1、 上海家化联合股份有限公司 上海家化联合股份有限公司 600315 600315 2011 年年度报告 2011 年年度报告 二零一二年四月七日二零一二年四月七日 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 1 目录 目录 一、一、 重要提示重要提示 .2 二、二、 公司基本情况公司基本情况 .2 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要.3 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.5 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员.10 六、六、 公司治理结构公司治理结构 .12 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介.16 八、八、 董事会报告董事

2、会报告 .17 九、九、 监事会报告监事会报告 .27 十、十、 重要事项重要事项 .29 十一、十一、 财务会计报告财务会计报告 .31 十二、十二、 备查文件目录备查文件目录 .102 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 2一、一、 重要提示重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 葛文耀 主管会计工作负责人姓

3、名 曲建宁 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 丁逸菁 公司负责人葛文耀、主管会计工作负责人曲建宁及会计机构负责人（会计主管人员）丁逸菁声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、二、 公司基本情况公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海家化联合股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 上海家化 公司的法定英文名称 Shanghai Jahwa United Co.，Ltd 公司的法定英文名称缩写 Shanghai Jahwa 公司法定代表人 葛文耀 (二)

4、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 冯珺 曾巍 联系地址 上海市保定路 527 号 上海市保定路 527 号 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 注册地址 上海市保定路 527 号 注册地址的邮政编码 200082 办公地址 上海市保定路 527 号 办公地址的邮政编码 200082 公司国际互联网网址 http：/ 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 3电子信箱 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 、 上海证券报 登

5、载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：/ 公司年度报告备置地点 上海市保定路 527 号公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 上海家化 600315 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1995 年 12 月 1 日 公司首次注册登记地点 上海市保定路 527 号 首次变更 公司变更注册登记日期 1999 年 10 月 18 日 公司变更注册登记地点 上海市保定路 527 号 企业法人营业执照注册号 企股沪总字第 021074 号（市局） 税务登记号码 国地税沪字 310

6、046607334939 号 组织机构代码 60733493-9 最近变更 公司变更注册登记日期 2011 年 9 月 2 日 公司变更注册登记地点 上海市保定路 527 号 企业法人营业执照注册号 3592 税务登记号码 3939 组织机构代码 60733493-9 公司聘请的会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16层 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 435,715,807.6

7、5 利润总额 452,258,803.18 归属于上市公司股东的净利润 361,253,954.04归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 345,802,642.80经营活动产生的现金流量净额 347,097,348.00 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 4(二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -1,431,047.151,752,676.28 -1,337,701.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或

8、定量持续享受的政府补助除外 16,300,983.536,956,190.97 9,240,338.99除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 687,294.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,669,146.831,552,679.09 860,266.10其他符合非经常性损益定义的损益项目 687,294.01 少数股东权益影响额 -155,144.06-545,559.70 -401,198.44所得税影响额 -1,619,921.92-1

9、,628,624.23 -760,980.45合计 15,451,311.248,087,362.41 7,600,724.62 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年 营业总收入 3,576,607,562.873,093,956,633.8415.60 2,697,115,334.07 营业利润 435,715,807.65292,063,297.2749.19 285,768,164.87利润总额 452,258,803.18302,324,843.6149.59 294,53

10、1,068.38归属于上市公司股东的净利润 361,253,954.04275,630,725.1931.06 233,285,655.74归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 345,802,642.80267,543,362.7829.25 225,684,931.12经营活动产生的现金流量净额 347,097,348.00 328,641,354.185.62 451,849,963.28 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（%） 2009 年末 资产总额 2,546,783,392.82 2,122,344,288.33 20.00 1,863,651,883.

11、00负债总额 765,061,958.38 604,423,757.57 26.58 495,062,279.85归属于上市公司股东的所有者权益 1,758,755,261.75 1,496,704,216.4317.51 1,319,737,714.21总股本 423,011,004.00 423,032,064.000.00 325,546,905.00 主要财务指标 2011 年2010 年本年比上年增减（%）2009 年基本每股收益（元股） 0.850.6530.770.55 稀释每股收益（元股） 0.85 0.65 30.770.55 用最新股本计算的每股收益（元/股） 不适用不适用

12、不适用不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.82 0.6330.160.53 加权平均净资产收益率（%） 22.3319.87增加 2.46 个百分点19.43上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 5扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）21.3719.28增加 2.09 个百分点18.80每股经营活动产生的现金流量净额（元股） 0.820.785.131.07 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（%） 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 4.16 3.54 17.513.12 资产负债率（%） 30.04 28.48 增加

13、1.56 个百分点26.56 2009 年，每股收益 0.72 元，按调整后的股数重新计算为 0.55 元；每股净资产 4.05 元，按调整后的股数重新计算为 3.12 元；每股经营活动产生的现金流量净额 1.39 元，按调整后的股数重新计算为 1.07 元。 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%)发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、 有限售条件股份 7,705,912 2-3,916,137-3,916,137 3,789,7750.91、国家持股

14、2、国有法人持股 3、其他内资持股 7,705,912 2-3,916,137-3,916,137 3,789,7750.9其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 7,705,912 2-3,916,137-3,916,137 3,789,7750.9、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、 无限售条件流通股份 415,326,152 983,895,0773,895,077 419,221,22999.11、人民币普通股 415,326,152 983,895,0773,895,077 419,221,22999.12、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、

15、股份总数 423,032,064 100-21,060-21,060 423,011,004100 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 6股份变动的过户情况 根据公司四届八次董事会有关决议， 股权激励股份 3,895,077 股于 2011 年 4 月 8 日上市流通；根据公司 2010 年度股东大会决议和公司四届八次董事会决议，股权激励股份 21,060股于 2011 年 6 月 21 日回购并注销。 2、 限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年回购限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 境内自然人 7,705,912 3,895,07

16、721,0603,789,775股权激励 2011 年 4 月 8 日 (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 单位：万股 币种:人民币 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期股票类 A 股 2008-04 8.945302008 年 4 月25 日 530 A 股 2008-12 7.33362008 年 12月 31 日 36 2008 年 4 月和 12 月， 公司以定向发行有限售条件的流通股的方式向符合授予条件的股权激励对象授予上海家化联合股份有限公司限制性股票激励计划(修订稿)中的股票共计566 万股。

17、2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 7(三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 2011 年末股东总数 8,273 户本年度报告公布日前一个月末股东总数 8,668 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例(%)持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 上海家化（集团）有限公司 境内非国有法人 28.38120,060,188-41,457,142 0无 上海久事公司 国有法人4

18、.9020,728,57120,728,571 0无 上海市城市建设投资开发总公司 国有法人4.9020,728,57120,728,571 0无 中银持续增长股票型证券投资基金 其他 3.0713,000,0000 0未知 嘉实策略增长混合型证券投资基金 其他 2.8912,209,1735,540,815 0未知 易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 2.4810,505,6771,305,677 0未知 汇添富成长焦点股票型证券投资基金 其他 1.827,713,2337,713,233 0未知 嘉实研究精选股票型证券投资基金 其他 1.586,700,080170,613 0未知 工

19、银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 1.425,997,339-351,500 0未知 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 其他 1.345,677,75124,200 0未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海家化（集团）有限公司 120,060,188 人民币普通股 上海久事公司 20,728,571 人民币普通股 上海市城市建设投资开发总公司 20,728,571 人民币普通股 中银持续增长股票型证券投资基金 13,000,000 人民币普通股 嘉实策略增长混合型证券投资基金 12,209,173 人民币普通股 易方达价值成长混合型

20、证券投资基金 10,505,677 人民币普通股 汇添富成长焦点股票型证券投资基金 7,713,233 人民币普通股 嘉实研究精选股票型证券投资基金 6,700,080 人民币普通股 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 5,997,339 人民币普通股 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 5,677,751 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 嘉实策略增长混合型证券投资基金与嘉实研究精选股票型证券投资基金的管理人同为嘉实基金管理有限公司。公司未知其他关联关系或一致行动关系。 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权2011200 号文批准，上海家化（集团）有限公司将所持有本公司

21、4145.7142 万股股份分别划转给上海市城市建设投资开发总公司2072.8571 万股、上海久事公司 2072.8571 万股。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 8 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 境内自然人持股 3,789,7752012 年 1 月 11 日3,789,775公司未发生如下任一情形： （1） 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； （2） 最近一年内因重大违法违规行为被

22、中国证监会予以行政处罚； （3） 中国证监会认定的其他情形。2、公司业绩考核条件达标：公司上一会计年度净资产收益率不低于 10%。 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 2011 年 11 月 15 日， 上海市国有资产监督管理委员会与上海平浦投资有限公司签署 产权交易合同 ，上海平浦投资有限公司受让上海市国资委持有的上海家化（集团）有限公司100%股权。上海家化（集团）有限公司直接和间接合计持有上海家化联合股份有限公司29.24%的股权，为公司控股股东。上海平浦投资有限公司的实际控制人为中国平安保险（集团） 股份有限公司。 根据中国平安保险 （集团） 股份

23、有限公司公布的年报， 中国平安保险 （集团）股份有限公司股权结构比较分散，无控股股东亦无实际控制人。 (2) 控股股东情况 法人 单位：亿元 币种：人民币 名称 上海家化（集团）有限公司 单位负责人或法定代表人 葛文耀 成立日期 1995 年 5 月 5 日 注册资本 2.68主要经营业务或管理活动 日用化学制品及原辅材料、香料、香精等。 (3) 实际控制人情况 法人 单位：亿元 币种：人民币 名称 中国平安保险（集团）股份有限公司 单位负责人或法定代表人 马明哲 成立日期 1988 年 3 月 21 日 注册资本 79.16主要经营业务或管理活动 投资保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内

24、、国际业务；开展保险资金运用业务；经批准开展国内、国际保险业务；经中国保险监督管理委员会及国家有关部门批准的其他业务。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 9 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 中国平安保险（集团）股份有限公司 新实际控制人变更日期 2012 年 2 月 16 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2012 年 2 月 18 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 中国证券报 、 上海证券报 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 上海家化联合股份有限公

25、司 2011 年年度报告 10 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） （税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 葛文耀 董事长 男 64 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 240,114240,114 是 陆芝青 副董事长 女 54 2009 年 12 月10 日 2012年3月5日 153,148153,148 是 曲建宁 董事、 总经理 男 48

26、 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 177,013177,013 75.06否 冯珺 董事、 董事会秘书 女 44 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 136,700136,700 36.33否 管一民 独立董事 男 61 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 00 9.52否 张纯 独立董事 女 49 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 00 9.52否 吴英华 监事长 女 56 2009 年 12 月10 日 2012年3月5日 00 是 黄阅 监事 女 39 2009 年 12

27、 月10 日 2012年3月5日 105,400105,400 34.94否 胡大辉 监事 男 58 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 94,29894,298 25.44否 宣平 副总经理 男 58 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 149,526149,526 56.11否 王茁 副总经理 男 44 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 189,540189,540 56.11否 丁逸菁 财务总监 女 37 2009 年 12 月10 日 2012 年 12 月10 日 123,800123,800 39

28、.62否 合计 / / / / / 1,369,5391,369,539 / 342.65/ 注：截至本报告披露日，陆芝青辞去公司董事职务，吴英华、黄阅辞去公司监事职务。公司 2012 年第一次临时股东大会选举吴英华为公司董事，朱倚江、刘镫中为公司监事。公司四届十三次董事会聘请方骅为公司副总经理。 葛文耀：硕士，历任上海家用化学品厂厂长，上海庄臣有限公司副总经理、上海家化联合公司、上海家化有限公司、上海家化(集团)有限公司董事长、总经理。现还担任中国香精香料化妆品工业协会副理事长、中国商标协会副会长、中国轻工联合会副会长、上海市企业上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 11联合会副会

29、长、上海财经大学兼职教授、硕士生导师、中欧国际工商管理学院顾问团顾问等职；并先后荣获连续三届的上海市优秀企业家、上海市优秀共产党员、轻工部劳动模范、上海市劳动模范、全国优秀共产党员、全国“五一”劳动奖章、第三届全国优秀创业企业家等光荣称号。现任上海家化(集团)有限公司董事长、本公司董事长。 陆芝青：博士，历任上海轻工控股集团公司市场处处长 ，上海日化(集团)有限公司总经理。截至报告期末任上海家化(集团)有限公司常务副总经理，本公司副董事长。 曲建宁：博士，曾任北京轻工业学院化工系助教，联合利华日本公司家庭保护产品高级产品开发经理，本公司副总经理。现任本公司董事、总经理，中国广告主协会副会长。

30、冯珺：硕士，曾任山一证券驻上海交易所交易员，联合证券有限责任公司投资银行总部高级经理，上海家化(集团)有限公司投资部总监。现任本公司董事、董事会秘书。 管一民：会计学教授，享受国务院政府特殊津贴。曾任上海财经大学校长助理、上海国家会计学院副院长，兼任中国总会计师协会常务理事、中国资产评估协会常务理事。现任上海国家会计学院教授、上海会计学会常务理事、上海市总会计师工作研究会副会长、本公司独立董事。 张纯：博士，会计学教授。曾任上海财经大学助教、讲师、副教授/硕士研究生导师，现任上海财经大学会计学院教授、博士研究生导师、上海财务学会理事、上海成本研究会理事、上海银信汇业资产评估公司注册资产评估师、

31、注册房地产估价师，本公司独立董事。 吴英华：博士，中国注册会计师，曾任上海跃进铝制品厂财务,上海造纸公司华丽铜板纸厂审计室主任、法律室主任。截至报告期末任上海家化（集团）有限公司总审计师，本公司监事长。 黄阅：硕士，曾任上海家化有限公司科研部助研员、团委书记、商品开发部经理、科研部副总监。截至报告期末任本公司监事、人力资源部总监。 胡大辉：硕士，曾任上海家化联合公司办公室副主任、上海家化有限公司法律室主任。现任本公司监事、法律事务部经理。 宣平：硕士，曾任上海蓬帆沙发厂厂长、上海庄臣有限公司副总监、上海斯米克华洁纸业公司副总经理，现任本公司副总经理。 王茁：硕士，曾任上海家化品牌经理和品牌管理

