1、 在港中资银行保持增长势头 香港虚拟银行2021年业绩表现及重大挑战在监管新规下，运营韧性成为银行的关注重点运营转型是保持敏捷和竞争力的关键部署合规科技的商业理由向低碳经济转型为银行创造机遇银行必须加强对气候适应能力的关注，以保护自身免受气候变化的影响，同时抓住脱碳带来的机遇银行业未来工作模式银行现在必须开始制定BEPS 2.0税制改革的应对方案 随着企业贷款欺诈越来越多，银行应集中资源了解和缓释相关风险财务数据摘要 关于毕马威联系我们34111620 232832 35 384144 477677 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际

2、有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|3引言在本年度香港银行业报告中，我们回顾了2021年香港各大银行的财务业绩，并就银行业的前景提出了我们的看法。2021年，新冠疫情仍然严重拖累香港的整体经济表现。虽然日常生活在下半年一定程度上回归正轨，但旅行限制继续影响香港经济。这一点在香港银行业的业绩中有所反映。随着经济活动下降，且不确定性挥之不去，香港银行业的贷款增速下滑。正如我们去年所预测

3、，由于净息差被挤压，低利率导致银行面临持续的创收压力。在计划增加投入推动转型之际，高企的成本收入比成为银行的绊脚石。此外，香港银行业还面临多个领域的成本攀升（特别是员工成本）。在2022年通胀走高和加息预期升温的背景下，我们预计银行业的净息差在年内余下时间将有所改善，且这一趋势可能持续至2023年。这将有利于推动银行收入增长，并部分缓解上述压力，但是通胀走高可能将影响运营费用以及信贷成本。在去年的报告中，我们首次对虚拟银行的业绩进行了分析。2021年是在港开业的八家虚拟银行的首个完整经营年度。我们进一步分析了它们的业绩，并展望了它们的未来。2022年是香港回归25周年。值此之际，我们确认了在港

4、设立分支机构的中资银行日益重要的地位。我们还借此机会，检视了它们在过去数年发挥的影响力，并放眼未来25年，展望了它们将继续在香港银行业中扮演的重要角色。人才问题是香港银行业面临的重大问题之一，许多企业在吸引和挽留人才方面遇到重重困难。我们审视了香港人才市场的萎缩局面，及其对香港银行业重要趋势的影响。在各大银行着手提升ESG、运营韧性及转型等方面的能力之际，是否拥有合适的人才将是决定银行能否成功部署此类战略的重要因素。我们预计，ESG未来将仍然是香港及本地银行业的重要议题。目前的关注焦点主要在风险管理及气候适应力上，但在本报告中，我们也考察了ESG为银行业带来的机遇（特别是在转型和可持续金融领域

5、）。最后，银行业目前继续寄希望于转型，以削减成本，提升客户体验，改善风险管理和合规。在本报告中，我们讨论了银行业如何从监管角度看待转型，积极利用合规科技提升风险管理和合规工作。我们还探讨了推进运营转型和利用托管服务提供商的理由。我希望我们关于2022年香港银行业的见解对您有所裨益，并期待与您讨论银行业的业绩及当前行业格局。马绍辉(Paul McSheaffrey)金融服务业合伙人毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合

6、伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。1 2021年经济概况及2022年展望 第2页，香港特区政府，2022年2月，https:/www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/er_21q4.pdf2 香港银行公会 港元利息结算利率摘要，2022年5月访问，https:/www.hkab.org.hk/DisplayInterestSettlement

7、RatesAction.do4|2022年香港银行业报告2021年，随着全球经济从上一年的衰退中逐步恢复，香港银行业表现出较强的韧性。年内，持续的政策支持和疫情形势的好转推动全球经济复苏。在此背景下，香港经济在2021年有所改善，增长6.4%1（2020年收缩了6.1%）。香港银行业的资产负债表2021年继续增长。在存款增长的同时，所有持牌银行的总资产增长4.9%至24万亿港元，其中贷款和垫款增长6.6%。尽管如此，并非所有趋势都令人振奋。低利率大环境叠加经济不确定因素，继续影响银行业的盈利能力。这与我们在2021年香港银行业报告中所作的预测一致。2021年，所有持牌银行在计提减值损失准备前的

8、经营利润下跌了15.4%，从2020年的2,320亿港元降至2021年的1,960亿港元。2021年持续的低利率环境也导致所有持牌银行的平均净息差下降9个基点，从上一年的1.40%降至1.31%。2022年3月，美联储宣布联邦基金利率上调25个基点，并在5月再次上调50个基点至1%。美联储还向市场发出了在2022年余下时间继续加息的信号。与此同时，香港金融管理局在3月将基准利率上调至0.75%，并在5月上调至 1.25%。我们观察到香港银行同业拆借利率（HIBOR）在2022年3月至5月间显著上升，3个月期HIBOR从0.26%上升至0.83%。2 利率上升有助于改善银行的净息差，但需要时间。

9、我们预计，利率上升对银行财务业绩的影响要等到2022年末或2023年初才能完全显现。对于企业而言，利率上升意味着融资成本增加，这可能进一步挤压企业的盈利能力，削弱它们的偿债能力。银行未来需要保持警惕，以稳健的方式开展企业信贷风险敞口监测。概要马绍辉(Paul McSheaffrey)金融服务业合伙人毕马威中国方海云香港区中资金融机构主管合伙人毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。3 分析对象是在香港金融管理局注册的金融机构。4 本报告所述的十大本地注册持牌银行是

10、指本地注册持牌银行中截至2021年12月31日总资产最高的十家银行。5 净息差摘录自公开发布的财务报表摘录，或根据年化净利息收入和计息资产或总资产计算得出，视可获得的资料而定。净息差2022年香港银行业报告|5继第一家虚拟银行在2020年初开业后，目前香港市场上共有八家虚拟银行，而2021年是它们的首个完整运营年度。关于这八家虚拟银行2021年业绩的详细信息，请参见本报告中有关香港虚拟银行的章节。在本报告中，我们分析3 了香港十大本地注册持牌银行4 的部分关键指标。对于某些在香港设有双重法人架构的银行（例如同时设有分支机构和拥有法人地位的认可机构），我们没有合并此类银行的业绩。我们的分析以报告

11、主体为基础。净息差0%1.5%1.0%0.5%2.0%1.49%1.37%1.37%1.33%1.26%1.11%1.01%0.98%0.91%0.92%恒生银行东亚银行汇丰银行星展银行建银亚洲南商银行工银亚洲渣打银行中银香港交银香港20212020资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告在2020年上半年降息后，美国联邦基金利率和香港金管局基准利率2021年全年保持平稳。与2020年相比，受收益曲线趋平和信用利差收窄的影响，所有受访持牌银行的平均净息差5 下降了9个基点。2021年，十大持牌银行的平均净息差从2020年的1.38%降至1.18%。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙

12、制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。成本收入比率6|2022年香港银行业报告恒生银行有限公司（以下简称“恒生银行”）的净息差下降24个基点，但仍然位居十大银行之最。尽管恒生银行的客户贷款和存款余额年内分别增长5.7%和1.7%，但净利息收入却下降了11%，主要原因在于存款利差收窄以及零成本资金的贡献下降（平均有息资产规模增长2.7%，部分抵消了这一贡献）。个人银

13、行和商业银行业务创造的净利息收入分别大幅下降11.4%和14.9%，分别降至130亿港元和70亿港元。6与2020年相比，星展银行（香港）有限公司（以下简称“星展银行”）的净息差下降30个基点，是所有受访银行中降幅最大的。净利息收入大幅下降 18.4%，尽管贷存比从2020年的47.94%上升至2021年的63.9%。在持续的低利率环境下，随贷款利率下降对贷款重新定价是主要因素，因为大部分客户贷款和垫款都采用浮动利率计息。7我们认为，美联储在2022年持续加息整体上对银行有利，因为这将推动净利息收入增长。加息幅度和速度目前仍不确定，将取决于美联储对美国经济状况的评估（通胀在短期内似乎不会明显下

14、降），以及港元利率跟进美元利率调整的程度。成本0%10%20%30%40%50%60%70%80%工银亚洲交银香港中银香港南商银行恒生银行建银亚洲星展银行汇丰银行东亚银行渣打银行20212020资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告29.54%33.19%33.50%38.89%41.35%42.60%47.33%57.24%74.33%58.70%6 恒生银行2021年年报第37-38及200-201页，https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_21/ar_21_eng.pdf7 星展银行2021年年报第6-8、20、35页，ht

15、tps:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_21/ar_21_eng.pdf 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|7在低利率环境中，为了提升盈利能力，成本管理仍然是香港银行业的重点。但是，这方面的趋势并不显著。2021年，受访银行的成本收入比率从47.0%上升至53.3%，平均升幅达6.3%。影响因素包括经营收入下降4.0%以及经营费用增长8.8%。总经营支出由2020年的2,050亿港元增

16、至2021年的2,230亿港元。相比之下，2019年至2020年的增幅为10亿港元。2021年经营支出大幅跃升，主要是由于员工成本不断上升。疫情期间，金融业面临严峻的人才短缺。隔离措施和旅行限制影响了银行招聘新员工或从其他司法辖区调派员工至香港的能力。2020年至2021年，受访银行的总员工成本上升了8.1%（1,812万港元），主要驱动因素在于银行为了提高薪酬竞争力和挽留人才而调薪。十大受访银行的总经营收入下降了5.0%，而总经营支出上升了8.6%。十大银行的加权平均成本收入比率出现轻微恶化，从2020年的46.8%增至2021年的49.5%。中国工商银行（亚洲）有限公司（以下简称“工银亚洲

17、”）和渣打银行（香港）有限公司（以下简称“渣打银行”）仍然分别是成本收入比率最低和最高的两家银行。在十大受访银行中，仅有交通银行(香港)有限公司（“交银香港”）一家的成本收入比率下降。尽管营商环境充满挑战，交银香港仍成功将成本收入比率从2020年的41.0%下降至2021年的33.2%，原因在于该行的净利息收入增长59.7%以及净服务费和佣金收入增长28.7%推动总经营收入增长。8渣打银行的成本收入比率仍居所有受访银行中最高的，过去三年内首次超过70%。在十大受访银行中，渣打银行的成本收入比率录得最大增幅，从2020年的65.5%增至2021年的74.3%。成本收入比率不断上升，原因在于经营费

18、用大增16.1%，而相比之下，经营收入仅增长2.3%。总经营费用增长主要受员工成本大幅增加16.1%及其他行政管理费用增加影响。98 交银香港2021年年报第10页，https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100320/ar_21/ar_21_eng.pdf9 渣打银行2021年年报第12页，https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100269/ar_21/ar_21_eng.pdf 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球

19、性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。贷款及垫款8|2022年香港银行业报告贷款及垫款 资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告01,0005001,5002,0002,5003,0003,5004,0003,8731,6061,2031,004560465303296189242汇丰银行中银香港渣打银行恒生银行工银亚洲东亚银行建银亚洲星展银行南商银行交银香港10亿港元20212020所有受访银行的贷款及垫款总额延续了前几年的增势，增长6.

20、6%，高于2020年的增速（3.4%）。受访银行的贷款及垫款总额由2020年12月31日的104,290亿港元增至2021年底的111,130亿港元。商业贷款、按揭贷款和于香港境外使用的贷款仍然占总贷款组合的大部分，占贷款总额的比例达88.7%，较2020年的89.3%略有下降。商业贷款和于香港境外使用的贷款仍然是最大的两类贷款。所有贷款产品的余额保持相对平稳。香港上海汇丰银行有限公司（以下简称“汇丰银行”）和中国银行（香港）有限公司（以下简称“中银香港”）继续在贷款市场中领先。截至2021年12月31日，这两家银行占所有受访银行贷款总额的49.3。在十大受访银行中，贷款及垫款总额由92,18

21、0亿港元增至97,410亿港元，增长5.7%，增速高于2020年的2.6%。十大受访银行中有九家的贷款组合实现扩张，仅工银亚洲的贷款及垫款总额小幅下降1.1%。交银香港在2021年录得最大增幅（按百分比衡量）。交银香港的贷款总额从2020年的1,380亿港元大幅增至2021年的1,890亿港元，增幅达37.0%，主要由于房地产开发和制造业贷款增加。1010 恒交银香港2021年年报第60页，https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100320/fd_int/fd_int_1221_eng.pdf 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务

22、所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。减值贷款比率2022年香港银行业报告|9在2019年贷款规模收缩后，星展银行过去两年持续增长，贷款总额从2019年的1,580亿港元增至2021年的2,420亿港元，增幅高达53.2%。2020年和2021年的增长均主要受建筑施工行业贷款使用量推动。11汇丰银行的贷款及垫款总额（包括其亚太业务）增长4.7%至38,730亿港元。12汇丰银行香港业务的贷款余额总体保持稳定，工业、商业及金融贷款下降部分抵消了住宅按揭贷款的增长。中银香港的贷款及垫款总额增长6.5%至16,060亿港元，主要受房

23、地产开发贷款和住宅按揭贷款增长推动。13 香港政府预测香港经济2022年将增长一到两个百分点14（相比之下，2021年的增幅为6.4%）。2022年，通胀率预计为2%，较2021年的0.6%上升。15 2022年上半年，受第五波疫情及港府为遏制疫情而采取的限制性措施影响，香港经济显著恶化。未来，经济活动下降和不确定性将影响香港银行业的前景。我们预计在第五波疫情结束后，随着社交限制逐步放松以及港府推出消费券，零售支出将迅速反弹。尽管如此，香港和中国内地企业的借贷和投资信心存在不确定性，并将对2022年的贷款增速产生较大影响。差旅限制（特别是前往中国内地）未来可能逐步放松，将有利于推动香港经济增长

24、。这对于提振企业在香港和内地借贷和投资的信心极为重要。此外，全球经济指标（如通胀）可能带来挑战，打击企业短期内的投资信心，值得银行密切关注。信贷质量资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告0%0.2%0.4%0.6%0.8%1.0%1.2%1.4%1.6%交银香港中银香港建银亚洲渣打银行汇丰银行恒生银行东亚银行工银亚洲星展银行南商银行0.11%0.27%0.76%1.33%0.64%0.94%1.07%1.07%1.11%1.50%2021202011 星展银行2021年年报第28页,https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_21/a

25、r_21_eng.pdf12 汇丰银行2021年年报及账目第99页，https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100002/ar_21/ar_21_eng.pdf 13 中银香港（控股）有限公司2021年年报第277页，https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100072/ar_21/ar_21.pdf14 2022年第一季经济情况及2022年本地生产总值和物价最新预测 第1页，https:/www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/22q1_pr.pdf15 2021年经济概况及2022年展望

26、 第21页,https:/www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/er_21q4.pdf 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。10|2022年香港银行业报告2021年，在全球经济逐步复苏之际，香港银行业的信贷质量出现轻微恶化。所有受访银行的平均减值贷款比率16 从0.78%小幅上升至0.86%，十大

27、受访银行的平均减值贷款比率亦从0.82%上升至0.88%。在十大受访银行中，南洋商业银行有限公司（以下简称“南商银行”）和交银香港在2021年分别录得最高和最低的减值贷款比率。截至2021年底，南商银行的减值贷款比率为1.50%，较2020年的0.85%上升。恒生银行在2021年对多笔企业贷款进行降级处理，导致其减值贷款比率从0.60%上升至0.94%。中国建设银行（亚洲）股份有限公司（以下简称“建行亚洲”）、星展银行及东亚银行有限公司（以下简称“东亚银行”）的减值贷款比率有所改善，分别下降51个、41个和16个基点，主要原因是这几家银行在2021年计提了多笔减值资产。2021年第二季度，房地

28、产开发商的违约率上升，由于前几年的快速扩张和过度举债在近年内地相关政策调整及强监管的环境下此类公司的财务状况进一步恶化。房地产开发商的偿债能力未来将很大程度取决于房地产市场的表现。我们预计，2022年，银行在向房地产开发商提供信贷方面将采取更加严格的标准。2022年1月，金管局宣布将2020年4月推出的“预先批核还息不还本”计划进一步延长至2022年10月底。当客户在该计划到期后恢复正常还款，可能对减值贷款比率造成负面影响，但是考虑到在2021年6月，参与率仅为2.4%，表明参与该计划的贷款量较低，中小企业对政府救济措施的需求可能已经下降。17 鉴于此，即使该计划不再延长，预计也不会对银行业减

29、值贷款比率产生显著影响。我们认为，尽管有疫情造成的影响，但无论是与历史数据相比还是按照国际标准，香港银行业的资产质量依旧稳健。我们预计银行将保持警惕，谨慎评估疫情、中国内地房地产困境可能引发的下行风险、欧洲地缘紧张局势升级以及其他经济体的通胀压力等因素的影响。银行需要密切监测贷款信用质量，及时采取措施避免未来变化造成的任何冲击。我们预计，香港银行业在2022年的增长将主要取决于边境开放速度以及香港企业的信心。16 减值贷款比率按发生减值的贷款及垫款除以客户贷款及垫款总额计算。17 货币与金融稳定情况半年度报告，香港金融管理局，2021年9月，第55页，https:/www.hkma.gov.h

30、k/media/eng/publication-and-research/quarterly-bulletin/qb202109/E_Half-yearly_202109.pdf 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|11在港中资银行保持增长势头2022年是香港特别行政区成立25周年。香港的

31、国际金融中心地位依然稳固，扮演着连接内地与世界的桥梁角色。随着香港与内地之间的跨境经济活动快速增长，企业和个人客户对银行服务的需求不断上升。虽然与新冠疫情有关的严格出行管控措施近年对跨境商务差旅和经济活动造成影响，但过去10年，得益于母公司在资金和客户推介方面的大力支持，无论从机构数量（图1）还是市场份额（图2和3）衡量，在港中资银行均取得了显著增长。图1：新设立的中资银行，2011年2021年黄宝珊金融服务业合伙人毕马威中国沈耀文金融服务业合伙人毕马威中国持牌银行交银香港东莞银行渤海银行光大银行广发银行民生银行浙商银行创兴银行(*)华夏银行兴业银行平安银行浦发银行虚拟银行天星银行蚂蚁银行（香

32、港）富融银行Livi Bank平安壹账通银行（香港）众安银行*非新设立，2014年被越秀集团收购。2011年至2021年间获金管局发牌的所有银行中，超过三分之一的总部设在中国内地。尽管如此，从虚拟银行的角度看，中资银行的主导地位更加明显：2020年以来在港开业的八家虚拟银行中，六家主要由内地公司发起设立。以贷款和客户存款总额衡量，中资银行在过去十年的增速高于行业整体。2011年至2021年间，中资银行向客户发放的贷款总额增长了近2.9倍，而其他银行增长了1.9倍。从客户存款看，中资银行增速依旧明显。在此期间，中资银行的客户存款增长了2.8倍，而其他银行仅增长了1.8倍。2022 毕马威会计师事

