1、1 中国大连国际合作中国大连国际合作( (集团集团) )股份有限公司股份有限公司 20201 14 4年年度报告年年度报告 （编号：（编号：2012015 5- -00004 4） 中国大连中国大连 20201 15 5年年4 4月月2323日日 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 经本次董事会审议通过的公司利润分配预案为： 不派发现金红利， 不送红股，不以公积金转增股本。 公司

2、董事长朱明义、财务负责人崔巧会、会计机构负责人郑广平声明并保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司请投资者认真阅读年度报告，并声明本年度报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺。 3 目目 录录 2014 年度报告-2 第一节 重要提示、目录和释义 -2 第二节 公司简介-5 第三节 会计数据和财务指标摘要-7 第四节 董事会报告-9 第五节 重要事项-29 第六节 股份变动及股东情况-36 第七节 优先股相关情况-41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况-4

3、2 第九节 公司治理-47 第十节 内部控制-52 第十一节 财务报告-54 第十二节 备查文件目录-170 4 释释 义义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、大连国际 指 中国大连国际合作（集团）股份有限公司 国合集团、控股股东 指 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 翰博投资、实际控制人 指 大连翰博投资有限公司 大新控股 指 新加坡大新控股有限公司 国合汇邦 指 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 中大苏里南 指 中大国际工程(苏里南)公司 远洋渔业 指 大连国际合作远洋渔业有限公司 富瑞天成 指 北京富瑞天成生物技术有限公司(原北京凯因生物技术有限公司) BDI 指 波罗的海干散货

4、指数或波罗的海综合指数(BALTIC DRY INDEX) BSI 指 波罗的海超灵便型运价指数(BALTIC SUPRAMAX INDEX） 报告期 指 2014 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 重大风险提示重大风险提示 中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网()为公司选定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准。 公司在本报告第四节董事会报告中未来发展展望部分描述了公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局、2015 年经营计划及公司经营中面临的主要风险。 敬请投资者注意投资风险。 5 第二节第二节 公司简介公司简介 一、公司信息一、公司信息 股票简称 大连国际 股

5、票代码 000881 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中国大连国际合作(集团)股份有限公司 公司的中文简称 大连国际 公司的外文名称 CHINA DALIAN INTERNATIONAL COOPERATION (GROUP) HOLDINGS LTD. 公司的外文名称缩写 CDIG 公司的法定代表人 朱明义 注册地址 大连市西岗区黄河路 219 号 注册地址的邮政编码 116011 办公地址 大连市西岗区黄河路 219 号外经贸大厦 办公地址的邮政编码 116011 公司网址 http:/ 电子信箱 cdigstockchina- 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式

6、 董事会秘书 证券事务代表 姓名 崔巧会 韩秀吉 联系地址 大连市西岗区黄河路 219 号外经贸大厦 A310 室 大连市西岗区黄河路 219 号外经贸大厦 1004 室 电话 传真 电子信箱 cuiqiaohuichina- hanxiujichina- 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报 、 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 6 公司年度报告备置地点 董事会工作部 四、四、注册变更情况注册变更情况

7、注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 4 月 17 日 大连市工商行政管理局 大工商企法字24239662-6 大连市国家税务局2642 24128120-2 报告期末注册 2014 年 6 月 24 日 大连市工商行政管理局 2636 大国地税西字2202 24128120-2 公司上市以来主营业务的变化情况 上市初公司经营范围为：承包海内外工程、承担国家经援项目、国际劳务技术合作、房屋开发及出租；近海远海运输及海运技术服务；商业贸易；旅游业、航货运代理；建筑设

8、计、国内外投资、仓储、进出口业务、代理各国（地区）进出口业务（以上范围限有许可证的下属企业经营） 。 截至 2014 年底公司经营范围为：对外承包工程、承担国家经援项目、国际劳务技术合作、房屋开发及出租；近海远海运输及海运技术服务；航货运代理；建筑设计、国内外投资、仓储、进出口业务、代理各国（地区）进出口业务；普通培训（以上范围限有许可证的下属企业经营） ；因私出入境中介服务（许可范围内） ；轿车经营；农副产品收购；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动；停车场经营；预包装食品、酒类、乳制品销售；农畜产品销售。 历次控股股东的变更情况 无变更。 五、其他有关资料五、其他有关

9、资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 签字会计师姓名 宋连作、张宇力 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014年 2013年 本年比上年增减(%) 2012年 调整前 调整后 调整后 营业收入(元) 2

10、,029,650,440.71 1,997,645,390.18 1,997,645,390.18 1.60 2,665,027,429.04 归属于上市公司股东的净利润(元) 75,022,090.96 108,354,522.28 108,354,522.28 -30.76 200,924,785.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 33,930,504.68 88,696,373.43 88,696,373.43 -61.75 147,485,291.58 经营活动产生的现金流量净额(元) -477,092,366.97 435,411,696.53 435,411

11、,696.53 -209.57 824,569,083.00 基本每股收益(元/股) 0.24 0.35 0.35 -31.43 0.65 稀释每股收益(元/股) 0.24 0.35 0.35 -31.43 0.65 加权平均净资产收益率(%) 4.65 6.88 6.90 减少2.25个百分点 13.74 2014年末 2013年末 本年末比上年末增减(%) 2012年末 调整前 调整后 调整后 总资产(元) 6,036,745,723.99 6,131,323,808.20 6,131,323,808.20 -1.54 6， 135， 588， 367.12 归属于上市公司股东的净资产 (

12、元) 1,638,856,569.88 1,604,192,679.98 1,595,406,854.83 2.72 1， 549， 066， 479.92 二、境内外会计准则下会计数据差异二、境内外会计准则下会计数据差异 1、 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和8 净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

13、异情况。 三、非经常性损益项目及金额三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2014年金额 2013年金额 2012年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 42,677,471.45 967,467.25 99,576,961.27 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,100,431.77 29,717,657.95 10,000,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 62,131.00 除同公司正常经营业

14、务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 922,762.62 3,583,659.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,356,536.69 -3,463,924.77 -28,085,888.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,197.74 减：所得税影响额 6,354,506.56 3,864,806.22 14,010,811.56 少数股东权益影响额（税后） 10,750,478.07 4,610,810.24 17,624,426.66 合计

15、41,091,586.28 19,658,148.85 53,439,494.06 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 9 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、概述一、概述 2014 年，公司围绕战略规划和年度工作目标，把握机遇，开拓市场，挖掘潜力，控制成

16、本，生产经营与资本运作相结合，有序开展各项经营业务，为公司持续发展奠定基础。受经济环境、市场竞争等多重因素的影响，公司部分主营业务遇到一些困难，效益水平有所下降。 公司主营业务包括远洋运输、国际工程承包、房地产开发、国际劳务合作、进出口贸易和远洋渔业等业务。 报告期内，公司实现营业收入 202,965.04 万元，同比增长 1.60%；实现归属于上市公司股东的净利润 7,502.21 万元， 同比下降 30.76%，主要是公司房地产开发业务和国际工程承包业务收入同比下降所致；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 3,393.05 万元， 同比下降 61.75%， 主要是非流动资产

17、处置损益同比大幅增加所致。 二、主营业务分析二、主营业务分析 1、概述 是否与董事会报告中的概述披露相同 是 否 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司围绕年度经营计划，克服困难，稳步推进各项经营管理工作。 (1)远洋运输业务：报告期内，全球干散货贸易量和干散货船舶运力的增速均同比下滑，干散货贸易量增幅为 4.2%，干散货船舶总运力增长 4.9%，运力供大于求的矛盾仍无实质性缓解。 2014年BDI指数均值为1,105点， 同比下跌8.4%；BSI 指数均值为 939 点，同比下跌 3.9%。公司

18、运营干散货船舶 19 艘，其中，自有船舶 15 艘，总吨位达到 84.75 万吨，租赁经营船舶 4 艘。公司加强对航运市场行情的研判，年初以较高价格锁定三艘船舶的半年租金，规避了后续租金急速下滑的风险，取得较好收益。经过努力谈判，变更了两艘租赁经营船舶的租船合同，降低租入租金，缓解了经营压力。公司管理体系(SMS)运行顺畅，加强安全监控和管理，所有船舶顺利通过严格的港口国检查，均无重大缺陷和扣船项目，全年自有船舶营运率为 99.6%，管理效率进一步提升。把握市场机遇，将新建的华睿轮出售，取得较好的收益。 10 (2)国际工程承包业务：报告期内，完成了苏里南东西路项目收尾工程，该项目进入验交阶段

19、，受业主频繁变更设计、施工期限延长、材料价格上涨及项目施工组织不利等因素影响，报告期内该项目亏损较大；苏里南住房项目施工进展顺利，第一期 125 套住房已按计划移交；旅顺绿化项目进入苗木养护期，完成全部施工。由于苏里南政府尚未与中国相关银行完成融资事宜，苏里南国家基础设施项目尚未进入实施阶段。 (3)房地产开发业务：报告期内，房地产景气指数一再下滑，房屋销售价格和销售面积均呈现下降，成交量急剧大幅下滑。受此影响，公司房地产业务的销售收入同比下降 34.77%；沈阳“克莱枫丹”项目本年实现销售面积 2.20 万平方米，累计销售面积 7.27 万平方米；营口“枫合万嘉”项目本年实现销售面积5.89

20、 万平方米。 公司取得大连市西岗区纪念街北侧地块大城(2014)-3 号宗地的国有建设用地使用权， 宗地面积 22,534.40 平方米， 建筑面积 67,800 平方米。 (4)国际劳务合作业务：报告期内，受国内劳动力结构性短缺及日元汇率大幅贬值的影响，国内劳务人员出国务工的意愿降低，导致公司陆地劳务外派业务营业收入减少，营业成本增加。面对困难，公司努力开拓招收渠道，认真对待每份订单，精心组织每次面试，进一步提高培训质量，保障外派劳务人员的素质，在困境中取得对日技能实习生外派数量同比增加的业绩，外派数量在全国同类企业中继续领先。海上劳务业务加强船员队伍建设，注重运用信息化管理手段，不断提升管

21、理水平，继续保持干散货船舶外派船员市场份额，开拓油化船员外派市场，取得较好的业绩。 (5)进出口贸易业务：报告期内，公司积极开拓市场，努力防范风险，新增石化产品和煤炭贸易等大宗贸易业务，使进出口贸易业务营业收入同比增长66%，其他如汽车、服装、橡胶油和农机等代理进口业务及机电设备采购投标业务进展顺利。 (6)远洋渔业业务：报告期内，公司鱿鱼钓船队在西南大西洋渔场实现阿根廷鱿鱼产量 10,598 吨，同比增长 265%，创历史最好水平，单船产量超过全国平均水平；在西北太平洋渔场，捕捞秋刀鱼 1,720 吨。中加渔业公司在西非加蓬海域全年捕鱼 4,180 吨， 同比增长 25%。 中利渔业公司受“

22、埃博拉病毒”事件的影响，销售数量同比有所降低。新建造的四艘拖网渔船按计划进行，2015 年初开赴非洲西海岸渔场生产。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%20%以上以上11 的差异原因的差异原因 适用 不适用 主要经营模式的变主要经营模式的变化情况化情况 适用 不适用 2 2、收入、收入 说明 公司收入主要来源于远洋运输、国际工程承包、房地产开发、国际劳务合作、远洋渔业和进出口贸易业务。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 2014年 2013年 同比增减(%) 远洋运输 459,230,680

23、.00 416,314,068.03 10.31 国际工程承包 103,907,114.03 112,926,528.39 -7.99 房地产开发 546,801,280.00 834,143,526.34 -34.45 国际劳务合作 114,437,596.99 137,211,734.33 -16.60 进出口贸易 520,964,584.65 313,830,198.07 66.00 远洋渔业 220,615,657.69 158,497,598.40 39.19 其他 63,693,527.35 24,721,736.62 157.64 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用

24、 不适用 (1)房地产开发业务收入下降 34.45%主要是受市场不景气的影响，销售进度低于预期。 (2)进出口贸易业务收入同比增长 66.00%，主要是新增石化项目及重启煤炭项目，使公司进出口贸易收入大幅增加。 (3)远洋渔业业务收入同比增长 39.19%，主要是生产数量创历史新高，销售数量同比增加所致。 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 12 适用 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 455,406,890.44 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%) 22.44 公司前 5 大客户资料 适用 不适用 单位

25、：元 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户一 173,269,488.33 8.54 2 客户二 94,781,555.85 4.67 3 客户三 86,806,133.89 4.28 4 客户四 65,772,761.96 3.24 5 客户五 34,776,950.41 1.71 合 计 455,406,890.44 22.44 主要客户其他情况说明 适用 不适用 3 3、成本、成本 行业分类 单位：元 行业分类 2014年 2013年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重(%) 金额 占营业成本比重(%) 远洋运输 342,013,593.47 21.05 3

26、85,506,459.40 24.67 减少3.62个百分点 国际工程承包 115,636,167.00 7.12 157,701,706.27 10.09 减少2.97个百分点 房地产开发 441,870,794.33 27.19 577,105,664.62 36.93 减少9.74个百分点 国际劳务合作 38,420,580.72 2.36 36,127,505.83 2.31 增加0.05个百分点 进出口贸易 476,380,110.25 29.32 271,727,155.34 17.39 增加11.93个百分点 远洋渔业 170,931,422.96 10.52 120,428,5

27、41.35 7.71 增加2.81个百分点 其他 39,772,724.91 2.45 14,232,955.42 0.91 增加1.54个百分点 公司主要供应商情况 13 前五名供应商合计采购金额(元) 518,427,779.01 前五名供应商合计采购金额占年度采购比例(%) 31.90 公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例(%) 1 客户一 170,927,777.80 10.52 2 客户二 130,697,857.66 8.04 3 客户三 84,210,162.60 5.18 4 客户四 67,812,119.80 4.17 5

28、 客户五 64,779,861.15 3.99 合 计 518,427,779.01 31.90 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4 4、费用、费用 单位：元 报表项目 2014年 2013年 同比增减(%) 重要变动原因 营业税金及附加 55,531,182.31 116,827,242.53 -52.47 主要是房地产业务收入同比下降 销售费用 22,212,377.69 25,133,774.39 -11.62 主要是房地产业务销售费用同比下降 管理费用 224,711,313.83 214,627,962.49 4.70 主要是职工薪酬同比增长 财务费用 36,697,841.3

29、7 -15,521,775.17 -336.43 主要是利息收入同比下降 资产减值损失 15,470,938.40 -1,510,342.04 -1,124.33 主要是按会计政策计提应收账款的坏账准备增加 投资收益 4,649,305.25 11,699,281.66 -60.26 主要是上期存在委托投资代建项目取得的投资收益 营业外收入 62,504,661.62 55,710,461.69 12.20 主要是固定资产处置利得同比增长 营业外支出 -3,024,019.45 6,837,181.34 -144.23 主要是远洋运输业务亏损合同形成的预计负债转回 所得税费用 17,116,4

30、00.02 41,447,135.84 -58.70 主要是应纳税所得额同比下降 5 5、研发支出、研发支出 14 适用 不适用 6 6、现金流、现金流 单位：元 项 目 2014年 2013年 同比增减(%) 经营活动现金流入小计 3,023,046,860.01 3,318,944,700.62 -8.92 经营活动现金流出小计 3,500,139,226.98 2,883,533,004.09 21.38 经营活动产生的现金流量净额 -477,092,366.97 435,411,696.53 -209.57 投资活动现金流入小计 271,983,764.42 115,952,373.4

31、6 134.57 投资活动现金流出小计 193,396,956.79 146,701,336.78 31.83 投资活动产生的现金流量净额 78,586,807.63 -30,748,963.32 -355.58 筹资活动现金流入小计 1,058,775,445.31 1,511,768,776.42 -29.96 筹资活动现金流出小计 1,288,945,383.30 1,725,397,058.24 -25.30 筹资活动产生的现金流量净额 -230,169,937.99 -213,628,281.82 7.74 现金及现金等价物净增加额 -632,692,126.30 183,610,5

32、83.96 -444.58 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 (1)经营活动产生的现金流量净额同比下降 209.57%，主要是公司进出口贸易业务支付的代理业务往来款的现金同比增加。 (2)投资活动产生的现金流量净额同比增加 10,933.58 万元，主要是公司本期出售凯因生物的办公楼和“华睿轮”收回的现金。 (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少 1,654.17 万元，主要是公司偿还到期的短期融资券本金以及取得借款收到的现金同比减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明明

33、 适用 不适用 报告期内，公司经营活动的现金流量为-4.77 亿元，利润为 1.03 亿元，存在 5.80 亿元差异的主要原因是： (1)报告期内，固定资产折旧为 1.46 亿元； (2)报告期内，利息支出为 0.48 亿元； 15 (3)报告期内，存货增加 5.65 亿元； (4)报告期内，经营性应收项目减少 0.23 亿元； (5)报告期内，经营性应付项目减少 2.13 亿元。 三、主营业务构成情况三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减 分行业 远洋运输 459,230,680.00

34、 342,013,593.47 25.52 10.31 -11.28 增加18.12个百分点 国际工程承包 103,907,114.03 115,636,167.00 -11.29 -7.99 -26.67 增加28.36个百分点 房地产 546,801,280.00 441,870,794.33 19.19 -34.45 -23.43 减少11.62个百分点 国际劳务合作 114,437,596.99 38,420,580.72 66.43 -16.60 6.35 减少7.24个百分点 进出口贸易 520,964,584.65 476,380,110.25 8.56 66.00 75.32

35、减少4.86个百分点 远洋渔业 220,615,657.69 170,931,422.96 22.52 39.19 41.94 减少1.50个百分点 其他 63,693,527.35 39,772,724.91 37.56 157.64 179.44 减少4.87个百分点 分产品 - 分地区 国 内 1,238,039,205.37 1,015,531,035.01 17.97 0.53 16.52 减少11.26个百分点 亚洲其他地区 537,158,362.45 382,816,590.70 28.73 2.66 -8.97 增加9.10个百分点 非洲地区 104,915,752.44 7

36、7,826,683.98 25.82 -5.17 -12.28 增加6.01个百分点 美洲地区 126,728,705.60 135,067,093.90 -6.58 12.78 -21.23 增加46.03个百分点 欧洲地区 22,808,414.85 13,783,990.05 39.57 27.08 53.35 减少10.35个百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 1 年按年按报告期末口径调整后的主营业务数据报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析四、资产、负债状况分

37、析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014年末 2013年末 比重增减重大变动说明 16 金额 占总资产比例(%) 金额 占总资产比例(%) (%) 货币资金 765,971,725.96 12.69 1,294,339,505.97 21.11 -8.42 货币资金比年初下降 40.82%主要是支付房地产业务土地储备款 应收账款 252,106,292.67 4.18 139,171,381.94 2.27 1.91 应收账款同比增长 81.15%主要是委托代建项目新增应收款1.2亿元 存货 1,848,591,183.18 30.62 1,281,950,833.28 20.91 9

38、.71 存货同比增长44.20%， 主要是房地产业务开发成本增加 投资性房地产 21,754,000.00 0.36 20,574,159.86 0.34 0.02 长期股权投资 21,241,339.40 0.35 20,682,890.83 0.34 0.01 固定资产 2,888,629,351.27 47.85 3,019,206,236.21 49.24 -1.39 在建工程 29,888,426.22 0.50 18,937,801.30 0.31 0.19 在建工程同比增长57.82%， 主要是远洋渔业业务新建四艘拖网渔船，按进度支付造船款 其他应收款 24,621,548.81

39、 0.41 36,617,313.65 0.60 -0.19 其他应收款同比下降32.76%， 主要是贸易业务代理项目结算 其他流动资产 24,654,692.55 0.41 127,175,268.81 2.07 -1.66 其他流动资产同比下降80.61%， 是委托代建项目结束，转入应收账款核算 长期应收款 15,226,257.62 0.25 22,679,166.50 0.37 -0.12 长期应收款同比下降32.86%， 主要是收回部分具有融资性质的延期收款 递延所得税资产 17,077,320.51 0.28 10,714,506.05 0.17 0.11 递延所得税资产同比增长5

40、9.39%， 主要是本年提取的资产减值准备较上年同期增加 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014年末 2013年末 比重增减(%) 重大变动说明 金额 占总资产比例(%) 金额 占总资产比例(%) 短期借款 1,021,607,550.00 16.92 506,251,081.00 8.26 8.66 短期借款同比增长101.80%，主要是流动资金贷款增加 长期借款 1,052,139,842.59 17.43 1,587,451,958.58 25.89 -8.46 长期借款同比下降33.72%，主要是房地产业务长期借款转入一年内到期的非流动负债 17 预收款项 118,552,857

41、.87 1.96 275,943,263.61 4.50 -2.54 预收款项同比下降57.04%，主要是房地产业务的预收款结转收入 应付职工薪酬 109,872,900.03 1.82 79,988,729.15 1.30 0.52 应付职工薪酬同比增长37.36%，主要是未发放的职工薪酬同比增加 应交税费 11,662,908.65 0.19 37,244,396.03 0.61 -0.42 应交税费同比下降68.69%，主要是按期缴纳税金 应付利息 890,331.51 0.01 4,380,952.05 0.07 -0.06 应付利息减少主要是短期融资券到期，计提利息减少 一年内到期的

