1、 0 2007 年年度报告年年度报告 二八年二月二十六日 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性与完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 董事卢锋因工作原因未能出席会议委托董事秦洪元代为出席会议并表决。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长、总经理王承海、财务负责人胡昱敏及会计机构负责人熊高虹声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2目 录 一、公司基本情况简介3

2、 二、会计数据和业务数据摘要4 三、股本变动及股东情况6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况9 五、公司治理结构13 六、股东大会情况简介26 七、董事会报告28 八、监事会报告49 九、重要事项50 十、财务报告 54 十一、备查文件目录134 3第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖北中航精机科技股份有限公司 公司法定英文名称： Hubei Aviation Precision Machinery Technology Co., Ltd.， 中文缩写：中航精机 英文缩写：HAPM 2、公司法定代表人：王承海 3、公司董事会秘书：张晓洁 联系地址：湖北省襄樊高新技术开发区追日

3、路 8 号 联系电话：-8045、电子信箱： 联系传真： 公司董事会证券事务代表：张政 联系电话：-8030、电子信箱： 公司投资者关系管理负责人：张晓洁 4、公司注册地址：湖北省襄樊高新技术开发区江山南路 公司办公地址：湖北省襄樊高新技术开发区追日路 8 号 邮政编码：441003 公司互联网网址：http:/ 电子信箱： 5、公司选定的信息披露报纸名称： 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中航精机 股票代

4、码：002013 7、公司注册登记日期：2000 年 12 月 5 日 公司注册登记地点：湖北省襄樊市高新技术开发区江山南路 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 9 月 28 日 注册登记地点：湖北省襄樊市高新技术开发区江山南路 公司企业法人营业执照注册号：420000000005070 4 税务登记号：420606722088964 组织机构代码证：72208896-4 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 第二节 会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 项项 目目 金金 额额(元元)

5、营业利润 17,531,104.44 利润总额 21,679,105.15 归属于上市公司股东的净利润 21,601,855.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,076,055.11 经营活动产生的现金流量净额 7,164,056.94 注：扣除的非经常性损益项目和金额如下： 非经常性损益项目 金金 额额(元元) 固定资产处置利得 12,980.00 财政补贴 2,907,200.00 增值税退税 868,284.61 品牌发展资金 120,000.00 项目补贴款 17,094.02 其他 739,201.45 营业外支出 -516,759.37 所得税影响数（15%

6、） -622,200.11 合计 3,525,800.60 (二)截至报告期公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（单位：元） 2007 年 2006 年 本年比上年增减（）2005 年 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 营业收入 285,028,099.54 203,507,933.79205,732,684.4238.54% 131,348,340.77 131,348,340.77利润总额 21,679,105.15 15,432,342.1515,432,342.1540.48%10,087,993.65 10,087,993.65归属于上市公司股东的净利润 21,60

7、1,855.71 14,301,323.0614,694,186.3747.01%9,451,932.80 9,775,049.83归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 18,076,055.11 12,897,056.4813,289,919.7936.01%8,549,015.40 8,872,132.43 5经营活动产生的现金流量净额 7,164,056.94 7,680,440.197,680,440.19-6.72%17,656,829.40 17,656,829.40 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（）2005 年末 调整前 调整后 调整后调整前 调整后

8、 总资产 570,461,546.97 343,478,139.15343,871,002.4665.89% 287,641,126.51 287,964,243.54所有者权益 （或股东权益） 386,819,259.57 207,984,013.97208,376,877.2885.63% 195,587,690.91 195,910,807.94股本 71,400,000.00 60,000,000.0060,000,000.0019.00%50,000,000.00 50,000,000.002、主要财务指标（单位：元） 2007 年 2006 年 本年比上年增减（）2005 年 调整

9、前 调整后 调整后调整前 调整后 基本每股收益 0.33 0.240.2437.50%0.19 0.20稀释每股收益 0.33 0.240.2437.50%0.19 0.20扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.28 0.210.2227.27%0.19 0.20全面摊薄净资产收益率 5.58% 6.88%7.05%-1.47%4.83% 4.99%加权平均净资产收益率 7.64% 7.11%7.55%0.09%4.89% 5.05%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 4.67% 6.20%6.38%-1.71%4.37% 4.53%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.39% 6

10、.41%6.83%-0.44%4.42% 4.58%每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.130.13-23.08%0.35 0.35 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（）2005 年末 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 5.42 3.473.4756.20%3.91 3.92 6 第三节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、公司股份变动情况（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例 一、 有限售条件股份 21,688,06836.15% 11,40

11、0,00000 -3,119,2178,280,783 29,968,85141.97%1、国家持股 00.00% 00000 00.00%2、国有法人持股 21,288,00035.48% 4,266,60000 -3,000,0001,266,600 22,554,60031.59%3、其他内资持股 00.00% 7,133,4000007,133,400 7,133,4009.99% 其中：境内非国有法人持股 00.00% 7,133,4000007,133,400 7,133,4009.99% 境内自然人持股 00.00% 00000 00.00%4、外资持股 00.00% 00000

12、 00.00% 其中：境外法人持股 00.00% 00000 00.00% 境外自然人持股 00.00% 00000 00.00%5、高管股份 400,0680.67% 000-119,217-119,217 280,8510.39%二、 无限售条件股份 38,311,93263.85% 000 3,119,2173,119,217 41,431,14958.03%1、人民币普通股 38,311,93263.85% 000 3,119,2173,119,217 41,431,14958.03%2、境内上市的外资股 00.00% 00000 00.00%3、境外上市的外资股 00.00% 000

13、00 00.00%4、其他 00.00% 00000 00.00%三、股份总数 60,000,000 100.00% 11,400,00000011,400,000 71,400,000 100.00%限售股份变动情况表（单位：股） 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期中国航空救生研究所 21,288,000 3,000,0003,000,00021,288,000股改、定向增发 2007 年 11 月07 日 江苏瑞华投资发展有限公司 0 01,666,6001,666,600 定向增发 2008 年 07 月27 日 上海励诚投资发

14、展有限公司 0 01,333,3001,333,300 定向增发 2008 年 07 月27 日 上海银沙创业投资有限公司 0 01,200,0001,200,000 定向增发 2008 年 07 月27 日 兵器财务有限责任公司 0 01,266,6001,266,600 定向增发 2008 年 07 月27 日 海富通基金管0 02,666,6002,666,600 定向增发 2008 年 07 月 7理有限公司 27 日 新华人寿保险股份有限公司 0 0266,900266,900 定向增发 2008 年 07 月27 日 王承海 76,800 19,200057,600 高管持股 20

15、07 年 05 月20 日 黄正坤 76,800 19,200057,600 高管持股 2007 年 05 月20 日 刘国建 48,000 12,000036,000 高管持股 2007 年 05 月20 日 雷自力 48,000 12,000036,000 高管持股 2007 年 05 月20 日 彭翰 16,068 4,017012,051 高管持股 2007 年 05 月20 日 卢锋 19,200 4,800014,400 高管持股 2007 年 09 月10 日 邵光兴 67,200 0067,200高管离职未满个月 2008 年 11 月21 日 李金章 48,000 48,00

16、000 2007 年 05 月21 日 合计 21,688,068 3,119,21711,400,00029,968,851 2、股票发行与上市情况 2007 年 6 月 26 日，公司非公开发行股票方案经中国证券监督管理委员会证监发行字2007148 号文件关于核准湖北中航精机科技股份有限公司非公开发行股票的通知批准。2007 年 7 月 27 日，公司向控股股东中国航空救生研究所和其他六家机构投资者发行人民币普通股 1140 万股， 发行价为人民币 15 元/股。 中国航空救生研究所承诺其所认购的股份自本次发行股份登记之日起 36 个月内不得转让， 其股份限售期为 2007 年 7 月

17、27 日至 2010 年 7 月 26 日，自 2010 年 7 月 27 日起上市流通；其他发行对象均承诺其所认购股份自本次发行股份登记之日起12 个月内不得转让， 股份限售期为2007 年7 月 27 日至 2008 年 7 月 26 日，自 2008 年 7 月 27 日起上市流通。 (二) 股东情况 1、股东数量和持股情况（单位：股） 股东总数 13,365 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量中国航空救生研究所 国有法人 37.79%26,980,88021,288,000 0江苏瑞华投资发展有限公司 境内非国有

18、法人2.33%1,666,6001,666,600 0新华人寿保险股份有限公司分红个人分红-018L-FH002 深 境内非国有法人2.16%1,543,8400 0上海励诚投资发展有限公司 境内非国有法人1.87%1,333,3001,333,300 0 8兵器财务有限责任公司 国有法人 1.77%1,266,6001,266,600 0上海证券有限责任公司 境内非国有法人1.77%1,262,7720 0上海银沙创业投资有限公司 境内非国有法人1.68%1,200,0001,200,000 0中国银行海富通收益增长证券投资基金 境内非国有法人1.66%1,186,5750 0交通银行海富通

19、精选证券投资基金 境内非国有法人1.65%1,180,0001,180,000 0中国建设银行海富通风格优势股票型证券投资基金 境内非国有法人1.65%1,180,0001,180,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国航空救生研究所 5,692,880 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司分红个人分红-018L-FH002 深 1,543,840 人民币普通股 上海证券有限责任公司 1,262,772 人民币普通股 中国银行海富通收益增长证券投资基金 1,186,575 人民币普通股 中国建设银行中小企业板交易型开放式指数基金 73

20、3,947 人民币普通股 海通中行富通银行 599,951 人民币普通股 山东鲁英投资管理有限公司 558,045 人民币普通股 中国银行海富通股票证券投资基金 260,821 人民币普通股 陆余麟 218,200 人民币普通股 朱煜 200,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1）持有公司 5%以上股份的股东为中国航空救生研究所，是本公司的主要发起人及控股股东，属国有股东，所持股份无质押或冻结等情况。 2）中国银行海富通收益增长证券投资基金、海通中行富通银行和中国银行海富通股票证券投资基金，都属于海富通基金管理有限公司，因此上述股东存在一致行动的可能。 注：报告期内，因公

21、司定向增发股票成为公司股东前 10 名的包括：江苏瑞华投资发展有限公司、上海励诚投资发展有限公司、兵器财务有限责任公司、上海银沙创业投资有限公司、交通银行海富通精选证券投资基金和中国建设银行海富通风格优势股票型证券投资基金，其持有公司股票的限售期均为 2007 年 7 月 27 日至 2008 年 7 月 26 日，自 2008 年 7 月 27 日起上市流通。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）公司控股股东： 名称：中国航空救生研究所 法定代表人：罗群辉 成立日期： 1968 年 3 月 20 日 注册资金：人民币 3000 万元。 法定住所：湖北省襄樊市新园路 2 号 主营业务：防护

22、救生装备、民用飞机座椅、液压调节装置与生活卫生设备、汽车座椅与调节机构、石油化工环境保护设备、航空及非航空安全、救生可靠性试验。 （2）公司实际控制人： 9名称：中国航空工业第一集团公司 法定代表人：林左鸣 成立日期：1999 年 7 月 1 日 注册资金：人民币 188 亿元 法定住所：北京市朝阳区东三环南路 2 号 主营业务：主要承担军用、民用飞机和相关的发动机、机载设备、武器及控制系统、导弹研制、飞机租赁、通用航空服务和民用产品的生产、销售等业务。 （3）公司与实际控制人之间产权和控制关系图： 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、公司

23、董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职 起始日期 任职 终止日期年初 持股数年末 持股数报告期内持股变动（+、）变动 原因 报告期内从公司领取的报酬总额 （万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取 王承海 董事长、 总经理 男 58 2006-11-22 2009-11-2176,80076,8000 23.50否 罗群辉 董事 男 47 2006-11-22 2009-11-210 0 0 1.00是 孙继兵 董事 男 43 2006-11-22 2009-11-210 0 0 1.00是 秦洪元 董事 男 43 2006-11-22 2009-11-210 0 0

24、 1.00是 卢 锋 董事 男 41 2006-11-22 2009-11-2119,20019,2000 1.00否 张 卓 独立董事 男 45 2006-11-22 2009-11-210 0 0 3.00否 彭 翰 独立董事 男 47 2006-11-22 2009-11-2116,06816,0680 3.00否 沈体雁 独立董事 男 38 2006-11-22 2009-11-210 0 0 3.00否 鲁猷余 监事会主席 男 57 2006-11-22 2009-11-210 0 0 17.10是 杨圣军 监事 男 37 2006-11-22 2009-11-210 0 0 1.0

25、0是 施爱林 监事 男 45 2006-11-22 2009-11-210 0 0 1.00是 黄昭惠 监事 男 48 2006-11-22 2009-11-210 0 0 12.30否 梅水来 监事 男 58 2006-11-22 2009-11-210 0 0 6.20否 黄正坤 副总经理 男 46 2006-11-22 2009-11-2176,80057,60019,200二级市场卖出 19.20否 刘国建 副总经理 男 42 2006-11-22 2009-11-2148,00036,00012,000二级市17.30否 10场卖出 雷自力 副总经理 男 37 2006-11-22

26、2009-11-2148,00036,25911,741二级市场卖出 17.30否 万方斌 副总经理 男 41 2006-11-22 2009-11-210 0 0 17.00否 张晓洁 董事会秘书 女 38 2006-11-22 2009-11-210 0 0 10.60否 胡昱敏 财务负责人 男 35 2007-08-22 2009-11-210 0 0 5.60否 合计 - - - - - 284,868241,92742,941 - 161.10- 注：公司董事、监事和高级管理人员在股东单位任职的有： 姓名姓名 任职的股东单位名称任职的股东单位名称 职务职务 任职期间任职期间 罗群辉

27、中国航空救生研究所 所长 2003.5 至今 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 (1)董事 王承海：董事长、总经理，男，58，大学，高级工程师。历任研究所六室党支部书记、经营技术开发办公室副主任、经营计划开发处副处长、审计监察处副处长、处长，民品开发处处长、汽车座椅公司筹备组组长、民品发展部部长兼嘉利分厂副总经济师、企划部经理、嘉利分厂党委副书记兼副总经理、总经济师、湖北中航精机科技股份有限公司董事、党委书记、总经理等职。现任湖北中航精机科技股份有限公司董事长、总经理。 罗群辉：董事，男，47 岁，大学，研究员，在读博士。历任宏伟机械厂总工

28、程师、厂长、江汉公司总经理兼中国航空救生研究所所长、宏伟机械厂厂长、湖北中航精机科技股份有限公司副董事长。现任航宇救生装备有限公司董事长、总经理，中国航空救生研究所所长，湖北中航精机科技股份有限公司董事，成都海蓉特种纺织品有限公司董事长。 秦洪元：董事，男，40 岁，硕士，高级工程师。历任宏伟机械厂室主任、工具处副处长兼党支部书记、民品副总工程师兼座椅所党支部书记、厂长助理、副厂长。现任航宇救生装备有限公司董事、副总经理、湖北中航精机科技股份有限公司董事。 孙继兵：董事，男，43 岁，大学，高级工程师。历任中国航空工业总公司资产经营管理局资产经营处副处长、中国航空工业第一集团公司资产管理和集团

29、工作部处长、副部长。现任中国航空工业第一集团公司资本运营部副部长、湖北中航精机科技股份有限公司董事、北京蓝天航空科技有限责任公司董事。 卢锋：董事，男，41 岁，大学，高级经济师。历任东风汽车公司经营管理研究所副所长、证券财务部部长、企划部经理、董事会秘书。现任东风汽车股份有限公司副总 11经理兼董事会秘书、湖北中航精机科技股份有限公司董事。 张卓，独立董事，男，45 岁，博士研究生。历任南京航空航天大学工商学院副教授、南京航空航天大学经济与管理学院系副主任，现任南京航空航天大学经济与管理学院教授、副院长，宁波英特热动力有限公司总裁顾问、南京东恒国际有限公司总经理顾问、江苏省科技厅软科学项目评

30、审专家、国家自然科学基金管理学部评审专家、江苏省人事厅企业管理高级顾问师。 彭翰：独立董事，男，47 岁，大学，中国注册会计师、高级会计师。历任航天科技集团公司四院四十二所财务副处长、审计室主任、财务处处长，现任航天科技集团公司四院四十二所总会计师。 沈体雁：独立董事，男，37 岁，博士研究生。现为北京大学政府管理学院副教授，首都发展研究院助理院长，中国区域经济研究中心副主任，中国区域科学协会理事、空间信息系统专业委员会主任，国土资源部信息化专家小组成员。 (2)监事 鲁猷余，监事会主席，男，57 岁，大学，高级工程师。历任研究所所财务科科长、生产试制部部长兼党委书记，汉江公司副总经济师、副总

31、经理，航宇救生装备有限公司党委副书记、纪委书记、监事。现任湖北中航精机科技股份有限公司监事会主席。 杨圣军，监事，男，37 岁，大学，高级经济师。历任中国航空工业总公司财务局副主任、中国航空工业第一集团公司财务部副处长、处长，现任中国航空工业第一集团公司财务部副部长，湖北中航精机科技股份有限公司监事。 施爱林，监事，男，44 岁，研究生，中国注册会计师。历任汉江公司审计处审计员，汉江公司财务部室主任，汉江公司财务部副处级审计员，汉江公司财务部副部长。现任航宇救生装备有限公司审计监察部主任、湖北中航精机科技股份有限公司监事。 黄昭惠：职工监事，男，44 岁，大学学历，工程师。历任研究所嘉利分厂团

32、委书记兼机关党支部书记、经理部经理、公司经理部经理。现任公司党委书记、工会主席、人力资源部经理。 梅水来：职工监事，男， 58 岁，中专学历。现任公司总装工厂总调度。 (3)高级管理人员 黄正坤：副总经理，男，46 岁，硕士，研究员。长期从事技术开发工作，公司核心技术带头人，公司 4 项专利主要设计者。曾任研究所嘉利分厂副总工程师、工程部经 12理、副总经理兼工程部经理等职。期间曾获中国航空工业总公司“有突出成绩的中国博士、硕士学位获得者”，研究所“优秀干部标兵”，“湖北省国防科技工业系统劳模”，首届湖北省“五四青年奖章获得者”，人事部、国防科技工业委员会“劳动模范”，2001 年度全国“五一

33、”劳动奖章获得者等荣誉称号，湖北省“十一五”科技发展计划技术领域专家组专家，现任湖北中航精机科技股份有限公司副总经理。 刘国建：副总经理，男，42 岁，大专学历，工程师。有丰富的生产管理经验。曾任研究所四车间副主任，五车间副主任，八车间主任、主任兼党支部书记，嘉利分厂副总经理等职。期间多次被上级评为“先进工作者”和“优秀干部”荣誉称号，为手轮式调角器的国产化工作的主要参与者， 该项目获湖北省科技进步二等奖及汽车行业科技进步三等奖，现任湖北中航精机科技股份有限公司副总经理。 。 雷自力：副总经理，男，37 岁，硕士，高级经济师。长期从事市场开发工作。曾任研究所嘉利分厂企划部副经理、经理、副总经理

34、兼市场部经理等职。期间曾获研究所优秀共产党员、模范干部、团中央和中国航空工业第一集团公司联合授予的“营销创新奖”等荣誉称号，现任湖北中航精机科技股份有限公司副总经理。 万方斌：副总经理，男，41 岁，硕士，高级工程师。曾任湖北汽车灯具厂冲压分厂副厂长、冲模分厂副厂长，浙江华辰电器有限公司制造总监兼行政总监，湖北中航精机科技股份有限公司总经理助理、发展计划部经理、新厂建设指挥部办公室主任，现任湖北中航精机科技股份有限公司副总经理。 张晓洁：董事会秘书、公司证券部经理、经理部经理，女，38 岁，大专，会计师。曾任中国航空救生研究所财务部成本室主任， 公司证券部副经理、 经理， 证券事务代表，现任湖

35、北中航精机科技股份有限公司董事会秘书、公司证券部经理、经理部经理。 胡昱敏：财务负责人、公司财务部经理，男，34 岁，大学，高级会计师、注册会计师。曾任宏伟机械厂财务处室主任、财务处副处长兼非航空产品事业部财务部部长、航宇救生装备有限公司汽车座椅分公司财务部部长、 航宇救生装备有限公司财务部民品财务处处长，现任湖北中航精机科技股份有限公司财务负责人、公司财务部经理。 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 根据公司第二届董事会第五次会议通过的关于公司独立董事、董事、监事津贴的议案 ，以及公司第三届董事会第十次会议通过的公司关于核定 2007 年工资总额的议案 ，报告期公司董事、监事和高管人员

36、从公司获得的报酬见“五（一）1、公司董事、 13监事、高级管理人员的基本情况”。 其中，董事孙继兵、监事杨圣军在中国航空工业第一集团公司领取报酬，董事罗群辉在公司控股股东中国航空救生研究所领取报酬，董事秦洪元、监事施爱林在航宇救生装备有限公司领取报酬，董事卢锋在东风汽车股份有限公司领取报酬。 4、报告期内公司董事、监事及高管人员变动情况 2007 年 8 月 22 日，公司召开了第三届董事会第六次会议，审议通过关于同意汪文君辞去公司财务负责人的议案和关于聘任胡昱敏为公司财务负责人的议案 ，同意汪文君先生辞去公司财务负责人职务、聘任胡昱敏先生为公司财务负责人。 2007 年 11 月 20 日，

37、邵光兴先生因工作调动原因辞去公司董事、总经理职务，2007年 11 月 26 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过关于聘任公司总经理的议案 ，聘任王承海先生为公司总经理。 (二)公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 1174 人。 专业构成：生产人员 775 人、销售人员 13 人、技术人员 93 人、财务人员 10 人、行政人员 80 人，其他人员 203 人。 教育程度：硕士及以上 8 人、本科 139 人、大专 95 人、中专 294 人、高中及以下638 人。 公司目前无离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况一、公司治理情况 1

38、、关于股东与股东大会：公司能够根据上市公司股东大会规范意见的要求及公司制定的股东大会议事规则召集、召开股东大会，能够平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东的关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用上市公司资金的现象，上市公司也无为控股股东及其子公司提供担保的情形。 143、关于董事与董事会：公司按照公司法 、 公司

39、章程的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求，董事能够按照董事会议事规则的要求召集、召开董事会，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。董事会下设专门委员会，各尽其责，大大提高了董事会办事效率。 4、关于监事和监事会：公司按照公司法 、 公司章程的规定，严格监事的选聘程序，监事人员构成和人数符合法律、法规的要求，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序，经理人员的聘任严格按照公

40、司法和公司章程的规定进行。公司正逐步建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。 6、关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权利，实现股东、职工和社会等各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来访和资讯，公司公开披露信息的报纸为证券时报 ，按照有关法律法规及公司信息披露制度的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。根据 2007 年 1 月证监会发布的第 40 号主席令上市公司信息披露管理办法

