1、 漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司 600436600436600436600436 2008200820082008 年年度报告年年度报告年年度报告年年度报告 二二二二 OOOOOOOO 九年三月二十五日九年三月二十五日九年三月二十五日九年三月二十五日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 1 目录目录目录目录 一一一一、重要提示重要提示重要提示重要提示 . 2 2 2 2 二二二二、公司基本情况公司基本情况公司基本情况公司基本情况 . 2 2 2 2 三三三三、会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要会计

2、数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要：. 3 3 3 3 四四四四、股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变动及股东情况. 4 4 4 4 五五五五、董事董事董事董事、监事和高级管理人员监事和高级管理人员监事和高级管理人员监事和高级管理人员. 7 7 7 7 六六六六、公司治理结构公司治理结构公司治理结构公司治理结构 . 9 9 9 9 七七七七、股东大会情况简介股东大会情况简介股东大会情况简介股东大会情况简介. 11111111 八八八八、董事会报告董事会报告董事会报告董事会报告 . 11111111 九九九九、监事会报告监事会报告监事会报告监事会报告 . 22222

3、222 十十十十、重要事项重要事项重要事项重要事项 . 22222222 十一十一十一十一、财务会计报告财务会计报告财务会计报告财务会计报告 . 22222222 十二十二十二十二、备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录 . 88888888 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 2一一一一、重要提示重要提示重要提示重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天健光华(北京)会计师事务所有限

4、责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人冯忠铭先生、 主管会计工作负责人庄建珍女士及会计机构负责人(会计主管人员)黄亚龙先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二二二二、公司基本情况公司基本情况公司基本情况公司基本情况 公司法定中文名称 漳州片仔癀药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 漳州片仔癀 公司法定英文名称 ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.LTD 公司法定英文名称缩写 ZZPZH 公司法定代表人 冯忠铭先生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈金城 董事会秘书联系地址 福建省漳州市芗城区上街 1号

5、董事会秘书电话 董事会秘书传真 董事会秘书电子信箱 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 钟碰辉 证券事务代表联系地址 福建省漳州市芗城区上街 1号 证券事务代表电话 证券事务代表传真 证券事务代表电子信箱 公司注册地址 福建省漳州市上街 公司办公地址 福建省漳州市上街 公司办公地址邮政编码 363000 公司国际互联网网址 http:/ 公司电子信箱 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年

6、度报告备置地点 公司证券投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 片仔癀 600436 其他有关资料 公司首次注册日期 1999年 12月 28日 公司首次注册地点 福建省漳州市上街 企业法人营业执照注册号 350000100024317 税务登记号码 350602705210294 组织机构代码 70521029-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区三环东路 36号环球贸易中心 A座 12层 漳州片仔癀药业股份有限公

7、司 2008年年度报告 3 三三三三、会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 168,012,980.90 利润总额 168,331,371.74 归属于上市公司股东的净利润 140,869,750.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 105,673,273.12 经营活动产生的现金流量净额 12,573,378.29 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目非经常性损益项目非经常性损益项目非经常性损益项目 金额金额金额金额

8、 说明说明说明说明 非流动资产处置损益 41,403,255.79 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,130,740.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,189,856.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -663,112.34 非经常性损益合计（影响利润总额） 43,060,740.12 减：所得税影响数 7,795,231.14 非经常性损益净

9、额（影响净利润） 35,265,508.98 其中：影响少数股东损益 69,031.68 影响归属于母公司普通股股东净利润 35,196,477.30 注：详见管理层讨论与分析报告期内公司经营情况的回顾（6）对净利润产生重大影响的其他经营业务； 详见财务报表附注“八 财务报表主要项目注释（一）合并财务报表主要项目注释 34 .营业外收入之政府补助利得明细”； 新股申购收益 815,451.05元，及兴业银行当年分派现金红利 374,405.44元。 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2008年 2007年 本年比上年增减(%) 2006年

10、营业收入 649,743,490.70 593,069,218.79 9.56 530,504,802.84 利润总额 168,331,371.74 148,192,474.37 13.59 125,761,982.44 归属于上市公司股东的净利润 140,869,750.42 95,188,986.37 47.99 80,062,335.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 105,673,273.12 85,125,298.12 24.14 75,730,381.91 基本每股收益（元股） 1.01 0.68 48.53 0.57 稀释每股收益（元股） 1.01 0.68 4

11、8.53 0.57 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.75 0.61 24.14 0.54 全面摊薄净资产收益率（%） 19.40 13.16 增加6.24个百分点 13.16 加权平均净资产收益率（%） 18.93 15.37 增加3.56个百分点 13.80 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 14.55 11.77 增加2.78个百分点 12.45 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 14.54 13.86 增加0.68个百分点 13.11 经营活动产生的现金流量净额 12,573,378.29 60,038,070.12 -79.06 48,590,0

12、78.34 每股经营活动产生的现金流量净额（元股） 0.09 0.43 -79.06 0.35 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 4主要会计数据 2008年末 2007年末 本年末比上年末增减(%) 2006年末 总资产 1,070,538,280.91 970,876,443.41 10.27 773,027,940.19 所有者权益（或股东权益） 726,171,080.26 723,112,510.69 0.42 608,397,967.64 归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 5.19 5.17 0.42 4.35 四四四四、股本变动及股东情况股本变动及股东情况股本变

13、动及股东情况股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 78,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000 54.55 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 78,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000

14、54.55 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 三、股份总数 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 详见 2008年 5月 14日公司有限售条件的流通股上市公告（公告编号 2008-016）。 2、限售股份变动情况

15、单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 漳州片仔癀集团公司 76,368,000 76,368,000 股改承诺 2011年 5月 22日 漳州市国有资产投资经营有限公司 1,880,000 1,880,000 0 股改承诺 2008年 5月 22日 合计 78,248,000 1,880,000 76,368,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因有限售条件的流通股上市导致股份结构发生变动,但股

16、份总数不变。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 5 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,742户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 漳州片仔癀集团公司 国家 54.55 76,368,000 76,368,000 无 漳州市国有资产投资经营有限公司 国家 3.83 5,365,000 -2,315,000 无 中国建设银行国泰金马稳健回报证券投资基金 其他 2.17 3,034,301

17、 3,034,301 无 中国银行招商先锋证券投资基金 其他 2.08 2,912,651 480,992 未知 金鑫证券投资基金 其他 2.02 2,831,296 1,020,600 未知 中信实业银行招商优质成长股票型证券投资基金 其他 1.97 2,759,407 -1,313,388 未知 中国人寿保险(集团)公司传统普通保险产品 其他 1.69 2,362,252 未知 泰康人寿保险股份有限公司分红个人分红019LFH002沪 其他 1.48 2,075,258 760,528 未知 中国建设银行国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 其他 1.30 1,820,215 1,161,4

18、29 未知 片仔癀（漳州）医药有限公司 国有法人 1.27 1,776,000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 漳州市国有资产投资经营有限公司 5,365,000 人民币普通股 中国建设银行国泰金马稳健回报证券投资基金 3,034,301 人民币普通股 中国银行招商先锋证券投资基金 2,912,651 人民币普通股 金鑫证券投资基金 2,831,296 人民币普通股 中信实业银行招商优质成长股票型证券投资基金 2,759,407 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司传统普通保险产品 2,362,252 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司分红

19、个人分红019LFH002沪 2,075,258 人民币普通股 中国建设银行国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 1,820,215 人民币普通股 片仔癀（漳州）医药有限公司 1,776,000 人民币普通股 中国工商银行汇添富均衡增长股票型证券投资基金 1,758,779 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 有限售条件股东之间不存在关联关系， 也不属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。 招商先锋、招商优质同属招商基金管理公司管理，金马、金鑫、金鼎同属国泰基金管理公司管理，除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致

20、行动人。 其余前十名股东与其余前十名无限售条件股东之间未知其关联关系或是否属于 上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 6单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1. 漳州片仔癀集团公司 76,368,000 2011年 5月 22日 76,368,000 在股改方案实施之日起六十个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定

21、代表人 注册资本 成立日期 主营业务 漳州片仔癀集团公司 冯忠铭 69,050,000 1991年 7月 19日 主营经营管理其下属企业的国有资产及对外投资；兼营经营所属企业产品及所需原辅材料设备的进出口业务。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 漳州市国资委 蔡良国 2005-12-30 漳州片仔癀集团公司是漳州市政府授权管理企业国有资产的国有独资公司，依法负责对授权管理范围内的国有资产及其产权直接行使资产收益、重大决策、选择管理者等出资者权利。漳州片仔癀集团公司受漳州市国资委的管理和监督。 (3) 控股股东及实际控制人变更情

22、况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 7五五五五、董事董事董事董事、监事和高级管理人员监事和高级管理人员监事和高级管理人员监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 是否在公司领取报酬、津贴 报告期内从公司领取的报酬总额 （万元） （税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬

23、、津贴 冯忠铭 董事长 男 56 2006年 9月 9日2009年 4月 13日 0 0 0 是 69.28 否 潘 杰 董事、 总经理 男 43 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 69.28 否 庄建珍 董事、 财务总监 女 46 2007年 2月 13日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 赖志军 董事 男 40 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 0.40 是 陈金城 董事、副总、董秘 男 42 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 赖国华 董事 男 43 200

24、6年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 0.40 是 陈明森 独立董事 男 61 2006年 4月 14日2008年 8月 21日 0 0 0 是 2.67 否 李常青 独立董事 男 40 2006年 4月 14日2008年 8月 21日 0 0 0 是 2.67 否 郑学军 独立董事 男 46 2006年 4月 14日2009年 3月 23日 0 0 0 是 4.00 否 卢永华 独立董事 男 54 2008年 8月 21日2009年 4月 13日 0 0 0 是 1.33 否 罗鶄 独立董事 女 40 2008年 8月 21日2009年 4月 13日 0 0 0 是 1

25、.33 否 游贺根 监事会 召集人 男 52 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 51.96 否 郭云川 监事 男 28 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 0.40 是 蔡东升 监事 男 44 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 8.42 否 陈纪鹏 副总经理 男 40 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 58.20 否 林绍碧 副总经理 男 43 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 黄进明 副总经理 男 42 2006年 9月

26、 9日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 合计 / / / / 0 0 0 / / 497.58 / 董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历： 1.冯忠铭：曾任福建龙溪轴承股份有限公司董事、副总经理、常务副总经理、总经理、党委委员；2006年 8月至今任漳州片仔癀集团公司董事长。 2.潘 杰： 99年 5月起任集团公司董事，99年 12月起担任公司董事、副总经理，2001年 8月年起担任公司总经理，2006年 7月起担任福建片仔癀化妆品有限公司董事长，2006年 11月起担任福建红旗股份有限公司董事，2007年 4月起担任片仔癀（漳州）医药有限公司董事长，200

27、7年 4月起担任片仔癀国药堂医药连锁有限公司董事长。 3.庄建珍：曾任集团公司财务科科长、财务审计部主任、董事、财务总监。 4.赖志军：曾任福建金峰纺织集团公司工会干事、团委副书记；漳州财政局国资科科长助理。 5.陈金城：99年 12月起一直担任公司董秘、副总，2003年 1月起担任福建同春药业股份有限公司董事，2004年 6月起担任漳州片仔癀日化有限公司董事， 2006年 7月起担任福建片仔癀化妆品有限公司董事、2006年 11月起任福建红旗股份有限公司董事。 6.赖国华：03年至 07年起担任公司董事、财务总监，现任公司董事、漳州片仔癀集团公司总助。 7.郑学军：曾任厦门大学财政金融系助教

28、、讲师，厦门源益电力公司副总经理，现任厦门大学金融系客座教授、管理学院兼职教授、中国科技国际信托投资有限责任公司厦门证券营业部总经理。 8.卢永华：历任厦门大学会计系助教、讲师、副教授、厦门大学会计系党总支副书记、副主任，现任厦门大学会计系教授，研究生导师。兼任厦门国贸、厦门信达、龙溪股份独立董事。 9.罗鶄：曾任湖南制药厂、江中制药厂工程师；现任申银万国证券研究所首席分析师。 10.游贺根：曾任集团公司工会主席。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 811.郭云川：现任漳州市国有资产投资经营有限公司财务管理部副经理、经理。 12.蔡东升：现任公司车间副主任、党支部书记。 13.陈

29、纪鹏：曾任集团公司药物研究所副所长。 14.林绍碧：曾任集团公司质管科副科长、科长、本公司技术中心副主任。 15.黄进明：曾任香港漳龙实业有限公司营业部副经理、经理；香港旭泰公司总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 冯忠铭 漳州片仔癀集团公司 董事长 2007年 8月 1日 否 潘杰 漳州片仔癀集团公司 董事 1999年 5月 1日 否 赖志军 漳州市国有资产投资经营有限公司 副总 2000年 6月 1日 是 郭云川 漳州市国有资产投资经营有限公司 财务部经理 2004年 8月 1日 是 在其他单位任职情况 姓名 其

30、他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 潘杰 福建片仔癀化妆品有限公司 董事长 2006年 7月 2日 否 潘杰 片仔癀（漳州）医药有限公司 董事长 2007年 4月 10日 否 潘杰 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 董事长 2007年 4月 16日 否 陈金城 福建片仔癀化妆品有限公司 董事 2006年 7月 2日 否 陈金城 福建同春药业股份有限公司 董事 2003年 1月 29日 否 陈金城 漳州片仔癀日化有限责任公司 董事 2004年 6月 10日 否 庄建珍 蓝田开发区有限公司 董事 2001年 11月 1日 否 陈纪鹏 福建片仔癀化妆品有限公司 董事

31、 2008年 4月 1日 否 林绍碧 福建同春药业股份有限公司 董事 2003年 1月 29日 否 林绍碧 四川片仔癀麝业有限公司 董事长 2007年 8月 1日 否 黄进明 片仔癀（漳州）医药有限公司 董事 2007年 4月 10日 否 黄进明 片仔癀威海大药房有限责任公司 董事长 2007年 11月 20日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据本公司章程规定，公司董事、监事的薪酬由股东大会决定，经营者年薪由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事长按股东大会审议通过的公司董事长年薪方案领取。公司董事、监事按公

32、司股东大会审议通过的公司董事、监事津贴方案领取津贴，公司独立董事按公司股东大会审议通过的关于确定独立董事工作津贴的方案领取，公司高管人员按董事会审议通过的公司经营者年薪方案领取。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 林绍碧 总经济师 改聘为公司副总经理 陈明森 独立董事 6年任期届满 李常青 独立董事 6年任期届满 2008年 1月 4日，公司三届十六次董事会审议批准，同意林绍碧先生辞去公司总经济师职务、同意聘任林绍碧先生为公司副总经理。 2008年 8月 5日，公司三届二十次董事会审议同意陈明森先生、李常青先生辞去公司独立董事职务，该议案已经 2008年

33、 8月 21日公司 2008年第二次临时股东大会审议批准。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 9(五) 公司员工情况 在职员工总数 784 公司需承担费用的离退休职工人数 122 公司员工情况的说明 报告期内共支付离退休职工费用 22.70万元。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 359 技术人员 79 销售人员 159 财务人员 33 行政人员 154 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及本科以上学历 139 大专学历 153 中专和高中学历 293 其他 199 六六六六、公司治理结构公司治理结构公司治理结构公司治理结构 (一) 公司治理的情况

34、 1、报告期内公司治理情况 报告期内，公司董事会根据中国证监会、上海证券交易所等的有关规定，结合本公司实际情况，对公司章程、股东大会议事规则、募集资金管理办法、对外投资管理制度的有关条款进行修订，并提请 2007年年度股东大会审议通过，使公司治理不断完善，运作进一步规范。 公司三届十七次董事会审议通过制定独立董事年报工作制度、审计委员会对年度财务报告的审议工作程序，进一步夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用。 （1）股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；公司能够严格按照上市公司股东大会规则的要求召集、召开股东大会，确保

35、公司股东充分行使表决权。 （2）控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，公司董事会、监事会和内部经营管理机构能够独立运作；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬。 公司新修订的 公司章程 建立起对大股东所持股份“占用即冻结”机制，并制定制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施及对相关责任人的追究制度。 （3）董事与董事会：公司严格按照公司章程的规定选举董事，独立董事占全体董事的三分之一。公司董事会人数和人员构成符合法律、法

36、规的要求；公司董事会按照董事会议事规则、独立董事工作制度开展工作，公司董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极接受相关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利。公司设立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，确保独立董事有效行使其职权。 （4）监事与监事会：公司监事会的人数与人员构成符合法律、 法规的要求，监事组成、结构合理；公司监事会按照监事会议事规则和相关法律法规开展工作，公司监事能够认真履行其职责，本着对股东负责的精神，能够对公司重大事项、财务以及董事、公司经理及其他高管人员进行合法合规性监督。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司制定了董事长

37、年薪方案、经营者年薪方案、关于确定独立董事工作津贴的方案等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，进一步完善董事、经理和其他高管人员的绩效评价标准和激励约束机制。高管人员聘任公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 10 （6）利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商、消费者等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续健康发展。 （7）信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访咨询等；报告期内公司能够依照法律、法规和公司章程及公司信息披露制度的规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。

38、公司将继续严格按照公司法、证券法等有关法律法规的要求规范运作，针对不足，进一步完善公司治理结构，建立健全各项制度，确保公司价值最大化和股东利益最大化。 2.公司治理专项活动情况 根据中国证监会 关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知 （证监公司字200728号）的要求，公司领导高度重视，成立了专门工作领导小组，组织相关人员进行认真学习，深刻领会，安排专人负责落实相关工作。自查报告和整改计划已经公司三届十一次董事会审议通过并已公告。 福建证监局于 2007年 8月对公司治理专项活动进行了现场检查指导，并出具了关于漳州片仔癀药业股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知，根据福建监管局

39、在专项检查中发现的问题，结合上海证券交易所对公司出具的关于漳州片仔癀药业股份有限公司治理状况评价意见，公司于 2007年 11月召开三届十五次董事会，审议通过了公司治理专项活动整改报告，并于上海证券报和上海证券交易所网站（）公告了相关内容。 根据中国证监会200827号关于公司治理专项活动公告的通知和福建证监局闽证监公司字200822号关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知的有关要求，公司董事会责成有关部门，对治理专项活动整改报告的落实情况及整改效果进行自查，并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划。2008年 7月 16日，公司三届十九次董事会审议通过关于公司

40、治理专项活动整改情况说明的报告，详见上交所网站（）。 公司对治理专项活动整改报告中提到的问题进行了认真整改，截止目前，除“在条件成熟时加快建立和完善长期激励机制”外，公司基本完成自查发现问题及证监会现场检查发现问题的整改工作，整改措施到位，效果明显。 公司治理贯穿企业的全过程，是一个系统而复杂的工程，公司治理的完善和提高是一个持续的过程，需要长抓不懈、不断完善、不断提高。虽然公司已构建了公司治理框架，实际运作也达到监管要求，但公司清醒的认识到，公司的治理经验还不丰富，还需要不断探索和完善，不断提升公司治理质量水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名

41、本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 陈明森 5 5 0 0 李常青 5 5 0 0 郑学军 9 7 2 0 卢永华 4 3 1 0 罗鶄 4 3 1 0 报告期内本公司独立董事本着诚信勤勉的原则，按照独立董事工作制度切实履行其职责。能亲自参加公司董事会，在审议各项议案过程中能充分发挥自己的工作经验和专业知识，对公司的关联交易等发表独立意见，对董事会的科学决策和公司的稳定发展起到积极作用，切实起到了维护公司及广大投资者利益的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出

42、异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有完整的业务及自主经营能力，业务上完全独立于控股股东。 人员方面独立情况 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司董事长、总经理及其他高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东领取薪酬。 资产方面独立情况 公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 11 机构方面独立情况 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 财务方面独立情况 公司财务独立，财务部门及财务核算体系独立，公司具有规范独立的财务会

43、计制度和对子公司的财务管理制度；独立依法纳税，独立在银行开户，无与控股股东共用同一银行帐户的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司董事会认为：自本年度 1月 1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全；公司现行的内部控制制度执行有记录、沟通、检查、反馈、再检查等程序，将制度的执行结果与车间及部室的月度及年度经济责任制挂钩，使内部控制制度的执行得到了有效的保证。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。 公司内部

44、控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了董事长年薪方案、经营者年薪方案、关于确定独立董事工作津贴的方案等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，每年对高管人员的上年业绩考评后确定薪酬。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七七七七、股东大会情况简介股东大会情况简介股东大会情况简介股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007年年度股东大会 2008年 5月 19日 上海证券报 2008年 5

45、月 20日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008年第一次临时股东大会 2008年 2月 25日 上海证券报 2008年 2月 26日 2008年第二次临时股东大会 2008年 8月 21日 上海证券报 2008年 8月 22日 2008年第三次临时股东大会 2008年 11月 18日 上海证券报 2008年 11月 19日 公司 2007年年度股东大会、2008年第一次、第二次、第三次临时股东大会均经北京市中瑞律师事务所许军利律师现场见证，并出具法律意见书，证明股东大会召开的程序及形成的决议合法、有效。 八八八八、董事会报告董事

46、会报告董事会报告董事会报告 （一一一一）管理层讨论与分析管理层讨论与分析管理层讨论与分析管理层讨论与分析报告期内公司经营情况的回顾报告期内公司经营情况的回顾报告期内公司经营情况的回顾报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况报告期内公司总体经营情况报告期内公司总体经营情况报告期内公司总体经营情况： 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，在认真总结 2007年度生产经营情况的基础上，结合 2008年总体生产经营目标，实施品牌带动战略，以经济效益为中心，以市场需求为导向，深入开展思想观念创新、管理机制创新、市场营销创新、产品与技术创新、上海品茶创新，不断做强做

47、大主业，促使公司工作再上新台阶。 报告期内，公司“片仔癀二次开发”项目获得国家科技支撑计划课题专项资金 863万元，公司与中国医学科学院药物研究所共同研发的新药金糖宁，获得中药三类新药证书及生产批准文号。公司入选福建省 2008年第一批国家级高新技术企业名单。根据相关规定，2008年至 2010年公司将享受 15%的所得税税率优惠，对公司业绩有积极影响。 报告期内， 实现营业总收入 64,974.35万元 （其中： 母公司 30,362.08万元） ， 比上年同期增加 5,667.43万 元，增长 9.56%；实现营业利润 16,801.30万元，比上年同期增加 2,085.90万元，增长 1

48、4.18%；实现漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 12 利润总额 16,833.14万元，比上年同期增加 2,013.89 万元，增长 13.59 %；实现净利润 14,166.52万元，比上年同期增加 4,526.49万元，增长 46.96 %。 人民币汇率形成机制调整后，对本公司出口产品销售收入影响较大，影响公司当年利润约 540万元。 面对全球金融危机，公司董事会根据公司经营特点，及时调整发展战略，充分利用品牌效应，重点发展高端产品，加大产品研发力度，提升自主创新能力；同时根据国家扩大内需的政策调整，适度调整产品内外销结构，提升公司价值。 2、公司主营业务及其经营状况公司主

49、营业务及其经营状况公司主营业务及其经营状况公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务的范围公司主营业务的范围公司主营业务的范围公司主营业务的范围 本公司系医药生产企业，报告期内，公司所处行业未发生变化；公司控股的片仔癀（漳州）医药有限公司是医药流通企业；公司控股的福建片仔癀化妆品有限公司主营化妆品、日化品生产销售；公司控股的四川片仔癀麝业有限公司主营是人工养麝。 (2) 主营业务分行业主营业务分行业主营业务分行业主营业务分行业、产品情况表产品情况表产品情况表产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减（） 营业成本比上年增减（） 毛

50、利率比上年增减（%） 分行业 制药行业 303,620,802.24 93,000,076.49 69.37 10.24 10.76 -0.14 医药流通 351,592,561.17 334,404,742.70 4.89 13.50 13.11 0.33 化妆品、护肤品 24,263,062.20 10,399,345.05 57.14 62.58 59.14 0.93 分产品 片仔癀系列 249,745,361.07 60,632,482.08 75.72 8.58 -3.45 3.02 (3) 主营业务分地区情况表主营业务分地区情况表主营业务分地区情况表主营业务分地区情况表 单位:元

51、币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 境内地区 531,777,980.90 7.28 境外地区 117,965,509.80 21.16 （4）主营业务构成的变化情况主营业务构成的变化情况主营业务构成的变化情况主营业务构成的变化情况： 单位：元 币种：人民币 2008年 2007年 产品 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） 比例变化 制药行业 303,620,802.24 44.68 275,421,981.81 46.44 -0.04 % 医药流通 351,592,561.17 51.74 309,781,119.04 51.04 0.01% 化妆品 24,263,

52、062.20 3.57 14,924,148.29 2.52 0.42 % 内部交易抵消 -29,732,934.91 -7,058,030.35 合计 649,743,490.70 100 593,069,218.79 100 （5）主要供应商主要供应商主要供应商主要供应商、客户情况客户情况客户情况客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 95,523,079.90 占采购总额比重 20.55% 前五名销售客户销售金额合计 212,697,778.06 占销售总额比重 32.74% 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 13 （6）对净利润产生重大影响的其他经营业

53、务对净利润产生重大影响的其他经营业务对净利润产生重大影响的其他经营业务对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%) 红旗股份转让 34,097,724.25 24.21 注：根据公司 2008年第一次临时股东大会审议通过的关于置换漳州片仔癀集团公司持有的 1300万股兴业证券股份的议案 ， 公司以持有的 1850万股福建红旗股份 （作价 8694.01万元） 加上现金 4,305.99万元等价置换漳州片仔癀集团公司持有的 1300万股（作价 1.3亿元）兴业证券股份，详见 2008年 1月23日资产置换暨关联交易公告（2008-00

54、7）。上述相关股权变更手续已办理完毕。本报告期将上述股权转让价款与账面投资成本差额确认投资收益 41,552,492.79元， 转让利得应计税款 7,454,768.54元，实际影响净利 34,097,724.25元。 3、报告期公司资产报告期公司资产报告期公司资产报告期公司资产、财务数据财务数据财务数据财务数据、现金流分析现金流分析现金流分析现金流分析 （1）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:万元 币种:人民币 2008年 12月 31日 2007年 12月

