1、 北京首创股份有限公司 北京首创股份有限公司 600008 600008 2011 年年度报告 2011 年年度报告北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 1 目录 目录 一、一、 重要提示重要提示 .2二、二、 公司基本情况公司基本情况 .2三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要.3四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.6五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员.9六、六、 公司治理结构公司治理结构 .13七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介.18八、八、 董事会报告董事会报告 .18九、九、 监事会报告监事会报告 .32十、十、 重要事

2、项重要事项 .33十一、十一、 财务会计报告财务会计报告 .39十二、十二、 备查文件目录备查文件目录 .41 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 2 一、一、 重要提示重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 京都天华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 刘晓光 主管会计工作负责人姓名 俞昌建 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 于丽 公司负责人刘晓光、

3、主管会计工作负责人俞昌建及会计机构负责人（会计主管人员）于丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、二、 公司基本情况公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 北京首创股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 首创股份 公司的法定英文名称 BEIJING CAPITAL CO.,LTD 公司法定代表人 刘晓光 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郭鹏 王晶晶 联系地址 北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层 北京市朝阳区北三环东路八号静安中心

4、三层 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 注册地址 北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层 注册地址的邮政编码 100086 办公地址 北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层 办公地址的邮政编码 100028 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 3 公司国际互联网网址 http:/ 电子信箱 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 、 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点

5、公司证券事务部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称A 股 上海证券交易所 首创股份 600008 - (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1999 年 8 月 31 日 公司首次注册登记地点 北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层 公司变更注册登记日期 2000 年 9 月 8 日 企业法人营业执照注册号86 税务登记号码 1088 首次变更 组织机构代码 70023108-8 公司变更注册登记日期 2005 年 8 月 23 日 企业法人营业执照注册号1100

6、001085186 税务登记号码 1088 第二次变更 组织机构代码 70023108-8 公司变更注册登记日期 2009 年 4 月 23 日 企业法人营业执照注册号1865 税务登记号码 1088 第三次变更 组织机构代码 70023108-8 公司聘请的会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 615,045,033

7、.06 利润总额 845,642,189.87 归属于上市公司股东的净利润 522,871,175.06归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 503,804,770.35经营活动产生的现金流量净额 531,269,870.94 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 4 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -4,243,199.9628,090,603.33 -3,732,971.72计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定

8、额或定量持续享受的政府补助除外 29,595,008.7733,570,641.55 24,652,211.10除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -3,613,191.982,713,003.06 13,412,626.81对外委托贷款取得的损益 8,109,843.758,150,368.50 16,548,375.20除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,185,348.00-4,804,172.17 -2,184,057.24少数股东权益影响额

9、-10,014,281.30-9,963,280.92 -13,341,083.31所得税影响额 -7,953,122.57-5,058,408.44 -4,088,832.79合计 19,066,404.7152,698,754.91 31,266,268.05 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年 营业总收入 3,538,376,656.613,036,660,750.5916.52 2,637,920,577.25 营业利润 615,045,033.06484,977,669

10、.1626.82 390,140,048.00利润总额 845,642,189.87741,768,332.7014.00 659,884,320.41归属于上市公司股东的净利润 522,871,175.06482,668,446.778.33 447,453,914.49归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 503,804,770.35429,969,691.8617.17 416,187,646.44经营活动产生的现金流量净额 531,269,870.94 653,938,799.22-18.76 827,037,086.99 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（%

11、） 2009 年末 资产总额 19,023,561,191.99 16,841,047,964.12 12.96 14,445,183,012.07负债总额 10,667,590,776.77 8,924,495,932.70 19.53 6,958,567,259.26归属于上市公司股东的所有者权益 5,390,675,150.50 5,130,499,276.685.07 4,900,459,235.05总股本 2,200,000,000.00 2,200,000,000.000.00 2,200,000,000.00 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 5 主要财务指标 2011

12、 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年 基本每股收益（元股） 0.23770.21948.33 0.2034 稀释每股收益（元股） 0.2377 0.2194 8.33 0.2034 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.2290 0.195417.17 0.1892 加权平均净资产收益率（%） 9.949.67增加 0.27 个百分点 9.37扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 9.588.61增加 0.97 个百分点 8.71每股经营活动产生的现金流量净额（元股） 0.24150.2972-18.76 0.3759 2011 年末2010 年末本年末比上

13、年末增减（%） 2009 年末归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 2.4503 2.3320 5.07 2.2275 资产负债率（%） 56.08 52.99 增加 3.09 个百分点 48.17 (四) 采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,052,705.4910,753,826.95701,121.46 -3,748,182.502.贷款和应收款 3.可供出售金融资产 2,403,900.64163,618,973.16161,215,072.52

14、 4.持有至到期投资 合计 12,456,606.13174,372,800.11161,916,193.98 -3,748,182.50 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 6 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%)发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 2,200

15、,000,000.00100 2,200,000,000.001001、人民币普通股 2,200,000,000.00100 2,200,000,000.001002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,200,000,000.00100 2,200,000,000.00100 2、 限售股份变动情况 报告期内，本公司无限售股份。 (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、 现存的内部职工股情

16、况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 7 单位：股 2011 年末股东总数 191,321 户本年度报告公布日前一个月末股东总数 187,053 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 北京首都创业集团有限公司 国有法人 59.521,309,291,70900 无 泰康人寿保险股份有限公司分 红 个 人 分 红 019L FH002 沪 其他 0.4610,196,6050 未知 北京高校房地产开发总公司 其他

17、0.378,100,00000 未知 泰康人寿保险股份有限公司投连个险投连 其他 0.367,999,7610 未知 中国人寿保险(集团)公司传统普通保险产品 其他 0.327,048,5680 未知 中国银行嘉实沪深 300 指数证券投资基金 其他 0.276,019,100-286,5220 未知 泰康人寿保险股份有限公司万能个险万能 其他 0.275,999,8110 未知 楼文胜 其他 0.235,000,0000 未知 中国建设银行股份有限公司农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 其他 0.214,573,5890 未知 中国工商银行股份有限公司华夏沪深 300 指数证券投资基金 其他

18、 0.204,500,9009000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 北京首都创业集团有限公司 1,309,291,709 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司分红个人分红019LFH002 沪 10,196,605 人民币普通股 北京高校房地产开发总公司 8,100,000 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司投连个险投连 7,999,761 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司传统普通保险产品 7,048,568 人民币普通股 中国银行嘉实沪深 300 指数证券投资基金 6,019,100 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司

19、万能个险万能 5,999,811 人民币普通股 楼文胜 5,000,000 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金 4,573,589 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司华夏沪深 300 指数证券投资基金 4,500,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 8 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 北京首都创业集团有限公司持有本公司 59.52%的股权，为本公司控股

20、股东，为国有独资有限责任公司。 北京市国有资产监督管理委员会持有北京首都创业集团有限公司 100%的股权，是本公司的实际控制人。 (2) 控股股东情况 法人 单位：万元 币种：人民币 名称 北京首都创业集团有限公司 单位负责人或法定代表人 冯春勤 成立日期 1994 年 10 月 26 日 注册资本 330,000 主要经营业务或管理活动 授权范围内的国有资产经营管理；电子产品、汽车配件、医疗器械、通讯设备（不含无线电发射设备） ；房地产开发、商品房销售；物业管理；设备租赁；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；人才培训；经营对销贸易和转口贸易。 (3) 实际控制人情况 法人 单位：元 币种

21、：人民币 名称 北京市国有资产监督管理委员会 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 9 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额 （万元） （税前） 是否在股东单位或其

22、他关联单位领取报酬、津贴 刘晓光 董事长 男 56 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 是 冯春勤 副董事长 男 59 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 是 沈建平 董事 男 54 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 是 潘文堂 董事 男 46 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 是 程秀生 独立董事 男 67 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 7.18否 冷克 独立董事 男 65 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 0.59否 邓小丰 独立董事

23、女 57 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 7.18否 傅涛 独立董事 男 43 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 7.18否 曹桂杰 监事长 女 59 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 是 李清元 监事 男 56 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 是 洪欣 监事 男 48 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 51.63否 俞昌建 董事、总经理 男 56 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 118.28否 张恒杰 董事、副总经理、党委书记 男

24、51 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 101.4否 常维柯 董事 男 56 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 98.72否 李德标 副总经理 男 48 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 53.95否 于丽 副总经理、财务总监 女 52 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 89.06否 郭鹏 副总经理、董事会秘书 男 39 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 86.27否 曹国宪 副总经理 男 48 2011年12月1日2014 年 11 月 30 日0 0 85.63

25、否 郑热力 董事 男 60 2008年12月1日2011 年 11 月 30 日0 0 是 杨豫鲁 独立董事 男 62 2008年12月1日2011 年 11 月 30 日0 0 6.58否 合计 / / / / / 0 0 / 713.65/ 刘晓光：大学，高级经济师。曾任北京市计划委员会总经济师、副主任，首都规划建设委员会副秘书长。现任北京首都创业集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理，并任首北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 10 创置业股份有限公司（HK2868）董事局主席，新资本国际投资有限公司（HK1062）董事局主席，湖南首创投资有限责任公司董事长。本公司董事长。 冯春

26、勤：大学，高级经济师。曾任中共北京市委组织部经济干部二处副处长，中国建设银行信托投资公司北京建设公司总经理， 北京首都创业集团有限公司副总经理。 现任北京首都创业集团有限公司党委书记、董事长，并任北京市首都公路发展（集团）有限公司副董事长，首创置业股份有限公司（HK2868）非执行董事。本公司副董事长。 沈建平：硕士研究生。曾任中国驻伊拉克大使馆国防副武官、国防大学外国留学生院政治部主任、国防大学博士生队政委、北京首都创业集团有限公司总经理办公室主任。现任北京首都创业集团有限公司党委常委、纪委书记、董事。本公司董事。 潘文堂：硕士研究生，经济师。曾就职于北京市计划委员会，香港嘉洛证券有限公司，

27、ING 北京投资有限公司； 曾任香港京信国际投资有限责任公司副总经理， 北京首都创业集团有限公司企业发展部副经理、海外事业部副经理，本公司总经理。现任北京首都创业集团有限公司党委常委、董事、副总经理。本公司董事。 程秀生：国务院发展研究中心正局级巡视员、研究员、博士生导师，国务院发展研究中心学术委员会委员，享受国务院特殊津贴专家。历任国务院发展研究中心经济综合部部长、企业研究所所长、信息中心主任；兼任中国信息经济学会副理事长，北京奥运经济研究会副理事长，中国企业联合会、中国国有资产管理学会、中国政策研究会、中国土地研究会、中国工商管理学会、中国国情研究会常务理事。本公司独立董事。 冷克：大学学

28、历，注册会计师、高级会计师。曾任北京毛纺织厂副厂长，北京纺织工业总公司总经理助理兼办公室主任，北京纺织控股有限责任公司党委常委、董事、副总经理，北京首都创业集团有限公司外部董事。 现任北京市政路桥建设股份有限公司独立董事。 本公司独立董事。 邓小丰：本科，注册会计师、注册资产评估师、房地产估价师。曾任北京市国有资产管理局评估中心负责人、副主任，北京德威评估公司负责人、岳华德威评估公司法人董事长，北京市资产评估协会秘书长，北京注册会计师协会常务理事，中国评估师协会理事，中国评估专家委员会理事。现任北京天健兴业资产评估有限公司执行董事。本公司独立董事。 傅涛：博士。曾在建设部和全国住宅产业商会，担

29、任处长、秘书长。现任清华大学环境学院水业政策研究中心主任，中国水网顾问总编，全国工商联环境服务业商会执行副会长，桑德国际有限公司（HK0967）独立非执行董事、江苏江南水务股份有限公司（601199）独立董事。本公司独立董事。 曹桂杰：研究生，高级经济师。曾任国务院办公厅秘书局干部，中央财经领导小组办公室干部，轻工部研究室办公室副主任，轻工部政策法规司办公室主任兼法规处处长，中国轻工业发展研究中心副主任，北京首都创业集团有限公司董事、党组副书记、副总经理、机关党委书记、纪律检查组组长。现任北京首都创业集团有限公司党委副书记、副董事长、副总经理，并任首创置业股份有限公司（HK2868）非执行董事

30、。本公司监事长。 李清元：大专，高级审计师、注册会计师。曾任北京市审计局商贸处副处级调研员。现任北京首都创业集团有限公司审计法律部高级经理。本公司监事。 洪欣：研究生。曾就职于北京市旅游商品集团总公司，北京首都创业集团有限公司。现任本公司人力资源部总经理。本公司职工监事。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 11 俞昌建：大专，高级会计师。曾任北京化工设备厂财务科长，北京化工总公司供销公司副总会计师，北京化工集团公司财务处副处长，北京航宇经贸发展公司副总经理，北京首都创业集团有限公司计划财务部经理、财务总监，首创证券有限责任公司董事长，中邮创业基金管理有限公司董事长，本公司监事会主席。

31、现任本公司董事、总经理。 张恒杰：研究生学历，经济师。曾任装甲兵工程学院讲师，中国包装进出口总公司党委办公室副主任、总裁办公室主任等，北京首都创业集团有限公司党委办公室主任。现任本公司董事、副总经理、党委书记。 常维柯：大专，高级经济师。曾任北京客车四厂党委副书记，北京市客车三厂常务副厂长，北京市计划委员会办公室副主任，北京市腾飞科技投资开发公司总经理，北京首都创业集团有限公司办公室主任。现任本公司董事。 李德标：博士，高级经济师。曾任中建一局工程管理处干部，北京市计划委员会主任科员， 北京国际电力开发投资公司计划投资部副总经理。 现任本公司副总经理兼北京市绿化隔离地区基础设施开发建设公司董事

32、、总经理。 于丽：研究生，高级会计师、注册会计师。曾任北京市财政局科长、所长，曾就职于京都会计师事务所，北京首都创业集团有限公司。现任本公司副总经理、财务总监。 郭鹏：研究生。曾任云南省卷烟销售公司副科长，本公司证券事务部总经理。现任本公司副总经理、董事会秘书。 曹国宪：研究生。曾就职河南师范大学外语系，中国科学院国际合作局，曾任北京京放经济发展公司海外事业部经理， 首创置业股份有限公司董事长助理， 北京首都创业集团有限公司总经理办公室副主任。现任本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴刘晓光 北京首都创业集团有限公司 党委副书记、副董事长、

33、总经理 是 冯春勤 北京首都创业集团有限公司 党委书记、董事长 是 曹桂杰 北京首都创业集团有限公司 党委副书记、 副董事长、 副总经理 是 沈建平 北京首都创业集团有限公司 党委常委、纪委书记、董事 是 潘文堂 北京首都创业集团有限公司 党委常委、董事、副总经理 是 李清元 北京首都创业集团有限公司 审计法律部高级经理 是 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 12 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 首创置业股份有限公司 董事长 新环保能源控股有限公司 执行董事 通用首创水务投资有限公司 董事长 首创（香港）有限公司 董事长 刘晓光 湖南首创投资有限责任公司 董事长

34、首创置业股份有限公司 非执行董事 冯春勤 北京市首都公路发展（集团）有限公司 副董事长 北京京城水务有限责任公司 副董事长 潘文堂 东营首创水务有限公司 董事长 俞昌建 新环保能源控股有限公司 执行董事、主席 张恒杰 太原首创污水处理有限责任公司 董事长 国务院发展研究中心 正局级巡视员、 研究员、 博士生导师程秀生 国务院发展研究中心学术委员会 委员 冷克 北京市政路桥建设股份有限公司 独立董事 邓小丰 北京天健兴业资产评估有限公司 执行董事 清华大学环境学院水业政策研究中心 主任 中国水网 顾问总编 全国工商联环境服务业商会 执行副会长 桑德国际有限公司 独立非执行董事 傅涛 江苏江南水务

35、股份有限公司 独立董事 曹桂杰 首创置业股份有限公司 非执行董事 李清元 第一创业证券有限责任公司 监事 李德标 北京市绿化隔离地区基础设施开发建设公司 董事、总经理 于丽 北京水星投资管理有限责任公司 董事长 郭鹏 淮南首创水务有限责任公司 董事长 新环保能源控股有限公司 执行董事、行政总裁 曹国宪 海口首创西海岸房地产开发有限公司 董事长 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司章程规定，董事、监事的报酬事项由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬事项由公司董事会决定。公司董事会设立的薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员的薪酬决策和执行情

36、况进行评审和监控。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 A、 按照公司 薪酬管理办法 执行。 B、 董事、 监事的会务补贴按照 2005年度第二次临时股东大会通过的公司董事、监事会务补贴标准执行。C、独立董事津贴按照 2002 年度第一次临时股东大会通过的标准执行。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 按上述制度及标准执行，具体支付金额见本节（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 13 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 沈建平 董事 聘任 聘任 冷克 独立董事 聘任 聘任 郑热

37、力 董事 离任 退休 杨豫鲁 独立董事 离任 任满两届 (五) 公司员工情况 在职员工总数（人） 5,689公司需承担费用的离退休职工人数（人） 171专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 专业技术人员 1,326其中：管理人员 807生产人员和其他人员 4,363教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 103本科 918大专 1,729中专 1,293高中及以下 1,646 六、六、 公司治理结构公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理结构情况： 报告期内，公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则等法律法规及中国证监会、上海证券交易关于公司治理的有关要求，通过

38、建立、健全内控制度，不断推进公司规范化、程序化管理，提升公司治理水平，依法履行信息披露义务，加强投资者关系管理工作，充分保障了投资者的合法权益，推动了公司的持续发展。公司目前已按照上市公司规范要求建立了权责明确、 相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度， 并严格依法规范运作。公司报告期内具体治理情况如下： （1）股东与股东大会 报告期内， 公司共召开了 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会。 公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合公司章程及股东大会议事规则的相关规定，能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 （2）控股股东与上市公司的关系 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

39、公司控股股东行为规范， 通过股东大会行使出资人权利， 不存在非经营性占用公司资金的情况， 没有超越股东大会直接或间接干涉公司内部管理、经营决策的行为；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 14 东在人员、资产、财务、机构和业务方面全面分开。 （3）董事及董事会 报告期内，公司共召开了 13 次董事会会议，完成了董事会的换届选举工作。公司董事会由 11 名董事组成， 其中独立董事 4 名， 董事会人数和人员构成均符合法律、 法规的要求。董事会下设提名、审计、薪酬与考核、战略四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，审计委员会成员中有

40、一名独立董事是会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的议事规则或工作规程，各专门委员会均能按公司有关制度履行相关各项职能，为公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均勤勉履职，均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，促进了公司董事会的规范运作和科学决策。 （4）监事与监事会 报告期内，公司共召开了 6 次监事会会议，完成了监事会的换届选举工作。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事，人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据 监事会议事规则 ， 各位监事能够本着对股东负责的精神， 严格按照法律、 法规及 公司章程的规定认真履行自己的职责，勤勉尽责。公司监事会规范运作，

41、对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性等情况进行了有效的监督。 （5）信息披露、透明度及投资者关系管理 公司能够按照法律、法规、 公司章程和信息披露制度的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东均能公平、公正地获得信息。公司董事会设立专门机构并配备相应人员，依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。在不涉及经营机密的基础上，在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息，使所有投资者有平等的机会获得信息。报告期内，公司认真做到披露信息真实、准确、完整、及时、公平。 2、公司治理建设情况： 公司自开展公司治理专项活动以来，按照各项法律法规规定

42、及监管部门的要求，不断完善公司治理结构，及时修订和完善公司治理制度及内部控制制度，切实提高了公司规范运作水平，维护了公司和广大股东的合法权益。 本报告期内，公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的关于印发的通知 （财会20087 号）及关于印发的通知 （财会201011 号）的要求，制定了内控手册（试行版） ；此外，公司按照相关规定制定了关于规范与关联方资金往来的管理制度 、 内幕信息知情人登记管理制度 ，修订了董事会秘书工作制度 ，以上举措进一步完善了公司内控制度，强化了内部规范运作，提高了公司的治理水平。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 15 (二)董事履

43、行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 刘晓光 131380 否 冯春勤 131380 否 沈建平 2210 否 潘文堂 131380 否 程秀生 是 131380 否 冷克 是 2210 否 邓小丰 是 131380 否 傅涛 是 131380 否 俞昌建 131380 否 张恒杰 131380 否 常维柯 131380 否 郑热力（离任） 111170 否 杨豫鲁（离任） 是 1110710 否 年内召开董事会会议次数 13其中：现场会议次数 5通讯方式召开会议

44、次数 8现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司已经制订了独立董事工作细则 、 独立董事年报工作制度等独立董事相关工作制度， 对公司独立董事应履行的责任和义务、 在公司年报编制和披露过程中与公司的沟通工作等方面进行了规定。 公司独立董事自任职以来，严格按照有关法律、法规、规范性文件和公司独立董事工作细则等要求，通过出席股东大会、董事会和董事会各专门委员会会议，认真履行职责，积极咨询、 了解公司生产经营

45、实际情况， 以其专业知识和经验对公司的经营决策和规范运作提出了建设性意见，并对公司担保等重要事项发表了独立、专项意见。公司独立董事均能勤勉尽责，独立、有效地行使职责，切实保护了中小股东权益，进一步完善了公司治理结构，促进了公司规范运作。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 16 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 业务方面独立完整情况 是 公司在业务上独立于控股股东，业务结构完整，自主经营。 人员方面独立完整情况 是 公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理相关制度，设立了完整独立的职能部门和业务机构，在劳动、人事及工资

46、管理等方面完全独立。 资产方面独立完整情况 是 公司资产独立完整、权属清楚，拥有独立的采购系统、设计和运营系统，与股东单位之间的资产产权界定明确，对各项财产拥有独立处置权，未发生控股股东挪用上市公司资金问题，也不存在为控股股东或关联企业提供担保的事项。 机构方面独立完整情况 是 公司设立了健全的组织结构体系，股东大会、董事会、监事会和管理层之间责权分明、相互制约、运作良好，具有较为完善的法人治理结构。公司拥有独立的职能管理部门，与控股股东的业务管理职能部门之间没有任何必然的上下级关系。 财务方面独立完整情况 是 公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度。公司财务完全独立

47、，不存在控股股东和关联方侵占或占用公司资金或资产的情况，也不存在利用控股地位获取超乎其他股东的额外收益的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 本公司以满足财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委及上海证券交易所的监管要求、推动公司集团化管控水平的提高为工作目标，以公司主要业务板块为实施范围，遵循“全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益”相结合的原则，采取内外部力量相结合的方式，在开展内控现状调研、 制度梳理、 风险识别等工作的基础上， 编制完成内部控制手册 （试行版） ，为下一步内部控制手册的全面实施，以及公司标准化内部控制管理模式的形成和完善奠定基础。

48、 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 本公司 2011 年度计划对公司内控制度进行全面梳理，并对照企业内部控制基本规范及其配套指引的要求建立和完善内部控制制度，在此基础上完成内部控制手册（试行稿）的编制工作。该计划于 2011 年 4 月启动，已于 2011 年底前完成。 实施情况：2011 年，公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，结合公司实际，聘请专业机构对内部控制体系进行了对标优化，开展了内控优化建设工作。在此过程中，公司对约 800 个制度进行了梳理（含不同业务板块的下属公司） ，其中：修订原有制度约 80 个、新

49、增制度约 200 个，覆盖了公司治理、上海品茶、财务管理、会计政策、人力资源、薪酬管理、投融资管理、运营管理、工程技术管理、招标管理、信息管理、行政管理、法务管理、内部审计等各个方面和业务环节。在此基础上，按照公司主营的不同业务类型制订了内控手册（试行版） 。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 17 内部控制检查监督部门的设置情况 本公司设立了审计委员会负责审查公司的内控制度；设立了审计法律部作为审计委员会的日常办事机构，具体承担内部控制审计监督的相关职责。内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 本公司具有较为完善的治理结构，各组织单元根据各自的职责范围、权限和工作流程，相互配合，相

50、互制约。 运营管理部作为下属公司的归口管理部门，在其他职能部门的配合下，对下属公司进行日常监督管理。 审计法律部作为专门的内部控制检查监督部门，根据公司的管理需求，定期或不定期地开展内部审计及内部控制检查监督工作。自 2006 年开始，公司每年开展内部控制自我评价工作。 董事会对内部控制有关工作的安排 本公司董事会审计委员会通过下设的审计法律部对公司内部控制进行检查，审计委员会定期听取审计法律部内控检查工作报告，对内控体系日常运行情况进行监督。 与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 本公司设立了财务管理部和会计信息部，明确了机构职能和岗位职责，并对下属公司实行了财务总监委派制度。 20

51、11 年，公司结合内控优化建设，制订了筹资管理办法 、 税务管理办法 、 财务报告管理办法 、 财务分析管理制度 、 金融资产管理办法 、应收账款管理制度 、 存货管理制度 、 无形资产管理制度 、 资产减值管理制度 、 预计负债管理制度和利润分配管理制度 ，并对会计核算指导手册等制度进行了修订。目前，财务会计制度已涵盖预算管理、投资测算、外派财务总监管理、会计核算、财务支出审批、支票管理、发票管理及资产、负债、所有者权益相关财务管理，形成了较为完善的财务管理及会计核算制度体系，并得到较好执行。 内部控制存在的缺陷及整改情况 报告期内，本公司内部控制制度较为健全，未发现在内部控制设计或执行方面

52、的重大缺陷。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立起符合现代企业管理的全员绩效考评机制。 对经营层的考核由公司董事会薪酬与考核委员会组织实施。公司根据实际情况，并结合董事会年度工作计划、企业实现的经营业绩，对公司高级管理人员进行综合考评。 (六) 公司披露内部控制的相关报告： 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否 2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否 3、公司是否披露社会责任报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司建立了 年报信息披露重大差错责任追究办法 ， 经公司第四届董事会 2010 年度第一次会议审议通过并实施，加大了

53、对年报信息披露责任人的问责力度。本报告期内，公司严格履行信息披露义务， 没有出现重大会计差错更正、 重大遗漏信息补充及业绩预告更正情况。 1、报告期内无重大会计差错更正情况 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 18 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况 (八) 公司是否存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题：是 公司现有业务中， 新大都酒店业务和土地二级开发业务与控股股东北京首都创业集团有限公司存在同业竞争；公司将待相关政策允许时，结合市场情况，在三至五年内逐步解决现存的同业竞争问题。 七、七、 股东大会情况简介股东

54、大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年度股东大会2011 年 5 月 12 日中国证券报 、上海证券报 2011 年 5 月 13 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2011 年度第一次临时股东大会 2011 年 3 月 31 日 中 国 证 券 报 、上海证券报 2011 年 4 月 1 日 2011 年度第二次临时股东大会 2011 年 5 月 23 日 中 国 证 券 报 、上海证券报 2011 年 5 月 24 日2011 年度第三次临时股东