41、和 2007 年 5 月深交所发审监管部发布的中小企业板信息披露业务备忘录第 8 号-信息披露事务管理制度相关要求等规则的要求，规范公司和其他信息披露义务人的信息披露行为， 加强信息披露事务管理， 保护投资者合法权益，结合实际情况对公司原有的信息披露管理办法进行了修订，具体办法内容披露在公司信息披露网站巨潮资讯网 http:/ 上。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引的有关要求，诚实守信、勤勉、独立地履行职责，并且能够投入足够的时间和精力于公司董事会事务，切实

42、履行董事的各项职责，维护公司整体利益，保护中小股东的合法权益不受损害。 公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善， 加强董事会建设， 依法召集、 15主持董事会会议， 从而保证了报告期内的历次董事会会议能够依法、 正常、 有效的召开，并积极督促公司执行董事会会议形成的决议，组织实施 2006 年利润分配方案和公司非公开发行股票工作，使该项工作的顺利完成；报告期内，公司董事长充分保证了独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 报告期内，公司三名独立董事勤勉尽责，积极参与公司董事会、股东大会，按时出席会议，不能亲自出席会议的也进行了授权委托或者通讯表决，认真履行独立董事

43、的职责，确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性，维护了中小股东合法权益。独立董事分别担任董事会专门委员会的主任或成员，报告期内，对公司募集资金的使用、关联交易、对外担保、聘任公司高管人员及高管人员薪酬等事项发表了独立意见， 三名独立董事未对公司报告期内的董事会各项议案和其他事项提出异议。 独立董事认真听取了公司管理层对公司 2007 年度的生产经营情况和重大事项的进展情况全面汇报，并进行了实地考察；独立董事仔细阅读了 2007 年度审计工作安排及其它相关资料，同时在年审注册会计师出具初步审计意见后，与公司年审注册会计师召开了一次见面会，对审计过程中发现的问题进行了沟通，切实保证了审计报告的

44、真实性和完整性。 报告期内，公司共召开了八次董事会会议，董事出席会议的情况如下： 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议王承海 董事长、总经理 8800 否 罗群辉 董事 8620 否 秦洪元 董事 8800 否 孙继兵 董事 8710 否 卢锋 董事 8440 是 张卓 独立董事 8710 否 沈体雁 独立董事 8620 是 彭翰 独立董事 8800 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务分开方面：公司业务结构完整，所需材料设备的采购及客户

45、群、市场均不依赖于控股股东，具有独立的产供销系统，具备独立面向市场并自主经营的业务能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。 2、人员方面：公司已经建立了独立的人事和劳资管理体系，与员工签订了劳动合同 。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 163、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立土地使用权、房产，拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有独立的专利技术等无形资产。控股股东的出资足额到位，专利技术等资产权属皆办理转移手续。公司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保，不存在资产、资金被控股股东

46、占用而损害公司其他股东利益的情况。 4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 四、公司内部控制制度建立和健全情况 四、公司内部控制制度建立和健全情况 公司为规范经营管理，

47、控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据公司法、证券法和公司章程其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，具体情况如下： （一）公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则 一）建立健全内部控制制度的目的 （一）公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则 一）建立健全内部控制制度的目的 1、构建符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、构建行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止、发现和纠正错误

48、与舞弊，保护公司财产的安全和完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、保证国家法律法规、政策、企业经营方针、计划及公司内部控制制度落实与执行。 二）建立健全内部控制制度应遵循的原则 二）建立健全内部控制制度应遵循的原则 1、符合国家有关法律和财政部内部会计控制规范基本规范（试行），以及 17公司的实际情况； 2、涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、约束公司涉及会计工作的所有人员，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 4、保证单位内部机构、岗位极其职权的合理设置

49、和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 5、遵循成本效益原则，以合理的成本达到最佳的控制效果； 6、制度随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善； 按照公司发展战略目标和业务模式，公司合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理控制制度，采取了有力的控制措施，促进公司健康发展。 （二）公司的内部控制结构 （二）公司的内部控制结构 一）控制环境 一）控制环境 本公司的控制环境反映了公司董事会和管理层对于控制重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力

50、地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工行为规范等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司现有员工 1174 人，学历情况：硕士及以上 8 人、本科 139 人、大专 95 人、中专 95 人、高中及以下 638 人、技术职称情况：研究员

51、 2 人、高级工程师 18 人、工程师 45 人、助理工程师 118 人、高级技师 1 人、技师 12 人、高级工 53 人、中级工 61 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 18本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下， 监督公司会计政策以及内部、 外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 4、管理层的理念和经营风格 本公司董事会在经营过程中，以“致力于提升我国汽车零部件

52、行业和精冲行业的技术水平；致力于把公司做大做强，提高公司所有相关者的收益水平，为社会创造更多的财富”为经营宗旨，以上市公司内部控制指引为指导，加强内部控制制度的建设，推动公司快速、健康、持续发展，有效保障投资者的合法权益。 5、组织结构 本公司设有经理部、人力资源部、财务部、证券部、审计室、技术中心、质量工程部、综合保障部、市场部、国际业务部、采购部、精冲工厂、总装工厂等组织管理机构并制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，分工清晰。坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制制度的权力，充分发挥法律事务的监管职能，使公

53、司的各项经济活动建立在法律约束和法律保护之上。 6、职权与责任的分配 本公司采用向个人分配控制职责的方法， 建立了一整套执行特定职能 （包括交易授权）的授权机制， 并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。 为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督， 公司逐步建立了预算控制制度， 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。 财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 7、人力资源政策与实务 本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、

54、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 二）风险评估过程二）风险评估过程 本公司制定了“致力于提升我国汽车行业和精冲行业的技术水平，把公司做强做大，提高公司所有相关者的收益水平，为社会创造更多的财富”经营理念，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。 本公司建立了 19有效的风险评估过程， 以识别和应对对公司可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。 三）信息系统与沟通三）信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员） 恪敬职守、

55、勤勉工作， 能够有效地履行赋予的职责。 本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。 组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责， 与客户、供应商、 监管者和其他外部人士的有效沟通， 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 四）控制活动 四）控制活动 本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照公司法、会计法和企业

56、会计准则等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括： 记录所有有效的经济业务； 适时地对经济业务的细节进行充分记录； 经济业务的价值用货币进行正确的反映； 经济业务的记录反映在正确的会计期间 财务报表及其

57、相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 20（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。

58、（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，制作了统一报销单据，对所有经济业务由经办人办理相关审批手续。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等） 。会计电算化的应用和规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。 （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触

59、，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以使各种财产安全完整。 （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，设立了信息化办公室，在会计核算方面采用了会计电算化核算系统， 并启用了 ERP 及 PDM 管理系统， 对人员分工和权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、文件资料保管、数据及程序、网络及系统安全等重要方面进行控制。 五）对控制的监督 五）对控制的监督

60、根据公司内部控制检查工作的相关规定，在董事会审计委员会直接领导下，审计室负责内部控制的检查和监督工作，并形成如下的工作制度：审计室负责对本公司各内控机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。对监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和实施中存在的问题，相关部门及时整改，确保 21内控制度的有效实施。与此同时，由公司聘请的外部会计师事务所，对公司财务报表进行审计，对公司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。 （三）公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题（三）公司主要内部控制制度的执行

61、情况和存在的问题 一）基本控制制度 一）基本控制制度 1、公司治理方面 公司根据公司法、证券法等有关法律法规的规定，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度、总经理工作细则、关联交易决策制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度、财务预算管理制度等规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。 2、日常管理方面 以公司基本制度为基础，制定了涵盖财务管理、生产管理、原材料采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会分层”管理的治理结构，为了保证内部控制环境

62、有着良好的氛围，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，以专业机构加强内部控制环境。公司审计室直接受董事会审计委员会领导，执行内部控制的监督和检查。公司分管理层次、分业务环节开展了全面的内控培训，让内部风险防范成为高管层的共识，并为广大员工所理解。为了培养良好的内部控制环境，公司在员工信念培养上建立了一套较为完善的机制。 3、人力资源方面 本公司实行了全员劳动合同制，通过公开招聘的办法引进企业所需人才；按人力资源控制程序科学地管理、配置人力资源，不断提高全体职工素质。 4、信息系统方面 本公司建立的 OA 办公系统，使各部门能及时向管理层有效提供决策信息，使上通下达双向

63、沟通成为可能，提高了公司管理效率。并且公司已在两个工厂试行 ERP 流程管理系统，通过此系统优化公司的资源配置及加强成本核算。在产品技术中心实施了 PDM产品数据管理系统， 此系统的实施实现了从设计、 工艺、 加工到管理的一体化解决方案，全面提升了技术研发水平，并积累了一大批既懂技术又懂信息化的复合人才，为公司的长远发展打下坚实的人才基础。 二）业务控制制度 二）业务控制制度 1、基础管理方面 22为确保公司各项经济活动顺利，不断提高公司经济效益，公司的一切经济活动都要纳入财务预算管理，受财务预算的制约，主要包括：现金流量、主营业务收入、筹资、税金、产品制造成本、制造费用、技术开发费用、管理费

64、用、营业费用、财务费用、物料采购、设备维修、投资计划及其他与财务收支有关的经济活动事项。根据公司发展的要求，应不断健全内控制度。 2、采购供应管理方面 公司具有独立的供应系统（采购部），通过质量管理体系文件采购控制程序、供方选择与评价程序等来规范供应商的管理、生产物资采购管理和外协管理，完善了采购和外协的控制程序，规定了对供方能力和外协厂家能力的评价和选择，加强了对合格供应厂商的管理，强化了对请购、审批、采购、验收等环节的控制，做到了比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。 3、成本管理方面 本公司在成本控制上制订了成本管理办法、产品研究开发费用管理办法、存货管理制度、产品设计成

65、本目标管理办法等相关制度。为加强对公司成本管理工作的组织和领导，不断优化公司成本管理，公司成立以总经理为组长的成本管理委员会。主要负责审定公司成本管理工作计划，研究决定成本管理中的重要问题，研究决定重大成本费用损失问题的处理意见，领导和组织成本分析会议，不断改善公司成本工作。 在安全生产与环保控制上为加强科研生产中职业安全卫生和区域环境保护工作的领导和管理，保证员工的安全健康和公司财产不受损失，防止环境污染事故的发生和超标排放，结合公司具体情况，特制定了环境运行控制程序、公司环境、职业健康安全岗位职责管理规定 和安全生产经济奖惩规定 等有关安全生产与环保制度。 4、质量管理方面 公司依据 IS

66、O/TS16949：2002 技术规范编写了质量手册，依据 ISO14001：2004/OHSAS18001：2001 标准编写了环境职业健康安全手册，并以质量手册作为质量管理活动的统一标准和行为准则。公司现已通过 ISO/TS16949：2002 换证审核，通过 ISO14001：2004/OHSAS18001：2001 双体系的复审。 5、销售管理方面 公司下发了市场开发绩效考核管理办法 ，对公司市场开发进行有序、规范的管理，激发市场开发人员的积极性，以全面、稳定、持久地提高市场开发业绩。 公司市场分为国内市场和国际市场。实施“落地生根”计划和片区经理负责制。公 23司将加大老产品的配套份

67、额和新产品的开发力度，加大国内市场的占有率，同时扩大国际市场。 三）资产管理控制制度 三）资产管理控制制度 1、根据货币资金内部控制办法、资金审批管理制度、财务管理和会计核算基本制度、会计人员岗位责任制度、募集资金管理制度、财务预算管理办法、固定资产核算管理办法等财务管理规章制度，公司对货币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序，规范了公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。在设置分离的办理货币资金业务的不相容岗位，相关机构和人员做到了相互制约，加强了款项收付的稽核，以确保货币资金的安全。但在内部审计过程中发现 “银行存款余额调节表”由出纳编制，不符合不相容岗位分离制度，因此应

68、进一步加以改进和完善。 2、公司制订了固定资产管理、存货管理制度，对固定资产加强动态管理，对于固定资产、存货等实物资产等建立了定期财产清查制度，并且在公司设置专职固定资产管理人员，从购建的审批权限到入帐、维护、保养、盘点、内部调拔、报废清理等全过程实施监控。但在内部审计过程中发现存货及固定资产管理方面还存在一些薄弱环节，如对新品外协件及新品成本的管理分工不明确，业务办理未细化等问题，需要加强和完善相关手续及制度。 四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 1、为加强公司对外投资管理，规范对外投资行为，提高对外投资的经济效益和有效性，根据新公司法

69、修订了公司章程，规定股东大会是公司对外投资决策的最高权力机构，董事会在股东大会授权范围内，对公司对外投资行使一定的决策权。总经理办公会负责对外投资项目的立项审核和论证资料审核，并总体负责项目的实施和管理。其中，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项，由股东大会审核批准；投资额为最近一年经审计的公司财务报告中净资产 20%(含20%)以内的对外投资由董事会批准。 本年度公司投资两个项目， 成立湖北中航精机科技股份有限公司芜湖分公司和武汉中航精冲技术有限公司，以上两项投资程序均符合公司的投资管理制度。 2、根据公司章程规定, 公司对外担保应当取得出席董事会会议的

70、2/3 以上董事同意并经全体独立董事 2/3 以上同意。 本年度公司未对外提供担保。 3、在公司重大关联交易表决过程中，关联方严格按照关联交易决策制度执行， 24如其作为有利害关系的当事人，按规定应当回避，不得参与表决，此规定充分体现公允性原则，维护了公司利益。 五）工资费用控制制度 五）工资费用控制制度 公司严格执行年初董事会确定的工资总额计划， 公司薪酬方式为结构薪酬制和计时薪酬制两种，建立了岗位考核和激励机制。严格执行住房公积金管理办法、员工住房补贴暂行办法、企业年金管理办法等相关福利制度，推进企业员工多层次养老保险制度的建立。 六）内部监督控制制度 六）内部监督控制制度 公司董事会设独

71、立的审计室，受公司董事会审计委员会领导，对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证审核、帐目的核对、实物的盘点等。但在内部审计过程中发现因公司业务和规模不断扩大，未及时对内控制度进行更新，今后将根据业务发展及时细化、更新相关内控制度。 （四）内部控制存在的薄弱环节和采取的措施 （四）内部控制存在的薄弱环节和采取的措施 本公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于公司内部控制有待加强的方面，本公

72、司拟采取以下措施加以改进提高： 1、进一步加强对款项收付的稽核。拟设置了不相容业务相互制约的岗位。将现由出纳编制“银行存款余额调节表”，改为由不相容业务岗位的人员编制，进一步防范财务风险，保证货币资金的安全， 2、进一步完善存货管理。严格贯彻执行存货内部控制制度中对新品外协件成本的管理，明确分工，将业务的办理细化到具体部门。 3、进一步加强办公电脑移交管理。针对办公电脑有随人变动而未办理交接手续的现象，财务部应与设备管理部门进行沟通，严格执行相关资产移交程序。 4、进一步完善内控制度。根据公司经营业务和规模不断扩大的需要，将及时对内控制度进行修改和编制。 （五）内部控制自我评价 （五）内部控制

73、自我评价 董事会审计委员会认为， 公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，公司管理层具有强化内部控制制度的意识，形成了一个较好的内部控制环境及监控系统，现行的内部控制制度具有较强的针 25对性和合理性，并得到了较好的贯彻和执行，这在产品销售与收款、存货采购与付款、资本与费用性支出审批和报销等方面的内部控制制度中均得到了较好的体现， 在各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。我们未发现严重影响公司业务有效执行、会计记录的真实、准确及资金的安全、完整等方面内部控制制度的重大缺陷。 五、建立内部审计制度的有关情况五、建立

74、内部审计制度的有关情况 公司按照相关法律法规的要求制定了内部审计制度，在董事会审计委员会下设审计室，负责公司内部审计的监督和核查工作，配备了2名审计人员，协助审计委员会开展活动，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能。 报告期内，公司设立了武汉中航精冲技术有限公司和芜湖分公司，审计室严格按照相关制度，对设立的控股子公司和分公司的资金使用情况进行查验，同时配合会计师事务所对上述公司进行审计，保证上述公司的规范运作。 六、加强公司治理专项活动情况六、加强公司治理专项活动情况 2007 年3月19 日，根据中国证监会关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知 （证监公司字【200

75、7】28号）和关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知 （证监公司字【2007】29号）的有关要求，公司组织董事、监事和高管人员认真学习，并成立了专项工作小组，由董事长任第一负责人，经过动员学习、治理专项活动自查、公众评议、接受检查和整改提高等阶段，对公司治理进行专项整改，有关公司治理专项活动的自查报告和整改计划经公司第三届董事会第五次会议审议通过，在证券时报和巨潮资讯网()进行披露，并报送湖北证监局，同时为使投资者和社会公众更好地参与公司治理情况的公众评议， 公司设立了上市公司治理专项活动专门的网络平台和专用电子邮箱，方便投资者和社会公众能够提出各自的意见和建议，从而帮助公司开展专项治

76、理活动，完善公司法人治理结构。 2007年7月， 湖北证监局对公司治理专项活动开展情况进行现场检查， 并下发了 关于对湖北中航精机科技股份有限公司治理情况的综合评议意见和整改建议的通知，提出了存在的问题，具体内容见巨潮资讯网()。针对上述通知提出的要求，公司积极进行了整改，具体包括以下内容： 1、关于制度建设方面 公司已按照 上市公司信息披露管理办法 等有关规定制定了 信息披露管理制度 ， 26并经三届五次董事会审议通过。 2、关于投资者关系管理方面 (1)按照要求规范投资者接待活动，由公司证券部负责投资者来访的接待安排工作，建立接待来访档案，明确接待高管人员，按照深交所要求机构来访者签订承诺

77、书，指定专人陪同进行实地参观， 公司以开放的心态欢迎各地投资者以及潜在的投资者来公司实地走访，促进投资者对公司的感性认识和加深了解。 (2) 密切关注公司股票价格变动， 当出现交易异常波动情形及市场出现关于公司的传闻时，进行自查和求证相关情况，询问公司控股股东和实际控制人是否存在根据深圳证券交易所股票交易规则规定的应予以披露而未披露，对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息，保证信息披露的公平性。 (3) 为投资者提供网络沟通平台，在公司网站建立投资者互动专栏，及时回答投资者具体的问题；每年向投资者提高业绩说明会平台，解答投资者对公司关注的问题；保证专人接听投资者电话咨询电话，解答投资

78、者向公司询问、了解其关心的问题。 3、针对股东大会社会公众股东参与度不高的问题 公司在今后会尽可能考虑采取网络投票、在交通便利的场地安排召开等方式，扩大社会公众股东参加股东大会的范围。 4、关于公司董事、监事和高管人员培训方面 建立规范渠道，由证券部指定专人通过邮件形式及时将国家、证监会、交易所的最新法律法规及相关文件发往每位董事、监事及高管人员的邮箱，以手机信息通知上述人员给与关注和学习；同时在董事会、监事会及董事会各专业委员会会议上进行相关的专项学习；安排董事、监事以及高管人员参加证监会、证监局及深交所组织的有关培训和学习，以促进公司董事、监事和高管人员自觉学习的意识，提高学习效果，够及时

79、了解最新的政策动向，保证决策的正确性及自身行为的合法合规性。 5、关于发挥董事会各专门委员会作用方面 公司将不定期召开董事会各专门委员会会议，针对公司战略发展、高管提名、薪酬与考核、内部审计等事项，由专门委员会组织公司相关人员进行专项讨论，形成建议和意见后由各专门委员会主任在董事会上做专题阐述，以充分发挥各专门委员会的作用，提高公司决策效率和决策的正确性。 6、关于激励机制方面 27根据公司实际情况，适时修订公司薪酬分配管理办法；董事会薪酬与考核委员会着手研究对公司管理层深层次的激励机制的建立，如期权、股权激励等，以更有效地调动公司董事、监事、高级管理人员和骨干员工的积极性。 本次治理专项活动

80、内容详见巨潮资讯网()。通过此次治理专项活动，帮助公司找出了运作中存在的问题，为持续提升公司治理水平提供了难得的机会，公司将以此为契机， 不断提高公司治理和经营管理水平， 不断提高公司诚信度和透明度，不断提高公司盈利能力和持续发展能力，推动公司治理朝着规范、创新、发展的目标迈进。 第六节 股东大会情况 报告期内，共组织召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会，具体情况如下： 1）2006年度股东大会 公司于2007年2月1日将2006年年度股东大会的通知以公告方式刊登在证券时报上，2007年3月13日在公司二楼会议室召开了2006年年度股东大会，出席会议的股东及股东授权委托代表共计7人

81、，代表公司股份2548.9537万股，其中有限售条件的流通股股东1名，其余股东为无限售条件股东，共占公司有表决权股份总数的42.48%。会议的召开符合公司法及公司章程的有关规定，审议通过了以下决议： 审议公司2006年度董事会工作报告 ； 审议公司2006年度监事会工作报告 ； 审议公司2006年度报告及其摘要 ； 审议公司2006年财务决算报告 ； 审议公司2006年度利润分配预案 ； 审议关于修改公司章程的议案 ； 审议关于调整公司董事、监事津贴的议案 ； 审议关于公司2007 年贷款规模核定及授权的议案 。 本次股东大会经北京市通商律师事务所指派的律师到现场见证并出具了 法律意见书 ，认

82、为本次股东大会的召集、召开程序及表决方式符合公司法及公司章程的规定，出席会议的人员具有合法有效的资格，表决程序和结果真实、合法、有效。 本次股东大会的决议公告刊登在2007年3月14日的证券时报及指定信息披露网 28站巨潮资讯网http:/上。 2）2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 8 月 22 日将 2007 年第一次临时股东大会的通知以公告方式刊登在证券时报 上， 2007 年 9 月 10 日在公司二楼会议室召开 2007 年度第一次临时股东大会，出席会议的股东及股东授权委托代表共计 7 人，代表公司股份 2720.268 万股，其中有限售条件的流通股 2443.92

83、 万股，占出席会议有表决权股份的 89.84%；无限售条件的流通股 276.348 万股，占出席会议有表决权股份的 10.16%。会议的召开符合公司法及公司章程的有关规定，审议通过了如下议案： 审议关于修改公司章程的议案 ； 审议关于聘任会计师事务所的议案 。 本次股东大会经北京市通商律师事务所指派的律师到现场见证并出具了 法律意见书 ，认为本次股东大会的召集、召开程序及表决方式符合公司法及公司章程的规定，出席会议的人员具有合法有效的资格，表决程序和结果真实、合法、有效。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的证券时报及指定信息披露网站巨潮资讯网 http:/ 上。 第

