1、 江西洪都航空工业股份有限公司 JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. 600316 江西洪都航空工业股份有限公司 JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. 600316 2004 年年度报告 2004 年年度报告 二 OO 五年四月二 OO 五年四月 目 录 目 录 一、重要提示. 1 二、公司基本情况简介. 2 三、会计数据和业务数据摘要. 3 四、股本变动及股东情况. 5 五、董事、监事和高级管理人员. 9 六、公司治理结构. 13 七、股东大会情况简介. 15 八、董事会报告. 16 九、监事会报

2、告. 22 十、重要事项. 23 十一、财务会计报告. 26 十二、备查文件目录. 60 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 1 - 一、重要提示 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司 8 名董事出席会议，胡曙光、姜亮、秦德馨、季贵荣董事因公出差在外，分别委托田民、吴方辉董事代为出席会议并行使投票表决权。 3、公司负责人田民，主管会计工作负责人陈文浩，会计机构负责人（会计主管人员）曹春声明：保证

3、本年度报告中财务报告的真实、完整。江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 2 - 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江西洪都航空工业股份有限公司 公司英文名称：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. 公司英文名称缩写：HDAA 2、公司法定代表人：田民 3、公司董事会秘书：陈文浩 联系地址：江西省南昌市新溪桥 5001 信箱 512 分箱 电话： 传真： E-mail： 公司证券事务代表：周新太 联系地

4、址：江西省南昌市新溪桥 5001 信箱 512 分箱 电话： 传真： E-mail：zqbhongdu- 4、公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点 公司办公地址：南昌市新溪桥 邮政编码：330024 公司国际互联网网址：HTTP:/www.hongdu- 公司电子信箱： 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：江西洪都航空工业股份有限公司投资证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：洪都航空 公司 A 股代码：

5、600316 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 16 日 公司首次注册登记地点：南昌市高新技术产业开发区南飞点 公司变更注册登记日期：2004 年 11 月 11 日 公司法人营业执照注册号：3600001131943（1-1） 公司税务登记号码：3600 公司聘请的境内会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 3 - 三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报

6、告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 47,222,518.92 净利润 34,001,536.03 扣除非经常性损益后的净利润 35,885,483.60 主营业务利润 124,582,768.17 其他业务利润 406,053.70 营业利润 74,359,921.44 投资收益 -29,732,617.06 补贴收入 营业外收支净额 2,595,214.54 经营活动产生的现金流量净额 52,442,389.90 现金及现金等价物净增加额 57,725,269.55 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产

7、产生的损益 248,353.03 各种形式的政府补贴 1,430,000.00 短期投资收益 856,303.05 委托投资损益 -7,097,926.50 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,346,861.51 所得税影响数 -332,461.34 合计 -1,883,947.57 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 655,857,243.73 519,542,771.54519,542,771.5426.24516

8、,849,866.84 516,849,866.84利润总额 47,222,518.92 78,917,187.0778,917,187.07-40.1774,497,015.24 74,497,015.24净利润 34,001,536.03 67,021,339.3667,021,339.36-49.2867,109,835.55 67,109,835.55扣除非经常性损益的净利润 35,885,483.60 58,132,841.7958,132,841.79-38.3749,250,238.66 49,250,238.662003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 本

9、期比上期增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,577,259,702.68 1,367,224,988.991,367,224,988.9915.361,374,293,546.61 1,374,293,546.61股东权益 1,150,947,689.07 1,127,446,153.041,127,446,153.042.081,123,424,813.68 1,060,424,813.68经营活动产生的现金流量净额 52,442,389.90 -46,540,140.03-46,540,140.03212.68138,494,475.51 138,494,475.512003 年 20

10、02 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.13 0.320.32-59.380.32 0.32最新每股收益 0.13 净资产收益率（全面摊薄）（%） 2.95 5.945.94-2.995.97 6.33江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 4 - 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）（%） 3.12 5.165.16-2.054.38 4.64每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 -0.22-0.22195.450.66 0.66每股收益（加权平均） 0.13 0.320.32-5

11、9.380.32 0.32扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全面摊薄） 0.14 0.28-0.22-50.000.23 0.23扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加权平均） 0.14 0.280.28-50.000.23 0.23净资产收益率（加权平均）（%） 2.97 6.046.04-3.076.16 6.16扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（加权平均）（%） 3.15 5.245.24-2.114.47 4.522003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 4.57 5.375.37-14.905.35 5.

12、05调整后的每股净资产 4.57 5.375.37-14.905.35 5.05 （四）按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.82 10.89 0.4944 0.4944 营业利润 6.46 6.50 0.2950 0.2950 净利润 2.95 2.97 0.1349 0.1349 扣除非经常性损益后的净利润 3.12 3.15 0.1424 0.1424 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币

13、种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 210,000,000 787,140,490.8523,893,458.6321,840,272.7184,571,930.85 1,127,446,153.04本期增加 42,000,000 3,548,730.143,548,730.1434,001,536.03 83,098,996.31本期减少 59,597,460.28 59,597,460.28期末数 252,000,000 787,140,490.8527,442,188.7725,389,002.8559,597,460.28 1,15

14、0,947,689.07 1、股本增加在于 2004 年度公司实施股利分配每 10 股送红股 2 股； 2、盈余公积和法定公益金增加在于本年利润分配； 3、未分配利润增加在于在于本年利润分配。 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 5 - 四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（，） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,000,000 24,000,000 144,000,000 其中：

15、国家持有股份 境内法人持有股份 120,000,000 24,000,000 144,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 24,000,000 144,000,000二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90,000,000 18,000,000 108,000,0002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 90,000,000 18,000,000 108,000,000三、股份总数 210,000,000 42,000,000 252,000,000 2、股

16、票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止日期 人民币普通股 2000-11-16 14.98 元人民币 60,000,0002000-12-15 60,000,000 公司于 2000 年 11 月 16 日首次向社会公开发行了 6000 万股人民币普通股，每股发行价格为14.98 元，通过上海证券交易所采用上网发行方式发行，并于 2000 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌上市。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司 2001 年中期实施了公积金转增股本方案，每 10

17、 股转增 5 股，转增后公司总股本变为 21000万股，其中非流通股股份为 12000 万股，流通股份为 9000 万股。 公司 2003 年末实施了每 10 股送 2 股，派 0.5 元（含税）的利润分配方案，送股后公司总股本变为 25200 万股，其中非流通股股份为 14400 万股，流通股份为 10800 万股。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 6 - (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 26,984 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 股份类

18、别股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结情况股东性质（国有股东或外资股东） 江西洪都飞机工业有限公司 22,993,800137,962,800 54.75未流通 国有股东 南昌市长江机械工业公司 557,7003,346,200 1.33未流通 法人股东 宜春第一机械厂 253,5001,521,000 0.60未流通 国有股东 厦门众盛鑫商贸有限公司 588,888588,888 0.23已流通 法人股东 江西爱民机械厂 97,500585,000 0.23未流通 国有股东 江西第二机床厂 97,500585,000 0.23未流通 冻结 300,000 国有股东 张曙军 500,0005

19、00,000 0.19已流通 自然人股东朱本旺 481,141481,141 0.19已流通 自然人股东丘国军 340,200340,200 0.13已流通 自然人股东上海睿信投资管理有限公司 336,000336,000 0.13已流通 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东江西洪都飞机工业有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。 1、前十名股东中，国有法人股股东江西洪都飞机工业有限公司与其他股东之间不存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系。 2、持有本公

20、司 5%以上股份的股东只有一家：江西洪都飞机工业有限公司。报告期内，江西洪都飞机工业有限公司所持股份无质押、冻结等情况。 3、公司 2003 年 9 月 24 日，接南昌市西湖区人民法院通知，发起人股东江西第二机床厂因与江西国际信托投资股份有限公司发生债权债务纠纷，所持公司 30 万股已被依法冻结。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：江西洪都飞机工业有限公司 法人代表：田民 注册资本：72,564.75 万元人民币 成立日期：2002 年 12 月 3 日 主要经营业务或管理活动：航空飞行器制造、销售，国内贸易、国际贸易，生产、加工“三废”及噪声防治设备，环保计量仪器

21、的经营，材料试验，金属表面处理、热处理，劳务中介服务，航空航天技术，电子技术协作、开发、转让、培训。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 7 - 注册资本：1,260,000 万元人民币 成立日期：1999 年 11 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、汽车、摩托车、纺织机械、医疗机械、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；

22、飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；进出口业务、经营进料加工和三来一补业务等等。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量(股)种类（A、B、H 股或其它） 厦门众盛鑫商贸有限公司 588,888 A 股 张曙军 500,000 A 股 朱本旺 481,141 A 股 丘国军

23、340,200 A 股 上海睿信投资管理有限公司 336,000 A 股 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 8 - 顾宝民 329,250 A 股 戴相东 300,000 A 股 毛莉洁 291,800 A 股 吴秀兰 277,680 A 股 胡中青 260,000 A 股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 9 - 五、董事、监事和高级管理人员

24、五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期年初持股数 年末持股数 股份增减数 田 民 董事长 男 482003 年 4 月 2003 年 4 月 0 0 0姜 亮 董事 男 622003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0吴方辉 董事 男 482003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0胡曙光 董事 男 532003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0曾 炜 董事 男 552003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0秦德馨 董事 男

25、622003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0季贵荣 董事 男 472003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0王滨滨 董事 男 542003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0张 工 独立董事 男 402003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0吕江林 独立董事 男 502003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0尹鸿山 独立董事 男 602003 年 6 月 2006 年 4 月 0 0 0吴志军 独立董事 男 402003 年 6 月 2006 年 4 月 0 0 0金栋林 监事会主席 男 582003 年 4 月 2006 年 4 月

26、 0 0 0李辉 监事 男 532004 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0魏全全 监事 男 562003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0张民生 监事 男 362003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0盛益龙 监事 男 392003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0陈文浩 总经理、董事会秘书 男 502003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0涂火旺 副总经理 男 522003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0朱 俊 副总经理 男 422003 年 10 月 2006 年 4 月 0 0 0熊建新 副总经理 男 552004

27、 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0曹春 总会计师 男 392004 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0朱敏 副总经理 男 402003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 董事 (1)田 民，98 年至 2004 年 1 月任江西洪都航空工业集团有限责任公司董事、总经理；2004 年 1月至今任江西洪都航空工业集团有限责任公司董事长兼党委书记。 (2)姜 亮，历任南昌飞机制造公司副总经理、南昌飞机制造公司常务副总经理、南昌飞机制造公司总工程师、南昌飞机制造公司总经理兼党委书记。1998 年至 2004 年 1 月任江西洪都

28、航空工业集团有限公司董事长兼党委书记。2004 年 1 月至今任洪都集团公司科技委主任。 (3)吴方辉，历任南昌飞机制造公司人劳处室副主任、主任，南昌飞机制造公司人事处副处长、处长、副总工程师、副总经理、江西洪都航空工业集团有限责任公司副总经理；1999 年至 2004 年 1月任江西洪都航空工业股份有限公司总经理；2004 年 1 月至今任江西洪都航空工业集团有限责任公司董事、总经理。 (4)胡曙光，历任洪都机械厂生产处室副主任、主任，洪都机械厂生产处副处长、南昌飞机制造公司总经理助理，江西洪都航空工业集团有限责任公司总经理助理，98 年至今任江西洪都航空工业集团有限责任公司副总经理。 (5

29、)曾 炜，历任洪都集团公司团委副书记，生活服务公司党委副书记、经理，集体经济管理部党委书记。现任南昌长江机械工业公司总经理。 (6)秦德馨，1978 年至 1998 年先后任中华人民共和国第三机械工业部飞机局主管，航空航天工业部计划局副处长、处长、总工程师，中国航空工业总公司民机局总工程师、副局长，1999 年 7 月至 2003 年任中国航空工业第二集团公司飞机部部长。2003 年至今在中航第二集团公司飞机部负责专项工作。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 10 - (7)季贵荣，1989 年调入中航技总公司，历任计划处处长，计划部经理，综合管理部经理、中航技总公司副总

30、经济师兼资产经营办公室主任。 (8)王滨滨，历任航空航天工业部体改处主任科员、副处长、处长，中国航空工业总公司企管局、资产局处长。现任中国航空工业第二集团公司资产管理部副部长。 (9)张 工，历任南昌市法律顾问处 律师、南昌第二律师事务所副科长、副主任、主任，南昌市金融房地产律师事务所主任，现任江西豫章律师事务所主任 律师（合伙人），南昌市人大内务司法委员会委员、南昌仲裁委员会委员、江西人大内务司法委员会法律顾问、江西省律师协会金融证券法律专业委员会副主任、中华全国律师协会金融证券业务委员会委员。 (10)吕江林，1990 调入江西财经大学工作，历任教研室主任、系副主任、系主任，现任江西财经大