32、部经理，美国加特纳公司市场与商务战略咨询师，美国 MDY 高级技术公司市场总监，现任本公司副总经理。 丁逸菁：硕士，中国注册会计师，历任公司财务部核算员、经理助理、经理、副总监，现任本公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴葛文耀 上海家化（集团）有限公司总经理 是 陆芝青 上海家化（集团）有限公司常务副总经理 是 吴英华 上海家化（集团）有限公司总审计师 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴 管一民 上海国家会计学院 教授 是 张纯 上海财经大学 教授

33、是 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 12 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司年终考评结果发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。截至本报告披露日，陆芝青辞去公司董事职务，吴英华、黄阅辞去公司监事职务。公司 2012 年第一次临时股东大会选举吴英华为公司董事，朱倚江、刘镫中为公司监事。公司四届十一次监事会选举朱倚江为公司监事长；公司四届十三次董事会聘请方骅为公司副总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数（人） 10

34、44公司需承担费用的离退休职工人数（人） 510 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 企业管理人员 173科研人员 169市场、销售人员 358生产管理人员 104工人 240教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 10硕士 91本科 336大专 306大专以下 301 六、六、 公司治理结构公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 上海证券交易所股票上市规则等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的上市公司治理准则等规范性文件的要求。在由理财周报发起主办的中国上市公

35、司最佳董事会评选中，公司董事会荣获2011 中国主板上市公司最佳董事会 30 强；公司董事长葛文耀先生被评为 2011 中国上市公司最受尊敬董事长。 公司四届十六次董事会专门对公司内部控制制度的建立和执行情况进行了自我评估， 本公司董事会认为，公司的内控制度符合国家有关法规和证券监管部门的要求，具有合理性、合法性和有效性，公司的所有重大事项均已建立了健全的、合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。这些内控制度保证了公司经营管理的正常开展。随着公司的发展，我们将及时对公司的内控制度进一步修改和完善，使之不断适合公司发展需要。 1、关于股东与股东大会：公司制定了股东大会议事规则，能够严格按照股东

36、大会规范意上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 13见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到五独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司关联交易程序合法、价格公允，并履行了信息披露义务。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制

37、定了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 熟悉有关法律法规， 了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行公司法 、 公司章程的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了监事会的议事规则，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分

38、尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司制定了信息披露管理制度、投资者关系管理制度，指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。 为确保公司信息披露的质量和公平性,公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度和外部信息使用人管理制度， 公司四届十六次董事会根据中国证监会颁布的关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定对 2010 年 4 月 27 日公司四届三次董事会通过的 上海家化联合股份有限公司内幕信息知情人管理制度进行了修订。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、

39、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 公司将按照公司法 、 证券法等有关法律、法规的要求进一步规范公司的各项制度，不断完善公司的治理结构，切实维护全体股东利益。 (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 葛文耀 否 6420 0 否 陆芝青 否 6420 0 否 曲建宁 否 6420 0 否 冯珺 否 6420 0 否 管一民 是 6420 0 否 张纯 是 6420 0 否 年内召开董事会会议次数 6其中：现场会议次数 4上海

40、家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 14通讯方式召开会议次数 2现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司董事会制定了独立董事工作制度、独立董事年报工作制度，为独立董事工作的展开提供制度保证。 公司独立董事能依照有关法律、 法规的要求认真履行对上市公司及全体股东的诚信和勤勉义务，在履行职责时，不受上市公司主要股东、实际控制人或其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响， 努力维护公司整体利益及中小股东的合法

41、权益。 公司的重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及薪酬与考核、内部审计等，都会与独立董事进行沟通和咨询。 独立董事行使监督职能的主要体现形式为参与公司决策、 参加董事会行使表决权和签署独立董事意见书等，独立董事对上述重大决策发挥了监督咨询作用。同时，独立董事担任了公司董事会薪酬与考核委员会、审计委员会的主任委员。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业务方面独立完整情况 是 公司产、供、销等各项业务均与控股股东完全独立。 人员方面独立完整情况 是 公司高级管理人员和员工均没有在控股股东兼职，人

42、员完全独立。 资产方面独立完整情况 是 公司拥有独立的资产。 机构方面独立完整情况 是 公司各机构均与控股股东完全独立。 财务方面独立完整情况 是 公司拥有独立的财务机构和财务人员，独立进行财务核算。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 1、内部控制制度的制订符合国家有关法律、法规以及公司的实际情况； 2、内部控制约束公司所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、内部控制涵盖公司各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈等各个环节； 4、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和

43、分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 5、内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6内部控制制度随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 15修订和完善。 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 公司为了保证控制目标的实现而建立的制度和程序，在经营管理中起到了至关重要的作用，公司在授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产交付使用与记录方面制订了明确的程序： 1、授权：公司在生产经营活动中，

44、根据不同类别，采用了不同的授权审批方式。公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、收入管理、成本管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、采购、销售各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导签字、财务负责人审核、总经理审批制度。根据公司法 、 公司章程以及相关法律规定，公司对投资活动、担保事项、关联交易等做出了明确规定。 2、职责划分：公司在经营管理中，建立了岗位责任制度和内部控制制度，通过权力、职责的划分，制定了企业各组成部分及其成员岗位责任制，以防止出现差

45、错及舞弊行为的发生。公司规定，每一项经济业务由二个以上部门承担或经两个或两个以上岗位处理，不相容职务进行适当分离，权利和责任与控制任务相适应，并落实到具体部门和岗位。 3、凭证与记录控制：公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，财务人员使用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。 4、资产交付使用与记录：公司建立了定期财产清查制度。公司对资产、负债均定期进行清查，并且设置专职固定资产会计岗位，从采购的审批权限到入账、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程进行记录、汇总、上报并实施监控。 5、公司建立了问责制度：公司按照严格要求、

46、实事求是、权责一致、惩教结合的原则，针对（1）违反职业道德行为准则、违反公司相关规定或流程而造成责任事件、 （2）缺乏责任心而造成责任事件、 （3）胜任能力不足而造成责任事件、 （4）发现问题不报或瞒报，或者弄虚作假、隐瞒事实真相，导致直接或间接给公司造成损失或恶劣影响的一系列事项实施问责。根据责任事件的情节轻重，以及对公司直接或间接造成损失和影响的严重程度，可以分别作出问责处理： （1）责令改正并作检讨； （2）通报批评； （3）警告、记过、记大过、撤职、降薪等行政处分； （4）给予罚款、一次性赔偿、全额赔偿等经济处罚； （5）留用察看、调离岗位、辞退、开除； （6）法律法规规定的其他方式。

47、 内部控制检查监督部门的设置情况 本公司设置了由董事会审计委员会直接领导的审计室作为公司内部控制检查监督部门，公司审计室目前配备 7 名工作人员，分别按风险管理、广告合同管理审计、基建项目审计、财务及经济责任审计等内容设置岗位。审计工作人员的职责，其范围不仅限于财务审计，还涉及到各项管理审计，包括了采购、合同管理、人员培训、公关工作等内部中控制系统的各个环节。 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 每年两次由公司审计室对公司内部监督和内部控制制度的建立和执行情况进行自我评价并加以改善，有关情况向董事会审计委员会书面报告。 董事会对内部控制有关工作的安排 实施内控体系必须要有独立的内部审计机构

48、，公司审计室由董事会审计委员会直接领导，是作为董事会加强公司管理，堵塞漏洞，考核干部的一个重要部门。在董事会的重视下，公司内部逐渐形成了扶正祛邪的良好风气，各部门对价值观的判断和管理风格均有了很大的改变，这一切为内控制度的形成和实施创造了有利的条件。设置独立的审计机构，并赋予其相应的职权，为内部审计工作的开展，奠定了组织上的基础和制度上的保障。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 16与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 1、会计系统：公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构

49、实行岗位责任制，人员分工明确，批准、执行和记录职能分开，各岗位能够起到互相制约的作用。公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计制度及有关财务会计补充规定，建立了具体的财务管理制度，制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务收支预算管理办法、会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、现金管理办法、资产减值准备计提核销制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 2、内部稽核：为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性，根据公司的

50、实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、记账凭证、会计账薄、会计报表及收入、支出等各项业务的稽核工作。 内部控制存在的缺陷及整改情况 本公司董事会认为，公司的内控制度符合国家有关法规和证券监管部门的要求，具有合理性、 合法性和有效性， 真实体现了公司内部控制制度的建立和执行情况， 截止 2011年 12 月 31 日，公司的所有重大事项均已建立了健全的、合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。这些内控制度保证了公司的经营管理的正常开展，对经营风险可以起到有效的控制作用。随着公司的发展，我们将及时对公司的内控制度进一步修改和完善，使之适合公司发展需要。 (五) 高级管理

51、人员的考评及激励情况 依据公司 2011 年度关键绩效指标考核办法的规定，公司对在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员进行绩效考核， 根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况兑现了工资和绩效奖励。 (六) 公司披露内部控制的相关报告： 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否 2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否 3、公司是否披露社会责任报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司四届二次董事会制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正。 1、报告期内无重大会计差错更正情况 2

52、、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年度股东2011 年 4 月 20 日 中国证券报 、 上海证券报2010 年 4 月 21 日 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 17大会 本次会议记名投票表决，审议通过了如下事项： 1、审议通过公司 2010 年度董事会报告； 2、审议通过公司 2010 年度监事会报告； 3、审议通过公司 2010 年年度报告； 4、审议通过公司 2010 年度财务决算报告； 5、审议通过

53、公司 2010 年度利润分配预案： 以公司 2010 年 12 月 31 日总股本为基数， 向股权登记日在册全体股东每 10 股派发 2.5 元现金红利（含税） 。 6、审议通过关于续聘安永华明会计师事务所为公司 2011 年度财务审计机构的议案； 7、审议通过关于修订公司章程的议案（特别决议） ； 8、审议通过关于回购并注销部分已授出的股权激励股票的议案（特别决议） 。 大会还听取了公司独立董事 2010 年度工作情况述职报告。 八、八、 董事会报告董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、总体经营情况 报告期内公司实现了 35.8 亿元营业收入，同比增长 15.6%，其中化妆品销售收入同比

54、增长 15%，销售费用同比增加 19.3%，管理费用同比增长 30.5%，财务费用为净收入 1112.3万元，营业利润同比增长 49.2%，归属母公司所有者的净利润为 3.6 亿元，同比增长 31.1%。 2、主营业务及其经营状况 2011 年是上海家化（集团）有限公司的改制年。在上海市政府的安排下，上海市国有资产监督管理委员会出让了其持有的上海家化（集团）有限公司 100%的股权，中国平安保险（集团） 股份有限公司成为本公司的实际控制人， 公司由国有控股企业转变为混合所有制企业，公司的机制将完全市场化，有利于本公司更好地面对和迎接中国日化市场激烈的竞争。 2011 年也是中国宏观经济形势极为

55、复杂的一年， 企业运营面临着通货膨胀、 人力资源成本上升、银根收紧等问题。但我们相信，未来十年，中国经济会逐步转变为消费占主导的模式，消费在 GDP 中的比重将会越来越高。上海家化作为中国日化市场上本土的龙头企业，将迎来一个黄金发展期。因此，面对 2011 年剧烈变化的市场环境，公司管理层继续加大营销投入，积极拓展销售渠道和终端，积累品牌资产，扩大市场份额。同时不断推出新品、优化产品结构，坚持以不断创新来创造和满足消费者需求。面对原材料上涨的局面，管理层通过持续采取优化措施，有效控制、降低供应链成本，聚焦关键原材料和关键环节，努力将规模转化为经济效益， 基本上化解了原材料上涨带来的影响， 并没

56、有简单地将成本上涨的压力转移到消费者那里了事， 而是进一步提高产品性价比， 在扩大市场份额的同时依旧保证了公司整体毛利率的提升。 在品牌建设方面，大流通品牌六神增长达到预期，沐浴露的良好表现打开了六神品牌的增长空间；美加净品牌继续开发了一系列适销对路的新品，获得了消费者的认可，带动了整个品牌的销售收入增长。 在细分化品牌方面，佰草集新推出了新七白焕新系列、男仕君恒抗衰系列、肌活新颜面膜等新品，同时继续提高营销传播力度，提升了品牌的知名度、好感度与忠诚度，使得销售收入持续保持较高速度增长； 佰草集在欧洲市场也取得长足的进步， 逐步形成了一批稳定的客户群；高夫品牌加大了新产品开发和市场推广力度，全

57、面扩展渠道，努力提高单产，再一上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 18次实现了大幅度的增长。 电子商务渠道销售本年度也取得了大幅的增长， 为家化产品在这新兴渠道的未来发展打下了良好的基础。 本年度公司品牌又获得了多个奖项，具体如下： 品牌或产品 奖项 颁奖者 佰草集 中国化妆品最佳品牌奖 化妆品报 佰草集太极日月蕴美精华 年度精华产品 时尚 Cosmo 美容盛典 佰草集防晒乳液 最具购买欲大奖 PClady 佰草集汉方 SPA “Best of best 罗博之选” SPA类大奖 2011 年度罗博报告 高夫聚能醒肤乳液 2011 年第七届男士体面大奖“年度最佳基本面霜产品超级人气