84、七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 1、报告期内总体经营情况 报告期内，中国经济得到平稳高速的增长，汽车市场仍保持较快的发展，公司以董事会目标为重点，以成本控制为中心，进一步挖潜革新，全面完成 2007 年董事会下达的主要经营指标。公司非公开发行股票取得圆满成功，澳大利亚滑轨项目成功批产，新品开发项目再创新高为公司收入增长奠定了重要基础。2007 年公司实现营业收入28502.81 万元，同比增长 7929.54 万元，增幅为 38.54%；实现营业利润 1753.11 万元，同比增长 310.08 万元，增幅为 21.49%；实现归属于母公司的净

85、利润 2160.19 万元，同比增长 690.77 万元，增幅为 47.01%；经营活动产生的现金流量净额为 716.41 万元，比上年同期减少 6.72%。 2007 年公司提高员工质量意识和操作技能，完善内部流程，改进生产信息传递及 29物流的效率，提高生产效率，全年主导产品调角器生产突破 160 万辆份，同比增幅达33%。 2007 年公司国内市场保持稳定的增长， 国际市场开发效果显著， 全年实现货款回笼2.8 亿元，同比增幅 22.96%，实现产品出口 3104.95 万元，同比增幅 208.44%。 报告期内，公司归属于母公司的净利润同比增长 47.01%，主要是因为一方面公司营业收

86、入同比大幅增长，另一方面公司深入组织推进成本管理，落实成本优化计划，从根本上保证公司盈利能力，同时，公司积极进行税务筹划，争取各项减税、免税、返税以及政府补贴。 报告期内，公司滑轨产品因澳大利亚滑轨实现批产和出口，实现销售收入 2,010.33万元。随着澳大利亚滑轨量产的不断增长，滑轨产品收入将不断增加，促进募集资金项目产生更好的经济效益， 并有力推动公司座椅调节机构产品由单一供货向集成化供货方向发展。 经营活动产生的现金流量净额为 716.41 万元，比上年同期下降 6.72%，主要原因为2007 年四季度销售的产品货款不能在报告期内全部回笼所致。 2、公司存在的主要优势和困难 (1)主要优

87、势： 汽车行业近几年保持较快的增长，未来仍将维持持续增长的态势，为公司主业的发展营造了良好的宏观环境。 公司作为专业的轿车座椅调角器生产厂家， 在轿车座椅调节机构领域内处于国内领先优势，具体表现在： 在研发体系上，公司具有高素质的研发队伍及较高的研发水平，公司技术开发中心为省级企业技术中心。公司拥有 11 项专利（其中 1 项为日本专利） ，和自主开发的具有国际先进水平的乘用车座椅调角器、填补了国内空白的大型多工位连续精冲模等等。公司在精冲技术方面处于国内领先地位，部分接近国际先进水平，具备自行设计和制造复杂连续精冲模具的能力。研发优势使公司始终能够与整车厂同步推出新产品，满足各大汽车厂商不断

88、推出新车型的要求，从而抢占市场先机，扩大市场份额。 在产品体系上，公司由过去的单一调角器产品向座椅调节机构总成发展，现在公司的滑轨、增高机构、座椅骨架都已量产，与调角器共同组成汽车座椅调节装置，形成汽车座椅电子化、整体化和模块化供货能力，提高了产品的竞争力，满足了客户集成供货 30的需求。 在经营区域上，公司通过多年的市场开发，已形成一个稳定、优质的客户群体。目前公司产品在经营区域上已覆盖全国，并逐步向国外汽车市场渗透，公司正朝着经营国际化迈进。公司自主开发的 TJL（手轮式）系列调角器先后与捷达、富康、旗云、全顺等车型配套；自主开发的 TJB（板簧式）系列调角器与富康、福克斯、蒙迪欧、别克、

89、中华、蓝鸟、GL8、柳微、江淮等乘用车和商用车车型配套，并已出口到泰国、马来西亚、菲律宾、伊朗、阿根廷等国；引进德国 KEIPER 公司无间隙调角器技术，消化吸收后开发的 TJW（无间隙式） 、TJWD（电动式）系列调角器与高尔夫、宝莱、赛欧、帕里奥、西耶那、奥迪 A6、蒙迪欧、帕萨特领驭、皇冠 3.0、锐志、骐达、颐达等乘用车型配套；自主开发的神龙变速箱拨叉已与富康、爱丽舍、C2、标致 307、标致 206 车型配套；滑轨已向澳大利亚实现出口。 (2)主要困难： 客户战略调整，市场竞争加剧 公司产品主要为汽车座椅厂配套，国内的主流汽车座椅市场已被跨国公司所垄断，为保证供应链的安全性、稳定性，

90、这些跨国公司已表现出进入上游行业的强烈愿望，对公司市场形成潜在威胁。 对策：公司将进一步加大市场及技术开发，抓住市场调整的机遇，加强与国外机构的合作，积极拓展国际业务，同时，公司将利用精冲技术为平台，在产品上向更广阔的领域发展。 公司产品质量与国际水平尚有差距 2007 年， 公司在产品的实物质量上虽然有了较大提高， 但与国际水平仍有较大差距。 对策： 公司将加强质量体系的贯彻， 通过强化过程控制和现场管理， 提高产品质量，缩小与国际水平的差距。 公司盈利能力有待提升 虽然公司销售收入和利润总额都在增长，但是整体盈利水平不高，净资产收益率始终处于较低水平。 对策：公司正在积极开拓新的经济增长点

91、，加大新产品开发力度，进一步提高精冲技术和精冲生产效率，严格财务预算管理和成本控制，积极改进产品设计和工艺，在提升产品质量的同时降低成本。 313、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司始终保持在良性、 健康、 和谐的发展状态， 销售收入每年都以不同幅度的增长，盈利能力持续得到增强，特别是在报告期内公司成功完成非公开发行股票的工作，公司将利用募集资金扩大产能和提高研发水平，从而增强公司的抗风险能力，达到持续发展和盈利的态势。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围 公司的主营范围：座椅精密调节装置、各类精冲制品、精冲模具的研究、设计、开发、制造和销售；救生系统工程技术开发和应用；经

92、营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品为高、中档汽车座椅调节机构和各类精冲制品。 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润按行业、分产品的构成情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减 （%） 营业成本比上年增减 （%）营业利润率比上年增减（%）制造业 28,155.31 21,999.5321.86%38.35% 42.38%-2.22%主营业务分产品情况 调角器 2

93、4,389.34 18,719.2523.25%30.92% 33.02%-1.21%滑轨 2,010.31 1,857.837.58%674.39% 410.65%2.03%拨叉 1,490.17 1,229.4717.49%11.56% 21.09%-6.50% 2、报告期内公司主营业务按地区分布情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）华东地区 7,643.07 6.13%东北地区 3,033.50 58.12%华中地区 2,697.60 -42.05%西南地区 3,749.57 60.71%华南地区 3,641.27 311.14%华北地区 4,285.36 82.33

94、%境内小计 25,050.37 29.50%境外 3,104.95 208.44%3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 分产品分产品 主营业务收入主营业务收入(万元万元)主营业务成本主营业务成本(万元万元)主营业务利润率主营业务利润率(%) 调角器 24,389.34 18,719.25 23.25 324、报告期内，公司产品没有发生重大变化和调整。 5、主要供应商、客户情况 报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 10,256.72 万元，占年度采购总额的比例为 34%；2007 年度公司前五名客户的销售收入合计 155,868,712.48 元，占公司全部销售收入的比

95、例为 55.36%。 （三）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 报告期末公司资产总额 57,046.15 万元，比期初增加 22659.05 万元，增加的主要原因是公司非公开发行股票募集资金 1.62 亿元，净资产大幅增长。 应收帐款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年增长 3989.59 万元，增幅为 80.18%，主要原因是汽车行业中汽车整车厂一般要求供应商给予三个月左右的付款宽限期； 同时本报告期内公司第四季度实现销售收入大幅增长达到 7,900.67 万元， 而上年同期销售收入只有 4,624.30 万元，受付款宽限期而形成年末应收款项。期末余额中无应收关联方

96、的款项和持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 存货 2007 年 12 月 31 日余额同比增加 575.51 万元，增幅为 7.69%，截至 2007 年12 月 31 日，公司存货无成本高于可变现净值的情况。 报告期内，公司与 CRH 共同出资设立武汉中航精冲技术有限公司，按照约定，公司已投入第一期投资款 1,163 万元人民币。 固定资产原值 2007 年 12 月 31 日余额同比增加 6,476.49 万元，增幅为 38.97%，主要原因是新增机器设备。 在建工程 2007 年年末数比年初数减少 867.02 万元，主要原因是 IPO 募集资金投资项目完工转入固定资产。 短期借

97、款 2007 年 12 月 31 日余额同比增加 2,210.55 万元，其中保证借款减少 200万元、信用借款新增 2,000.00 万元，新增质押借款 410.55 万元。 长期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 2,000.00 万元，是公司向中信银行武汉分行以信用借款方式。 财务费用 2007 年支出同比增加 279.26 万元，增幅为 114.33%，主要是随着公司生产经营规模的扩大，资金需求增加，在募集资金未到位之前增加银行贷款，同时银行贷款利率不断上升的原因，2007 年公司银行借款期末余额较年初增加 1,120.55 万元。 所得税费用 2007 年同比减少 65.3

98、6 万元，减幅为 88.54%，主要原因是：1、根据财 33政部、国家税务总局财税字1999290 号技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法 的相关规定及根据湖北省国家税务局鄂国税函（2007）55 号文，公司从 2006年起可以享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税，2007 年以上年缴纳 789,318.20元为基数计算应缴所得税；2、襄樊市国家税务局确认抵免数 446,700.89 元直接在当年的所得税费用中反映；3、递延所得税费用影响 258,051.26 元。 （四）报告期内公司现金流量表数据说明 报告期内公司经营活动产生的现金流入量为 25,672.88 万元，主要是销售产品收

99、到的货款、收到的各项补贴收入和税收返还等，现金流出量为 24,956.48 万元，主要是公司购买原材料、支付职工工资、支付各项税费以及其他与经营活动有关的的现金，经营活动产生的现金流量净额为 716.41 万元； 公司投资活动产生的现金流入量为 2.64 万元， 流出量为 7,699.00 万元， 投资活动产生的现金流量净额为-7,696.36 万元，主要是购建固定资产支付的现金、投资芜湖分公司的筹建费以及武汉中航精冲技术有限公司购买土地预付款； 筹资活动产生的现金流入量为 26,606.85 万元，主要是非公开发行股票募集资金和长短期借款所收到的现金，流出量为 9,109.23 万元，主要是

100、偿还债务 7,690 万元、分配股利及支付贷款利息 1145.48 万元等，筹资活动产生的现金流量净额为 17,497.62 万元。 （五）与公司经营相关的重要信息的分析 1、设备利用情况 报告期内，公司主要生产设备运行正常。 2、订单获取情况 报告期内，公司实行订单拉动生产，订单完成率达 100%。 3、产品销售情况 报告期内，公司产品销售情况正常。 4、主要技术人员变动情况 报告期内，包括黄正坤在内的主要技术人员没有发生任何变动。 （六）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 控股子公司：武汉中航精冲技术有限公司（以下简称“合资公司”） 注册资本：600 万美元 经营范围：各类精冲件

101、的研制、生产和销售 34公司简介：2007 年 6 月，经公司三届五次董事会审议通过，公司与 CRH 汽车（控股）有限公司（CRH Automotive(Holding) Limited）合作，成立武汉中航精冲技术有限公司，公司以现金出资 306 万美元（折合人民币以公司验资当日中国人民银行公布的基准汇率中间价折算），占合资公司注册资本的 51%，资金来源为自有流动资金；CRH以现金出资 294 万美元 （折合欧元以公司验资当日中国人民银行公布的基准汇率中间价折算） ，占合资公司注册资本的 49%。 截止到 2007 年 12 月 31 日，合资公司已收到第一期出资款，其中 CRH 公司出资1

102、08.5 万欧元，公司出资 1163 万人民币，共计 2280 万元人民币，折合 301.79 万美元，占注册资本 50.3%，合资公司工商、税务登记工作已完成，合资公司选址在武汉经济技术开发区，目前正在进行基础建设，尚未形成收入。 报告期内，公司无对外参股公司。 （七）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内， 公司不存在控制的特殊目的主体， 不存在因此需要纳入合并报表的情形。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势分析 “十五”以来，汽车工业作为国民经济支柱产业，在国家产业政策的支持下得到了迅猛的发展， 2007 年国内乘用车较 2006 年销售量增长 21.68%。目前，我国已达

103、到轿车进入家庭的起步阶段，一些经济发展水平较高的地区已进入轿车需求的高增长期，汽车工业持续快速发展的条件已基本成熟，为汽车工业发展提供了重要的市场支持，今后510 年，国内汽车需求增长仍将维持在较高水平。 汽车零部件方面，随着德尔福、Tenneco、伟世通、江森和李尔等一大批全球主要汽车零部件供应商不断扩大在华投资，国内市场竞争逐渐呈现国际化竞争态势，同步开发、系统集成、模块化供货已成为零部件企业的发展趋势。与此同时，在降低采购成本的压力下，跨国公司国际采购将目光更多地转向了中国，国内众多汽车零部件生产厂商逐渐挤入了跨国公司的全球采购系统， 国内市场巨大的发展空间及全球零部件企业向中国转移生产

104、基地，给了零部件企业良好的发展机遇。 目前公司面临来自国内和国外两方面的竞争， 国外主要竞争对手多为全球大的汽车零部件供应商，为降低生产成本，纷纷在中国进行本土化生产，给我公司带来较大的竞争压力。国内主要竞争对手为从事汽车座椅零部件生产的厂家，对公司构成一定威胁。 35面临这样的竞争格局，公司将不断加强研发投入，对公司自主研发的产品进行专利申请，通过法律途径，加强知识产权保护；在加大对高端座椅调节机构研发的同时，也加强对低端产品的开发，利用现有技术进入中低档轿车市场，扩大市场覆盖面。在加强国内市场开发的同时，加强国际市场开发，不断提高公司产品在国际市场上的份额。 2、公司未来发展战略 公司未来

105、中短期战略方向以相关行业为主，按照“以精冲技术为本，以汽车零部件为主”的战略思想，优先选择资源共享的项目。通过技术改造搭建产品平台，丰富产品品种，改变公司产品单一的局面。调角器产品搭建 TJB2、TJB9 两个产品平台，在高端座椅调节领域成为领先者，同时也加大中低端产品的开发，利用现有技术进入中低档轿车市场，扩大市场覆盖面。滑轨产品围绕大众 PQ35、澳大利亚 Futuris 公司、富卓汽车内饰中国公司扩大市场份额，同时以调角器、滑轨和增高机构为基础向座椅调节机构集成化方向发展。利用精冲技术向动力系产品延伸，公司将在已有研制开发手动变速箱拨叉的基础上，应用户要求研制开发自动变速箱相关部件，以神

106、龙汽车变速箱拨叉为技术平台，逐渐开发新的动力系产品。在加强国内市场开发的同时，强化国际市场开发，提高公司在国际市场知名度，逐步扩大公司产品在国际市场的占有率。 2008 年经营计划： （1）财务指标：实现主营业务收入 3.8 亿元，其中出口创汇 1000 万美元；货款回笼 3.9 亿元； （2）生产目标：产销调角器 190 万辆份；产销滑轨 25 万辆份，产销拨叉 17.6 万辆份。 （3）销售计划：根据国内市场的特点，紧紧围绕客户的需求，以客户为中心做好不同片区市场开发的协调工作。鉴于国内自主品牌轿车的迅速崛起，下一步国内市场的开发重点将是自主品牌的车型，加强国际市场的开发。 （4）研发计划

107、：按照重点项目，重点推进，以市场为主导，利用国家颁布的新标准，研发客户需要的产品。 把握汽车行业信息，加大市场开发，利用募集资金加快技术改造，加强内部管理，以成本控制为中心，提高公司盈利水平，全面完成经营目标。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为实现未来的发展战略，公司将继续加大技术改造投入，组织实施募集资金项目建 36设，尽快补充产能，解决生产瓶劲，其主要资金来源于报告期内完成的非公开发行股票募集的资金，公司将严格按照募集资金管理办法和项目实施计划合理利用资金，同时进行适度的银行贷款满足公司发展的需要。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风

108、险因素 （1）产品价格下滑风险 公司的主要产品为汽车零部件， 汽车零部件的销售直接受到整车销售的影响。 目前，为适应我国加入 WTO 后日益加剧的竞争形势，降价成为国内汽车整车制造厂商的主要竞争策略。整车价格的下调对零部件产品将产生降价的压力，对公司主营业务的利润空间构成影响。 对策：汽车价格的下降虽然挤压了零部件单件产品的利润空间，但其降价后销量的增加也带来了零部件销售总量的增长。 随着我国城乡居民收入水平的提高和国家鼓励汽车消费政策的推行，我国正迎来家庭轿车消费的快速增长时期，汽车零部件的市场需求量将随之大幅增加。 公司正努力抓住当前的市场机遇，积极开拓市场，扩大生产规模，通过规模效应降低

109、单件产品的成本，以抵消产品降价的影响。公司还将通过挖掘企业内部潜力，提高管理水平，并充分发挥所处地区劳动力成本低的优势，控制产品成本，确保公司产品在价格方面的竞争优势。此外，公司将不断进行产品结构调整，通过技术进步和创新，提高产品性能价格比，以更多的高科技产品获取较好的利润空间。 （2）行业内部竞争风险 近十年来我国汽车工业发展非常快，汽车零部件的生产技术水平也提高很快。目前国内座椅调角器生产厂家，除公司外、还有一些外资企业和民营企业。随着我国加入WTO 后汽车行业开放程度加深，越来越多的生产厂家必将参与国内竞争，公司面临着行业内竞争加剧而导致的相关风险。 对策： 公司将充分利用本次发行募股资

110、金， 加快技术改造速度， 提高自身技术水平，扩大生产规模；公司在进行产品开发时将保持与整车厂商同步开发并逐渐实现超前开发， 以更好地满足客户的需求。 通过以上手段公司将有效改进产品质量、 降低产品成本、提高客户满意度，进而增强产品的市场竞争力。 （3）产业政策变化风险 公司所属的汽车零部件行业是国家重点扶持的国民经济基础产业， 目前享有国家和 37地方政府在产业政策、信贷和设备进口税收等方面的多项优惠政策，公司所处的经营环境比较宽松。 如果国家今后对有关汽车及零部件产业的相关经济政策和法律法规等进行调整，则公司的生产经营会受到一定影响。 对策：公司将加强对国内外宏观经济形势和我国经济政策的研究

111、，加强与政府部门的沟通，及时掌握国家有关政策的变化，提高公司的政策适应能力。公司已经建立并将继续完善决策的快速反应机制，不断提高公司高级管理人员的决策能力、预见能力和应变能力，以减少因国家产业政策调整对公司生产经营产生的不利影响。 （4）原材料价格风险 公司主要产品的原材料成本占生产成本的 50%左右，如果原材料的价格发生波动，对公司的经营成果将不可避免产生影响。 对策：公司将继续加强原材料消耗定额管理，保持合理的库存，持续跟踪原材料价格走向， 采取不同的采购策略。 公司也将继续保持与主要原材料供应商的良好合作关系，签定持续的供货合同，确保材料供应的计划性和价格的平稳性。 （5）汇率风险 随着

112、公司对外合作项目的增加和国际业务的拓展，未来公司出口业务必将增加。因此，外汇汇率的变动会对公司未来的收益产生一定的影响。 对策：公司正与不同国家的多家产品零部件供应商接洽，将产品零部件供应地多元化，作为公司的主要出口产品之一的滑轨面向澳大利亚出口，而人民币对澳元的汇率相对人民币对美元稳定，减少了特定国家货币汇率变化带来的不利影响；同时公司将加强对外汇市场的研究，以制定合适的外汇管理策略，在符合国家外汇管理政策的前提下，研究如何运用远期合约、套期保值等外汇风险管理工具，从而减少涉外业务活动中的汇率风险。 三、公司的技术创新，研发投入，以及自主创新对公司核心竞争力和行业地位的影响 公司历来注重技术

113、研发和自主创新，每年新产品的开发立项达 70 余项，研发费用占销售额的 10%左右。通过长年的研究发展积累，公司精冲技术应用水平已达到国际先进水平，处于国内领先，是国家锻压协会冲压委员会精冲技术委员会副理事长单位。在汽车座椅调节领域拥有 10 项国内专利，1 项日本专利，另有 23 项专利申请被专利管理机构受理。 38公司研制的 TJL 手轮式系列调角器，填补了国内空白，获国家经贸委、国家环保总局等五部委颁发的国家级新产品证书，TJL13 调角器获中国机械工业科学技术进步三等奖；TJB 系列调角器，技术创新性极强，已取得中国、日本两国专利，并获得汽车工业科学技术进步三等奖，TJB2A 轿车座椅

114、调角器及 TJB6 轿车座椅调角器先后列入国家级火炬计划。 2005 年 10 月，公司技术中心被评为省级技术中心。2007 年 10 月，公司精密冲压工程技术中心经省科技厅批准，成为湖北省精密冲压工程技术中心。2006 年 12 月，据中国经济普查 160 万家企业数据库分行业排序， 公司生产的调角器跻身全国同行业第一名。2007 年国家标准化委员会批准我公司负责制定“手柄式板簧调角器”和“无间隙手轮式调角器”两项产品的国家标准。该标准的制定，将填补国内在座椅调节机构标准技术这个研究领域的空白。 公司积极开展产学研合作，充分发挥高校人才多、专业齐、理论水平高的优势，在精冲技术、产品设计与试验

115、等领域与国内重点高校及研究机构联合设立研究课题，2007年与华中科技大学国家重点模具实验室合作开展的 精冲模具CAD 及 精冲模具CAE两个课题研究，进一步提高了精冲模具的设计效率和设计质量；与天津汽车规划设计研究院合作设计制造满足实际工况使用的座椅部件高低温动态组合试验台， 填补了汽车行业座椅高低温实验台国内空白。通过对外技术合作，解决了公司产品的开发中的部分技术难点， 加快了新产品开发速度， 节省了研发成本， 推动精冲技术在国内的研究与应用。 四、报告期内公司投资情况 （一）报告期内公司募集资金使用情况 1、前次募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字200484号文核准，并经

116、深圳证券交易所同意，公司由主承销商长江巴黎百富勤证券有限责任公司通过深圳交易所系统于2004年6月18日采用全部向二级市场投资者定价配售方式， 向社会公众发行了普通股 （A股） 2000万股，每股面值1元，每股发行价6.12元，共募集资金122,400,000.00元，扣除上网发行费及承销手续费8,793,441.92元，实际募集资金净额113,606,558.08元。业经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并由其出具勤信验字2004006号验资报告 。 截至2007年12月31日公司前次募集资金已全部使用完毕，不存在结余。公司各年度募集资金使用情况如下： 392004年 4,444.01万元

117、2005年 3,090.23万元 2006年 3,632.28万元 2007年 194.14万元 合计 11,360.66万元 2007年募集资金项目投资额为1,693.90万元，超出募集资金净额部分由公司自有资金补充。 为规范募集资金管理和运用，保护投资者利益，公司依照公司法 、中国证监会关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知 精神和深圳证券证券交易所的有关规定要求制定了湖北中航精机科技股份有限公司募集资金管理办法 （以下简称“管理办法”） ，并与保荐机构和存款银行签订三方监管协议，赋予保荐机构指定的保荐代表人随时到公司及募集资金托管银行查询募集资金专用帐户资料和资金使用情况的权力

118、。对募集资金实行专户存储制度，在中国工商银行襄樊市长征路支行和中国建设银行襄樊市檀溪支行开设了2个募集资金专户，截止2007年12月31日，募集资金专户中已没有结余资金。 公司董事会每年都对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明， 并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行专项审核， 出具专项审核报告。 在年报中向投资者详细披露募集资金使用、项目建设进展及效益的情况。 报告期内前次募集资金使用情况如下表： 单位：万元 募集资金总额 11,360.66 本年度使用募集资金总额 194.16 变更用途的募集资金总额 0 变更用途的募集资金总额比例 0% 已累计使用募集资金总额 11,360.