55、31日 2008年比 2007年 项目名称 金额 所占比重（%） 金额 所占比重（%） 所占比重增减 （%） 增减额 增减幅度（%） A总资产 107,053.83 100.00 97,087.64 100 0.00 9,966.18 0.10 （A）货币资金 16,302.73 15.23 21,931.03 22.59 -7.36 -5,628.30 -0.26 （B）应收账款 11,555.47 10.79 9,428.67 9.71 1.08 2,126.80 0.23 （C）存货 29,589.75 27.64 20,427.37 21.04 6.60 9,162.38 0.45 （

56、D）可供出售金融资产 4,335.23 4.05 12,070.89 12.43 -8.38 -7,735.66 -0.64 （E）固定资产 16,618.90 15.52 15,577.71 16.04 -0.52 1,041.19 0.07 （F）生产性生物资产 261.35 0.24 196.48 0.2 0.04 64.87 0.33 （G）开发支出 439.96 0.41 0.00 0.00 0.41 439.96 （H）递延所得税资产 543.77 0.51 178.07 0.18 0.33 365.69 2.05 B负债总额 31,844.50 29.75 21,202.57 2

57、1.84 7.91 10,641.93 0.50 （A）短期借款 17,000.00 15.88 7,200.00 7.42 8.46 9,800.00 1.36 （B）应付票据 1,200.61 1.12 1,744.27 1.8 -0.68 -543.66 -0.31 （C）应付账款 6,942.06 6.48 6,905.00 7.11 -0.63 37.06 0.01 （D）应交税金 -350.21 -0.33 -1,056.41 -1.09 0.76 706.20 -0.67 （E）递延所得税负债 1,144.56 1.07 3,138.47 3.23 -2.16 -1,993.91

58、 -0.64 （F）其他非流动负债 1,112.75 1.04 60.52 0.06 0.98 1,052.23 C股东权益 75,209.32 70.25 75,885.07 78.16 -7.91 -675.75 -0.01 （A）资本公积 32,199.01 30.08 39,077.59 40.25 -10.17 -6,878.58 -0.18 （B）盈余公积 8,720.79 8.15 7,322.34 7.54 0.61 1,398.45 0.19 （C）未分配利润 17,874.91 16.70 12,088.91 12.45 4.25 5,785.99 0.48 （D）少数股东

59、权益 2,592.22 2.42 3,573.82 3.68 -1.26 -981.61 -0.27 A、合并后的资产 截止 2008年 12月 31日，公司总资产 107,053.83万元，比年初 97,087.64万元增加 9,966.18万元，资产变动主要项目有： 货币资金期末余额 16,302.73万元，比年初 21,931.03万元减少 5,628.30万元，主要原因详见现金流量变动分析； 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 14 应收账款期末余额 11,555.47万元，比年初 9,428.67万元增加 2,126.80万元， 主要原因是母公司出口增长应收出口销货款增加

60、 1,726.30万元， 广东上海经销商应收款增加 430万元， 及本公司子公司片仔癀医药增加 396.89万元，片仔癀化妆品减少 130.41万元等。 预付款项年末余额 3,876.87万元，比年初 992.23万元增加 2,884.64万元，增幅 290.72%，主要系年末母公司预付购房款及房租 1,398.25万元、征地补偿款、出让金等 1,549.38万元增加等所致。 存货余额 29,589.75万元，比年初 20,427.37万元，增加 9,162.38万元，主要原因系原材料采购价格上涨及母公司战略储备物资增加所致。 可供出售金融资产期末余额 4,335.23万元，比年初 12,07

61、0.89万元，减少 7,735.66万元，主要系子公司片仔癀化妆品持有兴业银行股票年末公允价值大幅下降所致。 长期股权投资年末余额 17,305.12万元，较年初 9,884.12万元增加 7,421.00万元，增幅 75.08%，主要系本公司持有的福建红旗股份有限公司37%股权与漳州片仔癀集团公司持有的1300万股兴业证券股份有限公司股份进行资产置换，相应增加投资成本 6,642.08万元，以及按权益法核算确认福建同春药业股份有限公司投资收益，相应权益调整增加所致。 固定资产期末余额 16,618.90万元，比年初 15,577.71万元，增加 1,041.19万元，主要原因是由在建工程完工

62、并办理竣工决算转入金额 1,244.32万元。 生产性生物资产期末余额为 261.35万元，比年初 196.48万元，增加 64.87万元，主要原因是片仔癀麝业公司林麝繁殖数量增加所致。 开发支出期末余额为 439.96万元，主要为国家科技支撑项目片仔癀二次开发研究支出。 递延所得税资产期末余额为 543.77万元,比年初 178.07万元增加 365.69万元。主要原因是本公司年末预提销售费用、递延收益等可抵扣暂时性差异增加所致。 B、合并后的负债 报告期末负债总额 31,844.50万元， 比年初 21,202.57万元增加 10,641.93万元， 负债变动主要项目有： 短期借款 17,

63、000万元，比年初 7,200万，增加 9,800万元，主要原因系本年度存货采购价格上涨以及战略储备物资增加，为满足生产经营需要，母公司扩大银行贷款规模增加 1.1亿元贷款，子公司片仔癀医药因获母公司单方增资减少贷款 1,200万元。 应付票据 1,200.61万元，比年初余额 1,744.27元，减少 543.66万元，系本公司年末银行承兑汇票到期已支付所致。 应交税金-350.21万元，比年初-1,056.41万元，增加 706.20万元，主要系母公司本年度收到经税务部门 2007年批准允许税前列支的闽发证券有限责任公司国债投资款中部分损失 5,700.00万元所退回的企业所得税额 1,3

64、59.93万元等原因所致。 其他应付款年末余额 3,155.66万元，较年初 1,734.59万元增加 1,421.07万元，增幅 81.93%，主要系母公司年末未结算销售费用及出口代理手续费增加所致。 递延所得税负债期末余额 1,144.56万元，比期初 3,138.47万元，减少 1,993.91万元，主要系年末可供出售金融资产公允价值变动大幅下降所致。 其他非流动负债期末余额 1,112.75万元，比年初 60.52万元，增加 1,052.23万元，主要原因是本公司母公司尚处于开发阶段的片仔癀二次开发获得国家科技支撑计划课题专项资金共计 863.00万元以及金糖宁胶囊研发经费 30.00

65、万元； 由本公司子公司片仔癀 （漳州） 医药有限公司承担省级医药储备计划，收到第四批省级医药储备资金 175.00万元，专门用于储备药品。 C、合并后的股东权益 报告期末股东权益总额 75,209.32万元，比年初 75,885.07万元，减少 675.75万元，主要原因是： 资本公积期末余额 32,199.01万元，比年初 39,077.59万元，减少 6,878.58万元，主要原因是系本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换，相应转出福建红旗股份有限公司以前年度其他资本公积（股权投资准备）1,819.16万元以及对子公司福建片仔癀化妆品有限公司持有兴业银行股票 117万股、子公司片仔癀医药持有本

66、公司母公司股票 177.6万股，其公允价值变动相应调整资本公积，金额分别为-2,795.77万元和-2,263.65万元。 盈余公积期末余额 8,720.79万元，比年初 7,322.34万元，增加 1,398.45万元，主要原因是本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 1,398.45万元。 未分配利润期末 余额 17,874.91万元，比年初 12,088.91万元，增加 5,785.99万元,主要原因是当年利润形成、分配上年度现金股利等。 少数股东权益期末余额 2,592.22万元，比年初 3,573.82万元，减少 981.61万元，主要原因同上。 漳州片仔癀药业股份有

67、限公司 2008年年度报告 15 （2）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:万元 币种:人民币 项目名称项目名称项目名称项目名称 本年数本年数本年数本年数 上年同期数上年同期数上年同期数上年同期数 增减额增减额增减额增减额 增减幅度增减幅度增减幅度增减幅度 （）（）（）（） 营业总收入 64,974.35 59,306.92 5,667.43 9.56 营业总成本 53,144.60 46,587.82 6,556.78 14.07 营业总毛利率

68、18.21% 21.45% 下降 3.24个百分点 营业费用 6,710.65 4,510.03 2,200.62 48.79 管理费用 4,413.48 3,900.91 512.57 13.14 财务费用 614.93 178.33 436.60 244.82 投资收益 4,971.55 1,996.30 2,975.25 149.04 所得税 2,666.62 5,179.22 -2,512.60 -48.51 A、 营业总收入本年发生额64,974.35万元， 比上年同期59,306.92万元， 增加 5,667.43万元， 增长 9.56%。主要原因是母公司主导产品片仔癀价格调整后销

69、售收入增加 1,971.72万元及普药销售增加 848.16万元；子公司片仔癀医药公司增加 3,579.78万元，子公司片仔癀化妆品增加 307.23万元，子公司日化公司增加 117.79万元等； B、 营业总成本本年发生额40,822.16万元， 比上年同期37,503.02万元， 增加 3,319.15万元， 增长 8.85%。主要原因是与收入配比的成本相应增加，原材料价格普遍上涨等因素引起成本上升，增加了一定营业成本。 本公司母公司克服原材料价格持续上涨等因素，主导产品片仔癀价格调整后给公司带来了明显收益，但由于成本因素及销售结构变化原因，销售毛利基本持平，子公司片仔癀化妆品销售毛利增长

70、6.66%，片仔癀医药、片仔癀国药堂销售毛利基本持平，片仔癀日化销售毛利略有下降。总体毛利率因合并范围内品种结构变化（片仔癀医药销售业绩增加）下降 3.24%。 C、 营业费用本年发生额 6,710.65万元，比上年同期 4,510.03万元，增加 2,200.62万元，增长 48.79%。主要是为适应维护及开拓市场需要，在市场投入方面增加了广告及业务宣传费用，其中本公司母公司增加了 2,058.27万元。 D、管理费用本年发生额 4,413.48万元，比上年同期 3,900.91万元，增加 512.57万元。主要是本公司母公司收购集团资产后折旧增加，及产品研发费用、职工薪酬、税费等原因增加

71、334.94万元，子公司片仔癀医药增加 57.51万元、子公司片仔癀皇后增加 94.19万元、子公司片仔癀日化增加 37.94万元。 E、财务费用本期发生额 614.93万元，比上年同期 178.33万元，增加 436.6万元。主要原因系本年银行借款增加，相应借款利息增加所致。 F、投资收益本年发生额为 4,971.55万元，比上年同期的 1,996.30万元，增加 2,975.25万元，增长149.04%。主要系本公司与漳州片仔癀集团资产置换转让收益增加，新购申购收益降低等所致。 G、 所得税本年发生额 2,666.62万元， 比上年同期的 5,179.22万元， 减少 2,512.60万元

72、， 降低 48.51%，主要是所得税率从 33%减至 15%。 （3）报告期公司现金流量构成情况报告期公司现金流量构成情况报告期公司现金流量构成情况报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原因说明因说明因说明因说明 单位:元 币种:人民币 项目名称 本年数 上年同期数 增减额 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 12,573,378.29 60,038,070.12 -47,464,69

73、1.83 -79.06 投资活动产生的现金流量净额 -98,446,040.65 -114,248,407.66 15,802,367.01 13.83 筹资活动产生的现金流量净额 33,031,611.78 9,190,354.68 23,841,257.10 259.42 现金及现金等价物净增加额 -52,917,071.18 -45,019,982.86 -7,897,088.32 -17.54 报告期末，公司现金及现金等价物净额 15,942.55万元，比上年同期 21,234.26万 元，减少 5291.71万 元，减少 25%。主要原因如下： A、经营活动产生的现金流量净额 1.2

74、57.34万元，比上年同期 6,003.81万元，减少 4,746.47万元，主要是： 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 16 （A）经营活动现金流入增加 2,558.64万元，主要是销售收入并回笼货款增加 758.85万元，收到主管税务机关批准以前年度财产损失税前扣除退税款、出口退税款 1,535.28万元等原因所致； （B）经营活动现金流出增加 7,305.11万元，主要是本公司母公司战略物资储备增加现金流出及子公司增加销售额支付的购买商品款增加所致； B、 报告期合并投资活动产生的现金流量净额-9,844.60万元，比上年同期-11,424.84万元，增加1,580.24万

75、元。主要是：本公司母公司与集团公司股权置换等增加现金流出 4,306万元，母公司上年同期收购集团资产 8,972.36万元，收购子公司少数股东股权 2,527万元，子公司片仔癀化妆品公司上年同期收回新股申购资金等原因所致。 C、报告期合并筹资活动产生的现金流量净额 3,303.16万元，比上年同期 919.04万元，增加 2,384.13万元，主要是取得银行借款增加 9,800万元。 （4）报告期内，除交易性金融资产、可供出售金融资产等采用公允价值计量外，其余均采用历史成本计量。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩主要控股公司及参股公司的经营情况及

76、业绩主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1） 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 A 主要控股公司的经营情况及业绩主要控股公司的经营情况及业绩主要控股公司的经营情况及业绩主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 注册资本 投资额 拥有权益比例 是否合并 2008年末总资产 2008年末净资产 2008年 销售收入 净利润 片仔癀（漳州）医药有限公司 5,847.00 7,740.26 92.988% 是 18,63 4.95 9,645.78 34

77、,557.89 265.07 福建片仔癀化妆品有限公司 7,500.00 6,450.00 86.00% 是 11,385.90 9,504.56 1,799.64 437.44 漳州片仔癀日化有限责任公司 435.71 400.00 91.80% 是 706.73 570.64 626.66 65.93 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 220.00 220.00 100.00% 是 268.72 227.25 601.37 0.26 四川片仔癀麝业有限责任公司 1,160.00 606.12 52.25% 是 1,191.38 1,090.74 - -36.52 漳州片仔癀威海大药房有限责

78、任公司 160.00 81.60 51.00% 否 177.99 160.34 200.04 0.34 根据承包经营合同，漳州片仔癀威海大药房有限责任公司由股东威海海晨医药公司承包经营，期限 2年，承包方保证每年实现净利润 10万元。 B 主要参股公司的经营情况及业绩主要参股公司的经营情况及业绩主要参股公司的经营情况及业绩主要参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 法定代表人 注册资本 投资额 拥有权益比例 2008年末总资产 2008年末净资产 2008年销售收入 净利润 福建同春药业股份有限公司 萨支铀 11,800 2,832 24% 73,542.76 15,54

79、2 189,083.79 2,420.17 （2） 单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上以上以上以上： 无 5、报告期内技术创新情况报告期内技术创新情况报告期内技术创新情况报告期内技术创新情况 公司作为药品生产企业，以服务人类健康为宗旨，多年来，领导层以建设节约型社会、增强可持续发展能力为指导，促进能源、土地等资源的节约和综合利用工作，致力于实施循环经济和可

80、持续发展战略的新型工业化道路，在 2004年 7月率先一次性通过福建省环保局的审核，成为漳州首家通过清洁生产认证的企业。 2008年公司积极推进以节能减排为主要目标的设备更新和技术改造，采用有利于节能环保的新设备、新工艺、新技术，取得了良好的社会与经济效益。 公司“金糖宁胶囊的开发”项目列入国家火炬计划项目。“金糖宁胶囊的开发”项目主要是对中药新药金糖宁胶囊的产业化进行研究开发。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 17 2008年公司还进行了国家科技重大专项中药大品种改造“片仔癀”的申报并获通过，将获得国家资助，该项目主要是对片仔癀的质量标准进行研究以及在治疗脑中风方面的药效及机

81、理研究，这个项目是第一个完全由我公司自行进行申报的国家项目，此项目的申报成功也说明我公司研发水平上了一个新的台阶。 公司 2008年进行了国家高新技术企业的申报并获审批通过， 2008年至 2010年公司将享受 15%的所得税税率优惠。 （二二二二）管理层讨论与分析管理层讨论与分析管理层讨论与分析管理层讨论与分析对公司未来发展的展望对公司未来发展的展望对公司未来发展的展望对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及影响行业发展趋势及影响行业发展趋势及影响行业发展趋势及影响 国务院发布的国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年），中医药的传承与创新发展被列为优先主题，这与公司一贯的发展

82、方向相吻合，也坚定了公司今后的发展方向。 2008年，随着新医改方案的破茧而出并进入实施阶段，以及经济和人口增长等因素的刺激，医药行业进入可持续性增长阶段。卫生部基本药物制度草案精要，作为新医改方案的重要配套文件之一，基本药物制度的配套文件草案已由卫生部 2008年 11月底起草完成。由此可见，在新医改的带动下，未来医药市场面临挑战的同时也存在很多机遇。 公司将积极应对医药卫生领域改革带来的机遇和挑战，充分依托上市平台，以药品经营为主线，以产权关系为纽带，以现代企业制度为框架，以片仔癀驰名商标为旗帜，以市场经济规律为准绳，打通上中下游，环环相扣，构建工商结合、强强联合的现代中药企业集团。 2、

83、发展机遇发展机遇发展机遇发展机遇、发展战略和发展规划发展战略和发展规划发展战略和发展规划发展战略和发展规划 “十五”期间，公司成功改制并上市，充分利用上市募集资金参控股医药流通企业，控股产业链下游关联企业，使公司从单纯的药品生产企业发展成为集药品生产流通经营、特色化妆品和日化产品及其他护理用品生产经营的复合型健康行业类的优质公司。 2009年，受国际金融危机影响，我国经济形势严峻，发展速度受到较大制约，公司主产品片仔癀的国内外销售将受到冲击，可能对企业经营造成较大影响。公司董事会有信心战胜困难，充分利用优势条件，认真做好各项工作，力争在困境中保持良好的经营业绩。 面对着上述压力和挑战，新的一年

84、，公司将继续加强品牌建设力度，进一步提升片仔癀的知名度、美誉度和影响力，为有效实施品牌带动战略而努力开展工作；要以经济效益为中心，以市场需求为导向，深入开展思想观念创新、管理机制创新、市场营销创新、产品与技术创新、上海品茶创新，不断做大做优主业，实现公司 2009年业绩再上新台阶。 （1）集中优势资源集中优势资源集中优势资源集中优势资源，努力做好市场营销努力做好市场营销努力做好市场营销努力做好市场营销 A、拓展片仔癀销售。一是促进片仔癀终端销售，二是市场策划要创新发展，三是借助公司作为工业旅游示范点的平台，促进旅游市场销售。 B、发展可控销售的专柜。 C、加强队伍建设。 D、做大、做强重点品种

85、和重点市场。 E、加强市场管理，特别是严格片仔癀的区域管理和价格管理。 F、强化营销费用的控制和营销中心内部管理。 （2）加快技术进步加快技术进步加快技术进步加快技术进步，增强企业发展后劲增强企业发展后劲增强企业发展后劲增强企业发展后劲 技术进步是企业可持续发展的根本保证。公司将开展金糖宁胶囊药效筛选研究及精制研究，开展肝宝改进方、清热止咳糖浆的研究及申报工作，片仔癀胶囊增加适应症的申报将根据审评中心审评意见进行进一步的研究。 加强国家支撑计划项目“片仔癀的二次开发”的科研工作，继续开展片仔癀作为肿瘤辅助用药新适应症的申报落实；继续开展片仔癀作为缺血性脑中风用药的药效研究，并根据阶段研究结果进

86、行增加适应症的申报；继续与香港中文大学的合作，进行脑卒中风的分子学研究；开展麝香等同性的药效学第二阶段研究。 稳定、可靠的工艺是产品质量的根本保证。2009年，将对改进后的工艺进行生产跟踪及稳定性的考察，在保证产品质量的情况下努力降低成本、提高效率。 继续做好金糖宁产业化项目的技术改造工作， 抓紧认真组织实施新建第二提取车间、 前处理车间、酒精库、配电站等技术改造工程。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 18 2009年，要积极争创国家级技术中心。 （3）围绕经营目标围绕经营目标围绕经营目标围绕经营目标，继续完善企业管理继续完善企业管理继续完善企业管理继续完善企业管理 围绕 20

87、09年经营目标，修订车间经济责任制。结合公司 ERP项目的实施，在调试运行中不断进行改进完善，提高工作效率。充分运用工票管理系统，加强工票管理、劳动定额管理，有效使用劳动力资源。完成管理标准汇编的全面增补、修订工作。 （4）加快人才培养加快人才培养加快人才培养加快人才培养、创新管理机制创新管理机制创新管理机制创新管理机制 人才是企业最宝贵最重要的资源，公司将立足现有人才队伍，加强加快培养。通过产学研合作，以课题培养人才、引进人才，通过有吸引力的职业发展生涯规划来吸引留住人才，通过有活力的薪酬制度来激励人才。 要以提高人力资源效益和企业执行力为目标，继续完善公司内部控制制度，强化企业内部管理，以

88、管理促发展增效益。 （5）进一步提高公司治理水平进一步提高公司治理水平进一步提高公司治理水平进一步提高公司治理水平 提高公司治理水平是建立现代企业制度的重要内容，是落实科学发展观，促进企业可持续发展的基础。公司治理贯穿企业的全过程，是一个系统而复杂的工程，公司治理的完善和提高是一个持续的过程，需要长抓不懈、不断完善、不断提高。 公司将继续严格按照公司法、证券法等法律法规要求，进一步加强公司治理建设，提高规范运作水平，切实维护公司及全体股东合法利益，实现公司的可持续发展。 （6）扶持控股企业扶持控股企业扶持控股企业扶持控股企业，不断增强整体实不断增强整体实不断增强整体实不断增强整体实力力力力 依

89、托母公司品牌、资金等优势，扶持控股企业发展。支持片仔癀（漳州）医药有限公司调整经营模式，争取政策扶持，提高市场份额。加快医药仓储中心改造项目建设，推进医药物流管理专业化进程，提高物流资源利用率和物流配送效率。支持福建片仔癀化妆品公司异地搬迁改造和产业升级，扩大产能和销售规模。以四川麝业公司为平台，通过兼并或控股现有养麝单位的方式整合麝资源，扩大养殖规模，建立林麝科研基地，开展麝养殖技术研究，加快养麝事业快速发展。积极寻找发展前景好、竞争力强的药品生产、流通企业进行合作，并以一定比例控股或参股，形成新的业绩增长点，做强做大企业。 （7）坚持以人为本坚持以人为本坚持以人为本坚持以人为本，实施文化建

90、设实施文化建设实施文化建设实施文化建设、构建和谐企业构建和谐企业构建和谐企业构建和谐企业 贯彻“尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造”方针，健全激励机制，保护职工的积极性、创造性。 片仔癀是最具传奇色彩和历史文化底蕴的中成药，要弘扬片仔癀文化优势，提升品牌知名度和美誉度，不断巩固品牌忠诚度。结合庆祝建国六十周年，开展丰富多彩的文体活动，激发员工的爱国爱乡爱企热情。认真落实社会义务，主动履行社会责任。巩固省级文明单位创建成果，为申报全国文明单位创造条件。 3、2009 年度经营计划年度经营计划年度经营计划年度经营计划 综合国内外经济形势和公司实际情况，经董事会研究，2009年经营目标为：实现销

91、售收入 7亿元，成本费用年度计划 52,360万元。其中本公司母公司计划实现销售收入 32,000 万元，成本费用年度计划16,520万元。 4、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： 否 5、资金需求资金需求资金需求资金需求、来源及使用计划来源及使用计划来源及使用计划来源及使用计划 为了完成 2009年度的经营计划和工作目标，公司正常生产经营所需资金 100,000万元120,000万元，其中销售回款解决资金 73,000万元、自有资金解决 22,000万元，银行借款或直接融资 25,000万元左右

92、。 6、风险因素及对策风险因素及对策风险因素及对策风险因素及对策 公司在对未来的发展进行展望及拟定公司新年度的经营计划时，我们所依据的假设条件为：本公司所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大改变；国民经济平稳发展的大环境不漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 19 会有大的改变；本公司所在行业之市场环境不会有重大改变；不会发生对本公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和任何不可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因素有： （1）产业政策风险 国家发改委近日发布了关于开展药品成本价格调查的通知，药品再次降价信号明显，给公司及参控股的医药流

93、通企业的经营带来一定压力，公司近年来在质量保证、市场开拓、品牌宣传上加大力度，销售业绩有较大幅度增长，面对药品降价及原材料价格提高，除公司主导产品片仔癀外，母公司已经进入国家基本医疗保险目录品种及其他品种也受到药品降价的影响，公司将加大营销网络资源整合，提升品牌经济附加值等竞争优势，调整产品结构，降低该风险的影响。 （2）品种单一风险： 母公司目前生产和销售药品近 40种，但主导产品片仔癀的年均销售收入占总收入的 80%左右，除片仔癀外的产品所占比重较低， 一旦片仔癀的销售出现重大下降， 将直接影响公司的经营和盈利。 2009年公司将加大销售的投入及整合力度，在片仔癀稳定健康发展的基础上，加大

94、其他产品的销售力度，争取早日培育出新的拳头产品。 （3）原材料风险 公司主导产品片仔癀的主要原料麝香是国家重点计划管理物资，2005年国家出台有关对生产销售含天然麝香的中成药实行标记管理的政策和麝香年使用量计划审批制度。 随着麝香资源的日益紧缺，我司将在政策明朗的前提下，加大在人工养麝、活体取香研究项目的投入，并投入资金参与野生麝保护和恢复，逐步建立麝香药材基地。2007年公司投资了 600多万元用于合作设立人工养麝公司。随着国家对麝资源保护力度的加大和对重点企业、重点产品政策的倾斜，随着企业对麝资源保护和恢复的投入的不断加大，片仔癀的可持续生产经营将得到资源的保证。 截止本报告日，本公司子公

95、司四川麝业有限公司已获得国家林业局林护许准2008866号文批准取得野生动物驯养许可证（证号林护2008118号）。 7、国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然灾害等对企业本年度和未来财务状况和经营成果的影响 （1） 国内外市场形势变化对公司本年度财务状况和经营成果未产生不利的影响， 随着国际金融危机影响的不断扩大， 公司主产品片仔癀的海内外销售形势将更加严峻， 可能对企业效益造成较大影响，但公司董事会有信心利用优势条件，认真做好各项工作，克服困难，力争在困境中保持良好的经营业绩。 （2）本年度公司实现较好的现金流入，但因公司加快技术改造、加大战略物资储备等对资