58、奖” Mens Health 男士健康高夫容耀抗皱精粹密集精华液 2011 年度美容大奖“年度男士精华产品” 时尚COSMO 第七届中国最佳品牌建设案例优秀奖 21 世纪经济报道和全球最大的综合性品牌咨询集团Interbrand 2011 上海设计展城市经典传承奖 上海市文学艺术界联合会 雙妹 中国化妆品唯美奖最佳设计奖 化妆品报 雙妹夜上海香水 2011 年度 Pentawards 铜奖 Pentawards 机构 雙妹玉容霜 2011 年度品味盛典最具名媛风情美颜产品 鲍尔传媒品味杂志 美加净 “2010 年度全球消费者信赖的中国化妆品行业十佳优秀自主品牌”奖 中国国际商会、 中国优秀自主

59、品牌国际联盟 美加净凝脂倍润护手霜 “2011 年度美容天后奖手部护理天后” Onlylady 女人志 六神宝宝 第二届“Parents 品牌之星”品牌卓越奖 父母世界/宝贝世界 、 父母网 六神宝宝祛痱系列 2011“夏季宝宝祛痱产品评测” 消费者最信赖祛痱品牌奖摇篮网 六神清凉美白沐浴露 最佳产品购买奖 新加坡 家安空调消毒剂咆哮谍战剧视频 首届 “金瞳奖微电影节” 最佳剧本提名奖 新浪、广告门 可采复颜紧致养颜贴（灵芝上品） 2011 年度紧致面膜类“最具购买欲”奖项。 PCLADY 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 19本年度公司经营活动产生的现金流入为 3.5 亿元，比

60、上年增加流入 1846 万元，本年度外围资金紧张，公司适当放宽信用政策以促进销售，导致应收账款上升及存货储备增加，对经营性现金的流量产生了影响。 本年度公司投资活动产生的现金流出为 1.3 亿元，比上年减少流出 1353 万元，本年度主要流出为收购上海酿造科学研究所有限公司股权的支出 6301 万元及购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出 9080 万元。 本年度公司筹资活动带来的现金流出为 1.1 亿元，比上年度小幅减少，主要流出为红利支出。 公司财务继续保持稳健、良好的状况。 3、科研创新是公司发展的源动力 在科技创新方面， 上海家化技术中心是 1999 年国家经贸委等部门认定的国家级企

61、业技术中心和国家人事部 2000 年批准的博士后科研工作站。现有科研人员 160 多人，其中博士及博士后 7 人。公司自 2000 年起一直是上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定的高新技术企业。 2011 年公司科技开发投入的费用占营业收入的 3%以上。 技术中心 2011 年完成各类产品开发项目共 400 多项， 其中新产品开发达 98 项。 新产品销售收入占产品销售总收入的 30%左右。 2011 年公司专利申请数达 66 项，其中国外申请 4 项，发明专利 12 项；2011 年企业授权专利 60 项，其中国外授权的专利 1 项，发明专利 3 项。

62、技术中心不断加强产品储备和应用基础方面的研究，通过国内产学研结合和国际合作，积极开展技术与产品创新工作。2011 年开展了应用基础研究、对外合作研究等 25 项研究项目。 公司在加强技术与产品创新， 提高企业核心竞争力的同时， 积极参与推动行业技术发展方面的工作。2011 年公司技术中心主持或参与制定了化妆品中锆的测定等 3 项国家标准和上海市化妆品清洁生产管理规范1 项上海地方标准的编制，为促进行业发展发挥了积极的作用。 4、注重环保，实现可持续发展 在环境保护方面， 公司本着切实承担社会责任的精神并根据市经委、 环保局等相关部门的有关要求，坚持不懈地在节能、降耗和减排方面持续改进工作。20

63、11 年公司在中央工厂通过中央空调系统改造、 纯水制造车间浓水回收利用等工程项目的开展及员工的环保节能教育等工作持续降低能耗，同时公司总部办公楼启动供热系统节能改造等一系列重大工程改造，大大降低了办公楼耗能量。2011 年全年中央工厂在产值同比增长 22%的前提下，在能耗方面，万元产值水耗上升 7%，电耗上升 3%，煤耗上升 3%，大大低于产值增长幅度。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 20 5、公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 2004-2016 年中国日化市场规模（零售额） （年中国日化市场规模（零售额） （201

64、2-2016 年为预测值）年为预测值） 2004-2011 市场规模（零售额）复合年均增长率=11.6% 2012-2016 市场规模（零售额）复合年均增长率=8.1% 资料来源：Euromonitor B&P China 2012 人民币：百万元 84,17593,694104,358118,788133,339146,017161,670181,646196,789213,011230,371248,853268,4140.050,000.0100,000.0150,000.0200,000.0250,000.0300,000.0200420052006200720082009201020

65、112012e2013e2014e2015e2016e 其中护肤品其中护肤品 2004-2011 市场规模（零售额）复合年均增长率=16.0% 2012-2016 市场规模（零售额）复合年均增长率=10.1% 彩妆彩妆 2004-2011 市场规模（零售额）复合年均增长率=11.0% 2012-2016 市场规模（零售额）复合年均增长率=7.9% 洗浴产品洗浴产品 2004-2011 市场规模（零售额）复合年均增长率=6.4% 2012-2016 市场规模（零售额）复合年均增长率=4.0% 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 21 （2）行业集中度分析 2009/2010/2011

66、 全国日化企业前四名企业和前八名企业的市场销售（零售额）占比比较 备注：该数据是以百分比的形式表示行业竞争集中度。如：2011 年日化行业前四大企业的市场销售（零售额）总和占全国市场销售（零售额）的 36.5%（CR4） ，前八大企业的市场销售（零售额）总和占全国市场销售（零售额）的 47.4%（CR8） 。 35.436.136.511.910.810.9200920102011 （3）机遇与挑战分析： 机遇 1）日本、韩国和香港等国家或地区的发展经验表明，当人均 GDP 超过 3000 美元时，化妆品的消费增长就进入了快车道，无论是洗发水还是护肤品，都将快速增长，但当人均 GDP超过 2

67、万美元时，增速就将明显回落，进入稳定期。根据中国目前的发展情况以及政府公布的“5 年收入倍增计划” ，中国化妆品的发展期还能持续至少 10 年； 2）未来中国经济将从过去的投资拉动转为消费拉动，有利于消费品行业的整体发展； 3）上海家化（集团）有限公司整体改制为本公司提供了市场化的机制，吸引人才能力加强，为公司的发展打开了空间。 挑战 1）中国 GDP 的增长速度已经逐渐放缓； 2）人口红利的逐渐消失，也给中国的发展带来新的挑战； 3）中国消费者的消费意愿受教育支出、社会保障等因素影响，意愿不强； 4）恶性竞争、不正确信息的快速扩散等导致风险管理难度加大； 5）营销传播的复杂性、难度和成本逐年

68、提高。 CR4 CR8 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 22 6、公司未来发展所需完成的重要课题和 2012 年目标： 2012 年公司将站在改制后的新高度上，借助改制后的体制机制变化，充分利用内外部资源，发挥公司作为上市公司的机制优势，推进业务和投资全面发展。拓展公司销售、毛利和利润增长来源，切实提高危机意识、压力意识和紧迫感，大胆解放思想、转变观念，努力提高对化妆品营销规律的认识， 提高发现营销问题的敏感性和解决营销问题的行动力和推进力。 公司将通过以下几个方面的努力，提高竞争力，推动公司持续发展。 （1）充分利用内外资源和优势，提升公司整体研发/创新水平 制定新形势、新要

69、求下的研发战略；对新产品开发流程进行完善；建立针对开发不同类型和创新要求的新产品的组织机构并提供保障；培养组织创新能力；加强对外合作、共同开发以及 ODM 的实施。 （2）大幅提升传播效果和效率，增强品牌传播力 在新环境新形势下和新起点新高度上， 深入研究传播趋势和规律， 优化传播方式组合和传播资源分配，大幅提高传播对销售和品牌的拉动作用，提升传播的投资回报率；努力提高营销传播内容生成的水平， 确保有针对性、 有吸引力、 竞争力、 有销售力的传播内容的生成。 （3）进一步完善充满活力的人事制度，提升组织能力 建立公司级的人才地图； 根据能力考评项目的结果， 有目的的推进公司员工业务素质的提高；

70、探讨建立选拔人才的创新机制，建立能出能进、能下能上的人事制度。 同时，公司还将在营销管理、海外市场开拓、产品质量、供应保障等多方面采取切实有效的措施，保障经营目标的实现。 2012 年公司管理层力争实现营业收入不低于 39.4 亿元，其中化妆品销售收入实现两位数增长，归属母公司的净利润增长幅度不低于 25%，保持经营业绩持续增长，回报广大股东的长期支持与厚爱。 公司是否披露过经营计划：是 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高20%以上：否 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元

71、币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减（%） 1.工业 1,229,181,012.14 586,971,438.3152.2518.05 9.45 增加 3.75 个百分点2.商业 3,383,673,404.44 1,978,886,938.3341.523.25 -5.89 增加 5.68 个百分点3.旅游饮食服务业 27,271,769.55 1,666,303.4793.8954.65 73.52 减少 0.66 个上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 23百分

72、点减:公司内行业间相互抵销 -1,446,749,268.24 -1,414,521,789.26 合 计 3,193,376,917.89 1,153,002,890.8563.8914.45 4.71 增加 3.36 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 东北地区 81,476,272.772.20华北地区 90,400,618.191.31华东地区 5,072,253,553.5315.11西北地区 33,418,248.6312.66西南地区 195,504,776.05-9.28华中地区 55,071,814.3122.1

73、6华南地区 239,918,051.27-8.31香港 10,512,540.29-3.06减： 公司内地区间相互抵销 -2,585,178,957.15合计 3,193,376,917.8914.45 3、公司主要控股及参股公司的经营情况 单位： 万元人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本资产规模 净利润 控股或参股 江阴天江药业有限公司 工业 中药配方颗粒 8510 105271 29317 参股 三亚家化旅业有限公司 服务业 酒店服务 24000 48049 3889 参股 上海家化销售有限公司 化妆品销售 六神美加净雅霜友谊等22000 54796 -4830 控股 上海

74、家化海南日化有限公司 化妆品生产 六神花露水 3000 48432 3641 控股 4、主要供应商、客户情况 单位:万元人民币 前五名供应商采购金额合计 69,239.87 占采购总额比重 51.58% 前五名销售客户销售金额合计 45,084.71 占销售总额比重 12.60% （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 242、非募集资金项目情况 参阅十、重要事项中（四）资产交易事项。 （四）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计

75、变更。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 四届七次 2011 年 2 月 10 日 审议通过关于授权公司总经理投资的议案。 中国证券报 、上海证券报2011 年 2月 11 日 四届八次 2011 年 3 月 24 日 一、审议通过 2010 年度董事会报告并提交股东大会审议；二、审议通过 2010 年度总经理工作报告；三、审议通过公司 2010 年年度报告并提交股东大会审议；四、审议通过公司 2010 年度财务决算报告并提交股东大会审议；五、审议通过公司 2010年度利润分配预案并提交股东大会

76、审议：六、审议通过关于支付安永华明会计师事务所 2010 年度审计报酬及续聘安永华明会计师事务所为公司 2011年度财务审计机构的议案并提交股东大会审议；七、 审议通过关于修订公司章程的议案并提交股东大会审议；八、审议通过公司股权激励股票符合解锁条件的议案；九、审议通过关于回购并注销部分已授出的股权激励股票的议案并提交股东大会审议；十、审议通过关于召开 2010 年度股东大会的议案。 中国证券报 、上海证券报2011 年 3月 28 日 四届九次 2011 年 4 月 20 日 审议通过公司 2011 年第一季度报告。 四届十次 2011 年 7 月 8 日 审议通过关于授权公司总经理投资的议

77、案。 中国证券报 、上海证券报2011 年 7月 11 日 四届十一次 2011 年 8 月 11 日 一、审议通过公司 2011 半年度报告；二、审议通过关于投资设立家化国际投资有限公司（暂定名）的议案；三、审议通过上海家化联合股份有限公司董事会秘书工作制度 （全文请见上海证券交易所网站 http:/） ；四、审议通过关于江阴天江药业有限公司股权转让及增资的议案。 中国证券报 、上海证券报2011 年 8月 15 日 四届十二次 2011 年 10 月 28 日 一、审议通过公司 2011 年第三季度报告；二、审议通过关于董事会未来三年不提交再融资方案的议案。 中国证券报 、上海证券报201

78、1 年 10月 31 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司 2010 年度利润分配实施情况：公司 2010 年度利润分配方案经 2011 年 4 月上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 2520 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过，具体实施情况如下：股东上海惠盛实业有限公司的现金红利由本公司直接发放； 其他股东的现金红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其资金清算系统， 向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易的股东派发。利润分配已于 2011 年 5 月完成。有关公告见 2011 年 4 月 25 日中国证券报和上海证券报 。

79、 （2）回购并注销部分已授出的股权激励股票的情况：2011 年 4 月 20 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过回购并注销部分已授出的股权激励股票的议案，该事项已于 2011 年6 月完成。有关公告见 2011 年 6 月 20 日中国证券报和上海证券报 。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 公司已经按规定设立了董事会审计委员会， 审计委员会中独立董事占多数， 其中独立董事管一民先生是会计专业人士，且担任召集人。 公司三届十八次董事会制定了董事会审计委员会工作细则 ，三届十九次董事会制定了审计委员会年报工作制度 。 审计委员会本年度共召

80、开四次会议， 半年报提交董事会审议前召开了一次现场会议， 听取了公司内审部门半年度工作汇报。 审计委员会在年报提交董事会审议前， 分别召开了一次通讯会议和两次现场会议，听取了公司 2011 年度内控部门的工作汇报，并与会计师事务所协商并确定了本年度财务报告审计工作的时间安排和工作计划。 审计委员会在年审注册会计师进场后能够加强与年审注册会计师的沟通， 能够督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 审计委员会对年度财务会计报表进行了表决， 并将形成的决议提交董事会审核并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。 审计委员会还向董事会提交了下年度续聘会计师事务所的议案。 4、董