31、学金融学院副院长，金融学教授，博士研究生导师。现为公司独立董事。 (11)尹鸿山，历任江西省冶金厅处长、副总经济师。兼任过省冶金国有资产经营公司资产营运部部长，新余钢铁有限责任公司监事、监事会主席，江西省金世纪股份有限公司董事会董事，江西省政府决策咨询委员会研究员。现任中国劳动学会冶金分会秘书长。 (12)吴志军，1988 年 1 月分配在江西财经大学工作至今，历任教研室主任、系副主任、产业经济中心主任，赣南果业股份有限公司副总经理，现任江西财经大学资源与环境管理学院院长、会计学教授、硕士研究生导师。 监事 (13)金栋林，历任南昌飞机制造公司副总工程师兼技安环保处处长、南昌飞机制造公司总经理

32、助理、副总经理、党委副书记兼纪委书记，1998 年至今任江西洪都航空工业集团有限责任公司董事、党委副书记、副总经理。 (14)李辉，历任江西洪都航空工业集团公司 60 车间副主任、61 车间副主任、洪都集团铝型材公司副经理、32 车间党支书兼副主任，现任江西洪都航空工业股份有限公司数控机加厂党支部书记兼厂长。 (15)魏全全，历任洪都机械厂飞机总装车间技术员、南昌飞机制造公司飞机总装车间副主任，1998 年至 2001 年任江西洪都航空工业集团有限责任公司飞机总装车间党支部书记。2001 年至今任公司工会主席。 (16)张民生，先后在航空航天工业部财务司、中国航空工业总公司财务局工作。现任中国

33、航空工业第二集团公司财务审计部企业财务部副部长。 (17)盛益龙，历任江西第二机床厂销售处副处长、厂长助理、副厂长、常务副厂长；现任江西第二机床厂厂长，江西麦丹二机转向器有限公司副董事长。 公司高级管理人员 (18)陈文浩，历任南昌飞机制造公司理化测试中心副主任、南昌飞机制造公司技术改造处副处长、南昌飞机制造公司经营发展部副部长、江西洪都航空工业集团有限责任公司股份制改造办公室主任、江西洪都航空工业股份有限公司副总经理兼总会计师、董事会秘书，现任江西洪都航空工业股份有限公司总经理。江西洪都科技创业投资有限公司董事长、总经理，长江通用航空有限公司、沈阳通用航空公司董事。 (19)涂火旺，历任洪都

34、航空工业集团公司 7 车间工人、副工长、工长、生产组长、副主任、主任。2002 年 6 月至今任公司总经理助理、副总经理。 (20)朱 俊，历任洪都航空工业集团公司飞机设计研究所技术员、副组长、组长、室副主任、主任、型号副总设计师，洪都航空工业集团公司飞机设计研究所副所长，2003 年 10 月任公司副总经理。 (21)熊建新，历任江西洪都航空工业集团有限责任公司纪委监察处副处长、江西南飞纺织机械有限责任公司监事、江西洪都航空工业集团有限责任公司党委组织部副部长、江西洪都航空工业股份有限公司党委副书记，2004 年 4 月任江西洪都航空工业股份有限公司副总经理兼党委副书记。 (22)曹春，历任

35、南昌飞机制造公司财务处价格员、南昌飞机制造公司财务处成本管理室主任、洪都集团公司财务部成本管理室主任、江西洪都航空工业股份有限公司财务部部长、江西洪都航空工业股份有限公司副总会计师。现任江西洪都航空工业股份有限公司总会计师。 (23)朱敏，历任南昌飞机制造公司飞机设计研究所结构室副组长、副主任、主任兼强击飞机副总设计师、洪都集团公司外协部部长，现任股份公司副总经理。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 11 - 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 田民 洪都飞机工业有限公司 执行董事 2004 年 6 月 是 吴方辉 洪都

36、飞机工业有限公司 总经理 2004 年 6 月 是 胡曙光 洪都飞机工业有限公司 副总经理 2004 年 6 月 是 金栋林 洪都飞机工业有限公司 监事会主席 2004 年 6 月 是 曾炜 南昌长江机械工业公司 总经理 2000 年 5 月 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 姜亮 洪都航空工业集团公司 科技委主任 是 秦德馨 中航第二集团公司飞机部 负责专项工作 是 季贵荣 中国航空工业进出口总公司 副总经济师 是 王滨滨 中航第二集团公司资产管理部 副部长 是 吕江林 江西财经大学金融学院 院长 是 张工 南昌豫章律师事务所 合伙人 是 尹鸿山

37、 中国劳动学会冶金分会 秘书长 是 吴志军 江西财经大学环境与资源管理学院 院长 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司高管人员报酬由公司董事会考核发放 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董、监事及高级管理人员年度报酬按照公司章程及一届董事会四次会议通过的企业经营者实行年薪制试行办法执行。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 22.3 金额最高的前三名董事的报酬总额 0 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 14 独立董事的津贴 公司每位独立董事 1.2 万元/年 独立董事的其他待遇

38、按公司章程行使职权所需费用，在公司据实报销。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 董事：田民、姜亮、吴方辉、胡曙光、曾炜、王滨滨、季贵荣、秦德馨、吕江林、张工、尹鸿山、吴志军；监事：金栋林、张民生、盛益龙 在股东单位任职的田民、吴方辉、姜亮、胡曙光、金栋林、曾炜等五人，在股东单位领取报酬；其余董事、监事在各自单位领取报酬。 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 5-7 万元 1 2-5 万元 5 1-2 万元 1 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 12 - （四）公司董事监事高级管理人员变动

39、情况 姓名 担任的职务 离任原因 熊建新 职工监事 经公司二届四次董事会审议通过，被聘为公司副总经理，根据公司章程规定，公司监事不能兼任公司高管，因此辞去监事。 李辉 职工监事 经公司职代会审议，选举为公司监事。 经公司第二届董事会第三次临时会议审议通过，同意吴方辉先生辞去公司总经理职务，聘任陈文浩先生为公司总经理。 经公司第二届董事会第四次会议审议通过，同意解聘陈文浩先生总会计师职务，聘任曹春先生为公司总会计师，聘任熊建新先生为公司副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,086 人，需承担费用的离退休职工为 51 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的

40、类别 专业构成的人数 生产人员 1,557 非生产人员 529 其中： 销售人员 19 技术管理人员 238 工程技术人员 177 财务人员 26 行政管理 59 政工 10 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 5 本科生 261 专科生 512 中专生 879 中专以下 429 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 13 - 六、公司治理结构六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 上市以来，公司一直严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则及中国证监会有关法律法规的要求，不断建立、健全有关制度，努力完

41、善公司法人治理结构，规范公司运作，保障公司健康稳定地发展。 1、董事会、监事会工作情况 公司所有董事能够切实履行自身职责，勤勉尽责，董事会成员专业结构合理，涵盖公司管理各个层面，大部分董事具有丰富的大型企业管理经验，保证了董事会决策的及时性、科学性和客观性，决策程序合理、合规。通过积极参加中国证监会、上交所、江西证监局举办的上市公司董事培训活动，加强董事的诚信责任建设，增强董事诚信责任意识，切实维护公司权益不受损害。 公司监事会依据公司法和公司章程所赋予的权力和义务，对公司的生产经营、财务管理、募集资金使用情况、关联交易及重大投资项目等方面进行了检查，以认真负责的态度列席公司董事会会议，履行了

42、监督职责。 2、完善公司内部规章制度 根据中国证监会发布的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知证监发（2003）56 号的要求及公司的实际情况，公司 2003 年度股东大会对公司章程进行了修改，对公司董事会投资决策事项和权限进行了进行了调整，对公司与控股股东及其他关联方的资金往来、公司对外担保事项作出明确规定。公司第二届董事会第四次会议对董事会议事规则进行了修改，完善了相应条款。根据江西证监局关于江西上市公司进一步加强募集资金管理和使用的监管意见的要求，结合本公司募集资金项目的实际情况，制订了公司募集资金管理制度。 3、认真执行相关制度，保障投资者利益 公司认真执行

43、股东大会规范意见各项要求，保证所有股东，特别是中小股东能够充分行使自己权利，公平对待每一位投资者，让投资者享有公司知情权，及时了解公司动态。公司召开股东大会程序合法、合规，公司的重大生产、经营、重大关联交易等事项均由股东餍审议通过，决议事项及时、完整披露，充分保障投资者利益。 4、强化信息披露工作，做好规范运作 公司不断强化信息披露工作，做到真实、准确、完整地披露公司信息，提高透明度，努力构建多种形式信息披露渠道，实现公司与投资者的良性互动，逐步推进公司的投资者关系管理工作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托

44、出席（次） 缺席（次） 吕江林 5 5 0 张工 5 5 0 尹鸿山 5 5 0 吴志军 5 5 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司建立独立董事制度后，本公司独立董事的人员比例和专业要求均符合中国证监会的有关规定，吕江林、张工、尹鸿山、吴志军等四位独立董事能认真履行法律、法规和公司章程所赋予的职责和义务，关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加股东大会和董事会会议，对公司重要事项发表自己的意见、见解，充分发挥了自己的专业才能和工作经验，提出了公司治理水平，切实保障了广大股东的合法权益，对公司的发展起到了积极的作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面

45、的独立情况 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 14 - 1)、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营。公司主营产品是 K8 喷气教练机、N5A 农林多用途飞机和海燕螺旋桨飞机，与控股股东不存在同业竞争。 2)、人员方面：公司与控股股东在人员管理和使用上完全分开，有独立的人事、劳资系统，公司人员独立于控股股东。 3)、资产方面：公司资产独立于控股股东，拥有完整的经营系统。资产独立完整，权属清晰，不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4)、机构方面：公司的股东大会、董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上

46、下级关系。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统和财务管理制度，开设有独立银行帐户，依法独立申报纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 为建立符合现代企业制度要求的考评与激励机制，激励公司高管人员更好地开展各项工作，公司自 2001 起实施了企业经营者实行年薪制试行办法，依据年初由董事会下达的经济指标、工作管理目标，由公司董事会对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并在业绩考评后确定经营者的年薪收入。 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 15 - 七、股东大会情况简介七、股

47、东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 4 月 6 日在中国证券报、上海证券报上发布了召开 2003 年度股东大会的通知。公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 5 月 12 日上午 9 时在南昌市青山湖大酒店一楼会议室召开，出席会议的股东及授权代表共 5 人，代表股份 120,000,000 股，占总股本的 57.14%。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、公司 2003 年度董事会工作报告 2、公司 2003 年度监事会工作报告 3、公司 2003 年度财务决算报告 4、公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本

48、方案 5、公司募集资金使用情况说明 6、修改公司章程的议案 7、修改公司董事会议事规则议案 8、公司聘任会计师事务所及其报酬议案 9、转让公司所持华夏建通股份有限公司 10.6%股权的议案 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 13 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 16 - 八、董事会报告八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司紧紧围绕董事会年初制定的经营计划，坚持“突出航空主业，发展相关产业，实施资本运作，持续稳定发展”的经营方针，克服

49、种种困难，公司主营业务收入实现了稳定增长。报告期内实现主营业务收入 655,857,243.73 元，利润总额 47,222,518.92 元。 2004 年，公司认真组织落实、部署各项生产经营计划，进一步强化内部管理，结合公司实际情况，建立、完善多项内部规章制度，真正将管理科学化、制度化；加大公司主营产品市场开拓力度，在稳定 K8 教练飞机销售基础上，紧紧抓住国家有利用政策，积极开展农林飞机和初级教练飞机的市场销售工作，通过参加航展和各项专业会议等形式大力宣传公司主营产品，主动出击，寻找市场机会，经过努力，公司市场销售工作取得了较大进展；以两个通航子公司为突破口，加快发展通用航空产业，迅速占

50、领通航市场，实现公司产业链的配套，为公司“大通航”战略奠定基础；公司技贸工作出现新局面，2004 年是公司技贸工作步入良性发展的一年，在大技贸、大发展的战略指导下，公司充分发挥技术、设备、人才、资金等自身优势，大力开拓技贸业务新市场，技贸业务收入出现了快速增长。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营航空产品的开发与研制、生产与销售，航空制造技术的开发、咨询、服务，兼营航空转包生产和航空零部件加工；经营进出口业务（按国家批准文件执行）。2004 年，公司坚持以航空主业为中心，做好生产管理和质量管理工作，公司主营业务呈现良好的发展

51、势头，实现销售收入655,857,243.73 元，主营业务利润 124,582,768.17 元。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 飞机销售 615,634,596.58 93.87 115,598,898.67 92.79 其他产品加工 33,833,383.25 5.16 6,608,822.39 5.30 通用航空服务 6,389,263.90 0.97 2,375,047.11 1.91 其中:关联交易 82,249,618.50 12.54 15,463,399.30 12.

52、41 合计 655,857,243.73 /124,582,768.17 /内部抵消 454,115.73 /375,674.74 /合计 454,115.73 0.07 375,674.74 0.29 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 11305 万元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 国外市场 533,384,978.08 81.33 100,135,499.37 80.20 国内市场 122,472,265.65 18.67 24,668,649.