96、金需求较大，将对公司的现金流产生相应的影响。 （3）汇率变动对公司公司报告期产生一定影响。公司主导产品片仔癀年出口销售收入 1,600多万美元， 由于国家于 2005年 7月 21日对人民币汇率形成机制做出重大调整， 对本公司产品出口销售收入、效益产生了较大影响，我司将采取降低成本及其他避险结算工具等有效措施以减少汇率变动对公司利润的影响。 （4）公司主要原材料价格变化对本报告期业绩有一定影响。本公司对原材料产地、品质、等级等中药材选购均以“上等”为原则，随着资源类地产药材的价格上升，产品成本已明显呈现上升趋势。公司将通过加强“片仔癀”文化建设，提高员工素质，开展节能降耗，提高劳动生产效率，降

97、低产品成本。 （5）今年的雪灾和地震灾害对公司本年度财务状况和经营成果影响较小。 8、同公允价值计量相关的内部控制制度情况同公允价值计量相关的内部控制制度情况同公允价值计量相关的内部控制制度情况同公允价值计量相关的内部控制制度情况 （1）与公允与公允与公允与公允价值计量相关的项目价值计量相关的项目价值计量相关的项目价值计量相关的项目 单位：万元 项目 （1） 期初金额 （2） 本期公允价值变动损益 （3） 计入权益的累计公允价值变动 （4） 本期计提的减值 （5） 期末金额 （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计量 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 20 且其变动计入当期损益的

98、金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 12,070.89 -7,735.66 -7,735.66 4,335.23 金融资产小计 12,070.89 -7,735.66 -7,735.66 4,335.23 合计 12,070.89 -7,735.66 -7,735.66 4,335.23 (三三三三) 公司投资情况公司投资情况公司投资情况公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 10,529.74 报告期内公司投资额比上年增减数 -2,082.84 报告期内公司投资额增减幅度(%) -16.51 注：投资“兴业证券股份有限公司”1300万股，系以原持有“福建红

99、旗股份有限公司”37%股份置换所得，故以实际支付现金金额 4,305.99万元计算当年投资额。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 兴业证券股份有限公司 证券自营、经纪等 0.87 根据公司 2008年第一次临时股东大会审议通过的 关于置换漳州片仔癀集团公司持有的 1300万股兴业证券股份的的议案，公司以持有的 1850万股福建红旗股份（作价 8694.01万元）加上现金 4,305.99万元等价置换漳州片仔癀集团公司持有的 1300万股 （作价 1.3亿元） 兴业证券股份， 详见 2008年 1月 23日 资产置换暨关联交易公告（2008-0

100、07）。上述相关股权变更手续已办理完毕。 片仔癀 （漳州）医药有限公司 药品批发 92.988 公司单方增资片仔癀医药 3000万元， 详见 2008年 12月 2日 公司关于单方增资片仔癀医药 3000万元暨关联交易公告（2008-028）。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 兴业证券股份有限公司 13,000 已完成 每 10股派送 3股红股 片仔癀（漳州）医药有限公司 3,000 已完成 (四四四四) 公司会计政策公司会计政策公司会计政策公司会计政策

101、、会计估计变更或重大会计差错更正的原会计估计变更或重大会计差错更正的原会计估计变更或重大会计差错更正的原会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响因及影响因及影响因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五五五五)董事会日常工作情况董事会日常工作情况董事会日常工作情况董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容董事会会议情况及决议内容董事会会议情况及决议内容董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 三届十六次董事会 2008年 1月 4日 上海证券报 2008年 1月 5日 三届十七次董事会 2008年

102、 1月 21日 上海证券报 2008年 1月 22日 三届十八次董事会 2008年 4月 21日 上海证券报 2008年 4月 22日 三届十九次董事会 2008年 7月 16日 上海证券报 2008年 7月 17日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 21 三届二十次董事会 2008年 8月 5日 上海证券报 2008年 8月 6日 三届二十一次董事会 2008年 8月 21日 上海证券报 2008年 8月 22日 三届二十二次董事会 2008年 10月 22日 上海证券报 2008年 10月 23日 三届二十三次董事会 2008年 12月 1日 上海证券报 2008年 12月

103、2日 三届二十四次董事会 2008年 12月 25日 上海证券报 2008年 12月 26日 2、董事会对股东大会决议的执行情况董事会对股东大会决议的执行情况董事会对股东大会决议的执行情况董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会严格执行了各项股东大会决议，并接受监事会的监督。 2008年 5月 19日，公司 2007年年度股东大会审议通过了以公司 2007年 12月 31日的总股本140,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金 5元（含税）的股利分配方案。2008年 6月 28日，公司在上海证券报刊登了公司 2007年度分红派息实施公告，股权登记日 7月 3日，除息日 7

104、月 4日，利润分配已于 7月 9日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会下设的审计委员会依据公司董事会审计委员会工作细则展开工作，对公司及所属子公司进行内部审计监督，对公司信息披露、定期报告、重大关联交易等进行了重点监控，切实履行董事会审计委员会的职责，具体履职情况如下： （1） 完善独立董事年报工作制度和审计委员会工作规程。 （2） 审计委员会与会计师事务所协商确定了公司 2008年度审计工作安排计划，并对公司 2008年年度财务报告

105、的编制工作进行了全程跟踪督促。 （3） 会计师事务所进场审计之前，审计委员会对公司财务报表进行了审议并形成了书面意见，认为：公司 2008年年度财务报表编制流程符合公司内控制度，选用的会计政策和会计估计恰当合理，数据真实完整，能够反映公司的财务状况和经营成果，同意提交公司聘请的审计机构进行审计。 （4） 在年审会计师进场后，审计委员会与会计师事务所根据实际情况协商确定了审计的时间安排，并在审计的过程中不断与会计师事务所积极沟通，了解审计情况，督促会计师事务所，认真审计，提高效率，在约定时限内提交审计报告。 （5） 在年审注册会计师出具初步审计意见后， 审计委员会再次对公司财务报告进行了审阅并形

106、成书面意见，认为：公司 2008 年年度财务报告编制依据准确合理，内容真实完整，能够公允地反映公司2008 年度财务状况和经营成果。同时，审计委员会同意以此初稿相关数据编制 2008年年度报告。 （6） 独立董事、董事会审计委员会成员对天健光华（北京）会计师事务所有限公司在 2008 年度为公司提供审计服务过程中工作情况进行审核，向董事会提交了天健光华（北京）会计师事务所有限公司本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘聘会计师事务所的决议， 认为： 在 2008 年中，公司聘请的天健光华（北京）会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务的过程中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，顺

107、利完成了公司的审计工作。因此建议继续聘请天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司 2009年度的审计机构。 公司审计委员会在 2008年度财务会计报表的审计过程中，充分发挥了其监督职责，未对审计机构的审计工作进行干预，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会全体委员根据公司董事会审议通过的薪酬与考核委员会工作细则中的相关制度要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查。 根据董事长年薪方案和经营者年薪方案，严格按照绩效评

108、价标准和程序，对董事及高级管理人员进行年度绩效考评，对公司董事、高管人员的薪酬制度执行和发放情况进行监督，发表意见如下：公司 2008 年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬符合本委员会的考核意见。 公司控股股东在股改时承诺，将积极支持公司在股改完成后，启动管理层激励计划，公司董事会薪酬与考核委员会就此问题进行了探讨。公司将在政策允许的前提下，在条件成熟时加快建立和完善长期激励机制。 (六六六六) 利润分配或资本公积金转增股本预案利润分配或资本公积金转增股本预案利润分配或资本公积金转增股本预案利润分配或资本公积金转增股本预案 根据公司董事会于 2009年 3月 25日通过的公司 2

109、008年年度利润分配预案，公司 2008年度归属于母公司所有者的净利润 140,869,750.42元（其中：母公司 139,844,699.73元），提取 10%法定盈余公漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 22 积金 13,984,469.97元，加上年初未分配利润 120,889,138.07元，权益调整增加 86,655.76元，可供股东分配利润 247,861,074.28元。扣除已分配 2008年度现金股利 70,000,000.00元后，拟以 2008年 12月 31日本公司总股本 140,000,000股为基数，每股派发现金股利 0.55元（含税），共需派发现金股利

110、 77,000,000.00元。本年度不进行公积金转增股本。 此预案尚须 2008年年度股东大会审议批准。 (七七七七) 公司前三年分红情况公司前三年分红情况公司前三年分红情况公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005年度 70,000,000.00 82,442,207.34 84.91 2006年度 56,000,000.00 80,062,335.06 69.95 2007年度 70,000,000.00 95,188,986.37 73.54 (八八八八) 其他披露事项其他披露事项其他披露事项其他披露事项 自

111、2009年 1月 7日起公司选定的信息披露报刊由原来的上海证券报调整为中国证券报、上海证券报、证券时报和证券日报。 九九九九、监事会报告监事会报告监事会报告监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司于 2008年 1月 21日召开三届八次监事会会议 决议公告刊登在 2008年 1月 22日的上海证券报 公司于 2008年 4月 21日召开三届九次监事会会议 决议公告刊登在 2008年 4月 23日的上海证券报 公司于 2008年 8月 5日召开三届十次监事会会议 审议通过公司 2008年半年度报告 公司于 2008年 10月 22日召开三届十一次监事会会

112、议 审议通过公司 2008年第三季度报告 公司于 2008年 12月 1日召开三届十二次监事会会议 决议公告刊登在 2008年 12月 2日的上海证券报 报告期内公司监事会依据公司法、公司章程以及其他法律法规，依法履行了监督职能。 公司监事会列席了报告期内召开的 2007年年度股东大会、2008年第一次、第二次、第三次临时股东大会和公司三届董事会第十六次至第二十四次会议。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司董事会按照股东大会决议要求，切实履行了各项职责，其决议程序符合公司法及公司章程的有关规定，重大决策经公司董事会审议通过后正式实施；公司董事及经理层能认真履行职务，勤勉尽

113、责，无发现违纪和损害股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会审议公司 2007年年度报告， 审议会计师事务所审计报告等， 对公司财务运作情况进行检查、监督，认为本年度公司财务制度健全，各项费用提取合理。报告期内，经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计出具的标准无保留意见审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2003年 5月 30日，公司发行 4000万股 A股并上市，截止 2007年底，募集资金已全部使用完毕。募集资金实际投入项目与招股说明书承诺投入项目基本一致。 (五) 监事会对公司收购、出

114、售资产情况的独立意见 报告期内，公司的收购资产行为审批程序合法、价格合理、决策有效，没有发现内幕交易和损害公司及股东利益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2008年度所发生的关联交易事项均属合理、必要，交易定价合理有据、客观公允，公司及其股东并未因关联交易遭受任何损害。关联交易事项均已按相关法律法规办理了相关的授权、批准、登记和备案手续，交易事项合法合规、真实有效。 十十十十、重要事项重要事项重要事项重要事项 (一一一一) 重大诉讼仲裁事项重大诉讼仲裁事项重大诉讼仲裁事项重大诉讼仲裁事项 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 23 漳州市宏

115、宁家化有限公司未经授权，在其所生产珍珠膏、牙膏等多个产品的内外包装上，擅自使用本公司“片仔癀”商标，侵犯了本公司“片仔癀”注册商标专用权。漳州市工商行政管理局对宏宁家化的侵权行为进行了立案查处。 2007年 4月，本公司向漳州市中级人民法院提起民事诉讼，要求宏宁家化赔偿经济损失 822,420.47元，一审法院以（2007）漳民初字第 18号民事判决书判决本公司胜诉。宏宁家化随后提出上诉。2008年 7月，福建省高级人民法院以（2008）闽民终字第 266号民事判决书作出终审判决，驳回宏宁家化的上诉，维持原判。 (二二二二) 破产重整相关事项破产重整相关事项破产重整相关事项破产重整相关事项 本

116、年度公司无破产重整相关事项。 (三三三三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况证券投资情况证券投资情况证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证券投资比例 （） 报告期损益 （元） 1. 601166 兴业银行 1,170,017.00 1,170,017 17,082,248.20 100 374,405.44 合计 1,170,017.00 / 17,082,248.20

117、100% 374,405.44 2、持有非上市金融企业股权情况持有非上市金融企业股权情况持有非上市金融企业股权情况持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额（元） 持有数量 （股） 占该公司股权比例（%） 期末账面值（元） 报告期损益（元） 报告期所有者权益变动 （元） 会计核算科目 股份来源 兴业证券股份有限公司 130,152,400 17,098,120 0.881 130,152,400 0 长期股权投资 资产置换等 合计 130,152,400 17,098,120 / 130,152,400 0 / / 根据兴业证券股份有限公司 2007年度股东大会审议通过的关于 20

118、07年度利润分配的议案，每 10股派送股票股利 3股，截止报告期 1,709.812万股。 3、买卖其他上市公司股份的情况买卖其他上市公司股份的情况买卖其他上市公司股份的情况买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 815,451.05元。 (四四四四) 资产交易事项资产交易事项资产交易事项资产交易事项 1、收购资产情况收购资产情况收购资产情况收购资产情况 根据公司 2008年第一次临时股东大会审议通过的关于置换漳州片仔癀集团公司持有的 1300万股兴业证券股份的的议案 ， 公司以持有的 1850万股福建红旗股份 （作价 8694.01万元） 加上现金 4,30

119、5.99万元等价置换漳州片仔癀集团公司持有的 1300万股（作价 1.3亿元）兴业证券股份，详见 2008年 1月23日资产置换暨关联交易公告（2008-007）。上述相关股权变更手续已办理完毕。 2、出售资产情况出售资产情况出售资产情况出售资产情况 详见第 1点所述。 3、资产置换情况资产置换情况资产置换情况资产置换情况 详见第 1点所述。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 24 (五五五五) 报告期内公司重大关联交易事项报告期内公司重大关联交易事项报告期内公司重大关联交易事项报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联

120、交易与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 福建同春药业股份有限公司 联营公司 销售商品 向本公司购买产品 市场定价 17,006,650.55 2.62 现金结算 福建同春药业股份有限公司 联营公司 采购商品 采购原材料 市场定价 339,377.45 0.18 现金结算 漳州大酒店 同一母公司 销售商品 向本公司购买产品 市场定价 2,586.32 0 现金结算 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 子公司 销售商品 向本公司购买产品 市场定价 22,564

121、.10 0 现金结算 合计 / 17,371,178.42 2.80 / 2、资产收购资产收购资产收购资产收购、出售发生的关联交易出售发生的关联交易出售发生的关联交易出售发生的关联交易 （1）公司以持有的评估价值为 8,694.01万元的福建红旗 1850万股股份，加上现金 4305.99万元等价置换漳州片仔癀集团公司持有的兴业证券股份有限公司 1300万股股份，详见上述资产交易事项。 （2）公司以现金 3,000万元向片仔癀（漳州）医药有限公司进行单方增资，增资扩股完成后，公司持有片仔癀医药 92.988%的股权及权益，详见 2008年 12月 1日关于单方增资片仔癀医药 3000万元暨关联

122、交易公告（2008-028）。 3、关联债权债务往来关联债权债务往来关联债权债务往来关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 漳州片仔癀集团公司 控股股东 4,322.96 9.62 - - (六六六六) 重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1、托管托管托管托管、承包承包承包承包、租赁事项租赁事项租赁事项租赁事项 (1) 托管情况托管情况托管情况托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况承包情况承包情况承包情况 根据承包经营合同，漳州片仔癀威海大药房

123、有限责任公司由股东威海海晨医药公司承包经营，期限 2年，承包方保证每年实现净利润 10万元。 (3) 租赁情况租赁情况租赁情况租赁情况 A、本公司作为出租人 根据本公司与片仔癀集团于 2007年 3月 30日签定的房屋租赁协议，,自 2007年 4月 1日起本公司向片仔癀集团出租综合科技楼 18层，建筑面积 890.99平方米，年租金为 9.62万元。 根据公司与漳州市国资委于 2007年 4月 1日签定的房屋租赁协议，自 2007年 4月 1日起本公司向漳州市国资委出租综合科技楼 7.8层，建筑面积 1333平方米，年租金为 19.24万元。 根据公司与漳州市经贸委于 2007年 4月 1日

124、签定的房屋租赁协议，自 2007年 4月 1日起本公司向漳州市经贸委出租综合科技楼 3.4层，建筑面积 2412平方米，年租金为 34.73万元。 根据本公司与漳州片仔癀威海大药房有限责任公司于 2007年 12月 31日签订的房屋租赁合同，我公司向漳州片仔癀威海大药房有限责任公司出租店面，年租金 28万元。 B、本公司作为承租人 根据本公司与漳州片仔癀集团公司签订的福州双福花园房屋租赁合同，本公司向集团公司承租位于福州双福花园 7幢 204号室房产，年租金 18,624元。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 25 2、担保情况担保情况担保情况担保情况 本年度公司无担保事项。 3

125、、委托理财情况委托理财情况委托理财情况委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同其他重大合同其他重大合同其他重大合同 公司第三届董事会第二十三次会议审议决定与漳龙实业有限公司继续签定 出口货物代理协议 ，主要条款没有变化，协议有效期至 2010年 12月 31日止。 (七七七七) 承诺事项履行情况承诺事项履行情况承诺事项履行情况承诺事项履行情况 1、公司或持股公司或持股公司或持股公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项

126、 承诺内容 履行情况 股改承诺 漳州片仔癀集团公司所持股份在股改方案实施之日起六十个月内不通过证券交易所挂牌交易出售；在办理持有的非流通股份股份上市流通时，应先取得漳龙实业有限公司的同意，并由公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 漳州片仔癀集团公司在前款规定的股权分置改革方案实施之日起六十个月禁售期满后的十二个月内，若通过证券交易所挂牌交易出售公司股份，其出售价格不低于股改方案实施复牌后五个交易日收盘价算术平均值的 120%。若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，出售价格将按交易所有关规定作相应调整。 漳州片仔癀集团公司将在200

127、6年至2008年度股东大会上提议并赞同公司进行现金分红，每年现金分红的比例不低于当年实现的可分配利润的 60%。 漳州片仔癀集团公司将积极支持公司在股权分置改革完成后， 启动管理层激励计划。 漳州市国有资产投资经营有限公司在法定禁售期满后的十二个月内， 若通过证券交易所挂牌交易出售公司股份， 出售价格不低于股改方案实施复牌后五个交易日收盘价算术平均值的 120%。若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，出售价格将按交易所有关规定作相应调整。 按承诺履行 2、公司或持股公司或持股公司或持股公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承

128、诺事项以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 根据本公司与四川养麝研究所于 2002年签定的合作协议， 双方同意就人工养麝的研究及开发利用开展合作，合作期限暂定三年，本公司投入 300万元用于该合作项目。同时协议约定公司上市后 5年内将向合资公司分期注资， 累计投资额不少于 6,000万元。 鉴于国家有关政策不明朗及对方工作进展缓慢，本着稳健原则，公司将在国家政策明朗，与四川养麝研究所充分沟通的基础上与其进一步合作。 (八八八八) 聘任聘任聘任聘任、解聘会计师事务所情况解聘会计师事务所情况解聘会计师事

129、务所情况解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 28 境内会计师事务所审计年限 2 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 26 (九九九九) 上市公司及其董事上市公司及其董事上市公司及其董事上市公司及其董事、监事监事监事监事、高级管理人员高级管理人员高级管理人员高级管理人员、公司股东公司股东公司股东公司股东、实际控制人处罚及整改情况实际控制人处罚及整改情况实际控制人处罚及整改情况实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

130、制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十十十十) 其他重大事项的说明其他重大事项的说明其他重大事项的说明其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一十一十一十一) 信息披露索引信息披露索引信息披露索引信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 片仔癀关于限售股份持有人出售股份的公告 上海证券报 2008年 1月 4日 http:/ 片仔癀第三届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报 2008年 1月 5日 http:/ 片仔癀关于获得国家科技支撑计划课题资金的公告 上海证券报 2008年 1月 17日 http:

131、/ 片仔癀关于控股股东所持股份权利受限的公告 上海证券报 2008年 1月 17日 http:/ 片仔癀关于限售股份持有人出售股份的公告 上海证券报 2008年 1月 22日 http:/ 片仔癀三届十七次董事会决议暨召开 2008年第一次临时股东大会通知 上海证券报 2008年 1月 23日 http:/ 片仔癀资产置换暨关联交易公告 上海证券报 2008年 1月 23日 http:/ 片仔癀三届八次监事会决议公告 上海证券报 2008年 1月 23日 http:/ 公司 2008年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 2008年 2月 26日 http:/ 片仔癀澄清公告 上海证券报 2

132、008年 3月 7日 http:/ 关于调高主导产品片仔癀出口价格的公告 上海证券报 2008年 3月 11日 http:/ 关于金糖宁获得新药证书及生产批准文号的公告 上海证券报 2008年 3月 11日 http:/ 片仔癀 2007年度业绩快报 上海证券报 2008年 4月 8日 http:/ 公司三届董事会十八次会议决议暨召开 2007年年度股东大会的通知 上海证券报 2008年 4月 23日 http:/ 公司第三届监事会第九次会议决议公告 上海证券报 2008年 4月 23日 http:/ 公司有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 2008年 5月 15日 http:/ 2007

133、年年度股东大会决议公告 上海证券报 2008年 5月 20日 http:/ 公司 2007年度分红派息实施公告 上海证券报 2008年 6月 28日 http:/ 片仔癀第三届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报 2008年 7月 17日 http:/ 第三届董事会第二十次会议决议公告暨召开公司 2008年第二次临时股东大会的通知 上海证券报 2008年 8月 5日 http:/ 2008年半年度报告更正公告 上海证券报 2008年 8月 14日 http:/ 二 OO八年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 2008年 8月 21日 http:/ 片仔癀三届二十一次董事会决议公告 上海证

134、券报 2008年 8月 21日 http:/ 片仔癀三届二十二次董事会决议公告暨召开 2008年第三次临时股东大会通知 上海证券报 2008年 10月 22日 http:/ 片仔癀 2008年第三次临时股东大会决议公告 上海证券报 2008年 11月 18日 http:/ 片仔癀三届二十三次董事会决议公告 上海证券报 2008年 12月 1日 http:/ 片仔癀三届十二次监事会决议公告 上海证券报 2008年 12月 1日 http:/ 片仔癀关于单方增资片仔癀医药 3000万元暨关联交易公告 上海证券报 2008年 12月 1日 http:/ 片仔癀三届二十四次董事会决议公告暨召开 200

135、9年第一次临时股东大会通知 上海证券报 2008年 12月 25日 http:/ 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 27 十一十一十一十一、财务会计报告财务会计报告财务会计报告财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师谢培仁、梁宝珠审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告审计报告审计报告审计报告 天健光华审（2009）GF字第 020009号 漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称片仔癀公司）财务报表，包括 2008年 12月 31日的资产负债表、合并资产负债表，

136、2008年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一一一一、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006年 2月 15日颁布的 企业会计准则 的规定编制财务报表是片仔癀公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二二二二、注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基

137、础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、

138、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三三三三、审计意见审计意见审计意见审计意见 我们认为，片仔癀公司财务报表已经按照财政部 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了片仔癀公司 2008年 12月 31日的财务状况以及 2008年度的经营成果和现金流量。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谢培仁、梁宝珠 中国中国中国中国 北京北京北京北京 2009年 3月 25日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 28 (二) 财务报表财务报表财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表合并资产负债表合并资产负债表 2008年 12月 3

139、1日 编制单位：漳州片仔癀药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目项目项目项目 附注附注附注附注 期末余额期末余额期末余额期末余额 年初余额年初余额年初余额年初余额 流动资产流动资产流动资产流动资产： 货币资金 1 163,027,321.03 219,310,291.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 5,959,436.21 3,080,954.44 应收账款 3 115,554,674.88 94,286,704.95 预付款项 4 38,768,733.73 9,922,269.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款

140、 5 14,802,951.28 18,648,333.70 买入返售金融资产 存货 6 295,897,451.97 204,273,695.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 634,010,569.10 549,522,249.22 非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7 43,352,279.91 120,708,873.33 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 173,051,161.88 98,841,196.80 投资性房地产 固定资产 9 166,188,972.68 155,777,074.28 在建工

141、程 1,542,564.60 3,092,508.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 10 2,613,479.82 1,964,809.30 油气资产 无形资产 11 39,537,188.97 39,050,700.58 开发支出 11 4,399,602.55 商誉 长期待摊费用 404,809.76 138,290.71 递延所得税资产 12 5,437,651.64 1,780,740.73 其他非流动资产 非流动资产合计 436,527,711.81 421,354,194.19 资产总计 1,070,538,280.91 970,876,443.41 流动负债流动负债流

142、动负债流动负债： 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 29 项目项目项目项目 附注附注附注附注 期末余额期末余额期末余额期末余额 年初余额年初余额年初余额年初余额 短期借款 15 170,000,000.00 72,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 12,006,127.50 17,442,723.96 应付账款 17 69,420,625.30 69,050,002.31 预收款项 18 6,945,530.93 7,309,535.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 9,392,354

143、.77 7,362,068.06 应交税费 20 -3,502,103.66 -10,564,125.99 应付利息 40,961.38 83,774.89 应付股利 11,900.00 5,900.00 其他应付款 21 31,556,633.58 17,345,923.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 295,872,029.80 180,035,801.69 非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 22 11,445,565.73

144、 31,384,714.09 其他非流动负债 23 11,127,450.00 605,190.18 非流动负债合计 22,573,015.73 31,989,904.27 负债合计 318,445,045.53 212,025,705.96 股东权益股东权益股东权益股东权益： 股本 24 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 25 321,990,103.30 390,775,939.91 减：库存股 24 1,776,000.00 1,776,000.00 盈余公积 26 87,207,902.68 73,223,432.71 一般风险准备 未分配利润 27

145、 178,749,074.28 120,889,138.07 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 726,171,080.26 723,112,510.69 少数股东权益 28 25,922,155.12 35,738,226.76 股东权益合计 752,093,235.38 758,850,737.45 负债和股东权益合计 1,070,538,280.91 970,876,443.41 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 30 母公司资产负债表母公司资产负债表母公司资产负债表母公司资

146、产负债表 2008年 12月 31日 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目项目项目 附注附注附注附注 期末余额期末余额期末余额期末余额 年初余额年初余额年初余额年初余额 流动资产流动资产流动资产流动资产： 货币资金 69,911,965.43 120,673,537.92 交易性金融资产 应收票据 3,851,586.50 2,480,954.44 应收账款 39 57,144,206.40 37,726,370.09 预付款项 16,837,983.54 3,988,836.56 应收利息 应收股利 2,498.45 其他应收款 40 14,000,803.