81、事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司已经按规定设立了董事会薪酬委员会，薪酬委员会中独立董事占多数，其中独立董事张纯女士是会计专业人士且担任召集人。公司董事会薪酬与考核委员会审核了公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬。 5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 2010 年 3 月 10 日召开的公司四届二次董事会审议通过了 上海家化联合股份有限公司外部信息使用人管理制度 ，公司已符合有关法规的要求。 6、 董事会对于内部控制责任的声明 公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、 防范重大错报风险。

82、 由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价， 未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，并认为其在 2011 年 12 月 31 日有效。 7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案 公司四届十六次董事会审议通过了 上海家化联合股份有限公司内部控制规范实施工作上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 26方案 ，具体内容如下： 公司于 2012 年 3 月 19 日召开内控实施项目启动会,对公司内控建设工作进行了正式部署和动员。 会上

83、， 公司聘请安永华明会计师事务所的专家对对企业内控基本规范相关内容进行了培训。 内部控制建设工作,公司将分为五个阶段,时间从 2012 年 3 月 19 日至 2013 年 3 月 30日,总体安排如下: (1)确定内控实施范围 结合公司实际,本次内控实施范围为公司各职能部门及重要子公司。按照企业内部控制基本规范及其配套指引要求,结合公司业务性质,公司将重点关注治理结构、发展战略、组织架构、人力资源、上海品茶等公司层面流程,以及信息系统、财务报告、信息披露、关联交易、全面预算、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理等业务层面流程。 (2)风险识别及评估 公司计划于 2012 年 3 月 19

84、日至 2012 年 8 月 20 日完成对公司的风险识别及评估工作: A、流程梳理:通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程,完善组织架构和审批授权指引。 B、风险识别:结合企业内部控制基本规范及相关配套指引所列示的风险，从风险发生的可能性和影响程度,对流程中涉及到的每个控制点进行综合分析,识别固有风险,评价风险等级,形成风险汇总清单。 C、查找内控缺陷:将公司现有制度和控制措施与风险清单进行比对,通过穿行测试、控制测试等手段,获取关于内控设计和运行有效性的证据,查找内控缺陷,形成内部控制有效性评价报告。对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层,管理层对发现的内部控制缺陷应及时制定内控缺陷整改

85、方案。 (3)内控缺陷整改 2012 年 8 月 20 日-9 月 30 日，针对上述有效性评估后发现的内控缺陷，管理层进行逐一整改,完善公司各项内部控制管理制度和控制措施,提交内控缺陷整改报告； 另外,针对缺陷整改情况将于 2012 年 10-11 月份进行内控缺陷整改后的有效性测试。 (4)公司内控自我评价工作 2012 年 11 月份至 2012 年底根据公司实际情况分阶段开展专项评估和全面评估,评价工作组在缺陷汇总表认定通过后,编写内部控制评价报告。报告将包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,以及内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、 内部控制有效性结论

86、等相关内容。 内部控制评价报告经董事会审议通过后按照监管要求对外进行适时披露。 (5)内控审计工作 2012 年底至 2013 年 3 月公司将聘请外部会计师事务所，对公司的内部控制整体运行情况进行检查与评价， 公司将按照外部审计师拟定的内部控制审计计划， 提供外部审计工作所需要的支持，包括接受访谈、提供公司相应的内部控制制度和控制执行文档、参加内部控制审计工作会议等；并提请外部审计师按照要求出具内部控制审计报告。 8、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 2010 年 4 月 27 日公司四届三次董事会审议通过上海家化联合股份有限公司内幕信息知情人管理制度 ，对内幕信息知情人登记备案等

87、情形做了详细规定。根据中国证监会颁布的关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定 ，公司四届十六次董事会对其进行了修订。 公司所有重大事项和定期报告公布后都按照规定向上海证监局和上海证券交易所报送了内幕信息知情人登记表。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 27 9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 公司不存在重大环保问题。 公司不存在其他重大社会安全问题。 （六）现金分红政策的制定及执行情况 本公司章程第一百六十条规定了利润分配政策： 公司实施积极的利润分配政策， 保持利润分配政策的连续性和稳定性： （1）公司重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的

88、可持续发展； （2）公司董事会根据报告期的利润情况和资金情况拟定利润分配预案，并经股东大会审议通过，公司可以进行中期现金分配； （3）对于公司在本报告期内盈利但未作出现金利润分配预案的， 公司董事会应在定期报告中披露原因， 独立董事应当对此发表独立意见；（4）公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 公司最近分红情况符合公司章程有关利润分配政策的规定。分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。 （七）公司前三年股利分配情况或资本公积转增股

89、本和分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 每10股送红股数（股） 每10股派息数(元)（含税） 每10股转增数（股） 现金分红的数额 （含税）分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2008 254,34118,504 23.462009 3 3.511,39423,329 48.842010 2.510,57627,563 38.37 （八）利润分配或资本公积金转增股本预案 经安永华明会计师事务所审计确认， 本公司 2011 年度母公司实现净利润 428,762,758.44元，根据公司法 、 公司章程的规定按母公司净利润的

90、 10%提取法定盈余公积金为42,876,275.84 元，加上年初未分配利润 480,649,621.40 元，减去已分配利润 105,758,016.00元，2011 年可供全体股东分配的利润为 760,778,088.00 元。 2011 年度利润分配的预案： 以公司公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数， 向股权登记日在册全体股东每 10 股派发 4 元现金红利（含税） 。 九、监事会报告九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 召开会议的次数 4 监事会会议情况 监事会会议议题 四届六次 审议 2010 年度监事会工作报告并提交股东大会审议；审议公司 2010 年上海家化联合股

91、份有限公司 2011 年年度报告 28度报告并提交股东大会审议；审议关于公司内部控制的自我评估报告。四届七次 审议公司 2011 年第一季度报告。 四届八次 审议公司 2011 年半年度报告。 四届九次 审议公司 2011 年第三季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、 法规， 对公司股东大会、 董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督， 认为公司董事会 2011 年度的工作能严格按照 公司法 、 证券法 、 上市规则 、公司章程及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责

92、、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2011 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果， 安永华明会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致， 项目进度与项目收益基本一致， 维护了股东的利益。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独

93、立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东及其下属公司之间的关联交易均以市场原则进行， 交易公平， 没有损害股东及公司的利益。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 安永华明会计师事务所对公司 2011 年度财务报告进行了全面审计，出具了标准无保留意见审计报告是恰当的，真实、客观、准确地反映了公司 2011 年度财务状况和经营成果。 （八）监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司利润实现数与公司披露过的经营计划不存在较大差异

94、。 （九）监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见 公司四届十二次监事会审议通过了 上海家化联合股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告 ，认为公司内部控制制度健全、执行有效。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 29 十、重要事项十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资成本（元） 持有数量 （股） 占该公司股权比例（%） 期末账面价值（元） 报告期损益（元

95、）报告期所有者权益变动（元） 会计核算科目 股份来源 国泰君安证券股份有限公司 64,500,000.005,000,000.00 0.106464,500,000.00 长 期股 权投资 上海联合产权交易所电子竞价后摘牌 合计 64,500,000.005,000,000.00 / 64,500,000.00 / / （四）资产交易事项 收购资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 资产收购价格 自收购日起至本年末为上市公司贡献的净利润自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则）资产收购定价原则

96、所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移该资产贡献的净利润占上市公司净利润的比例(%) 关联关系 上 海 良 友（集团） 有限公司 上海市酿造科学研究所有限公司 2011年6月13 日 67,300,000.00 -1,275,650.21否 评估价值 是 是 （五）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （六）重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 30 本年度公司无托管事项。 （2）承包情况 本年度公司无承包事项。

97、（3）租赁情况 根据已签订的经营租赁合同，本年度本公司支付租金 5399.98 万元。 2、 担保情况 本年度公司无担保事项。 3、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （七）承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。 （八）聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 安永华明会计师事务所 境内会计师事务所报酬 144158境内会计师事务所审计年限 12 （九）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及

98、其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十）其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 （十一）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 四届七次董事会决议公告 中国证券报 B004、上海证券报 B23 2011 年 2 月 11 日 http:/ 年度股东大会通知 中国证券报 B164、上海证券报 23 2011 年 3 月 28 日 http:/ 中国证券报 A29、上海证券报 B192 2011 年 3 月 31 日 http:/ 中国证券报 B005、上海证券报 B6

99、5 2011 年 3 月 30 日 http:/ 中国证券报 B004、2011 年 4 月 1 日 http:/ 2011 年年度报告 31上海证券报 B55 简式权益变动报告书 中国证券报 B009、上海证券报 B32 2011 年 4 月 7 日 http:/ 年度股东大会决议公告、 回购股份通知债权人公告 中国证券报 B137、上海证券报 B135 2011 年 4 月 21 日 http:/ 年第一季度报告 中国证券报 B145、上海证券报 B168 2011 年 4 月 22 日 http:/ 年度分红公告 中国证券报 B003、上海证券报 84 2011 年 4 月 25 日 h

100、ttp:/ 中国证券报 B002、上海证券报 23 2011 年 6 月 20 日 http:/ 中国证券报 A24、上海证券报 17 2011 年 7 月 11 日 http:/ 中国证券报 B002、上海证券报 27 2011 年 7 月 25 日 http:/ 年半年度报告 中国证券报 B025、上海证券报 54 2011 年 8 月 15 日 http:/ 中国证券报 B012、上海证券报 B27 2011 年 9 月 7 日 http:/ 四届十二次董事会决议公告 中国证券报 B039、上海证券报 51 2011 年 10 月 31 日 http:/ 中国证券报 B009、上海证券报

101、 B26 2011 年 11 月 8 日 http:/ 中国证券报 B009、上海证券报 B11 2011 年 11 月 18 日 http:/ 中国证券报 B003、上海证券报 40 2011 年 12 月 31 日 http:/ 十一、财务会计报告财务会计报告 公司年度财务报告已经安永华明会计师事务所注册会计师毕舜杰、 张炯审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 （）审计报告 安永华明(2012)审字第 60759774_B01 号 上海家化联合股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海家化联合股份有限公司的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2

102、011 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海家化联合股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 32要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工

103、作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公

104、允反映了上海家化联合股份有限公司2011年12月31日的合并及公司的财务状况以及2011年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：毕舜杰 中国 北京 中国注册会计师： 张炯 2012 年 4 月 5 日 （二）财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 871,579,654.60768,359,723.29结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 73,218,069.6137,804,230.80

105、应收账款 371,389,926.03263,903,151.38预付款项 28,033,486.2621,666,464.40应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,615,108.115,517,531.76其他应收款 22,966,422.0319,916,090.45上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 33买入返售金融资产 存货 398,644,823.11317,515,496.18一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,767,447,489.751,434,682,688.26非流动资产：非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可

106、供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 358,473,350.06292,012,679.68投资性房地产 固定资产 234,531,569.31257,760,918.07在建工程 16,560,029.2631,687,558.54工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 94,225,631.5531,453,008.70开发支出 商誉 长期待摊费用 49,680,474.8044,341,450.77递延所得税资产 25,864,848.0930,405,984.31其他非流动资产 非流动资产合计 779,335,903.07687,661,600

107、.07资产总计 2,546,783,392.822,122,344,288.33流动负债：流动负债： 短期借款 10,000,000.0014,000,000.00向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 359,221,154.98301,876,960.72预收款项 62,966,575.2041,596,665.98卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,166,920.4915,809,050.90应交税费 80,297,463.5382,546,694.72应付利息 应付股利 516,393.76516,393.76上海家化联

108、合股份有限公司 2011 年年度报告 34其他应付款 227,459,065.42143,745,028.38应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 762,627,573.38600,090,794.46非流动负债：非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,434,385.004,332,963.11非流动负债合计 2,434,385.004,332,963.11负债合计 765,061,958.38604,423,757.57所有者权益（或股东权益） ：所

109、有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 423,011,004.00423,032,064.00资本公积 377,947,717.54370,955,927.40减：库存股 专项储备 盈余公积 161,918,863.87119,042,588.03一般风险准备 未分配利润 798,043,494.10585,423,831.90外币报表折算差额 -2,165,817.76-1,750,194.90归属于母公司所有者权益合计 1,758,755,261.751,496,704,216.43少数股东权益 22,966,172.6921,216,314.33所有者权益合计 1,781,72

110、1,434.441,517,920,530.76负债和所有者权益总计 2,546,783,392.822,122,344,288.33法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 母公司资产负债表母公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 35流动资产：流动资产： 货币资金 632,843,165.31499,900,547.98交易性金融资产 应收票据 应收账款 459,795,141.37397,765,646.51预

111、付款项 12,117,562.969,040,769.26应收利息 应收股利 1,615,108.115,517,531.76其他应收款 17,155,290.403,510,997.01存货 219,962,524.31155,252,309.30一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,343,488,792.461,070,987,801.82非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,171,597,680.881,037,967,227.40投资性房地产 固定资产 174,870,213.66204,196,099.11在建

112、工程 11,939,245.1728,360,757.87工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,231,511.5223,897,536.64开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,692,336.989,608,626.51其他非流动资产 非流动资产合计 1,388,330,988.211,304,030,247.53资产总计 2,731,819,780.672,375,018,049.35流动负债：流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 523,895,819.24504,103,288.73应付账款 340,413,683.47249,161

113、,283.80预收款项 55,530,286.032,380.00应付职工薪酬 8,433,762.006,242,622.00应交税费 52,531,410.2349,898,892.96上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 36应付利息 应付股利 其他应付款 26,903,332.24170,373,566.98一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,007,708,293.21979,782,034.47非流动负债：非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,749,000.002,849,000.00

114、非流动负债合计 1,749,000.002,849,000.00负债合计 1,009,457,293.21982,631,034.47所有者权益（或股东权益） ：所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 423,011,004.00423,032,064.00资本公积 376,654,531.59369,662,741.45减：库存股 专项储备 盈余公积 161,918,863.87119,042,588.03一般风险准备 未分配利润 760,778,088.00480,649,621.40所有者权益 （或股东权益）合计 1,722,362,487.461,392,387,014.88

