1、 2008 年年度报告 1 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 China Aviation Optical-Electrical Technology Co., Ltd. China Aviation Optical-Electrical Technology Co., Ltd. 二八年年度报告 二八年年度报告 二九年三月二十日 二九年三月二十日 2008 年年度报告 2重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理

2、人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。 全部董事出席了第二届董事会第五次会议。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长兼总经理李聚文先生、 财务总监刘阳先生及财务部负责人袁豁先生声明：保证2008年年度报告中财务报告的真实、完整。 2008 年年度报告 3目 录 目 录 第一节 公司基本情况简介4 第二节 会计数据和业务数据摘要6 第三节 股本变动及股东情况8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 15 第五节 公司治理结构 22 第六节 股东大会召开情况 31 第七节 董事会报告 32 第八节 监事会报告 55 第九节 重要事项

3、59 第十节 财务报告 66 第十一节 备查文件目录140 2008 年年度报告 4第一节 公司基本情况简介 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称： 中航光电科技股份有限公司 英文名称： China Aviation Optical-Electrical Technology Co., Ltd. 中文缩写： 中航光电 英文缩写： CAOE 二、公司法定代表人：李聚文 三、董事会秘书： 郭泽义 证券事务代表： 叶华 联系地址：洛阳高新技术开发区周山路10号战略与投资管理部 联系电话： 传真： 电子邮箱： 四、公司注册地址：洛阳高新技术开发区周

4、山路10号 公司办公地址：洛阳高新技术开发区周山路10号 邮政编码：471003 网址： 五、公司选定的信息披露报纸： 中国证券报 、 证券时报 登载年度报告的网站网址：http:/ 公司年度报告备置地点： 公司战略与投资管理部 六、公司股票上市的交易所：深圳证券交易所 股票简称：中航光电 股票代码：002179 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：2002年12月31日 2008 年年度报告 5公司最近一次变更登记日期：2008年12月16日 注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：豫工商企42 公司税务登记证号码： 豫国税洛开字410312

5、745774852号 公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8、9层 2008 年年度报告 6第二节 会计数据和业务数据摘要 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 一、本年度主要会计数据和业务数据 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 140,812,913.71 利润总额 145,147,906.20 净利润 117,409,232.80 归属上市公司股东的净利润 111,915,779.42归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 108,752,512.18经营活动产生的

6、现金流量净额 64,357,354.27 注：报告期内扣除非经常性损益项目和金额如下 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -739,196.61计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 7,917,185.52债务重组损益 -65,113.97除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,777,882.45所得税影响数 -744,105.81归属于少数股东的非经常性损益净额 -427,619.44合计 3,163,267.24 二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会

7、计数据 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（） 2006 年 营业收入 1,076,654,027.54831,508,040.5229.48% 764,382,195.28利润总额 145,147,906.20121,318,384.9519.64% 103,630,494.95归属于上市公司股东的净利润 111,915,779.4299,237,910.0712.78% 75,369,502.73 2008 年年度报告 7归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 108,752,512.1884,597,455.5028.55% 73,543,868.95

8、经营活动产生的现金流量净额 64,357,354.2742,872,811.3150.11% 61,653,375.02 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年 总资产 1,821,282,436.161,577,176,498.3315.48% 925,594,798.27所有者权益（或股东权益） 953,738,201.66907,462,823.815.10% 392,833,361.51股本 178,500,000.00119,000,000.0050.00% 89,000,000.00 （二）主要财务指标 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年

9、 本年比上年增减（） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.630.70-10.00% 0.72稀释每股收益（元/股） 0.630.70-10.00% 0.72扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.610.601.67% 0.70全面摊薄净资产收益率（%） 11.73%10.94%0.79% 19.19%加权平均净资产收益率（%） 11.71%19.51%-7.80% 25.26%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 11.40%9.32%2.08% 18.72%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 11.38%16.63%-5.25% 24.65%每股经营活动

10、产生的现金流量净额（元/股） 0.360.360.00% 0.69 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.347.63-30.01% 4.41 2008 年年度报告 8第三节 股本变动及股东情况 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例一、有限售条件股份 89,000,000 74.79% 17,800,000 26,700,000-36,562,5007,937,500

11、 96,937,50054.31%1、国家持股 22,885,721 19.23% 4,577,1446,865,717-27,000,000-15,557,139 7,328,5824.11%2、国有法人持股 64,714,279 54.38% 12,942,856 19,414,283-7,800,00024,557,139 89,271,41850.01%3、其他内资持股 1,100,000 0.92% 220,000330,000-1,650,000-1,100,000 00.00% 其中：境内非国有法人持股 1,000,000 0.84% 200,000300,000-1,500,0

12、00-1,000,000 00.00% 境内自然人持股 100,000 0.08% 20,00030,000-150,000-100,000 00.00%4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 300,000 0.25% 60,00090,000-112,50037,500 337,5000.19%二、无限售条件股份 30,000,000 25.21% 6,000,0009,000,00036,562,50051,562,500 81,562,50045.69%1、人民币普通股 30,000,000 25.21% 6,000,0009,000,00036,562,500

13、51,562,500 81,562,50045.69%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 119,000,000 100% 23,800,000 35,700,000059,500,000 178,500,000 100.00%*注：1、送股和公积金转股是公司于 2008 年 5 月 9 日实施每 10 股送 2 股转增 3 股所致； 2、其他变动是因为公司部分股东有限售条件股份限售期满可上市流通所致。 二、限售股份变动情况表 二、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初 限售股数本年解除限售股数 本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 中国航

14、空工业集团公司 80,100,0000 0 80,100,000股票上市交易之日起三十六个月内限售 2010 年 11月 01 日 河南投资集团有限公司 34,328,582 27,000,000 07,328,582公司股票上市前增资持有股份及其送股和转增所得股份自2006 年 12 月 29 日完成工商登2009 年 12月 29 日 2008 年年度报告 9记变更之日起 36 个月内限售 洛阳市经济投资有限公司 7,244,9885,250,000 01,994,988公司股票上市前增资持有股份及其送股和转增所得股份自2006 年 12 月 29 日完成工商登记变更之日起 36 个月内限

15、售 2009 年 12月 29 日 中国空空导弹研究院 4,626,4302,550,000 02,076,430公司股票上市前增资持有股份及其送股和转增所得股份自2006 年 12 月 29 日完成工商登记变更之日起 36 个月内限售 2009 年 12月 29 日 金航数码科技有限责任公司 2,550,0000 02,550,000公司股票上市交易之日起 36 个月内限售 2010 年 11月 01 日 赛维航电科技有限公司 2,550,0000 02,550,000公司股票上市交易之日起 36 个月内限售 2010 年 11月 01 日 洛阳高新海鑫科技有限公司 1,500,0001,5

16、00,000 00 已全部解禁 2008 年 11月 03 日 李聚文 90,00022,500 067,500任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 郭泽义 75,00018,750 056,250任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 刘阳 52,50013,125 039,375任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 田随亮 52,50013,125 039,375任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 1

17、1月 3 日 陈戈 52,50013,125 039,375任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 陈学永 52,50013,125 039,375任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 曹贺伟 45,00011,250 033,750任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 许宣知 30,0007,500 022,500任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份的百分之二十五 2008 年 11月 3 日 郝海清 30,00030,000 00

18、 已全部解禁 2008 年 11月 3 日 王旭东 30,00030,000 00 已全部解禁 2008 年 11月 3 日 2008 年年度报告 10袁从东 30,00030,000 00 已全部解禁 2008 年 11月 3 日 杨立新 30,00030,000 00 已全部解禁 2008 年 11月 3 日 张军昌 30,00030,000 00 已全部解禁 2008 年 11月 3 日 合计 133,500,000 36,562,500 0 96,937,500 *注：持有公司股份的董事、监事、高级管理人员（合计持股45万股）分别承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总

19、数的25； 离职后半年内， 不转让所持有的公司股份；离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量不超过其所持有本公司股票总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的50。 三、股票发行、上市情况 三、股票发行、上市情况 1、前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字2007352号文核准，本公司2007年10月18日首次公开发行人民币普通股3,000万股，发行价格为16.19元/股，2007年11月1日上市交易。以上股份发行结束后，公司股份总数为11900万股。 2、报告期内公司实施利润分配和资本公积金转增股本情况 2008年4月21日，公司2007年年度股东

20、大会审议通过了公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案。根据决议，公司于2008年5月9日，公司实施2007年度利润分配及资本公积转增股本，以总股本11,900万股为基数向全体股东每10股送红股2股（含税） ，向全体股东每10股派现金红利1元（含税） ，同时以资本公积每10 股转增3股。送转股本后公司总股本增加为17850万股。 3、限售股份上市流通情况 （1）根据公司首次公开发行股票过程中公司原始股东的承诺，河南投资集团有限公司、洛阳市经济投资有限公司、中国空空导弹研究院、洛阳高新海鑫科技有限公司和公司自然人股东所持有的发起人股份及相应的送红股和转增股份共计36,450,000股于2

21、008年11月3日可上市流通。 （2）公司董事、监事、高级管理人员共持有公司限售股份450,000股，2008 2008 年年度报告 11年11月3日可上市流通。 根据国家相关法律、 法规和规范性文件的要求以及董事、监事、 高级管理人员签署的承诺， 上述人员所持无限售条件流通股按75%的比例，由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司以“高管股份”的形式予以锁定，实际可上市流通股份为112,500股。 （3）综上，公司2008年11月3日限售股解禁实际可上市流通股票数量为36,562,500 股。本次限售股份解禁后公司股份总数不变，股份结构发生变化，其中：有限售条件股份为96,937,500股，

22、占股份总数的54.31%，无限售条件股份为81,562,500股，占股份总数的45.69%。 公司无内部职工股。 四、公司股东和实际控制人情况 四、公司股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 16,768 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 中国航空工业集团公司 国有法人 44.87% 80,100,00080,100,000 0河南投资集团有限公司 国家 19.23% 34,328,5827,328,582 0洛阳市经济投资有限公司 国有法人 4.06%7,244,9881,994,988

23、0中国空空导弹研究院 国有法人 2.59%4,626,4302,076,430 0中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金 境内非国有法人1.66%2,970,4120 0赛维航电科技有限公司 国有法人 1.43%2,550,0002,550,000 0金航数码科技有限责任公司 国有法人 1.43%2,550,0002,550,000 0交通银行-海富通精选证券投资基金 境内非国有法人1.17%2,084,4650 0中国农业银行-银河稳健证券投资基金 境内非国有法人0.72%1,280,0000 0中国农业银行-长盛动态精选证券投资基金 境内非国有法人0.62%1,100,1500

24、0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 河南投资集团有限公司 27,000,000 人民币普通股 2008 年年度报告 12洛阳市经济投资有限公司 5,250,000 人民币普通股 中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金 2,970,412 人民币普通股 中国空空导弹研究院 2,550,000 人民币普通股 交通银行-海富通精选证券投资基金 2,084,465 人民币普通股 农业银行-银河稳健证券投资基金 1,280,000 人民币普通股 中国农业银行-长盛动态精选证券投资基金 1,100,150 人民币普通股 华夏银行股份有限公司-东吴行

25、业轮动股票型证券投资基金 1,028,908 人民币普通股 中国银行-海富通精选贰号混合型证券投资基金 800,072 人民币普通股 中国银行-华夏回报证券投资基金 624,159 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中，中航工业受国务院委托对空导院行使管理职能；中航工业间接持有赛维航电 100%的股权；中航工业直接持有金航数码 53.6%的股权，间接持有其100%的股权；另外空导院直接持有金航数码 2.8%的股权；自然人股东许宣知（本公司监事）同时担任赛维航电副总经理，其他股东之间不存在关联关系；公司前十名流通股股东间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致

26、行动人。 （二）控股股东和实际控制人介绍 1、报告期内控股股东和实际控制人变化情况 本公司原控股股东和实际控制人为中国航空工业第一集团公司。中国航空工业集团公司于2008年11月6日设立，依法承继原中国航空工业第一集团公司和中国航空第二集团公司全部权利和义务，本公司控股股东和实际控制人变更为中国航空工业集团公司，公司分别于2008年11月11日和2009年1月21日在中国证券报、证券时报和巨潮资讯网对控股股东变更进行了公告。 2、控股股东和实际控制人情况 中国航空工业集团公司（简称“中航工业” ）是由中央管理的国有特大型企业，是国家授权投资的机构，由原中国航空工业第一、第二集团公司重组整合而成

27、立。中航工业持有本公司股份8010万股，占公司股份总数的44.87%，是本公司控股股东和实际控制人,基本情况如下： 成立时间：2008年11月6日 注册资本：640亿元 法定代表人：林左鸣 注册地址：北京市朝阳区建国路128号 2008 年年度报告 13主要生产经营地：北京 企业类型：全民所有制 经营范围（主营） ：金融、租赁、通用航空服务、交通运输、医疗、工程勘察设计、工程承包与施工、房地产开发等产业的投资与管理；民用航空器及发动机、机载设备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含零部件） 、制冷设备、电子产品、环保设备、新能源设备的设计、研发、开发、试验、生产、销售、维修服务；设备租赁；

28、工程勘察设计；工程承包与施工；房地产开发与经营；与以上业务相关的技术转让、技术服务；进出口业务。 中航工业设有防务、运输机、发动机、直升机、机载设备与系统、通用飞机、航空研究、飞行试验、贸易物流、资产管理10大产业板块，下辖近200家子公司（分公司） 、有20多家上市公司。 中航工业系列发展歼击机、歼击轰炸机、轰炸机、运输机、教练机、侦察机、直升机、强击机、通用飞机、无人机等飞行器，全面研发涡桨、涡轴、涡喷、涡扇等系列发动机和空空、空面、地空导弹，强力塑造歼十、飞豹、枭龙、猎鹰、山鹰等飞机品牌和太行、秦岭、昆仑等发动机品牌，为中国军队提供先进航空武器装备。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制

29、关系图 中国空空导弹研究院金航数码科技有限责任公司赛维航电科技有限公司中国航空工业第一集团公司 金航数码科技有限责任公司中国航空工业第一集团公司 中国航空工业第一集团公司 中国空空导弹研究院赛维航电科技有限公司金航数码科技有限责任公司受托管理 53.6% 间接控股 100% (间接控股100%) 44.87% 2.59% 1.43% 1.43% 中航光电科技股份有限公司中国航空工业集团公司 中国空空导弹研究院赛维航电科技有限公司金航数码科技有限责任公司 2008 年年度报告 14（三）持股10%以上（含10%）的法人股东 河南投资集团有限公司为本公司第二大股东，截止2008年12月31日持有本

30、公司股份占公司总股本的19.23%。 河南投资集团有限公司成立于1991年12月18日，注册资本1200,000万元，实收资本1200,000万元，法定代表人为胡智勇，注册地址：郑州市金水区关虎屯小区海特大厦。公司性质为国有独资有限责任公司。经营范围：投资管理、建设项目的投资、建设项目所需工业生产资料和机械设备、投资项目分的产品原材料的销售（国家专项规定的除外） ；酒店管理；物业管理；房屋租赁。 2008 年年度报告 15第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）现任

31、董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 姓名 职务 职务 性别 性别 年龄 年龄 任职起止日期 任职起止日期 李聚文 董事长、总经理 男 46 2007.12.1-2010.3.7 李兵 董事 男 43 2007.12.25-2010.3.7 陈丽娟 董事 女 47 2007.12.25-2010.3.7 周国强 董事 男 46 2007.3.7-2010.3.7 袁顺兴 董事 男 43 2007.3.7-2010.3.7 扈玉生 董事 男 58 2007.3.7-2010.3.7 王玉杰 独立董事 女 65 2007.3.7-2010.3.7 干凤琪 独立董事 男 58 2007.3.7-

32、2010.3.7 康锐 独立董事 男 43 2007.3.7-2010.3.7 李泽兴 监事会主席 男 67 2007.3.7-2010.3.7 荣毅超 监事 男 45 2007.3.7-2009.2.20 许宣知 监事 女 54 2007.3.7-2010.3.7 谢铁山 监事 男 47 2007.3.7-2010.3.7 张虎 监事 男 37 2007.3.7-2010.3.7 曹贺伟 监事 男 42 2007.2.13-2010.2.13 席明强 监事 男 44 2007.2.13-2010.2.13 王艳阳 监事 女 36 2007.2.13-2010.2.13 郭泽义 副总经理兼董事

33、会秘书 男 42 2007.3.8-2010.3.8 刘阳 财务总监 男 44 2007.3.8-2010.3.8 陈戈 副总经理 男 43 2007.3.8-2010.3.8 田随亮 副总经理 男 51 2007.3.8-2010.3.8 陈学永 副总经理 男 39 2007.3.8-2010.3.8 陶伟华 副总经理 男 33 2008.3.26-2010.3.8 2008 年年度报告 16（二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及兼职情况 1、 现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 李聚文先生，董事长，中国国籍，1963年9月出生，硕士，会计师。2003年至

34、2007年任本公司总经理兼党委书记，2007年12月至今任本公司董事长、总经理兼党委书记，2007年7月至今任本公司控股子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司董事长。 李兵先生，董事，中国国籍，1966年2月出生，研究生学历，高级工程师。2003年至2008年任中国航空工业第一集团公司资本运营部处长，从事改制上市工作，现任中国航空工业集团公司资本运营部处长。2007年7月至今任本公司控股子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司董事。 陈丽娟女士，董事，中国国籍，1962年6月出生，研究生学历，研究员。2003年至2008年历任中国航空工业第一集团公司机载部处长、机载部副部长；2008年11月至今任中国航

35、空工业集团公司战略规划部副部长。 周国强先生，董事，中国国籍，1963年9月出生，研究生学历，研究员级高级工程师。2000年至2008年历任金航数码科技有限责任公司总经理、董事长兼总经理；现任中航工业技术基础研究院副院长。 袁顺兴先生，董事，中国国籍，1966年8月出生，研究生学历，高级会计师。2003年至2008年历任河南省经济技术开发公司副总经理；现任河南省投资集团有限公司计划总监。 扈玉生先生，董事，中国国籍，1951年4月出生，大专学历，高级经济师。最近5年任洛阳市财政局技改资金管理处副处长、洛阳市经济投资有限公司副总经理。 王玉杰女士，独立董事，中国国籍，1944年4月出生，大专学历

36、，研究员级 2008 年年度报告 17高级会计师，注册会计师。最近5年一直在中振会计咨询公司任总经理、书记，2008年5月离职。 干凤琪先生，独立董事，中国国籍，1951年11月出生，本科学历，研究员级高级工程师。2002年以来在中国船舶重工集团公司资产部任副主任，主要从事资产运营、企业改制、土地管理等工作。 康锐先生，独立董事，中国国籍，1966年4月出生，研究生学历，教授。最近5年任北京航空航天大学工程系统工程系（可靠性研究所）教授，北京航空航天大学可靠性工程研究所副所长。 李泽兴先生，监事会主席，中国国籍，1942年8月出生，大专学历，一级高级会计师。2004年以前任沈阳飞机工业（集团）

37、有限公司董事、总会计师，获国务院有贡献专家称号。2001年至今主要协助中航工业审计、财务等部门派出检查工作。 许宣知女士，监事，中国国籍，1955年6月出生，本科学历，高级工程师。2002年至今任赛维航电科技有限公司副总经理。 谢铁山先生，监事，中国国籍，1962年10月出生，研究生学历，高级经济师。2002年至2008年10月历任河南省经济技术开发公司法律事务部经理、投资管理一部经理、河南投资集团有限公司证券部副主任；现任河南周口宏亿木业有限公司董事长。 张虎先生，监事，中国国籍，1972年10月出生，本科学历，会计师。2004年至2008年11月，历任河南经济技术开发公司投资管理一部副主任

38、、总经理办公室主任、河南投资集团总经部副主任。现任河南投资集团有限公司证券部副主任。 曹贺伟先生，职工代表监事，中国国籍，1967 年 4 月出生，本科学历。2003 2008 年年度报告 18年至今任本公司党委副书记、工会主席、纪委书记，2007 年 7 月至今任沈阳兴华航空电器有限责任公司监事。 席明强先生，职工代表监事，中国国籍，1965 年 11 月出生，本科学历，高级工程师。最近 5 年在本公司针孔分厂任厂长。 王艳阳女士，职工代表监事，中国国籍，1973 年 1 月出生，本科学历，工程师。2004 年至今历任本公司机动技安部部长、表面处理车间主任、制造运营部部长。 郭泽义先生，副总

39、经理兼董事会秘书，中国国籍，1967 年 10 月出生，研究生学历，高级经济师。2003 年至今任本公司副总经理兼董事会秘书，2007 年 7月至今任沈阳兴华航空电器有限责任公司董事。 刘阳先生，财务总监，中国国籍，1965 年 3 月出生，研究生学历，注册会计师，高级会计师。2003 年至今任本公司财务总监，2007 年 7 月至今任沈阳兴华航空电器有限责任公司董事。 陈戈先生，副总经理，中国国籍，1966 年 3 月出生，研究生学历，高级工程师。2003 年至今任本公司副总经理。 田随亮先生，副总经理，中国国籍，1958 年 7 月出生，中专学历，工程师。2003 年至今任本公司副总经理。

40、 陈学永先生，总工程师，中国国籍，1970 年 6 月出生，研究生学历，高级工程师。2003 年至今任本公司总工程师。 陶伟华先生，副总经理，中国国籍，1976 年 7 月出生，本科学历，工程师。2003 年至 2008 年 3 月历任本公司市场营销部部长、 副总工程师兼市场营销部部长，2008 年 3 月至今任本公司副总经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员除在股东单位任职以外的的兼职情况 2008 年年度报告 19 姓名 姓名 本公司职务 本公司职务 兼职情况 兼职情况 兼职单位与本公司关联关系兼职单位与本公司关联关系李聚文 董事长兼总经理 沈阳兴华董事长 本公司的控股子公司 李兵 董事