42、非流动负债 578,513,700.10 9.58 200,990,596.04 3.28 6.30 一年内到期的非流动负债同比增长187.83%， 主要是房地产业务长期借款由一年以上转入一年以内 其他流动负债 4,982,523.16 0.08 303,566,802.84 4.95 -4.87 其他流动负债同比下降98.36%，主要是偿还到期的短期融资券 预计负债 9,459,974.00 0.16 12,873,604.35 0.21 -0.05 预计负债同比下降26.52%，主要是远洋运输业务亏损合同金额同比下降 3 3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债 适用 不

43、适用 4 4、主要境外资产情况、主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体内容 资产规模 所在地 经营管理 保障资产安全性的控制措施 盈利情况 是否存在重大减值风险 远洋运输船舶 257,898.75万元 新加坡 远洋运输 专业队伍经营管理和船舶保险 2014年度营业利润2,421.11万元 否 五、核心竞争力分析五、核心竞争力分析 经过长期的国际业务实践，公司在新加坡、日本、苏里南、加蓬、利比里亚等重点国别市场形成了品牌优势和良好的商业信誉，在国内外积累了较广泛的社会资源，拥有一支综合素质高、经验丰富的经营管理团队，具备持续开拓国际市场、适应市场变化、保持竞争优势的能力。 1、公司坚持适度多

44、元化发展战略，抗公司坚持适度多元化发展战略，抗风险能力较强风险能力较强 公司主营业务包括远洋运输、工程承包、房地产开发、国际劳务合作、远洋渔业、进出口贸易等业务，适度多元化发展战略一定程度上减弱了单一行业周期性波动对公司经营业绩的影响，增强了公司抗风险能力。 18 2、公司主营业务有较强专业化能力公司主营业务有较强专业化能力 公司远洋运输业务将资本运营与日常经营相结合，无论是在船舶资本运作，还是在航行、机务、安全、成本管理方面，都比较成熟，全部船舶被国际船舶状况权威评级机构 RightShip 评为五星级船舶，有良好的港口国、船旗国检查记录；工程承包业务起步较早，在工程施工、商务、技术等方面积

45、累了丰富经验，在苏里南建设市场及周边区域拥有较高知名度和良好的口碑，受到当地政府及业界的高度认可。房地产业务经过十几年的发展，在产品定位、营销策划、工程管理、质量控制等方面已经比较成熟，公司主推楼盘在区域内有一定影响力；国际劳务合作业务在全国排名居前，在市场开发、劳务培训、境外管理、客户服务等方面已形成具有自身特色的管理规范和标准；远洋渔业业务经过二十余年的发展，开辟了北太平洋、西南大西洋、西非等渔场，在加蓬、利比里亚设有渔业基地，积累了丰富的远洋捕捞、鱼品销售经验，建立了比较完善的鱼品销售网络，生产、销售情况稳定。进出口贸易业务主要以进口代理为特色，经过多年培育，业已形成汽车、服装、橡胶油、

46、机电设备、农产品等长线代理业务，投标业务在业内具有较高的知名度。 六、投资状况分析六、投资状况分析 1 1、对外股权投资情况、对外股权投资情况 (1)对外投资情况 适用 不适用 公司报告期无对外投资。 ( (2 2) )持有金融企业股权情况持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 ( (3 3) )证券投资情况证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 (4)(4)持有其他上市公司股权情况的说明持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (

47、 (1 1) )委托理财情况委托理财情况 19 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 ( (2 2) )衍生品投资情况衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 ( (3 3) )委托贷款情况委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3 3、募集资金使用情况、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4 4、主要子公司、参股公司分析、主要子公司、参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新加坡大新控股有限公司 子公司

48、远洋运输 海上货运、船舶代理、船舶买卖 75,000,000.00美元 2,860,162,597.81 884,304,690.11 459,230,680.00 24,211,141.14 52,038,099.41 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 子公司 房地产 投资及管理、企业管理服务 100,000,000.00 1,701,735,701.52 121,835,342.49 529,576,184.74 -8,428,450.77 -3,235,344.58 大连国际合作远洋渔业有限公司 子公司 远洋渔业 远洋渔业合作、捕捞及加工 36,000,000.00 294,836,3

49、68.15 144,992,249.83 220,615,657.69 12,531,350.03 33,766,014.52 主要子公司、参股公司情况说明 (1)报告期内，大新控股实现营业收入45,923.07万元，同比增长10.31%,实现净利润5,203.81万元， 同比减亏10,960.68万元,主要原因公司加强对航运市场行情的研判，年初以较高价格锁定三艘船舶的半年租金，规避了后续租金急速下滑的风险， 取得较好收益。 经过努力谈判， 变更了两艘租赁经营船舶的租船合同，降低租入租金， 缓解了经营压力。 同时把握市场机遇， 将新建的“华睿轮”出售，取得了预期收益。 20 (2)报告期内，国

50、合汇邦实现营业收入52,957.62万元，同比下降35.10%，实现净利润-323.53万元，同比下降104.36%，主要原因是报告期，房地产市场持续走弱， 公司在营口和沈阳两地的开发项目商品房量价同比下降， 成交量急剧下滑，收入同比下降，导致经营亏损。 (3)报告期内，远洋渔业实现营业收入22,061.57万元，同比增长39.19%，实现净利润3,376.60万元，同比增长6.98%主要原因是公司鱿鱼钓船队在西南大西洋渔场实现阿根廷鱿鱼产量创历史最好水平； 中加渔业公司在西非加蓬海域全年捕鱼同比增长25%，产量和销量同比增加导致收入和利润增加。 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用

51、公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 北京中盈万泰投资管理有限公司 为了取得房地产土地储备 非同一控制下企业合并 无重大影响 大连中盈万泰置业有限公司 为了取得房地产土地储备 非同一控制下企业合并 无重大影响 中大新西兰投资有限公司 为了开展新西兰投资业务 投资设立 无重大影响 中大新西兰控股有限公司 为了开展新西兰奥雷瓦地产开发业务 投资设立 无重大影响 中大新西兰发展有限公司 为了开展新西兰工程承包业务 投资设立 无重大影响 大连国合园林绿化工程有限公司 为了开展园林绿化工程业务 投资设立 无重大影响 大连国合能源发展有限公司 公司煤

52、炭业务整合需要 注销 无重大影响 5 5、非募集资金投资的重大项目情况、非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、七、2012015 5 年年 1 1- -3 3 月经营业绩的预计月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 八八、公司控制的特殊目的主体情况、公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用 九九、公司未来发展的展望、公司未来发展的展望 21 ( (一一) )公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司面临的市场环

53、境仍然严峻复杂，挑战与机遇并存。 远洋运输行业：全球干散货海运量增幅放缓，但运力过剩的问题仍困扰着干散货航运市场， BDI 指数持续处在历史低位。 大新控股公司在船舶管理方面专业化水平较高，信誉良好，具有一定的竞争优势。 工程承包行业：我国政府提出的“一带一路”等战略构想，勾画出中外经济合作的新蓝图。国家继续支持企业“走出去” ，对外承包工程业务将继续保持强劲的发展态势。公司进入苏里南建筑市场较早，已经形成了良好的品牌影响力，市场竞争优势明显，为公司在苏里南及周边市场的持续发展奠定了坚实的基础。 房地产开发行业：房地产市场受调控政策影响，投资增速显著放缓，销售面积和销售额同比大幅下滑，市场进入

54、调整期。公司在项目运营及管理方面不断成熟和进步，所开发的项目在各自区域内有一定的优势。 国际劳务合作行业：陆地劳务方面，外派劳务人员招工难、日本企业向东南亚转移订单等因素继续给外派劳务业务发展带来一定影响。海上劳务方面，整体发展比较平稳，特种船舶有所突破，高级海员供应充足，熟练普通海员供应趋紧。公司日本技能实习生和外派海员业务在国内同行业中继续保持前列。 进出口贸易行业：公司贸易业务以进口业务为主，汽车、服装(进口)、橡胶油、农产品等长线代理业务规模不断扩大，在大连地区有较强的影响力。投标采购业务在辽宁省综合实力位居前列，有一定的竞争优势。 远洋渔业行业：国家继续实施对远洋渔业产业的扶持政策，

55、稳定远洋渔业企业的发展。公司先后投资建造了 4 艘大洋性鱿鱼钓船和 6 艘过洋性拖网渔船，进一步扩大了远洋捕捞船队规模，提升了捕捞能力和竞争能力，为公司远洋渔业业务可持续发展奠定了坚实基础。 ( (二二) )公司发展公司发展战略战略 坚持适度多元实业化发展战略，提高资本运营能力，追求持续、健康、协调发展，把公司建设成为产业结构合理、竞争优势明显，具有先进管理体制机制，内部环境和谐的大型实业集团。 远洋运输业务：以自有船舶期租为主线，与资本运营、船务管理、租船经营协调发展，使大新控股成为大灵便型干散货航运市场中有一定影响力的航运企业。 国际工程承包业务：以国际工程总承包为主，不断增强市场开拓、项

56、目管22 理和融资能力，提升在路桥、房屋建设及市政工程方面的运作能力和竞争能力，发展成为在南美区域市场有较高知名度的工程承包商。 房地产开发业务：以商品住宅开发为主，兼顾拓展商业地产开发，注重低碳、绿色环保、延伸服务在产品中的有效运用，逐步培育成有较高知名度的房地产品牌。 国际劳务合作业务：在稳定日本市场占有率的前提下，发展日本市场以外的其他地区劳务市场。海员劳务抓住历史机遇，搞好自有船员的队伍建设，提高服务质量，稳步提高市场份额。 进出口贸易业务：重点发展进口代理业务和投标业务，积极调整业务结构，增加进口贸易比重，培育长线贸易品种，保持业务稳定发展。 远洋渔业业务：远洋渔业以海外渔业基地为依

57、托，适度扩大船队规模，充分利用国际渔业资源，开拓国际国内两个市场，实现捕捞、储存、销售及鱼品贸易一体化发展。 ( (三三)201)2015 5 年度经营计划年度经营计划 2015 年总体经营思路：面对错综复杂的国内外经济形势，公司继续认真探讨经营模式的创新工作，优化业务结构，结合“一带一路”等国家发展战略，拓展区域发展新空间，强化内控体系建设，提高营运效率和风险防范能力，加强安全生产管理，确保各项经营业务有序开展。 2015 年计划实现营业收入 20 亿元，为此重点做好以下几个方面的工作： 1、远洋运输业务：密切跟踪航运市场变化，根据市场变化情况将长短期租赁与即期租赁相结合，争取租赁综合收益最

58、大化；继续精细化管理，控制成本，缩减开支；做好船舶安全管理，保证船舶营运率。 2、国际工程承包业务：重点推进苏里南四期道路项目的融资工作，确保苏里南四期道路项目尽快实施。苏里南住房项目要加强工程施工管理和质量管理，保证按计划完成项目验交工作。 3、房地产开发业务：继续坚持以计划管理为重点，确保工程进度，严格控制工程成本支出。沈阳“克莱枫丹”项目和营口“枫合万嘉”项目采取有效措施推进销售进度, 加快资金回笼。 4、国际劳务合作业务：进一步调动各方面力量，深入挖掘陆地劳务资源。优化船员队伍结构，进一步提高竞争优势。在稳定传统劳务市场的同时，要转变经营思路，向多元化市场布局转型。 23 5、进出口贸

59、易业务：在严控风险的前提下，继续做好长线代理业务，适时扩大规模，增加新品种，争取突破。 6、远洋渔业业务：加强渔船安全生产管理，努力提高单船产量；完善鱼品销售网络，把握市场价格走势，提高销售收益。同时，积极推进喀麦隆渔场开发与基地建设工作。 7、管理方面：通过加强内控体系建设和全面预算管理，用信息化手段进一步提升内控的质量和水平，推动公司运营体系化运作，努力提升工作效率，继续控制成本费用，把安全管理工作落到实处，努力建设学习型的企业，进一步提高管理能力和水平。 ( (四四)201)2015 5 年度资金需求年度资金需求 单位：万元 业务类别 预计资金需求 资金来源 国际工程承包 36,000

60、自有资金与银行借款 房地产开发 57,000 自有资金与银行借款 远洋渔业 20,000 自有资金与银行借款 远洋运输 20,000 自有资金与银行借款 合 计 133,000 说明： 2015 年度全年资金需求 133,000 万元，资金来源为自有资金和外部融资。外部融资主要渠道为银行借款和发行债券，银行借款融资成本预计为商业银行基准利率上浮 5-20%，债券融资成本视发行当期市场情况而定。 ( (五五) )主要风险因素分析及对策措施主要风险因素分析及对策措施 1、政治风险 公司业务涉及多个国家，公司将密切关注这些国家的政局变化，以及与我国的双边关系变化，制定相应的应急预案，降低当地突发政治

61、事件给公司带来的损失。 2、政策风险 公司房地产、远洋渔业、国际贸易等业务受政策影响比较大，公司将积极研究相关行业政策变化趋势，提前采取应对措施，降低政策风险所带来的负面影响。 3、汇率风险 24 人民币对美元、日元、欧元的汇率仍然存在着较大的不确定性。公司主要涉外业务都存在着汇率风险，公司将密切关注各国经济变化趋势和货币政策，加强对汇率走势的研判，采取相应措施，积极防范汇率风险。 4、市场风险 公司各项业务面临不同程度的市场风险，公司将密切关注市场变化，科学把握市场规律，积极采取应对措施，不断提高化解市场风险的能力。 十十、董事会、董事会、监、监事会事会对会计师事务所本报告期对会计师事务所本

62、报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 主要会计政策变更主要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或新发布的企业会计准则： 企业会计准则基本准则 （修订） 、 企业会计准则第2号长期股权投资 （修订） 、 企业会计准则第9号职工薪酬（修订） 、 企业会计准则第30号财务报表列报 （修订） 、 企业会计准则第33号合并财务报表 （修订） 、 企业会计准则第37号金融工具列报 （修订） 、 企业会计准则第39号公允

63、价值计量 、 企业会计准则第40号合营安排 、 企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露 。 本次变更于2014年10月27日经公司第七届董事会第九次会议决议通过。 (1)根据新修订的企业会计准则第 2 号长期股权投资 ，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的“可供出售金融资产” 进行核算， 并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 调整事项 被投资单位 持股比例(%) 报表项目 2013年12月31日 调整金额 2013年1月1日 调整金额 将“长期股权投资”进行重分类列报 大连创新投资管理有限公司 10 长期股权投资 -3

64、,000,000.00 -3,000,000.00 可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 (2)根据新修订的 企业会计准则第 30 号财务报表列报 ，公司将“外币报表折算差额”转入“其他综合收益”列报，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 25 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 将 “外币报表折算差额”进行重分类列报 外币报表折算差额 73,683,937.35 51,347,455.13 其他综合收益 -73,683,937.35 -51,347,455.13 (3)按照企业会计准则第 30 号财务报表

65、列报 ，公司将“递延收益”单独列报，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 将“递延收益”进行重分类列报 递延收益 70,593,110.77 49,362,102.51 其他非流动负债 -70,593,110.77 -49,362,102.51 (4)根据新修订的 企业会计准则第9号职工薪酬 ， 公司对离职后福利设定受益计划进行核算， 并调整2014年1月1日报表金额， 对比较期间报表不进行调整。 公司设定受益计划的各项假设是依据：中国人寿保险业经验生命表(20002003)：养老金业务表预计男性平均寿

66、命为80岁，女性平均寿命为84岁；折现率采用13年09期20年期国债年利率3.99%；不考虑统筹外费用的增长率。 具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2014年1月1日调整金额 采用追溯调整法进行调整离职后福利设定受益计划 一年内到期的非流动负债 583,054.28 长期应付职工薪酬 8,202,770.87 负债总额 8,785,825.15 盈余公积 -878,582.51 未分配利润 -7,907,242.64 归属于母公司所有者权益 -8,785,825.15 所有者权益合计 -8,785,825.15 (5)根据新修订的 企业会计准则第9号职工薪酬 ， 公司对外聘劳务人员的工资

67、性劳务支出纳入“应付职工薪酬”核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 26 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 采用追溯调整法进行调整应付职工薪酬 应付职工薪酬 33,929,908.05 16,401,720.86 其他应付款 -33,929,908.05 -16,401,720.86 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十十三三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化

68、的情况说明、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 (1)报告期新纳入合并范围的子公司情况 单位：元 公司名称 新纳入合并的原因 年末净资产 本年净利润 备注 北京中盈万泰投资管理有限公司 非同一控制下企业合并 -1,353,980.36 -1,516,111.36 全资子公司 大连中盈万泰置业有限公司 非同一控制下企业合并 6,597,927.86 -1,510,414.55 全资孙公司 中大新西兰投资有限公司 投资设立 -2,627,569.87 -2,623,029.44 全资子公司 中大新西兰控股有限公司 投资设立 456.32 -23.93 全资孙公司 中

69、大新西兰发展有限公司 投资设立 480.34 0 全资孙公司 大连国合园林绿化工程有限公司 投资设立 1,050,659.87 -949,340.13 全资孙公司 (2)报告期末不再纳入合并范围的子公司情况 单位：元 公司名称 不纳入合并的原因 处置日净资产 期初至处置日净利润 备注 大连国合能源发展有限公司 注销 7,950,688.21 -49,311.79 全资子公司 十十四四、公司利润分配及分红派息情况、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 根据公司 2

70、012 年年度股东大会决议，公司 2012 年度利润分配方案为：以2012 年末总股本 308,918,400 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00元(含税)，不送股，也不进行资本公积金转增股本。 27 根据公司 2013 年年度股东大会决议，公司 2013 年度利润分配方案为：以2013 年末总股本 308,918,400 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00元(含税)，不送股，也不进行资本公积金转增股本。 公司 2014 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司最近三年现金分红情况符合中国证监会有关文件的规定。 公司近

71、三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014年 75,022,090.96 2013年 30,891,840.00 108,354,522.28 28.51 2012年 30,891,840.00 200,924,785.64 15.37 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因

72、公司未分配利润的用途和使用计划 公司一向重视对投资者的合理投资回报， 致力于保持利润分配政策的连续性和稳定性。2014 年受经济环境、市场竞争等多重因素的影响，公司部分主营业务遇到一些困难，经营活动的现金流量为-4.77 亿元， 2015 年后续项目发展仍需要较多资金，公司面临一定的资金压力。基于公司发展和财务状况的实际，为保障公司可持续发展，实现公司未来发展计划和经营目标，谋求公司及股东利益最大化，公司董事会拟定 2014 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 未分配利润将全部用于公司运营及发展所需。 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案十五、本报告期利润分配及资本公

73、积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十十六六、社会责任情况、社会责任情况 适用 不适用 报告期内，公司按照公司法、证券法和深圳证券交易所上市公司社会责任指引的有关规定，积极履行在保护债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关者合法权益方面所承担的社会责任，较好地完成了防治污染、生态保护、维护社会安全等方面的工作，实现了公司可持续发展。 28 公司社会责任报告全文刊登在2015年4月23日巨潮资讯网上。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适

74、用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 十七、报告期内接十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014年04月25日 公司 实地调研 机构 信达证券股份有限公司吴临平、肖金德 了解公司经营状况及发展规划，没有提供书面材料。 2014年05月15日 公司 实地调研 其他 中国证券报徐光、证券时报柴海、证券日报张琼 了解公司经营状况及发展规划，没有提供书面材料。 接待次数 2 接待机构数量 1 接待其他对象数量 1 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 没有披露

75、、透露或泄露未公开信息。 29 第五节第五节 重要事项重要事项 一、重大诉讼仲裁事项一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、二、媒体质疑情况媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三三、控股股东及其关联方、控股股东及其关联方对上市公司的对上市公司的非经营性占用非经营性占用资金资金情况情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四四、破产重整相关事项、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五五、资产交易事项、资产交易事项 1 1、收购资产情况、收购资产情况 适用 不适

76、用 公司报告期未收购资产。 2 2、出售资产情况、出售资产情况 适用 不适用 交易对方 被出售资产 出售日 交易价格（万元） 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） 出售对公司的影响 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 资产出售定价原则 是否为关联交易 与交易对方的关联关系（适用关联交易情形） 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 披露日期 披露索引 北京凯因科技股份有限公司 凯因生物办公楼及配套的泵房和门卫房及其所占土地使用权 2014年3月31日 4,521.38 0.00 对公司业务连续性、管理层稳定性不产生重大影响。 20.81%

77、评估值为定价依据 否 不适用 是 是 2014年03月31日 公告编号2014-009 荷兰船舶投资公司 “华睿轮” 2014年12月1日 17,650.00 0.00 对公司业务连续性、管理层稳定性不产生重大影响。 22.92% 评估值为定价依据 否 不适用 是 是 2014年10月28日 公告编号2014-034 3、企业合并情况 适用 不适用 30 公司报告期未发生企业合并情况。 六六、公司股权激励的实施情况及其影响、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易七、重大关联交易 1 1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关

78、联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2 2、资产收购、出售发生的关联交易、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3 3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4 4、关联债权债务往来、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5 5、其他关联交易、其他关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八八、重大合同及其履行情况、重大合同及其履行情况 1 1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况 ( (1 1)