53、17 19.80 其中:关联交易 82,249,618.50 12.54 15,463,399.30 12.41 合计 655,857,243.73 /124,582,768.17 /内部抵消 454,115.73 /375,674.74 /合计 454,115.73 0.07 375,674.74 0.29 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 17 - (4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司生产的教练机是国内唯一一家，占有国内全部市场 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务

54、成本 毛利率(%) 飞机销售 615,634,596.58 500,035,697.91 18.78 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 江西洪都科技创业投资有限公司 投资管理 金融投资、科技咨询、投资管理、创业投资、产业投资等 4,000 万元人民币 4,263 121 江西长江通用航空有限公司 通用航空服务 农业航空、工业航空飞行等通用航空服务 1,050 万元人民币 1,013 -7 沈阳通用航空有限公司 通用航空服务 农业航空、工业航空飞行等 1,300

55、 万元人民币 1,492 23 招商银行股份有限公司：注册资本 57 亿元，2004 年实现净利润 314,408 万元，公司占 0.08%股权比例，2004 年获得投资收益 29 万元。 德恒证券有限公司：公司于 2002 年 1 月 17 日出资 5,000 万元人民币，占该公司总股本6.52%，该公司 2004 年亏损。 中原电测股份有限公司：注册资本 6,000 万元，公司占 11.35%股权比例，2004 年实现净利润2042 万元，2004 年收到投资收益 34 万元。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 35806100 占采购总额比重 5

56、156 前五名销售客户销售金额合计 615225970 占销售总额比重 94.75 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司属航空产品研制开发、制造业，公司现有主营产品销售市场主要面向国外，销售渠道比较单一，受国际政治影响较大，容易给公司带来销售风险，公司在产品开发与销售方面，需加大、加快开发新产品和开拓国内外市场的力度；第二，在我国加入 WTO 后，随着国际航空制造企业的进入，国内民用航空市场竞争将更加激烈，公司急需投入资金进行技术改造，扩大现有生产规模，改造工艺制造体系，以提升产品的核心竞争力；第三，公司主营产品比较单一，需要开发新的适销对路的产品。 解决方法： 公司以“突出航空主营、

57、发展相关产业、实施资本运作、持续稳定发展”为经营方针，加大对新型航空产品的投入，对主营产品进行改进改型，加强对生产线进行技术改造，不断增强公司技术实力和制造水平,扩大生产规模。把握国内民用航空市场发展机遇，顺应市场需求，及时开发新型航空产品，占领国内民用航空市场。大胆探索从国外引进先进的、有市场前景的飞机项目技术进行合作生江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 18 - 产，掌握国际先进技术，拓展公司的经营范围，延伸公司产业链，开发有市场前景的新产品，降低公司经营风险；建立新的销售渠道和营销模式，加强售后服务工作，建立起全方位、多渠道的市场营销体系。 （三）公司投资情况 报告期

58、内公司投资额为 6,708.28 万元人民币，比上年减少 2,437.49 万元人民币，减少的比例为-26.65。 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 87,406 万元人民币，已累计使用 67,128.07 万元人民币，其中本年度已使用 6,708.278 万元人民币，尚未使用 20,277.93 万元人民币，尚未使用募集资金公司未使用的募集资金存放于银行 2000 年公司首次发行股票上市以来，严格按照招股说明书承诺项目使用募集资金，项目进度、投入金额和使用效益均符合预计目标；调整的募集资金使用项目，变更程序合法、合规。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人

59、民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目实际投入金额 实际收益 是否符合计划进度 是否符合预计收益 K8 飞机生产线 12,029.2否 8,714.633,685是 是 农林飞机、海燕飞机生产线 11,097否 7,240.69623是 是 转包生产线 2,992否 1,779.98486是 是 引进飞机蒙皮拉型机项目 2,950否 2,168.87345是 是 航空协作加工生产线 2,930否 1,053.302,875是 是 L8 飞机改型项目 4,500否 3,656.00试制中是 是 N5A 飞机改型项目 3,000否 815.4155是 是 海燕飞机改型项目 3,000否 37

60、.1885是 是 航空电子试验室项目 2,200否 1,179.30建设中是 是 航空研发中心项目 3,445否 3,445.00综合收益是 是 洪都高新科技园项目 6,755.35否 2,837.71建设中是 是 橡皮囊液压机项目 4,000否 4,000280是 是 补充流动资金 30,200否 30,2002,707是 是 合计 89,098.55/ 67,128.07 / / 3、资金变更项目情况 经 2002 年 5 月 10 日公司 2001 年度股东大会批准，报告期内承诺的募集资金投资项目有所调整。调减项目共计 12548.4 万元，占总筹资额的 13.98%，其中调减 K8 飞

61、机项目部分内容 6970.8 万元，N5A 飞机项目部分内容 2423 万元，航电试验室项目部分内容 767 万元。调增项目共计 11400.35万元，其中调增洪都高新科技园项目 6755.35 万元，橡皮囊液压机项目 4000 万元，航空研发中心项目 645 万元。以上内容公告刊登于 2002 年 5 月 11 日中国证券报和上海证券报。 4、非募集资金项目情况 为实施公司“大通航”战略，充分利用国家对通用航空的扶持政策，延伸公司航空产品产业链，实现公司航空相关产业快速发展目标。报告期内，经公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司用自有资金 1065 万元投资沈阳通用航空有限公司，于 200

62、4 年 4 月完成了对沈阳通航公司的收购工作。收购完成后，公司现持有沈阳通航 81%的股份。此项控股收购为公司一步实施“大通航”战略目标打下了坚实基础。截至报告期末，公司尚未获得投资收益。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 19 - （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 1,577,259,702.68 1,367,224,988.99 210,034,713.69 15.36 主营业务利润 124,582,768.17 94,650,194.10 106,255,412.25 25.01 净利

63、润 34,001,536.03 67,021,339.36 -33,019,803.33 -49.27 现金及现金等价物净增加额 57,725,269.55 -512,658,702.07 570,383,971.62 111.26 股东权益 1,150,947,689.07 1,127,446,153.04 23,501,536.03 2.08 (1)总资产变化的主要原因是短期借款以及应付款增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是销售收入增加。 (3)净利润变化的主要原因是计提德恒证券减值准备。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是对外短期投资减少并收回部分上年短期投资。 (5)

64、股东权益变化的主要原因是本年利润增加。 报告期净利润比上年同期大幅度下降系公司提取德恒证券有限责任公司长期投资减值准备 2500万元，计提短期国债投资跌价准备金 710 万元以及计提短期股票投资跌价准备金 290 万元。 （五）新年度经营计划 针对 2005 年公司经营发展目标，公司重点做好以下几项工作： 1、继续做好公司主营产品的生产和科研任务，确保安全生产，切实加强质量管理工作； 2、建立多种市场销售渠道，完善营销模式，进一步做好公司海燕飞机、农林飞机销售工作； 3、加快公司技术改造步伐，不断增强企业的整体技术实力和工艺制造水平，提升公司核心竞争力； 4、发展相关产业，积极实施公司“大通航

65、”战略，拓宽经营领域，形成配套产业链； 5、进一步完善和优化法人治理结构，做好投资者关系管理工作，切实保护投资者权益； 6、大力开拓技贸业务市场，把技贸业务做大做强，使之成为公司主营业务和收入的重要组成部分。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 第二届董事会第三次临时会议于 2004 年 2 月 8 日召开，会议审议通过了如下议案： 1、公司高管人员变动事宜 2、公司 2004 年度财务预算报告 3、公司 2004 年度生产经营计划 第二届董事会第四次会议于 2004 年 4 月 2 日召开，会议审议通过了如下议案： 1、2003 年度总经理业务工作报告； 2、2003 年

66、度董事会工作报告； 3、2003 年度财务决算报告； 4、2003 年度利润分配预案； 5、2003 年公司募集资金使用情况说明； 6、2004 年募集资金技术改造投资计划 7、修改公司董事会议事规则； 8、公司 2003 年年度报告及摘要； 9、公司聘任会计师事务所事宜； 10、关于公司部分高管人员的任免议案； 11、关于召开公司 2003 年度股东大会事宜。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 20 - 第二届董事会第五次会议于 2004 年 4 月 22 日以传真方式召开，会议审议通过了公司 2004 年第一季度报告。 第二届董事会第六次会议于 2004 年 8 月

67、26 日召开，会议审议通过了以下议案： 1、公司 2004 年半年度报告和摘要 2、关于公司章程修改议案 3、关于公司募集资金管理制度的议案 4、关于同意公司推进合作生产美国四座轻型推式飞机项目的议案 5、关于公司对长江通航增资扩股的议案 6、关于公司转让华夏建通 1%股权的议案 7、关于公司资本运作有关事项的议案 8、关于招商银行对本公司 2 亿元授信的议案 9、关于对航空电子试验室追加投资的议案 第二届董事会第七次会议于 2004 年 10 月 24 日以传真方式召开，会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真履行公司章程规定的

68、职责，严格按照股东大会的决议和授权，执行股东大会已通过的各项决议，具体执行情况如下： 公司 2003 年度利润分配方案的执行情况：根据公司 2003 年度股东大会决议，公司认真组织实施了公司 2003 年度利润分配方案，即以公司 2003 年 12 月 31 日总股本 210,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，派现金红利 0.5 元（含税），2004 年 6 月 3 日现金红利发放结束。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 根据岳华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，2004 年度公司实现净利润 34339211.20元，提取 10%的法定盈余公积金 343392

69、1.12 元，提取 10%的法定公益金 3433921.12 元，加上年初未分配利润 32133756.85 元，可供股东分配的利润合计为 59605125.81 元；应付普通股股利 5040000元，剩余未分配利润 54565128.81 元。 公司 2004 年度的利润分配预案为：以 2004 年 12 月 31 日的总股本 252,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.2 元（含税），经利润分配后，未分配利润尚余 54565128.81 元，结转至以后年度分配。本次分配不实施资本公积金转增股本。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于

70、江西洪都航空工业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 岳总专字2005第 A051 号 江西洪都航空工业股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表，并于 2005 年 4 月 4 日出具了岳总审字2005第 A 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往

71、来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止 2004 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2004 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与

72、已审计的会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 21 - 附件：江西洪都航空工业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 岳华会计师事务所有限责任公司 中国北京 二 00 五年四月二日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 资金占用方 与上市公司关系 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 占用原因偿还方式 江西洪都航空工业集团有限责任公司 集团兄弟公司 9,339,098.82 133,249,115.94171,581,947.5947,0

73、47,829.01 采购 正常经营 货币资金或抵减应付款 江西洪都飞机工业有限公司 母公司 31,055,088.69 52,552,979.3276,018,127.0652,615,958.47 采购 正常经营 货币资金或抵减应付款 北京伊格莱特航空技术发展有限公司 联营公司 165,000.00 1,450,000.00640,000.00645,000.00 采购 正常经营 货币资金或抵减应付款 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金来往及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）精神，本着实事求是的态度，作为江西洪

74、都航空工业股份有限公司独立董事，在查证了有关资料的基础上，对公司关联方资金往来和对外担保情况进行了认真负责的核查，并发表独立意见如下： （1）截止 2004 年 13 月 31 日，公司没有发生任何对外担保行为。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 22 - 九、监事会报告九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 第二届监事会第二次会议于 2004 年 4 月 2 日召开，会议审议通过了

75、如下议案： （1）公司 2003 年度监事会工作报告 （2）公司 2003 年度报告及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会以股东利益最大化为原则，认真贯彻执行股东大会各项决议，公司决策程序合法，按照上市公司治理准则等法律法规要求，完善了内部控制制度，健立健全了多项公司规章制度；公司董事、经理层执行公司职务时均能遵守诚信原则，以公司利益最大化为出发点，无违反法律、法规、公司章程或损害公司和公司股东利益的行为； （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务工作严格按照国家有关法律、法规要求进行，公司聘请的岳华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告真实反映了公司的财务状

76、况和经营成果，财务数据真实、可靠； （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投入项目和承诺投资项目有所变更，投资项目变更程序合法有效，符合公司利益最大化原则； （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害公司股东利益和造成公司资产流失； （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易坚持公平、合理原则，各项协议执行情况良好，没有损害公司利益行为。江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 23 - 十、重要事项十、重要事项 （一）重大

77、诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 北京富瑞达资产管理有限责任公司（简称北京富瑞达）为公司进行 8000 万元委托理财，由于证券市场形势变化，所持有的有价证券市值下降，截止到 2004 年 6 月 30 日已形成 800 万元的短期投资净亏损。为此，公司根据委托理财协议有关约定，已先后向南昌市青云谱区人民法院提出诉前保全和向南昌市中级人民法院提出诉讼，请求冻结并查封北京富瑞达的在申银万国南昌八一大道营业部和洪都大道营业部开设帐户中的全部有价证券资产计 1200 万元。此项诉讼法院已将富瑞达有关资产进行冻结。 经双方多次商谈，此项诉讼已协商解决。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并

