1、 山东江泉实业股份有限公司 600212 2004 年年度报告 山东江泉实业股份有限公司 600212 2004 年年度报告 二零零五年四月 二零零五年四月 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示. 1 二、公司基本情况简介. 1 三、会计数据和业务数据摘要. 1 四、股本变动及股东情况. 4 五、董事、监事和高级管理人员. 7 六、公司治理结构. 9 七、股东大会情况简介. 10 八、董事会报告. 11 九、监事会报告. 16 十、重要事项. 17 十一、财务会计报告. 20 十二、备查文件目录. 53 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 1

2、一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王廷宝，主管会计工作负责人于孝燕，会计机构负责人（会计主管人员）于建康声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO., LTD 公司英文名称缩写： 2、

3、公司法定代表人：王廷宝 3、公司董事会秘书：刘春蕾 联系地址：山东省临沂市罗庄区双月门北江泉商务楼 电话： 传真： E-mail： 4、公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段 公司办公地址：山东省临沂市罗庄区双月门北江泉商务楼 邮政编码：276017 公司国际互联网网址：http:/ 公司电子信箱： 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：江泉实业 公司 A 股代码：60021

4、2 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 14 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801883 公司税务登记号码：3785 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 30,907,783.81 净利润 18,286,082.35 扣除非经常性损益后的净利润 19,317,856.43 主营业务

5、利润 96,206,703.73 其他业务利润 3,393,638.36 营业利润 31,463,533.18 投资收益 0 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 2补贴收入 0 营业外收支净额 -1,031,774.08 经营活动产生的现金流量净额 29,952,561.24 现金及现金等价物净增加额 68,918,911.60 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -555,749.37 所得税影响数 476,024.71 合计 -1,031,774.08 非经常性损益项目主要是处理固定资产

6、净收益、罚款收入及其他收入 2216523.06 元，罚款支出、固定资产清理损失、资产减值准备 2772272.43 元。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 773,998,692.96 649,454,403.54649,454,403.5419.2609,793,100.40609,793,100.40利润总额 30,907,783.81 20,317,638.2830,603,201.7152.1254,002,517.2464

7、,842,908.74净利润 18,286,082.35 11,544,826.6521,830,390.0858.429,726,949.4240,567,340.92扣除非经常性损益的净利润 19,317,856.43 14,930,812.8925,216,376.3229.3832,287,416.5643,127,808.062003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 总资产 2,280,018,079.77 1,698,584,281.851,707,327,010.7734.231,682,963,784.211,692,

8、178,116.98股东权益 1,301,116,972.60 1,294,352,062.091,303,094,791.010.521,297,642,137.441,306,856,470.21经营活动产生的现金流量净额 29,952,561.24 -68,239,549.85-68,239,549.85-143.89193,778,648.79193,778,648.792003 年 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.0572 0.0360.06858.90.0930.127最新每股收益 净资产收益

9、率（全面摊薄）（%） 1.41 0.8916858.422.293.1扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）（%） 1.48 1.151.6726102.493.3每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 -0.21-0.21142.850.610.61每股收益（加权平均） 0.0572 0.0360.06858.90.1050.152扣除非经常性损益的净利润0.0604 0.0320.0888.750.1010.135山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 3的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加权平均） 0.0604 0.0320.0888.75

10、0.1010.135净资产收益率（加权平均）（%） 1.42 0.881.761.362.654.4扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（加权平均）（%） 1.5 1.141.8931.582.854.482003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 4.07 4.054.070.494.054.09调整后的每股净资产 4.01 4.023.98-0.243.894.01 根据中国证监会山东监管局巡回检查后，于 2004 年 07 月 22 日对公司下达的整改通知书的要求帐务处理，前三年的主要财务数据和财务指标变化是由于追溯

11、调整造成,主要调减 2003 年净利润10,285,563.43 元，调减 2003 年利润分配 1,542,834.51 元，调减 2003 年初留存收益 10,840,391.50元，其中盈余公积 1,626,058.73 元，未分配利润 9,214,332.77 元。 （四）按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.39 6.96 0.3007 0.3007 营业利润 2.42 2.44 0.0984 0.098

12、4 净利润 1.41 1.42 0.0572 0.0572 扣除非经常性损益后的净利润 1.48 1.50 0.0604 0.0604 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 319,900,866 562,346,532.24 67,106,167.2931,830,915.29293,433,405.90 1,281,968,836.08本期增加 862,054.17 2,011,714.021,005,857.0118,286,082.35 19,148,136.52本期减少 3,01

13、7,571.03 期末数 319,900,866 7,350,949.36 67,969,769.0733,984,884.54308,701,917.22 1,301,116,972.60资本公积变动原因：无法支付的应付款转入。 盈余公积变动原因：按规定提取法定公积金。 法定公益金变动原因：按规定提取法定公益金。 未分配利润变动原因：本年度实现利润。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 4四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（，） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份

14、1、发起人股份 76,919,092 76,919,092 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 76,919,092 76,919,092 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 51,185,427 51,185,4273、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,104,519 128,104,519二、已上市流通股份 1、人民币普通股 191,796,347 191,796,3472、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 191,796,347 191,796,347三、股份总数 319,900,866 319,900,866 2、股

15、票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止日期 配股 2002-04-23 11.00 35,169,6002002-05-27 35,169,600 经过中国证券监督管理委员会证监发行字200212 号文批准，于 4 月 23 日至 5 月 13 日公司实施了 2001 年度增资配股方案，以 2001 年末总股本数 21902.4 万股为基数，每 10 股配 3 股，共计配售 3516.96 万股，公司发起法人股股东全部放弃配股权利。配股实施后，公司总股本为 25419.36万股。

16、 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 至报告期末公司无内部职工股。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 5（二）股东情况 1、报告期末股东总数为 61,058 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 61,053 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减年末持股情况 比例(%) 股份类别股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结情况 股东性质（国有股东或外资股东） 华盛江泉集团有限公司 94,135,276 29.43未流通 质押 40,000,000 法人股东

17、临沂蒙飞商贸有限公司 19,093,85619,093,856 6.00未流通 未知 法人股东 广州科技风险投资有限公司 7,953,6767,953,676 2.49未流通 未知 法人股东 临沂宝泉实业有限公司 4,501,711 1.41未流通 未知 法人股东 翔和控股有限公司 2,000,000 0.63未流通 未知 法人股东 韩红 900,000 0.28已流通 未知 社会公众股东 宋益才 895,088 0.28已流通 未知 社会公众股东 郝继红 629,552 0.20已流通 未知 社会公众股东 辛永青 596,311 0.19已流通 未知 社会公众股东 郑猪 500,000 0.

18、16已流通 未知 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 华盛江泉集团有限公司持有的本公司法人股被质押 4000 万股，占其持有本公司法人股的 42.49，占本公司股本总数的 12.50。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：华盛江泉集团有限公司 法人代表：王廷江 注册资本：36,000 万元人民币 成立日期：1992 年 1 月 22 日 主要经营业务或管理活动：制造：日用陶瓷及机械、家用供暖设备；加工：木片、塑料制品、饲料；经营批准的进出口业务；汽车货物运

19、输（不含化学危险品运输），集团公司铁路专用线运输；生产原铝、普通重熔铝锭（仅限子公司经营）；建筑施工、房地产开发（凭资质经营） （2）实际控制人情况 公司名称：临沂市罗庄区罗庄街道沈泉庄村民委员会 法人代表：张德强 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 6 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 韩红 9

20、00,000 A 股 宋益才 895,088 A 股 郝继红 629,552 A 股 辛永青 596,311 A 股 郑猪 500,000 A 股 徐向东 401,449 A 股 许桂英 391,989 A 股 何忠 373,300 A 股 王超 359,407 A 股 朱礼霞 345,655 A 股 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 7五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理

21、人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 王廷宝 董事长 男 43 2004-09-30 2005-05-22 8,18018,180 10,000 增加 李凤伟 副董事长 女 42 2002-05-22 2005-05-22 00 0 于孝燕 副董事长兼财务总监 女 36 2002-05-22 2005-05-22 16,36016,360 0 田英智 董事 男 37 2004-05-29 2005-05-22 00 0 付强 独立董事 男 53 2002-05-22 2005-

22、05-22 00 0 谢琼 独立董事 女 57 2002-05-22 2005-05-22 00 0 杨艳萍 独立董事 女 35 2002-05-22 2005-05-22 00 0 赵庆利 总经理 男 27 2004-09-30 2005-05-22 00 0 左洪涛 监事会主席 男 35 2002-05-22 2005-05-22 00 0 宋庆德 监事 男 59 2002-05-22 2005-05-22 00 0 何中余 监事 男 35 2002-05-22 2005-05-22 00 0 刘春蕾 董事会秘书 女 27 2004-09-30 2005-05-22 00 0 林立军 副总

23、经理 男 36 2002-05-22 2005-05-22 00 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)王廷宝，43 岁，研究生文化，经济管理学硕士，中共党员，历任临沂矿务局中心医院主治医师、儿科主任，山东华盛集团总公司副总经理，江泉实业副总经理、总经理，现任公司董事长。 (2)李凤伟，6 岁，研究生文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂会计，华盛江泉集团有限公司财务部经理、副总经理，现任本公司副董事长、财务总监。 (3)于孝燕，6 岁，研究生文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂会计，华盛江泉集团有限公司财务部经理、副总经理，现任本公司副董事长、财务总监。 (4)田英智，37 岁，大学文化。

24、历任山东临沂矿务局助理工程师、罗庄镇经委及其下属企业秘书、管理干部、江泉实业证券事务代表、董事会秘书，现任本公司董事。 (5)付强，53 岁，大学文化，高级经济师，中共党员。历任临沂市轻工业总公司总经理、临沂一轻总会会长，现任本公司独立董事。 (6)谢琼，57 岁，大学文化，注册会计师。历任中国对外经贸部会计学常务理事，北京会计师事务所注册会计师，香港京隆发展有限公司董事、财务经理等职务，现任公司独立董事。 (7)杨艳萍，35 岁，大学文化，毕业于中国人民大学，北京证券投资银行业务一部总经理，现任公司独立董事。 (8)赵庆利，27 岁，研究生学历，中共党员。历任华盛江泉集团有限公司董事长秘书、