55、大会 2011 年 12 月 1 日 中 国 证 券 报 、上海证券报 2011 年 12 月 2 日 八、八、 董事会报告董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况的回顾： （1）报告期内公司经营概况 2011 年度在董事会的领导下，经过全体员工的积极努力，公司在水务行业的竞争力和影响力得到不断提升。2011 年公司在保持水务投资速度的同时，深化运营管理工作，并在工程管理、技术改造等方面取得了较大成绩，各项工作又迈上了一个新的台阶。同时，公司积极拓展固废处理行业，致力于成为具有世界影响力的国内领先的城市环境综合服务商。 本报告期内，公司实现营业收入 353,837.6

56、7 万元，比上年同期增加 50,171.59 万元，同比增长 16.52%；实现利润总额 84,564.22 万元，比上年同期增加 10,387.39 万元，同比增长14.00%； 实现归属于母公司所有者的净利润 52,287.12 万元， 比上年同期增加 4,020.27 万元，同比增长 8.33%。 水务业务：2011 年公司通过促进存量项目的水量增长、保证新项目投入运营、加强成本管理等多种途径，稳步提升了水务板块盈利能力。报告期内实现营业收入 218,354.07万元，同比增加 1,793.65 万元；实现利润总额 48,564.83 万元。 快速路收费业务：报告期内实现营业收入 33,

57、863.80 万元，同比增加 2,430.42 万元；北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 19 实现利润总额 14,587.25 万元。 酒店业务：报告期内实现营业收入 8,174.57 万元，同比增加 605.63 万元；本期亏损1,244.15 万元。 土地开发业务：报告期内实现营业收入 92,700.12 万元，同比增加 43,904.23 万元；利润总额 22,694.93 万元。 （2）公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%)

58、营业利润率比上年增减（%） 污水处理 1,195,779,822.47 646,536,049.3645.9328.0723.57 增加 1.97 个百分点 自来水生产销售 646,782,046.72 473,863,134.5826.74-1.90-7.78 增加 4.67 个百分点 水务建设 267,085,114.64 142,003,417.9446.83-46.38-59.16 增加 16.64 个百分点京通快速路通行费 336,626,234.45 106,992,851.6568.228.126.24 增加 0.56 个百分点 饭店经营 81,745,731.44 9,857,

59、101.5687.948.003.79 增加 0.49 个百分点 土地开发 925,831,336.83 600,912,271.4535.0991.10122.50 减少 9.16 个百分点 垃圾处理 22,886,114.00 9,035,646.2660.52140.47132.73 增加 1.31 个百分点 其他 17,829,245.25 13,884,934.7622.12177.05119.58 增加 20.38 个百分点 说明： A.污水处理业务之营业收入比上年增加 28.07%, 营业成本比上年增加 23.57%,为新增污水处理公司、处理量增加所致。 B.水务建设业务之营业收

60、入比上年减少 46.38%, 营业成本比上年减少 59.16%,为工程量减少所致。 C.土地开发业务之营业收入比上年增加 91.10%, 营业成本比上年增加 122.50%,为完工工程量增加所致。 D.垃圾处理业务之营业收入比上年增加 140.47%, 营业成本比上年增加 132.73%,为处理量增加所致。 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（） 北京地区 1,055,417,198.528.72天津地区 53,814,569.86-81.99江苏地区 194,310,508.7635.95浙江地区 198,020,250.1080.95安徽地区 4

61、19,383,266.460.38河北地区 251,144,897.29-15.47山东地区 105,493,502.27106.72北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 20 河南地区 34,734,668.7728.58湖南地区 144,822,051.9338.16海南地区 248,660,792.83-42.12内蒙古地区 66,749,725.0016.99辽宁地区 463,483,022.90745.16江西地区 18,322,449.006.15重庆地区 215,421,542.00本年新增湖北地区 16,928,615.46本年新增山西地区 7,858,584.65本年新

62、增 （3）公司资产和利润构成变动情况 资产负债表项目大幅变动原因分析： 单位:元 币种:人民币 项目 2011.12.31 2010.12.31 变动额 变动比 变动主要原因 货币资金 3,153,353,084.15 2,055,789,047.391,097,564,036.7653.39% 本公司本期发行中期票据所致 可供出售金融资产 163,618,973.16 2,403,900.64161,215,072.526706.40% 子公司本期新增股票投资所致 持有至到期投资 482,143,900.00 362,971,000.00119,172,900.0032.83% 子公司本期新

63、增可转债投资所致 在建工程 125,019,048.65 228,603,588.61-103,584,539.96-45.31% 子公司在建工程完工转入固定资产所致 长期待摊费用 5,969,030.77 11,456,825.70-5,487,794.93-47.90% 子公司共同影响所致短期借款 1,337,860,000.00 803,542,971.09534,317,028.9166.50% 本期短期借款增加 应付票据 - 20,056,559.24-20,056,559.24-100.00% 子公司应付票据到期全部支付所致 应付利息 72,937,882.35 23,097,01

64、0.6849,840,871.67215.79% 本期计提中期票据利息所致 应付股利 41,738,444.80 23,890,580.5417,847,864.2674.71% 子公司共同影响所致其他流动负债 1,434,315.13 801,344,315.13-799,910,000.00-99.82% 本期偿还了短期融资券 8 亿元 应付债券 2,000,000,000.00 -2,000,000,000.00 本期发行中期票据20 亿元 专项应付款 74,634,063.26 57,395,122.1617,238,941.1030.04% 子公司共同影响所致递延所得税负债 17,0

65、10,624.44 8,507,117.088,503,507.3699.96% 子公司共同影响所致北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 21 利润表项目大幅变动原因分析 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上年同期 变动额 变动比 变动主要原因 营业税金及附加 97,473,047.42 54,482,457.9242,990,589.5078.91%子公司共同影响所致 财务费用 270,771,899.81 204,472,312.6866,299,587.1332.42%本公司本期借款增加所致 资产减值损失 7,642,505.56 11,489,221.48-3,846,715.

66、92-33.48%子公司共同影响所致 投资收益 -15,144,875.69 2,624,620.53-17,769,496.22-677.03%联营及合营公司共同影响所致 少数股东损益 152,465,289.01 116,857,788.2235,607,500.7930.47%子公司共同影响所致 现金流量表项目大幅变动原因分析： 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上年同期 变动额 变动比 变动主要原因 筹资活动产生的现金流量净额 1,368,060,800.96 68,798,612.891,299,262,188.071888.50% 主要是本期发行中期票据 20 亿元所致 （4）主

67、要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析 公司名称 注册资本（万元) 经营范围 持股比例（%) 资产规模（万元) 马鞍山首创水务有限责任公司 15,000净水生产、销售 60 48,548.87余姚首创水务有限公司 21,000净水生产、销售 95.24 42,306.93徐州首创水务有限责任公司 18,000城镇自来水生产、销售等80 74,001.34淮南首创水务有限责任公司 11,600自来水的生产、供应、污水处理 87.93 67,173.45秦皇岛首创水务有限责任公司 28,375.09自来水的生产、供应；给水设计、安装、维护等 50 58,964.67北京京城水务有限责任公司 402

68、,084.36水务投资、投资管理；技术开发、咨询、培训等 51 448,129.47铜陵首创水务有限责任公司 8,700自来水的生产、销售；供水工程的设计安装等 70 33,299.85临沂首创水务有限公司 6,600污水处理 70 21,921.90安阳首创水务有限公司 5,120污水处理及与水处理相关业务 100 17,828.01北京首创东坝水务有限责任公司 3,661.23污水处理 80 9,109.06首创（香港）有限公司 11660 万港币水务项目投、融资，咨询服务等 100 103,191.16北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 22 北京水星投资管理有限责任公司 40,

69、000投资管理 100 313,267.64东营首创水务有限公司 4,600投资、建设、拥有、维护和运营污水处理厂 100 11,355.62湖南首创投资有限责任公司 50,000公用基础设施项目的开发投资及咨询服务 100 172,425.04安庆首创水务有限责任公司 7,200污水处理及相关业务 100 16,710.48九江市鹤问湖环保有限公司 4,800污水处理厂的投资、建设和运营 65 14,188.52深圳首创水务有限责任公司 22,731污水处理及与水处理相关业务 100 45,592.41太原首创污水处理有限责任公司 16,000市污水处理及污水处理设备的研发、设计、咨询、安装

70、 93.75 16,043.03定州市中诚水务有限公司 2,400污水处理及其再生利用 90 9,021.50呼和浩特首创春华水务有限责任公司 16,800污水处理及与污水处理相关的业务 80 33,950.88郑州首创水务有限公司 500污水处理及与污水处理相关的业务 100 542.93临沂博瑞首创水务有限公司 5,420污水处理及与污水处理相关的业务 100 12,915.25恩施首创水务有限公司 4000污水处理及与污水处理相关的业务 100 15,287.55绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 25,306污水处理及与污水处理相关的业务 51 45,366.87临猗首创水务有限责任公司

71、6,690污水处理及与污水处理相关的业务 100 10,782.61盘锦首创红海水务有限责任公司 3,700污水处理及与污水处理相关的业务 51 12,045.53 （5）报告期内的技术创新、节能减排等情况 报告期内， 公司在技术方面开展了一系列卓有成效的工作。 全年积极推进下属水务公司的技术改造工作；继续参与多项国家级和部委级研究课题研究，并取得了相关技术成果；与此同时，巩固战略联盟合作，持续推进技术平台的建设，从而有效地提升了公司的核心竞争力。 2011 年公司依托技改专项，继续推进安全供水、水质优化、节能降耗等工作，目前公司下属的大多数供水厂已提前实现国家新生活饮用水卫生标准 （GB57

72、49-2006）规定的全部 106 项水质指标，获得了中国城镇供水排水协会的通报表彰。 2011 年由公司负责组织实施的国家级重大科技专项课题“水体污染控制与治理”取得了一批阶段性成果，其中： “水源季节性重污染的城市饮用水安全保障共性技术研究与示范”课题形成了新型专利 2 项，获得软件著作权 1 项，目前相关成果已运用到了下属水务公司的示范工程建设中，未来可择机向其他水厂建设项目推广。 “城市供水绩效评估体系研究与示范” 课题已初步建立起 1 套可满足政府及行业管理需求的绩效指标体系， 该体系将为我国供水企业提高管理水平、改善供水服务质量、提高运行效率提供科学依据。 北京首创股份有限公司 2

73、011 年年度报告 23 此外，公司凭借“城市供水系统水量损失控制研究”项目的研究成果获得了 2011 年度华夏建设科学技术二等奖， 标志着公司通过自主研发获得的水量损失控制研究成果达到了同类项目的国内领先水平，进一步提升了公司的技术核心竞争力和行业知名度。 在巩固原有战略联盟的基础上，2011 年公司与日本住友商事株式会社全面开展了中日技术平台的搭建，加强了技术平台建设，同时公司作为国际水协会员、中国给水排水协会科技委员会副主任单位， 积极参与行业内各项技术活动， 巩固提升了公司在技术层面的知名度。 2、 对公司未来发展的展望： （1）所处行业发展趋势及公司未来发展机遇 宏观经济发展趋于平缓

74、：2011 年国家宏观经济发展步伐放缓、货币政策适度收紧，预计 2012 年将延续 2011 年宏观经济整体稳定发展的趋势， 呈现经济增长增速放缓、 通货膨胀趋稳的平缓双降格局。2012 年国家宏观调控与改革重点将倾向于释放微观经济活力、并回归实业， 未来一系列实体产业或将迎来投资机遇期。 由于地方政府存在建设资金不足的问题，将影响水务行业的资本投入，因此，市场对社会资本的需求依然较大。 国家政策的引导扶持： 环境产业是国家政策重点倾向的新兴战略性支柱产业之一， 国家环保“十二五”规划明确指出将大力发展环保产业，重点促进城镇污水、垃圾处理、危险废物处置等领域的专业化、社会化、市场化进程。国家新

75、兴战略性支柱产业规划的实施，将鼓励和引导环保企业从项目咨询、工程建设、技术研发、运营管理等单一业务环节向现代化环境综合服务转型，国家对环境产业的大力扶持，为以水务、环保为主营业务的公司指明了转型和发展方向。 行业市场发展空间广阔，前景看好：国家“十二五”规划纲要提出了要发展绿色建设资源，创建节约型、环境友好型社会的要求。在此期间，我国环保产业投资额将达 3.4 万亿，较“十一五”期间上升 120%。其中，水价提升、管网建设、提标改造和再生水利用都将成为水务领域可期待的增长动力，未来几年我国水务市场的发展前景看好。 水价改革大势所趋：近几年来，国家加大了水价改革的力度， 水利工程供水价格管理办法

76、和关于推进水价改革促进节约用水保护水资源的通知相继出台，国内大部分城市都已或正在积极酝酿水价上调的具体方案、 完善水价形成机制， 同时采取合理调整城市供水、水利工程供水价格、加大污水处理费征收力度等措施。 （2）公司的行业地位和主要竞争优势 经过十余年努力拼搏公司作为国内水务行业规模最大、 运营管理能力领先， 产业链拓展最为完善的公司之一，为进一步提升企业价值，公司深入拓展环境产业，并将发展战略定位于打造成为 “具有世界影响力的国内领先的城市环境综合服务商” 。 自 2003 年水务行业的 “水业十大影响力企业”媒体评选活动开展以来，公司连续九年位列十大影响力企业前茅。 继续保持水务行业龙头地

77、位：公司目前的项目分布于全国 15 个省、市、自治区，共计 35 个城市，已基本形成了全国性布局，合计拥有处理能力近 1300 万吨/日，服务人口约2800 万人，位居国内水务行业首位。 拥有良好的社会资源和品牌影响力： 作为北京市国资委下属的大型上市企业， 公司拥有丰富的社会资源。同时，通过十年余来的努力和坚持，在行业内树立了良好的口碑，形成了一定的品牌影响力。 具有优秀的产业价值链延伸能力： 随着业务的快速发展， 公司在保持原有资本和投资优势的同时，着力发展产业价值链，逐步完善公司的全产业链格局。目前，公司已经成功涉足水务及固废领域，形成了集设计、工程、投资和运营为一体的基本完整的产业链架

78、构。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 24 市场化创新的现代企业管理机制： 公司坚持不懈地推进企业管理的创新与变革， 面对激烈的市场挑战和国际化的竞争， 公司已建立起一套与国际惯例接轨、 具有首创特色的现代企业管理制度体系，逐步形成了国际化与本土化相结合的经营管理体制。在此基础上，公司2011 年通过开展内部控制体系优化建设工作，对公司制度进行整体梳理、修订和增补，进一步加强了风险控制，提升了管理水平。 突出的产业整合能力和技术储备： 公司实现了产业整合能力， 能够有效整合公司控股、参股企业的各种资源，能够为其提供技术、管理、人力资源、市场开拓、资金及其他资源等多方面的支持，并拥有

79、高素质的人才储备和专家库。通过多年的水务投资与运营管理实践，公司独创了符合国情并行之有效的首创水务科学预测模型和分析手段； 通过组织科研小组和对外技术合作， 开展水务技术的实用性与前瞻性研究， 在一些技术领域达到了国内外先进技术水平，并不断建设、储备长远的技术能力。 （3）未来公司发展面临的竞争格局和挑战 行业竞争激烈，区域争夺加剧：为进一步占领和巩固国内水务市场，各水务公司纷纷加快区域布局，北京、江苏、湖南、内蒙古、山东等省市均已成为各大水务公司抢占的重点区域，一些区域政府也通过投资成立区域性水务公司来规划本地市场，行业竞争日渐激烈。 水务企业面临转型，新兴产业引起市场关注： “十二五”期间

80、，国家通过政策发布推动环境产业向环境服务业转型， 引导各水务企业把各自的战略定位倾向于综合环境服务商或系统解决方案提供商， 这一转型也正在被市场和越来越多的企业所认同。 未来几年将是水业市场的快速转型时期，也将是水务市场重新洗牌的重要时期，同时污泥处置、海水淡化、再生水循环利用、餐厨垃圾处置、景观水治理等新兴产业也将成为市场关注的热点。 政府监管加强，行业标准提升带来机遇与挑战：国家近期出台了一系列的政策，包括对公共服务项目的建设规划、项目选址、价格等方面进行监督、实施安全监管等，都强化了政府的社会管理职责， 为推动公共服务事业的发展、 建立行业良好的发展环境提供了有力的保障。 提升行业标准和

81、规范也是政府加强监管措施的重要体现， 提标改造在近几年中将会成为存量项目的一项重要工作， 对企业的技术升级能力与运营管控能力都是重要的考验， 同时大量的设备升级改造和技术改造服务也存在着必然的市场机会。 （4）2012 年经营计划及资金安排 新年度经营计划 公司将全面协调、统筹兼顾，以水务投资和运营为主体，巩固公司在行业和国内的龙头地位，完善水务产业链的延伸；进一步增强固废处理等业务能力，拓展环境服务产业经营领域； 通过提升技术和工程实力、 强化运营管理， 增强公司可持续发展能力、 打造核心竞争力。公司将在现有基础上调整优化业务结构，进退有序、稳步推进、持续发展，为股东创造更好的回报。 公司是

82、否编制并披露新年度的盈利预测：否 资金安排 公司将继续配合市场开拓和经营需求，完善债务结构，提高资金使用效率，进一步开展多种渠道的融资方式。公司 2012 年度资金来源渠道主要包括自有资金、银行贷款等。 3、公司存在的困难和解决对策 （1）生产成本有所上升：人工成本、电费、管材、原材料等费用的逐渐上升在一定程北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 25 度上压缩了公司部分下属水务公司的盈利空间。 随着国家供水水质新标准的发布， 以及国家对环保质量及相关要求的日益提高，对公司的供水设施也提出了更高的要求。 应对措施：各下属水务公司要充分挖掘潜力，加强节能降耗和成本管理，并积极进行必要的设施工

83、艺改造和技术提升。同时，要积极与各地政府沟通，探讨水价的适时调整问题。 （2）部分水务公司的产销差率偏高，设备较为陈旧：目前部分下属水务公司的产销差率较收购之初呈显著下降趋势， 但与国际先进水务公司相比仍偏高， 部分水厂存在设备陈旧、管网老化的现象。 应对措施：通过试点建立 GIS 系统、管网建模系统、进行城市供水管网系统漏失控制技术研究与应用 课题研究等方式， 研究和应用新技术， 逐步对设备和管网进行更新改造，逐步降低产销差率。 4、公司面临的风险因素分析 （1）市场及投资风险：我国水务改革的市场化进程已走过十个年头，国内水务市场化成效明显， 但同时也意味着优质水务项目资源与市场化初期相比有

84、所减少， 有限的市场空间和激烈的竞争将会给公司业务扩张带来一定阻力；同时，我国水务行业存在着地域分割、地方保护主义等一些不利于市场化改革的因素， 这种局面将使公司进入异地水务市场的难度加大，影响公司业务扩张的速度。 应对措施：公司将顺应市场发展变化，适时调整投资策略和投资评价标准，进一步加强投资评价标准控制和科学决策管理， 在努力推进和拓展公司在相关领域项目投资的同时， 寻求市场份额与投资收益的平衡。 （2）经营风险：公司目前控、参股水务企业超过 30 家。尽管公司已经形成了一套较为完整的内部管理制度， 但由于各分支机构在地理位置分布、 人文、 上海品茶融合上存在差异，将可能产生管理和控制风险

85、。 应对措施：公司通过进一步加强科技投入、推进技术进步，进一步完善运营管理体系和业务流程以提升管理水平，同时，建立并倡导符合水务行业特色、具有首创特点的统一的上海品茶，加强对控股企业的文化建设，公司将不断培养锻炼中层管理人员，通过不断补充中坚力量，将公司的管理理念、经营理念和文化理念带入到各地的水务企业当中。 （3）政策风险：水务项目具有公益性和投资周期长的特征，鉴于国家经济增长具有周期性变化， 同时， 由于各地具体情况存在差异、 水价调整的时间和力度具有一定的不确定性，致使水务投资面临着较大的政策风险，并受到来自于法律和政策的双重制约。 应对措施： 水务是国家重点扶持的基础产业， 公司将密切

86、关注国家宏观经济政策的变化，充分利用国家给予的各项优惠政策， 加强对市场和产业政策信息的采集和研究分析， 通过调整内部业务结构， 提高管理人员的科学决策水平， 增强公司的应变能力和抵御政策性风险的能力。同时积极与各地政府探讨、协商相关水价调整问题。 (二) 公司投资情况 单位:万元 报告期内投资额 36,993.66投资额增减变动数 -772.46上年同期投资额 37,766.12投资额增减幅度(%) -2.05 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 26 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 太原首创污水处理有限责任公司 市污水处理及污水

87、处理设备的研发、设计、咨询、安装 93.75 本 期 增 资14050 万元 临沂博瑞首创水务有限公司 污水处理及与污水处理相关的业务 100 本期增资 2920万元 临猗首创水务有限责任公司 城镇自来水生产、销售等 100 注册资本 6690万元 盘锦首创红海水务有限责任公司 城镇自来水生产、销售等 51 一期出资 3700万元 通用首创水务投资有限公司 水和污水基础设施项目领域投资 50 本 期 增 资8933.66 万元 北京首创爱思考投资管理有限公司 投资咨询等 50 本期出资 600万元 北京清环同盟环境发展股份有限公司 水、固废、大气污染治理，土壤修复， 环境领域科技产品研发咨询等

88、8.33 本期出资 100万元 1、 委托理财及委托贷款情况 （1） 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （2）委托贷款情况 单位:万元 币种:人民币 借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 贷款利率 （%）是否逾期 是否关联交易是否展期是否涉诉资金来源是否为幕集资金 关联关系 徐州首创水务有限责任公司 12,600 1 年 6.666否 是 否 否 否 控 股 子公司 临沂首创水务有限公司 2,000 1 年 6.666否 是 否 否 否 控 股 子公司 安阳首创水务有限公司 2,200 2 年 5.94否 是 否 否 否 全 资 子公司 临沂首创博瑞水务有限公司 3,785 2 年 5.

89、94否 是 否 否 否 全 资 子公司 呼和浩特首创春华水务有限责任公司 13,960 5 年 6.336否 是 否 否 否 控 股 子公司 首创爱华（天津）市政环境工程有限公司 4,546 半年 6.1否 是 否 否 否 全 资 子公 司 的控 股 子公司 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 27 恩施首创水务有限公司 3,000 1.5年 7.315否 是 是 否 否 全 资 子公司 临沂首创博瑞水务有限公司 760 1 年 7.216否 是 否 否 否 全 资 子公司 2、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 非募集资金项目情况 （1

90、）首创(香港)有限公司增资：公司第四届董事会 2011 年度第五次临时会议审议通过了关于向首创香港增资的议案 ，同意公司适时分批对首创(香港)有限公司增资，增资总额为相当于 20,000 万港元的人民币，用于偿还贷款。 （2） 通用首创水务投资有限公司增资： 公司第四届董事会 2011 年度第二次会议审议通过了关于公司对通用首创水务投资有限公司增资的议案 ，同意公司对通用首创水务投资有限公司增加注册资本 500 万美元。 （3）投资辽宁省盘锦市辽滨沿海经济区供水特许经营项目：公司第四届董事会 2011年度第二次会议审议通过了 关于公司投资辽宁省盘锦市辽滨沿海经济区供水特许经营项目的议案 ，同意

91、公司投资辽宁省盘锦市辽滨沿海经济区供水特许经营项目，项目特许经营期30 年，现有供水规模 3 万吨/日，新建供水规模 15 万吨/日。 （4）投资山东省临沂市沂南县第二污水处理厂 BOT 项目：公司第四届董事会 2011 年度第六次临时会议审议通过了关于公司投资山东省临沂市沂南县第二污水处理厂 BOT 项目的议案 ， 同意公司投资山东省临沂市沂南县第二污水处理厂 BOT 项目， 项目特许经营期30 年，项目总规模 4 万吨/日。 （5） 投资安徽省淮南市山南新区供排水项目： 公司第四届董事会 2011 年度第九次临时会议审议通过了关于公司投资安徽省淮南市山南新区供排水项目的议案 ，同意公司投资

92、安徽省淮南市山南新区供排水项目，项目特许经营期至 2038 年 12 月 31 日止，供水项目总规模 28 万吨/日，污水项目总规模 20 万吨/日。 （6） 投资山西省太原市城南污水处理厂特许经营项目： 公司第五届董事会 2011 年度第一次临时会议审议通过了关于公司投资山西省太原市城南污水处理厂特许经营项目的议案 ，同意公司投资山西省太原市城南污水处理厂特许经营项目，项目特许经营期 25 年，项目规模 20 万吨/日。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 28 (四) 董

93、事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第四届董事会 2011 年度第一次临时会议 2011 年 1 月 7 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 1 月 8 日 第四届董事会 2011 年度第二次临时会议 2011 年 2 月 10 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 2 月 11 日第四届董事会 2011 年度第三次临时会议 2011 年 3 月 11 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 3 月 12 日第四届董事会 2011 年度第四次临时会议 2011 年 3 月 28 日 中国证券报

94、、上海证券报 2011 年 3 月 30 日第四届董事会 2011 年度第一次会议 2011 年 4 月 6 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 4 月 8 日 第四届董事会 2011 年度第五次临时会议 2011 年 4 月 27 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 4 月 29 日第四届董事会 2011 年度第二次会议 2011 年 8 月 22 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 8 月 23 日第四届董事会 2011 年度第六次临时会议 2011 年 9 月 23 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 9 月 28 日第四届董事会 2011 年度第七次临时

95、会议 2011 年 10 月 12 日中国证券报 、上海证券报 2011 年 10 月 13日 第四届董事会 2011 年度第八次临时会议 2011 年 10 月 24 日中国证券报 、上海证券报 2011 年 10 月 25日 第四届董事会 2011 年度第九次临时会议 2011 年 11 月 15 日中国证券报 、上海证券报 2011年11月16日第五届董事会 2011 年度第一次临时会议 2011 年 12 月 1 日 中国证券报 、上海证券报 2011 年 12 月 3 日第五届董事会 2011 年度第二次临时会议 2011 年 12 月 26 日中国证券报 、上海证券报 2011 年

96、 12 月 27日 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了四次股东大会，即 2010 年度股东大会和 2011 年第一次、第二次、第三次临时股东大会。董事会严格按照公司章程和相关法规规定，认真执行股东大会审议通过的各项决议，及时完成了股东大会交办的各项工作。 （1）利润分配事宜 根据公司 2011 年 5 月 12 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的 公司 2010 年度利润分配预案 ，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派1.30 元（含税） ，共计派发现金 28,600.00 万元。股权登记日为 2

97、011 年 5 月 30 日，除息日为2011 年 5 月 31 日，现金红利发放日为 2011 年 6 月 7 日。本报告期内，该现金分红方案已实施完毕。 （2）发行中期票据 本报告期内，公司发行了两期中期票据，发行金额共计 20 亿元人民币，其中：第一期北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 29 发行金额为 12 亿元人民币，票面利率为 5.35%，期限为三年，付息方式为按年付息，募集资金已于 2011 年 4 月 29 日全额到帐； 第二期发行金额为 8 亿元人民币， 票面利率为 5.79%，期限为五年，付息方式为按年付息，募集资金已于 2011 年 6 月 17 日全额到帐。 （