79、 )托管情况托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 ( (2 2) )承包情况承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 ( (3 3) )租赁情况租赁情况 适用 不适用 报告期初， 公司按日平均租出价格1.1万美元计提2艘干散货船亏损合同的预31 计负债。报告期内，公司归还1艘干散货船，剩余1艘船舶租入合同将在2015年4月到期。鉴于近期BDI指数低位运行的走势，公司预计当锁定租出合同到期后，仍会产生新租出价格将会低于原租入价格情况，需要对亏损合同计提预计负债。 报告期内，公司转回2013年计提的2艘期租干散货船亏损合同的预计负债1,287.36万元，计提1艘期租干散货船

80、亏损合同的预计负债946.00万元，影响报告期归属于母公司所有者的净利润为273.09万元。报告期末，亏损合同的预计负债946.00万元，其中：锁定合同计提的预计负债121.16万元；敞口合同计提的预计负债824.84万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 国合集团

81、2008年03月28日 40,000 2008年07月04日 21,539 连带责任保证 2008年7月4日-2014年4月1日 是 是 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 远洋渔业 2010年7月27日 4,000 2010年8月16日 1,500 连带责任保证 2010年8月16日-201

82、7年8月15日 否 是 大新控股 2013年9月10日 15,000 2013年11月14日 13,492 连带责任保证 2013年11月14日-2016年11月14日 是 是 大新控股 2012年12月18日 12,400 2013年5月21日 12,194 连带责任保证 2013年5月21日-2014年5月20日 是 是 大新控股 2014年3月31日 10,000 2014年5月15日 8,811.36 连带责任保证 2014年5月15日-2017年3月25日 否 是 大新控股 2014年10月9日 15,000 2014年10月20日 13,492.40 连带责任保证 2014年10月

83、20日-2017年10月20日 否 是 32 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 25,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 22,303.76 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 29,000 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 23,803.76 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计(A1+B1) 25,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2) 22,303.76 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3) 29,000 报告期末实际担保余额合计(A4+B4) 23,803.76 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比

84、例 14.52% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0 担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0 上述三项担保金额合计(C+D+E) 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不存在明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。 违反规定程序对外提供担保的说明 不适用。 担保说明： 1、2010 年 8 月 16 日，公司与吉林银行大连分行签订保证合同，为控股子公司大连国际合作远洋渔业公司在吉林银行大连分行贷款提供额度为 4,000万元的保证担保，借款期限自 2010 年 8 月 16

85、日至 2015 年 8 月 15 日，保证期间为主债务的履行期届满之日起延续两年。截至报告期末，大连国际合作远洋渔业公司在吉林银行大连分行借款余额为 1,500 万元。 2、 2014 年 5 月 15 日， 公司与中国银行新加坡分行签订质押合同， 以 10,000万元的银行定期存单为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度为 10,000 万元的质押担保，借款期限自 2014 年 5 月 15 日至 2015 年 3月 25 日。截至报告期末，大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 1,440 万美元，年末折人民币 8,811.36 万元。 3、2014 年 10 月 20 日

86、，公司通过中国银行辽宁省分行向中国银行新加坡分行出具融资保函， 为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度 1.5 亿元人民币的保证担保，借款期限自 2014 年 10 月 20 日至 2015 年 10月 20 日。截至报告期末，大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 2,205 万美元，年末折人民币 13,492.40 万元。 4、公司对外担保余额(均为给合并报表范围内的子公司提供的担保)为33 23,803.76 万元，占 2014 年度合并报表净资产的 14.52%。上述担保均未逾期。 采用复合方式担保的具体情况说明 适用 不适用 (1)违规对外担保情况 适用 不适用 公

87、司报告期无违规对外担保情况。 3 3、其他重大合同、其他重大合同 适用 不适用 单位：万元 合同订立公司方名称 合同订立对方名称 合同签订日期 合同涉及资产的账面价值(如有) 合同涉及资产的评估价值（如有） 评估机构名称（如有） 评估基准日 （如有） 定价原则 交易价格 是否关联交易 关联关系 截至报告期末的执行情况 公司 荷兰船舶投资公司 2014年10月14日 14,760 17,650 克拉克森估值有限公司 2014年10月14日 协商 17,650 否 否 执行完毕 公司 大连市国土资源和房屋局 2014年6月27日 协商 45,600 否 否 执行完毕 公司 苏里南公共建设部 201

88、3年6月20日 协商 145,230 否 否 该合同附有生效条件，报告期内，该合同尚未生效。 4 4、其他重大交易、其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 控股股东国合集团 如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的， 将于第一次减持前两个交易日内通过公司对外披露出售提示性公告。 2008年12月31日 长期 严

89、格履行中 34 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 实际控制人翰博投资 1、 翰博投资关于保证大连国际的独立性（五分开） 的承诺； 2、翰博投资关于从根本上避免和消除翰博投资及其关联方侵占大连国际的商业机会和形成同业竞争的可能性的承诺； 3、翰博投资关于减少和规范可能产生的关联交易，维护大连国际及中小股东的合法权益的承诺。 2012年08月23日 长期 严格履行中 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 不适用 2 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就、公司资

90、产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 十十、聘任、解聘会计师事务所情况、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 宋连作、张宇力 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 内部控制审计会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 内部控制审计会计师事

91、务所报酬(万元) 22.50 内部控制审计会计师事务所审计服务的连续年限 4 内部控制审计会计师事务所注册会计师姓名 宋连作、张宇力 十十一一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审非标准审35 计报告计报告”的说明的说明 适用 不适用 十十二二、处罚及整改情况、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十十三三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十十四四、其他重大事项的说明、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司因实施权益分派等业务产生了

92、 887 股的存量零碎股。为妥善解决历史遗留的存量零碎股问题，公司于 2014 年 8 月与中国结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“登记公司”）签署了上市公司委托中国结算有限责任公司深圳分公司出售零碎股协议并委托登记公司办理出售事宜，报告期末已出售完毕，实际出售所得为 6,162.71 元。 十五、公司子公司重要事项 适用 不适用 报告期内， 公司控股子公司北京凯因生物技术有限公司更名为北京富瑞天成生物技术有限公司。 十六、公司发行公司债券的情况 适用 不适用 36 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、股份变动情况一、股份变动情况 1 1、股份变动情况、股份变动情况 单位

93、：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 954,317 0.31 954,317 0.31 其他内资持股 954,317 0.31 954,317 0.31 其中：境内法人持股 864,000 0.28 864,000 0.28 境内自然人持股 90,317 0.03 90,317 0.03 二、无限售条件股份 307,964,083 99.69 307,964,083 99.69 人民币普通股 307,964,083 99.69 307,964,083 99.69 三、股份总数 308,

94、918,400 100.00 308,918,400 100.00 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 2、限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况 1 1、报告期末近三年历次证券发行情况、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 2 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情

95、况说明、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 37 3 3、现存的内部职工股情况、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际三、股东和实际控制人情况控制人情况 1 1、公司股东数量及持股情况、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 46,250 年度报告披露日前第5个交易日末普通股股东总数 42,441 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结

96、情况 股份状态 数量 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 境内非国有法人 18.38 56,772,782 56,772,782 质押 27,500,000 大连俪友投资有限公司 境内非国有法人 1.58 4,880,000 4,880,000 大连市总工会劳动服务公司 境内非国有法人 1.32 4,073,271 4,073,271 大连林沅商贸有限公司 境内非国有法人 0.71 2,188,436 2,188,436 大化集团有限责任公司 境内非国有法人 0.66 2,036,636 2,036,636 冻结 2,036,636 许福建 境内自然人 0.42 1,312,700 1,31

97、2,700 曾丽辉 境内自然人 0.36 1,124,000 1,124,000 郭怡萱 境内自然人 0.32 988,600 988,600 杨兵 境内自然人 0.32 973,700 973,700 大连国际信托投资公司 境内非国有法人 0.28 864,000 864,000 冻结 864,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与持股5%以上的股东或前10名股东之间不存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人的情形。 公司未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东

98、之间是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人的情形。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 38 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 56,772,782 人民币普通股 56,772,782 大连俪友投资有限公司 4,880,000 人民币普通股 4,880,000 大连市总工会劳动服务公司 4,073,271 人民币普通股 4,073,271 大连林沅商贸有限公司 2,188,436 人民币普通股 2,188,436 大化集团有限责任公司 2,036,636 人民币普通股 2,036,636 许福建 1,3

99、12,700 人民币普通股 1,312,700 曾丽辉 1,124,000 人民币普通股 1,124,000 郭怡萱 988,600 人民币普通股 988,600 杨兵 973,700 人民币普通股 973,700 杨贤 835,000 人民币普通股 835,000 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与其余前10名无限售流通股股东以及前10名无限售流通股股东股东之间不存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人的情形。公司未知其他前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和

100、前10名股东之间是否存在关联关系，也未知其其他前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人的情形。 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 不适用。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前10名普通股股东、 前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2 2、公司控股股东情况、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国大连国际经济技术合作集团

101、有限公司 朱明义 1984 年 01月 01 日 70218179-0 40,262 万元 国内外工程总承包、市政公用工程施工总承包、房屋建筑工程施工总承包、国内外投资、承担国家经援项目、进出口业务、境内国际招标工程等 39 未来发展战略 国合集团将继续走国际化发展的道路，继续坚持适度多元化下的专业化经营，在规模、效益、质量协调发展的基础上适当提升发展速度，逐步发展成为产业结构合理、核心优势突出、体制机制先进、上海品茶优秀、实业经营与资本运营有机结合的综合性控股集团公司。 经营成果、财务状况、现金流等 截止 2014 年 12 月 31 日，公司资产总额为 1,060,066 万元，所有者权益

102、金额为 272,825 万元；2014 年度，公司营业收入总额为380,135 万元，实现利润总额 22,207 万元，经营活动产生的现金流净额为 50,112 万元(合并报表数据未经审计)。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 不适用。 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 大连翰博投资有限公司 刘阳平 2008 年 4 月14 日 66924963-3 3,342.50 万元 项目投资和咨询（不含专项审批） 未来发展战略

103、翰博投资作为国合集团的控股股东，将按照相关法律法规的相关要求严格履行出资人的职责与义务，全力支持国合集团持续健康发展。 经营成果、财务状况、现金流等 截止 2014 年 12 月 31 日，资产总额为 35,843 万元，所有者权益金额为 17,985 万元，2013 年度实现利润总额 5,283 万元，经营活动产生的现金流净额为 158 万元(报表数据未经审计)。 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 不适用。 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 40 100% 30% 53% 17% 18.3

104、8% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4 4、其他持股在、其他持股在 10%10%以上的法人股东以上的法人股东 适用 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 朱明义等 44 位自然人 大连国有资源投资有限公司 中国大连国际合作(集团)股份有限公司 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 大连一方集团有限公司 大连翰博投资有限公司 41 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 适用

105、 不适用 报告期公司不存在优先股。 42 第第八八节节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、董事、监事和高级管理人员持股变动董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股） 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量(股) 期末持股数(股) 朱明义 董事长 现任 男 63 2013年5月31日 2016年5月30日 68,813 68,813 陈荣辉 副董事长 现任 男 49 2013年5月31日 2016年5月30日 郑祥智 董事 现任 男 51 2013年5月31日 2016年5月30日

106、 51,610 51,610 张兰水 董事、总经理 现任 男 51 2013年5月31日 2016年5月30日 王承敏 独立董事 现任 男 66 2013年5月31日 2016年5月30日 陈树文 独立董事 现任 男 59 2013年5月31日 2016年5月30日 张先治 独立董事 现任 男 57 2013年5月31日 2016年5月30日 王 岩 独立董事 现任 女 51 2013年5月31日 2016年5月30日 姜建国 监事会主席 现任 男 56 2013年5月31日 2016年5月30日 董 伟 监事 现任 男 40 2013年5月31日 2016年5月30日 秦文艳 职工监事 现任

107、 女 38 2013年5月31日 2016年5月30日 王 军 副总经理 现任 男 46 2013年5月31日 2016年5月30日 崔巧会 董事会秘书、财务负责人 现任 女 44 2013年5月31日 2016年5月30日 合 计 120,423 120,423 二、任职情况二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 朱明义先生，本科学历；2010 年以来历任国合集团党委书记、董事长，公司党委书记、董事长，中国对外工程承包商会副会长等职；现任公司党委书记、董事长，国合集团党委书记、董事长。 郑祥智先生，香港科技大学EMBA，工程师；2010年以来历任北京盛达森国际4

108、3 工程承包有限公司副董事长、国合集团董事、副总裁、总裁等职；现任公司董事、国合集团董事、总裁、中国对外承包工程商会副会长。 陈荣辉先生，硕士研究生，高级经济师、高级会计师；2010年以来历任公司董事、总经理等职；现任公司副董事长、国合集团董事。 张兰水先生，硕士研究生；2010年以来历任公司董事、副总经理、新加坡大新控股有限公司经理等职；现任公司董事、总经理。 王承敏先生，硕士学位；2010年以来任大杨创世独立董事；现任公司独立董事。 陈树文先生，经济学博士，博士生导师、教授；2010年以来历任大连理工大学公共管理与法学学院院长、 辽宁天合律师事务所兼职律师、 大连控股独立董事、首华财经网络

109、独立董事、大连重工独立董事等职；现任公司独立董事。 张先治先生，博士研究生，博士生导师、教授；2010年以来历任东北财经大学会计学院副院长、东北财经大学内部控制与风险管理研究中心主任、东北财经大学中德管理控制研究中心主任、凌钢股份独立董事等职；现任公司独立董事。 王岩女士，法学硕士，教授，硕士生导师；2010 年以来任东北财经大学法学院副院长、中国经济法学会理事、辽宁省法学会经济法学研究会会长、大连市仲裁委仲裁员，兼职律师等职；现任公司独立董事。 姜建国先生，大学学历，高级会计师；2010年以来历任公司财务负责人、副总经理、董事会秘书等职；现任公司监事会主席、国合集团审计监察部经理。 董伟先生

110、，本科学历，经济师；2010年以来历任公司人力资源部薪酬绩效主管、公司国际研修分公司副经理、公司办公室主管等职；现任公司监事、办公室主任。 秦文艳女士，硕士研究生，会计师；2010年以来历任公司计划财务部财务主管、董事会工作部审计主管等职；现任公司监事、审计部主管。 王军先生，硕士研究生，高级工程师；2010年以来历任大连国合嘉汇房地产开发有限公司副经理、北京金时代置业有限公司经理、公司监事会主席等职；现任公司副总经理兼工程承包分公司经理。 崔巧会女士，硕士研究生，高级会计师，国际注册内部审计师；2010年以来历任公司审计监察部经理、 财务负责人等职； 现任公司董事会秘书、 财务负责人。 在股

111、东单位任职情况 适用 不适用 44 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 朱明义 国合集团 董事长 2013 年 7 月 31 日 2016 年 7 月 30 日 是 郑祥智 国合集团 董事、总裁 2013 年 7 月 31 日 2016 年 7 月 30 日 是 陈荣辉 国合集团 董事 2013 年 7 月 31 日 2016 年 7 月 30 日 否 在股东单位任职情况的说明 不适用。 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴

112、 朱明义 翰博投资 董事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 否 郑祥智 翰博投资 董事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 否 陈荣辉 翰博投资 董事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 否 崔巧会 翰博投资 监事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 否 在其他单位任职情况的说明 翰博投资是以公司董事、监事、高级管理人员为主体出资设立的有限公司,是公司的实际控制人。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确

113、定依据、实际支付情况 根据公司高管人员薪酬管理办法和工资分配办法等有关规定，结合公司实际运营状况及个人工作岗位、工作业绩等相关情况，核发公司董事、监事、高级管理人员的相应报酬。其中，在业务部门任职的董事、高管，按其所在部门工资标准核算报酬。 公司董事长朱明义先生、董事郑祥智先生，均在控股股东单位领取报酬，未在公司领取报酬。监事会主席姜建国先生在公司和控股股东单位领取报酬。公司现任独立董事王承敏先生、陈树文先生、张先治先生、王岩女士在公司领取的报酬均为 12 万元(含税)。 公司董事（不含独立董事） 、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为300.99万元。 全体董事、监事和高级管理人员的

114、报酬合计为 533.04 万元(含税)。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 45 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 朱明义 董事长 男 63 现任 84.15 84.15 陈荣辉 副董事长 男 49 现任 61.60 61.60 郑祥智 董事 男 51 现任 84.15 84.15 张兰水 董事、总经理 男 51 现任 94.00 94.00 王承敏 独立董事 男 66 现任 12.00 12.00 陈树文 独立董事 男 59 现任 12.00 12.00 张先治 独立董事 男 57 现任 12.00

115、 12.00 王 岩 独立董事 女 51 现任 12.00 12.00 姜建国 监事会主席 男 56 现任 27.95 15.75 43.70 董 伟 监事 男 40 现任 16.09 16.09 秦文艳 职工监事 女 38 现任 13.95 13.95 王 军 副总经理 男 46 现任 43.70 43.70 崔巧会 董事会秘书、财务负责人 女 44 现任 43.70 43.70 合计 348.99 184.05 533.04 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员四、公司董事、监事、高级管理人员变动变动情况情况 适用 不适用

116、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况( (非董事、监事、高级管非董事、监事、高级管理人员理人员) ) 报告期内，公司核心技术人员团队基本稳定，对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动，未对公司经营产生影响。 六、公六、公司员工情况司员工情况 截止 2014 年底，公司现有在职员工 2,271 人。其中：母公司 598 人，主要子公司 1,673 人。退休职工 130 人，公司支付退休职工补贴 767,897.00 元。公46 司员工的结构如下： ( (一一) )专业构成情况专业构成情况

117、 类 别 人 数 比例(%) 生产人员 1,692 75 销售人员 30 1 技术人员 358 16 财务人员 55 2 管理人员 136 6 合计 2,271 100 ( (二二) )教育程度情况教育程度情况 类 别 人 数 比例(%) 大学专科学历及以上 1,907 84 高中及中专学历 364 16 合 计 2,271 100 47 第第九九节节 公司治理公司治理 一、公司治理的基本状况一、公司治理的基本状况 报告期内， 公司严格按照 公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等有关法律、法规的要求，建立起完善的法

118、人治理结构，建立健全了现代企业制度，不断提高运作的规范性，公司治理的实际状况与中国证监会相关文件要求无重大差异。 报告期内， 公司未收到监管部门采取行政监管措施及需要限期整改的有关文件。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司严格按照中国证监会关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定及公司内幕信息知情人登记管理制度等相关规定，公司认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作；组织董事、监事、高级管理人员以及可接触内幕信息的相关

119、岗位员工进行了学习，提高相关人员的合规、保密意识，并将相关文件转发控股股东等外部机构，规范对外报送信息及外部信息使用人使用公司信息的行为。 经自查，报告期内未发现公司内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。 二、二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 1、本报告期年度股东大会情况、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期

120、会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大会 2014 年 5月 15 日 1、 2013 年度董事会工作报告 ； 通过 2014 年 5月 16 日 公告编号： 2014-015 2、 2013 年年度报告及其摘要 ； 3、 2013 年度监事会工作报告 ； 4、 2013 年度财务决算报告 ； 48 5、 2013 年度利润分配预案 ； 6、 关于续聘中准会计师事务所(特殊普通合伙)负责公司 2014 年度审计工作的议案 ； 7、 关于申请 2014 年授信和融资计划的议案 ； 8、 公司章程修正议案 。 2 2、本报告期临时股东大会情况、本报告期临时股东大会情况

121、会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014年第一次临时股东大会 2014 年 12 月 2 日 关于拟发行中期票据的议案 通过 2014 年 12月 3 日 公告编号：2014-039 3 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况三、报告期内独立董事履行职责的情况 报告期内，公司独立董事严格按照法律、法规的要求，本着诚信、勤勉、尽责的工作态度，确保足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，切实地维护了广大中小股东的利益。 为了保证独立董事有效行使职权，公司保证了独立

122、董事享有与其他董事同等的知情权。公司按法定的时间提前通知并提供足够的经营情况和财务状况资料，以便独立董事更好地履行职责。 1 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况、独立董事出席董事会及股东大会的情况 出席董事会情况 列席股东大会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 列席次数 王承敏 6 6 0 0 0 否 1 陈树文 6 6 0 0 0 否 0 张先治 6 6 0 0 0 否 0 王 岩 6 6 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 适用 不适用 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议

123、的情况、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议。 49 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3 3、独立董事履行职责的其他说明、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 适用 不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略、审计、薪酬、提名委员会，各专业委员会根据各自职责对公司发展提出了相关的专业意见和建议， 促进了公司的规范发展。 2014年度，公司董事会各专门委员会履职情况如下： 1、董事会战略

124、委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会对公司战略进行了讨论和分析，提出意见及建议，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高决策效益和质量发挥了重要作用。 2、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会积极参与了公司2013年年度报告审计工作， 包括参与制定年审计划、审核年度审计报告初稿并最终形成定稿等工作。董事会审计委员会于2014年3月27日召开了会议，对公司2013年度内部控制自我评价报告、公司2013年度财务会计报告、中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事2013年度公司审计工作的总结报告和续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度审计机构的议案进行了表决。 3、