25、助理、办公室主任、副总经理，现任公司总经理。 (9)左洪涛，35 岁，大专文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂办公室主任，罗庄镇白瓷二厂厂长，东方陶瓷有限公司总经理，山东华盛集团总公司副总经理，江泉实业副总经理，现任公司监事会主席。 (10)宋庆德，59 岁,历任山东华盛集团总公司供应科长、供应公司经理、华盛江泉集团有限公司副总经理，现任公司监事。 (11)何中余，35 岁，大学文化，历任山东临沂矿务局医院主治医师，江泉实业投资项目部经理，现任本公司监事。 (12)刘春蕾，27 岁，大学学历。历任山东省临沂市股权证托管转让中心交易部副主任、山东兰陵陈香酒业股份有限公司证券事务代表，现任公司董事会秘

26、书。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 8 (13)林立军，36 岁，大学文化。历任江泉实业办公室主任、华盛集团副总经理、江泉实业对外贸易公司总经理，现任公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 公司董事、监事和高级管理人员均不在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 公司董事、监事和高级管理人员没有在其他单位任职的情况。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：股东大会决议、董事会决议、公司工资管理制度 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司工资管理制度、公司年度计划完成情况 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事

27、、高级管理人员年度报酬总额 108 金额最高的前三名董事的报酬总额 34 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 24 独立董事的津贴 9 独立董事的其他待遇 报销差旅费 公司董事、监事及高级管理人员没有在股东单位或其他关联单位领取报酬的情况 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 9-12 万元 5 6-9 万元 8 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王廷江 董事长 工作变动 孙兰方 董事长 工作变动 王廷宝 总经理 工作变动 田英智 董事会秘书 工作变动 公司四届十次董事会同意王廷江辞去公司董事职务，增补田英智先生为公司董事，已经 2004 年5 月 29 号召

28、开的公司 2003 年度股东大会审议通过。 公司四届十次董事会选举孙兰方先生为公司董事长。 公司四届十三董事会同意孙兰方先生辞去公司董事职务，选举王廷宝先生为董事，已经 2004 年 9 月30 召开的公司第一次临时股东大会通过。 公司四届十四次董事会议选举王廷宝先生为公司董事长，同意王廷宝先生辞去公司总经理职务，田英智先生辞去公司董事会秘书职务，聘任赵庆利先生为公司总经理，聘任刘春蕾女士为公司董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,483 人，没有需承担费用的离退休职工。 员工的结构如下： 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 91、专业构成情况 专业构

29、成的类别 专业构成的人数 技术人员 953 行政管理 621 销售与服务 987 生产人员 2,922 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学以上学历 782 大中专学历 2,542 高中以下学历 2,159 六、公司治理结构六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。 2004 年 6 月中国证监会山东监管局对公司进行了巡检并出具了限期整改通知书，公司召开的四届二次董事会议通过了整改报告，公司根据存在的问题进行了整改： 、对公司章程中缺少对外担保的审批程序和对被

30、担保对象的资信标准做了明确规定、对风险投资权限及次数等事项进行了修改，并经公司召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 、继续规范“三会运作”，改善会议记录工作。 、设立独立的劳动保险帐户。 、严格按照证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的有关规定规范关联方往来。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注付强 9 9 0 谢琼 9 8 1 杨艳萍 9 8 1 独立董事谢琼、杨艳萍应出席董事会议次，实际出席次。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情

31、况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、原材料供应体系、产品销售系统和生产经营场所。 2)、人员方面：公司拥有独立于控股股东的行政管理系统（包括劳动、人事及工资管理等）。公司人员独立，公司董事、监事及高级管理人员均不在控股股东单位任职或兼任。 3)、资产方面：公司所属的资产独立完整，拥有独立的运营系统。 4)、机构方面：公司拥有独立完整的经营管理机构，办公场所也与控股股东完全分开。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告

32、 10 5)、财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 按照公司的资产规模、经营业绩和承担工作的职责等考评指标，公司董事会对高级管理人员的绩效进行考核，目前公司管理层的薪酬实行年薪制。 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于年月日在中国证券报、上海证券报刊登了关于召开年度股东大会的通知，会议于年月日在山东临沂罗庄区江泉大酒店召开，出席会议的股东及代表人，所持股份 117238278 股，占公司总股本的 3665，符合公司法及公司

33、章程的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议采取逐项表决方式，审议并通过了以下决议： 、公司年度董事会工作报告 、公司年度监事会工作报告 、公司年度报告及摘要 、公司年度财务决算报告 、公司年度预算报告议案 、公司年度利润分配预案 、江兴分厂投资事项议案 、公司董事变更议案 、聘任财务审计师及支付审计报酬事项议案 选举更换公司董事监事情况： 年度股东大会同意王廷江辞去公司董事职务，选举田英智为公司董事 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 2 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于年 8

34、月 31 日在中国证券报、上海证券报刊登了关于召开4 年第一次临时股东大会的通知，会议于年 9 月 30 日在山东临沂罗庄区江泉大酒店召开，出席会议的股东及代表 9 人，所持股份 118838921 股，占公司总股本的 37.15，符合公司法及公司章程的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议审议并通过了以下提案：、关于孙兰方先生辞去公司董事的议案；、关于选举王廷宝先生为公司董事的提案；、关于与华盛江泉集团有限公司签订的土地使用权租赁补充协议；、关于修改公司章程部分条款的议案 选举更换公司董事、监事情况： 2004 年第一次临时股东大会审议通过孙兰方先生辞去公司董事职务，选举王廷宝先生

35、为公司董事 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 10 月 8 日刊登在中国证券报和上海证券报上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于年 11 月 26 日在中国证券报、上海证券报刊登了关于召开年第二次临时股东大会的通知，会议于年 12 月 26 日在山东临沂罗庄区江泉大酒店召开，出席会议的股东及代表 12 人，所持股份 98671431 股，占公司总股本的 30.84，符合公司法及公司章程的规定。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 11 股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议审议并通过了以下决议：、关于与山东华盛江泉热电有限公司进行资产置换暨关

36、联交易的提案；、关于与山东华盛江泉热电有限公司签订的资产置换协议书；、关于与华盛江泉集团有限公司签订的供电协议供汽协议、能源供应协议，关联方公司控股股东华盛江泉集团有限公司回避了表决。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 28 日刊登在中国证券报和上海证券报上。 八、董事会报告八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年度，公司董事会认真贯彻落实年度股东大会下达的各项工作计划，牢固树立科学的发展观，着力调整产业结构，淘汰落后产业，并购发电能源产业，致力于高技术新产品的研究开发，奋力拓展国内国际市场，打稳发展的基石，放眼宏伟的发展蓝图，精心储备、发展盈利

37、潜力大，技术含量高，位于发展前列的新型优质项目，团结协作，努力拼搏，各项工作取得了较好的进展。 首先，公司董事会调集各方力量，组织精强班子，周密计划，强力推进，圆满完成了热电厂的资产收购业务，为上市公司的后续发展注入了强劲的发展动力。 其次，江泉牌系列胶合板成功树立了国内胶合板产业的强势品牌地位，克服了欧盟反倾销带来的不利影响，产品按计划顺利推向国际市场，未来发展前景广阔。 第三，木材国际贸易业务在国内市场需求逐渐萎缩、海上运输成本猛增的不利环境下，适时改变经营策略，继续保持了国内原木旋材进口商排序前列的位置，新年度业务发展情况良好。 第四，天地牌建筑陶瓷及江泉牌日用陶瓷产业，在经历了宏观调控

38、下的需求萎缩时期后，公司积极应对原材料价格、煤炭价格、运输价格大幅度上涨，而产品价格不能同步上涨，市场竞争又十分激烈的低迷态势，充分发挥规模优势，革新挖潜，狠降成本，保证了生产经营各项业务的正常发展。 报告期内实现主营业务收入 77399.86 万元，比上年同期增长 19.18%，实现净利润 1828.61 万元。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务属建材行业，主要经营建筑陶瓷、木业制品、热电等产品的开发，生产、研制、销售，进口木材国际贸易及自营进出口贸易等业务。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行

39、业 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 工业 556,387,837.20 72 72,402,143.59 73 贸易 217,610,855.76 28 26,849,739.34 27 其中:关联交易 50,589,469.496.543,577,494.23 3.60合计 50,589,469.49 /3,577,494.23 /内部抵消 / /合计 773,998,692.96 99,251,882.93 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%

40、) 木材 217,610,855.76 28.12 26,849,739.34 27.05 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 12胶合板 176,785,657.92 22.84 6,435,458.49 6.48 日用陶瓷 62,668,838.47 8.1 2,565,259.12 2.58 建筑陶瓷 275,194,509.47 35.55 57,388,443.88 57.82 钢结构 41,738,831.34 5.39 6,012,982.10 6.06 其中:关联交易 50,589,469.49 6.543,577,494.23 3.60合计 50,589,469.