115、负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,731,819,780.672,375,018,049.35法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 合并利润表合并利润表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 3,576,607,562.87 3,093,956,633.84其中：营业收入 3,576,607,562.87 3,093,956,633.84利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,229,629,050.54 2,890,723,095.07上海家化联合股份

116、有限公司 2011 年年度报告 37其中：营业成本 1,519,290,854.00 1,398,717,078.10利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 37,305,340.57 24,898,578.94销售费用 1,283,194,817.63 1,076,041,149.33管理费用 393,324,923.93 301,433,154.28财务费用 -11,123,354.24 -5,137,978.36资产减值损失 7,636,468.65 94,771,112.78加：公允价值变动收益（损失以“”号填列

117、） 投资收益（损失以“”号填列） 88,737,295.32 88,829,758.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益 87,553,913.62 88,817,271.54汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 435,715,807.65 292,063,297.27加：营业外收入 18,701,745.88 10,746,902.17减：营业外支出 2,158,750.35 485,355.83其中：非流动资产处置损失 1,427,134.84 -1,752,676.28四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 452,258,803.18 302,324,84

118、3.61减：所得税费用 87,253,938.93 52,643,850.81五、净利润（净亏损以“”号填列） 365,004,864.25 249,680,992.80归属于母公司所有者的净利润 361,253,954.04 275,630,725.19少数股东损益 3,750,910.21 -25,949,732.39六、每股收益： （一）基本每股收益 0.85 0.65（二）稀释每股收益 0.85 0.65七、其他综合收益 -415,622.86 -402,178.99八、综合收益总额 364,589,241.39 249,278,813.81归属于母公司所有者的综合收益总额 360,8

119、38,331.18 275,228,546.20归属于少数股东的综合收益总额 3,750,910.21 -25,949,732.39法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 38 母公司利润表母公司利润表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 2,322,098,022.31 2,038,110,916.93减：营业成本 1,593,462,541.64 1,444,380,097.14营业税金及附加 10,112,723.47 6,2

120、59,847.14销售费用 115,829,753.37 87,826,168.86管理费用 234,840,566.36 173,460,128.59财务费用 -10,043,430.02 -3,861,430.89资产减值损失 -6,322,652.09 63,779,905.49加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 97,506,990.73 91,657,966.97其中：对联营企业和合营企业的投资收益 87,073,696.72 88,106,966.97二、营业利润（亏损以“”号填列） 481,725,510.31 357,924,167.57加：

121、营业外收入 2,988,652.93 4,702,614.68减：营业外支出 606,833.01 187,271.24其中：非流动资产处置损失 356,743.98 -1,832,531.23三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 484,107,330.23 362,439,511.01减：所得税费用 55,344,571.79 43,680,816.94四、净利润（净亏损以“”号填列） 428,762,758.44 318,758,694.07五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 428,762,758.44 318,758,694.0

122、7法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 合并现金流量表合并现金流量表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,058,120,003.473,320,852,867.05上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 39客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产

123、净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,283,686.1110,176,342.44经营活动现金流入小计 4,088,403,689.583,331,029,209.49购买商品、接受劳务支付的现金 1,785,792,865.541,462,998,255.93客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 259,695,062.47220,590,897.18支付的各项税费 4

124、54,841,017.97302,825,076.38支付其他与经营活动有关的现金 1,240,977,395.601,015,973,625.82经营活动现金流出小计 3,741,306,341.583,002,387,855.31经营活动产生的 347,097,348.00328,641,354.18上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 40现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00取得投资收益收到的现金 26,179,048.5914,800,441.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

125、净额 846,257.112,279,270.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,486.96收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 127,025,305.7017,092,199.12购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,799,253.5096,403,953.81投资支付的现金 100,000,000.0065,000,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67,008,269.83支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 257,807,523.33161,403,953.81投资活动产生的现金流量净

126、额 -130,782,217.63-144,311,754.69三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.002,500,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.002,500,000.00取得借款收到的现金 10,000,000.0012,000,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.0014,500,000.00偿还债务支付的现金 14,000,000.0010,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,715,1

127、62.52119,906,785.05其中：子公司支付给 5,001,051.853,502,063.91上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 41少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 80,460.001,012,607.50筹资活动现金流出小计 125,795,622.52130,919,392.55筹资活动产生的现金流量净额 -112,795,622.52-116,419,392.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -299,576.54-155,489.38五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 103

128、,219,931.3167,754,717.56加：期初现金及现金等价物余额 768,359,723.29700,605,005.73六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 871,579,654.60768,359,723.29法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 母公司现金流量表母公司现金流量表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,556,290,371.902,112,075,

129、180.26收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,339,408.117,994,201.39经营活动现金流入小计 2,565,629,780.012,120,069,381.65购买商品、接受劳务支付的现金 1,790,668,244.831,278,785,894.54支付给职工以及为职工支付的现金 84,122,978.2069,840,558.72支付的各项税费 180,797,446.32194,345,725.01支付其他与经营活动有关的现金 213,247,209.98148,162,923.23经营活动现金流出小计 2,268,835,879.331,691,135

130、,101.50经营活动产生的现金流量净额 296,793,900.68428,934,280.15二、投资活动产生的现金二、投资活动产生的现金 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 42流量：流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00取得投资收益收到的现金 35,078,960.9020,040,025.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,078.992,049,771.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,172,039.8922,089,797.86购建固定资产、无形资产和其

131、他长期资产支付的现金 25,884,847.2434,188,925.04投资支付的现金 100,000,000.00277,660,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67,300,000.00支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 193,184,847.24311,848,925.04投资活动产生的现金流量净额 -58,012,807.35-289,759,127.18三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配

132、股利、利润或偿付利息支付的现金 105,758,016.00113,941,416.75支付其他与筹资活动有关的现金 80,460.00682,607.50筹资活动现金流出小计 105,838,476.00114,624,024.25筹资活动产生的现金流量净额 -105,838,476.00-114,624,024.25上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 132,942,617.3324,551,128.72加：期初现金及现金等价物余额 499,9

133、00,547.98475,349,419.26六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 632,843,165.31499,900,547.98法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计一、上年年末余额 423,032,064.00 370,955,927.40 119,042,588.03585,42

134、3,831.90-1,750,194.90 21,216,314.331,517,920,530.76加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 423,032,064.00 370,955,927.40 119,042,588.03585,423,831.90-1,750,194.90 21,216,314.331,517,920,530.76三、 本期增减变动金额（减少以“”号填列） -21,060.00 6,991,790.14 42,876,275.84212,619,662.20-415,622.86 1,749,858.36263,800,903.68（一）净利润 36

135、1,253,954.04 3,750,910.21365,004,864.25（二） 其他综合收益 -415,622.86 -415,622.86上述（一）和（二）小计 361,253,954.04-415,622.86 3,750,910.21364,589,241.39（三） 所有者投入和减少资本 -21,060.00 6,991,790.14 3,000,000.009,970,730.141所有者投入资本 -21,060.00 -59,400.00 3,000,000.002,919,540.002股份支付计入所有者权益的金额 7,051,190.14 7,051,190.143其他

136、（四）利润分配 42,876,275.84-148,634,291.84 -5,001,051.85-110,759,067.85上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 441提取盈余公积 42,876,275.84-42,876,275.84 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -105,758,016.00 -5,001,051.85-110,759,067.854其他 （五） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 423,011,

137、004.00 377,947,717.54 161,918,863.87798,043,494.10-2,165,817.76 22,966,172.691,781,721,434.44 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 325,546,905.00 355,097,641.63 87,166,718.62553,274,464.87-1,348,015.91 48,851,888.941,368,589,603.15加： 会计

138、政策变更 前 期 差错更正 其他 二、本年年初余额 325,546,905.00 355,097,641.63 87,166,718.62553,274,464.87-1,348,015.91 48,851,888.941,368,589,603.15三、 本期增减变动金额（减少以“”号填列） 97,485,159.00 15,858,285.77 31,875,869.4132,149,367.03-402,178.99 -27,635,574.61149,330,927.61（一）净利润 275,630,725.19 -25,949,732.39249,680,992.80（二） 其他综合

139、收益 -402,178.99 -402,178.99上述（一）和（二） 275,630,725.19-402,178.99 -25,949,732.39249,278,813.81上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 45小计 （三） 所有者投入和减少资本 -178,913.00 15,858,285.77 2,170,000.0017,849,372.771所有者投入资本 -178,913.00 -503,694.50 2,170,000.001,487,392.502股份支付计入所有者权益的金额 16,361,980.27 16,361,980.273其他 （四）利润分配 97,

140、664,072.00 31,875,869.41-243,481,358.16 -3,855,842.22-117,797,258.971提取盈余公积 31,875,869.41-31,875,869.41 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 97,664,072.00 -211,605,488.75 -3,855,842.22-117,797,258.974其他 （五） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 423,032,064.00 37

141、0,955,927.40 119,042,588.03585,423,831.90-1,750,194.90 21,216,314.331,517,920,530.76法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 423,032,064.00369,662,741.45119,042,588.03 480,649,621.40 1,392,3

142、87,014.88加：会计政策变更 前期差错更正 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 46其他 二、本年年初余额 423,032,064.00369,662,741.45119,042,588.03 480,649,621.40 1,392,387,014.88三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -21,060.006,991,790.1442,876,275.84 280,128,466.60 329,975,472.58（一）净利润 428,762,758.44 428,762,758.44（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 428,762,758.44 428,

143、762,758.44（三）所有者投入和减少资本 -21,060.006,991,790.14 6,970,730.141所有者投入资本 -21,060.00-59,400.00 -80,460.002股份支付计入所有者权益的金额 7,051,190.14 7,051,190.143其他 （四）利润分配 42,876,275.84 -148,634,291.84 -105,758,016.001提取盈余公积 42,876,275.84 -42,876,275.84 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -105,758,016.00 -105,758,016.004其他 （五）所有者

144、权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 423,011,004.00376,654,531.59161,918,863.87 760,778,088.00 1,722,362,487.46 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 325,546,905.00353,804,455.6887,166,718.62 405,372,285.49 1

145、,171,890,364.79加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 325,546,905.00353,804,455.6887,166,718.62 405,372,285.49 1,171,890,364.79三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 97,485,159.0015,858,285.7731,875,869.41 75,277,335.91 220,496,650.09（一）净利润 318,758,694.07 318,758,694.07上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 47（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 318,758,694

146、.07 318,758,694.07（三）所有者投入和减少资本 -178,913.0015,858,285.77 15,679,372.771所有者投入资本 -178,913.00-503,694.50 -682,607.502股份支付计入所有者权益的金额 16,361,980.27 16,361,980.273其他 （四）利润分配 97,664,072.0031,875,869.41 -243,481,358.16 -113,941,416.751提取盈余公积 31,875,869.41 -31,875,869.41 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 97,664,072.0

147、0 -211,605,488.75 -113,941,416.754其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 423,032,064.00369,662,741.45119,042,588.03 480,649,621.40 1,392,387,014.88法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 （三）公司概况 上海家化联合股份有限公司(“本公司”) 是一家在中国上海注册的股份有限公司。本公司总部位于上海市保定路 5

148、27 号。本公司及子公司主要从事化妆品和日用化学品的开发、生产和销售。本公司及子公司主要生产六神、美加净、清妃、高夫、佰草集、双妹等系列洗浴、护肤、护发及美容产品，提供日用化学品及化妆品技术服务，所属行业为化学原料及化学制品制造业。 本公司前身为原上海家化有限公司，1999 年 10 月 10 日，经上海市人民政府以沪府体改审(1999)019 号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，在该公司基础上改组为股份有限公司， 并经上海市工商行政管理局核准登记， 企业法人营业执照注册号为3592。经中国证券监督管理委员会 2001 年 2 月 6 日颁发的证监发行字

149、(2001)20号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股 8,000 万股，并于 2001 年 3 月 15 日在上海证券交易所上市。 2011 年 6 月 21 日，本公司回购并注销股权激励股份 21,060 股。注销完成后，本公司股份总数减少至 423,011,004 股。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为423,011,004 股。 本公司经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅材料，包装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤用品，口腔卫生用品，纸制品及湿纸巾，腊

150、制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品及化妆品技术服务；药品研究开发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务(涉及行政许可的凭许可证经营)。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 48 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司的母公司为上海家化(集团)有限公司，最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会。2012 年 2 月 18 日，上海家化(集团)有限公司的出资人由上海市国有资产监督管理委员会变更为上海平浦投资有限公司,公司法定代表人由林益彬变更为葛文耀。 （四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本

151、财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称企业会计准则)编制。 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币： 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 本公司下属子公司、 合营企业及联

152、营企业， 根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并， 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并， 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按

153、合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 购买日， 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、 负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购

154、买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 49确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买

155、日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2011 年 12 月31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时， 子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。 本公司及子公司内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的， 其余额仍冲减少数股东权益。 不丧失控制权情况下少数

156、股东权益发生变化作为权益性交易。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司， 被购买方的经营成果和现金流量自本公司及子公司取得控制权之日起纳入合并财务报表， 直至本公司及子公司对其控制权终止。 在编制合并财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 编制比较合并财务报表时， 对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金，是指本公司及子公司的库

157、存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物， 是指本公司及子公司持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 本公司及子公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 由此产生的结算和货币性项目折算差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的

158、即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营， 本公司及子公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币： 对资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益项目除未分配上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 50利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

159、 处置境外经营时， 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量， 采用现金流量发生当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9、 金融工具： 金融工具， 是指形成一个企业的金融资产， 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本公司及子公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的

160、权利，或在过手协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代， 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改， 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理， 差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或

161、通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司及子公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本公司及子公司的金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。 本公司及子公司在初始确认时确定金融资产的分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允

