21 15,674,418.21 12,929,518.20 12,929,518.20 FS11 改-20 12,879,365.51 12,879,365.51 11,976,378.41 11,976,378.41 FJ13 改-33 9,613,662.52 9,613,662.52 2,457,668.75 2,457,668.75 零星工程 406,611,547.32 406,611,547.32 153,270,350.00 153,270,350.00 合计 1,638,928,744.59 1,638

288、,928,744.59 835,489,722.14 835,489,722.14 (2). (2). 重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源2014 年年度报告 87 / 126 FJ10改-07 38,628.00 396,113,760.60 147,548,152.37 1,709,386.98 541,952,525.99 140

289、.77% 95% 30,853,504.13 14,662,486.08 6.3627 其他来源FS12改-24 97,074.00 203,919,131.02 89,545,246.84 293,464,377.86 30.23% 40% 9,968,292.48 9,702,944.30 6.3627 其他来源FS12改-25 8,949.00 11,845,640.67 147,769,777.20 159,615,417.87 178.36% 60% 1,623,617.16 1,516,664.18 6.3627 其他来源FJ08改-30 114,185.00 38,020,460

290、.45 55,423,134.85 280,000.00 93,163,595.30 8.18% 10% 1,574,438.47 1,341,038.62 6.3627 其他来源FS11改-57 5,000.00 3,884,970.33 85,226,111.53 89,111,081.86 178.22% 30% 887,164.27 811,517.90 6.3627 其他来源FJ13改-36 2,200.00 1,071,843.71 15,770,908.44 16,842,752.15 76.56% 80% 231,337.17 231,337.17 6.3627 其他来源201

291、4 年年度报告 88 / 126 FS11改-51 1,511.00 12,929,518.20 2,744,900.01 15,674,418.21 103.74% 90% 1,161,011.78 561,064.54 6.3627 其他来源FS11改-20 2,200.00 11,976,378.41 902,987.10 12,879,365.51 59.30% 70% 658,038.55 161,850.08 6.3627 其他来源FJ13改-33 2,600.00 2,457,668.75 7,155,993.77 9,613,662.52 37.82% 30% 229,642.

292、44 218,985.31 6.3627 其他来源零星工程 153,270,350.00 393,405,006.59 139,548,598.13 515,211.14 406,611,547.32 2,357,600.08 1,481,494.20 6.3627 其他来源合计 272,347.00 835,489,722.14 945,492,218.70 141,537,985.11 515,211.14 1,638,928,744.59 / / 49,544,646.53 30,689,382.38 / / 其他说明 期末在建工程无减值迹象。 13、13、 工程物资 工程物资 单位：元

293、 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 工程材料 1,577,221.05 2,759,568.53 工程设备 145,461.20 145,461.20 合计 1,722,682.25 2,905,029.73 其他说明： 无 14、14、 无形资产 (1). 无形资产 (1). 无形资产情况 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 2014 年年度报告 89 / 126 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 集成化经营管理信息系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 958,409,600.00 4,152,617.86 962,562,217.86 2.本期增加金额 433,594.74

294、433,594.74 (1)购置 433,594.74 433,594.74 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 958,409,600.00 4,586,212.60 962,995,812.60 二、累计摊销 1.期初余额 39,107,680.00 2,848,429.98 41,956,109.98 2.本期增加金额 24,625,920.00 654,929.75 25,280,849.75 （1）计提 24,625,920.00 654,929.75 25,280,849.75 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 63,733,6

295、00.00 3,503,359.73 67,236,959.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 894,676,000.00 1,082,852.87 895,758,852.87 2.期初账面价值 919,301,920.00 1,304,187.88 920,606,107.88 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：未办妥产权证书的土地使用权情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 焊条厂土地 1,

296、112,400.00 历史遗留 厂区土地 893,563,600.00 手续繁杂 2014 年年度报告 90 / 126 其他说明： 办理工作正在进行中 15、15、 开发支出 开发支出 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 转入当期损益 RD01（高温合金） 29,867,876.55 29,867,876.55 RD02（超高强度钢） 7,421,883.00 7,421,883.00 RD03（高强度耐热合金钢（不锈钢） 70,158,942.22 70,158,942.22 RD04（高精度模具钢） 28,265,406.00

297、28,265,406.00 RD05（优质合金结构钢） 15,461,418.19 15,461,418.19 RD06（窄淬透性齿轮钢） 9,260,676.00 9,260,676.00 RD07（石油钻具用钢） 5,119,246.00 5,119,246.00 RD08（高质量轴承钢） 8,804,307.48 8,804,307.48 合计 174,359,755.44 174,359,755.44 其他说明 无 16、16、 长期待摊费用 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 环境改造工程 16,999,872.8

298、2 515,211.14 5,393,752.30 975,287.84 11,146,043.82 合计 16,999,872.82 515,211.14 5,393,752.30 975,287.84 11,146,043.82 其他说明： 无 17、17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1).递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 159,762,700.57 23,964,405.09 166

299、,686,031.39 41,671,507.85 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 159,762,700.57 23,964,405.09 166,686,031.39 41,671,507.85 (2).(2). 未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 2014 年年度报告 91 / 126 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 同一控制下企业合并 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23 合

300、计 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23 (3).(3). 未确认递延所得税资产明细 未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,655,238.04 3,310,364.61 可抵扣亏损 21,505,590.43 17,852,687.73 开办费 62,574.03 62,574.05 合计 25,223,402.50 21,225,626.39 (4).(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：

301、元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 1,762,107.12 1,762,107.12 2016 年 4,765,527.63 4,877,722.76 2017 年 4,035,264.46 4,095,156.97 2018 年 7,062,529.76 7,117,700.88 2019 年 3,880,161.46 合计 21,505,590.43 17,852,687.73 / 其他说明： 无 18、18、 短期借款 (1). 短期借款 (1). 短期借款分类 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 272,581,000