41、49/3,577,494.23 /内部抵消 / /合计 773,998,692.96 99,251,882.93 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 国内 558,064,573.98 72.1 99,583,731.45 100 国外 215,934,118.98 27.9 -331,848.52 其中:关联交易 50,589,469.496.543,577,494.23 3.60合计 50,589,469.49/ /内部抵消 / /合计 773,998,692.96 100 99,251

42、,882.93 100 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 木材国际贸易占原木旋材单品种国内市场占有率 30，其他产品市场占有率较低。 (6)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期公司主营业务及其结构未发生重大变化。 (7)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期公司主营业务盈利能力与上年相比未发生重大变化。 (8)报告期内产品或服务变化情况 新产品或服务 对公司经营及业绩影响 供电 对公司年内经营效益不产生影响。 供热 对公司年内经营效益不产生影响。 2004 年报告期内公司主营业务以建筑陶瓷、胶合板和木材贸易为主，未发生大的变化。 2、主要控股公司及参股

43、公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 临沂东方陶瓷有限公司 制造业 中高档陶瓷地板砖的生产、销售 2,573.80 128,899,726.86 2,328,368.84 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 13 受当前燃料即煤炭、原料、运输价格上涨的影响，公司经营业绩较去年稍有下降，对未来公司的经营情况，主要从提高产品的档次、提高产品附加值方面努力，确保公司经营持续发展。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 国家宏观调控政策的实施，导致本公司所在行业产品市场需求下降较大

44、，市场竞争激烈。而能源材料煤炭等价格涨幅太大；原料矿石价格上涨较大；同时治理运输超载超限，导致公司原料运输成本成倍上升。以上因素导致净利润空间下降。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 本年度公司无募集资金使用。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司利用自有资金及部分存货收购了股东新建的热电厂燃煤 13.5MW 机组和燃气2.5MW 机组，总投资 80339.80 万元，已经法定程序批准。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（） 总资产 2,280,018,079.77 1,709,331,007.22 570,6

45、87,072.55 33.39 主营业务利润 96,206,703.73 96,816,489.48 -609,785.75 -0.63 净利润 18,286,082.35 11,544,826.65 6,741,255.70 58.00 现金及现金等价物净增加额 68,918,911.60 -251,902,236.47 股东权益 1,301,116,972.60 1,281,968,836.08 19,148,136.52 1.49 (1)总资产变化的主要原因是资产置换增加固定资产。 (2)净利润变化的主要原因是调整年度净利润。 (3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是固定资产投资减

46、少及短期借款增加。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 根据中国证监会山东监管局于 2004 年 07 月 22 日对公司下达的整改通知书的要求，认为公司 2002 年度少计提利息 864.67 万元，2003 年度少计提劳动保险金 51.5 万元、未计提职工福利费、工会经费、教育经费 150.45 万元，以及 2002 年公司存货盘亏 486 万元、固定资产盘亏 212 万元，公司未进行帐务处理，不符合有关规定。 为此公司进行了整改，在本报告期，公司对 2002 年度与 2003 年度会计数据进行了追溯调整，公司董事就会有关重大会计差错调整事项说明如下： 本年度本公司

47、更正了以前年度因少计管理费用、利息费用和存货跌价准备等形成的会计差错共计21,125,954.93 元，并采用追溯调整法调减了年初未分配利润和上年对比报表相关项目。其中，调减2003 年净利润 10,285,563.43 元，调减 2003 年利润分配 1,542,834.51 元，调减 2003 年初留存收益10,840,391.50 元，其中盈余公积 1,626,058.73 元，未分配利润 9,214,332.77 元，以上追溯调整已经深圳鹏城会计师事务所确认。 (1)追溯调整事项及对各年度利润影响情况如下： 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 14项 目 2003 年度 2

48、003 年度以前 补计管理费用 -7,934,111.43 -2,193,668.00 补计存货跌价准备 -2,351,452.00 - 补计利息费用 - -8,646,723.50 合 计 -10,285,563.43 -10,840,391.50 (2)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2003 年度 2003 年度以前 提取法定盈余公积 -1,028,556.34 -1,084,039.15 提取法定公益金 -514,278.17 -542,019.58 合 计 -1,542,834.51 -1,626,058.73 (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2004 年度

49、 2003 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 311,390,467.59 293,184,024.69 追溯调整利润数 -21,125,954.93 -10,840,391.50 追溯调整利润分配数 3,168,893.24 1,626,058.73 年初未分配利润(追溯调整后) 293,433,405.90 283,969,691.92 （六）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 报告期内公司生产经营环境恶化，市场竞争激烈，原材物料、能源材料、运输价格大幅度上涨，而产品价格不能同步上涨，导致利润空间大幅度减少；宏观政策方面，国家对当时经济过热实施宏观调控，导致产品市场需求

50、下降，资金面紧张。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 3 月 25 日召开了四届十次董事会议，1、2003 年度董事会工作报告 2、公司 2003 年度报告及摘要 3、2003 年度公司财务决算报告 4、公司 2003 年度利润分配预案 5、江兴分厂投资事项议案 6、董事变更议案：同意王廷江董事辞去公司董事职务，增补田英智为公司董事 7、董事长选举议案：选举孙兰方先生为公司董事长。 2)、2004 年 4 月 23 日召开了四届十一次董事会议，通过了：1、2004 年第一季度报告；2、聘任财务审计师及支付审计报酬事项议案；3、2004 年度财务预算报告

51、议案；4、召开 2003 年度股东大会议案。 3)、2004 年 7 月 22 日召开了四届十二次董事会议，审议并通过了以下决议：公司2004 年半年度报告及2004 年半年度报告摘要；关于孙兰方先生辞去公司董事的议案；关于提名王廷宝先生为公司董事候选人的议案。 4)、2004 年 8 月 13 日以通讯方式召开了四届第一次临时董事会议，会议审议通过了关于公司对外担保的解决方案。 5)、2004 年 8 月 16 日在江泉大酒店二楼会议室召开了四届二次临时董事会议，会议审议通过了以下议案：关于中国证监会山东省监管局巡回检查的整改报告；关于与华盛江泉集团有限公司签订的土地使用权租赁补充协议；关于

52、修改公司章程的议案。 6)、2004 年 8 月 30 日召开了四届十三次董事会议，会议审议通过召开 2004 年第一次临时股东大会的决议。 7)、2004 年 9 月 30 日召开了四届十四次董事会议，会议审议通过了以下决议：选举王廷宝先生为公司董事长；关于同意王廷宝先生辞去公司总经理职务的议案；关于同意田英智先生辞去公司董事会秘书职务的议案；关于聘任赵庆利先生为公司总经理的议案；关于聘任刘春蕾女士为公司董事会秘书的议案。 8)、2004 年 10 月 15 日召开了四届十五次董事会议，会议审议并通过了公司 2004 年第三季度报告。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 15 9

53、)、2004 年 11 月 24 日召开了四届十六次董事会议，会议审议并通过了以下决议：关于与山东华盛江泉热电有限公司进行资产置换暨关联交易的提案；关于与山东华盛江泉热电有限公司签订的资产置换协议；关于与华盛江泉集团有限公司签订的供电协议、供汽协议、能源供应协议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司根据股东大会决议，继续规范公司治理，修订了公司章程。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经深圳鹏城会计师事务所审计确认，公司年度利润总额为 3090.78 万元，净利润为1828.61 万元。依照公司法和公司章程的规定，按净利润的提取法定盈余公积金201.17 万元，按净利润的提取法

54、定公益金 100.59 万元，加上年初未分配利润 29343.34 万元，本次可供股东分配的利润为 30870.19 万元。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因公司木材贸易及热电项目对流动资金的需求量大，考虑公司发展的需要及股东的长远利益，本年不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:本年未分配利润使用于公司流动资金。 （九）其他披露事项 报告期内公司选定的信息披露报纸未变更。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于山东江泉实业股份有限公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 山东江泉实业股份有

55、限公司董事会： 我们接受委托，审计了山东江泉实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）母公司及合并资产负债表、2004 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表，并出具了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2004年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2004 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的

56、相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2004 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：桑涛 中国 深圳 2005 年月 6 日 中国注册会计师：卢剑波 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 资金占用方 与上市公司关系 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 华盛江泉集团有限公司 控股股东 3,281,056.690.000.0

57、03,281,056.69其他应收款 华盛江泉集团有限公司 控股股东 1,193,599.600.000.001,193,599.60预付账款 华盛建筑装饰公司 股东的子公司 45,671.406,203,084.394,742,587.331,506,168.46应收账款 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 16山东华盛江泉热电有限公司 股东的子公司 103,686.939,885,462.762,334,809.807,654,339.89应收账款 华盛江泉江舜矿业公司 股东的子公司 032,154,699.1921,996,047.4810,158,651.71应收账款 临沂

58、江泰铝业有限公司 股东的子公司 648,278.827,172,204.671,363,879.996,456,603.50应收账款 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 作为山东江泉实业股份有限公司的独立董事，我们根据中国证监会证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（以下简称通知精神），本着实事求是、认真负责的态度，在对有关情况进行了调查了解，听取公司董事会、监事会和经理层有关人员相关意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况及执行证监发200356 号文件规定情况作如下专项说明及独立意见： 、公司已经按照公司法、

59、证券法及证监发200356 号通知等相关法律、法规及规范性文件的规定和要求及时修改和制定了公司章程的相关条款，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等作出了规定。 、公司于 2004 年 3 月和 5 月违规为控股股东华盛集团有限公司提供了两笔各 3000 万元，共计6000 万元的保证金担保，上述担保上市公司已在报告期内解除。 、至报告期末，上市公司已无为控股股东及本公司持股 50以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保的情况。 、公司与关联方之间发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及代为承担成本和其他支出的情形。 、公司

60、不存在以下将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形： （1）将公司的资金有偿或无偿地拆借给关联方使用的情形； （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （3）委托关联方进行投资活动； （4）为关联方开具没有真实交易背景的承兑汇票； （5）代关联方偿还债务。 独立董事：付强 谢琼 杨艳萍 九、监事会报告九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于年月日召开了四届监事会第十次会议，会议通过了以下决议：公司年度报告及摘要；年度公司监事会工作报告；江兴分厂投资事项议案。 2、公司于年月日召开了四届监事会第十一次会议，会议通过了以下决议：关于与山东华盛江泉热电有限公司进行资产置换暨关联

61、交易的议案；关于与山东华盛江泉热电有限公司签订的资产置换协议书；关于与华盛江泉集团有限公司签订的供电协议、供汽协议、能源供应协议、土地租赁协议和与山东华盛江泉热电有限公司签订的生产辅助服务协议。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，公司监事会根据公司法等有关法律、法规和公司章程的规定，对公司决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职务的行为，进行了相应的检查与监督。监事会认为在年公司决策程序符合有关规定，是科学合理的，公司的管理制度是规范的，有效地防范了管理、经营和财务风险；监事会未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员执行公司职务