162、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产， 是指满足下列条件之一的金融资产： 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

163、与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司及子公司有明确意上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 51图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项， 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出

164、售金融资产 可供出售金融资产， 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本公司及子公司的金融负债于初始确认

165、时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本公司及子公司在初始确认时确定金融负债的分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债， 是指满足下列条件之一的金融负债： 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中

166、管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的， 本公司及子公司采用估值技术确定其公

167、允价值， 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本公司及子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期

168、损益。预计未来现金流量上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 52现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对于浮动利率， 在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试， 如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不

169、包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司及子公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的

170、可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失， 不通过损益转回， 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照企业会计准则第 2 号-长期股权投资规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

171、值也按照上述原则处理。 金融资产转移 本公司及子公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司及子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 10、应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。

172、 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 53按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 信用风险特征组合 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（

173、含 1 年） 5% 0.5% 12 年 30% 30% 23 年 60% 60% 3 年以上 100% 100% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 预计损失 坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备，如不足以覆盖其实际损失的，按预计损失率计提坏账准备。 11、存货： 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、在途物资和发出商品等。 发出存货的计价方法 原材料按照移动平均成本计价；库存商品按标准成本计价。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，对距离保质期小于 6 个月的库存商品，按其账面价值计提 100%的存货

174、跌价准备， 距离保质期 6 个月以上的存货按照成本与可变现净值孰低计量， 对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提；但对于种类繁多、单价较低的存货按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货， 合

175、并计提存货跌价准备。 存货的盘存制度 永续盘存制 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 a.低值易耗品采用一次摊销费； b.模具（单位价值超过 2000 元/套，一般指塑模）从投入使用的当月起在 12 个月平均摊销。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 54包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： 投资成本确定 长期股权投资包括对子公司、 合营企业和联营企业的权益性投资， 以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 对于企业合并形成的长期股权投资， 通过同一控制下的

176、企业合并取得的， 以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本； 通过非同一控制下的企业合并取得的， 以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资， 按照下列方法确定初始投资成本： 支付现金取得的， 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出作为初始投资成本； 发行权益性证券取得的， 以发行权益性证券

177、的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 后续计量及损益确认方法 本公司及子公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 采用成本法时， 长期股权投资按初始投资成本计价， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 按享有被投资单位宣告分

178、派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 本公司及子公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 归入长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时， 取得长期股权投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有被投资单位净损益

179、的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本公司及子公司的会计政策及会计期间， 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及子公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司及子公司负有承担额外损失义务的除外。 对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股

180、权投资的账面价值并计入股东权益。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 55 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制， 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响， 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 减值测试方法及减值准备计提方法 以成本法核算、在活跃市场

181、中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。 对除按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本公司及子公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司及子公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司及子公司以单项资产为

182、基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时， 本公司及子公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言， 对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大

183、于本公司及子公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额， 确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、固定资产： 固定资产确认

184、条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 56各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 年 4-10 4.8-2.25 机器设备 5-10 年 0-4 20-9.6 电子设备 3-5 年 0-4 33.3-19.2 运输设备 5-10 年 4-10 19.2-9 固定资产装修 2-5 年 0 50-20

185、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司及子公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司及子公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司及子公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时， 本公司及子公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的

186、金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 其他说明 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 本公司及子公司至少于每年年度终了， 对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 14、在建工程： 在

187、建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司及子公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司及子公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司及子公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的

188、认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时， 本公司及子公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 57 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用: 借款费用，是指本公司及子公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 予以资本化， 其他借款费用计入当期损益。 符合资本

189、化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 (2) 占用

190、的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中， 发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 16、无形资产： 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产

191、按照其能为本公司及子公司带来经济利益的期限确定使用寿命， 无法预见其为本公司及子公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 30-50 年 电脑软件 2-10 年 商标使用权 10 年 本公司及子公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。 本公司及子公司至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 本公司及子公司将内部研究开发项目的支出， 区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只

192、有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 58或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司及子公司于资产负债表日判断

193、资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司及子公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。 对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司及子公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价

194、值时， 本公司及子公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用： 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 预付经营租入固定资产的租金， 按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 18、预计负债： 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外， 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司及子公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司及子公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益

195、流出本公司及子公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、股份支付及权益工具： 股份支付的种类： 股份支付， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司及子公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场

196、的， 按照授予日活跃市场中的报价或估价模型确定其公允价值。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 59确认可行权权益工具最佳估计的依据 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的， 以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内每个资产负债表日， 本公司及子公司根据最新取得的可行权职工人数变动、 是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件

197、和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。 可行权日之前， 于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付， 不确认成本或费用， 除非行权条件是市场条件或非可行权条件， 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件， 只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果

198、取消了以权益结算的股份支付， 则于取消日作为加速行权处理， 立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的， 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 20、回购本公司股份： 回购自身权益工具支付的对价和交易费用， 减少股东权益。 除股份支付之外， 发行、 回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。 21、收入： 收入在经济利益很可能流入本公司及子公司、 且金额能够可靠计量，

199、 并同时满足下列条件时予以确认。 销售商品收入 本公司及子公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制， 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外； 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入 于资产负债表日， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 按完工百分比法确认提供劳务收入； 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额

200、确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司及子公司， 交易的完工进度能够可靠地确定， 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司及子公司以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务收入总额， 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 60 本公司及子公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时， 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如

201、销售商品部分和提供劳务部分不能够区分， 或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本公司及子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认， 或有租金在实际发生时计入当期损益。 22、政府补助： 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时， 予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；

202、用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债： 本公司及子公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产， 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司及子公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认

203、递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司及子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是

204、在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司及子公司于资产负债表日， 对于递延所得税资产和递延所得税负债， 依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日， 本公司及子公司对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无

205、法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 61的账面价值。于资产负债表日，本公司及子公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内， 确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利， 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关， 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 24、经营租赁、融资租赁： 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承

206、租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益， 或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、主要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 无 会计估计变更 无 前期会计差错更正 追溯重述法 无 未来适用法 无 （五）税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、材料销售收入 17% 消费税 涉税化妆品产品销售收入 30% 营业税 服务业收入 5% 城市维护建设税 本公司上海家化联合股份有限公司按流转税税额的1%计缴，其余

207、子公司按流转税税额的 7%计缴。 企业所得税 本公司企业所得税税率为 15%；除享有税收优惠的子公司(详见附注十一、5.2)外，其余子公司企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 62教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%-5%计缴 河道管理费 按实际缴纳的流转税的 0.5%、1%计缴 2、 税收优惠及批文 (1) 本公司 2011 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书 。根据有关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内，企业所得税按 15%的比例征收。即本公司从 2011 年起，

208、三年内企业所得税税率为 15%。 (2) 上海家化海南日用化学品有限公司注册于海南经济特区，根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发(2007)39 号)，该公司 2011 年企业所得税税率为 24%。 (3) 海南上海家化有限公司注册于海南经济特区，根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发(2007)39 号)，该公司 2011 年企业所得税税率为 24%。 (4) 海南家化销售有限公司注册于海南经济特区，根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发(2007)39 号)，该公司 2011 年企业所得税税率为 24%。 (5) 上海汉利纸业有限公司根据上海市青

209、浦区国家税务局第五征收所的核定，企业所得税采用核定征收的方式，实际核定该公司应税所得率为 5%。应纳所得税额的计算公式=收入总额应税所得率(5%)适用税率(25%)。 (6) 上海诚壹塑胶制品有限公司 2009 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书 。根据有关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内， 企业所得税按 15%的比例征收。 即公司从 2009 年起，三年内企业所得税税率为 15%。 （六）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型

210、 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 63公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 上海家化销售有限公司 全资子公司 上海 商业 22,000 日用化学品、化妆品用品、日用百货等 22,000100100 是 上海清妃化妆品有限公司 全资子公司 上海 商业 3,000 销售百货、 化妆用品，化妆品货柜出租 3,0001001

211、00 是 上海佰草集化妆品有限公司 全资子公司 上海 商业 20,016 销售化妆品、化妆用具、洗涤用品，美容咨询 20,016100100 是 上海佰草集化妆品销售有限公司 全资子公司 上海 商业 300 化妆品、化妆用品、洗涤用品、 香精香料、日用百货、花卉、美容店等 300100100 是 上海佰草集美容投资管理有限公司 控股子公司 上海 服务业 4,920 美容，投资管理,销售化妆品及化妆用具 4,50091.46391.463 是 -145.23上海佰草集汉芳美容服务有限公司 全资子公司 上海 商业 500 化妆品、化妆用具,商品信息咨询 500100100 是 上海家化国际商贸有限

212、公司 全资子公司 上海 商业 1,000 自营和代理各类商品和技术的进出口，销售日用化学品、化妆品 1,000100100 是 上海家化商销有限公司 全资子公司 上海 商业 6,500 销售日用化学制品、杀虫剂、美容美发器具等 6,500100100 是 大连上海家化日用化学品有限公司 控股子公司 上海 工业 300 化妆品生产、销售等2137171 是 146.87上海大连家化日用品销售有限公司 全资子公司 大连 商业 100 日用化学品百货批发兼零售 100100100 是 成都上海家化有限公司 控股子公司 成都 商业 400 生产销售化妆品等 2686767 是 548.67海南上海家化

213、有限公司 全资子公司 海南 工业 209 日用化学制品及原辅材料生产销售 209100100 是 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 64上海家化海南日用化学品有限公司 全资子公司 海南 工业 3,000 日用化学品及原辅材料等生产销售 3,000100100 是 海南家化销售有限公司 全资子公司 海南 商业 500 日用化学品及辅材料等批发兼零售 500100100 是 香港佰草集有限公司 全资子公司 香港 商业 800 万港元 化妆品销售等 800 万港元100100 是 上海珂珂化妆品有限公司 全资子公司 上海 商业 1,000 销售日用化学制品、化妆品化工产品服装服饰等 1

214、,000100100 是 上海汉利纸业有限公司 控股子公司 上海 工业 400 生产加工及销售纸制品（涉及许可经营的凭许可证经营） 3609090 是 79.56上海汉亚包装材料有限公司 控股子公司 上海 工业 300 生产销售包装材料、五金纸箱纸盒、纸制品 2709090 是 89.42上海家博日用化学品有限公司 控股子公司 上海 工业 52 万美元 生产光亮剂消毒剂、润滑剂等 26 万美元5050 是 461.19上海诚壹塑胶制品有限公司 控股子公司 上海 工业 500 塑胶制品包装用品开发等 2505050 是 1,479.08上海露美美容院有限公司 全资子公司 上海 服务业 150 美

215、容美发化妆品美容技术咨询等 150100100 是 上海家化医药科技有限公司 全资子公司 上海 服务业 6,400 药品的研究开发和技术转让 6,400100100 是 上海家化实业管理有限公司 全资子公司 上海 投资业 8,000 投资管理及咨询 8,000100100 是 上海霖碧饮品销售有限公司 全资子公司 上海 商业 2,000 饮料、食品、化妆品2,000100100 是 海南霖碧饮品有限公司 全资子公司 海南 工业 700 生产、销售矿泉水饮料和从事相关业务 700100100 是 大连上海家化销售有限公司 全资子公司 大连 商业 310 日用化学品百货批发兼零售等 3101001

216、00 是 上海家化哈尔滨销售有限公司 全资子公司 哈尔滨 商业 350 日用化妆品等 350100100 是 郑州上海家化销售有限公司 全资子公司 郑州 商业 450 日用化学品日用百货、清凉油蜡制品等450100100 是 苏州上海家化销售有限公司 全资子公司 苏州 商业 520 批发零售日用化学品化妆品清洁用品等 520100100 是 天津上海家化销售有限公司 全资子公司 天津 商业 400 百货批发兼零售 400100100 是 成都上海家化全资子公成都 商业 630 销售日用化妆品日用630100100 是 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 65销售有限公司 司 百货洗

217、涤用品等 北京上海家化销售有限公司 全资子公司 北京 商业 1,480 销售百货日用杂品、化工轻工材料；美容等 1,480100100 是 昆明上海家化销售有限公司 全资子公司 昆明 商业 300 日用化学品洗涤清洗用品化妆品、纸制品等 300100100 是 青岛上海家化销售有限公司 全资子公司 青岛 商业 420 美容、批发零售日用化学品日用百货，化妆品等 420100100 是 厦门上海家化销售有限公司 全资子公司 厦门 商业 150 日用百货日用化学品、 化妆品化妆用具、纺织品等 150100100 是 杭州上海家化销售有限公司 全资子公司 杭州 商业 580 批发、零售日用化学品、饮

218、料日用百货，化妆用具 580100100 是 武汉上海家化销售有限公司 全资子公司 武汉 商业 620 化妆品、洗涤用品、清洁用具牙膏皂、百货等 620100100 是 合肥上海家化销售有限公司 全资子公司 合肥 商业 180 日用化学品百货、蜡制品纸制品销售 180100100 是 陕西上海家化销售有限公司 全资子公司 陕西 商业 370 日用化学品百货杀虫剂、蚊香及电蚊器等370100100 是 济南上海家化销售有限公司 全资子公司 济南 商业 320 批发、零售日用化学品，日用百货清洁卫生用杀虫剂等 320100100 是 南京上海家化销售有限公司 全资子公司 南京 商业 490 日用化

219、学品日用百货、蜡制品清凉清凉油、电蚊香器等 490100100 是 南昌上海家化销售有限公司 全资子公司 南昌 商业 100 日用化学品百货杀虫剂(剧毒、高毒危险品除外)等 100100100 是 广州上海家化销售有限公司 全资子公司 广州 商业 800 销售：日用化学品、百货清凉油蜡制品、杀虫剂等 800100100 是 新疆上海家化销售有限公司 全资子公司 乌鲁木齐 商业 100 日用化学品百货清凉油、蜡制品蚊香及电蚊香器等 100100100 是 福州家化销售有限公司 全资子公司 福州 商业 50 化妆品、洗涤用品日用化学品化妆用具、日用百货批发 50100100 是 上海双妹实业有限公