41、 沈阳兴华董事 本公司的控股子公司 陈丽娟 董事 无 周国强 董事 无 袁顺兴 董事 洛阳铜加工集团有限公司董事 与本公司无关联关系 洛阳实华合纤有限公司董事 扈玉生 董事 洛阳石化聚丙烯有限责任公司董事 与本公司无关联关系 王玉杰 独立董事 哈飞航空工业股份有限公司独立董事 与本公司属同一实际控制人 中船重工科技投资公司常务董事 干凤琪 独立董事 中国内燃机学会副理事长 与本公司无关联关系 北京航空航天大学可靠性工程研究所总工程师 中国航空学会可靠性专业委员会副主任委员 康锐 独立董事 中国兵工学会维修工程专业委员会副主任委员 与本公司无关联关系 李泽兴 监事会主席 陕西宝成航空仪表有限责任

42、公司监事 与本公司无关联关系 许宣知 监事 无 洛阳铜加工集团有限公司监事 谢铁山 监事 河南雪城科技股份有限公司董事 与本公司无关联关系 张虎 监事 中原石油化工有限责任公司监事 与本公司无关联关系 曹贺伟 职工代表监事 沈阳兴华监事 本公司的控股子公司 席明强 职工代表监事 无 王艳阳 职工代表监事 无 郭泽义 副总经理兼董事会秘书 沈阳兴华董事 本公司的控股子公司 刘阳 财务总监 沈阳兴华董事 本公司的控股子公司 陈戈 副总经理 无 田随亮 副总经理 无 陈学永 总工程师 无 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序、报酬确定依据 在公司任职的董事、 监事和高级管理

43、人员按其在公司担任的职务获得相应报酬，不发放额外津贴。独立董事津贴为每年5万元（税后） ，监事会主席津贴为 2008 年年度报告 20每年1.5万元（税后） ，其他外部董事、监事未从公司领取津贴。 2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从公司获得的报酬情况 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期从公司领取的报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 李聚文 董事长 60,00090,000送股转增 28.12 否 李兵 董事 00 0.00 是 陈丽娟 董事 00 0.00 是 周国强 董事 00 0.00 是 袁顺兴 董事 00 0.00 是 扈玉生 董事 00

44、 0.00 是 王玉杰 独立董事 00 5.00 否 干凤琪 独立董事 00 5.00 否 康锐 独立董事 00 5.00 否 李泽兴 监事会主席 00 1.50 否 荣毅超 监事 00 0.00 是 许宣知 监事 20,00030,000送股转增 0.00 是 谢铁山 监事 00 0.00 是 张虎 监事 00 0.00 是 曹贺伟 监事 30,00045,000送股转增 24.24 否 席明强 监事 00 11.70 否 王艳阳 监事 00 12.58 否 郭泽义 董事会秘书 50,00075,000送股转增 25.30 否 刘阳 财务总监 35,00052,500送股转增 24.24 否

45、 陈戈 副总经理 35,00052,500送股转增 25.22 否 田随亮 副总经理 35,00052,500送股转增 25.26 否 陈学永 总工程师 35,00052,500送股转增 25.27 否 陶伟华 副总经理 00 25.30 否 合计 - 300,000450,000- 243.73 - 3、报告期内被选举或离任的董事和监事及聘任或解聘的高级管理人员情况 2008年3月26日， 公司第二届董事会第三次会议聘任陶伟华为公司副总经理，主管销售工作。报告期内公司没有发生其他董事、监事、高级管理人员变化。 二、 公司员工情况 二、 公司员工情况 截至2008年12月31日，公司员工人总数

46、为4536人，其中公司本部2945人，控股子公司1591人。员工专业构成、教育程度情况如下： 2008 年年度报告 21 分类 分类 人数（人） 人数（人） 占公司总人数比例% 占公司总人数比例% 生产人员 2885 63.60% 技术人员 772 17.02% 销售人员 292 6.44% 财务人员 79 1.74% 行政人员 406 8.95% 专业构成 其他人员 102 2.25% 研究生学历及以上 56 1.23% 大学本科 683 15.06% 大学专科 1323 29.17% 教育程度 其他 2474 54.54% 2008 年年度报告 22第五节 公司治理结构 第五节 公司治理结

47、构 一、公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面工作。同时以公司治理专项活动为契机，深入开展公司治理活动，认真完成了各项自查及整改工作，取得了良好的效果，公司的法人治理结构更加完善，公司运作更加规范，治理水平进一步得到提升。公司法人治理结构的实际情况符合上市公司治理准则的要求，具体情况如下： （一） 关于股东和股东大会 公司能够按照上市公司股东大会规范意见和公司章程 、 股东大会议事规则等规定

48、，规范地召集、召开股东大会，确保所有股东享有平等的权利，充分行使权利；在涉及关联交易事项表决时，关联股东进行了回避；公司关联交易公平合理，不存在损害中小股东利益的情形。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到相互独立；公司的重大决策按照规范的程序由股东大会和董事会作出。公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动。公司与控股股东的关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司也没有为控股股东及其子公司提供担保的情形。 （三）关于董事和董事会

49、：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司设独立董事三名，占全体董事的三分之一，公司董事会的人 2008 年年度报告 23数及人员构成符合有关法律、法规的要求；董事会严格执行股东大会决议，按照公司章程和董事会议事规则召集、召开会议；各位董事能够遵照深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引 和公司 董事会议事规则 、独立董事制度的要求忠实、诚信、勤勉地履行职责，维护公司和股东的利益。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，对董事会负责。 （四）监事与监事会 公司监事会由八名监事组成，其中职工监事三名，监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求；监事会严格按照公

50、司章程和监事会议事规则召集、召开监事会会议；公司监事能够本着对股东负责的态度，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）绩效评价与激励约束机制 公司已建立有效的绩效评价与激励机制，高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人经营业绩挂钩；高级管理人员的聘任公开、透明，严格遵循公司章程及有关法律、法规的规定。 （六）利益相关者 公司具有较强的社会责任感和大局意识，充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现公司、股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，能够与利益相关者积极合作，共同推动公司长期可持续发展。 （七）信息披露

51、与透明度 公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待投资者来访,回答股东询问；公司能够严格按照信息披露管理制度真实、准确、及时、完整地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息， 中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网为公司指定的信息披露报纸和 2008 年年度报告 24网站。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 （一）报告期内，公司全体董事严格按照公司法 、 中小企业板块上市公司董事行为指引及公司章程的规定和要求，勤勉尽责地履行董事职责，遵守董事行为规范，按时出席董事会会议，审慎决策公司重大事

52、项，并积极参加深圳证券交易所、河南证监局组织的相关培训，提高执业水平。 （二）公司董事长积极推动公司各项内控制度的建立和完善，依法召集、主持董事会会议，严格遵照董事会集体决策机制，确保董事会依法正常运作，督促执行股东大会及董事会通过的各项决议，并积极将有关情况告知独立董事和其他董事，为其履行职责创造了良好条件。在公司治理专项活动中，董事长担任治理活动领导小组组长，负责治理活动的指导与监督，使公司的治理更加规范和完善。 （三）公司三位独立董事能够严格按照有关法律、法规和公司独立董事工作制度的规定，忠实履行职责，按时出席董事会会议，认真审议各项议案。在深入了解公司生产经营状况和重大事项进展情况的基

53、础上，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，对董事会的科学决策及公司的良性发展发挥了积极的作用。报告期内独立董事对公司继续使用闲置募集资金补充流动资金、部分募集资金实施地点变更、2007年度利润分配、置换前期投入募集资金、关联交易、高管薪酬等事项发表了独立、客观、公正的意见，切实维护了公司及股东特别是社会公众股股东的利益。 报告期内，公司独立董事未对董事会审议的各项议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内董事出席董事会会议情况： 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参加会议次委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 2008 年年度报告 25

54、数 李聚文 董事长 10 10 8 0 0 否 李兵 董事 10 10 8 0 0 否 陈丽娟 董事 10 9 8 1 0 否 周国强 董事 10 10 8 0 0 否 袁顺兴 董事 10 10 8 0 0 否 扈玉生 董事 10 9 8 1 0 否 王玉杰 独立董事 10 10 8 0 0 否 干凤琪 独立董事 10 10 8 0 0 否 康锐 独立董事 10 9 8 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的业务及自主

55、经营的能力。 1、业务完整、独立：公司的主要业务是电连接器、光器件和线缆组件的研发、生产和销售；控股股东中国航空工业集团公司的主要业务为金融、租赁、通用航空服务、交通运输、医疗、工程勘察设计、工程承包与施工、房地产开发等产业的投资与管理；民用航空器及发动机、机载设备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含零部件） 、制冷设备、电子产品、环保设备、新能源设备的设计、研发、开发、试验、生产、销售、维修服务；设备租赁；工程勘察设计；工程承包与施工；房地产开发与经营等。公司现有业务与控股股东之间不存在相互依存的关系，拥有完整的产、供、销体系，生产经营独立。 2、资产完整：公司拥有完整的与生产经营有关

56、的生产系统和配套设施；对与生产经营相关的厂房、土地、设备以及商标、非专利技术等资产均合法拥有所有权；公司与控股股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 3、人员独立：公司建立有独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，在有关员工的社会保障、工资薪酬等方面均与控股股东分账独立。公司的总经理、副总经理、财务总监、 2008 年年度报告 26总工程师和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，不存在双重任职或兼职情况。 4、机构独立：公司依法建立了股东大会、董事会及专门委员会、监事会、经理层等组织机

57、构，拥有健全的组织机构体系，生产经营和办公机构与控股股东完全分开，独立运作，与控股股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，拥有独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 综上所述，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东相分开，拥有独立、完整的产、供、销系统，具有独立完整的业务体系以及面向市场自主经营的能力。 四、内部控制相关情况 四、内部控制相关情况 （一）内部控制体系建立情况 公司建立了包括公司章程、股东大会议

58、事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作细则、总经理工作细则、董事会各委员会工作制度、信息披露事务管理制度、募集资金使用管理办法、投资者关系管理制度、关联交易制度、对外投资管理办法、对外担保决策制度、重大事项内部报告制度、内部审计管理制度、行政管理制度、人力资源管理制度和货币资金管理办法、财务收支审批办法等一整套完整的内部控制制度体系，并在公司运作过程中有效的贯彻执行。公司会计核算体系独立、完整，财务管理符合会计法 、 企业会计制度及有关规定。公司制定了专门的印鉴管理办法 ，严格按照制度规定管理公司各类公章、印鉴的刻制、登记、发放、使用以及注销。公司设置 2008 年年度报告 2

59、7了专职法律事务部门，重大合同均要经法律事务部门审查、确认，除此之外，公司还聘请了常年法律顾问负责处理公司的法律事务，减少了由合同引起的各种纠纷，有效地保证了公司的合法权益不受侵犯。 2008年3月，公司董事会成立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司设立审计部，其独立于财务部门直接向审计委员会负责，审计部配备3名专职审计人员，审计部负责人由董事会聘任。公司已经建立了完整的内部控制体系。 （二）公司治理专项活动 根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（证监公司字200728 号）和河南证监局关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知 （豫证监发2008257 号

60、）文件精神，公司积极开展上市公司治理专项活动，成立了专项活动领导小组，对照文件所附自查事项逐项进行了认真深入的自查，相应的自查报告和整改计划经公司第二届董事会2008年第七次临时 会 议 审 议 通 过 并 在 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网（）进行了公告。 中国证监会河南省监管局2008年10月7日至8日对公司治理专项活动进行了现场检查， 并提出整改要求： （1） 公司董事会会议的召开应以现场方式为主； （2）公司监事会会议应有记录人签名； （3）公司应加强对子公司的管理，细化各项管理办法。针对公司自查事项和河南省证监局现场检查整改要求，公司积极开展整改活动，

61、通过平衡计分卡这一管理工具将风险管控有效的融入公司战略管理，定期回顾总结、分析公司在市场开发、产品研发、新经济增长点培育、制造运营、财务管控等方面存在的不足及风险，及时跟踪落实；管理审计小组也将风险管理作为公司内部审计的重点，风险管控体系已经基本建立。公司在今后组织召开股东大会、董事会、监事会的过程中尽可能将需要审议的事项提前统筹整理，减少召开传真会议的次数并确保会议记录等资料的完整。通过对子 2008 年年度报告 28公司日常管理指导、审计管理监督、定期资料上报等工作的开展，公司对子公司的管控已经逐步加强。公司治理专项活动整改报告刊登在2008年10月28日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资

62、讯网。 2009年内部控制相关情况披露表 2009年内部控制相关情况披露表 是 / 否 /不适用备注/说明（如选择否或不适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 是 3人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名

63、以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1 审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 是 2本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评

64、价工作完成情况的说明。 是 3内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 是 4 本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否计划 2009 年度聘请会计师事务所出具内部控制鉴证报告 5 会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 不适用 2008 年年度报告 296独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效

65、相关说明 1审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1） 说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体情况 公司审计委员会2008年3月成立。 第三季度：会议审议通过了关于中航光电科技股份有限公司审计部2008 年上半年的工作报告和第三季度内部审计工作计划。 第四季度：会议审议通过了审计部 关于中航光电科技股份有限公司 审计部2008 年第三季度工作报告和第四季度内部审计工作计划。 （2） 说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 会议结束向董事会报告内部审计工作的进展和执行情况，以及专项审计的结果。 （3） 审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风

66、险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 不适用 （4）说明审计委员会所做的其他工作 2007 年年报审计期间，对财务报表出具审核意见，并提交董事会审议。2008年7月份审计委员会对控股子公司沈阳兴华募集资金使用情况和财务管理情况进行了视察与检查，并提出规范财务管理的指导意见。 2内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1） 说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 第三季度：向审计委员会提交关于中航光电科技股份有限公司审计部2008 年上半年的工作报告

67、和第三季度内部审计工作计划。 第四季度：向审计委员会提交关于中航光电科技股份有限公司审计部2008 年第三季度工作报告、第四季度内部审计工作计划。 （2） 说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 报告期内公司没有发生对外担保事项； 每季度结束后出具募集资金、信息披露事务管理和购买与出售资产的审计工作报告并提交审计委员会审议。 2008 年年度报告 30（3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大

68、风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） 不适用 （4） 说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 是 （5） 说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 内部审计部门已向审计委员会提交2008年内部审计工作总结和2009年度审计工作计划。 （6） 说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 内审工作底稿和内部审计报告的编制和归档符合内部审计实施细则的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对控股子公司进行监督和检查，参与公

69、司重大设备和物资采购的招投标、合同价款的审核，对公司进行生产、运营管理审计，资源储备和生产准备管理审计，对公司生产计划、采购计划、销售计划进行审计，对公司存货进行审计和监盘，对应收账款进行审计，参与工程项目的预决算审计。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬考核方案报公司董事会审批。 2008 年年度报告 31第六节 股东大会召开情况 第六

70、节 股东大会召开情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和三次临时股东大会。股东大会的召集、召开与表决程序均严格按照公司法和公司章程规定的程序和要求进行。北京金杜律师事务所王琳律师出席股东大会进行现场见证并出具法律意见书。具体情况如下： 1、公司于2008年2月18日在公司会议室召开2008年第一次临时股东大会，股东大会决议公告刊登于2008年2月19日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 2、公司于2008年4月21日在洛阳大酒店二楼会议厅召开了2007年度股东大会，股东大会决议公告刊登于2008年4月22日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。

71、3、公司于2008年6月18日在公司会议室召开2008年第二次临时股东大会，股东大会决议公告刊登于2008年6月19日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 4、公司于2008年7月28日在公司会议室召开2008年第三次临时股东大会，股东大会决议公告刊登于2008年7月29日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 2008 年年度报告 32第七节 董事会报告 第七节 董事会报告 一、2008 年公司经营情况回顾 一、2008 年公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况 （一）公司总体经营情况 2008 年，面对更趋激烈的市场竞争，公司及时调整经营管理策略

72、，加强市场开拓和新产品开发力度，狠抓内部运营和供应链管理，全面推动成本管理和诚信质量建设，提高制造技术水平，大力开展技术创新、管理创新等工作，取得了良好的效果。 市场开拓 业绩斐然市场开拓 业绩斐然 公司持续创新营销策略，设立高级客户经理和客户代表，对客户实行 VIP 管理；建立研发人员、项目总师和市场开发人员互动机制；在北京、深圳研发中心的基础上又建立了上海研发中心。实施内外贸联动的营销方式，在宏观经济面临危机的情况下，军品订货增长 43%，其中航天、船舶订货均增长 100%，兵器、航空订货增长分别达到 80%和 40%；民品订货增长近 20%， 外贸订货增长超过 30%， 并被评为中国市场

73、电子元件领军厂商。公司开始与摩托罗拉、诺基亚、爱立信、西门子、阿海珐等国际巨头开展战略合作。 技术研发 成果显著技术研发 成果显著 公司持续加大研发投入，全年累计完成新产品开发 594 项，完成新产品订货 4 亿元。全面实施集成化产品战略，为客户提供全面的连接技术解决方案， 全年累计完成集成化产品订货 7572 万元， 占新产品订货近 20%。深入探索研究先进制造技术，组织专业技术人员加快新工艺、新技术和新材料的研究和推广应用；开展制造技术管理与研究工作。公司以优异的成绩通过高新技术企业认证， 被认定为河南省 2008 年度第一批高新技术企业。 内部运营 实现突破内部运营 实现突破 制造运营管

74、理突破了传统思维和模式的桎梏，真正实施以市场需求为导向排序下达产品制造计划，初步建立产能评估模型， 2008 年年度报告 33为科学下达生产计划提供了依据；生产组织过程中坚持周计划管理、拉动排队生产、日清日结；设置管理工程师，持续开展生产准备和流程优化工作。6月份公司历史性的创造单月产值 8500 万元的纪录，全年三次月产值超过了8000 万元；从 6 月份开始，月产值均超过当月订货值，下半年产品订单准时交付率较上半年提高了近 20%，产品交付不及时的局面逐渐缓解。 公司坚持“持续创新、脱胎换骨”的战略思想，引入综合平衡计分卡管理工具，实现战略的动态管理与执行落地。公司持续推进 6管理，实施了

75、19 个绿带项目和 3 个黑带项目。建立了公司整体信息化网络结构，启动数据中心项目；实施 PDM 项目，建立了质量信息管理平台，实现质量控制信息化管理， 建立和完善 23 个应用系统， 利用信息技术提升了信息共享程度和处理速度，并为公司决策提供了数据基础。公司还通过加强产品质量事前预防和过程控制不断优化质量管理体系；通过认证管理、动态淘汰评价机制，实现对供应商资源管理， 2008 年底公司主材和采购量较大的辅材有 3 家以上供应商的比例达到了 82.3%。 成本管控 成绩斐然成本管控 成绩斐然 公司突出财务管理，充分利用财务管理的信息和成果指导公司发展；完善成本控制点管理，持续加强对生产计划、

76、库存、采购、设计、加工等全价值链的成本控制，相继推广应用铝管、铜管、不锈钢管、铜铝型材等一系列新材料，涉及 12 大系列，1355 种零件，平均降低成本超过 25%；运用冷挤压、粉末冶金、不锈钢精铸、锌合金压铸冷镦成型等新工艺已批产 110 项；应用先进表面处理技术，在提高产品质量的前提下，全年节约金钾 1031 瓶，节约 1000 多万元。 同时，加强风险管控，降低公司资金回收风险，催收坏账 155 万元；充分利用融资平台，争取集团公司短期债券融资贷款 1 亿元，节约资金使用成本 174 万元；研究相关政策，争取各类退税 732 万元。 2008 年年度报告 34持续创新 硕果累累持续创新

77、硕果累累 公司围绕提高生产效率，降低制造成本，生产流程机动化，加工手段自动化等目标，有针对性的开展技术创新、知识工程和小改小革工作，并取得了可喜的成绩，其中 “集成化（混装）连接器” 、 “型滤波电连接器”等 8 项产品获省部级以上科技奖；申请专利历史性超过百项， 取得 “静电释放电路自动保护连接器”“小体积快速分离 RJ-45 电连接器”等授权专利 30 项；完成“自动插孔收口机应用” 、 “塑料零件三曲槽成型工艺攻关”等 142 项技术攻关、小改小革项目；完成“装后套工装设计快速化及管理规范化” 、“质量信息平台安装配置手册” 等 61 项知识工程项目； 完成 “提高接触件压接质量” 、

78、“数控加工中心无毛刺加工及应用”等 10 项 QC 项目，并分获公司科技进步奖励。 公司积极开展管理创新工作， 全年共有 19 个单位实施了 48 项管理创新项目，其中 “通过 ERP 实施按周排序计划生产” 、 “光纤产品生产流程改造”等 28 项管理创新项目获得公司年度管理创新成果奖励。 通过上述几方面工作的开展，公司在全球金融危机和经济不景气情况下，较好的完成了年度计划，实现了销售收入近 30%的增长。主要计划指标完成情况如下： 1、销售收入：公司计划 2008 年度实现销售收入 11 亿元，其中母公司实现 8 亿元，沈阳兴华实现 3 亿元。实际完成销售收入 10.77 亿元，其中母公司

79、完成 7.88 亿元，同比增长 28.26%，沈阳兴华完成 2.89 亿元，同比增长33.03%，分别完成计划的 97.88%、98.45%和 96.35%。 2、利润总额：公司计划 2008 年度实现利润总额 15,288 万元，其中母公司实现 12088 万元， 沈阳兴华实现 3200 万元。 实际完成利润总额 14515 万元，其中母公司完成 12667 万元，同比增长 16.69%，沈阳兴华完成 1848 万元，同比增长 44.76%，分别完成年度计划的 94.94%、104.79%和 57.75%。 2008 年年度报告 35 2008 年度主要计划指标完成情况表 2008 年度主要