119、66 承诺投资项目 是否已变更项目 （含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投资金额 （以最近一次已披露计划为依据）本年度投入金额 截至期末累计投资金额 截至期末累计投资金额与承诺投资金额的差额截至期末投资进度（%） 项目达到预定可使用状态日期 项目可行性是否发生重大变化 高档轿车座椅手柄式调否 4,867 - 4,867 168.42 4,881.36- 100 2006 年12 月 否 40角器及电动调角器技术改造 高档轿车座椅导轨生产技术改造 否 1,993 - 1,993 482.63 1,993.56- 100 2007 年6 月 否 变速箱拨叉总成技术改造

120、 否 2,980 - 2,980 416.70 2,996.92- 100 2006 年12 月 否 精密冲压模具及精冲件技术改造 否 2,983 - 2,983 626.15 2,988.57- 100 2006 年12 月 否 合计 - 12,823 - 12,823 1,693.9012,860.41- 100 - - 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 二届六次董事会审议通过了关于厂区搬迁的议案，同意变更募集资金投资项目实施地点。2005年5月公司搬迁到位于襄樊市高新区追日路8号的新厂区， 募集资金4个项目实施地

121、点由原来的襄樊市高新区江山南路变更为襄樊市高新区追日路8号。 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 2004年4月26日， 2004 年度第一次临时股东大会通过了关于实施募集资金投资项目的议案 ， 决定为解决生产中关键工序的瓶颈矛盾， 由公司以自有资金垫付， 截止到2004 年6月30日，公司自筹投入募集资金项目的资金为15,111,500.00 元。2004年8月15日公司二届四次董事会审议通过了 关于2004 年下半年募集资金使用计划的议案 ， 该计划批准用募集资金弥补先期投入的资金。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 根据公司2005 年2月24日第

122、二届董事会第七次会议通过的 湖北中航精机科技股份有限公司关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，公司用闲置募集资金2000万元暂时补充流动资金， 使用期限不超过6个月。 公司于2005 年3 月3 日用募集资金拨付1000万元，2005年7月19日用募集资金拨付资金500万元。 公司已于2005年8月15日用流动资金归还募集资金1500万元。 根据公司2005年8月16日第二届董事会第九次会议通过的关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，公司用闲置募集资金2000万元暂时补充流动资金， 使用期限不超过6个月。公司于2005 年8月15日用募集资金拨付1000万元，2005 年8月24日

123、拨付200万元，2005 年12 月6 日拨付800万元。公司已于2006 年2月13日用流动资金归还募集资金2000万元。 保荐机构和独立董事对上述补充流动资金事项发表明确同意意见。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 公司 IPO 募集资金 11360.66 万元已全部投资于四个募集资金项目，没有结余。 募集资金其他使用情况 公司不存在用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等其他情况。 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 41单位：万元 实际投资项目 序号 项目名称 截至期末投资项目累计产能利用率 预计当年效益(万元) 本年度实现的效益(万元) 是否达到预

124、计效益 1 高档轿车座椅手柄式调角器及电动调角器技术改造 100% 641 996.17 是 2 高档轿车座椅导轨生产技术改造 19% 777 54.72 - 3 变速箱拨叉总成技术改造 32% 883 93.540 否 4 精密冲压模具及精冲件技术改造 100% 590 26.01 - 合计 - 2891 1170.44 - 注：1、表中“预计当年效益”为项目达产年新增利润。 2、 “高档轿车座椅导轨生产技术改造”项目2007年6月建成，处于项目投产期，与预计效益指标不可比。 3、 “变速箱拨叉总成技术改造”项目由于受配套客户产量所限，产品销量未达到目标产能，公司正努力开发新产品，力争取得预

125、期效益。 4、 “精密冲压模具及精冲件技术改造”项目2006年12月建成，形成的生产能力主要优先满足公司自用模具、精冲件和新产品开发的需要，公司放弃了大量外销订单，仅有极少量为维系客户关系履行往年已签订精冲件合同对外销售。 2、本次募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字 2007 148 号文件核准， 公司向中国航空救生研究所、兵器财务有限责任公司、江苏瑞华投资发展有限公司、上海银沙创业投资有限公司、海富通基金管理有限公司、上海励诚投资发展有限公司、新华人寿保险股份有限公司等七家法人非公开发行股票人民币普通股 1,140 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 15 元，共募集资金

126、 171,000,000.00 元， 2007 年 7 月 18 日，在扣除承销费用及保荐费用 5,246,000.00 元后, 公司本次非公开发行主承销商宏源证券股份有限公司将余款165,754,000.00 元 划 入 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 襄 樊 长 征 路 支 行35001971 账户。扣除公司为本次股票发行所支付的验资费、审计费、律师费、财务顾问费等费用合计人民币 2,530,859.50 元后，实际募集股款 163,223,140.50 元。业经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并由其出具勤信验字 2007015 号验资报告

127、。 上述募集资金到位前，截止2007年7月18日，公司以自有资金先期投入三个募集资 42金投资项目共计实际投入24,736,974.95元，中勤万信会计师事务所有限公司为公司出具了勤信审字2007第126号 关于湖北中航精机科技股份有限公司以自有资金先期投入募集资金投资项目情况的专项审核报告予以确认，募集资金到位后已归还垫付款24,736,974.95元。 截至2007年12月31日，本年度已使用募集资金68,529,261.05元，尚未使用的募集资金余额94,693,879.45元，公司募集资金专户实际余额92,579,554.72元，与尚未使用的募集资金余额差异2,114,324.73元，

128、其中，银行利息546,480.95元，公司流动资金帐户应归还2,660,808.68元。2008年1月12日公司将2007年12月份未执行的募集资金投资计划部分金额2,660,805.68万元做为2008年元月份计划继续滚动使用。 为规范募集资金管理和运用，保护投资者利益，公司依照公司法 、中国证监会关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知 精神和深圳证券证券交易所的有关规定要求制定了湖北中航精机科技股份有限公司募集资金管理办法 （以下简称“ 管理办法 ” ） ，并与保荐机构和存款银行签订三方监管协议，赋予保荐机构指定的保荐代表人随时到公司及募集资金托管银行查询募集资金专用帐户资料和资

129、金使用情况的权力。对募集资金实行专户存储制度，在中国工商银行襄樊市长征路支行和中国建设银行襄樊市檀溪支行及中国光大银行武汉分行开设3个募集资金专户，同时，为提高资金效率，增加利息收入，开立半年期募集资金定期存款帐户，期满后转入到公司募集资金专用帐号。 公司董事会每年都对年度募集资金的存放与使用情况出具专项说明， 并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。在年报中向投资者详细披露募集资金使用、项目建设进展及效益的情况。 截止 2007 年 12 月 31 日，募集资金存放情况如下表： 开户行 募集资金帐号 余额 募集资金定期存款帐户 余额 中国工商银行股份有限公司

130、襄樊市长征路支行 35001971 19,574,228.3900001757 10,000,000.00中国建设银行股份有限公司襄樊市檀溪支行 42000185319,661,851.94420016353 10,000,000.00中国光大银行武汉分行 383456 23,343,474.39383637 10,000,000.00 43合计 - 62,579,554.72- 30,000,000.00 本年度募集资金的实际使用情况 单位： （人民币）万元 募

131、集资金总额 16,322.31本年度投入募集资金总额 6,852.93变更用途的募集资金总额 0.00变更用途的募集资金总额比例 0.00%已累计投入募集资金总额 6,852.93承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 本年度投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)(2)-(1)截至期末投入进度（%）(4)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化轿车座椅调角器扩大生产能力技术改造 否 7,724.71 7,724.715,

132、024.934,939.784,939.78-85.1598.31%2009 年 12月 31 日 256.66 否 否 轿车座椅滑轨扩大生产能力技术改造 否 4,994.33 4,994.334,693.471,775.011,775.01-2,918.4637.82%2009 年 12月 31 日 0.00 否 否 技术中心建设项目 否 3,603.00 3,603.001,165.60138.14138.14-1,027.4611.85%2009 年 12月 31 日 0.00 否 否 合计 - 16,322.04 16,322.0410,884.006,852.936,852.93-4

133、,031.07- - 256.66- - 未达到计划进度原因（分具体项目） “技术中心建设项目”计划投资 3603 万元，实际投资 138.14 万元，主要是因为试制试验联合厂房推迟施工，试制试验设备推迟订货造成。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 募集资金到位前，公司已先期启动了募集资金投资项目建设，截止 2007 年 7 月 18 日，投入项目建设的自有资金共 24,736,974.95 元，其中， 轿车座椅调角器扩大生产能力技术改造项目投入 24,098,650.80 元。

134、项目投入资金主要用于购置进口 880 吨、250 吨精冲机床各 1 台及配套开卷校直机 3 台，新建调角器生产线 3 条，并对公司配电系统进行增容； 轿车座椅滑轨扩大生产能力技术改造项目投入 368,356.75 元。项目投入资金主要购置部分零星设备。 技术中心建设项目项目投入 269,967.40 元。项目投入资金主要购置部分零星设备。 募集资金到位后，公司三届六次董事会通过关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金的议案议案，中勤万信会计师事务所有限公司出具了关于湖北中航精机科技股份有限公司以自有资金先期投入募集资金投资项目情况的专项审核报告 ， 保荐机构和保荐人及独立董事对上述补充

135、流动资金事项发表明确同意意见。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 44募集资金其他使用情况 尚未使用的募集资金将继续用于募集资金项目建设，目前在募集资金专户中存放。 募集资金投资项目实现效益情况对照表 单位：万元 实际投资项目 序号 项目名称 截至期末投资项目累计产能利用率 预计当年效益(万元) 本年度实现的效益(万元) 是否达到预计效益 1 轿车座椅调角器扩大生产能力技术改造 25% 1195 256.66 - 2 轿车座椅滑轨扩大生产能力技术改造 - 929 - - 3 技术中心建设项目 - - - - 合计 - 2124 256.66 注：

136、1、表中“预计当年效益”为项目达产年新增利润 2、 “轿车座椅调角器扩大生产能力技术改造” 项目 2007 年投资进度为 63.95%， 主要设备在 2007年下半年才投入使用，未达到项目达产状态，与预计当年效益不可比。 3、 “轿车座椅滑轨扩大生产能力技术改造”项目 2007 年处于建设投入期。 3、 “技术中心建设项目”建设，将提高公司自主创新和产品开发能力，项目本身不产生效益，但建成后有利于提高公司整体经营业绩。 （二）报告期内非募集资金建设项目，项目进度及收益情况 1、武汉中航精冲技术有限公司，具体见情况见“第八节 董事会报告 一、 （六）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析”

137、 。 2、芜湖分公司：根据公司第三届董事会第四次会议决议，公司在芜湖设立了中航精机芜湖分公司。 报告期内， 芜湖分公司选址在芜湖经济技术开发区广大工业园， 目前，正在进行有关基础设施改造以及相关设备的调研，截止到 2007 年 12 月 31 日，已完成投资 181.48 万元。 五、董事会日常工作情况 (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共组织召开八次董事会，具体情况如下： 1、 2007 年 1 月 30 日， 在襄樊市汉江国际大酒店召开了公司第三届董事会第二次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 1 日的证券时报和巨潮资讯网()上。 452、2007 年

138、 4 月 19 日，以通讯表决方式召开了公司第三届董事会第三次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的 证券时报 和巨潮资讯网()上。 3、2007 年 4 月 25 日，在公司二楼会议室召开了第三届董事会第四次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的 证券时报 和巨潮资讯网()上。 4、2007 年 6 月 20 日，在公司二楼会议室召开了第三届董事会第五次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 21 日的 证券时报 和巨潮资讯网()上。 5、2007 年 8 月 22 日，在襄樊市汉江国际大酒店召开了公司第三届董事会第六次会议，本次会

139、议决议公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的证券时报和巨潮资讯网()上。 6、2007 年 10 月 19 日，以通讯表决方式召开了公司第三届董事会第七次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日的证券时报和巨潮资讯网()上。 7、2007 年 10 月 31 日，以通讯表决方式召开了公司第三届董事会第八次会议，本次会议决议公告刊登在2007年11月1日的 证券时报 和巨潮资讯网()上。 8、2007 年 11 月 26 日，以通讯表决方式召开了临时董事会即第三届董事会第九次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的证券时报和巨潮资讯网()上。

140、(二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、2006 年度利润分配方案的执行情况 公司 2006 年度股东大会审议通过了公司 2006 年度利润分配方案，以 6000 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 1.10 元（含税） ；共派红利 6,600,000 元，剩余利润18,333,383.16 元， 剩余利润结转下年度分配。 上述利润分配方案于 2007 年 4 月 26 在 证券时报 及巨潮资讯网上刊登了分红派息实施公告， 2007 年 5 月 10 日实施了 2006 年度利润分配方案。 2、非公开发行股票方案的执行情况 2006 年 9 月 13 日，公司召开第二届董事会第十四次会议

141、，审议通过了公司非公开 46发行不超过 2,000 万 A 股的有关议案；2006 年 10 月 11、12 日，公司通过现场投票和网络投票相结合的方式，召开公司 2006 年第二次临时股东大会，审议通过了公司非公开发行不超过 2,000 万 A 股的相关议案。 2007 年 5 月 28 日，经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核，公司非公开发行股票方案获得有条件通过。2007 年 6 月 26 日，公司接到中国证券监督管理委员会关于核准湖北中航精机科技股份有限公司非公开发行股票的通知 （证监发行字2007148 号） 。 根据该通知， 公司向控股股东在内的七家投资者发行了人民币普通股

142、（A 股）1,140 万股，每股发行价为 15 元，募集资金总额为人民币 171,000,000.00 元，扣除相关费用后，本次募集资金净额为 163,223,140.50 元，并经中勤万信会计师事务所有限公司勤信验字2007第 015 号验资报告验证。2007 年 7 月 25 日，公司在中国证券登记结算公司深圳分公司完成了股权登记工作，至此，公司非公开发行股票工作全部完成。 (三)董事会审计委员会的履职情况 根据公司制订的公司董事会专门委员会议事规则和董事会审计委员会年度财务报告审计工作制度，公司审董事会计委员会2007年度具体的履职情况如下： 1、对财务报告的审计情况 按照中国证监会 公

143、开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式的有关规定，审计委员会根据公司审计工作计划，对公司编制的 2007年度财务会计报表进行了审阅，认为该报表符合国家颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量情况。 审计委员会对会计师事务所审计后出具的初步审计的相关财务会计报表进行了审阅，认为在所有重大方面真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量情况，审计委员会全体委员无异议。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会在本

144、次年度审计前，召开公司财务负责人、董事会秘书、会计师事务所审计师及相关部门人员参加的年报工作会议，制定了详细的工作计划。在审计进程中，公司审计委员会分别于1月3日、1月22日两次到公司现场与会计师事务所进行了面对面的讨论和沟通，并自始至终以电话、邮件形式进行跟踪，对审计完成情况进行督促，对 47审计结果进行仔细审核。 3、审计委员会对 2007 年度财务会计报表、会计师事务所进行 2007 年度审计工作的总结及续聘会计师事务所的决议 2008年2月24日，公司审计委员会举行审计委员会第三次会议，会议总结了2007年年报审计工作，并以3票同意、0票反对、0 票弃权的表决结果： (1)公司2007

145、年年度财务报表 ，公司2007年年度财务报表在所有重大方面真实、完整地反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量情况，同意提交公司董事会审议。 (2)对中瑞岳华会计师事务所有限公司进行2007年度审计工作的总结 中瑞岳华会计师事务所有限公司审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。在会计师事务所审计期间，公司董事会审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合， 现将事务所本年度的审计情况作如下评价： 独立性评价评价 中瑞岳华会计师事务所有限公司公司所有职员未在公司任职， 并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及

146、其他任何形式经济利益； 会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中中瑞岳华会计师事务所有限公司及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 专业胜任能力评价 审计小组共由 7 人组成， 其中具有注册会计师资格的人员 3 名， 项目部主要人员对本公司的经济业务较熟悉， 组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 对会计师事务所出

147、具的审计报告意见的评价 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 (3)关于对续聘会计师事务所的决议： 我们认为公司2007年聘请的中瑞岳华会计师事 48务所有限公司在为公司提供审计服务的工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了公司委托的审计工作。因此，决议公司继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司作为公司2008年的审计机构，提交公司董事会进行审议。 (四)董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬委员对公司高管人

148、员的薪酬进行审核认为， 报告期内公司高管人员的薪酬水平与公司业绩增长、企业规模、行业地位相适应。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2007年度利润分配预案如下：按2007年税后净利润的10%计提法定盈余公积2,160,947.10元，加上以前年度未分配利润25,286,960.14元，可供投资者分配的利润为38,127,868.75 元。 根据中瑞岳华会计师事务所有限公司（中瑞岳华审字2008第10840号）审计报告，截止2007年12月31日， 公司资本公积金余额为265,733,834.93元， 公司拟以2007年12月31日公司总股本71,400,000股为基数，用资本公积

149、金转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司资本公积金余额为230,033,834.93元，股本总额由71,400,000股变为107,100,000股。 由于公司目前正处于快速发展阶段，为保证公司的可持续性发展，公司需要在经营中不断加大投入。因此，基于企业长远发展考虑，公司计划 2007 年度不进行现金利润分配，未分配利润用于公司生产经营发展。 七、其他事项 关于湖北中航精机科技股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 关于湖北中航精机科技股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字2008第 521 号 湖北中航精机科技股份有限公司董事会：

150、 湖北中航精机科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称“中航精机公司” ）2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称“汇总表” ）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 （证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、

151、提供真实、合法、完整的审核证据是中航精机公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工 49作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中航精机公司 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解

152、中航精机公司 2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘帅 中国北京 中国注册会计师：董旭 2008 年 2 月 26 日 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：湖北中航精机科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2007 年期初占用资金余额 2007 年度累计发生金额（不含占用资金利息）2007 年度占用资金的利息 2007 年度偿 还 累

153、计发生额 控股股东、实际控制人及其附属企业 中国航空救生研究所 母公司 应收账款-6,628.05- 6,628.05小计 - - -6,628.05- 6,628.05上市公司的子公司及其附属企业 武汉中航精冲技术有限公司 控股子公司 其他应收款 -90,793.16- 41,610.86小计 - - -90,793.16- 41,610.86关联自然人及其控制的法人 - -小计 - - - -其他关联人及其附属企业 - -小计 - - - -合计 - - -97,421.21- 48,238.912、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发(2003)56号关

154、于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(简称“通知”)的精神，作为湖北中航精机科技股份有限公司(以下简称“本公司”)的独立董事，本着实事求是的态度，对公司的对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，相关说明及独立意见如下： 公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保的情况， 2007 年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项；公司不存在控股股东及其它关 50联方非正常占用公司资金的情况。 第八节、监事会报告 (一)监事会召开情况 2007 年度公司监事会按照公司法

155、、 公司章程和公司监事会议事规则的有关规定共召开四次监事会。 1、 2007 年 1 月 30 日， 在襄樊市汉江国际大酒店召开了公司第三届监事会第二次会议，审议了公司 2006 年度监事会工作报告 、 公司 2006 年年度报告及摘要 、 公司2006 年财务决算报告 、 公司 2007 年财务预算（草案） 和公司 2006 年度利润分配预案 。本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 1 日的证券时报和巨潮资讯网()上。 2、2007 年 4 月 25 日，在公司二楼会议室召开了公司第三届监事会第三次会议，审议了公司 2007 年一季度报告 、 关于公司成立芜湖分公司的议案和关于华东区

156、（上海） 投资购置办公场所的议案 。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的 证券时报和巨潮资讯网()上。 3、 2007 年 8 月 22 日， 在襄樊市汉江国际大酒店召开了公司第三届监事会第四次会议，审议了公司二七年上半年总经理工作报告 、 公司二七年半年度报告及其摘要 、 关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金的议案 、 公司二七年下半年募集资金使用计划的议案 、 关于聘任会计师事务所的议案和修改公司章程的议案 。本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的证券时报和巨潮资讯网()上。 4、2007 年 10 月 19 日，以通讯表决方式召开了公司

157、第三届监事会第五次会议，审议了公司二七年第三季度报告全文及其摘要 。 (二)监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照公司法 、 公司章程的相关规定，认真开展监督工作，对报告期内有关情况发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 经检查，监事会认为依据国家有关法律法规和公司章程，报告期内公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、 51公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 经审核，岳华会计师事务所有限责任公司对本公司 2007 年度财务报告出具了无保留意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营

158、成果。 3、募集资金使用情况 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司在报告期内收购、出售资产情况发生 报告期内，公司无收购、出售资产情况发生 5、日常关联交易情况 报告期内，公司向控股股东中国航空救生研究所支付材料检测的劳务费 379,180.00元、模具加工费用 8,000.00 元。截至报告期末货款已全部结清。 报告期内，公司向控股股东中国航空救生研究所销售 TJW1B 调角器 6,628.05 元。截至报告期末货款已全部结清。 报告期内，公司为控股子公司武汉中航精冲技术有限公司垫付筹建费用 90,793.16元，已偿还 41,610.86 元。 第九节、重要事项 (一)重

159、大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司与无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内发生的关联交易事项 报告期内，公司向控股股东中国航空救生研究所支付材料检测的劳务费 379,180.00元、模具加工费用 8,000.00 元。截至报告期末货款已全部结清。 报告期内，公司向控股股东中国航空救生研究所销售 TJW1B 调角器 6,628.05 元。截至报告期末货款已全部结清。 报告期内，公司为控股子公司武汉中航精冲技术有限公司垫付筹建费用 90,793.16元，已偿还 41,610.86 元。 (四)重大合同及其履行情况

