1、 山东博汇纸业股份有限公司 山东博汇纸业股份有限公司 600966 600966 2010 年年度报告 2010 年年度报告山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 1 目录 目录 一、一、 重要提示重要提示.2 二、二、 公司基本情况公司基本情况.2 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要.3 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.5 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员.11 六、六、 公司治理结构公司治理结构.14 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介.18 八、八、 董事会报告董事会报告.19 九、九、 监事会报告监事会报告.

2、28 十、十、 重要事项重要事项.29 十一、十一、 财务会计报告财务会计报告.33 十二、十二、 备查文件目录备查文件目录.104 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 2一、 重要提示 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 杨振兴 主管会计工作负责人姓名 史霄 会计机构负责人（会计主管人员）

3、姓名 岳晗 公司负责人杨振兴、 主管会计工作负责人史霄及会计机构负责人 （会计主管人员） 岳晗声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、 公司基本情况 二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 山东博汇纸业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 博汇纸业 公司的法定英文名称 SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 sdbh 公司法定代表人 杨振兴 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务

4、代表 姓名 杨国栋 潘庆峰 联系地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 3注册地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首 注册地址的邮政编码 256405 办公地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首 办公地址的邮政编码 256405 公司国际互联网网址 电子信箱 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的

5、中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 博汇纸业600966 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1994 年 4 月 29 日 公司首次注册登记地点 山东省桓台县工商行政管理局 最近变更 公司变更注册登记日期 2008 年 5 月 13 日 公司变更注册登记地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 370000018055514 税务登记号码 370321706397513 组织机构代码 70639751-3 公司聘请的会

6、计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦 A 座 8 层 三、 会计数据和业务数据摘要 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 232,761,800.17 利润总额 236,638,666.86 归属于上市公司股东的净利润 163,027,394.10归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润160,115,146.09经营活动产生的现金流量净额 -275,709,093.51 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度

7、报告 4单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,448,860.83计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,414,252.86除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,525.34所得税影响额 -979,428.11少数股东权益影响额（税后） 14,809.43合计 2,912,248.01 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减(%) 2008 年 营业收入 4,605,857,523.043,122,463,2

8、47.2347.513,310,674,337.79 利润总额 236,638,666.86282,866,756.37-16.34347,137,640.39归 属 于 上 市公 司 股 东 的净利润 163,027,394.10199,390,982.22-18.24253,712,198.14归 属 于 上 市公 司 股 东 的扣 除 非 经 常性 损 益 的 净利润 160,115,146.09201,421,774.01-20.51253,139,715.92经 营 活 动 产生 的 现 金 流量净额 -275,709,093.51 541,936,280.39-150.87484,

9、436,038.09 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减(%)2008 年末 总资产 6,647,700,398.18 5,853,683,205.41 13.564,405,039,025.61所 有 者 权 益（ 或 股 东 权益） 2,969,598,512.08 2,862,655,735.473.742,482,393,623.17 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减(%) 2008 年 基本每股收益（元股） 0.32310.3952-18.24 0.5028 稀释每股收益（元股） 0.3231 0.3759 -14.05 0.5028

10、扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.3173 0.3992-20.52 0.5017 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 5加权平均净资产收益率（%） 5.647.63减少 1.99 个百分点 10.71扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.547.71减少 2.17 个百分点 10.69每股经营活动产生的现金流量净额（元股） -0.551.07-151.40 0.96 2010 年末2009 年末本期末比上年同期末增减(%) 2008 年末归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 5.89 5.67 3.88 4.92 四、 股本变动及股东情况 四、 股本变

11、动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 112,592,29022.31 -112,592,290-112,592,290 001、 国家持股 2、 国有法人持股 3、 其他内资持股 112,592,29022.31 -112,592,290-112,592,290 00其中：境内非国有法人持股 112,592,29022.31 -112,592,290-112,592,290 00 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股

12、境外自然人 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 6持股 二、无限售条件流通股份 391,983,71077.69 112,593,932112,593,932 504,577,6421001、 人民币普通股 391,983,71077.69 112,593,932112,593,932 504,577,6421002、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 504,576,000100 1,6421,642 504,577,642100 股份变动的批准情况 1、2010 年 10 月 30 日非流通股股东根据山东博汇纸业股份有限公司股权分置改革方案中的承

13、诺于 2010 年 11 月 8 日有限售条件股份上市流通数量为 112,592,290 股。 2、截至 2010 年 12 月 31 日，自进入转股期以来，累计已有 17,000 元“博汇转债”转成公司股票“博汇纸业” ，累计转股数量 1,642 股。 股份变动的过户情况 截至 2010 年 12 月 31 日，自进入转股期以来，累计已有 17,000 元“博汇转债”转成公司股票“博汇纸业” ，累计转股数量 1,642 股。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 公司股份总数由 2009 年末的 504,576,000 股增加到本报告期末的 504,577,642

14、 股，增加1,642 股，对每股收益、每股净资产影响较小。 2、 限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 山 东 博 汇集 团 有 限公司 112,592,290 112,592,29000股 改承诺 2010 年 11 月8 日 合计 112,592,290 112,592,29000/ / (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 7单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量

15、交易终止日期 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 可 转 换 公司债券 2009 年 9月 23 日 1009,750,0002009 年 10月 16 日 9,750,000 2014年9月23 日 经中国证券监督管理委员会证监许可2009850 号文核准，2009 年公司向社会公开发行面值总额人民币 97,500 万元可转换公司债券，发行价格为：平价发行，债券面值每张人民币 100 元，扣除发行费用实际募集资金净额为人民币 95,364.40 万元。本次发行的可转换公司债券存续期间为 5 年，即自 2009 年 9 月 23 日至 2014 年 9 月 23 日。可转债转股期限为自可

16、转换公司债券发行结束之日起满 6 个月的第一个交易日（2010 年 3 月 23 日）起至本可转换公司债券到期日（2014 年 9 月 23 日）止。本次发行可转换公司债券按票面金额由 2009 年 9 月 23 日起开始计算利息，每年付息一次。可转债利率为第一年 1.00%、第二年1.20%、 第三年1.40%、 第四年1.70%、 第五年2.00%。 经上海证券交易所上证发字200915号文批准，公司可转换公司债券于 2009 年 10 月 16 日在上海证券交易所上市交易，证券简称博汇转债，证券代码110007。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 2010 年 10 月 30 日非流通

17、股股东根据山东博汇纸业股份有限公司股权分置改革方案中的承诺于 2010 年 11 月 8 日有限售条件股份上市流通数量为 112,592,290 股。截止 2010 年12 月 31 日公司股份全部为无限售条件流通股。 截至 2010 年 12 月 31 日，自进入转股期以来，累计已有 17,000 元“博汇转债”转成公司股票“博汇纸业” ，累计转股数量 1,642 股，对公司资产负债影响甚微。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 65,988 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持

18、股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 山东博汇集团有限公司 境 内非 国有 法人 33.77170,397,73000 无 中国建设银行国泰金马稳健回未知 1.668,393,6798,393,6790 未知 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 8报证券投资基金 青岛海光生物工程技术有限公司 境 内非 国有 法人 0.804,056,352-19,026,6910 无 中国工商银行金泰证券投资基金 未知 0.422,105,5542,105,5540 未知 中国工商银行股份有限公司国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金 未知 0.37

19、1,843,1951,843,1950 未知 银河证券招行银河金星 1 号集合资产管理计划 未知 0.341,704,6731,704,6730 未知 三井住友资产管理株式会社中国 A 股母基金 未知 0.341,699,9011,699,9010 未知 逯颀迅 境 内自 然人 0.271,380,7141,380,7140 未知 张文姬 境 内自 然人 0.271,362,1001,362,1000 未知 于向芹 境 内自 然人 0.271,359,7001,359,7000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 山东博汇集团有限公司 170

20、,397,730人民币普通股 中国建设银行国泰金马稳健回报证券投资基金 8,393,679人民币普通股 青岛海光生物工程技术有限公司 4,056,352人民币普通股 中国工商银行金泰证券投资基金 2,105,554人民币普通股 中国工商银行股份有限公司国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金 1,843,195人民币普通股 银河证券招行银河金星 1 号集合资产管理计划1,704,673人民币普通股 三井住友资产管理株式会社中国 A 股母基金 1,699,901人民币普通股 逯颀迅 1,380,714人民币普通股 张文姬 1,362,100人民币普通股 于向芹 1,359,700人民币普通股 山

21、东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 9上述股东关联关系或一致行动的说明 控股股东博汇集团与其余 9 名股东之间不存在关联关系， 也不属于 上市公司收购管理办法规定的一致行动人，其他股东无法确定。 已知山东博汇集团有限公司与其他流通股东不存在关联关系， 也不属于 上市公司收购管理办法中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 自然人杨延良通过淄博华涛贸易有限公司间接持有山东博汇集团有限公司 41.31的股权，直接持有山东博汇集团有限

22、公司 18的股权，且山东博汇集团有限公司为公司控股股东，持有公司 33.77的股权，合计持有公司 20.03的股权，为公司的实际控制人。 (2) 控股股东情况 法人 单位：万元 币种：人民币 名称 山东博汇集团有限公司 单位负责人或法定代表人 金亮宗 成立日期 1992 年 5 月 11 日 注册资本 13,524主要经营业务或管理活动 制造、销售蒸气、电、轻工机械、纺织机械及配件，销售标准件、劳保用品、烟酒糖茶、日用百货、建材、陶瓷、五金交电、文具用品、日用杂品。 (3) 实际控制人情况 自然人 姓名 杨延良 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 最近 5 年内的职业及职务 原任公司

23、董事长、党委书记、博汇集团董事、江苏博汇纸业有限公司董事长、山东海力化工股份有限公司董事长、山东科润投资有限公司董事长，现任公司董事、党委书记、江苏博汇纸业有限公司董事，山东博汇集团有限公司董事、山东海力化工股份有限公司董事长、山东科润投资有限公司董事长 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 10 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 (四) 可转换公司债券情况 1、 转债发行情况 根据中国证券

24、监督管理委员会证监许可2009850 号文核准，公司于 2009 年 9 月 23 日向社会公开发行面值总额人民币 97,500 万元可转换公司债券，发行价格为：平价发行，债券面值每张人民币 100 元，扣除发行费用实际募集资金净额为人民币 95,364.40 万元，已于2009 年 9 月 30 日到位。中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华验字2009第 200号验资报告，对本公司 2009 年公开发行可转换公司债券募集资金到位情况进行了验证。 经上海证券交易所上证发字200915号文批准， 公司可转换公司债券于2009 年10 月16 日在上海证券交易所上市交易，证券简称博汇转债，证

25、券代码110007。 2、 报告期转债持有人及担保人情况 期末转债持有人数 1,113本公司转债的担保人 无前十名转债持有人情况如下: 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) 山东博汇集团有限公司 129,230,000 13.25中国工商银行兴业可转债混合型证券投资基金 81,450,000 8.35中国建设银行股份有限公司博时策略灵活配置混合型证券投资基金 66,860,000 6.86山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 11中国工商银行富国天利增长债券投资基金 54,000,000 5.54中国工商银行股份有限公司建信稳定增利债券型证券投资基金 39,0

26、00,000 4.00中国建设银行交银施罗德增利债券证券投资基金 36,992,000 3.79中国建设银行股份有限公司银华信用双利债券型证券投资基金 34,284,000 3.52CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 32,159,000 3.30中国建设银行博时稳定价值债券投资基金 29,753,000 3.05中国农业银行股份有限公司富国可转换债券证券投资基金 17,981,000 1.84 3、 报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币 本次变动增减 可转换公司债券名称 本次变动前 转股 赎回 回售其它 本次变动后 博汇转债 975,000,000 17,

27、000974,983,000 4、 报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 17,000报告期转股数（股） 1,642累计转股数（股） 1,642累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0003尚未转股额（元） 974,983,000未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9983 5、 转债其他情况说明 （1）自 2010 年 3 月 23 日公司可转换公司债券进入转股期； （2）公司转股价格未进行调整。 五、 董事、监事和高级管理人员 五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日

28、期年初持股数 年末持股数 变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元） （税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴杨振兴 董事长、总经理 男 322009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 19.03 否 杨延良 董事 男 632009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 22.38 是 王友贵 董事、副总经理 男 482009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 18.61 否 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 12金亮宗 董事 男 542009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 0 是 杨升 董事 男 482009年4月 3 日

29、2010年4月 10 日00因 工 作 原因辞职 0 是 杨延智 董事、副总经理 男 362009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 19.17 否 荆树兵 董事 男 522009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 15.13 否 赵伟 独立董事 男 512009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 3 否 聂志红 独立董事 男 382009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 3 否 赵耀 独立董事 男 412009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 3 否 胡安忠 监事会主席 男 452009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 15.

30、66 否 李军 监事 男 422009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 0 是 郑先山 监事 男 362009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 19.12 否 曹林 监事 男 382009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 15.30 否 金田宗 监事 男 442009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 11.92 否 孙吉 监事 男 432009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 12.25 否 张艳 监事 女 352009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 9.95 否 周克军 副总经理 男 472009年4月 3 日 201

31、2年4月 2 日 00 18.55 否 史霄 财务总监 女 352009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 9.03 否 杨国栋 董事会秘书 男 342009年4月 3 日 2012年4月 2 日 00 8.99 否 合计 / / / / / 00/ 224.09 / 杨振兴：2006 年至今，曾任公司总经理。现任公司董事长兼总经理。 杨延良：2006 年至今，曾任公司董事长、党委书记，博汇集团董事、江苏博汇纸业有限公司董事长、山东海力化工股份有限公司董事长、山东科润投资有限公司董事长。现任公司董事、党委书记、江苏博汇纸业有限公司董事，博汇集团董事、山东海力化工股份有限公司董事长、山

32、东科润投资有限公司董事长。 王友贵：2006 年至今，担任公司董事、副总经理。 金亮宗：2006 年至今，担任公司董事，博汇集团董事长。 杨升：2006 年至 2010 年 4 月，曾任公司董事、董事会秘书、副总经理，现已辞职。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 13杨延智：2006 年至今，曾任公司车间主任，生产部部长、总经理助理、副总经理。现任公司董事、副总经理。 荆树兵：2006 年至今，曾任公司原料部部长，现任公司董事、供应部部长。 赵伟：曾任中国制浆造纸研究所工程师、轻工部人事司科干处副处长、轻工部造纸司办公室主任、生产处处长、中国轻工总会造纸工业办公室副主任，现任中国

33、造纸协会副理事长兼秘书长、本公司独立董事。 聂志红：经济学博士，现任北京大学马克思主义学院副教授，兼任北京大学邓小平理论研究中心研究员、西安交通大学东方管理研究院研究员、韩国成均馆大学中国大学院兼职教授、本公司独立董事。 赵耀：曾任淄博学院职业技术学院会计教师、社科系副主任、应用财经系主任。现任山东理工大学会计教师、工商管理系主任、工商管理系教工党支部书记，兼任山东省注册会计师后续教育特聘教师、 山东会计学会理事、 北京海淀区联信培训学校会计类考试网上辅导特聘教师、本公司独立董事。 胡安忠：2006 年至今，担任公司监事会召集人，现任公司监事会召集人。 李军：2006 年至今，曾任欧格登热电总

34、经理、天源热电董事长，现任公司监事，天源热电董事长。 郑先山：2006 年至今，曾任公司生产部长、企管处长、总经理助理，现任公司监事、销售部经理、总经理助理。 曹林：2006 年至今，曾任公司制浆车间主任，现任公司监事（职工代表监事） 、生产部部长。 金田宗：2006 年至今，曾任企管部部长、总经理助理。现任公司监事、企管部部长、总经理助理。 孙吉：2006 年至今，曾任公司销售经理，现任公司监事（职工代表监事） 、销售部经理。 张艳：2006 年至今，曾任公司审计部部长。现任公司监事（职工代表监事） 、公司审计部部长。 周克军：2006 年至今，曾任本公司供应部经理、国际贸易部经理。现任公司

35、副总经理。 史霄：曾任博汇集团财务科科长，本公司财务科长、处长。现任本公司财务总监。 杨国栋：曾任公司证券事务代表，现任公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 金亮宗 山东博汇集团有限公司 董事长 2010 年 12 月5 日 2013 年 12 月5 日 是 自 2001 年 12 月 5 日至今担任山东博汇集团有限公司董事长。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 杨延良 山东海力化工股份有限公司 董事长 2010 年 1 月12 日 2013 年

36、1 月 12日 是 李军 山东天源热电有限公司 董事长 2009 年 10 月23 日 2012年10月23日 是 王友贵 安徽时代物资股份有限公司 董事 2010 年 1 月 3日 2013 年 1 月 3日 否 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 14 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考核委员会确定董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准。 董事、监事和高级管理人员报

