1、疫情加速催化灵活用工发展 金柚网研究院 2020 灵活用工系列专题一 导读 2月28日，世界卫生组织（WHO）将新冠肺炎全球风险级别从此前的“高”提高至最高 级别“非常高”。2-3月期间，疫情迅速蔓延到了全球55个国家和地区，其中日本、韩国、 意大利、伊朗等重要工业国家成为重灾区，汽车、半导体等多个行业出现供应链危机。 疫情爆发同时，国内人力资源市场也发生了一些变化，涌现了“共享员工”等新型用工 方式。疫情导致现金流断裂之际，企业如何在特殊时期解决用工成本问题？如何提升生产经 营效率？于危机之际，立不败之地？ 本文从宏观经济变化、微观企业收支角度分析了新冠疫情带来的影响，同时，围绕“共 享用工

2、”模式的特征及逻辑进行了详细解析。最后，通过观察短期疫情对人力资源行业带来 的变化，探索未来用工趋势。 新冠疫情对宏观经济影响分析 以第三产业为主导的经济结构受疫情冲击更明显 5 0 10 20 30 40 50 60 70 20002002 20042006 20082010 20122014 20162018 三大产业对GDP贡献率（%） 第一产业第二产业第三产业 新冠疫情对经济冲击或比非典严重 0 5 10 15 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 201

3、7 2018 第三产业构成（%） 交通运输、仓储物流批发和零售行业金融业 房地产业住宿和餐饮业 第三产业构成中各类行业均为疫情影响较明显的行业 数据来源：国家统计局 数据来源：国家统计局 第三产业构成中，批发和零售行业占比最高，疫情期间“交通管制”以及“停工 停产”对批发和零售行业的冲击尤为明显。 虽出现了线上零售和批发订单“爆单”现象，但由于和停工停产，大量物流、生 产制造企业停工，线上批发和零售行业受制于交通管制配送及生产环节，订单交 易周期被拉长，大量订单被迫延后完成交易。 而金融、房地产、交通运输和仓储物流、住宿和餐饮行业同样深受此次疫情的影 响。 2003年，我国正处于以发展重化工业

4、为主的第二次工业革命的中期。第二产业对 GDP贡献率不断提升； 2019年，我国已经形成以第三产业为主导的产业结构，第三产业对GDP的贡献率 接近60%，远高于第二产业； 以服务业为主导的第三产业，更容易受到疫情的冲击； 因此，相较于“非典时期”，此次疫情对经济冲击或更为严重。 固定资产投资增速大幅降低，企业生产积极性较低 6 -40 -30 -20 -10 0 10 20 2018/2/1 2018/4/1 2018/6/1 2018/8/1 2018/10/1 2018/12/1 2019/2/1 2019/4/1 2019/6/1 2019/8/1 2019/10/1 2019/12/1

5、 2020/2/1 房地产、制造业、基建三大投资增速大幅下滑 房地产开发投资完成额：累 计同比 制造业固定资产投资完成额： 累计同比 基础设施投资：累计同比 一季度投资增速大幅下滑，企业或面临较大经营压力 固定资产投资方面，1-2月房地产、制造业、基建三大投资增速大幅下滑，其中 房地产固定增速下滑18.1%、制造业固定资产投资增速下降31.5%、基础设施投 资增速下降30.3%； 固定资产投资增速变化对经济影响较大，与此同时，房地产、制造业、基建设施 投资增速大幅下滑，一定程度上反映了企业经营及经济环境变差情况。终端的需 求疲软导致利润产出比不高，企业没有扩大再生产的积极性。 数据来源：国家统

6、计局 -15 -10 -5 0 5 10 15 2018/2/1 2018/4/1 2018/6/1 2018/8/1 2018/10/1 2018/12/1 2019/2/1 2019/4/1 2019/6/1 2019/8/1 2019/10/1 2019/12/1 2020/2/1 经济活跃度大幅降低，制造业停工停产现象明显 工业增加值：累计同比 工业用电量：累计同比 铁路货运量：累计同比 宏观经济指标大幅下滑，企业生产积极性明显降低 数据来源：国家统计局 从几项核心经济指标来看，1-2月工业增加值、工业用电量以及铁路货运量均明 显下滑，其中工业增加值累计同比下滑13.5%、工业用电量累