125、董事会薪酬委员会履职情况 公司董事会薪酬委员会对公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬进行了审核并于2014年3月27日发表了意见，薪酬委员会认为公司在2013年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据公司相关管理制度而确定，符合有关法律、法规及公司章程的规定。 4、董事会提名委员会履职情况 报告期内，公司董事、高级管理人员未发生变化。 五、监事会工作情况五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 50 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、六、公司相对于控股股东在业务、人员、资公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立产、机构

126、、财务等方面的独立完整情况完整情况 公司控股股东国合集团持有公司股票56,772,782股，占公司股份总额的18.38%。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 (一)在业务方面，公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 (二)在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取报酬，均未在控股股东担任重要职务。 (三)在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统，公司资产独立于控股股东。 (四)在机构方面，公司设立了健全的

127、组织机构体系，董事会、监事会、经理层等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 (五)在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。 七、同业竞争情况七、同业竞争情况 公司与控股股东在国际工程承包业务存在同业现象，公司的市场在南美，控股股东的市场在非洲。除此之外，公司与控股股东不存在同业竞争。 八、八、高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员主要依据年初董事会批准的年度经营指标、 工作管理目标进行检查和考核，主要考核他们的科学决策、管理能力、工作业绩、创新能力等内容，同时高级管理人员还接受党组

128、织的监督、职工民主监督等。 总经理的年度考评指标是经营业绩指标，其他高管人员的年度考评指标是在总经理经营业绩指标基础上，增加个人绩效目标。 经营业绩指标包括利润总额、净资产收益率、营业收入、员工年度平均工资增长率等指标。 经营业绩考核以上述指标过去三年的平均值作为考核目标值。个人绩效考核以年初确定的重点工作任务为目标值。 薪酬委员会根据经审计的企业财务决算数据和经审核的统计数据，按各项51 指标的权重和评分办法进行打分，并测算出总经理的年薪。 根据其他高管人员的述职报告及自我评价，对其进行绩效评价，确定评价系数并测算其年薪。 最终由董事会审议通过高级管理人员的薪酬。 52 第第十十节节 内部控

129、制内部控制 一、内部控制建设情况一、内部控制建设情况 2014 年， 公司根据内部控制基本规范和配套指引要求， 紧紧围绕经营工作，着力加强风险管控，扎实推进内控体系建设和内控管理工作。制定内控体系建设实施方案，优化业务流程，整改内控缺陷，规避经营风险，推进全面预算，健全内控管理体系，完善内控管理制度，经营管理质量得到了进一步提升。 内控体系建设是一项长期的、持续改进的动态工程，公司将在 2015 年紧密契合业务实际，驱动创新，深化改革，开拓市场，管控风险，不断提升内控管理水平，为公司可持续发展奠定基础。 二、董事会关于内部控制责任的声明二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系

130、的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵

131、循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据中华人民共和国会计法和企业会计准则的规定编制财务报告，依据企业内部控制基本规范及其配套指引等规定对公司财务报告的编制、对外提供、分析利用等过程进行内部控制。 公司依据上述有关法律法规的要求，结合公司实际情况，建立了包括资金、固定资产、无形资产、存货、会计核算等方面的财务管理制度，以规范财务报表的列报，加强财务会计报告编报工作管理，提高会计报告整体质量，提供及时、真实、完整的财务会计信息。公司计划财务部是财务报告编制的归口管理部门，负责年度财务报告编制

132、、收集并汇总有关会计信息，编制年度和中期财务报告，并负责对子公司的财务监督，保证报送数据的真实性和完整性。 53 四、内部控制评价报告四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 本报告期内未发现公司内部控制存在重大缺陷的情况。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 4 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司2014 年内部控制评价报告详见巨潮资讯网上的公告 五、五、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，大连国际于 2014 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本

133、规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 4 月 23 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司内部控制审计报告详见巨潮资讯网上的公告。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司年报信息披露重大差错责任追究制度 ，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理。 报告

134、期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 54 第十第十一一节节 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 4 月 21 日 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中准审字20151495 号 注册会计师姓名 宋连作、张宇力 审计报告正文 中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 审计报告审计报告 中准审字20151495 号 中国大连国际合作（集团）股份有限公司全体股东：中国大连国际合作（集团）股份

135、有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国大连国际合作（集团）股份有限公司财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中国大连国际合作（集团）股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是

136、在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务55 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的

137、审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、审计意见审计意见 我们认为，中国大连国际合作（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国大连国际合作（集团）股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：宋连作 中国北京 中国注册会计师：张宇力 二一五年四月二十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 附注六 年末余

138、额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 765,971,725.96 1,294,339,505.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 2,981,393.29 应收账款 3 252,106,292.67 139,171,381.94 预付款项 4 118,120,621.14 134,476,359.96 应收保费 应收分保账款 56 应收分保合同准备金 应收利息 5 2,200,000.00 应收股利 其他应收款 6 24,621,548.81 36,617,313.65 买入返售金融资产 存货 7 1,848,591,183

139、.18 1,281,950,833.28 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 8 304,781.35 其他流动资产 9 24,654,692.55 127,175,268.81 流动资产合计 3,039,552,238.95 3,013,730,663.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 10 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 11 15,226,257.62 22,679,166.50 长期股权投资 12 21,241,339.40 20,682,890.83 投资性房地产 13 21,754,000.00 20,5

140、74,159.86 固定资产 14 2,888,629,351.27 3,019,206,236.21 在建工程 15 29,888,426.22 18,937,801.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16 376,790.02 1,798,383.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17 17,077,320.51 10,714,506.05 其他非流动资产 非流动资产合计 2,997,193,485.04 3,117,593,144.59 资产总计 6,036,745,723.99 6,131,323,808.20 流动负债： 短期借款 1

141、8 1,021,607,550.00 506,251,081.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 19 4,993,384.00 57 应付账款 20 405,568,965.27 409,374,386.23 预收款项 21 118,552,857.87 275,943,263.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22 109,872,900.03 79,988,729.15 应交税费 23 11,662,908.65 37,244,396.03 应付利息 24 890,331.51

142、4,380,952.05 应付股利 25 1,432,753.95 1,522,753.10 其他应付款 26 277,043,080.80 309,231,113.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 27 578,513,700.10 200,990,596.04 其他流动负债 28 4,982,523.16 303,566,802.84 流动负债合计 2,530,127,571.34 2,133,487,457.18 非流动负债： 长期借款 29 1,052,139,842.59 1,587,451,958.58

143、 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 30 55,177,037.01 64,935,037.53 长期应付职工薪酬 31 7,743,313.89 8,202,770.87 专项应付款 预计负债 32 9,459,974.00 12,873,604.35 递延收益 33 72,749,437.83 70,593,110.77 递延所得税负债 17 29,412,013.18 26,777,935.67 其他非流动负债 非流动负债合计 1,226,681,618.50 1,770,834,417.77 负债合计 3,756,809,189.84 3,904,321,874.95 所有者

144、权益： 股本 34 308,918,400.00 308,918,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35 253,733,796.48 253,727,633.77 减：库存股 其他综合收益 36 -74,370,635.97 -73,683,937.35 58 专项储备 盈余公积 37 156,753,147.17 145,260,341.78 一般风险准备 未分配利润 38 993,821,862.20 961,184,416.63 归属于母公司所有者权益合计 1,638,856,569.88 1,595,406,854.83 少数股东权益 641,079,964

145、.27 631,595,078.42 所有者权益合计 2,279,936,534.15 2,227,001,933.25 负债和所有者权益总计 6,036,745,723.99 6,131,323,808.20 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 2、母公司资产负债表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 附注十四 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 395,031,378.88 759,437,804.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 88,613,760.07 55

146、,478,906.40 预付款项 83,944,190.61 94,676,844.95 应收利息 2,200,000.00 应收股利 其他应收款 2 1,143,252,178.77 737,993,728.42 存货 227,420,400.86 61,088,444.18 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,940,461,909.19 1,708,675,728.87 非流动资产： 可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 655,783,914.29 663,946,9

147、26.92 投资性房地产 固定资产 54,968,899.00 57,772,287.74 在建工程 工程物资 59 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 233,725.36 348,961.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,080,459.87 6,063,897.27 其他非流动资产 非流动资产合计 723,066,998.52 731,132,073.29 资产总计 2,663,528,907.71 2,439,807,802.16 流动负债： 短期借款 753,570,000.00 250,969,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

148、融负债 衍生金融负债 应付票据 4,993,384.00 应付账款 95,209,893.93 121,414,825.15 预收款项 60,089,504.23 81,265,437.62 应付职工薪酬 56,689,350.39 40,662,777.67 应交税费 7,810,147.00 6,703,217.40 应付利息 890,331.51 4,380,952.05 应付股利 1,432,753.95 1,346,353.95 其他应付款 320,815,767.36 345,871,413.45 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 589,346.98 583,054.

149、28 其他流动负债 298,983,824.15 流动负债合计 1,297,097,095.35 1,157,174,239.72 非流动负债： 长期借款 122,380,000.00 121,938,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 7,743,313.89 8,202,770.87 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 60 非流动负债合计 130,123,313.89 130,140,770.87 负债合计 1,427,220,409.24 1,287,315,010.59 所有者权益： 股本 308,918,400.0

150、0 308,918,400.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 250,611,818.15 250,832,325.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 156,753,147.17 145,260,341.78 未分配利润 520,025,133.15 447,481,724.65 所有者权益合计 1,236,308,498.47 1,152,492,791.57 负债和所有者权益总计 2,663,528,907.71 2,439,807,802.16 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 3、合并利润表 编制单位：中国大连国

151、际合作（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 附注六 本年金额 上年金额 一、营业总收入 39 2,029,650,440.71 1,997,645,390.18 其中：营业收入 2,029,650,440.71 1,997,645,390.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,979,649,047.24 1,902,386,850.43 其中：营业成本 39 1,625,025,393.64 1,562,829,988.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 40 55,531,182

152、.31 116,827,242.53 销售费用 41 22,212,377.69 25,133,774.39 管理费用 42 224,711,313.83 214,627,962.49 61 财务费用 43 36,697,841.37 -15,521,775.17 资产减值损失 44 15,470,938.40 -1,510,342.04 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 45 4,649,305.25 11,699,281.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 558,448.57 415,232.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润

153、（亏损以“”号填列） 54,650,698.72 106,957,821.41 加：营业外收入 46 62,504,661.62 55,710,461.69 其中：非流动资产处置利得 26,578,216.28 272,935.87 减：营业外支出 47 -3,024,019.45 6,837,181.34 其中：非流动资产处置损失 59,034.67 435,564.55 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 120,179,379.79 155,831,101.76 减：所得税费用 48 17,116,400.02 41,447,135.84 五、净利润（净亏损以“”号填列） 103,06

154、2,979.77 114,383,965.92 归属于母公司所有者的净利润 75,022,090.96 108,354,522.28 少数股东损益 28,040,888.81 6,029,443.64 六、其他综合收益的税后净额 49 450,400.50 -39,377,849.34 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -686,698.62 -22,336,482.22 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -686,698.6

155、2 -22,336,482.22 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -686,698.62 -22,336,482.22 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,137,099.12 -17,041,367.12 七、综合收益总额 103,513,380.27 75,006,116.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 74,335,392.34 86,018,040.06 归属于少数股东的综合收益总

156、额 29,177,987.93 -11,011,923.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.35 （二）稀释每股收益 0.24 0.35 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 62 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 4、母公司利润表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 附注十四 本年金额 上年金额 一、营业收入 4 713,282,303.05 493,310,735.97 减：营业成本 4 598,276,748.79 33

157、9,562,265.12 营业税金及附加 3,891,142.40 4,869,742.54 销售费用 1,565,021.01 6,624,858.73 管理费用 102,843,352.68 90,173,864.39 财务费用 -23,403,668.99 -18,902,477.38 资产减值损失 12,066,250.41 -1,530,960.90 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 5 100,737,858.69 75,463,594.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 558,448.57 415,232.84 二、营业利润（亏损以

158、“”号填列） 118,781,315.44 147,977,038.24 加：营业外收入 4,643,520.06 5,892,341.64 其中：非流动资产处置利得 112,822.98 181,589.15 减：营业外支出 266,287.51 67,616.73 其中：非流动资产处置损失 11,458.16 28,064.45 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 123,158,547.99 153,801,763.15 减：所得税费用 8,230,494.10 21,077,112.72 四、净利润（净亏损以“”号填列） 114,928,053.89 132,724,650.43 五

159、、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 114,928,053.89 132,724,650.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：朱明义

160、主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 5、合并现金流量表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 63 单位：元 项 目 附注六 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,856,326,220.10 2,016,157,028.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到

161、的税费返还 6,115,229.33 5,945,252.76 收到其他与经营活动有关的现金 50 1,160,605,410.58 1,296,842,419.75 经营活动现金流入小计 3,023,046,860.01 3,318,944,700.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,960,226,991.25 1,334,962,477.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 301,753,872.44 214,409,849.23 支付的各项税费

162、135,382,556.92 197,893,824.09 支付其他与经营活动有关的现金 50 1,102,775,806.37 1,136,266,853.22 经营活动现金流出小计 3,500,139,226.98 2,883,533,004.09 经营活动产生的现金流量净额 -477,092,366.97 435,411,696.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 96,973,713.09 取得投资收益收到的现金 10,126,510.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 195,654,633.42 3,852,150.25 处置子公司及其他营

163、业单位收到的现金净额 5,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 50 76,329,131.00 投资活动现金流入小计 271,983,764.42 115,952,373.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,396,956.79 126,784,609.37 投资支付的现金 19,916,727.41 质押贷款净增加额 64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 193,396,956.79 146,701,336.78 投资活动产生的现金流量净额 78,586,807.63 -30,748,963

164、.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,058,020,275.00 1,511,768,776.42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 50 755,170.31 筹资活动现金流入小计 1,058,775,445.31 1,511,768,776.42 偿还债务支付的现金 1,007,526,921.06 1,553,986,329.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,114,569.75 156,027,441.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,706,619.3

165、6 14,853,781.34 支付其他与筹资活动有关的现金 50 118,303,892.49 15,383,286.73 筹资活动现金流出小计 1,288,945,383.30 1,725,397,058.24 筹资活动产生的现金流量净额 -230,169,937.99 -213,628,281.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,016,628.97 -7,423,867.43 五、现金及现金等价物净增加额 -632,692,126.30 183,610,583.96 加：期初现金及现金等价物余额 1,293,590,498.37 1,109,979,914.41 六、期末

166、现金及现金等价物余额 660,898,372.07 1,293,590,498.37 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 6、母公司现金流量表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元 项目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 739,328,913.78 488,916,983.61 收到的税费返还 6,115,229.33 5,069,700.52 收到其他与经营活动有关的现金 3,128,459,510.29 9,369,854,288.04 经营活动现金流入小计 3,873,903,653.

167、40 9,863,840,972.17 购买商品、接受劳务支付的现金 649,247,486.38 435,410,453.01 支付给职工以及为职工支付的现金 121,865,548.89 102,739,901.82 支付的各项税费 47,583,127.35 43,659,800.74 支付其他与经营活动有关的现金 3,655,053,577.09 8,905,485,105.63 经营活动现金流出小计 4,473,749,739.71 9,487,295,261.20 经营活动产生的现金流量净额 -599,846,086.31 376,545,710.97 二、投资活动产生的现金流量：

168、 65 收回投资收到的现金 10,000,000.00 19,834,793.87 取得投资收益收到的现金 100,179,410.12 60,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 299,440.00 288,993.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 110,478,850.12 20,183,786.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 263,612.78 2,957,384.74 投资支付的现金 1,505,208.50 19,416,727.41 取得子公司及其他营业单位支付的

169、现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,768,821.28 22,374,112.15 投资活动产生的现金流量净额 108,710,028.84 -2,190,325.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 773,988,500.00 873,273,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 755,170.31 筹资活动现金流入小计 774,743,670.31 873,273,000.00 偿还债务支付的现金 571,497,000.00 1,292,855,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的

170、现金 75,540,867.78 80,094,042.00 支付其他与筹资活动有关的现金 100,266,020.00 276,284.00 筹资活动现金流出小计 747,303,887.78 1,373,225,326.00 筹资活动产生的现金流量净额 27,439,782.53 -499,952,326.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38,856.50 -3,140,691.47 五、现金及现金等价物净增加额 -463,657,418.44 -128,737,631.70 加：期初现金及现金等价物余额 758,688,797.32 887,426,429.02 六、期末现金

171、及现金等价物余额 295,031,378.88 758,688,797.32 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 7、合并所有者权益变动表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 本年金额 单位：元 项目 本年金额 归属于母公司 所有者权 益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末 余额 308,918,400.00 253,727,633.77 -73,683,937.35 146,138,924.29 969,091,

172、659.27 631,595,078.42 2,235,787,758.40 66 加：会计 政策变更 -878,582.51 -7,907,242.64 -8,785,825.15 前期 差错更正 同一 控制下企 业合并 其他 二、本年期初 余额 308,918,400.00 253,727,633.77 -73,683,937.35 145,260,341.78 961,184,416.63 631,595,078.42 2,227,001,933.25 三、本期增减 变动金额 （减少以“”号填列 ） 6,162.71 -686,698.62 11,492,805.39 32,637,44

173、5.57 9,484,885.85 52,934,600.90 （一）综合收 益总额 -686,698.62 75,022,090.96 29,177,987.93 103,513,380.27 （二）所有者 投入和减 少资本 1股东 投入的普 通股 2其他 权益工具 持有者投入 资本 3股份 支付计入 所有者权益 的金额 4其他 （三）利润分 配 11,492,805.39 -42,384,645.39 -19,693,102.08 -50,584,942.08 1提取 盈余公积 11,492,805.39 -11,492,805.39 2提取 一般风险 准备 -30,891,840.00

174、-19,693,102.08 -50,584,942.08 3对所 有者（或 股东）的分 配 4其他 （四）所有者 权益内部 结转 1资本 公积转增 资本（或股 本） 2盈余 公积转增 资本（或股 本） 3盈余 公积弥补 亏损 4其他 （五）专项储 备 1本期 提取 2本期 使用 （六）其他 6,162.71 6,162.71 四、本期期末 余额 308,918,400.00 253,733,796.48 -74,370,635.97 156,753,147.17 993,821,862.20 641,079,964.27 2,279,936,534.15 上年金额 单位：元 项目 上 年 金

175、额 归属于母公司 所有者权 益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末 余额 308,918,400.00 253,727,633.77 -51,347,455.13 132,866,459.25 904,901,442.03 662,610,659.13 2,211,677,139.05 加：会计 政策变更 前期 差错更正 67 同一 控制下企 业合并 其他 二、本年期初 余额 308,918,400.00 253,727,633.77 -51,347,455.1

176、3 132,866,459.25 904,901,442.03 662,610,659.13 2,211,677,139.05 三、本期增减 变动金额 （减少以“”号填列 ） -22,336,482.22 13,272,465.04 64,190,217.24 -31,015,580.71 24,110,619.35 （一）综合收 益总额 -22,336,482.22 108,354,522.28 -11,011,923.48 75,006,116.58 （二）所有者 投入和减 少资本 -4,356,441.00 -4,356,441.00 1股东 投入的普 通股 -4,356,441.00

177、-4,356,441.00 2其他 权益工具 持有者投入 资本 3股份 支付计入 所有者权益 的金额 4其他 （三）利润分 配 13,272,465.04 -44,164,305.04 -15,647,216.23 -46,539,056.23 1提取 盈余公积 13,272,465.04 -13,272,465.04 2提取 一般风险 准备 -30,891,840.00 -15,647,216.23 -46,539,056.23 3对所 有者（或 股东）的分 配 4其他 （四）所有者 权益内部 结转 1资本 公积转增 资本（或股 本） 2盈余 公积转增 资本（或股 本） 3盈余 公积弥补 亏

178、损 4其他 （五）专项储 备 1本期 提取 2本期 使用 （六）其他 四、本期期末 余额 308,918,400.00 253,727,633.77 -73,683,937.35 146,138,924.29 969,091,659.27 631,595,078.42 2,235,787,758.40 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 本年金额 单位：元 项目 本年金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股

179、 永续债 其他 一、上年期末 余额 308,918,400.00 250,832,325.14 146,138,924.29 455,388,967.29 1,161,278,616.72 加：会计 政策变更 -878,582.51 -7,907,242.64 -8,785,825.15 前期 差错更正 其他 68 二、本年期初 余额 308,918,400.00 250,832,325.14 145,260,341.78 447,481,724.65 1,152,492,791.57 三、本期增减 变动金额 （减少以“”号填列 ） -220,506.99 11,492,805.39 72,5

180、43,408.50 83,815,706.90 （一）综合收 益总额 114,928,053.89 114,928,053.89 （二）所有者 投入和减 少资本 -226,669.70 -226,669.70 1股东 投入的普 通股 2其他 权益工具 持有者投入 资本 3股份 支付计入 所有者权益 的金额 4其他 -226,669.70 -226,669.70 （三）利润分 配 11,492,805.39 -42,384,645.39 -30,891,840.00 1提取 盈余公积 11,492,805.39 -11,492,805.39 2对所 有者（或 股东）的分 配 -30,891,84