62、时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 17 公司监事会在对公司年度的财务结构和财务状况进行了检查后认为：深圳鹏城会计师事务所对公司年度的财务进行了审计，其所出具的无保留意见的审计报告真实反映了公司年度的财务状况和经营成果。公司年度财务结构合理，财务状况良好。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司没有延续到报告期的募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司年以日用陶瓷全部资产（不含负债）及部分建筑陶瓷存货与山东华盛江泉热电有限公司资产即一台

63、 13.5 万千瓦和一台 2.5 万千瓦的机组及配套和附属设施进行置换，差额部分用现金补齐。监事会认为本次关联交易决策科学，定价公允，对全体股东公平、合理，没有损害其他股东利益的行为，同时增强了江泉实业的竞争能力，有利于公司的长期发展。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易遵循了“公平、公正、公允”的原则，关联交易价格合理，没有发现损害公司和股东利益的情形。 十、重要事项十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、内容：2004 年 12 月 26 日，公司股东的子公

64、司山东华盛江泉热电有限公司购买山东华盛江泉热电有限公司的一台 13.5 万千瓦和一台 2.5 万千瓦的机组及配套和附属设施，该资产的帐面价值为 69,522.09 万元人民币，评估价值为 80,339.80 万元人民币，实际购买金额为 47,339.80 万元人民币，本次收购价格的确定依据是评估价值，该事项已于 2004 年 12 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报上。资产置换完成后能够增加主营业务收入，创造较为稳定的收益；降低用电成本，提高公司市场竞争力。，通过本次关联交易，可以有效地改善江泉实业的产业结构和资产质量，提高公司整体盈利能力和持续发展能力，符合公司的发展战略和长远利益，已

65、全部过户交接完毕， 内容：本公司于 2004 年 10 月 12 日与关联方签署了资产置换意向书并与相关中介机构签署了保密协议。由选聘的中介机构山东正源和信有限责任会计师事务所为本次资产置换出具了资产评估报告书，金杜律师事务所出具了法律意见书，北京证券有限责任公司出具了独立财务顾问报告，本公司于 2004 年 11 月 23 日与山东华盛江泉热电有限公司签署了资产置换协议书，并经 2004 年 11 月 24 日召开的公司四届十六次董事会审议并通过。 2、出售资产情况 1)、2004 年 12 月 26 日，公司股东的子公司山东华盛江泉热电有限公司转让江泉实业日用陶瓷全部资产（不含负债）及部分

66、建筑陶瓷存货，该资产的帐面价值为 37,382.28 元人民币，评估价值为38,668.64 元人民币，实际出售金额为 38,668.64 元人民币，本次出售价格的确定依据评估价值，该事项已于 2004 年 12 月 28 日刊登在中国证券报上海证券报上。日用陶瓷根据国家政策不再享受出口退税优惠，面临微利经营局面，通过本次关联交易，可以有效地改善江泉实业的产业结构和资产质量，提高公司整体盈利能力和持续发展能力，符合公司的发展战略和长远利益，已全部过户交接完毕。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 18（三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方

67、关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 市场价格 4,137,926.5095.2转帐 山东华盛江泉热电有限公司 市场价格 6,984,837.5636.5转帐 华盛江泉江舜矿业公司 市场价格 5,952,935.642.52转帐 华盛江泉集团有限公司 市场价格 1,453,566.876.15转帐 华盛建筑装饰公司 市场价格 1,143,201.6753.4转帐 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重() 结算方式 市场价格 华盛建筑装饰公司 市场

68、价格 5,301,781.530.14 转帐 山东华盛江泉热电有限公司 市场价格 8,449,113.4712.2 转帐 临沂江泰铝业有限公司 市场价格 6,130,089.465.62 转帐 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 市场价格 2,481,228.414.62 转帐 华盛江泉江舜矿业公司 市场价格 27,482,648.8885.6 转帐 3、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向股东的子公司山东华盛江泉热电有限公司交易的金额为 38,668.64 元人民币，定价的原则是评估价值，资产的帐面价值为 37,382.28 元人民币，资产的评估价值为 38,668.64 元人民币，该事项已于

69、 2004 年 12 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内担保发生额合计 6,000 报告期末担保余额合计 0 公司违规担保情况 担保总额是否超过净资产的 50 否 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 19 2004 年月 12 日与 5 月 26 日分别在济南商业银行和泰安交通银行为大股东华盛江泉集团提供了两笔各 3000 万元，共计 6000 万元的保证金担保，上述担保为违规担保。

70、截止报告期，上述担保已全部解除。 5、委托理财情况 报告期内公司无委托理财情况。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5以上的股东没有承诺事项 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任北京天职孜信会计师事务所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 40 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。公司现聘任深圳鹏城会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元人民币，截止

71、本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 经年度股东大会批准，公司聘请深圳鹏城会计师事务所为公司的审计机构，聘期一年。深圳鹏城会计师事务所遵循独立、客观、公正的职业准则，为公司提供了会计报表审计及其他相关咨询服务，顺利完成了 2004 年度财务审计工作。公司拟继续聘请深圳鹏城会计师事务所为公司会计报表审计、净资产验证及其他相关咨询的服务机构，聘期一年。 2004 年度公司支付给深圳鹏城会计师事务所的审计费用拟为 40 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 由于公司个别高层私自于 2004 年 3 月 12 日与 5 月 26 日分别在济南商业银行和泰安交通银行违

72、规为大股东华盛江泉集团有限公司提供了两笔各 3000 万元，共计 6000 万元的保证金担保。 上述事件违反了证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定，上海证券交易所于 2004 年 9 月 23 日 对公司及董事于孝燕、李凤伟、付强、田英智、谢琼、杨艳萍、原董事长孙兰方进行了内部批评。 针对上述情况，公司董事、监事及高级管理人员进行了认真分析并以此为鉴吸取教训，今后将严格按照证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定，规范与关联方资金往来，杜绝此类事件的发生。 中国证监会山东监管局 2004 年 6 月对公司进行了巡检并出

73、具了整改通知，公司针对整改通知中制订了整改报告，并根据整改报告对存在的问题进行了整改，相关内容详见 2004年 8 月 4 日及 8 月 20 日的中国证券报和上海证券报。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 20 十一、财务会计报告十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 深鹏所股审字2005040 号 山东江泉实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月31 日公司及合并的资产负债表、2004 年公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计

74、报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司于 2004 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2004 年公司及合并的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会

75、计师事务所 中国注册会计师：桑涛 、卢剑波 深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2005 年 4 月 6 日 （二）财务报表 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 21资产负债表 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产：流动资产： 货币资金 190,379,699.57 259,298,611.17 190,270,099.56 258,891,037.31 短期投资 应收票据 30,000.00 30,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 62,276,442.56 75

76、,380,752.05 61,670,932.53 74,419,598.20 其他应收款 34,381,989.52 25,941,180.08 50,874,344.45 38,621,787.94 预付账款 75,664,025.88 410,000.00 72,577,524.56 应收补贴款 存货 493,249,145.70 443,037,559.65 432,077,172.82 371,333,022.77 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 9,678,552.19 9,678,552.19 流动资产合计 865,659,855.42 804,068,102.

77、95 817,178,626.11 743,265,446.22 长期投资：长期投资： 长期股权投资 68,817,856.07 70,564,132.70 长期债权投资 长期投资合计 68,817,856.07 70,564,132.70 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产：固定资产： 固定资产原价 1,031,300,495.36 1,581,214,101.78 944,460,403.90 1,494,503,513.48 减：累计折旧 181,052,633.88 193,842,428.33 154,070,751.51 161,331,396.10 固定资产净值 850

78、,247,861.48 1,387,371,673.45 790,389,652.39 1,333,172,117.38 减：固定资产减值准备 14,934,909.30 14,797,688.31 10,616,581.32 10,329,360.33 固定资产净额 835,312,952.18 1,372,573,985.14 779,773,071.07 1,322,842,757.05 工程物资 2,654,967.22 53,462.25 2,654,967.22 53,462.25 在建工程 5,621,310.10 103,275,955.27 5,621,310.10 103,

79、275,955.27 固定资产清理 固定资产合计 843,589,229.50 1,475,903,402.66 788,049,348.39 1,426,172,174.57 无形资产及其他资产：无形资产及其他资产： 无形资产 81,922.80 46,574.16 81,922.80 46,574.16 长期待摊费用 其他长期资产 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 22无形资产及其他资产合计 81,922.80 46,574.16 81,922.80 46,574.16 递延税项：递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,709,331,007.72 2,280,018,079

80、.77 1,674,127,753.37 2,240,048,327.65 流动负债：流动负债： 短期借款 220,000,000.00 528,000,000.00 220,000,000.00 528,000,000.00 应付票据 应付账款 80,569,449.26 112,759,292.79 74,448,063.39 108,195,075.86 预收账款 18,546,182.03 9,127,558.62 18,400,418.73 9,127,558.62 应付工资 3,688,465.90 2,287,530.39 3,688,465.90 2,287,530.39 应付

81、福利费 15,721,740.34 13,232,478.31 14,927,617.31 12,640,467.08 应付股利 18,796,442.52 18,796,442.52 应交税金 7,840,445.51 7,338,527.84 4,435,234.94 3,045,859.62 其他应交款 4,009,113.26 4,799,661.98 4,009,113.26 4,799,661.98 其他应付款 30,714,352.74 164,072,179.09 28,916,866.52 157,583,391.17 预提费用 4,536,694.72 13,762,500

82、.58 4,536,694.72 13,251,810.33 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 404,422,886.28 855,379,729.60 392,158,917.29 838,931,355.05 长期负债：长期负债： 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00 递延税项：递延税项： 递延税款贷项 负债合计 404,422,886.28 955,379,729.60 392,158,917.29 938,