78、事项 1、收购资产情况 内容：为实施公司“大通航”战略，充分利用国家对通用航空的扶持政策，延伸公司航空产品产业链，实现公司航空相关产业快速发展目标。报告期内，经公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司用自有资金 1065 万元投资沈阳通航公司，于 2004 年 4 月完成了对沈阳通航公司的收购工作，本报告期该项投资增加公司投资收益 77.31 万元。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 洪都集团公司 产品加工 协议价格 67,698,968.7612.75现金或抵减往来

79、款 洪都飞机 产品加工 协议价格 74,745,639.2914.07现金或抵减往来款 洪都飞机 材料 协议价格 24,211,756.044.56现金或抵减往来款 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 对公司利润的影响 洪都集团公司 产品加工 政府指导价 38,312,403.005.56现金或抵减往来款 洪都飞机公司 产品加工 政府指导价 43,937,215.506.38现金或抵减往来款 洪都集团公司 产品及材料 政府指导价 14,889,302.852.16现金或抵减往来款

80、洪都飞机公司 产品及材料 政府指导价 14,459,064.302.10现金或抵减往来款 北京伊格莱特航空技术发展公司 产品 市场价 1,450,000.000.21现金或抵减往来款 为避免重复建设，最大限度地发挥公司与集团公司之间设备和人力配置的效能，产生了必要的委托加工。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 24 - (1)2004 年度公司与洪都集团公司、洪都飞机按照诚实公平、互惠互利的原则,经友好协商,就资产租赁、生产与生产保障及公用工程、技术合作、综合服务等内容分别签订了关联交易协议,具体如下： 与洪都集团公司关联交易协议主要内容和定价政策： a:技术合作协议：协

81、议约定双方在技术委托开发、技术合作、技术转让和许可、技术服务、航空产品设计、知识产权等方面展开合作,合同自协议生效起有效期为三年。定价政策：实际发生时另行签订合同结算。 b:生产、生产保障及公用公用工程协议：本协议明确双方相互提供航空产品的零部件加工及洪都集团公司向本公司提供生产辅助服务和公用工程等服务的范围、定价的原则等,协议有效期三年。定价政策为：按实际发生的交易量与约定的价格结算。 c:资产租赁协议：协议明确公司与洪都集团公司相互租赁资产租期暂定三年,租金每半年结算一次。公司向洪都集团公司每年收取租金总额为 13.69 万元；洪都集团公司向本公司每年收取租金0.75 万元。双方租金的定价

82、政策为：资产租赁金额(年)设备租金房屋租金 设备租金(资产原值分类折旧率资产净值年保险费率)1.2 房屋租金(租赁部分原值2.11%租赁部分净值0.16%)1.2 d:综合服务协议：协议明确洪都集团公司向本公司提供社会综合服务时双方必须信守的基本原则、社会综合服务的范围及定价的原则等,协议有效期三年。定价政策如下： (1)公用设施管理服务、后勤服务、职业病防治、卫生防疫、计划生育服务、治安保卫、消防及交通管理服务及其他服务实际发生费用按总人数进行分配； (2)生活服务按职工工资总额的 2.8%计算； (3)医疗按职工工资总额的 7.5%计算； (4)工会经费按职工工资总额的 1%计算。 e:土

83、地使用权租赁协议：协议对本公司租赁洪都集团公司一宗面积 96505.77 平方米的工业用地期限、租金及租金支付方式等情况作了详细规定。租赁期限为 46 年,土地年租金按 8 元/平方米计算,年租金合计为 77.20 万元。 f:公司委托洪都集团公司实施的技改项目：本合同明确委托洪都集团公司建造在公司成立前即已实施的拟募集资金投向的技改项目，涉及金额 1019 万美元和 4713 万元人民币。 与洪都飞机关联交易协议主要内容和定价政策 a:技术合作协议：协议约定双方在技术委托开发、技术合作、技术转让和许可、技术服务、航空产品设计、知识产权等方面展开合作,合同自协议生效起有效期为三年。定价政策：实

84、际发生时另行签订合同结算。 b:生产及生产保障协议：本协议明确双方相互提供航空产品的零部件加工及产品工装制造提供生产辅助保障服务的范围、定价的原则等,协议有效期三年。定价政策为：按实际发生的交易量与约定的价格结算。 c:资产租赁协议：协议规定公司与洪都飞机相互租赁资产租期暂定三年,租金每半年结算一次。公司向洪都飞机每年收取租金总额为 19.04 万元；洪都飞机向本公司每年收取租金 31.82 万元。双方租金的定价政策为： 房屋租金(租赁部分原值2.11%租赁部分净值0.16%)1.2。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、

85、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 25 - 5、委托理财情况 江西洪都航空工业股份有限公司将 8,000 万元人民币委托北京富瑞达资产管理有限责任公司进行投资理财，委托理财投资品种是综合金融产品，委托期限为 2003 年 5 月 25 日至 2004 年 5 月 15 日，约定收益为协议约定，实际收回本金与受托,方正在,协商收,回事宜万元人民币，实际获得的收益为800 万元人民币，已逾期，逾期金额为 8,000 万元人民币，该事项已于 2003 年 2 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 经

86、公司第一届董事会第十次会议和 2002 年度股东大会审议通过，同意公司用不超过 8000 万元进行委托理财。公司与北京富瑞达资产管理有限责任公司签订了委托理财协议，委托金额为 8000 万元人民币，期限为 2003 年 5 月 25 日2004 年 5 月 15 日，约定收益率为 10%。2004 年 5 月，公司收到北京富瑞达 800 万元投资收益款。 鉴于公司与北京富瑞达的委托理财合同已到期，且北京富瑞达对公司的委托理财资产已造成亏损，公司必须在 2004 年下半年尽全力弥补此短期投资项目的损失。为此，经公司董事会审议，同意公司将该委托理财资产 8,000 万元进行展期，展期时间至 200

87、4 年 11 月 15 日止。展期到期后，公司就收回本金有关事宜与北京富瑞达公司进行磋商，截止 2004 年 12 月 31 日，公司收回本金 800 万元，此项投资损失 710 万元。 6、其他重大合同 根据公司与中航技进出口公司 2003 年 3 月签署的收购第二批 100 架 K8 飞机合同书要求，中航技进出口公司根据国际市场需求向公司发出了关于 2004 年 K-8 飞机收购计划的通知，确认2004 年中航技进出口公司向本公司收购 K-8 飞机计划为 12 架。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

88、 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。报告年度公司聘任的会计师事务所为北京岳华会计师事务所有限公司，该所已为公司提供连续 4 年的审计服务。2003 年度支付的审计费为 23 万元人民币。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 26 - 十一、财务会计报告十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报

89、告 岳总审字2005第 A555 号 江西洪都航空工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称“洪都航空”）2004 年 12 月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是洪都航空管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政

90、策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了洪都航空 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：姚焕然 、李东强 中国北京 2005 年 4 月 2 日 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 江西洪都航空工业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 江西洪都航空工业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“

91、公司”或“本公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改(1999)1157 号关于同意设立江西洪都航空工业股份有限公司的批复批准，由江西洪都航空工业集团有限责任公司(以下简称“洪都集团公司”)，联合南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂、江西第二机床厂等四家企业共同发起设立的高新技术企业。经中国证券监督管理委员会证监发行字2000148 号文件关于核准洪都航空工业股份有限公司公开发行股票的通知核准,公司于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所采用上网定价发行方式，向社会公开发行人民江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 27 - 币普通股股

92、票 6000 万股，并于同年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称：“洪都航空”，股票代码：“600316”。 公司于 1999 年 12 月 16 日取得江西省工商行政管理局颁发的 3600001131943 号企业法人营业执照；注册资本：25,200 万元人民币；公司住所：南昌市高新技术产业开发区南飞点；法定代表人： 田民；经营范围： 基础教练机、通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。 为中国航空工业第二集团公司(以下简称“中航第二集团公司”)重组设立中国航空科技

93、工业股份有限公司 (以下简称“中航科工”) 之需要，根据中航第二集团公司航空组筹2002641 号文批准, 公司原控股股东江西洪都航空工业集团有限责任公司以包括其所持本公司 11496.9 万股、 占总股本的 54.75%的股份在内的资产, 于 2002 年 12月 3 日投资设立了江西洪都飞机工业有限公司(以下简称“洪都飞机”)。 经财政部财企200388 号 关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股划转有关问题的批复的批准， 洪都集团公司将其持有的本公司 11496.9 万股国有法人股划转给洪都飞机公司。股权变动完成后, 洪都集团公司不再持有本公司股份,洪都飞机公司成为公

94、司新的控股股东，公司与洪都飞机、洪都集团公司最终控制人均为中航第二集团公司。公司股权过户手续已于 2003 年 7 月 2 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。根据中航科工组建方案,洪都集团公司持有的洪都飞机的全部股权被划转到中航第二集团公司,由中航第二集团公司投入中航科工, 洪都飞机成为中航科工的全资子公司。中航科工经国资函20032 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30日在香港联合交易所有限公司上市交易。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司

95、执行的会计制度 公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 5、外币业务的核算 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 28 - 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末中国人民银行公布的基准汇率进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间

96、的差额,作为汇兑损益处理。 属购建固定资产发生的汇兑损益， 在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。 7、短期投资的核算方法 (1)短期投资

97、计价及收益确认方法： 短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账； 短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益； 期末短期投资按成本与市价孰低计价。 (2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账的核算方法 坏账损失采用“备抵法”核算，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项(包括应收账款和其他应收款)全额计提坏账准备；对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备。其余根据应

98、收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 29 - 坏账按下列原则确认： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项； (2)因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。 依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。 9、存货的核算方法 (1)存货的盘存制度：为永续盘存制。 (2)存货的分类：存货分为原材料、包装物、在制品及自制半成品、产成品、专用工装、低值易耗品、委托加工

99、材料等。 (3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 包装物和产成品按实际成本计价，包装物采用“一次摊销法”核算，产成品发出按“加权平均法”核算。 低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 专用工装采用“定额摊销法”核算。 (4) 存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰低”计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的核算方法: 取得时计价

100、：按取得时的实际成本入账。 核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于 20%,或虽占 20%(含)以上,但不具有重大影响的,按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 20%(含)以上,或虽不足 20%但具有重大影响的,按权益法核算。 股权投资差额的摊销方法：长期股权投资在采用权益法核算的情况下，对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按如下原则摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的,按 10 年期平均摊销。 (2)长期债权投资的核算方法： 长期债权投资的计价方

101、法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债权投资的收益确认方法: 债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 30 - 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方

102、法： 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产标准为使用期限在一年以上、单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过二年的资产。 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其入账价值： (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固

103、定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。 (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定。 (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。 (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者确定。 (5)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。 (6)以非货币性交易换

104、入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价确定。 (7)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价值，减去

105、按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 31 - (8)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 固定资产分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、仪器仪表、运输设备、和其它设备等八大类。 折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为 5%，各类固定资产折旧年限及年折旧率如下： 项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋和建筑物 45 2.11 通用设备 16 5.94 专用设备 14 6.78 其中：飞机 20 4.75 电子设备 10 9.50 电

106、器设备 14 6.78 仪器仪表 12 7.92 运输设备 12 7.92 其它设备 10 9.50 固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情

107、况之一时，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 按购建时发生的实际成本作为工程成本入账，资产达到预定可使用状态时转入固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成本。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 32 - 达到预

108、定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利

109、息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 (2)如果固定资产购建过程发生中断，借款费用按以下情况进行处理： 如固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月(含 3 个月),应当暂停借款费用的资本化,其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化

110、; 如中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则中断期间发生的借款费用，仍应计入所购建固定资产的成本。 (3)借款费用资本化金额的确定： 利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整； 辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的的实际发生额； 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。 14、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产计价： 无形资产按以下方法确定其入账价值

111、： 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 33 - 购入的无形资产按实际支付的价款确定。 通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确定。 投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。 通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产

112、的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。 自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 (2)无形资产摊销： 摊销方法采用“直线法” 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊销： 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；如合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短年限摊销；

113、如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在 10 年内平均摊销。 (3)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 (4)无形资产减值准备： 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减去

114、累计摊销后的净额列示。 16、收入确认方法 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 34 - (1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)建造合同： 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。 (3) 提供劳务： 所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠

115、地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现； 所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； 所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。 (4)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 采用“应付税款法”，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。 18、利润分

116、配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目；由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利，于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。 19、合并会计报表编制方法 根据财政部财会字(1995)11 号关于印发合并会计报表暂行规定的通知和财会字(96)2 号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定编制合并报表，抵销母公司与纳入合并范围的子公司、子公司与子公司之间的重大内部往来、内部交易及权益性投资项目。 三、税项 三、税项 1、增值税： 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告

117、 - 35 - (1)飞机销售：根据国税函1999633 号国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，公司生产的K8 飞机、海燕飞机免征增值税；根据财政部和国家税务总局关于农五飞机适用国产支线飞机免征增值税政策的通知，公司生产的“农五系列飞机适用关于国产支线飞机免征增值税的通知(财税字200051 号)的规定免征国内销售环节增值税，其生产所需进口尚不能国产化的零部件免征进口环节增值税”； (2)为国防配套的航空零部件：根据国税函1999633 号国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员