181、0.00 -30,891,840.00 3其他 （四）所有者 权益内部 结转 1资本 公积转增 资本（或股 本） 2盈余 公积转增 资本（或股 本） 3盈余 公积弥补 亏损 4其他 （五）专项储 备 1本期 提取 2本期 使用 （六）其他 6,162.71 6,162.71 四、本期期末 余额 308,918,400.00 250,611,818.15 156,753,147.17 520,025,133.15 1,236,308,498.47 上年金额 单位：元 项目 上年金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股

182、永续债 其他 一、上年期末 余额 308,918,400.00 250,832,325.14 132,866,459.25 366,828,621.90 1,059,445,806.29 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 308,918,400.00 250,832,325.14 132,866,459.25 366,828,621.90 1,059,445,806.29 三、本期增减 变动金额 （减少以“”号填列 ） 13,272,465.04 88,560,345.39 101,832,810.43 （一）综合收 益总额 132,724,650.43 132,7

183、24,650.43 （二）所有者 投入和减 少资本 1股东 投入的普 通股 2其他 权益工具 持有者投入 资本 69 3股份 支付计入 所有者权益 的金额 4其他 （三）利润分 配 13,272,465.04 -44,164,305.04 -30,891,840.00 1提取 盈余公积 13,272,465.04 -13,272,465.04 2对所 有者（或 股东）的分 配 -30,891,840.00 -30,891,840.00 3其他 （四）所有者 权益内部 结转 1资本 公积转增 资本（或股 本） 2盈余 公积转增 资本（或股 本） 3盈余 公积弥补 亏损 4其他 （五）专项储 备

184、1本期 提取 2本期 使用 （六）其他 四、本期期末 余额 308,918,400.00 250,832,325.14 146,138,924.29 455,388,967.29 1,161,278,616.72 法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平 三、三、2 2014014 年度财务报表年度财务报表附注附注 （除特别注明外（除特别注明外, ,金额单位为人民币元）金额单位为人民币元） 一、一、公司基本情况公司基本情况 1 1、公司概况、公司概况 中国大连国际合作（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)是由中国大连国际经济技术合作集团有限公司独家发起并向社会法

185、人和内部职工定向募集设立的股份有限公司，于 1993 年 4 月 17 日在大连市工商局登记注册。公司经中国证监会批准，于 1998 年 6 月向社会公众公开发行股票，于 1998 年 9 月在深圳证券交易所上市。发行后股本总额为 95,430,000 股，其中：国家股 24,000,000 股，社会法人股 24,430,000 股，内部职工股 12,000,000 股，社会公众股 35,000,000股。2000 年度，公司实施了每 10 股送 2 股转增 6 股的分配方案及每 10 股配 3 股的配股方案。2001 年度，公司实施了每 10 股送 1 股转增 5 股及每 10 股派 0.2

186、5元的分配方案，实施分配方案后，公司总股本为 308,918,400 股。2005 年 12 月公司实施了股权分置改革。 截至 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 308,918,400 股，所有股份均为流70 通股，其中：无限售条件的流通股为 307,964,083 股，占公司总股本的 99.69%；有限售条件的流通股为 954,317 股，占公司总股本的 0.31%。 公司法人营业执照注册号：2636；公司总部住所：大连市西岗区黄河路 219 号；法定代表人：朱明义；母公司名称：中国大连国际经济技术合作集团有限公司（以下简称“国合集团” ） ，大连翰博投资

187、有限公司持有国合集团53%股权，为公司的最终控制方。 公司属综合类。主要经营：国际工程承包、国际劳务合作、房地产开发、远洋运输、远洋渔业和进出口贸易等业务。 本财务报表业经公司 2015 年 4 月 21 日第七届董事会第十二次会议批准对外报出。 2 2、合并财务报表范围、合并财务报表范围 报告期，公司合并财务报表的范围包括新加坡大新控股有限公司、大连国合汇邦房地产投资管理有限公司等 16 家子公司、31 家孙公司。报告期，公司因非同一控制下企业合并增加北京中盈万泰投资管理有限公司等 2 家孙公司；公司因新设增加中大新西兰投资有限公司等 1 家子公司、 3 家孙公司； 公司因注销减少大连国合能

188、源发展有限公司 1 家子公司；报告期内，公司控股子公司北京凯因生物技术有限公司更名为北京富瑞天成生物技术有限公司。具体情况详见本附注“七、合并范围的变更”和附注“八、在其他主体中的权益”之说明。 二、二、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1 1、编制基础、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） ，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2 2、持续经营、持续经营

189、 公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三三、重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 1 1、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期71 公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 2 2、会计期间、会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 3、营业周期、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4 4、记账本位币、记账本位币 公司除下列境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币外，其他公司以人

190、民币为记账本位币。 境外子公司以外币为记账本位币的公司如下： 新加坡大新控股有限公司及其下属公司以美元为记账本位币； 加蓬中加渔业有限公司以中非法郎为记账本位币； 利比里亚中利渔业有限公司以美元为记账本位币： 中大新西兰投资有限公司及其下属公司以新西兰元为记账本位币。 5 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1(1) )同一控制下企业合并同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方

191、最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。 (2)(2)非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同

192、一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 72 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买

193、日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司。 子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

194、编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表

195、，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，公司重新评估是否控制被投资方。 73 7 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)(1)合营安排的分类合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下

196、列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (2)(2)共同经营会计处理方法共同经营会计处理方法 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

197、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外） ，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合 企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外） ，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

198、的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担74 该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8 8、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9 9、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算 (1)(1)外币业务

199、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2(2) )外币财务报表的折算外币财

200、务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 1010、金融、金融工具工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)(1)金融工具的分类金融工具的分类

201、公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负75 债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2)(2)金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件

202、之一的金融资产或金融负债： 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一， 金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或

203、计量方面不一致的情况； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变， 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 在取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当

204、期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动76 损益。 2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计

205、入投资收益。 3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

206、持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后77 续计量。 (3)(3)金融资

207、产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时， 采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转

208、移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)(4)金融负债终止确认条件金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存

209、金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的， 则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的78 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计

210、入当期损益。 (5)(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 ( (6)6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处

211、理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查， 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少， 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认

212、以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： 1)可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种79 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计

213、入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差

214、额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 2)持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 1111、应收款项、应收款项 公司应收款项包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 (1)(1)单项金额重单项金额重大并单独计提坏账准备的大

215、并单独计提坏账准备的应收款项应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元及以上 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项， 于资产负债表日单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2)(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 80 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 组合 2：不计提坏账准备组合 对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。

216、 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：不计提坏账准备组合 不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提提坏账准备情况如下 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1至2年(含2年) 10 10 2至3年(含3年) 20 20 3至4年(含4年) 30 30 4至5年(含5年) 50 50 5年以上 100 100 (3)(3)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征

217、的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 1212、存货、存货 (1)(1)存货的分类存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、船舶备品备件、建造合同形成的已完工未结算资产、房地产开发成本、开发产品等。 81 (2)(2)存货存货取得和取得和发出的计价方法发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的

218、实际成本。 1)原材料、在产品和库存商品按实际成本进行初始计量，发出商品采用个别计价法或加权平均法核算。 周转材料采用实际成本核算，领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。 2)建造合同形成的已完工未结算资产按建造合同准则规定进行核算。 3)房地产开发成本核算： 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本； 建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本； 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则

219、先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (3)(3)存货跌价准备的计提方法存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 (4)(4)存货的盘存制度存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存

220、制。 ( (5 5) )低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 1313、划分为持有待售资产划分为持有待售资产 82 (1)(1)划分为持有待售确认标准划分为持有待售确认标准 公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 (2(2) )划分为持有待售核算方法

221、划分为持有待售核算方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 1414、长期股

222、权投资、长期股权投资 (1)(1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。 (2)(2)初始投资成本的确定初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付

223、现金、转让非现金资产或承担债务方83 式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

224、始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

225、换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ( (3)3)后续计量及损益确认方法后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本84 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资

226、成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期

227、间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同

228、或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确

229、认和计量准则核算，其在丧失共同控制85 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

230、制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。 减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股

231、权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 1515、投资性房地产、投资性房地产 (1)(1)投资性房地产的种类和计量模式投资性房地产的种类和计量模式 公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 (2)(2)采用成本模式核算政策采用成本模式核算政策 公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，公司对投资性房

232、地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面86 价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 1616、固定资产、固定资产 (1)(1)固定资产确认条件固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)(2)固定资产的分类固定资产的分类和折旧方法和折旧方法 公司固定资产主要分为：房屋建筑物、船舶、运输车辆、生产设备、管理设备等；折

233、旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。 各类固定资产的年折旧率列示如下： 资产类别 使用期限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 25-40 5 2.375-3.8 船 舶 10-23 0-10 3.91-10 运输车辆 6 5 15.8 生产设备 10 5 9.5 管理设备 5 5 19 公司境外工程项目的固定资产按工程项目存续期计提折

234、旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 ( (3 3) )固定资产固定资产的的减值测试方法、减值准备的计提方法减值测试方法、减值准备的计提方法 资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在87 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 (4) (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的

235、认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产

236、公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 1717、在建工程、在建工程 (1)(1)在建工程的类别在建工程的类别 公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 (2)(2)在建工程结转固定资产的标准和时点在建工程结转固定资产的标准和时点 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明

237、其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 ( (3 3) )在建工程减值测试方法、减值准备计提方法在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计88 未来现金流量的现值两者孰高确定。 1818、借款费用、借款费用 (1)(1)借款费用资本化的确认

238、原则借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2(2) )资本化资本化金额计算方法金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额

239、计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 1919、无形资产、无形资产 (1)(1)无形资产的确认无形资产的确

240、认和计价和计价方法方法 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估89 计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿

241、证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 (2)(2)使用寿命不确定的判断依据使用寿命不确定的判断依据 公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用期限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (3)(3)无形资产的减值测试方法及减

242、值准备计提方法无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 (4)(4)内部研究开发项目的研究内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准符合资本化条件的具体标准 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术

243、和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

244、性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有90 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2020、长期资产减值、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确

245、定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

246、产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 2121、职工薪酬、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 91 公司短期薪酬具

247、体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 (1)(1)短期薪酬的会计处理方法短

248、期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1)公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受

249、益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移

250、这些在其他综合收益确认的金额； 92 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 ( (3 3) )辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)(4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利

251、净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 2 22 2、股份支付、股份支付 (1)(1)股份支付的种类股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相

252、应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情93 况的最佳估计为

253、基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (2)(2)权益工具公允价值的确定方法权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 (3)(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在

254、可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 (4)(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理修改、终止股份支付计划的相关会计处理 公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期

255、内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。 2 23 3、应付应付债券债券 公司发行的非可转换公司债券， 按照实际收到的金额 （扣除相关交易费用） ，作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按票面利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债

256、成份初94 始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。 2424、预计负债、预计负债 (1)(1)预计负债的确认预计负债的确认标准标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 (2)(2)预计负债的计量方法预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账

257、面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2525、收入、收入 (1)(1)销售商品销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2)(2)房地产销售房地产销售 开

258、发产品已经竣工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 (3)(3)提供劳务提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 95 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳

259、务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (4)(4)建造合同建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，

260、合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。公司于资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 (5)(5)让渡资产使用权让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

261、使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2626、政府补助、政府补助 (1)(1)政府补助类型政府补助类型 政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本） ，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 96 (2)(2)政府补助会计处理政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

262、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (3)(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 ( (4)4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 公司取得的与资产相关的政府补助，确认为

263、递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 (5)(5)政府补助的确认时点政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 2727、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

264、适用税率计量。 (1)(1)确认递延所得税资产的依据确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：(1)该交易不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很97 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)(2)

265、确认递延所得税负债的依据确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2828、租赁、租赁 (1)(1)经营租赁会计处理经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关

266、的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)(2)融资租赁会计处理融资租赁会计处理 融资租入资产：公司

267、在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始98 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 2929、年金计划年金计划 公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保

268、险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。公司每年的缴费金额为年度缴费工资额的 8.33%，个人缴费金额在每年 120360 元之间由公司代扣代缴。 本期公司缴存比例无变化。 3030、分部报告、分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分： 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

269、现金流量等有关会计信息。 公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。 四四、重要重要会计政策、会计估计的变更会计政策、会计估计的变更以及以及差错更正的说明差错更正的说明 1 1、重要重要会计政策变更会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或新发布的企业会计准则： 企业会计准则基本准则 （修订） 、 企业会计准则第2号长期股权投资 （修订） 、 企业会计准则第9号职工薪酬 （修订） 、 企业会计准则第30号财务报表列报（修订） 、 企业会计准

270、则第33号合并财务报表 （修订） 、 企业会计准则第37号金融工具列报 （修订） 、 企业会计准则第39号公允价值计量 、 企业会计准则第40号合营安排 、企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露 。 本次变更于2014年10月27日经公司第七届董事会第九次会议决议通过。 (1)根据新修订的企业会计准则第 2 号长期股权投资 ，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的“可供出售金融资产” 进行核算， 并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 99 调整事项 被投资单位 持股比例(%) 报表项目 2013年12月31日 调整金额

271、2013年1月1日 调整金额 将“长期股权投资”进行重分类列报 大连创新投资管理有限公司 10 长期股权投资 -3,000,000.00 -3,000,000.00 可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 (2)根据新修订的 企业会计准则第 30 号财务报表列报 ，公司将“外币报表折算差额”转入“其他综合收益”列报，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 将 “外币报表折算差额”进行重分类列报 外币报表折算差额 73,683,937.35 51,347,455.13 其他综合

272、收益 -73,683,937.35 -51,347,455.13 (3)按照企业会计准则第 30 号财务报表列报 ，公司将“递延收益”单独列报，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 将“递延收益”进行重分类列报 递延收益 70,593,110.77 49,362,102.51 其他非流动负债 -70,593,110.77 -49,362,102.51 (4)根据新修订的 企业会计准则第9号职工薪酬 ， 公司对离职后福利设定受益计划进行核算， 并调整2014年1月1日报表金额， 对比较期间报表不进行调整。

273、 公司设定受益计划的各项假设是依据：中国人寿保险业经验生命表(20002003)：养老金业务表预计男性平均寿命为80岁，女性平均寿命为84岁；折现率采用13年09期20年期国债年利率3.99%；不考虑统筹外费用的增长率。 具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2014年1月1日调整金额 采用追溯调整法进行调整离职后福利设定受益计划 一年内到期的非流动负债 583,054.28 长期应付职工薪酬 8,202,770.87 负债总额 8,785,825.15 盈余公积 -878,582.51 100 调整事项 报表项目 2014年1月1日调整金额 未分配利润 -7,907,242.64 归属于母

274、公司所有者权益 -8,785,825.15 所有者权益合计 -8,785,825.15 (5)根据新修订的 企业会计准则第9号职工薪酬 ， 公司对外聘劳务人员的工资性劳务支出纳入“应付职工薪酬”核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 调整事项 报表项目 2013年12月31日调整金额 2013年1月1日调整金额 采用追溯调整法进行调整应付职工薪酬 应付职工薪酬 33,929,908.05 16,401,720.86 其他应付款 -33,929,908.05 -16,401,720.86 2 2、重要重要会计估计变会计估计变更更 报告期，公司重要会计估计未发生变更。 3 3、前期

275、、前期会计差错更正会计差错更正 报告期，公司无前期会计差错变更。 五五、税项、税项 主要税种及税率如下： 公司境外所得按财政部、国家税务总局财税（2009）125 号文件关于企业税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 17%、6% 营业税 施工收入、房地产销售收入、中介服务和代理收入等 3%，5% 城市维护建设税 应纳税所得额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳税所得额 3% 地方教育费 应纳税所得额 2% 土地增值税 公司房地产收入之土地增值税按超率累进税率或核定征收率计算 其他税项 按规定缴纳 101 境外所得税收抵免有关问题的通知

276、执行。 公司控股子公司大连国际合作远洋渔业有限公司根据财政部、 国家税务总局财税字（1997）114 号关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知 ，从事远洋捕捞业务取得的所得暂免征收企业所得税。 公司控股子公司北京富瑞天成生物技术有限公司于 2012 年 11 月 12 日获得北京市科学技术委员会等相关部门认定为国家高新技术企业（证书编号：GR201211000，有效期三年） ，适用于 15%的企业所得税率。 公司境外控股子公司新加坡大新控股有限公司根据新加坡所得税法其船舶运输所得免征公司所得税。 六六、合并财务报表项目注释、合并财务报表项目注释 1 1、货币资金、货币资金 (1

277、)分类列示 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 8,051,442.85 10,054,618.42 银行存款 648,593,142.66 1,253,762,572.85 其他货币资金 109,327,140.45 30,522,314.70 合 计 765,971,725.96 1,294,339,505.97 其中：存放在境外的款项总额 274,311,596.97 158,974,287.53 (2)其他货币资金明细 项 目 年末余额 年初余额 受限使用三个月以上质押存单 100,000,000.00 工程业务保证金存款 5,073,353.89 11,654,344.22 房地产

278、业务按揭贷款保证金存款 4,253,786.56 18,118,962.88 受限使用三个月以上银行承兑汇票保证金 749,007.60 合 计 109,327,140.45 30,522,314.70 受限使用三个月以上质押存单系公司为控股子公司-新加坡大新控股有限公司（以下简称“大新控股” ）在中国银行新加坡分行借款提供额度为 10,000 万元102 的质押担保，借款期限为 2014 年 5 月 15 日至 2015 年 3 月 25 日。 2 2、应收、应收票据票据 (1)应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,981,393.29 商业承兑汇票 合 计 2,9

279、81,393.29 (2)年末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,000,000.00 截至 2014 年 12 月 31 日，无已背书但尚未到期的应收票据。 截至 2014 年 12 月 31 日，无已质押的应收票据。 3 3、应收账款、应收账款 (1)应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 89,331,535.58 30.39 39,586,523.78 44.

280、31 49,745,011.80 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 204,623,522.19 69.61 2,262,241.32 1.11 202,361,280.87 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 103 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 293,955,057.77 100.00 41,848,765.10 14.24 252,106,292.67 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 79,77

281、7,563.58 48.30 24,471,062.59 30.67 55,306,500.99 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 85,385,456.98 51.70 1,520,576.03 1.78 83,864,880.95 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 165,163,020.56 100.00 25,991,638.62 15.74 139,171,381.94 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 客户一 34,461,505.03 32,128,405.03 93.23

282、按账龄计提 客户二 18,406,977.72 3,098,603.98 16.83 按账龄计提 客户三 16,909,080.83 3,381,816.17 20.00 按账龄计提 客户四 9,812,521.00 490,626.05 5.00 按账龄计提 客户五 9,741,451.00 487,072.55 5.00 按账龄计提 合 计 89,331,535.58 39,586,523.78 44.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 104 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 14,769,688.74 738,484.44 5.00 12年 1

283、,552,267.38 155,226.74 10.00 23年 1,185,816.38 237,163.28 20.00 34年 2,037,889.53 611,366.86 30.00 45年 5年以上 520,000.00 520,000.00 100.00 合计 20,065,662.03 2,262,241.32 11.27 组合中，不计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未计提理由 客户一 122,475,419.43 预计回收有保障 客户二 36,427,030.04 预计回收有保障 客户三 15,174,066.00 售房款根据协议

284、未逾期 客户四 8,020,344.69 售房款根据协议未逾期 客户五 2,461,000.00 售房款根据协议未逾期 合 计 184,557,860.16 确定该组合依据的说明： 根据公司会计政策，对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 15,957,126.48 元；本年收回或转回坏账准备金额100,000.00 元。 (3)本年内无核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的年末余额前五名应收账款 105 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名

285、122,475,419.43 41.66 第二名 36,427,030.04 12.39 第三名 34,461,505.03 11.73 32,128,405.03 第四名 18,406,977.72 6.26 3,098,603.98 第五名 16,909,080.83 5.75 3,381,816.17 合 计 228,680,013.05 77.79 38,608,825.18 (5)年末应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款。 4 4、预付款项、预付款项 (1)按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 78,890,13

286、4.48 66.79 103,622,666.38 77.05 1-2年 27,992,652.63 23.70 8,295,236.23 6.17 2-3年 5,087,834.03 4.30 16,392,207.35 12.19 3年以上 6,150,000.00 5.21 6,166,250.00 4.59 合 计 118,120,621.14 100.00 134,476,359.96 100.00 (2)账龄超过一年的大额预付款项情况 单位名称 年末余额 账龄 未结算的原因 客户一 8,997,309.65 1-2年 未到结算期 客户二 7,979,434.34 1-2年 未到结算

287、期 客户三 5,100,000.00 3年以上 未到结算期 小 计 22,076,743.99 (3)公司按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项总额为55,550,054.51 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 47.03%。 106 (4)年末预付款项中无预付持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东款项。 5 5、应收利息、应收利息 应收利息分类 项目 年末余额 年初余额 定期存款利息 2,200,000.00 合计 2,200,000.00 2014 年 4 月 29 日，公司在中国银行辽宁省分行存入一年定期存单本金 1亿元，利率 3.3%。年末，公司计提应收利息 220 万元。 6