220、司 控股子公司 上海 商业 1,000 销售化妆品及用具，工艺饰品， 洗涤用品，9009090 是 -41.54上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 66化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品(烟花爆竹、民用爆炸品、易制毒化学品)，家具，服装，日用百货，针纺织品，办公用品。商务咨询(除经理)，电子商务(不得从事增值电信、金融业务)。 上海家化信息科技有限公司 控股子公司 上海 工业 500 电子商务(不得从事增值电信、金融业务)，商务咨询(除经纪)，销售化妆品，洗涤用品，针纺织品，日用百货， 服装服饰，批发化工产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)

221、3507070 是 -1.21法国佰草集有限公司 全资子公司 法国 商业 2 万欧元 化妆品,美容用品香水,香味产品,/或保养类的产品或附属产品的进出口,批发,销售,零售,所有装饰品,首礼品,皮具,时尚品以及附属产品的调研,市场和/或商业战略服务 2 万欧元100100 是 上海家化生物科技有限公司 控股子公司 上海 工业 1,000 中草药提取物研发、生产、销售等 7007070 是 302.45 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余持股 比例(%)表

222、决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 67额 金额期初所有者权益中所享有份额后的余额 大连上海家化有限公司 全资子公司 大连 工业 1,200 化妆品生产销售等 1,500100100是 上海汉欣实业有限公司 全资子公司 上海 工业 3,819 生产加工销售化妆品及半成品(涉及许可经营的凭许可证经营) 9,370100100是 宁波经济技术开发区家化经贸有限责任公司 全资子公司 宁波 商业 450 日用百货、化妆品化工原料及产品(除化学

223、危险品)等 450100100是 长沙(上海)家化销售有限公司 全资子公司 长沙 商业 150 日用化学品百货杀虫剂、蚊香及电蚊香蜡制品的批发 150100100是 四川家化可采化妆品股份有限公司 控股子公司 成都 工业 3,100 生产、销售化妆品；货物进出口、技术进出口 6,521.635151是 -622.65 上海可润化妆品有限公司 控股子公司 上海 商业 100 化妆品、日用百货的销售及以上相关业务的咨询 100100100是 成都可采商贸有限公司 控股子公司 成都 商业 50 销售化妆护肤类用品、保健用品 50100100是 四川可润科技发展有限公司 控股子公司 成都 商业 200

224、 销售：化妆护肤用品、保健品化妆品研究开发 200100100是 上海市酿造科学研究所有限公司 全资子公司 上海 服务业 30 酿造、食品、饮料专业领域内的技术咨询、转让、开发和服务等 6,730100100是 2、合并范围发生变更的说明 除本年度被清算注销的子公司上海佰草集美容服务有限公司、 新设立的上海家化生物科技有限公司以及本年购入的上海市酿造科学研究所有限公司外，合并财务报表范围与上年度一致。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度

225、报告 68单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 上海家化生物科技有限公司 10,081,789.1881,789.18上海市酿造科学研究所有限公司 3,433,666.55-1,275,650.21 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 上海佰草集美容服务有限公司 -643,478.60-3,912.31 （七）合并财务报表项目注释 1. 货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 32

226、3,384.86/ / 638,777.22人民币 / / 313,396.36/ / 552,020.88港元 9,007.80 0.817,302.6229,960.720.85 25,494.47台币 3,129.00 0.21650.67281,506.000.22 61,261.87澳门元 2,585.74 0.792,035.21 银行存款： / / 871,121,721.51/ / 767,386,564.14人民币 / / 867,936,858.78/ / 764,632,153.02港元 2,887,673.94 0.812,341,037.262,454,436.990

227、.85 2,088,554.07美元 6,526.26 6.3041,121.3170,915.886.62 469,655.56欧元 6,867.20 8.1656,053.5220,000.008.81 176,130.00台币 1,748,462.00 0.21363,592.6792,231.000.22 20,071.49澳门元 486,677.82 0.79383,057.97 其 他 货 币 资金： / / 134,548.23/ / 334,381.93人民币 / / 134,548.23/ / 334,381.93合计 / / 871,579,654.60/ / 768,35

228、9,723.29 2. 应收票据： （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 2,318,317.60银行承兑汇票 73,218,069.6135,485,913.20合计 73,218,069.6137,804,230.80 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 69（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 安庆市玉丽日化有限责任公司 2011 年 8 月 26 日2012 年 2 月 2

229、6 日2,000,000.00 银行承兑汇票 温州市旺盛商业有限公司 2011 年 8 月 25 日2012 年 2 月 25 日2,000,000.00 银行承兑汇票 耀达集团有限公司 2011 年 11 月 8 日2012 年 2 月 8 日 1,200,000.00 银行承兑汇票 安徽广信农化股份有限公司 2011 年 7 月 29 日2012 年 1 月 29 日1,000,000.00 银行承兑汇票 黄石市华瑛商贸有限责任公司 2011 年 8 月 29 日2012 年 2 月 29 日1,000,000.00 银行承兑汇票 合计 / / 7,200,000.00 / 3. 应收股利

230、： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值 账龄一年以内的应收股利 5,517,531.76 21,593,243.2425,495,666.891,615,108.11未支付 否 其中： 江阴天江药业有限公司 5,517,531.76 13,243,243.2417,145,666.891,615,108.11未支付 否 三亚家化旅业有限公司 7,500,000.007,500,000.00 国泰君安证券股份有限公司 500,000.00500,000.00 上海家化进出口有限公司 350,000.00350,000.00 合计

231、5,517,531.76 21,593,243.2425,495,666.891,615,108.11/ / 4. 应收账款: （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款： 信用风险特395,640,625.0696.94 24,250,699.036.13282,240,938.7095.46 18,337,787.326.50上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 70征组合 组合小计 395,640,625.0

232、696.94 24,250,699.036.13282,240,938.7095.46 18,337,787.326.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 12,501,041.163.06 12,501,041.16100.0013,433,812.024.54 13,433,812.02100.00合计 408,141,666.22/ 36,751,740.19/ 295,674,750.72/ 31,771,599.34/ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%

233、) 坏账准备 1 年以内小计 390,013,095.20 98.5819,500,654.76276,694,954.05 98.04 13,834,747.701 至 2 年 1,058,079.68 0.27317,423.901,291,105.75 0.46 387,331.752 至 3 年 342,074.53 0.08205,244.72347,927.60 0.12 208,756.573 年以上 4,227,375.65 1.074,227,375.653,906,951.30 1.38 3,906,951.30合计 395,640,625.06 100.0024,250,

234、699.03282,240,938.70 100.00 18,337,787.32 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（） 计提理由 家乐福系统 2,871,290.902,871,290.90100.00 预计无法收回 屈臣氏系统 1,852,307.091,852,307.09100.00 预计无法收回 联华超市股份有限公司 1,278,361.931,278,361.93100.00 预计无法收回 华东易初莲花 1,078,682.881,078,682.88100.00 预计无法收回 欧尚（中国）投资有限

235、公司 452,097.47452,097.47100.00 预计无法收回 乐购等其他客户 4,968,300.894,968,300.89100.00 预计无法收回 合计 12,501,041.1612,501,041.16/ / （2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（） 沃尔玛(中国)投资有限公司 非关联方 12,523,552.781 年以内 3.07上海

236、家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 71福州美之源化妆品贸易有限公司 非关联方 11,890,452.711 年以内 2.91欧尚(中国)投资有限公司 非关联方 11,863,011.941 年以内 2.91上海易初莲花连锁超市有限公司 非关联方 7,194,454.981 年以内 1.76上虞沪东日化销售有限公司 非关联方 6,022,975.771 年以内 1.48合计 / 49,494,448.18/ 12.13 5. 其他应收款： （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%

237、) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 4,057,019.8513.22 4,057,019.85100.00按组合计提坏账准备的其他应收账款： 信用风险特征组合 29,762,808.65 89.79 6,796,386.6222.8423,735,097.2377.33 4,328,867.8518.24组合小计 29,762,808.65 89.79 6,796,386.6222.8423,735,097.2377.33 4,328,867.8518.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 3,384,172.06 10.21

238、 3,384,172.06100.002,902,536.439.46 2,392,675.3682.43合计 33,146,980.71 / 10,180,558.68/ 30,694,653.51/ 10,778,563.06/ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内小计 19,401,877.10 65.1997,009.3816,436,481.3469.25 8,218.241 至 2 年 3,605,601.44 12.111,081,680

239、.433,379,466.6114.24 1,013,839.992 至 3 年 2,844,083.25 9.561,706,449.951,530,849.166.45 918,509.503 年以上 3,911,246.86 13.143,911,246.862,388,300.1210.06 2,388,300.12合计 29,762,808.65 100.006,796,386.6223,735,097.23100.00 4,328,867.85 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 72期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收

240、款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（） 计提理由 成都元洲装饰有限责任公司等若干客户 3,384,172.063,384,172.06100.00 预计无法收回 合计 3,384,172.063,384,172.06/ / （2）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 上海霞飞化妆品有限公司 4,057,019.85无法收回 否 合计 / 4,057,019.85/ / （3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表

241、决权股份的股东单位的欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 上海新练塘经济发展有限公司 非关联方 2,000,000.001 年以内 6.03上海美罗文化娱乐有限公司 非关联方 791,505.9623 年 2.39帝泰发展有限公司 非关联方 574,143.003 年以上 1.73广州正佳广场专卖店 非关联方 514,457.0012 年 1.55北京金融街租赁保证金 非关联方 483,840.0012 年 1.46合计 / 4,363,945.96/ 13.16 6. 预付款项： （1）预付款项按

242、账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,033,486.26100.0021,666,464.40 100.00合计 28,033,486.26100.0021,666,464.40 100.00 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 73（2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 吴江市黎里沪江日用化学品厂 非关联方 4,702,208.471 年以内 业务尚未完成 上海机场德高动量广告有限公司 非关联方 2,588,311.001 年以内 业务尚未完

243、成 湖南广播电视广告总公司 非关联方 2,000,000.001 年以内 业务尚未完成 苏州锦珂塑胶科技有限公司 非关联方 1,980,000.001 年以内 业务尚未完成 北京拾捌文化经纪有限公司 非关联方 1,750,000.001 年以内 业务尚未完成 合计 / 13,020,519.47/ / （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7. 存货： （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

244、原材料 88,422,518.844,652,038.2983,770,480.5580,692,521.6510,679,442.08 70,013,079.57在产品 6,184,735.056,184,735.054,945,951.62 4,945,951.62库存商品 328,011,466.1521,725,321.52306,286,144.63279,655,236.8640,846,998.32 238,808,238.54周转材料 2,403,462.882,403,462.883,748,226.45 3,748,226.45合计 425,022,182.9226,377

245、,359.81398,644,823.11369,041,936.5851,526,440.40 317,515,496.18 （2）存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 10,679,442.08 6,027,403.79 4,652,038.29库存商品 40,846,998.32 802,777.6718,318,899.13 21,725,321.52合计 51,526,440.40 802,777.6724,346,302.92 26,377,359.81 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的

246、依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（） 库存商品 以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失 0.24 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 748. 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 三亚家化旅业有限公司 25 25 480,490,689.92168,007,519.06312,483,170.86266,389,096.20 38,890,545.46上海

247、丽致育乐经营管理公司 25 25 34,705,103.735,999,774.1928,705,329.542,633,257.56 -387,020.58上海家化进出口有限公司 25 25 43,710,667.2221,189,264.3622,521,402.86157,405,930.03 2,322,320.05江阴天江药业有限公司 26.49 26.49 1,363,817,153.19284,940,933.931,078,876,219.261,246,581,686.14 293,172,221.15 9. 长期股权投资: 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：

248、人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）丝 芙 兰 ( 上海)化妆品销售有限公司 42,726,212.00 42,726,212.0042,726,212.0042,726,212.00 19.0019.00丝 芙 兰 ( 北京)化妆品销售有限公司 12,358,968.00 12,358,968.0012,358,968.0012,358,968.00 19.0019.00国泰君安证券投资有限公司 64,500,000.00 64,500,000.0064,500,000.00 11不夜城股份有限公司 70,0

249、00.00 70,000.0070,000.00 55武汉九通实业(集团)股281,455.28 281,455.28281,455.28 55上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 75份有限公司 哈尔滨第一百货股份有限公司 90,000.00 90,000.0090,000.00 550607406971 上海诚壹塑胶制品有限公司 有限责任公司 上海 陈伟 工业 50050 50751472404 上海露美美容院有限公司 有限责任公司 上海 王浩荣 服务业 150100 X 上海家化医药科技有限公司 有限责任公司 上海 吕洛 服务业 6,400100 1007

250、44239321 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 92上海家化实业管理有限公司 有限责任公司 上海 宣平 投资业 8,000100 1 上海霖碧饮品销售有限公司 有限责任公司 上海 王茁 商业 2,000100 6 海南霖碧饮品有限公司 有限责任公司 海南 冯海冈 工业 700100 1 大连上海家化销售有限公司 有限责任公司 大连 宣平 商业 310100 X 上海家化哈尔滨销售有限公司 有限责任公司 哈尔滨 宣平 商业 350100 6 郑州上海家化销售有限公司 有

251、限责任公司 郑州 宣平 商业 450100 7 苏州上海家化销售有限公司 有限责任公司 苏州 叶伟敏 商业 520100 3 天津上海家化销售有限公司 有限责任公司 天津 叶伟敏 商业 400100 8 成都上海家化销售有限公司 有限责任公司 成都 叶伟敏 商业 630100 6 北京上海家化销售有限公司 有限责任公司 北京 叶伟敏 商业 1,480100 0 昆明上海家化销售有限公司 有限责任公司 昆明 叶伟敏 商业 300100 X 青岛上海家化销售有限公司