118、会确认，免征增值税； (3)其他产品：以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳； 2、营业税：按应税收入的 5%缴纳； 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴； 4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴； 5、企业所得税：适用 15%的企业所得税税率； 6、其他税项：按国家的有关具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 四、控股子公司及合营企业 (一)控股子公司 被投资企业全称 经营范围 注册资本 本公司实际投资额 持股比例 是否合并 江西洪都科技创业投资有限公司 投资、咨询 4000 万元 3800 万元 95% 是 江西长江通用

119、航空有限公司 通用航空服务 1050 万元 800 万元 76.19% 是 沈阳通用航空有限公司 通用航空服务 1300 万元 1065.48 万元 81.96% 是 (二)合并会计报表的编报范围及子公司会计政策的调整 沈阳通用航空有限公司(以下简称“沈阳通航”)系公司 2004 年度投资控股的子公司，纳入公司 2004 年度合并报表的编制范围，利润表及现金流量表的合并期间为 2004年 112 月。沈阳通航执行的会计政策与公司会计政策无重大差异。 五、合并会计报表主要项目注释 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释会计报表项目数据除非特别指出，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 20

120、04 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现 金 109,652.87 69,678.77 银行存款 336,716,047.50 276,705,607.68江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 36 - 其他货币资金 29,115,589.44 7,069,915.76 合 计 365,941,289.81 283,845,202.21注：其他货币资金 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日余额主要系：a、公司办理信用证、银行承兑汇票存出保证金；b、公司进行股票投资在证券营业部开具资金账户之资金余额。 货币资金 2004

121、年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日余额增加较多的主要原因系 2004 年度收回部分短期投资及借款增加。 2、短期投资 (1)项目明细 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托投资 80,000,000.00 股票投资 25,027,010.12 2,955,578.76 3,913,025.10 国债投资 231,747,532.607,735,625.12 219,014,523.50 3.75合 计 256,774,542.72 10,691,203.88 302,927,548.60 3.

122、75(2)短期投资 2004 年 12 月 31 日余额中,含纳入合并会计报表编制范围的子公司洪都科创股票投资 407,949.07 元,国债投资 42,358,818.62 元。 (3) 国债投资 2004 年 12 月 31 日余额中，含收回原委托理财形成的国债，详见本附注十二、1。 (4) 国债投资跌价准备 2004 年 12 月 31 日余额中，含收回原委托理财形成的国债期末计提的跌价准备 710 万元，详见本附注十二、1； 3、应收票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,827,326.53 572,593.38 4、应收

123、账款 (1)账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%)坏账准备 1 年以内 215,062,236.09 99.33 10,753,111.81102,274,528.72 99.855,113,726.441 至 2 年 1,382,387.98 0.64 138,238.80 2 至 3 年 58,808.03 0.03 17,642.41 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 37 - 3 至 4 年 4 至 5 年 156,100.00 0.15 124,880.00 合计 216,503,

124、432.10 100.0010,908,993.02 102,430,628.72 100.005,238,606.44(2)2004 年 12 月 31 日应收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 洪都飞机 1,616,274.91 加工费、材料费 0.75 （2003 年 12 月 31 日：应收洪都飞机款项为 2,568,413.89 元，占 2003 年 12 月 31 日应收账款总额的比例为 2.51%。） (3)2004 年 12 月 31 日欠款金额前五名客户合计 212,563,016.06 元(2003 年 12 月 31日为 101,

125、450,827.70 元)，占应收账款总额 98.18%(2003 年 12 月 31 日为 99.04%)。 (4)应收账款余额增加原因：2004 年 12 月 31 日应收飞机销售款增加,为205,782,743.50 元。 5、其他应收款 (1)账龄分析 账 龄 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,033,378.38 80.76 151,668.92 1,531,065.86 67.04 76,553.291 至 2 年 225,130.74 5.99 22,513.08 512

126、,568.70 22.44 51,256.872 至 3 年 270,032.60 7.19 81,009.78 240,223.40 10.52 72,067.023 至 4 年 227,730.60 6.06113,865.30 合 计 3,756,272.32 100.00 369,057.082,283,857.96 100.00 199,877.18 (2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无应收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 (3)2004 年 12 月 31 日主要欠款项目为备用金及出国人员借款。 6、预付账款 (1)账龄分析 账 龄 20

127、04 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 13,743,134.32 49.13 30,766,304.5088.88 1 至 2 年 11,467,014.00 41.00 1,166,445.003.37 2 至 3 年 127,445.00 0.46 2,682,365.007.75 3 至 4 年 2,632,615.00 9.41 合 计 27,970,208.32 100.00 34,615,114.50100.00 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 38 - (2)2004 年 12

128、月 31 日预付持有本公司股份 5%以上股东的款项。 单位名称 金 额 款项性质 比例(%)洪都飞机 500,000.00 加工费、材料 1.79 （2003 年 12 月 31 日：预付洪都飞机款项余额为 500,000.00 元，占 2003 年 12 月31 日预付账款总额的比例为 1.44%。） (3)2004 年 12 月 31 日一年以上的预付款项主要系预付购买发动机款（2003 年 12 月31 日一年以上的预付款项主要系预付发动机款）。 7、存货 (1)明细项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备材料采

129、购 13,170,324.07 6,579,955.85 原材料 64,441,604.61 87,763,409.34 在制品及自制半成品 50,690,041.60 44,179,644.94 产成品 2,544,934.24 2,544,934.24 专用工装 67,295,668.37 58,867,032.64 低值易耗品 8,478,186.25 8,433,065.32 委托加工材料 1,043,421.35 1,493,032.35 合 计 207,664,180.49 209,861,074.68 (2)存货 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日

130、均无抵押、担保情况。 8、待摊费用 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2004 年 12 月 31 日 剩余摊销期限保险费 188,471.21 189,900.00 218,471.21 159,900.00 12 个月 9、长期投资 (1)明细情况 项 目 2003年 12月 31日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日对合营企业投资 3,298,906.36 41,394.76 3,340,301.12 其他股权投资 132,432,617.851,015,099.65 197,421.75 133,250,295.75 江西洪都航空工业股份有

131、限公司 2004 年年度报告 - 39 - 减：减值准备 25,000,000.00 25,000,000.00长期股权投资净额 135,731,524.21-23,943,505.59197,421.75 111,590,596.87 注：对合营企业投资本年增加数为权益法核算的对北京伊格莱特航空技术发展有限公司本年损益增加数；其他股权投资本年增加数为本年投资的沈阳通用航空有限公司的股权投资差异，本年减少数为上述股权投资差异的本年摊销数； (2) 对合营企业投资明细项目 项 目 投资起止期限投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备 北京伊格莱特技术发展有限公司 2000.10.31-202

132、0.10.31 4,000,000.0040.00% (3) 其他股权投资 长期股票投资明细项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 被投资 股票简称 股份类别 股 数 权益比例 投资金额 减值准备投资金额 减值准备招商银行股份有限公司 法人股 3,786,3910.08%11,043,641.0011,043,641.00 华夏建通股份有限公司 法人股 35,454,20011.60%62,176,985.1262,176,985.12 合计 73,220,626.1273,220,626.12 其他股权投资明细项目 项 目 投资起止期限投资金额 占被投资单位

133、注册资本比例 减值准备 招商证券公司2001.7.1-604,844.440.02% 德恒证券公司2002.3.27-50,000,000.006.53% 25,000,000.00中航电测仪器股份有限公司2002.12.25-7,600,000.0011.35% 信达保险代理有限公司2003.6.17-80,000.008.00% 合 计58,284,844.44 25,000,000.00 (4)权益法核算的长期股权投资明细 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 本期权益增减额 累计权益增减额 减值准备 北京伊格莱特技术发展有限公司 4,000,000.00 40% 4

134、1,394.76 -659,698.88 (5)本年度采用权益法核算的长期投资不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 40 - 10、合并价差 项 目 2003 年 12 月 31日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日江西长江通用航空有限公司 927,147.2995,911.79 831,235.50 沈阳通用航空有限公司 1,015,099.65 101,509.96 913,589.69 合 计 927,147.291,015,099.65197,421.751,744,825.19 11、固定资产及累计折旧 (1

135、)固定资产原值 类 别 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 房屋和建筑物 72,615,740.56 25,799,304.60 98,415,045.16 通用设备 80,406,826.59 123,215,038.05 1,011,410.05 202,610,454.59 专用设备 22,940,850.85 14,313,975.45 8,209,995.38 29,044,830.92 电子设备 6,176,216.15 3,807,421.59 27,190.00 9,956,474.74 电器设备 2,777,500.66 3

136、,345,386.00 6,122,886.66 仪器仪表 4,281,110.74 79,423.50 4,360,534.24 运输设备 3,698,753.90 2,368,939.00 26,952.93 6,040,739.97 合 计 192,896,999.45172,929,488.19 9,275,548.36 356,550,939.28 (2)累计折旧 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 房屋和建筑物 5,457,868.07 2,748,634.01 8,206,502.08通用设备 32,807,319.99

137、 4,650,875.01 888,592.32 36,569,602.68 专用设备 3,067,016.41 11,215,352.73 8,207,847.61 6,074,521.53 电子设备 1,024,936.281,628,548.86 12,173.93 2,641,311.21 电器设备 1,311,860.06161,481.61 1,473,341.67 仪器仪表 1,324,962.14275,410.53 1,600,372.67 运输设备 951,107.75 548,120.38 21,070.84 1,478,157.29 合 计 45,945,070.702

138、1,228,423.139,129,684.70 58,043,809.13 (3)固定资产净值 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 146,951,928.75 298,507,130.15 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 41 - 注：固定资产原值本年增加数中,在建工程转入 142,833,181.28 元,其他主要为直接购入及本年新增纳入合并报表范围子公司固定资产。 固定资产 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无减值情况。 根据公司 2001 年 4 月 28 日与洪都集团公司签定的关于合建技术中心

139、科研试验大楼协议书，合建的技术中心科研试验大楼于 2003 年 10 月已完工并投入使用。截止2004 年 12 月 31 日，该大楼的工程决算及与洪都集团公司的资产分割尚未办理完毕。 固定资产 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无抵押、担保情况。 12、在建工程 (1)自营土建工程 工程名称 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转固数 2004 年 12 月 31 日 进度资金来源101 厂房 3,461,276.75 3,855,312.54 7,316,589.29 80%募集资金成件库 3,839,836.52 1,322,215.18 5

140、,162,051.70 100%募集资金环保厂房 19,057,495.02 2,121,756.94 288,000.00 20,891,251.96 98%募集资金325 号厂房 2,784,655.13 308,327.07 3,092,982.20 100%募集资金729B 厂房扩建 8,753,222.79 2,561,358.05 11,314,580.84 97%募集资金722A 厂房扩建 555,178.38 3,124,481.50 3,679,659.88 70%募集资金航电试验大楼 6,059,405.75 298,942.80 5,760,462.95 90%自筹资金科

141、技园二期 227,196.00 227,196.00 1%自筹资金其他 589,882.58 177,521.34 767,403.92 合计 39,041,547.17 19,757,574.378,841,976.7049,957,144.84 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 42 - (2)待安装设备 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转固数 2004 年 12 月 31 日资金来源待安装设备 49,349,933.71 3,815,626.63 39,696,923.82 13,468,636.52 募集资金 (3)委托代建 项 目 200

142、3 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 资金来源 预付工程款 51,164,408.43 43,700,088.78 94,294,280.76 570,216.45 募集资金 注：公司 2003 年度控股股东变更后，重新与洪都集团公司签订了委托其代建部分厂房及设备的委托合同书，委托集团代建五坐标卧式加工中心、橡皮囊液压机、蒙皮拉伸机等，截止 2004 年 12 月 31 日,上述委托代建项目大多已完工并转入固定资产。 (4)上述项目 2004 年 12 月 31 日及 2003 年 12 月 31 日余额中无资本化利息。 (5)在建工程 2004 年

143、 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无减值情况。 13、无形资产 类别 原始金额 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 2004 年 12 月 31 日 剩余摊销年限 土地使用权 30,565,317.08 6,745,439.05 23,511,263.08 661,954.03 29,594,748.10 447-569 个月 沈阳通航土地 3,561,000.00 3,561,000.00 71,220.00 3,489,780.00 588个月 测试软件 8,967,500.00 4,131,033.33 4,465,500.00 589,

144、120.83 8,007,412.50 95-117个月 合 计 43,093,817.08 10,876,472.38 31,537,763.08 1,322,294.86 41,091,940.60 注：土地使用权系以出让方式取得，本年增加数为昌南工业园土地使用权; 沈阳通航土地系 2004 年度由股东增资投入，共三宗，其中：苏家屯区十里河镇红宝山村面积为 38612 平米的土地一宗，入账价值为 1,890,298.49 元，系划拨用地；其余两宗土地已支付征地费用，有关出让手续正在办理中; 无形资产 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无减值情况。 14、长