80、计划指标完成情况表 2008 年度计划（万元） 实际完成情况（万元） 项目 合并 母公司 沈阳兴华 合并 完成计划百分比 母公司完成计划百分比% 沈阳兴华 完成计划百分比 销售收入 110000 8000030000 107665 97.88% 7875998.45% 28906 96.35% 利润总额 15288 120883200 14515 94.94% 12667104.79% 1848 57.75% （二）报告期经营业绩分析 （二）报告期经营业绩分析 1、主要会计数据及财务指标变动情况 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 2006 年 2008 年比2007 年增减幅度

81、 增减幅度超过 30%的原因 营业收入 1,076,654,027.54831,508,040.52764,382,195.2829.48% 利润总额 145,147,906.20 121,318,384.95103,630,494.9519.64% 归属于母公司所有者的净利润 111,915,779.42 99,237,910.0775,369,502.7312.78% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 108,752,512.18 84,597,455.5073,543,868.9528.55% 经营活动产生的现金流量净额 64,357,354.27 42,872,811.31

82、61,653,375.0250.11% 销售收入增长及公司加强对应收账款管理 基本每股收益 0.63 0.700.72-10.00% 公司2007年度送股和资本公积金转增，公司股本扩大 加权平均净资产收益率 11.71% 19.51%25.26%减少 7.80 个百分点 2007 年 11 月公司上市导致净资产增加 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.360.690.00% 2008 年末 2007 年末 2006 年末 2008 年比2007 年增减幅度 增减幅度超过 30%的原因 总资产 1,821,282,436.16 1,577,176,498.33925,594,798.2

83、715.48% 所有者权益（或股东权益） 953,738,201.66 907,462,823.81392,833,361.515.10% 股本（股） 178,500,000.00 119,000,000.0089,000,000.0050.00% 公司2007年度送股和资 2008 年年度报告 36本公积金转增股本所致归属于上市公司股东的每股净资产 5.34 7.634.41-30.01% 公司2007年度送股和资本公积金转增股本所致2、订单签署和执行情况 2008 年末 2007 年末 2008年 比2007 年增减幅度（%） 增减幅度超过 30%的原因跨期执行情况 电连接器 60807

84、48012 26.65 公司跨期执行合同的情况主要集中在航空行业。基本上是2008 年签订合同，客户要求2009 年供货。 目前， 合同按照供货节点执行。 光器件 17509.8 13778.3 27.08通信行业客户订货增长 无 线缆组件 5956.1 2775.6 114.59野战线缆订货大幅增长 无 合计 84272.9 64565.9 30.52部分领域军民品订货的大幅增加 3、主营业务毛利率变动情况 2008 年 2007 年 2006 年 主营业务毛利率（%） 34.01%35.79%36.61%母公司主营业务毛利率（%） 34.50%34.43%34.65%沈阳兴华主营业务毛利率

85、（%） 32.82%39.38%40.54%4、主营业务按行业、产品和地区分布情况 单位： （人民币）万元 行业、产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务毛利率（%）主营业务收入比上年同期增减（%）主营业务成本比上年同期增减（%）主营业务毛利率比上年增减（%） 占主营业务收入或主营业务利润10%以上的情况说明 主营业务分行业情况 连接器行业 101,826.20 67,193.23 34,632.9734.01%30.35%33.97%-1.78% 占主营业务收入和主营业务利润的 100%。 合计 101,826.20 67,193.23 34,632.9734.01%30.3

86、5%33.97%-1.78% 主营业务分产品情况 电连接器 82,091.78 52,999.80 29091.9835.44%28.76% 33.00%-2.06 占主营业务收入79.17%，占主营业 务 利 润 的80.42%。 光器件 13,756.33 10,414.99 3341.34 24.29%21.99% 34.15%-6.65 占主营业务收入13.47%，占主营 2008 年年度报告 37业 务 利 润 的9.60%。 线缆组件 5,978.09 3,778.44 2199.65 36.80%94.01% 112.57%18.53% 占主营业务收入7.36%， 占主营业务利润

87、的 9.98%。合计 101,826.20 67,193.23 34,632.9734.01%30.35%33.97%-1.78% 地区 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入比上年增减 占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的情况说明主营业务分地区情况 中国大陆 100131.33 65946.6234184.7030.32%占主营业务收入 98.34%， 占主营业务利润的 98.71%。港澳台及其他国家和地区 1694.87 1246.61448.2632.61%占主营业务收入 1.66%，占主营业务利润的 1.29%。 合计 101,826.20 67193.2334,63

88、2.9730.35%5、主要供应商、客户情况 项目 2008 年2007 年 2006 年前五名供应商合计采购金额（万元） 15,320.6310,408.05 11,403.65前五名供应商合计采购金额占年度采购总金额的比例（%） 45.1846.60 47.30公司对前五名供应商预付账款余额（万元） 00 169.52公司对前五名供应商预付账款余额占预付账款总额的比例（%）00 27.91向前五名客户合计销售额（万元） 18,365.6013,990.62 9,521.37向前五名客户销售额占公司销售总额比例（%） 18.04 12.46公司对前五名客户应收账款余额（万元） 6,736.0

89、02697.12 3914.29前五名客户应收账款余额占公司应收账款总额的比例（%） 17.4010.23 16.81 6、非经常性损益情况 非经常性损益项目 金额 占净利润的比例（%）非流动资产处置损益 -739,196.61-0.63%计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 7,917,185.526.74%债务重组损益 -65,113.97-0.06%除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,777,882.45-2.37%所得税影响数 -744,105.81-0.63%归属于少数股东的非经常性损益净额 -427,619.44-0.36

90、%合计 3,163,267.242.69%注：计入当期损益的政府补助为三线企业退税。 2008 年年度报告 387、主要费用情况 单位： （人民币）元 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 2008 年比2007 年增减幅度 2008年比2007年增减幅度超过30%的原因及影响因素 占 2008 年营业收入比例（%） 销售费用 72,269,229.41 56,892,766.94 42， 362,930.9927.03% 6.71%管理费用 119,662,852.93 96,850,883.59 111,723,888.1523.55% 11.11%财务费用 8,562,68

91、2.83 12,357,884.17 9,692,576.73-30.71%公司上市募集资金利息冲减财务费用所致 0.80%所得税费用 27,738,673.40 20,355,565.77 20,506,809.2536.27%本年国家取消国产设备抵免所得税政策和利润增长所致 2.58%合计 228,233,438.57 186,457,100.47 184,286,197.1222.41% 21.20%8、经营环境分析 对 2008 年度业绩及财务状况影响情况对未来业绩及财务状况影响情况 对公司承诺事项的影响情况国内市场变化 军品市场 2008 年增长较快，较 07 年增长 43%。由于

92、3G 项目启动较晚，铁路机车一体化项目临近尾声等一系列的市场变化，民品市场在 2008 年增长平稳，较 07 年增长 13%。公司总体订货保持 30%的增速。 公司产品军用市场需求将在 2008 年快速增长基础上趋缓，但是民品领域尤其是铁路运输、风力发电、石油勘探、太阳能利用等增长快速，将为连接器产业新业务领域增长带来机遇，将成为公司发展新的经济增长点。 国内市场变化不影响公司承诺业绩的完成国外市场变化 国外市场 08 年前三度基本稳定，从第四季度开始，由于受金融危机影响，个别跨国公司与本公司的业务开展有所推迟，增长放缓。相反，印度通信、伊朗能源装备及航空业出现快速增长。08 年度外贸订货实现

93、 30%的增长，由于外贸在公司整体营业收入中占比较小，对公司整体经营业绩影响较小。印度通信、伊朗能源装备及航空业出现快速增长也会给公司 2009 年外贸业绩增长带来一些机遇。 国外市场的变化不对公司承诺事项的实现形成大影响。信贷政策调整 公司 2008 年贷款主要从中航工业财务公司取得，银行借款很少，信贷政策调整对公司基本没有影响。 公司拥有良好的信誉，信贷政策调整对公司影响不大。 不影响公司承诺业绩的完成汇率变动 人民币兑美元汇率的持续走高会对公司外贸产品订货造成一定影响， 由于外贸产品订货占公司总订货的比例仅为 2.3%，对公司整体影响较小。 2008 年年度报告 39利率变动 无 预计贷

94、款利率变化不大，对公司财务费用影响很小。 不影响公司承诺业绩的完成产品价格变化 经过对产品价格的分析，2008 年与2007 年相比产品价格波动不大，对公司 2008 年度业绩影响不明显。 估计产品价格变化对公司未来业绩及财务状况影响不明显。 不影响公司承诺业绩的完成成本要素价格变化 2008 年受到通货膨胀影响，国内主要的初级工业原材料价格大幅上涨，公司主要原材料如黑色金属、有色金属等都大幅度涨价。2008 年的原材料价格上涨导致公司原材料成本增加，对2008 经营有较大影响。 2008年11月之后主要原材料价格又逐渐回落有利于降低公司生产成本。 不影响公司承诺业绩的完成自然灾害 2008

95、年的自然灾害没有直接影响公司在灾区的订单情况。 无 不影响公司承诺业绩的完成通货膨胀或通货紧缩 未对 2008 年度业绩和财务状况造成影响 对未来业绩及财务状况没有直接影响 不影响公司承诺业绩的完成 9、现金流状况 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 同比变动幅度超过30%的原因 一、 经营活动产生的现金流量净额 64,357,354.2742,872,811.3150.11% 销售收入增长及公司加强对应收账款管理经营活动现金流入量 867,964,290.27686,110,510.9626.66% 经营活动现金流出量 803,606,936.00643,237,699.6

96、524.93% 二、 投资活动产生的现金流量净额 -163,618,533.08-102,326,371.65-59.90% 投资活动现金流入量 48,651,594.7545,460,944.027.02% 国家项目拨款 投资活动现金流出量 212,270,127.83147,787,315.6743.63% 募集资金建设 三、 筹资活动产生的现金流量净额 -14,850,256.34467,751,354.28-103.17% 筹资活动现金流入量 293,107,610.00682,806,270.00-57.07% 2007 年公司收到募集资金 筹资活动现金流出量 307,957,866

97、.34215,054,915.7243.20% 本期归还贷款 四、 现金及现金等价物净增加额 -114,889,066.59407,686,666.47-128.18% 现金流入总计 1,209,723,495.02 1,414,377,724.98-14.47% 现金流出总计 1,323,834,930.17 1,006,079,931.0431.58% 10、董监高薪酬情况 公司独立董事每年领取 5 万元津贴，外部董事、监事未在公司领取津贴或报酬，公司内部董事、监事按照职务领取相应报酬。公司高级管理人员薪 2008 年年度报告 40酬情况如下： 姓名 职务 2008 年度从公司领取的报酬总

98、额（万元）2007 年度从公司领取的报酬总额（万元）薪酬总额同比增减公司净利润同比增减薪酬同比变动与净利润同比变动的比较说明 李聚文 董事长、总经理28.1229.8-5.64%郭泽义 副总经理兼董秘25.3027.8-8.99%刘阳 财务总监 24.2424.8-2.26%田随亮 副总经理 25.2627.8-9.14陈戈 副总经理 25.2226.3-4.11陈学永 总工程师 25.2726.3-3.92%陶伟华 副总经理 25.3022.3513.20%合计 178.71185.15-3.48%12.95%经理层未全面完成董事会制定的年度利润目标，年度考核相应扣罚 11、会计制度实施情况

99、 报告期内，公司没有发生会计政策、会计估计和会计核算方法变更的情况。 （三）资产、负债及重大投资情况分析 （三）资产、负债及重大投资情况分析 1、重要资产情况 资产类别 存放状态 性质 使用情况 盈利能力情况 减值情况相关担保诉讼仲裁等情况厂房 正常无风险 经营性 在使用良好无无重要设备 正常无风险 经营性 在使用良好无无 2、资产构成变动情况 资产项目 2008 年末占总资产的百分比 2007 年末占总资产的百分比同比增减 同比增减百分比达到 20%的说明应收款项 25.22% 21.99%3.23%存货 14.55% 13.56%0.99%固定资产 17.80% 11.86%5.94%无形

100、资产 4.37% 1.94%2.43%长期股权投资 0.004% 0.004%03、核心资产使用情况、盈利能力和减值情况 报告期内，公司厂房利用率 100%，重要设备利用率为 82.64%。厂房和重要设备等核心资产没有发生毁损和闲置现象，而且盈利能力良好，主要资产 2008 年年度报告 41不存在减值情况，公司没有计提资产减值准备。 4、存货变动情况 项目 2008 年末余额 占 2008 年末总资产比例（%） 市场供求情况 产品销售价格变动情况原材料价格变动情况 存货跌价准备的计提情况原材料 39,319,928.99 2.16%良好 08 年原材料期间涨价较多， 年末原材料价格下跌并保持稳

101、定 没有计提 产成品 165,394,696.53 9.08%良好 波动较小 计提存货跌价准备 106.48 万元在产品 58,622,829.38 3.22%良好 周转材料 1,692,928.96 0.09%良好 合计 265,030,383.86 14.55%良好 5、主要资产的计量 报告期内公司主要资产采用成本法计量，报告期内计量方法没有发生变化。 6、控股子公司经营情况及业绩分析 沈阳兴华航空电器有限公司注册资本 6126.53 万元。经营范围：航空电器、电连接器、特微电机、自动保护开关及相关产品的研制、生产、销售、维修、售后服务；金属热处理；模具设计、生产、销售、技术开发、技术服务

102、等。沈阳兴华净利润对比情况如下： 公司名称 持股比例及是否列入合并报表 2008 年净利润 2007 年净利润同比变动比例（%） 对合并净利润的影响比例沈阳兴华航空电器有限责任公司 51%，列入合并 11,148,666.483,570,419.21212.25% 5.08%7、PE（私募股权投资基金）投资情况 报告期内公司没有进行 PE（私募股权投资基金）投资。 8、债权、债务变动情况 项目 2008 年 2007 年 2006 年 2008 年比 2007年增减幅度 （%）2008 年比 2007 年增减幅度超过 30%的原因 应收账款 387,060,477.68 263,676,927

103、.22 232,867,486.4546.79% 公司收入较 07 年增长 2008 年年度报告 4229.51%；同时 08 年的金融危机对回款有一定幅度影响。 短期借款 230,000,000.00 211,000,000.00 145,000,000.009.00%长期借款 0 6,190,000.0032,190,000.00-100.00% 归还银行借款 9、偿债能力分析 项目 项目 2008 年 2007 年 2006 年 流动比率(%) 214.69%237.71%155.16%速动比率（%） 171.85%187.04%113.94%资产负债率（%） 40.15%38.13%5

104、0.68%已获利息倍数 11.8310.1818.63公司经营性现金净流量较去年同期增加 2148.45 万元， 同比增加 50.11%。公司在银行资信状况良好， 可通过贷款和承兑方式从银行融资的授信额度 2.6亿元，公司没有表内负债、表外融资及或有负债。 10、资产营运能力指标 项目 项目 2008 年 2007 年 缩短天数 存货周转天数 121.15126.945.79应收账款周转天数 110.30108.98-1.32应付账款周转天数 73.0175.992.98营业周期 231.45235.924.4711、研发情况 公司 2006 年至 2008 年共投入 1.6 亿元用于研发，占

105、三年营业总收入的6%。研发出新产品 2086 项，申请专利 169 项。经过近几年持续不断的投入公司研发实力得到进一步加强。 12、投资情况 （1）募集资金投资项目 报告期内公司募集资金投资项目情况如下： 募集资金使用情况对照表募集资金使用情况对照表 2008 年年度报告 43单位：万元 募集资金总额（元） 46,231.33 本年度投入募集资金总额（元） 16,991.27 变更用途的募集资金总额 0 变更用途的募集资金总额比例 0 已累计投入募集资金总额（元） 22,757.91 承诺投资项目 是否已变更项（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额 （1）

106、本年度投入金额 截至期末累计投入金额（2） 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额（3）=（2）-（1） 截至期末投入进度（%） （4）=（2）/（1） 项目达到预定可使用状态日期 本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化 电连接器产业化项目 否 28,111 28,111 16,767.52 9,130.6014,617.12-2,150.4087.18% 2010.1 9524.00是否 线缆总成产业化项目 否 5,319 5,319 1,658.68 532.25 603.93 -1,054.7536.41% 2010.1 2897.00是否 光电传输集成开发及产业化

107、项目 否 7,741 7,741 1,142.08 1,032.501,211.5869.50 106.09% 2011.1 2479.00是否 射频同轴连接器高技术产业化项目 否 5,817 5,817 765.35 2,348.772,378.121,612.77310.72% 2010.1 1708.00是否 工业连接器产业化项目 否 6,331 6,331 4,500 2,757.462,757.46-1,742.5461.28% 2010.1 0.00 是否 电机断路器产业化项目 否 3,669 3,669 2,500 1,189.701,189.70-1,310.3047.59%

108、2010.1 0.00 是否 合计 56,988 56,988 27,333.63 16,991.2822,757.91-4,575.7283.26% 16,608.00 未达到计划进度原因（分具体项目） 1、 线缆总成产业化项目未达计划进度的原因一方面是该项目中的高精尖检测设备为国外引进，设备调研和引进周期长；另一方面公司根据线缆组件订货增长情况，本着谨慎原则，适当控制投资进度。 2、工业连接器产业化项目和电机断路器产业化项目未达计划进度的原因是沈阳兴华 2008年进行整体搬迁改造，设备未购置到位。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 1、经公司第二届董事

109、会第四次会议审议通过，公司在沈阳建设的工业连接器产业化项目和电机断路器产业化项目实施地点由原建设地沈阳市铁西区变更为沈阳经济技术开发区。 2、经公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司光电传输集成开发及产业化项目部分建设内容实施地点由公司现有厂区变更为深圳市宝安区沙井镇共和村新和大道沙一北方永发科技园第 5 栋楼。 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 根据公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司已使用募集资金置换出预先投入募集资金项目的自筹资金 55,762,328.06 元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 1、 经公司第二届董事会第三次会议审议通过

110、， 公司从 2008 年 4 月 20 日到 2008 年 10 月 20 2008 年年度报告 44日使用募集资金 4000 万元补充流动资金，该笔资金已按期归还募集资金专户； 2、经公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司使用 4000 万元暂时闲置的募集资金补充流动资金，其中公司本部使用 3000 万元，控股子公司沈阳兴华使用 1000 万元，使用期限从2008 年 12 月 1 日到 2009 年 5 月 30 日止， 公司将在该笔补充流动资金的募集资金到期后及时归还募集资金专户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金投资项目尚未实施完毕。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未

111、使用的募集资金中的 170,000,000.00 元转定存，其余资金存于募集资金专户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司未发生使用募集资金归还募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等情况。 注释 1：沈阳兴华 2008 年进行整体搬迁改造，设备未购置到位，故工业连接器产业化项目和电机断路器产业化项目所产生的效益还无法准确计量。 （2）非募集资金投资项目 报告期内，公司非募集资金投资项目主要有以下内容： 1、 公司本部 2008 年度非募集资金项目有公司 2007 年年度报告披露的电连接器等产品 XX 建设项目结转投资，该项目将在 2009 年验收。 2、控股子公司沈阳

112、兴华 2008 年度进行的非募集资金项目有整体搬迁改造建设项目和两个国家军品技改投资项目。 （1）整体搬迁改造建设项目 根据沈阳市和铁西区的城市建设规划需要，沈阳兴华厂区由沈阳市铁西区整体搬迁至沈阳经济技术开发区开发大道 30号。 项目计划总投资 24394.82万元，新建建筑面积 74107 平方米，资金来源全部为企业自筹。2008 年，该项目按计划完成厂房主体建设， 计划 2009 年上半年完成配套设备安装， 项目竣工验收，2009 年下半年完成搬迁。 （2）根据深圳证券交易所股票上市规则 “第二章” 、 “2.16”规定，沈阳兴华 2008 年度建设的两个国家军品技改投资项目其建设进度、

113、 收益情况免于披露。 二、2009 年发展规划 二、2009 年发展规划 （一）经营思想 （一）经营思想 2008 年年度报告 45秉承中航工业“航空报国，强军富民”宗旨，践行“敬业诚信，创新超越”理念，按照“两融、三新、五化、万亿”战略思想，以科学发展为主线，强化EVA 意识；以同步发展为原则，加强子公司管理；以为顾客创造价值为核心，坚定突破战略，以差异化与标准化有效融合为切入点，建立“速度、成本、解决方案”商业模式；强势推进研发变革，加速产品结构调整；强力推进运营管理模式创新，加快先进制造技术和先进管理工具应用步伐；体悟客户价值，持续创新营销模式；建立能力素质评估模型和绩效评价体系，建设“

114、突破、敬业、廉洁、精品、卓越”上海品茶。坚定必胜信念，逆势而上，全面突破，为完成公司 2009 年各项目标任务而努力奋斗。 （二）经营计划 （二）经营计划 2009 年，公司的首要任务是要实现健康、持续发展，计划全年实现营业收入 12.4 亿元（其中母公司 9.4 亿元） ，同比增长 15.17%；实现利润总额 15180万元（其中母公司利润总额 13,180 万元） ，同比增长 4.58%；实现净利润 12,804万元（其中母公司 11,546 万元） ，比上年增长 9.05%。 2009 年公司的运营战略是“突破” ，面对市场环境的新变化、商业模式的新特点、社会责任的新要求、管理工具的新运

115、用，围绕公司的首要任务，09 年我们要坚定不移开展以下工作： 1、全面突破，坚定不移创新市场开拓模式 1、全面突破，坚定不移创新市场开拓模式 伴随着经济萧条，2009 年市场竞争将更加惨烈，我们要在危机中寻找商机，实施蓝海战略，持续创新市场开拓模式，抓住国家发展高新武器重点项目机遇，扩张军品重点型号上的市场份额。抓住国家加快发展石油、煤炭、新能源、民用航空、民用船舶等基础设施建设以及全面推广 3G 项目的机遇，实现民品订货爆发式增长。持续开展与跨国公司的战略合作，实现国内国际市场的均衡发展。 2、突破壁垒，坚定不移优化调整产品结构 2、突破壁垒，坚定不移优化调整产品结构 2008 年年度报告