7、计同比下滑11.4%、 铁路货运量累计同比下滑1.2%后，略微上涨2.1%。 工业增加值、用电量以及铁路货运量均反映了制造业的生产经营状况，从2月份 数据看，工业增加值下滑幅度甚至高于工业用电量，很大程度上反映了制造行业 目前整体生产积极性较低的现象。 现金流吃紧，零售及批发行业或面临巨大压力 7 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 小微企业大中型企业服务业其他行业 调研数据：新冠疫情期间企业现金流可支撑时间 3个月以内3-6个月6个月以上不受影响 数据来源：国海证券研究所 数据来源：国家统计局 疫情导致企业现金流吃紧 根据国海证券研究所调研数据，小微企业中超过60%

8、比例企业的现金流仅能 支撑3个月以内； 其中，服务行业的现金流状况明显比其他行业要差，接近60%企业只能支撑 3个月以内。 疫情期间社零及餐饮收入总额大幅下降，零售及餐饮业 面临巨大压力 根据国家统计局公告数据，2020年1-2月社会消费品零售总额同比大幅下降 20.5%，餐饮收入同比大幅下降43%，零售和餐饮企业的收入面临巨大压力。 短期疫情爆发冲击了消费需求，企业收入大幅减少，且大部分企业现金流仅 能支撑3个月。 收入端大幅减少叠加现金流脆弱性，逼迫着企业不得不通过其他渠道寻求生 机。 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 2018/2/1 2018/3/1 2018/4

9、/1 2018/5/1 2018/6/1 2018/7/1 2018/8/1 2018/9/1 2018/10/1 2018/11/1 2018/12/1 2019/1/1 2019/2/1 2019/3/1 2019/4/1 2019/5/1 2019/6/1 2019/7/1 2019/8/1 2019/9/1 2019/10/1 2019/11/1 2019/12/1 2020/1/1 2020/2/1 疫情期间，社零总额、餐饮收入同比大幅下降 社会消费品零售总额：累计同比（月） 商品零售总额累计同比（%） 餐饮收入累计同比（%） 疫情或导致就业情况恶化 8 0% 10% 20% 30%

10、 40% 50% 60% 70% 已经裁员3个月内有裁员压力6个月内有裁员压力 6个月以上有裁员压力 调研数据：新冠疫情周期对企业裁员的影响 小微企业大中型企业 数据来源：国海证券研究所 -20% 0% 20% 40% 60% 3.40% 3.60% 3.80% 4.00% 4.20% 4.40% 2002/6/1 2002/7/1 2002/8/1 2002/9/1 2002/10/1 2002/11/1 2002/12/1 2003/1/1 2003/2/1 2003/3/1 2003/4/1 2003/5/1 2003/6/1 2003/7/1 2003/8/1 2003/9/1 200

11、3/10/1 2003/11/1 2003/12/1 2004/1/1 2004/2/1 2004/3/1 非典期间就业情况有所恶化 失业率：季度（左）第三产业职业需求人数同比（右） 数据来源：人力资源和社会保障局 参考“非典”影响周期，此次新冠疫情或导致就业情况恶化 非典期间，失业率持续攀升。非典疫情始发于2002年末，失业率为4%；2003年 初，疫情进入爆发期，失业率上涨至4.10%；直至疫情结束期，即2003年中，失 业率仍然上涨，至2003年6月的4.20%。 与此同时，受疫情冲击较大的第三产业，职业需求人数同比出现明显下降，从 2002年末开始进入负增长，直至疫情结束，第三产业职业

12、需求人数同比下降至 -13%，就业情况明显恶化。 因此，参考非典期间就业情况变化可推断，此次疫情或同样可能导致就业情况恶 化，尤其在第三产业中的劳动力密集型行业（如餐饮），出现大量民工失业的概 率较高。 小微企业短期有较大裁员压力 从调研数据看，小微企业在3个月内有裁员压力的占比接近60%，而大中型企业风 险承受能力较强，在3个月内有裁员压力的占比仅为20%左右，疫情爆发对小微企 业的冲击更为明显。 另外，对于大中型企业而言，如果疫情影响周期达到6个月以上，抗风险能力较强 的大中型企业同样也会面临裁员上的压力。 因此，从疫情影响周期角度来看，如果疫情持续3个月内，则小微企业受疫情冲击 下裁员的