145、期待摊费用 类别 原始金额 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 2004 年 12 月 31 日 剩余摊销年限 马路翻修 2,846,894.57 2,823,170.45 1,017,934.15 394,965.66 3,446,138.94 107个月 合 计 2,846,894.57 2,823,170.45 1,017,934.15 394,965.66 3,446,138.94 15、短期借款 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 43 - 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 担保借款 3,00

146、0,000.00 信用借款 83,000,000.00 合 计 83,000,000.00 3,000,000.00 注：公司 2003 年 12 月 31 日短期借款 300 万元系洪都集团公司提供担保。 16、应付票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 33,939,404.25 18,092,754.90 合计 33,939,404.25 18,092,754.90 17、应付账款 (1) 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内

147、107,280,129.09 72.23 82,058,947.1692.24 1至2年 35,244,814.03 23.73 6,312,665.577.10 2至3年 5,684,173.27 3.83 555,742.820.63 3年以上 309,073.43 0.21 30,830.610.03 合 计 148,518,189.82 100.0088,958,186.16 100.00(2)2004 年 12 月 31 日应付持有本公司股份 5%以上股东的款项: 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 洪都飞机 50,499,683.56 加工费、材料款等 34.00 （2003

148、年 12 月 31 日：应付洪都飞机款项为 27,986,674.80 元，占 2003 年 12 月 31日应付账款总额的比例为 31.46%。） 18、预收账款 (1) 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 850,007.16 49.82 1,253,475.9297.301至2年 841,420.54 49.32 20,000.001.55 2至3年 3年以上 14,724.00 0.86 14,724.001.15 合 计 1,706,151.70 100.001,288,199.92 1

149、00.00江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 44 - (2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无预收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 (3)一年以上预收款系未结算的货款及定金。 19、应交税金 税 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31日 增 值 税 -1,222,666.75 -303,239.46 营 业 税 33,154.66 -36,924.05 城 建 税 17,559.50 9,419.59 房 产 税 498,268.38 471,186.28 企业所得税 5,544,711.11 2,718

150、,913.64 个人所得税 1,439,138.74 2,044,409.45 土地使用税 26,126.13 合 计 6,336,291.77 4,903,765.45 20、其他应交款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31日 教育费附加 7,525.50 4,036.98 合 计 7,525.504,036.98 21、其他应付款 (1) 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 18,633,610.1374.209,130,033.8264.43 1至2年 4,

151、390,662.4117.48 687,385.774.85 2至3年 1,979,011.788.273年以上 107,960.760.05 4,353,825.8230.72 合 计 25,111,245.08 100.0014,171,245.41 100.00(2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无应付持有本公司股份 5%以上股东的款项。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 45 - (3)2004 年 12 月 31 日余额中含公司首次公开发行上网定价冻结的无效申购资金利息尚未摊销的部分 1,979,011.78 元，该项目本年

152、摊销情况如下： 原始发生额 2003 年 12 月 31 日 本年摊销 2004 年 12 月 31 日 11,874,070.28 4,353,825.82 2,374,814.04 1,979,011.78 22、预提费用 (1) 项目明细 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31日 飞机缺装成件 98,975,074.11 88,660,868.30 飞机安装费用 12,114,684.00 8,076,456.00 租 金 81,000.00 合 计 111,089,758.11 96,818,324.30 (2)2004 年 12 月 31 日余额、20

153、03 年 12 月 31 日余额中缺装成件系公司已交付飞机缺装的成件；安装费用系飞机缺装成件的人工费和制造费用。 23、股本 数量单位：万股 本次变动增减(+，-) 项 目 本次变动前 配股 送股公积金转股 增发 其它小计 本次变动后一、未上市流通股份 1、发起人股份 12,000 2,400 2,400 14,400 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份12,000 2,400 2,400 14,400 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、高管持有 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 12,000 2,400 2,400 14,400 二、已流通股份 1、人民币普

154、通股 9,000 1,800 1,800 10,800 2、境内上市的外资股 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 46 - 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 9,000 1,800 1,800 10,800 三、股份总数 21,000 4,200 4,200 25,200 注：根据公司 2004 年 5 月 12 日召开的 2003 年度股东大会决议，按照以 2003 年12 月 31 日公司总股本 210,000,000.00股为基数,向全体股东每 10股送红股 2股，共计送红股 42,000,000.00股。 24、资本公积 项 目 2003 年 12

155、 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 股本溢价 787,140,490.85 787,140,490.85 合 计 787,140,490.85 787,140,490.85 25、盈余公积 (1) 项目明细 项 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 23,893,458.63 3,548,730.14 27,442,188.77 公益金 21,840,272.71 3,548,730.14 25,389,002.85 任意盈余公积 合 计 45,733,731.34 7,097,460.28

156、52,831,191.62 (2)本年增加数系：a、根据公司 2005 年 4 月 3 日召开的第二届董事会第八次会议决议，按照公司 2004 年度经审计实现净利润分别提取 10%法定盈余公积、10%公益金；b、子公司法定盈余公积、公益金本年提取数。 26、未分配利润 未分配利润增减变动情况 年初数 84,571,930.85 加：本年净利润 34,001,536.03 减：提取法定盈余公积金 3,548,730.14 提取法定公益金 3,548,730.14 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,500,000.00 转作股本的普通股股利 42,000,000.00 年末数

157、 58,976,006.60 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 47 - 注：(1)根据公司 2004 年 5 月 12 日召开的 2003 年度股东大会决议，应付普通股股利本年分配数系按照以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 210,000,000.00 股为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 0.5 元(含税),共计派发现金红利 10,500,000.00 元；转作股本的普通股股利系按照以 2003年 12月 31日公司总股本 210,000,000.00股为基数,向全体股东每 10股送红股 2股，共计送红股 42,000,000.00股。 (2)根据公

158、司 2005 年 4 月 3 日召开的第二届董事会第八次会议决议，拟按照以2004 年 12 月 31 日公司总股本 252,000,000.00 股为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 0.2 元(含税),共计派发现金红利 5,040,000.00 元。该利润分配方案尚需 2004年度股东大会批准。 27、主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 飞机销售 615,941,727.16 502,569,055.29 民品加工 33,420,348.48 16,824,266.25 通用航空服务 6,495,168.09 149,450.00 合 计 655,857,243.7

159、3 519,542,771.54 注：2004 年度前五名客户销售额合计占公司销售总额 93.81%（2003 年度为 99.50%）。 28、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 飞机销售 501,844,786.54 411,610,169.09 民品加工 25,327,616.61 12,543,678.39 通用航空服务 3,880,692.04 643,835.46 合 计 531,053,095.19 424,797,682.94 29、主营业务税金及附加 项 目 2004 年度2003 年度 营业税 161,371.89 43,201.29 城建税 41,921.

160、77 36,185.26 教育费附加 18,086.71 15,507.95 合 计 221,380.37 94,894.50 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 48 - 30、其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 资产出租 371,888.15 51,541.29 材料销售 46,970.55 -320,677.78 其 它 -12,805.00 -54,330.00 合 计 406,053.70 -323,466.49 31、管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 管理费用 51,506,058.30 29,324,233.46 注：管理费用

161、 2004 年度较 2003 年度增长较大的原因主要系 2004 年度技术开发费支出增长。 32、财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 1,667,870.05 367,736.67 减：利息收入 4,242,481.54 6,756,895.50 汇兑损失 10.08 6.10 减：汇兑收益 7.29 金融机构手续费 93,384.51 38,587.78 合 计 -2,481,216.90 -6,350,572.24 注：财务费用 2004 年度较 2003 年度增长较大的原因主要系 2004 年度借款增加。 公司 2004 年度收到南昌市人民政府办公厅根据洪府厅字2

162、004239 号文拨入的专项资金贴息 143 万元，冲减了相关借款利息支出。 33、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 委托投资 8,066,667.00 短期股票投资 856,303.05 -246,499.48 国债投资 4,627,517.02 771,711.19 股权投资收益 672,184.75 -74,165.46 短期投资跌价准备 -10,691,200.13 长期投资减值准备 -25,000,000.00 投资差异摊销 -197,421.75 31,970.60 合 计 -29,732,617.068,549,683.85 江西洪都航空工业股份有限公司 2004

163、 年年度报告 - 49 - 注：股权投资收益系：对北京伊格莱特公司按权益法确认的本年度投资收益41,394.76 元；公司本年度收到招商银行股份有限公司分配的股利 290,289.99 元；公司本年度收到中航电测仪器股份有限公司分配的股利 340,500.00 元。 34、营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 利息摊销 2,374,974.992,374,814.04 处理固定资产净收益 283,886.80 50.00 合 计 2,658,861.79 2,374,864.04 注：上述利息摊销系公司首次公开发行上网定价冻结的无效申购资金利息本年转销数。 35、营业外支出 项

164、目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净损失 35,533.77 521,794.45职工子弟学校经费 1,251,900.00其 它 28,113.4825,255.70合 计 63,647.25 1,798,950.15注：根据 2004 年度与洪都集团签署的综合服务协议，2004 年度不再承担洪都集团职工子弟学校经费。 36、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到南昌市政府贴息 1,430,000.00 收到投标及履约保证金 1,088,700.00 利息收入 4,242,481.54 收到保险公司赔款 187,727.75 收到备用金及出国费用退回 524,74

165、3.54 其它 9,756,388.70 合 计 17,230,041.53 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 50 - 37、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 金 额支付保险费 722,812.11 业务招待费 1,202,468.43 律师等中介咨询费 572,238.00 技术开发费 12,482,940.80 差旅费 914,226.64 办公费 703,272.73 汽车维护费 301,674.45 董事会费 170,024.60 退回招标保证金 1,426,017.36 信息披露费 286,500.00 出国经费 218,115.75 销售服务费 155

166、,563.10 展览费 921,083.27 其它 7,611,598.16 合 计 27,688,535.40 六、公司会计报表主要项目注释： 六、公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款 (1)账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%)坏账准备 1 年以内 214,123,499.09 99.44%10,706,174.96102,252,544.72 99.85 5,112,627.24 1 至 2 年 1,208,889.53 0.56%120,888.95 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5

167、年 156,100.00 0.15 124,880.00合计 215,332,388.62 100.0010,827,063.91 102,408,644.72 100.005,237,507.24(2)2004 年 12 月 31 日应收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 洪都飞机 1,616,274.91 加工费、材料费 0.75 （2003 年 12 月 31 日：应收洪都飞机款项为 2,406,634.38 元，占 2003 年 12 月 31 日应收账款总额的比例为 2.35%。） 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 51

168、 - (3)2004 年 12 月 31 日欠款金额前五名客户合计 212,563,016.06 元(2003 年 12 月 31日为 101,450,827.70 元)，占应收账款总额 98.71%(2003 年 12 月 31 日为 99.06%)。 (4) 2004 年 12 月 31 日余额较 2003 年 12 月 31 日增大的原因：见附注五、4。 2、其他应收款 (1) 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1 年以内 3,525,249.77 83.67%176,262.491,4

169、87,065.86 66.39 74,353.291 至 2 年 215,040.58 5.10%21,504.06512,568.70 22.88 51,256.872 至 3 年 245,275.70 5.82%73,582.71 240,223.40 10.73 72,067.023 至 4 年 227,730.60 5.41%113,865.30 合计 4,213,296.65 100.00 385,214.562,239,857.96 100.00 197,677.18 (2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均无应收持有本公司股份 5%以上股东的款项

170、。 (3)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日主要欠款项目为备用金及出国人员借款。 3、长期投资 (1)明细情况 项 目 2003 年 12 月 31日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31日 对子公司投资 45,828,847.3111,936,453.50425,421.75 57,339,879.06对合营企业投资 3,298,906.3641,394.763,340,301.12 其他股权投资 131,505,470.56131,505,470.56减：减值准备 -25,000,000.00-25,000,000.00长期股权投资净额 180,

171、633,224.23-13,022,151.74425,421.75167,185,650.74 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 52 - (2) 对子公司及合营企业投资明细项目 项 目 投资起止期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备江西洪都科技创业投资有限公司 2003.1.10-2023.1.938,000,000.0095.00% 江西长江通用航空有限公司 2003.9.1- 8,000,000.0076.19% 北京伊格莱特技术发展有限公司 2000.10.31-2020.10.31 4,000,000.0040.00% 沈阳通用航空有限公司 200

172、4.1.1- 10,654,800.0081.96% 合 计 60,654,800.00 注：经公司 2003 年第二届董事会第三次会议决议通过，公司对沈阳通用航空有限公司投资 1065.48 万元，持有其 81.96%的股权，投资于 2004 年 1 月完成。 (3) 其他股权投资 长期股票投资明细项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 被投资 股票简称 股份 类别 股 数 权益比例 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备招商银行股份有限公司 法人股 3,155,326 0.08%11,043,641.0011,043,641.00 华夏建通股份有限公司 法

173、人股 35,454,200 11.60%62,176,985.1262,176,985.12 合计 73,220,626.1273,220,626.12 其他股权投资明细项目 项 目 投资起止期限 投资金额 占投资单位注册资本比例 减值准备 招商证券公司 2001.7.1- 604,844.440.02% 德恒证券公司 2002.3.27- 50,000,000.006.53% 25,000,000.00中航电测仪器股份有限公司 2002.12.25- 7,600,000.0011.35% 信达保险代理有限公司 2003.6.17- 80,000.008.00% 合 计 58,284,844.