37、酬的实际支付情况 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付与上述报酬确定的依据一致。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 杨升 董事 离任 因工作原因 杨延智 董事、副总经理 聘任 经控股股东推荐，提名委员会提名杨延良 董事 离任 因工作原因 杨振兴 董事长 聘任 选举 (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,934公司需承担费用的离退休职工人数 0专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 4,929营销人员 126技术研发人员 602财务人员 67行政人员 210教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专学历以上（含大专） 2,592中专学历

38、 1,703高中学历 1,009初中学历及以下 630 六、 公司治理结构 六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则等法律法规及中国证监会、山东监管局、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，制定了年报信息披露重大差错责任追究制度 、 对外信息报送和使用管理制度 、 内部信息知情人管理制度 、 重大信息内部报告制度 、 董事、监事、高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度 ，并不断完善公司治理结构，建立有效的内控制度，严格依法规范运作。公司对照中国证监会发布山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 15的有关上市公司治理的规

39、范性文件， 公司治理的实际状况与该文件要求不存在差异。 公司治理的主要方面如下： 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合公司章程及股东大会议事规则的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行， 关联股东在表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正的原则。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动； 公司与控股股东进行的关联交易公允，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和

40、业务方面做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会 报告期内，公司共召开了 6 次董事会。公司独立董事、董事会专门委员会的构成符合相关法律法规的规定，人员结构更趋合理，决策机制更为科学。公司各位董事能够根据董事会议事规则等制度，认真出席董事会会议，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会 报告期内， 公司共召开了 3 次监事会。 公司监事会的人数和人员结构符合法律、 法规的要求；公司各位监事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够依据监事会议事规则等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其

41、他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评估和激励约束机制：公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制，经理人员聘任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核与测评。年末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况，独立董事和监事的评价采用自我评价与相互评价相结合的方式，完全符合法律和法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定、准确、真实、完整、及时的披露有关信息，公司指定中国证券报 、 上海证券报为公司信息披露的报纸。公司能够

42、按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、股东、员工、社会等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 杨振兴 否 6 6000 否 杨延良 否 6 6000 否 金亮宗 否 6 6000 否 王友贵 否 6 6000 否 杨升 否 1 1000 否 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 16

43、杨延智 否 5 5000 否 荆树兵 否 6 6000 否 赵伟 是 6 4200 否 聂志红 是 6 4200 否 赵耀 是 6 4200 否 年内召开董事会会议次数 6其中：现场会议次数 4通讯方式召开会议次数 0现场结合通讯方式召开会议次数 2 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司建立健全了独立董事制度 ，该制度对独立董事任职资格、独立董事提名、选举、更换和聘任程序、独立董事职权以及独立董事年报工作制度做了具体而明确的规定。

44、公司独立董事在任职期内，严格按照独立董事制度规定，以公司和股东的最大利益为行为准则，出席董事会会议，忠实履行职责，对公司科学决策、提高管理水平、规范运作等方面起到了积极作用，促进公司保持健康快速发展的同时，也切实维护了中小股东的利益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业务方面独立完整情况 是 公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和产品的采购及销售不依赖于控股股东；生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争。公司对现有的不可避

45、免的关联交易进行了规范，与控股股东签署了公平合理的关联交易协议。 不适用 不适用人员方面独立完整情况 是 公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖金的分配办法；在有关员工社会保障、工资薪酬等方面独立管理。 不适用 不适用资产方面独立完整情况 是 公司拥有独立的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有独立的商标、非专利技术等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情况。 不适用 不适用机构方面独立是 公司组织机构健全且完全独立于控股股东， 董事会、监事会、总经理独立运作，不存在与控股股东职能不适用 不适用山东博汇纸业股份有

46、限公司 2010 年年度报告 17完整情况 部门之间的从属关系。公司生产、技术、办公等职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。 财务方面独立完整情况 是 公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员，建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行账号，独立办理纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。公司设有审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计工作。 不适用 不适用 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内 部 控

47、 制 建设 的 总 体 方案 根据公司法 、 证券法 、中国证监会和上海证券交易所内控指引等的有关要求， 公司从建立健全内控制度、 完善内控体系， 优化内部资源配置、提高制度执行力等方面入手， 结合有效的监督检查机制， 逐步建立与公司管理模式相适应的、符合监管要求的内部控制体系，涵盖了生产、采购、销售、财务、信息披露等整个经营管理过程，涉及了公司各部门及各子公司，从公司层面及流程方面对公司进行了全面控制。 内 部 控 制 制度 建 立 健 全的 工 作 计 划及 其 实 施 情况 根据企业内部控制基本规范的要求，以及市场环境和实际经营、管理的需要， 在全公司范围内加强了制度建设， 公司及各子公

48、司对现有的业务流程和管理制度进行了修订和完善，各部门分工明确，并相互配合，相互制约，相互监督。公司通过董事会组织，董事长负责，在公司内部进行全方位管理控制，董事会审计委员会、监事会、审计部对内控制度的执行实施监督，最终保证公司内控机制健全，制度完备有效。报告期内公司加强了对销售、采购、生产、固定资产管理、货币资金管理、财务、信息披露的控制和监督。 内 部 控 制 检查 监 督 部 门的设置情况 公司内部控制检查监督部门设置相对完备， 以监事会和企管部、 审计部按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查， 并对每次检查对象和内容进行评价， 提出改进建议

49、和处理意见， 确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作， 对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查， 完成内部控制自我评价。 内 部 监 督 和内 部 控 制 自我 评 价 工 作开展情况 公司内部监督部门均按照相关制度的要求认真履行了职责，公司企管部、审计部作为对公司进行稽核监督的机构。 公司审计部门工作人员定期及不定期对现金、银行账户等进行抽查，对固定资产、原材料等进行监盘。所有工程决算、分包清算必须经审计部审核。报告期内公司董事会对公司2010 年度的内部控制情况进行了全面自我评估，会计师出具了专

50、项报告并提交公司董事会审议通过。 董 事 会 对 内部 控 制 有 关工作的安排 公司董事会每年审查公司内部控制执行情况，并提出健全和完善的意见；通过下设审计委员会， 定期听取公司各项制度和流程的执行情况， 审计委员会定期组织公司内部审计机构对公司内部控制制度执行情况进行检查。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 18与 财 务 报 告相 关 的 内 部控 制 制 度 的建 立 和 运 行情况 公司财务部按照公司法 、 会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定，制订了财务部三责一定 、 财务部管理标准 、 财务内部管理制度 、会计人员岗位职责 等多项管理制度， 建立了财产清查制度、

51、应收款项催收制度、对账制度、费用支出审批制度、财务分析制度等一系列内部管理制度。同时公司在交易授权控制、职责分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制、基本制度控制、重点控制制度等方面实施了有效的控制程序。 内 部 控 制 存在 的 缺 陷 及整改情况 通过公司董事会对公司内部控制的自我评估及会计师的鉴证， 认为公司内部控制目前不存在重大缺陷。公司将根据相关部门和政策新规定的要求，结合公司发展的实际情况， 进一步完善内部控制制度， 增强内部控制的执行力，促进公司稳步、健康发展。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 1、考核机制： 公司对高管人员的绩效评价

52、由公司人事、 劳资部门进行日常考核和测评， 年末由薪酬考核委员会进行综合评定，并确定报酬情况。 2、激励机制： 公司对高管人员实行年终奖金制，每年对高管人员的全年业绩考评后确定奖励总额。 (六) 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年度社会责任报告 披露网址： 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是 披露网址： 2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：是 披露网址： (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司根据中国证监会的有关规定， 秉着实事求是、 客观公正、 有错必究， 过错与责任相适应，责任与

53、权利对等的原则， 建立了年信息披露重大差错责任追究制度， 明确了年报信息披露重大差错的责任追究。报告期内，公司年报信息披露未出现重大差错。 七、 股东大会情况简介 七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年度股东大会 2010 年 5 月 30 日 中国证券报 、上海证券报 2010 年 6 月 1 日 会议审议通过了如下议案： 1、山东博汇纸业股份有限公司 2009 年度董事会工作报告 ； 2、山东博汇纸业股份有限公司 2009 年度监事会工作报告 ； 3、 山东博汇纸业股份有限公司山东博汇纸业股份有限公

54、司 2010 年年度报告 192009 年度财务决算报告 ； 4、 山东博汇纸业股份有限公司 2009 年度利润分配预案 ； 5、 山东博汇纸业股份有限公司 2009 年度报告及摘要 ； 6、山东博汇纸业股份有限公司关于 2009年度募集资金存放与使用情况的专项报告 ；7、 关于续聘公司审计机构的议案 ；8、 山东博汇纸业股份有限公司关于董事辞职的议案 ；9、 山东博汇纸业股份有限公司关于第六届董事会增补董事的议案 ； 10、 山东博汇纸业股份有限公司关于拟投资建设 75 万吨/年高档包装纸板及 9.8 万吨/年化机浆技改工程项目的议案 。 八、 董事会报告 八、 董事会报告 (一) 管理层讨

55、论与分析 (1)一、报告期内公司经营情况回顾一、报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况及分析1、报告期内公司总体经营情况及分析 报告期内，受欧债危机、就业不足等因素影响，全球经济在第一季度快速反弹后增速出现放缓，同时受智利地震、人民币汇率持续走高等外部经营环境的影响，2010 年度本公司所售产品出现价格下滑， 产成品库存增加， 原材料价格和人工成本持续上升并维持高位运行的局势，导致产品的毛利率下降，应收款项加大。 面对复杂的经济形势，在董事会的领导下，坚持以经济效益为中心，强化公司各项管理，应对由此引发的不利局面。 在生产管理方面，坚持“一切为生产、一切为成本” 、 “严考核、

56、重激励、硬约束”的经营管理思路，以抓好纸机的开机率降低产品的生产成本，以技术的革新降低产品的单耗，同时抓好年产 35 万吨高档包装纸板项目的试运行，加强产品质量的稳定性，使该纸机尽快成为公司新的利润增长点；在销售管理方面，一是依靠前期的市场调研、与客户的沟通，使 35 万吨高档包装纸板项目产品尽快投放市场，使客户予以认可，二是加大与原有客户的联系，加强为客户服务的意识的提升，加大客户对本公司产品用量的增加；在采购方面，借助采购量大的特点，继续采用招标的方式，坚持比价采购，提高了公司对原材料的议价能力，同时，充分加强对国际经济形式的研究和应对， 用贸易的运作方式加大国际原材料的采购； 在企业管理

57、方面，坚持做好内部控制，加强内部管理，强化各项考核，对内部控制的执行情况进行有效监督和自我评估，不断完善内部控制制度的建设，强化工作细节和执行能力，提升全体干部员工整体的素质。 2010 年度，公司迈出走出去发展的第一步，通过与同行业产品的比较、区位的比较、竞争优势等的比较，以及国内外经济形势的演变，结合公司的发展战略，为充分发挥优势产品的竞争地位， 优化产成品和原材料的物流成本， 决定在江苏省大丰市投资设立江苏博汇纸业有限公司，增加公司的经济效益。 报告期内， 在全体员工的共同努力下， 公司共计生产机制纸 100.12 万吨， 销售机制纸 95.66万吨，产销率达到 95.55%。实现营业收

58、入 460,585.75 万元，较上年同期增长 47.51%；实现营业利润 23,276.18 万元，比上年同期减少 18.50%；利润总额 23,663.87 万元，较上年同期降低 16.34%；归属于母公司的净利润 16,302.74 万元，较上年同期降低 18.24%。 2、公司主营业务及其经营状况分析2、公司主营业务及其经营状况分析 公司属于轻工造纸行业，经营范围为：胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 20销售；批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收

59、入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减（%）分行业 造纸业 4,545,771,581.52 3,798,750,349.0216.4345.5847.44 增加36.81个百分点分产品 卡纸 2,767,789,566.03 2,189,049,241.7220.91125.99119.78 增加2.23 个百分点书写纸 942,909,642.05 846,491,617.5610.23-3.2311.43 减少11.81个百分点 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 东北 14

60、3,160,676.71 84.96 华北 1,207,942,388.53 -2.02 华东 884,687,813.96 35.87 华南 1,241,591,072.25 83.28 华中 527,881,077.88 112.54 西北 40,796,166.66 49.54 西南 464,886,074.04 126.16 出口 34,826,311.49 1,330.81 （3）公司主要供应商、客户情况说明 前五名供应商采购金额合计（元） 1,847,826,719.52 占采购总额比重（%） 41.26前五名销售客户销售金额合计（元）564,194,425.20 占营业收入比重（

61、%） 12.25 3、报告期内公司资产构成、主要财务数据同比发生重大变动情况说明3、报告期内公司资产构成、主要财务数据同比发生重大变动情况说明 （1）应收票据 2010 年 12 月 31 日期末数为 696,351,897.54 元，比期初数增加 234.72%，其主要原因是本期生产规模扩大、营业收入增加，采用票据结算方式相应增加所致。 （2）应收账款 2010 年 12 月 31 日期末数为 478,537,441.63 元，比期初数增加 66.21%，其主要原因是本期生产规模扩大、营业收入增加，应收账款相应增加所致。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 21（3）其他应收款

62、2010 年 12 月 31 日期末数为 9,127,384.19 元，比期初数增加 124.92%，其主要原因是本期支付的海关税款押金及铁路运输押金增加所致。 （4）存货 2010 年 12 月 31 日期末数为 779,828,226.86 元，比期初数增加 51.53%，其主要原因是期末库存商品及原材料增加。 （5）长期股权投资 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,000,000.00 元，比期初数增加1,000,000.00 元，其主要原因是对安徽时代物资股份有限公司股权投资所致。 （6）固定资产 2010 年 12 月 31 日期末数为 4,011,934,633.62 元

63、，比期初数增加 79.00%，其主要原因是本期 35 万吨高档包装纸板项目完工转入固定资产所致。 （7）在建工程 2010 年 12 月 31 日期末数为 6,726,600.08 元，比期初数减少 99.63%，其主要原因是本期 35 万吨高档包装纸板项目完工转入固定资产所致。 （8）工程物资 2010 年 12 月 31 日期末数为 0 元，比期初数减少 100.00%，其主要原因是本期在建工程领用所致。 （9） 递延所得税资产 2010 年 12 月 31 日期末数为 14,479,401.61 元， 比期初数增加 44.53%，其主要原因是本期提取坏账准备及预提运费所致。 （10）短期

64、借款 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,437,247,379.98 元，比期初数增加 63.06%，其主要原因是本期生产规模扩大所需流动资金借款增加所致。 （11）应付票据 2010 年 12 月 31 日期末数为 50,219,900.00 元，比期初数减少 50.28%，其主要原因是本期期末采用票据结算方式减少所致。 （12）预收账款 2010 年 12 月 31 日期末数为 62,044,193.48 元，比期初数增加 33.07%，其主要原因是本期预收卡纸销售货款增加所致。 （13） 应付职工薪酬 2010 年 12 月 31 日期末数为 24,268,850.12 元，

65、 比期初数增加 65.52%，其主要原因是本期生产规模扩大导致所需员工增加后，期末应付职工工资增加所致。 （14）应交税费 2010 年 12 月 31 日期末数为-18,690,971.86 元，比期初数增加 84.82%，其主要原因是公司 35 万吨高档包装纸板项目设备主要在上期购买， 本期增值税留抵减少所致。 （15）应付利息 2010 年 12 月 31 日期末数为 8,025,223.94 元，比期初数增加 36.63%，其主要原因是预提银行借款利息增加所致。 （16） 一年内到期的非流动负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 120,000,000.00 元， 比期初数增加

66、 140.00%，其主要原因是一年内到期的长期借款增加所致。 （17）递延所得税负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 45,981,909.37 元，比期初数增加45,981,909.37 元，其主要原因是可转换公司债负债与权益进行分拆后，负债账面余额与主管税务机关确定的计税基础差异从而导致的递延所得税负债增加所致。 （18）营业收入 2010 年度发生数为 4,605,857,523.04 元，比上期数增加 47.51%，其主要原因是 35 万吨高档包装纸板在本年度投产，产能增加所致。 （19）营业成本 2010 年度发生数为 3,855,315,874.03 元，比上期数增加 4

67、9.64%，其主要原因是 35 万吨高档包装纸板在本年度投产，产能增加所致。 （20）销售费用 2010 年度发生数为 199,068,160.77 元，比上期数增加 98.57%，其主要原因是本期产品销量增加相应运输费增加所致。 （21）管理费用 2010 年度发生数为 136,266,446.52 元，比上期数增加 47.40%，其主要原因是本期污水治理费及人员工资增加所致。 （22）财务费用 2010 年度发生数为 176,007,121.58 元，比上期数增加 164.07%，其主要原因是本期 35 万吨卡纸投产后项目借款利息费用化及可转债利息摊销增加所致。 （23）资产减值损失 20