33、务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。12|2022年香港银行业报告2021201133%4,941.776%5,504.724%1,749.567%10,038.3资料来源：摘录自

34、各银行的财务报表和公告图3：香港所有本地注册银行客户存款细分（十亿港元）2021201135%3,551.174%3,492.726%1,227.665%6,562.9中资银行其他中资银行其他资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告图2：香港所有本地注册银行贷款总额细分（十亿港元）中资银行市场份额 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|13重点发展领域在逐渐积累实力的过程中，中资银行的发展重点在过去十年不断演变。2017年，毕马威发布砥砺前行廿年香港

35、中资银行业回顾与展 望，回顾了自香港1997年回归以来中资银行业发生的变化。该报告以毕马威与12家银行的高管的访谈为基础，指出了香港中资银行业的五大重点领域：人民币国际化、一带一路和大湾区倡议、金融科技的发展、在港设立企业财资中心的机遇与挑战及中资银行在港发展理财业务的情况。报告发布五年后，这些主题对于中资银行业仍然适用，在上述重点领域中新变化、趋势及倡议不断出现。走向全球随着更多内地企业谋求海外发展，并利用人民币国际化和一带一路等倡议提供的机遇，中资银行正在内地企业的全球发展之路上（主要在东盟市场）为客户提供支持。这为中资银行的香港分支机构带来了机会，因为它们可以利用具有全球视野的金融人才、

36、与国际接轨的监管环境、提供综合化金融产品方面的经验以及香港拥有的地理优势。某些银行正在将香港分支机构发展成为区域中心。例如，工银亚洲在香港成立了亚太区银团贷款中心，以更好地服务集团的亚太客户。交银香港也在充当交通银行发展海外业务的基地。利用大湾区发展机遇我们还看到市场上更多与大湾区有关的产品陆续涌现。例如，大多数在港中资银行（包括建银亚洲和南商银行）提供大湾区抵押贷款服务。为了迎合消费者当前的消费习惯，中银香港推出电子钱包服务，通过一款移动应用程序支持在大湾区进行跨境支付。与此同时，中信银行国际和交银香港推出特定的大湾区银行卡，在大湾区内均可使用。2021年10月，金管局首次宣布有资格参加大湾

37、区理财通计划的香港银行名单。在纳入北向通（指合资格的港澳居民可以投资购买中资银行发行的理财产品）的19家银行中，13家是中资银行。在跨境理财通下内地与香港之间的资金流动在推出后第一个月即达到1.75亿人民币。随着该计划的吸引力持续增加，我们预计未来将进一步升级，例如提高限额及推出新产品。这将为银行带来更多的业务机会。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全

38、球性组织中的成员。版权所有，不得转载。14|2022年香港银行业报告发展ESG产品中国政府2021年宣布的“十四五规划”为中国的减排和绿色金融发展确立了方向。这也与金管局推出的绿色及可持续银行倡议一致。中资银行近年积极在香港提供绿色债券和贷款产品。例如，中银香港推出了绿色抵押贷款计划、绿色贷款计划、个人客户绿色存款计划、人民币ESG基金和绿色债券。该行的绿色存款和绿色贷款余额在2021年分别增长了354%和 311%，是上述领域发展潜力的有力证明。与此同时，中国农业银行香港分行制定了可持续债券框架，向具有积极环境和社会影响的融资项目发行绿色债券，而建银亚洲则提供绿色金融咨询服务，协助企业客户获

39、得绿色金融认证。深入采用金融科技中国内地拥有庞大而繁荣的金融科技生态，全社会基本实现无现金化便是有力证明。2022年，中国人民银行不断扩大数字人民币试点，并印发了金融科技发展规划(2022-2025年)。我们看到，在港中资银行在总行的支持下，在利用金融科技方面展现出强劲势头。新冠疫情促使香港银行客户加速走向线上银行业务渠道。中资银行正在利用这一机遇，增加金融科技领域的投资。中信银行国际开发的InMotion移动平台集远程开户、机器人投资咨询、虚拟信用卡和支付等广泛的数字服务为一体，是在港中资银行重构客户互动体验的例子之一。同样，招商永隆银行推出了招商永隆银行一点通（CMBWLB Wintech

40、），提供快速开户、支付和转账等手机银行服务。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|15作为中资银行品牌重塑的一部分，分支机构也在加大力度采用科技。为了更好地吸引精通科技的年轻一代，越来越多的银行已经着手将科技全面嵌入业务运营。除了改善客户体验外，中资银行还正在实施后台运营数字化，这有利于提升风险管理，降低经营支出，强化运营韧性，使银行更好地应对诸如疫情之类的危机。例如，工银亚洲为了推动运营转型，正在开发一款智能信用风险控制系统，通过机器人流程自动化

41、提升运营流程。整体而言，在香港积极采取行动，稳固国际金融中心地位之际，这将创造大量与中国内地的跨境业务机遇。我们预计在港中资银行未来几年将继续聚焦大湾区等重要倡议，以保持增长势头。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。16|2022年香港银行业报告香港虚拟银行2021年业绩表现及重大挑战2021年是香港八家虚拟银行在

42、疫情爆发后的首个完整运营年度。从客户存款总额和净贷款总额的增长可以看出，这八家银行在2021年的开户数和市场份额略有增长。尽管如此，这八家虚拟银行的业绩继续亏损，税前亏损较2020年均呈恶化趋势。鉴于市场竞争激烈，且通往盈利的道路充满不确定性，没有明显竞争或差异化优势的虚拟银行将在竞争中落败。我们预计，某些虚拟银行未来几年或悄然停止运营，或进行业务合并。2021年，平安壹账通银行和天星银行的业绩相较于其他虚拟银行表现最佳，因为与2020年相比，它们的税前亏损增幅以百分比计最小。背后的原因在于，这两家银行主要关注中小企业客户细分市场，贷存比较高（分别为82%和42%）。文润峰金融服务业合伙人 毕

43、马威中国葛智福金融服务业高级经理毕马威中国20212020税前亏损8000700600500400300200100Mox BankLivi Bank众安银行汇立银行天星银行富融银行蚂蚁银行平安壹账通银行687667552495437244232214百万港元资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|17八家虚拟银行发放的净贷款金额合计从2020年12月的10亿港元增长至2021年12月的60亿港元，因为其中几家

44、在年内开始提供贷款产品。尽管有所增长，但贷款规模相比于实现盈利所需的水平仍然过小。这八家银行2021年的平均贷存比仅为25%，与所有认可机构的平均贷存比86.7%形成鲜明对比。18虚拟银行的未来充满不确定性虚拟银行持续面临来自传统银行更严峻的竞争。2021年，传统银行进一步投资提升数字银行业务能力，并降低了最低余额管理费等服务费。正如虚拟银行账户数量所表明，新客增长势头在2021年下半年放缓。虽然虚拟银行的客户存款总额在2021年12月达到近250亿港元（2020年：160亿港元），但这仅为香港银行业客户存款总额的0.17%（2020年：0.11%）。2021年存款2021年净贷款2020年存

45、款2020年净贷款18 2021年12月份货币统计数字，香港金融管理局，2022年1月，https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2022/01/20220131-10/贷款及存款08,0007,0006,0005,0004,0003,0002,0001,000众安银行Mox Bank富融银行Livi Bank天星银行汇立银行平安壹账通银行蚂蚁银行0%0%0%0%0%0%13%11%36%14%82%42%22%3%5%35%百万港元百分比为贷存比资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 2022 毕马威会计师事务所 香港特

46、别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。18|2022年香港银行业报告传统银行拥有显而易见的稳定性和可靠性，仍然是客户偏爱的银行服务提供主体。例如，汇丰银行PayMe的用户人数在2021年8月突破250万，是市场领先的社交支付应用程序。19 虚拟银行提供的产品和服务数量较少，对客户而言存在种种局限，因为客户可能需要依赖传统银行提供抵押贷款等其他服务。差异

47、化竞争策略尽管通往盈利的道路充满不确定性，虚拟银行仍需要制定稳健的策略，通过耕耘特定细分市场/客户群体，或实施产品差异化，以此塑造区别于竞争对手的优势。细分市场部分虚拟银行已经开始以特定细分市场和/或客户群体为目标，以求在市场中获得立足之地。例如，众安银行和Mox Bank重点发展零售银行板块，特别是为大众零售市场中的年轻富裕客户群体服务。平安壹账通银行和天星银行则通过企业银行和贷款服务满足中小企业的需求。根据金管局2021年对中小企业贷款状况进行的一项调查，35%的中小企业表示曾有过银行贷款申请不成功或部分成功的经历。23 因此，传统银行尚未服务到的中小企业对于虚拟银行而言具有不错的市场开发

48、潜力。19 汇丰银行，2021年8月，https:/.hk/-/media/hong-kong/en/news-and-media/210802-payme-launches-hkd4-million-reward-campaign-en.pdf20 2020年年报，香港金融管理局，2021年4月，https:/www.hkma.gov.hk/media/eng/publication-and-research/annual-report/2020/AR2020_E.pdf21 数码银行交易起飞的机遇与挑战，香港金融管理局，2022年4月，https:/www.hkma.gov.hk/eng/

49、news-and-media/insight/2022/04/20220419/22 虚拟银行撬动香港银行业，华尔街日报，2022年2月23日，https:/ 2021年第4季中小企贷款状况调查，香港金融管理局，2022年2月，https:/www.hkma.gov.hk/media/eng/doc/key-information/press-release/2022/20220207e4a1.pdf01.41.210.80.60.40.22020 Q42021 Q12021 Q22021 Q32021 Q40.420.630.841.11.2虚拟银行账户数量百万资料来源：金管局20,21、华

50、尔街日报22 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|19产品差异化为了在竞争中脱颖而出，部分虚拟银行正在提供特色产品。例如，MOX Bank专注于通过信用卡业务推动零售消费和交易。在这方面，该银行可以利用其重要股东渣打银行（香港）有限公司的声誉和经验。众安银行（所有者是一家保险公司）提供ZA Health Pass等特色产品和服务。ZA Health Pass是一项月度健康会员计划，会员可以获得不同健康服务机构提供的服务。24同样，Livi Ban

51、k和众安银行还通过“摇一摇”和“最劲抽”功能，在服务中纳入游戏化元素。客户完成任务或摇一摇手机，可赢得奖励25。此类游戏化界面有利于提升用户参与度，改善整体客户体验。财富管理多家虚拟银行已宣布向财富管理领域进军，目标客户是新兴富裕群体（可投资资产在30万港元至100万港元，约占2021年香港人口的24%26）。汇立银行和众安银行已获香港证监会颁发相关牌照，并开始提供财富管理服务27,28。市场预计证监会将在2022年颁发更多牌照。向新兴富裕群体提供财富管理服务，对于虚拟银行而言可以称得上“最佳目标”，因为此类客户通常有较高的理财意愿，但可能达不到传统银行设定的最低可投资资产门槛。24 众安银行

52、，2022年5月17日访问，https:/health.za.group/en25 Livi Bank，2022年5月17日访问，https:/ 汇丰及中资银行失误，香港虚拟银行瞄准上十亿规模的财富管理服务费，南华早报，2022年4月30日，https:/ 众安银行成为香港首家获证监会颁发第一类证券交易牌照的虚拟银行，众安银行，2022年1月，https:/bank.za.group/en/content/19e91b1c-5fa9-4f39-86c7-feb33fe0e32428 汇立银行成为香港首家提供数字理财咨询解决方案的虚拟银行，GoWealth数字理财咨询服务开始试运营，汇立银行，2

53、022年4月，https:/www.welab.bank/en/newsroom/welab-bank-is-hong-kongs-1st-virtual-bank-to-offer-digital-wealth-advisory-solutions-gowealth-digital-wealth-advisory-goes-into-soft-launch 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限

54、公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。20|2022年香港银行业报告在监管新规下，运营韧性成为银行的关注重点根据监管新规，银行将需要更加重视运营韧性（也称运作稳健性），且高级管理层应积极参与，确保企业免受重大干扰的影响。2022年5月，香港金融管理局发布了监管政策手册 运作稳健性（OR-2），其中要求银行制定框架，向利益相关方展示运营韧性。其他司法辖区的监管机构已因应新冠疫情、远程办公趋势、数字化转型加速及网络安全威胁上升等挑战采取了类似行动，金管局的这一步是与国际接轨。制定框架运营韧性是指银行在面临干扰时确保关键运营不中断的能力。为遵循相关监管新规

55、做好准备，对于银行而言可能成为繁重的负担。作为第一步，银行必须识别和记录关键服务和运营，可以利用现有恢复处置方案。然后，关键运营的清单应由银行董事会审批。银行还必须拟定技术、数据、人才、设施及供应商等领域为此类运营提供支持的资源。其次，银行必须识别并记录可能对此类运营或支撑运营的资源构成挑战的威胁及潜在严重情形。运营韧性张健时(Tom Jenkins)金融业风险管理咨询主管合伙人毕马威中国侯爵维风险管理咨询合伙人毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香

56、港银行业报告|21 金 管 局 新 规 的重要特征之一是改变了银行审视运营韧性的视角运营韧性不再是一项运营风险试验计划，而是一项由业务驱动的举措。在上述工作完成后，银行将需要部署适当的控制，确保在面临干扰的情况下维持运营。即使银行已制定缓释风险的控制框架，新规促使银行重新重视关键运营，并提出额外的要求，检测银行应对干扰并在规定的容许期限内恢复的能力。如果超出容许期限，或关键运营受到干扰，银行将需要备好方案，立即采取补救措施。银行还将需要制定关键绩效指标，监测和衡量银行在容许期限内恢复的能力。鉴于试验计划的规模较大，按时间表实施新规对于银行而言可能存在挑战。在相关监管条例最终确定后，认可机构将仅

57、有12个月的时间来制定运营韧性框架，并需要在接下来的36个月内展现运营韧性。如未能实施新规，银行在计划推出新产品时，可能无法获得金管局的批准。这还可能影响银行的CAMEL评级及其满足银行业条例认可准则的能力。焦点变化金管局新规的重要特征之一是改变了银行审视运营韧性的视角运营韧性不再是一项运营风险试验计划，而是一项由业务驱动的举措。银行将需要了解前台到后台的关键运营，而不是关注灾难恢复和业务连续性等单个要素。此外，银行不仅必须识别可能造成关键运营中断的重大问题，还需要考虑银行危机对金融体系的潜在影响，以及运营故障可能对依赖银行服务的客户造成的影响。另一个重要区别是，新规采用的监管模式不再是由金管

58、局识别单个风险领域并发布具体要求进行应对，而是转向要求认可机构进行综合分析，这可能加重银行的负担。金管局正要求银行识别其业务运营可能遭到重大干扰的威胁和情形。银行还有责任确定在面临干扰时维持或重启运营的方法。与此同时，根据新规，当发生服务连续性问题时，银行将需要接受额外调查。在新机制下，监管机构不仅关注具体事件发生的原因及其影响，还关注银行的运营韧性框架未能预测事件的原因，并将要求银行采取适当措施防止再次发生类似事件。虽然新规提到的许多组成部分（如维持运营风险管理框架）并非首次出现，但新规将管理运营韧性的责任转移给金融机构的管理层。金管局在新规中明确表示，董事会对确保认可机构的运营韧性承担最终

59、责任。因此，银行的高级管理层将需要评估运营流程，识别可能影响运营韧性的重要领域，并持续监测所制定的关键绩效指标，以衡量运营韧性水平，管理可能影响关键运营的资源和威胁。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。22|2022年香港银行业报告落地方面的挑战 由于时间紧迫，银行在实施新规的准备工作方面存在若干挑战，因此不应低估

60、工作量。潜在挑战之一是需要不同职能之间高度协作。因此，高管层不能简单地将准备工作下放给运营风险职能或合规职能，而是需要采取覆盖整个银行范围的方法，使不同利益相关方和部门参与进来，并建立项目管理办公室来监督这个跨越多年的项目，在初步实施阶段后开展持续的运营韧性管理。另一个复杂问题是银行需要厘清不同运营领域之间的相互联系和依赖关系。这需要银行将目光超越单个职能的角色与职责，采取端到端的视角。鉴于试验计划的规模较大，银行将需要获得技术协助，整合所有必要的数据。尤其重要的是，银行应部署合适的科技来完成这项工作，因为新规针对运营韧性采取的方法不是一次性的试验计划，而是银行需要持续开展的一项工作。每当银行

61、推出新产品或服务，或经历重大运营变革，可能需要对运营韧性框架进行更新，以确保相关记录和测试保持最新状态。此外，银行还将需要赋予不同部门的员工访问运营韧性相关数据的权限，以及编辑和维护信息的能力，同时还应确保适当的审计留痕。如果金融机构的解决方案中未嵌入此类基本功能，遵循新规将会有一定难度。毕马威开发了智链韧性框架（Powered Resilience Framework），通过推动人工流程数字化、建立工作流程映射、提升不同职能之间的互联程度、助力加速执行和提升透明度等方式，协助银行实施运营韧性框架。由于时间紧迫，银行在实施新规的准备工作方面存在若干挑战，因此不应低估工作量。2022 毕马威会计

62、师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|23 运营转型是保持敏捷和竞争力的关键银行近几年认识到转型是保持优势的秘诀，因此加大投资推动客户体验数字化。新冠疫情凸显了现有技术的局限，促使银行加速数字化进程。尽管如此，运营转型还应包括中后台的活动，以推动优质的前端体验。在客户引导、风险、监管合规、数据质量和分析等领域建立此类流程，可以帮助企业降低成本、加快直通式交易处理，并灵活地适应客户、监管机构和其他利益相关方不断变化的需求。然而，许多银行仍以传统方式开展此类活动。香港金融

63、管理局公布的“金融科技 2025”策略，鼓励金融业界于 2025 年前将科技全面纳入运营，促进了新科技的采用。为了保持竞争力，银行不能仅仅关注前台的转型，还必须重视中后台的转型。运营转型张浩柏(Rupert Chamberlain)托管服务主管合伙人毕马威中国任一行战略与运营咨询服务总监毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。