147、99 16,687,664.41 存货 252,354,030.96 154,562,849.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 414,100,576.82 336,122,711.74 非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 41 321,962,549.33 218,137,084.25 投资性房地产 固定资产 143,209,271.29 135,426,088.32 在建工程 1,167,539.00 2,984,305.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,817

148、,681.62 22,864,163.46 开发支出 4,260,801.95 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,752,239.65 1,323,421.96 其他非流动资产 非流动资产合计 498,170,082.84 380,735,063.75 资产总计 912,270,659.66 716,857,775.49 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 31 项目项目项目项目 附注附注附注附注 期末余额期末余额期末余额期末余额 年初余额年初余额年初余额年初余额 流动负债流动负债流动负债流动负债： 短期借款 150,000,000.00 40,000,000.00 交易性金

149、融负债 应付票据 应付账款 19,652,116.33 9,341,194.04 预收款项 4,867,641.83 5,934,237.37 应付职工薪酬 8,320,789.54 6,847,147.26 应交税费 -2,816,738.39 -7,920,854.78 应付利息 应付股利 其他应付款 19,888,033.32 9,710,823.92 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 199,911,842.63 63,912,547.81 非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 900,000

150、.00 1,500,000.00 其他非流动负债 8,360,500.00 非流动负债合计 9,260,500.00 1,500,000.00 负债合计 209,172,342.63 65,412,547.81 股东权益股东权益股东权益股东权益： 股本 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 309,012,465.78 327,204,076.16 减：库存股 盈余公积 87,207,902.68 73,223,432.71 未分配利润 166,877,948.57 111,017,718.81 外币报表折算差额 股东权益合计 703,098,317.03 65

151、1,445,227.68 负债和股东权益合计 912,270,659.66 716,857,775.49 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 32 合并利润表合并利润表合并利润表合并利润表 2008年 1-12月 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 649,743,490.70 593,069,218.79 其中：营业收入 649,743,490.70 593,069,218.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二

152、、营业总成本 531,446,041.75 465,878,230.89 其中：营业成本 408,221,648.61 375,030,152.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,740,230.57 4,127,401.07 销售费用 67,106,511.29 45,100,287.49 管理费用 44,134,838.66 39,009,137.54 财务费用 6,149,342.85 1,783,333.58 资产减值损失 2,093,469.77 827,919.18 加：公允价值变动收益（损失以

153、“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 49,715,531.95 19,962,988.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,973,182.67 5,183,084.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 168,012,980.90 147,153,976.42 加：营业外收入 1,730,901.19 2,156,659.90 减：营业外支出 1,412,510.35 1,118,161.95 其中：非流动资产处置净损失 150,742.00 1,034,171.46 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 168,331,371.74 14

154、8,192,474.37 减：所得税费用 26,666,163.11 51,792,183.44 五、净利润（净亏损以“”号填列） 141,665,208.63 96,400,290.93 归属于母公司所有者的净利润 140,869,750.42 95,188,986.37 少数股东损益 795,458.21 1,211,304.56 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.01 0.68 （二）稀释每股收益(元/股) 1.01 0.68 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人

155、：黄亚龙先生 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 33 母公司利母公司利母公司利母公司利润表润表润表润表 2008年 1-12月 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 303,620,802.24 275,421,981.81 减：营业成本 93,000,076.49 83,968,804.00 营业税金及附加 3,283,187.92 3,666,319.66 销售费用 57,654,533.12 37,071,843.35 管理费用 30,537,151.58

156、 27,365,246.02 财务费用 6,872,216.90 1,190,054.99 资产减值损失 1,673,217.37 585,385.89 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 53,720,304.39 17,240,569.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,973,182.67 5,183,084.09 二、营业利润（亏损以“”号填列） 164,320,723.25 138,814,897.88 加：营业外收入 1,062,716.60 1,986,083.74 减：营业外支出 1,266,595.33 858,933.66 其

157、中：非流动资产处置净损失 11,688.49 851,661.97 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 164,116,844.52 139,942,047.96 减：所得税费用 24,272,144.79 48,098,799.91 四、净利润（净亏损以“”号填列） 139,844,699.73 91,843,248.05 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 34 合并现金流量表合并现金流量表合并现金流量表合并现金流量表 2008年 1-12月 单位:元 币种:人民币 项目项目项目项目 附注

158、附注附注附注 本期金额本期金额本期金额本期金额 上期金额上期金额上期金额上期金额 一一一一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 655,185,034.73 647,596,563.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,352,822.62 收到其他与经营活

159、动有关的现金 22,602,895.59 19,957,835.90 经营活动现金流入小计 693,140,752.94 667,554,399.22 购买商品、接受劳务支付的现金 477,462,224.36 429,815,819.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,176,362.65 42,420,045.50 支付的各项税费 71,814,635.50 84,053,732.95 支付其他与经营活动有关的现金 80,114,152.14 51

160、,226,730.71 经营活动现金流出小计 680,567,374.65 607,516,329.10 经营活动产生的现金流量净额 12,573,378.29 60,038,070.12 二二二二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,648,485.00 38,384,533.22 取得投资收益收到的现金 1,426,490.17 14,780,075.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,495,154.80 19,440.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动

161、有关的现金 投资活动现金流入小计 6,570,129.97 53,184,048.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,502,836.62 106,465,846.51 投资支付的现金 45,139,885.00 60,966,609.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,373,449.00 投资活动现金流出小计 105,016,170.62 167,432,456.24 投资活动产生的现金流量净额 -98,446,040.65 -114,248,407.66 三三三三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现

162、金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,784,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,784,000.00 取得借款收到的现金 297,000,000.00 173,000,000.00 发行债券收到的现金 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 35 项目项目项目项目 附注附注附注附注 本期金额本期金额本期金额本期金额 上期金额上期金额上期金额上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 10,680,000.00 筹资活动现金流入小计 307,680,000.00 176,784,000.00 偿还债务支付的现金 199,000,

163、000.00 105,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,648,388.22 62,593,645.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 709,262.89 558,914.73 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 274,648,388.22 167,593,645.32 筹资活动产生的现金流量净额 33,031,611.78 9,190,354.68 四四四四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,020.60 五五五五、现金及现金等价

164、物净增加额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 -52,917,071.18 -45,019,982.86 加：期初现金及现金等价物余额 212,342,553.97 257,362,536.83 六六六六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 159,425,482.79 212,342,553.97 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 36 母公司现金流量表母公司现金流量表母公司现金流量表母公司现

165、金流量表 2008年 1-12月 单位:元 币种:人民币 项目项目项目项目 附注附注附注附注 本期金额本期金额本期金额本期金额 上期金额上期金额上期金额上期金额 一一一一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 309,044,929.56 317,671,470.68 收到的税费返还 15,352,822.62 收到其他与经营活动有关的现金 10,010,649.18 17,151,596.41 经营活动现金流入小计 334,408,401.36 334,823,067.09 购买商品、接受劳务支付的现金 16

166、2,666,285.74 122,456,683.01 支付给职工以及为职工支付的现金 38,253,503.65 30,795,204.32 支付的各项税费 63,713,178.86 75,604,865.36 支付其他与经营活动有关的现金 57,818,904.17 19,547,306.39 经营活动现金流出小计 322,451,872.42 248,404,059.08 经营活动产生的现金流量净额 11,956,528.94 86,419,008.01 二二二二、投资活动产生的现投资活动产生的现投资活动产生的现投资活动产生的现金流量金流量金流量金流量： 收回投资收到的现金 1,052

167、,105.00 11,297,860.00 取得投资收益收到的现金 5,431,262.61 8,624,152.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,440.00 19,020.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,510,807.61 19,941,032.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,450,789.59 100,940,966.85 投资支付的现金 74,543,505.00 41,531,187.45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的

168、现金 投资活动现金流出小计 112,994,294.59 142,472,154.30 投资活动产生的现金流量净额 -106,483,486.98 -122,531,121.73 三三三三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 270,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 8,360,500.00 筹资活动现金流入小计 278,360,500.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 160,000,000.00 80,000,000.00 分

169、配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,595,114.45 57,484,730.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 234,595,114.45 137,484,730.00 筹资活动产生的现金流量净额 43,765,385.55 -17,484,730.00 四四四四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响 五五五五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 -50,761,572.49 -53,596,843.72 加：

170、期初现金及现金等价物余额 120,673,537.92 174,270,381.64 六六六六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 69,911,965.43 120,673,537.92 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2008年 1-12月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利

171、润 其他 一、上年年末余额 140,000,000.00 390,775,939.91 1,776,000.00 73,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76 758,850,737.45 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,000,000.00 390,775,939.91 1,776,000.00 73,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76 758,850,737.45 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） -68,785,836.61 1

172、3,984,469.97 57,859,936.21 -9,816,071.64 -6,757,502.07 （一）净利润 0.00 140,869,750.42 795,458.21 141,665,208.63 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -68,785,836.61 86,655.76 -7,521,461.34 -76,220,642.19 1可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -68,785,836.61 -7,441,925.79 -76,227,762.40 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 4其他 8

173、6,655.76 -79,535.55 7,120.21 上述（一）和（二）小计 -68,785,836.61 140,956,406.18 -6,726,003.13 65,444,566.44 （三）所有者投入和减少资本 -2,380,805.62 -2,380,805.62 1所有者投入资本 -2,380,805.62 -2,380,805.62 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 13,984,469.97 -83,096,469.97 -709,262.89 -69,821,262.89 1提取盈余公积 13,984,469.97 -13,984,469.97 2

174、提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -69,112,000.00 -709,262.89 -69,821,262.89 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 140,000,000.00 321,990,103.30 1,776,000.00 87,207,902.68 178,749,074.28 25,922,155.12 752,093,235.38 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 38 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本

175、公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 140,000,000.00 308,885,826.69 62,898,428.81 78,322,914.50 30,986,826.00 621,093,996.00 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 7,074,956.54 1,776,000.00 1,140,679.09 11,851,162.01 12,462,095.54 30,752,893.18 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,000,000.00 315,960,783.23 1

176、,776,000.00 64,039,107.90 90,174,076.51 43,448,921.54 651,846,889.18 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 74,815,156.68 9,184,324.81 30,715,061.56 -7,710,694.78 107,003,848.27 （一）净利润 95,188,986.37 1,211,304.56 96,400,290.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 74,815,156.68 10,585,031.90 85,400,188.58 1可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2权益法下被投资

177、单位其他所有者权益变动的影响 74,815,156.68 10,585,031.90 85,400,188.58 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 74,815,156.68 95,188,986.37 11,796,336.46 181,800,479.51 （三）所有者投入和减少资本 -18,948,116.51 -18,948,116.51 1所有者投入资本 -18,948,116.51 -18,948,116.51 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 9,184,324.81 -64,473,924.81 -558,914.73

178、 -55,848,514.73 1提取盈余公积 9,184,324.81 -9,184,324.81 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -55,289,600.00 -558,914.73 -55,848,514.73 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 140,000,000.00 390,775,939.91 1,776,000.00 73,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76 758,850,737.45 公司法定代表人：冯忠铭先

179、生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 39 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2008年 112月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 140,000,000.00 327,204,076.16 73,223,432.71 111,017,718.81 651,445,227.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,000,000.00 327,20

180、4,076.16 73,223,432.71 111,017,718.81 651,445,227.68 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） -18,191,610.38 13,984,469.97 55,860,229.76 51,653,089.35 （一）净利润 139,844,699.73 139,844,699.73 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -18,191,610.38 -18,191,610.38 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -18,191,610.38 -18,191,610.38 3与计入所有者权益项目相

181、关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 -18,191,610.38 139,844,699.73 121,653,089.35 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 13,984,469.97 -83,984,469.97 -70,000,000.00 1提取盈余公积 13,984,469.97 -13,984,469.97 2对所有者（或股东）的分配 -70,000,000.00 -70,000,000.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏

182、损 4其他 四、本期期末余额 140,000,000.00 309,012,465.78 0.00 87,207,902.68 166,877,948.57 703,098,317.03 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008年年度报告 40 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 140,000,000.00 308,885,826.69 62,898,428.81 79,384,261.77 591,168,517.27 加：会计政策变更 -473,640.65 1,140,679.09 4,974,533.

183、80 5,641,572.24 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 140,000,000.00 308,412,186.04 64,039,107.90 84,358,795.57 596,810,089.51 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 18,791,890.12 9,184,324.81 26,658,923.24 54,635,138.17 （一）净利润 91,843,248.05 91,843,248.05 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 18,791,890.12 18,791,890.12 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权

184、益变动的影响 18,791,890.12 18,791,890.12 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 18,791,890.12 91,843,248.05 110,635,138.17 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 9,184,324.81 -65,184,324.81 -56,000,000.00 1提取盈余公积 9,184,324.81 -9,184,324.81 2对所有者（或股东）的分配 -56,000,000.00 -56,000,000.00 3其他 （五）所有者权益内

185、部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 140,000,000.00 327,204,076.16 73,223,432.71 111,017,718.81 651,445,227.68 公司法定代表人：冯忠铭先生 主管会计工作负责人：庄建珍女士 会计机构负责人：黄亚龙先生漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 41 漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注财务报表附注财务报表附注 2008 年度年度年度年度 编制单位：漳

186、州片仔癀药业股份有限公司 金额单位：人民币元 一一一一、 公司的基本情况公司的基本情况公司的基本情况公司的基本情况 漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股199931号”文批准，由漳州片仔癀集团公司、漳州片仔癀集团公司工会、福建省漳州医药采购供应站（已于 2000年 7月 21日改制变更为“福建省漳州医药有限公司”）、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司等五家单位共同发起设立，成立日期 1999年 12月 28日，公司股本总额 10,000万股，每股面值 1元，注册资本为人民币 10,000.00万元。 根据 2001年 11月 12日漳州片仔癀集团公司工会与漳

187、州市国有资产投资经营有限公司签订的股权转让协议，漳州片仔癀集团公司工会将其所持有的本公司 1,000万股法人股（占 10%股权）转让予漳州市国有资产投资经营有限公司。该股权转让已经福建省人民政府“闽政体股200203号”文和福建省经济体制改革与对外开放委员会办公室“闽改革开放办200211号”文批准。上述股权转让后，漳州片仔癀集团公司、漳州市国有资产投资经营有限公司、福建省漳州医药有限公司、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司分别持有本公司 8000万股、1000万股、200万股、200万股和 600万股，分别占本公司注册资本的 80%、10%、2%、2%和 6%。 2003年 5月 12日经中

188、国证券监督管理委员会“证监发行字200345号”文和上海证券交易所“上证上字200357号”文批准，本公司于 2003 年 5 月 30日向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）股票 4,000万股，每股面值 1.00元，实际发行价格每股 8.55元，发行后本公司注册资本变更为 14,000.00 万元。本公司 A股股票自 2003年 6月 16日开始在上海证券交易所上市交易，证券简称为“片仔癀”，证券代码为“600436”。 经福建省人民政府国有资产监督管理委员会“闽国资产权200664号”文和上海证券交易所“上证上字2006328号”文批准，2006年本公司实施股权分置改革。股权分置改革

189、后，漳州片仔癀集团公司、漳州市国有资产投资经营有限公司、片仔癀（漳州）医药有限公司（福建省漳州医药有限公司于 2005年将持有本公司股权转由片仔癀（漳州）医药有限公司承接）、福建省药材公司以及社会流通股分别持有本公司7,636.80万股、 888万股、 177.60万股、 177.60万股和5,120万股， 分别占本公司注册资本的54.55%、6.34%、1.27%、1.27%和 36.57%。 目前，本公司注册资本人民币 14,000.00万元，企业法人营业执照注册号：350000100024317，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：冯忠铭。 本公司属医药行业，主要经营范围包括：锭剂、片剂

190、、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂、糖浆剂、酊剂（含外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、水蜜丸）、乳膏剂、中药饮片的生产；蜂乳胶囊的生产销售；经营本企业所生产产品及相关技术的出口业务等。目前本公司主要产品为片仔癀及其系列产品。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 42 本公司的母公司为漳州片仔癀集团公司。漳州片仔癀集团公司的实际控制人为漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。 二二二二、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司自 2007年 1月 1日起执行财政部 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则（“财会20063号”）及其后续规定。 本公司以持续

191、经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设， 这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三三三三、 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四四四四、 重要会计政策重要会计政策重要会计政策重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编会

192、计估计和合并财务报表的编会计估计和合并财务报表的编会计估计和合并财务报表的编制方法制方法制方法制方法 （一一一一） 会计年度会计年度会计年度会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （二二二二） 记账本位币记账本位币记账本位币记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三三三三） 记账基础记账基础记账基础记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四四四四） 计量属性计量属性计量属性计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量

193、的情形，本公司将予以特别说明。 （五五五五） 现金及现金等价物现金及现金等价物现金及现金等价物现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （六六六六） 外币交易外币交易外币交易外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

194、产的，应漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 43 当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （七七七七） 金融资产金融资产金融资产金融资产 1、金融资产的分类金融资产的分类金融资产的分类金融资产的分类、确认和计量确认和计量确认和计量确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司金融资产包括交易

195、性金融资产、应收款项和可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之

196、间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项应收款项应收款项应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准后列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，在资产负债表日按信用风险特征以应收款

197、项期末余额的一定比例计算确定减值损失。 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，母公司和子公司四川片仔癀麝业有限责任公司计提坏账准备的具体提取比例为： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 3% 5% 30% 50% 80% 100% 子公司片仔癀（漳州）医药有限公司和漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司计提坏账准备的具体提取比例为： 账龄 半年以内 半年至 1年 1-2年 2年以上 计提比例 0.5% 5% 50% 100% 子公司福建片仔癀化妆品有限公司计提坏账准备的具体提取比例为： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 计提比例 5%

198、 30% 50% 80% 100% 子公司漳州片仔癀日化有限责任公司计提坏账准备的具体提取比例为： 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 44 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 计提比例 5% 10% 20% 30% （3）可供出售金融资产可供出售金融资产可供出售金融资产可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未

199、领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的

200、公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融金融金融金融工具公允价值的确定工具公允价值的确定工具公允价值的确定工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八八八八） 存货存货存货存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

201、或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加工物资及库存商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料购入时按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法计算确定；库存商品按实际生产成本入账，发出时的成本按加权平均法计算确定；低值易耗品、包装物领用时则采用一次转销法摊销。本公司对主导产品特供片仔癀和外销片仔癀的月末未完工在产品应分配的直接工资和制造费用均按 50%的完工程度进行计算。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按

202、照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 45 其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，

203、确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九九九九） 长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资 1、长期股权投资的分类长期股权投资的分类长期股权投资的分类长期股权投资的分类、确认和计量确认和计量确认和计量确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、 对合营企业、 联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资对子公司的投资对子公司的投资对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资

204、的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业对合营企业对合营企业对合营企业、联营企业的投资联营企业的投资联营企业的投资联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投

205、资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司的合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣

206、告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资其他长期股权投资其他长期股权投资其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值长期股权投资的减值长期股权投资的减值长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告

207、46 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十十十十） 固定资产固定资产固定资产固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预

208、定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况， 确定固定资产的使用寿命和预计净残值， 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计

209、使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 机器设备 5-14 3%、5% 6.79%-19.40% 运输工具 8-10 3%、5% 9.50%-12.13% 其他设备 3-10 3%、5% 9.50%-32.33% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

210、固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一十一十一十一） 在建工程在建工程在建工程在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产， 按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 47 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程

211、减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二十二十二十二） 生物资产生物资产生物资产生物资产 本公司的生物资产均为生产性生物资产，即林麝。 本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

212、本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，将进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 林麝 10 - 10.00% 资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后会计期

213、间不再转回。 生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。 （十三十三十三十三） 无无无无形资产形资产形资产形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量。 购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益；

214、 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 48 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

215、已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 预计使用寿命（年） 摊销方法 专利 10、20 直线法 土地使用权 40-50 直线法 计算机软件 5、10 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核

216、，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四十四十四十四） 金融负债金融负债金融负债金融负债 本公司的金融负债为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （十五十五十五十五）

217、职工薪酬职工薪酬职工薪酬职工薪酬 本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十六十六十六十六） 预计负债预计负债预计负债预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时， 在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

218、 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 49 （十七十七十七十七） 递延收益递延收益递延收益递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，与政府补助相关的递延收益的核算方法见附注四之（十九）政府补助。 （十八十八十八十八）

219、 收入收入收入收入 1、销售商品销售商品销售商品销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、让渡资产使用权让渡资产使用权让渡资产使用权让渡资产使用权 本公司在与让渡资

220、产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九十九十九十九） 政府补助政府补助政府补助政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益

221、。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一二十一二十一二十一）租赁租赁租赁租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经营租赁。 1、本公司作为出租人本公司作为出租人本公司作

222、为出租人本公司作为出租人 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 50 经营租赁中的租金， 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人本公司作为承租人本公司作为承租人本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十二二十二二十二二十二）所得税费用所得税费用所得税费用所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对

223、于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在

224、可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十三二十三二十三二十三）企业合并企业合并企业合并企业合并 1、同一控制下的企业同一控制下的企业同一控制下的企业同一控制下的企业合并合并合并合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。

225、合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 51 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额

226、，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十四二十四二十四二十四）合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或

227、会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （二十五二十五二十五二十五）企业年金企业年金企业年金企业年金 本公司企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 根据本公司“漳药股人字2007177号”漳州片仔癀药业股份有限

228、公司企业年金管理规定，本公司对企业职工补充养老保险建立市场化运营的企业薪酬福利制度。该企业年金计划业经福建省劳动和社会保障厅“闽企年计函20080020号”函批复确认。 本公司于 2007年 8月成立了企业年金理事会并制定相关管理规定，企业年金理事会承办企业年金基金运作等具体事务。2007年 12月企业年金理事会已分别与托管人中国银行股份有限公司、账户管理人中国人寿保险股份有限公司福建省公司以及投资管理人南方基金管理有限公司签订相关合同，公司企业年金已开始市场化运作。 五五五五、 税项税项税项税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1 流转税及附加税费流转税及附加税费流转税及附加税费流转

229、税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售货物收入增值额 0%、13%或 17% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 2 企业所得税企业所得税企业所得税企业所得税 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 52 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了中华人民共和国企业所得税法（“新所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 本公司自 2008年起被认定

230、为高新技术企业（有效期三年），适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 15%。 3 房产税房产税房产税房产税 本公司及子公司自用房产的房产税以房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房产以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4 个人所得税个人所得税个人所得税个人所得税 员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。 六六六六、 企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 （一一一一）截至截至截至截至 2008 年年年年 12 月月月月 31 日止日止日止日止，本公本公本公本公司通过其他方式取得的子公司的基本情况司

231、通过其他方式取得的子公司的基本情况司通过其他方式取得的子公司的基本情况司通过其他方式取得的子公司的基本情况 子公司名称 （全称） 组织机构 代码 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 主要经营范围 片仔癀（漳州）医药有限公司 77069583-0 福建省漳州市 药品批发 5,847.00 批发中成药、 中药材、 中药饮、片化学药制剂等 福建片仔癀化妆品有限公司 73565571-0 福建省漳州市 化妆品经营 7,500.00 生产发用类、护肤类、美容修饰类及香水类化妆品等 漳州片仔癀日化有限责任公司 71737928-1 福建省漳州市 护肤护发类日用品生产 435.71 发用类、护肤类等日化用

232、品 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 75936894-3 福建省漳州市 药品零售 220.00 零售中药材、中成药、化学药制剂、抗生素等药品 四川片仔癀麝业有限责任公司 66536842-4 四川省阿坝州 养殖业 1,160.00 人工养麝、活体取香、麝及麝的衍生品的销售经营 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 66931859-8 山东省威海市 药品零售 160.00 零售中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品等 （续上表） 持股比例 子公司名称（全称） 直接 间接 享有的表决权比例 年末实际 投资额 是否 合并 片仔癀（漳州）医药有限公司 92.988% 92.988% 77,40

233、2,616.51 是 福建片仔癀化妆品有限公司 86.00% 86.00% 64,500,000.00 是 漳州片仔癀日化有限责任公司 91.80% 91.80% 4,000,000.00 是 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 50.00% 50.00% 100.00% 2,200,000.00 是 四川片仔癀麝业有限责任公司 52.25% 52.25% 6,061,170.94 是 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 51.00% - 816,000.00 否 注：1、2008年 12月本公司收购子公司片仔癀（漳州）医药有限公司少数股东股权以及对其单方增资，合计增加投资成本 3,043.15万

234、元。截至 2008年 12月 31止，上述股权转让款及增资款已全部支付完毕，本公司直接拥有片仔癀（漳州）医药有限公司 92.988%股权。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 53 2、 本公司的子公司福建片仔癀化妆品有限公司直接拥有漳州片仔癀日化有限责任公司91.80%股权，故本公司享有漳州片仔癀日化有限责任公司表决权比例为 91.80%。 3、本公司直接拥有漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 50%股权，以及本公司子公司片仔癀（漳州） 医药有限公司直接拥有漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 50%股权， 故本公司享有漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司表决权比例为 100%。 4、

235、福建片仔癀化妆品有限公司原名漳州片仔癀皇后化妆品有限公司， 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司原名漳州片仔癀大药房连锁有限公司，均于本年度更改为现名。 （二二二二）报告期内合并范围的变化报告期内合并范围的变化报告期内合并范围的变化报告期内合并范围的变化 与 2007年度相比，本公司本年度不再纳入合并范围的子公司基本情况如下： 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 不再具有控制权 1,603,424.44 3,424.44 注：根据漳州片仔癀威海大药房有限责任公司与威海海晨医药有限公司签订的承包经营合同，约定漳州片仔癀威海大药房有限责任公司由股东