68、10 年度发生数为 6,055,087.57 元，比上期数增加 897.20%，其主要原因是本期应收账款增加，按账龄组合计提的资产减值损失增加。 （24）营业外收入 2010 年度发生数为 12,425,484.86 元，比上期数增加 68971.19%，其主山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 22要原因是本期收到 2009 年度进口产品贴息所致。 （25）营业外支出 2010 年度发生数为 8,548,618.17 元，比上期数增加 211.16%，其主要原因是本期处置固定资产损失增加所致。 4、报告期内公司现金流量构成情况 4、报告期内公司现金流量构成情况 单位：人民币元 项目

69、 2010 年 2009 年 增减比例(%) 项目 2010 年 2009 年 增减比例(%)经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 -275,709,093.51 541,936,280.39 -150.87 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 -148,006,818.26 -1,662,707,588.15 -91.10 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 233,693,600.77 1,155,515,443.38 -79.78 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 -190,022,311.00 34,744,1

70、35.62 -646.92 （1）经营活动产生的现金流量净额低于上年同期 150.87%，主要是销售商品收到的银行承兑汇票未及时贴现所致。 （2） 投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 91.10%， 主要是由于本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少 1,511,300,769.89 元所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 79.78%,主要是去年同期公司发行债券收到的现金增加所致。 （4）现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 646.92%,主要是经营活动产生的现金流量净额同比大幅减少所致。 5、报告期内对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品销售

71、或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析5、报告期内对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司生产设备运转良好，主要产品白卡纸、文化纸、箱板纸、石膏护面纸项目设备运转正常。报告期内公司年产 35 万吨高档包装纸板项目顺利投产，现运行良好。 （2）报告期内，公司生产机制纸，产销率达到 95.55%，主要产品库存合理，销售市场和地区分布没有发生重大不利变化。 （3）报告期内公司主要生产技术及技术人员没有发生重大变化。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析6、公司主要控股公

72、司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司公司 名称 业务名称 业务 性质 主营业务 注册性质 主营业务 注册 资本 持股资本 持股 比例 总资产 净利润 比例 总资产 净利润 淄博大华纸业有限公司 中外合资经营企业开发、 生产、 销售板纸及纸制品， 并从事上述产品的进出口业务（不含分销业务、许可证产品凭许可证生产经营 9,000.00 60% 23,094.58 653.36 山东博汇浆业有限公司 中外合资经营企业生产、 销售造纸纸浆； 并从事非公司自产机制纸的批发 52,770.0075% 86,475.03 10,154.29北京金达尔纸业有限公司 有限责任公司 经销纸制品

73、600.00 100% 855.59 3.16 江苏博汇纸业有限公司 有限责任公司 纸张销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 20， 000.00100% 20,162.12 -44.55 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 237、报告期内，公司技术创新、节能减排及自主创新情况7、报告期内，公司技术创新、节能减排及自主创新情况 报告期内， 公司废水深度处理资源化回用工程顺利实施， 其生态净化系统将杏花河河道改造成氧化塘和人工湿地，对公司排水进行深度净化处理，优化了公司的水循环系统，降低了公司的废水排放指标。通过对制浆和造纸的工艺、设备进行的技术改造和技术创新，有效的降低了

74、水、电、汽等能耗的耗用，杜绝跑、冒、滴、漏等现象。 二、对公司未来发展的展望二、对公司未来发展的展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度 公司所属造纸行业。 我国造纸工业发展与国民经济及社会发展密切相关， 经济的发展将为我国造纸工业发展提供强有力的支撑。由于造纸工业属资金、技术密集型行业，产品升级换代和技术改造将需资金和技术支持，目前国内部分企业通过引进先进生产设备，扩大规模，成功地进行了产品结构升级，产品质量已达到或接近国际水平，提升了产品竞争

75、力，具备了和外国厂商抗衡的能力。 未来一段时间， 造纸行业将进入结构调整、 技术产品升级和节能减排淘汰落后产能的关键时期。另随着行业部分产品产量和销量的不断增加，环保要求的不断提高，造纸原料可能会持续走高。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划 （1）调整、优化产品结构，降低经营风险。 （2）加快全资子公司年产 75 万吨高档包装纸项目的建设，严格控制项目预算，加快项目建设进度，争取早日建成投产。 （3）积极考察上游资源，在适当的时机积极储备林业资源，加快林浆纸建设，提高公司自制木浆的规模，减少对国际商品浆的依赖。

76、 （4）2011 年公司生产经营计划 强化各项考核，细化考核方案，做好预算管理、量化管理，降低综合成本。 加快全资子公司江苏博汇纸业年产 75 万吨高档包装纸板工程项目的建设进度，争取尽快建成投产。 巩固和加大对销售市场的开发，实现产销平衡；制定合理的营销策略，完善销售体系，加强对公司人员的培训， 强化市场化管理， 通过积极的营销体系， 进一步扩大国内外市场份额。 加强技术学习与技术交流，做好技术创新与技术革新，提升企业的技术水平；优化工艺，提高产品质量。 2011 年公司计划生产各类机制纸 100 万吨以上，实现营业收入 52 亿元，营业成本 45 亿元。 3、公司未来发展战略所需的资金需求

77、及使用计划，以及资金来源情况3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 造纸业作为资金密集型企业，决定了企业在发展的同时，伴随着对资金的大量需求。基于公司未来发展的资金需求，公司将采取： （1）加大主营业务的发展，拓宽销售渠道，加大货款的回款力度和产品的销售，减少存货周转周期，促进资金良性循环。 （2）积极与金融机构保持良好的信誉关系，巩固、拓宽融资渠道，通过银行信贷、增加银行授信额度等措施筹措银行贷款，确保资金链安全循环。 （3）通过资本市场再融资和银团贷款来保证建设项目资金。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及已或拟采取的对策和措施4、对

78、公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及已或拟采取的对策和措施 公司生产所用原料为商品木浆、 进口废纸等。 该等原材料价格变动将直接影响本公司的主营业务成本，进而影响公司的毛利率水平 措施：积极调整原料结构，控制好大宗原料的采购；商品木浆、进口废纸受国际浆价、废纸山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 24价格影响波动幅度比较大， 因此与多家纸浆经销商建立长期稳定的战略合作关系， 降低纸浆的采购成本。目前已建成投产的化机浆、化学浆项目能为公司提供优质的造纸原料，不仅降低了生产成本，而且降低了原材料对市场的依赖度。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 1、对公司未来

79、发展的展望 (1)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 报告期内投资额 20,100投资额增减变动数 20,100上年同期投资额 0 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 安 徽 时 代 物资 股 份 有 限公司 印刷机械及配件、印刷器材、油墨、纸张及原辅材料、机油、电子产品、工艺礼品销售；金属材料、建筑材料、装饰材料、汽车（不含小轿车） 、棉花、橡胶、塑料、化工材料、农产品销售；印刷技术咨询服务；印刷覆膜加工；进出口业务 10 江 苏 博 汇 纸业有限公司 纸张销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 1

80、00 1、 募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2009 发 行 可转债 95,364.40 095,364.400 合计 / 95,364.40 095,364.400 / 经中国证券监督委员会 关于核准山东博汇纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 （证监许可2009850 号）核准，公司于 2009 年 9 月 23 日向社会公开发行面值总额为人民币 97,500 万元的可转换公司债券，债券面值每张人民币 100 元，扣除发行费用后募集资金

81、净额为 95,364.40 万元。 截至 2010 年 12 月 31 日， 公司募集资金使用情况为： 直接投入募集资金项目 5,364.40 万元，以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 90,000 万元。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 25 2、 承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金实际投入金额 是否符合计划进度项目进度预计收益产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 年 产35万吨高档包装纸板项目 否 95,364.40 95,364.40是 已

82、投产 27,878.2029054.57 是 合计 / 95,364.40 95,364.40/ / 27,878.20/ / / / 3、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年产 75 万吨高档包装纸板项目 308,600.00处于设计阶段 合计 308,600.00/ / (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果， 以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (四)

83、 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第六届董事会第六次会议 2010年4月25日 中 国 证券 报 、上海证券报 2010 年 4 月 27 日第六届董事会第七次会议 2010年8月20日 中 国 证券 报 、上海证券报 2010 年 8 月 21 日第六届董事会第八次会议 2010年10月7日 中 国 证券 报 、上海证券报 2010 年 10 月 11日 第六届董事会第九次会议 2010 年 10 月29 日 审议通过了第三季度报告及摘要 中 国 证券 报 、上海证券报 2010 年 10 月

84、30日 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 26第六届董事会第十次会议 2010年12月3日 中 国 证券 报 、上海证券报 2010 年 12 月 4 日第六届董事会第十一次会议 2010 年 12 月29 日 中 国 证券 报 、上海证券报 2010 年 12 月 30日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2010 年 5 月 30 日，公司召开 2009 年度股东大会，会议审议通过了山东博汇纸业股份有限公司关于拟投资建设75万吨/年高档包装纸板及9.8万吨/年化机浆技改工程项目的议案等议案。 公司董事会积极推动项目的开展， 综合考虑提升公司主导产品在市场上的综合竞争能力，优

85、化 75 万吨/年高档包装纸板项目的材料采购成本、物流成本、提高物流效率、降低存货成本占用、 提高客户服务质量等因素， 公司决定改由全资子公司-江苏博汇纸业有限公司实施 75 万吨/年高档包装纸板项目的建设，终止公司 2009 年度股东大会审议通过的在公司本部建设 75 万吨/年高档包装纸板及 9.8 万吨/年化机浆技改工程项目。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 2008 年 1 月 29 日公司第五届董事会第十三次会议审议通过了山东博汇纸业股份有限公司董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度 。 按照中国证券监督管理委员会公告201037

86、号和关于做好上市公司 2010 年度报告及相关工作的通知的相关要求，董事会审计委员会在 2010 年度审计工作中做了大量的工作，并形成了 关于中瑞岳华会计师事务所有限公司 2010 年度审计工作的总结报告 ， 现总结如下： （1）与会计事务所协商，确定审计工作时间安排 2010 年 12 月 25 日，审计委员会与会计师事务所召开见面会，在会计师事务所进场预审计前，经过协商，确定了公司 2010 年度审计工作时间安排，并由公司财务总监向独立董事提交 2010 年度审计工作时间安排及其他相关材料。 （2）审阅公司编制的财务会计报表，并发表书面意见 2011 年 1 月 28 日，审计委员会在公司

87、现场审阅了公司编制的 2010 年度财务会计报表，通过对比公司 2009 年度报告的各项财务数据,认为： a、 公司年审提供的 2010 年度财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制， 未发现存在重大错误和遗漏； b、公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司具备证券、期货从业资格； c、公司和中瑞岳华会计师事务所制定的 2010 年度审计工作的时间、进程安排合理。 （3）在会计师事务所正式进场后，审计委员会履行督促职责 在会计师事务所正式进场后，审计委员会于 2011 年 3 月 6 日发出财务审计督促函 ，要求会计师事务所严格按照审计工作时间安排，并将有关审计工作进展情况报告给审计委员会。 会

88、计师事务所于 2011 年 3 月 7 日按照审计委员会的要求以书面函件方式进行反馈回复。 （4）会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会审阅财务会计报表，并形成书面意见 2011 年 3 月 30 日会计师事务所如期出具的公司初步审计意见后，审计委员会现场沟通和审阅后，认为： a、会计师事务所对公司 2010 年度审计工作严格按照审计业务相关规范进行； b、在审计过程中，会计师事务所和审计委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会委员的意见； 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 27 c、 中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年度审计报告实

89、事求是、客观公正。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬和考核委员会， 主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。公司董事会薪酬和考核委员会根据 2010 年生产经营情况， 对公司董事、 监事和高级管理人员进行了考核，确定并表决了公司董事、监事和高级管理人员的报酬方案，并提交董事会。 5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，建立内幕信息知情人档案材料，根据公司法 、 证券法 、 上海证券交易所股票上市规则 、 公司章程及公司信息披露事务管

90、理制度的有关规定，公司制定了内幕信息知情人管理制度 、 对外信息报送和使用管理规定 、 重大信息内部报告制度和董事、监事、高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度 ，进一步强化内幕信息知情和对外信息报送及使用的登记管理，规范其买卖公司股票行为，防止内幕交易行为。 6、董事会对于内部控制责任的声明 自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司制订的各项内部控制制度健全、合理、有效，执行情况良好。公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 7、内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查， 内幕信息知情人

91、是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况？否 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计， 公司 （母公司） 2010 年度实现净利润 82,239,932.28元，提取 10%的法定盈余公积金 8,223,993.23 元，提取 5%任意盈余公积金 4,111,996.61元，加上年初未分配利润 741,562,214.05 元，可供分配的利润为 811,466,156.49 元。 拟以公司 2010 年末总股本 504,577,642 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.50 元（含税） ， 拟分配现金股利共计 25

92、,228,882.10 元。 剩余未分配利润 786,237,274.39 元转入下一年度。 (六) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2007 31,536,000 197,854,482.1215.942008 40,366,080 253,712,198.1415.912009 0 199,390,982.220 (七) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 28报告期内公司资信状况

93、未发生变化，2010 年末公司总资产 66.48 亿元，资产负债率（母公司）58.10%，息税前利息保障倍数为 2.34。 根据公司在可转换公司债券募集说明书中的偿债计划和措施， 公司对未来年度还债的安排如下： （1）安排相应的资金，在每年的利息支付日，支付可转债利息。 （2）全力搞好生产经营，提升企业综合实力，增强投资者信心，促使其转股。如到期未能转股，公司将凭借自身的偿债能力、融资能力，筹措相应的资金，履行偿债义务。 九、 监事会报告 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 3 监事会会议情况 监事会会议议题 第六届监事会第五次会议 1、山东博汇纸业股份有限公司 200

94、9 年度监事会工作报告； 2、山东博汇纸业股份有限公司 2009 年度财务决算报告； 3、山东博汇纸业股份有限公司 2009 年度利润分配预案； 4、山东博汇纸业股份有限公司 2009 年年度报告及摘要； 5、山东博汇纸业股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项说明； 6、山东博汇纸业股份有限公司关于 2009 年度募集资金存放和使用情况的专项报告； 7、关于续聘公司审计机构的议案；8、山东博汇纸业股份有限公司 2010 年第一季度报告及摘要 第六届监事会第六次会议 1、山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告及摘要；2、山东博汇纸业股份有限公司关于公司募集资金存放与使用情况的专项

95、报告 第六届监事会第七次会议 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年第三季度报告及摘要 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内， 公司监事会对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督， 认为公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司承诺投入募投项目 35 万吨高档包装纸板项目的金额为 95,364.40 万元，实际投入项目与承诺投入项目一致。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2010 年度公司无重大债

96、务重组事项，无重大非货币性交易事项，无重大资产置换、转让及出售事项，无其它对投资者决策有影响的重要事项，至今未发现内幕交易，也未发现损害公司及股东权益或造成公司资产流失的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 2010 年度公司关联交易价格公允，至今未发现损害公司及股东利益的行为。 (六)监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况 2010 年度公司内部控制的自我评价报告真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要；对内部山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 29控制的总体评价是客观、准确的。 十、 重要

97、事项 十、 重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结

98、算方式 市场 价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因山东天源热电有限公司 母 公司 的全 资子 公司 购买商品 电 合 同价格 0.52491,372,754.2997.21 山东天源热电有限公司 母 公司 的全 资子 公司 购买商品 蒸汽 合 同价格 80190,772,920.31100.00 安徽时代物资股份有限公司 联 营公司 销售商品 销售产品 市 场价格 38,857,302.890.85 (六) 重大合同及其履行情况 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 301、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本

99、年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0报告期末担保余额合计（A） （不包括对子公司的担保） 0公司对控股子公司的担保情况公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,380报告期末对子公司担保余额合计（B） 0公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 0担保总额占公司

100、净资产的比例(%) 0 3、 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况股改承诺 山东博汇集团有限公司承诺： 1、自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或转让，在该项承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股票，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过总股本的5，在 24 个月内不超过总股本的 10。 2、根据 2005 年、2006 年经审计的年度财务报告，如果本公司2005 年、 2006 年扣除非经

101、常性损益后净利润分别低于 12000 万元、14500 万元。或 2005 年、2006 年度财务报告被出具非标准审计报告， 博汇集团承诺： 一次性追加支付对价的股份总数 420万股。 未违背承诺。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 313、自获得上市流通权之日起 36 个月不上市交易或转让，期满后，二级市场出售价格不低于 8.0 元/股（发生利润分配、资本公积金转增、增发新股、配股或可转债时，价格作相应调整） 4、 本公司股权分置改革方案获得相关股东会议批准实施后 2 个月内，如本公司股票价格连续 2 个交易日收盘价低于 5.40 元/股，则自次一交易日起，博汇集团将通过交易所

102、集中竞价的方式增持本公司股份，直至增持数量达到 500 万股，或本公司股票收盘价不低于 5.40 元/股，并承诺在增持股份计划完成后 6个月内不出售所增持股份。 未违背承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 6060境内会计师事务所审计年限 2010 年度 2010 年度 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