302、.00 464,830,000.00 抵押借款 保证借款 2,557,000,000.00 2,861,000,000.00 信用借款 合计 2,829,581,000.00 3,325,830,000.00 短期借款分类的说明： 质押借款主要为与中国银行抚顺分行、民生银行大连分行办理的附追索权应收账款保理融资借款 272,581,000.00 元。公司期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 19、19、 应付票据 应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 400,000,000.00 银行承兑汇票 4,793,700,000.00 4,415,000,000.00

303、 2014 年年度报告 92 / 126 合计 4,793,700,000.00 4,815,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 20、20、 应付账款 (1). 应付账款 (1). 应付账款列示 应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 903,672,307.05 616,251,724.50 1 至 2 年 78,896,814.89 222,406,324.92 2 至 3 年 154,624,734.64 23,672,338.56 3 年以上 73,787,693.54 71,736,041.49 合计 1,2

304、10,981,550.12 934,066,429.47 21、21、 预收款项 (1). 预收账款项列示 预收款项 (1). 预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 66,638,069.48 77,442,856.48 1 至 2 年 1,447,231.84 1,097,777.30 2 至 3 年 827,201.65 3 年以上 合计 68,912,502.97 78,540,633.78 其他说明 报告期公司无期末建造合同形成的已结算未完工项目。 22、22、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示：应付职工薪酬列示：

305、单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,846,087.59 579,045,461.30 579,001,498.08 2,890,050.81 二、离职后福利-设定提存计划 91,819,391.65 91,819,391.65 三、辞退福利 四、 一年内到期的其他福利 合计 2,846,087.59 670,864,852.95 670,820,889.73 2,890,050.81 (2).(2). 短期薪酬列示：短期薪酬列示： 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 480,44

306、4,952.47 480,444,952.47 二、职工福利费 16,030,565.15 16,030,565.15 三、社会保险费 332,346.00 35,707,002.30 35,707,002.30 332,346.00 2014 年年度报告 93 / 126 其中：医疗保险费 28,394,713.31 28,394,713.31 工伤保险费 7,184,324.22 7,184,324.22 生育保险费 332,346.00 127,964.77 127,964.77 332,346.00 四、住房公积金 36,475,043.41 36,475,043.41 五、工会经费和

307、职工教育经费 2,513,741.59 10,387,897.97 10,343,934.75 2,557,704.81 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,846,087.59 579,045,461.30 579,001,498.08 2,890,050.81 (3).(3). 设定提存计划列示设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 87,447,323.57 87,447,323.57 2、失业保险费 4,372,068.08 4,372,068.08 3、企业年金缴费 合计 91,819,391.65 91,819,391.65

308、其他说明： 无 23、23、 应交税费 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,181,512.93 4,228,911.34 消费税 营业税 -17,936.35 2,311.85 企业所得税 1,497,119.71 3,828,039.49 个人所得税 238,455.19 149,837.92 城市维护建设税 571,495.93 546,219.78 房产税 694,238.48 627,475.02 土地使用税 教育费附加 245,127.84 234,295.19 地方教育费附加 162,921.76 155,700.62 印花税 309,556.

309、33 314,307.88 其他 36,232.64 合计 11,882,491.82 10,123,331.73 其他说明： 无 24、24、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 175,746,898.92 203,466,563.58 往来款 29,202,788.64 9,395,084.75 代扣款项 2,802,661.63 1,254,071.38 2014 年年度报告 94 / 126 合计 207,752,349.19 214,115,719.71 25、

310、25、 1 年内到期的非流动负债 1 年内到期的非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 152,333,333.32 合计 152,333,333.32 其他说明： 无 26、26、 长期借款 (1). 长期借款 (1). 长期借款分类 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 132,026,000.00 220,058,500.00 信用借款 合计 132,026,000.00 220,058,500.00 长期借款分类的说明： 无 其他说明，

311、包括利率区间： 利润 5.94%至 7.05%。 27、27、 长期应付款 (1).长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： 按款项性质列示长期应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 融资租赁 367,508,131.62 其他说明： 无 28、28、 递延收益 递延收益 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 194,440,000.00 61,715,800.00 17,924,166.67 238,231,633.33 政府拨入 售后租回 38,922,624.66 38,922,624.66 租赁 合计 194

312、,440,000.00 100,638,424.66 17,924,166.67 277,154,257.99 / 涉及政府补助的项目： 2014 年年度报告 95 / 126 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 FJ07 改-37 等 5,600,000.00 800,000.00 4,800,000.00 与资产相关 2001 改-3 4,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 与资产相关 FJ08 改-16 等 3,600,000.00 400,000.00 3,2

313、00,000.00 与资产相关 FJ07 改-39-1 108,910,000.00 9,075,833.34 99,834,166.66 与资产相关 FJ10 改-03 7,500,000.00 750,000.00 6,750,000.00 与资产相关 FJ10 改-07 18,550,000.00 18,550,000.00 与资产相关 FJ10 改-06 3,780,000.00 315,000.00 3,465,000.00 与资产相关 FJ07 改-39 42,000,000.00 31,000,000.00 6,083,333.33 66,916,666.67 与资产相关 FS1

314、2 改-24 23,700,000.00 23,700,000.00 与资产相关 2012AA03A503 5,515,800.00 5,515,800.00 与收益相关 2014105008 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 合计 194,440,000.00 61,715,800.00 17,924,166.67 238,231,633.33 / 其他说明： 无 29、29、 股本 股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 520,000,000.00 520,000,000

315、.00 其他说明： 期末持有公司 5%以上股份的股东持股情况 股东名称 所持股份 其中：有限售 无限售 持股比例 东北特殊钢集团有限责任公司 232,650,880.00 68,150,880.00 164,500,000.00 44.74% 合 计 232,650,880.00 68,150,880.00 164,500,000.00 44.74% 截止 2014 年 12 月 31 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司依据辽宁省大连市中级人民法院、大连市甘井子区人民法院协助执行通知书，以”诉讼保全”和”案件审理需要”，轮候、继续冻结东北特殊钢集团有限责任公司所持公司 25,500,00