160、 521、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大对外担保事项。 3、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 4、2006 年 8 月，公司与澳大利亚 Futuris Automotive Interiors Co, Ltd 公司（以下简称“富卓公司”）签定了滑轨总成供货意向书，约定公司为福特、通用霍顿、三菱提供滑轨产品（具体内容见 2006 年 10 月 13 日证券时报）。 根据双方签署的意向

161、书，双方经过半年多的技术协调和模具样件试制，公司向富卓公司提供的滑轨产品已进入批量供货状态。双方已于 2007 年 2 月 28 日签署了汽车座椅滑道总成供货协议，公司根据富卓公司的需求订单组织生产，价格按照双方商定的价格执行，根据协议有关规定，富卓公司将为公司提供后期服务和备件服务，协议有效期约为 15 年。 此合同具体相关内容的公告，公司已于 2007 年 3 月 14 日在刊登在证券时报和http:/ 上。 (五)公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东承诺事项 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 备注 中国航空救生研究所 1、承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12

162、 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%；在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售所持有的原公司非流通股股份价格不低于 14 元（当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，对此价格进行除权除息处理） 。2、在未来二年内(2005 年和 2006 年)，提出年度利润分配比例不低于当年新增可供分配利润的 50%的利润分配议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 履约中 报告期内，公司原非流通股股东严格履行了以上承诺，未发

163、生违约现象。 注：特殊承诺指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。 公司控股股东中国航空救生研究所在公司上市前签署 放弃竞争和利益冲突的承诺函 ，控股股东一直坚持承诺事项，报告期内，未发生与公司同业竞争的情形。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，公司第三届董事会第六次会议审议了关于聘任会计师事务所的议案 ，2007 年第一次临时股东大会审议通过， 同意聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司 53审计机构，本年度审计费用为 20 万元。 2008 年 1 月 15 日，公司接到中瑞岳华会计师事务所有限公司关于岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限

164、公司合并有关事项的沟通函 ，因岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并， 公司聘请的会计师事务所“岳华会计师事务所有限责任公司”更名为“中瑞岳华会计师事务所有限公司”。 公司于 2008 年 1 月 30 日以通讯方式召开了第三届董事会第十一次会议， 审议通过关于变更会计师事务所的议案 ， 2 月 18 日公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过关于变更会计师事务所的议案 ，公司董事会决定聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司审计机构，开展 2007 年度审计工作，具体审计范围等内容仍然按照公司之前与岳华会计师事务所有限责任公司签订的审计业务约定书执行。 独立

165、董事对聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司审计机构发表了同意意见， 具体内容公告见巨潮资讯网()。 (七)报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 (八)公司章程的修改 2007年9月10日，公司2007年第一次临时股东大会通过了对公司章程的修改，本次修改刊登在2007年9月11日的证券时报上。 (九)公司完成非公开发行股票申报工作 具体内容见“八、董事会报告 五、 （二）2、非公开发行股票方案的执行情况”。 (十)公司对外投资情况 具体内容见“第八节 董事会报告 一、 （六）公司主要

166、子公司、参股公司的经营情况及业绩分析” 。 (十一)公司限售股份解禁 2007 年 11 月 6 日，公司 300 万股限售股份解除限售，控股股东中国航空救生研究所此次解除限售的股份为 300 万股，剩余 2,128.80 万股继续锁定。 (十二)报告期内重要信息索引 披露日期披露日期 披露事项披露事项 披露媒体披露媒体 54第三届董事会第九次会议决议公告 2007 年 11 月 27 日 关于聘任公司总经理的独立意见 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 11 月 22 日 关于董事、总经理辞职的公告 巨潮资讯网、证券时报 限售股份持有人股份上市流通的核查报告 巨潮资讯网 2007 年 11

167、月 6 日 限售股份上市流通提示性公告 巨潮资讯网、证券时报 第三届董事会第八次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 11 月 1 日 公司治理专项活动整改报告 巨潮资讯网 2007 年 10 月 22 日 2007 年第三季度报告 巨潮资讯网、证券时报 关于签订募集资金三方监管协议的公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年第一次临时股东大会的法律意见书 巨潮资讯网 2007 年 9 月 11 日 2007 年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年半年度报告 巨潮资讯网 2007 年半年度报告摘要 巨潮资讯网、证券时报 2007 年半年度财务报告 巨潮资讯网

168、 2007 年第一次临时股东大会通知 巨潮资讯网、证券时报 第三届董事会六次会议决议 巨潮资讯网、证券时报 第三届监事会第四次会议决议 巨潮资讯网、证券时报 独立董事针对公司有关事项的独立意见 巨潮资讯网、证券时报 关于变更保荐代表人的公告 巨潮资讯网、证券时报 公司章程 巨潮资讯网 关于公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的保荐意见 巨潮资讯网 关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目自筹资金的公告 巨潮资讯网、证券时报 募集资金管理办法 巨潮资讯网 2007 年 8 月 23 日 以自有资金先期投入募集资金投资项目情况的专项审核报告 巨潮资讯网 非公开发行股票发行情况报告书

169、暨上市公告书 关于非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书摘要 非公开发行股票上市保荐书 2007 年 7 月 26 日 非公开发行人民币普通股 （A 股） 股票询价及配售的见证法律意见书 巨潮资讯网、证券时报 关于非公开发行股票的申请获中国证监会核准的公告 巨潮资讯网、证券时报 关于加强上市公司治理专项活动自查报告 巨潮资讯网 关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划 巨潮资讯网 第三届董事会第五次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 6 月 27 日 股票交易异常波动的公告 巨潮资讯网 55对外投资公告 巨潮资讯网、证券时报 信息披露管理制度 巨潮资讯网 2007 年

170、5 月 29 日 股票交易异常波动公告 巨潮资讯网 2007 年 2 月 23 日 关于公司非公开发行股票方案获得中国证监会发行审核委员会有条件审核通过的公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 5 月 26 日 重大事项停牌公告 巨潮资讯网 2007 年第一季度报告 第三届董事会第四次会议决议公告 2007 年 4 月 27 日 第三届监事会第三次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 4 月 26 日 2006 年度分红派息公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 4 月 20 日 第三届董事会第三次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报 重大合同公告 巨潮资讯网、证券时报 2006

171、 年度股东大会的法律意见书 巨潮资讯网 2007 年 3 月 14 日 2006 年度股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 2 月 5 日 关于举行 2006 年年度报告网上说明会的通知 巨潮资讯网 召开 2006 年度股东大会通知 巨潮资讯网、证券时报 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 巨潮资讯网 募集资金年度专项审核报告 巨潮资讯网 关于 2006 年度募集资金使用情况的专项说明 巨潮资讯网 股票交易异常波动的公告 巨潮资讯网 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 巨潮资讯网、证券时报 独立董事关于 2006 年度管理层人员激励薪酬的独立意见 巨潮资讯网

172、、证券时报 独立董事 2006 年度述职报告 巨潮资讯网 第三届监事会第二次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报 第三届董事会第二次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报 2006 年年度报告摘要 巨潮资讯网、证券时报 2006 年年度报告 巨潮资讯网 2006 年度关联方占用资金情况的专项说明 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 2 月 1 日. 2006 年度财务报告之审计报告 巨潮资讯网 2007 年 1 月 20 日 澄清公告 巨潮资讯网、证券时报 2007 年 1 月 17 日 业绩预告修正公告 巨潮资讯网、证券时报 第十节、财务报告 (一一)审计报告审计报告 审 计 报 告 审 计 报

173、告 56 中瑞岳华审字2008第 10840 号 湖北中航精机科技股份有限公司全体股东： 湖北中航精机科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称“中航精机” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中航精机管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

174、弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

175、目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，中航精机财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中航精机 2007 年 12 月 31 日的财务状况、 合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘帅 中国北京 中国注册会计师：董旭 2008 年 2 月 26 日 (二二)会计报表会计报表 57

176、资产负债表（资产）资产负债表（资产） 编制单位：湖北中航精机科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2007 年年 12 月月 31 日日 2006 年年 12 月月 31 日日 资产 合并 母公司 合并 母公司 资产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 流动资产 货币资金 152,879,254.99 137,929,826.62 47,334,667.34 47,334,667.34 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 29,800,498.50 29,800,498.50 18,078,674.84

177、 18,078,674.84 应收账款 84,922,864.46 84,922,864.46 46,961,177.18 46,961,177.18 预付款项 22,812,171.72 14,835,471.72 1,861,456.84 1,861,456.84 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 其他应收款 489,675.05 530,357.35 311,022.33 311,022.33 买入返售金融资产 - - - - 存货 80,611,356.51 80,611,356.51 74,856,2

178、45.66 74,856,245.66 一年内到期非流动资产 - - - - 其他流动资产 3,344,211.79 3,344,211.79 4,512,642.19 4,512,642.19 流动资产合计 流动资产合计 374,860,033.02 351,974,586.95 193,915,886.38 193,915,886.38 非流动资产 非流动资产 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 - 11,630,000.00 - - 投资性房地产 - - - - 固定资产 176,93

179、5,752.35 176,789,882.98 122,052,196.21 122,052,196.21 在建工程 4,885,068.86 4,885,068.86 13,555,221.16 13,555,221.16 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 8,944,932.26 8,944,932.26 9,289,726.79 9,289,726.79 开发支出 4,184,845.91 4,184,845.91 4,665,108.61 4,665,108.61 商誉 - - - - 长期待摊费

180、用 - - - - 递延所得税资产 650,914.57 645,937.29 392,863.31 392,863.31 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 非流动资产合计 195,601,513.95 207,080,667.30 149,955,116.08 149,955,116.08 58 资产总计 资产总计 570,461,546.97 559,055,254.25 343,871,002.46 343,871,002.46 公司法定代表人：王承海 主管会计工作负责人：胡昱敏 会计机构负责人：熊高虹 资产负债表（负债）资产负债表（负债） 编制单位：湖北中航精机科技股份有

181、限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2007 年年 12 月月 31 日日 2006 年年 12 月月 31 日日 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 流动负债 短期借款 58,105,462.16 58,105,462.16 36,000,000.00 36,000,000.00 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 22,452,000.00 22,452,000.00 7,974,000.00 7,974,000.00 应付账款 67,183,731.64 67,183,73

182、1.64 47,642,568.98 47,642,568.98 预收款项 293,774.15 293,774.15 4,475,168.94 4,475,168.94 卖出回购金融资产 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 3,072,091.51 2,845,028.94 8,108,350.98 8,108,350.98 应交税费 429,838.66 429,838.66 -838,585.55 -838,585.55 应付利息 - - - - 其他应付款 781,443.89 781,443.89 775,206.83 775,206.83 应付分保账款

183、- - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期非流动资产 - - 30,900,000.00 30,900,000.00 其他流动负债 137,100.00 137,100.00 107,415.00 107,415.00 流动负债合计 流动负债合计 152,455,442.01 152,228,379.44 135,144,125.18 135,144,125.18 非流动负债 非流动负债 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - -

184、专项应付款 - - 350,000.00 350,000.00 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00 350,000.00 350,000.00 负债合计 负债合计 172,455,442.01 172,228,379.44 135,494,125.18 135,494,125.18 股东权益 股东权益 股本（或实收资本） 71,400,000.00 71,400,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 265,73

185、3,834.93 265,733,834.93 113,693,308.35 113,693,308.35 减：库存股 - - - - 盈余公积 11,557,555.89 11,557,555.89 9,396,608.79 9,396,608.79 一般风险准备 - - - - 未分配利润 38,127,868.75 38,135,483.99 25,286,960.14 25,286,960.14 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者权益合计 386,819,259.57 386,826,874.81 208,376,877.28 208,37

186、6,877.28 少数股东权益 11,186,845.39 - - - 股东权益合计 股东权益合计 398,006,104.96 386,826,874.81 208,376,877.28 208,376,877.28 59 负债和股东权益总计 负债和股东权益总计 570,461,546.97 559,055,254.25 343,871,002.46 343,871,002.46 公司法定代表人：王承海 主管会计工作负责人：胡昱敏 会计机构负责人：熊高虹 60 利润表利润表 编制单位：湖北中航精机科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：人民币元 2007 年度年度 2006 年度

187、年度 项目项目 合并合并 母公司母公司 合并合并 母公司母公司 一、营业总收入一、营业总收入 285,028,099.54285,028,099.54205,732,684.42 205,732,684.42其中：营业收入 285,028,099.54285,028,099.54205,732,684.42 205,732,684.42二、营业总成本二、营业总成本 267,496,995.10267,477,085.97191,302,420.60 191,302,420.60其中：营业成本 220,042,147.46220,042,147.46154,582,124.70 154,582,

188、124.70 营业税金及附加 1,391,727.731,391,727.73806,047.11 806,047.11 销售费用 8,943,864.988,943,864.988,008,116.11 8,008,116.11 管理费用 29,940,543.5429,920,634.4124,799,119.81 24,799,119.81 财务费用 5,235,164.295,235,164.292,442,649.62 2,442,649.62 资产减值损失 1,943,547.101,943,547.10664,363.25 664,363.25加：公允价值变动收益（损失以“-”号

189、填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“三、营业利润（亏损以“-”号填列）”号填列） 17,531,104.4417,551,013.5714,430,263.82 14,430,263.82 加：营业外收入 4,664,760.084,664,760.081,069,826.02 1,069,826.02 减：营业外支出 516,759.37516,759.3767,747.69 67,747.69 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损总额以“四、利润总额（亏损总额以

190、“-”号填列）”号填列） 21,679,105.1521,699,014.2815,432,342.15 15,432,342.15 减：所得税费用 84,566.0589,543.33738,155.78 738,155.78五、净利润（净亏损以“五、净利润（净亏损以“-”号填列）”号填列） 21,594,539.1021,609,470.9514,694,186.37 14,694,186.37归属于母公司所有者的净利润 21,601,855.7121,609,470.9514,694,186.37 14,694,186.37 少数股东损益 -7,316.61 - - - 六、每股收益：六

191、、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.33 0.24 0.24 （二）稀释每股收益 0.33 0.33 0.24 0.24 公司法定代表人：王承海 主管会计工作负责人：胡昱敏 会计机构负责人：熊高虹 61现金流量表现金流量表 编制单位：湖北中航精机科技股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度年度 2006 年度年度 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 250,647,155.39 250,647,155.39 217,933,322.62

192、217,933,322.62 收到的税费返回 3,121,151.79 3,121,151.79 945,902.90 945,902.90 收到的其他与经营活动有关的现金 五、 92 2,960,513.63 2,981,614.60 3,325,619.53 3,325,619.53 现金流入小计 现金流入小计 256,728,820.81 256,749,921.78 222,204,845.05 222,204,845.05 购买商品、接受劳务支付的现金 192,733,889.81 192,733,889.81 174,917,163.78 174,917,163.78 支付给职工以

193、及为职工支付的现金 32,214,571.58 32,199,188.98 19,641,793.91 19,641,793.91 支付的各项税费 16,595,253.88 16,595,253.88 13,095,295.36 13,095,295.36 支付的其他与经营活动有关的现金 五、 93 8,021,048.60 7,928,977.04 6,870,151.81 6,870,151.81 现金流出小计 现金流出小计 249,564,763.87 249,457,309.71 214,524,404.86 214,524,404.86 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金

194、流量净额 7,164,056.94 7,292,612.07 7,680,440.19 7,680,440.19 二、投资活动产生的现金流量： 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - - - 其中：出售子公司所收到的现金 - - - - 取得投资收益所收到的现金 - - - - 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 26,400.00 26,400.00 16,000.00 16,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五、 94 - - - - 现金流入小计 现金流入小计 26,400.00 26,400.00 16,000.00 16,000.0

195、0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,000,958.67 66,875,355.67 44,967,105.85 44,967,105.85 投资所支付的现金 - 11,630,000.00 - - 其中：收购子公司或经营业务所支付的现金 - 11,630,000.00 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 五、 95 1,989,077.52 1,989,077.52 - - 现金流出小计 现金流出小计 76,990,036.19 80,494,433.19 44,967,105.85 44,967,105.85 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净

196、额 -76,963,636.19 -80,468,033.19 -44,951,105.85 -44,951,105.85 三、筹资活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 176,948,162.00 165,754,000.00 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - - - 借款所收到的现金 88,105,462.16 88,105,462.16 49,000,000.00 49,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、 96 1,014,916.91 1,014,916.91 549,013.36 549,013.

197、36 现金流入小计 现金流入小计 266,068,541.07 254,874,379.07 49,549,013.36 49,549,013.36 偿还债务所支付的现金 76,900,000.00 76,900,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,454,770.02 11,454,770.02 5,804,803.85 5,804,803.85 其中：子公司支付少数股东股利 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、 97 2,737,547.82 2,737,547.82 108,979.30 108

198、,979.30 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - - - 现金流出小计 现金流出小计 91,092,317.84 91,092,317.84 29,113,783.15 29,113,783.15 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 174,976,223.23 163,782,061.23 20,435,230.21 20,435,230.21 四、汇率变动对现金的影响 四、汇率变动对现金的影响 367,943.67 -11,480.83 -6,377.26 -6,377.26 五、现金及现金等价物净增加额 五、现金及现金等价物净增加额 105,544,5

199、87.65 90,595,159.28 -16,841,812.71 -16,841,812.71 加：年初现金及现金等价物余额 47,334,667.34 47,334,667.34 64,176,480.05 64,176,480.05 六、年末现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 152,879,254.99 137,929,826.62 47,334,667.34 47,334,667.34 公司法定代表人：王承海 主管会计工作负责人：胡昱敏 会计机构负责人：熊高虹 62 63现金流量表补充资料现金流量表补充资料 编制单位：湖北中航精机科技股份有限公司 单位：人民币元 2

200、007 年度年度 2006 年度年度 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,594,539.10 21,609,470.95 14,694,186.37 14,694,186.37 加：资产减值准备 1,943,547.10 1,943,547.10 664,363.25 664,363.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,271,878.16 13,268,844.53 10,321,304.45 10,321,304.45 无形资产

201、摊销 800,557.03 800,557.03 542,175.54 542,175.54 长期待摊费用摊销 - - 1,240,000.00 1,240,000.00 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （减： 收益） 416,131.71 416,131.71 14,671.22 14,671.22 固定资产报废损失（减：收益） 37,647.66 37,647.66 18,193.30 18,193.30 公允价值变动损失（减：收益） - - - - 财务费用（减：收益） 5,235,164.29 5,235,164.29 2,316,370.02 2,316,370.02

202、投资损失（减：收益） - - - - 递延所得税资产减少（减：增加） -258,051.26 -253,073.98 -392,863.31 -392,863.31 递延所得税负债增加（减：减少） - - - - 存货的减少（减：增加） -5,755,110.85 -5,755,110.85 -28,011,880.30 -28,011,880.30 经营性应收项目的减少（减：增加） -56,427,577.07 -56,419,077.07 -7,885,343.35 -7,885,343.35 经营性应付项目的增加（减：减少） 21,104,275.93 20,828,031.06 16,

203、725,586.17 16,725,586.17 其他 5,201,055.14 5,580,479.64 -2,566,323.17 -2,566,323.17 经营活动产生的现金流量净额 7,164,056.94 7,292,612.07 7,680,440.19 7,680,440.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3、现金及现金等价物净增加情况：、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 152,879,254.99 137

204、,929,826.62 47,334,667.34 47,334,667.34 减：现金的期初余额 47,334,667.34 47,334,667.34 64,176,480.05 64,176,480.05 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 105,544,587.65 90,595,159.28 -16,841,812.71 -16,841,812.71 64公司法定代表人：王承海 主管会计工作负责人：胡昱敏 会计机构负责人：熊高虹 65所有者权益变动表所有者权益变动表 编制单位：湖北中航精机科技股份有限公司 2

205、007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 60,000,000.00 113,693,308.35 9,357,322.4624,933,383.16207,984,013.97 50,000,000.00 113,693,308.357,927,190.1524,562,192.4

206、1 196,182,690.91 加：会计政策变更 39,286.33353,576.98392,863.31 前期差错更正 二、本年年初余额 60,000,000.00 113,693,308.35 9,396,608.7925,286,960.14208,376,877.28 50,000,000.00 113,693,308.357,927,190.1524,562,192.41 196,182,690.91 三、 本年增减变动金额 （减少以 “-” 号填列） 11,400,000.00 152,040,526.58 2,160,947.1012,840,908.6111,186,845

207、.39189,629,227.68 10,000,000.001,469,418.64724,767.73 12,194,186.37 （一）净利润 21,601,855.71-7,316.6121,594,539.10 14,694,186.37 14,694,186.37 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 21,601,855.71-7,316.6121,594,539.10 14,694,186.37 14,694,186.37 （

208、三）所有者投入和减少资本 11,400,000.00 152,040,526.58 11,194,162.00174,634,688.58 1.所有者投入资本 11,400,000.00 152,040,526.58 11,194,162.00174,634,688.58 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 2,160,947.10-8,760,947.10-6,600,000.00 10,000,000.001,469,418.64-13,969,418.64 -2,500,000.00 1提取盈余公积 2,160,947.10-2,160,947.10 1,469,41

209、8.64-1,469,418.64 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -6,600,000.00-6,600,000.00 10,000,000.00-12,500,000.00 -2,500,000.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 71,400,000.00 265,733,834.93 11,557,555.8938,127,868.7511,186,845.39398,006,104.96 60,000,000.00 113,693,308.359,396,6

210、08.7925,286,960.14 208,376,877.28 公司法定代表人：王承海 主管会计工作负责人：胡昱敏 会计机构负责人：熊高虹 2007 年年度报告 66(三)财务报表附注(三)财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 一、 公司基本情况 湖北中航精机科技股份有限公司（以下简称本公司）系经原国家经贸委“国经贸企改20001110 号”文批准，以中国航空救生研究所（又名中国航空工业第六一 O 研究所）为主发起人，联合东风汽车股份有限公司等 5 家法人单位及王承海等 16 位自然人，以发起方式设立的股份有限公司。公司

211、于 2000 年 12 月5 日在湖北省工商行政管理局登记注册，注册号为 4200001000827，公司设立时的注册资本为人民币 3,000 万元。经中国证券监督管理委员会“证监发行字200484 号”文核准，公司于 2004 年 6 月 18 日采用网上向二级市场投资者定价配售的发行方式，首次公开向社会发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行后公司总股本 5,000 万股，注册资本为人民币 5,000 万元。经深圳证券交易所“深圳上200448 号”文批准，公司向社会公开发行的 2,000 万股人民币普通股（A 股）于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称