64、版权所有，不得转载。24|2022年香港银行业报告重要转型推力在银行努力通过重组、采用新技术和更新服务安排等举措来优化成本收入比率之际，提高效率仍然是实施转型的重要原因。领先的银行也在考虑运营转型的其他裨益：客户洞察。通过将客户信息数字化，并使用外部数据源进行增强，银行可以应用分析技术，更快地识别客户需求，提升信用监测动态化水平，并获得更深入的洞察力这将赋予银行竞争优势。监管敏捷性。自动化可以帮助银行掌握复杂且快速变化的监管法规，同时加快决策，降低合规和报告成本。此外，风险和监管合规职能转型有助于银行更好地衡量和报告其在环境、社会和公司治理（ESG）方面的承诺。改进服务。随着挑战者银行和专注于

65、细分市场的服务提供商进入市场，客户对银行提供的服务类型和交付方式的期望已经发生了变化。例如，现代化平台可以通过赋能专业化服务，确保企业适应未来。中小企业（SME）贷款即是其中一种，利用客户数据以不同的方式评估信用风险，并快速轻松地完成客户引导。吸引和留住员工。自动化可以将员工从繁琐枯燥的人工流程中解放出来，以便他们可以专注于与业务增长相关的活动（例如以客户分析为基础的战 略），这有利于提高员工的效率和满意度。改善员工体验还有助于招聘，让银行成为求职者青睐的雇主。为了有效实现增长目标，银行必须解决关键职能中不同人员、流程、地点和数据之间交互的方式。转型应以技术为赋能工具，但由战略引领方向。202

66、2 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|25技术之外：为转型成功赋能先进技术对于未来的运营至关重要，但真正的转型并不止于技术。为了有效实现增长目标，银行必须解决关键职能中不同人员、流程、地点和数据之间交互的方式。转型应以技术为赋能工具，但由战略引领方向。几个关键考虑因素：1.确保高层对变革的支持和承诺。采用新技术和新流程需要企业各个层面发生一场文化变革，而高层应该走在变革的最前列。银行应该为推动变革的人员和受变革影响的人员赋能。有效的变更管理是转型成功与否

67、的关键。2.将转型视为一个持续的进程。世界在不断变化，意味着转型没有固定的目的地。尽管如此，银行仍然需要制定明确的量化目标（而不是一次性的关键绩效指标），确保转型保持正轨。银行还应设定可衡量的中期目标，以评估哪些工作有效、哪些方面需要改变以及如何进行灵活的调整。3.谨慎选择合适的解决方案提供商。虽然金融科技提供商可以提供创新的解决方案，但许多供应商的资质尚浅，仍处于早期融资阶段。这增加了他们存续时间短，无法为其解决方案提供维护服务的风险。对于大规模转型项目，银行应该选择更大、更成熟的供应商作为转型合作伙伴。除了先进的科技外，领先的供应商还可以提供深厚的专业知识和广泛的转型经验。加大使用托管服务

68、鉴于运营转型涉及各种复杂问题，越来越多的银行正与领先的托管服务提供商结成转型合作伙伴。此类提供商综合了人力、技术、洞察、领先实践以及变更管理专业知识等多方面的能力，并与云软件公司建立了战略合作关系，从银行手中接管关键流程。这种合作一般采用跨越多年的打包式服务模式，成本可预测。根据毕马威和 HFS 联合发布的托管服务展望（2021 年 10 月对企业高管进行的一项全球调查），超过一半的银行和金融服务公司在信息技术、网络安全、风险管理、合规和业务绩效等领域使用托管服务，外包的工作量在51%至100%之间不等。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威

69、国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。26|2022年香港银行业报告上述调查还发现，未来两年内，大多数银行计划增加这些领域的托管服务支出，尤其是在信息技术、风险管理和网络安全方面的投资较高。这是因为银行很难完全通过内部资源或传统的业务流程外包（BPO）获得现代化托管服务提供商掌握的技术、人才以及转型方面的专家指导。如果银行选择自己设计和实施系统，可能面临重大的成本、干扰因素和项目延误。另一方面，某些托管服

70、务提供商可以根据银行的需求配置现有科技，且掌握有助于加速转型进程的银行业专业知识。例如，具有深厚监管合规经验的供应商可以就即将出台的监管法规向银行提供建议，并协助引进科技，在满足监管机构要求的同时改善客户体验、提升利益相关方的信任并提高市场份额。虽然降低成本仍然是转型的重要推力，但领先的托管服务提供商还可以协助银行实现其他战略成果。在上述调查中，96%的银行业和金融服务业受访者期待托管服务将在未来两年内改善客户体验、员工体验、合规、供应链效率以及财会效率。大约三分之一的受访者预计改善幅度将非常显著（图 1）。同时，在财务影响方面，大多数受访者预计托管服务在未来两年内将促进收入、利润和营运资金增

71、加 11%至 20%。综合考虑财务和运营影响，可以说明托管服务价值主张的吸引力。客户体验或满意度适度改善没有变化显著改善有一定改善39%34%15%8%4%41%30%22%4%3%36%35%19%4%6%43%32%17%4%3%38%38%18%3%3%客户体验或 满意度供应链效率财会效率员工体验或 满意度合规图 1：银行预计托管服务将在未来两年对运营产生显著影响N=155 位全球银行业和金融服务业高管问题：在大规模使用托管服务的情况下，预计未来 24 个月会对运营产生什么影响？资料来源：毕马威与HFS 托管服务展望，2021 年 10 月 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合

72、伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|27塑造新未来毕马威中国有若干价值主张可以帮助银行客户。毕马威托管服务融合先进技术与职能和行业专业知识，以订购即服务的模式处理企业范围内的知识密集型流程。除帮助降低成本外，毕马威专业人士还可以助力客户提升韧性、留客和竞争优势，改善与利益相关方的信任关系等。我们帮助银行实现增长目标，促使银行在降低业务中断等风险的同时加快转型进程。借助毕马威专门为银行业开发的智链企业解决方案，我们协助客户以顾客为中心整合前中后台，消除组织内部边界，促进人员、数据和技术交互，以

73、实现盈利增长。我们的方法由一系列专门为银行业开发的技术、工具和原则构成，助力企业范围内的数字化转型。鉴于运营转型涉及各种复杂问题，越来越多的银行正与领先的托管服务提供商结成转型合作伙伴。此类提供商综合了人力、技术、洞察、领先实践以及变更管理专业知识等多方面的能力，并与云软件公司建立了战略合作关系，从银行手中接管关键流程。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员

74、所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。28|2022年香港银行业报告部署合规科技的商业理由在合规科技（Regtech）日益普及的同时，银行高层对合规科技的各种裨益的认识也发生了转变。除了意识到合规科技有助于增强控制和提升监管合规之外，银行日益期望合规科技也可以用来提高成本和运营的效率。这种认识上的转变，有助于金融机构利用合规科技推动盈利增长。金融机构需要以更好的方式衡量合规科技的成效，摒弃从合规的单一维度审视合规科技的裨益，而应开始考虑更广泛的因素，包括为利益相关方创造价值以及提升信任水平（不仅仅是在企业内部，还与股东、商业伙伴和客户建立更高水平的信任关系）。这包括三个方面：1.以适当的角

75、度审视现有科技是否足以适应未来的银行业务随着银行采取行动，确保自己未来能够适应新的渠道、产品和不断变化的客户群，传统的方法和平台需要改变。虽然大多数银行已经涉足各个重要市场，但建立虚拟银行业务（开展远程银行业务）的能力，在带来新风险的同时导致现有风险不断演变。银行应从适当的视角，确定已部署的科技是否能够随着风险演变而迅速适应甚至跨越这种变化。合规科技欧乐恒（James O Callaghan）香港区合规科技主管合伙人毕马威中国欧胜杰（Chad Olsen）香港区法证咨询服务主管合伙人毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公

76、司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|29 在 衡 量 科 技 的积极影响时首先应该关注客户体验，因为良好的客户体验可以转化为更高的收入和品牌忠诚度；其次，应该评估所部署的科技对风险识别、发现和整改的直接影响。作为上一点的引申，银行还需要以新的视角考虑未来的整体员工发展。因为，要管理此类新科技及所涉及的风险，员工需要有运营模式的支持，并具备必要的技能和胜任能力。银行需要重塑资源，以减少花在繁琐细节上的时间，而将更多时间用于解决问题、丰富客户体验和降低风险。2.扩大科技应用范围，而不是局限于金融犯罪虽然金融犯罪是合规科技的常见应用领域，但银行也需要

77、同等重视合规科技在风险管理和监管合规等领域的应用。这包括操守和客户保护、监管和税务报告以及监管合规义务等领域。此外，合规科技的应用还可以扩展到其他领域，例如运营风险、市场行为、信用风险管理和审计。在某些情况下，针对一个银行业务领域设计的合规科技解决方案在其他领域也可以发挥效力。例如，为解决贷款欺诈而开发的解决方案也被用于监测贷款组合，从信用行为角度识别高风险客户。与此同时，银行还在优化调整更广泛的解决方案，以解决特定问题。例如，呼叫中心的语音监测系统本来是用于监测潜在的不当销售行为，现在也被用于识别欺诈。合规科技可以带来种种额外裨益，再例如利用科技筛选信用组合。在帮助银行减少贷款欺诈的同时，这

78、个用例还助力银行开发新的信用评分系统。得益于此类新方法的采用，中小企业能够获得更多的金融产品和流动性。在为中小企业客户创造更多机遇的同时，这也有助于银行服务好这个重要的细分市场。3.开发有效方法，全面评估采用科技的积极影响如前所述，合规科技这个词可能具有误导性，因为它通常被简单地等同于利用科技。然而，合规科技的本质说到底还是人，因为采用更好的技术会促进员工和运营模式发生变化。因此，在评估科技带来的影响时，衡量标准通常关注减员数量、节省的人力资源和因自动化而减少的工时，遗漏了部署的新科技在多大程度上直接推动员工向价值链上端移动。衡量技术实施项目是否成功的方法有很多，但通常侧重于衡量效率提升和优化

79、，对具体成效的关注较少。银行因此需要采用不同的视角。在衡量合规科技的积极影响时应该关注客户体验，因为良好的客户体验可以转化为更高的收入和品牌忠诚度；其次，应该评估所部署的科技对风险识别、发现和整改的直接影响；最后，必须对成本节约以及企业的利润和股东价值产生影响。说到底，董事会成员既希望看到风险得到妥善管理，也关心科技投入将如何提高利润和股东价值。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国

80、际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。30|2022年香港银行业报告克服采用合规科技方面的挑战尽管业界日益意识到合规科技的种种裨益，但银行在将合规科技纳入运营方面仍面临诸多障碍，例如寻找合适的供应商和解决方案；重新培训员工；采取全局方法来应用合规科技；以及克服遗留系统造成的限制。新科技在带来优势的同时，也产生了问题，因为大多数解决方案平台即使具有端到端功能，都是按单一用途设计。因此，当认可机构希望一次采用一种合规科技解决方案时，要确保合规科技得到更广泛的应用可能具有挑战性。其他问题包括采用的技术是否可以信任以及多久会过时。此外，还有以下问题引起担忧：由谁自始至终参

81、与并领导企业的合规科技实施战略；哪种实施方法带来的风险最小，且收益最大。当银行希望借助合规科技解决问题时，目前倾向于向个别供应商采购不同问题的解决方案。随着合规科技生态的发展，银行对涵盖技术部署指导和解决方案落地的“一站式服务”的需求可能增加。银行需要有值得信赖的顾问，既了解市场、产品设计和银行的上海品茶，又能在不同阶段为银行提供协助。如前所述，员工队伍转型是一个关键问题。随着银行未来持续推进数字化和合规科技的应用，所需人才的技能、经验和能力将与今天有很大不同。因此，银行不仅要重视招聘新人才，还需要对现有人才进行再培训。金管局于 2021 年底推出银行专业资历架构 金融科技，为银行业的金融科技

82、和合规科技从业人员建立了一套能力标准，以促进该领域的能力建设。即便如此，银行业仍然面临巨大的人才缺口。银行为了实现数字化需要对现有员工进行再培训，相关工作的规模不容低估。另一个挑战是，许多银行的遗留系统和运营环境有碍于它们采用新技术。为了克服这个问题，此类银行需要提升内部基础设施，并加快云技术的应用，在数字化的大背景下审视引入合规科技这个问题。同时，必须采取行动，提供必要的信息和数据，以“接入”合规科技解决方案，确保银行的受益最大化。银行还应重视融入更广泛的合规科技生态，积极参与合规科技行业发展，帮助相关企业更好地了解市场现状以及市场上供应的解决方案。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政

83、区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|31此外，银行需要以更大胆的姿态应用合规科技，因为目前银行在整合新兴技术方面往往过于保守，创新通常停留在概念验证阶段。部分原因是由于银行不太愿意与没有可靠资质的小型供应商或新供应商合作。但为了获得合适的解决方案，银行必须克服这一挑战。展望未来与此同时，合规科技提供商趋向于开发越来越具体的解决方案，以满足小众业务领域的需要，例如计算企业所有权的解决方案，或通过远程设备检测身份欺诈的解决方案。随着市场不断发展，以及合规科技供应商日益成熟，市场的融合程度可能

84、提高，不同的供应商可能合作开发更具创新性、更广泛的解决方案。已有供应商开展合作，开发可以接入彼此系统的解决方案，因为市场参与者日益意识到，供应商相互合作有利于建立更强大的合规科技生态。随着银行未来持续推进数字化和合规科技的应用，所需人才的技能、经验和能力将与今天有很大不同。因此，银行不仅要重视招聘新人才，还需要对现有人才进行再培训。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关

85、联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。32|2022年香港银行业报告向低碳经济转型为银行创造机遇在香港向低碳经济转型的进程中，香港银行业可以为转型提供资金，从而发挥关键作用。随着亚太地区国家设定碳中和目标，银行在ESG领域的关注重点正在转向转型金融带来的增长机会。香港特区政府希望将香港打造成为亚太地区绿色和可持续金融中心，这进一步增加了ESG领域的机遇。为了加快香港绿色和可持续金融的发展，香港政府成立了由香港金融管理局和证券及期货事务监察委员会共同领导的绿色和可持续金融跨机构督导小组。特区政府还在探讨将香港发展为区域碳交易中心的可行性。转型金融特区政府制定了香港在2050 年前

86、实现碳中和的目标，中期目标是在 2035 年前将碳排放量在 2005 年的基础上减少 50%。实现这一目标需要大量投资，政府计划在 2021/22 年度起的五年内，通过政府绿色债券计划发行价值 1,750 亿港元的债券，为市政工程和其他绿色项目提供资金。企业也将需要大量资金，进行必要的投资向可持续能源转型，并推动运营升级，以提高能源效率。因此，转型金融未来将在绿色和可持续金融市场中占据越来越大的份额，这是大势所趋。ESG吴柏年毕马威中国香港区ESG主管合伙人/可持续金融事务全球联席主席,KPMG IMPACT蔡诗聪ESG咨询合伙人毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事

87、务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|33 企业也将需要大量资金，进行必要的投资向可持续能源过渡，并推动运营升级，以提高能源效率。因此，转型金融未来将在绿色和可持续金融市场中占据越来越大的份额，这是大势所趋。转型金融填补了传统金融与可持续金融之间的缺口（特别是对于仍处于脱碳进程初期的高排放行业公司而言）。国际资本市场协会还发布了气候转型融资手册，就资本市场参与者在为气候转型相关融资时应采取的做法、行动和披露提供指引。银行将需要在该领域提供创新型金融产品，以支持企业应对变革，并尽量减少转型期间对经济的

88、干扰。香港乃至整个亚太地区向低碳经济转型的一个重要方面将涉及供应链的脱碳。对于全球主要零售品牌（其中许多品牌已设定净零排放目标），90%以上的碳排放来自供应链。此类供应链企业主要位于亚太地区。为了帮助大型企业实现碳中和目标，银行需要确保向亚太地区的小型企业提供充足的资金，助力它们向低碳转型。帮助供应链上中下游的各类企业收集并提供碳排放相关数据也至关重要。银行在零售市场上的机会亦日益增加。绿色抵押贷款（如果房屋是以可持续标准设计或满足特定能效标准，房主可以获得优惠的贷款条件）等产品在西方是一个不断增长的细分市场，但在香港仍相对较新。与此同时，在新冠疫情爆发之后，为了支持社会公益项目，帮助社区和各

89、地经济从疫情的影响中恢复过来，市场上对可持续发展挂钩债券的需求不断增加。银行已经在经济复苏进程中发挥重要作用。2022 年，这一领域将继续成为关注焦点。展望未来，随着各经济体推出碳价，银行还需要做好自身定位，以促进和抓住碳定价和碳补偿市场发展催生的机遇。ESG 衍生品是另一个正在发展的领域（在ESG衍生品中，利息支付与相关方是否达到特定可持续发展关键绩效指标挂钩）。通用分类标准银行业目前在绿色和可持续金融领域面临的挑战之一是缺少通用标准。欧盟委员会发布了欧盟可持续金融分类目录，建立了分类体系来界定可持续经济活动，保护投资者免受漂绿行为的影响，促进资金流向最需要的领域。中国也制定了绿色投资分类标

90、准。鉴于这两种分类体系的并存，国际可持续金融平台启动了共同分类标准（Common Ground Taxonomy）倡议。该组织于 12 月发布了第一份报告，确定了两种分类标准之间的共同点和主要差异。考虑到香港作为连接东西方的桥梁角色，香港绿色和可持续金融跨机构督导小组正在探索制定本地绿色分类框架，以简易方式比较介绍共同分类标准（Common Ground Taxonomy）及中国和欧盟的分类体系，同时将绿色和转型活动的其他定义以及本地因素纳入考虑。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有

91、，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。34|2022年香港银行业报告可持续金融市场正在快速发展，标准也在迅速演变。因此，银行需要确保绿色和可持续金融产品适应未来的需求，特别是考虑到绿色债券可能跨越数年甚至数十年。同时，银行还应警惕投资者对漂绿行为的担忧。因此，银行不仅应关注前端和产品销售，还应在后端开发稳健的数据收集和透明度制度、控制和治理机制，以支持ESG领域的增长，在追求市场份额和控制风险之间取得平衡。人才制约因素为了确保ESG相关活动的可持续性和可信度，能