236、威海海晨医药有限公司单方承包经营，故本公司不再对漳州片仔癀威海大药房有限责任公司具有实际控制权，本年度未将其纳入合并范围并采用成本法核算其股权投资。 七七七七、 联营企业联营企业联营企业联营企业 被投资单位名称 组织机构 代码 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 福建同春药业股份有限公司 74637092-1 福建省福州市 医药批发 24.00%24.00% （续上表） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 福建同春药业股份有限公司 175,344,841.18 1,890,837,864.67 24,086,829.00 八八八八、 财务报

237、表主要项目注释财务报表主要项目注释财务报表主要项目注释财务报表主要项目注释 （一一一一）合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释 1货币资金货币资金货币资金货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 197,967.91 41,041.81 银行存款 159,147,494.09 203,660,969.48 其他货币资金 3,681,859.03 15,608,279.89 合计 163,027,321.03 219,310,291.18 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 54 其

238、中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行存款 其中：美元 218,820.04 6.8346 1,495,547.45 724.09 7.3046 5,289.19 港币 2,016,318.10 0.8819 1,778,179.70 1,351,812.99 0.9364 1,265,837.97 合计 3,273,727.15 1,271,127.16 （2）其他货币资金年末余额 3,681,859.03元，其中票据保证金存款 3,601,838.24元以及存入兴业证券股份有限公司漳州延安北路证券营业部保证金存款80,02

239、0.79元。 由于票据保证金不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。 （3）截至 2008年 12月 31日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2应收票据应收票据应收票据应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 5,959,436.21 3,080,954.44 （2）截至 2008年 12月 31日止，应收票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。 （3）截至 2008年 12月 31日止，本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 11,497

240、,983.90元，到期日区间在 2009年 1-5月。 3应收账款应收账款应收账款应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 84,798,711.63 70.82% 1,713,186.00 83,085,525.63 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,713,567.69 1.43% 1,707,976.43 5,591.26 其他不重大应收账款 33,227,672.74 27.75% 764,114.75 32,463,557.99 合计 119,739,952.06 100.00%

241、 4,185,277.18 115,554,674.88 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 58,829,902.69 60.54% 1,108,225.90 57,721,676.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,142,111.79 1.18% 952,906.58 189,205.21 其他不重大应收账款 37,203,242.47 38.28% 827,419.52 36,375,822.95 合计 97,175,256.95 100.00% 2,888,552.00 94,286,704.95 漳州片仔癀药

242、业股份有限公司 2008 年年度报告 55 注 1：本公司、子公司分别将余额大于 300万元、200万元的应收款项（含应收账款和其他应收款）分类为单项金额重大的款项，经对该类款项进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。 注 2：本公司、子公司分别将实际账龄超过 3年、2年的应收款项作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。 注 3：其他不重大类别中包括本公司单项金额小于 300万元、 账龄不超过 3年的应收款项以及子公司单项金额小于 200万元、账龄不超过 2年的应收款项，该类款项的坏账准备按预计可收回金额低

243、于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 117,413,282.72 98.06% 2,078,849.59 115,334,433.13 12年（含） 380,919.46 0.32% 166,388.58 214,530.88 23年（含） 674,810.08 0.56% 674,689.37 120.71 34年（含） 545,940.42 0.46% 543,055.52 2,884.90 45年（含） 164,935.34 0.14% 162,230.08 2,705.26 5年以上 5

244、60,064.04 0.47% 560,064.04 - 合计 119,739,952.06 100.00% 4,185,277.18 115,554,674.88 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 93,957,580.98 96.69% 1,440,656.91 92,516,924.07 12年（含） 1,160,824.89 1.19% 233,366.63 927,458.26 23年（含） 914,739.29 0.94% 261,621.88 653,117.41 34年（含） 315,158.77 0.32% 152,022.24 163,136.5

245、3 45年（含） 130,333.82 0.14% 104,265.14 26,068.68 5年以上 696,619.20 0.72% 696,619.20 - 合计 97,175,256.95 100.00% 2,888,552.00 94,286,704.95 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 6,153,889.00 6.8346 42,059,135.91 3,390,927.00 7.3046 24,769,365.37 港币 31,500.00 0.9364 29,496.60 合计 42,059,135

246、.91 24,798,861.97 （3）应收账款按主要客户列示如下： 年末账面余额 客户 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 漳龙实业有限公司 41,921,413.36 1年以内 35.01% 24,658,445.01 漳州市医院 9,787,175.71 1年以内 8.17% 9,832,617.04 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 56 福建天行健医药有限公司 6,311,889.00 1年以内 5.27% 7,900,252.56 南京军区联勤部卫生部福州药品器材供应站 5,854,247.68 1年以内 4.89% 4,884,803.78 漳浦县医院

247、 5,106,560.68 1年以内 4.26% 4,094,639.53 云霄县医院 3,179,152.91 1年以内 2.66% 2,956,689.27 广东茂源医药有限公司 3,171,320.00 1年以内 2.65% 合计 75,331,759.34 62.91% 54,327,447.19 注：截至 2008年 12月 31日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 68,981,286.43元，占应收账款总额的比例为 57.61%。 （4）应收账款坏账准备变动情况如下： 本年减少额 项目 年初账面 余额 本年增加额 转回 转销 年末账面 余额 单项金额重大的应收账款 1,108

248、,225.90 604,960.10 1,713,186.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 952,906.58 868,207.21 113,137.36 1,707,976.43 其他不重大应收账款 827,419.52 63,304.77 764,114.75 合计 2,888,552.00 1,473,167.31 63,304.77 113,137.36 4,185,277.18 （5）截至 2008年 12月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见附注九之（三）

249、所述。 （6）截至 2008年 12月 31日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要应收账款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提 坏账准备 提取理由 20,943.95 50.00% 10,471.98 按账龄提取 东山县中医院 258,107.34 100.00% 258,107.34 按账龄提取 湖北医药集团菁华大成医药有限公司 244,950.23 100.00% 244,950.23 货款难以收回 吴琦蓉 227,601.93 100.00% 227,601.93 业务员违规抛售、 货款难以收回 漳州市童仔贸易有限公司 111,514.46 10

250、0.00% 111,514.46 长期挂账, 货款难以收回 合计 863,117.91 852,645.94 4预付款项预付款项预付款项预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 35,879,116.36 92.55% - 9,886,819.91 99.64% - - - - 12年（含） 2,888,617.37 7.45% - 22,450.00 0.23% - - - - 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 57 23年（含） - - - 1,000.00 0.01% - -

251、- - 3年以上 1,000.00 0.00% - 12,000.00 0.12% - - - - 合计 38,768,733.73 100.00% - 9,922,269.91 100.00% - - - - 注：预付款项年末账面余额较年初账面余额增加 2,884.65万元，增幅 290.72%，主要系年末预付购房款及征地补偿款、出让金增加所致。 （2）预付款项按主要客户列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 年初账面余额 龙海市财政局 11,793,821.40 预付征地补偿款及土地出让定金，详见附注十三之 3所述 2,235,000.00 漳州丽园房地产开发有限公司 5

252、,985,044.00 预付购房款 漳州市房地产公司 4,997,416.00 预付购房款 漳州市直国有工业资产保值增值办公室 3,700,000.00 资产转让金，详见附注十三之4所述 福建省漳州市中级人民法院 3,000,000.00 预付房屋租赁款 合 计 29,476,281.40 2,235,000.00 （3）截至 2008年 12月 31日止，账龄超过 1年的预付款项主要明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 年初账面余额 龙海市财政局 2,235,000.00 预付土地出让定金 2,235,000.00 （4）截至 2008年 12月 31日止，预付款项余

253、额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。 5其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 57,063,081.44 90.46% 47,011,355.50 10,051,725.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 283,910.96 0.45% 268,806.59 15,104.37 其他不重大其他应收款 5,737,078.87 9.09% 1,000,957.90 4,736,120.97 合 计 63,08

254、4,071.27 100.00% 48,281,119.99 14,802,951.28 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 61,063,081.44 92.18% 47,211,355.50 13,851,725.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,002,071.26 1.51% 239,490.00 762,581.26 其他不重大其他应收款 4,180,693.76 6.31% 146,667.26 4,034,026.50 合计 66,245,846.46 100.00% 47,597,512.76 18

255、,648,333.70 注：分类标准详见附注八（一）之 3所述。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 58 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 2,465,039.91 3.91% 77,874.97 2,387,164.94 12年（含） 682,000.96 1.08% 146,071.53 535,929.43 23年（含） 2,604,808.96 4.13% 790,277.99 1,814,530.97 34年（含） 10,000.00 0.02% 5,000.00 5,000.00 45年（含） 54,

256、106,401.44 85.77% 44,046,075.50 10,060,325.94 5年以上 3,215,820.00 5.10% 3,215,820.00 - 合计 63,084,071.27 100.00% 48,281,119.99 14,802,951.28 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 3,003,458.00 4.53% 66,806.77 2,936,651.23 12年（含） 5,085,438.98 7.68% 252,321.46 4,833,117.52 23年（含） 91,796.78 0.14% 27,539.03 64,257

257、.75 34年（含） 54,849,012.70 82.80% 44,034,705.50 10,814,307.20 5年以上 3,216,140.00 4.85% 3,216,140.00 - 合计 66,245,846.46 100.00% 47,597,512.76 18,648,333.70 （3）其他应收款按主要客户列示如下： 年末账面余额 客户 账面余额 欠款年限 占总额 比例 年初账面余额 闽发证券有限责任公司 54,063,081.44 45年 85.70% 54,063,081.44 四川养麝研究所 3,000,000.00 5年以上 4.76% 3,000,000.00

258、漳州蓝田开发有限公司 2,000,000.00 23年 3.17% 4,000,000.00 广州博济新药临床研究中心 508,038.00 23年 0.81% 758,038.00 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 5年以上 0.32% 200,000.00 合计 59,771,119.44 94.75% 62,021,119.44 注：截至 2008年 12月 31日止，其他应收款余额前五名单位应收金额合计 59,771,119.44元，占其他应收款总额的比例为 94.75%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况如下： 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账

259、面余额 单项金额重大的其他应收款 47,211,355.50 200,000.00 47,011,355.50 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 239,490.00 29,316.59 268,806.59 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 59 其他不重大其他应收款 146,667.26 854,290.64 1,000,957.90 合 计 47,597,512.76 883,607.23 200,000.00 48,281,119.99 （5）截至 2008年 12月 31日止，其他应收款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

260、股东单位欠款合计 96,226.00元，详见附注九之（三）所述。 （6）截至 2008年 12月 31日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要其他应收款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 闽发证券有限责任公司 54,063,081.44 81.41% 44,011,355.50 详见附注十三之 1所述 四川养麝研究所 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 按账龄提取， 详见附注十之 3所述 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 100.00% 200,000.00 按账龄提取 合计 57,263

261、,081.44 47,211,355.50 6存货存货存货存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 材料采购 3,000.00 原材料 213,428,308.07 124,834,706.16 在产品 23,314,165.92 15,180,317.11 库存商品 55,549,490.55 60,821,388.83 发出商品 1,416,542.42 1,003,434.78 委托加工物资 27,318.80 81,318.11 低值易耗品 15,692.88 17,050.66 包装物 2,145,933.33 2,332,479.39 减：存货跌价准备

262、- 合计 295,897,451.97 204,273,695.04 注：存货年末账面余额较年初增加 9,162.38万元，增幅 44.85%，主要系原材料料采购价格上涨和年末储备增加所致。 （2）年末各项存货未发现存在跌价的情况，无需计提存货跌价准备。 7可供出售金融资产可供出售金融资产可供出售金融资产可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 43,352,279.91 120,708,873.33 兴业银行股份有限公司 17,082,248.20 60,677,081.62 漳州片仔癀药业股份有限公司 26,270,031.71

263、60,031,791.71 减：可供出售金融资产减值准备 - 合计 43,352,279.91 120,708,873.33 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 60 注：（1）可供出售金融资产年末账面余额较年初减少 7,735.66万元，减幅 64.09%，主要系可供出售金融资产年末公允价值大幅下降所致。 （2）本公司子公司福建片仔癀化妆品有限公司持有兴业银行股份有限公司股票 1,170,017 股，其成本 1,170,017.00元，根据兴业银行股份有限公司在股票二级市场 2008年 12月 31日收盘价予以确认年末公允价值，本年度可供出售金融资产公允价值变动-43,594,

264、833.42 元及其形成的应纳税暂时性差异所计提的递延所得税负债 10,898,708.36元分别计入子公司资本公积和递延所得税负债。 （3）本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司股票 177.60万股，其成本 7,243,088.29元，根据本公司在股票二级市场 2008年 12月 31日收盘价予以确认年末公允价值，本年可供出售金融资产公允价值变动-33,761,760.00 元及其形成的应纳税暂时性差异所计提的递延所得税负债-8,440,440.00元分别计入子公司资本公积和递延所得税负债。 在编制合并财务报表时，子公司片仔癀（漳州）医药有限公司所持有本公司投资成本予以抵消，调减

265、可供出售金融资产年末余额 7,243,088.29元， 相应调增库存股 1,776,000.00元以及调减资本公积年末余额 5,467,088.29元。 8长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 816,000.00 816,000.00 对联营企业投资 98,688,796.80 6,973,182.67 63,579,217.59 42,082,761.88 对其他企业投资 152,400.00 130,000,000.00 130,152,400.00 合计 98,841,

266、196.80 137,789,182.67 63,579,217.59 173,051,161.88 减：长期股权投资减值准备 - - 净额 98,841,196.80 173,051,161.88 注：长期股权投资年末账面余额较年初增加 7,421.00万元，增幅 75.08%，主要系本公司持有的福建红旗股份有限公司37%股权与漳州片仔癀集团公司持有的1300万股兴业证券股份有限公司股份进行资产置换（以下简称资产置换），相应增加投资成本 6,642.08万元所致。 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 名称 持股 比例 持有的表 决权比例 初始 投资额 追加投资额 （减：股

267、权 出让额） 权益累计 增减额 累计现金红利 福建同春药业股份有限公司 24% 24% 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 福建红旗股份有限公司 合计 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 61 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 福建同春药业股份有限公司 35,109,579.21 6,973,182.67 - 42,082,761.88 福建红旗股份有限公司 63,579,217.59 -63,

268、579,217.59 - - 合计 98,688,796.80 -56,606,034.92 - 42,082,761.88 注：有关本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换情况详见附注九（二）之 4所述。 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始金额 年初账面 余额 本年 增加 本年 减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的表决权比例 兴业证券股份有限公司 152,400.00 152,400.00 130,000,000.00 - 130,152,400.00 0.88% 0.88% 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 816,000.00 - 816,000.00 - 8

269、16,000.00 51.00% - 合计 968,400.00 152,400.00 130,816,000.00 - 130,968,400.00 注：有关片仔癀威海大药房有限责任公司股权投资情况详见附注六之（二）所述。 （4）年末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，故无需计提长期股权投资减值准备。 9固定资产固定资产固定资产固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 249,384,694.04 23,380,740.76 920,189.35 271,845,245.45 1、房屋建筑物 1

270、64,799,170.26 11,157,610.88 502,760.42 175,454,020.72 2、机器设备 69,213,608.93 11,183,127.81 199,300.00 80,197,436.74 3、运输工具 5,361,744.78 141,017.00 218,128.93 5,284,632.85 4、其他设备 10,010,170.07 898,985.07 10,909,155.14 二、累计折旧合计 90,635,147.07 12,621,345.12 572,692.11 102,683,800.08 1、房屋建筑物 30,454,735.01

271、7,933,420.97 178,814.93 38,209,341.05 2、机器设备 51,510,818.46 3,225,515.38 179,014.91 54,557,318.93 3、运输工具 2,384,966.37 536,742.49 214,862.27 2,706,846.59 4、其他设备 6,284,627.23 925,666.28 7,210,293.51 三、固定资产减值准备合计 2,972,472.69 - - 2,972,472.69 1、房屋建筑物 - - - - 2、机器设备 1,546,416.55 - - 1,546,416.55 3、运输工具 -

272、 - - - 4、其他设备 1,426,056.14 - - 1,426,056.14 四、固定资产账面价值合计 155,777,074.28 166,188,972.68 1、房屋建筑物 134,344,435.25 137,244,679.67 2、机器设备 16,156,373.92 24,093,701.26 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 62 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 3、运输工具 2,976,778.41 2,577,786.26 4、其他设备 2,299,486.70 2,272,805.49 （2） 固定资产原值本年增加数中， 由

273、在建工程完工并办理竣工决算或预估转入金额 1,244.32万元，预估转入的项目价值待办理竣工决算后再据实予以调整。 （3）有关年末固定资产抵押情况见附注八（一）之 14所述。 （4）年末各项固定资产未发现存在减值的情况，故无需计提固定资产减值准备。 10 生产性生物资产生产性生物资产生产性生物资产生产性生物资产 （1）生产性生物资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 生产性生物资产原值合计 2,027,155.22 958,464.82 144,981.23 2,840,638.81 1、林麝 2,027,155.22 958,464.8

274、2 144,981.23 2,840,638.81 累计折旧合计 62,345.92 173,457.45 8,644.38 227,158.99 1、林麝 62,345.92 173,457.45 8,644.38 227,158.99 生产性生物资产减值合计 - - - - 1、林麝 - - - - 生产性生物资产账面价值合计 1,964,809.30 - - 2,613,479.82 1、林麝 1,964,809.30 - - 2,613,479.82 （2）年末各项生产性生物资产未发现存在减值的情况，无需计提减值准备。 11 无形资产与开发支出无形资产与开发支出无形资产与开发支出无形资

275、产与开发支出 （1）无形资产明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 41,525,767.40 1,544,020.00 - 43,069,787.40 土地使用权 40,578,372.18 1,030,500.00 41,608,872.18 计算机软件 692,455.77 13,520.00 705,975.77 专利权 254,939.45 500,000.00 754,939.45 二、 无形资产累计摊销额合计 2,475,066.82 1,057,531.61 - 3,532,598.43 土地使用权 2,087,15

276、0.37 923,495.16 3,010,645.53 计算机软件 256,197.55 89,792.45 345,990.00 专利权 131,718.90 44,244.00 175,962.90 三、 无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 计算机软件 专利权 四、无形资产账面价值合计 39,050,700.58 39,537,188.97 土地使用权 38,491,221.81 38,598,226.65 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 63 计算机软件 436,258.22 359,985.77 专利权 123,220.55 578,976.55 注：无形资产

277、原值本年增加中，主要系本公司子公司四川片仔癀麝业有限责任公司支付獐场二期改扩建工程土地出让金 103.05万元，土地面积 8,467.07平方米，土地使用权属手续已办妥。 （2）有关年末无形资产抵押情况见附注八（一）之 14所述。 （3）年末各项无形资产未发现存在减值的情况，无需计提减值准备。 （4）研究开发支出 A、本年研究开发支出情况列示如下： 其中： 开发阶段支出 项目 本年研究开发支出总额 研究阶段支出 计入当期损益 计入开发支出 片仔癀二次开发项目 4,399,602.55 4,399,602.55 B、本年开发支出变动情况列示如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额 转入

278、无形资产 其他减少 年末账面余额 片仔癀二次开发项目 4,399,602.55 4,399,602.55 注：有关片仔癀二次开发项目情况详见附注八（一）之 23所述。 12 递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 8,455,041.67 1,428,193.56 6,474,709.26 1,618,566.75 工资费用 587,070.24 123,303.00 26,000.00 6,500.00 固定资产折旧费用 311,372

279、.38 46,705.86 84,656.58 21,164.15 预提费用 16,139,761.34 2,442,999.22 105,312.93 26,328.23 递延收益 8,930,000.00 1,396,450.00 待弥补亏损 432,726.41 108,181.60 合计 34,423,245.63 5,437,651.64 7,123,405.18 1,780,740.73 注：递延所得税资产年末账面余额较年初增加 365.69万元，增幅 205.36%，主要系本公司年末预提费用、递延收益等可抵扣暂时性差异增加所致。 （2）截至 2008年 12月 31日止，本公司不

280、存在未确认的递延所得税资产情况。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 64 13 资产减值准备资产减值准备资产减值准备资产减值准备 资产减值准备明细项目列示如下： 本年减少额 项目 年初 账面余额 本年 计提额 转回 转销 年末 账面余额 坏账准备 50,486,064.76 2,356,774.54 263,304.77 113,137.36 52,466,397.17 固定资产减值准备 2,972,472.69 2,972,472.69 合计 53,458,537.45 2,356,774.54 263,304.77 113,137.36 55,438,869.86 14 所

281、有权受到限所有权受到限所有权受到限所有权受到限制的资产制的资产制的资产制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产类别 年初账面 余额 本年 增加 本年 减少 年末账面 余额 资产受限制的原因 一、用于担保的资产 固定资产-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.12 无形资产-土地使用权原值 11,361,367.80 11,361,367.80 子公司片仔癀 （漳州）医药有限公司用于银行贷款抵押房产 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 其他货币资金 6,967,737.21 18,282,560.85 21,648,459.82 3,601,838

282、.24 银行承兑汇票保证金 合计 22,164,951.13 18,282,560.85 21,648,459.82 18,799,052.16 注：上述其他货币资金由于用途受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 15 短期借款短期借款短期借款短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 25,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 150,000,000.00 42,000,000.00 合计 170,000,000.00 72,000,000.00 注：短期借款年末账面余额较年初

283、增加 9,800.00万元，增幅 136.11%，主要系本年度存货采购价格上涨以及战略储备物资增加，为满足生产经营需要而扩大银行贷款规模所致。 （2）有关抵押借款情况详见附注十一所述。 （3）截至 2008年 12月 31日止，本公司不存在逾期借款情况。 16 应付票据应付票据应付票据应付票据 应付票据明细项目列示如下： 票据类别 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 12,006,127.50 17,442,723.96 注：应付票据年末账面余额较年初减少 543.66万元，减幅 31.17%，主要系本公司年末银行承兑汇漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 65 票到期已支付

284、所致。 17 应付账款应付账款应付账款应付账款 截至 2008年 12月 31日止，本公司应付账款余额为 69,420,625.30元，其中： （1）账龄超过一年的大额应付账款明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 陕西东盛医药有限责任公司 1,418,170.94 2007年度 货款 尚待结算 （2）截至 2008年 12月 31日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见附注九之（三）所述。 18 预收款项预收款项预收款项预收款项 （1）截至 2008年 12月 31日止，本公司预收款项余

285、额为 6,945,530.93元，不存在账龄超过一年的大额预收款项情况。 （2）截至 2008年 12月 31日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （3）预收款项余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,400.00 6.8346 9,568.44 1,400.00 7.3046 10,226.44 港币 37,228.48 0.8819 32,831.80 37,228.48 0.9364 34,860.75 合计 42,400.24 45,087.19 19 应付

286、职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬 应付职工薪酬明细项目如下： 项目 年初账面 余额 本年增加 本年支付 年末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 26,000.00 33,415,841.13 32,854,770.89 587,070.24 二、职工福利费 3,852,538.58 3,852,538.58 - 三、社会保险费 6,219,001.38 12,101,366.19 10,935,236.83 7,385,130.74 其中：1、基本医疗保险费 467.39 1,255,749.08 1,246,519.87 9,696.60 2、基本养老保险费 3,407,03

287、4.36 6,425,584.02 5,631,369.58 4,201,248.80 3、失业保险费 118,428.75 907,643.96 794,762.48 231,310.23 4、工伤保险费 65,880.93 196,086.12 198,149.98 63,817.07 5、生育保险费 167,803.77 103,666.21 146,379.10 125,090.88 6、补充养老保险费 991,288.29 2,149,679.39 1,314,021.09 1,826,946.59 7、补充医疗保险费 1,468,097.89 1,062,957.41 1,604,

288、034.73 927,020.57 四、住房公积金 5,404,418.40 5,402,406.40 2,012.00 五、工会经费和职工教育经费 1,117,066.68 1,028,320.33 735,247.26 1,410,139.75 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 66 项目 年初账面 余额 本年增加 本年支付 年末账面 余额 六、非货币性福利 154,140.00 154,140.00 - 七、其他 88,508.68 80,506.64 8,002.04 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合计 7,362,068.06 56,045,133.31 5

289、4,014,846.60 9,392,354.77 20 应交税费应交税费应交税费应交税费 （1）应交税费明细项目如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -4,311,072.87 -4,071,297.27 营业税 35,239.51 6,110.43 企业所得税 -86,408.60 -7,557,357.80 城市维护建设税 34,797.79 159,956.91 房产税 332,165.23 390,229.15 教育费附加（含地方教育费附加） 19,884.44 91,403.89 防洪护堤费 155,043.25 87,517.35 个人所得税 109,368.61 1

290、96,656.08 印花税 41,195.86 11,369.22 土地使用税 167,683.12 121,286.05 合计 -3,502,103.66 -10,564,125.99 注：应交税费年末账面余额较年初增加 706.20万元，增幅 66.85%，主要系本年度收到经税务部门2007 年批准允许税前列支的闽发证券有限责任公司国债投资款中部分损失 5,700.00 万元等所退回的企业所得税额 1,359.93万元所致。 （2）本年度上述各税费尚待税务部门汇算。 21 其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款 截至 2008年 12月 31日止，本公司其他应付款余额为 31,556,6

291、33.58元，其中： （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 业务提成费 11,335,287.03 应付经销商销售业务费用 出口代理手续费 4,584,124.17 应付香港漳龙实业有限公司代理销售手续费 拆迁补偿款 9,467,164.80 漳州财政局拆迁补偿款， 详见附注十三之 3所述 合 计 25,386,576.00 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 67 （2）账龄超过 1年的大额其他应付款明细列示如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 风险抵押金 310,000.00 2005年 应付职工风险抵押金 尚待结算 福建

292、天行健医药有限公司 400,000.00 2000年 茵胆平肝胶囊经销保证金 尚待结算 拆迁补偿款 5,867,164.80 2007年 漳州市财政局拆迁补偿款 尚待支付 合计 6,577,164.80 （3）其他应付款年末账面余额较年初账面余额增加 1,421.07万元，增幅 81.93%，主要系年末未结算业务提成费及出口代理手续费增加所致。 （4）其他应付款余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 670,723.11 6.8346 4,584,124.17 （5）截至 2008年 12月 31日止，其他应付款余额中无应付

293、持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 22 递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债递延所得税负债 递延所得税负债明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 42,182,262.91 10,545,565.73 119,538,856.33 29,884,714.09 闽发证券国债投资款已经批准作为税前报损金额与账面已计提坏账准备及确认的投资损失之差额 6,000,000.00 900,000.00 6,000,000.00 1,500,000.00 合计 48,1

294、82,262.91 11,445,565.73 125,538,856.33 31,384,714.09 注：递延所得税负债年末账面余额较年初账面余额减少 1,993.91 万元，减幅 63.53%，主要系年末可供出售金融资产公允价值变动大幅下降所致。 23 其他非流动负债其他非流动负债其他非流动负债其他非流动负债 其他非流动负债明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 禽流感专项储备款 447,450.00 447,450.00 药品储备金 1,750,000.00 递延收益政府补助 8,930,000.00 157,740.18 循环经济发展专项资金 98,400.00 漳州片

295、仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 68 化妆品美白添加剂开发专项资金 59,340.18 片仔癀二次开发项目 8,630,000.00 治疗型糖尿病新中药制剂-金糖宁胶囊研发经费 300,000.00 合计 11,127,450.00 605,190.18 注：1、根据福建省经济贸易委员会、福建省财政厅、福建省卫生厅“闽经贸计财2008196号” 关于下达第四批省级医药储备资金计划的通知，由本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司承担省级医药储备计划，拨付第四批省级医药储备资金 175.00 万元，专门用于储备药品。截至 2008 年 12 月31日止，本公司收到上述储备资金 175.