103、国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于“博汇转债”实施转股事宜的公告 中国证券报（B01）上海证券报（B29) 2010 年 3 月 18 日 http:/关于股份变动情况的公告 中国证券报（B08）上海证券报（30) 2010 年 4 月 3 日 http:/2010 年第一季度业绩预增公告 中国证券报（B08）上海证券报（30) 2010 年 4 月 3 日 h

104、ttp:/第六届董事会第六次会议决议公告暨召开2009 年度股东大会的通知 中国证券报（D32）上海证券报（B67) 2010 年 4 月 27 日 http:/第六届监事会第五次中国证券报（D32）2010 年 4 月 27 日 http:/山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 32会议决议公告 上海证券报（B67) 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 中国证券报（D32）上海证券报（B67) 2010 年 4 月 27 日 http:/关于拟投资建设75万吨/年高档包装纸板及9.8万吨/年化机浆技改工程项目的公告 中国证券报（D32）上海证券报（B67) 2010 年

105、4 月 27 日 http:/2009 年度股东大会决议公告 中国证券报（B004）上海证券报（B19) 2010 年 6 月 1 日 http:/关于股份变动情况的公告 中国证券报（B005）上海证券报（15) 2010 年 7 月 3 日 http:/关于解除对外担保的公告 中国证券报（B057）上海证券报（B69) 2010 年 8 月 10 日 http:/第六届董事会第七次会议决议公告 中国证券报（B019）上海证券报（71) 2010 年 8 月 21 日 http:/第六届监事会第六次会议决议公告 中国证券报（B019）上海证券报（71) 2010 年 8 月 21 日 http

106、:/关于公司募集资金存放与实际使用情况的公告 中国证券报（B019）上海证券报（71) 2010 年 8 月 21 日 http:/关于可转换公司债券2009 年度付息公告 中国证券报（A21）上海证券报（B15) 2010 年 9 月 16 日 http:/第六届董事会第八次会议决议公告 中国证券报（B004）上海证券报（39) 2010 年 10 月 9 日 http:/关于股份变动情况的公告 中国证券报（B004）上海证券报（39) 2010 年 10 月 9 日 http:/股改限售流通股上市公告 中国证券报（B027）上海证券报（26) 2010 年 10 月 30 日http:/第

107、六届董事会第十次会议决议公告 中国证券报（B005）上海证券报（27) 2010 年 12 月 4 日 http:/第六届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报（B008）上海证券报（B27) 2010 年 12 月 30 日http:/关于全资子公司-江苏博汇纸业有限公司投资建设 75 万吨/年高档包装纸板工程项目的公告 中国证券报（B008）上海证券报（B27) 2010 年 12 月 30 日http:/山东博汇纸业股份有限公司及控股子公司日常经营关联交易公告 中国证券报（B008）上海证券报（B27) 2010 年 12 月 30 日http:/ 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年

108、年度报告 33十一、 财务会计报告 十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师何峰、魏倩婷审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告审 计 报 告 中瑞岳华审字2011第 05225 号 山东博汇纸业股份有限公司全体股东：山东博汇纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一

109、、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报

110、表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和

111、现金流量。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 34中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：何峰 中国北京 中国注册会计师：魏倩婷 2011 年 4 月 18 日 (二) 财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 （七） 、1 338,540,159.75455,952,985.80结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （七） 、2 696,351,897.54208,037,39

112、4.99应收账款 （七） 、3 478,537,441.63287,907,054.76预付款项 （七） 、5 140,784,303.83136,049,425.35应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七） 、4 9,127,384.194,058,061.85买入返售金融资产 存货 （七） 、6 779,828,226.86514,627,570.39一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,443,169,413.801,606,632,493.14非流动资产：非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期

113、应收款 长期股权投资 （七） 、8 1,000,000.00投资性房地产 固定资产 （七） 、9 4,011,934,633.622,241,339,166.60在建工程 （七） 、10 6,726,600.081,807,978,746.82工程物资 （七） 、11 12,333,399.74山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 35固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七） 、12 170,390,349.07175,381,444.25开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （七） 、13 14,479,401.6110,017,954.86其他非流动资产

114、非流动资产合计 4,204,530,984.384,247,050,712.27资产总计 6,647,700,398.185,853,683,205.41流动负债：流动负债： 短期借款 （七） 、15 1,437,247,379.98881,396,235.12向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （七） 、16 50,219,900.00101,000,000.00应付账款 （七） 、17 351,485,066.69316,875,069.71预收款项 （七） 、18 62,044,193.4846,626,305.41卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金

115、 应付职工薪酬 （七） 、19 24,268,850.1214,662,161.94应交税费 （七） 、20 -18,690,971.86-123,106,605.71应付利息 （七） 、21 8,025,223.945,873,590.36应付股利 其他应付款 （七） 、22 2,748,051.983,378,525.98应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （七） 、23 120,000,000.0050,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 2,037,347,694.331,296,705,282.81非流动负债：非流动负债：

116、 长期借款 （七） 、24 551,227,000.00725,000,000.00应付债券 （七） 、25 791,059,592.33744,835,650.07长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 45,981,909.37其他非流动负债 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 36非流动负债合计 1,388,268,501.701,469,835,650.07负债合计 3,425,616,196.032,766,540,932.88所有者权益（或股东权益） ：所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） （七） 、26 504,577,642.00504,576

117、,000.00资本公积 （七） 、27 1,204,223,261.951,260,309,521.44减：库存股 专项储备 盈余公积 （七） 、28 192,564,721.57180,228,731.73一般风险准备 未分配利润 （七） 、29 1,068,232,886.56917,541,482.30外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,969,598,512.082,862,655,735.47少数股东权益 252,485,690.07224,486,537.06所有者权益合计 3,222,084,202.153,087,142,272.53负债和所有者权益总计 6,64

118、7,700,398.185,853,683,205.41法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 37母公司资产负债表 母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:山东博汇纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 143,031,985.27445,496,328.96交易性金融资产 应收票据 696,351,897.54171,364,233.29应收账款 （十三） 、1 439,682,360.76245,542

119、,978.71预付款项 86,619,626.09127,770,828.68应收利息 应收股利 其他应收款 （十三） 、2 7,868,920.703,797,024.83存货 631,543,904.93406,251,902.10一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,005,098,695.291,400,223,296.57非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三） 、3 655,730,426.13454,730,426.13投资性房地产 固定资产 3,646,060,705.701,840,107,051.55在

120、建工程 853,500.001,807,978,746.82工程物资 12,333,399.74固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 158,076,709.90162,670,994.86开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,117,528.483,633,602.60其他非流动资产 非流动资产合计 4,468,838,870.214,281,454,221.70资产总计 6,473,937,565.505,681,677,518.27流动负债：流动负债： 短期借款 1,368,947,379.98787,183,000.00交易性金融负债 应付票据 49,000,0

121、00.00101,000,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 38应付账款 767,459,507.03651,968,775.28预收款项 65,144,535.4243,900,562.28应付职工薪酬 21,379,298.6412,658,791.50应交税费 -28,591,209.15-130,332,352.11应付利息 7,903,388.115,688,098.05应付股利 其他应付款 1,594,381.763,098,525.98一年内到期的非流动负债 120,000,000.0050,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 2,372,8

122、37,281.791,525,165,400.98非流动负债：非流动负债： 长期借款 551,227,000.00725,000,000.00应付债券 791,059,592.33744,835,650.07长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 45,981,909.37其他非流动负债 非流动负债合计 1,388,268,501.701,469,835,650.07负债合计 3,761,105,783.492,995,001,051.05所有者权益（或股东权益） ：所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 504,577,642.00504,576,000.00资本公积 1

123、,204,223,261.951,260,309,521.44减：库存股 专项储备 盈余公积 192,564,721.57180,228,731.73一般风险准备 未分配利润 811,466,156.49741,562,214.05所有者权益 （或股东权益） 合计 2,712,831,782.012,686,676,467.22负债和所有者权益 （或股东权益）总计 6,473,937,565.505,681,677,518.27法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 39合并利润表合并利润表 2010 年 112 月

124、单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 （七） 、30 4,605,857,523.043,122,463,247.23其中：营业收入 4,605,857,523.043,122,463,247.23利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,373,095,722.872,836,867,127.63其中：营业成本 3,855,315,874.032,576,415,143.48利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七） 、31 383,032.

125、40495,667.20销售费用 （七） 、32 199,068,160.77100,250,598.57管理费用 （七） 、33 136,266,446.5292,448,026.85财务费用 （七） 、34 176,007,121.5866,650,479.71资产减值损失 （七） 、35 6,055,087.57607,211.82加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 232,761,800.17285,596,119.60加：营业外收入 （七） 、36

126、 12,425,484.8617,989.39减：营业外支出 （七） 、37 8,548,618.172,747,352.62其中：非流动资产处置损失 8,448,860.8368,205.06四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 236,638,666.86282,866,756.37减：所得税费用 （七） 、38 45,612,119.7560,389,038.38五、净利润（净亏损以“”号填列） 191,026,547.11222,477,717.99归属于母公司所有者的净利 163,027,394.10199,390,982.22山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 40润

127、少数股东损益 27,999,153.0123,086,735.77六、每股收益： （一）基本每股收益 0.32310.3952（二）稀释每股收益 0.32310.3759七、其他综合收益 八、综合收益总额 191,026,547.11222,477,717.99归属于母公司所有者的综合收益总额 163,027,394.10199,390,982.22归属于少数股东的综合收益总额 27,999,153.0123,086,735.77法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 41母公司利润表母公司利润表 2010 年 112

128、 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 （十三） 、4 4,394,353,346.192,905,963,820.53减：营业成本 3,805,506,090.492,513,365,443.26营业税金及附加 6,355.42486,946.50销售费用 184,626,739.6081,315,290.29管理费用 123,750,894.1385,560,186.04财务费用 167,107,203.5552,432,865.97资产减值损失 6,137,501.661,013,165.45加：公允价值变动收益（损失以“”号填

129、列） 投资收益（损失以“”号填列） 54,780,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、 营业利润 （亏损以 “”号填列） 107,218,561.34226,569,923.02加：营业外收入 12,425,484.8617,989.39减：营业外支出 8,466,926.722,581,706.56其中：非流动资产处置损失 8,448,860.83三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 111,177,119.48224,006,205.85减：所得税费用 28,937,187.2045,399,908.14四、 净利润 （净亏损以 “”号填列） 82,239,932.281

130、78,606,297.71五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 82,239,932.28178,606,297.71法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 42合并现金流量表合并现金流量表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注本期金额附注本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,016,747,401.812,554,212,048.46客户存款和同业存放款项

131、净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,146,623.093,030,445.74经营活动现金流入小计 3,029,894,024.902,557,242,494.20购买商品、接受劳务支付的现金 2,816,201,238.791,676,592,967.75客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的

132、现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 166,452,951.72111,158,735.54支付的各项税费 113,907,843.67121,933,636.86支付其他与经营活动有关的现金 209,041,084.23105,620,873.66经营活动现金流出小计 3,305,603,118.412,015,306,213.81经营活动产生的现金流量净额 -275,709,093.51541,936,280.39二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和

133、其他长期资产收回的现金净额 3,400,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,400,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 150,406,818.261,662,707,588.15投资支付的现金 1,000,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 43质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 151,406,818.261,662,707,588.15投资活动产生的现金流量净额 -148,006,818.26-1

134、,662,707,588.15三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,343,311,227.992,082,203,000.00发行债券收到的现金 957,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 17,500,000.00筹资活动现金流入小计 2,343,311,227.993,056,703,000.00偿还债务支付的现金 1,931,616,103.631,776,737,174.27分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,392,038.64121,544,382.35其

135、中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,502,253.27支付其他与筹资活动有关的现金 72,609,484.952,906,000.00筹资活动现金流出小计 2,109,617,627.221,901,187,556.62筹资活动产生的现金流量净额 233,693,600.771,155,515,443.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -190,022,311.0034,744,135.62加：期初现金及现金等价物余额 455,952,985.80421,208,850.18六、期末

136、现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 265,930,674.80455,952,985.80法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 44母公司现金流量表母公司现金流量表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,866,567,805.922,049,694,477.23收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,045,642.052,148

137、,115.28经营活动现金流入小计 2,879,613,447.972,051,842,592.51购买商品、接受劳务支付的现金 2,651,917,280.181,396,134,009.61支付给职工以及为职工支付的现金 148,197,756.7296,015,977.80支付的各项税费 47,711,956.9377,084,225.75支付其他与经营活动有关的现金 196,054,678.7787,842,083.97经营活动现金流出小计 3,043,881,672.601,657,076,297.13经营活动产生的现金流量净额 -164,268,224.63394,766,295.

138、38二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 54,780,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,400,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,400,000.0054,780,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,019,694.931,660,634,825.86投资支付的现金 201,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 309

139、,019,694.931,660,634,825.86投资活动产生的现金流量净额 -305,619,694.93-1,605,854,825.86三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,256,011,227.991,880,103,000.00发行债券收到的现金 957,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00筹资活动现金流入小计 2,256,011,227.992,846,103,000.00偿还债务支付的现金 1,818,402,868.511,448,537,174.27分配股利、利润或偿付

140、利息支付的现金 100,008,349.9386,262,284.81支付其他与筹资活动有关的现金 241,566,018.632,906,000.00筹资活动现金流出小计 2,159,977,237.071,537,705,459.08山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 45筹资活动产生的现金流量净额 96,033,990.921,308,397,540.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -373,853,928.6497,309,010.44加：期初现金及现金等价物余额 445

141、,496,328.96348,187,318.52六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 71,642,400.32445,496,328.96法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 46合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 504,576,000.00 1,260,309,

142、521.44180,228,731.73 917,541,482.30224,486,537.063,087,142,272.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 504,576,000.00 1,260,309,521.44180,228,731.73 917,541,482.30224,486,537.063,087,142,272.53 三、本期增减变动金额 1,642.00 -56,086,259.4912,335,989.84 150,691,404.2627,999,153.01134,941,929.62 （一）净利润 163,027,394.1027,9

143、99,153.01191,026,547.11 （二）其他综合收益 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 47上述（一）和（二）小计 163,027,394.1027,999,153.01191,026,547.11 （三）所有者投入和减少资本 1,642.00 -56,086,259.49 -56,084,617.49 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 1,642.00 -56,086,259.49 -56,084,617.49 （四）利润分配 12,335,989.84 -12,335,989.84 1提取盈余公积 12,335,989.84 -12,33

144、5,989.84 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 48转 增 资 本（或股本） 2盈余公积转 增 资 本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 504,577,642.00 1,204,223,261.95192,564,721.57 1,068,232,886.56252,485,690.073,222,084,202.15 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 49单位:元 币种:人民币 上年同期金额

145、归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78153,437,787.07 785,307,521.32224,919,801.292,707,313,424.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78153,437,787.07 785,307,521.32224,919,801.292,707,313,424.46 三、本期增减变动

146、金额 221,237,206.6626,790,944.66 132,233,960.98-433,264.23379,828,848.07 （一）净利润 199,390,982.2223,086,735.77222,477,717.99 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 199,390,982.2223,086,735.77222,477,717.99 （三）所有者投 221,237,206.66 221,237,206.66 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 50入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 221,237,206.66 2

147、21,237,206.66 （四）利润分配 26,790,944.66 -67,157,021.24-23,520,000.00-63,886,076.58 1提取盈余公积 26,790,944.66 -26,790,944.66 2提取一般风险准备 3 对所有者 （或股东）的分配 -40,366,076.58-23,520,000.00-63,886,076.58 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 514其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、

148、本期期末余额 504,576,000.00 1,260,309,521.44180,228,731.73 917,541,482.30224,486,537.063,087,142,272.53 法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 52母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 504,576,000.001,260,309,521

149、.44180,228,731.73741,562,214.052,686,676,467.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 504,576,000.001,260,309,521.44180,228,731.73741,562,214.052,686,676,467.22 三、本期增减变动金额 1,642.00-56,086,259.4912,335,989.8469,903,942.4426,155,314.79 （一）净利润 82,239,932.2882,239,932.28 （二）其他综合收益 上述 （一） 和 （二）小计 82,239,932.2882,2

150、39,932.28 （三）所有者投入和减少资本 1,642.00-56,086,259.49-56,084,617.49 1 所有者投入资本 2 股份支付计入 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 53所有者权益的金额 3其他 1,642.00-56,086,259.49-56,084,617.49 （四）利润分配12,335,989.84-12,335,989.84 1 提取盈余公积12,335,989.84-12,335,989.84 2.提取一般风险准备 3 对所有者 （或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本（或股本） 2 盈余公积转增资本（或股

151、本） 3 盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 504,577,642.001,204,223,261.95192,564,721.57811,466,156.492,712,831,782.01 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 54单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 504,576,000.001,039,072,314.78153,437,787.07630,112,937.582,327,