98、3）董事会、监事会换届选举 根据 2011 年 12 月 1 日召开的 2011 年度第三次临时股东大会决议， 完成了公司董事会、监事会的换届选举工作。会议选举刘晓光、冯春勤、沈建平、潘文堂、程秀生、冷克、邓小丰、傅涛、俞昌建、张恒杰、常维柯 11 人为公司第五届董事会董事，其中程秀生、冷克、邓小丰、傅涛 4 人为独立董事；选举曹桂杰、李清元为公司第五届监事会股东代表监事。此外，公司另召开职工代表会议选举洪欣为公司第五届监事会职工代表监事。 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、 主要内容以及履职情况汇总报告 （1）审计委员会相关工作制度的建立健全情况：公司已建立并已实施审计

99、委员会实施细则及董事会审计委员会年度报告审议工作程序等审计委员会相关工作制度。 （2）审计委员会相关工作制度的主要内容： 审计委员会实施细则主要为了加强公司财务监督，强化董事会决策功能,完善公司治理,从审计委员会的人员组成、职责、工作程序、议事规则等方面予以规范。 董事会审计委员会年度报告审议工作程序主要是为进一步完善公司治理机制， 充分发挥审计委员会的作用， 保证审计委员会对年度审计工作的有效监督，提高公司信息披露质量，对审计委员会在年报编制过程中与年审会计师保持沟通、监督、检查等方面予以规范。 （3）审计委员会履职情况：报告期内，公司董事会审计委员会共召开 3 次会议，其中包括 2 次年报

100、沟通会议。在本报告期主要履行了如下职责：提议聘请审计机构；监督公司的内部审计制度及其实施； 负责内部审计与外部审计之间的沟通； 审核公司的财务信息及其披露；审查公司的内控制度，听取并审议了公司内部控制检查监督工作报告、内部控制自我评价报告及会计师事务所审计工作总结报告等。在 2011 年年度报告的编制及审计过程中，审计委员会严格按照公司董事会审计委员会年报工作规程要求，对公司 2011 年年度财务报告的编制工作进行了全程跟踪督促， 审计委员会勤勉尽职， 充分发挥了审计委员会在定期报告编制和信息披露方面的监督作用。主要工作情况如下： 审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所关于做好 2011 年

101、年度报告及相关工作的相关规定， 结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况， 与年审会计师事务所商定了2011 年度财务报告审计工作时间安排。在年审注册会计师进场前，审计委员会就年报审计计划和进度、审计工作小组的人员构成、风险判断、关注的重点问题等与会计师事务所进行了沟通。 在年审注册会计师出具初步审计意见后， 审计委员会审阅并形成书面意见， 认为公司财务会计报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，同意将经年审会计师正式审计的公司 2011 年度财务会计报告提交董事会审核。 在会计师事务所出具 2011 年度审计报告后，对会计师事务所从事本年度公司审计工作进行了总结， 并就公司年度财务会计报

102、告进行表决并形成决议； 审议并通过了 公司 2011年年度报告 、 关于京都天华会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 、 关于续聘京都天华会计师事务所有限公司进行公司 2012 年度报表审计的建议和公司 2011年度内部控制自我评价报告等议案，并将上述事项提交董事会审核。 4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内， 公司董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议， 公司董事会薪酬与考核委员北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 30 会根据公司章程 、 薪酬与考核委员会实施细则以及中国证监会相关规定开展工作，认真审阅了公司每名董事、经理及其他高级管理人员的述职报告

103、，审核了公司董事、经理及其他高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评， 认为公司董事、 经理及其他高级管理人员均勤勉履职，完成了公司确定的年度经营指标，薪酬发放符合相关制度和方案，相关数据真实、准确。 5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 为进一步完善公司治理结构，强化公司信息披露管理，公司根据公司法 、 证券法以及 上海证券交易所股票上市规则 等法律法规， 制订了 内幕信息知情人登记管理制度 ，并于 2011 年 12 月 26 日经公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过。 6、 董事会对于内部控制责任的声明 自本年度 1 月 1 日起至本报告期末， 公司

104、董事会未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷， 董事会认为公司能够按照相关法律法规的要求规范运作， 通过建立有效的内部控制制度，保证了公司资产安全，公司财务报告及所披露信息真实、准确、完整。 7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案 公司按照 企业内部控制基本规范 及其配套指引的要求， 结合公司实际情况， 遵循 “全面性、重要性、 制衡性、 适应性、 成本效益” 相结合的原则， 进一步完善内部控制制度。2011年公司对内部控制现状进行调研； 识别各项业务面临的重大风险， 针对重大风险点制订应对策略和控制措施，建立风险文档；

105、梳理和完善各业务环节控制流程；制订内部控制评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等内容，明确相关机构或岗位的职责权限。在此基础上，制订了内部控制手册（试行版） 。2012 年公司将推动内部控制手册的试行，开展必要的相关培训，并根据试行情况对内部控制手册做出进一步修订，然后正式实施。 8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 为加强公司内幕信息管理，维护信息披露的公平原则，防范内幕交易，保护投资者的合法权益，公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过了内幕信息知情人登记管理制度 。报告期内，公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理，完善内幕信息知情人的登记备案。 9、公司及

106、其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否 公司不存在重大环保问题。 公司不存在其他重大社会安全问题。 (五) 现金分红政策的制定及执行情况 根据中国证监会关于修改上市公司现金分红若干规定的决定的要求，公司 2008 年度股东大会审议通过了关于修改公司章程部分条款议案 ，明确了现金分红政策，公司章程第一百九十一条规定： “公司可以采取现金或者股票方式分配股利，利润分配总额不低于当年可供股东分配利润的 30%，每连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十， 具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 31

107、 有关规定拟定，公司股东大会审议通过。公司可以进行中期现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。 ” 报告期内， 根据公司 2011 年 5 月 12 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的 公司 2010年度利润分配预案 ，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数，向全体股东每10 股派 1.30 元（含税） ，共计派发现金 28,600.00 万元。股权登记日为 2011 年 5 月 30 日，除息日为 2011 年 5 月 31 日，现金红利发放日为 2011 年 6 月 7 日。本报告期内，该现金分红方案已实施完毕。 (六) 利润分配或资本

108、公积金转增股本预案 经京都天华会计师事务所有限公司审计，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司合并报表实现利润总额 84,564.22 万元， 归属于母公司的净利润 52,287.12 万元； 母公司报表实现利润总额 34,757.06 万元，实现净利润 34,811.57 万元，根据公司法和公司章程的规定，提取 10%法定盈余公积金，即 3,481.16 万元；加上年初未分配利润 28,749.34 万元，扣除 2011年度已分配的 2010 年度利润 28,600.00 万元，2011 年末可供股东分配的利润为 31,479.75 万元。 根据公司实际情况，提请董事会审议 2011

109、 年度公司利润分配预案为：以 2011 年 12 月31 日总股本 220,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.30 元（含税） ，共计派发现金28,600.00 万元。 此预案尚需提请公司股东大会审议批准。 (七) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 每 10 股派息数(元)（含税） 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2008 1.1 242,000,000.00260,852,899.7492.772009 1.2 264,000,000

110、.00447,453,914.4959.002010 1.3 286,000,000.00482,668,446.7759.25 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 32 九、九、 监事会报告监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 6 监事会会议情况 监事会会议议题 2011年04月06日召开第四届监事会2011年度第一次会议 1、公司 2010 年度监事会工作报告；2、公司2010 年度财务决算报告；3、公司 2010 年度利润分配预案；公司 2010 年度报告全文及摘要 2011年04月27日召开第四届监事会2011年度第一次临时会议 公司 2011 年第一季度报告全

111、文和正文 2011年08月22日召开第四届监事会2011年度第二次会议 公司 2011 年半年度报告全文及摘要 2011年10月24日召开第四届监事会2011年度第二次临时会议 公司 2011 年第三季度报告全文和正文 2011年11月15日召开第四届监事会2011年度第三次临时会议 关于公司提名第五届监事会监事候选人的议案2011年12月01日召开第五届监事会2011年度第一次临时会议 关于选举公司第五届监事会主席的议案 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司依法运作，公司决策程序合法，内部控制制度健全完善，董事会各项重大决策事项均符合公司法和公司章程的有关规定，决策程序合

112、法。公司董事、经理等高级管理人员在履行职权时无违反法律、法规、公司章程、股东大会决议以及损害股东或公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，通过对 2011 年度公司的财务状况和财务成果等进行有效的监督、检查和审核，监事会认为：公司财务制度健全、内控制度完备、财务运作规范、财务状况良好。2011年度财务报告能够客观、真实、公正地反映公司的财务状况和经营成果。京都天华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意

113、见 公司收购、 出售资产交易价格合理， 没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司利益的情况。 (七) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见 公司监事会审阅了2011 年度内部控制自我评价报告 ，认为公司已建立了较为完善的北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 33 内部控制体系并能得到有效的执行。公司董事会制作的2011 年度内部控制自我评价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。 十、十、 重要事项重要事项 (一) 重大诉讼

114、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、 证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本（元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末证券总投资比例（） 报告期损益 （元） 1 基金 160103 南方避险 111,003.79128,752.00309,043.43 2.87 -6,102.842 基金 160102 南方宝元 181,163.73198,400.00225,680.00 2.10 -9,066.883 股票

115、 3988 中国银行 2,554,127.221,102,006.002,500,380.18 23.25 -1,003,818.984 股票 1988 民生银行 1,854,346.66288,000.001,571,331.17 14.61 44,770.685 股票 0646 中国环保科技 6,272,152.4219,800,000.002,712,764.34 25.23 -3,746,650.666 股票 3989 新环保能源 2,339,834.2311,149,000.003,434,627.83 31.94 1,099,375.95合计 13,312,628.05/ 10,7

116、53,826.95 100 -3,621,492.73 2、 持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司股权比例（） 期末账面价值报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源601328 交通银行 569,294.40 0.102,161,756.80-181,607.88 可供出售金融资产 1062 新资本 21,630,278.56 8.0863,017,676.1446,447,527.23 可供出售金融资产 0646 中国环保科技 16,214,000.00 1.906,321,028.77-10,102,984.84 可供出售金融资产

117、3989 新环保能源 105,421,790.39 19.2792,118,511.45-13,585,688.49 可供出售金融资产 合计 143,835,363.35 / 163,618,973.16 22,577,246.02 / / 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 34 3、 买卖其他上市公司股份的情况 股份名称 期初股份数量（股） 报告期买入股份数量（股）使用的资金数量（元） 报告期卖出股份数量（股）期末股份数量（股） 产生的投资收益（元） 中国环保科技 56,984,101.00 8,952,000.00 2,393,179.9165,936,101.00 -13,27

118、1.19新环保能源 310,171,000.00107,761,624.62310,171,000.00 -18,658.55 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 35 2、 担保情况

119、 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日)担保起始日 担保到期日 担保类型 担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保关联关系北京首创股份有限公司 公司本部 通用首创水务投资有限公司 951,000,000.00 2004年 9月28日 2004年11月22日 2022年 6月20日 连带责任担保 否 否 是 是 合营公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -24,000,000.00报告期末担保

120、余额合计（A） （不包括对子公司的担保） 951,000,000.00公司对控股子公司的担保情况公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 89,334,650.00报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,188,771,600.00公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,139,771,600.00担保总额占公司净资产的比例(%) 39.69 3、 其他重大合同 （1）湖南首创投资有限责任公司于 2011 年 9 月 15 日与常德市政府签署城市生态环境综合开发与治理合作框架协议 ，湖南首创投资有限责任公司

121、将与常德市政府在未来通过BOT、TOT、BT 或合资等方式，在常德市市政基础设施、环境综合治理服务领域进行广泛的合作。 （2）公司于 2011 年 9 月 23 日与海口市政府签署了海口市西海岸南片一区项目的相关正式合同及备忘录，合同期限 6 年，自签署之日起计算。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 36 (七)承诺事项履行情况 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 是否有履行期限 是否及时严格履行分红 北京首都创业集团有限公司 自获得上市流通权之日起 5 年内， 每年依据相关规定履行程序提出现金分红议案，现金分红比

122、例不低于当期可分配利润的 70%，并承诺在股东大会上对所提分红议案投赞成票。 是 是 解决同业竞争 北京首都创业集团有限公司 首创集团及下属控股子公司未来将不从事与首创股份产生同业竞争的水务业务。 否 是 与 股改 相关 的承诺 其他 北京首都创业集团有限公司 支持首创股份尽快通过向激励对象发行股份来建立股权激励计划，股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的5%。 否 是 其他承诺 解决同业竞争 北京首创股份有限公司 公司将待相关政策允许时，结合市场情况，在三至五年内逐步解决现存的同业竞争问题。 是 是 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计

123、师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 140 境内会计师事务所审计年限 12 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、投资湖南省张家界市杨家溪污水处理厂二期 BOT 项目：本报告期内，公司全资子公司湖南首创投资有限责任公司与张家界市人民政府签订了张家界市杨家溪污水处理厂BOT 项目特许经营协议补充协议 ， 投资湖南省张家界市杨家溪污

124、水处理厂二期 BOT 项目，项目特许经营期 28 年，项目规模 4 万吨/日。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 37 2、投资湖南省常德市皇木关污水处理厂 BOT 项目：本报告期内，公司全资子公司湖南首创投资有限责任公司与常德市人民政府签署了常德市皇木关污水处理厂 BOT 项目特许经营协议 ，项目特许经营期 30 年，项目总规模为 10 万吨/日，一期规模 5 万吨/日，二期规模 5 万吨/日。 3、投资湖南省岳阳市华容鼎山无害化垃圾处理场 TOT 项目：本报告期内，公司全资子公司湖南首创投资有限责任公司与岳阳市华容县人民政府签署了 华容县鼎山无害化垃圾处理场 TOT 项目特许经营

125、协议 ，项目特许经营期 26 年，项目设计规模为 300 吨/日。 4、 公司控股子公司临沂首创水务有限公司于 2011 年 11 月 10 日与临沂市建设局签订了特许经营合同之补充协议 ，约定将提标改造后的污水处理服务费调增 0.123 元/吨，新水价自 2010 年 7 月 1 日起执行。 5、公司全资子公司湖南首创投资有限责任公司下属全资子公司益阳首创水务有限责任公司于 2011 年 11 月 24 日接到益阳市城市建设投资开发有限责任公司下发的关于提高污水处理服务费的函 ，上调污水处理服务费 0.02 元/吨，新水价自 2011 年 12 月起执行。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载

126、的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第四届董事会 2011 年第一次临时会议决议公告 中国证券报A32 版；上海证券报B25 版 2011 年 1 月 8 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第二次临时会议决议公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B24 版 2011 年 2 月 11 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第三次临时会议决议公告 中国证券报 B017 版；上海证券报B48 版 2011 年 3 月 12 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 关于召开公司 20

127、11 年度第一次临时股东大会的通知 中国证券报 B017 版；上海证券报B48 版 2011 年 3 月 12 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第四次临时会议决议公告 中国证券报 B008 版；上海证券报B264 版2011 年 3 月 30 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2011 年度第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B49 版 2011 年 4 月 1 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第一次会议决议公告 中国证券报 B066 版；上海证券报B16

128、版 2011 年 4 月 8 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 关于召开公司 2010 年度股东大会的通知 中国证券报 B066 版；上海证券报B16 版 2011 年 4 月 8 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届监事会 2011 年第一次会议决议公告 中国证券报 B066 版；上海证券报B16 版 2011 年 4 月 8 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2010 年度报告 中国证券报 B066 版；上海证券报B16 版 2011 年 4 月 8 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第五

129、次临时会议决议公告 中国证券报 B019 版；上海证券报B65 版 2011 年 4 月 29 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 对外担保公告 中国证券报 B019 版；上海证券报B65 版 2011 年 4 月 29 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 38 关于召开公司 2011 年度第二次临时股东大会的通知 中国证券报 B019 版；上海证券报B65 版 2011 年 4 月 29 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2011 年第一季度报告 中国证券报 B019 版；上海证券报B65 版 20

130、11 年 4 月 29 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2010 年度股东大会决议公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B22 版 2011 年 5 月 13 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2011 年度第二次临时股东大会决议公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B32 版 2011 年 5 月 24 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2010 年度分红派息实施公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B17 版 2011 年 5 月 25 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第二次会

131、议决议公告 中国证券报 B076 版；上海证券报B41 版 2011 年 8 月 23 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2011 年半年度报告 中国证券报 B076 版；上海证券报 B41、 B43版 2011 年 8 月 23 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 对外投资公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B201 版2011 年 8 月 26 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第六次临时会议决议暨对外投资公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B24 版 2011 年 9 月 28 日 上 海 证 券

132、交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第七次临时会议决议公告 中国证券报 B008 版；上海证券报B16 版 2011 年 10 月 13 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2011 年第三季度报告 中国证券报 B027 版；上海证券报B17 版 2011 年 10 月 25 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第八次临时会议决议公告 中国证券报 B027 版；上海证券报B17 版 2011 年 10 月 25 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第四届董事会 2011 年第九次临时会议决议公告 中国证券

133、报 B005 版；上海证券报B17 版 2011 年 11 月 16 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 独立董事提名人声明 中国证券报 B005 版；上海证券报B17 版 2011 年 11 月 16 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 独立董事候选人声明 中国证券报 B005 版；上海证券报B17 版 2011 年 11 月 16 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 关于召开公司 2011 年度第三次临时股东大会的通知 中国证券报 B005 版；上海证券报B17 版 2011 年 11 月 16 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第

134、四届监事会 2011 年第三次临时会议决议公告 中国证券报 B005 版；上海证券报B17 版 2011 年 11 月 16 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 对外投资公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B32 版 2011 年 11 月 23 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 2011 年度第三次临时股东大会决议公告 中国证券报 B005 版；上海证券报B11 版 2011 年 12 月 2 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 39 职工代表监事推举公告 中国证券报 B005 版；上海证券报B1

135、1 版 2011 年 12 月 2 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第五届董事会 2011 年度第一次临时会议决议公告 中国证券报A21 版；上海证券报25 版 2011 年 12 月 3 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第五届监事会 2011 年度第一次临时会议决议公告 中国证券报A21 版；上海证券报25 版 2011 年 12 月 3 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 对外投资进展公告 中国证券报 B004 版；上海证券报B25 版 2011 年 12 月 7 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 第五届董事会 20

136、11 年度第二次临时会议决议公告 中国证券报A08 版；上海证券报B24 版 2011 年 12 月 27 日上 海 证 券 交 易 所 网 站http:/ 十一、十一、 财务会计报告财务会计报告 公司年度财务报告已经京都天华会计师事务所有限公司注册会计师王娟、 钱斌审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 40 审审 计计 报报 告 告 京都天华审字（2012）第 1006 号 北京首创股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首创股份有限公司（以下简称首创股份公司）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日的合并及公司资

137、产负债表，2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是首创股份公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

138、报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 首创股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了首创股份公司

139、2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 京都天华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王娟、 钱斌 中国北京 二一二年四月十八日 (二) 财务报表（附后，除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 41 十二、十二、 备查文件目录备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在中国证券报 、 上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：

140、刘晓光 北京首创股份有限公司 2012 年 4 月 18 日 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 42 合并资产负债表合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:北京首创股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 五、1 3,153,353,084.152,055,789,047.39结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 10,753,826.9510,052,705.49应收票据 五、3 4,746,550.001,000,000.00应收账款 五、4 759,414,407.2

141、7586,946,823.35预付款项 五、5 1,556,301,815.621,369,606,945.87应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五、6 20,000,000.0020,000,000.00其他应收款 五、7 645,173,407.73545,536,516.91买入返售金融资产 存货 五、8 2,123,124,805.701,898,903,077.49一年内到期的非流动资产 五、9 7,557,334.025,000,000.00其他流动资产 流动资产合计 8,280,425,231.446,492,835,116.50非流动资产：非流动资

142、产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产五、10 163,618,973.162,403,900.64持有至到期投资 五、11 482,143,900.00362,971,000.00长期应收款 五、12 35,000,000.0040,000,000.00长期股权投资 五、14 1,152,971,468.961,103,114,113.20投资性房地产 固定资产 五、15 3,941,920,612.653,925,404,974.97在建工程 五、16 125,019,048.65228,603,588.61工程物资 五、17 209,911.80228,884.32固定资产清理 生产

143、性生物资产 油气资产 无形资产 五、18 4,763,525,453.934,598,676,824.05开发支出 商誉 五、19 41,995,660.8241,995,660.82长期待摊费用 五、20 5,969,030.7711,456,825.70递延所得税资产 五、21 30,761,899.8133,357,075.31其他非流动资产 非流动资产合计 10,743,135,960.5510,348,212,847.62资产总计 19,023,561,191.9916,841,047,964.12流动负债：流动负债： 短期借款 五、23 1,337,860,000.00803,54

144、2,971.09向中央银行借款 吸收存款及同业存放 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 43 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、24 20,056,559.24应付账款 五、25 750,729,446.591,041,525,569.61预收款项 五、26 775,858,429.00845,723,722.20卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、27 132,150,827.95117,059,973.16应交税费 五、28 124,119,215.62115,541,124.82应付利息 五、29 72,937,882.3523,097,010.68应付

145、股利 五、30 41,738,444.8023,890,580.54其他应付款 五、31 986,731,313.46967,447,218.64应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、32 453,080,113.80483,108,979.87其他流动负债 五、33 1,434,315.13801,344,315.13流动负债合计 4,676,639,988.705,242,338,024.98非流动负债：非流动负债： 长期借款 五、34 3,272,850,906.363,112,370,682.10应付债券 五、35 2,000,000

146、,000.00长期应付款 五、36 137,732,203.51113,150,385.51专项应付款 五、37 74,634,063.2657,395,122.16预计负债 五、38 464,107,208.97365,532,004.21递延所得税负债 五、21 17,010,624.448,507,117.08其他非流动负债 五、39 24,615,781.5325,202,596.66非流动负债合计 5,990,950,788.073,682,157,907.72负债合计 10,667,590,776.778,924,495,932.70所有者权益（或股东权益） ：所有者权益（或股东权

147、益） ： 实收资本（或股本） 五、40 2,200,000,000.002,200,000,000.00资本公积 五、41 1,664,835,412.111,634,824,705.86减：库存股 专项储备 盈余公积 五、42 580,316,232.58545,504,658.19一般风险准备 未分配利润 五、43 971,738,123.78769,678,523.11外币报表折算差额 -26,214,617.97-19,508,610.48归属于母公司所有者权益合计 5,390,675,150.505,130,499,276.68少数股东权益 2,965,295,264.722,786

148、,052,754.74所有者权益合计 8,355,970,415.227,916,552,031.42负债和所有者权益总计 19,023,561,191.9916,841,047,964.12 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 44 母公司资产负债表母公司资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位:北京首创股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 1,248,658,213.52341,260,145.13交易性金融资产

149、 应收票据 应收账款 十一、1 8,925,251.289,565,324.78预付款项 2,505,815.1085,182,854.84应收利息 应收股利 292,103,299.54127,558,058.27其他应收款 十一、2 863,365,814.37164,032,707.88存货 4,759,235.434,670,853.60一年内到期的非流动资产 979,587.69其他流动资产 流动资产合计 2,421,297,216.93732,269,944.50非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 428,510,000.00602,790,000.00长期

150、应收款 长期股权投资 十一、3 6,053,549,064.085,739,914,261.17投资性房地产 固定资产 215,177,284.80223,371,724.54在建工程 1,098,000.00工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,197,086,055.311,200,414,762.29开发支出 商誉 长期待摊费用 4,648,140.277,413,962.92递延所得税资产 3,044,864.392,499,713.87其他非流动资产 非流动资产合计 7,903,113,408.857,776,404,424.79资产总计 10,324,41

151、0,625.788,508,674,369.29流动负债：流动负债： 短期借款 1,350,000,000.00870,000,000.00交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,361,768.3117,620,102.14预收款项 20,602,738.1218,615,667.98应付职工薪酬 50,495,710.7748,834,928.22应交税费 6,216,252.729,956,932.15应付利息 69,217,333.3320,940,666.65应付股利 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 45 其他应付款 239,463,128.5961,000,808.9

152、6一年内到期的非流动负债 205,200,000.00196,200,000.00其他流动负债 800,000,000.00流动负债合计 1,961,556,931.842,043,169,106.10非流动负债：非流动负债： 长期借款 1,413,400,000.001,618,600,000.00应付债券 2,000,000,000.00长期应付款 专项应付款 预计负债 254,404,415.86206,159,978.39递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,667,804,415.861,824,759,978.39负债合计 5,629,361,347.703,867,

153、929,084.49所有者权益（或股东权益） ：所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 2,200,000,000.002,200,000,000.00资本公积 1,599,935,497.271,607,747,247.89减：库存股 专项储备 盈余公积 580,316,232.58545,504,658.19一般风险准备 未分配利润 314,797,548.23287,493,378.72所有者权益（或股东权益）合计 4,695,049,278.084,640,745,284.80负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,324,410,625.788,508,674,369.2

154、9 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 46 合并利润表合并利润表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 3,538,376,656.613,036,660,750.59其中：营业收入 五、44 3,538,376,656.613,036,660,750.59利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,904,438,565.362,551,201,884.69其中：营业成本 五、44 2,024,446,963.971

155、,806,718,784.53利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、45 97,473,047.4254,482,457.92销售费用 五、46 51,608,640.4849,453,408.96管理费用 五、47 452,495,508.12424,585,699.12财务费用 五、48 270,771,899.81204,472,312.68资产减值损失 五、49 7,642,505.5611,489,221.48加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）五、50 -3,748,182.50-3,105,817

156、.27投资收益（损失以“”号填列）五、51 -15,144,875.692,624,620.53其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -23,428,483.32-47,011,701.21汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 615,045,033.06484,977,669.16加：营业外收入 五、52 242,643,149.06271,421,195.05减：营业外支出 五、53 12,045,992.2514,630,531.51其中：非流动资产处置损失 4,337,441.995,953,287.11四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 845,642,1

157、89.87741,768,332.70减：所得税费用 五、54 170,305,725.80142,242,097.71五、净利润（净亏损以“”号填列） 675,336,464.07599,526,234.99归属于母公司所有者的净利润 522,871,175.06482,668,446.77少数股东损益 152,465,289.01116,857,788.22六、每股收益： （一）基本每股收益 五、55 0.23770.2194（二）稀释每股收益 0.23770.2194七、其他综合收益 五、56 23,285,370.6311,116,948.09八、综合收益总额 698,621,834.