212、为“中航精机” ，股票代码为“002013” 。 2005 年 10 月 21 日，公司股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权20051322 号”文批复，并经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，即方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3 股对价股份， 非流通股东共支付对价 600 万股，股权分置改革方案于 2005 年 11 月 1 日正式实施完毕，方案实施后，公司总股本未变。根据 2005 年度股东大会审议通过的年度利润分配方案，每 10 股送 2 股派 0.5 元，方案实施后注册资本为人民币 6,000 万元。

213、经中国证券监督管理委员会 “证监发行字2007148 号” 文核准， 公司于 2007 年 7 月 18 日非公开定向发行股票人民币普通股 1,140 万股,每股面值 1 元。截止 2007 年 7 月 18 日止,经中勤万信会计师事务所勤信验字2007015 号验资报告验证，变更后的公司注册资本为人民币 7,140 万元，总股本 7,140 万股。 公司法定代表人为王承海。 公司经营范围：座椅精密调节装置、各类精冲制品、精密冲压模具的研究、设计、开发、制造和销售；救生系统工程技术开发和应用；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进

214、口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 目前公司控股股东中国航空救生研究所（又名中国航空工业第六一零研究 2007 年年度报告 67所）为中国航空工业第一集团公司的下属单位，公司的实际控制人为中国航空工业第一集团公司。 本公司财务报表于 2008 年 2 月 26 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根

215、据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则-基本准则 （财政部令第 33 号）及财政部关于印发等 38 项具体准则的通知 （财会20063 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的财政部关于印发的通知 （财会200618 号） （以下简称“新会计准则” ）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 四、 公司采用的

216、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短 （一般指从购买日起， 三

217、个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的 2007 年年度报告 68外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17

218、号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。如属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产、金融负债 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其

219、变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司对金融资产和金融负债的计量主要方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行计量，公允价值变动计入当期损益。 持有至到期投资，按照初始取得时的公允价值及相关交易费用作为初始计量金额，支付价款中包含的已到

220、期尚未发放的债券利息单独确认为应收项目；在持有期间按照摊子余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益；处置时，处置收入与帐面价值的差额作为投资收益，计入当期损益。 应收款项主要是指公司出售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同价款或双方协议确认的价格确认。 2007 年年度报告 69可供出售金融资产按照初始取得时的公允价值及相关交易费用作为初始计量金额，支付价款中包含的已到期尚未发放的利息或股利单独确认为应收项目，在持有期间取得的利息或股利计入投资收益，在资产负债日，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该

221、金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.企业会计准则第 13 号-或有事项确定的金额； b.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号-收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）主要的金融资产公允价值和主

222、要的金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分

223、为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 2007 年年度报告 70确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

224、险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

225、D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生

226、减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进 2007 年年度报告 71行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的

227、公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债

228、表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 债务人发生严重的财务困难； 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额大于 150 万元的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额小于 150 万元的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划

229、分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例为： 2007 年年度报告 72账 龄计提比例1年以内(含1年,下同)5%1-2年10%2-3年15%3年以上100% 8、存货 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料的购入与入库按计划成本计价，月份终了，按原材料的计划成本计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本； 产成品、库存商品领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包

230、装物的摊销方法 低值易耗品中工装模具按其使用寿命采用分次摊销法，其他低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金

231、额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 2007 年年度报告 73素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本

232、公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的

233、表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让

234、非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2007 年年度报告 74本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照企业会计准则第 20 号-

235、企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、 （2）附注六、1、 （2） 。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照

236、企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定，相关披露见附注四、20附注四、20。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号-债务重组确定，相关披露见附注四、21附注四、21。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资

237、收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定，相关披露见附注六、1、 （3）附注六、1、 （3） 。 2

238、007 年年度报告 75本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

239、净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原

240、计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、固定资产 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 2007 年年度报告 76务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上

241、具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为

242、长期待摊费用，合理进行摊销。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换 、 企业会计准则第 12 号-债务重组 、企业会计准则第 20 号-企业合并 、 企业会计准则第 21 号-租赁的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备等。 （4）固定资产折旧 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物35455%

243、2.712.11机器设备10145%9.56.79运输工具6125%15.887.92其他5105%199.5 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 2007 年年度报告 77但不需要调整原已计提的折旧额。 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果

244、发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费

245、用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、22、 （2）附注四、22、 （2） 。 融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、22、 （3）附注四、22、 （3） 。 融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所

246、有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程11、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 2007 年年度报告 78预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认

247、非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： 符合无形资产的定义; 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; 该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外（相关披露见附注四、16附注四、16） ，在信用期间内计入当期

248、损益。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完

249、成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 2007 年年度报告 79非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换 、 企业会计准则第 12 号-债务重组 、企业会计准则第 16 号-政府补助 、 企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定，相关披露分别见附注四、20附注四、20；附注四、21附注四、21；附注四、19附注四、19 和附

250、注六、1附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 项目 摊销年限 土地使用权 50 年 T2000 调角器专利 10 年 PDM/ERP 信息化系统 10 年 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益

251、。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期损益。摊销年限按以下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10年。 13、商誉 13、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的

252、商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 2007 年年度报告 8014、长期待摊费用核算方法 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 15、资产减值 15、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资） 、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产） 、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的

253、开发支出） 、商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明

254、资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2006 年度本公司可收回金额根据资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。 2007 年

255、年度报告 81（4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

256、资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额） ，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理

257、，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 16、借款费用 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生。 借款费用已经发生。 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2007 年年度报告 82（2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

258、本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价

259、的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 2007 年度本公司一般借款的借款费用计入当期损益。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本

260、化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、预计负债 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 2007 年年度报告 83组义务

261、、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额

262、在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 18、收入 18、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠计量； 相关经济利益很可能流入本公司； 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定

263、提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2007 年年度报告 84已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 （1）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本

264、公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 19、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： 公司能够满足政府补助所附条件； 公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额 （1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府

265、补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、非货币性资产交换 20、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： 2007 年年度报告 85A.该项交换具有商业实质； B.换

266、入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换

267、入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 21、债务重组 21、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期

268、损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为 20

269、07 年年度报告 86资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入

270、当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的

271、非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。 22、租赁 22、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 2007 年年度报告 87即

272、使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上） 。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

273、认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同） ，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有

274、权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 2007 年年度报告 88为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损

275、益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、所得税 23、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 本公司对与子公

276、司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是

277、企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 2007 年年度报告 89本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 企业合并； 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取

278、得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 24、分部报告 24、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以地区

279、分部作为主要报告形式。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知 （证监发2006136 号）和公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： 本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追

280、溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 392,863.31 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 392,863.31 元。 （其中：盈余公积为 39,286.33 元；未分配利润为 353,576.98 元。 ） 具体为本公司资产负债表 2006 年 12 月 31 日应收款项“坏账准备”的余额为 2,813,603.81 元， “固定资产减值准备”的余额为 54,276.34 元，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，2007 年 1 2007 年年度报告 90月 1 日分别增加了与应收款项 “坏账准备” 的余额相关的留存收益 384,7

281、21.86 元；与“固定资产减值准备”的余额相关的留存收益 8,141.45 元。上述两项合计增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 392,863.31 元。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目原确认金额修正金额修正后金额2006年12月31日股东权益（旧会计准则）2006年12月31日股东权益（旧会计准则）207,984,013.97 207,984,013.97 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地

282、产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具所得税392,863.31 392,863.31 其他其中：少数股东权益2007年1月1日股东权益（新会计准则）2007年1月1日股东权益（新会计准则）208,376,877.28 - 208,376,877.28 当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金

283、额。 执行新会计准则会计报表相关项目衔接变化对照表 2006-12-31 2007-01-01 科目名称 方向 期末 科目名称 方向 期初 资产类 资产类 固定资产 借 172,898,502.94 固定资产 借 166,196,502.94累计折旧 贷 44,413,207.89 累计折旧 贷 44,090,030.39 无形资产 借 2,910,904.29 无形资产 借 11,946,326.10 专利技术-T2000 调角器 借 1,916,216.65 专利技术-T2000调角器 借 4,207,345.60 2007 年年度报告 91执行新会计准则会计报表相关项目衔接变化对照表 2

284、006-12-31 2007-01-01 科目名称 方向 期末 科目名称 方向 期初 信息化系统 借 994,687.64 信息化系统 借 1,036,980.50 土地使用权 借 6,702,000.00 累计摊销 贷 2,656,599.31 专利技术-T2000调角器 贷 2,291,128.95 信息化系统 贷 42,292.86 土地使用权 贷 323,177.50 资产类小计 131,396,199.34 资产类小计 131,396,199.34 负债类 负债类 应付工资 贷 4,476,695.47 应付职工薪酬 贷 8,108,350.98 应付福利费 贷 2,617,338.

285、35 应付工资 贷 4,476,695.47 其他应付款 职工福利费 贷 2,617,338.35 工费经费 贷 436,952.70 工费经费 贷 436,952.70 职工教育经费 贷 48,287.30 职工教育经费 贷 48,287.30 基本养老保险费 贷 23,534.28 基本养老保险费 贷 23,534.28 基本医疗保险 贷 2,530.42 基本医疗保险 贷 2,530.42 失业保险金 贷 3,012.46 失业保险金 贷 3,012.46 企业年金 贷 500,000.00 企业年金 贷 500,000.00 应交税金 贷 -856,084.80 应交税费 贷 -838

286、,585.55 应交增值税 贷 -672,719.90 应交增值税 贷 -672,719.90 应交城建税 贷 7,207.89 应交城建税 贷 7,207.89 应交所得税 贷 -757,306.87 应交企业所得税 贷 -757,306.87 个人所得税 贷 415,618.22 个人所得税 贷 415,618.22 房产税 贷 114,964.03 房产税 贷 114,964.03 印花税 贷 16,151.83 印花税 贷 16,151.83 土地使用税 贷 20,000.00 土地使用税 贷 20,000.00 其他应交款 贷 17,499.25 教育费附加 贷 3,089.09 教

287、育费附加 贷 3,089.09 堤防费 贷 2,059.40 堤防费 贷 2,059.40 地方教育发展费 贷 12,350.76 地方教育发展费 贷 12,350.76 负债类小计 8,044,972.26负债类小计 8,044,972.26 成本类 成本类 生产成本 借 8,468,243.90 生产成本 借 3,803,135.29 基本生产成本 借 2,203,077.73 基本生产成本 借 2,203,077.73 辅助生产成本 借 1,600,057.56 辅助生产成本 借 1,600,057.56 研究开发成本 借 4,665,108.61 研发支出 借 4,665,108.61

288、 成本类小计 8,468,243.90 成本类小计 8,468,243.90 递延所得税资产 借 392,863.31 未分配利润 贷 24,933,383.16 未分配利润 贷 25,286,960.14 盈余公积 贷 39,286.33（2）会计估计变更的说明 本报告期内无需要披露的会计估计变更。 2007 年年度报告 9226、前期差错 26、前期差错 本报告期内无需要披露的重大会计前期差错。 五、 税项 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%； 2、营业税 按应税收入的 5计缴； 3、城市

289、维护建设税 按实际缴纳流转税额的 7计缴； 4、教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3计缴； 5、堤防费 按实际缴纳流转税额的 2计缴； 6、地方教育发展费： 按主营业务收入的 1计算缴纳； 7、企业所得税 根据国务院(92)国科发火字 860 号文关于在襄樊建立国家高新技术产业开发区的通知及公司被湖北省科学技术厅以鄂科发高字2001179 号文认定为高新技术企业。依据襄樊市国家税务局襄国税函2001131 号文批复，同意公司从2001 年起，减按 15%的税率征收企业所得税并享受免征企业所得税两年的税收优惠政策； 8、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 9、税负减免 根据财政部、国家税务总局

290、财税字1999290 号技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法 的相关规定及根据湖北省国家税务局鄂国税函（2007）55 号文，公司从 2006 年起可以享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税200775 号关于印发中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法的通知，公司从 2007 年 7 月 1 日起购买固定资产的进项税额准予抵扣。 六、 企业合并及合并财务报表 六、 企业合并及合并财务报表 2007 年年度报告 931、1、 企业合并 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制

291、并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年） ，企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年） 。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定

292、为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50） ，并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

293、。 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债 2007 年年度报告 94务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

294、购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

295、项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 合并成本的分配 本公司在购

296、买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 2007 年年度报告 95产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或

297、有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠

298、地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照企业会计准则第 13 号-或有事项确认的金额与初始确认金额减去按照企业会计准则第14 号-收入的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 商誉的金额及其确定方法 商誉的确定方法见附注四、13附注四、13。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： 同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面

299、价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 2007 年年度报告 96非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见附注六、1、（2）之附注六、1、（2）之。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时

300、，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同

301、类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照企业会计准则第 18 号

302、-所得税的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 2、合并财务报表 （1）合并范围 2007 年年度报告 97确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50以上（不含50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 公司名称注册地业务性质注册资本(万元)经营范围实际控制人一、通过同一控制下的企业合并

303、取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司三、通过其他方式取得的子一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司公司武汉中航精冲技术有限公司工业600万美元武汉经济技术开发区精冲件的研发、生产、销售湖北中航精机科技股份有限公司 （续） 公司名称本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司的净投资的余额(万元)持股比例表决权比例是否合并一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子

304、公司三、通过其他方式取得的子公司武汉中航精冲技术有限公司153.65万美元1,163万元人民币51%51%是 合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 本期新纳入合并范围的武汉中航精冲技术有限公司是由本公司与 CRH Automotive (Holding) Limited （乙方） 共同出资组建的新设中外合资企业， 已于 2007年 8 月 8 日在武汉经济技术开发区成立并取得营业执照。注册资本为 600 万美元，出资比例为本公司占 51%，首期实际出资额为 301.79 万美元。其中本公司于 2007年 8 月 24 日出资 153.65 万美元，占实际出资额的 50.91%；乙方于 2

305、007 年 8 月 30日出资 148.14 万美元，占实际出资额的 49.09%。以上出资情况已经中勤万信会计事务所勤信验字2007019 号 验资报告验证。武汉中航精冲技术有限公司经营范围为精冲件及相关产品的研发、生产、销售，预计在 2008 年 10 月投产。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见附注六、2、 （1）之附注六、2、 （1）之。 （2）合并财务报表编制方法 合并财务报表基本编制方法 2007 年年度报告 98合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益

306、中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期

307、末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的

308、会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 外币财务报表折算 无 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 2007 年年度报告 99公司名称年末数年初数武汉中航精冲技术有限公司11,186,845.39 - - - 合 计11,186,845.39 - 少数股东权益冲减少数股东损益情况 公司名称本年数上年数武汉中航精冲技术有限公司-7,316.61- - - 合 计-7,316.61 - 七、合并财务报表主要项目注释 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目 （含母公司

309、财务报表主要项目注释） 除非特别指出， 年初指 2007年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 1、货币资金 原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率折合人民币金额现金人民币 22,119.60 1.00 22,119.60 23,819.20 1.00 23,819.20 美元 - - - - - -现金小计 22,119.60 22,119.60 23,819.20银行存款 人民币 98,638,366.01 1.00 98,638,366.01 27,270,451.34 1.0000 27

310、,270,451.34 美元 88,543.55 7.3046 646,775.21 159,074.85 7.8087 1,242,167.78 欧元 1,098,295.82 10.6669 11,715,411.67 - - - 澳元 79,741.58 6.4036 510,633.18 156,071.75 6.1599 961,386.37银行存款小计 111,511,186.07 29,474,005.49其他货币资金 人民币 41,345,949.32 1.00 41,345,949.32 17,836,842.65 1.00 17,836,842.65 美元其他货币资金小计

311、41,345,949.32 17,836,842.65 合 计 152,879,254.99 47,334,667.34年初数年末数项 目 （1）截至 2007 年 12 月 31 日企业将在中国银行襄樊高新区支行(帐户06549208211001)办理的 5,595,000 元一年定期存款用于汇利达业务（该业务是中国银行推出的在外币支付中可有效降低财务费用的理财业务）的抵(质)押品。 （2）货币资金期末数比期初数增加 105,544,587.65 元，增幅为 222.98%，主要原因是本年度 7 月份定向增发（募集）资金大部分尚未使用。 2、应收票据 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 2

312、007 年年度报告 100票据种类年末数年初数银行承兑汇票 28,074,498.50 16,590,843.84商业承兑汇票 1,726,000.00 1,487,831.00合 计 29,800,498.50 18,078,674.84 注:应收票据年末数较年初增加 11,721,823.66 元，增幅为 64.84%，主要原因是随着公司业务的扩大，客户在货款支付中加大了银行承兑汇票的结算量。 应收票据年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （2）应收票据转为应收账款情况 出票单位出票日期到期日金额备注鄂尔多斯天意汽车销售有限公司2007-7-312007-10-31 566

313、,400.00前背书单位背书不规范- （3）已背书但尚未到期的应收票据情况 出票单位出票日期到期日金额备注南京天人冲焊件有限公司2007年7月4日2008年1月4日 217,000.00支付货款济南松花江汽车销售有限公司2007年7月20日2008年1月20日 100,000.00支付货款南京天人冲焊件有限公司2007年8月9日2008年2月9日 286,000.00支付货款沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司2007年9月20日2008年1月20日 450,182.95支付货款济南金银花味精有限责任公司2007年9月6日2008年3月5日 100,000.00支付货款常州瑞欣车辆部件有限公司2

314、007年8月1日2008年2月1日 50,000.00支付货款青岛海洋化工集团特种硅胶厂2007年7月3日2008年1月3日 30,000.00支付货款浙江月立电器有限公司2007年7月23日2008年1月23日 40,000.00支付货款长春佛吉亚旭阳汽车座椅有限公司2007年8月31日2008年1月18日 1,500,000.00支付货款南京天人冲焊件有限公司2007年7月13日2008年1月13日 152,000.00支付货款常州市佑拓机械设备有限公司2007年9月21日2008年3月21日 50,000.00支付货款南京天人冲焊件有限公司2007年9月6日2008年3月6日 293,0

315、00.00支付货款重庆佳劲摩托车销售有限公司2007年9月6日2008年3月6日 50,000.00支付货款盐城华意汽车销售服务有限公司2007年8月10日2008年2月10日 400,000.00支付货款合计 3,718,182.95 3、应收账款 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 2007 年年度报告 101余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款76,685,042.51 85.53%3,866,358.65 72,818,683.86 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款217,146.220.24%217,146.22- 其他不重大应收账款

316、12,752,027.95 14.22%647,847.35 12,104,180.60 合 计89,654,216.68 100.00%4,731,352.22 84,922,864.46 年 末 数项 目 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款39,841,855.28 80.07%2,068,751.86 37,773,103.42 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款216,546.22 0.44%216,546.22 - 其他不重大应收账款9,699,878.79 19.49%511,805.03 9,188,073.76 合 计49,758,280.

317、29 100.00%2,797,103.11 46,961,177.18 年 初 数项 目 注:期末单项金额重大的应收款项中主要是应收上海延峰江森等公司应收款项,除应收长春旭阳富奥公司中有 642,130.45 元超过一年按 10%计提坏帐准备64,213.05 元外, 其余主要是本年度第四季度发生的应收款项,因此按 5%计提坏帐准备。 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收款项主要是应收乐陵金麒麟等公司的款项合计 217,146.22 元,由于上述公司一直拖欠未还，存在风险性较大,故本报告期按 100%计提了坏帐准备。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 金 额比例坏账准备计提

318、比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内88,618,410.36 98.84%5%4,430,920.52 47,742,823.35 95.95%5%2,387,141.17 1至2年790,270.68 0.88%10%79,027.07 1,538,617.66 3.09%10%153,861.76 2至3年28,389.42 0.03%15%4,258.41 259,693.06 0.52%15%38,953.96 3年以上217,146.22 0.24% 100%217,146.22 217,146.22 0.44% 100%217,146.22 合 计89,654,

319、216.68 100.00%4,731,352.22 49,758,280.29 100.00%2,797,103.11 年 初 数年 末 数账 龄 注:应收帐款年末数中前五名金额合计为 38,175,534.14 元，占全部应收账款年末数的 42.58%。 应收帐款年末数较年初数增加 3,990 万元，增幅为 80.18%，主要原因是与本公司所处汽车行业的付款惯例有关，汽车整车生产厂家一般要求供应商给予一 2007 年年度报告 102定的付款宽限期。目前，本公司给予主要客户的付款期为 2 至 3 个月，本年第四季度共销售 7,901 多万元，而上年同期销售只有 4,624 万元，因些导致期末

320、数大幅增加。 应收帐款年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 应收帐款年末数中有 217,146.22 元的应收款超过三年,主要是因为购货方发生财务困难,估计收回可能性很小,因此公司本报告期按 100%计提了坏帐准备。 （3）应收账款年末数无应收关联方的款项。 （4） 应收账款年末数中无持本公司5% （含5%） 以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 4、预付款项 （1）按账龄列示预付款项明细情况 金 额比例金 额比例1年以内22,812,171.72 100.00%1,668,030.86 89.61%1至2年- - 193,425.98 10.39%2至3年- - -

321、 - 3年以上- - - - 合 计22,812,171.72 100.00%1,861,456.84 100.00%账 龄年 末 数年 初 数 注:预付款项年末数比年初增加 20,950,714.88 元，增幅 1125.50%，主要原因是本年度进口金属材料预付款、新成立控股子公司武汉中航精冲技术有限公司新增预付土地款项，以及新设立芜湖分公司预付的设备款。 预付款项年末数中前五名金额合计为 15,131,388.09 元，占全部预付账款期末账面余额的 66.33%。 （2）预付款项年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称金额性质或内容

322、武汉国土资源局武汉经济开发区分局7,976,700.00 预付土地款合 计7,976,700.00 5、其他应收款 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 2007 年年度报告 103余 额比例坏账准备净额单项金额重大的其他应收款- 0.00%- - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款- 0.00%- - 其他不重大其他应收款515,473.74 100.00%25,798.69 489,675.05 合 计515,473.74 1.00 25,798.69 489,675.05 年 末 数项 目 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的其他应收款- 0.