13、概率较高；如果疫情持续6个月以上，大中型企业同样将面临裁员压力， 在这种情况下，大量裁员将导致失业率大幅上升，就业情况将明显恶化。 新冠疫情对企业收支影响分析 企业收入损失巨大，现金不断流失 10 30% 30% 10% 8% 22% 西贝成本构成 原材料人工综合成本房租成本税收成本其他成本 10050 5139 70 020004000600080001000012000 全国零售和餐饮业销售额（亿） 实现旅游收入（亿） 电影票房（亿） 受疫情影响春节假期档收入损失巨大 2020春节假期预计损失2019年春节7天假期内 数据来源：国家统计局 数据来源：互联网等多渠道调研数据 以2019年春节

14、收入情况为例，2019年春节7天假期内收入估计： 全国零售和餐饮销售额，10050亿； 实现旅游收入，5139亿； 电影票房收入，70亿； 疫情期间，全国实行“人口流动管控”，以上行业几乎颗粒无收。 以西贝成本结构为例： 人工综合成本占比高达30%； 据西贝董事长贾国龙： “我们一个月工资发1.56亿，即使贷款发工资，我觉得也撑不过三个月” Cost Revenue Cash 收入被堵，企业现金不断流失 收入端及现金流均面临巨大压力 11 现金流 经营活动现 金流 投资活动现 金流 筹资活动现 金流 产品、服务销售等经 营活动减少 固定、无形资产等投 资活动减少 银行贷款等筹资困难 停工停产

15、资产收益下降或 亏损 金融危机引发资产 价格暴跌 企业融资 困难 流动性紧缩 疫 情 引 发 的 连 锁 反 应 企业收入 主营业务 收入 非主营业务 收入 产品及服务生 产供给 产品及服务订 单需求 35 40 45 50 55 2018/2/1 2018/4/1 2018/6/1 2018/8/1 2018/10/1 2018/12/1 2019/2/1 2019/4/1 2019/6/1 2019/8/1 2019/10/1 2019/12/1 2020/2/1 PMI(%) 一季度的PMI已经降至35%，大幅低于枯荣线 50%，经济环境明显变差 国家及地方财 政补贴 生产资料变现 其他

16、收入 数据来源：国家统计局 收入端面临压力，企业或可从人力成本端入手盘活现金流 12 原材料成本 停工停产，短期可无原料成本 其他成本 非主导作用 人力资源成本 税收成本 特殊期间免税政策能够降低税收支出 房屋租赁成本 疫情期间仍然需要支付房屋租赁费用 企业经营成本 采用多元化用工模式后，A企业支付情况变为： 税前工资：30000元； 外包服务费：9%；（假设值） 企业支付服务费：2700元； 可抵扣增值税额：1851元*；（个人承揽模式场景） 企业实际支付金额为：849元； 企业支付员工总成本为：30849元； 企业可减少相关成本约24%* 通过优化用工模式，企业能够在人力资源成本端盘活现金

17、流。 26% 27% 14% 8% 25% 原材料人工综合成本房租成本税收成本其他成本 单一标准用工模式下，A企业成本结构 26% 15% 14% 8% 25% 原材料人工综合成本房租成本税收成本其他成本 多元化用工模式下，A企业成本变化 在单一的标准用工模式下，企业需要自主完成人才招聘、培 训、工资发放、员工绩效评估、辞退等多个人力资源管理环 节，以北京市税前30000元工资为例： 养老保险：16% 医疗保险：10% 失业保险：0.8% 生育保险：0.8% 工伤保险：0.3% 住房公积金：12% 企业发放金额为40364.51元。 27%*（1-24%*）=15% *注：24%为根据企业与个

18、人符合承揽场景下测算所得，其假设或与实际结果有偏差，以企业实际支出为准。 注：（30000+2700）/1.06*0.06=1851元。 完全采用灵活用工模 式下，A企业（参考北 京市工资标准）最多 可降低24%人力成本。 新冠疫情下市场自发“灵活”用工供需配置方案 “共享员工”源于员工借调模式 14 该模式源于传统人力资源的“借调用工”模式 结合相关法规解析 “借调”是指用人单位之间签订劳务协议，一定时间内将劳动者从一单 位输出到另一单位，期满后劳动者回调到原单位，原单位仍应对劳动者承 担劳动法义务的一种用工模式。 借调多见于企业集团内部、关联企业之间因为业务合作、项目交流、 短期项目等用工