296、00万元，尚待相关部门予以批准核销。 2、根据福建省科技厅、财政厅“闽财（教）指2007156号”关于下达财政部科技部 2007年国家科技支撑计划课题（第二批）预算的通知以及漳州市科技局、财政局“漳财教200866号”关于下达 2008年国家支撑计划相关课题预算的通知，本公司片仔癀二次开发项目获得国家科技支撑计划课题专项资金共计 863.00万元。截至 2008年 12月 31日止，本公司已收到上述政府补助 863.00万元，该项目尚处于开发阶段，累计开发支出金额 4,399,602.55元。 3、根据漳州市科技局、财政局“漳财教200847号”关于下达 2008年福建省科技项目计划和经费的通

297、知，拨付本公司金糖宁胶囊研发经费 30.00万元，与资产相关的政府补助将在相关资产使用寿命内结转损益。 24 股本股本股本股本 （1）本年股本变动情况如下： 单位：股 年初账面余额 本年增减变动(+,-) 年末账面余额 股份类别 股数 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 （%） 一 、有限售条件股份 1. 国家持股 78,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000 54.55 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4境外持股 其中：境外法人持股 有限售条件股份合计 7

298、8,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000 54.55 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 股份总数 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 注：本公司注册资本为人民币 14,000.00万元，业经厦门天健华天有

299、限责任会计师事务所“厦门天健华天验（2003）GF0004号”验资报告验证。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 69 （2）库存股 库存股明细项目列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 库存股 1,776,000.00 - - 1,776,000.00 注：库存股系本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有的本公司母公司 177.60万股股票的票面价值，详见附注八（一）之 7所述。 25 资本公积资本公积资本公积资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 资本溢价 313,494,410.31 313,4

300、94,410.31 其他资本公积 77,281,529.60 68,785,836.61 8,495,692.99 合计 390,775,939.91 - 68,785,836.61 321,990,103.30 注：其他资本公积本年减少数 68,785,836.61 元，系本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换，相应转出福建红旗股份有限公司以前年度其他资本公积（股权投资准备）18,191,610.38元，以及在编制合并财务报表时对子公司福建片仔癀化妆品有限公司、片仔癀（漳州）医药有限公司确认的其他权益变动，金额分别为-27,957,717.54元和-22,636,508.69元。 26 盈余公积

301、盈余公积盈余公积盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 73,223,432.71 13,984,469.97 87,207,902.68 注：本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 13,984,469.97元。 27 未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年发生额 上年发生额 上年年末未分配利润 120,889,138.07 78,322,914.50 加：会计政策变更 - 11,851,162.01 本年年初未分配利润 120,889,138.07 90,174,0

302、76.51 加：本年净利润 140,869,750.42 95,188,986.37 其它 86,655.76 可供分配利润 261,845,544.25 185,363,062.88 减：提取法定盈余公积 13,984,469.97 9,184,324.81 可供股东分配利润 247,861,074.28 176,178,738.07 减：应付普通股股利 69,112,000.00 55,289,600.00 年末未分配利润 178,749,074.28 120,889,138.07 注：根据 2008年 5月 19日本公司 2007年度股东大会审议通过的公司 2007年度利润分配方案，本公

303、司以 2007年 12月 31日总股本 140,000万股为基数， 向全体股东每股派发现金红利 0.50元 （含税） ，漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 70 合计派发现金股利 7,000.00万元, 公积金不转增股本。 上述股利已于本年度支付完毕。 子公司片仔癀 （漳州）医药有限公司本年度收到本公司派发的现金股利 880,000.00元在财务报表合并时予以抵消。 28 少数股东权益少数股东权益少数股东权益少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 少数股东名称 被投资单位 名称 少数股权 比例 金额 少数股权 比例 金额 漳州市化学品厂 福建片仔

304、癀化妆品有限公司 14.00% 13,479,774.26 14.00% 17,917,955.50 漳州市香料总厂 0.00% - 23.61% 1,509,598.66 林艺青 漳州片仔癀日化有限责任公司 8.20% 467,923.21 6.26% 400,257.84 四川广宏投资管理有限公司 25.86% 2,820,660.20 25.86% 2,915,089.51 阿坝州川西林业局 四川片仔癀麝业有限责任公司 21.89% 2,387,635.41 21.89% 2,467,568.03 威海海晨医药有限公司 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 49.00% - 49.00% 7

305、00,742.51 福建同春药业股份有限公司 3.421% 3,301,061.08 5.00% 4,518,167.68 个人 片仔癀（漳州）医药有限公司 3.591% 3,465,100.96 5.875% 5,308,847.03 合 计 25,922,155.12 35,738,226.76 29 营业收入营业收入营业收入营业收入、营业成本营业成本营业成本营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 649,743,490.70 593,069,218.79 其中：主营业务收入 648,107,108.53 592,423,755.20 其他业务

306、收入 1,636,382.17 645,463.59 营业成本 408,221,648.61 375,030,152.03 其中：主营业务成本 408,074,967.20 374,914,593.73 其他业务成本 146,681.41 115,558.30 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主要业务 648,107,108.53 408,074,967.2 592,423,755.20 374,914,593.73 药品销售 625,508,024.69 399,319,802.33 573,327,9

307、67.81 366,381,530.63 日用品、化妆品销售 22,599,083.84 8,755,164.87 19,095,787.39 8,533,063.10 2、其他业务 1,636,382.17 146,681.41 645,463.59 115,558.30 材料让售 189,402.24 145,906.56 98,351.57 94,529.99 房租收入 1,365,491.80 774.85 536,004.42 20,882.86 其他 81,488.13 11,107.60 145.45 合计 649,743,490.70 408,221,648.61 593,06

308、9,218.79 375,030,152.03 （3）营业收入和营业成本按地区分布列示如下： 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 71 本年发生额 上年发生额 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 531,777,980.90 373,707,541.93 495,704,412.76 344,506,972.69 境外 117,965,509.80 34,514,106.68 97,364,806.03 30,523,179.34 合计 649,743,490.70 408,221,648.61 593,069,218.79 375,030,152.03 （4）前

309、五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 212,697,778.06 164,808,636.27 占全部销售收入的比例 32.74% 27.79% 30 营业税金及附加营业税金及附加营业税金及附加营业税金及附加 营业税金及附加明细项目列示如下： 31 财务费用财务费用财务费用财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,845,590.21 -364,144.22 汇兑损益 2,773,753.70 1,963,487.27 手续费及其他 529,998.94 183,990.53 合计 6,14

310、9,342.85 1,783,333.58 注：财务费用本年发生额比上年增加 436.60万元，增幅 244.82%，主要系本年银行借款增加，相应借款利息增加所致。 32 资产减值损失资产减值损失资产减值损失资产减值损失 资产减值损失明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,093,469.77 827,919.18 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 80,442.31 8,825.71 城市维护建设税 2,256,219.74 2,621,473.90 教育费附加(含地方教育费附加) 1,289,269.16 1,497,101.46 房产税 114,115.61

311、土地使用税 183.75 合计 3,740,230.57 4,127,401.07 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 72 33 投资收益投资收益投资收益投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 6,973,182.67 5,183,084.09 长期股权投资转让收益 41,552,492.79 - 可供出售金融资产持有和处置收益 374,405.44 304,204.42 交易性金融资产、 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 815,451.05 14,

312、475,700.01 合计 49,715,531.95 19,962,988.52 注：投资收益本年发生额较上年增加 2,975.25万元，增幅 149.04%，主要系本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换转让收益增加所致，详见附注九（二）之 4所述。 （2）以权益法核算的投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福建同春药业股份有限公司 6,973,182.67 4,005,519.15 福建红旗股份有限公司 1,177,564.94 合计 6,973,182.67 5,183,084.09 （3）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 34 营业外收入营业外收入营业外

313、收入营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助利得 1,130,740.18 1,966,500.00 非流动资产处置利得合计 1,505.00 7,304.28 其中：固定资产处置利得 1,505.00 7,304.28 罚款收入 110,000.00 其他 488,656.01 182,855.62 合计 1,730,901.19 2,156,659.90 政府补助利得明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 金糖宁胶囊产业化研究经费 450,000.00 1,400,000.00 疏冠胶囊研发经费 500,000.00 污染源在线监控设备补助金 60

314、,000.00 出口品牌发展专项资金 244,000.00 6,500.00 节能技术改造奖励资金 200,000.00 2008年第三批支持团体境外展经费 32,000.00 循环经济补助款(GSP节能改造) 40,000.00 公共商务信息服务资金 7,000.00 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 73 循环经济发展专项资金 98,400.00 化妆品美白添加剂开发专项资金 59,340.18 合计 1,130,740.18 1,966,500.00 35 营业外支出营业外支出营业外支出营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置

315、损失合计 150,742.00 1,034,171.46 其中：固定资产处置损失 14,405.15 861,709.75 生产性生物资产处置损失 136,336.85 172,461.71 捐赠支出 1,081,600.00 1,500.00 罚款支出 6,492.47 75,242.50 其他 173,675.88 7,247.99 合计 1,412,510.35 1,118,161.95 36 所得税费用所得税费用所得税费用所得税费用 所得税费用明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 30,979,711.77 33,482,242.08 递延所得税费用 -4,

316、313,548.66 18,309,941.36 合计 26,666,163.11 51,792,183.44 37 少数股东损益少数股东损益少数股东损益少数股东损益 少数股东损益明细项目列示如下： 本年发生额 上年发生额 少数股东名称 被投资单位名称 少数股权 比例 金额 少数股权 比例 金额 漳州市化学品厂 福建片仔癀化妆品有限公司 14.00% 691,837.99 14.00% 787,179.40 漳州市香料总厂 23.61% 73,648.32 林艺青 漳州片仔癀日化有限责任公司 8.20% 92,023.51 6.26% 19,527.26 四川广宏投资管理有限公司 25.86%

317、 -94,429.31 25.86% -84,670.49 阿坝州川西林业局 四川片仔癀麝业有限责任公司 21.89% -79,932.62 21.89% -71,671.97 威海海晨医药有限公司 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 49.00% 49.00% -83,257.49 福建同春药业股份有限公司 3.421% 90,725.12 5.00% 397,198.86 福建省漳州医药有限公司 0.00% 0.00% 32,268.38 个人 片仔癀（漳州）医药有限公司 3.591% 95,233.52 5.875% 141,082.29 合 计 795,458.21 1,211,304.

318、56 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 74 38 现金流量表补充资料现金流量表补充资料现金流量表补充资料现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 141,665,208.63 96,400,290.93 加：资产减值准备 2,093,469.77 827,919.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,694,611.76 13,038,932.88 无形资产摊销 1,057,531.61 974,384.82 长期待摊费用摊销 140,766.73 10

319、2,173.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“”号填列） 134,831.85 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 14,405.15 854,405.47 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） 8,702,295.87 2,923,744.00 投资损失（收益以“”号填列） -49,715,531.95 -19,962,988.52 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -3,713,548.66 16,809,941.36 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -600,000.00 1,500,000.00 存货的减少

320、（增加以“”号填列） -91,623,756.93 -46,982,151.05 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -23,866,105.56 -8,520,651.26 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 15,589,200.02 2,072,069.15 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 12,573,378.29 60,038,070.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 159,425,482.79 212,342,553.97 减：现金的年初余

321、额 212,342,553.97 257,362,536.83 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -52,917,071.18 -45,019,982.86 （2）现金和现金等价物 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、现金 159,425,482.79 212,342,553.97 其中：库存现金 197,967.91 41,041.81 可随时用于支付的银行存款 159,147,494.09 203,660,969.48 可随时用于支付的其他货币资金 80,020.79 8,640,542.68 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项

322、 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 75 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 159,425,482.79 212,342,553.97 （二二二二）母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 39 应收账款应收账款应收账款应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 51,404,622.36 85.83% 1,542,138.67 49,862,483.69 单项金额不重大但按信用风险特征组合

323、后该组合的风险较大的应收账款 611,592.58 1.02% 611,592.58 - 其他不重大应收账款 7,878,060.08 13.15% 596,337.37 7,281,722.71 合计 59,894,275.02 100.00% 2,750,068.62 57,144,206.40 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 32,558,697.57 82.71% 976,760.93 31,581,936.64 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 417,703.01 1.06% 247,950.50 169,752

324、.51 其他不重大应收账款 6,389,434.17 16.23% 414,753.23 5,974,680.94 合计 39,365,834.75 100.00% 1,639,464.66 37,726,370.09 注：分类标准详见附注八（一）之 3所述。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 58,708,050.94 98.02% 1,761,241.53 56,946,809.41 12年（含） 342,449.31 0.57% 145,171.93 197,277.38 23年（含） 232,182.19 0.39% 23

325、2,062.58 119.61 34年（含） 461,638.21 0.77% 461,638.21 - 45年（含） 149,954.37 0.25% 149,954.37 - 合 计 59,894,275.02 100.00% 2,750,068.62 57,144,206.40 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 37,628,874.40 95.59% 1,128,866.23 36,500,008.17 12年（含） 532,517.11 1.35% 26,625.86 505,891.25 23年（含） 786,740.23 2.00% 236,022.0

326、7 550,718.16 34年（含） 287,373.02 0.73% 143,686.51 143,686.51 45年（含） 130,329.99 0.33% 104,263.99 26,066.00 合计 39,365,834.75 100.00% 1,639,464.66 37,726,370.09 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 76 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 6,133,729.00 6.8346 41,921,584.23 3,375,767.00 7.3046 24,658,

327、627.63 （3）应收账款按主要客户列示如下： 年末账面余额 客户 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面 余额 漳龙实业有限公司 41,921,413.36 1年以内 69.99% 24,658,445.01 福建天行健医药有限公司 6,311,889.00 1年以内 10.54% 7,900,252.56 广东茂源医药有限公司 3,171,320.00 1年以内 5.29% 上海童涵春堂药业股份有限公司 1,120,446.00 1年以内 1.87% 云南鸿翔药业有限公司 772,143.24 1年以内 1.29% 254,369.98 合计 53,297,211.60 88.99%

328、32,813,067.55 注：截至 2008 年 12 月 31日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 53,297,211.60元，占应收账款总额的比例为 88.99%。 （4）应收账款坏账准备变动情况如下： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 单项金额重大的应收账款 976,760.93 565,377.74 1,542,138.67 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 247,950.50 390,222.08 26,580.00 611,592.58 其他不重大应收账款 414,753.23 181,584.14 596,

329、337.37 合计 1,639,464.66 1,137,183.96 26,580.00 2,750,068.62 （5）截至 2008年 12月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见附注九之（三）所述。 （6）截至 2008年 12月 31日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要应收账款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 湖北医药集团菁华大成医药有限公司 244,950.23 100.00% 244,950.23 货款难以收回 安微省微都药业有

330、限公司 92,570.01 100.00% 92,570.01 货款难以收回 四川太极医药有限公司 86,150.01 100.00% 86,150.01 货款难以收回 深圳市华广田医药有限公司 80,800.00 100.00% 80,800.00 货款难以收回 合计 504,470.25 504,470.25 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 77 40 其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 57,063,081.44 91.86% 47,011,355.50

331、 10,051,725.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 268,820.00 0.43% 255,220.00 13,600.00 其他不重大其他应收款 4,785,858.00 7.70% 850,379.95 3,935,478.05 合 计 62,117,759.44 100.00% 48,116,955.45 14,000,803.99 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 61,063,081.44 95.01% 47,211,355.50 13,851,725.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

332、合的风险较大的其他应收款 262,520.00 0.41% 239,170.00 23,350.00 其他不重大其他应收款 2,942,985.01 4.58% 130,396.54 2,812,588.47 合 计 64,268,586.45 100.00% 47,580,922.04 16,687,664.41 注：分类标准详见附注八（一）之 3所述。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 1,821,122.85 2.93% 54,633.69 1,766,489.16 12年（含） 374,697.15 0.60% 18,7

333、34.86 355,962.29 23年（含） 2,590,038.00 4.17% 777,011.40 1,813,026.60 34年（含） 10,000.00 0.02% 5,000.00 5,000.00 45年（含） 54,106,081.44 87.10% 44,045,755.50 10,060,325.94 5年以上 3,215,820.00 5.18% 3,215,820.00 - 合计 62,117,759.44 100.00% 48,116,955.45 14,000,803.99 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 1,985,095.51

334、3.09% 59,552.87 1,925,542.64 12年（含） 4,866,092.72 7.57% 243,304.64 4,622,788.08 23年（含） 91,796.78 0.14% 27,539.03 64,257.75 34年（含） 54,109,781.44 84.19% 44,034,705.50 10,075,075.94 5年以上 3,215,820.00 5.00% 3,215,820.00 - 合计 64,268,586.45 100.00% 47,580,922.04 16,687,664.41 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 78 （3

335、）其他应收款主要明细项目列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额 比例 年初账面余额 闽发证券有限责任公司 54,063,081.44 45年 87.03% 54,063,081.44 四川养麝研究所 3,000,000.00 5年以上 4.83% 3,000,000.00 漳州蓝田开发有限公司 2,000,000.00 23年 3.22% 4,000,000.00 广州博济新药临床研究中心 508,038.00 23年 0.82% 758,038.00 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 5年以上 0.32% 200,000.00 合计 59,771,119

336、.44 96.22% 62,021,119.44 注：截至 2008 年 12 月 31日止，其他应收款余额前五名单位应收金额合计 59,771,119.44元，占其他应收款总额的比例为 96.22%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 单项金额重大的其他应收款 47,211,355.50 200,000.00 47,011,355.50 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 239,170.00 16,050.00 255,220.00 其他不重大其他应收款 130,396.54 719,983

337、.41 850,379.95 合计 47,580,922.04 736,033.41 200,000.00 48,116,955.45 （5）截至 2008年 12月 31日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要其他应收款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 闽发证券有限责任公司 54,063,081.44 81.41% 44,011,355.50 详见附注十三之 1 四川养麝研究所 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 按账龄提取，详见附注十之 3所述 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 10

338、0.00% 200,000.00 按账龄提取 合计 57,263,081.44 47,211,355.50 （6）截至 2008年 12月 31日止，其他应收款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 96,226.00元，详见附注九之（三）所述。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 79 41 长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 119,448,287.45 30,431,500.00 - 149,879,787.45 对联营企业投资

339、 98,688,796.80 6,973,182.67 63,579,217.59 42,082,761.88 对其他企业投资 - 130,000,000.00 - 130,000,000.00 合计 218,137,084.25 167,404,682.67 63,579,217.59 321,962,549.33 减：长期股权投资减值准备 - - 净额 218,137,084.25 321,962,549.33 注：长期股权投资年末账面余额较年初增加 10,382.55万元，增幅 47.60%，主要系本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换增加投资成本 6,642.08 万元，以及收购子公司片仔

340、癀（漳州）医药有限公司少数股东股权且单方增资，合计增加投资成本 3,043.15万元所致。 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 名称 持股 比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额 （减： 股权出让额） 权益累计 增减额 累计 现金红利 福建同春药业股份有限公司 24% 24% 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 福建红旗股份有限公司 合计 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 福建同春

341、药业股份有限公司 35,109,579.21 6,973,182.67 - 42,082,761.88 福建红旗股份有限公司 63,579,217.59 -63,579,217.59 - - 合计 98,688,796.80 -56,606,034.92 - 42,082,761.88 注：有关本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换情况详见附注九（二）之 4所述。 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 名称 初始金额 年初账面 余额 本年增加 本年 减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的 表决权 比例 片仔癀 （漳州） 医药有限公司 21,700,000.00 46,971,1

342、16.51 30,431,500.00 - 77,402,616.51 92.988% 92.988% 福建片仔癀化妆品有限公司 64,500,000.00 64,500,000.00 - - 64,500,000.00 86.00% 86.00% 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 50.00% 50.00% 四川片仔癀麝业有限责任公司 6,061,170.94 6,061,170.94 - - 6,061,170.94 52.25% 52.25% 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 816,000.00 81

343、6,000.00 - - 816,000.00 51.00% - 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 80 被投资单位 名称 初始金额 年初账面 余额 本年增加 本年 减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的 表决权 比例 兴业证券股份有限公司 130,000,000.00 - 130,000,000.00 - 130,000,000.00 0.87% 0.87% 合计 224,177,170.94 119,448,287.45 160,431,500.00 0.00 279,879,787.45 注：有关片仔癀威海大药房有限责任公司股权投资情况详见附注六之（二）所述。 （4）年

344、末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，无需计提长期股权投资减值准备。 42 营业收入营业收入营业收入营业收入、营业成本营业成本营业成本营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 303,620,802.24 275,421,981.81 其中：主营业务收入 302,364,981.26 274,877,735.19 其他业务收入 1,255,820.98 544,246.62 营业成本 93,000,076.49 83,968,804.00 其中：主营业务成本 92,974,158.09 83,915,056.25 其他业务成本 25,918.40

345、53,747.75 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务 302,364,981.26 92,974,158.09 274,877,735.19 83,915,056.25 药品销售 302,364,981.26 92,974,158.09 274,877,735.19 83,915,056.25 2、其他业务 1,255,820.98 25,918.40 544,246.62 53,747.75 材料让售 66,841.05 25,918.40 50,785.10 53,747.75 租金收入 1,

346、107,491.80 482,353.92 - 其他 81,488.13 11,107.60 - 合计 303,620,802.24 93,000,076.49 275,421,981.81 83,968,804.00 （3）营业收入和营业成本按地区分布列示如下： 本年发生额 上年发生额 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 186,085,090.69 58,678,411.28 178,913,539.04 53,784,340.61 境外 117,535,711.55 34,321,665.21 96,508,442.77 30,184,463.39 合计 303,620,

347、802.24 93,000,076.49 275,421,981.81 83,968,804.00 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 169,319,651.20 123,334,999.13 占全部销售收入的比例 55.77% 44.78% 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 81 43 投资收益投资收益投资收益投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位 实现净损益调整的金额 6,973,182.67 5,183,084.09 交易性

348、金融资产处置收益 569,871.15 8,624,152.57 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 4,624,757.78 3,433,333.32 长期股权投资转让收益 41,552,492.79 合计 53,720,304.39 17,240,569.98 注：投资收益本年发生额较上年增加 3,647.97万元，增幅 211.59%，主要系本公司与漳州片仔癀集团公司资产置换转让收益增加所致，详见附注八（二）之 3所述。 （2）以权益法核算的投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福建同春药业股份有限公司 6,973,182.67 4,005,519.

349、15 福建红旗股份有限公司 1,177,564.94 合计 6,973,182.67 5,183,084.09 （3）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 九九九九、 关联方关系及其交易关联方关系及其交易关联方关系及其交易关联方关系及其交易 （一一一一）关联方关系关联方关系关联方关系关联方关系 1母公司母公司母公司母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 组织机构代码 持股比例 表决权比例 漳州片仔癀集团公司 福建省漳州市 对外投资及经营管理国有资产 6,905.00 15650768-4 54.55% 54.55% 2子公司子公司子公司子公司 子公司情况详见附注六之（一）所述。

350、3联营企业联营企业联营企业联营企业 联营企业情况详见附注七所述。 4其他关联方其他关联方其他关联方其他关联方 企业名称 与本公司关系 福建同春药业股份有限公司 本公司的联营公司 漳州大酒店 同一母公司 漳州市国有资产投资经营有限公司 本公司股东，在本公司董事会派有代表 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 82 （二二二二）关联方交易关联方交易关联方交易关联方交易 1销售商品或提供劳务销售商品或提供劳务销售商品或提供劳务销售商品或提供劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例(%) 金额 比例(%) 定价政策 漳州片仔癀集团公司 销售商品 3,384.62 0.