92、力建设是银行的另一个重要领域。香港目前面临ESG人才短缺局面，全球对ESG专业人才的争夺非常激烈。香港的防疫措施降低了香港对外国人才的吸引力，导致本地银行机构招聘国际人才变得更加复杂。为促进本地人才培养，金管局最近将 ESG 列为持续职业发展的相关主题，纳入银行专业资历架构之中。此外，香港科技大学开设了可持续发展及绿色金融理学士课程。银行也迫切需要提高相关能力，以抓住机遇，避免“漂绿”指控。拥有充足的人才对于帮助银行避免合规失败也非常重要。例如，金管局宣布，银行的气候相关披露应向金融稳定委员会气候相关财务信息披露工作组的建议看齐。随着可持续发展考虑因素日益占据中心位置，银行必须摆脱将 ESG

93、视为合规问题的思维模式，将ESG整合纳入运营的各个方面。随着监管机构、企业和个人客户（尤其是年轻一代）对 ESG 的关注度越来越高，银行可以利用这个机会，通过良好的ESG绩效来提升声誉，从而获得竞争优势。为了确保ESG相关活动的可持续性和可信度，能力建设是银行的另一个重要领域。香港目前面临ESG人才短缺局面，全球对ESG专业人才的争夺非常激烈。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|35银行必须加强对气候适应能力的关注，以保护自身免受气候变化的影响，

94、同时抓住脱碳带来的机遇银行应制定全面的气候变化适应方案，将相关措施融入风险管理、经营策略甚至客户引导过程，同时明确自身定位，抓住企业向低碳经济转型带来的机遇，顺势推出新产品。2021年12月，香港金融管理局（以下简称“金管局”）公布银行业气候风险试点压力测试的结果。金管局发现，在极端气候风险情景中，房屋抵押贷款和高排放行业的信用损失增加，银行的盈利能力会大幅下降，同时，气候变化也可能严重削弱银行的资本状况。银行必须在2022年底之前建立气候风险管理框架，在公司治理、经营策略、风险管理和信息披露中加入气候变化要素。早在金管局要求认可机构须在风险评估框架中融入更广泛的气候风险因素之前，银行已逐渐意

95、识到提高气候适应能力的重要性。银行面临气候变化带来的三大风险，即大型企业客户向低碳经济转型的转型风险；持有的债务抵押品、自有资产的物理风险；以及负债风险。气候风险管理杨娜金融风险管理服务合伙人毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。36|2022年香港银行业报告为应对这些风险，银行需要加强气候变化应对策略，

96、显著增强企业风险管理（ERM）框架，同时分析信用风险对贷款组合的影响、市场风险对投资组合的影响、以及操作风险对银行自有设施、业务经营和主要外包安排的影响。此外，还应分析流动性风险、声誉风险等其他领域的影响。了解薄弱环节在香港市场，气候风险管理可能会对银行的贷款组合和投资组合产生最深影响。金管局监管政策手册 气候风险管理（GS-1）规定，银行一方面需通过复核投资组合，确定最可能受到低碳经济转型影响的企业清单，例如，能源、交通、制造业等碳排放密集型产业。同时，其他可能受到气候变化影响的行业包括房地产开发、建筑行业、钢铁厂、水务相关行业；另一方面，银行还需要确定因气候变化而面临物理风险的企业清单，例

97、如在沿海地区有经营业务、置业的企业。此外，银行还需要特别警惕信贷组合的集中度风险。高级管理层需要密切参与此过程，并与风险职能部门以及前台部门合作，共同确定是否需要改变针对特定行业的经营策略，例如，对火力发电、传统制造业等高碳行业的风险敞口限额。很多银行已经开始探索如何纳入与气候风险相关内容，升级信贷审批标准和内部评级流程。银行在重新制定经营策略时（包括在客户获取和引导过程中）应纳入气候变化适应措施。挑战与机遇并存银行在提高气候适应能力的过程中面临多项挑战。其中一项挑战是，银行亟需创建新的统计模型，因为其可能会发现之前开发的风险管理模型无法充分应对气候变化风险。对于传统银行而言，此类模型超出其常

98、规风险管理的范围。传统银行可能需要建立新的技术系统，并寻找具有气候风险专业知识的人才。目前，全球范围内人才竞争十分激烈，具备该领域专业知识的人才“求远大于供”。银行面临的另一项挑战与数据有关。为了建立稳健可靠的风险管理模型，同时对企业在气候变化影响下的财务业绩进行分析和预测，以据此做出贷款和投资决策，银行需要访问大量数据。这些数据横跨多个行业领域，包括各个行业的脱碳路径、历史碳排放量、前瞻性碳价格预测等。银行还必须开发新的数据分析工具，将非结构化数据转换为结构化数据。高级管理层需要参与此过程，并与风险职能部门以及前台部门合作，共同确定是否需要改变针对特定行业的经营策略。2022 毕马威会计师事

99、务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|37与此同时，银行需要更深入地了解所处行业为碳排放密集型的企业的经营，以及此类企业为实现脱碳可能使用的相关新技术。了解此方面的情况对于银行评估客户就某些技术对碳排放量影响可能提出的索赔是否有效至关重要。气候风险评估能够加强银行对气候变化的适应能力，同时更加有利于银行抓住脱碳等大趋势带来的机遇，包括抓住机遇加强投资组合，推出绿色债券、绿色贷款等一系列新产品鼓励和帮助客户实现脱碳等。为进军此类新市场领域，银行还需要扩增资源，把气候变化要素

100、考虑在内制定新的策略，以及加强治理架构。披露要求增加与此同时，银行须遵循的与气候相关的披露要求也有所增加。金管局已宣布信息披露应与气候相关财务信息披露工作组(TCFD)的建议相符，金融稳定理事会制定TCFD建议，目的是为全球气候相关金融风险披露提供一套一致的标准。香港银行业必须在2023年年中之前报送首次披露，时间可谓相当紧迫。金管局尚未就披露须包含的财务信息发布监管指引。许多银行因此以科学碳目标倡议组织（SBTi）、碳会计财务伙伴关系（PCAF）等全球标准为指引。然而，要想加入这些组织，银行可能必须定期共享其数据。面对此项要求，香港的一些银行可能会担心数据的隐私性和保密性问题，因而不愿加入此

101、类组织。虽然银行需要在短时间内采取一系列气候变化应对措施，但在遵循该领域监管新规的同时，银行不应忽略企业向低碳经济转型带来的机遇。虽然银行需要在短时间内采取一系列气候变化应对措施，但在遵循该领域监管新规的同时，银行不应忽略企业向低碳经济转型带来的机遇。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。29 毕马威 2022年香港

102、高管人员薪酬展望 报告（2022年4月）https:/home.kpmg/cn/en/home/insights/2022/04/hong-kong-executive-salary-outlook-2022.html30 同上。38|2022年香港银行业报告银行业未来工作模式 为在激烈的市场竞争中占据一席之地，香港银行业需要加强自身能力建设，但在这紧要关头，却面临人才市场紧缩的局面。毕马威近期发布的一项调查报告也证实了这一点，该调查报告显示39%的金融服务机构希望在2022年实现员工人数扩增29。虽然具有颠覆性的新进入者已不再构成威胁，但迫于国际银行和中国内地银行的强大实力，香港银行业的竞争

103、仍然激烈。如果要确保未来能够适应行业的发展，银行需要快速开发能够推动转型的新能力。与此同时，业界也认识到银行所需的技能也在发生变化。为能够充分利用行业新机遇，除了银行核心的业务技能外，组织还需要培养和招聘在ESG、数据、网络安全、数字银行等领域具有专业知识的人才，同时注重跨境网络、客户联系技能、适应能力、创造力等软技能培养。员工队伍：未来人才规划在人才需求不断增加的同时，银行却面临人才的严重紧缩。外籍人才和本土人才外流成为了一个越来越让银行业主管人员关切的问题。目前，尚不能断言，人才外流是防疫措施造成的短暂现象还是会成为一个长期问题。香港本地人才中愿意移居大湾区其他城市寻找工作机会的比例也越来

104、越高，有75%的员工表示愿意接受这一安排30。Kate Munroe人才事务和变革管理服务总监毕马威中国 人才 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|39 银行应把工作模式变化视为契机，从全球招贤纳士，提升员工价值主张，将混合工作模式、员工健康等议题融入总体员工体验。除了人才外流问题外，香港银行业也面临着公司内部人才流失的问题。疫情初期，员工可能更倾向于保住“饭碗”而不是找机会“跳槽”，人才市场因此比较萧条。随着越来越多的银行业人才离开香港寻求发展

105、，一方面，市场人才供应减少；另一方面，留在本地伺机而动的人才可以选择的机会大大增加。雇员追求更好的薪资福利待遇、更优的工作环境（工作安排通常更为灵活）、以及更广阔的发展前景，这一趋势也增加了人才的流动性。一方面，银行实现当前紧急战略所需的核心能力在大量流失；另一方面，银行又没有能力扩容来实现长期目标。与此同时，全球范围内人才需求旺盛，为保持竞争力，银行迫切需要吸引具有所需技能的新人才。为应对这些挑战，银行在制定未来人才规划、获取人才与管理人才需求时需要积极创新，同时从新的市场招才纳贤，并把增强灵活性作为员工价值主张的一项内容。新工作模式 银行业应对这些挑战的同时，还要面临疫情下新的工作模式所产

106、生的新常态。迄今为止，面对“居家办公”和“随处办公”的要求，香港银行业的应对基本比较被动，一般是在员工受疫情影响被迫滞留在外地时，酌情采取此种方式。然而，情况开始发生变化并需向前发展，银行应把工作模式变化视为契机，从全球招贤纳士，提升员工价值主张，将混合工作模式、保持员工健康等议题融入总体员工体验。有的银行正在慢慢开始适应新形势，而有的银行受制于其内部政策和流程的更新步调缓慢，无法有力支撑跨境工作等新常态。如果银行决定创新人才获取渠道，并在政策实施过程中取得成功，则还要注重远程工作模式下一些基本事务的管理，例如员工敬业度、绩效管理等。同时，银行还要考虑向“无边界”化经营方式转变所涉及的监管要求

107、及税收影响。除了从全球市场招聘人才外，银行在本地获取人才的方式应打破传统、变得更加多元化、例如采取职能外包，用自由职业者、临时工填补人才缺口，通过业务并购获得所需的人才等。未来，随着疫情期间出台的旅行限制放宽，银行还应该注重开拓大湾区人才。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。40|2022年香港银行业报告工作场所：

108、组织文化 受疫情影响的不仅是工作模式，疫情还引发员工重新思考自身工作动机（包括想从工作中获得什么，以及为什么愿意为某家公司服务）。当疫情期间出台的政策解除后，员工在新兴的基本需求（例如，员工青睐更灵活的工作安排，以更好地平衡工作与生活）上可能越来越不愿意妥协。与此同时，组织的成功与员工敬业度之间的相关性愈发明显，彼此信任在其中的作用也愈加举足轻重。为建立一定程度的信任，组织制定的目标需要与员工产生共鸣。与此同时，人才更加倾向于为与自身目标和价值观相符的组织工作，更好地实现“个人的小目标融入组织的大目标”。因此，领导层应该优先讨论组织的目标设定。考虑到这一点，ESG等议题对雇主与雇员之间的关系更

109、加具有意义。随着银行开始探索ESG信息披露，他们会更加注重更广泛的组织文化变革，ESG不再是“一套指标走天下”，银行应认可接受ESG对整个组织及其员工及所在社区的意义，并思考如何将其内化为员工的目标。银行还需要注意ESG策略涉及的人员要素，例如多元化、共融、社会责任等。随着人才竞争加剧，银行必须注重吸引、培养和留住现有人才，同时招入新人。为了保持最佳雇主地位，银行需要树立强烈的使命感，并以更创新的方式与员工互动，积极回应员工不断变化的工作偏好，以此获得差异化优势。为了保持最佳雇主地位，银行需要树立强烈的使命感，并以更创新的方式与员工互动，积极回应员工不断变化的工作偏好，以此获得差异化优势。20

110、22 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|41银行现在必须开始制定BEPS 2.0税制改革的应对方案经济合作与发展组织（简称经合组织（OECD）最新的税基侵蚀和利润转移项目(“BEPS 2.0”)势必将成为未来二三十年内银行面临的最大税改。香港银行业的纳税额可能因此增加，此外，合规负担也会加重。银行应尽快开始为改革做好准备，以便能够就其影响制定应对方案并优化自身的税收状况。BEPS 2.0采用“双支柱”。支柱一旨在确保大型跨国企业(MNE)在“正确”的辖区

111、纳税，而支柱二则确立了全球最低公司税率为15%。支柱一预计不会对银行产生重大影响，但可能会对客户产生影响。相比之下，支柱二生效后将产生重大影响。目前，此形势仍在不断发展，不同辖区出于各种原因正在寻求不同方案和工作时间表。经合组织于去年12月发布了针对支柱二的规则草案，并于今年 2 月发布征求意见稿。2022 年5月，针对支柱一未涵盖的金融服务的规则草案发布，以征求公众意见。另外，香港财政司司长陈茂波在2022/2023年度财政预算案中重申香港承诺在公司税方面应用国际标准，并引入境内最低税规则。立法草案将于今年下半年提交立法会，旨在为2024/2025年全球营业额超过7.5亿欧元的跨国企业引入境

112、内最低补足税，以确保其实际税率达到全球最低的15%。BEPS 2.0谭培立（John Timpany）香港区税务服务主管合伙人毕马威中国冯伟祺(Matthew Fenwick)企业税务咨询服务合伙人 毕马威中国 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。42|2022年香港银行业报告了解税收影响虽然并不出乎意料，但这一消

113、息将对香港银行业产生重大影响，因为香港的很多银行目前适用的实际税率低于新的全球最低税率（即15%）。为遵从新的税收规则，香港银行业首先必须分析确定集团内不同实体目前在香港适用的实际税率。由于银行集团可能包含多个不同实体，且这些实体可能经营不同的业务，此项工作会变得较为复杂。除传统银行业务外，其他业务可能包括区域办事处和支持服务、资产管理、保险业务、证券经纪、投资控股等，这些实体中可能有很多彼此间适用的实际税率并不同。银行集团只有在集齐相关信息后，才能进行影响评估，以了解支柱二对整个集团的影响；同时，还必须处理与引入支柱二相关的合规问题，包括向设在香港以外地区的区域及集团办事处汇报，以及向香港税

114、务局报送文件。香港的银行集团还必须考虑是否有机会进行税收筹划及优化税收结构，以缓释引入支柱二带来的不利影响。除适用的税率高于15%的银行集团公司外，初步推定，在没有适当税收评估和筹划的情况下，多数公司的应纳税额将增加。根据财政司司长陈茂波在预算案中的预估，引入BEPS 2.0后，香港的税收收入将因此增加150亿港元。时间紧迫让局势更趋复杂的是银行为新税制做准备的时间非常紧。在某些辖区，最低税率可能从2023年1月1日起便开始生效。从该日起未就所获利润按实际全球最低税率15%纳税的银行，在香港或其他地方可能需补足税款。因此，有的银行只有不到一年的时间来实施这些变更。银行为遵从新的税收规则，需要收

115、集大量不同信息，故上述时间表较具挑战性。即使有些银行不是从2023年初开始受支柱二影响，但他们仍需要评估引入支柱二对财务报表的影响，以做好向金融市场的信息披露。因此，银行需要尽快启动BEPS 2.0的影响评估。香港的银行集团还必须考虑是否有机会进行税收筹划及优化税收结构，以缓释引入支柱二带来的不利影响。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|43对于在香港设有区域或集团办事处的银行，其合规负担可能会因此大大加重。此类机构不仅要对香港业务进行分析，还要

116、对该区域或集团办事处所涵盖的其他辖区内的业务进行分析。许多银行已精简团队，进一步加剧了上述挑战。银行可能会难以从内部找到适当人员组建BEPS 2.0项目组来为变革做准备。此类项目组不仅需要税务专家，还需要财务、运营和信息技术人员。项目工作的重要一环包括通过收集正确的信息来了解变革对会计核算的影响，以及更新内部信息技术系统，将信息传送至所需之人。优化税收状况虽然香港尚未公布关于BEPS 2.0的立法议案，但鉴于BEPS 2.0会在全球范围内实施，香港预计将紧跟经合组织制定的包容性框架。即便如此，仍有可能存在有待解释的问题；同时，经合组织制定的原则会如何转化为本地法律存在一些不确定性。与此同时，香

117、港的税收制度可能会保留地域来源原则但对于香港被列入欧盟的非合作税收管辖区名单一事，香港特区政府有单独的应对流程。因此，根据国内法计算的基本利润与根据BEPS 2.0规则计算的基本利润可能存在重大偏差。银行要了解支柱二的影响，另一个要点是了解其在香港和境外的所有应纳应缴税。同时，银行需要了解针对收入确认、费用摊销、特定项目资本化等选择的会计政策不同的影响，以及如何在账项中反映。如果收入或费用项目的数量、时间、性质和形式存在可选择性，则选择不同，结果可能会不同，其中有些结果可能更优，然后可能导致不同的实际税率。因此，银行需要寻求专业会计师和审计师的帮助，分析各种可选方案，以优化其在BEPS 2.0

118、下的税收状况。鉴于BEPS 2.0会在全球范围内实施，香港预计将紧跟经合组织制定的包容性框架。即便如此，仍有可能存在有待解释的问题；同时，经合组织制定的原则会如何转化为本地法律存在一些不确定性。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。44|2022年香港银行业报告随着企业贷款欺诈越来越多，银行应集中资源了解和缓释相关风

119、险企业贷款欺诈风险管理31 是银行信用风险管理的组成部分。若无法有效管理企业贷款欺诈风险，银行则易蒙受过度损失。能够制定措施（包括利用技术）及提早识别企业贷款欺诈并采取适当行动降低风险的银行，将获得巨大的同业竞争优势。企业贷款欺诈通常分为两大类。第一类是，犯罪集团为向银行行骗之目的建立复杂的空壳公司和/或虚假企业网络，他们通常通过伪造文件来为其宣称的业务运营提供佐证。第二类，通常也是更令人担忧的是，有些真实存在的企业在遇到交易困难时通过捏造可融资交易来借钱摆脱财务压力。在第二类企业贷款欺诈中，企业可能会伪造文件、与交易对手方（关联方或其他）勾结、双重质押或虚报抵押品、以及虚报财务报表。由于全球