19、所需，且输出单位不应以此用工模式作为营业目的。 而共享员工的本质是企业在不同行业之间短期调配劳动力，以应对各 行业因淡旺季错期或特殊事件带来的劳动力需求时间差异，从而使得社会 资源配置效率提升、企业用人成本降低、员工收入提高，实现多方受益。 借出方 借入方 输出劳动者 劳动者回调 无劳动关系，但有书面协议 保留劳动关系 共享员工 共享员工的本质是企业通过“借调用工”模式来满足特殊时期的用工需求，与广义上的灵活用工概念相匹配。 盒马“共享员工”模式的三方关系分析 15 盒马鲜生 人力资源 服务公司 劳动力临时借调 提供人力资源解 决方案 提供人力资源解决方案 名单 筛选 正式 到岗 电话 面试

20、线下餐饮 企业 线下餐饮企业作为劳动力借出方，在模式中输出劳动力； 盒马鲜生作为劳动力借入方，在模式中获取劳动力； 人力资源服务公司则为二者提供人力资源解决方案。 盒马“共享员工”模式的四方关系解析 16 人力资源 公司 接收方 输出方 员工 结算：推荐服务费 关系：建立推荐合作关系 关系：保留劳动关系 结算：外包服务费 关系：建立外包合作关系 结算劳务费 （临时劳务关系） 关系：没有劳动关系，双方签署书 面协议 支付：最低工资70%（必付） 该模式特点总结： 1、劳动关系不转移，劳务公司和接收方均不 需要承担用工责任风险，输出方最终召回员工； 2、接收方支付外包服务费给劳务公司，费用 包含3

21、部分：劳务公司支付给员工的劳务费成 本、餐饮公司支付给员工的最低工资成本、劳 务公司的服务费。所有费用均由劳务公司做拆 解分发。 “共享员工”模式可追溯现有法规并已在企业间迅速推广 17 “共享员工”的本质上属于传统用工模式中的借调用工模式，已有相关法律： 1.劳动部关于贯彻执行中华人民共和国劳动法若干问题的意见第7条：用人单位应与其长期被外单位借用的人员、带薪上学人员、以及其他非 在岗但仍保持劳动关系的人员签订劳动合同，但在外借和上学期间，劳动合同中的某些相关条款经双方协商可以变更。 2. 上海市高级人民法院民一庭关于审理劳动争议案件若干问题的解答（2002年2月6日起施行）第九条：用人单位

22、与劳动者约定将劳动者在一定时 间内输出到其他单位，期满后劳动者回到原单位的，原用人单位仍应对劳动者承担劳动法上的义务。用人单位与输入单位就对劳动者共同承担的义务达 成协议并征得劳动者同意的，用人单位和输入单位应当共同对劳动者承担劳动法上的义务。 基于“借调”模式下共享员工有法可依 2月3日2月7日2月10日 2月6日2月9日3月23日 阿里本地生活服 务公司 推出“蓝海”就业共享平台推送“企业灵活用工专场招聘”活动 上线“宁波市企业复工招募平台”， 同时帮助建立“共享员工”合作机制 招募暂时歇业的餐饮员工到盒马“上班， 盒马支付相应的劳动报酬 集中组织多家酒店、餐饮企业、歇业酒店的一批熟练员工

23、上岗发布“人才共享”计划 58同城 宁波人社局联手甬 派 盒马鲜生苏宁物美、物流 青岛市市南区 疫情加速了灵活用工模式在国内发展 灵活用工未来可期 灵活用工存在较大的发展空间 19 不包含劳务派遣部分，灵活用工国内渗透率为1%，与发达国家相较，中国灵活用工渗透率仍有3-4倍的增长空间 TEXT HERE 美国日本 42% 32% 中国 9% 2017年各国灵活用工渗透率 （中国不包含劳务派遣部分，灵活用工渗透率仅1%） 数据来源：HRoot统计数据 短期疫情激发了企业主动的劳动力用工调配 20 疫情利好行业 生鲜、物流配送、线上教育、电商等 疫情利空行业 餐饮、线下商超零售、酒店、航空等 劳动