158、70610,643,183.08归属于母公司所有者的综合收益总额 546,175,873.82494,040,041.63归属于少数股东的综合收益总额 152,445,960.88116,603,141.45 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 47 母公司利润表母公司利润表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 十一、4 444,263,709.73 402,363,225.01减：营业成本 十一、4 116,849,953.21 1

159、10,223,833.56营业税金及附加 19,570,572.39 16,782,997.12销售费用 34,424,992.04 35,504,050.21管理费用 155,928,617.02 173,287,891.64财务费用 215,775,319.77 160,818,375.61资产减值损失 1,298,138.51 2,148,267.47加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十一、5 250,746,284.49 184,682,332.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -28,490,063.75 -47,033,601.67二、

160、营业利润（亏损以“”号填列） 151,162,401.28 88,280,141.53加：营业外收入 200,579,557.01 234,802,352.94减：营业外支出 4,171,364.91 4,782,028.21其中：非流动资产处置损失 130,626.95 50,296.03三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 347,570,593.38 318,300,466.26减：所得税费用 -545,150.52 6,409,254.33四、净利润（净亏损以“”号填列） 348,115,743.90 311,891,211.93五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

161、六、其他综合收益 -7,811,750.62 -481,411.88七、综合收益总额 340,303,993.28 311,409,800.05 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 48 合并现金流量表合并现金流量表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,328,115,944.49 3,504,617,685.32客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借

162、款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、57346,517,765.06 501,129,495.31经营活动现金流入小计 3,674,633,709.55 4,005,747,180.63购买商品、接受劳务支付的现金 1,826,596,506.85 2,298,535,057.91客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现

163、金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 555,300,073.28 497,531,653.11支付的各项税费 320,748,310.63 306,012,062.83支付其他与经营活动有关的现金 五、57440,718,947.85 249,729,607.56经营活动现金流出小计 3,143,363,838.61 3,351,808,381.41经营活动产生的现金流量净额 531,269,870.94 653,938,799.22二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 420,416,641.60 50

164、7,127,351.14取得投资收益收到的现金 43,463,259.24 78,262,446.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 471,434.24 14,238,780.99处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、5759,904,176.07 25,319,414.26投资活动现金流入小计 524,255,511.15 624,947,993.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 505,721,599.28 922,190,001.34投资支付的现金 749,090,411.69 689,704,448.46质押贷

165、款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 68,898,602.47 29,857,973.88支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,323,710,613.44 1,641,752,423.68投资活动产生的现金流量净额 -799,455,102.29 -1,016,804,430.30三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 76,400,000.00 58,400,000.00北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 49 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,500,000.00 33,400,000.00取得借款

166、收到的现金 3,265,404,595.52 1,822,040,646.09发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 800,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 五、5714,657,388.92 28,528,781.70筹资活动现金流入小计 5,356,461,984.44 2,708,969,427.79偿还债务支付的现金 3,383,466,306.11 2,083,809,864.48分配股利、利润或偿付利息支付的现金 591,781,599.91 549,638,843.45其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 750,693.69 70,375,67

167、2.34支付其他与筹资活动有关的现金 五、5713,153,277.46 6,722,106.97筹资活动现金流出小计 3,988,401,183.48 2,640,170,814.90筹资活动产生的现金流量净额 1,368,060,800.96 68,798,612.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,409,457.29 -3,275,362.91五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 1,095,466,112.32 -297,342,381.10加：期初现金及现金等价物余额 2,036,304,447.57 2,333,

168、646,828.67六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 3,131,770,559.89 2,036,304,447.57 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 50 母公司现金流量表母公司现金流量表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注本期金额附注本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 445,926,085.61 401,172,084.06收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 43

169、8,286,260.52 302,250,920.72经营活动现金流入小计 884,212,346.13 703,423,004.78购买商品、接受劳务支付的现金 25,933,089.01 19,420,848.83支付给职工以及为职工支付的现金 118,646,104.27 100,903,944.93支付的各项税费 23,914,152.10 20,829,423.09支付其他与经营活动有关的现金 875,078,655.96 218,566,799.69经营活动现金流出小计 1,043,572,001.34 359,721,016.54经营活动产生的现金流量净额 -159,359,65

170、5.21 343,701,988.24二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 401,419,523.00 410,680,000.00取得投资收益收到的现金 133,680,765.52 190,892,708.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 850.00 130,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42,377,089.61 9,885,590.38投资活动现金流入小计 577,478,228.13 611,588,298.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,0

171、18,700.04 8,103,389.64投资支付的现金 483,896,617.28 1,005,271,220.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 501,915,317.32 1,013,374,609.64投资活动产生的现金流量净额 75,562,910.81 -401,786,310.74三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,540,000,000.00 1,170,000,000.00发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 800,000,00

172、0.00收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,540,000,000.00 1,970,000,000.00偿还债务支付的现金 3,056,200,000.00 1,666,200,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 486,625,411.99 404,520,909.87支付其他与筹资活动有关的现金 5,966,146.71 4,724,870.15筹资活动现金流出小计 3,548,791,558.70 2,075,445,780.02筹资活动产生的现金流量净额 991,208,441.30 -105,445,780.02四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四

173、、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,628.51 -36,897.76五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 907,398,068.39 -163,567,000.28加：期初现金及现金等价物余额 341,260,145.13 504,827,145.41六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 1,248,658,213.52 341,260,145.13法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 51 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者

174、权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,200,000,000.00 1,634,824,705.86545,504,658.19 769,678,523.11-19,508,610.482,786,052,754.747,916,552,031.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,200,000,000.00 1,634,824,705.86545,504,658.19 769,678,523.11-19,508,610.482,786,052,7

175、54.747,916,552,031.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 30,010,706.2534,811,574.39 202,059,600.67-6,706,007.49179,242,509.98439,418,383.80 （一）净利润 522,871,175.06152,465,289.01675,336,464.07 （二）其他综合收益 30,010,706.25 -6,706,007.49-19,328.1323,285,370.63 上述（一）和（二）小计 30,010,706.25 522,871,175.06-6,706,007.49152,445,96

176、0.88698,621,834.70 （三）所有者投入和减少资本 46,502,690.5946,502,690.59 1所有者投入资本 46,502,690.5946,502,690.59 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 52 （四）利润分配 34,811,574.39 -320,811,574.39-19,706,141.49-305,706,141.49 1提取盈余公积 34,811,574.39 -34,811,574.39 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -286,000,000.00-19,706,141.49-3

177、05,706,141.49 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 2,200,000,000.00 1,664,835,412.11580,316,232.58 971,738,123.78-26,214,617.972,965,295,264.728,355,970,415.22 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 53 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专

178、项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,200,000,000.00 1,620,902,528.12514,315,537.00 582,199,197.53-16,958,027.602,586,156,517.767,486,615,752.81 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,200,000,000.00 1,620,902,528.12514,315,537.00 582,199,197.53-16,958,027.602,586,156,517.767,486,615,752.81 三、 本期

179、增减变动金额（减少以 “” 号填列） 13,922,177.7431,189,121.19 187,479,325.58-2,550,582.88199,896,236.98429,936,278.61 （一）净利润 482,668,446.77116,857,788.22599,526,234.99 （二）其他综合收益 13,922,177.74 -2,550,582.88-254,646.7711,116,948.09 上述（一）和（二）小计 13,922,177.74 482,668,446.77-2,550,582.88116,603,141.45610,643,183.08 （三）

180、所有者投入和减少资本 162,372,582.75162,372,582.75 1所有者投入资本 151,826,603.80151,826,603.80 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 10,545,978.9510,545,978.95 （四）利润分配 31,189,121.19 -295,189,121.19-79,079,487.22-343,079,487.22 1提取盈余公积 31,189,121.19 -31,189,121.19 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 54 2提取一般风险准备 3 对所有者 （或股东）的分配 -264,000,000.00-79,0

181、79,487.22-343,079,487.22 4其他 （五） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 2,200,000,000.00 1,634,824,705.86545,504,658.19 769,678,523.11-19,508,610.482,786,052,754.747,916,552,031.42 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 55 母公司所有者权益变

182、动表母公司所有者权益变动表 2011 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本）资本公积 减： 库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,200,000,000.001,607,747,247.89545,504,658.19287,493,378.724,640,745,284.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,200,000,000.001,607,747,247.89545,504,658.19287,493,378.724,640,745,284.80 三、本期增减变动金额（

183、减少以“”号填列） -7,811,750.6234,811,574.3927,304,169.5154,303,993.28 （一）净利润 348,115,743.90348,115,743.90 （二）其他综合收益 -7,811,750.62-7,811,750.62 上述（一）和（二）小计 -7,811,750.62348,115,743.90340,303,993.28 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 34,811,574.39-320,811,574.39-286,000,000.00 1提取盈余公积 34,811,

184、574.39-34,811,574.39 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -286,000,000.00-286,000,000.00 4其他 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 56 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 2,200,000,000.001,599,935,497.27580,316,232.58314,797,548.234,695,049,278.08 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 57

185、单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本）资本公积 减： 库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,200,000,000.001,608,228,659.77514,315,537.00270,791,287.984,593,335,484.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,200,000,000.001,608,228,659.77514,315,537.00270,791,287.984,593,335,484.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -481,411.8831,1

186、89,121.1916,702,090.7447,409,800.05 （一）净利润 311,891,211.93311,891,211.93 （二）其他综合收益 -481,411.88-481,411.88 上述（一）和（二）小计 -481,411.88311,891,211.93311,409,800.05 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 31,189,121.19-295,189,121.19-264,000,000.00 1提取盈余公积 31,189,121.19-31,189,121.19 2.提取一般风险准备 3

187、对所有者（或股东）的分配 -264,000,000.00-264,000,000.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 58 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 2,200,000,000.001,607,747,247.89545,504,658.19287,493,378.724,640,745,284.80 法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：于丽北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 59

188、 财务报表附注财务报表附注 一、公司基本情况一、公司基本情况 北京首创股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函1999105 号文件批准，由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、 北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 8 月 31 日领取注册号为 1865 的企业法人营业执照。本公司原注册资本 80000 万元，原股本总数 80000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。 本公司注册地址位于北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层；办公地址位

189、于北京市朝阳区北三环东路 8 号静安中心三层。 经中国证券监督委员会证监发行字（2000）27 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4月 14 日向社会公开发行人民币普通股 30000 万股， 每股发行价 8.98 元， 募集资金 269400万元。 发行后，本公司股本增加至 110000 万元。2005 年 5 月 18 日本公司召开 2004 年度股东大会，决议通过以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 110000万股， 本公司注册资本变更为 220000 万元。 本次转增股本经北京京都会计师事务所出具的北京京都验字（200

190、5）第 035 号验资报告验证。 本公司股权分置改革方案已经 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分置改革相关股东会议上审议并表决通过。股权分置改革方案实施内容：公司全体流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得全体非流通股股东支付的 3 股股票对价和首创集团支付的 1 份存续期为12 个月的欧式认购权证。方案实施的股权登记日（含送股和派发权证） ：2006 年 4 月 17日。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设运营管理部、财务管理部等部门，拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。 本公司经批准的经营范围：公用基础设施的投资及投资管理；高科技产品的技术开发、咨

191、询、转让、服务、培训；房地产项目开发及销售；物业管理；投资咨询；住宿、餐饮等。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定 （2010 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 60 本财务报表

192、符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产

193、、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额

194、， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。 少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益

195、的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。 综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 61 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。 本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。 调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。 此前计入

196、其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加

197、的子公司， 本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期

198、汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末， 本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时， 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 62 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 现金流

199、量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、 与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确

200、认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资

201、产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 63 括应收账款和其他应收款（附注二、10） 。 可供出售金融资产 可供出售金融资

202、产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计

203、量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量， 并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产

204、生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债， 本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时

205、，本公司尽可能北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 64 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记

206、金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

207、确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

208、值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移， 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方） 。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 65 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权

209、上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项计提坏账准备的方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 2000 万元（含 2000 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项 坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

210、的差额计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 逾期状态、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额不重大，以账龄为信用风险组合的的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 账龄账龄 计提比例计提比例1 年以内（含 1 年） 0%1 年至 3 年（含 3 年） 5%3 年至 5 年（含 5 年） 20%5 年以上 100%11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、物料用品、工程劳

211、务成本、低值易耗品、开发成本、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 66 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低值易耗品等发出时采用加权平均法、个别计价法计价。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成

212、本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。 投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资， 其投资成本

213、为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资， 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时， 对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

214、的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 67 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时， 先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响

215、的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动， 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认

216、为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、27。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6） 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量， 并按

217、照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、27。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 并且该固定资产的成本能够可靠地计量北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 68 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持

218、有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值， 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别固定资产类别 使用年限残值率年折旧率使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物 5-50 年3-5%19.40-1.90%管网 10-50 年3-5%9.70-1.90%机器设备 3-20 年3-5%32.33-4.75%其他设备 3-22 年3-5%32.33-4.32%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。 （4）融资租入固定资产的认

219、定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 每年年度终了， 本公司对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用， 有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定

220、资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、27。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 69 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发

221、生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 17、无形

222、资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、27。 18、研究开发支出 本公司将内部研

223、究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 70 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入

224、当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件， 通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超

225、过所确认负债的账面价值。 21、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方， 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 其中：房地产销售收入确认的具体条件： 所售房地产项目已整体完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；与购买方签订正式销售合同；取得了购买方按销售合同约定交付房产的付款证明，一般情况下收到首期款以及银行按揭款到账；已与购买方办理房产交接手续。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 北京

226、首创股份有限公司 2011 年年度报告 71 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的

227、实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 22、采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务 本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发包给其他方但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支付

228、的工程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。 合同规定本公司在有关基础设施建成后， 在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资产。 按照合同规定， 本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定确认预计负债。 某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照 BOT 业务的处理原则。 本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理

229、费的，直接计入提供服务期间的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入营业收入，与相关的费用配比。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 72 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益

230、相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债， 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中

231、产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

232、得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

233、 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 73 25、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日， 本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售： 一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了

234、不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值， 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上

235、述原则处理。 27、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 74 值两者之间较高

236、者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时， 本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，

237、且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 28、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在

238、发生时计入当期损益。 29、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括：水处理业务、高速路、酒店、水务建设、土地一二级开发业务及其他分部。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 30、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来

239、事项的合理预期，对所采用的重要会计估北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 75 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。 这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内， 应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，

240、以决定应确认的递延所得税资产的金额。 31、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。 32、前期会计差错更正 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错， 也未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项三、税项 1、主要税种及税率 税种税种 计税依据计税依据 法定税率法定税率增值税 应税收入 6%或 17%营业税 应税收入 3%或 5%城市维护建设税 应纳流转税额 5%或 7%企业所得税 应纳税所得额 16.5%、17%或 25%2、优惠税负及批文 （1）根据国家税务总局国税函2000185 号文件规定，本公司取得的京通快速路补贴收入，在计算企业所得税时进

241、行纳税调减。 （2）根据 2008 年 1 月 1 日起实行的中华人民共和国所得税法实施条例 ，企业从事污水处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此政策。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 76 （3）本公司控股子公司临沂首创水务有限公司为 2006 年成立的外商投资企业，自 2007 年开始享受两免三减半的税收优惠政策。 （4）根据财税2008156 号关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知和财税2008167 号关于再生资源的增值税政策的通知 ，本公司污水处理收入

242、免征增值税。 四、企业合并及合并财务报表四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司全称 子公司类型子公司类型 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 马鞍山首创水务有限责任公司 控股 马鞍山 水务 15000 万 净水生产、销售 60.00 57.00 合并 余姚首创水务有限公司 控股 余姚 水务 21000 万 净水生产、销售 95.24 80.00 合并 首创(新加坡)有限公司 全资 新加坡 综合 2 新加坡元 贸易、顾问服务

243、、中介服务 100.00 100.00 合并 北京首创东坝水务有限责任公司 控股 北京 水务 3661.23 万 污水处理 80.00 80.00 合并 徐州首创水务有限责任公司 控股 徐州 水务 18000 万 城镇自来水生产、销售等 80.00 66.67 合并 淮南首创水务有限责任公司 控股 淮南 水务 11600 万 自来水的生产、 供应、污水处理 87.93 71.43 合并 北京水星投资管理有限责任公司 全资 北京 投资 40000 万 投资管理 100.00 100.00 合并 首创（香港）有限公司 全资 香港 水务 11660 万港币 水务项目投、融资，咨询服务等 100.00

244、 100.00 合并 北京京城水务有限责任公司 控股 北京 水务 402084.36 万 水务投资、 投资管理；技术开发、咨询、培训等 51.00 57.14 合并 铜陵首创水务有限责任公司 控股 铜陵 水务 8700 万 自来水的生产、 销售； 供水工程的设计安装等 70.00 57.00 合并 临沂首创水务有限公司 控股 临沂 水务 6600 万 污水处理 70.00 75.00 合并 安阳首创水务有限公司 全资 安阳 水务 5120 万 污水处理及与水处理相关业务 100.00 71.43 合并 东营首创水务有限公司 全资 东营 水务 4600 万 投资、 建设、 拥有、维护和运营污水处

245、理厂 100.00 100.00 合并 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 77 子公司全称子公司全称 子公司类型子公司类型 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 湖南首创投资有限责任公司 全资 长沙 水务 50000 万 公用基础设施项目的开发投资及咨询服务 100.00 100.00 合并 安庆首创水务有限责任公司 全资 安庆 水务 7200 万 污水处理及相关业务 100.00 80.00 合并 贵州首创远大置业建设有限公司 控股 贵州 地产 10000 万 房地产开发及销售、物

246、业管理 51.00 57.00 合并 深圳首创水务有限责任公司 全资 深圳 水务 22731 万 污水处理及与水处理相关业务 100.00 100.00 合并 太原首创污水处理有限责任公司 控股 太原 水务 16000 万 市污水处理及污水处理设备的研发、设计、咨询、安装 93.75 71.43 合并 呼和浩特首创春华水务有限责任公司 控股 呼和浩特 水务 16800 万 污水处理及与污水处理相关的业务 80.00 71.43 合并 郑州首创水务有限公司 全资 郑州 水务 500 万 污水处理及与污水处理相关的业务 100.00 100.00 合并 恩施首创水务有限公司 全资 恩施 水务 40

247、00 万 污水处理及与污水处理相关的业务 100.00 80.00 合并 临沂首创博瑞水务有限公司 全资 临沂 水务 5420 万 污水处理及与污水处理相关的业务 100.00 100.00 合并 临猗首创水务有限责任公司 全资 临猗 水务 6690 万 城镇自来水生产、销售等 100.00 80.00 合并 盘锦首创红海水务有限责任公司 控股 盘锦 水务 3700 万 城镇自来水生产、销售等 51.00 57.14 合并 续： 子公司全称子公司全称 期末实际出资额（万元）期末实际出资额（万元） 实质上构成对子实质上构成对子 公司净投资的公司净投资的 其他项目余额其他项目余额 少数股东权益少数

248、股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额马鞍山首创水务有限责任公司 9,000.00-76,117,898.85- 余姚首创水务有限公司 20,020.00-11,605,818.11- 首创(新加坡)有限公司 787.46- 北京首创东坝水务有限责任公司 2,928.98-7,640,475.14-北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 78 子公司全称子公司全称 期末实际出资额（万元）期末实际出资额（万元） 实质上构成对子实质上构成对子 公司净投资的公司净投资的 其他项目余额其他项目余额 少数股东权益少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数

249、股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 徐州首创水务有限责任公司 14,400.00-56,356,232.71- 淮南首创水务有限责任公司 10,200.00-15,931,457.74- 北京水星投资管理有限责任公司 40,000.00-102,177,860.10- 首创（香港）有限公司 12,129.90-112,342,831.82- 北京京城水务有限责任公司 207,125.76-2,161,139,302.95- 铜陵首创水务有限责任公司 6,655.90-29,453,776.11- 临沂首创水务有限公司 4,620.00-25,356,227.56- 安阳首创

250、水务有限公司 5,120.00- 东营首创水务有限公司 4,600.00- 湖南首创投资有限责任公司 50,000.00- 安庆首创水务有限责任公司 7,398.00- 贵州首创远大置业建设有限公司 5,100.00-70,164,002.873,544,504.17 深圳首创水务有限责任公司 22,731.00- 太原首创污水处理有限责任公司 15,000.00-9,999,621.36378.64 呼和浩特首创春华水务有限责任公司 13,440.00-38,066,482.75- 郑州首创水务有限公司 500.00- 恩施首创水务有限公司 4,000.00- 临沂首创博瑞水务有限公司 5,

251、420.00- 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 79 子公司全称子公司全称 期末实际出资额（万元）期末实际出资额（万元） 实质上构成对子实质上构成对子 公司净投资的公司净投资的 其他项目余额其他项目余额 少数股东权益少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额临猗首创水务有限责任公司 6,690.00- 盘锦首创红海水务有限责任公司 3,700.00-13,025.39-A、通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本

252、资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 马鞍山润达给排水工程有限责任公司 全资 马鞍山 水务 600 万 从事城市给排水管道工程设计、 制作、安装、维修等 100.00 100.00 合并 当涂县首创水务有限公司 全资 马鞍山 水务 1500 万 城镇自来水的生产、供应、销售等 100.00 100.00 合并 马鞍山自来水设计有限公司 全资 马鞍山 水务 80 万 城市给水工程设计等 100.00 100.00 合并 马鞍山水表检定站有限公司 全资 马鞍山 水务 15 万 水表的计量核定、测试、维护、咨询等 100.00 100.00 合

253、并 马鞍山润洁水质检测有限责任公司 全资 马鞍山 水务 10 万 水质检测； 水处理剂检验等 100.00 100.00 合并 通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额马鞍山润达给排水工程有限责任公司 600.00 - - 当涂县首创水务有限公司 1,500.00 - - 马鞍山自来水设计有限公司 80.00 - - 马鞍山水表检

254、定站有限公司 15.00 - - 马鞍山润洁水质检测有限责任公司 10.00 - -北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 80 B、通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 东方水务投资有限公司 全资 英属维尔京群岛 水务 5 万美元 提供水处理咨询服务 100.00 100.00 合并 通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额

255、期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减发少数少数股东权益中用于冲减发少数股东损益的金额股东损益的金额 东方水务投资有限公司 5 万美元 - -C、通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 淮南市新源供水建筑安装工程公司 全资 淮南 水务 1500 万 供水设备安装、建筑安装；供水设备

256、、建筑材料销售。 100.00 100.00 合并 通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额东损益的金额 淮南市新源供水建筑安装工程公司 1,500.00 - -D、通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围

257、经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 海口首创西海岸房地产有限公司 全资 海口 地产 20000 万 土地开发、基础设施建设、房地产开发等100.00 100.00 合并 葫芦岛首创投资发展有限公司 控股 葫芦岛 地产 10000 万 房地产开发 78.00 80.00 合并 重庆海众房地产开发有限公司 控股 重庆 地产 7000 万 房地产开发 70.00 60.00 合并 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 81 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范

258、围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 葫芦岛首创实业发展有限公司 控股 葫芦岛 地产 15000 万 房地产开发 78.00 80.00 合并 四川首创远大房地产开发有限公司 控股 成都 地产 5000 万 房地产开发 70.00 71.00 合并 海口首创投资建设有限公司 全资 海口 地产 35000 万 土地开发、基础设施建设、房地产开发等100.00 100.00 合并 通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司

259、净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 海口首创西海岸房地产有限公司 20,000.00 - 葫芦岛首创投资发展有限公司 7,800.00 -37,662,633.96- 重庆海众房地产开发有限公司 6,650.00 -32,183,454.52- 葫芦岛首创实业发展有限公司 11,700.00 -32,746,749.42253,250.58 四川首创远大房地产开发有限公司 3,500.00 -414,977.80414,977.80 海口首创投资建设有限公司 35,000.00 -E、通过子公司首创（

260、香港）有限公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 首创爱华（天津）市政环境工程有限公司 控股 天津 水务 5000 万 设计、建设、经营城市市政工程设施、生态环境治理工程， 63.00 63.00 合并 东方水务有限公司 控股 香港 水务 7.8 亿港币 水务项目投资 60.00 60.00 合并 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 82 通过子公司首创（香港）有限公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称

261、孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额 (万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额东损益的金额 首创爱华（天津）市政环境工程有限公司 2,792.00- 44,222,803.25 - 东方水务有限公司 4,970.00- 64,144,411.22 -F、通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股

262、比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 北京兴水水务有限责任公司 控股 北京 水务 7000 万 水处理厂及水处理设施的运营管理与维护等 80.00 80.00 合并 北京金淼水务有限责任公司 控股 北京 水务 2850 万 投资、建设、运营和维护北京市定福庄污水处理厂 60.00 60.00 合并 通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额 (万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权

263、益中用于冲减少数股东损益的金额 北京兴水水务有限责任公司 5,600.00 -16,176,703.89- 北京金淼水务有限责任公司 1,710.00 -12,045,033.62-G、通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 铜陵市供水安装有限责任公司 全资 铜陵 水务 509.08 万 主营供水排水管道施工安装等 100.00 100.00 合并 铜陵供水水质检测有限责任公司 全资

264、 铜陵 水务 10 万 水质分析，水处理剂分析等 100.00 100.00 合并 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 83 通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 铜陵市供水安装有限责任公司 799.72 - - 铜陵供水水质检测有限责任公司 10.00 - -H、通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况 孙公司

265、全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 安阳水冶首创污水处理有限责任公司 全资 水冶 水务 1000 万 城市污水的收集、输送、处理及排放 100.00 100.00 合并 通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股

266、东权益中用于冲减少数股东损益的金额 安阳水冶首创污水处理有限责任公司 1,000.00 - -I、通过子公司湖南首创投资有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 娄底首创水务有限责任公司 全资 娄底 水务 2600 万 城市水务等公用基础设施的投资、运营管理等 100.00 100.00 合并 株洲首创水务有限责任公司 全资 株洲 水务 13200 万 城镇供排水及垃圾无公害处理设施的投资、投资管理等 10

267、0.00 100.00 合并 张家界首创水务有限责任公司 全资 张家界 水务 2736 万 城市水务等公用基础设施的投资建设、运营管理等 100.00 100.00 合并 益阳首创水务有限责任公司 全资 益阳 水务 4800 万 城市水务等公用基础设施的投资、管理等 100.00 100.00 合并 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 84 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 湘西首创水务有限责任公司 全资 吉首 水务 6

268、700 万 城镇供排水、垃圾无公害处理等市政公用基础设施的投资、投资管理等 100.00 100.00 合并 邵阳首创水务有限责任公司 全资 邵阳 水务 2680 万 城市水务等公用基础设施的投资建设、运营管理等 100.00 100.00 合并 续： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 娄底首创水务有限责任公司 2,600.00 - - 株洲首创水务有限责任公司 13,200.00

269、 - - 张家界首创水务有限责任公司 2,736.00 - - 益阳首创水务有限责任公司 4,800.00 - - 湘西首创水务有限责任公司 6,700.00 - - 邵阳首创水务有限责任公司 2,680.00 - -J、通过子公司贵州首创远大置业建设有限公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司类型孙公司类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 贵州金甲秀科技发展有限公司 控股 贵阳 综合 1000 万 新技术新产品的开发及应用，油漆建材软件的销售，能源、交通及基

270、础建设的投资 51.00 67.00 合并 通过子公司贵州首创远大置业建设有限公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 贵州金甲秀科技发展有限公司 2800 万 - 24,708,507.04 2,193,453.74北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 85 说明： 取得方式：通过设立或投资等方式同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 （2）同一控制下

271、企业合并取得的子公司 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称子公司全称 子公司类型子公司类型 注册地注册地 业务性质业务性质 注册资本注册资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 秦皇岛首创水务有限责任公司 控股 秦皇岛 水务 28375.09 万 自来水的生产、 供应；给水设计、安装、维护等 50.00 54.55 合并 九江市鹤问湖环保有限公司 控股 九江市 水务 4800 万 污水处理厂的投资、建设和运营 65.00 60.00 合并 定州市中诚水务有限公司 控股 定州市 水务 240

272、0 万 污水处理及其再生利用 90.00 80.00 合并 绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 控股 嵊州 水务 25306 万 污水处理及与污水处理相关的业务 51.00 57.00 合并 续： 子公司全称子公司全称 期末实际出资额期末实际出资额 (万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 秦皇岛首创水务有限责任公司 14,187.57-102,691,180.5239,184,269.48 九江市鹤问湖环保有限公司 3,120.00-19,

273、018,736.66- 定州市中诚水务有限公司 2,400.00-3,203,891.68- 绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 12,906.12-124,016,442.40-通过子公司秦皇岛首创水务有限责任公司控制的孙公司情况 孙公司全称孙公司全称 孙公司孙公司 类型类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 秦皇岛首创市政安装工程有限公司 全资 秦皇岛市 水务 2000 万 市政工程的设计、施工、安装，管道（压力管道除外）的设计、施工、安装、维修等 100.00 100.