83、931,355.05 少数股东权益 22,939,285.36 23,521,377.57 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 319,900,866.00 319,900,866.00 319,900,866.00 319,900,866.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 319,900,866.00 319,900,866.00 319,900,866.00 319,900,866.00 资本公积 569,697,481.60 570,559,535.77 569,697,481.60 570,559,535.77 盈余公积 98,937,

84、082.58 101,954,653.61 91,296,596.54 94,039,508.90 其中：法定公益金 31,830,915.29 33,984,884.54 30,432,198.85 31,346,502.97 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 23未分配利润 293,433,405.90 308,701,917.22 301,073,891.94 316,617,061.93 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 1,281,968,836.08 1,301,116,972.60 1,281,968,836.08

85、1,301,116,972.60 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,709,331,007.72 2,280,018,079.77 1,674,127,753.37 2,240,048,327.65 公司法定代表人: 王廷宝 主管会计工作负责人: 于孝燕 会计机构负责人: 于建康 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 24利润及利润分配表 编制单位:山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 773,998,692.96 649,454,403.54 736,769,728.13 6

86、08,299,048.87 减：主营业务成本 674,746,810.03 551,216,724.69 643,896,381.84 519,604,218.30 主营业务税金及附加 3,045,179.20 1,421,189.37 3,045,179.20 1,421,189.37 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 96,206,703.73 96,816,489.48 89,828,167.09 87,273,641.20 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,393,638.36 3,357,900.98 3,096,543.66 2,991,590.98 减: 营业费用

87、 20,823,279.30 22,989,460.51 18,076,843.78 19,877,932.13 管理费用 36,084,343.14 36,271,591.24 35,585,956.05 34,249,141.73 财务费用 11,229,186.47 6,924,150.76 11,227,717.70 6,922,375.99 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,463,533.18 33,989,187.95 28,034,193.22 29,215,782.33 加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,746,276.63 2,330,483.44 补贴收入

88、营业外收入 2,216,523.06 3,633,340.64 2,157,642.02 3,545,087.66 减：营业外支出 2,772,272.43 7,019,326.88 2,771,780.50 6,869,326.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,907,783.81 30,603,201.71 29,166,331.37 28,222,026.55 减：所得税 12,039,609.25 18,281,547.24 10,880,249.02 16,677,199.90 减：少数股东损益 582,092.21 776,827.82 加：未确认投资损失(合并报

89、表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,286,082.35 11,544,826.65 18,286,082.35 11,544,826.65 加：年初未分配利润 293,433,405.90 283,969,691.92 301,073,891.94 291,260,605.44 其他转入 六、可供分配的利润 311,719,488.25 295,514,518.57 319,359,974.29 302,805,432.09 减：提取法定盈余公积 2,011,714.02 1,387,408.45 1,828,608.24 1,154,360.10 提取法定公益金 1,005,

90、857.01 693,704.22 914,304.12 577,180.05 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 308,701,917.22 293,433,405.90 316,617,061.93 301,073,891.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 308,701,917.22 293,433,405.90 316,617,061.93 301,073,891.94 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 25亏损以“-”号填列

91、) 补充资料：补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 王廷宝 主管会计工作负责人: 于孝燕 会计机构负责人: 于建康 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 26现金流量表 编制单位:山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 751,505,760.06 714,778,202.35 收到

92、的税费返还 9,678,552.19 9,678,552.19 收到的其他与经营活动有关的现金 4,420,387.95 4,420,387.95 现金流入小计 765,604,700.20 728,877,142.49 购买商品、接受劳务支付的现金 583,802,617.95 558,896,960.11 支付给职工以及为职工支付的现金 54,439,817.98 53,830,773.98 支付的各项税费 57,741,866.57 49,709,376.38 支付的其他与经营活动有关的现金 39,667,836.46 36,760,944.63 现金流出小计 735,652,138.9

93、6 699,198,055.10 经营活动产生的现金流量净额 29,952,561.24 29,679,087.39 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 168,136.80 143,636.80 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 168,136.80 143,636.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,347,388.04 13,347,388.04 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出

94、小计 13,347,388.04 13,347,388.04 投资活动产生的现金流量净额 -13,179,251.24 -13,203,751.24 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 78,000,000.00 78,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 78,000,000.00 78,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,854,398.40 25,854,398.40 其中：支付少数股东的股利 支付的

95、其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 25,854,398.40 25,854,398.40 筹资活动产生的现金流量净额 52,145,601.60 52,145,601.60 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 27四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 68,918,911.60 68,620,937.75 补充材料补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,286,082.35 18,286,082.35 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 582,092.2

96、1 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 5,814,197.56 5,814,197.56 固定资产折旧 64,263,727.74 58,605,566.65 无形资产摊销 35,348.64 35,348.64 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 877,341.74 366,651.49 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 605,887.15 629,895.22 固定资产报废损失 财务费用 15,406,420.00 15,406,420.00 投资损失（减：收益） -1,746,276.63 递延税款贷项（减：借项）

97、存货的减少（减：增加） 50,211,586.05 60,744,150.05 经营性应收项目的减少(减：增加) 80,299,078.02 81,789,967.59 经营性应付项目的增加(减：减少) -206,429,200.22 -210,252,915.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,952,561.24 29,679,087.39 2不涉及现金收支的投资和筹资活动：2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 259,298,611.17

98、258,891,037.31 减：现金的期初余额 190,379,699.57 190,270,099.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 68,918,911.60 68,620,937.75 公司法定代表人: 王廷宝 主管会计工作负责人: 于孝燕 会计机构负责人: 于建康 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 28 资产减值表 编制单位:山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期 增加数 转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 20,862,011.61 3,232,899.69 24,094,

99、911.30 其中：应收账款 13,241,126.51 27,495.52 13,268,622.03 其他应收款 7,620,885.10 3,205,404.17 10,826,289.27 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 2,351,452.00 585,834.68 2,937,286.68 其中：库存商品 2,351,452.00 106,250.00 2,457,702.00 原材料 479,584.68 479,584.68 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 14,934,909.30 1,995,4

100、63.19 2,132,684.18 2,132,684.18 14,797,688.31 其中：房屋、建筑物 956,886.80 956,886.80 956,886.80 机器设备 13,978,022.50 1,995,463.19 1,175,797.38 1,175,797.38 14,797,688.31 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 150,000.00 150,000.00 150,000.00 委托贷款减值准备 资产减值合计 38,298,372.91 5,814,197.56 2,282,684.18 2,282,684.18 41,829,8

101、86.29 公司法定代表人: 王廷宝 主管会计工作负责人: 于孝燕 会计机构负责人: 于建康 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 29 股东权益增减变动表 编制单位:山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本）一、实收资本（或股本） 期初余额 319,900,866.00 319,900,866.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 319,900,866.00 319,900,866.00 二、资本公积二、资本公积 期初余额 569,697,481.60 569,

102、697,481.60 本期增加数 862,054.17 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 862,054.17 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 570,559,535.77 569,697,481.60 三、法定和任意盈余公积三、法定和任意盈余公积 期初余额 66,802,797.99 本期增加数 2,415,964.79 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 2,415,964.79 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（

103、或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 69,218,762.78 其中：法定盈余公积 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 30 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金四、法定公益金 期初余额 31,830,915.29 31,679,230.65 本期增加数 1,005,857.01 1,207,982.39 其中：从净利润中提取数 1,005,857.01 1,207,982.39 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 33,984,884.54 32,887,213.04 五、未分配利润五、未分配利润 期初未分配利润 本期净利润（净亏损以“-”号填列）

104、本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 公司法定代表人: 王廷宝 主管会计工作负责人: 于孝燕 会计机构负责人: 于建康 公司概况 一、公司基本情况 本公司前身为临沂工业搪瓷股份有限公司。临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，1992 年 12 月成立的定向募集公司。1996 年公司经山东省体改委鲁体改生字（1996）第 173、180 号文批准，吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第 131 号文批准更名为山东江泉实业股份有限公司；经山东省体改委鲁体改函字（1998）71 号文批准，1998 年

105、 11 月 18 日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。1999 年 7 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，在上海证券交易所上网发行人民币普通股股票 5500 万股 A 股。1999 年 7 月 22 日经山东省工商行政管理局核准登记成立，领取3700001801883 号企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，本公司以 2001 年末的总股本 219,024,000 股为基数，向 2002 年 4 月 22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按 10 配 3 的比例进行配股，配股价 11 元/股，配股 35,169,6

106、00 股，扣除发行费用7,474,780.60 元，本公司实际收到配股资金 379,390,819.40 元，已经天职孜信会计师事务所审验，并于 2002 年 5 月 19 日出具天孜京验字（2002）第 005 号验资报告。根据本公司 2001 年度股东大会决议、第三届董事会第十二次会议决议和修改后章程的规定，本公司于 2002 年 7 月 22 日，实施了2001 年度 10：2.58493 的资本公积转增股本方案，增加注册资本人民币 65,707,266.00 元，已经天职孜信会计师事务所审验，并于 2002 年 8 月 20 日出具天孜京验字（2002）第 009 号验资报告。变更后注

107、册资本为人民币 319,900,866.00 元。 本公司所属陶瓷制品及建材行业，主要产品有陶瓷地板砖、内墙砖、日用陶瓷餐饮具、工业搪瓷、水泥、胶合板。 经营范围是：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木材的销售；技术开发、转让。批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账

108、本位币为人民币。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 31 4、编制基础记账基础和计价原则 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价（”市场汇价”）折合为人民币记账。 6、外币会计报表的折算方法 年末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 7、现金及现金等价

109、物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 8、短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资类别对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为： 当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有

110、明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5% 12 年 10% 23 年 20% 3 年以上 40% 10、存货核算方法 本公司的存货分为在库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、分期收款发出商品、委托代销商品、低值易耗品等。各类存货以其成本入账。采用实际成本进行材料日常核算。 存货发出时采用加权平均法，其中：低值易耗品及

111、包装物按五五摊销法摊销。包装物、低值易耗品采用一次转销法核算。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 3211、长期投资核算方法 本公司长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分

112、派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。 对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在 10 年内平均摊销，计入损益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 12、委托贷款核算方法 本公司债券投资按实际支付的全