120、经济面临各种不利因素，例如地缘政治紧张局势对大宗商品价格的影响、通胀高企、利率上升等，预计来年企业贷款欺诈会越来越多。在大宗商品方面，贸易商可能会发现其因错过市场时机而遭受重大损失。与此同时，由于通胀高企，许多企业的运营成本增加，但部分成本增加可能无法转嫁给客户，从而侵蚀营业利润。与此同时，拥有杠杆资产负债表的企业还可能面临业绩受利率上升严重拖累的情况。随着企业面临的压力加大，迫于该压力而进行贷款欺诈的可能性也将增加。伊韶活(Guy Isherwood)高级顾问毕马威中国欧胜杰（Chad Olsen）香港区法证咨询服务主管合伙人毕马威中国企业贷款欺诈31 企业贷款欺诈，是指借款人通过操纵或伪造

121、交易（包括证明文件）并虚报财务会计报表来获取或保留获得银行融资的机会。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|45 香港有些大银行开始实施组织和运营改革项目，以全面管理信贷欺诈风险。除了一些久经考验的方法外，银行业在识别企业贷款欺诈时还应注重加强与技术的深度融合。了解企业贷款欺诈从历史上看，由于记录损失的方式问题，银行未能认识到企业贷款欺诈实际产生的损失程度。由于低估了此类欺诈所造成损失的重大性和持续性，银行在发现和管理此项长期风险时无法做到有的放矢

122、，并且未投入充分的人力物力。造成这种现象的原因有两点。第一，业务激励主要针对恢复，而不是在发现企业贷款欺诈之前便对显而易见的根源及一系列复杂的警示信号进行充分调查。其次，银行几乎没有动力把此类贷款损失确认为欺诈，欺诈产生的损失不是按照信用损失（即贷款减值）而是按照经营亏损（即费用项目）进行处理。这种做法掩盖了企业贷款欺诈实际给银行造成的损失的程度，这反过来导致企业贷款欺诈没有得到应有的重视。未能识别企业贷款欺诈的本质，同时未把此类风险作为信用风险的一个组成部分进行管理，导致银行面临过度损失的风险。风险管理香港的大银行逐渐认识到管理企业贷款欺诈风险的必要性，一方面是因为新加坡、香港和中国内地的大

123、宗商品贸易商和制造商发生了数起备受瞩目的企业贷款欺诈案。因此，香港有些大银行开始实施组织和运营改革项目，以全面管理信贷欺诈风险。除了一些久经考验的方法外，银行业在识别企业贷款欺诈时还应注重加强与技术的深度融合。银行需要认识到，在客户建档、业务和交易流程的多个环节均能够发现企业贷款欺诈的警示信号。过去，银行未把识别和分析此类警示信号作为一项重点工作开展，一方面是因为没有量化此类欺诈的损失，继而无法证明应对此类风险究竟需要投入多少人力物力。随着近来开始认识到企业贷款欺诈造成的损失远远超过应对问题所需的成本，银行目前重点关注此项风险。银行可采取的首要举措包括建立恰当的问责制和组织架构，以开始直接管理

124、风险。组织架构变更包括建立适当的治理层，并辅以正确的管理信息，以持续监督相关制度的运行有效性。同时，还应加强风险识别流程，比如通过加强对一线员工的培训和教育，帮助他们更好地了解问题之所在，增强他们的自信心，与客户共同发现潜在的警示信号。此外，银行还须完善获客分析流程。对于新客户，除了检查传统信用指标外，客户关系经理和信贷主管还应在贷款申请批复意见中说明确信此客户不存在欺诈风险的原因。同时，还应建立更强大的问责机制，以明确风险识别的职责划分。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转

125、载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。46|2022年香港银行业报告此外，与其依赖人工流程、专家判断，银行还应加大识别企业贷款欺诈所需的技术投入。除了着重关注“新”(NTB)客户，银行还开始开发自己的分析工具来检测投资组合是否存在可疑活动的迹象。与信贷分析模型一样，此类检测工具可得到不断健全和完善。银行还可以使用财务报表比率分析来确定真实存在的企业何时可能会遇到困难。尽管存在这样的误解，即财务报表滞后于现实情况，但我们可以从中发现是否存在“尚未出现”的欺诈的迹象。毕马威

126、的自有分析工具通过使用算法，筛选企业在一段时间内的财务比率，并对风险状况进行同业排名。该模型能够识别需要密切关注的高风险行业与企业。还有的技术解决方案能够分析交易对手之间的关系。香港银行业在管理企业贷款欺诈时面临的一道难题是有些企业的结构较为复杂。由于控股公司与其跨境子公司之间的信息沟通不透明，导致外界可能难以了解不同公司之间的关系。但有的技术解决方案能够通过监控交易对手之间的交易及检查外部来源的交易对手数据，识别交易对手之间的关系，此类技术解决方案能够识别可能表明存在欺诈的情况。其他可用于解决长期存在的问题的新技术包括光学字符识别和人工智能，此类技术可通过查看和分析文件，识别具有高欺诈风险的

127、信贷交易。借款人为所指交易伪造凭证时往往会有不注意的时候，故其伪造的凭证存在雷同。人工智能解决方案可用于发现此类情况。亚洲许多企业贷款欺诈案的一个固有问题是重复入账，在某些情况下会保有多本会计记录。虽然贷款人依赖经审计的报表是常规且被认可的操作，但银行也可以研究如何使用技术来检查从现有银行对账单推导出的现金流量，特别是针对与其存在长期合作关系或其作为主要贷款人的借款人。技术可以帮助重建（或至少检查）企业某一期间损益表的特定部分，包括向供应商的付款、客户收据、存货或原材料购入、发放款项的用途等。加强运营与技术的深度融合，能够帮助银行及早识别企业贷款欺诈，继而降低风险敞口。在应对企业贷款欺诈方面，

128、大多数银行才刚刚起步。对比之下，抢先一步关注该领域的银行将拥有明显的竞争优势。加强运营与技术的深度融合，能够帮助银行及早识别企业贷款欺诈，继而降低风险敞口。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|47财务数据摘要业绩排名:持牌银行 虚拟银行 有牌照限制银行 接受存款银行 外资银行 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕

129、马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。HKD millionHKD million持牌银行排名总资产排名税后净利润排名成本收入比率1.香港上海汇丰银行有限公司 9,903,393 1.香港上海汇丰银行有限公司 72,548 1.中国工商银行（亚洲）有限公司29.5%2.中国银行（香港）有限公司 3,442,975 2.中国银行（香港）有限公司 24,231 2.上海商业银行有限公司32.6%3.渣打银行（香港）有限公司 2,479,259 3.恒生银行有限公司 13,946 3.交通银

130、行（香港）有限公司33.2%4.恒生银行有限公司 1,820,185 4.渣打银行（香港）有限公司 6,699 4.中国银行（香港）有限公司33.5%5.中国工商银行（亚洲）有限公司 927,875 5.中国工商银行（亚洲）有限公司 5,665 5.南洋商业银行有限公司38.9%6.东亚银行有限公司 907,470 6.东亚银行有限公司 5,313 6.招商永隆银行有限公司40.7%7.南洋商业银行有限公司 536,331 7.星展银行（香港）有限公司 4,750 7.中国工商银行（亚洲）有限公司41.4%8.中国建设银行（亚洲）股份有限公司 497,290 8.中国建设银行（亚洲）股份有限公

131、司 3,330 8.创兴银行有限公司42.6%9.交通银行（香港）有限公司 457,516 9.南洋商业银行有限公司 3,231 9.恒生银行有限公司42.6%10.星展银行（香港）有限公司 447,80810.招商永隆银行有限公司 3,032 10.星展银行（香港）有限公司47.3%有限制牌照银行排名总资产排名税后净利润排名成本收入比率1.上海银行（香港）有限公司 35,332 1.摩根大通证券（亚太）有限公司 2,5901.开泰银行（大众）有限公司9.9%2.产银亚洲金融有限公司 26,033 2.花旗国际有限公司 1,8432.产银亚洲金融有限公司21.3%3.开泰银行（大众）有限公司

132、22,491 3.产银亚洲金融有限公司 2913.上海银行（香港）有限公司31.2%4.摩根大通证券（亚太）有限公司 19,529 4.开泰银行（大众）有限公司 2404.泰国汇商银行大众有限公司38.3%5.泰国汇商银行大众有限公司 13,722 5.中银国际有限公司 1225.Banc of America Securities Asia Limited42.3%6.Banc of America Securities Asia Limited 9,551 6.Banc of America Securities Asia Limited 416.花旗国际有限公司51.7%7.中银国际有限

133、公司 8,693 7.恒比银行苏黎世（香港）有限公司 317.新联银行（香港）有限公司57.5%8.花旗国际有限公司 7,811 8.欧力士(亚洲)有限公司 258.中银国际有限公司60.9%9.欧力士(亚洲)有限公司 4,538 9.新联银行（香港）有限公司 219.恒比银行苏黎世（香港）有限公司68.4%10.恒比银行苏黎世（香港）有限公司 2,97510.泰国汇商银行大众有限公司 21 10.摩根大通证券（亚太）有限公司69.5%接受存款公司排名总资产排名税后净利润排名成本收入比率1.大众财务有限公司6,6101.大众财务有限公司 264 1.交通财务有限公司23.0%2.Kexim A

134、sia Limited4,8292.友利投资金融有限公司 50 2.友利投资金融有限公司33.6%3.友利投资金融有限公司3,9803.Kexim Asia Limited 32 3.Kexim Asia Limited40.0%4.换银韩亚环球财务有限公司1,4394.换银韩亚环球财务有限公司 26 4.换银韩亚环球财务有限公司49.4%5.越南财务有限公司9165.BPI International Finance Limited 15 5.大众财务有限公司51.2%6.BPI International Finance Limited3636.交通财务有限公司 5 6.Commonwea

135、lth Finance Corporation Limited80.1%7.协联财务有限公司3287.协联财务有限公司 0.37 7.BPI International Finance Limited82.7%8.Commonwealth Finance Corporation Limited2878.富邦财务（香港）有限公司 0.03 8.协联财务有限公司91.1%9.交通财务有限公司2729.越南财务有限公司-9.越南财务有限公司96.6%10.富邦财务（香港）有限公司9610.创兴财务有限公司(0.08)10.周氏兄弟财务有限公司109.7%外资银行分行排名总资产排名税后净利润排名成本收

136、入比率1.中国农业银行股份有限公司 583,4801.瑞银集团 8,7111.中国农业银行股份有限公司10.8%2.花旗银行 543,6972.中国农业银行股份有限公司 3,2322.友利银行10.9%3.瑞穗银行股份有限公司 521,9933.兴业银行股份有限公司 2,6573.新韩银行12.0%4.交通银行股份有限公司 424,0814.花旗银行 2,4404.Punjab National Bank14.2%5.三菱东京日联银行股份有限公司 397,6955.国家开发银行 2,2475.韩国外换银行15.2%6.法国巴黎銀行 360,1976.星展銀行 2,1386.中国银行股份有限公司

137、15.6%7.星展銀行 356,5137.大华银行有限公司 1,8127.中国光大银行股份有限公司16.9%8.Sumitomo Mitsui Banking Corporation 308,3638.上海浦东发展银行股份有限公司 1,7818.Kookmin Bank17.3%9.国家开发银行 284,8059.中国民生银行股份有限公司 1,7319.India Overseas Bank17.7%10.瑞银集团 274,552 10.中国光大银行股份有限公司 1,699 10.Union Bank of India18.0%资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告百万港币百万港币百万港币百万

138、港币百万港币百万港币百万港币百万港币业绩排名 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|49持牌银行排名股本回报率排名资产增幅排名税后净利润增幅1.摩根士丹利银行亚洲有限公司13.3%1.摩根士丹利银行亚洲有限公司24.7%1.富邦银行（香港）有限公司414.7%2.星展银行（香港）有限公司11.2%2.交通银行（香港）有限公司22.7%2.交通银行（香港）有限公司84.1%3.上海商业银行有限公司8.7%3.创兴银行有限公司9.6%3.中信银行（国际

139、）有限公司84.1%4.中国银行（香港）有限公司8.0%4.中国银行（香港）有限公司9.5%4.东亚银行有限公司44.2%5.香港上海汇丰银行有限公司7.9%5.集友银行有限公司8.4%5.集友银行有限公司33.1%6.恒生银行有限公司7.6%6.中信银行（国际）有限公司6.3%6.大众银行（香港）有限公司13.3%7.大众银行（香港）有限公司7.3%7.南洋商业银行有限公司6.1%7.大新银行有限公司11.1%8.花旗银行（香港）有限公司6.8%8.花旗银行（香港）有限公司5.8%8.摩根士丹利银行亚洲有限公司10.7%9.集友银行有限公司6.1%9.香港上海汇丰银行有限公司5.2%9.星展

140、银行（香港）有限公司9.8%10.招商永隆银行有限公司5.9%10.富邦银行（香港）有限公司5.2%10.上海商业银行有限公司6.0%有限制牌照银行排名股本回报率排名资产增幅排名税后净利润增幅1.花旗银行（香港）有限公司26.6%1.Banc of America Securities Asia Limited118.2%1.产银亚洲金融有限公司249.1%2.摩根士丹利银行亚洲有限公司23.4%2.产银亚洲金融有限公司34.9%2.开泰银行（大众）有限公司241.8%3.产银亚洲金融有限公司8.3%3.摩根士丹利银行亚洲有限公司32.5%3.恒比银行苏黎世（香港）有限公司187.4%4.中银

141、国际有限公司7.1%4.开泰银行（大众）有限公司15.7%4.中银国际有限公司139.1%5.恒比银行苏黎世（香港）有限公司5.6%5.恒比银行苏黎世（香港）有限公司10.1%5.欧力士(亚洲)有限公司69.0%6.开泰银行（大众）有限公司5.4%6.新联银行（香港）有限公司1.1%6.摩根士丹利银行亚洲有限公司14.8%7.新联银行（香港）有限公司3.7%7.Goldman Sachs Asia Bank Limited-0.2%7.Banc of America Securities Asia Limited14.2%8.欧力士(亚洲)有限公司1.2%8.花旗银行（香港）有限公司-3.4%

142、8.新联银行（香港）有限公司1.3%9.Banc of America Securities Asia Limited1.0%9.欧力士(亚洲)有限公司-6.0%9.花旗银行（香港）有限公司-14.7%10.Goldman Sachs Asia Bank Limited0.7%10.中银国际有限公司-6.8%10.Goldman Sachs Asia Bank Limited-32.7%接受存款公司排名股本回报率排名资产增幅排名税后净利润增幅1.大众财务有限公司16.3%1.越南财务有限公司137.1%1.换银韩亚环球财务有限公司89.7%2.BPI International Finance

143、 Limited10.5%2.Kexim Asia Limited23.9%2.友利投资金融有限公司73.6%3.友利投资金融有限公司5.3%3.友利投资金融有限公司17.3%3.Kexim Asia Limited35.1%4.换银韩亚环球财务有限公司4.8%4.换银韩亚环球财务有限公司14.1%4.大众财务有限公司20.1%5.Kexim Asia Limited2.4%5.协联财务有限公司10.4%5.交通财务有限公司-20.0%6.交通财务有限公司1.8%6.交通财务有限公司1.4%6.协联财务有限公司-31.6%7.协联财务有限公司0.4%7.富邦财务（香港）有限公司-0.1%7.富

144、邦财务（香港）有限公司-95.9%8.越南财务有限公司0.1%8.创兴财务有限公司-0.4%8.越南财务有限公司-108.4%9.富邦财务（香港）有限公司0.0%9.周氏兄弟财务有限公司-1.0%9.创兴财务有限公司-127.1%10.创兴财务有限公司-0.2%10.大众财务有限公司-5.9%10.Commonwealth Finance Corporation Limited-153.4%外资银行分行虚拟银行排名股本回报率排名资产增幅排名客户存款总额1.广发银行股份有限公司1709.8%1.State Bank of India4492.9%1.众安银行有限公司 7,0622.卡塔尔国家银行

145、1106.2%2.UCO Bank3000.0%2.Mox Bank Limited 5,3753.渤海银行股份有限公司658.2%3.澳大利亚国民银行455.4%3.富融银行有限公司 3,0494.平安银行股份有限公司119.9%4.Natixis230.4%4.Livi Bank Limited 2,9775.华夏银行股份有限公司114.4%5.CIMB Bank Berhad225.6%5.汇立银行有限公司 2,2596.浙商银行股份有限公司68.2%6.Barclays Bank Plc206.4%6.天星银行有限公司 2,2037.Bank J.Safra Sarasin AG52.