288、 6、其他应收款、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 28,194,852.33 100.00 3,573,303.52 12.67 24,621,548.81 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 28,194,852.33 100.00 3,573,303.52 12.67 24,621,548.81 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%

289、） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 5,553,555.24 13.67 277,677.76 5.00 5,275,877.48 107 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 35,063,141.08 86.33 3,721,704.91 10.61 31,341,436.17 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 40,616,696.32 100.00 3,999,382.67 9.85 36,617,313.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账

290、 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 21,503,537.42 1,075,176.96 5.00 12年 2,069,374.24 206,937.42 10.00 23年 2,880,639.36 576,127.87 20.00 34年 37,485.77 11,245.73 30.00 45年 5年以上 1,703,815.54 1,703,815.54 100.00 合 计 28,194,852.33 3,573,303.52 12.67 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本 年计 提 坏 账 准 备 469,060.93 元 ； 本年 收 回 或

291、转 回 坏 账准 备 金 额852,918.37 元。 (3)本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 42,221.71 (4)其他应收款按性质分类情况 108 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 11,234,495.23 19,397,191.78 代理款 8,486,655.32 7,590,709.18 保证金 4,968,284.40 8,596,684.40 押金 2,521,570.34 3,570,272.01 备用金 983,847.04 1,461,838.95 合 计 28,194,852.33 40,616,696.32 (5)按

292、欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 第一名 代理款 3,509,415.74 1年以内 12.45 175,470.79 第二名 代理款 2,032,222.94 1年以内 7.21 101,611.15 第三名 保证金 2,000,000.00 2-3年 7.09 400,000.00 第四名 代理款 1,726,465.23 1年以内 6.12 86,323.26 第五名 代理款 922,706.03 1年以内 3.27 46,135.30 合 计 10,190,809.94 36.14

293、 809,540.50 (6)年末其他应收款中无持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款。 7 7、存货及存货跌价准备、存货及存货跌价准备 (1)按种类分项列示 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,518,197.01 42,518,197.01 201,488.03 201,488.03 库存商品 114,993,014.33 80,000.00 114,913,014.33 56,493,058.05 80,000.00 56,413,058.05 开发成本 930,457,830.64 930,457,830.64 8

294、77,322,802.31 877,322,802.31 开发产品 646,919,386.82 646,919,386.82 262,159,168.28 262,159,168.28 109 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 100,224,412.46 100,224,412.46 75,267,376.40 1,620,632.41 73,646,743.99 船舶备品备件 38,613.51 38,613.51 3,493,197.40 3,493,197.40 在产品 13,519,728.41

295、13,519,728.41 8,714,375.22 8,714,375.22 合 计 1,848,671,183.18 80,000.00 1,848,591,183.18 1,283,651,465.69 1,700,632.41 1,281,950,833.28 (2)存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 80,000.00 80,000.00 建造合同形成的已完工未结算资产 1,620,632.41 1,620,632.41 合 计 1,700,632.41 1,620,632.41 80,000.00 年初已计提

296、存货跌价准备的建造合同形成的已完工未结算资产，本期已竣工并结转，存货跌价准备予以转销。 (3)房地产项目存货列示如下 开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年末余额 年初余额 营口枫合万嘉一期 2013/04 2014/11 37,462.00 303,087,654.83 营口枫合万嘉二期 2013/04 2015/10 33,003.00 231,434,231.34 110,923,851.87 沈阳克莱枫丹二期、三期 2013/04 2016/06 75,000.00 194,890,146.09 463,311,295.61 大连纪念街项目 2014/09

297、 2016/08 97,000.00 473,117,013.62 奥克兰“奥雷瓦项目” 2014/09 2015/12 1,250万新西兰元 31,016,439.59 合 计 930,457,830.64 877,322,802.31 开发产品： 110 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 大连枫合万嘉 2006/12 4,178,064.00 337,441.19 1,253,209.19 3,262,296.00 大连汇邦中心 2012/09 66,863,755.03 35,914.83 43,072,360.59 23,827,309.27 沈阳克莱枫丹 2

298、014/09 191,117,349.25 495,259,478.11 172,929,470.62 513,447,356.74 营口枫合万嘉一期 2014/11 354,889,748.74 248,507,323.93 106,382,424.81 合 计 262,159,168.28 850,522,582.87 465,762,364.33 646,919,386.82 (4)截至年末,计入存货中借款费用资本化金额 153,451,304.46 元。 (5)年末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金额 累计已发生成本 249,016,424.72 累计已确认毛利 4,902

299、,351.22 减：预计损失 已办理结算的金额 153,694,363.48 建造合同形成的已完工未结算资产 100,224,412.46 8 8、一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期待摊费用 304,781.35 合 计 304,781.35 9 9、其他流动资产其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 受托在建项目 120,005,166.79 具有融资性质的延期收款净额 24,654,692.55 7,170,102.02 其中:未实现融资收益 2,345,307.45 1,829,897.98 合 计 24,654,692.55 1

300、27,175,268.81 111 (1)2012 年，公司控股子公司北京富瑞天成生物技术有限公司（以下简称“富瑞天成” ）将位于北京经济技术开发区荣京东街 6 号厂房及附属土地以分期收款方式出售给北京凯因科技股份有限公司，收款期限 4 年，属于具有融资性质的延期收款。年末，一年内可收回的款项为 14,000,000.00 元，未实现融资收益 873,092.72 元。 (2)2013 年，公司控股子公司北京金时代置业有限公司（以下简称“金时代置业” ）与北京市朝阳区管庄乡人民政府签订协议，以分期收款方式取得“康泉小区三期”市政配套设施补偿款，收款期限 3 年，属于具有融资性质的延期收款。年末

301、，一年内可收回的款项为 10,000,000.00 元，未实现融资收益447,740.78 元。 (3)报告期内，公司控股子公司富瑞天成将位于北京经济技术开发区荣京东街 6 号办公楼以分期收款方式出售给北京凯因科技股份有限公司， 收款期限 4年，属于具有融资性质的延期收款为 20,000,000.00 元。年末，一年内可收回的款项为 3,000,000.00 元，未实现融资收益 1,024,473.95 元。 1010、可供出售金融资产、可供出售金融资产 (1)分类列报 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具

302、： 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本年现金红利 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 112 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%)

303、 本年现金红利 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 大连创新投资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 1 11 1、长期应收款、长期应收款 项 目 年末余额 年初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实现融资收益 分期收款销售商品 15,226,257.62 15,226,257.62 22,679,166.50 22,679,166.50 6.15% 分期收款提供劳务 合 计 15,226,25

304、7.62 15,226,257.62 22,679,166.50 22,679,166.50 报告期内，公司控股子公司富瑞天成将位于北京经济技术开发区荣京东街 6 号办公楼以分期收款方式出售给北京凯因科技股份有限公司，收款期限 4年，属于具有融资性质的延期收款为 20,000,000.00 元，其中：一年以上可收回的款项为 17,000,000.00 元，未实现融资收益为 1,773,742.38 元。 1 12 2、长期股权投资、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 一、合营企业 小 计 二、联营企业 113 被投资单

305、位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 大连创新投资中心（有限合伙） 20,682,890.83 558,448.57 小 计 20,682,890.83 558,448.57 合 计 20,682,890.83 558,448.57 （续上表） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小 计 二、联营企业 大连创新投资中心（有限合伙） 21,241,339.40 小 计 21,241,339.40 合 计 21,241,339.40 1 13 3、投资性房地

306、产、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项 目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.年初余额 30,069,294.85 30,069,294.85 2.本年增加金额 22,350,000.00 22,350,000.00 (1)外购 (2)存货转入 22,350,000.00 22,350,000.00 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 30,069,294.85 30,069,294.85 114 项 目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计 (1)处置 30,069,294.85 30,069,294.85 (2)转让 4. 年末余额 22,350,000

307、.00 22,350,000.00 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 9,495,134.99 9,495,134.99 2.本年增加金额 780,026.63 780,026.63 (1)计提或摊销 780,026.63 780,026.63 3.本年减少金额 9,679,161.62 9,679,161.62 (1)处置 9,679,161.62 9,679,161.62 (2)转让 4. 年末余额 596,000.00 596,000.00 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4. 年末余额 四、账面价值 1.年末账

308、面价值 21,754,000.00 21,754,000.00 2.年初账面价值 20,574,159.86 20,574,159.86 (1)报告期内，投资性房地产增加是公司控股孙公司大连汇邦置业有限公司（以下简称“汇邦置业” ）将其持有的开发产品大连“汇邦中心”地下车位以经营租赁的方式出租。 (2)报告期内，投资性房地产减少是公司控股子公司富瑞天成将对外出租115 的办公楼出售。 (3)公司对投资性房地产按成本法核算，报告期内计提折旧 780,026.63 元，未计提减值准备。 (4)未办妥产权证书的投资性房地产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 大连“汇邦中心”地下车位 21,7

309、54,000.00 存在部分机械车位，无法办理产权证书 1 14 4、固定资产及累计折旧、固定资产及累计折旧 (1)固定资产列示 项 目 房屋建筑物 船舶 生产设备 运输车辆 管理设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 170,942,212.37 3,241,605,928.52 177,991,897.80 54,272,204.47 16,370,065.30 3,661,182,308.46 2.本年增加金额 35,376.22 168,539,743.65 361,128.81 15,774,641.51 571,646.81 185,282,537.00 (1)购置 361,062

310、.51 6,069,269.67 412,439.19 6,842,771.37 (2)在建工程转入 152,021,872.69 152,021,872.69 (3)企业合并增加 (4)其他 35,376.22 16,517,870.96 66.30 9,705,371.84 159,207.62 26,417,892.94 3.本年减少金额 2,147,678.19 154,321,236.37 31,858,089.08 6,867,784.30 851,686.32 196,046,474.26 (1)处置或报废 148,968,054.86 17,355,898.88 6,429,0

311、22.89 845,967.56 173,598,944.19 (2)其他 2,147,678.19 5,353,181.51 14,502,190.20 438,761.41 5,718.76 22,447,530.07 4.年末余额 168,829,910.40 3,255,824,435.80 146,494,937.53 63,179,061.68 16,090,025.79 3,650,418,371.20 二、累计折旧 1.年初余额 39,123,348.79 382,134,616.12 152,722,054.54 54,135,166.49 13,860,886.31 641

312、,976,072.25 2.本年增加金额 6,914,079.01 130,075,027.47 9,962,269.07 5,256,315.72 659,065.79 152,866,757.06 (1)计提 6,889,955.00 128,752,178.93 3,785,856.84 4,928,992.54 652,917.57 145,009,900.88 (2)其他 24,124.01 1,322,848.54 6,176,412.23 327,323.18 6,148.22 7,856,856.18 116 项 目 房屋建筑物 船舶 生产设备 运输车辆 管理设备 合计 3.本

313、年减少金额 846,515.82 1,421,772.61 17,371,713.01 12,589,917.36 823,890.58 33,053,809.38 (1)处置或报废 17,355,898.88 5,875,792.68 714,588.38 23,946,279.94 (2)其他 846,515.82 1,421,772.61 15,814.13 6,714,124.68 109,302.20 9,107,529.44 4.年末余额 45,190,911.98 510,787,870.98 145,312,610.60 46,801,564.85 13,696,061.52

314、761,789,019.93 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 123,638,998.42 2,745,036,564.82 1,182,326.93 16,377,496.83 2,393,964.27 2,888,629,351.27 2.年初账面价值 131,818,863.58 2,859,471,312.40 25,269,843.26 137,037.98 2,509,178.99 3,019,206,236.21 其他项目增减变化主要是汇率变动等影响所致。 (2)通过融资租

315、赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 船 舶 156,034,500.00 21,369,942.24 134,664,557.76 合 计 156,034,500.00 21,369,942.24 134,664,557.76 融资租入固定资产系 2011 年度公司控股子公司-大新控股以售后租回形式融资租入“海阔轮”。 1 15 5、在建工程、在建工程 (1)明细情况 项 目 年末余额 年初余额 117 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华睿轮建造工程 14,937,801.30 14,937,801.30 4艘拖网渔船 28,136

316、,158.35 28,136,158.35 4,000,000.00 4,000,000.00 大连“汇邦中心”写字间装修 1,752,267.87 1,752,267.87 合 计 29,888,426.22 29,888,426.22 18,937,801.30 18,937,801.30 (2)重要在建工程变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率(%) 资金来源 华睿轮建造工程 2,400万美元 14,937,801.30 1

317、33,799,169.26 148,736,970.56 自有资金 4艘拖网渔船 4,000万元 4,000,000.00 24,136,158.35 28,136,158.35 70.34 舾装 637,066.24 637,066.24 6.42 自有资金和借款 合 计 18,937,801.30 157,935,327.61 148,736,970.56 28,136,158.35 637,066.24 637,066.24 1 16 6、无形资产、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,232,957.43 1,777,340.00

318、 5,010,297.43 2.本年增加金额 36,000.00 36,000.00 (1)购置 36,000.00 36,000.00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 3,232,957.43 3,232,957.43 (1)处置 3,232,957.43 3,232,957.43 (2)转让 4.年末余额 1,813,340.00 1,813,340.00 118 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 二、累计摊销 1.年初余额 1,932,597.57 1,279,316.02 3,211,913.59 2.本年增加金额 9,030.33 157,23

319、3.96 166,264.29 (1)计提 9,030.33 157,233.96 166,264.29 3.本年减少金额 1,941,627.90 1,941,627.90 (1)处置 1,941,627.90 1,941,627.90 (2)转让 4.年末余额 1,436,549.98 1,436,549.98 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 376,790.02 376,790.02 2.年初账面价值 1,300,359.86 498,023.98 1,798,383.84 报告期内，无

320、形资产摊销额为 166,264.29 元。 1 17 7、递延所得税资产递延所得税资产/ /递延所得税负债递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 119 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 37,331,778.43 9,332,944.61 25,089,357.44 6,272,339.36 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 30,977,503.60 7,744,375.90 17,768,666.76 4,442

321、,166.69 合 计 68,309,282.03 17,077,320.51 42,858,024.20 10,714,506.05 (2)未经抵销的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 与子公司投资相关的应纳税暂时性差异 420,171,616.86 29,412,013.18 382,541,938.14 26,777,935.67 合 计 420,171,616.86 29,412,013.18 382,541,938.14 26,777,935.67

322、 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 8,170,290.19 6,602,296.26 按税法调整的其他项目 4,084,348.00 应付职工薪酬 3,000,000.00 可抵扣亏损 117,171,860.70 106,410,036.64 合 计 128,342,150.89 117,096,680.90 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年末余额 年初余额 备注 2014 年 14,624,591.12 120 项目 年末余额 年初余额 备注 2015 年 2016 年 3,420,762.39 8

323、,806,586.85 2017 年 10,267,258.72 10,267,258.72 2018 年 72,711,599.95 72,711,599.95 2019 年 30,772,239.64 合计 117,171,860.70 106,410,036.64 1818、短、短期期借款借款 (1)短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 88,113,600.00 抵押借款 183,570,000.00 保证借款 134,923,950.00 210,282,081.00 信用借款 615,000,000.00 295,969,000.00 合 计 1,021,607,5

324、50.00 506,251,081.00 2014 年 5 月 15 日， 公司与中国银行新加坡分行签订质押合同， 为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度为 10,000万元的质押担保，借款期限自 2014 年 5 月 15 日至 2015 年 3 月 25 日。截至年末，大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 1,440 万美元， 年末折人民币 8,811.36 万元。2015 年 3 月 25 日大新控股已归还上述借款。 2014 年 10 月 13 日，公司向中国银行辽宁省分行借款 1,000 万美元；2014年 12 月 24 日，公司向中国银行辽宁省分行借款 2,0

325、00 万美元。此两笔借款是公司与中国银行辽宁省分行签订的最高额抵押合同项下的借款。截至年末，抵押借款余额为 3,000 万美元，年末折人民币 18,357 万元。 2014 年 10 月 20 日，公司通过中国银行辽宁省分行向中国银行新加坡分行出具融资保函，为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度 1.5 亿元人民币的保证担保，借款期限自 2014 年 10 月 20 日至 2015 年 10121 月 20 日。 截至年末， 大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 2,205 万美元，年末折人民币 13,492.40 万元。 (2)年末，公司不存在到期未偿还的短期借款。 (3

326、)年末，人民币借款的利率区间为 6%至 6.42%，美元借款的利率区间为Libor+315bp 至 Libor+450bp。 1 19 9、应付票据、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,993,384.00 商业承兑汇票 合 计 4,993,384.00 2020、应付账款、应付账款 (1)应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付工程款 321,369,582.11 293,632,402.24 应付货款 83,374,476.98 114,579,322.68 其 他 824,906.18 1,162,661.31 合 计 405,568,965.27 409,37

327、4,386.23 (2)账龄超过一年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 客户一 7,024,496.61 保修期内 客户二 5,577,492.98 未到结算期 客户三 5,671,007.60 未到结算期 客户四 33,991,791.82 未到结算期 客户五 20,655,403.60 未到结算期 客户六 7,233,557.00 未到结算期 122 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 合 计 80,153,749.61 (3)年末，应付账款中无欠持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 2121、预收、预收款项款项 (1)预收款项列示 项目 年末余额 年初余

328、额 预收工程款 48,818,340.47 64,128,764.59 预收货款 12,304,537.71 27,327,195.26 预收售房款 54,754,561.00 181,721,963.00 其他 2,675,418.69 2,765,340.76 合 计 118,552,857.87 275,943,263.61 (2)账龄超过一年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 客户一 48,736,385.10 预收工程款 合 计 48,736,385.10 (3)年末，预收款项中无欠持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 2222、应付职工薪酬应付职工薪

329、酬 (1)按项目列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 79,923,513.08 312,927,634.08 287,178,195.57 105,672,951.59 二、离职后福利-设定提存计划 65,216.07 26,243,765.94 22,109,033.57 4,199,948.44 三、辞退福利 1,122,690.06 1,122,690.06 四、一年内到期的其他福利 合 计 79,988,729.15 340,294,090.08 310,409,919.20 109,872,900.03 123 (2)短期薪酬列示 短期薪酬项目 年初余

330、额 本年增加 本年减少 年末余额 1、 工资、 奖金、 津贴和补贴 37,566,988.99 135,128,332.14 104,548,779.69 68,146,541.44 2、职工福利费 4,575,476.26 4,575,476.26 3、社会保险费 7,714,120.50 10,355,726.83 10,451,060.35 7,618,786.98 其中：医疗保险费 7,712,972.65 9,606,392.75 9,700,578.42 7,618,786.98 工伤保险费 441.50 425,534.65 425,976.15 生育保险费 706.35 323

331、,799.43 324,505.78 4、住房公积金 16,192,505.49 16,192,505.49 5、 工会经费和职工教育经费 712,495.54 2,406,493.09 2,477,651.70 641,336.93 6、短期带薪缺勤 7、 短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 33,929,908.05 144,269,100.27 148,932,722.08 29,266,286.24 合 计 79,923,513.08 312,927,634.08 287,178,195.57 105,672,951.59 其他短期薪酬主要是工资性质的劳务费。 (3)设定提存计划列示

332、项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 24,722.32 19,709,521.58 19,734,243.90 失业保险费 1,059.53 1,219,506.29 1,220,565.82 企业年金缴费 39,434.22 4,215,324.04 54,809.82 4,199,948.44 采暖保险 1,099,414.03 1,099,414.03 合 计 65,216.07 26,243,765.94 22,109,033.57 4,199,948.44 (4)应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 (5)年末，工会经费余额为 641,336.93 元。

333、124 (6)报告期内，因解除劳动关系给予补偿额为 1,122,690.06 元,无非货币性福利支出。 2323、应交税费、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 -2,071,262.87 1,197,656.60 营业税 3,293,866.17 13,552,780.42 企业所得税 8,540,714.33 17,944,609.33 个人所得税 858,848.69 860,964.69 城市维护建设税 218,287.08 1,025,614.62 土地增值税 586,923.13 1,882,107.98 房产税 28,224.15 20,246.61 教育费附加 99,1

334、87.35 447,263.42 地方教育费 66,124.91 298,175.63 河道费 1,571.10 28.52 印花税 40,413.44 14,908.52 其 他 11.17 39.69 合 计 11,662,908.65 37,244,396.03 2424、应付、应付利息利息 项 目 年末余额 年初余额 企业债券利息 3,116,666.67 美元借款利息 890,331.51 1,264,285.38 合 计 890,331.51 4,380,952.05 年末，公司分别计提 1,000 万美元短期借款和 2,000 万美元长期借款利息890,331.51 元。 252

335、5、应付股利、应付股利 125 项 目 年末余额 年初余额 普通股股利 1,432,753.95 1,522,753.10 划分为权益工具的优先股永续债股利 合 计 1,432,753.95 1,522,753.10 超过一年未支付的应付股利为应付有限售条件流通股股利。 2 26 6、其他应付款、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 94,404,105.97 127,990,169.02 代理款 96,240,091.83 110,782,015.33 保证金 42,395,399.31 38,538,518.81 借款 41,170,797.07