113、部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销、 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。 本公司固定资产按其成本入账。 本公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定

114、资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的 5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 30 年 3.17% 机器设备 10 年 9.50% 运输工具 5 年 19.00% 电子设备 5 年 19.00% 其他设备 5 年 19.00% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原

115、先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产

116、尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 33d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用

117、合理的方法单独计提折旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值准备在原计提金额内予以转回。 14、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定

118、可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。 期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 15、无形资产计价及摊销方法 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资产的

119、预计使用期限为 5 年。 每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。 当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。 16、开办费长期待摊费用摊销方法 (1)筹建时发生费用(计入固定资产的借款费用除外)在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊销； (2)长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期

120、待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17、借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 34 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金

121、额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 18、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时

122、义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入确认原则 销售商品收入 在

123、本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 劳务收入 提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分

124、，作为当期费用。 销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。 20、所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并会计报表原则 按照财政部财会字199511 号文合并会计报表暂行规定和财会二字(1996)2 号关于合并会计报表合并范围请示的复函等

125、有关文件的要求编制。对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 35司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其它有关资料为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、资产购销和他重大交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益及少数股东损益。 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2

126、) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 （四）税项 1、增值税 本公司按销售商品和提供加工及修理修配劳务收入的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为 17%、13%。 2、城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税。 3、教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加。 4、所得税 公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。 （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 权益比例(%) 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 直接 间接 是否合并 临沂东方陶瓷有限公司 临沂市 周金龙 U,SD4,80

127、 万 墙地砖生产、销售 U,SD3,60 万 75 是 控股子公司临沂东方陶瓷有限公司是本公司与香港佳贸有限公司合资的企业，以生产建筑陶瓷为主。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 36现金 47,399.43 3,261,326.66 银行存款 250,192,149.28 187,059,310.45 其他货币资金 9,059,062.46 59,062.46 合计 259,298,611.17 190,379,699.57 货币资金主要分现金、银行存款、和其他货币资金。

128、 （2）货币资金外币： 单位:元 期末数 期初数 外币币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 美元 768,897.26 8.274 6,361,807.52 457,824.70 8.2767 3,789,277.69 西非法郎 409,400 0.01379 5,647.47 合计 / / 6,361,807.52 / / 3,794,925.16 公司进口的木材主要是非洲加蓬和赤道几尼亚，结算币种主要是西非法郎和美元及欧元。 货币资金年末余额比年初增加 36.20%，主要系本公司本年度增加借款以及实现利润等增加货币资金影响所致。 2、应收票据： 单位:元 币种:人民

129、币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,000.00 合计 本期没有发生应收票据。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例 金额 计提比例 账面净额 金额 比例 金额 计提比例 账面净额 一年以内 62861705.14 70.91 3143085.26 23.7 59718619.88 39210488.92 51.92 1960524.45 14.81 37249964.47 一至二年 32595.50 0.04 3259.55 0.0 29335.95 8327077.25 11.03

130、832707.73 6.29 7494369.52 二至三年 898760.77 1.01 179752.15 1.4 719008.62 3720534.10 4.93 744106.82 5.61 2976427.28 三年以上 24856312.67 28.04 9942525.07 74.9 14913787.60 24259468.80 32.12 9703787.51 73.29 14555681.29 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 37合计 88649374.08 100.00 13268622.03 100 75380752.05 75517569.07 10

131、0.00 13241126.51 100 62276442.56 应收帐款帐龄主要是根据公司与客户业务发生的最近一次的时间确定帐龄。 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 转销数 合计 期末余额 应收帐款坏帐准备 13,241,126.51 27,495.52 13,268,622.03 增加坏帐的的主要原因是本期应收帐款 3 年以上的增加计提所致。 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 30,679,829.68 34.6 27,972,

132、376.21 37.04 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例 计提坏帐原因 美国江华贸易公司 客户 12,337,270.06 1 年以内 销货款 616,863.50 5 可能发生的呆帐 委内瑞拉 YUIOP 公司 客户 6,826,375.51 1 年以内 销货款 341,318.78 5 可能发生的呆帐 西班牙 CEBYA 公司 客户 6,031,517.16 1 年以内 销货款 301,575.86 5 可能发生的呆帐 东方锅炉（集团）股份有限公司 客户 2,864,231.00 1 年以内

133、 销货款 143,211.55 5 可能发生的呆帐 迪拜 DUBAL 公司 客户 2,620,435.95 1 年以内 销货款 131,021.80 5 可能发生的呆帐 合计 / 30,679,829.68 / / 1,533,991.48 / / 应收帐款的主要客户是国外的几家公司，公司与其主要经济业务是出口胶合板及建筑陶瓷和日用陶瓷。 应收帐款的主要客户是国外的几家公司，公司与其主要经济业务是出口胶合板及建筑陶瓷和日用陶瓷。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例 金额 计提比例 账面净额

134、金额 比例 金额 计提比例 账面净额 一年6,707,729.53 18.24 335,386.47 6,372,343.06 9,905,887.63 23.58% 727,778.96 9,178,108.67 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 38以内 一至二年 227,790.00 0.62 22,779.00 205,011.00 8,836,421.70 21.04% 883,642.17 7,952,779.53 二至三年 7,323,280.61 19.92 1,464,656.12 5,858,624.49 16,473,810.71 39.22% 3,294,

135、762.14 13,179,048.57 三年以上 22,508,669.21 61.22 9,003,467.68 13,505,201.53 6,786,754.58 16.16% 2,714,701.83 4,072,052.75 合计 36,767,469.35 100.00 10,826,289.27 25,941,180.08 42,002,874.62 100.00% 7,620,885.10 34,381,989.52 其他应收款帐龄是根据公司与客户最近一次发生业务的时间确定。 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数

136、转回数 转出数 转销数 合计 期末余额 其他应收款坏帐准备 7,620,885.10 3,205,404.17 10,826,289.27 计提坏帐准备根据其他应收款帐龄从新计提，增加 321 万元，其他应收款中涉及关联交易的情况不计提坏帐准备。 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 13,012,317.72 30.98 13,499,012.06 8.19 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 宋振财 客户 3,382,280.61 3

137、年以上 暂借款 于洪强 客户 2,870,000.00 3 年以上 暂借款 罗蒙轻工化工厂 客户 2,673,049.09 3 年以上 暂借款 林立军 客户 2,322,608.00 3 年以上 暂借款 河北第五工程机械厂 客户 1,764,380.02 1 年内 往来 合计 / / / 其他应收款主要欠款单位形成原因是由于 2002 年资产出售后尚未付清的余款。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况。 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 39期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额

138、 比例 一年以内 410,000.00 100.00% 69,408,231.58 91.73% 一至二年 二至三年 6,255,794.30 8.27% 三年以上 合计 410,000.00 100.00% 75,664,025.88 100.00% 预付帐款根据最近发生一次的时间确定帐龄。 预付账款年末余额比年初减少 99.47%，主要系本公司本年度及时结转了原预付的煤炭款和其他预付款项影响所致。 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 89,436,043.80 479,584.68

139、88,956,459.12 175,747,876.22 175,747,876.22 库存商品 327,306,586.69 2,457,702.00 324,848,884.69 260,537,406.93 2,351,452.00 258,185,954.93 在途物资 40,505,788.19 40,505,788.19 低值易耗品 6,125,112.96 6,125,112.96 4,886,956.30 4,886,956.30 委托代销商品 241,242.60 241,242.60 在产品 23,092,675.85 23,092,675.85 13,484,324.51

140、 13,484,324.51 其他 14,427.03 14,427.03 197,002.95 197,002.95 合计 445,974,846.33 2,937,286.68 443,037,559.65 495,600,597.70 2,351,452.00 493,249,145.70 根据存货的性质及生产中的重要性确定其分类。 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 479,584.68 479,584.68 库存商品 2,351,452.00 106,250.00 2,457,702.00 合计 存货跌价准备的计提原则是根据

141、成本与市场价孰低的原则计提。 存货较初期变化不大，存货中以建材产品为主。 7、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,031,300,495.36 711,498,888.73 161,585,282.31 1,581,214,101.78 其中：房屋及建筑物 399,015,441.76 330,168,126.80 87,299,178.70 641,884,389.86 机器设备 632,285,053.60 381,330,761.93 74,286,103.61 939,329,711.92 二、累计折旧合计： 181,0

142、52,633.88 78,361,526.62 65,571,732.17 193,842,428.33 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 40其中：房屋及建筑物 63,450,506.82 20,375,287.44 26,391,770.84 57,434,023.42 机器设备 117,602,127.06 57,986,239.18 39,179,961.33 136,408,404.91 三、固定资产净值合计 850,247,861.48 1,387,371,673.45 其中：房屋及建筑物 335,564,934.94 584,450,366.44 机器设备 514,

143、682,926.54 802,921,307.01 四、减值准备合计 14,934,909.30 1,995,463.19 2,132,684.18 14,797,688.31 其中：房屋及建筑物 956,886.80 956,886.80 机器设备 13,978,022.50 1,995,463.19 1,175,797.38 14,797,688.31 五、固定资产净额合计 835,312,952.18 1,372,573,985.14 其中：房屋及建筑物 334,608,048.14 584,450,366.44 机器设备 500,704,904.04 788,123,618.70 固定

144、资产年末余额比年初增加 63.17%，主要系本公司本年度资产置换增加固定资产影响所致。 8、工程物资： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 工程材料 2,654,967.22 2,601,504.97 53,462.25 合计 2,654,967.22 2,601,504.97 53,462.25 本期工程物资的减少主要是由于当期工程物资转入在建工程所致。 9、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 103,425,955.27 150,000 10,275,955.27

145、5,771,310.10 150,000 5,621,310.10 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 工程投入占预算比例 工程进度 利息资本化率 资金来源 期末数 热电厂配套设施工程 95,050,939.59 自筹 95,050,939.59钢结构车间 5,621,310.10 2,446,798.89 募股资金 8,068,108.99零星工程 150,000.00 156,906.69150,000.00 自筹 156,906.69合计 5,771,310.10 97,654,645.17150,000.0