274、00 合并 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 86 孙公司全称孙公司全称 孙公司孙公司 类型类型 取得方式取得方式 注册地注册地 业务性质业务性质 注册注册 资本资本 经营范围经营范围 持股比例持股比例% 表决权比例表决权比例% 是否合并报表是否合并报表 秦皇岛首创热喷涂有限公司 全资 秦皇岛市 水务 10 万 金属热喷涂 100.00 100.00 合并 秦皇岛首创供水设施服务有限公司 全资 秦皇岛市 水务 30 万 供水设施安装、维修等 100.00 100.00 合并 通过子公司秦皇岛首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）： 孙公司全称孙公司全称 期末实际出资额期末实际出资

275、额(万元万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 秦皇岛首创市政安装工程有限公司 2,000.00- 秦皇岛首创热喷涂有限公司 10.00- 秦皇岛首创供水设施服务有限公司 30.00-说明： 取得方式：通过设立或投资等方式同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、合并范围说明 （1）持有半数及半数以上股权

276、比例，但未纳入合并范围的公司 公司名称公司名称 股权比例表决权比例未纳入合并报表原因股权比例表决权比例未纳入合并报表原因北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有限公司 51.28%33.33%不具备实质控制权（2）持有半数及半数以下股权比例，但纳入合并范围的子公司 公司名称公司名称 股权比例表决权比例纳入合并报表原因股权比例表决权比例纳入合并报表原因秦皇岛首创水务有限责任公司 50.00%54.55%具备实质控制权 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 87 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

277、控制权的经营实体 本公司本期新纳入合并的子公司为本期新设成立的临猗首创水务有限责任公司、 盘锦首创红海水务有限责任公司。 公司名称公司名称 期末净资产本期净利润期末净资产本期净利润临猗首创水务有限责任公司 68,622,620.421,722,620.42 盘锦首创红海水务有限责任公司 37,026,582.4226,582.42（2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目主要报表项目 币种币种 折算汇率折算汇率资产负债项目 港币 0.81070 新加坡元 4.81242利润表中的收入和费

278、用项目 港币 0.82791 新加坡元 5.14599现金流量表所有项目 港币 0.82791 新加坡元 5.14599 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 88 五、合并财务报表项目注释五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 期末数期末数 期初数期初数 项目项目 外币金额折算率外币金额折算率 人民币金额外币金额人民币金额外币金额 折算率人民币金额折算率人民币金额 现金： 1,280,836.851,766,993.04人民币 1,243,843.961,766,993.04港币 45,630.800.8107036,992.89 银行存款： 3,128,253,355.012,027

279、,655,732.74人民币 3,091,307,198.001,905,517,059.10美元 1,575,241.516.300909,925,439.2313,424,749.616.6227088,908,089.24港币 33,330,045.120.8107027,020,667.5839,052,014.270.8509333,230,530.50欧元 4.968.1625040.494.968.8065043.68英镑 1.009.711609.711.0010.2182010.22 其他货币资金： 23,818,892.2926,366,321.61人民币 21,226,9

280、88.4920,241,332.05美元 5,938.356.3009037,416.955,938.356.6227039,327.91港币 3,150,964.410.810702,554,486.857,151,777.050.850936,085,661.65合计合计 3,153,353,084.152,055,789,047.39说明：本公司除因各类保证金以及其他冻结款项小计 21,582,524.26 元外，无其他对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项目项目 期末公允价值期初公允价值期末公允价值期初公允价值交易性权益工具投资 10,753,826.

281、9510,052,705.49说明： （1）交易性金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确认。 （2）截至 2011 年 12 月 31 日，本公司交易性金融资产无限售条件或变现方面的其他重大限制。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 89 3、应收票据 种类种类 期末数期末数 期初数期初数银行承兑汇票 4,746,550.00 1,000,000.00商业承兑汇票 - -合计合计 4,746,550.00 1,000,000.00说明： （1）期末本公司无已质押的应收票据； （2）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，本公司已经背书给他方但尚未到期的

282、票据金额为 118 万元。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数期末数 种类种类 金额金额 比例比例%坏账准备比例坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 543,493,922.5669.55972,178.850.18按账龄组合计提坏账准备的应收账款 224,876,587.9928.789,274,558.504.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 13,015,032.971.6711,724,398.9090.08合计合计 781,385,543.52100.0021,971,136.252.81应收账款按种类披露（续） 期初数期初数 种类种类

283、金额金额 比例比例%坏账准备比例坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 430,005,437.4470.13828,740.850.19按账龄组合计提坏账准备的应收账款 165,075,006.4626.928,772,751.375.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 18,082,476.362.9516,614,604.6991.88合计合计 613,162,920.26100.0026,216,096.914.28 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 90 A、按账龄组合分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额比

284、例金额比例%坏账准备坏账准备 金额比例金额比例% 坏账准备坏账准备1 年以内 183,484,340.1581.59-130,863,574.7779.28 -1 至 2 年 26,621,882.8511.841,331,094.1411,939,554.707.23 596,977.722 至 3 年 4,310,156.231.92215,507.816,489,090.303.93 324,454.523 至 4 年 2,474,196.861.10494,839.375,038,075.503.05 1,007,615.114 至 5 年 941,118.420.42188,223.

285、704,876,258.962.95 975,251.795 年以上 7,044,893.483.137,044,893.485,868,452.233.56 5,868,452.23合计合计 224,876,587.99100.009,274,558.50165,075,006.46100.00 8,772,751.37B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容应收账款内容 账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例%计提理由计提理由应收北京污水处理费 364,278,414.40-应收临沂污水处理费 73,669,891.95437,939.15部分 5%预计可收

286、回金额减少东营国中水务有限公司 51,138,096.00-海口市土地储备整理中心 32,591,346.50-应收淮南污水处理费 21,816,173.71534,239.70部分 5%、20%预计可收回金额减少合计合计 543,493,922.56972,178.85C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容应收账款内容 账面余额账面余额 坏账准备计提比例坏账准备计提比例计提理由计提理由零星应收款项小计 13,015,032.97 11,724,398.9080%-100%预计可收回性很小（2）截至 2011 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股

287、份的股东单位欠款见附注六、6。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称单位名称 应收帐款性质应收帐款性质 核销金额核销原因核销金额核销原因 是否由关联交易产生是否由关联交易产生零星水费小计 应收自来水水费 9,512,198.19无法收回否（4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额金额年限年限占应收账款总额的比例占应收账款总额的比例%应收北京污水处理费 非关联方 364,278,414.401 年以内46.62应收临沂污水处理费 非关联方 73,669,891.952 年以内9.43北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 91 单位名称单位名称

288、与本公司关系与本公司关系 金额金额年限年限占应收账款总额的比例占应收账款总额的比例%东营国中水务有限公司 非关联方 51,138,096.001 至 2 年6.54海口市土地储备整理中心 非关联方 32,591,346.501 年以内4.17应收淮南污水处理费 非关联方 21,816,173.71主要为 1 年以内2.79合计合计 543,493,922.5669.55（4）截至 2011 年 12 月 31 日，本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额金额 比例比例%金额比例金额比例%1 年以内 675,660

289、,340.7343.41796,595,627.0158.171 至 2 年 310,225,096.5919.93109,890,605.098.022 至 3 年 107,480,334.806.91102,062,902.837.453 年以上 462,936,043.5029.75361,057,810.9426.36合计合计 1,556,301,815.62100.001,369,606,945.87100.00（2）账龄超过 1 年的预付款项，主要为预付的工程款。其中：本公司之子公司北京京城水务有限责任公司预付清河污水处理厂二期工程款、 小红门污水处理厂工程款等等 5.02 亿元，

290、主要账龄为 3 年以上。 （3）预付款项金额前五名单位情况 单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额年限未结算原因金额年限未结算原因北京市排水集团小红门污水厂 非关联方 332,430,000.00主要为 3 年以上在结算过程中深圳燕川污水处理 BOT 项目 非关联方 218,160,340.822 年以内项目建设中深圳福永污水处理 BOT 项目 非关联方 196,248,751.222 年以内项目建设中株洲污水处理配套管网 BT 项目 非关联方 126,055,025.822 年以内项目建设中北京市排水集团清河二期污水厂 非关联方 110,000,000.005 年以上在结算过程中合

291、计合计 982,894,117.86（4）截至 2011 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 92 6、应收股利 项目项目 期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因 相关款项是否发生减值相关款项是否发生减值 账龄一年以内： -20,000,000.00-20,000,000.00 其中：北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有限公司 -20,000,000.00-20,000,000.00 账龄一年以上： 20,000,000.00-20,000,00

292、0.00- 其中：北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有限公司 20,000,000.00-20,000,000.00- 合计合计 20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0020,000,000.007、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数期末数 种类种类 金额金额 比例比例%坏账准备坏账准备 比例比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 412,463,474.7062.169,538,482.062.31按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 245,383,340.8036.987,541,287.753.07单项金额虽不重大但单项计提坏账

293、准备的其他应收款 5,709,985.920.861,303,623.8822.83合计合计 663,556,801.42100.0018,383,393.692.77其他应收款按种类披露（续） 期初数期初数 种类种类 金额金额 比例比例%坏账准备坏账准备 比例比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 392,696,210.8770.693,692,689.600.94按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 157,521,893.8728.355,192,650.233.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,356,759.390.961,153,007.3921.5

294、2合计合计 555,574,864.13100.0010,038,347.221.81北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 93 A、按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额比例金额比例% 坏账准备坏账准备 金额比例金额比例%坏账准备坏账准备 1 年以内 196,567,295.1080.11 -116,720,041.3074.10 -1 至 2 年 16,613,464.576.77 830,673.2218,624,788.2511.82 931,239.422 至 3 年 10,946,126.864.46 547,306.3414,0

295、30,064.028.91 701,503.193 至 4 年 13,406,005.015.46 2,681,201.015,644,871.613.58 1,128,974.324 至 5 年 5,460,427.602.23 1,092,085.5288,994.240.06 17,798.855 年以上 2,390,021.660.97 2,390,021.662,413,134.451.53 2,413,134.45合计合计 245,383,340.80100.00 7,541,287.75157,521,893.87100.005,192,650.23B、期末单项金额重大并单项计提

296、坏账准备的其他应收款 其他应收款内容其他应收款内容 账面余额账面余额坏账准备坏账准备计提比例计提比例%计提理由计提理由 土地开发项目保证金 200,000,000.00-秦皇岛北戴河供水有限责任公司 87,325,807.075,981,392.37-预计可收回金额减少秦皇岛市公用事业局 45,450,743.612,272,537.185%预计可收回金额减少葫芦岛市龙港财政局 30,000,000.00-徐州市自来水总公司 25,691,050.151,284,552.515%预计可收回金额减少贵州金宇药业有限公司 23,995,873.87-合计合计 412,463,474.709,538

297、,482.06C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容其他应收款内容 账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备计提比例计提理由 零星款项四笔 5,709,985.921,303,623.8820%-100%预计可收回性减小（2）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称单位名称 其他应收款性质核销金额核销原因其他应收款性质核销金额核销原因是否由关联交易产生是否由关联交易产生零星款项八笔 往来款11,613.93无法收回否 （3）截至 2011 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报

298、告 94 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额年限占其他应收款总额的比例金额年限占其他应收款总额的比例%土地开发项目保证金 非关联方 200,000,000.004 至 5 年30.14 秦皇岛北戴河供水有限责任公司 非关联方 87,325,807.07 1 年以内13.16 秦皇岛市公用事业局 非关联方 45,450,743.61 5 年以上6.85 葫芦岛市龙港财政局 非关联方 30,000,000.00 1 年以内4.52 徐州市自来水总公司 非关联方 25,691,050.15 5 年以上3.87 合计合计 388,467,600.83

299、58.54 （5）截至 2011 年 12 月 31 日，本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。 8、存货 （1）存货分类 期末数期末数 期初数期初数 项目项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面余额跌价准备 账面价值账面价值原材料 35,368,291.3425,060.3635,343,230.98 35,647,801.77 1,119,665.55 34,528,136.22库存商品 4,330,494.21206,777.594,123,716.62 2,975,659.28206,777.59 2,768,881.69物料用品 6,207,440

300、.88215,753.855,991,687.03 4,293,465.18215,753.85 4,077,711.33工程劳务成本 247,562,829.22-247,562,829.22 158,264,692.24- 158,264,692.24低值易耗品 2,435,241.7382,587.712,352,654.02 2,553,922.4782,587.71 2,471,334.76开发产品 189,944,781.28-189,944,781.28 14,905,543.10- 14,905,543.10开发成本 1,637,805,906.55-1,637,805,906

301、.55 1,681,886,778.15- 1,681,886,778.15合计合计 2,123,654,985.21530,179.512,123,124,805.70 1,900,527,862.19 1,624,784.70 1,898,903,077.49（2）存货跌价准备 本期减少本期减少 存货种类存货种类 期初数期初数 本期计提额本期计提额 转回其他转出转回其他转出 期末数期末数原材料 1,119,665.55 -1,094,605.1925,060.36库存商品 206,777.59 -206,777.59物料用品 215,753.85 -215,753.85低值易耗品 82,5

302、87.71 -82,587.71合计合计 1,624,784.70 -1,094,605.19530,179.51 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 95 （3）存货跌价准备情况 存货种类存货种类 计提存货跌价准备的依据计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例本期转回金额占该项存货期末余额的比例% 原材料 存在残次现象 -库存商品 预计可收回金额 低于账面金额 -物料用品 存在残次现象 -低值易耗品 存在残次现象 -（4）开发成本 项目名称项目名称 开工时间开工时间 预计竣工预计竣工 时间时间 预计总投资期末数

303、预计总投资期末数 期初数期初数期末跌价准备期末跌价准备海口市西海岸新区开发项目 2007 年 8 月2012 年 6 月24 亿341,460,173.33 327,822,371.44-海口市西海岸新区南片区一期 2012 年 6 月2017 年 12 月43 亿13,727,548.73 -首创立方项目 2009 年 6 月2011 年 5 月2 亿- 193,955,828.69-首创象墅项目 2008 年 11 月2013 年 12 月17 亿57,276,984.20 354,066,162.42-贵州贵阳制漆厂项目 2012 年 6 月2013 年 12 月 11.4 亿21,72

304、1,565.39 19,530,962.81-重庆世外桃源项目 2011 年 12 月2015 年 12 月8 亿221,555,196.93 203,278,686.28-龙湾 CBD 项目 2010 年 4 月2017 年 12 月60 亿465,096,736.56 363,228,667.09-成南郡项目 2011 年 10 月2015 年 12 月 21.5 亿207,465,701.75 220,004,099.42-首创 I HOME 项目 2012 年 4 月2013 年 12 月7.8 亿309,501,999.66 -合计合计 1,637,805,906.55 1,681,

305、886,778.15-说明：其中开发成本中期末余额含有借款费用资本化金额 51,693,972.99 元。 本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司四川首创远大房地产开发有限公司向招商银行成都天顺路支行借入委托借款 1.65 亿元， 以成南郡项目的土地使用权作为抵押物。 开发成本中其他土地使用权抵押情况详见附注五、34。 （5）开发产品 项目名称项目名称 竣工时间竣工时间期初数期初数 本期增加本期减少期末数 期末跌价准备本期增加本期减少期末数 期末跌价准备首创象墅项目一二期 2010 年至2011 年14,905,543.10 460,445,578.07317,841,400.90

306、157,509,720.27-首创立方项目 2011 年 5 月- 211,871,405.04179,436,344.0332,435,061.01-合计合计 14,905,543.10 672,316,983.11497,277,744.93189,944,781.28-北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 96 9、一年内到期的非流动资产 项项 目目 期末数期末数 期初数期初数1年内到期的长期应收款 5,000,000.00 5,000,000.001年内摊销的长期待摊费用 2,557,334.02 合计合计 7,557,334.02 5,000,000.0010、可供出售金融资产

307、 项项 目目 期末数期末数期初数期初数可供出售权益工具 163,618,973.162,403,900.64说明：可供出售金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确认。 11、持有至到期投资 项项 目目 期末数期末数 期初数期初数委托贷款 362,971,000.00 362,971,000.00可转换债券 119,172,900.00 合计合计 482,143,900.00 362,971,000.00说明：本期内无已出售但尚未到期的持有至到期投资。 12、长期应收款 项项 目目 期末数期末数期初数期初数融资租赁 -其中：未实现融资收益 -分期收款销售商品 -其中：未实现融

308、资收益 -分期收款提供劳务 -其中：未实现融资收益 -其他 40,000,000.0045,000,000.00其中：未实现融资收益 -小计小计 40,000,000.0045,000,000.00减：1 年内到期的长期应收款 5,000,000.005,000,000.00合计合计 35,000,000.0040,000,000.00 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 97 长期应收款的账龄分析如下： 账龄账龄 期末数期末数 期初数期初数1 至 2 年 - 45,000,000.002 至 3 年 40,000,000.00 -减：1 年内到期的长期应收款 5,000,000.00

309、 5,000,000.00合计合计 35,000,000.00 40,000,000.00说明： 该长期应收款为本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司株洲首创水务有限责任公司根据有关投资建设协议支付的建设资金， 按约定在项目初步交工后的十年内按等额偿还本金的原则分期收回。 13、对合营企业投资和联营企业投资 （1）对合营企业投资 被投资单位名称被投资单位名称 本公司本公司 持股比例持股比例% 本公司在被投本公司在被投 资单位表决权资单位表决权 比例比例% 期末资产期末资产 总额总额 期末负债总额期末净资产期末负债总额期末净资产 总额总额 本期营业本期营业 收入总额收入总额 本期净利润本

310、期净利润通用首创水务投资有限公司 50.00 50.00 3,597,281,709.46 2,020,164,865.96 1,577,116,843.50 -78,582,374.81 北京首创爱思考投资管理有限公司 50.00 43.00 9,174,037.63 642,534.25 8,531,503.38 498,000.00-3,524,851.62（2）对联营企业投资 被投资单位名称被投资单位名称 本公司本公司 持股比例持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例本公司在被投资单位表决权比例% 期末资产总额期末负债期末资产总额期末负债 总额总额 期末净资产期末净资产总额总额本期营业

311、本期营业 收入总额收入总额 本期净利润本期净利润 北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有限公司 51.28 33.33 4,952,497,264.424,498,581,867.93 453,915,396.49742,470.0014,607,430.06 宝鸡威创水务运营有限责任公司 44.00 22.22 217,492,707.76104,175,194.84 113,317,512.9256,476,760.347,463,328.79 青岛首创瑞海水务有限公司 40.00 40.00 242,647,971.13109,625,883.96 133,022,087.1778,069

312、,023.007,281,002.21 渭南通创水务运营有限责任公司 44.00 22.22 23,804,475.8020,199,841.47 3,604,634.3317,265,701.44-1,218,832.12 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 98 被投资单位名称被投资单位名称 本公司本公司 持股比例持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例本公司在被投资单位表决权比例% 期末资产总额期末负债期末资产总额期末负债 总额总额 期末净资产期末净资产总额总额本期营业本期营业 收入总额收入总额 本期净利润本期净利润 天津水与燃气信息技术开发有限公司 20.00 20.00 6,

313、104,624.70802,715.49 5,301,909.213,233,694.01261,117.48 青岛思普润水处理有限公司 32.40 40.00 99,696,652.8234,235,674.63 65,460,978.1941,125,456.4814,466,308.3514、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目项目 期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数对合营企业投资 710,610,220.7246,467,864.44-757,078,085.16对联营企业投资 345,897,464.5433,828,518.9020,033,849.64

314、359,692,133.80对其他企业投资 442,606,427.9425,321,000.0035,726,177.94432,201,250.00 1,499,114,113.20105,617,383.3455,760,027.581,548,971,468.96长期股权投资减值准备 396,000,000.00396,000,000.00合计合计 1,103,114,113.20105,617,383.3455,760,027.581,152,971,468.96北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 99 （2）长期股权投资汇总表 被投资单位名称被投资单位名称 核算方法核算方法

315、 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金红利 对 合 营 企业投资 通 用 首 创 水务 投 资 有 限公司 权益法 1,072,380,147.47 710,610,220.72 42,202,112.75 752,812,333.47 50.00 50.00 - - - 北 京 首 创 爱思 考 投 资 管

316、理有限公司 权益法 6,000,000.00 - 4,265,751.69 4,265,751.69 50.00 43.00 - - - 小计 1,078,380,147.47 710,610,220.72 46,467,864.44 757,078,085.16 - - - 对 联 营 企业投资 北 京 市 绿 化隔 离 地 区 基础 设 施 开 发建 设 有 限 公司 权益法 200,000,000.00 247,779,734.83 -15,011,919.51 232,767,815.32 51.28 33.33 非实际控制 - - 20,000,000.00 - 宝 鸡 威 创 水务

317、 运 营 有 限责任公司 权益法 31,951,486.13 46,575,841.02 3,283,864.67 49,859,705.69 44.00 22.22 - - - 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 100 被投资单位名称被投资单位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本

318、期现金红利 - 青 岛 首 创 瑞海 水 务 有 限公司 权益法 33,600,000.00 48,691,215.00 4,517,619.88 53,208,834.88 40.00 40.00 - - - - 渭 南 通 创 水务 运 营 有 限公司 权益法 1,045,000.00 1,808,665.68 -222,626.57 1,586,039.11 44.00 22.22 - - - - 青 岛 思 普 润水 处 理 有 限公司 权益法 16,200,000.00 - 21,209,356.93 21,209,356.93 32.40 40.00 - - - - 天 津 水 与

319、 燃气 信 息 技 术开 发 有 限 公司 权益法 1,000,000.00 1,042,008.01 18,373.86 1,060,381.87 20.00 20.00 - - 33,849.64 小计 283,796,486.13 345,897,464.54 13,794,669.26 359,692,133.80 - - 20,033,849.64 对 其 他 企业投资 徐 州 淮 海 商业 银 行 有 限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 0.43 - - - 30,000.00 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 101 被

320、投资单位名称被投资单位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金红利 北 京 速 通 科技有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 15.00 14.00 - - - 北 京 清 环 同盟 环 境 发 展股 份 有 限 公司 成本法

321、1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 - - - 南 方 证 券 股份有限公司 成本法 396,000,000.00 396,000,000.00 - 396,000,000.00 10.41 - 396,000,000.00 - - 新 资 本 国 际投 资 有 限 公司 成本法 18,405,852.94 18,405,852.94 -18,405,852.94 - - - - - - 君 图 国 际 控股公司 成本法 6,381,975.00 6,381,975.00 -301,725.00 6,080,250.00 15.