336、 25,916,853.85 住房补贴 1,403,671.15 3,094,026.27 质保金 1,169,492.06 2,080,973.03 房屋基金 259,523.41 279,523.41 代扣税金 549,033.41 合计 277,043,080.80 309,231,113.13 (2)账龄超过一年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 客户一 26,010,797.07 未到偿还期 客户二 5,745,737.63 未到偿还期 合计 31,756,534.70 (3)年末，其他应付款中无欠持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 2727、一年内

337、到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 126 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 577,924,353.12 200,407,541.76 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的长期应付职工薪酬 589,346.98 583,054.28 合 计 578,513,700.10 200,990,596.04 2828、其他流动负债其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 短期应付债券 298,983,824.15 未实现售后租回收益 3,257,933.79 3,246,167.10 与资产相关的政府补助 1,724,589.3

338、7 1,336,811.59 合 计 4,982,523.16 303,566,802.84 (1)未实现售后租回收益系公司控股子公司大新控股与香港海阔 1101 有限公司开展售后租回形成融资租赁业务产生的递延收益，根据企业会计准则第 21 号租赁规定，该项未实现售后租回收益按融资租入固定资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整，其中将在一年内转入收益的金额为3,257,933.79 元。 (2)与资产相关的政府补助系公司控股子公司大连国际合作远洋渔业有限公司（以下简称“远洋渔业” ）取得的将在一年内转入收益的造船补贴1,724,589.37 元，详见本附注六、33、 （2）之说明。 292

339、9、长期借款、长期借款 长期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 929,759,842.59 1,435,513,958.58 信用借款 122,380,000.00 121,938,000.00 保证借款 30,000,000.00 127 项 目 年末余额 年初余额 合 计 1,052,139,842.59 1,587,451,958.58 年末，信用借款系公司在中国银行辽宁省分行的 2,000 万美元借款。 年末，抵押借款抵押资产详见本附注十一、(一)、1 之说明。 年末，人民币借款的利率区间为 6.44%至 7.68%，美元借款的利率区间为Libor+110bp 至 Lib

340、or+390bp。 3030、长期应付款、长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 55,177,037.01 64,935,037.53 合 计 55,177,037.01 64,935,037.53 应付融资租赁款系公司控股子公司大新控股全资子公司新加坡大新船务有限公司以融资租赁的方式租入 4.9 万吨级散货船“海阔轮” ，产生应付融资租赁款。 3131、长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬表 项 目 年末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 7,743,313.89 8,202,770.87 其中：未确认融资费用

341、2,131,019.11 2,423,139.13 二、辞退福利 三、其他长期福利 合 计 7,743,313.89 8,202,770.87 年末，公司离职后福利-设定受益计划义务为 10,755,800.00 元，未确认融资费用为 2,423,139.13 元，设定受益计划净负债为 8,332,660.87 元。其中：一年以上， 设定受益计划义务为 9,874,333.00 元， 未确认融资费用为 2,131,019.11元，设定受益计划净负债为 7,743,313.89 元。 128 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值 项 目 本年发生额 上年发生额 一、年初余额 8,78

342、5,825.15 二、计入当期损益的设定受益成本 314,732.72 1、当期的服务成本 2、过去的服务成本 3、结算利得（损失以“-”表示） 4、利息净额 314,732.72 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1、精算利得（损失以“-”表示） 2、计划资产回报（计入利息净额的除外） 3、资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） 四、其他变动 -767,897.00 1、结算时消除的负债 2、已支付的福利 -767,897.00 五、年末余额 8,332,660.87 根据新修订的企业会计准则第 9 号职工薪酬 ，公司对离职后福利设定受益计划进行核算，并调整 2014 年 1 月 1 日

343、报表金额，具体详见本附注四、1、（4）之说明。 (3)设定受益计划的说明 公司设定受益计划的各项假设是依据：中国人寿保险业经验生命表(20002003)：养老金业务表预计男性平均寿命为 80 岁，女性平均寿命为 84 岁；折现率采用 13 年 09 期 20 年期国债年利率 3.99%；不考虑统筹外费用的增长率。 3232、预计负债预计负债 129 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 待执行的亏损合同 9,459,974.00 12,873,604.35 合计 9,459,974.00 12,873,604.35 (1)亏损合同形成的原因 由于航运市场变化，公司在 2014 年 12 月 3

344、1 日之前签订的租入船舶合同形成亏损合同，按照企业会计准则的规定，公司采用如下方法确认亏损合同相关的预计负债： 公司自有船舶涉及的租出合同的预计亏损，结合固定资产减值测试统一进行，不单独考虑；对于已经租入的船舶，公司根据散货船公司的经营特点，在确认亏损合同时，同时分析该租入船舶合同和对应租出船舶合同是否存在亏损。 在 2014 年 12 月 31 日有租出船舶锁定的租入船舶合同(简称 “锁定合同” )：按照租出船舶合同中列明的出租价格计算预计经济利益流入与不可避免费用进行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额确认预计负债，计入当期损益(“营业外支出”项目)。 在2014年12月31日没有租出船舶锁

345、定的租入船舶合同(简称 “敞口合同” )：对于租入船舶敞口合同，按照公司预计的 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 2 日的 BDI 指数平均 800 点的市场水平，对测算经济利益的流入与不可避免费用进行比较，如果产生亏损，按照预计亏损额确认预计负债，计入当期损益（ “营业外支出”项目） 。 需要说明的是，由于航运市场的变动是由诸多内外部因素所造成，经济利益的流出存在不确定性。 (2)亏损合同预计负债增减变化说明 按照以上方法， 公司年末因亏损合同确认预计负债 9,459,974.00 元， 其中：锁定合同计提的预计负债 1,211,562.00 元，敞口合同计提的预计负债8

346、,248,412.00 元。 3333、递延收益、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 未实现售后租回收益 43,823,255.69 3,099,083.56 40,724,172.13 售后租回 130 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 26,769,855.08 6,980,000.00 1,724,589.38 32,025,265.70 与资产相关的政府补助 合 计 70,593,110.77 6,980,000.00 4,823,672.94 72,749,437.83 (1)未实现售后租回收益系公司控股子公司大新控股

347、与香港海阔 1101 有限公司开展售后租回形成融资租赁业务产生的递延收益。根据企业会计准则第 21 号租赁规定，该项未实现售后租回收益按融资租入固定资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。截至年末，其中一年以上待转入收益的金额为 40,724,172.13 元。 (2)新增与资产相关的政府补助系报告期公司控股子公司远洋渔业建造 4艘 300 吨拖网渔船国际 828 船、国际 829 船、国际 831 船、国际 832 船项目被纳入 “2013 年海洋渔船更新改造项目建设中央基建投资预算项目” ， 获得中央基建投资预算拨款，该项政府补助属于取得与资产相关的政府补助。按照公司的会计政策确认为递

348、延收益，并在相关船舶使用寿命内平均分配计入当期损益。截至年末，一年以上待转入收益金额为 32,025,265.70 元。 (3)涉及政府补助的项目 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 国际826/827拖网渔船项目补贴 3,813,333.34 293,333.34 3,520,000.00 与资产相关 国际907/908秋刀鱼渔船项目补贴 22,956,521.74 1,043,478.26 21,913,043.48 与资产相关 国际828/829/831 /832脱网渔船项目补贴 6,980,000.00 387,77

349、7.78 6,592,222.22 与资产相关 对外经济技术合作专项资金 5,437,100.00 5,437,100.00 与收益相关 扶持生产资金款 5,933,620.17 5,933,620.17 与收益相关 远洋渔业油价补助资金 18,053,300.00 18,053,300.00 与收益相关 海洋渔业资源调查与探捕项目补贴 750,000.00 750,000.00 与收益相关 科技创新专项资金 1,080,000.00 1,080,000.00 与收益相关 合 计 26,769,855.08 38,234,020.17 32,590,831.77 387,777.78 32,0

350、25,265.70 131 3 34 4、股本、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 308,918,400.00 308,918,400.00 合 计 308,918,400.00 308,918,400.00 3 35 5、资本、资本公积公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 250,485,393.32 250,485,393.32 其他资本公积 3,242,240.45 6,162.71 3,248,403.16 合 计 253,727,633.77 6,162.71 253,73

351、3,796.48 公司因实施权益分派等业务产生了 887 股的存量零碎股。为妥善解决历史遗留的存量零碎股问题，公司于 2014 年 8 月与中国结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“登记公司” ）签署了上市公司委托中国结算有限责任公司深圳分公司出售零碎股协议并委托登记公司办理出售事宜，年末已出售完毕，实际出售所得为 6,162.71 元。 3636、其他、其他综合收益综合收益 项 目 年初余额 本年发生额 年末余额 本年所得税前发生额 减： 前期年度计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益

352、计划净负债或净资产所产生的变动 2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额 132 项 目 年初余额 本年发生额 年末余额 本年所得税前发生额 减： 前期年度计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、 以后将重分类进损益的其他综合收益 -73,683,937.35 450,400.50 -686,698.62 1,137,099.12 -74,370,635.97 1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额 2、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得

353、或损失 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失 4、现金流量套期利得或损失的有效部分 5、外币报表折算差额 -73,683,937.35 450,400.50 -686,698.62 1,137,099.12 -74,370,635.97 其他综合收益合计 -73,683,937.35 450,400.50 -686,698.62 1,137,099.12 -74,370,635.97 3 37 7、盈余公积、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 133,813,386.61 11,492,805.39 145,306,192.00 任意盈余公

354、积 11,446,955.17 11,446,955.17 合 计 145,260,341.78 11,492,805.39 156,753,147.17 3838、未分配利润、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 969,091,659.27 904,901,442.03 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） -7,907,242.64 调整后年初未分配利润 961,184,416.63 904,901,442.03 加：本年归属于母公司所有者的净利润 75,022,090.96 108,354,522.28 133 项 目 本年 上年 减：提取法定盈余公积 11,49

355、2,805.39 13,272,465.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 30,891,840.00 30,891,840.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 993,821,862.20 969,091,659.27 调整年初未分配利润明细： 报告期，公司因执行新企业会计准则及其相关规定，变更会计政策并追溯调整，影响年初未分配利润-7,907,242.64 元，详见本附注四、1 之说明。 3939、营业收入、营业收入、营业成本、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,989,109,308.06 1,602,113,85

356、9.12 1,994,069,115.10 1,562,006,889.06 其他业务 40,541,132.65 22,911,534.52 3,576,275.08 823,099.17 合 计 2,029,650,440.71 1,625,025,393.64 1,997,645,390.18 1,562,829,988.23 4040、营业税金及附加、营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 33,930,841.87 49,612,435.06 3%、5% 城市维护建设税 2,398,024.68 3,634,526.45 按规定标准 教育费附加 1,040,

357、751.24 1,571,070.29 按规定标准 地方教育费 663,221.80 1,033,939.50 按规定标准 土地增值税 17,498,342.72 60,975,271.23 按规定标准 合 计 55,531,182.31 116,827,242.53 4141、销售费用销售费用 134 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 2,085,663.80 4,175,024.57 差旅费 187,689.08 29,985.40 职工薪酬 1,707,146.62 1,835,961.30 业务招待费 50,371.85 57,967.86 运杂费 2,613,007.95 3,

358、423,771.60 广告费 3,426,080.00 3,526,640.00 设计推广费 2,205,516.00 999,133.05 折旧及摊销 778,897.51 842,561.38 房屋租赁费 1,046,660.68 1,569,222.80 宣传费 1,693,576.86 675,941.00 代理费 1,774,857.75 1,607,826.47 展览费 91,636.00 28,900.00 其他 4,551,273.59 6,360,838.96 合 计 22,212,377.69 25,133,774.39 4242、管理管理费用费用 项 目 本年发生额 上年

359、发生额 办公费 10,997,594.74 12,174,001.84 差旅费 9,253,071.72 8,164,806.24 会议费 957,251.50 1,546,936.61 职工薪酬 144,963,714.61 128,757,533.45 业务交际费 7,553,609.25 9,351,663.57 车辆使用费 7,240,238.43 7,022,436.51 物料消耗 1,146,123.80 855,525.20 广告费 93,094.20 57,567.28 宣传费 32,645.60 3,275.70 135 项 目 本年发生额 上年发生额 税金 4,970,56

360、8.11 4,800,816.29 折旧费 14,384,916.36 15,918,397.23 董事会费 706,415.09 1,253,367.45 聘请中介机构费 2,832,754.37 2,969,466.44 房租物业费 9,262,711.71 10,898,566.19 修理费 685,924.85 1,358,501.40 咨询费 670,181.59 2,309,502.61 其 他 8,960,497.90 7,185,598.48 合 计 224,711,313.83 214,627,962.49 4343、财务费用、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支

361、出 51,593,462.91 71,548,785.53 减：利息收入 21,009,469.55 94,617,680.89 汇兑损失 9,768,889.47 8,878,241.05 减：汇兑收益 7,956,085.43 10,003,050.83 其 他 4,301,043.97 8,671,929.97 合 计 36,697,841.37 -15,521,775.17 利息收入同比减少主要是上年同期公司房地产业务收到参与大橡塑地块与双 D 港地块前期开发利息收入共计 53,894,791.11 元，本年没有发生同类利息收入。 4444、资产减值损失、资产减值损失 项 目 本年发生

362、额 上年发生额 坏账损失 15,470,938.40 -3,130,974.45 存货跌价损失 1,620,632.41 136 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 15,470,938.40 -1,510,342.04 4 45 5、投资收益、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 558,448.57 415,232.84 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -10,197.74 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 60,000.00 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 91

363、8,066.46 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 委托投资代建项目 4,090,856.68 10,316,180.10 合 计 4,649,305.25 11,699,281.66 按权益法核算的长期股权投资收益是对联营企业大连创新投资中心(有限合伙)投资收益。 4 46 6、营业外收入、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 26,578,216.28 272,935.87

364、26,578,216.28 其中：固定资产处置利得 23,967,160.60 272,935.87 23,967,160.60 无形资产处置利得 2,611,055.68 2,611,055.68 债务重组利得 非货币性资产交换利得 137 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 政府补助 32,590,831.77 52,499,833.80 9,100,431.77 其 他 3,335,613.57 2,937,692.02 3,335,613.57 合 计 62,504,661.62 55,710,461.69 39,014,261.62 政府补助明细 补

365、助项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 对外经济技术合作专项资金 5,437,100.00 6,979,275.85 与收益相关 扶持生产资金款 5,933,620.17 27,922,324.62 与收益相关 远洋渔业油价补助资金 18,053,300.00 15,802,900.00 与收益相关 海洋渔业资源调查与探捕项目补贴 750,000.00 1,502,000.00 与收益相关 海洋渔船更新改造项目补贴 1,336,811.60 293,333.33 与资产相关 科技创新专项资金 1,080,000.00 与收益相关 合 计 32,590,831.77 52,49

366、9,833.80 4747、营业外支出、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 59,034.67 435,564.55 59,034.67 其中：固定资产处置损失 59,034.67 435,564.55 59,034.67 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 220,513.32 220,513.32 亏损合同 -3,469,766.63 -13,441,898.50 -3,469,766.63 其 他 166,199.19 19,843,515.29 166,199.19 合 计 -3,024,019.45

367、6,837,181.34 -3,024,019.45 138 4 48 8、所得税、所得税费用费用 (1)所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 20,845,136.97 48,562,122.68 递延所得税费用 -3,728,736.95 -7,114,986.84 合 计 17,116,400.02 41,447,135.84 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 120,179,379.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 30,044,844.95 子公司适用不同税率的影响 -7,393,495.17 调整以前期间所得税的影响 3

368、,762,158.81 非应税收入的影响 -13,249,682.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 789,739.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,511,675.63 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,814,122.47 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 -139,612.14 所得税费用 17,116,400.02 4 49 9、其他综合收益、其他综合收益 详见本附注六、36 之说明。 5050、合并现金流量表、合并现金流量表项目项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收代理汽车

369、进口业务货款、保证金 547,797,925.46 582,713,962.96 收其他代理业务往来款及货款等 521,085,067.50 468,743,409.66 139 项 目 本年发生额 上年发生额 收到财政补贴 31,254,020.17 80,606,500.47 收到往来款、备用金返还、利息等 60,468,397.45 164,778,546.66 合 计 1,160,605,410.58 1,296,842,419.75 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付代理汽车进口业务往来款 552,383,183.74 594,894,715.

370、36 支付其他往来款及投标保证金等 480,135,294.84 445,035,064.50 支付往来款、管理费用、营业费用及备用金等 70,257,327.79 96,337,073.36 合 计 1,102,775,806.37 1,136,266,853.22 (3)收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(负数) 69,349,131.00 收到与资产相关的财政补贴 6,980,000.00 合 计 76,329,131.00 (4)收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 承兑汇票保证金收回 749,

371、007.60 出售零碎股 6,162.71 合 计 755,170.31 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 受限使用三个月以上质押存单 100,000,000.00 140 项 目 本年发生额 上年发生额 融资租赁船舶租金 12,964,518.60 13,323,669.40 工程业务保证金 5,073,353.89 发行债券、取得贷款手续费等 266,020.00 2,059,617.33 合 计 118,303,892.49 15,383,286.73 5151、现金流量表补充资料现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年

372、发生额 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,062,979.77 114,383,965.92 加：资产减值准备 15,470,938.40 -1,510,342.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 145,789,927.51 147,887,539.90 无形资产摊销 166,264.29 197,813.73 长期待摊费用摊销 915,230.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以号填列) -26,519,181.61 162,628.68 固定资产报废损失(收益以号填列) 公允价值变动损失(收益以号填列) 财务费用(收益以号填列)

373、 47,576,833.94 87,211,014.04 投资损失(收益以号填列) -4,649,305.25 -11,699,281.66 递延所得税资产减少(增加以号填列) -6,362,814.46 -3,866,048.62 递延所得税负债增加(减少以号填列) 2,634,077.51 -3,248,938.22 存货的减少(增加以号填列) -565,019,717.49 -48,528,448.94 经营性应收项目的减少(增加以号填列) 22,950,046.48 98,520,893.84 经营性应付项目的增加(减少以号填列) -213,107,646.86 55,900,899.

374、90 其 他 141 补充资料 本年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量净额 -477,092,366.97 435,411,696.53 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 660,898,372.07 1,293,590,498.37 减:现金的年初余额 1,293,590,498.37 1,109,979,914.41 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -632,692,126.30 183,610.583.96 (2)

375、本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 本年金额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 100,000.00 其中：北京中盈万泰投资管理有限公司 100,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 69,449,131.00 其中：北京中盈万泰投资管理有限公司 69,449,131.00 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -69,349,131.00 (3)现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 660,898,372.07 1,293,590,498.37 其中：库存现金 8,051,442.85 10

376、,054,618.42 142 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 648,593,142.66 1,253,762,572.85 可随时用于支付的其他货币资金 4,253,786.56 29,773,307.10 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 660,898,372.07 1,293,590,498.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 105,073,353.89 749,007.60 年末，其他货币资金中受限使用三个月以上质押存单 100,00

377、0,000.00 元和工程业务保证金存款 5,073,353.89 元不属于现金和现金等价物。 5 52 2、所有权或使用权受到限制的资产、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 109,327,140.45 质押及保证金 存货 481,357,863.04 抵押 固定资产 2,530,133,331.05 抵押 合 计 3,120,818,334.54 5 53 3、外币货币性项目、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 48,408,457.56 6.119 296,211,351.74

378、 日元 144,010,084.00 0.051371 7,397,942.03 港币 10,261.60 0.78887 8,095.07 143 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 欧元 645,641.19 7.4556 4,813,642.48 新加坡元 642,044.32 4.6396 2,978,828.81 中非法郎 274,169,642.00 0.011374 3,118,403.46 苏里南盾 618,192.17 1.8828 1,163,932.22 澳大利亚元 2,911.80 5.0174 14,609.67 利比里亚元 29,453,950.00

379、 0.072845 2,145,579.75 新西兰元 308,072.18 4.8034 1,479,793.90 应收账款 其中：美元 13,043,350.64 6.1190 79,812,262.57 中非法郎 121,965,000.00 0.011374 1,387,181.85 苏里南盾 30,000.00 1.8828 56,484.00 预付款项 其中：美元 6,709,659.25 6.1190 41,056,404.98 中非法郎 130,211,026.00 0.011374 1,480,968.90 苏里南盾 1,522,062.96 1.8828 2,865,740

380、.14 其他应收款 其中：美元 1,100,362.48 6.119 6,733,118.03 苏里南盾 14,300.00 1.8828 26,924.04 短期借款 其中：美元 66,450,000.00 6.119 406,607,550.00 应付账款 其中：美元 5,888,366.47 6.119 36,030,914.44 中非法郎 50,181,925.00 0.011374 570,749.44 苏里南盾 2,696,170.11 1.8828 5,076,349.09 预收款项 144 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 其中：美元 8,623,371.14

381、 6.119 52,766,408.00 应付职工薪酬 其中：美元 4,120,324.42 6.119 25,212,265.12 应付利息 其中：美元 145,502.78 6.119 890,331.51 其他应付款 其中：美元 10,137,263.14 6.119 62,029,913.16 日元 15,886,504.00 0.051371 816,105.62 中非法郎 194,620,049.00 0.011374 2,213,933.80 一年内到期的非流动负债 其中：美元 34,470,396.00 6.119 210,924,353.12 其他流动负债 其中：美元 532