146、0 / / / / 103,275,955.27 在建工程年末余额比年初增加 1689.47%，主要系本公司本年度资产置换增加热电厂配套设施工程影响所致. （2）在建工程减值准备： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 转回数 转出数 转销数 合计 期末数 计提原因零星工程 150,000.00 150,000.00 150,000 0 长期闲置 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 41合计 / 本期在建工程的增加主要是置换进电厂的热电工程所致。 10、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额

147、无形资产 46,574.16 46,574.16 81,922.80 81,922.80 （1） 无形资产变动情况： 无形资产的减少系本期摊销所致。 11、短期借款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 本币金额 银行借款 其中：担保 人民币 508,000,000.00 200,000,000.00 信用 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 / / / 528,000,000.00 220,000,000.00 短期借款年末余额比年初增加 140.00%，主要系本公司本年度资产置换转入原热电厂短期借款23000 万元

148、以及因采购原材料需要新增 7800 万元银行借款影响所致。 12、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 112,759,292.79 100 80,569,449.26 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 112,759,292.79 100 80,569,449.26 100 应付帐款均属于年内发生的。 13、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 9,127,558.62 100 18,546,182.03 100 一至二年 二至三年

149、三年以上 合计 9,127,558.62 100 18,546,182.03 100 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 42 预收帐款均属于年内发生的业务。 预收帐款的减少主要是由于年内销售产品减少预收所致。 14、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 季度奖金 2,287,530.39 3,688,465.90 次月 15 日前支付的季度奖金年末尚未支付。 合计 / 应付工资的减少是由于年内支付部分奖金所致。 15、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 职工福利费 13,232,478.31 15,721,740

150、.34 公司计划筹建职工住宅楼房，作为福利出售给职工。 合计 / 本期减少是由于本期为职工支付了保险费用及其他福利费用。 16、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付大股东股利 18,796,442.52 转大股东股利 合计 18,796,442.52 / 本期减少的原因是公司将应付大股东的股利通过转帐予以支付。 17、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -4,719,542.38 -15,771,491.42 营业税 11,659.68 所得税 8,138,502.65 3,749,600.23 个人所得税 3,74

151、9,600.23 城建税 -356,813.53 287,249.02 房产税 520,675.78 782,485.08 其他税项 6,105.09 合计 7,338,527.84 7,840,445.51 / 应交税金未发生太多的变化。 18、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 4,799,661.98 4,009,113.26 按应交增值税的 3%计提。 合计 4,799,661.98 4,009,113.26 本期增加是本期计提所致。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 43 19、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末

152、数 期初数 结存原因 修理费 347,865.77412,536.49应由本期承担但尚未支付 销售提成 116,568.81应由本期承担但尚未支付 水电费 1,609,100.75345,093.16应由本期承担但尚未支付 奖金 63,000.00 港口附加费 138,565.13494,239.14应由本期承担但尚未支付 检尺费 35,446.36 育林基金 192,065.22431,246.64应由本期承担但尚未支付 运费 1,615,018.2519,146.84应由本期承担但尚未支付 海关关税 70,691.87 开证手续费 52,336.6722,709.11应由本期承担但尚未支付

153、 商检费 772,749.021,361,027.77应由本期承担但尚未支付 装船费 38,756.82 处理费 232,143.38382,721.17应由本期承担但尚未支付 理货费 27,821.34 保险费 186,472.34 利息 8,348,464.12 应由本期承担但尚未支付 其他 337,623.46 645,785.67 应由本期承担但尚未支付 合计 13,762,500.58 4,536,694.72 / 20、长期借款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 借款单位 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 本币金额 利率 币种 外币金额 本币金额 担保 2

154、004.4.10 2012.4.9 6.336% 100,000,000.00 合计 / / / / / / / / / 长期借款年末余额比年初增加，主要系本公司本年度资产置换转入原热电厂长期借款 10000 万元影响所致。 21、少数股东权益： 少数股东权益增加 582092.21 元，是由于本期本年度计提增加所致。 22、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（，） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 44一、未上市流通股份 1、发起人股份 76,919,092 76,919,092 其中： 国家持有股份

155、 境内法人持有股份 76,919,092 76,919,092 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 51,185,427 51,185,4273、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,104,519 128,104,519二、已上市流通股份 1、人民币普通股 191,796,347 191,796,3472、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 191,796,347 191,796,347三、股份总数 319,900,866 319,900,866 未发生变动。 23、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减

156、少 期末数 股本溢价 562,346,532.24 562,346,532.24 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 7,350,949.36 862,054.17 8,213,003.53 合计 569,697,481.60 862,054.17 570,559,535.77 本期增加的资本公积是发生的无法支付的应付款项所致。 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 67,106,167.29 2,011,714.02 67,969,769.07 法定公益金 31

157、,830,915.29 1,005,857.01 33,984,884.54 任意盈余公积 储备基金 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 45企业发展基金 其他盈余公积 合计 98,937,082.58 3,017,571.03 101,954,653.61 本期增加的盈余公积是当期从净利润中提取所致。 25、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 18,286,082.35 11,544,826.65 加：年初未分配利润 293,433,405.90 283,969,691.92 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,011,714.02 1,387,4

158、08.45 提取法定公益金 1,005,857.01 693,704.22 未分配利润 308,701,917.22 293,433,405.90 本期增加是由于本期实现净利润所致。 26、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 工业 556,387,837.20 483,985,693.6172,402,143.59460,497,416.04388,880,070.46 71,617,345.58贸易 217,610,855.76 190,761,116.4226,

159、849,739.34188,756,987.50162,336,654.23 26,420,333.27其中:关联交易 27,482,648.88 23,905,154.653,577,494.2332,238,616.0927,805,806.37 4,432,809.72合计 27,482,648.88 23,905,154.653,577,494.2332,238,616.0927,805,806.37 4,432,809.72内部抵消 合计 773,998,692.96 674,746,810.0399,251,882.93649,454,403.54551,216,724.69 98

160、,037,678.85 （2）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 木材 217,610,855.76 190,761,116.4226,849,739.34188,756,987.50162,336,654.23 26,420,333.27胶合板 176,785,657.92 170,350,199.436,435,458.49103,285,474.5283,182,707.77 20,102,766.75日用陶瓷 62,668,838.47 60,103,579.352,565,259.1266

161、,504,263.5759,612,784.83 6,891,478.74建筑陶瓷 275,194,509.47 217,806,065.5957,388,443.88260,856,464.87219,130,631.20 41,725,833.67钢结构 41,738,831.34 35,725,849.246,012,982.1030,051,213.0826,953,946.66 3,097,266.42其中:关联交易 27,482,648.88 23,905,154.653,577,494.2332,238,616.0927,805,806.37 4,432,809.72合计 27,

162、482,648.88 23,905,154.653,577,494.2332,238,616.0927,805,806.37 4,432,809.72内部 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 46抵消 合计 773,998,692.96 674,746,810.0399,251,882.93649,454,403.54551,216,724.69 98,237,678.85 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 国内 558,064,573.98 458,480,842.5399,583,

163、731.45460,497,416.04388,880,070.46 71,617,345.58国外 215,934,118.98 216,265,967.50-331,848.52188,756,987.50162,336,654.23 26,420,333.27其中:关联交易 合计 内部抵消 合计 773,998,692.96 674,746,810.0399,251,882.93649,454,403.54551,216,724.69 98,037,678.85 27、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 2,131,625.44 1,13

164、2,633.67 教育费附加 913,553.76 288,555.70 合计 3,045,179.20 1,421,189.37 / 本期主营业务税金及附加是根据当期实现的应交增值税按 10%计提所得。 28、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料 12,936,730.30 9,377,421.48 3,559,308.82 -330,819.98 煤沫 13,159,919.66 14,401,350.17 -1,241,430.51 其他 1,075,760.05 1,075,760.05 3,688,720.91 合计

165、27,172,410.01 23,778,771.65 3,393,638.36 3,357,900.93 29、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 15,406,420.00 11,678,466.28 减：利息收入 4,420,387.95 5,293,270.82 汇兑损失 20,191.54 减：汇兑收益 其他 222,962.88 538,955.30 合计 11,229,186.47 6,924,150.76 本期财务费用的增加是由于 2004 年 9 月份增加了 7800 万元的短期借款，计提利息增加所致。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年

166、度报告 47 30、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 股权投资收益 / 1,746,276.63 1,746,276.63 / 2,330,483.44 2,330,483.44 权益法 / 1,746,276.63 1,746,276.63 / 2,330,483.44 2,330,483.44 合计 1,746,276.63 1,746,276.63 2,330,483.44 2,330,483.44 31、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 处理固定资产净收益 168,136.80 51,

167、961.96 罚款净收入 1,174,010.37 1,791,884.13 其他收入 874,375.89 1,789,494.55 合计 2,216,523.06 3,633,340.64 32、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款支出 2,521.35 处理固定资产净损失 774,023.95 3,530,347.30 计提的固定资产、在建工程减值准备 1,995,463.19 3,457,860.33 其他 2,785.29 28,597.90 合计 2,772,272.43 7,019,326.88 营业外支出减少是由于本期处理固定资产净损失减少所致。 3

168、3、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 4,420,387.95 合计 4,420,387.95 主要是公司自有资金存款收到的利息。 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 管理、营业费用 39,667,836.46 合计 39,667,836.46 支付办公费用及差旅费用、广告、租赁、运输等费用。 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 48 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%)

169、 金额 计提比例(%) 账面净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面净额 一年以内 62636788.74 71.59 3131839.44 5.00 59504949.30 39543375.68 52.92 1977168.78 5.00 37566206.90 一至二年 957.00 0.01 95.70 10.00 861.30 8160633.88 10.92 816063.39 10.00 7344570.49 二至三年 2755592.33 3.69 551118.47 20.00 2204473.86 三年以上 24856312.67 28.40 9942525.07

170、 40.00 14913787.60 24259468.80 32.47 9703787.52 40.00 14555681.28 合计 87494058.41 100.00 13074460.21 74419598.20 74719070.69 100.00 13048138.16 61670932.53 应收帐款帐龄主要是根据公司与客户业务发生的最近一次的时间确定帐龄。 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 转销数 合计 期末余额 应收帐款坏帐准备 13,048,138.16 26,322.05 13,074,460.