146、1%7.广发银行股份有限公司175.4%7.平安壹帐通银行（香港）有限公司 1,6508.Kookmin Bank48.6%8.永丰商业银行股份有限公司168.9%8.蚂蚁银行（香港）有限公司 741 9.台湾新光商业银行股份有限公司37.9%9.满地可银行156.8%10.华美银行35.9%10.法国工商银行152.6%资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告百万港币 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私

147、营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。财务数据摘要损益表百万港币年末日净利息 收入非利息 收入经营 支出减值前 经营利润客户垫款 预期信用 损失变化其他 项目1中国银行（香港）有限公司2021年12月31日 28,144 19,045 15,809 31,380 1,966 (339)2交通银行（香港）有限公司2021年12月31日 3,638 1,436 1,684 3,390 316 77 3东亚银行有限公司2021年12月31日 11,185 5,098 9,321 6,962 1471 645 4中信银行（国际）有限公司2021年1

148、2月31日 5,805 2,390 3,929 4,266 1,804 38 5中国建设银行(亚洲)股份有限公司2021年12月31日 5,217 2,669 3,261 4,625 637 (48)6集友银行有限公司2021年12月31日 1,652 735 1,299 1,088 36 253 7创兴银行有限公司2021年12月31日3,2851,1111,8712,525 745 17 8花旗银行（香港）有限公司2021年12月31日 2,625 3,993 4,836 1,782 98 301 9招商永隆银行有限公司2021年12月31日 4,190 2,275 2,630 3,835

149、 412 181 10大新银行有限公司2021年12月31日 3,940 1,436 3,031 2,345 394 (4)11星展银行（香港）有限公司2021年12月31日 6,176 4,931 5,257 5,850 259 79 12富邦银行（香港）有限公司2021年12月31日 1,286 382 976 692 263 41 13恒生银行有限公司2021年12月31日 23,822 9,360 14,134 19,048 2,807 144 14香港上海汇丰银行有限公司2021年12月31日 98,114 80,544 104,876 73,782 7,055 19,836 15中

150、国工商银行（亚洲）有限公司2021年12月31日 9,367 3,421 3,777 9,011 1,770 (267)16摩根士丹利银行亚洲有限公司2021年12月31日 282 4,166 3,114 1,334 -17南洋商业银行有限公司2021年12月31日 6,325 2,264 3,340 5,249 1,413 (94)18华侨永亨银行有限公司2021年12月31日 4,610 1,503 3,381 2,732 (3)98 19大众银行（香港）有限公司2021年12月31日 1,274 228 836 666 91 -20上海商业银行有限公司2021年12月31日 3,653

151、1,555 1,697 3,511 21 53 21渣打银行（香港）有限公司2021年12月31日 22,746 23,227 34,173 11,800 2,147 (847)22大生银行有限公司2021年12月31日 6 16 27 (5)-8 23大有银行有限公司2021年12月31日 3 1 19 (15)-总计注12021223,523162,426209,144176,80520,89520,028合计(除汇丰银行外)注22021 149,231 91,242 118,402 122,071 16,647 336 合计(除中银香港及汇丰银行外)注22021 121,087 72,1

152、97 102,593 90,691 14,681 675*此处为流动性覆盖比率。#此处为流动性维持比率。注1 此处不包含恒生银行,因为恒生银行的数据已计入香港上海汇丰银行的业绩。注2 此处包含恒生银行。注3 资产回报率（资产回报率）的计算方法为税后净利润除以平均总资产。注4 股本回报率（股本回报率）的计算方法为税后净利润除以平均总权益。资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告持牌银行 财务数据摘要 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|51财务数据摘

153、要规模和实力指标税前 利润税后 净利润总资产客户 垫款总额 客户垫款 预期信用 损失准备客户 存款总额权益 总额资本 充足率流动性 比率 29,075 24,231 3,442,975 1,605,653 9,878 2,334,362 306,105 21.4%146.7%*3,151 2,670 457,516 189,298 885 331,727 50,560 20.8%140.9%*6,136 5,313 907,470 559,580 4,371 633,505 116,050 21.6%182.4%*2,500 2,128 417,472 242,667 1,872 327,76

154、8 49,787 17.1%239.0%*3,940 3,330 497,290 303,297 3,063 377,197 79,739 21.2%146.8%*1,305 1,122 177,287 84,675 529 126,706 18,771 17.9%172.4%*1,797 1505 255,248 155,061 1,206 201,087 34,59619.2%45.8%#1,985 1,676 312,247 118,051 290 235,727 25,290 26.0%50.1%#3,604 3,032 389,075 204,413 1,660 293,061 52

155、,433 19.6%159.9%*1,947 1,638 249,822 148,569 1,379 197,022 30,729 18.1%48.3%#5,670 4,750 447,808 242,401 3,451 373,933 43,042 19.0%158.9%*470 386 118,115 61,703 499 84,421 14,752 17.9%73.9%#16,385 13,946 1,820,185 1,004,325 6,928 1,230,216 184,416 18.9%191.8%*86,563 72,548 9,903,393 3,872,956 32,017

156、 6,177,182 923,511 18.7%154.3%*6,974 5,665 927,875 464,848 7,608 548,304 143,593 22.7%178.9%*1,334 1,130 77,284 31,755 -66,350 9,114 53.0%67.0%#3,742 3,231 536,331 296,050 4,013 383,781 66,334 18.5%153.4%*2,833 2,375 325,478 202,220 575 229,734 46,626 19.4%36.6%#575 476 39,865 25,767 184 32,182 6,63

157、7 23.3%48.9%#3,543 2,906 233,933 96,422 516 183,587 34,221 21.5%61.2%#8,806 6,699 2,479,259 1,202,731 6,248 1,820,815 183,468 19.1%145.0%*3 4 1,049 215 -299 716 100.9%127.8%#(15)(15)2,056 1 -1,255 797 218.1%86.2%#175,938146,80022,198,84810,108,33380,24414,960,0052,236,871-105,760 88,198 14,115,640 7

158、,239,702 55,155 10,013,039 1,497,776 -76,685 63,967 10,672,665 5,634,049 45,277 7,678,677 1,191,671 -2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。52|2022年香港银行业报告关键比率业绩指标百万港币年末日净客户 存贷款 比

159、率 净利息 收入占 平均总 资产比率非利息 收入占 经营总收入 比率成本 收入 比率资产 回报率注3股本 回报率注41中国银行（香港）有限公司2021年12月31日68.4%0.9%40.4%33.5%0.7%8.0%2交通银行（香港）有限公司2021年12月31日56.8%0.9%28.3%33.2%0.6%5.5%3东亚银行有限公司2021年12月31日87.6%1.2%31.3%57.2%0.6%4.6%4中信银行（国际）有限公司2021年12月31日73.5%1.4%29.2%47.9%0.5%4.4%5中国建设银行(亚洲)股份有限公司2021年12月31日79.6%1.1%33.8%

160、41.4%0.7%4.2%6集友银行有限公司2021年12月31日66.4%1.0%30.8%54.4%0.7%6.1%7创兴银行有限公司2021年12月31日76.5%1.3%25.3%42.6%0.6%4.8%8花旗银行（香港）有限公司2021年12月31日50.0%0.9%60.3%73.1%0.6%6.8%9招商永隆银行有限公司2021年12月31日69.2%1.1%35.2%40.7%0.8%5.9%10大新银行有限公司2021年12月31日74.7%1.6%26.7%56.4%0.7%5.5%11星展银行（香港）有限公司2021年12月31日63.9%1.3%44.4%47.3%1

161、.0%11.2%12富邦银行（香港）有限公司2021年12月31日72.5%1.1%22.9%58.5%0.3%2.6%13恒生银行有限公司2021年12月31日81.1%1.3%28.2%42.6%0.8%7.6%14香港上海汇丰银行有限公司2021年12月31日62.2%1.0%45.1%58.7%0.8%7.9%15中国工商银行（亚洲）有限公司2021年12月31日83.4%1.0%26.8%29.5%0.6%4.0%16摩根士丹利银行亚洲有限公司2021年12月31日47.9%0.4%93.7%70.0%1.6%13.3%17南洋商业银行有限公司2021年12月31日76.1%1.2%

162、26.4%38.9%0.6%5.0%18华侨永亨银行有限公司2021年12月31日87.8%1.4%24.6%55.3%0.7%5.1%19大众银行（香港）有限公司2021年12月31日79.5%3.1%15.2%55.7%1.2%7.3%20上海商业银行有限公司2021年12月31日52.2%1.6%29.9%32.6%1.3%8.7%21渣打银行（香港）有限公司2021年12月31日65.7%0.9%50.5%74.3%0.3%3.7%22大生银行有限公司2021年12月31日71.9%0.6%72.7%122.7%0.4%0.6%23大有银行有限公司2021年12月31日0.1%0.1%

163、25.0%475.0%-0.7%-1.9%总计注1202167.0%1.0%42.1%54.2%0.7%6.6%合计(除汇丰银行外)注2202171.8%1.1%37.9%49.2%0.6%7.3%合计(除中银香港及汇丰银行外)注2202172.8%1.1%37.4%53.1%0.6%6.7%*此处为流动性覆盖比率。#此处为流动性维持比率。注1 此处不包含恒生银行,因为恒生银行的数据已计入香港上海汇丰银行的业绩。注2 此处包含恒生银行。注3 资产回报率（资产回报率）的计算方法为税后净利润除以平均总资产。注4 股本回报率（股本回报率）的计算方法为税后净利润除以平均总权益。资料来源：摘录自各银行的

164、财务报表和公告 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|53信贷资产质量减值垫款（阶段3）垫款（阶段2）减值垫款 总额减值垫款 总额占 客户垫款 总额的比率阶段3减值 垫款预期 信用损失 准备阶段3预期 信用损失 准备占减值 垫款总额 的比率减值垫款 的抵押品阶段2垫款 总额阶段2垫款 预期信用 损失准备阶段2预期 信用损失准备 占阶段2垫款 总额的比率Risk-weighted assets (“RWA”)4,321 0.3%2,632 60.9%

165、2,260 33,457 2,406 7.2%1,296,153 202 0.1%77 38.1%80 8,523 109 1.3%293,767 5,977 1.1%3,177 53.2%3,656 29,856 527 1.8%507,309 2,254 0.9%555 24.6%1,646 9,877 175 1.8%315,565 1,941 0.6%901 46.4%992 19,833 888 4.5%383,384 676 0.8%206 30.5%16 2,248 2 0.1%102,273 1,999 1.3%547 27.4%1,502 5,548 88 1.6%188,6

166、70 41 0.0%27 65.9%15 169 115 68.0%97,844 1,752 0.9%1,087 62.0%38 31,490 170 0.5%270,579 1,399 0.9%548 39.2%758 11,502 354 3.1%171,602 2,687 1.1%1,355 50.4%1,092 16,397 1,057 6.4%249,335 458 0.7%252 55.0%90 2,999 78 2.6%76,731 9,457 0.9%2,70028.6%5,180 141,747 3,466 2.4%734,128 41,332 1.1%19,654 47.6

167、%14,956 480,632 9,426 2.0%3,156,553 6,182 1.3%1,440 23.3%8,379 19,123 746 3.9%643,835 -0.0%-0.0%-0.0%16,754 4,429 1.5%2,532 57.2%4,225 4,773 168 3.5%375,956 761 0.4%226 29.7%550 15,039 109 0.7%222,274 248 1.0%66 26.6%278 251 22 8.8%26,826 521 0.5%5310.3%871 9,327 174 1.9%176,263 9,160 0.8%3,523 38.5

168、%3,077 32,021 1,117 3.5%894,188 -0.0%-0.0%-0.0%535 -0.0%-0.0%-0.0%365 86,340 0.9%38,845 45.0%44,481 733,065 17,731 2.4%9,466,761 54,465 0.8%21,891 40.2%34,705 394,180 11,771 3.0%7,044,336 50,144 0.9%19,259 38.4%32,445 360,723 9,365 2.6%5,748,183 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联

169、的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。财务数据摘要损益表百万港币年末日净利息 收入非利息 收入经营 支出减值前 经营利润客户垫款 预期信用 损失变化 其他 项目1新联银行（香港）有限公司2021年12月31日 50 9 34 25 -2Banc of America Securities Asia Limited2021年12月31日-89 38 51 -3中银国际有限公司2021年12月31日 98 276 228 14

170、6 -4上海银行（香港）有限公司2021年12月31日 705 87 247 545 347 (282)5花旗国际有限公司2021年12月31日 5 4,547 2,351 2,201 -6Goldman Sachs Asia Bank Limited2021年12月31日 7 39 38 8 -7恒比银行苏黎世（香港）有限公司2021年12月31日 68 52 82 38 -8摩根大通证券（亚太）有限公司2021年12月31日 19 10,142 7,059 3,102 -9开泰银行（大众）有限公司2021年12月31日 230 42 27 245 3 -10产银亚洲金融有限公司2021年1

171、2月31日 276 174 95 355 4 (3)11欧力士（亚洲）有限公司2021年3月31日 148 53 142 59 28 -12泰国汇商银行大众有限公司2021年12月31日 27 8 13 22 (1)-合计2021 1,633 15,518 10,354 6,797 381 (285)#注：所有均为流动性维持比率。资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告有限制牌照银行 财务数据摘要 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|55财务数据摘

172、要规模和实力指标税前 利润税后净 利润总资产客户垫款 总额客户垫款 预期信用 损失准备客户存款 总额权益 总额资本 充足率流动性 比率#25 21 1,638 1,061 -1,022 574 37.8%98.6%51 41 9,551 -4,252 176.7%13671.4%146 122 8,693 4,746 1 6,778 1,784 44.4%46.3%(84)(89)35,332 18,855 308 14,029 4,844 19.4%107.8%2,201 1,843 7,811 -6,786 66.3%160.0%8 7 1,095 -8 924 230.9%160.0%3

173、8 31 2,975 1,929 13 1,651 571 27.5%69.3%3,102 2,590 19,529 -12,376 51.9%407.6%242 240 22,491 1,481 15 10 4,486 18.8%160.0%348 291 26,033 18,721 121 242 3,658 17.5%90.4%31 25 4,538 3,770 76 1,039 2,184 52.6%329.5%23 21 13,722 790 2 406 -18.7%95.6%6,131 5,143 153,408 51,353 536 25,185 42,439-2022 毕马威会

174、计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。56|2022年香港银行业报告关键比率业绩指标百万港币年末日净客户 存贷款 比率净利息收入 占平均 总资产比率非利息收入 占经营 总收入比率成本收入 比率资产 回报率股本 回报率1新联银行（香港）有限公司2021年12月31日103.8%3.1%14.7%57.5%1.3%3.7%2Banc of

175、 America Securities Asia Limited2021年12月31日N/A0.0%99.9%42.3%0.6%1.0%3中银国际有限公司2021年12月31日70.0%1.1%73.8%60.9%1.4%7.1%4上海银行（香港）有限公司2021年12月31日132.2%1.9%11.0%31.2%-0.2%-1.8%5花旗国际有限公司2021年12月31日N/A0.1%99.9%51.7%23.2%26.6%6Goldman Sachs Asia Bank Limited2021年12月31日0.0%0.6%84.6%68.4%0.6%0.7%7恒比银行苏黎世（香港）有限公

176、司2021年12月31日116.0%2.4%43.5%68.3%1.1%5.6%8摩根大通证券（亚太）有限公司2021年12月31日N/A0.1%99.8%69.5%15.1%23.4%9开泰银行（大众）有限公司2021年12月31日14412.1%1.1%15.4%9.9%1.1%5.4%10产银亚洲金融有限公司2021年12月31日7686.0%1.2%38.7%21.1%1.3%8.3%11欧力士（亚洲）有限公司2021年3月31日355.5%3.2%26.4%70.6%0.5%1.2%12泰国汇商银行大众有限公司2021年12月31日194.1%0.2%21.7%38.3%0.1%N/

177、A合计2021201.8%1.1%90.5%60.4%3.4%12.1%资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|57信贷资产质量减值垫款/阶段3垫款垫款（阶段2）减值垫款 总额减值垫款总额 占客户垫款 总额的比率阶段3减值 垫款预期 信用损失准备阶段3预期 信用损失准备 占减值垫款 总额的比率减值垫款的 抵押品阶段2垫款 总额阶段2垫款 预期信用 损失准备阶段2预期 信用损失准备 占阶段2垫款 总额的比率 16

178、 1.5%-0.0%21 1 -0.0%-0.0%-0.0%-0.0%1 0.0%1 100.0%-0.0%357 1.9%110 30.8%-1953920.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-234 9 4.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%76 0.4%76 100.0%-10 3 30.6%101 2.7%34 33.6%68 58 9 14.8%-0.0%-0.0%-0.0%551 1.1%221 40.1%68 497 60 12.1%2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私

179、营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。财务数据摘要损益表百万港币年末日净利息 收入非利息 收入经营 支出减值前 经营利润客户垫款 预期信用 损失变化其他 项目1交通财务有限公司2021年12月31日-7 1 6 -2BPI International Finance Limited2021年12月31日 2 59 50 11 -3周氏兄弟财务有限公司2021年12月31日 5 -5

180、-1 -4创兴财务有限公司2021年12月31日-5Common wealth Finance Corporation Limited2021年12月31日 11 4 12 3 4 -6协联财务有限公司2021年12月31日 4 -4 -7富邦财务（香港）有限公司2021年12月31日-1 (1)(1)-8换银韩亚环球财务有限公司2021年12月31日 20 40 29 31 -9Kexim Asia Limited2021年12月31日 52 10 25 37 -110大众财务有限公司2021年12月31日 702 111 416 397 81 -11越南财务有限公司2021年12月31日

181、6 1 7 -12友利投资金融有限公司2021年12月31日 47 48 32 63 2 -合计2021 849 280 582 547 87 1#注：所有均为流动性维持比率。资料来源:摘录自各公司的财务报表和公告接受存款公司 财务数据摘要 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|59财务数据摘要规模和实力指标税前 利润税后 净利润总资产风险 加权资产(RWA)客户垫款 总额客户垫款 预期信用 损失准备客户存款 总额权益 总额资本 充足率流动性比率#

182、6 5 272 N/A -1 270 N/A N/A 11 15 363 268 106 -202 148 53.5%389.9%(1)(1)71 N/A 49 1 1 69 125.9%161%-46 N/A -46 N/A N/A (1)(1)287 N/A 189 4 129 113 63.0%122.0%-328 N/A 164 -223 103 N/A N/A -96 N/A 1 -91 N/AN/A 31 26 1,439 787 1,334 1 -556 70.5%20028.6%38 32 4,829 4,560 2,453 6 -1,303 31.2%146.9%316 26

183、4 6,610 5,037 5,224 135 4,688 1,652 26.9%108.3%-916 N/A 2 -145 N/AN/A 61 50 3,980 3,906 2,141 27 N/A 979 25.1%177.3%461 390 19,237 14,558 11,663 174 5,244 5,475-2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员

184、所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。60|2022年香港银行业报告关键比率业绩指标百万港币年末日净客户 存贷款 比率净利息 收入 占平均总 资产比率非利息 收入占 经营总 收入比率成本收入 比率资产回报率股本 回报率1交通财务有限公司2021年12月31日0.0%0.1%100.0%23.0%1.8%1.8%2BPI International Finance Limited2021年12月31日52.7%0.5%96.7%82.7%3.8%10.5%3周氏兄弟财务有限公司2021年12月31日7911.1%5.8%9.4%109.7%-0.7%-0.8%4创兴财务有限公司2021年12

185、月31日N/A0.2%0.0%199.7%-0.2%-0.2%5Common wealth Finance Corporation Limited2021年12月31日143.8%3.5%29.2%80.1%-0.4%-1.1%6协联财务有限公司2021年12月31日73.7%1.4%6.0%91.1%0.1%0.4%7富邦财务（香港）有限公司2021年12月31日N/A0.4%0.0%253.0%0.0%0.0%8换银韩亚环球财务有限公司2021年12月31日N/A1.5%66.5%49.4%1.9%4.8%9Kexim Asia Limited2021年12月31日N/A1.2%17.3%

186、40.0%0.7%2.4%10大众财务有限公司2021年12月31日108.6%10.3%13.7%51.2%3.9%16.3%11越南财务有限公司2021年12月31日658.5%1.0%7.0%96.6%0.0%0.1%12友利投资金融有限公司2021年12月31日N/A1.3%50.8%33.6%1.4%5.3%合计2021219.1%4.4%24.8%51.6%2.0%7.1%资料来源:摘录自各公司的财务报表和公告 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香