116、46跟踪国际先进技术发展趋势，突破接插件关键技术，研制开发高密度、高性能、高可靠、小型化、轻量化、薄型化、数字化、功能化、模块化、绿色化产品。优化光器件、线缆组件、连接器产品布局，形成三驾马车并驾齐驱，实现圆形、矩形产品平分秋色，实现高频、低频产品同步发展，研制更加“功能化、集成化、数字化”的产品。充分发挥相关多元优势，持续贯彻“中高端、集成化、提供全面连接技术解决方案”的业务发展战略，围绕军事型号、3G 通讯、铁路运输、风力发电、石油勘探、煤炭安全、太阳能利用等应用领域，开发高附加值系统集成产品。 3、突破模式，坚定不移改造运营管理 3、突破模式，坚定不移改造运营管理 全面改造制造运营管理系

117、统，持续完善产能评估模型，充分发挥管理工程师作用，扎实开展生产准备工作；强力推进精益生产、流程再造，精化生产流程；实施 ERP 重建、PDM 集成、OA 系统、DNC 系统，为运营管理改造奠定基础；完善拉动排队生产组织模型，纵深推进日清日结管理，实施可视化管理，实现快速反应，准时交付。探索实施新的质量预防和过程控制方法，推广质量信息管理平台应用，信息共享，快速处理；建立长效质量培训体系。 加强供应链管理，持续引进物料供应商，使三家以上供应商的物料比例达到 95%；完善动态评价体系，有计划、分阶段提升供应商质量保证能力、交付保证能力和成本保证能力。严格执行定期物料招标制度，物料采购降价 5%；规

118、范采购业务流程，做好物料采购计划平衡及过程控制，保证物料及时、合格供应。 同时，公司将进一步提高风险意识，甄选风险信息，理清风险隐患，制定风险管理策略，全面建设全员风险管控体系。包括建立健全岗位责任制，完善业务操作规程；建立风险控制、重大风险预警机制、防范风险监督检查机制，从风险产生的根源杜绝风险发生的可能性，确保经营活动有序进行。 4、突破思维，坚定不移运用先进管理工具和先进制造技术 4、突破思维，坚定不移运用先进管理工具和先进制造技术 2008 年年度报告 4709 年，公司将以综合平衡计分卡为纲，统领系统管理、知识管理、IT 管理、6管理、SPC 管理、6S 管理、EVA（经济增加值）管

119、理、品牌管理等先进理念和工具，全面开展战略管理，提升战略执行力；协同计划、预算、人力资源、供应链、生产运营、质量保证、绩效管理、成本控制、管理审计等，突破管理瓶颈，提升企业的运营管理水平。 以差异化与标准化有效融合为切入点打造企业核心竞争力，坚决推进“三次”标准化，加快由一般技术、劳动密集型向知识型转化的步伐。持续开展成本控制、能耗控制，持续推进先进制造技术应用；提升设计手段，研究和应用数字化设计和仿真技术；深入推进新技术、新工艺、新材料的研究和实际应用，提升模具制造技术，复合材料零件加工技术，机加刀具标准化水平，装配制造自动化水平，高标准设定设备参数，实现数控程序共享。紧跟国际行业发展前沿，

120、引进消化吸收再创新；加强自主创新，提高原创能力，坚定知识产权保护，形成技术储备、人才储备。 5、突破惯性，坚定不移推动子公司管理 5、突破惯性，坚定不移推动子公司管理 09 年，公司将进一步理清思路，完善对子公司的管理流程和制度，加强对子公司的管理，积极促进交流融合，加速推动沈阳兴华思想观念的进一步解放，体制机制的创新和运营管理水平的提升，充分利用两地资源，实现同步发展。 6、突破传统，坚定不移培养综合素质人才，建立特色文化体系 6、突破传统，坚定不移培养综合素质人才，建立特色文化体系 确定科学评价体系，建立能力素质评估模型，优化关键岗位绩效考核体系，成为公司选拔综合素质人才的依据。持续加大全

121、面培训力度，制定不同层次能力提升计划，培养综合素质人才。培养干部的系统领导力，培养广大员工接受新知识、新技能的能力，提高干部和员工适应公司发展的能力，将提升干部的领导力和全员思想、业务、素质作为实现人力资本增值的重要途径。 公司将持续创新性开展上海品茶建设，把突破、敬业、廉洁、精品、卓越、 2008 年年度报告 48激情、自信、高效、团结、智慧、忠诚、报国、和谐、开放胸怀等做为公司的文化主旨。探索实施文化建设的新手段和新模式，把员工的思想和行动统一到公司发展战略上来。 （三）年度重大投资计划和资金来源 （三）年度重大投资计划和资金来源 2009 年公司持续使用募集资金开展募集资金投资项目建设，

122、没有安排其他项目投资。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十次会议，具体情况如下： 1、2008 年 1 月 25 日，公司召开第二届董事会 2008 年第一次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 2、2008 年 3 月 10 日，公司召开第二届董事会 2008 年第二次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 3 月 12 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（htt

123、p:/）上。 3、2008 年 3 月 26 日，公司召开第二届董事会第三次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 3 月 29 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 4、2008 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会 2008 年第三次临时会议，审议并通过了公司 2008 年第一季度报告， 季度报告刊登于 2008 年 4 月 24 日的 中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 5、2008 年 5 月 27 日，公司召开第二届董事会 2008 年第四次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 5 月 28 日的中国证券报 、 证

124、券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 2008 年年度报告 496、2008 年 6 月 17 日，公司召开第二届董事会 2008 年第五次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 6 月 19 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 7、2008 年 7 月 10 日，公司召开第二届董事会 2008 年第六次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 7 月 11 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 8、2007 年 7 月 30 日，公司召开第二届董事会 2008 年第七次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 7

125、月 31 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 9、2008 年 8 月 14 日，公司召开第二届董事会 2008 年第八次临时会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 8 月 18 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 10、2008 年 10 月 27 日，公司召开第二届董事会第四次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008 年 10 月 28 日的中国证券报 、 证券时报及巨潮资讯网（http:/）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会忠实地执行了各次股东大会的决议，完成了

126、2007 年度分红派息及资本公积金转增股本方案实施及修改公司章程等事项。 1、2007 年度分红派息及资本公积金转增股本方案的执行情况 公司董事会根据 2008 年 4 月 21 日召开的公司 2007 年年度股东大会决议，于 2008 年 4 月 30 日刊登了2007 年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告 ：以公司 2007 年底总股本 119,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 1 元（含税） ，送红股 2 股，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 3 股，送红股和转增股本后，公司总股本由 119,000,000 股增加为 178,500,000 股。 20

127、08 年年度报告 50股权登记日为 2008 年 5 月 8 日；除权除息日为 2008 年 5 月 9 日；新增无限售条件流通股上市交易日为 2008 年 5 月 9 日。上述分红派息及资本公积金转增股本方案于 2008 年 5 月 9 日实施完毕。 2、修改公司章程和其他管理制度的执行情况 公司董事会分别根据2008年4月21 日召开的2007年年度股东大会和2008年 6 月 18 日召开的 2008 年第二次临时股东大会决议，完成了对公司章程的修改，并办理了营业执照的工商变更登记手续。完成了对股东大会议事规则 、董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 独立董事制度 、 关联交易制度 、

128、对外担保决策制度等制度的修改。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 1、审计委员会召开会议情况 （1）2008 年 2 月 29 日，独立董事与年审注册会计师召开了关于沟通 2007年度财务报告审计初步意见的会议，听取了事务所对年度报告的审计情况，同意中瑞岳华会计师事务所的审计结果，并对中瑞岳华会计师事务所的审计工作提出了进一步要求。 （2） 2008 年 7 月份审计委员会主任王玉杰女士带领公司审计部和财务部相关人员对控股子公司沈阳兴华募集资金使用情况和财务管理情况进行了视察与检查，并在规范财务管理和募集资金使用方面提出了意见和建议，为提高公司的管

129、理水平提供了指导意见。 （3） 2008 年 10 月 27 日审计委员会召开了关于讨论内部审计工作汇报的会议，会议针对公司审计部向审计委员会提交的第二季度、第三季度审计工作汇报进行讨论，肯定了内部审计工作，认为审计工作范围较广泛，内容深入涉及事前审计、事中控制，同时提出将内部控制作为审计核心工作的要求。会议建议要独立董事发表独立意见的事项，先由审计部实施现场审核确认出具书面资 2008 年年度报告 51料，独立董事根据情况采取适当的方式审查后发表独立意见。 2、审计委员会开展年报工作的情况 根据中国证监会关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知（证监公司字2007235 号文）

130、 、 关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知 （证监会公告200848 号）的要求和中国证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式的有关规定，审计委员会积极开展年报相关工作： （1）2009 年 1 月 16 日，审计委员会与财务部、审计部以及中瑞岳华会计师事务所就 2008 年年度报告审计工作时间进行商讨， 确定了审计工作时间安排，并制定了详细的年报审计工作计划。 在年报审计前，审计委员会主任王玉杰女士与中瑞岳华会计师事务所年审注册会计师就控股子公司沈阳兴华 2008 年度财务报表审计重点事项进行了电话沟通，提出对沈阳兴华审计的八个重点关注事

131、项。 （2）在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司编制的财务会计报表，发表审核意见如下：该报表符合国家颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员无异议，并通知会计师事务所开展年度审计。 （3）在年审注册会计师进场后，审计委员会结合会计师出具的初步审计意见，再次审阅了公司财务会计报表，没有提出异议。 （4）为促使会计师事务所在约定时限内提交审计报告，审计委员会指定专人在每个时间节点前与会计师进行沟通，确保审计工作按计划进行。 （5）向董事会提交了会计师事务所从事本年度审计工

132、作的总结报告，核心内容为：中瑞岳华会计师事务所和主审注册会计师具有从事证券审计资格。该 2008 年年度报告 52所遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了 2008 年年度财务报告的审计工作，并对公司募集资金的使用情况、关联交易情况进行了认真核查，很好地履行了审计业务约定书所规定的责任与义务，审计委员会对该所 2008 年度的审计工作表示满意。 （6）对 2008 年度续聘会计师事务所做出决议 中瑞岳华会计师事务所有限公司已连续 7 年为本公司提供审计服务，鉴于其在公司多年审计工作中，严谨、客观、公允的履行审计责任，审计执业资格、执业水平和职业道德均表现良好，符合国家有关监管机构的要求。公司审计

133、委员会以决议方式建议继续聘任该会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬委员会对公司高级管理人员 2008 年度薪酬进行了审核，认为:董事会对高级管理人员的薪酬确定与公司 2008 年度经营业绩相符，董事会对董事、监事、高级管理人员所披露的薪酬情况与实际相符。 四、利润分配和公积金转增方案 四、利润分配和公积金转增方案 经中瑞岳华会计师事务所审计确认，母公司 2008 年度实现净利润106,260,566.32 元。提取 10%的法定盈余公积金，计 10,626,056.63 元；提取任意盈余公

134、积 22,574,211.34 元，加上上年结转未分配利润 46,716,990.69 元，实际可供股东分配的利润合计为 119,777,289.04 元。 公司利润分配预案为：以总股本 17,850 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税） ，向全体股东每 10 股派现金红利 0.5 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.25 元现金） ，合计送红股 3,570 万股，派现金红利 892.5 万元（含税） 。此方案将减少未分配利润 4,462.5 万元，增加股本3,570 万股。 公司资本公积金转增股本方案为：母公司现有资本公积金 453,391,068.

135、44 2008 年年度报告 53元， 以总股本 17,850 万股为基数， 向全体股东按每 10 股公积金转增股份 3 股，每股面值 1 元，共计转增 5,355 万股。 实施上述送股和转增股本方案后，公司总股本增加为 26,775 万股。 本次利润分配及资本公积金转增股本预案需经 2008 年度股东大会审议通过后实施。 公司 2005 年-2007 年现金分红情况 公司 2005 年-2007 年现金分红情况 单位： （人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率 2007 年 11,900,000.00 97,366,

136、774.4612.22%2006 年 14,679,000.00 67,716,791.3521.68%2005 年 10,166,666.67 82,808,903.4612.28%注：2008 年 3 月公司完成对沈阳兴华 51%控股，合并报表归属于母公司所有者的净利润为模拟调整合并沈阳兴华数。 五、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 五、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 公司一直非常重视投资者关系管理，指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，组织落实相关人员在报告期内做了大量工作。 1、 公司在努力做好信息披露工作的同时， 制定了 投资者管理管理制度 ，及时回复投资

137、者的询问和留言，认真接待投资者来访，保持与投资者的良好沟通。报告期内，公司共接待了 20 多批共计 60 余人次的机构投资者和中小股东到公司参观、考察。 2、 认真举办业绩说明会和投资者交流会。 公司于 2008 年 4 月 15 日通过投资者互动平台举行了 2007 年年度业绩说明会， 公司董事长、 总经理李聚文先生、副总经理兼董事会秘书郭泽义先生、财务总监刘阳先生、独立董事干凤琪先生和保荐代表人徐峰先生出席了网上说明会，详实地回答了投资者的 2008 年年度报告 54提问，加深了投资者对公司的全面了解。 (二)公司选定的信息披露媒体 (二)公司选定的信息披露媒体 报告期内，公司选定的信息披

138、露报纸为中国证券报 、 证券时报 ，信息披露网站为巨潮资讯网（http:/）,没有发生变更。 2008 年年度报告 55第八节 监事会报告 第八节 监事会报告 2008 年度中航光电科技股份有限公司（以下简称“公司” ）监事会按照公司法 、 股票上市规则和公司章程 、 监事会议事规则的要求，认真履行职责，依法独立行使职权，维护公司利益和投资者利益。监事会对公司长远发展规划、生产经营活动、重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员的履行职责情况等方面进行监督、检查，全面了解和掌握公司总体运营状况，促进了公司规范运作、健康发展。现将监事会在本年度的主要工作报告如下： 一、报告期内监事会工作情况 一、

139、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司共召开四次监事会会议，具体情况如下： 1、2008 年 3 月 27 日，公司在华阳广场国际大饭店召开了第二届监事会第二次会议，会议由监事会主席李泽兴主持，会议审议通过了2007 年度监事会工作报告 、 关于修改监事会议事规则的议案 、 2007 年年度报告全文及摘要 。本次监事会会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 29 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网（http:/）上。 2、2008 年 4 月 22 日，公司在洛阳大酒店召开了第二届监事会 2008 年第一次临时会议， 会议由监事会主席李泽兴主持， 会议审议通过了关于 2008年第一季度

140、报告的议案。本次监事会会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 24日的 中国证券报 、证券时报 和巨潮资讯网 （http:/）上。 3、2008 年 8 月 14 日，公司以传真方式召开了第二届监事会 2008 年第二次临时会议，会议由公司监事会主席李泽兴先生主持，会议审议通过了关于公司 2008 年半年度报告及其摘要 的议案。本次监事会会议决议公告 2008 年年度报告 56刊登在 2008 年 8 月 18 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网（http:/）上。 4、2008 年 10 月 27 日，公司在公司会议室以现场会议方式召开了公司第二届监事会第三次会议， 会议审议通过了关

141、于 公司 2008 年第三季度报告的议案，讨论了公司“关于继续使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的情况介绍” ，并发表意见。本次监事会会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 28日的 中国证券报 、证券时报 和巨潮资讯网 （http:/）上。 二、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见 二、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会严格按照公司法 、 公司章程等规定，认真履行职责，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司 2008 年经营运行情况进行监督，认为：董事会运作规范、决策合理、程序合法，董事会严格履行职责，认真执行股东大会的各项决议，忠实履

142、行了诚信义务；公司认真执行股东大会和董事会的各项决议，忠实而有效地履行了权利和义务。 公司经营班子奋进自律，忠于职责，监事会未发现经营班子有违法违纪现象；监事会没有发现董事会成员在执行职务时发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会认真检查了公司财务情况，并与中瑞岳华会计师事务所现场审计组项目经理针对 2008 年度会计报表进行了沟通与交流， 并向事务所提出审计关注的重点事项。公司 2008 年度报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，会计师事务所出具的审计报告真实可靠，真实、完整的反映了公司的财务状况和经营成

143、果。 2008 年年度报告 573、募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金的存放、使用和管理严格遵循公司募集资金使用管理办法和“募集资金三方监管协议”的规定，使用募集资金置换先期投入募集资金项目的自有资金和使用闲置募集资金补充公司流动资金的决策程序合法合规，且符合公司战略发展的需要，并提高了募集资金的使用效率，实现了资源的有效配置，为公司和公司股东创造了更大的效益。监事会认为公司募集资金使用依据法律法规办理，贯彻了“公开、公平、公正”的原则，有关的信息披露合乎规范，未发现有损害股东权益的行为。 4、收购、出售资产情况 公司实现首次公开发行股票并上市后，以募集资金和部分自筹资金对沈阳兴华单方面

144、增资（公司首次公开发行股票招股说明书已有披露）至 51的交易经股东大会审议通过，收购过程符合上市公司规范运作要求。资金已于2008 年 1 月 18 日全部拨付到位，沈阳兴华于 2008 年 3 月 21 日完成工商登记变更，注册资本由 3752 万元增加为 6126.53 万元，其中公司出资比例为51%，原中国一航出资比例为 49%。公司成为沈阳兴华控股股东，从 2008 年 1季度开始编制合并报表。交易遵循公开、公平、公正的原则进行，未发现违规操作和内幕交易。 5、关联交易情况 报告期内， 公司 2008 年度发生的关联交易经过了董事会的确认， 并已提请股东大会表决，其决策程序符合有关法律

145、、法规及公司章程的规定。交易遵循公开、公平、公正的原则进行，未发现有损害公司和中小股东利益的情形，有利于公司业务的发展。 6、对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引 、 关于做好中小企业板 2008 年年度报告 58上市公司 2008 年年度报告工作的通知的有关规定，对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的文件精神，遵循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。

146、 （2）公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行的重点活动的执行和监督。 （3）2008 年，公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司相关内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，客观反映了公司内部控制的实际情况。 2008 年年度报告 59第九节 重要事项 第九节 重要事项 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重组相关事项 二、破产重组相关事项 本年度公司未发生破产重组等相关事项。 三

147、、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 本年度公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 四、 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 四、 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2007年3月26日，公司与原控股股东中国航空工业第一集团公司签署了股权收购及增资协议 。根据该协议，中国一航将其持有的沈阳兴华20%股权转让给本公司。2007年11月1日，公司首次公开发行股票

148、上市，依照股权收购及增资协议的约定，以1亿元募资资金和1350.76万元自有资金向沈阳兴华单方面增资 （公司首次公开发行股票招股说明书已有披露） 至持有沈阳兴华51%的股权。沈阳兴华于2008年3月21日完成了工商登记变更，注册资本由3752万元增加为6126.53万元，其中公司出资比例为51%，原中国一航出资比例为49%。公司成为沈阳兴华控股股东，从2008年1季度开始编制合并报表。 五、 报告期内公司重大关联交易事项 五、 报告期内公司重大关联交易事项 中国航空工业集团有限公司于2008年11月6日成立并依法承继原中国一航与中航二集团全部权利义务，成为本公司控股股东，原中航二集团下属企业也

149、 2008 年年度报告 60纳入公司关联方范围。报告期内，公司无对于某一关联方累计关联交易总额高于3000万元且占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上的交易行为。报告期内发生的主要关联交易事项如下： （一）日常关联交易 （一）日常关联交易 1、与原中国一航下属企业发生关联交易 （1）销售产品 2008年度公司和控股子公司沈阳兴华与原中国一航下属安徽江淮航空供氧制冷设备有限公司、北京长城计量测试技术研究所、北京航空精密机械研究所、北京航空制造工程研究所、北京青云航空仪表有限公司、北京青云阳光科技有限公司、北京瑞赛长城航空技术有限公司、成都成航车辆仪表有限责任公司、成都飞机工业(集团)有限公司、

150、成都飞机工业集团电子科技有限公司、贵阳华阳航空电器有限公司等75家企业和受托管理的科研院所发生销售产品的关联，交易金额为17,648.38万元。 （2）采购原材料 2008年度公司和控股子公司沈阳兴华与原中国一航下属洛阳电光设备研究所、贵州华烽电器有限公司、中国空空导弹研究院、苏州长风有限责任公司、贵州华阳电工厂、北京青云航空仪表有限公司、苏州长风有限责任公司和陕西秦岭特种电气有限责任公司8家企业、科研院所发生采购关联交易，交易金额为34.76万元。 （3）接受劳务和外协加工 根据公司与洛阳高新信恒综合经营开发公司（以下简称“信恒公司”）签订的综合服务协议和外协加工合作协议 ，遵照市场化原则，

151、2008年度公司与信恒公司发生接受劳务关联交易148.38万元，发生零部件加工关联交易78.90万元。 综上，2008年度公司与原中国一航下属企业、科研院所发生关联交易总额 2008 年年度报告 6117910.42万元，较预计预计发生额14095万元多出3815.42万元，主要是2008年度军品增长较快所致，关联交易均按照公平、公正的原则进行。 2、与原中航二集团下属单位发生的关联交易 （1）销售产品 2008年度公司和控股子公司沈阳兴华与原中航二集团下属北京和众协力航电新技术研究所、北京曙光电机厂、昌河飞机工业(集团)有限责任公司、国营东方仪器厂、哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司、哈飞航空

152、工业股份有限公司、江西洪都航空工业股份有限公司、兰州飞行控制有限责任公司、兰州航空机电有限责任公司、陕西飞机工业(集团)有限公司等28家企业和受托管理的科研院所发生销售产品的关联，交易金额为1,981.61万元。 （2）采购原材料 2008年度公司和控股子公司沈阳兴华与原中国一航下属中国航空工业供销总公司发生采购关联交易，交易金额为24.40万元。 综上，2008年度公司与原中航二集团下属企业、科研院所发生关联交易总额2006.01万元。 公司2007年11月1日上市以来，公司及控股子公司没有发生过对外担保事项。 （二）关联方担保 （二）关联方担保 公司2008年8月18日在中国证券报 、 证