252、有限责任公司 青岛 叶伟敏 商业 420100 2 厦门上海家化销售有限公司 有限责任公司 厦门 叶伟敏 商业 150100 8 杭州上海家化销售有限公司 有限责任公司 杭州 叶伟敏 商业 580100 8 武汉上海家化销售有限公司 有限责任公司 武汉 叶伟敏 商业 620100 5 合肥上海家化销售有限公司 有限责任公司 合肥 叶伟敏 商业 180100 1 陕西上海家化销售有限公司 有限责任公司 陕西 宣平 商业 370100 4 济南上海家化销售有限公司 有

253、限责任公司 济南 叶伟敏 商业 320100 5 南京上海家化销售有限公司 有限责任公司 南京 叶伟敏 商业 490100 2 南昌上海家化销售有限公司 有限责任公司 南昌 叶伟敏 商业 100100 5 广州上海家化销售有限公司 有限责任公司 广州 叶伟敏 商业 800100 9 新疆上海家化销售有限公司 有限责任乌鲁木齐宣平 商业 100100 X 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 93公司 福州家化销售有限公司 有限责任公司 福州 叶伟敏 商业 50100 1007

254、51366572 上海双妹实业有限公司 有限责任公司 上海 王茁 商业 1,00090 90558779199 上海家化信息科技有限公司 有限责任公司 上海 王茁 工业 50070 70561917425 法国佰草集有限公司 有限责任公司 法国 柯毅 商业 2 万欧元100 100 上海家化生物科技有限公司 有限责任公司 上海 宣平 工业 1,00070 70569632491 大连上海家化有限公司 有限责任公司 大连 王杰 工业 1,200100 9 上海汉欣实业有限公司 有限责任公司 上海 张弘 工业 3,819100 7 宁波经济技术开发区家化

255、经贸有限责任公司 有限责任公司 宁波 宣平 商业 450100 X 长沙(上海)家化销售有限公司 有限责任公司 长沙 叶伟敏 商业 150100 7 四川家化可采化妆品股份有限公司 有限责任公司 成都 马俊 工业 3,10051 5163316817X 上海可润化妆品有限公司 有限责任公司 上海 马俊 商业 100100 2 成都可采商贸有限公司 有限责任公司 成都 王建生 商业 50100 3 四川可润科技发展有限公司 有限责任公司 成都 龙淑珍 商业 200100 6 上海市酿造科

256、学研究所有限公司 有限责任公司 上海 宣平 服务业 30100 1 3. 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 三亚家化旅业有限公司 有限责任公司 三亚市 葛文耀 服务业 24,00025 25 730084664 上海丽致育乐经营管理公司 有限责任公司 上海市 宣平 服务业 800 万美元25 25 747619100 上海家化进出口有限责任上海市 邱荣其 商业 1,40025 25 7461717

257、03 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 94有限公司 公司 江阴天江药业有限公司 有限责任公司 江阴市 周嘉琳 工业 8,51026.49 26.49 703519845 4. 关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 （九）股份支付 1. 股份支付总体情况 总体情况 根据 2008 年 1 月 11 日本公司召开的临时股东大会决议通过的 上海家化联合股份有限公司限制性股票激励计划(修订稿)(以下简称激励计划)，本公司 2008 年向被激励对象累计发行了 566 万股限制性股票。 其中因 2008 年 5 月 26 日实施了 2007 年度利润分配方案，根据激励计划中相关规定，

258、在发行预留限制性股票时，发行数量相应调整到 36 万股。本公司所发行的限制性股票累计募集金额为 5,002.08 万元。 本公司所发行的限制性股票公允价值按限制性股票的授予日股票公允价值确定， 限制性股票公允价值与累计募集金额之差额为分期记入期间费用的总额，费用摊销起始日为限制性股票的授予日。 激励计划中规定限制性股票激励计划的有效期为 5 年，包括禁售期 2 年和解锁期 3年。解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 40%、30%与 30%，由于第一个解锁日是在禁售期结束的下一工作日，因此摊销期间总长为 48 个月

259、(1,461 天)。其中第一次解锁的限制性股票相关费用的摊销期间为 24 个月， 第二次解锁的限制性股票相关费用的摊销期间为 36个月，其中第三次解锁的限制性股票相关费用的摊销期间为 48 个月。相关摊销率如下： 内容 第一 12 个月 第二 12 个月 第三 12 个月 第四 12 个月 合计 第一次解锁的限制性股票 20.00% 20.00% 40.00% 第二次解锁的限制性股票 10.00% 10.00% 10.00% 30.00% 第三次解锁的限制性股票 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 30.00% 合计 37.50% 37.50% 17.50% 7.50% 100.0

260、0% 2、期末（本期）股份支付情况 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 90,179,707.40 元； 本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 7,051,190.14 元。 （十）或有事项： 无 （十一）承诺事项： 重大承诺事项 （1）本报告期，本公司的子公司以原值为人民币 834.33 万元的房屋及建筑物以及原值为人民币 389.84 万元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 1000 万元。 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 95（2）本期末，在建工程未完工合同金额 9,720,583.91 元。 （十二）其他重要事项： 租赁 根据已签订的经营租赁合同，本

261、年度本公司支付租金 5399.98 万元。 （十三）母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款： （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款： 信用风险特征组合 483,995,194.60 100.00 24,200,053.235.00418,731,362.36100.00 20,965,715.855.01组合小计 483,995,194.60 100.00 24,200,053.235.00418,731,362.36

262、100.00 20,965,715.855.01合计 483,995,194.60 / 24,200,053.23/ 418,731,362.36/ 20,965,715.85/ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 483,994,020.59 100.0024,199,701.03418,614,771.43 99.97 20,930,738.571 至 2 年 1,174.01 0.00352.20116,590.93 0.03 34,977.

263、28合计 483,995,194.60 100.0024,200,053.23418,731,362.36 100.00 20,965,715.85 （2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 上海家化销售有限子公司 320,651,940.611 年以内 66.25上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 96公司 上海清妃化妆品有限公司 子公司 17

264、,456,011.541 年以内 3.61上海家化生物科技有限公司 子公司 11,570,367.481 年以内 2.39吴江市黎里沪江日用化学品厂 非关联方 5,237,888.691 年以内 1.08科蒂国际贸易（上海）有限公司 非关联方 3,970,082.201 年以内 0.82合计 / 358,886,290.52/ 74.15 （4）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 上海家化销售有限公司 子公司 320,651,940.6166.25上海清妃化妆品有限公司 子公司 17,456,011.543.61上海家化生物科技

265、有限公司 子公司 11,570,367.482.39上海双妹实业有限公司 子公司 1,357,807.560.28上海家博日用化学品有限公司 子公司 553,752.140.11大连上海家化日用化学品有限公司 子公司 379,738.510.08上海家化海南日用化学品有限公司 子公司 44,691.780.01上海汉利纸业有限公司 子公司 4,605.120.00合计 / 352,018,914.7472.73 2. 其他应收款： （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(

266、%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 2,594,285.008.60 2,594,285.00100.00按组合计提坏账准备的其他应收账款： 信用风险特征组合 31,813,502.67 100.00 14,658,212.2746.0827,559,932.7791.40 24,048,935.7687.26组合小计 31,813,502.67 100.00 14,658,212.2746.0827,559,932.7791.40 24,048,935.7687.26合计 31,813,502.67 / 14,658,212.27/ 30,154,217.7

267、7/ 26,643,220.76/ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 97单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 17,240,854.67 54.1986,204.272,800,097.71 10.16 14,000.481 至 2 年 164,616.53 0.60 49,384.962 至 3 年 1,600.00 0.01960.001,524,170.53 5.53 914,502.323 年以上 14,571,048.00

268、 45.8014,571,048.0023,071,048.00 83.71 23,071,048.00合计 31,813,502.67 100.0014,658,212.2727,559,932.77 100.00 24,048,935.76 （2）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 上海霞飞化妆品有限公司 2,594,285.00预期无法收回 否 合计 / 2,594,285.00/ / （3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司

269、5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) 上海双妹实业有限公司 子公司 13,000,000.001 年以内 40.86上海家化医药科技公司 子公司 12,500,000.003 年以上 39.29上海新练塘经济发展有限公司 非关联方 2,000,000.001 年以内 6.29上海霖碧饮品销售有限公司 子公司 1,500,000.003 年以上 4.71大连上海家化销售有限公司 子公司 550,000.003 年以上 1.73合计 / 29,550,000

270、.00/ 92.88 （5）其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 上海双妹实业有限公司 子公司 13,000,000.0040.86上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 98上海家化医药科技公司 子公司 12,500,000.0039.29上海霖碧饮品销售有限公司 子公司 1,500,000.004.71大连上海家化销售有限公司 子公司 550,000.001.73上海诚壹塑胶制品有限公司 子公司 173,561.700.55上海汉利纸业有限公司 子公司 125,577.540.39合计 / 27,849,139

271、.2487.53 3. 长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 在被投资单位持股比例 （）在被投资单位表决权比例（） 上海家化销售有限公司 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 90.0090.00上海露美美容院有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 90.0090.00大连上海家化有限公司 13,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.003,000,000.00 90.

272、0090.00成都上海家化有限公司 2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00 67.0067.00海南上海家化有限公司 1,881,000.00 1,881,000.00 1,881,000.00 90.0090.00上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.005,700,000.00 19.0019.00上海家化商销有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 100.00100.00上海佰草集化妆品有限公司 197,160,000.00 197,160

273、,000.00 197,160,000.00 99.0099.00上海家化医药科技有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 100.00100.00香港佰草集化妆品有限公司 8,515,535.11 8,515,535.11 8,515,535.11 100.00100.00上海汉欣实业有限公司 86,350,000.00 86,350,000.00 86,350,000.0036,422,605.41 95.0095.00上海诚壹塑胶制品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50.0050.

274、00上海家化海南日用化学品有29,200,000.00 29,200,000.00 29,200,000.00 97.0097.00上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 99限公司 海南家化销售有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 18.0018.00上海家化实业管理有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00100.00丝芙兰(上海)化妆品销售有限公司 42,726,212.00 42,726,212.00 42,726,212.0042,726,212.00 19.0019.00丝

275、芙兰(北京)化妆品销售有限公司 12,358,968.00 12,358,968.00 12,358,968.0012,358,968.00 19.0019.00国泰君安证券股份有限公司 64,500,000.00 64,500,000.00 64,500,000.00 11上海家化信息科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 70.0070.00上海双妹实业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.0090.00四川家化可采化妆品股份有限公司 65,216,250.00 65,216,250

276、.00 65,216,250.0030,057,710.49 51.0051.00上海市酿造科学研究所有限公司 67,300,000.00 67,300,000.0067,300,000.00 100.00100.00 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期计提减值准备现金红利 在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（） 三亚家化旅业有限公司 63,140,000.00 76,998,156.34 1,922,636.3778,920,792.717,500,000.00 25.0025.00江阴天江药业有限公司 45,0

277、84,091.50 136,896,601.85 64,407,817.11201,304,418.9613,243,243.24 26.4926.49 4. 营业收入和营业成本： （1）营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 100主营业务收入 1,898,398,262.031,730,211,303.08其他业务收入 423,699,760.28307,899,613.85营业成本 1,593,462,541.641,444,380,097.14 （2）主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额

278、 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、工业 1,867,232,160.491,155,787,874.211,702,701,611.31 1,112,420,268.492、商业 31,166,101.5431,166,142.4827,509,691.77 27,509,674.88合计 1,898,398,262.031,186,954,016.691,730,211,303.08 1,139,929,943.37 （3）主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 1,89

279、8,398,262.031,186,954,016.691,730,211,303.08 1,139,929,943.37合计 1,898,398,262.031,186,954,016.691,730,211,303.08 1,139,929,943.37 本报告期前五名客户的营业收入累计金额为人民币 211,682.59 万元， 占营业收入的 91.16%。 5. 投资收益： （1）投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,746,000.00 3,551,000.00权益法核算的长期股权投资收益 87,073,696.72 88,10

280、6,966.97持有至到期投资取得的投资收益 687,294.01 合计 97,506,990.73 91,657,966.97 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 江阴天江药业有限公司 77,651,060.3578,135,502.43被投资单位净利润变动 合计 77,651,060.3578,135,502.43/ 6. 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量： 上海家化联合股份有限公司 2011 年

281、年度报告 101净利润 428,762,758.44 318,758,694.07加：资产减值准备 -6,322,652.09 63,779,905.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,344,972.61 26,487,691.62无形资产摊销 1,765,255.88 1,500,794.15长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 356,743.98 -1,832,531.23固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -97,50

282、6,990.73 -91,657,966.97递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,916,289.53 -4,235,642.63递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -64,543,949.03 -13,301,852.86经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-59,855,976.79 -237,630,471.55经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）26,826,258.74 350,703,679.79其他 7,051,190.14 16,361,980.27经营活动产生的现金流量净额 296,793,900.68 428,934,28

283、0.152不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 632,843,165.31 499,900,547.98减：现金的期初余额 499,900,547.98 475,349,419.26加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 132,942,617.33 24,551,128.72 （十四）补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2011 年金额

284、2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -1,431,047.151,752,676.28 -1,337,701.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 16,300,983.536,956,190.97 9,240,338.99除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,669,146.831,552,679.09 860,266.10上海家化联合股份有限公司 2011 年年度报告 102其他符合非经常性损益定义的损益项目 687,294.01 少数股东权益影响额 -155,144.06-545,

285、559.70 -401,198.44所得税影响额 -1,619,921.92-1,628,624.23 -760,980.45合计 15,451,311.248,087,362.41 7,600,724.62 2. 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.330.85 0.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.370.82 0.82 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的 2011 年年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 董事长：葛文耀 上海家化联合股份有限公司 2012 年 4 月 7 日