316、0 股股份。另外有 69,000,000 股股份东北特殊钢集团有限责任公司已质押给中国工商银行抚顺市分行，有 68,150,880 股股份已质押给中国银行股份有限公司大连中山广场支行，有 55,000,000 股股份已质押给招商银行股份有限公司大连和平广场支行，有 15,000,000 股股份已质押给中天证券有限责任公司。 30、30、 资本公积 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2014 年年度报告 96 / 126 资本溢价 （股本溢价） 726,976,921.73 726,976,921.73 其他资本公积 7,597,432.17 7,5

317、97,432.17 合计 734,574,353.90 734,574,353.90 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 31、31、 专项储备 专项储备 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 19,672,569.00 19,672,569.00 合计 19,672,569.00 19,672,569.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 32、32、 盈余公积 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 68,907,372.48 5,107,748.89 74

318、,015,121.37 任意盈余公积 5,023,953.41 5,023,953.41 储备基金 企业发展基金 其他 合计 73,931,325.89 5,107,748.89 79,039,074.78 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 33、33、 未分配利润 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 383,488,248.10 373,799,695.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 383,488,248.10 373,799,695.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,960

319、,183.24 23,189,368.67 减：提取法定盈余公积 5,107,748.89 3,100,816.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,400,000.00 10,400,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 414,940,682.45 383,488,248.10 调整期初未分配利润明细： 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 2014 年年度报告 97 / 126 4、由于同一控制导致的合

320、并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 34、34、 营业收入和营业成本营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,357,034,028.42 4,394,841,685.90 5,345,088,719.95 4,648,754,635.34 其他业务 95,554,847.94 87,369,992.11 114,450,616.02 104,089,221.85 合计 5,452,588,876.36 4,482,211,678.01 5,459,539,335.97 4

321、,752,843,857.19 35、35、 营业税金及附加营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 283,833.10 415,159.70 营业税 10,490,056.68 15,151,295.13 城市维护建设税 4,495,738.55 6,493,411.33 教育费附加 2,997,159.07 4,328,940.91 资源税 合计 18,266,787.40 26,388,807.07 其他说明： 无 36、36、 销售费用销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,877,924.98 2,027,

322、120.73 运杂费 24,189,749.32 25,211,423.05 办公费 1,222,472.69 1,154,707.05 折旧费 317,547.86 321,018.66 物料消耗 1,194,270.03 423,492.00 差旅费 631,860.40 6,173,941.36 工资薪酬 28,404,763.52 23,453,530.12 商标使用费 5,284,060.25 5,271,759.19 代理费 3,053,238.70 2,936,694.59 价调基金 3,000,000.00 其他 7,977,742.18 1,129,937.20 合计 74,

323、153,629.93 71,103,623.95 其他说明： 无 37、37、 管理费用管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2014 年年度报告 98 / 126 办公费 1,915,518.35 2,321,721.06 零修费 6,855,958.20 9,147,144.95 差旅费 3,449,085.54 2,823,766.24 税费 47,806,175.72 42,977,813.09 折旧费 4,708,840.12 4,894,409.54 无形资产摊销 25,280,849.75 25,237,992.00 长期待摊摊销 5,393,752.3

324、0 7,441,732.49 业务招待费 1,250,782.46 3,342,709.94 工资薪酬 94,634,812.06 77,104,747.97 研发支出 174,359,755.44 1,518,466.04 其他 12,381,271.15 14,767,810.91 合计 378,036,801.09 191,578,314.23 其他说明： 报告期研发支出发生额较大，因根据高新技术企业研发费用核算管理规定，研发支出由营业成本转入管理费用造成。 38、38、 财务费用财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 504,218,439.11 40

325、4,479,305.61 利息收入 -76,780,427.83 -54,385,730.92 汇兑损益 1,515,855.51 7,617,482.04 手续费 15,968,100.29 13,404,669.75 合计 444,921,967.08 371,115,726.48 其他说明： 无 39、39、 资产减值损失 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -8,334,293.90 23,177,210.81 二、存货跌价损失 10,783,757.84 8,967,777.45 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失

326、五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,449,463.94 32,144,988.26 其他说明： 无 2014 年年度报告 99 / 126 40、40、 投资收益 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,185,086.08 495,864.18 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投

327、资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 200,715.00 10,122,256.06 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -1,984,371.08 10,618,120.24 其他说明： 权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 东北特钢集团机电工程有限公司 -2,185,086.08 495,864.18 合 计 -2,185,086.08 495,864.18 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 被投

328、资单位 本期发生额 上期发生额 中航特材工业(西安)有限公司 200,715.00 122,256.06 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 10,000,000.00 合 计 200,715.00 10,122,256.06 41、41、 营业外收入 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 252,247.57 2,443,296.90 252,247.57 其中：固定资产处置利得 252,247.57 2,443,296.90 252,247.57 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助

329、 17,924,166.67 2,493,215.11 17,924,166.67 其他 1,868,948.98 2,411,295.58 1,868,948.98 合计 20,045,363.22 7,347,807.59 20,045,363.22 计入当期损益的政府补助 2014 年年度报告 100 / 126 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 FJ07 改-37 等 800,000.00 800,000.00 与资产相关 2001 改-3 500,000.00 500,000.00 与资产相关 FJ08 改-16 等 400,000

330、.00 400,000.00 与资产相关 FJ07 改-39-1 9,075,833.34 与资产相关 FJ10 改-03 750,000.00 750,000.00 与资产相关 FJ10 改-06 315,000.00 与资产相关 FJ07 改-39 6,083,333.33 与资产相关 其他 43,215.11 与收益相关 合计 17,924,166.67 2,493,215.11 / 其他说明： 无 42、42、 营业外支出 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 9,618.48 33,410.81 9,61