152、199,039.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 504,576,000.001,039,072,314.78153,437,787.07630,112,937.582,327,199,039.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 221,237,206.6626,790,944.66111,449,276.47359,477,427.79 （一）净利润 178,606,297.71178,606,297.71 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 178,606,297.71178,606,297.71 （三）所有者投入和减少资本 221,237,

153、206.66221,237,206.66 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 221,237,206.66221,237,206.66 （四）利润分配 26,790,944.66-67,157,021.24-40,366,076.58 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 551提取盈余公积 26,790,944.66-26,790,944.66 2.提取一般风险准备 3 对所有者 （或股东）的分配 -40,366,076.58-40,366,076.58 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥

154、补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 504,576,000.001,260,309,521.44180,228,731.73741,562,214.052,686,676,467.22 法定代表人：杨振兴 主管会计工作负责人：史霄 会计机构负责人：岳晗 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 56 (三) 公司概况 山东博汇纸业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是于 1994 年 4 月 29 日以定向募集方式设立的股份有限公司， 注册资本为 1,400,000.00 元。 1996 年 8 月公司定向增发 18,977,959 股法

155、人股，公司注册资本变更为 20,377,959.00 元。1996 年 12 月公司经山东省经济体制改革委员会予以确认，名称为山东博汇实业股份有限公司, 1997 年 1 月 28 日在山东省工商行政管理局重新登记注册。 2000 年 11 月公司实施了 10 送 10 的中期利润分配方案和山东淄博博汇实业总公司（后更名为淄博博汇实业有限公司，现更名为山东博汇集团有限公司，以下简称博汇集团）对公司部分债权转为股权方案，公司注册资本变更为 110,000,000.00 元，并在山东省工商行政管理局换领了注册号为3700001805551 的企业法人营业执照 ，2002 年 6 月公司更名为山东博

156、汇纸业股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字200448 号文核准，公司于 2004 年 5 月 24 日以每股发行价格 11.20 元，发行了面值为 1 元的社会公众股 70,000,000 股。经上海证券交易所批准，社会公众股于 2004 年 6 月 8 日上市交易, 股票代码为 600966，公司注册资本变更为 180,000,000.00 元。经公司 2004 年度股东大会审议通过，以 2004 年末总股本 180,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 2 股， 注册资本变更为 216,000,000.00 元。 经公司 2005 年度股东大会

157、审议通过，以 2005 年末总股本 216,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 3 股，注册资本变更为280,800,000.00元。 2007年经中国证券监督管理委员会以证监发行字2007344号文核准，公司公开发行了面值为 1 元的人民币普通股（A 股）股票 34,560,000 股，注册资本变更为315,360,000.00 元，经上海证券交易所同意，本次发行的股票于 2007 年 10 月 30 日上市流通。经公司 2007 年度股东大会审议通过，以 2007 年末总股本 315,360,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 6 股

158、，注册资本变更为 504,576,000 元。2010 年度公司可转换公司债券转换的股份数量为 1,642 股。 本公司经营范围：从事胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售，批准范围的自营进出口业务及三来一补业务。公司的主要产品有博汇牌白卡纸、书写纸、胶印纸、高档纸板等。企业法人营业执照号为 370000018055514。公司住所：山东省桓台县马桥镇工业路北首。组织机构代码证代码：70639751-3。 本公司财务报表于 2011 年 4 月 18 日已经公司董事会批准报出。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、 财务报表的编制基础： 本公司及子公司（统称本集团）

159、财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则） 、以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定 （2010 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 遵循企业会计准则的声明： 本集团编制的财务报

160、表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2010 年 12月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 573、 会计期间： 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币： 人民币为本公

161、司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

162、合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额） 的差额， 调整资本公积 （股本溢价） ； 资本公积 （股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本

163、包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持

164、有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

165、核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 58 6、 合并财务报表的编制方法： (1) （1）合并财务报表范围的确定

166、原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润

167、表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股

168、东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对

169、该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号-长期股权投资或企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10长期股权投资。 7、 现金及现金等价物的确定标准： 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起， 三个月内到期） 、 流动性强、 易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算： （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币

170、兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 59资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益） ； 以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项

171、目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 9、 应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

172、合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 帐龄组合 账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3 3 12 年 5 5 23 年 10 10 3 年以上 30 30 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的， 根据

173、其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 10、 存货： (1) 存货的分类 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 60存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表

174、日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、 长期股权投资： (1) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

175、照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

176、性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 61此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权

177、投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资

178、单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号-资产减值等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

179、零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公

180、司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、 （2）合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企

181、业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 62本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计

182、其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、 固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账， 并从其达到预定可使用状态的次月起， 采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 8-15 5 6.33-11.

183、88 运输设备 8 5 11.88 办公设备 5 5 19.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

184、来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能

185、够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

186、最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 63能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (5) 其他说明 与固定资产有关的后续支出， 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

187、税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程： 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14非流动非金融资产减值。 14、 借款费用: 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已

188、经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要

189、经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、 并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 无形资产： （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

190、关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 64更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的

191、，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

192、用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14非流动非金融资产减值。 16、 收入： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可

193、靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工程度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

194、和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 17、 政府补助： 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 65政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

195、的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债： （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形

196、成的当期所得税负债（或资产） ，以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差

197、异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

198、异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

199、的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 66所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

200、税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 20、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (五) 税项： 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营

201、业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 城市维护建设税 实缴流转税额的 5 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 2、 税收优惠及批文 本公司控股子公司淄博大华纸业有限公司（以下简称大华纸业） 、山东博汇浆业有限公司（以下简称博汇浆业）属于生产性外商投资企业，企业所得税享受两免三减半优惠政策，自 2007 年和2008 年免缴企业所得税，2009 年至 2011 年减半缴纳企业所得税。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 （国发200739 号）文件的规定大华纸业、博汇浆业 2010 年按照 12.5%的税率缴纳企业所得税。 (六) 企业合并及

202、合并财务报表 1、 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 67单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 期末实际出资额 淄 博 大 华纸 业 有 限公司 控股子公司 山东省淄博 市桓台县马桥镇 中外合资经营企业9,000.00开发、生产、销售板纸及纸制品，并从事上述产品的进出口业务（不含分销业务、许可证产品凭许可证生产经营） 5,400.00山 东 博 汇浆 业 有 限公司 控股子公司 山东省淄博 市桓台县马桥镇 中外合资经营企业52,770.00生产、销售造纸纸浆；并从事非公司自产机制

203、纸的批发。 39,577.50北 京 金 达尔 纸 业 有限公司 全资子公司 北京市海淀 区青云里满庭 芳园小区 9 号楼青云 当 代 大 厦2102 室 有限责任公司 600.00法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动 600.00江 苏 博 汇纸 业 有 限公司 全资子公司 江苏省大丰 市大丰港经济 区临港工业区 有限责任公司 20,000.00纸张销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务 20,000.00接上表 子公司全称 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股

204、东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 淄博大华纸业有限公司 60 60是 4,787.24 山东博汇浆业有限公司 75 75是 20,461.33 北京金达尔纸业有限公司 100 100是 江苏博汇纸业有限公司 100 100是 2、 合并范围发生变更的说明 根据 2010 年 10 月 7 日第六届董事会第八次会议决议， 公司于 2010 年 10 月 11 日投资 20,000.00 万元设立全资子公司江苏博汇纸业有限公司（以下简称江苏博汇） 。 3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

205、(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 68实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 江苏博汇纸业有限公司 199,554,538.73-445,461.27 (七) 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / / / 人民币 / / 647,758.48/ / 295,909.58银行存款： / / / / 人民币 / / 260,576,912.15/ / 402,569,1

206、65.99美元 710,574.34 6.6227 4,705,920.681,825,559.476.8282 12,465,285.17欧元 9.48 8.8065 83.4924,531.409.7971 240,336.58其他货币资金： / / / / 人民币 / / 72,480,782.05/ / 40,249,658.68美元 19,433.60 6.6227 128,702.9019,423.836.8282 132,629.80合计 / / 338,540,159.75/ / 455,952,985.80（1）于 2010 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的货

207、币资金为人民币 71,256,852.96 元，系本公司以人民币 71,256,852.96 元银行定期存单为质押取得银行借款美元 10,000,000.00 元，期限为 2 年。 （2）其他货币资金 1,352,631.99 元（2009 年 12 月 31 日：40,382,288.48 元）为本集团向银行申请开具信用证及银行承兑汇票所存入的保证金存款。 （3）于 2010 年 12 月 31 日，本集团无存放于境外的货币资金。 2、 应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 696,351,897.54208,037,394.99合计

208、696,351,897.54208,037,394.99 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 客户一 2010 年 9 月 16 日 2011 年 3 月 9 日 8,000,000.00 已终止确认 客户二 2010 年 7 月 27 日 2011 年 1 月 27 日6,365,500.00 已终止确认 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 69客户三 2010 年 7 月 29 日 2011 年 1 月 27 日4

209、,000,000.00 已终止确认 客户四 2010 年 10 月 29 日 2011 年 4 月 29 日4,000,000.00 已终止确认 客户五 2010 年 10 月 20 日 2011 年 4 月 20 日2,894,270.74 已终止确认 合计 / / 25,259,770.74 / 应收票据 2010 年 12 月 31 日期末数为 696,351,897.54 元，比期初数增加 234.72%，其主要原因是本期生产规模扩大、营业收入增加，采用票据结算方式相应增加所致。 3、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备

210、 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款： 帐龄组合 493,450,342.00 100.00 14,912,900.373.02296,915,448.80100.00 9,008,394.043.03组合小计 493,450,342.00 100.00 14,912,900.373.02296,915,448.80100.00 9,008,394.043.03合计 493,450,342.00 / 14,912,900.37/ 296,915,448.80/ 9,008,394.04/ 应收账款净额 20

211、10 年 12 月 31 日期末数为 478,537,441.63 元，比期初数增加 66.21%，其主要原因是本期生产规模扩大、营业收入增加，应收账款相应增加所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年 以内 490,492,913.26 99.414,714,787.40293,382,768.3098.81 8,801,483.051 年 以内小计 490,492,913.26 99.414,714,787.40293,382,768

212、.3098.81 8,801,483.051至2年 2,312,258.06 0.47115,612.902,927,141.210.99 146,357.062至3年 555,255.68 0.1155,525.57605,539.290.20 60,553.93山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 703 年 以上 89,915.00 0.0226,974.50 合计 493,450,342.00 100.0014,912,900.37296,915,448.80100.00 9,008,394.04 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情

213、况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（） 客户一 非关联客户 20,801,914.351 年以内 4.22客户二 非关联客户 19,010,272.421 年以内 3.85客户三 非关联客户 18,405,592.591 年以内 3.73客户四 非关联客户 11,943,129.571 年以内 2.42客户五 非关联客户 11,482,879.301 年以内 2.33合计 / 81,643,788.23/ 16.55 (4)应收关

214、联方账款情况 单位：万元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（） 安徽时代物资股份有限公司 参股公司 33.920.07合计 / 33.920.07 （5）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 3,010,421.88 6.6227 19,937,120.98274,855.956.8282 1,876,771.40合计 19,937,120.98 1,876,771.40 4、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 71单位

215、：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收账款： 帐龄组合 9,409,674.42100.00 282,290.233.004,189,770.84100.00 131,708.993.14组合小计 9,409,674.42100.00 282,290.233.004,189,770.84100.00 131,708.993.14合计 9,409,674.42/ 282,290.23/ 4,189,770.84/ 131,708.99/ 其他应收款净额 20

216、10 年 12 月 31 日期末数为 9,127,384.19 元，比期初数增加 124.92%，其主要原因是本期支付的海关税款押金及铁路运输押金增加所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 9,409,674.42 100282,290.233,895,727.4292.98 117,006.821 年以内小计 9,409,674.42 100282,290.233,895,727.4292.98 117,006.821 至

217、 2 年 294,043.427.02 14,702.17合计 9,409,674.42 100282,290.234,189,770.84100 131,708.99 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 预交海关税款 非关联公司 4,657,568.611 年以内 49.50销售办事处备用金 业务备用金 3,687,007.311 年以

218、内 39.18采购备用金 业务备用金 667,013.001 年以内 7.09预交运费押金 非关联公司 398,085.501 年以内 4.23合计 / 9,409,674.42/ 100.00 5、 预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 72单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 140,557,790.40 99.84135,355,367.41 99.491 至 2 年 200,501.93 0.14559,430.15 0.412 至 3 年 26,011.50 0.02134,62

219、7.79 0.10合计 140,784,303.83 100.00136,049,425.35 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 供应商 1 非关联供应商 22,928,179.491 年以内 预付采购款 供应商 2 非关联供应商 18,483,771.621 年以内 预付采购款 供应商 3 非关联供应商 9,124,732.951 年以内 预付采购款 供应商 4 非关联供应商 8,600,020.001 年以内 预付采购款 供应商 5 非关联供应商 7,221,595.261 年以内 预付采购款 合计 /

220、 66,358,299.32/ / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示 期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 4,225,507.53 6.6227 27,984,268.724,444,401.816.8282 30,347,264.44欧元 95,133.86 8.8065 837,796.3483,482.009.7971 817,881.50合计 28,822,065.06

221、 31,165,145.94 6、 存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 328,091,170.80 5,523,572.07 322,567,598.73283,761,210.826,596,377.72 277,164,833.10库存商456,683,119.40 456,683,119.40236,885,228.56 236,885,228.56山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 73品 周转材料 577,508.73 577,508.73577,508.73 577

222、,508.73合计 785,351,798.93 5,523,572.07 779,828,226.86521,223,948.116,596,377.72 514,627,570.39 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 6,596,377.72 1,072,805.65 5,523,572.07合计 6,596,377.72 1,072,805.65 5,523,572.07 存货账面价值 2010 年 12 月 31 日期末数为 779,828,226.86 元，比期初数增加 51.53%，其主要原

223、因是期末库存商品及原材料增加。 7、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 安徽时代物资股份有限公司 10 10 16,886.6215,839.441,047.1821,047.97 47.18 8、 长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：万元 币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（） 在被投资单位表决权比例（） 安徽时

224、代物资股份有限公司 100 10010010 10 长期股权投资 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,000,000.00 元，比期初数增加 1,000,000.00 元，其主山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 74要原因是对安徽时代物资股份有限公司股权投资所致。 9、 固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 3,219,030,554.03 2,086,309,931.7237,945,867.14 5,267,394,618.61其中：房屋及建筑物 549,298,026.34

225、 151,040,894.80 700,338,921.14机器设备 2,648,181,913.37 1,917,533,689.5137,945,867.14 4,527,769,735.74运输工具 17,366,633.78 16,568,857.03 33,935,490.81办公设备 4,183,980.54 1,166,490.38 5,350,470.92 本期新增本期计提 二、累计折旧合计： 977,570,418.62 303,984,980.5426,216,382.98 1,255,339,016.18其中：房屋及建筑物 83,407,713.85 18,929,936

226、.59 102,337,650.44机器设备 882,639,397.94 281,582,012.5426,216,382.98 1,138,005,027.50运输工具 8,799,584.22 2,878,665.92 11,678,250.14办公设备 2,723,722.61 594,365.49 3,318,088.10三、固定资产账面净值合计 2,241,460,135.41 / / 4,012,055,602.43其中：房屋及建筑物 465,890,312.49 / / 598,001,270.70机器设备 1,765,542,515.43 / / 3,389,764,708.

227、24运输工具 8,567,049.56 / / 22,257,240.67办公设备 1,460,257.93 / / 2,032,382.82四、减值准备合计 120,968.81 / / 120,968.81其中：房屋及建筑物 / / 机器设备 / / 运输工具 120,968.81 / / 120,968.81办公设备 / / 五、固定资产账面价值合计 2,241,339,166.60 / / 4,011,934,633.62其中：房屋及建筑物 465,890,312.49 / / 598,001,270.70机器设备 1,765,542,515.43 / / 3,389,764,708.