171、21 本期根据帐龄从新计提坏帐准备增加所致。 2、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 本期增加 本期减少 帐面余额 减值准备 帐面净额 长期股权投资 其中：股票投资 对子公司投资 68,817,856.07 68,817,856.07 1,746,276.63 70,564,132.70 70,564,132.70 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 股权投资差额 合并价差 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 49长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 68,8

172、17,856.07 68,817,856.07 1,746,276.63 70,564,132.70 70,564,132.70 长期投资分长期股权投资和长期债券投资，本公司股权投资主要是对控股子公司的投资，采用权益法核算。 （2） 长期股票投资 单位:元 币种:人民币 被投资公司名称 股票数量 占被投资公司注册资本比例(%) 初始投资成本 投资金额 70,564,132.70 合计 / / （3）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 与母公司关系 占被投资公司注册资本比例(%) 投资期限 投资成本 期初余额 本期增减额 分得的现金红利 累计增减额 期末余额 核算方法 临沂东方

173、陶瓷有限公司 控股子公司 75 1992-11-022017-11-02 19,318,048.59 68,817,856.07 1,746,276.63 51,246,084.11 70,564,132.70 权益法 合计 / / / 19,318,048.59 68,817,856.07 1,746,276.63 51,246,084.11 70,564,132.70 / 本期长期股权投资的增加是由于控股子公司当期实现净利润按权益法核算增加投资收益所致。 3、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利

174、营业收入 营业成本 营业毛利 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 50贸易 217,610,855.76 190,761,116.42 26,849,739.34 188,756,987.50 162,336,654.23 26,420,333.27 加工 556,387,837.20 483,985,693.61 72,402,143.59 460,697,416.04 388,880,070.46 71,817,345.58 其中:关联交易 27,482,648.88 21,751,479.06 5,731,170.82 32,656,730.35 27,433,055.80

175、5,223,674.55 合计 27,482,648.88 21,751,479.06 5,731,170.82 32,656,730.35 27,433,055.80 5,223,674.55 内部抵消 合计 773,998,692.96 674,746,810.03 99,251,882.93 649,454,403.54 551,216,724.69 98,237,678.85 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 木材 217,610,855.76 190,761,116.42 26,849,

176、739.34 188,756,987.50 162,336,654.23 26,420,333.27 胶合板 176,785,657.92 170,350,199.43 6,435,458.49 103,285,474.52 83,182,707.77 20,102,766.75 日用陶瓷 62,668,838.47 60,103,579.35 2,565,259.12 66,504,263.57 59,612,784.83 6,891,478.74 建筑陶瓷 275,194,509.47 217,806,065.59 57,388,443.88 260,856,464.87 219,130,

177、631.20 41,725,833.67 钢结构 41,738,831.34 35,725,849.24 6,012,982.10 27,309,910.50 24,858,226.39 2,451,684.11 其他 2,741,302.58 2,095,720.27 645,582.31 其中:关联交易 27,482,648.88 21,751,479.06 5,731,170.82 32,656,730.35 27,433,055.80 5,223,674.55 合计 27,482,648.88 21,751,479.06 5,731,170.82 32,656,730.35 27,43

178、3,055.80 5,223,674.55 内部抵消 合计 773,998,692.96 674,746,810.03 99,251,882.93 649,454,403.54 551,216,724.69 98,237,678.85 （3）分地区主营业务 单位:万元 币种:人民币 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 国内 55,806.46 45,848.08 9,958.37 54,454.62 43,760.35 10,694.27 国外 21,593.41 21,626.60 -33.18 10,490.82 10,694.27 -20

179、3.45 其中:关联交易 2,748.26 2,175.15 573.12 3,265.67 2,743.31 522.37 合计 2,748.26 2,175.15 573.12 3,265.67 2,743.31 522.37 内部抵消 合计 77,399.87 67,474.68 9,925.19 64,945.44 55,121.67 9,823.77 （4）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 89,421,145.35 占采购总额比重 14.76 前五名销售客户销售金额合计 30,679,829.68 占销售总额比重 3.96 山东江泉实业股份有

180、限公司 2004 年年度报告 51 本公司目前主要业务分三项，一是建筑陶瓷，二是木材贸易，三是胶合板。2004 年下半年木材贸易行情良好，胶合板市场相应趋势变好，国内、国际市场需求增加；建筑陶瓷市场依然竞争激烈，开发高档产品提高产品的附加值仍将是公司未来决策的主要方向。 4、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 2,131,625.44 994,832.56 7% 教育费附加 913,553.76 426,356.81 3% 合计 3,045,179.20 1,421,189.37 / 按当期实现的增值税计提城建及教育附加。 （八）关联方及关联交

181、易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法人代表 华盛江泉集团有限公司 山东临沂 肉类加工、房地产 、 建 筑 及 机械、电力、煤炭开发和经营 控股股东 集体所有制 2、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 山东罗庄集团总公司 控股股东 华盛建筑装饰公司 控股子公司 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 股东的子公司 临沂江泰铝业有限公司 控股子公司 山东华盛江泉热电有限公司 控股子公司 华盛江泉江瞬矿业公司 控股子公司 临沂江泉肉制品有限公司 控股子公司 3、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人

182、民币 本期数 上年同期数 关联方 关联交易事项 关联交易定价原则 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%) 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 市场定价 4,137,926.50 25 15,624,921.86 82 华盛江泉江舜矿业公司 市场定价 5,952,935.64 0.77 华盛建筑装饰公司 市场定价 1,143,201.67 45 403,700.17 38.5 山东华盛江泉热电有限公司 市场定价 6,984,837.56 15 640,999.01 1.42 华盛江泉集团有限公司 市场定价 1,453,566.87 23 5,303,258.55 34.7 临沂

183、江泰铝业有限公司 市场定价 96,947.60 0.21 177,100.80 0.38 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 52 2003 年 4 月 21 日，公司与华盛江泉集团有限公司签订货物运输协议，由华盛江泉集团有限公司承运公司木材、地板砖、日用陶瓷、陶瓷原料、胶合板等货物，该协议有效期两年即 2003 年 4月 21 日至 2005 年 4 月 20 日，每年运费总额不超过人民币 1,000 万元。 2003 年 10 月 23 日本公司与临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂签订产品供应协议(纸箱)，协议有效期一年即 2003 年 10 月 23 日至 2004 年 10 月 22

184、 日。签约双方限定纸箱及纸制品的年交易金额不超过 1600 万元。 。 （2）关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 华盛江泉集团有限公司 山东江泉实业股份有限公司 50,800 万元人民币 否 华盛江泉集团有限公司为本公司短期借款 528,000,000.00 元，长期借款 100,000,000.00 元提供担保。 本公司与华盛江泉集团有限公司于 1998 年 6 月 26 日签订股权托管协议，受托保管其持有的四川忠县鲁川陶瓷有限公司 60的股份，行使其股权受益人的表决权。该协议至 2011 年 6 月 13 日华盛江泉集团有限公司与四川

185、忠县建筑工程公司合营期限届满终止。 本公司与山东罗庄集团总公司、华盛江泉集团有限公司签订为期 20 年的土地使用权租赁协议，租用上述二家股东经出让取得的土地，其中山东罗庄集团总公司 166,960.30 平方米，华盛江泉集团有限公司 188,054.94 平方米。根据双方协议，土地年租金从协议签署日起的第一个 5 年为每平方米每年 1 元，以后的年租金每 5 年递增前一个 5 年年租金的 1.5。 （3）其他关联交易 本公司于 2004 年 11 月 23 日与山东华盛江泉热电有限公司签署了资产置换协议书，协议约定本公司用日用陶瓷全部资产（不含负债）及部分建筑陶瓷存货与山东华盛江泉热电有限公司

186、一台13.5 万千瓦和一台 2.5 万千瓦的机组及配套和附属设施及相关负债进行置换，该等资产经由山东正源和信有限责任会计师事务所的鲁正信评报字（2004）第 1407 号和鲁正信评报字（2004）第 1408 号资产评估报告书评估。其中本公司换出资产账面值 37,382.28 万元，评估值 38,668.64 万元；山东华盛江泉热电有限公司换入资产账面值 69,522.09 万元，评估值 80,339.80 万元，换入负债33,000 万元。换入资产负债和换出资产的差额部分 8,671.16 万元由本公司以现金方式支付。截至2004 年 12 月 31 日已办理完有关移交手续。 4、关联方应收

187、应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 华盛建筑装饰公司 45,671.40 1,506,168.46 应收帐款 山东华盛江泉热电有限公司 127,987.23 7,654,339.89 应收帐款 华盛江泉江舜矿业公司 10,158,651.71 应收帐款 临沂江泰铝业有限公司 648,278.82 6,456,603.50 其他应收款 华盛江泉集团有限公司 3,281,056.69 应付帐款 华盛江泉集团有限公司 964,040.33 2,105,448.45 应付帐款 华盛建筑装饰公司 13,895 2,026,902.39 应付帐款 山东

188、华盛江泉热电有限公司 144,666.80 13,282,082.55 应付帐款 临沂江泰铝业有限公司 593,247.60 应付帐款 华盛江泉江舜矿业公司 14,667,192.38 应付帐款 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 48,771.07 6,732,005.14 应付帐款 临沂江泉肉制品有限公司 850,290.30 其他应付款 华盛江泉集团有限公司 129,277,510.64 山东江泉实业股份有限公司 2004 年年度报告 53 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 无 （十一）资产负债表日后事项 无 （十二）其他重要事项 无 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：王廷宝 山东江泉实业股份有限公司 2005 年 4 月 6 日