322、00 15.00 - - - 启 帆 集 团 有限公司 成本法 17,018,600.00 17,018,600.00 -17,018,600.00 - - - - - - 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 102 被投资单位名称被投资单位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金

323、红利 中 国 昊 汉 集团有限公司 成本法 24,321,000.00 - 24,321,000.00 24,321,000.00 0.0383 - - - - 小计 467,927,427.94 442,606,427.94 -10,405,177.94 432,201,250.00 - - 396,000,000.00 - 30,000.00 合计合计 1,830,104,061.54 1,499,114,113.20 49,857,355.76 1,548,971,468.96 396,000,000.00 - 20,063,849.64 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 10

324、3 （3）本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 15、固定资产 （1）固定资产情况 项目项目 期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计一、账面原值合计 5,327,167,917.77311,735,270.67118,724,954.535,520,178,233.91房屋及建筑物 3,464,196,900.99224,123,001.3051,770,595.303,636,549,306.99机器设备 1,048,912,398.82-69,225,791.8733,450,648.53946,235,958.42管网 548,483,6

325、00.05106,123,545.5715,542,214.87639,064,930.75其他设备 265,575,017.9150,714,515.6717,961,495.83298,328,037.75项目项目 期初数期初数本期新增本期计提本期减少期末数本期新增本期计提本期减少期末数二、累计折旧合计二、累计折旧合计 1,396,876,155.621,613,130.00224,907,257.1145,138,921.471,578,257,621.26房屋及建筑物 662,777,276.86967,880.0097,606,412.7110,267,498.86751,084,0

326、70.71机器设备 459,503,530.89248,550.0071,433,587.6116,573,959.38514,611,709.12管网 134,739,305.35285,440.0023,383,606.156,555,358.70151,852,992.80其他设备 139,856,042.52111,260.0032,483,650.6411,742,104.53160,708,848.63项目项目 期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数三、固定资产账面净值合计三、固定资产账面净值合计 3,930,291,762.153,941,920,612.65房

327、屋及建筑物 2,801,419,624.132,885,465,236.28机器设备 589,408,867.93431,624,249.30管网 413,744,294.70487,211,937.95其他设备 125,718,975.39137,619,189.12四、减值准备合计四、减值准备合计 4,886,787.18-4,886,787.18-房屋及建筑物 3,690,824.70-3,690,824.70-机器设备 232,541.59-232,541.59-管网 794,929.52-794,929.52-其他设备 168,491.37-168,491.37-五、固定资产账面价值

328、合计五、固定资产账面价值合计 3,925,404,974.973,941,920,612.65房屋及建筑物 2,797,728,799.432,885,465,236.28机器设备 589,176,326.34431,624,249.30管网 412,949,365.18487,211,937.95其他设备 125,550,484.02137,619,189.12北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 104 说明：本期折旧额 224,907,257.11 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 240,145,333.84 元。 本期固定资产中机器设备增加为负数的原因是本公司之子公司 2

329、010 年预转固资产在本年度调整分类所致。 （2）通过经营租赁租出的固定资产 固定资产类别固定资产类别 账面价值账面价值房屋及建筑物 77,988,114.65（3）未办妥产权证书的固定资产情况 本公司之分公司新大都饭店二期房屋建筑物原值 78,487,992.63 元的房产证正在办理中。 本公司之子公司余姚首创水务有限公司房屋建筑物原值 7,908,371.00 元及城东水厂房屋建筑物原值 79,160,000.00 元、临沂首创水务有限公司房屋建筑物原值 3,319,877.93 元、铜陵首创水务有限责任公司的房屋建筑物原值 10,097,070.95 元、 秦皇岛首创水务有限责任公司房屋

330、建筑物原值 49,101,815.75 元、北京京城水务有限责任公司房屋建筑物原值74,600,653.49 元及高碑店水厂房屋建筑物原值 47,113,631.00 元、马鞍山首创水务有限责任公司房屋建筑物原值 6,010,859.40 元、湖南首创投资有限责任公司房屋建筑物原值5,186,759.00 元、淮南首创水务有限责任公司房屋建筑物原值 21,029,511.93 元、东营首创水务有限公司房屋建筑物原值 10,080,000.00 元的房产证正在办理中。 （4）固定资产抵押情况详见附注五、34。 16、在建工程 （1）在建工程明细 期末数期末数 期初数期初数 项目项目 账面余额账面

331、余额 减值准备账面净值减值准备账面净值 账面余额账面余额 减值准备减值准备 账面净值账面净值铜陵管网工程 7,606,341.14-7,606,341.1417,367,205.55-17,367,205.55马鞍山技改专项工程 1,860,430.40-1,860,430.402,952,037.67-2,952,037.67马鞍山管网工程 10,994,329.34-10,994,329.349,491,404.51-9,491,404.51淮南管网工程 6,221,525.31-6,221,525.3113,325,698.84-13,325,698.84淮南污泥处置工程 7,519,6

332、37.46-7,519,637.46-秦皇岛管网工程 18,338,760.53-18,338,760.5323,130,228.89-23,130,228.89临猗供水一体化工程 45,299,236.52-45,299,236.52-京城水务水厂改造 15,235,366.50-15,235,366.501,106,284.74-1,106,284.74东营污水处理厂及配套管网工程 -119,913,361.32-119,913,361.32临沂污水升级改造工程 -26,901,290.73-26,901,290.73北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 105 期末数期末数 期初数

333、期初数 项目项目 账面余额账面余额 减值准备账面净值减值准备账面净值 账面余额账面余额 减值准备减值准备 账面净值账面净值其他 11,943,421.45-11,943,421.4514,416,076.36-14,416,076.36合计合计 125,019,048.65-125,019,048.65228,603,588.61-228,603,588.61（2）重大在建工程项目变动情况 工程名称工程名称 期初数期初数 本期增加本期增加 转入固定资产转入固定资产 其他减少其他减少 利息资本化累计金额利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率本期利息

334、资本化率% 期末数期末数 东营污水处理厂及配套管网工程 119,913,361.32 10,627,992.00 102,009,676.20 28,531,677.12 1,565,536.50 - - 临猗供水一体化工程 - 45,299,236.52 - -825,318.58 825,318.586.28 45,299,236.52 合计合计 119,913,361.32 55,927,228.52 102,009,676.20 28,531,677.12 2,390,855.08 825,318.58 45,299,236.52 续： 工程名称工程名称 预算数预算数 工程投入占预算比

335、例工程投入占预算比例% 工程进度工程进度% 资金来源资金来源 东营污水处理厂及配套管网工程 103,890,000.00100.00100.00金融机构贷款和自筹临猗供水一体化工程 135,000,000.0033.5560.00金融机构贷款和自筹合计合计 238,890,000.00（3）本公司本期无需要计提在建工程减值准备的情况 17、工程物资 项目项目 期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数专用材料 228,884.326,181,998.356,200,970.87209,911.80工程物资减值准备 -合计合计 228,884.326,181,998.356,200

336、,970.87209,911.8018、无形资产 （1）无形资产情况 项目项目 期初数本期增加本期减少期初数本期增加本期减少期末数期末数一、账面原值合计一、账面原值合计 5,468,397,449.75364,874,759.76-5,833,272,209.51土地使用权 777,506,947.78120,976,325.78-898,483,273.56北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 106 项目项目 期初数本期增加本期减少期初数本期增加本期减少期末数期末数污水处理特许经营权 2,294,901,426.06145,517,088.55-2,440,418,514.61自来水

337、经营权 653,942,795.5033,396,699.49-687,339,494.99快速路经营权 1,594,753,893.8059,603,855.14-1,654,357,748.94垃圾处理特许经营权 136,090,000.00-136,090,000.00软件 10,373,586.615,380,790.80-15,754,377.41其他 828,800.00-828,800.00二、累计摊销合计二、累计摊销合计 869,720,625.70200,026,129.88-1,069,746,755.58土地使用权 132,616,408.7822,593,518.33-

338、155,209,927.11污水处理特许经营权 117,231,528.0587,852,427.01-205,083,955.06自来水经营权 130,788,559.0823,189,622.33-153,978,181.41快速路经营权 481,222,063.1959,582,843.50-540,804,906.69垃圾处理特许经营权 2,597,736.405,357,227.68-7,954,964.08软件 5,073,032.311,319,884.04-6,392,916.35其他 191,297.89130,606.99-321,904.88三、无形资产账面净值合计三、无

339、形资产账面净值合计 4,598,676,824.054,763,525,453.93土地使用权 644,890,539.00743,273,346.45污水处理特许经营权 2,177,669,898.012,235,334,559.55自来水经营权 523,154,236.42533,361,313.58快速路经营权 1,113,531,830.611,113,552,842.25垃圾处理特许经营权 133,492,263.60128,135,035.92软件 5,300,554.309,361,461.06其他 637,502.11506,895.12四、减值准备合计四、减值准备合计 -土地

340、使用权 -污水处理特许经营权 -自来水经营权 -快速路经营权 -垃圾处理特许经营权 -软件 -北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 107 项目项目 期初数本期增加本期减少期初数本期增加本期减少期末数期末数其他 -五、无形资产账面价值合计五、无形资产账面价值合计 4,598,676,824.054,763,525,453.93土地使用权 644,890,539.00743,273,346.45污水处理特许经营权 2,177,669,898.012,235,334,559.55自来水经营权 523,154,236.42533,361,313.58快速路经营权 1,113,531,830.6

341、11,113,552,842.25垃圾处理特许经营权 133,492,263.60128,135,035.92软件 5,300,554.309,361,461.06其他 637,502.11506,895.12（2）说明 本期摊销额 200,026,129.88 元。 无形资产特许经营权抵押情况详见附注五、34。 19、商誉 被投资单位名称或被投资单位名称或 形成商誉的事项形成商誉的事项 期初数期初数 本期增加本期增加 本期减少本期减少 期末数期末数 期末期末减值准备减值准备首创爱华（天津）市政环境工程有限公司 9,417,001.63-9,417,001.63-铜陵首创水务有限责任公司 5,

342、659,000.00-5,659,000.00-北京京城水务有限责任公司 20,696,494.08-20,696,494.08-秦皇岛首创水务有限责任公司 4,243,165.11-4,243,165.11-安庆首创水务有限责任公司 1,980,000.00-1,980,000.00-合计合计 41,995,660.82-41,995,660.82-说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项目过往表现及其对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 8.25%（上期：7.5%） ，已

343、反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无） 。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 108 20、长期待摊费用 项目项目 期初数本期增加本期摊销期初数本期增加本期摊销 其他减少期末数其他减少期末数 其他减少的原因其他减少的原因租入固定资产改良支出 1,807,917.15-1,807,917.15 - 装修费 7,319,015.861,450,584.471,630,242.99 1,374,163.295,765,194.05 转入 1 年内摊销其他 2,329,892.69923,797.681,788,588.92 1,261,264

344、.73203,836.72 主要为转入 1 年内摊销合计合计 11,456,825.702,374,382.155,226,749.06 2,635,428.025,969,030.77 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目项目 期末数期初数期末数期初数递延所得税资产：递延所得税资产： 资产减值准备 4,173,449.455,967,879.90可抵扣亏损 363,867.48-辞退福利 4,294,529.035,320,890.19预收账款纳税 791,251.66622,449.04递延收益 6,196,649.176,276,227.

345、95无形资产摊销 4,161,219.972,364,063.19广告费 126,491.75963,644.75房地产企业预计利润 9,928,392.7411,777,617.81折旧年限小于税法规定 726,048.5664,302.48小计小计 30,761,899.8133,357,075.31递延所得税负债：递延所得税负债： 交易性金融工具估值 60,638.9866,389.05计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 398,115.60458,651.56无形资产摊销 8,470,400.437,982,076.47接受捐赠资产 8,081,469.43-小计小计 17,0

346、10,624.448,507,117.08（2）未确认递延所得税资产明细 项目项目 期末数期初数期末数期初数可抵扣暂时性差异 421,374,902.61414,984,910.72可抵扣亏损 366,064,781.05331,131,869.25合计合计 787,439,683.66746,116,779.97北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 109 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份年份 期末数期初数备注期末数期初数备注 2013 年 120,411,208.17134,931,316.152014 年 154,600,357.93162,739,72

347、4.732015 年 27,342,571.0833,460,828.372016 年 63,710,643.87-合计合计 366,064,781.05331,131,869.25（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目项目 金额金额资产减值准备 16,842,691.52可抵扣亏损 1,455,469.94辞退福利 17,178,116.10预收账款纳税 63,300,132.87递延收益 24,786,596.66无形资产摊销 16,644,879.88广告费 505,967.00房地产企业预计利润 39,713,570.96折旧年限小于税法规定 2,904,194.24小计小计 18

348、3,331,619.17交易性金融工具估值 242,555.92计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,592,462.40无形资产摊销 33,881,601.70接受捐赠资产 32,325,877.72小计小计 68,042,497.7422、资产减值准备明细 本期增加本期增加 本期减少本期减少 项项 目目 期初数期初数 计提其他转入计提其他转入 转回转销转回转销 其他转出其他转出 期末数期末数（1）坏账准备 36,254,444.137,642,505.56 5,981,392.37 -9,523,812.12-40,354,529.94（2）存货跌价准备 1,624,784.70

349、- -1,094,605.19530,179.51（3）可供出售金融资产减值准备 - -（4）持有至到期投资减值准备 - -北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 110 本期增加本期增加 本期减少本期减少 项项 目目 期初数期初数 计提其他转入计提其他转入 转回转销转回转销 其他转出其他转出 期末数期末数（5）长期股权投资减值准备 396,000,000.00- - 396,000,000.00（6）固定资产减值准备4,886,787.18- -4,886,787.18-（7）工程物资减值准备- -（8）在建工程减值准备- -（9）无形资产减值准备- -（10）商誉减值准备 - -（11

350、）其他 - -合计合计 438,766,016.017,642,505.56 5,981,392.37 -9,523,812.125,981,392.37 436,884,709.45说明：本期因子公司处置相关资产，将对应的存货跌价准备和固定资产减值准备随资产一并结转入其他应收款处理。 23、短期借款 （1）短期借款分类 项目项目 期末数期初数期末数期初数质押借款 35,940,000.0031,622,971.09抵押借款 50,000,000.0025,000,000.00保证借款 10,000,000.00-信用借款 1,241,920,000.00746,920,000.00合计合计

351、1,337,860,000.00803,542,971.09说明： 本公司之子公司首创（香港）有限公司之子公司首创爱华（天津）市政环境工程有限公司向星展银行（中国）有限公司天津分行借款 2994 万元，以与涿州中科国益水务有限公司签订的 涿州市城市污水处理厂升级改造工程合同 中收款权 6453 万元作为质押物；本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司之子公司淮南新源供水安装建筑工程有限公司以银行定期存单作质押向中国工商银行淮南分行借款 600 万元。 本公司之子公司秦皇岛首创水务有限公司向中国民生银行秦皇岛分行借款 5000 万元，以秦皇岛市自来水总公司之土地使用权作为抵押物。 本公司之子公司首

352、创（香港）有限公司之子公司首创爱华（天津）市政环境工程有限公司为其子公司天保爱华（天津）热力有限公司向上海银行股份有限公司天津分行 1000万元借款提供担保。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 111 24、应付票据 种类种类 期末数期初数期末数期初数商业承兑汇票 -银行承兑汇票 -20,056,559.24合计合计 -20,056,559.2425、应付账款 （1）账龄分析 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额金额 比例比例% 金额比例金额比例% 1 年以内 284,979,612.3037.96958,717,572.9592.051 至 2 年 439,097,270.1

353、858.4921,820,189.342.102 至 3 年 5,488,919.020.7319,589,229.481.883 年以上 21,163,645.092.8241,398,577.843.97合计合计 750,729,446.59100.001,041,525,569.61100.00（2）截至 2011 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。 26、预收款项 （1）账龄分析 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额比例金额比例% 金额金额 比例比例%1年以内 536,903,916.5269.20687,1

354、09,132.6381.241至2年 124,171,218.7216.00119,815,232.4414.172至3年 76,718,057.729.8928,003,761.103.313年以上 38,065,236.044.9110,795,596.031.28合计合计 775,858,429.00100.00845,723,722.20100.00（2）截至 2011 年 12 月 31 日，预收款项中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 112 27、应付职工薪酬 项项 目目 期初数本期增加期初数本期

355、增加 本期减少期末数本期减少期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 85,299,809.91408,451,145.99 391,376,513.70102,374,442.20（2）职工福利费 -42,840,706.79 42,840,706.79-（3）社会保险费 2,450,195.1179,224,426.65 77,754,452.813,920,168.95其中：医疗保险费 750,397.2121,100,312.36 20,061,479.441,789,230.13基本养老保险费 1,225,674.5944,463,621.71 44,194,453.741,494,842

356、.56年金缴费 66,369.186,228,614.48 6,115,495.15179,488.51失业保险费 392,213.803,845,824.53 3,819,762.85418,275.48工伤保险费 7,077.451,918,870.86 1,910,085.9915,862.32生育保险费 8,462.881,667,182.71 1,653,175.6422,469.95（4）住房公积金 53,342.4331,502,208.50 31,452,575.03102,975.90（5）工会经费和职工教育经费 7,949,134.9611,609,744.99 11,00

357、7,685.158,551,194.80（6）非货币性福利 - -（7）辞退福利 21,307,490.754,771,027.58 8,876,472.2317,202,046.10（8）其他 - -其中：以现金结算的股份支付 - -合计合计 117,059,973.16578,399,260.50 563,308,405.71132,150,827.95说明：本公司应付职工薪酬计提的奖励将根据考核完成情况分两年陆续发放。 28、应交税费 税项税项 期末数期初数期末数期初数增值税 1,674,737.992,992,139.46营业税 18,263,035.1518,272,763.64城市

358、维护建设税 1,653,766.111,463,874.55企业所得税 89,248,415.0479,344,046.93土地增值税 2,191,645.86776,339.48土地使用税 2,670,245.421,242,831.51个人所得税 5,041,960.5110,016,646.06房产税 233,748.92361,558.05印花税 113,355.21161,597.79教育费附加 1,142,867.40759,021.49契税 1,708,990.00-其他 176,448.01150,305.86合计合计 124,119,215.62115,541,124.82北

359、京首创股份有限公司 2011 年年度报告 113 29、应付利息 项目项目 期末数期初数期末数期初数国债资金借款利息 2,899,992.101,339,577.60借款利息 820,556.92816,766.43企业债券利息 69,217,333.3320,940,666.65合计合计 72,937,882.3523,097,010.6830、应付股利 股东名称股东名称 期末数期初数超过期末数期初数超过 1 年未支付原因年未支付原因海宁市水务投资集团有限公司 4,905,718.93-铜陵市城市建设投资开发有限责任公司 1,424,782.03-马鞍山自来水公司 17,905,444.40

360、12,862,622.04尚未支付临沂市污水处理厂 13,042,343.9910,211,769.03尚未支付淮南供水公司 2,135,725.17816,189.47尚未支付呼和浩特春华水务开发有限责任公司 2,324,430.28-合计合计 41,738,444.8023,890,580.5431、其他应付款 （1）账龄分析 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额金额 比例比例% 金额比例金额比例%1年以内 359,945,048.4936.48479,139,293.7649.531至2年 303,227,523.2030.73196,918,254.2520.352至3年 107

361、,594,944.8210.9077,097,229.607.973年以上 215,963,796.9521.89214,292,441.0322.15合计合计 986,731,313.46100.00967,447,218.64100.00（2）截至 2011 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项见附注六、6。 （3）截至 2011 年 12 月 31 日，欠付关联方的款项见附注六、6。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 项目项目 期末数未偿还或未结期末数未偿还或未结转的原因转的原因公司改制费用 75,069,797.66根据约定逐年支付秦皇岛自来水总公司

362、 62,781,680.41二次改制未完成北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 114 （5）大额其他应付款说明如下 项目项目 期末数款项性质期末数款项性质江苏天迈投资有限公司 90,064,294.10往来款及代垫费用盘锦辽滨红海水务有限公司 81,270,000.00投资款，未办理完成工商变更秦皇岛首创代收水附加费等 76,043,179.49代收代付款公司改制费用 75,069,797.66应付职工安置费秦皇岛自来水总公司 62,781,680.41往来款合计合计 385,228,951.6632、一年内到期的非流动负债 项目项目 期末数期初数期末数期初数一年内到期的长期借款 42

363、3,634,659.80452,818,072.12一年内到期的应付债券 -一年内到期的长期应付款 29,445,454.0030,290,907.75一年内到期的预计负债 -合计合计 453,080,113.80483,108,979.87其中：一年内到期的长期借款 项目项目 期末数期初数期末数期初数质押借款 285,346,988.56243,705,000.00抵押借款 35,810,700.0048,403,720.00保证借款 75,492,247.28158,220,673.25信用借款 26,984,723.962,488,678.87合计合计 423,634,659.80452

364、,818,072.1233、其他流动负债 项目项目 期末数期初数期末数期初数短期融资券 -800,000,000.001 年内到期的递延收益转入 1,434,315.131,344,315.13合计合计 1,434,315.13801,344,315.13 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 115 34、长期借款 （1）长期借款分类 项目项目 期末数期初数期末数期初数质押借款 2,130,625,794.092,137,915,000.00抵押借款 296,850,650.00214,217,409.33保证借款 1,027,583,505.77970,548,871.28信用借款

365、241,425,616.30242,507,473.61小计小计 3,696,485,566.163,565,188,754.22减：一年内到期的长期借款 423,634,659.80452,818,072.12合计合计 3,272,850,906.363,112,370,682.10（2）金额前五名的长期借款 期末数期末数 期初数期初数 贷款单位贷款单位 借款借款 起始日起始日 借款借款 终止日终止日 币种币种 利率利率% 外币金额外币金额 本币金额本币金额 外币金额外币金额 本币金额本币金额中国工商银行股份有限公司北京分行安定门支行 2010/9/11 2019/9/10 人民币6.345

366、-980,000,000.00-1,120,000,000.00国家开发银行北京分行 2005/1/20 2024/1/19 人民币6.80-312,000,000.00-352,000,000.00中国建设银行股份有限公司湖南省分行营业部 2010/4/28 2019/4/27 人民币6.12-262,000,000.00-276,000,000.00招商银行股份有限公司深圳东门支行 2010/7/26 2020/7/26 人民币6.6277.755-177,805,794.09-50,000,000.00中国工商银行股份有限公司澳门分行 2011/5/11 2013/5/11 港币3 个月

367、hibor+2%p.a200,000,000.00162,140,000.00-合计合计 1,893,945,794.091,798,000,000.00（3）说明： 抵押借款：本公司之子公司首创（香港）有限公司以房屋建筑物作为抵押，向中银（香港）有限公司借款余额为 2100 万港币； 本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司向中国工商银行嵊州支行借款余额6500 万元，以嵊州市投资控股有限公司之土地使用权作为抵押物，同时以其污水处理费北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 116 收费权作为质押物；本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司向上海浦东发展银行杭州分行借款余额 200

368、0 万元，以嵊州市投资控股有限公司之土地使用权作为抵押物； 本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司葫芦岛首创投资发展有限公司向盛京银行葫芦岛分行借款余额 9283 万元， 以房产及分摊的土地、 部分净地作为抵押物；北京水星投资管理有限责任公司之子公司葫芦岛首创实业发展有限公司向葫芦岛银行股份有限公司海滨支行借款余额 10200 万元，以其土地使用权作为抵押物。 质押借款：本公司之子公司东营首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向招商银行青岛香港中路支行借款年末余额 4341 万元，同时由本公司提供担保；本公司之子公司安阳首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质

369、押，向中国工商银行安阳铁西支行借款年末余额为 5300 万元，同时由本公司提供担保；本公司之子公司九江市鹤问湖环保有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向上海浦东发展银行九江支行借款年末余额为 7200 万元，同时由本公司提供担保； 本公司之子公司安庆首创水务有限责任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向中国工商银行安庆分行借款年末余额为 8625 万元；本公司之子公司深圳首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押，向招商银行深圳东门支行借款年末余额 17781 万元；本公司之子公司余姚首创水务有限公司以应收余姚市第二自来水有限公司净水处理费提供质押，向中国工商银行余姚支行借款年

370、末余额 10550 万元； 本公司之子公司首创（香港）有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司以特许经营收费权提供质押，向北京银行股份有限公司杭州分行借款年末余额 5245 万元； 本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创有限责任公司以其吉首污水处理厂、乾州污水处理厂特许经营收费权提供质押，向中国银行股份有限公司吉首分行借款年末余额 3100 万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保； 本公司之子公司定州市中诚水务有限公司以应收账款作为质押，向星展银行（中国）有限公司北京分行借款年末余额为 4761 万元；本公司之子公司恩施首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供

371、质押，向中国工商银行恩施州分行借款年末余额为 3000 万元； 本公司以依法可以出质的水务项目收益权提供质押，向国家开发银行借款年末余额为31200 万元，北京首都创业集团有限公司作为共同借款人不提取借款资金但承担连带清偿责任；本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押，向中国工商银行北京分行借款年末余额为 98000 万元；本公司以依法可以出质的呼和浩特项目水费收费权提供质押，向中国工商银行北京分行申请并购贷款年末余额为 13960 万元。 保证借款：保证借款 5315 万元为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司购买徐州市自来水总公司净资产时带入，保证单位为江苏省计划经济委员会； 本公司为

372、子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司海口首创西海岸房地产开发有限公司 10000 万元借款提供担保； 本公司为子公司首创（香港）有限公司 2400 万美元和 20000 万元港币借款提供担保； 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 117 本公司为子公司湖南首创投资有限责任公司 40100 万元借款提供担保； 本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司16500 万元借款提供担保。 35、应付债券 债券名称债券名称 面值总额面值总额 发行日期发行日期 期期 限限 发行金额发行金额 北京首创股份有限公司2011 年度第一期中期票据 1,200,000,0

373、00.00 2011/4/27 3 年 1,200,000,000.00 北京首创股份有限公司2011 年度第二期中期票据 800,000,000.00 2011/6/16 5 年 800,000,000.00 小小 计计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 应付债券（续） 债券名称债券名称 期初应付利息期初应付利息 本期应计利息本期应计利息 本期已付利息本期已付利息 期末应付利息期末应付利息 期末余额期末余额 北京首创股份有限公司 2011年度第一期中期票据 - 43,870,000.00 - 43,870,000.00 1,200,000,000.00 北京

374、首创股份有限公司 2011年度第二期中期票据 - 25,347,333.33 - 25,347,333.33 800,000,000.00 小计小计 - 69,217,333.33 - 69,217,333.33 2,000,000,000.00 减：一年内到期的应付债券 - - - - - 合合 计计 - 69,217,333.33 - 69,217,333.33 2,000,000,000.00 说明：本公司于本报告期向全国银行间债券市场的机构投资者面值发行中期企业票据；发行的 2011 年度第一期中期票据的票面利率为 5.35%， 2011 年度第二期中期票据的票面利率为 5.79%，利

375、息均为按年支付。 36、长期应付款 项目项目 期限期限 初始金额期末数初始金额期末数 期初数期初数徐州市财政局国债资金 至 2014 年 6,500,000.006,295,840.79 6,295,840.79徐州市财政局基本建设支出 3,000,000.003,000,000.00 3,000,000.00徐州市财政局国债资金 15 年 2,000,000.002,000,000.00 2,000,000.00铜陵市财政局国债资金 15 年 9,200,000.007,745,454.00 8,290,908.75淮南市财政局国债资金 68,036,357.0049,490,906.00

376、52,309,087.00临沂市财政局国债资金 15 年 37,272,728.0026,818,184.00 26,818,184.00马鞍山市财政局国债资金 5-15 年 11,000,000.0011,000,000.00 11,000,000.00北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 118 项目项目 期限期限 初始金额期末数初始金额期末数 期初数期初数嵊州市财政局国债资金 11,000,000.007,727,272.72 8,727,272.72嵊州市投资控股有限公司 10 年 80,000,000.0030,000,000.00 25,000,000.00临猗县建设投资有限

377、公司 26,300,000.0023,100,000.00 -小计小计 254,309,085.00167,177,657.51 143,441,293.26减：一年内到期长期应付款 29,445,454.00 30,290,907.75合计合计 137,732,203.51 113,150,385.51说明： （1）2005 年 4 月 1 日，本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借款协议，徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 6,000,000.00 元，年利率 2.55%，从 2009 年起分期偿还，每年偿还 1,000,000.00 元，2014 年还

378、清。截至 2011 年12 月 31 日国债资金余额 6,295,840.79 元。 （2）长期应付款 3,000,000.00 元，为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司收购徐州市自来水总公司净资产时带入的财政基本建设支出拨款。 （3）2006 年 4 月 28 日，本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借款协议，徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 2,000,000.00 元，年利率 2.55%，期限为 15 年。 （4）本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司与铜陵市财政局签订国债资金转贷协议，期限 15 年，年利率 2.55%，截至 2011 年 12

379、 月 31 日国债资金本金余额 7,745,454.00 元。 （5）本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司与淮南市财政局签署的转贷国债资金协议，期限 15 年，截至 2011 年 12 月 31 日国债资金本金余额 10,845,460.00 元，2010 年淮南首创水务有限责任公司收购西部项目带入转贷国债资金 38,645,446.00 元。 （6）本公司之子公司临沂首创水务有限公司带入原污水处理厂国债转贷资金 37,272,728元，期限 15 年，年利率 4.14%，还本付息金额及时间由山东省财政厅每年下发，截至 2011年 12 月 31 日国债资金余额 26,818,184.00

380、元。 （7） 本公司之子公司马鞍山首创水务有限责任公司于 2008 年 8 月取得国债地方转贷资金5,000,000.00 元，还本付息期为 15 年，实行一年期存款利率加 0.3 个百分点的浮动利率；取得中央补助资金 6,000,000.00 元，无息使用，期限为 5 年。 （8） 本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司于 2006 年取得国债地方转贷资金11,000,000.00 元，依据每年政府下发还款计划确定利息和还款金额，截至 2011 年 12 月 31日国债资金余额 7,727,272.72 元；2007 年取得嵊州市投资控股有限公司国开行转贷资金80,000,000.00

381、 元， 年息 7.38%， 期限为 10 年， 截至 2011 年 12 月 31 日转贷余额 30,000,000.00元。 （9）本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司承接原供水中心的国家开发银行转贷资金 26,300,000 元，期限 7 年，还款本金和利息根据原贷款合同执行，截至 2011 年 12 月 31日转贷资金余额 23,100,000.00 元。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 119 37、专项应付款 项目项目 期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数徐州供水管网改造工程 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 徐州户表改装费