187、港银行业报告|61信贷资产质量减值垫款（阶段3）垫款（阶段2）减值垫款总额减值垫款 总额占客户 垫款总额 的比率阶段3减值 垫款预期 信用损失 准备阶段3预期 信用损失准备 占减值垫款 总额的比率减值垫款 的抵押品阶段2垫款 总额阶段2垫款 预期信用 损失准备阶段2预期 信用损失准备 占阶段2垫款 总额的比率 N/A N/A-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%1 1.0%1 100.0%-0.0%-N/A-0.0%-0.0%5 2.7%3 50.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-0.0%-44 -0.0%-0.0%-0.0%-0

188、.0%62 1.2%32 52.4%4 40 21 52.1%-0.0%-0.0%-0.0%65 3.0%23 35.8%-0.0%133 1.1%59 44.4%4 84 21 25.0%2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。财务数据摘要 损益表百万港币年末日净利息 收入非利息 收入经营 支出减值前 经营利润客户垫

189、款 预期信用 损失变化1ABN AMRO Bank N.V.2021年12月31日 33 40 104 (31)74 2中国农业银行股份有限公司2021年12月31日 3,942 546 486 4,002 191 3澳新银行集团有限公司2021年9月30日 628 617 980 265 88 4Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.2021年12月31日 365 338 201 502 (3)5西班牙桑坦德银行有限公司2021年12月31日 436 366 709 93 6 6Bangkok Bank Public Company Limited2021年

190、12月31日 277 161 158 280 114 7Bank J.Safra Sarasin AG2021年12月31日 140 390 560 (30)1 8Bank Julius Baer&Co.Ltd.2021年12月31日 605 2,602 1,915 1,292 (1)9Bank of America,National Association2021年12月31日 735 1,380 1,656 459 929 10中国银行股份有限公司2021年12月31日 444 340 122 662 -11交通银行股份有限公司2021年12月31日 1,617 1,750 1,493 1

191、,874 695 12东莞银行股份有限公司2021年12月31日-82 (82)-13Bank of India2021年3月31日 95 29 39 85 31 14满地可银行2021年10月31日 108 423 460 71 (33)15Bank of New York Mellon(The)2021年12月31日 48 694 502 240 -16Bank of Nov a Scotia(The)2021年10月31日 215 117 227 105 -17新加坡银行有限公司2021年12月31日 134 1,020 719 435 -18台湾银行股份有限公司2021年12月31日

192、107 11 40 78 (13)19永丰商业银行股份有限公司2021年12月31日 451 176 177 450 67 20Banque Pictet&Cie Sa2021年12月31日 19 118 230 (93)-21Barclays Bank PLC2021年12月31日(14)2,336 1,837 485 (3)22金融银行有限公司2021年12月31日 95 20 38 77 16 23法国巴黎銀行2021年12月31日 2,910 3,535 4,498 1,947 79 24BNP Paribas Securities Services2021年12月31日 26 437

193、 424 39 -25CA Indosuez(Switzerland)SA2021年12月31日 31 330 352 9 -26加拿大帝国商业银行2021年10月31日 56 365 200 221 1 27国泰银行2021年12月31日50 11 44 17 73 28国泰世华商业银行股份有限公 司2021年12月31日 314 102 195 221 218 29彰化商业银行股份有限公司2021年12月31日 96 23 39 80 162 30Chiba Bank,Ltd.(The)2021年3月31日 49 2 2526-31渤海银行股份有限公司2021年12月31日 17 11 1

194、46 (118)32 32中国建设银行股份有限公司2021年12月31日 847 594 678 763 (338)33国家开发银行2021年12月31日 1,125 48 273 900 (1,351)34中国光大银行股份有限公司2021年12月31日 1,930 516 413 2,033 4 35广发银行股份有限公司2021年3月31日 94 (23)133 (62)81 36招商银行股份有限公司2021年12月31日 864 894 472 1,286 17*某些分行持有总行的减值准备。#请注意，均为流动性维持比率。资料来源:摘录自各银行的财务报表和公告。外资银行分行 财务数据摘要 2

195、022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|63财务数据摘要规模和实力指标其他 项目税前 利润税后 净利润总资产客户垫款 总额客户垫款 预期信用 损失准备*客户存款 总额流动性 比率(28)(133)(133)8,871 262 6 18 88.6%60 3,871 3,232 583,480 250,079 1,999 167,610 102.1%-177 148 156,398 66,171 471 34,827 41.0%-505 425 46,67

196、7 39,774 18 436 46.2%-87 48 74,436 23,329 42 10,095 58.0%-166126 68,789 15,223 2,245 13,807 41.2%-(31)(31)20,665 11,462 2 15,424 41.4%-1,293 1,080 86,207 46,749 -62,490 40.1%-(470)(378)112,752 57,041 1,389 42,325 53.9%(9)653 551 132,171 -1555.0%25 1,204 1,050 424,081 116,747 1,489 176,821 156.0%(3)(

197、85)(85)1,863 559 3 61 3848.3%1 55 55 15,246 2,970 343 2,566 193.1%(1)103 113 45,845 13,212 N/A 8,630 81.8%-240 213 61,747 43 -1,902 702.0%-105 88 44,229 26,501 -13,830 46.0%-435 364 32,676 14,558 -14,803 55.7%1 92 92 14,836 1,925 60 7,124 96.1%13 396 328 36,777 10,915 155 27,995 65.6%-(93)(93)8,573

198、3,667 -5,439 49.7%-488 429 10,917 55 -1,195 265.6%-61 50 6,283 2,961 10 3,283 69.6%-1,868 1,525 360,197 160,379 1,207 200,815 46.6%-39 31 8,907 14 2 1,764 88.7%-9 8 8,688 2,425 -6,142 51.5%-220 182 21,811 7,022 1 8,886 57.3%-(56)(56)3,775 2,148 22 1,800 52.3%1 4 9 25,062 11,601 119 11,531 63.0%-(82)

199、(83)12,144 3,872 162 7,851 76.3%-26 23 8,886 3,453 -275 121.9%-(150)(150)7,681 2,934 30 2,357 172.4%-1,101 918 207,109 53,133 673 53,716 56.1%-2,251 2,247 284,805 173,493 11,893 39,332 93.7%-2,029 1,699 215,536 72,917 252 82,617 71.3%(14)(157)(157)19,691 6,102 81 68 297.4%-1,269 1,006 153,430 42,783

200、 252 112,872 59.9%2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。64|2022年香港银行业报告财务数据摘要 损益表百万港币年末日净利息 收入非利息 收入经营 支出减值前 经营利润客户垫款 预期信用 损失变化37 中国民生银行股份有限公司2021年12月31日 2,240 349 504 2,085 25 3

201、8浙商银行股份有限公司2021年12月31日 437 45 149 333 (34)39CIMB Bank Berhad2021年12月31日 79 12 76 15 705 40花旗银行2021年12月31日 3,134 3,711 4,311 2,534 (218)41Commerzbank AG2021年12月31日 141 (13)262 (134)(4)42澳洲联邦银行2021年6月30日 58 21 150(71)181 43Coperatieve Rabobank U.A.2021年12月31日 478 385 697 166 67 44Credit Agricole Corpo

202、rate And Investment Bank2021年12月31日 571 1,736 1,429 878 71 45法国工商银行2021年12月31日 81 27 54 54 (4)46Credit Suisse AG2021年12月31日 784 2,962 2,878 868 (37)47中国信托商业银行股份有限公司2021年12月31日 940 356 552 744 220 48星展銀行2021年12月31日 1,905 1,251 770 2,386 (142)49 Deutsche Bank Aktiengesellschaft2021年12月31日 1,514 4,316

203、4,743 1,087 89 50DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank,Frankfurt Am Main2021年12月31日 125 50 99 76 53 51玉山商业银行股份有限公司2021年12月31日 446 219 145 520 19 52瑞士盈丰银行有限公司2021年12月31日 105 314 481 (62)-53Erste Group Bank AG2021年12月31日 162 (23)60 79 1 54华美银行2021年12月31日 120 73 139 54 20 55远东国际商业银行股份有限公司2021

204、年12月31日 41 13 38 16 44 56第一阿布扎比銀行2021年12月31日 81 172 94 159 (17)57第一商业银行股份有限公司2021年12月31日 197 43 53 187 150 58HDFC Bank Limited2021年3月31日 44 15 15 44 12 59华南商业银行股份有限公司2021年12月31日 163 42 58 147 19 60华夏银行股份有限公司 2021年12月31日 318 40 189 169 77 61ICICI Bank Limited 2021年3月31日 57 232 127 162 51 62Indian Ove

205、rseas Bank 2021年3月31日 67 80 26 121 111 63中国工商银行股份有限公司2021年12月31日 890 155 431 614 (220)64兴业银行股份有限公司 2021年12月31日 2,302 106 601 1,807 (1,377)65Industrial Bank of Korea 2021年12月31日 110 53 41 122 4 66ING Bank N.V.2021年12月31日 470 254 448 276 235 67意大利联合圣保罗银行股份有限公司 2021年3月31日 380 107 150 337 165 68JPMorgan

206、 Chase Bank,National Association 2021年12月31日 569 9,597 8,632 1,534 223 69比利时联合银行2021年12月31日 41 31 64 8 1 70韩国外换银行2021年12月31日 255 127 58 324 6 71Kookmin Bank 2021年12月31日 273 92 63 302 50 72LGT Bank AG2021年12月31日 210 2,139 2,165 184 -73Malayan Banking Berhad2021年12月31日386(27)174 185 268*某些分行持有总行的减值准备。

207、#请注意，均为流动性维持比率。资料来源:摘录自各银行的财务报表和公告。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|65财务数据摘要规模和实力指标其他 项目税前 利润税后 净利润总资产客户垫款 总额客户垫款 预期信用 损失准备*客户存款 总额流动性 比率 60 2,120 1,731 209,034 101,465 729 119,851 67.1%-367 306 53,756 17 17 4,177 212.0%-(690)(573)11,496 3,

208、090 888 4,248 128.7%-2,752 2,440 543,697 146,806 288 423,616 41.9%-(130)(130)10,596 628 315 44 849.1%2(250)(264)6,985 3,007 (710)779 173.2%-99 94 92,927 35,999 380 12,233 47.6%2 809 679 198,290 73,933 289 38,096 62.9%-58 48 17,459 10,738 10 2,742 48.1%-905 788 130,329 58,629 11 98,717 229.9%(2)522 4

209、34 77,851 26,523 308 66,820 71.2%-2,528 2,138 356,513 212,576 953 71,998 42.5%-998 825 154,070 53,219 488 69,098 63.3%-23 23 19,122 8,004 124 419 145.6%-501 430 42,862 17,222 338 35,922 51.5%-62-62 14,976 6,612 -11,723 56.7%-78 82 27,746 -90.1%-34 25 14,987 6,644 67 11,180 44.1%-(28)(28)3,962 2,047

210、24 2,857 47.7%-176 151 42,041 5,066 5 29,051 69.4%(3)34 28 18,010 7,665 87 13,019 46.1%-32 27 6,484 4,167 46 1,101 228.1%16 144 122 22,801 7,336 103 17,480 62.1%-92 92 38,510 19,410 73 9,186 73.0%(1)110 92 11,976 4,552 59 2,077 47.9%2 12 12 5,941 3,494 85 1,830 93.9%-834 699 224,074 66,149 141 -61.6

211、%-3,184 2,657 219,469 96,082 1,126 99,505 65.5%-118 104 16,122 5,061 16 1,184 134.2%-41 31 79,876 33,451 692 6,351 50.0%1 173 151 59,999 17,520 859 2,746 48.9%(1)1,310 1,083 237,569 19,974 311 58,002 82.6%-7 6 7,014 2,701 12 1,322 50.3%-318 263 23,750 19,348 143 5,897 46.6%-252 227 36,695 25,228 144

212、 849 70.0%-184 148 51,801 17,464 -40,013 61.2%-(83)(64)46,430 25,872 536 25,389 80.0%2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。66|2022年香港银行业报告财务数据摘要 损益表百万港币年末日净利息 收入非利息 收入经营 支出减值前 经营

213、利润客户垫款 预期信用 损失变化74兆丰国际商业银行股份有限公司2021年12月31日 246 37 69 214 (16)75Mitsubishi UFJ Trust And Banking Corporation2021年3月31日 117 (48)55 14 -76瑞穗银行股份有限公司2021年3月31日 1,398 661 817 1,242 141 77三菱东京日联银行股份有限公司2021年3月31日558 735 1,153 140 (26)78澳大利亚国民银行2021年9月30日 210 281 139 352 (25)79Natixis2021年12月31日 426 2,109

214、 1,597 938 68 80NongHyup Bank2021年12月31日-2 (2)-81王道商业银行股份有限公司2021年12月31日 194 103 125 172 9 82Oversea-Chinese Banking Corporation Limited2021年12月31日 991 294 330 955 425 83平安银行股份有限公司2021年12月31日 351 331 256 426 205 84Punjab National Bank2021年3月31日 190 35 32 193 51 85卡塔尔国家银行2021年12月31日 11 2 59 (46)-86加拿

215、大皇家银行2021年10月31日 50 911 913 48 -87上海商业储蓄银行股份有限公司2021年12月31日 131 47 44 134 -88上海浦东发展银行股份有限公司2021年12月31日 1,444 1,064 507 2,001 46 89新韩银行2021年12月31日 337 261 72 526 (2)90法国兴业银行2021年12月31日 397 1,633 1,865 165 (32)91State Bank of India2021年3月31日 447 189 (119)755 -92State Street Bank And Trust Company2021年

216、12月31日 163 1,286 1,322 127 1 93Sumitomo Mitsui Banking Corporation2021年3月31日 1,268 647 638 1,277 366 94Sumitomo Mitsui Trust Bank,Limited2021年3月31日(257)469 96 116 79 95台北富邦商业银行股份有限公司2021年12月31日 396 303 189 510 13 96台新国际商业银行股份有限公司2021年12月31日 239 153 174 218 1 97台湾中小企业银行股份有限公司2021年12月31日 63 9 40 32 48

217、 98合作金库商业银行股份有限公司2021年12月31日 101 12 34 79 184 99台湾新光商业银行股份有限公司2021年12月31日 110 26 55 81 10 100 UBS AG2021年12月31日 3,000 18,729 11,364 10,365 5 101 UCO Bank2021年3月31日 46 151 51 146 45 102 裕信（德国）银行股份有限公司2021年12月31日 343 61 291 113 -103 Union Bancaire Prive,UBP SA2021年12月31日 139 440 479 100 -104 Union Ban

218、k of India2021年3月31日 95 66 29 132 671 105 大华银行有限公司2021年12月31日 2,313 971 785 2,499 350 106 Wells Fargo Bank,National Association2021年12月31日 69 1,427 1,426 70 -107 Westpac Banking Corporation2021年9月30日 56 (1)99 (44)65 108 友利银行2021年12月31日 242 71 34 279 2 109 元大商业银行股份有限公司2021年12月31日 38 7 35 10 (15)合计202

219、1年54,98582,85376,61061,2284,620*某些分行持有总行的减值准备。#请注意，均为流动性维持比率。资料来源:摘录自各银行的财务报表和公告。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|67财务数据摘要规模和实力指标其他 项目税前 利润税后 净利润总资产客户垫款 总额客户垫款 预期信用 损失准备*客户存款 总额流动性 比率 5 235 199 36,431 8,398 97 33,341 63.8%-14 14 34,216 -88

220、202.9%-1,101 905 521,993 218,283 305 79,488 53.8%-166108 397,695 199,114 2,051 126,563 44.5%-1 377 311 57,701 2,660 17 6,762 144.8%13 883 750 83,908 48,127 144 6,472 47.9%-(2)(2)14 -159.3%-163 134 12,883 7,461 95 11,688 58.2%-530 442 114,609 57,099 519 20,505 85.1%-221 150 55,419 18,506 268 28,902 8

221、9.6%-142 113 25,744 13,292 381 113 408.1%-(46)(46)34,436 780 1 25,684 78.3%1 49 49 36,275 848 -1,059 115.0%-134 112 8,422 2,352 56 5,985 49.2%-1,955 1,781 200,881 77,282 577 77,125 62.9%-528 455 37,903 26,265 74 2,625 94.2%1 198 171 119,016 53,176 343 7,845 52.9%-755 643 129,545 33,520 505 4,493 90.