174、44 25,000,000.00(4)权益法核算的长期股权投资明细 被投资单位名称 2003 年 12 月31 日 本年增加投资 按权益法计算的本年权益增减额 本年差异摊销按权益法计算的累计权益增减额 2004 年 12 月31 日 北京伊格莱特航空技术发展有限责任公司 3,298,906.36 41,394.76 -659,698.88 3,340,301.12 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 53 - 江西洪都科技创业投资股份有限公司 38,293,666.63 920,090.16 1,213,756.79 39,213,756.79 江西长江通用航空有限公司 7

175、,535,180.68 -50,842.42 95,911.79 -483,691.14 7,388,426.47 沈阳通用航空有限公司 10,654,800.00 184,405.76101,509.96 184,405.7610,737,695.80合 计 49,127,753.67 10,654,800.00 1,095,048.26197,421.75 254,772.5360,680,180.18注：本年收到江西洪都科技创业投资股份有限公司分配的 2003 年度股利 228,000.00元。 (5)股权投资差额 被投资公司 初始金额 摊销期限本年摊销额本年转出额 2004 年 12

176、月 31 日江西长江通用航空有限公司 927,147.2910 年95,911.79 831,235.50 沈阳通用航空有限公司 1,015,099.6510 年101,509.96 913,589.69 合 计 1,942,246.9410 年197,421.75 1,744,825.19 4、主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 飞机销售 615,941,727.16 502,569,055.29 民品加工 33,420,348.48 16,824,266.25 合 计 649,362,075.64 519,393,321.54 注：2004 年度前五名客户销售额合计占公司

177、销售总额 94.75%（2003 年度为 99.50%）。 5、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 飞机销售 501,844,786.54 411,610,169.09 民品加工 25,327,616.61 12,543,678.39 合 计 527,172,403.15 424,153,847.48 6、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 委托投资收益 8,066,667.00 短期股票投资收益 560,436.98 -246,499.48 国债投资收益 927,517.02 164,801.13 股权投资收益 1,953,838.25 -181,376.95

178、 短期投资跌价准备 -10,003,746.19 长期投资减值准备 -25,000,000.00 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 54 - 投资差异摊销 -197,421.75 31,970.60 合 计 -31,759,375.697,803,591.70 七、关联方关系及其交易 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系企业类型 法定代表人 江西洪都飞机工业有限公司 南昌市高新技术开发区 航空飞行器 仪器仪表等 公司母公司 有限责任公司 田民 中国航空科技工业股份有限公司 北京市经济技术开发区

179、直升机、支线飞机、航空电子产品、汽车发动机等 公司母公司之母公司 股份 有限公司 张洪飚 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 2003 年 12 月 31日 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日江西洪都飞机工业有限公司 72,564.75 72,564.75 中国航空科技 工业股份有限公司 464,360.85 464,360.85 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元) 2003年12月31日 本年增加 本年减少 2004年12月31日 企业名称 金 额 比例 (%) 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例

180、 (%) 江西洪都飞机工业有限公司 11,496.90 54.75 2,299.38 54.75 13,796.28 54.75 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 关联关系 企业类型 法定代表人 江西洪都航空工业集团 有限责任公司 南昌市新溪桥 航空飞行器、摩托车、仪器仪表等 中国航空工业第二集团公司之子公司 有限责任公司 田民 南昌洪都科技有限公司 南昌市新溪桥 航空、机械、电子电脑等 洪都集团公司之子公司 有限责任公司 张道惠 江西洪都体育健身器材有限公司 南昌市新溪桥 体育、文娱用品 洪都集团公司之子公司 有限责任公司 赵健 北京伊格莱特航空技术发展公司 北京

181、市朝阳区 飞机研制、航空技术开发等公司投资之合营公司 有限责任公司 王大伟 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 55 - 5、其他 企业名称 与本企业的关系 中国航空工业第二集团公司 公司最终控制人 (二)关联方交易 1、控制关系的关联方交易 (1)2004 年度公司与洪都集团公司、洪都飞机按照诚实公平、互惠互利的原则,经友好协商,就资产租赁、生产与生产保障及公用工程、技术合作、综合服务等内容分别签订了关联交易协议,具体如下： 与洪都集团公司关联交易协议主要内容和定价政策： a:技术合作协议：协议约定双方在技术委托开发、技术合作、技术转让和许可、技术服务、航空产品设计、知识

182、产权等方面展开合作,合同自协议生效起有效期为三年。定价政策：实际发生时另行签订合同结算。 b:生产、生产保障及公用公用工程协议：本协议明确双方相互提供航空产品的零部件加工及洪都集团公司向本公司提供生产辅助服务和公用工程等服务的范围、定价的原则等,协议有效期三年。定价政策为：按实际发生的交易量与约定的价格结算。 c:资产租赁协议：协议明确公司与洪都集团公司相互租赁资产租期暂定三年,租金每半年结算一次。公司向洪都集团公司每年收取租金总额为 13.69万元；洪都集团公司向本公司每年收取租金 0.75万元。双方租金的定价政策为：资产租赁金额(年)设备租金房屋租金 设备租金(资产原值分类折旧率资产净值年

183、保险费率)1.2 房屋租金(租赁部分原值2.11%租赁部分净值0.16%)1.2 d:综合服务协议：协议明确洪都集团公司向本公司提供社会综合服务时双方必须信守的基本原则、社会综合服务的范围及定价的原则等,协议有效期三年。定价政策如下： (1)公用设施管理服务、后勤服务、职业病防治、卫生防疫、计划生育服务、治安保卫、消防及交通管理服务及其他服务实际发生费用按总人数进行分配； (2)生活服务按职工工资总额的 2.8%计算； (3)医疗按职工工资总额的 7.5%计算； (4)工会经费按职工工资总额的 1%计算。 e:土地使用权租赁协议：协议对本公司租赁洪都集团公司一宗面积 96505.77 平方米的

184、工业用地期限、租金及租金支付方式等情况作了详细规定。租赁期限为 46年,土地年租金按 8元/平方米计算,年租金合计为 77.20万元。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 56 - f:公司委托洪都集团公司实施的技改项目：本合同明确委托洪都集团公司建造在公司成立前即已实施的拟募集资金投向的技改项目，涉及金额 1019 万美元和 4713 万元人民币。 与洪都飞机关联交易协议主要内容和定价政策 a:技术合作协议：协议约定双方在技术委托开发、技术合作、技术转让和许可、技术服务、航空产品设计、知识产权等方面展开合作,合同自协议生效起有效期为三年。定价政策：实际发生时另行签订合同结

185、算。 b:生产及生产保障协议：本协议明确双方相互提供航空产品的零部件加工及产品工装制造提供生产辅助保障服务的范围、定价的原则等,协议有效期三年。定价政策为：按实际发生的交易量与约定的价格结算。 c:资产租赁协议：协议规定公司与洪都飞机相互租赁资产租期暂定三年,租金每半年结算一次。公司向洪都飞机每年收取租金总额为 19.04万元；洪都飞机向本公司每年收取租金 31.82万元。双方租金的定价政策为： 房屋租金(租赁部分原值2.11%租赁部分净值0.16%)1.2 (2) 销售 a:受托加工 2004 年度 2003 年度 企业名称 金 额 占总收入%金 额 占总收入%洪都集团公司 38,312,4

186、03.005.56%16,207,180.00 3.03%洪都飞机 43,937,215.506.38%53,705,855.35 10.05%合 计 82,249,618.5011.95%69,913,035.35 13.08%b:销售产品及材料 2004 年度 2003 年度 企业名称 金 额 占总收入%金 额 占总收入%洪都集团公司 14,889,302.852.16% 洪都飞机 14,459,064.302.10%10,788,573.18 2.02%北京伊格莱特航空技术发展公司1,450,000.000.21% 合 计 30,798,367.154.47%10,788,573.18

187、2.02%(3)采购 a:委托加工 企业名称 2004 年度 2003 年度 洪都集团公司 67,698,968.76 洪都飞机 74,745,639.29 63,561,543.84 合 计 142,444,608.05 63,561,543.84 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 57 - b:采购材料 企业名称 2004 年度 2003 年度 洪都飞机 24,211,756.04 23,043,862.67 合 计 24,211,756.04 23,043,862.67 (4)生产、生产保障及公用工程支出 企业名称 交易内容 2004 年度 2003 年度洪都集团公

188、司 水电气等动力费 5,333,967.92 5,068,401.07洪都集团公司 电讯及动力转供费786,200.00 786,200.00洪都集团公司 产品试飞 2,920,000.00 3,700,000.00 合 计 9,040,167.92 9,554,601.07 (5)资产租赁 租金收入 企业名称 2004 年度 2003 年度 洪都集团公司 136,944.49145,403.55 洪都飞机 190,377.5352,250.00 合 计 327,322.02197,653.55 租金支出 企业名称 2004 年度 2003 年度 洪都集团公司 779,451.37797,39

189、1.58 洪都飞机 318,171.01332,320.83 合 计 1,097,622.381,129,712.41 (6)综合服务 企业名称 交易内容 2004 年度 2003 年度洪都集团公司 子弟学校经费 1,251,900.00洪都集团公司 其他综合服务费1,976,300.00 3,874,400.00合 计 1,976,300.00 5,126,300.00注：根据 2004 年度与洪都集团签署的综合服务协议，2004 年度不再承担洪都集团职工子弟学校经费。 2、不存在控制关系的关联方交易 资产租赁支出： 企业名称 2004 年度 2003 年度 南昌洪都航空科技公司 324,0

190、00.00324,000.00 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 58 - 3、关联往来 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占应收(付)款的比率 金 额 占应收(付)款的比率 应收账款 应收账款 洪都集团公司 398,685.18 0.18%428,899.91 0.42%洪都飞机公司 1,616,274.91 0.75%2,568,413.89 2.51%北京伊格莱特航空技术发展公司 645,000.00 0.30% 合计 2,659,960.09 1.23%2,997,313.80 2.93%预收账款 预收账款 北京伊

191、格莱特航空技术发展公司 165,000.00 12.81%洪都集团公司 335,500.00 26.04%合计 500,500.00 38.85%预付账款预付账款 洪都集团公司 443,000.00 1.58%724,836.00 2.09%洪都飞机公司 500,000.00 1.79%500,000.00 1.44%南昌洪都航空科技公司 298,800.00 1.07% 合计 1,241,800.00 4.44%1,224,836.00 3.53%应付账款应付账款 洪都集团公司 44,545,917.85 29.99%13,110,318.59 14.74%洪都飞机公司 50,499,683

192、.56 34.00%27,986,674.80 31.46%江西洪都体育健身器材有限公司 28,222.50 0.02%78,350.90 0.09%南昌洪都航空科技公司 5,890,300.00 3.97% 合计 100,964,123.91 67.98%41,175,344.29 46.29%其他应付款 其他应付款 洪都集团公司 1,660,225.98 6.61%1,488,844.32 10.51%在建工程/预付工程款 在建工程/预付工程款 洪都集团公司 570,216.4551,164,408.43 八、或有事项 八、或有事项 本公司无需应披露的或有事项。 九、承诺事项 九、承诺事项

193、 本公司无应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无应披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 59 - 十一、债务重组事项 十一、债务重组事项 本公司报告期内无应披露的债务重组事项。 十二、其它重要事项 十二、其它重要事项 2003 年 2 月 24 日经公司第一届董事会第十次会议审议通过并经 2003 年度股东大会决议通过，股东大会授权公司董事会在 2003年内开展 3亿元人民币的以短期国债为主要投资品种的短期资本运作，并继续用不高于 8,000 万元人民币进行不超过

194、12个月、以有价证券为主要投资品种的资产委托理财。公司于 2003 年 5 月 12 日与委托方签定了委托资产管理合同，委托投资本金为 8,000 万元人民币，约定年收益率为 10%，委托管理期限自 2003 年 5 月 20 日至 2004 年 5 月 15 日。2004 年 5 月委托方支付收益 800 万元，本公司冲减了投资成本。后由于证券市场持续低迷，委托方无法按期按约定归还投资及收益，最终经双方协商，委托方于 2004 年 12 月末归还了市值为 6490 元的国债投资。公司年末就该项投资计提减值准备 710 万元。 十三、非经常性损益 十三、非经常性损益 非 经 常 性 项 目 金

195、 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 248,353.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 1,430,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 856,303.05 委托投资损益 -7,097,926.50 营业外收支净额 2,346,861.51 因不可抗力而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他 小计 -2,216,408.91 所得税的影响 -332,46