331、8.48 其中：固定资产处置损失 9,618.48 33,410.81 9,618.48 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 50,000.00 1,100,000.00 50,000.00 其他 946,162.64 309,035.18 946,162.64 合计 1,005,781.12 1,442,445.99 1,005,781.12 其他说明： 无 43、43、 所得税费用 (1)所得税费用 (1) 所得税费用表所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,936,473.93 555,857.04 递延所得税费

332、用 17,707,102.76 7,142,274.92 合计 22,643,576.69 7,698,131.96 (2)(2) 会计利润与所得税费用调整过程：会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 69,603,759.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,440,563.99 子公司适用不同税率的影响 -442,155.87 调整以前期间所得税的影响 -5,666,718.01 2014 年年度报告 101 / 126 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 730,057.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -56,814.69

333、 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 970,040.37 税率变动对期初递延所得税余额的影响 16,668,603.14 所得税费用 22,643,576.69 其他说明： 无 44、44、 其他综合收益 其他综合收益 公司报告期内无其他综合收益。 45、45、 现金流量表项目 (1).现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金：收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 76,780,427.83 54,385,730.92 收益性政府补助 7,015,800.00 收到往来款 59,761,96

334、6.21 4,055,066.69 用于应付票据支付所冻结的货币资金净减少 65,557,140.00 合计 209,115,334.04 58,440,797.61 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 (2).(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 15,968,100.29 13,404,669.75 商标使用费 5,284,060.25 4,862,961.49 代理费 3,053,238.70 2,936,694.59 运杂费 12,441,551.37 15,937,287.1

335、4 差旅费 9,851,791.14 7,461,656.52 业务招待费 3,384,421.76 6,261,698.91 捐赠支出 50,000.00 1,100,000.00 办公费 2,648,505.66 2,808,142.58 其他费用性支出 7,992,550.33 14,485,322.51 支付往来款 41,075,341.00 638,488.60 用于经营性票据支付所冻结的货币资金净增加 41,295,000.00 合计 101,749,560.50 111,191,922.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 2014 年年度报告 102 / 126 (3

336、).(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 54,700,000.00 141,140,000.00 票据融资所收到的资金净额 293,886,000.00 1,157,410,000.00 融资租赁 400,000,000.00 合计 748,586,000.00 1,298,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 (4).(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 用于筹资

337、所冻结的货币资金净增加 126,920,246.80 421,069,582.69 融资租赁 38,800,000.00 合计 165,720,246.80 421,069,582.69 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 46、46、 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 (1)(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1 1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,960,183.24 23,189,368.67 加：资产减值准备 2,449,463.94 32,144,988.26 固定

338、资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 271,109,959.18 245,501,014.02 无形资产摊销 25,280,849.75 25,237,992.00 长期待摊费用摊销 5,393,752.30 7,441,732.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -252,247.57 -2,443,296.90 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 9,618.48 33,410.81 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 504,288,120.26 404,899,396.05 投资损失（收益以“”号填列） 1,9

339、84,371.08 -10,618,120.24 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 17,707,102.76 7,142,274.92 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 40,162,111.40 527,581,873.88 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 234,553,672.24 -455,813,205.41 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -343,922,323.56 -631,862,583.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 805,724,633.50 172,434,844.77 2 2不涉及现金收支的

340、重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2014 年年度报告 103 / 126 3 3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 240,275,070.13 414,912,391.45 减：现金的期初余额 414,912,391.45 139,486,273.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -174,637,321.32 275,426,117.82 (2)(2) 现金和现金等价物的构成现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民

341、币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 240,275,070.13 414,912,391.45 其中：库存现金 36,424.94 43,802.10 可随时用于支付的银行存款 240,238,645.19 414,868,589.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 240,275,070.13 414,912,391.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明： 无 47、47、 所有者权益变动表项目注释 所有者权益变动表项目注

342、释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 48、48、 所有权或使用权受到限制的资产 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,364,306,632.31 保证金 应收账款 311,202,513.41 应收账款保理融资 合计 2,675,509,145.72 / 其他说明： 无 49、49、 外币货币性项目 (1).外币货币性项目 (1). 外币货币性项目外币货币性项目： 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 258,658.63 6.1190 1,582,7

343、32.15 2014 年年度报告 104 / 126 其他说明： 无 (2).(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 八、 合并范围的变更八、 合并范围的变更 1、1、 非同一控制下企业合并 (1).非同一控制下企业合并 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 本报告期本公司无非同一控制下企业合并。 2、2、 同一控制下企业合

344、并 (1).同一控制下企业合并 (1). 本期发生的同一控制下企业合并本期发生的同一控制下企业合并 其他说明： 本报告期本公司无同一控制下企业合并。 3、3、 反向购买 反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 报告期内，无反向购买情况。 2014 年年度报告 105 / 126 4、4、 处置子公司 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 适用不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 适用不适用 5、5、 其他原因的合并范围变动

345、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司全资子公司齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司因经营管理需要予以注销，并于 2014 年12 月 18 日取得黑龙江省齐齐哈尔市工商行政管理局富拉尔基分局(齐富登记内销字2014第 036号)准予注销登记通知书。本期公司将齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司不再纳入合并范围。 6、6、 其他 其他 无 九、 在其他主体中的权益 1、九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益在子公司中的权益 (1).(1). 企业集团的构成企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)

346、 取得 方式 直接 间接 抚顺实林特殊钢有限公司 抚顺 抚顺 制造 100.00 同一控制下企业合并 抚顺欣兴特钢板材有限公司 抚顺 抚顺 制造 100.00 同一控制下企业合并 抚顺抚特宾馆有限公司 抚顺 抚顺 餐饮住宿 100.00 设立 抚顺鑫朗物业有限公司 抚顺 抚顺 物业 100.00 设立 齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司 抚顺 齐齐哈尔 商业 100.00 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： 无 2014 年年度报告 106 / 126 (2).(2). 重要的非全资子公司 重要的非全资子公司 其他说明： 公司无重要非全资子公司情况。 2、2、 合