382、 17,988,321.46 - 974,100.00 17,014,221.46 淮南水网改造 21,326,352.00 500,000.00 - 21,826,352.00 马鞍山供水管网改造工程款 5,000,000.00 6,000,000.00 - 11,000,000.00 铜陵城区城市供水管网改造二期工程 5,000,000.00 5,000,000.00 - 10,000,000.00 拆迁补偿款 - 8,609,886.89 - 8,609,886.89 其他 7,080,448.70 3,231,741.00 5,128,586.79 5,183,602.91 合计合计

383、57,395,122.16 23,341,627.89 6,102,686.79 74,634,063.26 38、预计负债 项目项目 期初数期初数本期增加本期增加 本期减少期末本期减少期末数数预计大修更新改造 365,532,004.21137,511,702.16 42,876,626.79460,167,079.58预计或有利息 3,940,129.39 3,940,129.39合计合计 365,532,004.21141,451,831.55 42,876,626.79464,107,208.97说明：预计大修更新改造：按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合

384、同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定确认预计负债。 39、其他非流动负债 项目项目 期末数期初数期末数期初数供水基础设施配套费补助 23,468,281.5324,786,596.66污水检测自控系统补助 1,147,500.00416,000.00合计合计 24,615,781.5325,202,596.66说明：本项目主要为本公司之子公司马鞍山首创水务有限责任公司根据政府相关文件取得的供水基础设施配套费，在相关工程完工时计入递延收益，在建设成的管网折旧期内转入当期损益。 40、股本（万元） 本期增减（本期增减（+、-） 股份类别股份类

385、别 期初数期初数 发行发行 新股新股 送股送股 公积金公积金 转股转股 其他其他 小计小计 期末数期末数股份总数 220,000.00- 220,000.00北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 120 41、资本公积 项目项目 期初数本期增加本期减少期初数本期增加本期减少期末数期末数股本溢价 1,550,447,791.07-1,550,447,791.07其他资本公积 84,376,914.7930,010,706.25-114,387,621.04合计合计 1,634,824,705.8630,010,706.25-1,664,835,412.11说明：其他资本公积增加主要为可供出

386、售金融资产公允价值的变动以及本公司之子公司首创（香港）有限公司出售未丧失控制权之子公司部分股权之收益所致。 42、盈余公积 项目项目 期初数本期增加本期减少期初数本期增加本期减少期末数期末数法定盈余公积 545,504,658.1934,811,574.39-580,316,232.5843、未分配利润 项目项目 本期发生额上期发生额 提取或分配比例本期发生额上期发生额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 769,678,523.11582,199,197.53-调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -调整后年初未分配利润 769,678,523.11582,199,197.53-加

387、：本期归属于母公司所有者的净利润 522,871,175.06482,668,446.77-减：提取法定盈余公积 34,811,574.3931,189,121.1910%提取任意盈余公积 -应付普通股股利 286,000,000.00264,000,000.00-转作股本的普通股股利 -期末未分配利润期末未分配利润 971,738,123.78769,678,523.11-其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 32,538,770.5632,847,664.03-说明： （1）2011 年利润分配情况：以 2010 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数，向全体

388、股东每 10 股派现金股利 1.30 元（含税） ，共计派发现金 286,000,000.00 元。 （2）2011 年度利润分配预案见附注九。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 121 44、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目项目 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额主营业务收入 3,494,565,645.802,978,499,522.06其他业务收入 43,811,010.8158,161,228.53营业成本 2,024,446,963.971,806,718,784.53（2）主营业务（分行业） 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 行业名称行业名称 营业

389、收入营业收入 营业成本营业收入营业成本营业收入 营业成本营业成本京通快速路通行费 336,626,234.45106,992,851.65311,335,676.65 100,707,491.01饭店经营 81,745,731.449,857,101.5675,689,473.38 9,497,442.55采暖运营 17,829,245.2513,884,934.766,435,336.62 6,323,439.34污水处理 1,195,779,822.47646,536,049.36933,681,959.44 523,219,470.51自来水生产销售 646,782,046.72473,

390、863,134.58659,279,291.97 513,836,661.45水务建设 267,085,114.64142,003,417.94498,078,776.33 347,698,459.16土地一二级开发 925,831,336.83600,912,271.45484,481,714.67 270,073,001.25垃圾处理 22,886,114.009,035,646.269,517,293.00 3,882,448.78合计合计 3,494,565,645.802,003,085,407.562,978,499,522.06 1,775,238,414.05（3）主营业务（分

391、地区） 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 地区名称地区名称 营业收入营业收入 营业成本营业成本 营业收入营业成本营业收入营业成本北京 1,055,417,198.52476,930,091.21970,790,318.16454,417,039.92天津 53,814,569.8622,077,699.64298,786,477.76239,029,588.71江苏 194,310,508.76130,998,835.60142,924,608.6594,520,231.28浙江 198,020,250.10101,180,547.41109,436,591.6357,666,192

392、.27安徽 419,383,266.46283,466,335.08417,801,615.78288,551,982.46河北 251,144,897.29197,790,748.04297,099,726.57245,111,559.61山东 105,493,502.2758,000,067.4251,031,490.0028,571,765.41河南 34,734,668.7718,828,056.6327,013,174.8513,504,319.86湖南 144,822,051.9363,244,788.24104,818,950.9945,599,960.17海南 248,660,

393、792.83103,634,526.52429,641,797.67228,625,440.87内蒙古 66,749,725.0030,361,000.1357,054,422.0028,954,665.77北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 122 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 地区名称地区名称 营业收入营业收入 营业成本营业成本 营业收入营业成本营业收入营业成本辽宁 463,483,022.90318,806,452.9554,839,917.0041,447,560.38江西 18,322,449.008,124,360.7217,260,431.009,238,1

394、07.34重庆 215,421,542.00179,436,344.03-湖北 16,928,615.467,884,202.95-山西 7,858,584.652,321,350.99合计合计 3,494,565,645.802,003,085,407.562,978,499,522.061,775,238,414.05（4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例营业收入总额占公司全部营业收入的比例%北京市水务局 607,683,515.5217.17海口市土地储备整理中心 248,660,792.837.03呼和浩特市水务局 66,749,72

395、5.001.89临沂市建设局 52,726,000.001.49余姚市自来水有限公司 49,609,573.591.40合计合计 1,025,429,606.9428.9845、营业税金及附加 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额计缴标准计缴标准营业税 74,786,621.9244,185,158.64应税收入 3%、5%城市维护建设税 8,042,569.086,024,841.03应交增值税、营业税额的 5%、7%教育费附加 5,222,144.813,316,855.69应交增值税、营业税额的 3%、4%土地增值税 9,125,999.24662,824.01其他 295

396、,712.37292,778.55合计合计 97,473,047.4254,482,457.9246、销售费用 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额人工成本 12,909,123.3114,442,094.74折旧与摊销 5,606,817.766,367,628.01其它日常费用 33,092,699.4128,643,686.21合计合计 51,608,640.4849,453,408.96 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 123 47、管理费用 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额人工成本 225,333,635.20223,143,483.66折

397、旧与摊销 35,557,748.3729,509,534.81其它日常费用 191,604,124.55171,932,680.65合计合计 452,495,508.12424,585,699.1248、财务费用 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额利息支出 322,713,906.25209,897,854.02减：利息收入 75,286,583.8229,518,683.48汇兑损失 17,971,725.0718,621,744.49减：汇兑收益 20,543,294.1813,476,101.27未确认融资费用 17,020,742.3512,225,391.95手续费

398、8,895,404.146,722,106.97合计合计 270,771,899.81204,472,312.6849、资产减值损失 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额坏账损失 7,642,505.565,507,829.11存货跌价损失 -1,094,605.19固定资产减值损失 -4,886,787.18合计合计 7,642,505.5611,489,221.4850、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源产生公允价值变动收益的来源 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额交易性金融工具 -3,748,182.50 -3,105,817.27其中：衍生金融工具产生的

399、公允价值变动收益 - -合计合计 -3,748,182.50 -3,105,817.27 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 124 51、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目项目 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 30,000.00 1,654,817.80权益法核算的长期股权投资收益 -23,428,483.32 -47,011,701.21处置长期股权投资产生的投资收益 - 33,836,409.17交易性金融资产持有期间取得的投资收益 - -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 8,109,843.75 8,150,368.50可供出售金

400、融资产持有期间取得的投资收益 8,773.36 175,905.94处置交易性金融资产取得的投资收益 134,990.52 5,818,820.33处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -其他 - -合计合计 -15,144,875.69 2,624,620.53（2）按权益法核算的主要长期股权投资收益 被投资单位被投资单位 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额通用首创水务投资有限公司 -39,291,187.41-54,077,629.19（3）说明：本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。 52、营业外收入 项目项目 本期发生额上期发生额本期

401、发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 94,242.03207,481.2794,242.03其中：固定资产处置利得 94,242.03207,481.2794,242.03无形资产处置利得 -债务重组利得 -非货币性资产交换利得 -接受捐赠 -122,800.00-政府补助 227,655,008.77267,340,641.5529,595,008.77盘盈利得 8,078.51578,005.628,078.51其他 14,885,819.753,172,266.6114,885,819.75合计合计 242,643,149.0627

402、1,421,195.0544,583,149.06北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 125 其中，政府补助明细 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额京通路快速路补贴收入 198,060,000.00233,770,000.00水附加费返还 2,285,496.891,600,000.00水务运营补偿资金 13,955,296.7511,411,572.57管网工程建设财政补贴款 11,084,000.00-资产相关的政府补助递延收益 1,318,315.131,144,315.13商务区开发建设补贴 -9,454,960.80其他补助小计 951,900.009,959

403、,793.05合计合计 227,655,008.77267,340,641.55说明： 根据北京市人民政府京政函199938 号文件规定， 本公司自 1998 年 1 月 1 日起至 2017年 12 月 31 日止， 由北京市政府对京通快速路因客观因素造成的损失每年给予补贴。 其中，1998 年至 2001 年间每年补贴 3.6 亿元；2002 年起，以年补贴收入 3.6 亿元和 1997 年京通快速路过路费收入 0.8 亿元为基数，按照以下公式计算补贴额：当年补贴额=3.6 亿元-(上年过路费收入-0.8 亿元)*70%。 53、营业外支出 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生

404、额计入当期非经常性计入当期非经常性 损益的金额损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,337,441.995,953,287.114,337,441.99其中：固定资产处置损失 4,337,441.995,953,287.114,337,441.99无形资产处置损失 -债务重组损失 -非货币性资产交换损失 -对外捐赠 4,110,700.007,620,770.004,110,700.00非常损失 -其他 3,597,850.261,056,474.403,597,850.26合计合计 12,045,992.2514,630,531.5112,045,992.25 北京首创股份有限公司 201

405、1 年年度报告 126 54、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 167,939,006.98145,725,639.28递延所得税调整 2,366,718.82-3,483,541.57合计合计 170,305,725.80142,242,097.71（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目项目 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额利润总额 845,642,189.87741,768,332.70按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 211,410,547.47185,442,083.18

406、某些子公司适用不同税率的影响 -8,221,042.83-2,980,019.68对以前期间当期所得税的调整 11,280,906.98-1,133,139.83归属于合营企业和联营企业的损益 5,857,120.8311,339,220.85无须纳税的收入 -81,207,151.37-77,746,159.10不可抵扣的费用 19,093,549.8523,651,553.50税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -304,742.40-25,621.44利用以前期间的税务亏损 -3,462,468.36-4,639,077.75未确认递延所得税的税务亏损 17,727,326.158

407、,365,207.09其他 -1,868,320.52-31,949.11所得税费用所得税费用 170,305,725.80142,242,097.7155、基本每股收益的计算过程 项目项目 代码代码 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 522,871,175.06482,668,446.77报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 19,066,404.7152,698,754.91报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 503,804,770.35429,969,691.86稀释事项对归属于公司普通股股东的净利

408、润的影响 P3 -稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 P4 -期初股份总数 S0 2,200,000,000.002,200,000,000.00北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 127 项目项目 代码代码 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 -报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -报告期因回购等减少股份数 Sj -减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -报告期缩股数 Sk -报告期月份数 M0 -发行在外的普通股加权平均数 S=S0

409、+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 2,200,000,000.002,200,000,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数 X1 -归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.23770.2194扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.22900.1954 每股收益的计算每股收益的计算 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 522,871,175.06482,668,446.77其中：持续经营净利润 522,871,175.06482,668,446.77终

410、止经营净利润 -基本每股收益 0.23770.2194其中：持续经营基本每股收益 0.23770.2194终止经营基本每股收益 -56、其他综合收益 项目项目 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 22,516,710.05 -1,697,645.16 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -60,535.96 -424,411.29 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计小计 22,577,246.01 -1,273,233.87 二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -7,811,750.62 -481,

411、411.88 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计小计 -7,811,750.62 -481,411.88 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 128 项目项目 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 转为被套期项目初始确认金额的调整额 - - 小 计小 计 - - 四、外币财务报表折算差额 -6,706,007.49 -2,550,58

412、2.88 减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - 五、其他 15,225,882.73 15,422,176.72 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计小计 15,225,882.73 15,422,176.72 合计合计 23,285,370.63 11,116,948.09 说明： “其他”主要为本公司之子公司首创（香港）有限公司出售未丧失控制权之子公司部分股权之收益所致。 57、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目项目 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 各项补贴收入 210,53

413、4,892.22 250,434,753.85 收建宏公司退还土地款 40,000,000.00 - 收到各项自来水代征款 21,135,359.81 19,994,973.65 通用首创水务投资有限公司往来款 - 38,400,000.00 收回国际信托借款保证金 - 36,734,686.53 九龙坡土地整治储备中心补偿款 10,950,000.00 - 期初受限制货币资金转回 13,337,023.78 - 收回各项投标保证金 - 39,061,108.55 收到财政局拨款 - 30,649,238.34 其他往来款 50,560,489.25 85,854,734.39 合计 合计 3

414、46,517,765.06 501,129,495.31 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 129 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目项目 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 费用性支出 215,865,186.41 182,004,221.58 支付各类保证金 50,674,120.44 - 葫芦岛龙港区财政局往来款 30,000,000.00 - 海宁市水务投资集团有限公司往来款 20,000,000.00 - 支付各项改制费用 15,779,590.99 15,125,351.46 支付保证金户等受限款项 15,434,948.22 19,484,599.82 四

415、川兴安建设有限公司往来款 15,000,000.00 - 北京市政四建设工程有限责任公司往来款 11,500,000.00 - 其他往来款 66,465,101.79 33,115,434.70 合计 合计 440,718,947.85 249,729,607.56 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额利息收入 59,904,176.07 25,319,414.26 合计合计 59,904,176.07 25,319,414.26 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额管网专项建设拨款 11,50

416、0,000.00 22,970,000.00 其他 3,157,388.92 5,558,781.70 合计合计 14,657,388.92 28,528,781.70 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额手续费 8,895,404.14 6,722,106.97 其他 4,257,873.32 - 合计合计 13,153,277.46 6,722,106.97 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 130 58、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料补充资料 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营

417、活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 675,336,464.07 599,526,234.99 加：资产减值准备 7,642,505.56 11,489,221.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 224,907,257.11 211,808,937.12 无形资产摊销 200,026,129.88 176,960,238.77 长期待摊费用摊销 5,226,749.06 5,270,097.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 2,385,217.53 5,655,480.88 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 1,

418、857,982.43 90,324.96 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 3,748,182.50 3,105,817.27 财务费用（收益以“”号填列） 270,771,899.81 204,472,312.68 投资损失（收益以“”号填列） 15,144,875.69 -2,624,620.53 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 2,595,175.50 -4,876,065.02 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -228,456.68 1,392,523.45 存货的减少（增加以“”号填列） 99,838,983.53 -988,793,329.44 经营性应收项目的

419、减少（增加以“”号填列） -601,557,607.04 -239,486,844.91 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -381,040,615.69 689,433,069.86 其他 4,615,127.68 -19,484,599.82 经营活动产生的现金流量净额 531,269,870.94 653,938,799.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,131,770

420、,559.89 2,036,304,447.57 减：现金的期初余额 2,036,304,447.57 2,333,646,828.67 加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 1,095,466,112.32 -297,342,381.10 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 131 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1取得子公司及其他营业单位的价格 48,000,000.00 242,276,008.27 2取得子公司及其他

421、营业单位支付的现金和现金等价物 69,042,965.65 64,171,822.62 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 144,363.18 34,313,848.74 3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 68,898,602.47 29,857,973.88 4取得子公司的净资产 69,778,177.17 366,276,008.27 流动资产 339,127,235.77 414,702,083.13 非流动资产 59,251,417.56 638,773,411.77 流动负债 311,909,119.84 432,864,749.23 非流动负债 16,691,

422、356.32 254,334,737.40 （3）现金和现金等价物的构成 项目项目 期末数期初数期末数期初数一、现金 3,131,770,559.89 2,036,304,447.57 其中：库存现金 1,280,836.85 1,766,993.04 可随时用于支付的银行存款 3,127,807,158.62 2,027,655,732.74 可随时用于支付的其他货币资金 2,682,564.42 6,881,721.79 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额三、期末现金及现金等价物余额 3,131,770,559.89 2,036,30

423、4,447.57 （4）货币资金与现金和现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 金额金额期末货币资金 3,153,353,084.15 减：使用受到限制的存款 21,582,524.26 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额 3,131,770,559.89 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 132 59、分部报告 分部利润或亏损、资产及负债 本期发生额本期发生额 水处理及固废处理水处理及固废处理 高速路高速路 酒店业务酒店业务 水务建设水务建设 土地一二级开发土地一二级开发

424、其他其他 抵消抵消 合计合计 营业收入 2,125,506,108.10338,637,978.2981,745,731.4458,034,569.86927,001,247.5324,281,021.39-16,830,000.003,538,376,656.61营业费用 1,659,978,905.06195,221,707.0194,185,183.7952,656,110.24707,705,345.42-188,670,755.87402,255,127.902,923,331,623.55营业利润/(亏损) 465,527,203.04143,416,271.28-12,439,4

425、52.355,378,459.62219,295,902.11212,951,777.26-419,085,127.90615,045,033.06资产总额 12,964,462,608.281,095,918,345.37310,552,681.34368,889,581.713,267,106,494.619,746,793,329.13-8,730,161,848.45 19,023,561,191.99负债总额 4,668,663,611.07267,592,901.84416,709,181.55262,862,249.332,376,191,940.685,669,669,419.

426、29-2,994,098,526.99 10,667,590,776.77补充信息： 资本性支出 348,980,745.2116,850,582.75123,580.003,153,794.177,588,225.20-376,696,927.33折旧和摊销费用 400,452,709.952,222,548.5011,834,331.934,966,123.389,424,375.551,260,046.74-430,160,136.05资产减值损失 5,142,141.45-1,218,167.33725,774.02960,614.51-404,191.75-7,642,505.56上

427、期发生额上期发生额 水处理及固废处理水处理及固废处理 高速路高速路 酒店业务酒店业务 水务建设水务建设 土地一二级开发土地一二级开发 其他其他 抵消抵消 合计合计 营业收入 1,857,362,143.15314,333,751.6375,689,473.38300,436,477.76487,958,904.6720,145,547.28-19,265,547.283,036,660,750.59营业费用 1,497,509,717.07180,442,028.1991,783,341.92270,172,576.66319,910,113.21-147,801,356.33339,666,

428、660.712,551,683,081.43营业利润/(亏损) 359,852,426.08133,891,723.44-16,093,868.5430,263,901.10168,048,791.46167,946,903.61-358,932,207.99484,977,669.16资产总额 11,164,693,430.661,090,164,319.52319,994,020.17514,463,131.712,885,231,001.787,801,291,021.80-6,934,788,961.5216,841,047,964.12负债总额 4,523,034,120.23215

429、,128,756.88414,193,897.96413,242,904.662,044,884,464.713,020,288,935.90-1,706,277,147.648,924,495,932.70补充信息： 资本性支出 582,137,840.173,085,396.043,202,148.001,768,573.193,007,264.20-593,201,221.60折旧和摊销费用 371,427,288.283,234,537.5211,881,139.252,603,097.083,226,985.241,666,226.00 -394,039,273.37资产减值损失 8

430、,703,450.31-2,029,205.2894,559.58257,814.56404,191.75 -11,489,221.48北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 133 六、关联方及关联交易六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称母公司名称 关联关系关联关系 企业企业 类型类型 注册地注册地 法人代表法人代表 业务性质业务性质 组织机构组织机构 代码代码 北京首都创业集团有限公司 母公司 国有 北京市西城区 冯春勤 全民所有制 10113894-9续： 母公司名称母公司名称 注册资本母公司对本公司持股比例注册资本母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例

431、母公司对本公司表决权比例%本公司最终控制方本公司最终控制方北京首都创业集团有限公司 330000 万元59.5259.52北京首都创业集团有限公司2、本公司的子公司情况 子公司全称子公司全称 子公司类型子公司类型 企业企业 类型类型 注册地注册地 法人法人 代表代表 业务业务 性质性质 注册资本注册资本 持股持股 比例比例% 表决权比例表决权比例% 组织机构组织机构 代码代码 马鞍山首创水务有限责任公司 控股 有限责任公司 马鞍山 任力 水务 15000 万 60.0057.00744871781 余姚首创水务有限公司 控股 有限责任公司 余姚 孙长宏 水务 21000 万 95.2480.0

432、0756292082 首创(新加坡)有限公司 全资 有限责任公司 新加坡 无 综合 2 新加坡元 100.00100.00 北京首创东坝水务有限责任公司 控股 有限责任公司 北京 宗竹芝 水务 3661.23 万 80.0080.00662150286 徐州首创水务有限责任公司 控股 有限责任公司 徐州 任力 水务 18000 万 80.0066.67769857169 淮南首创水务有限责任公司 控股 有限责任公司 淮南 郭鹏 水务 11600 万 87.9371.43771116597 北京水星投资管理有限责任公司 全资 有限责任公司 北京 于丽 投资 40000 万 100.00100.0

433、0775451210 首创（香港）有限公司 全资 有限责任公司 香港 无 水务 11660 万港币 100.00100.00 北京京城水务有限责任公司 控股 有限责任公司 北京 李怀瑛 水务 402084.36 万 51.0057. 铜陵首创水务有限责任公司 控股 有限责任公司 铜陵 梁京兰 水务 8700 万 70.0057.00151100439 临沂首创水务有限公司 控股 有限责任公司 临沂 金卫 水务 6600 万 70.0075.00789295474北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 134 子公司全称子公司全称 子公司类型子公司类型 企业企业 类型类

434、型 注册地注册地 法人法人 代表代表 业务业务 性质性质 注册资本注册资本 持股持股 比例比例% 表决权比例表决权比例% 组织机构组织机构 代码代码 安阳首创水务有限公司 全资 有限责任公司 安阳 童国庆 水务 5120 万 100.0071.43796782932 东营首创水务有限公司 全资 有限责任公司 东营 潘文堂 水务 4600 万 100.00100.00670549879 湖南首创投资有限责任公司 全资 有限责任公司 长沙 刘晓光 水务 50000 万 100.00100.00670776617 安庆首创水务有限责任公司 全资 有限责任公司 安庆 孔斌 水务 7200 万 100.