323、00%- - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款- 0.00%- - 其他不重大其他应收款327,523.03 100.00%16,500.70 311,022.33 合 计327,523.03 100.00%16,500.70 311,022.33 年 初 数项 目 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 金 额比例坏账准备计提坏账准备金 额比例坏账准备计提坏账准备1年以内506,473.74 98.25%5%24,898.69 325,032.03 99.24%5%16,251.60 1至2年9,000.00 1.75%10%900.00 2,491.00 0.7

324、6%10%249.10 2至3年- 0.00%15%- - 0.00%15%- 3年以上- 100%- - 100%- 合 计515,473.74 100.00%25,798.69 327,523.03 100.00%16,500.70 年 初 数年 末 数账 龄 注： 其他应收款年末数中前五名合计金额 422,336.00 元,占期末应收帐款总额的 81.93%,主要为职工差旅费借支款。 其他应收款年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （3）其他应收款年末数无应收关联方的款项。 （4）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 6、存

325、货 （1）存货明细情况 2007 年年度报告 104余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备净额原材料5,150,987.11 - - 5,150,987.11 库存商品40,603,369.27 - - 40,603,369.27 低值易耗品13,023,638.47 - - 13,023,638.47 包装物153,835.66 - - 153,835.66 委托加工物资35,922.46 - - 35,922.46 自制半成品3,128,143.19 3,128,143.19 在产品5,407,479.63 5,407,479.63 外购半成品13,107,980.72 13,10

326、7,980.72 合 计80,611,356.51 - - 80,611,356.51 项 目年末数 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备净额原材料8,768,854.48 - - 8,768,854.48 库存商品32,953,758.74 - - 32,953,758.74 低值易耗品9,262,991.82 - - 9,262,991.82 包装物- - - 委托加工物资75,953.00 - - 75,953.00 自制半成品5,327,195.09 - - 5,327,195.09 在产品3,803,135.29 - - 3,803,135.29 外购半成品14,664,3

327、57.24 - - 14,664,357.24 合 计74,856,245.66 - - 74,856,245.66 项 目年初数 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。 7、其他流动资产 7、其他流动资产 （1）其他流动资产的类别 项 目性质（或内容）年末数年初数自制精冲模在用模具 2,846,901.67 4,491,624.43自制普冲模在用模具 177,726.56 -次年报刊及养路费订报费 20,862.04 21,017.76应收补贴款-出口退税应收出口退税款 298,721.52 -合 计 3,344,211.79 4,512,642.

328、19 8、固定资产 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 2007 年年度报告 105项 目年初数本年增加本年减少年末数原价原价房屋、建筑物40,369,095.14 8,393,134.73 - 48,762,229.87 机器设备115,301,953.74 56,335,735.42 3,924,492.08 167,713,197.08 运输工具1,334,059.18 1,331,349.09 - 2,665,408.27 其他设备9,191,394.88 2,943,386.57 314,171.82 11,820,609.63 合 计166,196,502.94 69,003,6

329、05.81 4,238,663.90 230,961,444.85 累计折旧累计折旧房屋、建筑物1,211,478.35 1,053,729.17 - 2,265,207.52 机器设备39,510,513.79 10,436,877.38 3,212,169.40 46,735,221.77 运输工具503,431.24 242,424.03 - 745,855.27 其他设备2,864,607.01 1,655,851.81 277,694.65 4,242,764.17 合 计44,090,030.39 13,388,882.39 3,489,864.05 53,989,048.73 固

330、定资产减值准备固定资产减值准备房屋、建筑物- - - - 机器设备- - - - 运输工具- - - - 其他设备54,276.34 - 17,632.57 36,643.77 合 计54,276.34 - 17,632.57 36,643.77 固定资产账面价值固定资产账面价值房屋、建筑物39,157,616.79 7,339,405.56 - 46,497,022.35 机器设备75,791,439.95 45,898,858.04 712,322.68 120,977,975.31 运输工具830,627.94 1,088,925.06 - 1,919,553.00 其他设备6,272,

331、511.53 1,287,534.76 18,844.60 7,541,201.69 合 计122,052,196.21 55,614,723.42 731,167.28 176,935,752.35 注：本年新增固定资产主要为新增机器设备。 本公司无用于抵押、担保的固定资产。 本公司无融资租入的固定资产。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额调角器扩能2007.07-1229,342,505.68 滑轨扩能2007.07-122,786,682.07 IPO募集资金项目2007.01-1228,055,098.82 自筹项目2007.01-128,39

332、3,134.73 合 计68,577,421.30 （3）固定资产减值准备 2007 年年度报告 106转回数转销数合计房屋、建筑物- - - - - - 机器设备- - - - - - 运输工具- - - - - - 其他设备54,276.34 - - 17,632.57 17,632.57 36,643.77 合 计54,276.34 - - 17,632.57 17,632.57 36,643.77 年初数项 目年末数本年减少数本年计提数 注：本年度本公司因处置固定资产共核销固定资产减值准备 17,632.57 元，该减值准备是以前年度对电脑等其他设备类别固定资产帐面价值高于可收回金额计

333、提的。本期处置已计减值准备的固定资产原值 164,838.21 元，已计提累计折旧82,765.18 元。本年度对该资产进行了处置,处置收入 12,980.00 元,净损失51,460.46 元。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 9、在建工程 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 工程投入占预算的比例 1、IPO募集资金项目 - - - 1.1高档轿车座椅手柄式调角器及电动调角器技改 48,670,000.00 65,874.81 -24,849.17

334、 41,025.64 - - 募集 1.2高档轿车座椅导轨技改 19,930,000.00 2,078,083.81 -602,045.66 1,476,038.15 - - 募集 1.3变速箱拨叉总成技改 29,800,000.00 5,790,703.66 1,953,056.34 7,743,760.00 - - 募集 1.4精密冲压具及精冲件技改 29,830,000.00 1,743,298.02 17,050,977.01 18,794,275.03 - - 募集 2、定向增发 - - 募集 2.1调角器扩能 77,250,000.00 3,784,099.36 28,976,70

335、1.28 29,342,505.68 - 3,418,294.96 募集42.41% 2.2滑轨扩能 49,940,000.00 4,065,197.07 2,786,682.07 - 1,278,515.00 募集8.14% 2.3技术中心建设 36,030,000.00 86,697.40 - 86,697.40 募集0.24% 3、自筹项目 93,161.50 8,401,534.73 8,393,134.73 - 101,561.50 自筹 合 计 13,555,221.16 59,907,269.00 68,577,421.30 - 4,885,068.86 注:本年年末数比年初数减

336、少 8,670,152.30 元,主要原因是 IPO 募集资金投资项目完工转入固定资产。 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资本化率 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数调角器扩能 - 186,772.28 161,729.20 - 25,043.08滑轨扩能 - 31,852.92 31,852.92 - -技术中心建设 22,656.80 22,656.80 合 计 - 241,282.00 193,582.12 - 47,699.88 2007 年年度报告 107 注：报告期内本公司自筹资金用于第二次募集资金项目，并于募集资金到位后进行资金置换，置换前自筹的专项资

337、金发生的借款费用本期予以资本化，资本化金额为 241,282.00 元，资本化率为 6.75%。 （3）在建工程减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日， 本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 10、无形资产 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 项 目初始成本年初数本年增加数 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数年末数土地使用权6,702,000.00 6,378,822.50 - 131,434.80 - 6,247,387.70 专利技术-T2000调角器4,207,345.60 1,916,216.65 - 499,882.68 - 1,416,333.97 信息化系

338、统1,036,980.50 994,687.64 537,284.00 81,521.50 169,239.55 - 1,281,210.59 合 计11,946,326.10 9,289,726.79 537,284.00 81,521.50 800,557.03 - 8,944,932.26 注：按照新会计准则，年初将原计入固定资产的土地使用权转入无形资产，余值按剩余使用年限平均摊销。 截至 2007 年 12 月 31 日， 本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、开发支出 11、开发支出 计入研究阶段支出金额计入开发阶段的金额合计调角器 - 44,406.59 44,40

339、6.59滑轨及升降机构 - 2,359,979.31 2,359,979.31精冲件 - 172,071.01 172,071.01座椅骨架 - 1,608,389.00 1,608,389.00合 计 - 4,184,845.91 4,184,845.91研究开发项目支出项 目 12、递延所得税资产 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产650,914.57392,863.31因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 - -合 计 650,914.57 392,863.31 （2）暂时性差异明细情

340、况 2007 年年度报告 108项 目年末数年初数应收账款642,462.17 384,721.86其他应收款3,475.12 固定资产减值准备 8,141.45未弥补亏损 -子公司筹建费 4,977.28合 计 650,914.57 392,863.31 13、资产减值准备明细表 13、资产减值准备明细表 转回数转销数合计一、坏账准备合计2,813,603.81 1,943,547.10 - - - 4,757,150.91 其中：应收账款2,797,103.11 1,934,249.11 - - - 4,731,352.22 其他应收款16,500.70 9,297.99 - - - 25

341、,798.69 二、存货跌价准备合计- - - - - 其中：库存商品- - - - - - 原材料- - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备- - - - - - 四、持有至到期投资减值准备- - - - - - 五、长期股权投资减值准备- - - - - - 六、 投资性房地产减值准备- - - - - - 七、固定资产减值准备合计 54,276.34 - - 17,632.57 17,632.57 36,643.77 其中：房屋、建筑物- - - - - - 机器设备- - - - - - 八、工程物资减值准备- - - - - - 九、在建工程减值准备- - - - - -

342、十、无形资产减值准备- - - - - - 其中：专利权- - - - - - 商标权- - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计2,867,880.15 1,943,547.10 - 17,632.57 17,632.57 4,793,794.68 年初数项 目年末数本年减少数本年计提数 注:资产减值准备年末数比期初增长 67.15%,主要是因为本期期末应收款项大幅增加相应计提的坏帐准备增加。 14、短期借款 14、短期借款 （1）短期借款明细情况 2007 年年度报告 109 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信 用

343、借 款 40,000,000.00 20,000,000.00 抵 押 借 款 - - 保 证 借 款 14,000,000.00 16,000,000.00质 押 借 款 4,105,462.16 -合 计 58,105,462.16 36,000,000.00 注：短期借款年末数较年初增加 22,105,462.16 元，其中：保证借款减少2,000,000.00 元、信用借款新增 20,000,000.00 元。年末保证借款余额14,000,000.00 元，担保方为控股股东中国航空救生研究所。 年末数中的质押借款是企业与中国银行股份有限公司襄樊支行签订的汇利达融资业务形成的借款余额，质

344、（抵）押品为企业在中国银行股份有限公司襄樊支行办理的 559.50 万元一年期定期存单。 15、应付票据 15、应付票据 票据种类年末数年初数下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票 22,452,000.00 7,974,000.00 22,452,000.00商业承兑汇票 - - -合 计 22,452,000.00 7,974,000.00 22,452,000.00 注：应付票据年末数比期初增加 14,478,000.00 元，主要原因是公司为了提高资金使用效益，降低资金成本，本期对采购款项大量采用了银行承兑汇票的支付方式。 16、应付账款 16、应付账款 （1）应付账款明细情况 金 额比

345、例金 额比例1年以内67,008,702.85 99.74%47,188,819.27 99.05%1至2年160,528.79 0.24%453,749.71 0.95%2至3年14,500.00 0.02%- 0.00%3年以上- 0.00%- 0.00%合 计67,183,731.64 100.00%47,642,568.98 100.00%账 龄年末数年初数 注：应付账款年末数中前 5 名金额合计 17,093,372.43 元，占全部应付账款年 2007 年年度报告 110末数的 25.44%。 （2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3

346、）应付账款年末数中无应付其他关联方的款项。 17、预收款项 17、预收款项 （1）预收款项明细情况 金 额比例金 额比例1年以内292,019.15 99.40%4,473,413.94 99.96%1至2年- 0.00%- 0.00%2至3年- 0.00%- 0.00%3年以上1,755.00 0.60%1,755.00 0.04%合 计293,774.15 100.00%4,475,168.94 100.00%账 龄年末数年初数 注： （1）预收款项年末数比年初降低 4,181,394.79 元，其大幅度减少主要是公司对收到的预收款项在本期确认了收入。 （2）预收款项年末数中无持有本公司

347、5%以上表决权股份的股东款项。 （3）预收款项年末数中无预收其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人名称金额未结转的原因福瑞特汽车部件有限公司1,755.00 本年未发生经济往来合 计1,755.00 18、应付职工薪酬 18、应付职工薪酬 项 目年 初 数本 年 增 加本 年 支 付年 末 数工 资4,976,695.47 22,550,559.00 25,522,259.84 2,004,994.63 奖 金- - - - 津 贴 和 补 贴- 27,500.00 - 27,500.00 职 工 福 利2,617,338.35 2,617,338.35 - 社 会 保

348、险 费29,077.16 4,116,945.58 3,777,763.68 368,259.06 住 房 公 积 金- 2,073,733.00 2,073,733.00 - 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费485,240.00 999,301.44 813,203.62 671,337.82 - - - - 合 计8,108,350.98 29,768,039.02 34,804,298.49 3,072,091.51 2007 年年度报告 111注：应付职工薪酬年末数中主要为应付未付的效益工资 2,004,994.63 元，其中有 305,500.00 元为本公司暂估的已授予但

349、截止 2007 年 12 月 31 日未行权的虚拟股票期权的行权费用，该费用是管理层为了激励员工从 2007 年工资总额中列支的部分奖励薪酬。 19、应交税费 19、应交税费 项 目税 (费 )率年 末 数年 初 数增 值 税17.00%889,327.40 -672,719.90 城 市 维 护 建 设 税7.00%126,836.31 7,207.89 企 业 所 得 税15.00%-1,824,953.05 -757,306.87 代 扣 个 人 所 得 税1,429,100.58 415,618.22 房 产 税114,883.83 114,964.03 土 地 使 用 税7.00 1

350、15,436.83 20,000.00 教 育 费 附 加3.00%54,358.42 3,089.09 地 方 教 育 费 附 加0.10%36,291.41 12,350.76 堤 防 费2.00%36,238.93 2,059.40 印 花 税109,826.99 16,151.83 应 抵 扣 固 定 资 产 增 值 税17.00%-657,508.99 - 合 计429,838.66 -838,585.55 20、其他应付款 20、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称期末数性质(或内容)促销费71,908.20 按回笼款一定比例计算的促销费押金446,958.00 员工风

351、险抵押和工作服押金技术提成费239,356.88 技术使用费其他23,220.81 合 计781,443.89 （2）其他应付款年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项。 （3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 （4）其他应付款年末数中无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。 21、一年内到期的非流动负债21、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 2007 年年度报告 112项 目年 末 数年 初 数一 年 内 到 期 的 长 期 借 款- 30,900,000.00 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券- - 一 年 内 到 期 的 长 期 应

352、付 款- - 合 计- 30,900,000.00 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位币种借款条件年末数年初数工商银行襄樊市分行人民币保证借款- 11,000,000.00 工商银行襄樊市分行人民币保证借款- 1,900,000.00 工商银行襄樊市分行人民币保证借款- 8,000,000.00 建行襄樊市檀溪支行人民币保证借款- 10,000,000.00 合 计- 30,900,000.00 22、其他流动负债 22、其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 项 目内 容年 末 数年 初 数预 提 费 用借 款 利 息137,100.00 107,415.00 合 计137,100.00

353、 107,415.00 （2）预提费用明细情况 项 目结 存 原 因年 末 数年 初 数预 提 借 款 利 息应 付 未 付137,100.00 107,415.00 合 计137,100.00 107,415.00 23、长期借款 23、长期借款 贷款单位币种借款条件年末数年初数中信银行武汉分行人民币信用借款10,000,000.00 - 中信银行武汉分行人民币信用借款10,000,000.00 - 合 计20,000,000.00 - 24、专项应付款 24、专项应付款 2007 年年度报告 113 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数轿车座椅调节机构PDM/ERP系统集成项目三项经

354、费200,000.00 - 200,000.00 - 座椅板簧式调角器生产线技术改造项目经费150,000.00 - 150,000.00 - 科技三项经费- 370,000.00 370,000.00 - 板簧式调角器贴息- 240,000.00 240,000.00 - 板簧式轿车座椅科技补贴- 150,000.00 150,000.00 - 收高新区产业核算中心进出口补贴款- 27,200.00 27,200.00 - 合 计350,000.00 787,200.00 1,137,200.00 - 25、股本 25、股本 金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例一、有限售条件股份1

355、.国家持股- - - - - - - - 2.国有法人持股21,288,000.00 35.48%3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 24,288,000.00 34.02%3.其他内资持股400,068.00 0.67%8,400,000.00 - - - 8,400,000.00 8,800,068.00 12.33%其中：境内法人持股- - 8,400,000.00 - - - 8,400,000.00 8,400,000.00 境内自然人持股400,068.00 - - - - -136,017.00 -136,017.00 264,051.00 4.外资持

356、股- - - - - - - - 其中：境外法人持股- - - - - - - - 境外自然人持股- - - - - - - - 有限售条件股份合计21,688,068.00 36.15%11,400,000.00 - - - 11,400,000.00 33,088,068.00 46.34%二、无限售条件股份1.人民币普通股38,311,932.00 63.85%- - - - 38,311,932.00 53.66%2.境内上市的外资股- - - - - - - 3.境外上市的外资股- - - - - - - 4.其他- - - - - - - 无限售条件股份合计38,311,932.0

357、0 63.85%- - - - - 38,311,932.00 53.66%三、股份总数60,000,000.00 100.00%11,400,000.00 - - - 11,400,000.00 71,400,000.00 100.00%年末数项 目本年增减变动(+、-)年初数 注：经中国证券监督管理委员会“证监发行字2007148 号”文核准，公司于 2007 年 7 月 18 日非公开定向发行股票人民币普通股 1,140 万股,每股面值 1元。截止 2007 年 7 月 18 日止,经中勤万信会计师事务所勤信验字2007015 号验资报告验证， 变更后的公司注册资本为人民币 7,140

358、万元， 总股本 7,140 万股。 截止 2007 年 7 月 18 日，公司实际募集资金 171,000,000.00 元，扣除发行费用 7,776,859.50 元,实际募集资金净额为 163,223,140.50 元，其中新增注册资本11,400,000.00 元，形成资本公积 151,823,140.50 元。本年末将未用完再融资费用 217,386.08 元转入资本公积，因此本期增加资本公积 152,040,526.58 元。 26、资本公积 26、资本公积 2007 年年度报告 114项 目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价109,221,302.83 152,040,526.5

359、8 - 261,261,829.41 其他资本公积4,472,005.52 - - 4,472,005.52 合 计113,693,308.35 152,040,526.58 - 265,733,834.93 注:资本公积年末数比年初增加 152,040,526.58 元,是本年度定向增发 1,140万股的股本溢价扣除发行费用后的余额转入。 27、盈余公积 27、盈余公积 项 目年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积9,396,608.79 2,160,947.10 - 11,557,555.89 任意盈余公积- - - - 储备基金- - - - 企业发展基金- - - - 合 计9,3

360、96,608.79 2,160,947.10 - 11,557,555.89 28、未分配利润28、未分配利润 项 目本年数上年数上年年末余额上年年末余额25,286,960.14 24,562,192.41 加:会计政策变更- 前期差错更正- - 本年年初余额本年年初余额25,286,960.14 24,562,192.41 加:合并净利润21,594,539.10 14,694,186.37 盈余公积弥补亏损- - 其他转入- - 减:提取法定盈余公积2,160,947.10 1,469,418.64 提取任意盈余公积- - 对股东的分配6,600,000.00 12,500,000.00

361、 少数股东损益-7,316.61 - 本年年末余额本年年末余额38,127,868.75 25,286,960.14 注： （1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （2）经公司 2006 年度股东大会审议通过，公司利润分配方案为：以 2006 年底股本 6000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.10 元人民币现金（含税），总计分配现金股利 660 万元,现金股利已于 2007 年 5 月派发。 （3）公司于 2007 年 1 月 1 日实行新会计准则，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产。2007 年 1 月 1 日分别增 2007 年

362、年度报告 115加了与应收款项“坏账准备”的余额相关的留存收益 384,721.86 元；与“固定资产减值准备”的余额相关的留存收益 8,141.45 元。上述两项合计增加了上年数留存收益 392,863.31 元 （其中： 盈余公积为 39,286.33 元； 未分配利润为 353,576.98元） 。 29、营业总收入和营业总成本 29、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目本年数上年数主营业务收入281,553,122.83 203,507,933.79 其他业务收入3,474,976.71 2,224,750.63 营业总收入合计营业总收入合计285,028,

363、099.54 205,732,684.42 主营业务成本219,995,293.94 154,513,330.39 其他业务成本46,853.52 68,794.31 营业总成本合计营业总成本合计220,042,147.46 154,582,124.70 （2）各地区主营业务收入 本年数上年数内销产品 华东地区 76,430,703.48 72,013,615.92 东北地区 30,334,951.55 19,184,928.24 华中地区 26,976,010.27 46,551,251.18 西南地区 37,495,748.37 23,331,679.01 华南地区 36,412,694.