196、1.34 扣除所得税后的金额 -1,883,947.57 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 60 - 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 江西洪都航空工业股份有限公司 董事长：田民 2005 年 4 月 6 日 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年

197、年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 61 - 资产负债表（一） 资产负债表（一） 2004 年 12 月 31 日 编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产：流动资产： 货币资金 5.1 365,941,289.81 283,845,202.21 363,747,019.95 281,671,042.60 短期投资 5.2 246,083,338.84 302,927,544.85 204,004,028.84 263,452,675.70 应收票据 5.3 1

198、,827,326.53 572,593.38 1,827,326.53 572,593.38 应收股利 应收利息 应收账款 5.4 6.1 205,594,439.08 97,192,022.28 204,505,324.71 97,171,137.48 其他应收款 5.5 6.2 3,387,215.24 2,083,980.78 3,828,082.09 2,042,180.78 预付账款 5.6 27,970,208.32 34,615,114.50 26,044,212.88 32,755,114.50 应收补贴款 存货 5.7 207,664,180.49 209,861,074.6

199、8 207,581,193.22 209,861,074.68 待摊费用 5.8 159,900.00 188,471.21 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 1,058,627,898.31 931,286,003.89 1,011,537,188.22 887,525,819.12 长期投资：长期投资： 长期股权投资 5.9 6.3 111,590,596.87 135,731,524.21 167,185,650.74 180,633,224.23 长期债权投资 长期投资合计 111,590,596.87 135,731,524.21 167,185,650.74 180

200、,633,224.23 其中：合并价差 5.10 1,744,825.19 927,147.29 其中：股权投资差额 固定资产：固定资产： 固定资产原价 5.11 356,550,939.28 192,896,999.45 336,792,735.90 184,774,588.85 减：累计折旧 58,043,809.13 45,945,070.70 54,278,370.93 44,769,981.96 固定资产净值 298,507,130.15 146,951,928.75 282,514,364.97 140,004,606.89 减：固定资产减值准备 固定资产净额 298,507,13

201、0.15 146,951,928.75 282,514,364.97 140,004,606.89 工程物资 在建工程 5.12 63,995,997.81 139,555,889.31 63,995,997.81 139,555,889.31 固定资产清理 固定资产合计 362,503,127.96 286,507,818.06 346,510,362.78 279,560,496.20 无形资产及其他资产：无形资产及其他资产： 无形资产 5.13 41,091,940.60 10,876,472.38 37,602,160.60 10,876,472.38 长期待摊费用 5.14 3,44

202、6,138.94 2,823,170.45 3,446,138.94 2,823,170.45 其他长期资产 无形资产及其他资产合 44,538,079.54 13,699,642.83 41,048,299.54 13,699,642.83 递延税项：递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,577,259,702.68 1,367,224,988.99 1,566,281,501.28 1,361,419,182.38 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年

203、年度报告 - 62 - 资产负债表（二） 资产负债表（二） 附注 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债：流动负债： 短期借款 5.15 83,000,000.00 3,000,000.00 83,000,000.00 3,000,000.00 应付票据 5.16 33,939,404.25 18,092,754.90 33,939,404.25 18,092,754.90 应付账款 5.17 148,518,189.82 88,958,186.16 148,481,039.82 88,957,066.16 预收账款 5.18 1,706,151.70 1,288,199

204、.92 1,536,151.70 1,232,199.92 应付工资 4,933,875.91 2,337,615.30 4,933,875.91 2,337,615.30 应付福利费 5,394,021.34 4,814,186.75 5,172,832.06 4,812,566.31 应付股利 应交税金 5.19 6,336,425.84 4,903,765.45 5,776,802.70 4,740,722.07 其他应交款 5.20 7,525.50 4,036.98 6,764.97 3,879.39 其他应付款 5.21 25,111,245.08 14,171,245.41 21

205、,059,507.52 12,681,400.99 预提费用 5.22 111,089,758.11 96,818,324.30 111,089,758.11 96,804,824.30 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 420,036,597.55 234,388,315.17 414,996,137.04 232,663,029.34 长期负债：长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,310,000.00 1,310,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,310,000.00 1,310,000.00 递延税项：递延税项： 递延税款贷项

206、 负债合计 420,036,597.55 235,698,315.17 414,996,137.04 233,973,029.34 少数股东权益 6,275,416.06 4,080,520.78 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权 实收资本（或股本） 5.23 252,000,000.00 210,000,000.00 252,000,000.00 210,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 252,000,000.00 210,000,000.00 252,000,000.00 210,000,000.00 资本公积 5.24 787,140,490.85

207、787,140,490.85 787,140,490.85 787,140,490.85 盈余公积 5.25 52,831,191.62 45,733,731.34 52,539,747.58 45,671,905.34 其中：法定公益金 25,389,002.85 21,840,272.71 25,243,280.83 21,809,359.71 未分配利润 5.26 58,976,006.60 84,571,930.85 59,605,125.81 84,633,756.85 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益合计 1,150,947,689.07 1,127

208、,446,153.04 1,151,285,364.24 1,127,446,153.04 负债和所有者权益总计 1,577,259,702.68 1,367,224,988.99 1,566,281,501.28 1,361,419,182.38 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 63 - 利润及利润分配表 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司

209、 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 5.27 6.4 655,857,243.73 519,542,771.54 649,362,075.64 519,393,321.54 减：主营业务成本 5.28 6.5 531,053,095.19 424,797,682.94 527,172,403.15 424,153,847.48 主营业务税金及附加 5.29 221,380.37 94,894.50 90,977.68 86,674.74 二、主营业务利润 124,582,768.17 94,650,194.10 122,098,694.81 95,152,799.32 加：其他

210、业务利润 5.30 406,053.70 -323,466.49 405,599.58 -323,466.49 减: 营业费用 1,604,059.03 1,561,477.06 1,562,501.63 1,561,477.06 管理费用 5.31 51,506,058.30 29,324,233.46 47,697,771.74 29,087,728.45 财务费用 5.32 -2,481,216.90 -6,350,572.24 -2,461,132.01 -6,320,044.80 三、营业利润 74,359,921.44 69,791,589.33 75,705,153.03 70,

211、500,172.12 加：投资收益 5.33 6.6 -29,732,617.06 8,549,683.85 -31,759,375.69 7,803,591.70 补贴收入 营业外收入 5.34 2,658,861.79 2,374,864.04 2,658,700.84 2,374,864.04 减：营业外支出 5.35 63,647.25 1,798,950.15 63,246.20 1,798,950.15 四、利润总额 47,222,518.92 78,917,187.07 46,541,231.98 78,879,677.71 减：所得税 13,135,856.70 12,015,

212、660.35 12,202,020.78 11,858,338.35 减：少数股东损益 85,126.19 -119,812.64 加：未确认投资损失(合并 五、净利润（亏损以“-” 34,001,536.03 67,021,339.36 34,339,211.20 67,021,339.36 加：年初未分配利润 84,571,930.85 94,016,685.37 84,633,756.85 94,016,685.37 其他转入 六、可供分配的利润 118,573,466.88 161,038,024.73 118,972,968.05 161,038,024.73 减：提取法定盈余公积

213、3,548,730.14 6,733,046.94 3,433,921.12 6,702,133.94 提取法定公益金 3,548,730.14 6,733,046.94 3,433,921.12 6,702,133.94 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 111,476,006.60 147,571,930.85 112,105,125.81 147,633,756.85 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,500,000.00 63,000,000.00 10,500,000.00 63,000,000.0

214、0 转作股本的普通股股利 42,000,000.00 42,000,000.00 八、未分配利润 58,976,006.60 84,571,930.85 59,605,125.81 84,633,756.85 补充资料：补充资料： 1.出售、处置部门或被投 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 4.会计估计变更增加(或减 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 64 - 现金流量表 现金流量表 2004 年

215、 编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 252,119,578.56 245,466,179.60 收到的税费返还 74,466.63 74,466.63 收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 17,230,041.53 16,863,725.94 现金流入小计 269,424,086.72 262,404,372.17 购买商品、接受劳务支付的现金 126,703,395.85 123,744,062.11 支付给职工以及为职工支付

216、的现金 49,933,198.36 47,542,961.56 支付的各项税费 12,656,567.21 11,983,654.17 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 27,688,535.40 25,754,895.37 现金流出小计 216,981,696.82 209,025,573.21 经营活动产生的现金流量净额 52,442,389.90 53,378,798.96 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 95,640,006.34 90,392,192.56 取得投资收益所收到的现金 6,342,610.06 2,346,743.

217、99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 389,724.72 389,724.72 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 102,372,341.12 93,128,661.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 85,697,192.56 84,652,449.56 投资所支付的现金 44,246,488.55 47,636,579.98 购买子公司所支付的现金 10,392,508.97 支付的其他与投资活动有关的现金 24,350,726.39 24,350,726.39 现金流出小计 164,686,916.47 156,639,755.93 投

218、资活动产生的现金流量净额 -62,314,575.35 -63,511,094.66 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 103,000,000.00 103,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 103,000,000.00 103,000,000.00 偿还债务所支付的现金 23,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 12,402,545.00 1

219、2,162,545.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 35,402,545.00 35,162,545.00 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 65 - 筹资活动产生的现金流量净额 67,597,455.00 67,837,455.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 57,725,269.55 57,705,159.30 补充材料补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,001,536.03 34,339,211.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 85

220、,126.19 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 41,530,766.61 40,780,840.24 固定资产折旧 11,291,858.25 10,307,322.37 无形资产摊销 1,322,294.86 1,251,074.86 长期待摊费用摊销 394,965.66 394,965.66 待摊费用减少（减：增加） 28,571.21 预提费用增加（减：减少） 14,271,433.81 14,284,933.81 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -248,353.03 -248,353.03 固定资产报废损失 财务费用 1,755,527.41

221、 1,755,527.41 投资损失（减：收益） -7,240,236.57 -3,244,370.50 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,821,219.45 2,279,881.46 经营性应收项目的减少(减：增加) -137,836,630.21 -138,559,665.97 经营性应付项目的增加(减：减少) 91,264,310.23 90,037,431.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 52,442,389.90 53,378,798.96 2不涉及现金收支的投资和筹资活动：2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融

222、资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 336,972,863.48 334,778,593.62 减：现金的期初余额 279,247,593.93 277,073,434.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 57,725,269.55 57,705,159.30 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 66 - 资产减值表 资产减值表 200

223、4 年 编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期 增加数 合计 期末余额 坏账准备合计 5,438,483.62 5,839,566.48 11,278,050.10 其中：应收账款 5,238,606.44 5,670,386.58 10,908,993.02 其他应收款 199,877.18 169,179.90 369,057.08 短期投资跌价准备合计 3.75 10,691,200.13 10,691,203.88 其中：股票投资 2,955,578.76 2,955,578.76 债券投资 3.75 7,735,621.37

224、7,735,625.12 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 25,000,000.00 25,000,000.00 其中：长期股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 67 - 股东权益增减变动表 股东

225、权益增减变动表 2004 年 编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本）一、实收资本（或股本） 期初余额 252,000,000.00 210,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 252,000,000.00 210,000,000.00 二、资本公积二、资本公积 期初余额 787,140,490.85 787,140,490.85 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入

226、 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 787,140,490.85 787,140,490.85 期末余额 三、法定和任意盈余公积三、法定和任意盈余公积 期初余额 17,182,475.08 10,449,428.14 本期增加数 3,548,730.14 6,733,046.94 其中：从净利润中提取数 3,548,730.14 6,733,046.94 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 20,731,205.22 17,182,4

227、75.08 其中：法定盈余公积 27,442,188.77 23,893,458.63 储备基金 江西洪都航空工业股份有限公司 2004 年年度报告 - 68 - 企业发展基金 四、法定公益金四、法定公益金 期初余额 21,840,272.71 8,396,242.22 本期增加数 3,548,730.14 6,733,046.94 其中：从净利润中提取数 3,548,730.14 6,733,046.94 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 25,389,002.85 15,129,289.16 五、未分配利润五、未分配利润 期初未分配利润 84,571,930.85 94,016

228、,685.37 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 34,001,536.03 67,021,339.36 本期利润分配 59,597,460.28 76,466,093.88 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 58,976,006.60 84,571,930.85 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春 江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告江西洪都航空工业股份有限公司 二 00 四年年度报告 - 69 - 应交增值税明细表 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税一、应交增值税 1年初未抵扣数（以“-”号填列） -303,239.46 2销项税额 2,280,939.69 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3进项税额 3,200,366.98 已交税金 387,703.30 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4期末未抵扣数（以“-”号填列） -1,222,666.75 二、未交增值税二、未交增值税 1年初未交数（多交数以“-”号填列） 2本期转入数（多交数以“-”号填列） 3本期已交数 4期末未交数（多交数以“-”号填列） 公司法定代表人: 田民 主管会计工作负责人: 陈文浩 会计机构负责人: 曹春