153、券时报和巨潮资讯网披露了控股子公司沈阳兴华2004年3月为沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司（简称“黎明公司” ）从中国建设银行沈阳城内支行借款3328万元人民币提供担保的历史遗留担保事项。该担保合同经辽宁省沈阳恒信公证处（2004）沈恒证经字第930号公证书公证。目前，上述担保事项已解除。 六、非经营性资金占用情况 六、非经营性资金占用情况 2008 年年度报告 62报告期内公司不存在非经营性资金占用情况。 七、报告期内重大合同及其履行情况 七、报告期内重大合同及其履行情况 （一）重大借款合同 单位： （人民币）万元 序号 序号 贷款银行 贷款银行 贷款金额贷款金额起止日期 起止日期 贷

154、款方式贷款方式1 交通银行股份有限公司洛阳分行 38002008.02.22 -2008.04.22 信用 2 中国航空工业集团公司财务有限责任公司 100002008.07.15-2009.07.15 信用 3 招商银行沈阳分行中山支行 20002008.03.26-2009.03.26 信用 4 中信银行沈阳分行铁西支行 20002008.05.09-2009.05.09 信用 5 中信银行沈阳分行铁西支行 10002008.05.30-2009.05.30 信用 6 招商银行沈阳分行中山支行 20002008.06.11-2009.06.11 信用 7 浦发银行沈阳分行 20002008

155、.07.31-2009.07.30 信用 8 招商银行沈阳分行中山支行 10002008.08.01-2009.08.01 信用 9 浦发银行沈阳分行 20002008.08.29-2009.08.27 信用 10 建设银行沈阳分行铁西支行 2002004.10.25-2009.10.14 项目 11 招商银行沈阳分行中山支行 10002008.12.26-2009.12-25 信用 （二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、租赁资产等事项。 （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 八、公司或持股5%以上股东

156、在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、 为避免可能产生的同业竞争， 公司原控股股东中国一航向公司出具了 关于中国航空工业第一集团公司下属企业与中航光电科技股份有限公司同业竞争情况的说明及避免竞争的承诺函 ，具体承诺内容详见公司首次公开发行股票招股说明书“第七节 同业竞争与关联交易” 、 “一” 、 “ （三）避免同业竞争的承诺” 。公司控股股东由中国航空工业第一集团公司变更为中国航空工业集团公司后，相应承诺事项由中国航空工业集团公司履行。 2008 年年度报告 632、公司原控股股东中国一航承诺：自本公司股票上市之日起36个月

157、内，不转让或委托他人管理其本次发行前持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。公司控股股东由中国航空工业第一集团公司变更为中国航空工业集团公司后，相应承诺事项由中国航空工业集团公司履行。 3、公司第二大股东河南投资集团有限公司承诺：其在公司2006年12月实施增资扩股方案过程中所获新增的股份，自持有该新增股份之日起（以2006年12月29日公司完成工商变更登记手续为基准日）的36个月内，不转让该新增股份。 九、面临的风险及应对措施 九、面临的风险及应对措施 公司目前没有影响公司业绩和发展的风险因素。 十、政策法规变化 十、政策法规变化 报告期内公司没有因为法律法规、政策的变动对公司主营业务

158、形成影响的情况。 十一、董监高和重要股东变动 十一、董监高和重要股东变动 2008 年 3 月 26 日， 经第二届董事会第三次会议审议通过公司聘任陶伟华先生为公司销售副总经理。报告期内公司没有董事、监事、高级管理人员和持股5%以上的股东变更。 十二、控制权变动 十二、控制权变动 报告期内公司不存在控制权或经营权的变动。 十三、十三、公司聘任会计师事务所情况 公司聘任会计师事务所情况 报告期内， 公司续聘中瑞岳华会计师事务所为公司财务审计机构， 支付2007年度审计及验资费15万元。截至本报告期末，该所已连续7年为公司提供审计服务。 十四、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东

159、没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责十四、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 2008 年年度报告 64的情形，也没有被采取司法强制措施的情况。的情形，也没有被采取司法强制措施的情况。 十五、其它重要事项 十五、其它重要事项 披露日期 公告 编号 公告内容 公告报纸及版面 披露日期 公告 编号 公告内容 公告报纸及版面 2008-01-09 2008-001 关于业绩预增的公告 证券时报B8、中国证券报A05 2008-01-18 2008-002 关于会计师事务所更

160、名的公告 证券时报A7、中国证券报D008 2008-01-22 2008-003 2007年度业绩快报 证券时报C10、中国证券报C12 2008-01-26 2008-004 第二届董事会2008年第一次临时会议决议 证券时报A2、中国证券报C008 208-01-26 2008-005 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 证券时报A2、中国证券报C008 2008-01-30 2008-006 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 证券时报C20、中国证券报D0082008-02-05 2008-007 关于控股子公司签署募集资金三方监管协议的公告 证券时报A7、中国证券报D00

161、4 2008-02-19 2008-008 2008年第一次临时股东大会决议公告 证券时报C43、中国证券报D009 2008-03-12 2008-009 第二届董事会2008年第二次临时会议决议公告 证券时报C15、中国证券报D0042008-03-25 2008-010 关于控股子公司完成工商登记变更的公告 证券时报C70、中国证券报A28 2008-03-28 2008-011 关于延迟一天披露2007年度报告的公告 中国证券报D195、中国证券报D195 2008-03-29 2008-012 第二届董事会第三次会议决议公告 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C27

162、1/C272 2008-03-29 2008-013 关于2007年度日常关联交易的公告 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-014 关于募集资金使用情况的专项说明 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-015 关于使用募集资金置换预先投入募集资金项目的自有资金的公告 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-016 关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 证券时报C42/C43/C44、中国证券

163、报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-017 第二届监事会第二次会议决议 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-018 关于召开2007年度股东大会的通知 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-019 2007年年度报告 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-03-29 2008-020 2007年年度报告摘要 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-0

164、3-29 2008-021 关于更换保荐代表人的公告 证券时报C42/C43/C44、中国证券报C270/C271/C272 2008-04-07 2008-022 关于举办2007年度报告网上说明会的通知 证券时报C19、中国证券报D0132008-04-22 2008-023 2007年度股东大会决议公告 证券时报C7、中国证券报D125 2008 年年度报告 652008-04-30 2008-024 关于2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 证券时报B7、中国证券报D012 2008-04-30 2008-025 2007年度报告更正公告 证券时报B7、中国证券报D012

165、2008-05-23 2008-026 2007年度报告更正公告 证券时报C22、中国证券报B08 2008-05-28 2008-027 第二届董事会2008年第四次临时会议决议 证券时报C19、中国证券报D008 2008-05-28 2008-028 2008年第二次临时股东大会通知 证券时报C19、中国证券报D008 2008-06-18 2008-029 关于中航工业筹备组成立的提示性公告 证券时报A6、中国证券报D012 2008-06-19 2008-030 第二届董事会2008年第五次临时会议决议 证券时报B11、中国证券报B05 2008-06-19 2008-031 200

166、8年第二次临时股东大会决议 证券时报B11、中国证券报B05 2008-07-11 2008-032 第二届董事会2008年第六次临时会议决议 证券时报C8、中国证券报A13 2008-07-11 2008-033 2008年第三次临时股东大会通知 证券时报C8、中国证券报A13 2008-07-23 2008-034关于召开2008年第三次临时股东大会提示性公告 证券时报B18、中国证券报D0052008-07-29 2008-035 2008年第三次临时股东大会决议 证券时报D35、中国证券报D0332008-07-31 2008-036 2008年半年度业绩快报 证券时报D31、中国证券

167、报D0322008-07-31 2008-037 第二届董事会第七次临时会议决议 证券时报D31、中国证券报D0322008-07-31 2008-038 上市公司治理专项活动自查报告及整改计划 证券时报D31、中国证券报D0322008-08-18 2008-039 第二届董事会2008年第八次会议决议 证券时报C6、中国证券报D020 2008-08-18 2008-040 2008年半年度报告摘要 证券时报C6、中国证券报D020 2008-08-18 2008-041 第二届监事会2008年第二次临时会议决议 证券时报C6、中国证券报D020 2008-10-18 2008-042 关

168、于归还募集资金的公告 证券时报B2、中国证券报C004 2008-10-28 2008-043 第二届董事会第四次会议决议 证券时报D3、中国证券报D003 2008-10-28 2008-044 2008年第三季度报告 证券时报D3、中国证券报D003 2008-10-28 2008-045 关于继续使用闲置募集资金补充流动资金的公证券时报D3、中国证券报D003 2008-10-28 2008-046 上市公司治理专项活动整改报告 证券时报D3、中国证券报D003 2008-10-28 2008-047 在沈阳建设的募集资金投资项目实施地点变更证券时报D3、中国证券报D003 2008-1

169、0-28 2008-048 第二届监事会第三次会议决议 证券时报D3、中国证券报D003 2008-10-30 2008-049 首次公开发行前已发行股份上市流通公告 证券时报A11、中国证券报B08 2008-11-11 2008-050 关于中航工业注册成立的提示性公告 证券时报C7、中国证券报B04 2008 年年度报告 66第十节 财务报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 一、审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字2009第 02222 号 中航光电科技股份有限公司全体股东： 中航光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中航光电科技股份有限公司（以下简称“中航光

170、电” ）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中航光电管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

171、我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 2008 年年度报告 67审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适

172、当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，中航光电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中航光电 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘月涛 中国北京 中国注册会计师： 张颖 2009年3月18日 2008 年年度报告 68二、财务报表 资产负债表 二、财务报表 资产负债表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金

173、 494,794,315.51368,171,332.51609,683,382.10 575,149,399.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 109,006,066.2787,518,938.2192,444,020.76 76,034,083.06 应收账款 387,060,477.68262,543,570.96263,676,927.22 179,288,861.53 预付款项 36,579,090.0632,710,257.6555,261,460.75 11,363,219.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 35

174、,715,291.609,234,119.9727,900,707.20 5,808,130.26 买入返售金融资产 存货 265,030,383.86176,475,017.68213,924,698.56 120,782,165.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,328,185,624.98936,653,236.981,262,891,196.59 968,425,859.99非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 66,800.00128,604,278.7566,800.00 36,002,774.49 投

175、资性房地产 固定资产 324,215,963.30262,981,900.12187,079,397.30 115,900,570.21 在建工程 83,123,935.157,437,986.5489,816,356.83 81,139,670.94 工程物资 固定资产清理 8,700.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 79,535,270.7115,063,956.7430,606,020.07 14,089,067.35 开发支出 商誉 2008 年年度报告 69 长期待摊费用 6.20 递延所得税资产 6,154,842.022,510,038.896,708,021.34 3

176、,482,753.33 其他非流动资产 非流动资产合计 493,096,811.18416,598,161.04314,285,301.74 250,614,836.32资产总计 1,821,282,436.161,353,251,398.021,577,176,498.33 1,219,040,696.31流动负债： 短期借款 230,000,000.00100,000,000.00211,000,000.00 81,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 107,781,575.98107,781,575.9879,759,913.04

177、 79,759,913.04 应付账款 169,927,192.43138,138,608.45118,463,632.06 100,295,223.92 预收款项 13,976,219.492,725,050.8213,151,818.35 4,685,448.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,166,737.7816,470,302.6222,327,955.59 21,016,861.07 应交税费 17,365,086.6611,701,127.41-1,208,238.86 8,028,274.31 应付利息 223,550.00249,869.44 应

178、付股利 34,504.375,719,515.83 其他应付款 58,192,077.3920,652,822.2975,805,765.68 40,686,710.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 2,000,000.006,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 618,666,944.10397,469,487.57531,270,231.13 339,472,430.89非流动负债： 长期借款 6,190,000.00 4,190,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 110,654

179、,179.157,720,000.0061,631,205.62 1,620,000.00 预计负债 1,200,000.00 递延所得税负债 1,857,244.321,857,244.321,008,069.87 1,008,069.87 其他非流动负债 非流动负债合计 112,511,423.479,577,244.3270,029,275.49 6,818,069.87负债合计 731,178,367.57407,046,731.89601,299,506.62 346,290,500.76所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 178,500,000.00178,500,0

180、00.00119,000,000.00 119,000,000.00 资本公积 451,622,011.64453,391,068.44542,304,506.69 510,022,789.69 2008 年年度报告 70 减：库存股 盈余公积 171,962,097.31171,962,097.31161,336,040.68 161,336,040.68 一般风险准备 未分配利润 151,654,092.71142,351,500.3884,822,276.44 82,391,365.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 953,738,201.66946,204,666.1

181、3907,462,823.81 872,750,195.55少数股东权益 136,365,866.9368,414,167.90 所有者权益合计 1,090,104,068.59946,204,666.13975,876,991.71 872,750,195.55负债和所有者权益总计 1,821,282,436.161,353,251,398.021,577,176,498.33 1,219,040,696.31公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 2008 年年度报告 71利 润 表 利

182、润 表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,076,654,027.54787,590,521.82831,508,040.52 614,042,741.39其中：营业收入 1,076,654,027.54787,590,521.82831,508,040.52 614,042,741.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 935,613,520.47664,125,636.80718,846,966.08 513,626,770.00其中：营业成本 721,520,042.2

183、4528,047,315.11545,538,139.92 413,943,910.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,165,119.912,131,255.203,269,717.17 2,569,328.37 销售费用 72,269,229.4151,690,000.6556,892,766.94 38,568,446.19 管理费用 119,662,852.9376,861,035.3796,850,883.59 52,590,428.29 财务费用 8,562,682.83319,919.7012

184、,357,884.17 3,681,550.02 资产减值损失 10,433,593.155,076,110.773,937,574.29 2,273,107.11 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益 （损失以 “-”号填列） -227,593.36 -25,625.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 140,812,913.71123,464,885.02112,661,074.44 100,390,345.88 加：营业外收入 9,037,113.547,464,502.5011,037,218.

185、46 9,371,684.76 减：营业外支出 4,702,121.054,261,734.952,379,907.95 1,235,508.11 其中：非流动资产处置损失 1,185,381.97875,126.07487,956.91 312,208.78四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 145,147,906.20126,667,652.57121,318,384.95 108,526,522.53 减：所得税费用 27,738,673.4020,407,086.2520,355,565.77 11,159,748.07五、净利润（净亏损以“-”117,409,232.80106,

186、260,566.32100,962,819.18 97,366,774.46 2008 年年度报告 72号填列） 归属于母公司所有者的净利润 111,915,779.42106,260,566.3299,237,910.07 97,366,774.46 少数股东损益 5,493,453.381,724,909.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.630.600.70 0.69 （二）稀释每股收益 0.630.600.70 0.69公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 2008 年年

187、度报告 73现金流量表 现金流量表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 820,080,391.95615,243,264.54649,762,708.48 457,695,320.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费

188、返还 18,824,401.446,824,114.0110,874,543.93 9,771,857.83 收到其他与经营活动有关的现金 29,059,496.8813,744,421.0425,473,258.55 19,192,164.74 经营活动现金流入小计 867,964,290.27635,811,799.59686,110,510.96 486,659,342.61 购买商品、接受劳务支付的现金 448,369,314.86362,119,285.17315,223,872.44 227,039,126.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合

189、同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 2008 年年度报告 74 支付给职工以及为职工支付的现金 203,236,177.64137,061,359.01165,664,342.96 107,324,441.90 支付的各项税费 53,329,847.0536,622,784.5866,795,531.99 37,421,093.54 支付其他与经营活动有关的现金 98,671,596.4559,411,412.8795,553,952.26 55,452,010.84 经营活动现金流出小计 803,606,936.00595,214,841.63643,237,

190、699.65 427,236,672.74 经营活动产生的现金流量净额 64,357,354.2740,596,957.9642,872,811.31 59,422,669.87二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 459,667.20 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,202,304.80539,100.00751,250.00 693,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 46,989,622.755,800,000.0044,709,694.02 投资活动现金流入小计 48,

191、651,594.756,339,100.0045,460,944.02 693,050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,528,293.44117,102,418.06127,574,049.08 77,880,498.70 投资支付的现金 18,014,200.00131,521,800.0018,014,200.00 18,014,200.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 727,634.392,199,066.59 投资活动现金流出小计 212,270,127.83248,624,218.06147

192、,787,315.67 95,894,698.70 投资活动产生的现金流量净额 -163,618,533.08-242,285,118.06-102,326,371.65 -95,201,648.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,107,610.00466,806,270.00 466,806,270.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 288,000,000.00138,000,000.00216,000,000.00 86,000,000.00 发行债券收到的现金 2008 年年度报告 75 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金

193、流入小计 293,107,610.00138,000,000.00682,806,270.00 552,806,270.00 偿还债务支付的现金 279,190,000.00127,190,000.00172,850,000.00 67,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,796,201.4314,350,649.3536,308,960.44 19,878,356.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 971,664.91971,664.915,895,955.28 5,895,955.28 筹资活动现金流出小计 307,95

194、7,866.34142,512,314.26215,054,915.72 92,774,311.38 筹资活动产生的现金流量净额 -14,850,256.34-4,512,314.26467,751,354.28 460,031,958.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -777,631.44-777,593.08-611,127.47 -611,127.47五、现金及现金等价物净增加额 -114,889,066.59-206,978,067.44407,686,666.47 423,641,852.32 加：期初现金及现金等价物余额 609,683,382.10575,149,399

195、.95201,996,715.63 151,507,547.63六、期末现金及现金等价物余额 494,794,315.51368,171,332.51609,683,382.10 575,149,399.95公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 2008 年年度报告 76股东权益变动表 股东权益变动表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 金额单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未

196、分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 119,000,000.00 542,304,506.69 161,336,040.6884,822,276.4468,414,167.90975,876,991.7189,000,000.00 77,094,515.16127,053,778.1632,745,974.96325,894,268.28 加：会计政策变更 123,987.831,115,890.451,239,878.28 前期差错更正 其他 62,257,939.3

197、03,441,275.6563,695,093.46129,394,308.41 二、本年年初余额 119,000,000.00 542,304,506.69 161,336,040.6884,822,276.4468,414,167.90975,876,991.7189,000,000.00 139,352,454.46127,177,765.9937,303,141.0663,695,093.46456,528,454.97 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）59,500,000.00 -90,682,495.05 10,626,056.6366,831,816.2767,951,

198、699.03114,227,076.8830,000,000.00 402,952,052.2334,158,274.6947,519,135.384,719,074.44519,348,536.74 （一）净利润 111,915,779.425,493,453.38117,409,232.80 99,237,910.071,724,909.12100,962,819.19 （二） 直接计入所有者权益的利得和损失 661,854.46 1,242,093.481,804,662.733,708,610.67 6,052,177.715,814,837.4011,867,015.11 1可供出售

199、金融资产公允价值变动净额 2008 年年度报告 77 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 661,854.46 635,899.381,297,753.84 6,052,177.715,814,837.4011,867,015.11 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 1,242,093.481,168,763.352,410,856.83 上述（一）和（二）小计 661,854.46 113,157,872.907,298,116.11121,117,843.47 6,052,177.7199,237,910.077,539,746.52112,829,834.30 （

200、三） 所有者投入和减少资本 -55,644,349.51 60,688,087.295,043,737.7830,000,000.00 396,899,874.52426,899,874.52 1所有者投入资本 5,107,610.005,107,610.0030,000,000.00 432,928,274.53462,928,274.53 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 -55,644,349.51 55,580,477.29-63,872.22 -36,028,400.01-36,028,400.01 （四）利润分配 10,626,056.63-22,526,056.63-34,

201、504.37-11,934,504.37 34,158,274.69-51,718,774.69-2,820,672.08-20,381,172.08 1提取盈余公积 10,626,056.63-10,626,056.63 34,158,274.69-34,158,274.69 2提取一般风险准 2008 年年度报告 78备 3对所有者（或股东）的分配 -11,900,000.00-34,504.37-11,934,504.37 -17,560,500.00-2,820,672.08-20,381,172.08 4其他 （五） 所有者权益内部结转 59,500,000.00 -35,700,0

202、00.00 -23,800,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 35,700,000.00 -35,700,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 23,800,000.00 -23,800,000.00 四、本期期末余额 178,500,000.00 451,622,011.64 171,962,097.31151,654,092.71136,365,866.931,090,104,068.59119,000,000.00 542,304,506.69161,336,040.6884,822,276.4468,414,167.90975,876,991

203、.71 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 79中航光电科技股份有限公司 2008 年度财务报表附注 中航光电科技股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 一、 公司基本情况 中航光电科技股份有限公司（以下简称“公司” ）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会2002959 号文关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复批准，由中国航空工业第一集团公司（以下简称“中国一航” ）作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂（以下简称“洛航厂” ）经评估并报财政部备

204、案的与电连接器系列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资， 联合河南投资集团有限公司（原河南省经济技术开发公司） 、洛阳市经济投资有限公司、中国空空导弹研究院、赛维航电科技有限公司（原北京埃崴克航电科技有限公司） 、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和 13 名自然人以现金出资，共同发起于 2002 年 12 月31 日设立的股份有限公司。公司母公司原为中国一航，系国务院国有资产监督管理委员会管辖的国有独资企业。2008 年 11 月 6 日，中国航空工业集团公司设立，并依法承继原中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司全部权利义务。 公司实际控

205、制人由中国一航变更为中国航空工业集团公司（以下简称： “中航工业” ） 。 根据公司 2006 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字2007352 号关于核准中航光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知 ，公司于 2007年 10 月 18 日公开发行股票 3000 万股， 实际募集资金净额 462,313,274.53 元， 申请增加注册资本 30,000,000.00 元，公司于 2007 年 10 月 18 日在深圳证券交易所上市，证券代码 002179。公司取得河南省工商行政管理局颁发的 42 号企业法人营业执照。公司注册资本：11,900 万元。

206、 根据公司 2007 年度股东大会决议， 同意以总股本 11,900 万股为基数， 向全体股东按每 10 股送红股 2 股（含税） ，每 10 股以资本公积金转增 3 股，每股面值 1 元，合计增加股本 5,950 万元。变更后的注册资本为人民币 17,850 万元。已经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 2008 年 6 月 13 日中瑞岳华验字2008第 2153 号验资报告验证 。公司已办理工商变更登记手续，取得 4142 号企业法人营业执照。 公司住所：洛阳高新技术开发区周山路 10 号；法定代表人：李聚文；经营范围：光电元器件及电子信息产品的生产、销售；本企业自产

207、产品及相关技术的出口业务，本企业生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件，本企业相关技术的进口业务； “三来一补” 。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设战略与投资管理部、人力资源中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 80部、市场营销部、产品开发部、财务会计部、审计部等职能部门。 公司财务报表于 2009 年 3 月 18 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 二、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则基本准则及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、

208、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 三、 财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照中华人民共和国财政部 企业会计准则-基本准则 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及

209、会计计量属性 3、记账基础及会计计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础， 一般采用历史成本作为计量属性， 当交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等的金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，以公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 4、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务5、外币业务 公司发生的外币交易在初始确认时， 按交易日的即期汇率 （通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

210、价的中间价，下同）折算为人民币金额，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 81在资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，

211、由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 公司结合自身业务特点和风险管理要求， 按照投资目的和经济实质将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时， 即确认与之相关的金融资产或金融负债。 对金融资产或金融负债的初始确认按照公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交

212、易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量的主要方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入

213、当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 82A.与在活跃市场中没有报价， 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

214、负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.企业会计准则第 13 号-或有事项确定的金额； b.初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号-收入 的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）主要的金融资产和主要的金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上， 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价， 为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价

215、； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价， 采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产转移包括两种情况： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方， 但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 公司对于已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和

216、报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但保留了对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 中航光电科技股份有限公司

217、 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 83公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 计

218、提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试； 单独测试未发生减值的持有至到期投资， 包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试； 已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.