228、24运输工具 8,446,080.75 / / 22,136,271.86办公设备 1,460,257.93 / / 2,032,382.82本期折旧额：303,984,980.54 元。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 75本期由在建工程转入固定资产原价为：1,973,412,098.26 元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 卡纸 2#机联合厂房 公司正在向房管部门申请办理房产证2011 年 12 月 31 日 仓库 公司正在向房管部门申请办理房产证2011 年 12 月 31 日 卡纸 2#机制浆车间 公司正在向房管部

229、门申请办理房产证2011 年 12 月 31 日 卡纸 2#机化机浆车间 公司正在向房管部门申请办理房产证2011 年 12 月 31 日 卡纸 2#机研磨碳酸钙车间 公司正在向房管部门申请办理房产证2011 年 12 月 31 日 截止 2010 年 12 月 31 日，账面价值约为 103,205,483.10（原值 125,560,215.22 元）的房屋、建筑物作为抵押物取得银行借款。 固定资产净额 2010 年 12 月 31 日期末数为 4,011,934,633.62 元，比期初数增加 79.00%，其主要原因是本期 35 万吨高档包装纸板项目完工转入固定资产所致。 10、 在建

230、工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在 建工程 6,726,600.08 6,726,600.081,807,978,746.82 1,807,978,746.82 (2) 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数期末数 35 万吨高档包装纸板项目 183,883.00 1,780,566,617.32102,484,652.541,883,051,269.86 废水深度处理工程 5,500.00 14,76

231、8,836.1719,926,290.1834,695,126.35 零星工程 12,643,293.3343,875,908.7255,665,702.05 853,500.0075 万吨高档包装纸板工程 308,600.00 5,873,100.08 5,873,100.08合 计 1,807,978,746.82172,159,951.521,973,412,098.26 6,726,600.08（续） 工程名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%）工程投入占预算的比例（%） 工程进度 资金来源 35万吨高档包装纸板项目 86,707,921.68 9,0

232、58,333.955.60102.40 已完工 募股资金、 金融机构贷款及其他 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 76工程名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%）工程投入占预算的比例（%） 工程进度 资金来源 废水深度处理工程 63.08 已完工 自筹资金 零星工程 自筹资金 75万吨高档包装纸板工程 0.19 尚未正式建设 自筹或银行贷款 合 计 86,707,921.68 9,058,333.95 (3) 重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 35 万吨高档包装纸板项目 已完工，并投产 75 万吨高档包装纸板项目 处于设计阶段，未

233、开工 在建工程 2010 年 12 月 31 日期末数为 6,726,600.08 元，比期初数减少 99.63%，其主要原因是本期35 万吨高档包装纸板项目完工转入固定资产所致。 11、 工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 35 万吨高档包装纸板项目 12,333,399.7412,333,399.74 合计 12,333,399.7412,333,399.74 工程物资 2010 年 12 月 31 日期末数为 0 元，比期初数减少 100.00%，其主要原因是本期在建工程领用所致。 12、 无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民

234、币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 189,079,015.39 189,079,015.39土地使用权 188,952,806.31 188,952,806.31博汇牌商标 119,720.32 119,720.32专利权 6,488.76 6,488.76二、累计摊销合计 13,697,571.144,991,095.18 18,688,666.32土地使用权 13,675,013.824,980,106.18 18,655,120.00博汇牌商标 20,010.7210,140.00 30,150.72专利权 2,546.60849.00 3,39

235、5.60三、无形资产账面净值合计 175,381,444.254,991,095.18 170,390,349.07土地使用权 175,277,792.494,980,106.18 170,297,686.31博汇牌商标 99,709.6010,140.00 89,569.60专利权 3,942.16849.00 3,093.16四、减值准备合计 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 77五、无形资产账面价值合计 175,381,444.254,991,095.18 170,390,349.07土地使用权 175,277,792.494,980,106.18 170,297,686.

236、31博汇牌商标 99,709.6010,140.00 89,569.60专利权 3,942.16849.00 3,093.16本期摊销额：4,991,095.18 元。 截止 2010 年 12 月 31 日，账面价值人民币 76,587,479.07 元的无形资产所有权受到限制，系本集团以账面原值为人民币 85,578,121.03 元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 163,300,000.00元；本期该土地使用权的摊销额为人民币 2,169,247.08 元。 13、 递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所

237、得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 5,056,577.203,808,211.10存货未实现毛利 3,161,653.683,070,973.27固定资产、无形资产未实现增值 3,043,418.853,138,770.49预提运费 3,217,751.88小计 14,479,401.6110,017,954.86递延所得税负债： 可转换公司债的负债与权益部分进行分拆，负债部分账面余额与计税基础差异45,981,909.370.00小计 45,981,909.370.00 (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币

238、种：人民币 项目 金额 应纳税差异项目： 可转换公司债的负债与权益部分进行分拆，负债部分账面余额与计税基础差异 183,927,637.48小计 183,927,637.48可抵扣差异项目： 资产减值准备 20,839,731.48存货未实现毛利 12,646,614.71固定资产、无形资产未实现增值 12,600,850.80预提运费 12,871,007.53小计 58,958,204.52 递延所得税资产 2010 年 12 月 31 日期末数为 14,479,401.61 元，比期初数增加 44.53%，其主要原因是本期提取坏账准备及预提运费所致。 山东博汇纸业股份有限公司 2010

239、年年度报告 78 14、 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额本期增加 转回 转销 期末账面余额一、坏账准备 9,140,103.036,055,087.57 15,195,190.60二、存货跌价准备 6,596,377.721,072,805.65 5,523,572.07三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 120,968.81 120,968.81八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、

240、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 15,857,449.566,055,087.571,072,805.65 20,839,731.48 15、 短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 113,235.12抵押借款 118,300,000.0040,300,000.00保证借款 1,229,620,677.07840,983,000.00信用借款 89,326,702.91合计 1,437,247,379.98881,396,235.12山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 79 短期借

241、款 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,437,247,379.98 元，比期初数增加 63.06%，其主要原因是本期生产规模扩大所需流动资金借款增加所致。 16、 应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,219,900.00101,000,000.00合计 50,219,900.00101,000,000.00下一会计期间将到期的金额 50,219,900.00 元。 应付票据 2010 年 12 月 31 日期末数为 50,219,900.00 元，比期初数减少 50.28%，其主要原因是本期期末采用票据结算方式减少所致。 17、 应付账款：

242、 (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 采购货款 218,084,208.51181,269,893.83工程设备款 74,235,127.3174,325,173.97运费 46,854,805.2225,942,612.73其他 12,310,925.6535,337,389.18合计 351,485,066.69316,875,069.71 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过 1 年的大

243、额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 沈阳长城电缆实业有限公司 2,339,500.76设备质保金 无 山东华禹时代环保科技有限公司 1,200,000.00设备质保金 无 山东万鑫建设有限公司 1,104,564.40桩基质保金 无 合 计 4,644,065.16 18、 预收账款： (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 预收货款 62,044,193.4846,626,305.41合计 62,044,193.4846,626,305.41 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

244、方情况： 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 80 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 山东星火书业有限公司 723,380.10 合 计 723,380.10 预收账款 2010 年 12 月 31 日期末数为 62,044,193.48 元，比期初数增加 33.07%，其主要原因是本期预收卡纸销售货款增加所致。 19、 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 8,94

245、7,440.00151,221,387.26145,574,058.59 14,594,768.67二、职工福利费 3,227,867.473,227,867.47 三、社会保险费 22,543,874.4622,543,874.46 1.医疗保险费 4,692,752.924,692,752.92 2.基本养老保险费 15,522,477.9115,522,477.91 3.失业保险费 1,086,759.071,086,759.07 4、工伤保险费 698,569.10698,569.10 5、生育保险费 543,315.46543,315.46 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 工

246、会经费和职工教育经费 5,714,721.944,926,855.11967,495.60 9,674,081.45合计 14,662,161.94181,919,984.30172,313,296.12 24,268,850.12应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 工会经费和职工教育经费金额 4,926,855.11 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿0 元。 预计发放时间 金额 2011 年 14,594,768.67 应付职工薪酬 2010 年 12 月 31 日期末数为 24,268,850.12 元，比期初数增加 65.52%，其主要原因是本期生产规模扩大导

247、致所需员工增加后，期末应付职工工资增加所致。 20、 应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -45,606,342.21-132,132,962.87营业税 -34,296.6548,456.29企业所得税 22,640,474.846,946,511.83个人所得税 247,899.0065,125.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 81城市维护建设税 189,801.374,317.15印花税 1,563,982.8890,995.58房产税 1,104,705.84879,921.02土地使用税 976,563.38989,447.19教育费

248、附加 115,751.881,543.85地方教育费附加 110,487.8139.25合计 -18,690,971.86-123,106,605.71应交税费 2010 年 12 月 31 日期末数为-18,690,971.86 元，比期初数增加 84.82%，其主要原因是公司 35 万吨高档包装纸板项目设备主要在上期购买，本期增值税留抵减少所致。 21、 应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 1,424,189.921,254,577.50短期借款应付利息 3,400,952.361,947,779.98可转换公司债券应付利息 3,200

249、,081.662,671,232.88合计 8,025,223.945,873,590.36应付利息 2010 年 12 月 31 日期末数为 8,025,223.94 元，比期初数增加 36.63%，其主要原因是预提银行借款利息增加所致。 22、 其他应付款： (1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 押金 2,748,051.983,378,525.98合计 2,748,051.983,378,525.98 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决

250、权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 押金 2,480,000.00 运输押金 尚未偿还 合 计 2,480,000.00 23、 1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 120,000,000.0050,000,000.00合计 120,000,000.0050,000,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 82 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位

251、：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 120,000,000.0050,000,000.00合计 120,000,000.0050,000,000.001 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。 2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（） 本币金额 本币金额 中国银行股份有限公司桓台支行 2008 年1 月 15日 2010 年 5月 14 日 人民币 5.94 50,000,000.00交通银行股份有限公司淄博分行 2009 年9 月 21日 2011 年 8月 23 日

252、 人民币 6.1610,000,000.00 交通银行股份有限公司淄博分行 2009 年9 月 14日 2011 年 9月 6 日 人民币 6.1630,000,000.00 交通银行股份有限公司淄博分行 2009 年9 月 14日 2011 年 9月 13 日 人民币 6.1640,000,000.00 交通银行股份有限公司淄博分行 2009 年9 月 14日 2011 年 8月 30 日 人民币 6.1640,000,000.00 合计 / / / / 120,000,000.00 50,000,000.00 一年内到期的非流动负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 120,000

253、,000.00 元，比期初数增加 140.00%，其主要原因是一年内到期的长期借款增加所致。 24、 长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 66,227,000.00抵押借款 45,000,000.00保证借款 440,000,000.00725,000,000.00合计 551,227,000.00725,000,000.00 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 83(2) 金额前五名的长期借款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（）外币金额 本币金额 本币金额 中国建设银行

254、股份有限公司桓台支行 2010年9月 25日 2012年9月 24日 人 民币 5.40200,000,000.00 中国建设银行股份有限公司桓台支行 2010年 10月 28日 2012年 10月 27日 人 民币 5.60100,000,000.00 中信银行股份有限公司桓台支行 2010年7月 21日 2012年7月 19日 人 民币 5.6060,000,000.00 德意志银行（中国）有限公司上海分行 2010年 10月 25日 2012年 10月 25日 人 民币 3.407,700,000.0051,006,340.00 交通银行股份有限公司淄博分行 2009年9月 14日 20

255、11年9月 13日 人 民币 6.1640,000,000.00 40,000,000.00合计 / / / / / 451,006,340.00 40,000,000.00 25、 应付债券： 单位：元 币种：人民币 债券名称 面值 发行日期 债券期限发行金额 期初应付利息本期应付利息本期已付利息 末应付利息 期末余额 博汇转债 975,000,000.00 2009-9-23 5年975,000,000.002,671,232.8810,278,678.789,749,830.00 3,200,081.66 791,059,592.33小 计 975,000,000.00 975,000,

256、000.002,671,232.8810,278,678.789,749,830.00 3,200,081.66 791,059,592.33根据中国证券监督管理委员会证监许可2009850 号文核准，2009 年度公司向社会公开发行面值总额人民币 97,500 万元可转换公司债券，发行价格为按债券面值每张人民币 100 元发行。可转换公司债券存续期间为 5 年，即自 2009 年 9 月 23 日至 2014 年 9 月 23 日。 可转换公司债转股期限为自可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月的第一个交易日（2010 年 3 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 84月 23

257、日）起至本可转换公司债券到期日（2014 年 9 月 23 日）止。经上海证券交易所上证发字200915 号文批准，公司可转换公司债券于 2009 年 10 月 16 日在上海证券交易所上市交易，证券简称博汇转债，证券代码110007。 可转换公司债利率票面利率为第一年 1.00%、第二年 1.20%、第三年 1.40%、第四年 1.70%、第五年2.00%。发行可转换公司债券按票面金额由 2009 年 9 月 23 日起开始计算利息，每年付息一次。 26、 股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股 份 总数 504,5

258、76,000 1,6421,642 504,577,642本期新增股本 1,642 股，系可转换公司债转股所致。 27、 资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,017,272,169.0014,963.92 1,017,287,132.92其他资本公积 243,037,352.4456,101,223.41 186,936,129.03合计 1,260,309,521.4414,963.9256,101,223.41 1,204,223,261.95本期其他资本公积减少系可转换公司债的负债部分与权益部分进行分拆，负债部分账面余额

259、与主管税务机关确定的计税基础形成差异计算的递延所得税影响所致。 28、 盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 127,259,106.748,223,993.23 135,483,099.97任意盈余公积 52,969,624.994,111,996.61 57,081,621.60合计 180,228,731.7312,335,989.84 192,564,721.57根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，按 5%提

260、取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 29、 未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（） 调整前 上年末未分配利润 917,541,482.30/ 调整后 年初未分配利润 917,541,482.30/ 加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,027,394.10/ 减：提取法定盈余公积 8,223,993.23山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 85 提取任意盈余公积 4,111,996.61期末未分配利润 1,068,232,886.56/ 30、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币

261、种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,545,771,581.523,122,425,247.23其他业务收入 60,085,941.5238,000.00营业成本 3,855,315,874.032,576,415,143.48 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸业 4,545,771,581.52 3,798,750,349.023,122,425,247.23 2,576,413,264.98合计 4,545,771,581.52 3,798,750,349.023,12

262、2,425,247.23 2,576,413,264.98 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卡纸 2,767,789,566.03 2,189,049,241.721,224,743,635.30 996,006,774.67书写纸 942,909,642.05 846,491,617.56974,417,867.34 759,667,453.13石膏护面纸 407,748,175.32 371,869,835.01376,228,437.43 325,250,556.70箱板纸 316,096,24

263、5.53 293,248,085.35406,003,487.21 374,029,237.93瓦楞纸 65,021,016.02 56,286,241.9751,876,963.37 46,028,966.89双胶纸 46,206,936.57 41,805,327.4189,080,241.77 75,335,352.84板纸 74,614.81 94,922.82合计 4,545,771,581.52 3,798,750,349.023,122,425,247.23 2,576,413,264.98 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司

264、全部营业收入的比例（）客户一 168,076,231.323.65客户二 157,302,976.563.42客户三 83,456,833.551.81客户四 78,689,322.861.71客户五 76,669,060.911.66合计 564,194,425.2012.25 营业收入 2010 年度发生数为 4,605,857,523.04 元，比上期数增加 47.51%，其主要原因是 35 万吨山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 86高档包装纸板在本年度投产，产能增加所致。 营业成本 2010 年度发生数为 3,855,315,874.03 元，比上期数增加 49.64%，

265、其主要原因是 35 万吨高档包装纸板在本年度投产，产能增加所致。 31、 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 191,516.21276,630.33实缴流转税额的 5 教育费附加 114,909.72164,931.71实缴流转税额的 3 地方教育费附加 76,606.4754,105.16实缴流转税额的 1 合计 383,032.40495,667.20/ 32、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 运费 182,372,687.6484,717,787.70职工工资 6,475,124.774,71

266、5,981.13业务费 4,453,271.695,956,081.82差旅费 3,123,561.543,149,392.60出口纸海关费用 927,638.2237,620.00办公费 339,420.71315,412.63折旧费 228,329.17221,881.66办事处费用 195,755.33272,576.78电话费 188,925.28243,051.15其他 763,446.42620,813.10合计 199,068,160.77100,250,598.57销售费用 2010 年度发生数为 199,068,160.77 元，比上期数增加 98.57%，其主要原因是本期产

267、品销量增加相应运输费增加所致。 33、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 污水治污费 56,896,604.0818,524,219.10职工工资 22,126,868.4913,139,526.98保险费 7,914,134.434,258,635.14折旧费 7,271,791.3714,881,965.96无形资产摊销 4,991,095.184,982,645.58工会经费 4,752,146.291,597,876.14房产税 4,257,083.833,512,241.49土地使用税 3,863,047.203,576,693.70职工福利 3,227

268、,867.478,082,470.76研发费 3,204,256.761,881,428.11山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 87其他 17,761,551.4218,010,323.89合计 136,266,446.5292,448,026.85管理费用 2010 年度发生数为 136,266,446.52 元，比上期数增加 47.40%，其主要原因是本期污水治理费及人员工资增加所致。 34、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 188,210,160.6757,513,141.33汇兑损失 -15,188,403.961,163,939

269、.85手续费 2,985,364.877,973,398.53合计 176,007,121.5866,650,479.71财务费用 2010 年度发生数为 176,007,121.58 元，比上期数增加 164.07%，其主要原因是本期 35 万吨卡纸投产后项目借款利息费用化及可转债利息摊销增加所致。 35、 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,055,087.57607,211.82二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物