435、0080.00675855322 贵州首创远大置业建设有限公司 控股 有限责任公司 贵州 刘晓光 地产 10000 万 51.0057.00670704605 深圳首创水务有限责任公司 全资 有限责任公司 深圳 宗竹芝 水务 22731 万 100.00100.00682039948 太原首创污水处理有限责任公司 控股 有限责任公司 太原 张恒杰 水务 16000 万 93.7571.43681908777 呼和浩特首创春华水务有限责任公司 控股 有限责任公司 呼和浩特 程贵 水务 16800 万 80.0071.43683414113 郑州首创水务有限公司 全资 有限责任公司 郑州 邱翼 水

436、务 500 万 100.00100.0069871227-9 秦皇岛首创水务有限责任公司 控股 有限责任公司 秦皇岛 程贵 水务 28375.09 万 50.0054.55780846866 九江市鹤问湖环保有限公司 控股 有限责任公司 九江 任力 水务 4800 万 65.0060.00794782971 定州市中诚水务有限公司 控股 有限责任公司 定州 许凡 水务 2400 万 90.0080.0066774768X 恩施首创水务有限公司 全资 有限责任公司 恩施 任力 水务 4000 万 100.0080.0056274600-7 临沂首创博瑞水务有限公司 全资 有限责任公司 临沂 金卫

437、 水务 5420 万 100.00100.0069969347-9 绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 控股 有限责任公司 嵊州 孙长宏 水务 25306 万 51.0057.0077436796-5 临猗首创水务有限责任公司 全资 有限责任公司 临猗 沈吉 水务 6690 万 100.0080.0056634242-1 盘锦首创红海水务有限责任公司 控股 有限责任公司 盘锦 邱翼 水务 3700 万 51.0057.1458074627-0北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 135 3、本公司的合营和联营企业情况 被 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 企业企业 类型类型 注册地注

438、册地 法人法人 代表代表 业务业务 性质性质 注册注册 资本资本 本公司持股比例本公司持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例本公司在被投资单位表决权比例% 关联关联 关系关系 组织机构代码组织机构代码 合营企业 通 用 首 创 水务 投 资 有 限公司 有限责任公司 北京 刘晓光 水和污水基础设施项目领域投资 27600 万美元 50.00 50.00 合营企业 71786909-6 北 京 首 创 爱思 考 投 资 管理有限公司 有限责任公司 北京 刘晓光 投资咨询、土地开发规划咨询、建筑物空间企划咨询等 2000 万 50.00 43.00 合营企业 56360087-8 联营企业 北

439、京 市 绿 化隔 离 地 区 基础 设 施 开 发建 设 有 限 公司 有限责任公司 北京 潘文堂 市政基础设施 39000 万 51.28 33.33 联营企业 733447256 宝 鸡 威 创 水务 运 营 有 限责任公司 有限责任公司 宝鸡 李智堂 净水生产、销售 7278.54 万 44.00 22.22 联营企业 752120291 青 岛 首 创 瑞海 水 务 有 限公司 有限责任公司 青岛 金卫 污水处理 8400 万 40.00 40.00 联营企业 763645886 渭 南 通 创 水务 运 营 有 限公司 有限责任公司 渭南 任超武 净水生产、销售 237.5 万 44

440、.00 22.22 联营企业 779914091 天 津 水 与 燃气 信 息 技 术开 发 有 限 公司 有限责任公司 天津 黄红祥 信息服务 500 万 20.00 20.00 联营企业 76762790-9 青 岛 思 普 润水 处 理 有 限公司 有限责任公司 青岛 于振滨 水、垃圾处理技术及相关产品的开发生产销售 5000 万 32.40 40.00 联营企业 783737390 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 136 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称关联方名称 与本公司关系组织机构代码与本公司关系组织机构代码北京新大都实业总公司 同一母公司101126788北京首

441、都创业集团有限公司企业年金 年金计划董事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况 （1）为关联方提供劳务情况表 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 关联方关联方 关联交易关联交易 内容内容 关 联 交 易 定价 方 式 及 决策程序关 联 交 易 定价 方 式 及 决策程序 金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元） 占同类交易金额的比例占同类交易金额的比例北 京 首 都 创业 集 团 有 限公司 酒店服务 市场价 81.441.00123.87 1.64（2）接受关联方劳务 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额

442、关联方关联方 关联交易关联交易 内容内容 关联交易定价方式及决策程序关联交易定价方式及决策程序 金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例 北 京 新 大 都实业总公司 综合服务 市场价 40.00100.0040.00100.00（3）关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称出租方名称 承租方承租方 名称名称 租赁资产种类租赁资产种类 租赁起始日租赁起始日 租赁终止日租赁终止日 租赁费定价依据租赁费定价依据 年度确认的租赁费年度确认的租赁费 北京首都创业集团有限公司 本公司 房屋租赁 2011 年 2 月

443、1 日 2016 年 2 月 1 日 市场价 10,397,337.98北京新大都实业总公司 本公司 房屋租赁 1999 年 暂无终止时间 协议价 1,200,000.00（4）关联担保情况 本公司为子公司提供担保 担保方担保方 被担保方被担保方 担保余额担保余额 （万元）（万元） 担保担保 起始日起始日 担保担保 终止日终止日 担保是否已经担保是否已经 履行完毕履行完毕 本公司 海口首创西海岸房地产开发有限公司 10,0002010/6/112015/10/19否 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 137 担保方担保方 被担保方被担保方 担保余额担保余额 （万元）（万元） 担保担保

444、 起始日起始日 担保担保 终止日终止日 担保是否已经担保是否已经 履行完毕履行完毕 本公司 首创（香港）有限公司 2400 万美元2009/11/232018/11/23否 本公司 东营首创水务有限公司 4,3412009/3/172019/3/16否 本公司 安阳首创水务有限公司 5,3002009/2/92021/2/8否 本公司 九江市鹤问湖环保有限公司 7,2002009/6/192020/6/19否 本公司 湖南首创投资有限责任公司 26,2002009/4/282021/4/27否 本公司 湖南首创投资有限责任公司 6,0002010/2/102024/2/9否 本公司 湖南首创投

445、资有限责任公司 7,0002010/12/172029/6/15否 本公司 湖南首创投资有限责任公司 9002010/3/302022/3/29否 本公司 首创（香港）有限公司 20000 万港币2011/5/112015/5/11否 合计合计 98,277.16 本公司之子公司提供担保 本公司之子公司首创（香港）有限公司之子公司首创爱华（天津）市政环境工程有限公司为其子公司天保爱华（天津）热力有限公司的短期借款提供担保，借款余额 1000 万元。 本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司公司的长期借款提供担保， 借款余额 16500 万元,为其子公司湘西自治州

446、首创有限责任公司的长期借款提供担保，借款余额 3100 万元。 其他关联保证及质押 提供方提供方 接受方接受方 质押物质押物 担保期限担保期限 保证余额保证余额北京首都 创业集团有 限公司 本公司 本公司以其依法可以出质的水务项目收益权提供质押担保借款 2005.1.20-2024.1.19 3.12 亿元本公司 通用首创水务 投资有限公司 本公司拥有的通用首创水务投资有限公司全部股权 2004.11.22-2022.6.20 9.51 亿元根据本公司第二届董事会 2003 年度第七次临时会议和 2004 年度第一次临时股东大会决议，本公司与北京首都创业集团有限公司作为共同借款人和国家开发银行

447、签署资金借款合同及其附属协议；根据相关协议规定，首创集团将不提取合同项目的任何借款资北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 138 金但承担连带清偿责任。截止到 2011 年 12 月 31 日本公司向国家开发银行借款余额 3.12亿元。 本公司为本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司向国家开发银行借款 20 亿元中的 50%，计人民币 10 亿元提供保证及股权质押担保。2004 年 9 月 20 日本公司与本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司就上述担保事项签订了 保证协议 ,通用首创水务投资有限公司为本公司提供反担保。 通用首创水务投资有限公司截止 2011 年末共偿还借款 980

448、0 万元，截止到 2011 年 12 月 31 日该公司借款余额为 19.02 亿元，本公司的担保金额相应为 9.51 亿元。 （5）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 18 人，上期关键管理人员 19 人，支付薪酬情况见下表： 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 关联方关联方 支付关键管理人员薪酬决策程序支付关键管理人员薪酬决策程序 金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例金额（万元）占同类交易金额的比例关键管理人员 董事会批准 713.651.82662.981.956、关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项

449、期末数期末数 期初数期初数 项目名称项目名称 关联方关联方 账面余额账面余额 坏账准备账面余额坏账准备账面余额 坏账准备坏账准备应收账款 北京首都创业集团有限公司 4,818,632.092,892,668.154,568,133.93 2,601,691.03 北京新大都实业总公司 4,569,611.713,985,728.794,569,616.05 3,833,170.17（2）公司应付关联方款项 项目名称项目名称 关联方关联方 期末数期初数期末数期初数其他应付款 北京首都创业集团有限公司 2,620,000.002,620,000.00 北京新大都实业总公司 643,583.4889

450、6,320.10七、或有事项七、或有事项 1、本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司于 2004 年 9 月 20 日与国家开发银行签订20 亿元人民币借款合同，借款期限为 2004 年 11 月 22 日至 2022 年 6 月 20 日。根据通用首创水务投资有限公司与国家开发银行签订的股权分红受益权质押和账户监管协议， 以通用首创水务投资有限公司拥有的联营公司深圳市水务（集团）有限公司全部股权的分红收益权和控股子公司宝鸡创威水务有限责任公司全部股权的分红收益权等所有基于股权而产生的全部收益权及其它所有投资收益权为质押。 本公司与通用首创水务投资有限公司另外一方股东就上述借款事项，提供了股

451、权质押及按份共同保证担保。通用首创水务投资有限公司截至 2011 年末共偿还借款 9800 万元，截止到 2011 年 12 月 31 日该公北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 139 司借款余额为 19.02 亿元，本公司的担保金额相应为 9.51 亿元。 2、本公司为子公司银行借款提供担保见附注六、5。 3、本公司之子公司提供担保见附注六、5。 4、截至 2011 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、承诺事项八、承诺事项 1、重大承诺事项 （1） 资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺已签约但尚未于财务报表中确

452、认的资本承诺 期末数期末数期初数期初数购建长期资产承诺 644,743,580.67510,924,853.84对外投资承诺 291,370,000.0065,000,000.00（2） 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数期末数期初数期初数资产负债表日后第 1 年 18,142,337.9817,842,337.98资产负债表日后第 2 年 16,642,337.9816,342,337.98资产负债表日后第 3 年 16,642,337.9816,342,337.98以后年

453、度 100,894,675.96112,337,013.94合计合计 152,321,689.90162,864,027.882、前期承诺履行情况： 本公司前期承诺履行正常。 3、截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 286,000,000.00 元（0.13 元/股）经审议批准宣告发放的利润或股利 -2、截至 2012 年 4 月 18 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 140 十、其他重要事项

454、十、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次： 第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的， 以该报价为依据确定公允价值； 第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价， 或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值； 第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的， 以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 （1） 各个层次期末公允价值 第一层次第一层次 第二层次第二层次 第三层次第三层次 合计合计 金融资产金融资产 17

455、4,372,800.11 174,372,800.11 交易性金融资产 10,753,826.95 10,753,826.95 其中：债券 基金 534,723.43 534,723.43 衍生金融资产 可供出售金融资产 163,618,973.16 163,618,973.16 其中：债券 权益工具 163,618,973.16 163,618,973.16 基金及其他 金融负债金融负债 交易性金融负债 衍生金融负债 （2） 以公允价值计量的资产和负债 项目项目 期初数期初数 本期公允价值变动损益本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值本期计

456、提的减值 期末数期末数金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 10,052,705.49-3,748,182.5010,753,826.952、衍生金融资产 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 141 项目项目 期初数期初数 本期公允价值变动损益本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值本期计提的减值 期末数期末数3、可供出售金融资产 2,403,900.6425,350,117.98163,618,973.16金融资产小计 12,456,606.13-3,748,182.5025,350,117.

457、98174,372,800.11投资性房地产 其他 上述合计上述合计 12,456,606.13-3,748,182.5025,350,117.98174,372,800.11金融负债 2、外币金融资产和外币金融负债 项目项目 期初数期初数 本期公允价值变动损益本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值本期计提的减值 期末数期末数金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 9,494,981.78-3,725,182.2210,219,103.522、衍生金融资产 3、贷款和应收款 4、可供出售金融资产 23,

458、954,179.74161,457,216.365、持有至到期投资 金融资产小计金融资产小计 9,494,981.78-3,725,182.2223,954,179.74171,676,319.88金融负债 3、年金计划主要内容及重大变化 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会批复同意（京国资【2008】500 号）且经北京市朝阳区劳动和社会保障局备案确认（朝劳社险发【2010】56 号）的北京首都创业集团有限公司企业年金方案 ，本公司作为该方案的参与单位，授权北京首都创业集团有限公司代表本公司及本公司参与企业年金方案的员工行使企业年金委托人的权利，企业年金基金受托人为中国建设银行股份有限公

459、司。 本公司年金计划缴费基数为按照员工上年度月平均工资 （上限为北京市上年度社会月平均工资的 5 倍） ，缴费比例为单位 8.33%、个人 5%；本公司企业年金方案自 2008 年 1 月1 日起执行； 本公司年金计划已在 2008 年 12 月 29 日本公司第四届董事会 2008 年第四次临时会议审议通过。 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 142 十一、母公司财务报表主要项目注释十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数期末数 种类种类 金额金额 比例比例% 坏账准备比例坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -按账龄组合计

460、提坏账准备的应收账款 11,596,157.2948.713,961,540.0834.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 12,209,528.7751.2910,918,894.7089.43合计合计 23,805,686.06100.0014,880,434.7862.51应收账款按种类披露（续） 期初数期初数 种类种类 金额金额 比例比例% 坏账准备比例坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -按账龄组合计提坏账准备的应收账款 11,511,830.9749.533,414,377.8629.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 11,731,

461、517.4650.4710,263,645.7987.49合计合计 23,243,348.43100.0013,678,023.6558.85说明： A、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额金额 比例比例%坏账准备坏账准备 金额金额 比例比例% 坏账准备坏账准备1 年以内 1,327,175.9611.44-6,603,706.6157.36-1 至 2 年 5,581,059.5848.13279,052.98307,267.942.6715,363.402 至 3 年 307,267.942.6515,363.40656,503.795.7032

462、,825.193 至 4 年 457,042.113.9491,408.42449,850.533.9189,970.114 至 5 年 434,870.533.7586,974.11272,853.672.3754,570.735 年以上 3,488,741.1730.093,488,741.173,221,648.4327.993,221,648.43合计合计 11,596,157.29100.003,961,540.0811,511,830.97100.003,414,377.86北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 143 B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应

463、收账款内容应收账款内容 账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备计提比例计提理由新大都饭店应收餐费、房费小计 12,209,528.7710,918,894.7080%、100%预计可收回性很小（2）截至 2011 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款见附注六、6。 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称单位名称 与本公司关系金额与本公司关系金额 年限年限占应收账款总额的比例占应收账款总额的比例%应急办待结算款 非关联方 5,076,799.36 各年均有21.32北京首都创业集团有限公司 关联方 4,818,632.09 4 年以内20.24北

464、京新大都实业总公司 关联方 4,569,611.71 主要 5 年以上19.2信息系统审改办 非关联方 3,017,866.69 5 年以上12.68天新国旅 非关联方 151,714.29 1 年以内0.64合计合计 17,634,624.14 74.08（4）截至 2011 年 12 月 31 日，本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数期末数 种类种类 金额比例金额比例% 坏账准备比例坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - -按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 864,682,328.7299.98 1,316,51

465、4.350.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 202,033.370.02 202,033.37100.00合计合计 864,884,362.09100.00 1,518,547.720.18其他应收款按种类披露（续） 期初数期初数 种类种类 金额比例金额比例% 坏账准备比例坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - -按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 165,253,494.8599.88 1,300,758.150.79北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 144 期初数期初数 种类种类 金额比例金额比例% 坏账准备比例坏账准备比例%单项金额虽不

466、重大但单项计提坏账准备的其他应收款 202,033.370.12 122,062.1960.42合计合计 165,455,528.22100.00 1,422,820.340.86说明： A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数期末数 期初数期初数 账龄账龄 金额比例金额比例%坏账准备坏账准备 金额金额 比例比例%坏账准备坏账准备 1 年以内 863,135,111.4499.83-163,919,491.6099.19-1 至 2 年 213,214.030.0210,660.70-2 至 3 年 -33,970.000.021,698.503 至 4 年 33,970.00-6,

467、794.001,217.00-243.404 至 5 年 1,217.00-243.40-5 年以上 1,298,816.250.151,298,816.251,298,816.250.791,298,816.25合计合计 864,682,328.72100.001,316,514.35165,253,494.85100.001,300,758.15B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容其他应收款内容 账面余额账面余额坏账准备计提比例计提理由坏账准备计提比例计提理由零星款项二笔 202,033.37202,033.37100%预计可收回性很小（2）截至 2011

468、 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额金额年限占其他应收款总额的比例年限占其他应收款总额的比例%湖南首创投资有限责任公司 本公司之子公司 450,000,000.001 年以内52.02余姚首创水务有限公司 本公司之子公司 60,000,000.001 年以内6.94徐州首创水务有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.001 年以内6.94铜陵首创水务有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.001 年以内6.94淮南首创水务有限责任公

469、司 本公司之子公司 60,000,000.001 年以内6.94合计合计 690,000,000.0079.78 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 145 （4）其他应收关联方款项 单位名称单位名称 与本公司关系与本公司关系 金额金额占其他应收款占其他应收款总额的比例总额的比例%湖南首创投资有限责任公司 本公司之子公司 450,000,000.0052.02余姚首创水务有限公司 本公司之子公司 60,000,000.006.94徐州首创水务有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.006.94铜陵首创水务有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.006.94淮南首

470、创水务有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.006.94北京首创东坝水务有限责任公司 本公司之子公司 52,255,349.596.04恩施首创水务有限公司 本公司之子公司 50,000,000.005.78张家界首创水务有限责任公司 本公司之子公司之子公司 50,000,000.005.78海宁首创水务有限公司 本公司之子公司之孙公司 5,000,000.000.58呼和浩特首创春华水务有限责任公司 本公司之子公司 910,341.450.11临沂首创水务有限公司 本公司之子公司 250,000.000.03绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 本公司之子公司 200,000.000

471、.02合计合计 848,615,691.0498.123、长期股权投资 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 146 被 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金红利 对 子 公 司投资 马鞍山首创水务有限责任公司 成本法 90,000,000.0

472、0 90,000,000.00 - 90,000,000.00 60.00 57.00 实际控制 7,564,233.54 余姚首创水务有限公司 成本法 200,000,000.00 200,201,678.07 - 200,201,678.07 95.24 80.00 实际控制 15,013,873.79 首创（新加坡）有限公司 成本法 7,874,560.00 7,874,560.00 - 7,874,560.00 100.00 100.00 徐州首创水务有限责任公司 成本法 144,000,000.00 144,000,000.00 - 144,000,000.00 80.00 66.6

473、7 实际控制 淮南首创水务有限责任公司 成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 - 102,000,000.00 87.93 71.43 实际控制 9,676,595.15 北京水星投资管理有限责任公司 成本法 400,000,000.00 400,000,000.00 - 400,000,000.00 100.00 100.00 140,000,000.00 首创 （香港）有限公司 成本法 121,298,980.00 121,298,980.00 - 121,298,980.00 100.00 100.00 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 147 被

474、 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金红利 北京京城水务有限责任公司 成本法 2,071,257,603.11 2,071,257,603.11 - 2,071,257,603.11 51.00 57.14 实际控制 秦皇岛首创水务有限责任公司 成本

475、法 141,875,702.74 141,875,702.74 - 141,875,702.74 50.00 54.55 实际控制 临沂首创水务有限公司 成本法 26,400,000.00 26,400,000.00 - 26,400,000.00 70.00 75.00 实际控制 3,774,099.94 铜陵首创水务有限责任公司 成本法 66,559,000.00 66,559,000.00 - 66,559,000.00 70.00 57.00 实际控制 5,891,158.08 安阳首创水务有限公司 成本法 51,200,000.00 51,200,000.00 - 51,200,00

476、0.00 100.00 71.43 实际控制 6,146,841.06 北京首创东坝水务有限责任公司 成本法 29,289,840.00 29,289,840.00 - 29,289,840.00 80.00 80.00 东营首创水务有限公司 成本法 23,000,000.00 23,000,000.00 - 23,000,000.00 100.00 100.00 湖南首创投资有限责任公司 成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 - 500,000,000.00 100.00 100.00 29,706,938.39 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 14

477、8 被 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金红利 安庆首创水务有限责任公司 成本法 73,980,000.00 73,980,000.00 - 73,980,000.00 100.00 80.00 实际控制 6,294,507.03 贵州首创远大置业

478、建设有限公司 成本法 51,000,000.00 51,000,000.00 - 51,000,000.00 51.00 57.00 实际控制 九江市鹤问湖环保有限公司 成本法 31,200,000.00 31,200,000.00 - 31,200,000.00 65.00 60.00 实际控制 深圳首创水务有限责任公司 成本法 181,850,000.00 181,850,000.00 - 181,850,000.00 100.00 100.00 太原首创污水处理有限责任公司 成本法 150,000,000.00 9,500,000.00 140,500,000.00 150,000,00

479、0.00 93.75 71.43 实际控制 定州市中诚水务有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 - 24,000,000.00 90.00 80.00 实际控制 呼和浩特首创春华水务有限责任公司 成本法 134,400,000.00 134,400,000.00 - 134,400,000.00 80.00 71.43 实际控制 19,334,831.58 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 149 被 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股

480、比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现金红利 郑州首创水务有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 100.00 恩施首创水务有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00 100.00 80.00 实际控制 临沂首创博瑞水务有限公司 成本法 54,200,000.00

481、25,000,000.00 29,200,000.00 54,200,000.00 100.00 100.00 绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 成本法 129,061,220.00 129,061,220.00 - 129,061,220.00 51.00 57.00 实际控制 临猗首创水务有限责任公司 成本法 66,900,000.00 - 66,900,000.00 66,900,000.00 100.00 80.00 实际控制 盘锦首创红海水务有限责任公司 成本法 37,000,000.00 - 37,000,000.00 37,000,000.00 51.00 57.14 实际控制 小

482、计 4,953,346,905.85 4,679,948,583.92 273,600,000.00 4,953,548,583.92 243,403,078.56 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 150 被 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利

483、本期现金红利 对 合 营 企业投资 通 用 首 创 水务 投 资 有 限公司 权益法 1,072,380,147.47 710,610,220.72 42,202,112.75 752,812,333.47 50.00 50.00 北 京 首 创 爱思 考 投 资 管理有限公司 权益法 6,000,000.00 - 4,265,751.69 4,265,751.69 50.00 43.00 小计 1,078,380,147.47 710,610,220.72 46,467,864.44 757,078,085.16 对 联 营 企业投资 北 京 市 绿 化隔 离 地 区 基础 设 施 开 发建

484、 设 有 限 公司 权益法 200,000,000.00 247,779,734.83 -15,011,919.51 232,767,815.32 51.28 33.33 非实际控制 20,000,000.00 宝 鸡 威 创 水务 运 营 有 限责任公司 权益法 31,951,486.13 46,575,841.02 3,283,864.67 49,859,705.69 44.00 22.22 青 岛 首 创 瑞海 水 务 有 限公司 权益法 33,600,000.00 48,691,215.00 4,517,619.88 53,208,834.88 40.00 40.00 渭 南 通 创

485、水务 运 营 有 限公司 权益法 1,045,000.00 1,808,665.68 -222,626.57 1,586,039.11 44.00 22.22 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 151 被 投 资 单 位名称被 投 资 单 位名称 核算方法核算方法 投资成本投资成本 期初余额期初余额 增减变动增减变动 期末余额期末余额 在被投资单位持股比例在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例在被投资单位表决权比例% 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 本期计提减值准备本期计提减值准备 本期现金红利本期现

486、金红利 小计 266,596,486.13 344,855,456.53 -7,433,061.53 337,422,395.00 20,000,000.00 对 其 他 企业投资 北 京 速 通 科技有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 15.00 14.00 北 京 清 环 同盟 环 境 发 展股 份 有 限 公司 成本法 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 南 方 证 券 股份有限公司 成本法 396,000,000.00 396,000,000.00 - 39

487、6,000,000.00 10.41 396,000,000.00 小计 401,500,000.00 400,500,000.00 1,000,000.00 401,500,000.00 396,000,000.00 合计合计 6,699,823,539.45 6,135,914,261.17 313,634,802.91 6,449,549,064.08 396,000,000.00 263,403,078.56 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 152 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额主营业务收入 418,371,965

488、.89387,025,150.03其他业务收入 25,891,743.8415,338,074.98营业成本 116,849,953.21110,223,833.56（2）主营业务（分行业） 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额 行业名称行业名称 营业收入营业成本营业收入营业成本 营业收入营业收入 营业成本营业成本京通快速路通行费 336,626,234.45106,992,851.65311,335,676.65100,707,491.01饭店经营 81,745,731.449,857,101.5675,689,473.389,497,442.55合计合计 418,371,965.89

489、116,849,953.21387,025,150.03110,204,933.565、投资收益 （1）投资收益明细 项目项目 本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 243,403,078.56184,241,386.04权益法核算的长期股权投资收益 -28,490,063.75-47,033,601.67处置长期股权投资产生的投资收益 -18,599,523.00交易性金融资产持有期间取得的投资收益 -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 35,833,269.6828,875,024.76可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 -处置交易性金融资产取得的投资

490、收益 -处置持有至到期投资取得的投资收益 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 -其他 -合计合计 250,746,284.49184,682,332.13 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 153 （2）按成本法核算的主要长期股权投资收益 被投资单位被投资单位 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额北京京城水务有限责任公司 -69,869,636.69湖南首创投资有限责任公司 29,706,938.3924,759,233.27北京水星投资管理有限责任公司 140,000,000.0035,000,000.00余姚首创水务有限公司 15,013,873.7916,336,938.

491、85呼和浩特首创春华水务有限责任公司 19,334,831.58-（3）按权益法核算的主要长期股权投资收益 被投资单位被投资单位 本期发生额本期发生额 上期发生额上期发生额通用首创水务投资有限公司 -39,291,187.41-54,077,629.196、现金流量表补充资料 补充资料补充资料 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 348,115,743.90311,891,211.93加：资产减值准备 1,298,138.512,148,267.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,241,

492、303.7911,319,531.57无形资产摊销 63,095,162.1276,397,883.13长期待摊费用摊销 2,636,819.432,781,744.12处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 130,626.95-39,803.56固定资产报废损失（收益以“”号填列） -公允价值变动损失（收益以“”号填列） -财务费用（收益以“”号填列） 215,775,319.77160,818,375.61投资损失（收益以“”号填列） -250,746,284.49-184,682,332.13递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -545,150.526,

493、409,254.33递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -存货的减少（增加以“”号填列） -88,381.83260,120.19经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -725,863,963.72-122,907,604.02经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 176,591,010.8879,305,339.60其他 -经营活动产生的现金流量净额 -159,359,655.21343,701,988.24 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 154 补充资料补充资料 本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大

494、投资和筹资活动： 债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,248,658,213.52341,260,145.13减：现金的期初余额 341,260,145.13504,827,145.41加：现金等价物的期末余额 -减：现金等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 907,398,068.39-163,567,000.28十二、补充资料十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目项目 本期发生额本期发生额非流动性资产处置损益 -4,243,199.96越权审批，或无正式批准文

495、件，或偶发性的税收返还、减免 -政府补助 29,595,008.77对非金融企业收取的资金占用费 -取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

496、值变动损益 -3,748,182.50处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 134,990.52北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 155 项目项目 本期发生额本期发生额单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -对外委托贷款取得的损益 8,109,843.75采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,185,348.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 -非经常性损益总额 37,033

497、,808.58减：非经常性损益的所得税影响数 7,953,122.57非经常性损益净额 29,080,686.01减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 10,014,281.30归属于公司普通股股东的非经常性损益归属于公司普通股股东的非经常性损益 19,066,404.712、净资产收益率和每股收益 每股收益每股收益 报告期利润报告期利润 加权平均净资产加权平均净资产 收益率收益率 基本每股收益基本每股收益 稀释每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.94%0.2377-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.58%0.2290-其中，加权平均净资产收益率

498、的计算过程如下： 项目项目 代码代码 报告期报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 522,871,175.06报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 19,066,404.71报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 503,804,770.35归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 5,130,499,276.68报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei -新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 156 项目项目 代码代码 报告期报告期报告期回购或现金分红等减少的归属于公

499、司普通股股东的净资产 Ej 286,000,000.00减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 6其他事项引起的净资产增减变动 Ek 23,304,698.76其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 5,390,675,150.50归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 5,260,587,213.59归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 9.94%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y

500、2=P2/E2 9.58%3、本公司主要财务报表项目的变动情况及原因的说明 （1）货币资金期末余额为 31,534 万元，较期初余额增加 53%，主要是由于本公司本期发行中期票据所致； （2）可供出售金融资产期末余额为 16,362 万元，较期初余额增加 6706%，主要是由于本公司之子公司本期新增股票投资所致； （3）持有至到期投资期末余额为 48,214 万元，较期初余额增加 33%，主要是由于本公司之子公司本期新增可转债投资所致； （4）在建工程期末余额为 12,502 万元，较期初余额减少 45%，主要是由于本公司之子公司本期在建工程完工转入固定资产所致； （5）短期借款期末余额为 1

501、33,786 万元，较期初余额增加 67%，主要是由于本公司本期增加短期借款所致； （6）应付利息期末余额为 7,294 万元，较期初余额增加 216%，主要是由于本公司本期新增中期票据应付利息所致； （7）其他流动负债期末余额为 143 万元，较期初余额减少 100%，主要是由于本公司本期偿还短期融资券所致； （8）应付债券期末余额为 200,000 万元，主要是由于本公司本期发行中期票据所致； （9）营业收入本期发生额为 353,838 万元，较上期发生额增加 17%，营业成本本期发生额为202,445 万元，较上期发生额增加 12%，营业税金及附加本期发生额为 9,747 万元，较上期发生额增加 79%，主要是由于本公司经营规模扩大收入增加所致； 北京首创股份有限公司 2011 年年度报告 157 （10）财务费用本期发生额为 27,077 万元，较上期发生额增加 32%，主要是由于本公司本期借款增加所致。 十三、财务报表的批准十三、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注经本公司 2012 年 4 月 18 日第五届董事会 2012 年第一次会议批准。 北京首创股份有限公司 2012 年 4 月 18 日