347、营企业或联营企业中的权益 (1).合营企业或联营企业中的权益 (1). 重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 东北特钢集团机电工程有限公司 东北 大连 制造业 29.50 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。 (2).(2). 重要联营企业的主要财务信息 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流

348、动资产 239,312,796.67 245,257,979.45 非流动资产 27,909,102.95 27,244,868.27 资产合计 267,221,899.62 272,502,847.72 流动负债 214,439,640.13 212,313,516.77 非流动负债 负债合计 214,439,640.13 212,313,516.77 少数股东权益 归属于母公司股东权益 52,782,259.49 60,189,330.95 按持股比例计算的净资产份额 15,570,766.55 17,755,852.63 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资

349、的账面价值 15,570,766.55 17,755,852.63 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 257,598,937.88 227,817,874.56 财务费用 159,980.22 -50,754.59 所得税费用 1,607,936.71 851,059.27 净利润 -7,407,071.46 1,680,895.52 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 2014 年年度报告 107 / 126 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 无 十、 关联方及关联交易 1、十、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况本企业的母公司情况 母公司名称 注

350、册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 东北特殊钢集团有限责任公司 辽宁大连 钢冶炼、钢压延加工、特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售等 364,417 万元 44.74 44.74 本企业的母公司情况的说明 东北特殊钢集团有限责任公司系本公司第一大股东。 本企业最终控制方是辽宁省国有资产监督管理委员会 其他说明： 无 2、2、 本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九 3、3、 本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注十 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司

351、发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 合营或联营企业名称 与本企业关系 东北特钢集团机电工程有限公司 联营企业 其他说明 无 4、4、 其他关联方情况其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 其他 东北特钢集团大连精密合金有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 东北特钢集团大连冷拔材有限公司 其他 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 母公司的控股子公司 齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司 其他 齐齐哈尔市今源机械铸造有限责任公司 其他 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 其他 齐齐哈尔北兴特殊钢有限

352、责任公司 其他 东北特钢集团北满特殊钢进出口有限公司 其他 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 母公司的控股子公司 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 母公司的控股子公司 2014 年年度报告 108 / 126 东北特钢集团大连特殊钢丝有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团烟台优钢有限责任公司 其他 东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 其他 东北特钢集团韩国株式会社 母公司的全资子公司 东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司 母公司的控股子公司 东北特钢集团大连银亮材有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团鞍山东亚精密不锈钢有限责任公司

353、 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团林西金域矿业有限公司 母公司的控股子公司 东北特钢集团大连物资贸易有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连信息技术有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连先科石灰有限责任公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团大连广告有限公司 母公司的全资子公司 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 其他 其他说明 无 5、 5、

354、关联交易情况关联交易情况 (1). (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东北特殊钢集团有限责任公司 材料 792,216,438.20 945,985,152.43 齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司 材料 43,669,364.86 15,842,605.15 齐齐哈尔市今源机械铸造有限责任公司 材料 896,563.25 东北特钢集团机电工程有限公司 备件 20,105,171.62 12,921,440.99 东北特钢集团机电工程有限公司 修配 7,286,

355、074.10 9,017,912.83 东北特钢集团机电工程有限公司 加工费 6,058,496.77 5,073,063.91 东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司 材料 37,694,666.67 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 材料 1,487,219.85 38,964,270.82 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 加工费 3,969.23 83,194.57 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 材料 26,471,881.43 9,004,272.51 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 加工费 655,344.19 2,131,347.60 东北特钢集团大连物

356、资贸易有限公司 材料 658,416,969.95 93,014,196.92 东北特钢集团大连精密合金有限公司 材料 5,479,386.52 4,076,207.14 东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 设计费 1,632,136.75 1,564,300.00 东北特殊钢集团大连银亮材有限公司 加工费 141,402.24 2,058,868.32 东北特钢集团机电工程有限公司 技改工程 31,067,522.73 36,790,263.07 东北特钢集团大连信息技术有限公司 材料 377,498.39 352,119.66 东北特钢集团大连信息技术有限公司 技改工程 1,887,8

357、73.95 1,123,608.40 东北特钢集团大连信息技术有限公司 信息服务 2,172,171.75 2,208,218.87 深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 材料 10,555,588.10 8,048,353.16 2014 年年度报告 109 / 126 东北特钢集团大连先科石灰有限责任公司 材料 219,814.36 3,307,331.11 东北特钢集团大连广告有限公司 材料 726,521.79 929,074.87 东北特钢集团大连广告有限公司 制作费 155,166.67 东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 材料 5,746,218.46 1,584,947.86 东北特钢集

358、团国际贸易有限公司 材料 2,836,383.26 1,429,800.54 齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司 材料 281,216.59 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 材料 403,640.96 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 材料 310.26 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 材料 4,964,906.60 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 材料 267,924.45 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 钢材 41,514,061.61 52,718,791.02 东北特殊钢集团国际贸

359、易有限公司 钢材 234,908,828.57 489,449,101.21 东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 钢材 49,835,955.32 齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司 钢材 217,901.41 153,288.22 东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 钢材 192,818,505.20 137,446,278.64 深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 钢材 102,279,872.58 95,503,984.95 东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司 钢材 440,091.29 66,481.59 东北特殊钢集团大连银亮材有限公司 钢材 18,891,405.70 7,186,637.0

360、1 东北特钢集团大连精密合金有限公司 钢材 6,499,466.15 4,386,358.46 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 钢材 82,823,935.54 72,316,736.87 东北特殊钢集团机电工程有限公司 能源与材料 17,148,972.25 24,837,202.28 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 钢材 949,627.69 340,618.04 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 钢材 443,467,606.03 138,916,346.44 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 钢材 273,964,289.06 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 钢材 60