270、资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,055,087.57607,211.82 36、 营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 12,414,252.8612,414,252.86其他 11,232.0017,989.3911,232.00合计 12,425,484.8617,989.3912,425,484.86山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 88 (2) 政府补助明细 单位

271、：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 进口产品贴息资金 12,130,200.00财政部：关于拨付 2009 年度进口产 品 贴 息 资 金 的 通 知 （ 财 企2010155 号） 污防金 104,116.002010年1月5日收桓台县财政局污防金款 省级节能技改财政奖励100,000.00山东省财政厅、山东省经济贸易委员会关于印发山东省重大节能技术产业化奖励资金使用管理暂行办法的通知(鲁财建200768号 ) 清洁生产审核补助 70,000.00财政部关于印发中央补助地方清洁生产专项资金使用管理办法的通知、财政部关于印发中央补助地方清洁生产专项资金使用管理办法 的通知

272、(财建2004343 号)社保补贴 9,936.862010年12月10日收桓台县劳动就业办公室社保补贴款 合计 12,414,252.86/ 营业外收入 2010 年度发生数为 12,425,484.86 元，比期初数增加 68971.19%，其主要原因是本期收到 2009 年度进口产品贴息所致。 37、 营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 8,448,860.8368,205.068,448,860.83其中：固定资产处置损失 8,448,860.838,448,860.83对外捐赠 13,000.002,

273、510,000.0013,000.00其他 86,757.34169,147.5686,757.34合计 8,548,618.172,747,352.628,548,618.17营业外支出 2010 年度发生数为 8,548,618.17 元，比期初数增加 211.16%，其主要原因是本期处置固定资产损失增加所致。 38、 所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 60,189,023.0754,433,945.97山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 89递延所得税调整 -14,576,903.325,955,092.41

274、合计 45,612,119.7560,389,038.38 39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润， 除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： （1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； （2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和： （1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）

275、假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 以前期间发行的稀释性潜在普通股， 假设在当期期初转换； 当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 本期发生数 上期发生数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.3231 0.3231 0.3952 0.3759 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3173 0.3173 0.3992 0.3797 （2）每股收益和稀释每股收益的

276、计算过程 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 163,027,394.10199,390,982.22 其中：归属于持续经营的净利润 163,027,394.10199,390,982.22 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 160,115,146.09201,421,774.01 其中：归属于持续经营的净利润 160,115,146.09201,421,774.01 归属于终止经营的净利润 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 项目 本期发

277、生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 163,027,394.10 199,390,982.22 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 38,052,588.57 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 90 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 504,576,000 504,576,000 加：本期发行的普通股加权

278、数 677 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 504,576,677 504,576,000 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下： 项目 本期发生数 上期发生数 计算基本每股收益的普通股加权平均数 504,576,677 504,576,000 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而 增加的普通股加权平均数 94,292,360 25,833,973 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 94,292,360 25,833,973 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 598,869,037 530,409,973 40、 现金流量表项

279、目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补助 12,414,252.86其他 732,370.23合计 13,146,623.09 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运费 171,921,521.00业务费 6,025,243.47差旅费 4,511,308.09其他 26,583,011.67合计 209,041,084.23 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 存出借款押金 71,256,852.96存出汇票、信用证保证金 1,352,631.99合计

280、72,609,484.95 41、 现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料： 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 91单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量：1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 191,026,547.11222,477,717.99加：资产减值准备 6,055,087.57607,211.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 303,984,980.54194,176,981.25无形资产摊销 4,991,095.184,982,645.58长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和

281、其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 8,448,860.83固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 146,447,678.1959,860,023.56投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -4,461,446.755,955,092.41递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -265,200,656.4730,662,966.17经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-758,918,322.63-149,731,382.82经营性应付项目的增加（减少以

282、“”号填列）91,917,082.92172,945,024.43其他 经营活动产生的现金流量净额 -275,709,093.51541,936,280.392不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况：3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 265,930,674.80455,952,985.80减：现金的期初余额 455,952,985.80421,208,850.18加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -190,022

283、,311.0034,744,135.62 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 265,930,674.80455,952,985.80其中：库存现金 647,758.48295,909.58 可随时用于支付的银行存款 265,282,916.32415,274,787.74 可随时用于支付的其他货币资金 40,382,288.48 可用于支付的存放中央银行款项 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 92 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 265,930,674.8

284、0455,952,985.80 (八) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码 山东博汇集团有限公司 有限责任公司 山 东省 桓台 县马 桥镇 大成 工业 小区 金 亮宗 制造销售蒸汽、 电、轻工机纺织机械及配件，销售 标 准件、劳保用品、烟酒糖茶、日 用 百货、 建材、陶瓷、五金交电、文 具 用品、日用杂品 13,52433.7733.77 杨延良 70630537-5杨延良先生直接和间接持有博汇集团 59.

285、31%的股权，为博汇集团的实际控制人，系本公司最终控制方。 2、 本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 淄 博 大华 纸 业有 限 公司 中 外合资 山东省淄博市桓台县马桥镇 李方和 开 发 、 生产、 销售板纸 及 纸 制品 9,0006060 74023881-5山 东 博汇 浆 业有 限 公中 外合资 山东省淄博市桓台县马桥镇 金磊 生产、 销售造纸纸浆 52,7707575 79866923-9山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 93司 北 京 金达 尔 纸业

286、有 限公司 有 限责 任公司 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9号楼青云当代大厦2102 室 郑晓军 法律、 行政法规、 国务院 决 定 未规 定 许 可的， 自主选择 经 营 项目 开 展 经营活动 600100100 67059530-6江 苏 博汇 纸 业有 限 公司 有 限责 任公司 大丰市大丰港经济区临港工业区 杨振兴 纸张销售；自 营 和 代理 各 类 商品 及 技 术的 进 出 口业务 20,000100100 56294050-4 3、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企

287、业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 安 徽 时代 物 资股 份 有限公司 有 限 责任公司 安 徽 省合 肥 市政 务 新区 圣 泉路 1118号 李国庆 印刷机械及配件、印刷器材、油墨、纸张及原辅材料、机油、电子产品、工 艺 礼 品 销售；金属材料、建筑材料、装饰材料、汽车（ 不 含 小 轿车） 、棉花、橡胶、塑料、化工材料、农产品销售；印刷技 术 咨 询 服务；印刷覆膜加工；进出口业务 1,0001010 69899950-5 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 944、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织

288、机构代码 山东天源热电有限公司 母公司的全资子公司 16442523-2 山东海力化工股份有限公司 其他 75544910-5 淄博华涛贸易有限公司 其他 26715376-X 山东科润投资有限公司 其他 75638254-7 5、 关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）山 东 天 源热 电 有 限公司 电 合同价格 491,372,754.2997.21298,688,280.65 99.04山 东 天 源热 电 有 限

289、公司 汽 合同价格 190,772,920.31100.00129,203,097.32 100.00山 东 博 汇集 团 有 限公司 柴油 市场价格 630,424.49 1.12山 东 博 汇有限公司 汽油 市场价格 15,112.32 0.03 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）金额 占同类交易金额的比例（%）安徽时代物资股份有限公司 纸张 市场价格 38,857,302.890.85 (2) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额担保期限

290、 是否履行完毕 博汇集团 博汇纸业 1,072.082010 年 7 月 9 日2013 年 1 月 5 日 否 博汇集团 博汇纸业 3,980.002010 年 11 月 29 日2013 年 5 月 27 日 否 博汇集团 博汇纸业 3,600.002010 年 12 月 9 日2013 年 6 月 7 日 否 博汇集团 博汇纸业 2,871.932010 年 6 月 3 日2012 年 11 月 30 日 是 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 95博汇集团 博汇纸业 1,123.082010 年 6 月 11 日2012 年 12 月 8 日 是 博汇集团 博汇纸业 610

291、.682010 年 6 月 25 日2012 年 12 月 22 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,003.672010 年 6 月 25 日2012 年 12 月 22 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,242.092010 年 6 月 21 日2012 年 12 月 18 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,000.002010 年 6 月 17 日2012 年 12 月 14 日 是 博汇集团 博汇纸业 727.612010 年 4 月 30 日2012 年 10 月 27 日 是 博汇集团 博汇纸业 507.772010 年 5 月 20 日2012 年 11 月 16 日 是 博汇集团 博汇

292、纸业 1,482.232010 年 5 月 19 日2012 年 11 月 15 日 是 博汇集团 博汇纸业 9602010 年 5 月 28 日2012 年 11 月 24 日 是 博汇集团 博汇纸业 5,000.002010 年 11 月 26 日2013 年 11 月 26 日 否 博汇集团 博汇纸业 662.272010 年 9 月 3 日2013 年 9 月 3 日 否 博汇集团 博汇纸业 662.272009 年 8 月 17 日2012 年 7 月 29 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,324.542009 年 9 月 8 日2012 年 7 月 29 日 是 博汇集团 博汇纸业

293、 1,986.812009 年 9 月 15 日2012 年 3 月 15 日 是 博汇集团 博汇纸业 2,649.082009 年 12 月 2 日2012 年 6 月 2 日 是 天源热电 博汇纸业 1,500.002010 年 8 月 20 日2014 年 8 月 5 日 否 天源热电 博汇纸业 2,000.002009 年 8 月 7 日2012 年 8 月 5 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,000.002010 年 9 月 25 日2013 年 9 月 22 日 否 博汇集团 博汇纸业 19,000.002010 年 9 月 25 日2014 年 9 月 24 日 否 博汇集团 博

294、汇纸业 9,000.002010 年 10 月 28 日2014 年 10 月 27 日 否 博汇集团 博汇纸业 1,000.002010 年 10 月 28 日2013 年 10 月 27 日 否 博汇集团 博汇纸业 2,000.002009 年 3 月 31 日2013 年 3 月 26 日 是 博汇集团 博汇纸业 2,000.002009 年 3 月 31 日2013 年 3 月 30 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,436.402008 年 12 月 9 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,436.402009 年 2 月 13 日2015 年 12 月 6

295、日 是 博汇集团 博汇纸业 3,436.402009 年 3 月 24 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,436.402009 年 4 月 22 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 5,504.402009 年 4 月 27 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 5,000.002010 年 3 月 16 日2013 年 3 月 15 日 否 博汇集团 博汇纸业 5,000.002010 年 12 月 9 日2013 年 12 月 8 日 否 博汇集团 博汇纸业 5,000.002009 年 7 月 18 日2012 年 1

296、 月 18 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,311.352009 年 11 月 30 日2012 年 11 月 29 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,937.432009 年 8 月 31 日2012 年 8 月 30 日 是 博汇集团 博汇纸业 9,246.8252009 年 5 月 26 日2012 年 5 月 31 日 是 博汇集团 博汇纸业 6,000.002010 年 7 月 21 日2014 年 7 月 19 日 否 博汇集团 博汇纸业 3,000.002010 年 9 月 26 日2014 年 9 月 25 日 否 博汇集团 博汇纸业 2,000.002010 年 10 月 12

297、 日2014 年 10 月 11 日 否 海力化工 博汇纸业 5,000.002008 年 1 月 15 日2012 年 5 月 14 日 是 海力化工 博汇纸业 5,000.002008 年 4 月 16 日2013 年 1 月 14 日 是 海力化工 博汇纸业 5,000.002008 年 4 月 17 日2013 年 1 月 14 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,000.002009 年 2 月 13 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,000.002009 年 3 月 24 日2015 年 12 月 6 日 是 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告

298、96博汇集团 博汇纸业 3,000.002009 年 4 月 22 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,500.002009 年 4 月 27 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 20,000.002010 年 5 月 21 日2013 年 1 月 14 日 否 博汇集团 博汇纸业 2,649.082010 年 7 月 15 日2013 年 1 月 15 日 否 博汇集团 博汇纸业 662.272010 年 8 月 4 日2013 年 2 月 4 日 否 博汇集团 博汇纸业 1,986.812010 年 7 月 26 日2013 年 1 月 26

299、 日 否 博汇集团 博汇纸业 2,649.082009 年 7 月 15 日2012 年 1 月 15 日 是 博汇集团 博汇纸业 662.272009 年 8 月 4 日2012 年 2 月 1 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,986.812009 年 9 月 28 日2010 年 3 月 28 日 是 博汇集团、天源热电 博汇纸业 2,000.002009 年 7 月 20 日2012 年 7 月 20 日 是 博汇集团、天源热电、杨延良 博汇纸业 2,800.002010 年 7 月 14 日2013 年 6 月 28 日 否 博汇集团、天源热电、杨延良 博汇纸业 3,200.00201

300、0 年 6 月 7 日2013 年 6 月 1 日 否 天源热电 博汇纸业 4,000.002009 年 7 月 23 日2012 年 7 月 22 日 是 海力化工、天源热电 博汇纸业 2,000.002010 年 2 月 25 日2012 年 8 月 24 日 是 博汇集团 博汇纸业 4,500.002009 年 3 月 18 日2013 年 2 月 17 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,250.002008 年 12 月 9 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 2,500.002009 年 2 月 13 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 2,

301、500.002009 年 3 月 24 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 2,500.002009 年 4 月 22 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 4,375.002010 年 9 月 29 日2013 年 9 月 28 日 否 博汇集团 博汇纸业 4,375.002010 年 10 月 14 日2013 年 10 月 13 日 否 博汇集团 博汇纸业 5,000.002009 年 7 月 29 日2012 年 6 月 28 日 是 博汇集团、天源热电 博汇纸业 5,000.002010 年 7 月 19 日2013 年 7 月 19 日 否

302、 博汇集团、天源热电 博汇纸业 5,000.002010 年 10 月 9 日2013 年 10 月 8 日 否 海力化工 博汇纸业 10,000.002009 年 6 月 3 日2012 年 6 月 3 日 是 海力化工 博汇纸业 10,000.002009 年 6 月 26 日2012 年 6 月 26 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,142.672010 年 12 月 3 日2013 年 1 月 4 日 否 博汇集团 博汇纸业 470.082010 年 12 月 10 日2013 年 1 月 10 日 否 博汇集团、杨延良 博汇纸业 3,748.912009 年 11 月 24 日201

303、2 年 11 月 24 日 是 博汇集团、杨延良 博汇纸业 2,873.852009 年 12 月 3 日2012 年 12 月 3 日 是 博汇集团、杨延良 博汇纸业 5,000.002010 年 11 月 25 日2013 年 10 月 26 日 否 博汇集团、博汇纸业 10,000.002010 年 3 月 2 日2013 年 3 月 2 日 否 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 97杨延良 博汇集团、杨延良 博汇纸业 5,000.002010 年 11 月 29 日2013 年 10 月 26 日 否 博汇集团、杨延良 博汇纸业 10,000.002010 年 2 月 1

304、8 日2013 年 2 月 21 日 是 博汇集团 博汇纸业 3,000.002010 年 10 月 28 日2014 年 10 月 25 日 否 博汇集团 博汇纸业 5002009 年 9 月 14 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,000.002009 年 4 月 22 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,000.002009 年 3 月 24 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,000.002009 年 4 月 22 日2015 年 12 月 6 日 是 博汇集团 博汇纸业 1,000.002009 年 9

305、月 21 日2013 年 8 月 23 日 否 博汇集团 博汇纸业 4,000.002009 年 9 月 14 日2013 年 8 月 30 日 否 博汇集团 博汇纸业 3,000.002009 年 9 月 14 日2013 年 9 月 6 日 否 博汇集团 博汇纸业 4,000.002009 年 9 月 14 日2013 年 9 月 13 日 否 博汇集团 博汇纸业 5,000.002010 年 9 月 21 日2013 年 9 月 2 日 否 博汇集团 博汇纸业 6,000.002009 年 7 月 28 日2012 年 7 月 27 日 是 海力化工 博汇纸业 1,400.002009

306、年 7 月 22 日2012 年 1 月 22 日 是 海力化工 博汇纸业 2,250.002009 年 7 月 30 日2012 年 1 月 30 日 是 海力化工 博汇纸业 3,240.002009 年 9 月 18 日2012 年 3 月 17 日 是 6、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:万元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽时代物资股份有限公司 33.921.020 0 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 1、 其他或有负债及其财务影响： 截至 2010 年 12 月 31 日止，本集团为取

307、得银行借款以资产进行抵押情况 借款期限 抵押单位 抵押物品 资产原值 累计折旧或累计摊销 资产净值 取得借款 （人民币万元） 博汇纸业 房屋建筑物 94,176,643.87 15,293,137.6978,883,506.18 博汇纸业 土地使用权 9,359,887.87 1,002,723.368,357,164.5110,000.00 2010.6.13-2011.6.10 博汇纸业 土地使用权 75,578,219.12 7,887,356.1967,690,862.934,500.00 2010.6.19-2012.7.19 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 98 借