219、其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约等） ； 债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 中

220、航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 84（2）坏账的核算方法 公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备； 对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项， 公司根据应收款项余额的账龄、 顾客的信贷可靠度及过往的转销经验作出估计计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-

221、4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 8、存货 8、存货 (1)存货分类：存货分为原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、在途物资等； （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除库存商品发出按“加权平均法”核算外，存货领用和发出时按个别计价法计价。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日， 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望

222、、 全部或部分陈旧过时， 产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，按单个存货项目计提存货跌价准备，并计中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 85入当期损益。其中对于数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方合并日所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资

223、初始投资成本与支付的合并对价的账面价值（或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量成本，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本， 合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证

224、券的公允价值， 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费

225、用、税金及其他必要支出。 公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7 号-非货币性资产交换确定。 公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号-债中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 86务重组确定。 公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初始

226、投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 公司能够对被投资单位实施控制，以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认

227、为当期投资收益。公司确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

228、值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账

229、面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 87公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 共同控制的确定依据主要包括： 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含）以上但低于 50的表决权股份时，

230、除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响外， 均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位 20（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 10、投资性房地产 10、投资性房地产 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产， 其折旧政策、 摊销方法和减值准备的计提依据与相同或同类固定资产的折旧政策或无形资产摊销方法和减值准备的计提依据一致。 11、固定资产 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件

231、 公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类和折旧方法 公司固定资产采用年限平均法计提折旧。 各类固定资产的预计使用年限、 预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率% 房屋和建筑物 20-30 3-5% 3.17- 4.85 机械设备 6-10 3-5% 9.70-15.83 动力设备 10 3-5% 9.70 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报

232、表附注 财务报表附注 88固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率% 传导设备 10 3-5% 9.70 运输设备 5-6 3-5% 15.83-19.40 仪器仪表 4-10 3-5% 9.70-23.75 电子设备 5 3-5% 19.40 办公设备 3 3-5% 31.67 其它设备 6 3-5% 15.83 已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、 已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命， 计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计

233、提的折旧额。 至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据和计价方法见附注四、21。 融资租入固定资产的折旧方法 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12、在建工程12、在建工程 (1)在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按

234、应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 (2)在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 8913、无形资产 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 无形资产使用寿命的估计

235、 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产， 其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限； 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的， 无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时， 对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 必要时进行调整。 无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产， 自取得当月

236、起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14、研究开发支出 14、研究开发支出 公司内部研究开发项目的支出， 区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上

237、具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 9015、长期待摊费用核算方法 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含

238、一年)的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资 （不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资） 、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产） 、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出） 、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日， 公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列

239、迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌， 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 公司经营所处的经济、 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计

240、金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明， 资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 91相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统

241、地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 （总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的， 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额） ，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至

242、资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉， 至少在每年年度终了进行减值测试。 对于因合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 应当先对不包含商誉

243、的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失， 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化

244、，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 92借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本； 在该资产达到预定可使用或者可销售

245、状态后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

246、数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的， 在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借

247、款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 93和其他方权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转

248、入股本。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新

249、计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。 每个资产负债表日后对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估

250、计数对该账面价值进行调整。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 9420、收入 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，予以确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠计量； 相关经济利益很可能流入公司； 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在

251、同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿， 应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，予

252、以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 95B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、租赁 21、租赁 （1）租赁的分类 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权， 所订立的购买价款预计将远低于行

253、使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上） 。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同） 租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 在租赁期开始日， 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

254、入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁

255、资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 96（4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金， 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 22、政府补助 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，予以确认： 公司能够满足政府补助所附条件； 公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量

256、政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、非货币性资产交换 23、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换

257、出资产账面价值的差额计入当期损益。 同时满足下列条件，予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 公允价值的选择： 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的， 以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础， 但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 发生补价的处理： 公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 97加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损

258、益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值， 减去收到的补价并加上应支付的相关税费， 作为换入资产的成本， 不确认损益。 24、债务重组 24、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重

259、组， 是指在债务人发生财务困难的情况下， 债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）公司作为债务人的会计处理 以现金清偿债务的， 将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的， 将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 将债务转为资本的， 将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本， 股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。 重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的， 将修改其

260、他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额， 且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司

261、财务报表附注 财务报表附注 98（3）公司作为债权人的会计处理 以现金清偿债务的， 将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额， 计入当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的， 对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额， 比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价

262、值， 重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额， 比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、 债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。 25、所得税 25、所得税 （1）所得税的核算方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额， 以及未作为资产和负债确认， 但按照税法规定可以确定其计税

263、基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该交易不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

264、时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 99对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债， 除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果

265、未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 五、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项的说明 五、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项的说明 公司 2008 年度无需要说明的会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。 六、税项 六、税项 1、增值税 (1)军品销售：根据国税函1999633 号国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知之

266、规定，经河南国防科学技术工业委员会确认，公司生产的军工产品免征增值税； (2)其他产品：以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳； (3)根据财税2006166 号财政部、国家税务总局关于三线企业增值税先征后退政策的通知之规定，公司自 2006 年2008 年享受“十一五”期间增值税超基数部分 100%退税优惠。核准退税基数为 2005 年度应缴增值税 14,824,694.21 元。 (4)根据财税200775 号财政部、国家税务总局关于印发的通知 之规定， 公司自 2007 年 7 月开始采购固定资产合法取得的增值税专用发票可以用于抵扣当

267、期应缴增值税， 自 2008 年 12 月开始该部分可抵扣增值税已缴纳的相关城建税、教育费附加予以全额返还。 2、营业税 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 100按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3计缴。 4、企业所得税 （1）公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总局财税字1994001 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知和 2008 年河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫科2008175

268、 号“关于认定河南省 2008 年度第一批高新技术企业的通知” ，公司取得 GR200841000041号高新技术企业证书（有效期三年） ，适用 15%的企业所得税税率。 （2）根据财政部、国家税务总局财税200688 号文关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知 ，公司自 2006 年度起，按技术开发费实际发生额加计 50%，抵扣当年度的应纳税所得额。 （3）公司控股子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司（以下简称“兴华航电” ）及其子公司适用 25%的企业所得税税率。 5、其他税项 按国家有关规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、企业合并 七、企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （

269、1）同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并的界定 公司同一控制下的企业合并的判断依据包括： 合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年） ，企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年） 。同时满足上述两个条件的，公司界定为同一控制下的企业合并。 合并日的确定依据 合并日是指公司实际取得对被合并方控制权的日期。 即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给公司的日期。 在同时满足以下条件的， 认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性

270、审批的，已取得有关主管部门批准； 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 101C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50），并且有能力支付剩余款项； E.公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策， 并享有相应利益、 承担风险。 公司对子公司兴华航电的合并日为 2008 年 1 月 1 日。 合并成本的确定 公司在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日被合并方的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

271、收益。 合并费用的处理方法 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人为中航工业。 公司以支付现金作为合并对价取得子公司兴华航电的51%股权，兴华航电在合并日净资产的账面价值为252,165,252.46元。 子公司兴华航电在上一会计期间资产负债表日至合并日期间收入

272、、净利润、现金净流量均无变化。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并中， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指公司），参与合并的其他企业为被购买方。 购买日的确定依据 购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。 即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 合并成本的确定 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 102合并成本为购买日公司为取得对被购

273、买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产

274、、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并费用的处理方法 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等， 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 商誉的金额及其确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

275、 （3）吸收合并 公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： 同一控制下的吸收合并，公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 如果被合并方采用的会计政策与公司不一致的， 公司基于重要性原则， 在合并日按照公司会计政策对被合并方的相关资产、 负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 非同一控制下的吸收合并， 公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、 负债， 按其公允价值确认为公司的资产和负债。 公允价值具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股

276、票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 103确定。 C.应收款项， 其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值； 长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货， 对于其中的库存商品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、 相关税费以及出售类似库存商品或商品估计可能实现的利润确定； 在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、 估计销售费用、 相关税费以及基于同类或类似库存商品的基础上估计出售可能实现

277、的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等， 参照 企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值； 同类或类似资产不存在活跃市场， 采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值； 长期负债， 按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取

278、得的被购买方的或有负债， 其公允价值在购买日能够可靠计量的， 单独确认为预计负债。 此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务， 就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债， 取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照企业会计准则第 18 号-所得税 的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债， 所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 2、合并财务报表 （1）合并范围 确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指公司能够决定被投资单位的财务和

279、经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 1042008 年度的子公司情况及合并范围的确定 公司名称 注册地 业务性质注册资本(万元)经营范围 实际 控制人 组织机构代码 一、通过同一控制下企业合并取得的子公司一、通过同一控制下企业合并取得的子公司 兴华航电 沈阳 制造业6,126.53航空电器生产销售等中航工业 73464630-2二、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

280、二、通过非同一控制下企业合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司 沈阳兴华模具开发有限责任公司 沈阳 制造业60.00 模具开发、研制、销售兴华航电 72090725-X沈阳高渡美涂料有限公司 沈阳 制造业100.00建筑涂料 制造、施工兴华航电 78006976-1沈阳兴华航空 科技有限公司 沈阳 制造业500.00航空产品 产销、研发兴华航电 67532762-6沈阳兴华华亿轨道 交通电器有限公司 沈阳 制造业500.00铁路轨道交通电器产品产销、研发兴华航电 67531958-9（续） 公司名称 公司实际投资 金额（万元） 实质上构成对子公司净投资的余额

281、(万元)持股 比例 表决权比例 是否合并 一、通过同一控制下企业合并取得的子公司一、通过同一控制下企业合并取得的子公司 兴华航电 14,953.60 12,860.43 51% 51% 是 二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司 沈阳兴华模具开发有限责任公司 50.40 72.36 84 84 是 沈阳高渡美涂料有限公司 60.00 -38.29 60 60 是 沈阳兴华航空科技有限公司 234.24 274.38 46.8478% 46.8478% 是 沈阳兴华华亿轨道 交通电器有限公司

282、255.00 241.04 51% 51% 是 公司控股子公司兴华航电持有沈阳兴华航空科技有限公司 46.8478%股权，但对其能够形成实质控制，故将其纳入合并范围。 合并范围的变更情况 1)合并范围的变更原因 公司于 2007 年 12 月 26 日与兴华航电签订了增资协议书，以现金 11,350.76 万元认缴新增注册资本人民币 2,374.53 万元， 增资后公司对兴华航电出资比例增加至 51%，中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 105本年纳入合并范围。 公司控股子公司兴华航电本年度合并范围增加 2 户， 减少 2 户， 纳入合并范围子公司总

283、数不变。 本年增加的子公司为沈阳兴华航空科技有限公司和沈阳兴华华亿轨道交通电器有限公司， 系兴华航电本年度新设立的控股子公司。 本年减少的子公司为北京国宇航航空科技发展有限公司和沈阳兴达涂料有限公司， 北京国宇航航空科技发展有限公司已清算注销， 沈阳兴达涂料有限公司于 2008 年 7 月 18 日经营期限满， 正在清算过程中。 2)报告期内新增子公司的财务信息 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 A. 财务状况 金额单位： 人民币万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 资产总额 负债总额所有者权益总额 资产总额 负债总额 所有者权益总额 兴华航

284、电 59,689.53 32,439.1627,250.37 39,413.86 25,500.90 13,912.96B. 经营成果及现金流量情况 金额单位： 人民币万元 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 子公司名称 收入 成本费用净利润经营活动 产生的现金流量净额 投资活动 产生的现金 流量净额 筹资活动 产生的现金流量净额 兴华航电 28,928.73 27,171.161,114.872,376.04 -3,484.10 10,316.97 兴华航电本年新增的控股子公司情况 A. 财务状况 金额单位： 人民币万元 2008 年 12 月 31 日 2007

285、 年 12 月 31 日 子公司名称 资产总额 负债总额所有者权益总额 资产总额负债总额 所有者权益总额 沈阳兴华航空科技有限公司 1,567.71 982.02585.69 沈阳兴华华亿轨道交通电器有限公司 746.61 273.98472.63 B. 经营成果及现金流量情况 金额单位：人民币万元 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 子公司名称 收入 成本费用净利润经营活动 产生的现金流量净额 投资活动 产生的现金 流量净额 筹资活动 产生的现金流量净额 沈阳兴华航空科技有限公司 985.58 867.92 85.69-347.12 -3.23 500.00 沈阳

286、兴华华亿轨道交通电器有限公司 133.24 162.54 -27.37 -31.37 -8.94 500.00 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 1063）报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 A. 财务状况 金额单位： 人民币万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 资产总额 负债总额所有者权益总额 资产总额负债总额 所有者权益总额 沈阳兴达涂料有限公司 133.21 317.23-184.02 272.60373.01 -100.41 北京国宇航 航空科技发展 有限公司 76.49 76.49 B.

287、经营成果及现金流量情况 金额单位：人民币万元 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 子公司名称 收入 成本费用净利润经营活动 产生的现金流量净额 投资活动 产生的现金 流量净额 筹资活动 产生的现金流量净额 沈阳兴达涂料有限公司 36.48 120.10 -83.620.24 北京国宇航 航空科技发展 有限公司 （2）合并财务报表编制方法 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内

288、部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。 因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同

289、一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 107母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 子公司名

290、称 年末数 年初数 兴华航电 130,799,076.47 67,942,249.71 沈阳兴华模具开发有限责任公司 137,834.86 134,001.02 沈阳高渡美涂料有限公司 299,670.44 北京国宇航航空科技发展有限公司 38,246.73 沈阳兴华航空科技有限公司 3,113,067.30 沈阳兴华华亿轨道交通电器有限公司 2,315,888.30 合 计 136,365,866.93 68,414,167.90 少数股东权益冲减少数股东损益情况 子公司名称 本年数 上年数 沈阳高渡美涂料有限公司 299,670.44 合 计 299,670.44 八、合并财务报表主要项目

291、注释 八、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算 汇率 折合人民币金额现金-人民币 287,869.12 591,607.30现金小计 287,869.12 591,607.30银行存款-人民币 451,985,874.90 564,641,506.42-美元 999,972.45 6.83466,834,411.681,701,719.05 7.3046

292、 12,430,376.96 -欧元 114,472.00 9.65901,105,685.05 -港币 2,833,443.09 0.88192,498,813.46 银行存款小计 462,424,785.09 577,071,883.38其他货币资金-人民币 32,081,661.30 32,019,891.42其他货币资金小计 32,081,661.30 32,019,891.42 合 计 494,794,315.51 609,683,382.10中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 108注：货币资金年末数比年初数减少 18.84%，主要系募集

293、资金项目本年建设投入等。年末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 83,525,240.77 73,328,657.06商业承兑汇票 25,480,825.50 19,115,363.70合 计 109,006,066.27 92,444,020.76注：年末无已贴现未到期的商业承兑汇票。 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 票据类型 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 2008.7-2008.112009.1-2009.533,397,389.54 商业承兑汇票 2008.7-2008.1

294、22009.1-2009.6 6,500,800.00 合 计 39,898,189.54 3、应收账款 3、应收账款 （1）按类别列示明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占应收账款总额比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 276,990,601.2067.15%15,277,311.02 261,713,290.18 5.52%单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 10,125,242.742.45%2,972,384.10 7,152,858.64 29.36%其他不重大应收账款 125,417,244.6630.40%7,222,

295、915.80 118,194,328.86 5.76%合 计 412,533,088.60100.00%25,472,610.92 387,060,477.68 年 初 数 项 目 账面余额 占应收账款总额比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 162,423,175.8957.76%8,982,067.53 153,441,108.36 5.53%单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 7,467,935.732.66%1,595,154.68 5,872,781.05 21.36%其他不重大应收账款 111,270,371.9239.58%

296、6,907,334.11 104,363,037.81 6.21%合 计 281,161,483.54100.00%17,484,556.32 263,676,927.22 注： 单项金额重大的应收账款主要系金额超过一百万元的应收款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要系账龄超过一年的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 账 龄 年 末 数 年 初 数 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 109 账面余额 占应收账款总额的比例坏账准备 账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 1 年以内 381,924,15

297、4.10 92.58%19,217,807.37252,994,583.75 89.98% 12,648,992.111 至 2 年 21,267,416.36 5.15%2,123,263.8822,626,393.74 8.05% 2,262,639.372 至 3 年 5,719,162.22 1.39%1,715,748.673,482,723.75 1.24% 1,044,817.133 至 4 年 2,133,374.97 0.52%1,066,687.49849,301.30 0.30% 424,650.664 至 5 年 699,387.20 0.17%559,509.7652

298、5,119.76 0.19% 420,095.815 年以上 789,593.75 0.19%789,593.75683,361.24 0.24% 683,361.24合 计 412,533,088.60 100.00%25,472,610.92281,161,483.54 100.00% 17,484,556.32注：应收账款年末数比年初数增加 46.72%，主要系公司销售规模扩大所致。 （3）年末应收账款前五名单位欠款合计 79,374,046.94 元，占应收账款总额的比例为 19.24%。 （4）应收账款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款

299、年末数含应收其他关联方款项 87,163,620.87 元，占应收账款总额的比例为 21.13%，该项关联交易的披露见附注十、 （三）5。 （6）本年收回以前年度已全额计提坏账的应收账款 48,090.00 元。 4、预付款项 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 36,305,932.05 99.25% 54,074,140.07 97.86% 1至2年 190,742.33 0.52% 107,133.14 0.19% 2至3年 38,859.39 0.11% 681,583.25 1.23% 3年以上 43,556.2

300、9 0.12% 398,604.29 0.72% 合 计 36,579,090.06 100.00% 55,261,460.75 100.00% 注：预付款项年末数比年初数减少 33.81%，主要系本年结算采购货款所致。一年以上的预付账款主要为合同执行尾款。 （2）年末无预付持有公司股份 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预付账款年末数中含预付其他关联方款项 10,900,271.86 元，占预付账款总额的比例为 29.80%，该项关联交易的披露见附注十、 （三）5。 5、其他应收款 5、其他应收款 （1）按类别列示明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占其他应收款总额

301、的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款 24,735,554.3666.65% 24,735,554.36 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 110单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,265,508.223.41%1,057,601.99 207,906.23 83.57%其他不重大其他应收款 11,112,682.3929.94%340,851.38 10,771,831.01 3.07%合 计 37,113,744.97100.00%1,398,453.37 35,715,291.6

302、0 年 初 数 项 目 账面余额 占其他应收款总额的比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款 15,779,800.8555.45%230,690.12 15,549,110.731.46%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,779,977.366.25%124,799.11 1,655,178.257.01%其他不重大其他应收款 10,900,771.9738.30%204,353.75 10,696,418.221.87%合 计 28,460,550.18100.00%559,842.98 27,900,707.20注： 单项金额重

303、大的其他应收款主要系金额超过一百万元的应收款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要系账龄超过一年的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占其他应收款总额的比例坏账准备 账面余额 占其他应收款总额的比例 坏账准备1 年以内 19,006,688.42 51.21%62,623.3525,488,464.78 89.55% 234,242.441 至 2 年 16,330,815.04 44.00%62,620.421,338,240.96 4.70% 34,140.142 至 3 年 672,045.32 1

304、.81%409,513.41787,348.00 2.77% 173,054.403 至 4 年 276,828.00 0.75%56,328.00701,613.94 2.47% 2,500.004 至 5 年 144,882.50 0.51% 115,906.005 年以上 827,368.19 2.23%807,368.19 合 计 37,113,744.97 100.00%1,398,453.3728,460,550.18 100.00% 559,842.98注：其他应收款年末数比年初数增加 30.40%，主要系本年新增应收中航工业代购进口设备款所致。年末 5 年以上其他应收款中，含

305、5 年以上预付账款转入 137,368.19元，含应收沈阳兴达涂料有限公司 650,000.00 元，因该公司本年未纳入合并范围，未予抵消。 （3）年末其他应收款前五名单位欠款合计 31,613,166.20 元， 占其他应收款总额的比例为 85.18%。 （4）其他应收款年末数中含应收中航工业（直接持有公司 44.87% 股份）款项21,293,500.00 元， 占其他应收款总额的 57.37%， 该项关联交易披露见附注十、 （三） 5。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 1116、存货 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 余 额 其