364、52 8,856,469.41 华北地区 42,853,553.41 23,503,474.11境内小计 250,503,661.60 193,441,417.87出口产品 31,049,461.23 10,066,515.92境外小计 31,049,461.23 10,066,515.92合 计 281,553,122.83 203,507,933.79减：公司内各地区抵销数 - -总 计 281,553,122.83 203,507,933.79 （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 155,868,712.48 元，占公司全部销售收入的比例为 55.36%。 30、营业

365、税金及附加 30、营业税金及附加 2007 年年度报告 116计缴标准金额计缴标准金额城市维护建设税7%974,209.41 7%564,232.97 教育费附加3%417,518.32 3%241,814.14 合 计1,391,727.73 806,047.11 上年数本年数项 目 31、销售费用 31、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 8,943,864.98 8,008,116.11 32、管理费用 32、管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用 29,940,543.5424,799,119.81 33、财务费用 33、财务费用 项 目本年数上年数利息支出5,420,83

366、4.72 2,783,365.41 减：利息收入1,011,087.70 598,595.55 汇兑损失600,639.47 132,656.86 减：汇兑收入手续费224,777.80 125,222.90 其他- - 合 计5,235,164.29 2,442,649.62 34、资产减值损失 34、资产减值损失 项 目本年数上年数坏账损失1,943,547.10 664,363.25 存货跌价损失- - 可供出售金融资产减值损失- - 持有至到期投资减值损失- - 长期股权投资减值损失- - 投资性房地产减值损失- - 固定资产减值损失- - 工程物资减值损失- - 在建工程减值损失-

367、- 无形资产减值损失- - 商誉减值损失- - 其他- - 合 计1,943,547.10 664,363.25 2007 年年度报告 117注：资产减值损失年末数比年初数增加 1,279,183.85 元，主要是由于公司期末应收款项大幅增加，相应计提坏帐准备大幅增加。 35、营业外收入 35、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目本年数上年数非流动资产处置利得12,980.00 其中:固定资产处置利得12,980.00 - 无形资产处置利得- - 非货币性资产交换利得- - 债务重组利得- - 政府补助3,912,578.63 918,660.00 其他739,201.45 151,1

368、66.02 合 计4,664,760.08 - 1,069,826.02 注:营业外收入年末数比年初数增加 3,594,934.06 元,主要是财政专项补贴款大幅度增加。 （2）政府补助 金额其中:计入当期损益的金额金额其中:计入当期损益的金额财政补贴2,907,200.00 2,907,200.00 918,660.00918,660.00增值税退税868,284.61 868,284.61 品牌发展资金120,000.00 120,000.00 项目补贴款17,094.02 17,094.02 - - 合 计3,912,578.63 3,912,578.63 918,660.00 918,

369、660.00 本年数项 目上年数 注：本期财政补贴比上年同期增加1,988,540.00元，主要是收到项目专项补贴款。 36、营业外支出 36、营业外支出 2007 年年度报告 118项 目本年数上年数非流动资产处置损失466,759.37 17,747.69 其中:固定资产处置损失466,759.37 17,747.69 无形资产处置损失- - 非货币性资产交换损失- - 债务重组损失- - 公益性捐赠支出- - 非常损失- - 盘亏损失- - 其他50,000.00 50,000.00 合 计516,759.37 67,747.69 37、所得税费用 37、所得税费用 （1）所得税费用（收

370、益）的组成 项 目本年数上年数当期所得税费用342,617.31 1,131,019.09 递延所得税费用-258,051.26 -392,863.31 合 计84,566.05 738,155.78 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目本年数上年数会计利润总额22,086,324.18 15,432,342.15加:应纳税所得额调整数-5,064,455.44 -7,892,214.89 应纳税所得额17,021,868.74 7,540,127.26 当期所得税费用342,617.31 1,131,019.09递延所得税费用-258,051.26 -392,863.31 其中:

371、递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)-258,051.26 -392,863.31 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额)- - 所得税费用合计84,566.05 738,155.78 注：1、根据财政部、国家税务总局财税字1999290 号技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法的相关规定及根据湖北省国家税务局鄂国税函（2007）55 号文，公司从 2006 年起可以享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税。2007 年仍以上年实际缴纳税额 789,318.20 元为基数，计算应缴所得税。 2、企业确认 2006 年应抵免未抵免金额 446,

372、700.89 元，并将该抵免额直接在 2007 年年度报告 119当年的所得税费用中反映。 3、企业应纳当期所得税费用 789,318.20 元，减去本期补计上期技术改造国产设备投资抵免额 446,700.89 元，当期所得税费用实列 342,617.31 元。 4、本期递延所得税费用影响 258,051.26 元。 38、基本每股收益和稀释每股收益38、基本每股收益和稀释每股收益 项 目本年度上年度基本每股收益0.33 0.24 稀释每股收益0.33 0.24 注： （1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0S

373、1SiMiM0-SjMjM0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公

374、积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 39、收到其他与经营活动有关的现金 39、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目本年数上年数收往来款256,219.61 777,259.53 财政补贴2,704,294.02 2,548,360.00 合 计2,960,513.63 3,325,619.53 40、支付其他与经营活动有

375、关的现金 40、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 2007 年年度报告 120项 目本年数上年数促销费1,053,069.41 1,108,814.55 差旅费1,095,516.27 789,379.20 招待费439,528.10 417,309.88 董事会费567,568.70 491,005.30 办公费4,865,366.12 4,063,642.88 合 计8,021,048.60 6,870,151.81 41、支付其他与投资活动有关的现金 41、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中

376、价值较大的项目列示如下： 项 目本年数上年数 投资芜湖分公司的筹建费1,677,335.61 - 合 计1,677,335.61 - 42、收到其他与筹资活动有关的现金 42、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目本年数上年数 利息收入1,014,916.91 549,013.36 合 计1,014,916.91 549,013.36 43、支付其他与筹资活动有关的现金 43、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目本年数上年数定向增发融资费用1,587,519.22

377、- 合 计1,587,519.22 - 44、现金流量表补充资料 44、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 2007 年年度报告 121项 目本年数上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润21,594,539.10 14,694,186.37 加：资产减值准备1,943,547.10 664,363.25 固定资产折旧13,271,878.16 10,321,304.45 无形资产摊销800,557.03 542,175.54 长期待摊费用摊销- 1,240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（

378、收益以“ ”号填列）416,131.71 14,671.22 固定资产报废损失（收益以“”号填列）37,647.66 18,193.30 公允价值变动损失（收益以“”号填列）- - 财务费用（收益以“”号填列）5,235,164.29 2,316,370.02 投资损失（收益以“”号填列）- - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-258,051.26 -392,863.31 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）- - 存货的减少（增加以“”号填列）-5,755,110.85 -28,011,880.30 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-56,427,577.07 -7,885

379、,343.35 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）21,104,275.93 16,725,586.17 其他5,201,055.14 -2,566,323.17 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额7,164,056.94 7,680,440.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3、现金及现金等价物净变动情况：3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额152,879,254.99 47,334,667.34 减：现金的期初余额47,334,

380、667.34 64,176,480.05 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额105,544,587.65 -16,841,812.71 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 2007 年年度报告 122项 目本年数上年数一、取得子公司及其他营业单位有关信息:一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1取得子公司及其他营业单位的价格11,630,000.00 - 2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物11,630,000.00 - 减：取得子公司的现金和现金等价物- - 3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额11,63

381、0,000.00 - 4取得子公司的净资产- - 其中：流动资产- - 非流动资产- - 流动负债- - 非流动负债- - 二、处置子公司及其他营业单位有关信息:二、处置子公司及其他营业单位有关信息:- - 1处置子公司及其他营业单位的价格- - 2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物- - 减：处置子公司的现金和现金等价物- - 3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 4处置子公司的净资产- - 其中：流动资产- - 非流动资产- - 流动负债- - 非流动负债- - （3）现金及现金等价物的信息 项 目本年数上年数一、现金一、现金152,879,254.99 47,334

382、,667.34 其中：库存现金22,119.60 23,819.20 可随时用于支付的银行存款152,837,284.25 47,297,366.67 可随时用于支付的其他货币资金19,851.14 13,481.47 二、现金等价物二、现金等价物- 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额152,879,254.99 47,334,667.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - 注: 现金及现金等价物期末数比期初数增加 105,544,587.65 元，增幅为222.98%，主要是本年度 7 月份定向增发（募集）资金大部

383、分尚未使用。 2007 年年度报告 123八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款76,685,042.51 85.53%3,866,358.65 72,818,683.86 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款217,146.220.24%217,146.22- 其他不重大应收账款12,752,027.95 14.22%647,847.35 12,104,180.60 合 计89,654,216.68 100.00%4,731,352.2

384、2 84,922,864.46 年 末 数项 目 注:期末单项金额重大的应收款项中主要是应收上海延峰江森等公司应收款项,除应收长春旭阳富奥公司中有 642,130.45 元超过一年按 10%计提坏帐准备64,213.05 元外, 其余主要是本年度第四季度发生的应收款项,因此按 5%计提坏帐准备。 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收款项主要是应收乐陵金麒麟等公司的款项合计 217,146.22 元,由于上述公司一直拖欠未还,存在风险性较大,故本报告期按 100%计提了坏帐准备。 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款39,841,855.28 80.07%2,068,7

385、51.86 37,773,103.42 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款216,546.22 0.44%216,546.22 - 其他不重大应收账款9,699,878.79 19.49%511,805.03 9,188,073.76 合 计49,758,280.29 100.00%2,797,103.11 46,961,177.18 年 初 数项 目 （2）按账龄列示应收账款明细情况 金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内88,618,410.36 98.84%5.00% 4,430,920.52 47,742,823.35

386、95.95%5.00%2,387,141.17 1至2年790,270.68 0.88%10.00%79,027.07 1,538,617.66 3.09%10.00%153,861.76 2至3年28,389.42 0.03%15.00%4,258.41 259,693.06 0.52%15.00%38,953.96 3年以上217,146.22 0.24% 100.00%217,146.22 217,146.22 0.44% 100.00%217,146.22 合 计89,654,216.68 100.00%4,731,352.22 49,758,280.29 100.00%2,797,1

387、03.11 年 初 数年 末 数账 龄 注：应收账款年末数中前五名金额合计为 38,175,534.14 元，占全部应收账款年末数的 42.58%。 2007 年年度报告 124应收账款年末数较年初数增加 3,990 万元，增幅为 80.18%，主要原因是与本公司所处汽车行业的付款惯例有关，汽车整车生产厂家一般要求供应商给予一定的付款宽限期。目前，本公司给予主要客户的付款期为 2 至 3 个月，本年第四季度共销售 7,901 多万元，而上年同期销售只有 4,624 万元，因些导致期末数大幅增加。 应收账款年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 本报告期内有 217,146.22

388、元的应收款超过三年,主要是因为购货方发生财务困难,估计收回可能性很小,因此公司本报告期按 100%计提了坏帐准备。 2、其他应收款 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款- 0.00%- - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- 0.00%- - 其他不重大应收账款556,156.04 100.00%25,798.69 530,357.35 合 计556,156.04 100.00%25,798.69 530,357.35 年 末 数项 目 余 额比例坏账准备净额单项金额重大的应收账款- 0.00%- - 单

389、项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- 0.00%- - 其他不重大应收账款327,523.03 100.00%16,500.70 311,022.33 合 计327,523.03 100.00%16,500.70 311,022.33 年 初 数项 目 注：期末账面余额中前五名合计金额 441,518.30 元,占期末应收帐款总额的 79.38%,主要为职工差旅费借支款。 期末账面余额中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 2007 年年度报告 125金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以

390、内547,156.04 98.38%5%24,898.69 325,032.03 99.24%5%16,251.60 1至2年9,000.00 1.62%10%900.00 2,491.00 0.76%10%249.10 2至3年- 0.00%15%- - 0.00%15%- 3至4年- 100%- - 100%- 4至5年- - - - - - 5年以上- - - - - - 合 计556,156.04 100.00%25,798.69 327,523.03 100.00%16,500.70 年 初 数年 末 数账 龄 注：其他应收款年末数中前 5 名主要为职工差旅费借支款。 其他应收款年末

391、数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （3）其他应收款年末数包括应收控股子公司的款项 49,182.30 元，占其他应收款总额的比例为 8.84%。 关联方名称 金额 备注 武汉中航精冲技术有限公司 49,182.30 往来款 合 计 49,182.30 3、长期股权投资 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资- 11,630,000.00 - 11,630,000.00 对合营企业投资- - - - 对联营企业投资- - - - 减：长期股权投资减值准备- - - - 合 计- 11,630,000.00 - 11,630,0

392、00.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 武汉中航精冲技术有限公司 - - 11,630,000.00 - 11,630,000.00 合 计 - - 11,630,000.00 - 11,630,000.00 （3）长期股权投资减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入和营业务成本 4、营业收入和营业务成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 2007 年年度报告 126项 目本年数 上年数 主营业务收入281,553,122.83 203,507,93

393、3.79 其他业务收入3,474,976.71 2,224,750.63 营业收入合计营业收入合计285,028,099.54 205,732,684.42 主营业务成本219,995,293.94 154,513,330.39 其他业务成本46,853.52 68,794.31 营业成本合计营业成本合计220,042,147.46 154,582,124.70 （2）各地区主营业务收入 地区本年数上年数内销产品 华东地区 76,430,703.48 72,013,615.92 东北地区 30,334,951.55 19,184,928.24 华中地区 26,976,010.27 46,551

394、,251.18 西南地区 37,495,748.37 23,331,679.01 华南地区 36,412,694.52 8,856,469.41 华北地区 42,853,553.41 23,503,474.11境内小计 250,503,661.60 193,441,417.87出口产品 31,049,461.23 10,066,515.92境外小计 31,049,461.23 10,066,515.92合 计 281,553,122.83 203,507,933.79减：公司内各地区抵销数 - - （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 155,868,712.48 元，占公司

395、全部销售收入的比例为 55.36%。 5、资产减值准备明细表 5、资产减值准备明细表 2007 年年度报告 127转回数转销数合计一、坏账准备合计2,813,603.81 1,943,547.10 - - - 4,757,150.91 其中：应收账款2,797,103.111,934,249.11 - - 4,731,352.22 其他应收款16,500.709,297.99- - - 25,798.69 二、存货跌价准备合计- - - - 其中：库存商品- - - - - - 原材料- - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备- - - - - - 四、持有至到期投资减值准备- -

396、- - - - 五、长期股权投资减值准备- - - - - - 六、 投资性房地产减值准备- - - - - - 七、固定资产减值准备合计 54,276.34 - - 17,632.57 17,632.57 36,643.77 其中：房屋、建筑物- - - - - - 机器设备- - - - - - 八、工程物资减值准备- - - - - - 九、在建工程减值准备- - - - - - 十、无形资产减值准备- - - - - - 其中：专利权- - - - - - 商标权- - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计2,867,8

397、80.15 1,943,547.10 - 17,632.57 17,632.57 4,793,794.68 年初数项 目年末数本年减少数本年计提数 6、现金流量表补充资料 6、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 2007 年年度报告 128项 目本年数上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润21,609,470.95 14,694,186.37 加：资产减值准备1,943,547.10 664,363.25 固定资产折旧13,268,844.53 10,321,304.45 无形资产摊销800,557.03 542,

398、175.54 长期待摊费用摊销- 1,240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列）416,131.71 14,671.22 固定资产报废损失（收益以“”号填列）37,647.66 18,193.30 公允价值变动损失（收益以“”号填列）- - 财务费用（收益以“”号填列）5,235,164.29 2,316,370.02 投资损失（收益以“”号填列）- - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-253,073.98 -392,863.31 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）- - 存货的减少（增加以“”号填列）-5,755,110.85 -28,

399、011,880.30 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-56,419,077.07 -7,885,343.35 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）20,828,031.06 16,725,586.17 其他5,580,479.64 -2,566,323.17 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额7,292,612.07 7,680,440.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3、现金及现金等价物净变动情况：3、现金及现金等价物净变动情况：

400、现金的期末余额137,929,826.62 47,334,667.34 减：现金的期初余额47,334,667.34 64,176,480.05 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额90,595,159.28 -16,841,812.71 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 2007 年年度报告 129项 目本年数上年数一、取得子公司及其他营业单位有关信息:一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1取得子公司及其他营业单位的价格11,630,000.00 - 2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物11,630,000

401、.00 - 减：取得子公司的现金和现金等价物- - 3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额11,630,000.00 - 4取得子公司的净资产- - 其中：流动资产- - 非流动资产- - 流动负债- - 非流动负债- - 二、处置子公司及其他营业单位有关信息:二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1处置子公司及其他营业单位的价格- - 2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物- - 减：处置子公司的现金和现金等价物- - 3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 4处置子公司的净资产- - 其中：流动资产- - 非流动资产- - 流动负债- - 非流动负债- - （3）现金

402、及现金等价物的信息 九、关联方关系及其交易 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 项 目本年数上年数一、现金一、现金137,929,826.62 47,334,667.34 其中：库存现金15,438.29 23,819.20 可随时用于支付的银行存款137,894,537.19 47,297,366.67 可随时用于支付的其他货币资金19,851.14 13,481.47 二、现金等价物二、现金等价物- - 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额137,929,826.62 47,334,667.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

403、金和现金等价物- - 2007 年年度报告 1301、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2006 年度对关联方的认定标准为：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响的或如果两方或多方同受一方控制，本公司将其视为关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例对本公司的表决权比例中国航空救生研究所615672399湖北襄樊防护救生装备、民机座椅等的设计、制造和销售3000万37.

404、79%37.79% 注：目前公司控股股东中国航空救生研究所为中国航空工业第一集团公司的下属单位，公司的实际控制人为中国航空工业第一集团公司。 3、本公司的子公司 子公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例武汉中航精冲技术有限公司66348325-0武汉经济技术开发区联发大厦八楼精冲件及相关产品的研发、生产、批零兼营及相关业600万美元51%51% 4、不存在控制关系的关联方 无 （二）定价政策 有国家定价的，采用国家统一规定； 没有国家定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或湖北省、襄樊市其他单位收取的市场价格； 如无上述价格时，按提供服务一方的实

405、际成本确定服务价格。采用该标准的，单位成本价每年增长幅度，不得超过湖北省或襄樊市政府统计部门公布的上一年平均物价上涨指数。 （三）关联方交易 1、采购货物 2007 年年度报告 131金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例无- - 合 计- - - - 关联方名称本年数上年数 2、接受劳务 金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例中国航空救生研究所387,180.00 2.40%- - 合 计387,180.00 2.40%- - 关联方名称本年数上年数 注:本期母公司中国航空救生研究所与本公司发生的 387,180.00 元关联交易主要为购买

406、劳务的支出。 其中： 接受母公司提供材料检测支付的劳务费 379,180.00元；接受母公司模具加工支付的加工费用 8,000.00 元。 3、销售货物 金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例中国航空救生研究所6,628.05 0.00%3,270.00 0.00%合 计6,628.05 0.00%3,270.00 0.00%关联方名称本年数上年数 注:本期母公司中国航空救生研究所与本公司发生的 6,628.05 元关联交易主要为本公司向其销售 TJW1B 调角器的收入。 4、提供劳务 金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例无- - 合 计-

407、 - - - 关联方名称本年数上年数 2007 年年度报告 1325、关键管理人员薪酬 公司高管薪酬在 20 万元以上的 1 人、15-20 万元的 5 人、10-15 万元的 2 人、10 万元以下的 2 人。 6、关联方应收应付款项余额 项 目年末数年初数条款和条件是否取得或提供担保应收账款应收账款- - 合 计- - 应收账款-坏账准备应收账款-坏账准备- - 合 计- - 应收票据应收票据- - 合 计- - 预付款项预付款项- - 合 计- - 其他应收款其他应收款49,182.30 - - 合 计- - 其他应收款-坏账准备其他应收款-坏账准备- - 合 计- - 应付账款应付账款

408、- - 合 计- - 应付票据应付票据- - 合 计- - 预收款项预收款项- - 合 计- - 其他应付款其他应付款- - 合 计- - 注：其他应收款武汉中航精冲技术有限公司余额 49,812.3 元是本公司为其暂垫的筹建费。 7、重要的关联合同与协议 无 2007 年年度报告 133十、资产证券化业务的会计处理 十、资产证券化业务的会计处理 无 十一、股份支付 十一、股份支付 1、报告期内本公司为了充分调动员工的工作积极性和创造性，提高公司凝聚力，从 2007 年开始实行虚拟股票期权办法，该办法实施的资金来源于经董事会批准的工资总额。2007 年 1 月 5 日经经理办公会批准首次实施虚

409、拟股票期权计划，本次计划累计授予虚拟股票期权总数 225,500.00 股，授予时基准价格为 9.15 元/股，行权期为 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，对持有人行权价与授予时虚拟股票期权基准价格的差价部分以现金方式结算。截至 2007 年 12 月 31 日虚拟股票期权行权情况如下： 虚 拟 股 权 总数 退回股权总数 已兑现虚拟股权总数 其中兑现虚拟股权未支付现金总额 剩余虚拟股权总数 已行权累计支付的现金总额225,500.00 2,500.00 198,000.0014,295.0025,000.00 1,904,458.252、公司按 2007 年

410、12 月 31 日深圳证券交易所中小板上市交易的本公司股票收盘价 21.37 元/股对未行权虚拟股票期权的未来行权费用进行暂估，暂估进成本费用金额 305,500.00 元。 十二、或有事项 十二、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、承诺事项 十三、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 十四、资产负债表日后事项 公司于 2008 年 2 月 26 日召开了第三届第十二次董事会会议， 会议通过了 2007年度利润分配预案。以 2007 年 12 月 31 日的总股本 71

411、,400,000 股为基数，用资本公积金转增股本方式，向全体股东拟按每 10 股转增 5 股，转增后公司资本公积金余额为 230,033,834.93 元，股本总额由 71,400,000 股变为 107,100,000 股。该预案尚需提交股东大会审议通过。 十五、其他重要事项说明 十五、其他重要事项说明 本公司无重大需要披露的其他重要事项。 2007 年年度报告 134补 充 资 料 一、国际财务报告准则与中国会计准则的差异补 充 资 料 一、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 二、相关财务指标 二、相关财务指标 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益2007年度5.58%7.64%0.

412、330.332006年度7.05%7.55%0.240.242007年度4.67%6.39%0.280.282006年度6.38%6.83%0.220.22扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润净资产收益率每股收益（元/股）报告期利润报告期间归属于公司普通股股东的净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=PE 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常

413、性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0NP2EiMiM0EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净

414、资产； Ej为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事 2007 年年度报告 135项引起的净资产增减变动； Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=PS S=S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

415、等增加股份数； Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si

416、为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 三、非经常性损益明细表 三、非经常性损益明细表 2007 年年度报告 136 项 目 2007年度 2006年度 项 目 2007年度 2006年度非流动资产处置损益 -453,779.37 -67,747.69越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按

417、照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 3,912,578.63 1,568,660.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外； - -企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -非货币性资产交换损益 - -委托投资损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司主营业务无关的预

418、计负债产生的损益 - -除上述各项之外的其他营业外收支净额 689,201.45 151,166.02中国证监会认定的其他非经常性损益项目小小 计计 4,148,000.71 1,652,078.33减：企业所得税影响数 622,200.11247,811.75非经常性损益净额 3,525,800.60 1,404,266.58注：表中数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。金额单位：人民币元金额单位：人民币元 四、新旧会计准则比较财务会计信息 四、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位： （人民币）元 项目名称

419、 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 207,984,013.97207,984,013.970.00 2007 年年度报告 137长期股权投资差额 0.000.000.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 0.000.000.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.000.000.00 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.000.000.00 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.000.000.00 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.000.000.00 股份支付 0

420、.000.000.00 符合预计负债确认条件的重组义务 0.000.000.00 企业合并 0.000.000.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.000.000.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.000.000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 0.000.000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.000.000.00 金融工具分拆增加的权益 0.000.000.00 衍生金融工具 0.000.000.00 所得税 392,863.310.00392,863.31 坏帐准备和固定资产减值准备调整影响所致 少数股东

421、权益 0.000.000.00 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 208,376,877.28207,984,013.97392,863.31 受递延所得税资产增加的影响 利润表调整项目表利润表调整项目表 （2006.1.112.31） 单位： （人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 154,513,330.39154,582,124.70销售费用 8,008,116.118,008,116.11管理费用 25,463,483.0624,799,119.81公允价值变动收益 0.00投资收益 0.00所得税 1,131,019.09738,155.78净利润 14

422、,301,323.0614,694,186.37 2007 年年度报告 138 项 目 合并 母公司2006年度净利润（旧会计准则）2006年度净利润（旧会计准则）14,301,323.06 14,301,323.06追溯调整项目影响合计数 392,863.31 392,863.31其中：营业成本 - - 公允价值变动收益 - - 递延所得税税款392,863.31 392,863.31 - -2006年度净利润（新会计准则）2006年度净利润（新会计准则） 14,694,186.37 14,694,186.37其他项目影响合计数 - -其中：开发费用 - - 债务重组收益 - - 所得税费用 - -2006年度模拟净利润2006年度模拟净利润 14,694,186.37 14,694,186.37+表示增加净利润,-表示减少净利润。新旧会计准则净利润调节表新旧会计准则净利润调节表金额单位:人民币元金额单位:人民币元假定全面执行新会计准则的备考信息 第十一节、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖北中航精机科技股份有限公司 董事长：王承海 二八年二月二十六日