308、款期限 抵押单位 抵押物品 资产原值 累计折旧或累计摊销 资产净值 取得借款 （人民币万元） 博汇纸业 货币资金 71,256,852.96 71,256,852.966,622.70 2010.10.15-2012.11.23 大华纸业 房屋建筑物 31,383,571.35 7,061,594.4324,321,976.92 大华纸业 土地使用权 640,014.04 100,562.41539,451.631,830.00 2010.10.21-2011.10.20 合 计 282,395,189.21 31,345,374.08251,049,815.1322,952.70 (十一)承

309、诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 1、 资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 25,228,882.10经审议批准宣告发放的利润或股利 25,228,882.10 2、 其他资产负债表日后事项说明 2011 年 4 月 18 日，本公司第六届董事会召开第十二次会议，批准 2010 年度利润分配预案：拟以公司 2010 年末总股本 504,577,642 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.50 元（含税） ，拟分配现金股利共计 25,228,882.10 元。剩余未分配利润 786,237,274.39 元转入下一年度。上述分配方案

310、待提交 2010 年度股东大会审议批准后实施。 (十三) 其他重要事项： 1、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 根据中国证券监督管理委员会证监许可2009850 号文核准，2009 年 9 月 23 日公司向社会公开发行面值总额人民币 97,500 万元可转换公司债券，发行价格按债券面值每张人民币 100 元。此次发行的可转换公司债券存续期间为 5 年。本期可转换公司债转股期限为自可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月的第一个交易日 （2010 年 3 月 23 日） 起至本可转换公司债券到期日 （2014 年 9 月23 日）止。 2010 年度已经转换为股份的可转换公司债面值为

311、17,000 元，转换的股份数量为 1,642 股。 2、 其他 子公司江苏博汇拟投资建设 75 万吨/年高档包装纸板工程项目，预计该项目总投资额 30.86 亿元，所需资金主要通过银行融资和自筹资金来筹集。该项目建设周期为 24 个月。该项目投资需由公司股东大会审议通过，需要国家相关部门审批后实施。 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 99单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)按组

312、合计提坏账准备的应收账款： 帐龄组合 453,393,557.60100 13,711,196.843.02253,236,406.89100 7,693,428.183.04组合小计 453,393,557.60100 13,711,196.843.02253,236,406.89100 7,693,428.183.04合计 453,393,557.60/ 13,711,196.84/ 253,236,406.89/ 7,693,428.18/ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比

313、例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 450,436,128.86 99.3513,513,083.87249,933,456.8498.7 7,498,003.711 年以内小计 450,436,128.86 99.3513,513,083.87249,933,456.8498.7 7,498,003.711 至 2年 2,312,258.06 0.51115,612.902,697,410.761.07 134,870.542 至 3年 555,255.68 0.1255,525.57605,539.290.23 60,553.933 年以上 89,915.00 0.0226

314、,974.50 合计 453,393,557.60 10013,711,196.84253,236,406.89100 7,693,428.18 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 100(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 客户一 非关联客户 20,801,914.351 年以内 4.59客户二 非关联客户 19,010,272.421

315、 年以内 4.19客户三 非关联客户 18,405,592.591 年以内 4.06客户四 非关联客户 11,943,129.571 年以内 2.63客户五 非关联客户 11,482,879.301 年以内 2.53合计 / 81,643,788.23/ 18.00 (4) 应收关联方账款情况 单位：万元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 安徽时代物资股份有限公司 参股公司 33.920.07合计 / 33.920.07 2、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

316、 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收账款： 帐龄组合 8,112,289.38 100 243,368.683.003,920,660.51100 123,635.683.15组合小计 8,112,289.38 100 243,368.683.003,920,660.51100 123,635.683.15合计 8,112,289.38 / 243,368.68/ 3,920,660.51/ 123,635.68/ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金

317、额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内 8,112,289.38 100243,368.683,626,617.0992.5 108,933.511 年以内小计 8,112,289.38 100243,368.683,626,617.0992.5 108,933.511 至 2 年 294,043.427.5 14,702.17合计 8,112,289.38 100243,368.683,920,660.51100 123,635.68 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 101(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表

318、决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) 预交海关增值税款 海关增值税 4,323,330.571 年以内 53.29办事处备用金 备用金 3,259,373.311 年以内 40.18供应备用金 备用金 131,500.001 年以内 1.62预交运费押金 铁路运费押金 398,085.501 年以内 4.91合计 / 8,112,289.38/ 100.00 3、 长期股权投资 按成本法核算 单

319、位：元 币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 在被投资单位持股比例（） 在被投资单位表决权比例（）淄博大 华 纸业有限公司 52,955,426.13 52,955,426.1352,955,426.13 6060山东博 汇 浆业有限公司 395,775,000.00 395,775,000.00395,775,000.00 7575北京金 达 尔纸业有 限 公司 6,000,000.00 6,000,000.006,000,000.00 100100江苏博 汇 纸业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.0020

320、0,000,000.00 100100安徽时 代 物资股份 有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1010 4、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,164,654,319.972,660,374,346.94山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 102其他业务收入 229,699,026.22245,589,473.59营业成本 3,805,506,090.492,513,365,443.26 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本

321、期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸业 4,164,654,319.97 3,588,286,956.282,660,374,346.94 2,280,289,803.73合计 4,164,654,319.97 3,588,286,956.282,660,374,346.94 2,280,289,803.73 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卡纸 2,767,789,566.03 2,251,361,742.261,224,743,635.30 1,051,36

322、2,095.56书写纸 942,909,642.05 889,607,450.16970,247,417.63 797,514,972.00石膏护面纸 407,748,175.32 403,200,676.24376,228,437.43 353,353,993.75双胶纸 46,206,936.57 44,117,087.6289,080,241.77 77,963,819.60板纸 74,614.81 94,922.82合计 4,164,654,319.97 3,588,286,956.282,660,374,346.94 2,280,289,803.73 (4) 公司前五名客户的营业收入

323、情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（） 客户一 168,076,231.323.82客户二 157,302,976.563.58客户三 83,456,833.551.90客户四 78,689,322.861.79客户五 76,669,060.911.75合计 564,194,425.2012.84 5、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量：1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 82,239,932.28178,606,297.71加：资产减值准备 6,137,501.66

324、1,013,165.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧256,244,005.31145,040,408.64无形资产摊销 4,594,284.964,585,835.36长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收8,448,860.83山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 103益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 141,063,989.4848,333,704.81投资损失（收益以“”号填列） -54,780,000.00递延所得税资产减少（增加以“”号填

325、列） -4,483,925.883,714,675.57递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -225,292,002.8382,586,453.97经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -692,718,409.51-124,723,564.84经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 259,497,539.07110,389,318.71其他 经营活动产生的现金流量净额 -164,268,224.63394,766,295.382不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资

326、租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况：3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 71,642,400.32445,496,328.96减：现金的期初余额 445,496,328.96348,187,318.52加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -373,853,928.6497,309,010.44 (十五) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,448,860.83计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,414,25

327、2.86除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,525.34所得税影响额 -979,428.11少数股东权益影响额（税后） 14,809.43合计 2,912,248.01 2、 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.640.32310.3231扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.540.31730.3173 山东博汇纸业股份有限公司 2010 年年度报告 104十二、 备查文件目录 十二、 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

328、计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证券报 、 上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：杨振兴 山东博汇纸业股份有限公司 2011 年 4 月 18 日 关于山东博汇纸业股份有限公司关于山东博汇纸业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况的专项审核报告募集资金存放与实际使用情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2011第 0995 号 目目 录录 1. 专项审核报告?1 2董事会关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告?2 1中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Pu

329、blic Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588 地址： 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel： +86(10)88095588 传真：+86(10)88091190 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091190 关于山东博汇纸业股份有限公司 关于山东博汇纸业股份有限公司 募集资金存放与实际使用情

330、况的专项审核报告 募集资金存放与实际使用情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字2011第 0995 号 山东博汇纸业股份有限公司全体股东： 山东博汇纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的山东博汇纸业股份有限公司（以下简称“贵公司” ）截至 2010 年 12 月 31 日止的 董事会关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告进行了专项审核。 按照上海证券交易所发布的上海证券交易所上市公司募集资金管理规定等有关规定，编制董事会关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 ，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。

331、我们的责任是在实施审核的基础上，对董事会关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告发表专项审核意见。 我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对董事会关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，贵公司截至 2010 年 12 月 31 日止的董事会关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告

332、已经按照上海证券交易所发布的上海证券交易所上市公司募集资金管理规定等有关规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年度募集资金的存放与实际使用情况。 本专项审核报告仅供贵公司 2010 年度年报披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：何峰 中国北京 中国注册会计师：魏倩婷 2011 年 4 月 18 日 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 山东博汇纸业股份有限公司 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报

333、告 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 本公司及董事会全体成员、监事会全体成员、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 本公司及董事会全体成员、监事会全体成员、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 根据 上海证券交易所上市公司募集资金管理规定 、 山东博汇纸业股份有限公司募集资金使用管理办法 （修订） 等有关规定， 山东博汇纸业股份有限公司 （以下简称“公司”或“本公司” ）编制了截至 2010 年 12 月 31 日的关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 。

334、 一、募集资金基本情况 一、募集资金基本情况 本公司经中国证券监督委员会 关于核准山东博汇纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 （证监许可2009850 号）核准，于 2009 年 9 月 23 日向社会公开发行面值总额为人民币 97,500 万元的可转换公司债券，每张债券面值人民币 100 元。本次发行可转债实际募集资金人民币 97,500 万元，在扣除承销费和保荐费 1,800 万元后的余额为人民币 95,700 万元，于 2009 年 9 月 30 日汇入公司在银行开设的募集资金专用存储账户。 扣除本次审计及专项报告费用等发行费用后募集资金净额为人民币 95,364.40 万元。

335、 上述募集资金到位情况业经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具中瑞岳华验字2009第 200 号验资报告进行了验证。 募集资金到位后，本公司即与保荐机构及相关银行签订募集资金专户存储三方监管协议对募集资金实行专户存储。 2009 年度公司使用募集资金 95,364.40 万元，截至 2009 年 12 月 31 日，募集资金存储专户余额为 19.01 万元，其中：利息收入 13.74 万元，未支付部分发行费用 5.27 万元。 2010 年度公司使用募集资金专户资金共计 21.51 万元，其中：利息收入 16.24万元，未支付部分发行费用 5.27 万元。截至 2010 年 12 月 31 日，募

336、集资金存储专户余额为 0 元。 2010 年度募集资金专户银行存款使用金额及余额见下表： 2 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 单位：人民币元 开户银行 账号 募集资金期初存款金额本年度增加利息收入 本年支付 年末余额中国建设银行股份有限公司桓台支行 370049531181,713.30163.54181,876.84 0中国农业银行股份有限公司桓台县支行 239401040003785 8,398.001.568,399.56 0中国工商银行股份有限公司桓台支

337、行 00000210-7,237.117,237.11 0中国银行股份有限公司桓台支行 4094001 -17,670.4717,670.47 0合 计 - 190,111.30 25,072.68215,183.98 0二、募集资金管理情况 二、募集资金管理情况 为规范公司募集资金的管理，提高其使用效率，切实保护投资者利益，公司于2004 年 7 月 3 日召开的第四届董事会第四次会议及 2004 年 8 月 6 日召开的 2004年第一次临时股东大会审议通过了 山东博汇纸业股份有限公司募集资金使用管理办法 ，对募集资金的存放、使用管理、使用情况报

338、告、使用情况监督等方面均做出了明确规定。为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据公司法 、 上海证券交易所股票上市规则 、 进一步规范上市公司募集资金使用的通知 、 上海证券交易所上市公司募集资金管理规定 （上证上字200859 号）等有关法律、法规的规定和要求，结合公司实际对本公司制定的募集资金管理办法进行了修订，并于 2008 年 7 月 20 日召开第五届董事会第十六次会议及 2008年 9 月 13 日召开的第三次临时股东大会通过了山东博汇纸业股份有限公司募集资金管理办法（修订） 。 根据募集资金管理办法（修订） 的规定，本公司对募集资金采用专户存储制度，并于 200

339、9 年 10 月 15 日，分别与保荐机构宏源证券股份有限公司、专户存储银行中国建设银行股份有限公司桓台支行、中国工商银行股份有限公司桓台支行、中国农业银行股份有限公司桓台县支行、中国银行股份有限公司桓台支行签订了募集资金专户存储三方监管协议 ，与募集资金专户存储三方监管协议（范本） 不存在重大差异。 截至 2010 年 12 月 31 日，协议各方均按照募集资金专户存储三方监管协议的规定履行了相关职责。 三、本年度募集资金的实际使用情况 三、本年度募集资金的实际使用情况 1、募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况 1、募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况 3

340、 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 募投项目的资金使用情况，参见“募集资金使用情况对照表”（附表 1）。 根据公司 2009 年公开发行可转换公司债券募集说明书等相关文件披露的募集资金投向， 此次公开发行可转换公司债券的募集资金扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 95,364.40 万元,将全部用于年产 35 万吨高档包装纸板工程。 截至 2010 年 12 月 31 日，公司承诺募投项目未调整，承诺投入募投项目的金额未改变，仍为人民币 95,364.40 万元。 截至本报告期末，

341、募投项目累计投入募集资金为人民币 95,364.40 万元， 其中：2009 年度投入募集资金金额为人民币 95,364.40 万元，2010 年度使用募集资金专户资金金额共计人民币 21.51 万元，其中：募集资金专户资金的利息收入共计人民币 16.24 万元用于补充公司的流动资金， 募集资金储存专户暂存未支付的部分发行费用人民币 5.27 万元已支付完毕。 截至本报告期末，募投项目累计投入金额与承诺投入金额的差额为 0 元，投入进度为 100%，募投项目已于 2010 年 2 月投产，达到预定的可使用状态。募投项目2010 年度共实现主营业务利润 29,054.57 万元，完成预计收益的

342、104.22%，项目可行性未发生重大变化。 2、募投项目先期投入及置换情况 2、募投项目先期投入及置换情况 中瑞岳华会计师事务所有限公司于 2009 年 10 月 15 日出具了山东博汇纸业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告 （中瑞岳华专审字2009第 2484 号），经审计，截至 2009 年 9 月 30 日，公司以自筹资金预先投入年产 35万吨高档包装纸板工程项目 141,879.77 万元。 公司于 2009 年 10 月 15 日召开的第六届董事会第四次会议审议通过了山东博汇纸业股份有限公司关于以募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案 ， 公司同意以 9 亿元

343、募集资金置换已投入募集资金投资项目的自筹资金。 2009年 10 月 16 日，公司完成资金的置换事宜。 3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截至 2010 年 12 月 31 日止，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 4、节余募集资金使用情况 4、节余募集资金使用情况 截至 2010 年 12 月 31 日止，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。 4 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 山东博汇纸业股份有限公司 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 5募集资金使用的

344、其他情况 5募集资金使用的其他情况 无 四、变更募投项目的资金使用情况 四、变更募投项目的资金使用情况 1、募投项目变更情况 1、募投项目变更情况 截至 2010 年 12 月 31 日止，公司不存在募投项目变更情况。 2、募投项目对外转让或置换的情况 2、募投项目对外转让或置换的情况 截至 2010 年 12 月 31 日止，公司不存在募投项目对外转让或置换的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金的存放及使用符合公司募集资金管理办法、募集资金专户存储三方监管协议及相关法律法规的规定，公司对募集资金的投向、进展及置换均履行了相关的法定程序和

345、信息披露义务，公司对相关信息及时、真实、准确、完整的进行了披露，不存在募集资金管理违规情形。 山东博汇纸业股份有限公司董事会 山东博汇纸业股份有限公司董事会 2011 年 4 月 18 日 2011 年 4 月 18 日 5 编制单位：山东博汇纸业股份有限公司募集资金承诺投资总额调整后投资总额截至期末承诺投入金额(1)本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)(2)-(1)截至期末投入进度（%）(4)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化 95,364.40 95,364.40 95,364

346、.40 95,364.40100.00%2010年2月实现主营业务利润29,054.57是否 95,364.40 95,364.40 95,364.40 - 95,364.40 - -截至 2010年12月31日止，公司不存在募投项目可行性发生重大变化的情况。募集资金投资项目先期投入及置换情况截至 2010年12 月31 日止，公司以募集资金置换自有资金先期投入90,000万元。未达到计划进度原因截至 2010年12月31日止，公司募投项目已按计划进度实施完毕。项目可行性发生重大变化的情况说明募集资金其他使用情况无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况截至 2010年12 月31 日止，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。募集资金结余的金额及形成原因截至 2010年12 月31 日止，募集资金存储专户结余为零。变更用途的募集资金总额 -已累计投入募集资金总额95,364.40变更用途的募集资金总额比例 -附表1:附表1:募集资金总额95,364.40 本年度投入募集资金总额2010年度金额单位:人民币万元募集资金使用情况对照表募集资金使用情况对照表合计承诺投资项目年产35万吨高档包装纸板工程 6