306、中:借款费用 资本化金额 存货跌价准备 净额 原材料 39,259,737.99 39,259,737.99在产品 58,799,542.11 58,799,542.11库存商品 166,343,021.32 1,064,846.52 165,278,174.80低值易耗品 1,692,928.96 1,692,928.96材料采购 合 计 266,095,230.38 1,064,846.52 265,030,383.86 年初数 项 目 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额 原材料 39,310,137.42 39,310,137.42 在产品 47,332,825.62

307、47,332,825.62 库存商品 122,612,459.03 736,818.45 121,875,640.58 低值易耗品 1,447,640.09 1,447,640.09 材料采购 3,958,454.85 3,958,454.85 合 计 214,661,517.01 736,818.45 213,924,698.56 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数合计 年末数 原材料 在产品 库存商品 736,818.45 328,028.07 1,064,846.52低值易耗品 材料采购 合 计 736,818.45 328,028.07 1,06

308、4,846.527、长期股权投资 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 66,800.00 1,800,284.31 1,867,084.31 减：长期股权投资减值准备 1,800,284.31 1,800,284.31 合 计 66,800.00 66,800.00 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 112注：本年增加其他股权投资系公司控股子公司兴华航电本年合并范围变化所致。 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金

309、额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 济南轻骑（法人股） 66,800.0066,800.00 66,800.00沈阳兴达涂料有限公司1,800,284.311,800,284.31 1,800,284.31合 计 1,867,084.3166,800.001,800,284.31 1,867,084.31（3）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 转回数转销数 合计 年末数 沈阳兴达涂料有限公司 1,800,284.31 1,800,284.31合 计 1,800,284.31 1,800,284.31 8、固定资产 8、固定资产 （1）明细情况 项 目 年

310、初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 原价 房屋、建筑物 63,113,807.72 70,708,116.55926,400.00 132,895,524.27机械设备 224,334,270.20 85,056,575.3012,307,175.61 297,083,669.89运输工具 12,946,364.44 1,066,113.20542,143.64 13,470,334.00仪表设备 21,132,003.16 6,222,518.9489,186.43 27,265,335.67其他设备 8,564,255.37 2,009,177.68354,103.20 10,219,

311、329.85办公设备 7,938,654.08 483,127.901,453,236.79 6,968,545.19电子设备 7,422,018.51 6,680,893.92271,365.00 13,831,547.43动力设备 20,162,505.90 13,420,362.18228,048.00 33,354,820.08传导设备 3,653,066.27 3,653,066.27合 计 369,266,945.65 185,646,885.6716,171,658.67 538,742,172.65累计折旧 累计折旧 房屋、建筑物 27,438,156.92 4,702,552

312、.05417,487.96 31,723,221.01机械设备 115,989,191.80 24,679,042.385,470,953.60 135,197,280.58 运输工具 7,317,048.15 1,645,336.70190,590.16 8,771,794.69 仪表设备 7,905,681.17 2,619,326.2269,723.92 10,455,283.47其他设备 4,896,629.11 1,195,863.09245,641.97 5,846,850.23办公设备 5,138,475.44 711,031.51388,414.47 5,461,092.48电

313、子设备 3,603,862.85 1,531,248.23234,559.20 4,900,551.88动力设备 6,644,852.29 2,240,781.70193,457.52 8,692,176.47传导设备 2,177,324.49 224,307.92 2,401,632.41合 计 181,111,222.22 39,549,489.807,210,828.80 213,449,883.22减值准备 减值准备 房屋、建筑物 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 113机械设备 1,076,326.13 1,076,326.13运输工具

314、仪表设备 其他设备 办公设备 电子设备 动力设备 传导设备 合 计 1,076,326.13 1,076,326.13账面价值账面价值 房屋、建筑物 35,675,650.80 101,172,303.26机械设备 107,268,752.27 160,810,063.18运输工具 5,629,316.29 4,698,539.31仪表设备 13,226,321.99 16,810,052.20其他设备 3,667,626.26 4,372,479.62办公设备 2,800,178.64 1,507,452.71电子设备 3,818,155.66 8,930,995.55动力设备 13,517

315、,653.61 24,662,643.61传导设备 1,475,741.78 1,251,433.86合 计 187,079,397.30 324,215,963.30注：公司无用于对外抵押、担保的固定资产。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 房屋建筑物 2008 年 4 月 70,708,116.55 机器设备 2008 年 1-12 月 57,373,538.86 仪表设备 2008 年 1-12 月 446,690.52 其他设备 2008 年 1-12 月 673,613.22 办公设备 2008 年 1-12 月 327,379.49

316、合 计 129,529,338.64 （3）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年 计提数 转回数转销数合计 年末数 机械设备 1,076,326.13 1,076,326.13合 计 1,076,326.13 1,076,326.139、在建工程 9、在建工程 （1）明细情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入 固定资产数 其他 减少数 年末数 资金来源 工程投入占预算比例 改造购入设备 2,624,757.59218,000.002,842,757.59 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 114制造中心大楼 74,103

317、,406.0431,485,336.00104,160,454.361,428,287.68 中央空调 1,944,000.001,944,000.00 电缆沟改造 400,000.00400,000.00 电连接器项目设备购建 1,848,703.917,514,894.676,315,881.553,047,717.03 电连接器产业化项目小计 281,110,000.00 80,920,867.5439,218,230.67112,820,335.911,428,287.685,890,474.62 国拨、借款募集资金 52.00% 光电传输集成 开发产业化项目 77,410,000.0

318、0 218,803.404,529,602.123,610,459.421,137,946.10 募集资金 15.65% 线缆总成项目 53,190,000.00 1,277,920.90868,355.08409,565.82 募集资金 11.35% 工业连接器 产业化项目 63,310,000.00 27,123,580.783,285,222.7823,838,358.00 募集资金43.55% 电机断路器 产业化项目 36,690,000.00 10,354,334.10424,470.109,929,864.00 募集资金32.42% 厂房搬迁 212,653,472.00 38,1

319、10,000.0038,110,000.00 补偿金 及自筹 17.92% 基建技改项目 58,800,000.00 6,149,841.99943,270.926,291,182.00801,930.91 国拨、借款 4.70% 其 他 27,346,528.00 2,526,843.902,708,265.152,229,313.353,005,795.70 补偿金 及自筹 19.14% 合 计 810,510,000.00 89,816,356.83124,265,204.64129,529,338.641,428,287.6883,123,935.15 注：本年其他减少主要为费用性支出

320、结转本年损益。 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资本化率 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 制造中心大楼 5.427% 547,914.24267,162.27815,076.51 合 计 547,914.24267,162.27815,076.51 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，在建工程无可收回金额低于账面价值的情况。 10、无形资产 10、无形资产 项 目 初始成本 年初数 本年 增加数 本年转出数 本年 摊销数 累计 摊销数 年末数 土地使用权 74,428,679.62 21,839,741.65 50,907,147.161,499,12

321、7.52 3,180,918.33 71,247,761.29办公软件 5,224,125.57 2,860,952.001,070,250.001,083,935.662,376,859.23 2,847,266.34专利权 800,000.00 800,000.0064,000.0064,000.00 736,000.00电连接器技术 6,005,416.70 5,905,326.421,201,083.341,301,173.62 4,704,243.08 合 计 86,458,221.89 30,606,020.07 52,777,397.163,848,146.526,922,951

322、.18 79,535,270.71注：截至 2008 年 12 月 31 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、递延所得税资产 11、递延所得税资产 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 115（1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 6,028,953.25 4,322,275.75因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 125,888.77 466,030.18国产设备投资抵免所得税额 1,919,715.41合 计 6,154,842.02 6,70

323、8,021.34（2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款坏账准备 25,507,856.15 15,600,102.25 其他应收款坏账准备 1,147,251.31 1,184,844.51 存货跌价准备 1,064,846.52 736,818.45固定资产减值准备 1,076,326.13 1,076,326.13长期股权投资减值准备 1,800,284.31 应收股利减值准备 26,015.62 开办费摊销 112,579.13 应付职工薪酬 266,675.11 1,103,252.34应付利息 223,550.00 249,869.44 其他应付款 200,000

324、.00 130,000.00合 计 31,312,805.15 20,193,792.2512、资产减值准备明细表12、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数转回数转销数其他变动 年末数 一、坏账准备合计 18,044,399.30 8,279,265.15 22,534.00 569,933.84 26,871,064.29 其中：应收账款 17,484,556.32 8,472,920.69 22,534.00 -462,332.09 25,472,610.92 其他应收款 559,842.98 -193,655.54 1,032,265.93 1,398,453.37

325、二、存货跌价准备合计 736,818.45 328,028.07 1,064,846.52 其中：库存商品 736,818.45 328,028.07 1,064,846.52 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,800,284.31 1,800,284.31六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 1,076,326.13 1,076,326.13 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,076,326.13 1,076,326.13八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 中航光电科技股份有限公司 中

326、航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 116 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 26,015.62 26,015.62合 计 19,857,543.88 10,433,593.15 22,534.00569,933.84 30,838,536.87注：1）本年坏账准备其他变动数包括：本年收回以前年度已全额计提坏账准备的应收账款 48,090.00 元， 相应恢复已核销的坏账准备 48,090.00 元； 子公司本年合并范围变化导致坏账准备净增加 521,843.84 元。 2）其他减值准备系本年对沈阳兴达涂料有限公司的应收股利全额计提减值。 13、短期借款 1

327、3、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 230,000,000.00 201,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 合 计 230,000,000.00 211,000,000.00 14、应付票据 14、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票 107,781,575.9879,759,913.04107,781,575.98 商业承兑汇票 合 计 107,781,575.9879,759,913.04107,781,575.98 注：应付票据年末数比年初数增加 35.13%，主要系随着公司生产规模的扩大，用于原材料结算的银行承

328、兑汇票增加所致。 15、应付账款 15、应付账款 （1）明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 163,242,167.71 96.07% 111,172,366.16 93.85% 1至2年 2,119,582.26 1.25% 2,664,983.74 2.25% 2至3年 1,346,152.78 0.79% 665,990.46 0.56% 3年以上 3,219,289.68 1.89% 3,960,291.70 3.34% 合 计 169,927,192.43 100.00% 118,463,632.06 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持

329、公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东款项。 （3）应付账款年末数中账龄超过 1 年的大额应付账款主要系原材料质量未通过审核等原因形成暂未偿还的款项。 （4） 应付账款年末数中含应付其他关联方 2,017,697.21 元， 占应付账款年末余额的比例为 1.19%，该项关联交易的披露见附注十、 （三）5。 16、预收款项 16、预收款项 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 117（1）明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 11,247,566.11 80.48% 11,144,042.33 84.73% 1至2

330、年 2,349,559.02 16.81% 1,906,117.62 14.50% 2至3年 319,969.47 2.29% 80,143.70 0.61% 3年以上 59,124.89 0.42% 21,514.70 0.16% 合 计 13,976,219.49 100.00% 13,151,818.35 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东款项。 （3） 预收款项年末数中含预收其他关联方货款 376,506.57 元， 占预收账款年末余额的比例为 2.69%，该项关联交易的披露见附注十、 （三）5。 17、应付职工薪酬 17、应付职

331、工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 35,992.62 152,237,571.73 152,009,121.69 264,442.66 职工福利 86,838.83 14,044,528.67 14,131,367.50 社会保险费 746,542.40 28,270,498.68 28,831,455.13 185,585.95 住房公积金 14,705,525.05 8,099,926.57 12,094,222.25 10,711,229.37 工会经费 3,969,542.46 3,039,364.51 2,169,885.46 4,839,021.51 职工教

332、育经费 2,774,248.17 2,697,939.45 2,327,568.44 3,144,619.18 非货币性福利 辞退福利 以现金结算的股份支付 其他 9,266.06 30,095.46 17,522.41 21,839.11 合 计 22,327,955.59 208,419,925.07 211,581,142.88 19,166,737.78 18、应交税费 18、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17%、13%、6% 5,271,472.52 1,427,172.31 营业税 5% 59,240.60 33,153.25 企业所得税 15%、25% 1

333、6,234,702.74 -3,098,180.86 城建税 7% 203,167.26 121,815.64 房产税 1.2% 168,040.31 94,291.80 土地使用税 126,480.06 -185,675.16 代扣代缴个人所得税 1,111,465.58 464,607.46 应抵扣固定资产增值税 -5,910,226.68 -118,077.04 教育费附加 3% 100,744.27 52,653.74 合 计 17,365,086.66 -1,208,238.86 注：年初应交税费中含应退未退的企业所得税 9,189,885.47 元。 19、应付利息 19、应付利息

334、 债权人名称 年末数 年初数 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 118 沈阳招商行中山支行 85,250.00 100,375.00 中信铁西支行 51,150.00 53,250.00 沈阳浦东银行 87,150.00 79,800.00 中行沈河支行 16,444.44 合 计 223,550.00 249,869.44 20、应付股利 20、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 中航工业 5,650,000.00 香港万年富有限公司 17,343.75 自然人股东 34,504.37 52,172.08 尚未支付 合 计 34,

335、504.37 5,719,515.83 21、其他应付款 21、其他应付款 （1）明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 11,664,073.98 20.04% 30,175,436.66 39.81% 1至2年 3,176,550.93 5.46% 27,581,507.44 36.38% 2至3年 26,127,217.43 44.90% 1,877,875.31 2.48% 3年以上 17,224,235.05 29.60% 16,170,946.27 21.33% 合 计 58,192,077.39 100.00% 75,805,765.68 100.

336、00% （2）其他应付款年末数中含应付中航工业（直接持有公司 44.87% 股份）预留资金 11,944,409.75 元及股东追加投资利息 199,082.00 元和技术开发费 380,000.00 元。该项关联交易的披露见附注十、 （三）5。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还离退休人员预留费用 33,219,701.64 需分期支付 否 中航工业 12,523,491.75 需分期支付 否 合 计 45,743,193.39 （4）大额的其他应付款 债权人名称 金额 性质（或内容） 中航工业 11,944,409.75 预留资金 中航

337、工业 199,082.00 股东追加投资款利息 中航工业 380,000.00 技术开发费 小 计 12,523,491.75 离退休人员预留费用 33,219,701.64 兴华破产组预留离退休人员费用中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 119合 计 45,743,193.39 22、一年内到期的非流动负债 22、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 6,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 2,000,000.00

338、6,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行沈阳铁西支行 人民币 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00国家开发银行 人民币 信用借款 4,000,000.00合 计 2,000,000.00 6,000,000.00注：上述保证借款系由中航工业为公司控股子公司兴华航电提供保证担保。 23、长期借款 23、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 国家开发银行 人民币 信用借款 4,190,000.00中国建设银行沈阳铁西支行 人民币 保证借款 2,000,000.00合 计 6,190,000.0

339、0注： 年初国家开发银行的长期借款已于本年提前偿还， 年初建设银行的长期借款本年重分类到一年内到期的长期借款。 24、专项应付款 24、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 整体搬迁及土地置换补偿款 41,678,667.8036,109,601.05 77,788,268.85科研试制费 1,652,537.823,852,993.001,557,906.00 3,947,624.82科技三项费 300,000.00300,000.00300,000.00 300,000.00基建技改经费 18,000,000.0016,820,000.006,439,955.67 28,

340、380,044.33创新基金 1,000,000.00761,758.85 238,241.15合 计 61,631,205.6258,082,594.059,059,620.52 110,654,179.1525、递延所得税负债 25、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 1,857,244.32 1,008,069.87因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 合 计 1,857,244.32 1,008,069.87中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附

341、注 120（2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 固定资产差异 12,381,628.78 6,720,465.82 合 计 12,381,628.78 6,720,465.82 26、股本 26、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 22,885,721 19.23% 4,577,1446,865,717-27,000,000-15,557,139 7,328,5824.11%2.国有法人持股 64,714,279 54.38% 12,942,85619,414,283

342、 -7,800,000 24,557,139 89,271,41850.01%3.其他内资持股 1,400,000 1.18% 280,000420,000 -1,762,500 -1,062,500 337,5000.19%其中：境内法人持股 1,000,000 0.84% 200,000300,000 -1,500,000 -1,000,000 境内自然人持股 400,000 0.34% 80,000120,000-262,500-62,500 337,5000.19%4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 89,000,000 74.79% 17,800,0

343、0026,700,000-36,562,5007,937,500 96,937,50054.31%二、无限售条件股份 1.人民币普通股 30,000,000 25.21% 6,000,0009,000,000 36,562,500 51,562,500 81,562,50045.69%2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 30,000,000 25.21% 6,000,0009,000,000 36,562,500 51,562,500 81,562,50045.69%三、股份总数 119,000,000 100.00% 23,800,00035,700,0

344、0059,500,000 178,500,000100.00% 注：公司 2007 年度股东大会决议，同意以总股本 11,900 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 2 股（含税） ，每 10 股以资本公积金转增 3 股，每股面值 1 元，合计增加股本 5,950 万元。变更后的注册资本为人民币 17,850 万元。已经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 2008 年 6 月 13 日中瑞岳华验字2008第 2153 号验资报告审验。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售可上市流通数量为 36,562,500 股，占公司股本总额的 20.48%。

345、27、资本公积 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 527,694,015.85 91,344,349.51 436,349,666.34其他资本公积 14,610,490.84 661,854.46 15,272,345.30中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 121合 计 542,304,506.69 661,854.46 91,344,349.51 451,622,011.64注： 资本溢价本年减少系公司通过同一控制下企业合并取得子公司兴华航电， 调整资本公积 55,644,349.51 元； 利润分配转增股本

346、 35,700,000.00 元。 其他资本公积本年增加系子公司兴华航电本年基建技改项目完工转入。 28、盈余公积 28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 27,592,108.3110,626,056.63 38,218,164.94 任意盈余公积 133,743,932.37 133,743,932.37合 计 161,336,040.6810,626,056.63 171,962,097.31注：公司按本年净利润提取 10%的法定盈余公积 10,626,056.63 元。 29、未分配利润 29、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年

347、数 上年年末余额 上年年末余额 82,391,365.18 32,745,974.96 加:会计政策变更 1,115,890.45 前期差错更正 其他 2,430,911.26 3,441,275.65 本年年初余额 本年年初余额 84,822,276.44 37,303,141.06 加:合并净利润 117,409,232.80 100,962,819.18 盈余公积弥补亏损 其他转入 1,242,093.48 减:提取法定盈余公积 10,626,056.63 9,736,677.45 提取任意盈余公积 24,421,597.24 对股东的分配 35,700,000.00 17,560,50

348、0.00 少数股东损益 5,493,453.38 1,724,909.11 本年年末余额 本年年末余额 151,654,092.71 84,822,276.44 注： 年初其他调整系同一控制下企业合并调整。 本年其他转入主要系子公司兴华航电合并范围变化所致。 （2）公司控股子公司兴华航电 2008 年度计提盈余公积 1,163,963.67 元，其中归属于母公司的金额为 593,621.47 元。 30、营业收入和营业成本 30、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,018,262,000.34 781,151,691.63 其他业务收

349、入 58,392,027.20 50,356,348.89 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 122项 目 本年数 上年数 营业总收入合计 营业总收入合计 1,076,654,027.54 831,508,040.52 主营业务成本 671,932,289.07 501,556,136.02 其他业务成本 49,587,753.17 43,982,003.90 营业总成本合计 营业总成本合计 721,520,042.24 545,538,139.92 注：主营业务收入本年数比上年数增加 30.35%，主要系销售规模扩大所致。 （2）各业务类别的主营

350、业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 线簧产品 829,221,951.72 532,566,626.99 296,655,324.73 光纤产品 137,238,025.23 103,978,479.15 33,259,546.08 出口产品 16,948,717.22 12,466,136.43 4,482,580.79 其他产品 35,077,063.22 22,921,046.50 12,156,016.72 小 计 1,018,485,757.39 671,932,289.07 346,553,468.32 减：公司内各分部

351、抵销数 223,757.05 223,757.05 合 计 1,018,262,000.34671,932,289.07 346,329,711.27 （续） 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 线簧产品 635,608,795.14 403,152,250.27 232,456,544.87 光纤产品 112,244,161.81 77,508,040.80 34,736,121.01 出口产品 12,780,956.48 12,295,282.78 485,673.70 其他产品 20,517,778.20 8,600,562.17 11,917,216.03 小

352、计 781,151,691.63 501,556,136.02 279,595,555.61 减：公司内各分部抵销数 合 计 781,151,691.63 501,556,136.02 279,595,555.61 （3）各地区的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售 1,001,313,283.12 659,466,152.64 341,847,130.48 境外销售 16,948,717.22 12,466,136.43 4,482,580.79 小 计 1,018,262,000.34 671,932,289.07

353、346,329,711.27 减：公司内各地区抵销数 合 计 1,018,262,000.34671,932,289.07 346,329,711.27 （续） 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 123 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售 768,370,735.15 489,260,853.24 279,109,881.91 境外销售 12,780,956.48 12,295,282.78 485,673.70 小 计 781,151,691.63 501,556,136.02 279,595,555.61 减：

354、公司内各地区抵销数 合 计 781,151,691.63 501,556,136.02 279,595,555.61 （4）2008 年度公司销售前五名客户的销售收入合计 183,656,040.58 元，占公司主营业务收入的比例为 18.04% 。 31、营业税金及附加 31、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 179,486.89 5% 123,741.85 城市维护建设税 7% 2,037,323.17 7% 2,163,221.64 教育费附加 3% 948,309.85 3% 982,753.68 合 计 3,165,119.91 3

355、,269,717.17 32、销售费用 32、销售费用 本年销售费用发生额 72,269,229.41 元， 较上年同期发生额 56,892,766.94 元增加27.03%，主要原因系随着公司营业收入的增长，相应的营销费用、差旅费用增加所致。 33、管理费用 33、管理费用 本年管理费用发生额 119,662,852.93 元，较上年同期发生额 96,850,883.59 元增加 23.55%，主要系技术开发费、福利费增加所致。 34、财务费用 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 13,405,803.37 13,218,717.83 减：利息收入 6,110,677.00 1