351、02 参考市价 福建同春药业股份有限公司 销售商品 17,006,650.55 2.62 12,842,128.50 2.24 参考市价 漳州大酒店 销售商品 2,586.32 0.00 参考市价 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 销售商品 22,564.10 0.00 参考市价 合计 17,031,800.97 2.62 12,845,513.12 2.26 2购买商品或接受劳务购买商品或接受劳务购买商品或接受劳务购买商品或接受劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例(%) 金额 比例(%) 定价政策 福建同春药业股份有限公司 采购原材料 339,377.45 0.18

352、 293,963.28 0.33 参考市价 3租赁租赁租赁租赁 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 金额 比例(%) 金额 比例(%) 定价政策 承租土地 161,196.40 60.33 协议定价 承租房屋 37,248.00 100.00 387,021.04 100.00 协议定价 漳州片仔癀集团公司 出租房屋 96,226.00 7.05 72,169.92 14.96 协议定价 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 出租房屋 280,000.00 20.51 4资产置换资产置换资产置换资产置换 根据 2008年 1月 20日本公司与关联方漳州片仔癀集团公司签订的资产置换协议，双

353、方约定漳州片仔癀集团公司将其持有的 1300万股兴业证券股份有限公司（以下简称兴业证券）股份与本公司持有的 1850万股福建红旗股份有限公司（以下简称红旗股份）股份进行资产置换。双方同意兴业证券股份价格参考兴业证券最近市场成交价格，以每股人民币 10 元作价，即兴业证券股份作价为人民币13,000.00 万元；红旗股份股份价格按照红旗股份评估报告中确定的评估值确定，即红旗股份股份价格为人民币 8,694.01万元。上述股份价格差额人民币 4,305.99万元，由本公司以现金方式补足。 本次资产置换业经福建省人民政府国有资产监督管理委员会“闽国资函产权 2008 59号”函以及本公司 2008年

354、第一次临时股东大会批准。截至 2008年 12月 31日止，本公司已向漳州片仔癀集团公司支付了上述股份价格差额 4,305.99万元，确认兴业证券股权投资成本 1.3亿元，并转出红旗股份长期股权投资账面金额 63,579,217.59元， 以及红旗股份以前年度其他资本公积 （股权投资准备）18,191,610.38元，故股权投资转让收益金额为 41,552,492.79元。相关股权变更手续已办理完毕。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 83 根据兴业证券 2007 年度股东大会审议通过的兴业证券股份有限公司关于 2007 年度利润分配的议案，兴业证券向全体股东派发每 10股送

355、3股的股票股利。因此，截至 2008年 12月 31日止，本公司持有兴业证券股份总数为 17,098,120股，股权投资成本为 130,152,400.00元。 （三三三三）关联方往来款项余额关联方往来款项余额关联方往来款项余额关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 福建同春药业股份有限公司 应收账款 745,007.00 0.62% 567,791.29 0.58% 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 应收账款 37,685.00 0.03% 漳州片仔癀集团公司 其他应收款 96,226.00 0.15% 53,545.92 0.08% 福

356、建同春药业股份有限公司 应付账款 218,124.87 0.31% 47,905.55 0.07% 十十十十、 或有事项或有事项或有事项或有事项 1对外担保对外担保对外担保对外担保 截至 2008年 12月 31日止，本公司无需要披露对外提供担保情况。 2未决诉讼或仲裁未决诉讼或仲裁未决诉讼或仲裁未决诉讼或仲裁 截至 2008年 12月 31日止，本公司无需要披露重大未决诉讼或仲裁情况。 3其他其他其他其他 根据本公司与四川养麝研究所于 2002年 4月 3日签定的合作协议，双方同意就人工养麝的研究及开发利用开展合作，双方共同向国际濒危动植物种保护公约组织申请人工养麝注册，合作期限暂定三年，本

357、公司投入 300 万元用于该合作项目。双方还约定，在适当的时候将合作项目转变为双方共同设立人工养麝合资公司。如在合作期限内，双方的合作转为共同设立合资公司，本协议自然为双方的合资协议取代。但在合作期满后，双方仍未就共同设立合资公司签订协议，按原合作协议约定四川养麝研究所必须在两个月之内把本公司投入的 300 万元返还或按当时国家麝香定价或市场价格，以符合国家药典标准的麝香偿还本公司的 300 万元投入。如注册不成功，投入的 300 万元中完全属于用于注册申请的费用由双方各承担一半，除此之外的余额四川养麝研究所必须如实返还给本公司。截至 2005年4 月 2 日止，本公司与四川养麝研究所签订的原

358、合作协议已到期。目前本公司尚未与四川养麝研究所重签协议，且向国际濒危动植物种保护公约组织申请人工养麝注册尚未成功。 十一十一十一十一、 承诺事项承诺事项承诺事项承诺事项 截至 2008年 12月 31日止，本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司以其土地使用权及房屋建筑物作为抵押物，向银行贷款本金 2,000.00万元，详见附注八（一）之 14所述。 除存在上述事项外，截至 2009年 3月 25止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 84 十二十二十二十二、 资产负债表日后事项的非调整事项资产负债表日后事项的非调整事项资产负债表日后事项的

359、非调整事项资产负债表日后事项的非调整事项 1、根据本公司子公司福建片仔癀化妆品有限公司 2009 年第一次临时股东会决议，鉴于子公司漳州片仔癀日化有限责任公司生产经营发展的需要， 同意公司以货币资金方式对其增资 490万元。 目前该增资事项尚未办理。 2、根据 2009年 3月 12日本公司与子公司片仔癀（漳州）医药有限公司签订的增资扩股协议，本公司以货币资金方式向漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司单方增资 500 万元，其中认缴其注册资本 484.00万元，余额 16.00万元计入其资本公积。目前该增资事项尚未办理。 3、根据 2009年 3月 25日本公司董事会审议通过的2008年年度利润分

360、配预案，本公司拟按总股本 14,000 万股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.55 元（含税），合计派发现金股利 7,700.00万元，公积金不转增股本。上述利润分配预案待本公司股东大会批准后实施。 除存在上述资产负债表日后事项外， 截至 2009年 3月 25日止， 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十三十三十三十三、 其他重要事项其他重要事项其他重要事项其他重要事项 1、根据本公司 2003 年第一次临时股东大会的会议决议，本公司将暂时闲置募集资金 1 亿元中的6000万元通过闽发证券有限责任公司（以下简称为“闽发证券”）进行投资。根据本公司于 2003

361、年 8月 6 日与闽发证券签订的闽发证券有限公司证券买卖代理协议书及补充协议，本公司投资国债的总金额 6000万元。上述协议于 2004年 8月 6日到期后，因闽发证券内部原因致使该项投资未能按期收回。根据本公司 2004年 12月 21日申报债权后取得的闽发证券有限责任公司债权申报回执，本公司申报的债权金额为 54,063,081.44 元。根据闽发证券的现状和基于稳健性原则，本公司董事会于2005年 3月 22日通过 漳州片仔癀药业股份有限公司关于确认国债投资损失及计提大额坏账准备的议案，本公司 2004年确认的投资损失 6,988,644.50元（即该项投资账面余额 61,051,725

362、.94元与申报债权54,063,081.44 元之差额）与计提的坏账准备 44,011,355.50 元合计 51,000,000.00 元。由于闽发证券清算尚未结束， 收回债权金额尚无法确认， 2005年 7月 26日本公司二届十四次董事会决定 2005年度不再提取该项债权的坏账准备，待闽发证券清算程序完结并公告清算报告后，再根据清算结果予以账务处理。截至 2007年 12月 31日止，该项债权的账面净余额为 10,051,725.94元。 经税务部门批准，同意将原通过闽发证券进行的国债投资款中的 5,700.00 万元作为财产损失予以抵扣本公司 2007年度应纳税所得额。根据 2008年

363、7月 18日福州市中级人民法院“（2008）榕民破字第 2-1 号”民事裁定书，裁定受理闽发证券有限责任公司清算组申请闽发证券破产还债案，2008年 9月 26日本公司申报债权 15,199.008万元， 其中本金 6,000.00万元， 尚未支付的投资收益 224.00万元，违约金 8,975.008万元。目前该破产案件尚在审理过程中。 2、本公司于 2006年 1月 10日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了关于受让土地使用权的议案，本公司与漳州蓝田开发有限公司签署土地预约协议书，以自有资金分次受让漳州蓝田开发有限公司位于开发区内约 400 亩土地，总价约 3,120.00 万元，作为

364、本公司的工业储备用地。2006 年12 月 28 日本公司与漳州蓝田开发有限公司签订（2006）闽漳蓝地字第 30 号、31 号漳州蓝田工业区国漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 85 有土地使用权有偿转让合同，约定该两块土地用于皇后化妆品项目和日化用品项目，土地出让金共计7,741,890.00元，漳州蓝田开发有限公司应于 2007年 6月 1日前将土地交付本公司使用。2006年本公司已支付上述土地款 400.00万元，由于地面建筑物产权较为复杂，征地工作进展较为缓慢，漳州蓝田开发有限公司表示将尽力确保履行合同尽早交地。 根据漳州市人民政府“漳政地200869号” 关于收回漳州

365、时利和电子有限公司等六家企业国有土地使用权的批复 ， 同意依法收回本公司有偿受让的蓝田开发区土地使用权。 截至 2009年 3月 25日止，本公司与漳州蓝田开发有限公司签署协议书，终止上述国有土地使用权有偿转让合同，本公司已收回上述部分土地款 200.00万元。 3、根据漳州市人民政府“【2006】73 号”关于漳州片仔癀皇后化妆品有限公司拆迁异地改造专题会议纪要以及子公司福建片仔癀化妆品有限公司 2008年第三次临时股东会决议，福建片仔癀化妆品有限公司异地拆迁改造用地选址于市区琥珀路北侧山坡空地， 征地总面积为 74.4945亩，征地补偿费标准为 15 万元/亩，支付龙海市九湖镇政府征地工作

366、费用为 3000 元/亩及征地协调奖励 80 万元。2008 年12月 17日本公司以及福建片仔癀化妆品有限公司分别竞得该宗地国有建设用地使用权， 其中本公司实际征地面积 6.2126亩，福建片仔癀化妆品有限公司实际征地面积 68.2819亩，地块成交总价共计 736.80万元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已支付相关补偿费合计 9.558,821.40 元及土地出让定金2,235,000.00元。 根据漳州市人民政府国有资产监督管理委员会“漳国资200826 号”关于拨付漳州片仔癀皇后化妆品有限公司拆迁异地改造补偿金的请示，子公司福建片仔癀化妆品有限公司拆迁补偿金共计1,1

367、93.787万元。截至 2008年 12月 31日止，福建片仔癀化妆品有限公司累计收到漳州市财政局拨付的补偿金 960万元，累计支付拆迁户补偿金 132,835.20元。目前本公司拆迁异地改造工程正在办理中。 4、根据漳州市人民政府国有资产监督管理委员会“漳国资综20081 号”关于漳州家用化学品厂改制方案的批复 以及子公司福建片仔癀化妆品有限公司与漳州市家用化学品厂签订的 协议书 ，本公司向漳州市直国有工业资产保值增值办公室支付 490 万元，购买漳州市家用化学品厂所持有的土地、厂房、生产线、工业产权等资产。截至 2008年 12月 31日止，福建片仔癀化妆品有限公司已支付上述款项 370万

368、元。 十四十四十四十四、 补充资料补充资料补充资料补充资料 （一一一一）非经常性损益非经常性损益非经常性损益非经常性损益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843号”），本公司合并非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益， 包括已计提资产减值准备的冲销部分 41,403,255.79 -1,026,867.18 越权审批， 或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

369、 1,130,740.18 1,966,500.00 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 86 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素， 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

370、- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,189,856.49 14,779,904.43 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、 会计等法律、 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -663,112.34

371、 98,865.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计（影响利润总额） 43,060,740.12 15,818,402.38 减：所得税影响数 7,795,231.14 5,220,151.00 非经常性损益净额（影响净利润） 35,265,508.98 10,598,251.38 其中：影响少数股东损益 69,031.68 534,563.13 影响归属于母公司普通股股东净利润 35,196,477.30 10,063,688.25 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 105,673,273.12 85,125,298.12 （二二二二）净资产收益率和

372、每股收益净资产收益率和每股收益净资产收益率和每股收益净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）、公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号非经常性损益（2007年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 87 1、计算结果计算结果计算结果计算结果 本年发生数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润（） 19.40% 18.93% 1.01 1.01 扣除非经常性损益

373、后归属于公司普通股股东的净利润（） 14.55% 14.54% 0.75 0.75 上年发生数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润（） 13.16% 15.37% 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（） 11.77% 13.86% 0.61 0.61 2、每股收益的计算过程每股收益的计算过程每股收益的计算过程每股收益的计算过程 项目 序号 本年发生数 上年发生数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 140,869,750.42 95,188,986.37 扣除所得税影响后归属于

374、母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 35,196,477.30 10,063,688.25 归属于本公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 105,673,273.12 85,125,298.12 年初股份总数 4 140,000,000.00 140,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 6 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 1

375、1=4+5+6710-8910 140,000,000.00 140,000,000.00 基本每股收益（） 12=111 1.01 0.68 基本每股收益（） 13=311 0.75 0.61 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 15% 33% 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 88 项目 序号 本年发生数 上年发生数 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（） 18=1+(14-16)(1-15)(11+17) 1.01 0.68 稀释每股收益（） 19=3+(1416) (1-15)(11+17) 0.75 0.61 十五十

376、五十五十五、 财务报表的批准财务报表的批准财务报表的批准财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009年 3月 25日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人法定代表人法定代表人法定代表人： 主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人： 会计机构负责人会计机构负责人会计机构负责人会计机构负责人： 漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司 2009年年年年3月月月月25日日日日 十二十二十二十二、备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录 1、载有本公

377、司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 2、载有本公司法定代表人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报告。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告的原稿。 董事长：冯忠铭 漳州片仔癀药业股份有限公司 2009年 3月 25日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 89 附件一 公司内部控制的自我评估报告 漳州片仔癀药业股份有限公司董事会漳州片仔癀药业股份有限公司董事会漳州片仔癀药业股份有限公司董事会漳州片仔癀药业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告关于公司内部控制的自我评估报告关于公司内部控制的自我评估报告关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全

378、体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全，保证企业永续发展；保证内部控制制度体系完整并能有效得到实施，提高经营效率和效果，保证股东的稳定回报；保证药品生产的质量，为人类健康事业服务。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 一一一一、公司内

379、部控制建立与实施的原则公司内部控制建立与实施的原则公司内部控制建立与实施的原则公司内部控制建立与实施的原则 1、全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险业务领域。 3、制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，并同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 二二二二、公司内部

380、控制要素公司内部控制要素公司内部控制要素公司内部控制要素 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：财政部企业内部控制基本规范规定的内部环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督等五项要素。 （一）内控环境 1、公司治理结构 公司已按照中国证券监督委员会及其他相关监督部门的要求，建立了较为完善的公司法人治理结构，维护了上市公司及股东权益，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。 公司在公司章程框架下，建立了相应的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等，明确了授权范围、行使权力的方式与程序。公司股东大会、监事会、经理层职责明确，日常工作中严格执行上述规范

381、。公司董事会由 9名董事组成，各位董事均能够做到勤勉尽职。 董事会中独立董事 3名， 占董事会成员的 1/3， 保证了董事会制衡机制的有效运作。董事会下设战略与发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等专门的委员会。 2、公司管理层及管理机构 公司总经理经董事长提名产生，董事会审议通过后聘任；各分管副总由总经理提名，经董事会审议通过后聘任。公司管理层经营风格稳健，管理层拥有丰富的管理经验及良好的职业道德标准。经理层能严格按照公司章程及相关规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行为，不存在内部人控制情况，不存在未能履行职务、违背诚信义务的情形。 3、控股股东关系 公司控股股东为

382、漳州片仔癀集团公司，公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务等方面完全独立。总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员在本公司专职工作，只在本公司领薪，在劳动、 人事及工资管理与股东单位严格分离、 独立管理。 公司依据 公司章程 及 关联交易准则 ，对关联交易行为进行了规定和管控，在进行相关审计时，严格执行关联人回避制度；公司拥有独立完整的资产，产品均拥有自主知识产权，在技术、土地使用权、商标等无形资产方面与控股股东严格分开。 4、片仔癀上海品茶 中医药传统文化是中华文化的重要组成部分，片仔癀是中国中医药传统文化的结晶，是中医药集大成的产物，承载了五百年的中药文化灿烂。品牌建设、争创名牌

383、是片仔癀上海品茶的灵魂；技术创新、管理创新是片仔癀上海品茶的核心内容；质量控制、保证药品质量是片仔癀上海品茶的关键。通漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 90 过弘扬中药文化，创立名牌，片仔癀的文化特性从抽象变成具体而形象，片仔癀人对片仔癀的文化特性耳熟能详，精益求精的专业精神、品质第一的经营理念以及企业的核心价值、企业精神、企业宗旨、经营理念等不断得到强化。片仔癀全体员工在片仔癀上海品茶的感召下，生产出一粒粒质量让老百姓放心的好药，向社会奉献出一片片真情。 （二）风险评估及风险控制 公司制定了长远整体规划，同时制订具体的年度经营目标和计划，并向全体员工传达。公司建立了有效的风险

384、评估过程，并对识别的公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险等及时发现并采取应对措施。 公司董事会通过以下方面进行风险控制： （1）对公司高级管理层在行业投资、市场、经营、财务、质量、生产安全等方面的风险控制情况进行监督；（2）提出完善公司风险管理和内部控制的建议。公司在经营管理层建立了风险防范机制，对投资风险、经营风险、财务风险、安全生产风险、环境风险、产品质量风险等进行识别、评估、决策，减少风险发生几率。公司还制定了应对突发事件和风险发生的各种预案，将风险的危害降到最低。 对子公司风险防范做到：加强子公司上海品茶建设，使公司和子公司员工的价值观趋于一致；进一步完善子公司内部控制制度。 通

385、过加强日常的监控和管理， 提高母子公司在经营管理方面的协调性；加强对子公司资金监控，控制子公司财务风险。 （三）信息与沟通 公司通过定期、不定期会议、日常信息用网络传递系统、片仔癀报、公告栏等形式保证片仔癀公司内部之间信息沟通的有效性、及时性。 公司每月初定期召开生产经营会，向各车间、部门通报上月生产经营情况及当月生产安排，保证了各部门之间、高层与中层管理人员之间信息沟通。各中层管理人员向各自所在车间、部门传达会议精神，保障每月计划的落实。公司不定期召开管理班子会，保证高层管理人员之间的沟通与交流，确保公司战略部署的及时传递。日常经营中的财务、生产、质量、仓储、销售等管理均有相应的数据系统进行

386、支持。公司于 2008年开始采用 ERP系统，更加有效的保障了企业的资源管理和信息的沟通。 （四）控制活动 （1）、质量控制 药品质量管理是片仔癀公司控制活动的重要内容。公司的质量管理体系建设和标准化管理为公司产品质量奠定了坚实的基础。公司按照 GMP的管理要求，建立了涵盖质量、技术、安全、生产、环保等各个方面，包括药材源头、供应商管理、物料管理、工艺验证管理、生产现场管理、标准管理、抽样检验及成品放行管理、仓储及销售管理、用户反馈管理、内审等药品生产质量管理全过程，从各环节保证产品质量安全。 公司对原辅料和供应商严格把关，质量管理部负责供应商资质审核。质量检验部对每批原辅料均进行全项检验，对

387、于不合格的原辅料，严格依据公司的制度进行退货处理。 在生产过程质量管理方面，公司依据工艺流程对每个产品制定了生产过程关键控制点，建立了各关键控制点内控标准，有效保证了药品的质量要求。 在成品放行审核上， 公司根据每个品种的质量性质， 制定了出厂放行的标准， 每批产品出厂前 100进行检验，由质量管理部人员对批记录、标签留样、偏差和变更情况进行审核，确保各项指标合格后才可放行，保证了消费者用药安全。 (2)技术管理 公司一贯坚持产品科研与生产过程风险管理的理念，对公司科研活动严格的控制，以提升公司科研管理水平。在流程控制方面，公司强化科研开发内部控制的规范化管理，全面推广以市场为导向、以创新为目

388、标、以项目化管理为核心、以科学指数为考核基础的科研管理方式。 在新产品开发方面，制定了从立题到开发过程的工作流程以及相应的新产品开发和奖励制度，同时为公司的后续发展，我们也制定了科研人员每月进行新产品及新项目的筛选制度。 在老品种工艺改进研究方面，科技项目申报方面的一系列规范管理，并根据部门的工作性质，制定了课题研究管理制度、技术档案管理制度、科研人员考核制度等的科学规范的的管理制度。同时在不断创新理念，增强市场意识和对市场的反应速度，加大新产品开发力度，严格技术管理，积极进行科研项目的申报和管理坚持与国内外著名院所合作，深入研究产品作用机理等。 (3)采购管理 公司建立了符合 GMP要求的采

389、购管理程序，规范采购业务工作。在组织设计上进行不相容职责的分离，包括供应商的选择、申请与审批的分离，物料的询价比价与采购审批的分离，采购与验收、入库的分离等，从而有效地避免了因不相容职责未分离而可能引发的风险。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 91 在原材料采购中，以质量为先，严格执行 GMP相关规定，严格审核供应商资质。针对不同原辅料，根据 GMP规范的要求进行稳定性考察，从源头上保证产品质量。在质量水平相当的条件下，再结合价格、服务等多方面因素确定供应商。 在其他类别的材料采购中，根据采购金额与材料特性不同，综合运用招标、比价和产地采购方式。同时，公司密切追踪主要原材料市

390、场行情的变化，适时调整采购单价，降低采购成本。 在物资采购计划管理的制定方面，根据公司生产计划，并结合物资采购难易程度、保管条件，适时调整采购计划量，尽可能降低库存，减少资金占用量。 (4)关联交易管理 公司根据公司法、证券法及监管部门的要求制定了关联交易决策制度，对关联方的界定、关联交易定价、关联交易的授权、关联交易决策程序、关联交易的审议、关联交易的披露进行了严格的规定。 公司章程中规定了关联股东、董事对关联事项回避表决制度、关联交易信息披露原则、独立董事对关联交易的权限及职责，从制度建设方面，规范与控股股东的关联交易往来。自上市以来，本公司关联交易均遵循公平定价的市场原则， 履行了相应的

391、程序及信息披露义务， 未损害中小股东利益。 (5)资金管理 公司严格按照募集资金管理制度有关规定，建立专门账户存储并使用募集资金，严格按照招股说明书承诺的投资项目投入资金，充分利用现有资源，合理使用募集资金。节余资金严格执行公司股东大会决议，合理安排资金支出。截止 2007年底，公司募集资金已使用完毕。 (6)担保与投资管理 公司严格遵守中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知、中华人民共和国担保法、公司章程及其他相关规定来规范公司的担保行为，明确公司担保原则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资者和债权人的利益。迄今为止，公司没有发生过任何违规

392、担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。 公司章程中明确规定了投资的审批权限。公司制定了对外投资管理，在项目考察、项目论证、项目决策、项目实施、项目管理、项目评价等六方面进行了规范，以此保证投资项目的科学化、规范化、高效化运作。 (7)财务管理 公司建立健全了的财务管理制度、会计核算体系，严格执行财务部企业财务通则（2006）、企业会计准则（2006）等国家有关财务与会计、税收、金融法律法规，会计机构人员分工明确、责任清晰、相互制约，财务报告及时、准确、完整，财务管理制度完整、执行到位、会计监督有力、内部控制健全、风险防范措施有效。 (8)人事、员工薪酬管理 公司依据国家的法律法规，制

393、定了系统的人力资源管理制度，包括劳动纪律、假期、薪酬、培训、技术职务评聘考核、人员与劳动合同、档案管理等方面。公司始终围绕人才选拔、激励、发展、留用进行系统化的人才管理与开发。 公司通过人力资源规划、 工作分析与岗位描述等管理方法， 将人才选拔管理规范化、 流程化， 以“适用原则”作为公司人员配置的标准；完善了公司内部人才储备及梯队建设；制定了较科学的薪资管理制度；建立了较为完善的培训体系；实施内部培训，充分利用公司内部高层管理人员和技术专家的专业知识和管理经验，进一步提升管理人员和技术人员的知识、素质水平，加速企业内部梯队成长。公司通过科学的管理办法来激发员工的活力，推动职业发展动力，并制定

394、完善的绩效考核、薪酬管理体系，以保证员工队伍的稳定。 人力资源部制定了公司劳动定额管理制度，对各岗位定员定岗，实行工票管理，强化了公司劳动管理的有效性和科学性。 公司建立起一套涵盖工时完成率、质量、能源消耗、安全环保、GMP生产管理、保密、文明生产等七个方面的综合考核指标体系，企业管理部根据各职能部门工作质量考核办法、车间经济责任制，每月负责对各部门、各车间的工作完成率进行考核，各部门人员奖金与考核结果挂钩。通过实施考核，企业经济效益正逐步提高。 （9）子公司管理 公司证券投资部负责对各子公司进行指导与管理，公司审计部对各子公司进行例行审计或专项审计。各子公司按照内部控制制度审计实施办法的要求

395、，每半年度开展内部控制自查工作，并由公司审计部人员进行抽查或全面检查。确保了各子公司规范、高效、有序的运作，保证完成公司下达的各项生产经营指标。 (10)信息披露管理 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 92 公司依据上市公司信息披露事务管理制度指引以及上海证券交易所股票上市规则的规定制定了信息披露管理制度，规定了信息披露的基本原则、信息披露义务人和职责、信息披露的内容、信息披露的提供与收集、信息披露的程序及保密措施等。 公司信息披露工作保密机制完善，至今未发生泄漏事件和内幕交易行为。对公司的生产经营可能产生重大影响、对公司股价有重大影响的信息，公司均按照上海证券交易所股票上市规

396、则等相关规定，以及公司信息披露管理制度的规定，进行了信息披露。近年来定期报告均及时披露，没有出现推迟情况，公司年度财务报告没有被出具非标准无保留意见的情况。 （11）交易授权控制 明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 公司在生产、研发、质量、人事等各方面制定了详尽的规章制度，明确各环节的授权；财务方面，公司制定了财务审批制度、报销管理程序、出差管理程序、业务招待费管理程序，规范各项业务的审批流程，对各级领导的审批职责进行明确划分，并对特殊业务事项进行管理，保证公司日常经营支出的合理与节约；

397、公司章程对公司重大投资、融资、担保、关联交易等行为做了明确规定，以上事项须经董事会审议决定，超越董事会权限的，须报股东大会批准，股东大会对董事会在公司投资、融资、担保等方面给予一定的授权；同时，公司专门制定关联交易决策制度规范关联交易管理，明确管理职责和权限，保证公司与各关联方之间交易的合法性与合理性，维护公司股东和债权人的合法权益。 (12)责任分工控制 公司各部门均编制部门（车间）工作职责，各岗位均编制岗位职责书，合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。 (13)凭证与记录控制 公司制定了合理的会计核算流转程