222、9%-126 109 48,634 26 -17,360 54.6%(7)904 727 308,363 156,657 525 78,446 44.6%-37 (9)95,609 14,668 -19,424 274.3%(1)496 416 64,188 17,791 206 42,993 47.1%(1)216 181 22,861 11,712 75 18,023 40.6%5 (11)(11)4,893 2,194 34 3,703 43.5%-(105)(105)9,117 2,858 134 6,055 69.6%(1)70 58 11,599 4,555 59 8,221 75

223、.1%-10,360 8,711 274,552 171,148 616 174,843 71.9%-101 93 6,579 4,921 138 1,156 151.0%(66)47 47 79,514 2,870 -1,640 915.9%-100 81 26,006 10,165 -16,150 78.0%-(539)(539)14,181 10,073 720 792 89.1%-2,149 1,812 224,648 158,976 1,134 76,137 37.2%-70 60 6,491 4,923 -2903.9%-(109)(112)2,419 26 -614.3%-277

224、 233 31,300 19,120 33 2,704 108.6%-25 24 4,587 557 7 1,816 109.0%7156,67947,7549,609,0933,754,581 40,9973,338,430-2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。资料来源:摘录自各银行的财务报表和公告。外资银行分行

225、 财务数据摘要(续)关键比率业绩指标百万港币年末日净客户 存贷款 比率净利息 收入占 平均总资产 比率非利息 收入占 经营总收入 比率成本收入 比率1ABN AMRO Bank N.V.2021年12月31日1422.2%0.2%54.8%142.5%2中国农业银行股份有限公司2021年12月31日148.0%0.7%12.2%10.8%3澳新银行集团有限公司2021年9月30日188.6%0.4%49.6%78.7%4Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.2021年12月31日9118.3%0.8%48.1%28.6%5西班牙桑坦德银行有限公司2021年12

226、月31日230.7%0.6%45.6%88.4%6Bangkok Bank Public Company Limited2021年12月31日94.0%0.4%36.8%36.1%7Bank J.Safra Sarasin AG2021年12月31日74.3%0.8%73.6%105.7%8Bank Julius Baer&Co.Ltd.2021年12月31日74.8%0.7%81.1%59.7%9Bank of America,National Association2021年12月31日131.5%0.7%65.2%78.3%10中国银行股份有限公司2021年12月31日N/A0.3%43

227、.4%15.6%11交通银行股份有限公司2021年12月31日65.2%0.3%52.0%44.3%12东莞银行股份有限公司2021年12月31日911.5%0.0%N/AN/A13Bank of India2021年3月31日102.4%0.5%23.4%31.5%14满地可银行2021年10月31日N/A0.2%79.7%86.6%15Bank of New York Mellon(The)2021年12月31日2.3%0.1%93.5%67.7%16Bank of Nov a Scotia(The)2021年10月31日191.6%0.5%35.2%68.4%17新加坡银行有限公司202

228、1年12月31日98.3%0.4%88.4%62.3%18台湾银行股份有限公司2021年12月31日26.2%0.7%9.3%33.9%19永丰商业银行股份有限公司2021年12月31日38.4%1.3%28.1%28.2%20Banque Pictet&Cie Sa2021年12月31日67.4%0.2%86.1%167.9%21Barclays Bank PLC2021年12月31日4.6%-0.1%100.6%79.1%22金融银行有限公司2021年12月31日89.9%1.6%17.4%33.0%23法国巴黎銀行2021年12月31日79.3%0.8%54.8%69.8%24BNP P

229、aribas Securities Services2021年12月31日0.7%0.3%94.4%91.6%25CA Indosuez(Switzerland)SA2021年12月31日39.5%0.3%91.4%97.5%26加拿大帝国商业银行2021年10月31日79.0%0.3%86.7%47.5%27国泰银行2021年12月31日118.1%1.4%18.0%72.1%28国泰世华商业银行股份有限公 司2021年12月31日99.6%1.3%24.5%46.9%29彰化商业银行股份有限公司2021年12月31日47.3%0.8%19.3%32.8%30Chiba Bank,Ltd.(

230、The)2021年3月31日1255.6%0.5%3.9%49.0%31渤海银行股份有限公司2021年12月31日123.2%0.4%39.3%521.4%32中国建设银行股份有限公司2021年12月31日97.7%0.4%41.2%47.1%33国家开发银行2021年12月31日410.9%0.3%4.1%23.3%34中国光大银行股份有限公司2021年12月31日88.0%0.9%21.1%16.9%35广发银行股份有限公司2021年3月31日8854.4%0.9%-32.4%187.3%36招商银行股份有限公司2021年12月31日37.7%0.5%50.9%26.8%2022 毕马威会

231、计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|69信贷资产质量减值垫款/阶段3垫款资产 回报率减值垫款 总额减值垫款 总额占 客户垫款 总额的比率阶段3减值 垫款预期信 用损失准备阶段3减值垫款 预期信用损失准备 占减值垫款 总额的比率减值垫款 的抵押品-1.0%5 1.9%5 100.0%-0.6%150 0.1%146 97.3%1 0.1%54 0.1%54 100.0%-0.9%780 2.0%13 1.7%782 0.1%-0.0%-N/A-0.2%2021.3%

232、19697.0%-0.2%-0.0%-N/A-1.2%-0.0%-N/A-0.4%1,841 3.2%759 41.2%-0.3%-0.0%-N/A-0.2%2,583 2.2%1,228 47.5%1,215-4.6%-0.0%-N/A-0.3%159 5.4%155 97.5%15 0.2%-0.0%-N/A-0.3%-0.0%-N/A-0.2%-0.0%-N/A-1.2%-0.0%-N/A-0.6%139 7.2%39 28.1%-0.9%11 0.1%11 100.0%-1.1%-0.0%-N/A-4.1%-0.0%-N/A-0.8%-0.0%-N/A-0.4%1,650 1.0%79

233、4 48.1%1,046 0.3%-0.0%-N/A-0.1%-0.0%-N/A-0.9%-0.0%-N/A-1.6%27 1.3%-0.0%20 0.0%-0.0%-N/A-0.7%125 3.2%117 93.6%-0.2%-0.0%-N/A-3.5%-0.0%-N/A-0.4%-0.0%-N/A-0.7%5,311 3.1%4,176 78.6%46 0.8%10 0.0%10 100.0%-1.5%-0.0%-N/A-0.6%83 0.2%28 33.7%-2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织

234、中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。70|2022年香港银行业报告资料来源:摘录自各银行的财务报表和公告。关键比率业绩指标百万港币年末日净客户 存贷款 比率净利息 收入占 平均总资产 比率非利息 收入占 经营总收入 比率成本收入 比率37 中国民生银行股份有限公司2021年12月31日84.1%1.1%13.5%19.5%38浙商银行股份有限公司2021年12月31日409.8%1.0%9.3%30.9%39CIMB Bank Berhad2

235、021年12月31日51.8%0.7%13.2%83.5%40花旗银行2021年12月31日34.6%0.6%54.2%63.0%41Commerzbank AG2021年12月31日711.4%0.8%-10.2%204.7%42澳洲联邦银行2021年6月30日477.2%0.7%26.6%189.9%43Coperatieve Rabobank U.A.2021年12月31日291.2%0.5%44.6%80.8%44Credit Agricole Corporate And Investment Bank2021年12月31日193.3%0.3%75.2%61.9%45法国工商银行202

236、1年12月31日391.2%0.5%25.0%50.0%46Credit Suisse AG2021年12月31日59.4%0.5%79.1%76.8%47中国信托商业银行股份有限公司2021年12月31日39.2%1.2%27.5%42.6%48星展銀行2021年12月31日293.9%0.5%39.6%24.4%49 Deutsche Bank Aktiengesellschaft2021年12月31日76.3%1.0%74.0%81.4%50DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank,Frankfurt Am Main2021年12月3

237、1日1880.7%0.6%28.6%56.6%51玉山商业银行股份有限公司2021年12月31日47.0%1.1%32.9%21.8%52瑞士盈丰银行有限公司2021年12月31日56.4%0.6%74.9%114.8%53Erste Group Bank AG2021年12月31日N/A0.6%-16.5%43.2%54华美银行2021年12月31日58.8%0.9%37.8%72.0%55远东国际商业银行股份有限公司2021年12月31日70.8%1.0%24.1%70.4%56第一阿布扎比銀行2021年12月31日17.4%0.2%68.0%37.2%57第一商业银行股份有限公司2021

238、年12月31日58.2%1.1%17.9%22.1%58HDFC Bank Limited2021年3月31日374.3%0.7%25.4%25.4%59华南商业银行股份有限公司2021年12月31日41.4%0.7%20.5%28.3%60华夏银行股份有限公司 2021年12月31日210.5%1.1%11.2%52.8%61ICICI Bank Limited 2021年3月31日216.3%0.4%80.3%43.9%62Indian Overseas Bank 2021年3月31日186.3%1.1%54.4%17.7%63中国工商银行股份有限公司2021年12月31日N/A0.4%1

239、4.8%41.2%64兴业银行股份有限公司 2021年12月31日95.4%1.1%4.4%25.0%65Industrial Bank of Korea 2021年12月31日426.1%0.7%32.5%25.2%66ING Bank N.V.2021年12月31日515.8%0.6%35.1%61.9%67意大利联合圣保罗银行股份有限公司 2021年3月31日606.7%0.7%22.0%30.8%68JPMorgan Chase Bank,National Association 2021年12月31日33.9%0.2%94.4%84.9%69比利时联合银行2021年12月31日203

240、.4%0.6%43.1%88.9%70韩国外换银行2021年12月31日325.7%1.1%33.2%15.2%71Kookmin Bank 2021年12月31日2954.5%0.9%25.2%17.3%72LGT Bank AG2021年12月31日43.6%0.4%91.1%92.2%73Malayan Banking Berhad2021年12月31日99.8%0.9%-7.5%48.5%2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|71信贷资产质

241、量减值垫款/阶段3垫款资产 回报率减值垫款 总额减值垫款 总额占 客户垫款 总额的比率阶段3减值 垫款预期信 用损失准备阶段3减值垫款 预期信用损失准备 占减值垫款 总额的比率减值垫款 的抵押品0.8%376 0.4%246 65.4%9 0.7%-0.0%-N/A-5.3%1,175 38.0%886 75.4%-0.4%125 0.1%47 37.6%55-0.7%314 50.0%314 100.0%-3.0%1,073 35.7%694 64.7%-0.1%885 2.5%352 39.8%489 0.3%161 0.2%161 100.0%-0.3%-0.0%-N/A-0.5%7 0

242、.0%7 100.0%-0.6%225 0.8%225 100.0%-0.6%4170.2%417100.0%-0.6%2,294 4.3%422 18.4%1,298 0.1%201 2.5%124 61.7%-1.0%-0.0%-N/A-0.3%-0.0%-N/A-0.3%-N/A-N/A N/A 0.2%10 0.2%-0.0%10-0.7%-0.0%-N/A-0.3%-0.0%-N/A-0.1%-0.0%-N/A-0.4%-0.0%-N/A-0.5%117 1.6%19 16.2%108 0.3%-0.0%-N/A-0.6%-0.0%-N/A-0.2%287 8.2%56 19.5%4

243、1 0.3%30 0.0%30 100.0%-1.2%420 0.4%148 35.2%287 0.7%-0.0%-N/A-0.0%1,332 4.0%671 50.4%54 0.3%1,224 7.0%743 60.7%72 0.4%16,910 84.7%-0.0%-0.1%10 0.4%9 90.0%-1.1%278 1.4%115 41.4%55 0.7%-0.0%-N/A-0.3%-0.0%-N/A-0.1%3,498 13.5%438 12.5%-2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成

244、员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。72|2022年香港银行业报告资料来源:摘录自各银行的财务报表和公告。关键比率业绩指标百万港币年末日净客户 存贷款 比率净利息 收入占 平均总资产 比率非利息 收入占 经营总收入 比率成本收入 比率74兆丰国际商业银行股份有限公司2021年12月31日24.9%0.7%13.1%24.4%75Mitsubishi UFJ Trust And Banking Corporation2021年3月31日0.0%0.4

245、%-69.6%79.7%76瑞穗银行股份有限公司2021年3月31日274.2%0.3%32.1%39.7%77三菱东京日联银行股份有限公司2021年3月31日155.7%0.1%56.8%89.2%78澳大利亚国民银行2021年9月30日39.1%0.3%57.2%28.3%79Natixis2021年12月31日741.4%0.5%83.2%63.0%80NongHyup Bank2021年12月31日N/A0.0%N/AN/A81王道商业银行股份有限公司2021年12月31日63.0%1.5%34.7%42.1%82Oversea-Chinese Banking Corporation

246、Limited2021年12月31日275.9%0.8%22.9%25.7%83平安银行股份有限公司2021年12月31日63.1%0.9%48.5%37.5%84Punjab National Bank2021年3月31日11425.7%0.8%15.6%14.2%85卡塔尔国家银行2021年12月31日3.0%0.1%15.4%453.8%86加拿大皇家银行2021年10月31日80.1%0.1%94.8%95.0%87上海商业储蓄银行股份有限公司2021年12月31日38.4%1.6%26.4%24.7%88上海浦东发展银行股份有限公司2021年12月31日99.5%0.7%42.4%2

247、0.2%89新韩银行2021年12月31日997.8%0.9%43.6%12.0%90法国兴业银行2021年12月31日673.5%0.3%80.4%91.9%91State Bank of India2021年3月31日734.8%0.4%29.7%-18.7%92State Street Bank And Trust Company2021年12月31日0.1%0.3%88.8%91.2%93Sumitomo Mitsui Banking Corporation2021年3月31日199.0%0.4%33.8%33.3%94Sumitomo Mitsui Trust Bank,Limite

248、d2021年3月31日75.5%-0.3%221.2%45.3%95台北富邦商业银行股份有限公司2021年12月31日40.9%0.7%43.3%27.0%96台新国际商业银行股份有限公司2021年12月31日64.6%1.2%39.0%44.4%97台湾中小企业银行股份有限公司2021年12月31日58.3%1.2%12.5%55.6%98合作金库商业银行股份有限公司2021年12月31日45.0%1.1%10.6%30.1%99台湾新光商业银行股份有限公司2021年12月31日54.7%1.1%19.1%40.4%100UBS AG2021年12月31日97.5%1.1%86.2%52.3

249、%101UCO Bank2021年3月31日413.8%0.7%76.6%25.9%102裕信（德国）银行股份有限公司2021年12月31日175.0%0.4%15.1%72.0%103Union Bancaire Prive,UBP SA2021年12月31日62.9%0.6%76.0%82.7%104Union Bank of India2021年3月31日1180.9%0.6%41.0%18.0%105大华银行有限公司2021年12月31日207.3%1.1%29.6%23.9%106Wells Fargo Bank,National Association2021年12月31日N/A0

250、.5%95.4%95.3%107Westpac Banking Corporation2021年9月30日N/A0.5%-1.8%180.0%108友利银行2021年12月31日705.9%0.9%22.7%10.9%109元大商业银行股份有限公司2021年12月31日30.3%0.9%15.6%77.8%合计2021年111.2%0.6%60.1%55.6%2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|73信贷资产质量减值垫款/阶段3垫款资产 回报率减值

251、垫款 总额减值垫款 总额占 客户垫款 总额的比率阶段3减值 垫款预期信 用损失准备阶段3减值垫款 预期信用损失准备 占减值垫款 总额的比率减值垫款 的抵押品0.6%-0.0%-N/A-0.0%-N/A-N/A-0.2%716 0.3%305 42.6%1 0.0%58 0.0%29 50.0%-0.4%5 0.2%-0.0%-0.9%120 0.2%106 88.3%-14.3%-N/A-N/A-1.0%62 0.8%14 22.6%62 0.4%569 1.0%405 71.2%-0.4%-0.0%-N/A-0.5%196 1.5%270 137.8%-0.2%-0.0%-N/A-0.1%-

252、0.0%-N/A-1.3%16 0.7%8 50.0%-0.9%226 0.3%192 85.0%-1.2%-0.0%-N/A-0.1%874 1.6%303 34.7%125 0.5%194 0.6%194 100.0%-0.2%-0.0%-N/A-0.2%999 0.6%525 52.6%-0.0%132 0.9%79 59.8%-0.7%173 1.0%30 17.3%-0.9%48 0.4%48 100.0%-0.2%54 2.5%12 22.2%-1.1%304 10.6%107 35.2%-0.6%-0.0%-N/A-3.3%1,910 1.1%616 32.3%1,294 1.4

253、%108 2.2%8 7.4%-0.1%-0.0%-N/A-0.3%-0.0%-N/A-3.4%353 3.5%234 66.3%316 0.9%1,417 0.9%636 44.9%616 0.5%-0.0%-N/A-1.0%-0.0%-N/A-0.8%-0.0%-N/A-0.6%-0.0%-N/A-0.5%52,6161.4%17,55933.4%8,017 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保

254、有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。财务数据摘要损益表百万港币年末日净利息收入非利息收入经营 支出减值前 经营利润客户垫款 预期信用 损失变化其他 项目税前 利润税后 净利润1天星银行有限公司2021年12月31日 42 (2)258 (218)26 -(244)(244)2蚂蚁银行（香港）有限公司2021年12月31日(6)4 232 (234)-2 (232)(232)3富融银行有限公司2021年12月31日(15)-420 (435)2 -(437)(435)4Livi Bank Limited2021年12月31日(8)7 662 (6

255、63)4 -(667)(667)5平安壹帐通银行（香港）有限公司2021年12月31日 34 -245 (211)3 -(214)(214)6Mox Bank Limited2021年12月31日(18)10 656 (664)23 -(687)(687)7汇立银行有限公司2021年12月31日(6)4 481 (483)8 (4)(495)(495)8众安银行有限公司2021年12月31日 87 46 644 (511)28 (13)(552)(552)合计2021年 110 69 3,598(3,419)94(15)(3,528)(3,526)Source:Extracted from i

256、ndividual banks financial and public statements虚拟银行 财务数据摘要 2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022年香港银行业报告|75关键比率规模和实力指标业绩指标总资产客户 垫款 总额客户垫款 预期信用 损失准备客户 存款 总额权益 总额资本充足率流动性比率净客户 存贷款比率净利息 收入占 平均 总资产 比率非利息 收入占 经营总 收入比率成本 收入 比率资产 回报率股本 回报率 3,228 955 22 2,203 9

257、61 55.0%151.0%42.4%1.4%-5.0%645.0%-8.0%-22.6%1,989 1-741 1,197 241.0%206.0%0.0%-0.4%-200.0%-11600.0%-13.7%-25.6%4,406 154 2 3,049 990 81.8%370.8%5.0%-0.5%0.0%-2800.0%-15.9%-55.6%4,351 92 4 2,977 1,194 134.5%98.8%3.0%-0.2%-700.0%-66200.0%-19.9%-43.7%2,484 1,3654 1,650 698 181.8%66.0%82.5%1.8%0.0%720.

258、6%-11.6%-32.7%6,763 710 16 5,375 1,045 44.5%70.5%12.9%-0.3%-125.0%-8200.0%-10.2%-59.5%2,918 505 8 2,259 511 71.2%205.9%22.0%-0.3%-200.0%-24050.0%-21.3%-98.4%9,804 2,548 35 7,062 2,480 37.5%69.5%35.6%1.0%34.6%484.2%-6.2%-27.3%35,9436,3299125,3169,07624.6%0.0%38.5%2010.1%-9.8%-38.8%2022 毕马威会计师事务所 香港特别

259、行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。76|2022年香港银行业报告毕马威简介毕马威在中国28个城市设有31家办事机构，合伙人及员工约14,000名，分布在北京、长沙、成都、重庆、大连、东莞佛山、福州、广州、海口、杭州、合肥、济南、南京、宁波、青岛、上海、沈阳、苏州、太原、天津、武汉、厦门、西安、郑州、香港特别行政区和澳门特别行政区。在这些办事机构紧密合

260、作下，毕马威中国能够高效和迅速地调动各方面的资源，为客户提供高质量的服务。毕马威是一个由独立的专业成员所组成的全球性组织。成员所遍布全球145个国家和地区，拥有专业人员236,000名，提供审计、税务和咨询等专业服务。各成员所均为各自独立的法律主体，其对自身描述亦是如此。毕马威国际有限公司是一家英国私营担保有限公司。毕马威国际有限公司及其关联实体不提供任何客户服务。1992年，毕马威在中国内地成为首家获准中外合作开业的国际会计师事务所。2012年8月1日，毕马威成为四大会计师事务所之中首家从中外合作制转为特殊普通合伙的事务所。毕马威香港的成立更早在1945年。率先打入市场的先机以及对质量的不懈追求，使我们积累了丰富的行业经验，中国多家知名企业长期聘请毕马威提供广泛领域的专业服务（包括审计、税务和咨询），也反映了毕马威的领导地位。2022 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。