356、,678,952.16 汇兑损失 927,938.35 634,598.11 减：汇兑收入 143,525.16 154,747.70 手续费 214,100.56 166,983.88 其他(票据贴现息) 269,042.71 171,284.21 合 计 8,562,682.83 12,357,884.17 35、资产减值损失 35、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 8,305,280.77 3,822,772.58 存货跌价损失 328,028.07 114,801.71 长期股权投资减值损失 1,800,284.31 合 计 10,433,593.15 3,937,574

357、.29 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 12436、投资收益 36、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 北京国宇航航空科技发展有限公司 -227,593.36 合 计 -227,593.36 注： 本年投资损失系公司子公司兴华航电下属北京国宇航航空科技发展有限公司清算净损失。 37、营业外收入 37、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 446,185.36 365,502.85 其中:固定资产处置利得 446,185.36 365,502.85 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利

358、得 政府补助 7,917,185.52 9,667,515.87 罚款收入 270,533.02 862,199.69 其他 403,209.64 142,000.05 合 计 9,037,113.54 11,037,218.46 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 金额 其中:计入当期 损益的金额 金额 其中:计入当期 损益的金额 军品生产线维持、维护费 500,000.00 500,000.00 中小企业国际市场开拓资金补贴 49,990.00 49,990.00 三线企业退税 5,297,185.525,297,185.527,357,525.87 7,357,525.87 高新工程

359、津贴 600,000.00600,000.00260,000.00 260,000.00 其 他 2,020,000.002,020,000.001,500,000.00 1,500,000.00合 计 7,917,185.527,917,185.529,667,515.87 9,667,515.8738、营业外支出 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 1,185,381.97 487,956.91 其中:固定资产处置损失 1,185,381.97 487,956.91 无形资产处置损失 债务重组损失 65,113.97 34,455.00 公益性捐赠支出 778,6

360、42.57 29,000.00 罚款支出 562,714.90 317,965.49 其他 2,110,267.64 1,510,530.55 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 125项 目 本年数 上年数 合 计 4,702,121.05 2,379,907.95 39、所得税费用 39、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 26,336,319.63 21,742,032.11 递延所得税费用 1,402,353.77 -1,386,466.34 合 计 27,738,673.40 20,355,5

361、65.77 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 145,147,906.20 122,745,511.47 加:应纳税所得额调整数 11,597,755.88 -16,305,839.76 应纳税所得额 156,745,662.08 106,439,671.71 当期所得税费用 26,336,319.63 21,742,032.11 递延所得税费用 1,402,353.77 -1,386,466.34 其中:递延所得税资产增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额)553,179.32 -551,320.27 递延所得税负债增减变动额 (不含直接计

362、入所有者权益的变动额) 849,174.45 -835,146.07 所得税费用合计 27,738,673.40 20,355,565.77 注：公司子公司兴华航电本年适用 25%企业所得税税率。当期所得税费用本年数含公司子公司兴华航电本年收到以前年度固定资产投资抵免所得税 2,268,693.30 元及补缴上年度所得税汇算清缴差额 1,391,704.52 元。 40、基本每股收益和稀释每股收益40、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.63 0.70 稀释每股收益 0.63 0.70 注： （1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行

363、在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

364、加的普通股加权平均数） 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 126其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41、收到其他与经营活动有关的现金 41、收到其他与经营活动有关的现金 公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收兴华破产清算组转入离退休人员费

365、用 8,310,000.00 科研费 6,850,000.00 9,405,000.00 利息收入 5,561,955.96 1,674,154.82 售材料、废料收入 2,390,462.10 补贴收入 1,300,000.00 1,630,000.00 质量保证金投标保证金 461,000.00 高新工程津贴 300,000.00 130,000.00 外贸发展经费收入 67,480.00 1,119,561.00 罚款收入 14,332.00 188,169.00 军品两维费 500,000.00 中小企业国际市场开拓 49,990.00 收到中航工业返还代购设备余款 7,672,000

366、.00 其他 3,804,266.82 3,104,383.73 合 计 29,059,496.88 25,473,258.55 42、支付其他与经营活动有关的现金 42、支付其他与经营活动有关的现金 公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 差旅费 53,460,272.13 42,006,365.92 业务招待费 9,926,483.11 6,686,989.98 技术开发费 5,314,330.01 5,640.00 离退休人员费用 5,280,007.56 938,290.80 运输费 3,678,765.89 2,772,052.30 修

367、理费 3,319,135.21 1,833,596.01 办公费 1,642,369.21 3,909,182.85 采暖费 1,500,165.00 855,275.00 租赁费 1,465,293.89 723,688.63 广告宣传费 895,034.62 2,442,474.02 电话费 506,505.36 289,343.58 认证费 482,645.00 443,810.00 保险费 417,679.73 30,000.00 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 127项 目 本年数 上年数 试验费 385,300.00 355,515.

368、00 银行手续费 280,364.42 146,116.74 咨询费 248,676.00 1,885,082.37 展览费 189,978.00 502,076.00 滞纳金及罚款支出 115,317.80 968,226.71 排污费 60,600.80 1,081,674.51 其他 9,502,672.71 27,678,551.84 合 计 98,671,596.45 95,553,952.26 43、收到其他与投资活动有关的现金 43、收到其他与投资活动有关的现金 公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收政府土地搬迁补偿款 29,3

369、46,607.70 41,678,667.80 收到的基建、技改拨款 16,520,000.00 2,620,000.00 其他 1,123,015.05 411,026.22 合 计 46,989,622.75 44,709,694.02 44、支付其他与投资活动有关的现金 44、支付其他与投资活动有关的现金 公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 北京国宇航航空科技发展有限公司现金净减少 726,844.62 沈阳兴达涂料有限公司现金净减少 789.77 其他 2,199,066.59 合 计 727,634.39 2,199,066.59

370、45、支付其他与筹资活动有关的现金 45、支付其他与筹资活动有关的现金 公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的预留资金 971,664.91 1,452,959.81 发行股票支付中介机构费用 4,442,995.47 合 计 971,664.91 5,895,955.28 46、现金流量表补充资料 46、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 净利润 117,409,232.80 100,962,819.1

371、8 加：资产减值准备 10,433,593.15 3,937,574.29 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 128 固定资产折旧 39,549,489.80 35,146,356.74 无形资产摊销 3,848,146.52 1,460,824.83 长期待摊费用摊销 6.20 38,176.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列） 731,326.53 -409.33 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 7,870.08 159,572.32 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1

372、4,390,014.00 13,865,204.33 投资损失（收益以“”号填列） 227,593.36 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 553,179.32 -551,320.27 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 849,174.45 -835,146.07 存货的减少（增加以“”号填列） -51,433,713.37 -48,507,177.90 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-145,807,310.21 -57,484,439.84 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）73,598,751.64 -5,319,223.27 其他 经营活动产生的现金流量净额

373、 经营活动产生的现金流量净额 64,357,354.27 42,872,811.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 494,794,315.51 609,683,382.10 减：现金的年初余额 609,683,382.10 201,996,715.63 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -114,889,066.59 407,686,666.47 （2）

374、现金及现金等价物的信息 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 129项 目 本年数 上年数 一、现金 一、现金 494,794,315.51609,683,382.10 其中：库存现金 287,869.12591,607.30 可随时用于支付的银行存款 462,424,785.09577,071,883.38 可随时用于支付的其他货币资金 32,081,661.3032,019,891.42二、现金等价物 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 三、年末现金及现金等价物余额 494,794,315.51609,683

375、,382.10其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价物 九、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 九、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占应收账款总额比例 坏账准备账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 201,319,290.5972.48%10,790,761.22190,528,529.37 5.36%单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 5,066,339.631.83%843,309.234,223,030.40 16.65%其他不重大应收账款 71,

376、360,011.7825.69%3,568,000.5967,792,011.19 5.00%合 计 277,745,642.00100.00%15,202,071.04262,543,570.96 年 初 数 项 目 账面余额 占应收账款总额比例坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 115,870,343.2361.15%6,024,048.00 109,846,295.23 5.20%单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 5,428,756.262.87%1,040,927.32 4,387,828.94 19.17%其他不重大应收账款 6

377、8,176,121.8635.98%3,121,384.50 65,054,737.36 4.58%合 计 189,475,221.35100.00%10,186,359.82 179,288,861.53 注： 单项金额重大的应收账款主要系金额超过一百万元的应收款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要系账龄超过一年的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占应收账款总额的比例坏账准备 账面余额 占应收账款 总额的比例 坏账准备 1 年以内 264,046,738.52 95.06%13,195,299.6918

378、1,063,139.98 95.56% 9,053,157.001 至 2 年 11,044,665.36 3.98%1,104,466.547,339,338.59 3.87% 733,933.86中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 1302 至 3 年 2,297,850.11 0.83%689,355.03883,222.73 0.47% 264,966.823 至 4 年 263,992.87 0.10%131,996.4457,713.00 0.03% 28,856.504 至 5 年 57,245.00 0.02%45,803.20131

379、,807.05 0.07% 105,445.645 年以上 35,150.14 0.01%35,150.14 合 计 277,745,642.00 100.00%15,202,071.04189,475,221.35 100.00% 10,186,359.82（3）年末应收账款欠款前五名单位合计 74,823,827.81 元，占应收账款总额的比例为26.94%。 （4）应收账款年末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款年末数包括应收其他关联方款项 48,779,709.52 元，占应收账款总额的比例为 17.56%。 （6）本年收回以前年度已全额计提坏账的

380、应收账款 48,090.00 元。 2、其他应收款 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 74,768.88 0.81% 74,768.88 其他不重大其他应收款 9,159,351.09 99.19% 9,159,351.09 合 计 9,234,119.97 100.00% 9,234,119.97 年 初 数 项 目 账面余额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例单项金额

381、重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 134,682.50 2.23% 100,746.00 33,936.50 74.80%其他不重大其他应收款 5,905,520.28 97.77% 131,326.52 5,774,193.76 2.22%合 计 6,040,202.78 100.00% 232,072.52 5,808,130.26 注： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款为账龄超过一年的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占其他应收款总额的比例坏账准备账面

382、余额 占其他应收款总额的比例 坏账准备中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 1311 年以内 9,159,351.09 99.19% 5,208,905.82 86.24% 131,326.521 至 2 年 45,000.00 0.49% 10,000.52 0.17% 1,000.002 至 3 年 9,768.88 0.10% 3 至 4 年 696,613.94 11.53% 4 至 5 年 124,682.50 2.06% 99,746.005 年以上 20,000.00 0.22% 合 计 9,234,119.97 100.00% 6,04

383、0,202.78 100.00% 232,072.52（3） 年末其他应收款欠款前五名单位合计 8,903,711.68 元， 占其他应收款总额的比例为 96.42%。 （4）其他应收款年末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 36,002,774.49 113,533,225.51 20,931,721.25 128,604,278.75 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 36,002,774.49 11

384、3,533,225.51 20,931,721.25 128,604,278.75（2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 兴华航电 149,536,000.00 36,002,774.49 113,533,225.51 20,931,721.25 128,604,278.75 合 计 149,536,000.00 36,002,774.49 113,533,225.51 20,931,721.25 128,604,278.75注： 本年增加系公司对子公司兴华航电以现金单方面增资， 本年减少系同一控制下的企业合并将支付对价与享有权益份

385、额的差额调整资本公积。 4、营业收入和营业成本 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 732,209,747.58 566,132,461.25 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 132其他业务收入 55,380,774.24 47,910,280.14 营业收入合计 营业收入合计 787,590,521.82 614,042,741.39 主营业务成本 479,599,003.49 371,209,756.28 其他业务成本 48,448,311.62 42,734,153.74 营业成本

386、合计 营业成本合计 528,047,315.11 413,943,910.02 注：主营业务收入本年数比上年数增加 29.34%，主要系销售规模扩大所致。 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 线簧产品 578,023,005.13 363,154,387.91 214,868,617.22 光纤产品 137,238,025.23 103,978,479.15 33,259,546.08 出口产品 16,948,717.22 12,466,136.43 4,482,580.79 小 计 732,209,747.5

387、8 479,599,003.49 252,610,744.09 减：公司内抵销数 合 计 732,209,747.58 479,599,003.49 252,610,744.09 （续） 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 线簧产品 441,107,342.96 281,406,432.70 159,700,910.26 光纤产品 112,244,161.81 77,508,040.80 34,736,121.01 出口产品 12,780,956.48 12,295,282.78 485,673.70 小 计 566,132,461.25 371,209,756.28

388、194,922,704.97 减：公司内抵销数 合 计 566,132,461.25 371,209,756.28 194,922,704.97 （3）各地区的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售 715,261,030.36467,132,867.06 248,128,163.3境外销售 16,948,717.22 12,466,136.43 4,482,580.79 小 计 732,209,747.58 479,599,003.49 252,610,744.09 减：公司各地区抵销数 中航光电科技股份有限公司 中航光电

389、科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 133合 计 732,209,747.58 479,599,003.49 252,610,744.09 （续） 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售 553,351,504.77358,914,473.5 194,437,031.27境外销售 12,780,956.48 12,295,282.78 485,673.70 小 计 566,132,461.25 371,209,756.28 194,922,704.97 减：公司各地区抵销数 合 计 566,132,461.25 371,209,756.28 194,922

390、,704.97 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 178,668,150.24 元，占公司全部销售收入的比例为 24.40%。 5、资产减值准备明细表 5、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数转回数转销数 其他 变动数 年末数 一、坏账准备合计 10,418,432.34 4,748,082.70 12,534.00 48,090.00 15,202,071.04 其中：应收账款 10,186,359.82 4,980,155.22 12,534.00 48,090.00 15,202,071.04 其他应收款 232,072.52 -232,072.5

391、2 二、存货跌价准备合计 736,818.45 328,028.07 1,064,846.52 其中：库存商品 736,818.45 328,028.07 1,064,846.52 原材料 三、 可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 11,155,250.79 5,076,110.7712,534.00 48,090.00 16,266,917

392、.56 注：坏账准备其他变动数系本年收回以前年度已全额计提坏账的应收账款中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 13448,090.00 元，相应恢复已核销的坏账准备 48,090.00 元。 6、现金流量表补充资料 6、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 净利润 106,260,566.32 97,366,774.46 加：资产减值准备 5,076,110.77 2,273,107.11 固定资产折旧 22,929,2

393、83.98 15,701,935.33 无形资产摊销 772,930.61 663,990.81 长期待摊费用摊销 处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 （收益以“ ”号填列） 452,045.11 26,442.37 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 5,557,156.57 5,010,306.87 投资损失（收益以“”号填列） 25,625.51 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 972,714.44 -399,659.11 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）

394、849,174.45 -835,146.07 存货的减少（增加以“”号填列） -56,020,880.54 -12,109,991.55 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -89,249,200.43 -66,197,289.36经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 42,997,056.68 17,896,573.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 40,596,957.96 59,422,669.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3

395、、现金及现金等价物净变动情况： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 368,171,332.51 575,149,399.95 减：现金的期初余额 575,149,399.95 151,507,547.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -206,978,067.44 423,641,852.32 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 135 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 一、现金 368,171,332.51 575,149,399.95 其中：库存现金

396、242,027.21 509,614.22 可随时用于支付的银行存款 335,847,644.00 542,619,894.31 可随时用于支付的其他货币资金 32,081,661.30 32,019,891.42二、现金等价物 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 三、期末现金及现金等价物余额 368,171,332.51 575,149,399.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 十、关联方关系及其交易 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 公司对关联方的认定标准为： 一方控制、 共同控制另一方或对

397、另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 对公司的持股比例 对公司的表决权比例中航工业 71092489X 北京市东城区军、 民用飞机和相关的发动机、机载设备、武器火控系统等1,886,427.00 44.87% 44.87% 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 同一实质控制人 中航工业（原中国航空工业第二集团公司）所属单位 同一实质控制人 洛阳高新信恒综合经营开发公司 非控股股东的子公司 （二）定价政策

398、 公司于关联方发生交易价格均采用市场价格。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 347,640.100.10% 177,438.67 0.06% 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 136中航工业（原中国航空工业第二集团公司）所属单位 244,047.980.07% 合 计 591,688.080.17% 177,438.67 0.06% 2、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 金额 占公司全部同类交易的金

399、额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 176,483,817.74 17.33% 103,916,611.44 14.07%中航工业（原中国航空工业第二集团公司）所属单位 19,816,085.101.95% 19,419,436.962.34%合 计 196,299,902.84 19.28% 123,336,048.40 16.41%3、接受劳务 公司于 2002 年 11 月与洛阳高新信恒综合经营开发公司（以下简称“信恒公司”）签订综合服务协议 ，由信恒公司向公司提供生产辅助服务和向公司职工提供生活后勤服务。协议收费确定的标准为协定服务

400、的国家定价或市场价格，协议有效期限为 10年。 2008 年度信恒公司实际向公司提供生产辅助服务 78.90 万元及生活后勤服务148.38 万元。 4、其他重大关联交易事项 （1）固定资产采购 2008 年度公司向中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位采购机器设备若干台，采购金额为 4,170,820.00 元，合同定价政策为市场价格。 （2）借入资金 2008 年从中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属中航第一集团财务有限责任公司借入资金 100,000,000.00 元，借款期限自 2008 年 7 月 15 日至 2009 年 7 月15 日，年利率 5.30%。 （3）提

401、供担保 2004 年 3 月，中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司从中国建设银行沈阳城内支行借款 3,328 万元人民币，借款期限五年。 公司控股子公司兴华航电为其提供连带责任保证担保， 保证期间自保证合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。 5、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或提供担保应收账款 应收账款 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 71,744,596.84 37,376,467.11 验收后结算 否 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报

402、表附注 137项 目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得或提供担保中航工业（原中国航空工业第二集团公司）所属单位 15,419,024.03 10,158,966.47 验收后结算 否 合 计 87,163,620.87 47,535,433.58 应收账款-坏账准备 应收账款-坏账准备 5,367,152.102,645,674.11 预付款项 预付款项 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 10,900,271.86857.25 否 合 计 10,900,271.86857.25 其他应收款 其他应收款 中航工业 21,293,500.00 18,510,895.72 否 合

403、计 21,293,500.00 18,510,895.72 其他应收款-坏账准备 其他应收款-坏账准备 0.000.00 应付账款 应付账款 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 1,622,613.40162,796.34 否 中航工业（原中国航空工业第二集团公司）所属单位 395,083.81151,035.83 否 合 计 2,017,697.21313,832.17 预收账款 预收账款 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 376,506.57 否 合 计 376,506.57 其他应付款 其他应付款 中航工业 12,523,491.75 18,593,282.00

404、 否 合 计 12,523,491.75 18,593,282.00 应收票据 应收票据 中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位 15,333,467.852,039,720.00 否 中航工业（原中国航空工业第二集团公司）所属单位 7,043,010.003,750,000.00 否 合 计 22,376,477.855,789,720.00 十一、或有事项 十一、或有事项 2004 年 3 月，中航工业（原中国航空工业第一集团公司）所属单位沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司（以下简称“黎明航发” ）从中国建设银行沈阳城内支行借款 3,328 万元人民币， 借款期限五年。 公司控

405、股子公司兴华航电与中国建设银行沈阳城内支行签订了担保合同， 为债务人黎明航发提供连带责任保证担保， 保证期间自保证合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止， 保证范围为借款本金中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 138及利息、违约金、赔偿金和债权方实现债权而发生的费用；该担保合同经辽宁省沈阳恒信公证处（2004）沈恒证经字第 930 号公证书公证。 截至财务报告批准报出日止，上述担保事项已解除。 十二、承诺事项 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 十三、资

406、产负债表日后事项 经公司 2009 年 3 月 18 日董事会决议通过， 本年提取任意盈余公积 22,574,211.34元，以总股本 17,850 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税） ，向全体股东每 10 股派现金红利 0.5 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.25元现金） ，合计送红股 3,570 万股，派现金红利 892.5 万元（含税） 。此方案将减少未分配利润 4,462.5 万元，增加股本 3,570 万股。 同时， 以总股本 17,850 万股为基数， 向全体股东按每 10 股公积金转增股份 3 股，每股面值 1 元，共计转增 5,3

407、55 万股。 十四、其他重要事项说明 十四、其他重要事项说明 1、 经公司 2009 年 3 月 18 日董事会决议通过， 公司拟于 2009 年 4 月在光电传输集成开发及产业化项目深圳生产线基础上成立深圳分公司。 2、根据沈阳市人民政府和铁西区政府对沈阳市和铁西区的整体规划，以及将铁西区工业企业西迁的决定要求， 公司子公司兴华航电承诺于 2009 年 6 月 30 日前搬迁至新厂区，老厂区土地、厂房由铁西区政府收回。 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 139补充资料 补充资料 一、非经常性损益 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的公开发行证券

408、的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008） 的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -739,196.61 -122,454.06越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助， 但与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 7,917,185.52 9,667,515.87计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值

409、产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -65,113.97 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,777,882.45 -887,751.30中国证监会认定的其他非经常性损益项目 8,867,193.80小计 4,334,992.49 17,524,504.31减：所得税影响数 744,105.81 2,712,961.49非经常性损益净额 3,590

410、,886.68 14,811,542.82归属于少数股东的非经常性损益净额 427,619.44 171,088.25归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,163,267.24 14,640,454.57扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 108,752,512.18 84,597,455.50非经常性损益净额对净利润的影响 3.06% 14.67%二、相关财务指标 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率及每股收益的计算及披露 要求， 公司计算 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股）

411、 报告期利润 报告期间全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益2008 年度11.73% 11.71% 0.63 0.63 归属于公司普通股 股东的净利润 2007 年度10.94 19.51% 0.70 0.70 2008 年度11.40% 11.38% 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2007 年度 9.32% 16.63% 0.60 0.60 中航光电科技股份有限公司 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 140第十一节 备查文件目录 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告的原件。 （三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。 （四）载有董事长签名的2008年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司战略与投资管理部。 中航光电科技股份有限公司 董事长：李聚文 二九年三月二十日