361、,040.42 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 关联交易定价方式及决策程序：采购产品在不高于同行业的定价或向其他第三方的供货价格的基础上，由双方协商定价。销售产品在不低于同行业的价格标准的基础上，由双方协商定价。 (2). (2). 关联担保情况 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 东北特殊钢集团有限责任公司 500,000,000.00 2014.5.6 2016.5.5 否 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 300,000,000.00 2014.10.14 2015.10.15 否 本公司作为

362、被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 东北特殊钢集团有限责任公司 4,145,146,000.00 2014.1.7 2015.11.25 否 东北特殊钢集团有限责任公司、东北特847,000,000.00 2014.1.5 2015.12.1 否 2014 年年度报告 110 / 126 钢集团大连特殊钢有限责任公司 东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 296,250,000.00 2014.4.28 2015.6.9 否 东北特殊钢集团有限责任公司 400,000,000.00 2014.9.25 2017.9.25 否

363、 关联担保情况说明 无 (3). (3). 其他关联交易其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 代理 东北特钢集团国际贸易有限公司 1,428,717.54 2,936,694.59 代理 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 1,624,521.16 商标使用 东北特殊钢集团有限责任公司 5,284,060.25 5,271,759.19 代理：经双方协商按代理出口产品销售收入（含税）的 0.6%支付出口代理费，代理进口暂不收费。 商标使用： 公司使用东北特殊钢集团有限责任公司拥有的 “三大牌” 商标使用权(商标注册号：第 1189050 号)，经双方协商，公司按照年销售收入

364、的 0.1%的价款支付商标许可使用费。 6、6、 关联方应收应付款项 (1). 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收股利 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 2,000,000.00 应收账款 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 60,382,919.27 3,019,145.97 38,066,312.54 1,903,315.63 应收账款 东北特钢集团国际贸易有限公司 17,585,153.23 879,257.66 79,237,614.05 3,961,880.70 应收账款

365、东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 46,232,496.78 2,311,624.84 17,970,233.96 898,511.70 应收账款 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 74,665,558.61 3,733,277.93 17,354,018.62 867,700.93 应收账款 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 5,678,796.94 283,939.85 746,593.38 37,329.67 应收账款 东北特钢集团大连银亮材有限公司 3,756.69 187.83 应收账款 东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司 0.74 0.04 应收账款 深圳市兆恒抚顺特钢

366、有限公司 1,849,715.60 92,485.78 预付账款 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 778,110.02 预付账款 东北特钢集团机电工程有限公司 13,474,172.03 2014 年年度报告 111 / 126 预付账款 东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司 19,878,075.30 预付账款 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 7,026.90 (2). (2). 应付项目应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 齐齐哈尔市今源机械铸造有限责任公司 1,064,170.90 15,191.90 应付账款 东北特钢集团大连

367、特殊钢有限责任公司 1,870,463.95 应付账款 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 2,537,927.86 应付账款 东北特殊钢集团有限责任公司 175,736,170.43 应付账款 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 0.07 应付账款 东北特钢集团大连精密合金有限公司 119,730.09 237,231.78 应付账款 东北特钢集团大连广告有限公司 723,704.10 693,673.60 应付账款 东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 7,447,928.55 1,854,389.00 应付账款 东北特钢集团大连物资贸易有限公司 198,346,818.03 6,328,

368、094.80 应付账款 东北特钢集团大连先科石灰有限责任公司 655,270.20 1,698,087.40 应付账款 东北特钢集团大连信息技术有限公司 127,565.00 7,500.00 应付账款 东北特钢集团国际贸易有限公司 300,713.31 应付账款 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 1,222,643.20 应付账款 东北特殊钢集团机电工程有限公司 689,259.00 应付票据 东北特殊钢集团有限责任公司 259,150,000.00 234,570,000.00 应付票据 东北特钢集团大连物资贸易有限公司 109,454,000.00 25,550,000.00 应付票据 东北特

369、钢集团林西金域钼制品加工有限公司 43,000,000.00 预收账款 东北特钢集团大连精密合金有限公司 21,576.03 预收账款 东北特钢集团机电工程有限公司 254,838.03 预收账款 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 2,077,643.38 预收账款 东北特钢集团烟台优钢有限责任公司 101,753.10 198,767.06 预收账款 东北特钢集团大连银亮材有限公司 1,003,044.71 预收账款 深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 3,346.00 637,174.28 预收账款 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 9,000.03 319,235.89 预收账款 齐齐哈尔北满冷

370、拔热处理有限责任公司 13,268.47 预收账款 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 5,418,993.09 其他应付款 东北特钢集团国际贸易有限公司 1,104,258.99 2,399,474.21 其他应付款 东北特钢集团机电工程有限公司 281,154.78 14,704,759.31 其他应付款 东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 85,573.58 其他应付款 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 469,425.54 其他应付款 东北特钢集团大连信息技术有限公司 1,461,771.87 430,780.69 其他应付款 东北特钢集团大连广告有限公司 81,545.00 其他

371、应付款 东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 1,251,478.95 十一、 股份支付十一、 股份支付 1、1、 股份支付总体情况股份支付总体情况 适用 不适用 2014 年年度报告 112 / 126 2、2、 以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3、3、 以现金结算的股份支付情况以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 十二、 承诺及或有事项十二、 承诺及或有事项 1、1、 重要承诺事项 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 （1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 出租方 租赁期间 租金 华夏融资租赁有限公司 2014 年 9 月 25