398、序，外部取得的原始凭证，建立在经济业务内容真实、票据合法的基础上方可入账，内部审核（批）程序严格，内部自制凭证按照真实的 GMP生产流程投入、产出等环节编制原始凭证入账，过程控制严谨，记录真实，审核（批）完整，重要单据、空白凭证专人管理，档案齐全。 (14)资产接触与记录使用控制 公司按照不相容职责分离原则，建立了现金管理制度等资产管理制度，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险的等措施，以保证各资产的安全完整。 (15)电子信息系统 公司目前使用用友软件系统进行财务核算与管理，已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输

399、入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。2009年公司将会有序的过渡到使用 ERP系统中的财务软件。 (16)内部报告 公司对信息沟通过程中的格式、流程、相关资料备案等作了详细规定，保证了公司内外部信息交流的通畅，请示和审批过程迅速、有效，以此保证生产经营活动的正常开展。控股子公司每月以书面形式向母公司上报月报，报告业务、资金、财务等情况；遇重大事项，不限形式及时报告公司总部。 (五)对控制的监督 公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。

400、公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监督机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行过程中产生的偏差。 公司监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司财务，有效行使公司章程和股东大会授予的权利。 公司董事会下设审计委员会，并设立独立的内部审计部门，指派专人采用多种方式开展内部控制的监督检查工作，主要包括：公司购销、研发等合同和基建项目的预、决算审核；子公司的经营活动、经济效益、绩效考核指标完成情况审核；控股子公司的内部财务审计和各专项审计，以及与财务报表相关的内部控制制度的执行情况审计。审计负责人向董事会负责并报告。 通过内部审计部门的监督与检查，确保了公司内部控制的贯彻

401、实施；保障公司各项制度的执行，降低公司的经营风险；在监督、检查过程中，针对发现的问题，提出解决建议，不断完善内部控制体系；督促、跟踪监督检查结果的改进与落实，提高内部控制的整体执行水平，完善公司的经营管理工作。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 93 董事会下设提名、薪酬与考核委员会，根据公司董事会审议通过的提名委员会工作细则、薪酬与考核委员会工作细则中相关制度规定的要求，对公司和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议，对公司和高级管理人员的履职情况进行检查，审查高管人员薪酬分配、发放情况，委员会认为公司的薪酬制度和考核管理办法，在保障公司员工利益的基础上，符合责

402、权利结合、岗位效益的原则。 公司独立董事严格按照公司章程及相关法律、法规的规定，认真履行职责，发挥其在中药行业、金融、财务等方面的专业知识，在公司审议重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等事项时，通过询问相关人员、查阅资料等多种形式了解实际情况，结合自身专业知识做出审慎的判断，并发表独立意见，起到了良好的监督作用。在年度报告编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行了充分的沟通，切实履行监督、检查的职责。 三三三三、公司内部控制自查及整改情况公司内部控制自查及整改情况公司内部控制自查及整改情况公司内部控制自查及整改情况 本公司董事会按计划完成了组织学习、自查、整

403、改、接受现场检查等各个阶段。本年度上述所有方面内部控制自我评估发现，自本年度 1月 1日起至本报告期末，存在的重大缺陷包括：1、公司章程、股东大会议事规则等部分规定不完整或与相关法律法规相抵触。2、部分规章制度之间存在冲突或空白。3、公司经理层存在越权利用资金申购新股的情形。公司已采取的整改措施包括： 1、公司章程和股东大会议事规则规定股东大会有权“选举和更换董事”，与公司法第38条规定的“选举和更换非由职工代表担任的董事”不符。 整改措施：公司将对公司章程第四十六条之“（二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项”修订为“（二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项”；股东

404、大会议事规则第三条之“（二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项”修订为“（二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项”。 2、公司章程规定“同一事项有不同提案的，股东只能对其中一个提案投赞成票”，与上市公司章程指引规定的“对同一事项有不同提案的，将按提案提出的时间顺序进行表决”不符。 整改措施：公司将对公司章程第九十一条有关“除累积投票制外，股东大会应对每一事项进行逐项表决；同一事项有不同提案的，股东只能对其中一个提案投赞成票。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会不得对提案进行搁置或不予表决。” 修订为“除累积投票制外，股东大会应对每一事项进行

405、逐项表决；同一事项有不同提案的，股东应按提案提出的时间顺序进行表决，但股东只能对其中一个提案投赞成票。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会不得对提案进行搁置或不予表决。” 3、公司证券投资管理制度规定股东大会负责审批投资额在上一年度净资产 15%以上的对外投资项目，与公司章程规定超过最近一期经审计净资产 10%的投资方案应由股东大会审批，两者存在矛盾。 整改措施：公司将对证券投资管理制度“第八条 投资额在公司上一年度净资产 15% 以下的对外投资项目，由董事会审议批准；投资额在公司上一年度净资产 15%以上的对外投资项目，由董事会审议通过后提交股东大会审议批准；在董

406、事会闭会期间，董事长可决定批准投资额不超过 500万元的对外投资项目，但须报董事会备案。” 修订为“第八条 投资额在公司上一年度净资产 10% 以下的对外投资项目，由董事会审议批准；投资额在公司上一年度净资产 10%以上的对外投资项目，由董事会审议通过后提交股东大会审议批准；在董事会闭会期间，董事长可决定批准投资额不超过 500万元的对外投资项目，但须报董事会备案。” 4、公司总经理工作细则规定总经理有权“决定所涉资产金额少于公司最近一期经审计净资产5%的委托理财合同”，公司章程规定董事会具有“决定所涉资产金额占公司最近一期经审计净资产10%以上不足 30%的委托理财合同”，董事长“决定所涉资

407、产达到公司最近一期经审计的总资产 5%以上少于 10%的委托理财合同”，上述审批权限存在矛盾。 整改措施：公司将对公司章程第一百二十一条 董事长行使下列职权“（七）决定所涉资产达到公司最近一期经审计的总资产 5%以上少于 10%的委托理财合同；” 修订为“ （七） 决定所涉资产达到公司最近一期经审计的净资产 5%以上少于 10%的委托理财合同； ” 5、公司 2006年第一次临时股东大会审议通过的关于授权经理层申购新股的议案，决定授权经理层利用总额不超过 1亿元的资金申购新股，期限为 1年，该授权的有效期于 2007年 7月届满。公司经理层在未获重新授权的情况下，于 2007年 8月至 200

408、8年 7月期间继续进行新股申购，申购金额最高为 6400万元。 整改措施：由于公司有关经办人员对股东大会新股申购的 1年授权期限不了解，造成了授权到期却未重新获得授权的情况下，进行新股申购。公司已于 2008年 8月停止了新股申购。今后如公司有再漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 94 进行新股申购业务，公司证券部将严格按照董事会/股东大会的授权做好该业务，同时会同财务部等相关部门做好资金流水报告工作，确保资金安全。 今后公司将进一步加强法规学习，提高规范运作意识，严格按照公司法、公司章程等的有关规定，根据公司股东大会、董事会、总经理的决策权限，严格执行有关事项的审批程序。 以上

409、整改报告的情况说明经 2008年 12月 25日召开的 3届 24次董事会审议通过，于 2008年 12月26日发布了决议公告。截止本报告签署日止，已发现的重大缺陷均整改完毕。 四四四四、公司内部控制自我评估结论公司内部控制自我评估结论公司内部控制自我评估结论公司内部控制自我评估结论 本公司董事会认为：自本年度 1月 1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全；公司现行的内部控制制度执行有记录、沟通、检查、反馈、再检查等程序，将制度的执行结果与车间及部室的月度及年度经济责任制挂钩，使内部控制制度的执行得到了有效的保证。 本报告已于 2009年 3月 25日经公司第三届董事会第二十五次会议审议

410、通过， 本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 漳州片仔癀药业股份有限公司董事会 2009年 3月 25日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 95 附件二. 公司披露履行社会责任的报告 漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司 2008200820082008 年度社会责任报告年度社会责任报告年度社会责任报告年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何怼假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容

411、的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 前前前前 言言言言 漳州片仔癀药业股份有限公司是以生产名贵中成药“片仔癀”而享誉海内外，集中成药制造、营销、研发为一体的生产型企业。注册的“片仔癀”商标于 1999年元月被评为“中国驰名商标”，成为国家商务部首批认定的“中华老字号”。 本公司认为企业的社会责任是对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任。社会责任还包括遵守商业道德、确保生产安全、产品安全、维护职工健康、保护劳动者合法权益、厉行节约资源和保护环境等内涵。 片仔癀药业股份有限公司一贯秉承不断提高企业效益，稳定回报

412、股东、回报社会，积极提高企业社会影响力的理念。公司不仅要让有几百年历史的国宝良药片仔癀继续生辉，更要让片仔癀造福全人类的健康。 本公司按照上海证券交易所关于做好上市公司 2008年年度报告工作的通知精神和公司法的有关内容，披露漳州片仔癀药业股份有限公司董事会关于企业社会责任报告（以下简称社会责任报告）。社会责任报告向社会大众展现公司履行社会责任情况的全貌，是公司落实科学发展观，构建社会主义和谐社会的表现，是公司进一步加强与社会各界广泛沟通，促进公司可持续发展的重要举措。 公司认真履行社会责任公司认真履行社会责任公司认真履行社会责任公司认真履行社会责任，情系社会情系社会情系社会情系社会 一、切实

413、履行企业社会责任，促进和谐社会建设 四川 5.12汶川大地震发生后,为了帮助灾区人民度过难关，公司在第一时间把在四川当地的片仔癀霍香正气水等药品捐赠给灾区；公司党委发出“情系汶川，向地震灾区捐款”的倡议，广大党员干部职工积极响应，爱心捐款达 117536元。在交纳“特殊党费”的活动中，共交纳“特殊党费”58432元，其中22名党员交纳特殊党费 1000元以上。为了让灾区人民渡过一个温暖的冬天，10月 20日，公司再次发动职工向四川地震灾区捐赠款物活动，公司又收到职工的捐款金额共计 49675元，充分体现了“一方有难，八方支援”的深厚情谊。 此外公司还开展了“为贫困母亲献爱心，捐献一日所得”等送

414、温暖献爱心活动；积极组织职工参与无偿献血、志愿者活动，共组织 7次无偿献血，505人次参与，献血总量达 117400毫升,公司获得全省无偿献血促进奖；赞助社会公益事业发展，2006-2008年支持社会公益事业达 196万元，向平和贫困中小学捐赠图书、建立“爱心图书室”近万元。 公司营销中心与漳州市中医院急诊科联合在平和县霞寨镇联荣村，举办“金糖宁胶囊”糖尿病患者知识教育讲座，相互学习、相互促进，不仅更好地服务了社会、提高群众的健康意识，而且促进了公司新药金糖宁的推广。 2008年公司向社会招聘 4名残疾人就业，减轻了社会压力。我司还成为漳州市见义勇为基金会、市老年人福利基金会、市红十字会理事成

415、员单位。 二、国防经济紧急动员单位 国民经济动员建设是国防建设的一个重要工作，是国防动员的有机组成部分，是关系国家安全、稳定和发展的一件大事。加强国民经济动员建设是应对国内外战略安全环境和全面建设社会主义小康社会的必然要求，建立与完善具有中国特色的国防经济动员体系，是确保未来战争能“打赢”的重要课题之一。 由于漳州片仔癀药业股份有限公司具备雄厚的实力和强大的生产、研发能力，因此漳州市国动委经济动员办公室将我公司列为应急转扩产重点企业，并经福建省经济动员办公室批准，依托我公司及片仔癀（漳州）医药有限公司建立漳州市药品储备动员中心。 公司党委积极响应省、市国动委号召，高度重视国民经济动员规范化建设

416、工作，以“平时服务、急时应急、战时应战”的要求为建设目标，成立了应急转扩产领导小组，主要负责应急转扩产时组织药品研发、生产、检验、仓储、运送、调配管理和保障工作。在战时，在接到应急转扩产指令后，公司漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 96 首先能迅速按工作流程进行生产品种调整转为战时的产品，并能迅速扩大生产能力。采购、质量检验和发运将与生产品种的调整直接配套，确保最短时间内完成。同时，在资金、人力、质量、仓储、安全上提供有力的保障，确保应急转扩产任务的顺利完成。 下属控股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司于 2003通过国家 GSP认证，是福建省人民政府医药储备单位。在战时情况下，

417、可实现 24小时全省范围内的医药储备品种应急配送，能够进行战时各种药品需求的采购、生产、运输等保障任务。 三、工业旅游示范点、开展片仔癀发源地的考古发掘工作 为进一步弘扬片仔癀的历史文化，公司加大上海品茶建设的力度，加大资金的投入，积极创建上海品茶建设示范单位。片仔癀药业以博物馆为主设立了药材标本馆多个景点，命名为“片仔癀中药工业园”，并在省市旅游局的关心、指导下，将此工业园申报省级工业旅游示范点并获批准。建设花园式的厂区环境，充分展示中华医药的精华和片仔癀文化。片仔癀是中国的国宝名药，为了使片仔癀散发更多的光芒，公司已经开始申报省级非物质文化遗产。 股东和债权人的权益保护股东和债权人的权益保

418、护股东和债权人的权益保护股东和债权人的权益保护 公司严格按照证监会、上交所及公司信息披露制度的要求，及时准确的披露各项信息。本公司还一贯与投资者保持融洽的关系，维护大股东及中小股东的利益均不受侵害。 一、公司运作规范，完善了公司治理框架和制度体系的建设，保障公司高效、和谐的运作，确保公司资产保值增值，效益逐步增长。附表如下： 年度 指标 2000年度 2001年度 2002年度 2003年度 2004年度 2005年度 2006年度 2007年度 2008年度 净资产保值增值率（%） 0.00% 147.87% 174.54% 293.70% 104.03% 122.71% 114.88% 1

419、30.36% 110.10% 总资产报酬率（%） 34.87% 29.93% 21.32% 13.14% 7.24% 13.80% 11.16% 11.06% 13.88% 净资产报酬率（%） 55.77% 47.09% 33.54% 16.18% 7.80% 15.61% 13.49% 14.30% 19.44% 二、稳定回报股东。我司是一个注重股东回报的企业，每年现金分红比例均超过 70%，每年上缴税费近亿元。自 2000年至今，企业累计上缴税费 5.45亿元，向股东派现红利 4.62亿元。由于公司坚持诚信经营、稳健经营，在资本市场上赢得崇高声誉。附表如下： 序号 年度 每股净利 每股红利

420、 金额(万元) 年现金分红比例 1 2000年 0.771 0.575 5,748.64 75% 2 2001年 0.677 0.63 6,300.00 93% 3 2002年 0.588 0.5 5,000.00 85% 4 2003年 0.582 0.42 5,880.00 72% 5 2004年 0.298 0.26 3,640.00 87% 6 2005年 0.617 0.5 7,000.00 81% 7 2006年 0.585 0.4 5,600.00 68% 8 2007年 0.68 0.5 7,000.00 74% 合计 4.798 3.785 46,168.64 平均 80%

421、消费者消费者消费者消费者、客户和供应商的权益保护客户和供应商的权益保护客户和供应商的权益保护客户和供应商的权益保护 公司重视和维护供应链中各环节参与者的合法权益的保护，主要体现在： 一、最大限度的满足客户的需求，给客户提供更优质的产品和完善的服务。对于医药企业来说，为消费者提供最放心、质量最好的药品是我们公司一贯的宗旨。消费者需要的，就是我们要做的；消费者不满意的，是我们要在第一时间内解决好的。时刻倾听消费者的声音，是我们企业必须要做好的工作。 二、建立产品召回和不良反应应急处理机制。公司在严格的控制产品质量的同时，也建立和完善了售后服务的体系。公司的售后服务包括了产品退回管理、用户投诉管理、

422、产品召回管理及产品不良反应应急管理等。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 97 三、公司秉承合作共赢的理念与各经销商、供应商建立良好的战略合作伙伴关系。公司按照经销商资信管理办法、供应商考核制度等规定，对经销商、供应商定期进行考核并按照制度进行相应的奖罚。经过长期以来密切的配合，公司与上下游的客户已经形成了默契的、稳定的、互信的合作关系。双方还在信息共享方面加强合作，努力把社会有限的资源创造出最大的社会效益，提高资源利用效率，共同促进社会效益的提高。 公司对职工权益的关爱和保护公司对职工权益的关爱和保护公司对职工权益的关爱和保护公司对职工权益的关爱和保护 公司坚持全员劳动合同制

423、度和集体合同制度，以劳动合同形式确立劳动关系，维护职工合法权益。公司工会代表全体职工在职代会上与公司行政领导签订2008年集体合同，共保公司经营目标和职工的利益实现双赢，营造公司管理层和全体职工共同奋斗、同甘共苦的氛围，促进了企业和谐稳定发展。 公司领导始终把职工的冷暖放在心上，定期组织员工参加健康体检和药工体检，保障职工身体健康，2006-2008年，共组织健康体检 492人次，药工体检 621人次；坚持做好“五必访”工作，扶助特困员工家庭；每年定期表彰“品学兼优”职工子女，鼓励职工子女好学上进。 公司建立健全公司职工补充医疗保险制度，制定公司职工特需用药增补细则，2008年，共办理医疗补助

424、 129人次，费用共计 327415.02元。组织公司高管、先进工作者、优秀班组长、技术骨干体检 100人次，药工体检 200人次，离退休老干部体检 5人次。职工补充医疗保险制度的实施，为职工解除了后顾之忧。 公司还重视职工培训与教育。通过开展专题培训、网络教育、职工内部培训、组织专业技术人员参加继续教育等措施，实现各类专业技术人才和车间工人知识结构的更新，促进专业技术人才不断提高综合素质。2008年培训 3868人次，全员素质明显提升。 贯彻“尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造”方针。三年来，组织评聘专业技术人才 409人次，其中高级专业技术职务 71人次，中级专业技术职务 193人次，

425、初级专业技术职务 145人次。 公司经常开展丰富多彩的文体活动，推进公司上海品茶建设。公司设置健身房、棋牌室，购置乒乓球桌、台球桌，建造篮球场、羽毛球馆，为职工开展健康文明的活动创造条件。公司还通过春节团拜会、职工运动会、政研会、中秋博饼活动、歌咏比赛、游泳比赛、篮球赛、女工登山等职工喜闻乐见的活动形式，不断强化“团结、务实、创新、发展”的企业精神，增强公司凝聚力。 认真落实工会“五必访”工作，开展“送温暖工程”活动，并利用元旦、春节日来临之际走访慰问相对困难的职工及家属、退休老领导、特困党员、退休困难职工，主动关心探望每一位患病员工，把公司领导的关心与关怀及时送到职工群众手中。2008年慰问

426、职工及家属 85人次，送出各项慰问金额27085.90元。 公司被评为“全国和谐劳动关系优秀企业”、被确定为漳州市首批“劳动关系和谐企业”创建活动单位，并连续五次蝉联福建省文明单位。 公司在环境保护方面的工作公司在环境保护方面的工作公司在环境保护方面的工作公司在环境保护方面的工作 片仔癀药业公司积极投身环保公益事业， 捐赠 100万元支持拍摄宣传环保事业的多集现代木偶剧孙大圣环保行，受到了各级环保部门的赞赏。 公司始终坚持用科学发展观指导生产，以节能减排为核心，积极践行环境责任，倡导系统性降低能耗，提高资源利用效率，有效降低社会能耗，积极贯彻了十七大提出的“建设生态文明，基本形成节约能源资源和

427、保护生态环境的产业结构和增长方式”。 清洁生产是以节能、降耗、减污、增效为目标，以管理、技术为手段，实现工业生产全过程控制污染，使污染物的产生量、排放量最小化的一种综合措施。根据环境保护需要，采用清洁工艺，提高资源和能源的利用率，减少使用有毒、有害原材料和有效的污染防治措施，争取少排或不排污染物。即从传统的“末端治理”向全过程控制的“清洁生产”转变，保证经济效益、社会效益、环境效益持续协调发展的具体行动。 清洁生产是公司落实十七大精神的具体体现，也是公司主动承担社会责任，打造文明、节能、生态、环保的新型现代企业的必要组成部分。 公司在节能减排工作方面的具体措施如下： a、组织各部门对生产过程产

428、生的环境因素进行识别和评价，重点关注公司技术改造项目产生的环境影响。2008年完成金糖宁产业化项目对环境影响的报告书，并按相关手续进行报批，于 2009年 1月获得相应的批件。制订出公司 08年重要环境因素管理措施、方案，并加以监控确保其实施。 b、进一步修订、完善公司环境管理方面的有关制度文件。 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 98 c、开展广泛性节能降耗活动，如合理安排生产，增产节能，减少空机运转、合理制定空调的使用制度、减少长明灯等浪费现象。 d、对耗能较大的车间生产空调采用变频控制，实现节能增效。 e、 制定了环保重大事项的应急对应制度， 加强对员工开展环境法律法规和

429、岗位技能的培训教育。 f、将节能、减排的指标，能耗、水耗指标分解到各用水、用电单位，绩效考核落实到每个相关部门，对异常情况及时分析、改进。 g、认真维护好公司污水处理站正常运转，监测总排水质，确保达标排放等等。 公司排放标准与国家标准、行业标准比较情况： 排放项目排放项目排放项目排放项目 排放标准排放标准排放标准排放标准 总排污水达标排放 总排污水达到 GB21905- 2008标准 烟尘 SO2达标排放 锅炉大气污染物排放标准达到 GB13271-2001二类区、二时段标准 厂界噪声达标 厂界噪音达到 GB12348-2008类标准 公司可持续发展公司可持续发展公司可持续发展公司可持续发展

430、一、质量保证 质量是企业的生命线，质量是品牌的支撑，质量是效益的保障，质量是企业生存发展的命根子。公司秉承“选材务求地道、配方务求真谛、制作务求讲究”的传统制药道德和“药品企业，良心事业”的经营理念，公司严格按照 GMP制度及 GMP认证的要求,建立了囊括原辅包装材料采购、生产过程、成品销售等环节的质量管理与监督检测体系，对原料、中间品和成品实施有效的质量控制，做到每批产品都有完整的采购、生产、检验、销售原始记录，每盒产品都附有工号，确保产品质量的可追溯性。同时，通过质量管理活动月等活动，不断强化质量管理观念，使片仔癀员工形成对质量层层把关的良好习惯，确保我司每个产品都能以金牌的质量奉献给消费

431、者。公司片仔癀胶囊、茵胆平肝胶囊等多种产品被评为“福建省用户满意产品”；六味地黄丸、小柴胡颗粒被列为国家优质优价药品。 二、技术研发 在市场调查和预测的基础上，加快新产品的研发速度，做到“生产一代、储备一代、开发一代”。近年来，相继研制开发投产了包括复方片仔癀含片、清热止咳颗粒等十几个新产品。茵胆平肝胶囊、清热止咳颗粒、金糖宁胶囊、增乳膏、金牡感冒片五个新品种获得国家发明专利证书，片仔癀胶囊增加适应症的临床研究被国家列入“863”计划，公司还被国家科技部火炬中心认定为国家火炬计划重点高新技术企业”。新药金糖宁及技术改造项目获省重点扶持科技项目，片仔癀二次开发项目获国家科技支撑项目的扶持。目前公

432、司技术中心正积极创建国家级技术中心的工作。 三、积极投身人工养麝，解决公司原料问题，保护国家稀有动物 为了解决公司原料麝香的问题， 也同时保护国家稀有动物， 片仔癀药业股份有限公司在四川建立了麝业公司，主要从事麝的养殖及研究、活体人工取香等工作。 野生麝目前在中国的存活量据估计仅有十余万头， 已被列为国家一类保护动物， 而麝香又是片仔癀不可缺少的重要原料。至今麝香来源还是依靠历史上取自野生麝的库存。这一方面既制约了公司的发展，另一方面更对野生麝的物种保护形成了威胁。四川片仔癀麝业公司设立以来，依照设立公司的宗旨， 对有关人工养麝的科研和饲养技术改进进行了大量资金投入， 并科学制定了人工养麝操作

433、规程，改善饲养管理，使麝量年净增长率达到了 31.75%；开展有关人工养麝的各项课题研究，完成了米亚罗麝群疾病调查初步报告、米亚罗地区麝喜食植物调查报告等课题报告，为今后深入开展人工养麝的科研工作打好基础，努力在人工养麝技术上有所突破，促进人工养麝的产业化和规模经营，保证片仔癀原料来源，从而有效保护野生麝，为环境保护做贡献。 漳州片仔癀药业股份有限公司董事会 2009年 3月 25日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2008 年年度报告 99 漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司漳州片仔癀药业股份有限公司 董事董事董事董事、高级管理人员关于公司高级管理人员

434、关于公司高级管理人员关于公司高级管理人员关于公司 2008200820082008 年年度报告及摘要的确认意见年年度报告及摘要的确认意见年年度报告及摘要的确认意见年年度报告及摘要的确认意见 根据证券法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号（7 年修订）相关规定和要求，作为漳州片仔癀药业股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2008 年年度报告及年报摘要后，认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2008 年年度报告及年报摘要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师审计的漳州片仔癀药业股

435、份有限公司 2008 年年度审计报告是实事求是、客观公正的。 我们保证公司 2008 年年度报告及年报摘要所披露的信息真实、 准确、 完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 二 OO 九年三月二十五日 董事董事董事董事、高管人员签字高管人员签字高管人员签字高管人员签字： 冯忠铭冯忠铭冯忠铭冯忠铭： 潘潘潘潘 杰杰杰杰： 陈金城陈金城陈金城陈金城： 庄建珍庄建珍庄建珍庄建珍： 赖国华赖国华赖国华赖国华： 赖志军赖志军赖志军赖志军： 郑学军郑学军郑学军郑学军： 卢永华卢永华卢永华卢永华： 罗罗罗罗 鶄鶄鶄鶄： 陈纪鹏陈纪鹏陈纪鹏陈纪鹏： 林绍碧林绍碧林绍碧林绍碧： 黄进明黄进明黄进明黄进明：