24、力需求 几乎为0 停工停产负荷运营 劳动力需求 极端旺盛 闲置员工 共享员工 共享机制 共享员工机制（模式）出现的重要原 因之一： 疫情导致的行业间劳动需求的巨大差 异性。 餐饮、线下商超零售、酒店、航空等 疫情利空行业因为停工停产导致劳动 力大量闲置； 生鲜、物流配送、线上教育、电商等 疫情利好行业因负荷运营，劳动力无 法匹配经营需求； 二者主动撮合，从而诞生了“共享机 制”，闲置员工转变为共享员工，劳 动力跨行业自发调配。 21 54%72%72%59% 实行弹性工作制、远程办公等采用多元化的企业员工培训 （在线培训，跨部门培训等） 多样化的用工模式 （共享员工、小时工、兼职、跨境员工等）

25、 储备复合型人才 （计算思维型、跨学科能力等） 受访群体中大都接受多元化的用工模式 数据来源：任仕达 疫情期间，远程办公应用需求涌现，加速了“远程办公”大规模普及，与此同时，个人的就业观念及企业的雇佣观念都在发生变化 钉钉 l视频会议参会人数升级到102方， 申请后可继续升级到302方 l开放在线课堂功能 飞书 l疫情期间免费使用 l视频会议参会人数升级到100方 l推出“线上办公室”，支持50人 随时加入 微信 l视频会议参会人数升级到100方 l一次性紧急通知的人数增加至 1000人 用工模式多元化加速，人才策略或将更加多元 政策风向变化，引导鼓励企业加速向灵活用工发展 22 国家中长期人

26、才发展规划 纲要2010-2020 在经济社会发展中优先考虑人力资 源开发 2010 关于加快发展人力资源 服务行业的意见 国家首次对发展人力资源服务 业做出全面部署，到2020年， 培育形成20家左右在全国具 有示范引领作用的龙头企业和 行业领军企业 2014 就业促进法 鼓励企业创造更多的就业机会, 扩大就业渠道，强调发展并改进 人力资源服务市场，提供工人就 业服务 2015 人力资源服务业发展行动计划 到2020年人力资源服务市场总规模达到 2万亿人民币，约100家业内领先公司及 约60万人力资源服务行业员工 2017 国税地税征管体 制改革方案 社保改由税务部门征 收，公司和个人都必

27、须按照全额缴纳社保 2018 关于做好新型冠状病 毒感染肺炎疫情防控期 间稳定劳动关系支持企 业复工复产的意见 鼓励企业灵活安排工作时间， 鼓励符合规定的复工企业实施 灵活用工措施。“灵活用工” 一词首次写入人社部的文件中。 2020 政策层面，在疫情爆发后，2月7日人社部等四部委联合发布意见指出，鼓励企业灵活安排工作时间，鼓励符合规定的复工企业实 施灵活用工措施。同时也是“灵活用工”一词首次写入人社部的文件中。 THANKS 感谢您的观看 金柚网研究院 金柚网简介 金柚网（杭州今元标矩科技有限公司）成立于2014年，是中国先进的专业人力资源综合服务平 台型企业，致力于推动中国人力资源产业发展

28、和变革。公司搭建起人力资源交互创新平台，提升企 业管理效能，激发人才创新力量，推动企业商业模式变革，驱动数字融合新产业时代到来。 公司组建起以人力资源、互联网技术、法务、财务为核心的专家团队，保证了服务的专业性、及时 性与安全性，在劳务派遣、岗位外包、灵活用工、社保管理、薪酬管理、商业保险等方面为65000 多家客户提供富有竞争力的产品、服务与解决方案，广泛服务与互联网、餐饮、金融、快消、医疗、 房地产、教育、外贸等多个领域。 持续为用户创造价值。金柚网始终坚持以客户为中心，搭建起遍及全国的自营服务网络，拥有 155家自营分公司，实现“一地签约，全国服务”，提供高效便捷的服务体系。公司采用了全流程 在线的互联网系统，实现全程在线操作，大幅降低企业成本，与全国伙伴合作共赢。 促进行业生态建设。基于“线上+线下”一体化优势，公司一方面产业横向延伸，完善人力资 源服务产业链，一方面垂直深耕，打造应用于不同行业的个性化解决方案，构建模块化、系统化的 生态体系，服务于多元化场景，推动产业发展。 推动人力资源服务产业发展。公司深刻洞察“物联化、互联化、智能化”的产业发展大势，未 来，将以“AI+人力资源”为发展动能，持续升级人力资源创新平台，推动人力资源行业向数字化、 智能化、便捷化方向迈进，为打造网络强国、数字中国、智慧社会做出贡献。