372、 日至 2017 年 9 月 25 日 第一期 3,880 万元，第二期 3,883 万元，从第三期开始在上一期的基础上递减。 （2）截止 2014 年 12 月 31 日，除上述事项外公司无其他应披露的重要承诺事项。 2、2、 或有事项或有事项 (1). (1). 资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2014 年 12 月 31 日，公司除为其他单位提供债务担保事项(详见”附注八关联方及关联交易”)外，无其他应披露重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项十三、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项重要的非调整事项 单位：元 币种：人民币 项目 内容 对

373、财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的 原因 股票和债券的发行 非公开发行股票 预计公司资产负债率降低 19% 重要的对外投资 重要的债务重组 自然灾害 外汇汇率重要变动 公司 2015 年 1 月 22 日分别与抚顺和鑫投资管理合伙企业(有限合伙)、 华林证券向日葵 1 号-抚顺特钢第 1 期员工持股定向资产管理计划、浙江浙商证券资产管理有限公司、上海执庸资产管理中心(有限合伙)、前海开源基金管理有限公司、辽宁省国有资产经营有限公司、钢研大慧投资有限公司及自然人李威签署了附生效条件的股份认购协议，向上述认购人非公开发行不超过11,016.2992 万股人民币普通股股票。公司本次非公开发

374、行股票的价格为 21.71 元/股，即不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%。 2、 利润分配情况利润分配情况 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 20,800,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 2014 年年度报告 113 / 126 十四、 其他重要事项十四、 其他重要事项 1、1、 其他其他 截止报告日，公司不存在其他应披露的重要事项。 2014 年年度报告 114 / 126 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 应收账款分类披露： 单位：元

375、 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 869,293,672.94 90.81 42,804,490.28 5.04 826,489,182.66 853,495,971.06 89.16 42,800,578.10 5.01 810,695,392.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 87,977,945.10 9.19 54,605,966.30

376、62.07 33,371,978.80 103,741,293.37 10.84 52,847,170.28 50.94 50,894,123.09 合计 957,271,618.04 / 97,410,456.58 / 859,861,161.46 957,237,264.43 / 95,647,748.38 / 861,589,516.05 2014 年年度报告 115 / 126 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 821,

377、141,150.58 41,057,057.53 96.59 1 年以内小计 821,141,150.58 41,057,057.53 96.59 1 至 2 年 28,558,001.02 1,713,480.06 3.36 2 至 3 年 154,744.72 10,832.13 0.02 3 年以上 231,205.60 23,120.56 0.03 合计 850,085,101.92 42,804,490.28 100.00 确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据见附注五内容。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

378、： 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 长期挂账款项 32,357,980.43 32,357,980.43 100.00 该类应收货款 3 年以内未发生新的销售业务及回款记录，公司已经对该类客户积欠货款进行法律诉讼， 回收可能性小。 长期挂账款项 55,619,964.67 22,247,985.87 40.00 该类应收货款 3 年以内未发生新的销售业务及回款记录。 合 计 87,977,945.10 54,605,966.30 (2). (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

379、本期计提坏账准备金额 1,762,708.20 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3). (3). 本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 0 2014 年年度报告 116 / 126 (4). (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 第三方 105,363,790.49 1 年以内 11.01 5,268,189.52 第二名 同一控股股东 74,665,

380、558.61 1 年以内 7.8 3,733,277.93 第三名 第三方 68,917,894.14 1 年以内 7.2 3,445,894.71 第四名 同一控股股东 60,125,479.36 1 年以内 6.28 3,006,273.97 第五名 第三方 57,717,353.31 1 年以内 6.03 2,885,867.67 合 计 366,790,075.91 38.32 18,339,503.80 其他说明： 公司本期未发生终止确认应收账款的情况， 也未发生以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 期末账面余额中有 311,202,513.41 元，用于公司在中国银行抚顺分行、民

381、生银行大连分行办理附追索权的应收账款保理融资业务。 2、2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 2014 年年度报告 117 / 126 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款15,605,689.26 19.79 777,874.98 5.00 14,827,814.28 10,578,302.79 2

382、3.75 508,564.56 4.81 10,069,738.23 2014 年年度报告 118 / 126 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款63,247,875.62 80.21 23,247,875.62 36.76 40,000,000.00 33,959,061.57 76.25 33,959,061.57 100.00 合计78,853,564.88 / 24,025,750.60 / 54,827,814.28 44,537,364.36 / 34,467,626.13 / 10,069,738.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 组合

383、中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,486,256.58 774,312.83 99.62 1 年以内小计 15,486,256.58 774,312.83 99.62 1 至 2 年 55,528.31 3,331.70 0.36 2 至 3 年 3,292.08 230.45 0.02 3 年以上 合计 15,545,076.97 777,874.98 100.00 确定该组合依据的说明： 确定该组合依据见附注五内容。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适

384、用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2014 年年度报告 119 / 126 其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 计提理由 长期挂账款项 23,247,875.62 23,247,875.62 100.00% 三年以上账龄， 回收可能性小。 保证金 40,000,000.00 能够全额收回 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额 10,441,875.53 元。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况(3

385、). 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 0.00 其他应收款核销说明： 无 (4). 其他应收款按款项性质分类情况(4). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 36,707,935.21 40,842,272.32 保证金及借款 42,145,629.67 3,695,092.04 合计 78,853,564.88 44,537,364.36 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性

386、质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 40,000,000.00 1 年以内 50.73 第二名 代垫运费 9,520,147.33 1 年以内 12.07 476,007.37 第三名 预付材料款 6,671,097.28 3 年以上 8.46 6,671,097.28 第四名 预付材料款 1,316,898.03 3 年以上 1.67 1,316,898.03 第五名 预付材料款 1,242,091.30 3 年以上 1.58 1,242,091.30 合计 / 58,750,233.94 / 74.51 9,706,093.98

387、其他说明： 期末其他应收款中无应收关联方款项。 公司报告期内未发生终止确认其他应收款的情况，也未发生以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。 3、3、 长期股权投资 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 2014 年年度报告 120 / 126 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 39,893,330.94 39,893,330.94 59,893,330.94 59,893,330.94 对联营、合营企业投资 15,570,766.55 15,570,766.55 17,755,852.63 17,755,852.63 合计 5

388、5,464,097.49 55,464,097.49 77,649,183.57 77,649,183.57 (1)(1) 对子公司投资对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 抚顺实林特殊钢有限公司 18,264,513.04 18,264,513.04 抚顺欣兴特钢板材有限公司 20,128,817.90 20,128,817.90 齐齐哈尔海龙源商贸有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 抚顺抚特宾馆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 抚顺鑫朗物业有

389、限公司 500,000.00 500,000.00 合计 59,893,330.94 20,000,000.00 39,893,330.94 (2)(2) 对联营、合营企业投资对联营、合营企业投资 单位：元 币种：人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 一、合营企业 小计 二、联营企业 东北特钢集团机电工程有限17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 2014 年年度报告 121 / 126 公司 小计

390、17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 合计 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 其他说明： 无 4、4、 营业收入和营业成本：营业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,284,060,246.13 4,325,338,285.72 5,271,759,194.45 4,573,912,180.77 其他业务 142,587,641.25 138,888,671.68 154,150,270.74 148,768,205.87 合计

391、 5,426,647,887.38 4,464,226,957.40 5,425,909,465.19 4,722,680,386.64 其他说明： 无 5、5、 投资收益 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -2,185,086.08 495,864.18 处置长期股权投资产生的投资收益 -320,404.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投

392、资收益 200,715.00 10,122,256.06 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合计 -2,304,775.64 10,618,120.24 6、6、 其他其他 无 十六、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 十六、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 242,629.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 17,924,166.67 计入当期损益的对非金

393、融企业收取的资金占用费 2014 年年度报告 122 / 126 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 1,697,216.76 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债

394、产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -824,430.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,992,497.91 少数股东权益影响额 合计 16,047,084.19 2、 净资产收益率及每股收益2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均

395、净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.71 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.79 0.06 0.06 3、 境内外会计准则下会计数据差异 (1). 3、 境内外会计准则下会计数据差异 (1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用不适用 (2). (2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中

396、净利润和净资产差异情况 适用 不适用 4、 会计政策变更相关补充资料4、 会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的 企业会计准则第 2 号长期股权投资 等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下： 2014 年年度报告 123 / 126 单位:元 币种:人民币 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产：流动资产： 货币资金 1,980,065,216.45 2,717,855,9

397、16.96 2,604,581,702.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 652,150,995.69 906,326,912.98 433,518,678.97 应收账款 679,805,342.57 864,022,429.03 848,432,497.65 预付款项 158,640,205.28 75,203,347.21 135,868,563.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,000,000.00 其他应收款 49,483,380.75 15,910,410.84 61,216,0

398、10.26 买入返售金融资产 存货 2,709,808,351.86 2,173,258,700.53 2,131,280,608.74 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 975,287.84 其他流动资产 流动资产合计 6,229,953,492.60 6,754,577,717.55 6,215,873,348.94 非流动资产：非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 18,550,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 17,259,988.45 17,755,852.63 15,570,766.

399、55 投资性房地产 7,879,870.66 固定资产 1,487,157,209.20 2,896,376,327.80 2,827,345,109.77 在建工程 1,300,945,097.46 835,489,722.14 1,638,928,744.59 工程物资 3,350,838.40 2,905,029.73 1,722,682.25 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 945,844,099.88 920,606,107.88 895,758,852.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,513,575.01 16,999,872.82 11,146,043

400、.82 递延所得税资产 48,813,782.77 41,671,507.85 23,964,405.09 其他非流动资产 非流动资产合计 3,847,314,461.83 4,754,104,420.85 5,436,736,604.94 资产总计 10,077,267,954.43 11,508,682,138.40 11,652,609,953.88 流动负债：流动负债： 2014 年年度报告 124 / 126 短期借款 2,734,546,443.05 3,325,830,000.00 2,829,581,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其

401、变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,575,000,000.00 4,815,000,000.00 4,793,700,000.00 应付账款 933,816,054.48 934,066,429.47 1,210,981,550.12 预收款项 96,240,657.18 78,540,633.78 68,912,502.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,768,934.94 2,846,087.59 2,890,050.81 应交税费 5,852,242.10 10,123,331.73 11,882,491.82 应付利息 应付股利 其他应

402、付款 682,460,455.23 214,115,719.71 207,752,349.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,030,684,786.98 9,380,522,202.28 9,278,033,278.23 非流动负债：非流动负债： 长期借款 289,631,100.00 220,058,500.00 132,026,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 215,174,798.30 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 56,080,0

403、00.00 194,440,000.00 277,154,257.99 递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流动负债 非流动负债合计 347,378,608.23 416,166,008.23 626,022,564.52 负债合计 8,378,063,395.21 9,796,688,210.51 9,904,055,842.75 所有者权益： 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 520,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 734,574,353.90 734,574

404、,353.90 734,574,353.90 减：库存股 其他综合收益 2014 年年度报告 125 / 126 专项储备 盈余公积 70,830,509.77 73,931,325.89 79,039,074.78 一般风险准备 未分配利润 373,799,695.55 383,488,248.10 414,940,682.45 归属于母公司所有者权益合计 1,699,204,559.22 1,711,993,927.89 1,748,554,111.13 少数股东权益 所有者权益合计 1,699,204,559.22 1,711,993,927.89 1,748,554,111.13 负债

405、和所有者权益总计 10,077,267,954.43 11,508,682,138.40 11,652,609,953.88 5、 其他5、 其他 无 2014 年年度报告 126 / 126 第十一节 备查文件目录 第十一节 备查文件目录 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 备查文件目录 报告期内在中国证券报、上海证券报上公开刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：赵明远 董事会批准报送日期：2015 年 3 月 25 日 修订信息修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容