382、,429.12 6.119 3,257,933.79 长期借款 其中：美元 151,354,770.81 6.119 926,139,842.59 长期应付款 其中：美元 9,017,329.14 6.119 55,177,037.01 预计负债 其中：美元 1,546,000.00 6.119 9,459,974.00 (2)重要境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据 新加坡大新控股有限公司 新加坡 美元 美元交易在境外经营活动中所占的比例较高 中大国际工程(苏里南)公司 苏里南 人民币 人民币为融资活动获得的货币 加蓬中加渔业有限公司 加蓬 中非法郎 中非法郎交易

383、在境外经营活动中所占的比例较高 145 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据 利比里亚中利渔业有限公司 利比里亚 美元 美元交易在境外经营活动中所占的比例较高 中大新西兰投资有限公司 奥克兰 新西兰元 新西兰元交易在境外经营活动中所占的比例较高 七七、合并范围合并范围变更变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日确定依据 购买日至年末被购买方的收入 购买日至年末被购买方的净利润 北京中盈万泰投资管理有限公司 2014年6月21日 100,000.00 100 购买 2

384、014年6月21日 股权款于购买日支付 0 -1,516,111.36 报告期内，公司控股子公司大连国合汇邦房地产投资管理有限公司（以下简称“汇邦投资” ）收购了北京中盈万泰投资管理有限公司（以下简称北京中盈）100%的股权，同时取得北京中盈全资子公司大连中盈万泰置业有限公司 100%的股权。 (2)合并成本及商誉 项 目 北京中盈万泰投资管理有限公司 合并成本 现金 100,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 100,000.00 146 项 目 北京中盈万

385、泰投资管理有限公司 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 162,131.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -62,131.00 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 北京中盈万泰投资管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 69,449,131.00 69,449,131.00 应收款项 386,100,000.00 386,100,000.00 存货 713,000.00 713,000.00 固定资产 无形资产 资产小计 456,262,131.00 456,262,131.00 负债： 借款 应付款项 456,100,000.0

386、0 456,100,000.00 递延所得税负债 负债小计 456,100,000.00 456,100,000.00 净资产 162,131.00 162,131.00 减：少数股东权益 取得的净资产 162,131.00 162,131.00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：成本法。 2、其他原因的合并范围变动 (1)报告期内，公司投资设立中大新西兰投资有限公司，注册资金 1,000 新西兰元，公司持有其 100%的权益。 (2)报告期内，公司全资子公司中大新西兰投资有限公司设立全资子公司147 中大新西兰控股有限公司，并持有其 100%权益。 (3)报告期内，公司全资子公司中大新西兰

387、投资有限公司设立全资子公司中大新西兰发展有限公司，并持有其 100%权益。 (4)报告期内，公司全资子公司大连五洲成大建设发展有限公司设立全资子公司大连国合园林绿化工程有限公司，并持有其 100%权益。 (5)报告期内，公司注销全资子公司大连国合能源发展有限公司。 八八、在在其他主体中的权益其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 新加坡大新控股有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 大连国际合作远洋渔业有限公司 大连 大连 远洋渔业 80 投资设立 中大国际工程(苏里南)公司 帕拉

388、马里博 帕拉马里博 工程承包 100 投资设立 大连国合嘉汇房地产开发有限公司 大连 大连 房地产开发 100 投资设立 北京金时代置业有限公司 北京 北京 房地产开发 82 投资设立 北京富瑞天成生物技术有限公司 北京 北京 生物技术 75.3 投资设立 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 大连 大连 房地产开发 80 投资设立 大连保税区国合正大汽车贸易有限公司 大连 大连 国际贸易 100 投资设立 大连国际海事技术服务有限公司 大连 大连 海事咨询 51 投资设立 大连豪华轿车租赁有限公司 大连 大连 轿车租赁 80 投资设立 大连国际(澳大利亚)有限公司 墨尔本 墨尔本 进出口贸易

389、100 投资设立 大连五洲成大建设发展有限公司 大连 大连 工程项目投资及咨询 100 投资设立 大连群鹏劳务派遣有限公司 大连 大连 劳务派遣 100 投资设立 大连国合出国人员培训学校 大连 大连 培训 100 投资设立 148 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 丹东联达航运技术服务有限公司 丹东 丹东 海事咨询 100 投资设立 中大新西兰投资有限公司 奥克兰 奥克兰 投资管理 100 投资设立 新加坡大新船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 新加坡华云船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 60 投资设立 新加坡华鹰船务有

390、限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 新加坡华昌船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 60 投资设立 新加坡华连船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 44 投资设立 新加坡华凤船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 44 投资设立 新加坡华通船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 44 投资设立 新加坡华新船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 44 投资设立 新加坡华君船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 40.8 投资设立 新加坡华商船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 40.8 投资设立 新加坡华富船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 新加坡华江船务

391、有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 新加坡华夏船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 新加坡华海船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 60 投资设立 新加坡华冠船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 60 投资设立 新加坡华睿船务有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 新加坡新望航运有限公司 新加坡 新加坡 远洋运输 80 投资设立 加蓬中加渔业有限公司 利伯维尔 利伯维尔 渔业 80 投资设立 利比里亚中利渔业有限公司 蒙罗维亚 蒙罗维亚 渔业 80 投资设立 沈阳国瑞嘉合房屋开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产开发 100 投资设立 大连汇邦置业有

392、限公司 大连 大连 房地产开发 80 投资设立 沈阳国合汇邦房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产开发 80 投资设立 149 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大连汇邦物业管理有限公司 大连 大连 物业管理 80 投资设立 营口国合汇邦房地产开发有限公司 营口 营口 房地产开发 80 投资设立 营口国合物业管理有限公司 营口 营口 物业管理 80 投资设立 沈阳国合物业管理有限公司 沈阳 沈阳 物业管理 80 投资设立 大连国合园林绿化工程有限公司 大连 大连 绿化工程施工 100 投资设立 中大新西兰控股有限公司 奥克兰 奥克兰 房地产开发 1

393、00 投资设立 中大新西兰发展有限公司 奥克兰 奥克兰 工程施工 100 投资设立 北京中盈万泰投资管理有限公司 北京 北京 投资管理 80 非同一控制下企业合并 大连中盈万泰置业有限公司 大连 大连 房地产开发 80 非同一控制下企业合并 (2)重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例(%) 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东支付的股利 年末累计少数股东权益 新加坡大新控股有限公司 20 19,112,130.59 551,018,566.36 大连国际合作远洋渔业有限公司 20 6,753,202.90 1,800,000.00 29,178,449.97 大连国合汇邦房地

394、产投资管理有限公司 20 -4,781,601.73 15,160,000.00 24,376,365.19 (3)重要的非全资子公司的主要财务信息 项 目 年末余额 / 本年发生额 新加坡大新控股有限公司 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 大连国际合作远洋渔业有限公司 流动资产 281,175,125.70 1,658,449,182.34 84,182,238.22 非流动资产 2,578,987,472.11 43,286,519.18 210,654,129.93 资产合计 2,860,162,597.81 1,701,735,701.52 294,836,368.15 150 项

395、目 年末余额 / 本年发生额 新加坡大新控股有限公司 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 大连国际合作远洋渔业有限公司 流动负债 690,923,885.53 1,479,900,359.03 91,818,852.62 非流动负债 909,121,025.73 100,000,000.00 58,025,265.70 负债合计 1,600,044,911.26 1,579,900,359.03 149,844,118.32 营业收入 459,230,680.00 529,576,184.74 220,615,657.69 净利润 52,038,099.41 -3,235,344.58 33,

396、766,014.52 综合收益总额 56,214,496.49 -3,235,344.58 30,049,766.87 经营活动现金流量 326,250,808.66 -245,325,620.76 48,763,466.37 （续上表） 项 目 年初余额 / 上年发生额 新加坡大新控股有限公司 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 大连国际合作远洋渔业有限公司 流动资产 157,172,782.63 1,532,159,584.88 99,871,616.11 非流动资产 2,703,311,120.28 17,021,021.81 197,083,870.31 资产合计 2,860,483,

397、902.91 1,549,180,606.69 296,955,486.42 流动负债 529,434,856.70 927,637,255.59 86,243,148.38 非流动负债 1,127,145,856.15 400,000,000.00 86,769,855.08 负债合计 1,656,580,712.85 1,327,637,255.59 173,013,003.46 营业收入 416,314,068.03 815,981,016.48 158,497,598.40 净利润 -57,518,736.54 74,293,793.78 31,561,941.92 综合收益总额 -9

398、7,143,858.54 74,293,793.78 31,809,214.58 经营活动现金流量 133,623,591.67 -41,859,897.52 59,604,971.10 2、在合营企业或联营企业中的权益 (1)重要的联营企业 151 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 大连创新投资中心（有限合伙） 大连 大连 投资咨询 24.75 权益法 (2)重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 大连创新投资中心（有限合伙） 大连创新投资中心（有限合伙） 流动资产 65,51

399、7,089.74 63,394,985.18 其中：现金及现金等价物 35,517,089.74 3,394,985.18 非流动资产 资产合计 65,517,089.74 63,394,985.18 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 65,517,089.74 63,394,985.18 按持股比例计算的净资产份额 16,215,479.71 15,690,258.83 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 5,025,859.69 4,992,632.00 对联营企业权益投资的账面价值 21,241,339.40 20,682,890.83 存在公开报

400、价的权益投资的公允价值 营业收入 3,640,000.00 2,798,666.66 财务费用 11,509.74 -180,498.74 所得税费用 152 项 目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 大连创新投资中心（有限合伙） 大连创新投资中心（有限合伙） 净利润 2,122,104.56 1,577,884.80 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 2,122,104.56 1,577,884.80 企业本期收到的来自联营企业的股利 调整事项-其他为按实际持股比例对长期股权投资的调整。 九、与金融工具相关的风险九、与金融工具相关的风险 公司的经营活动会面临各种

401、金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。 1 1、市场风险、市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。 (1)外汇风险 公司的外币业务包括境外实体的生产、经营及境内公司对外业务产生的货币性资产和负债项目。 公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、新西兰元和中非法郎等)存在外汇风险。公司资金结算管理中心及境外实体负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为

402、此，公司会签署远期外汇结汇合约以规避外汇风险。年末，公司无未履行完毕的合约。 (2)利率风险 公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚153 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。公司 2013 年度及 2014 年度无利率互换安排。

403、2 2、信用风险、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 公司银行存款主要存放于境内国有银行和其他大中型上市银行及境外大中型银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、

404、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十、十一所载公司作出的财务担保外，公司没有提供任何其他可能使公司承受信用风险的担保。 3 3、流动风险、流动风险 流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 十十、关联方及、关联方及关联关联交易交易 1、企业的母公司情况 母公司名称 注册

405、地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 154 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 大连 综合 40,262 18.38 18.38 大连翰博投资有限公司持有国合集团 53%股权，是公司的最终控制方。 2、公司的子公司情况详见本附注“八、1、在子公司中的权益”之说明。 3、公司的合营和联营企业情况 公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2、在合营企业或联营企业中的权益”之说明。 报告期内，合营或联营企业没有与公司发生关联方交易，或前期与公司

406、发生关联方交易形成的余额。 4、关联方交易 (1)存在控制关系且已纳入公司合并报表范围内的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 (2)关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 中国大连国际合作 （集团）股份有限公司 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 3,520万美元 2008/7/4 2014/4/1 是 中国大连国际合作 （集团）股份有限公司 大连国合远洋渔业有限公司 1,500 2010/8/16 2017/8/15 否 中国大连国际合作 （集团）股份有限公司 新加坡大新控股有限公司 15,000 2013/11/14 20

407、16/11/14 是 中国大连国际合作 （集团）股份有限公司 新加坡大新控股有限公司 10,000 2014/5/15 2015/3/25 否 中国大连国际合作 （集团）股份有限公司 新加坡大新控股有限公司 2,000万美元 2013/5/21 2016/5/20 是 中国大连国际合作 （集团）股份有限公司 新加坡大新控股有限公司 15,000 2014/10/20 2015/10/20 否 中国大连国际经济技术合作集团有限公司 中国大连国际合作（集团）股份有限公司 1,182.5万美元 2012/9/26 2018/3/6 否 155 5 5、关键管理人员薪酬、关键管理人员薪酬 项 目 本年

408、发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 348.99 万元 409.43 万元 十十一一、承诺承诺及及或有或有事项事项 (一)重要承诺事项 1、资产抵押及质押情况 (1)母公司资产抵押及质押情况 2014 年 5 月 16 日，公司与中国银行辽宁省分行签订抵押合同，以公司国有土地使用权 742.20 平方米及地上建筑物为抵押物，为公司借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供 9,045.06 万元最高债权额抵押贷款，抵押期限自 2014 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日。 2014 年 5 月 15 日，公司与中国银行新加坡分行签订质押合同，以 10,000万元的银行

409、定期存单为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度为 10,000 万元的质押担保，借款期限自 2014 年 5 月 15 日至 2015 年 3月 25 日。截至年末，大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 1,440 万美元，年末折人民币 8,811.36 万元。 (2)子公司资产抵押情况 公司控股子公司大新控股下属 14 家单船公司，分别以其所拥有的正在运营的干散货轮为抵押物，与银行签订抵押借款合同，明细如下： 公 司 贷款银行 借款余额 （万美元） 抵押物 抵押期限 新加坡华鹰船务有限公司 中国银行新加坡分行 940.00 华鹰轮 2007/06/112016/06/10

410、 新加坡华昌船务有限公司 德国北方银行新加坡分行 920.00 华昌轮 2007/08/212016/11/20 新加坡华云船务有限公司 德国北方银行新加坡分行 940.00 华云轮 2007/08/212017/01/13 新加坡华凤船务有限公司 中国进出口银行 1,220.00 华凤轮 2010/09/162018/03/21 新加坡华连船务有限公司 中国进出口银行 1,220.00 华连轮 2010/09/162018/03/21 新加坡华通船务有限公司 中国银行新加坡分行 927.00 华通轮 2010/03/222018/11/24 新加坡华君船务有限公司 招商银行 1,185.00

411、 华君轮 2010/03/312019/01/30 156 公 司 贷款银行 借款余额 （万美元） 抵押物 抵押期限 新加坡华新船务有限公司 中国银行新加坡分行 1,060.00 华新轮 2010/03/222019/06/30 新加坡华商船务有限公司 招商银行 1,325.00 华商轮 2010/03/312019/08/31 新加坡华江船务有限公司 渣打银行新加坡分行 1,435.30 华江轮 2010/05/042018/04/30 新加坡华夏船务有限公司 渣打银行新加坡分行 1,257.67 华夏轮 2010/05/042018/08/17 新加坡华富船务有限公司 国家开发银行 1,4

412、19.25 华富轮 2011/06/092020/11/30 新加坡华海船务有限公司 国家开发银行 1,342.90 华海轮 2011/07/032020/11/30 新加坡华冠船务有限公司 国家开发银行 1,390.40 华冠轮 2011/09/162021/01/31 2012 年 8 月，为建造秋刀鱼渔船,远洋渔业与吉林银行大连分行签订抵押合同，以“国际 901”、“国际 902”鱿鱼钓渔船为抵押物，为其在吉林银行大连分行 3,000 万元借款提供担保，抵押期限自 2012 年 8 月 16 日至 2017 年 8 月15 日。年末，远洋渔业借款余额为 2,800 万元。 2013 年

413、1 月， 汇邦投资的全资子公司沈阳国合汇邦房地产开发有限公司（以下简称“沈阳汇邦” ）以沈阳“克莱枫丹”项目在建房屋及国有土地使用权为抵押物，为其在中国银行不超过 3 亿元的借款提供担保，抵押期限自 2013 年 1月 5 日至 2017 年 1 月 4 日。年末，沈阳汇邦借款余额为 2.5 亿元。 2013 年 11 月，汇邦投资直接和间接持有 100%权益的子公司-营口国合汇邦房地产开发有限公司（以下简称“营口汇邦” ）以营口“枫合万嘉”在建房屋及国有土地使用权为抵押物，为其在中国银行 2 亿元的人民币借款提供担保，抵押期限自 2013 年 11 月 12 日至 2015 年 11 月 1

414、2 日。年末，营口汇邦借款余额为2 亿元。 2、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 年末，无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同。 3、已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截至 2014 年 12 月 31 日，公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 11,915.92 万元，具体情况如下： 157 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 苏里南房建项目 156,759,845.99 69,307,528.84 87,452,317.15 2012-2015 苏里南东西路项目 66,656,629.42 63,628,765.26 3,

415、027,864.16 2010-2014 合 计 223,416,475.41 132,936,294.10 90,480,181.31 4、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 公司现有的 15 艘远洋运输船舶以年租方式运营，报告期内平均日租金约1.07 万美元。2015 年租约陆续到期，届时将根据市场租金水平签订新的租约。 5、融资租赁合同 2011 年 6 月，公司控股孙公司新加坡大新船务有限公司与香港海阔 1101有限公司签订光租合约，承租“海阔轮”，租金总额 2,094.86 万美元，租赁期5 年，租赁期满大新船务公司拥有以 700 万美元的价格收购该船的选择权。 (二)或有事

416、项 2010 年 8 月 16 日，公司与吉林银行大连分行签订保证合同，为控股子公司远洋渔业在吉林银行大连分行借款提供额度为 4,000 万元的保证担保， 借款期限自 2010 年 8 月 16 日至 2015 年 8 月 15 日， 保证期间为主债务的履行期届满之日起延续两年。 截至年末， 远洋渔业在吉林银行大连分行借款余额为 1,500 万元。 2014 年 5 月 15 日，公司与中国银行新加坡分行签订质押合同，以 10,000万元的银行定期存单为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度为 10,000 万元的质押担保，借款期限自 2014 年 5 月 15 日至 2015

417、 年 3月 25 日。截至年末，大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 1,440 万美元，年末折人民币 8,811.36 万元。 2014 年 10 月 20 日，公司通过中国银行辽宁省分行向中国银行新加坡分行出具融资保函， 为公司控股子公司大新控股在中国银行新加坡分行借款提供额度 1.5 亿元人民币的保证担保，借款期限自 2014 年 10 月 20 日至 2015 年 10 月20 日。截至年末，大新控股在中国银行新加坡分行借款余额为 2,205 万美元，年末折人民币 13,492.40 万元。 十十二二、资产负债表日后事项、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2015 年 3 月

418、 10 日，公司召开第七届董事会第十一次会议，同意公司为控股子公司大新控股向中国银行新加坡分行借款提供不超过 10,000 万元人民币的158 担保，担保期限为自中国银行新加坡分行发放贷款之日起两年。 2015年3月25日， 控股子公司大新控股向中国银行新加坡分行偿还1,440万美元借款，公司对该笔借款提供的担保同时解除。 2、利润分配情况 公司 2015 年 4 月 21 日第七届董事会第十二次会议审议通过的 2014 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十十三三、其他重要事项、其他重要事项 1、年金计划的主要内容 根据企业年金方案 ，公司于 2008 年 1

419、2 月设立了企业年金基金，每年缴费金额为公司年度缴费工资额的 8.33%，个人缴费金额在每年 120-360 元之间由公司代扣代缴。 公司委托中国人寿养老保险股份有限公司管理和运营企业年金基金。 2、分部信息 根据公司的内部组织结构、管理要求及报告制度，公司将经营业务分为 7 个经营分部。公司管理层定期评价这些经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，公司确定了 7 个报告分部，分别为远洋运输、工程承包、房地产、国际劳务合作、进出口贸易、远洋渔业和其他。 业务分部财务信息： 项 目 远洋运输 工程承包 房地产 国际劳务合作 进出口贸易 一、 主营业务收入 459,

420、230,680.00 103,907,114.03 546,801,280.00 137,074,896.00 521,260,842.86 二、 主营业务成本 355,431,428.83 115,636,167.00 441,870,794.33 47,658,608.37 476,380,110.25 三、资产总额 2,860,162,597.81 385,044,056.17 1,835,585,406.29 175,163,451.85 292,908,794.40 四、负债总额 1,600,044,911.26 398,439,740.83 1,626,760,321.52 155

421、,154,402.69 299,390,843.74 (续上表) 项 目 远洋渔业 其 他 未分配 抵销 合 计 一、 主营业务收入 220,615,657.69 22,694,086.91 682,683.11 -23,157,932.54 1,989,109,308.06 二、 主营业务成本 170,931,422.96 16,861,190.39 -22,655,863.01 1,602,113,859.12 三、资产总额 294,836,368.15 110,207,598.69 2,987,665,373.67 -2,904,827,923.04 6,036,745,723.99 1

422、59 项 目 远洋渔业 其 他 未分配 抵销 合 计 四、负债总额 149,844,118.32 5,249,490.50 1,751,356,875.20 -2,229,431,514.22 3,756,809,189.84 十十四四、母公司财务报表主要项目注释、母公司财务报表主要项目注释 1 1、应收账款应收账款 (1)应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 54,015,477.03 43.76 33,106,103.63 61.29 20,909,373.40 按信用风险特征组合

423、计提坏账准备的应收账款 69,410,445.89 56.24 1,706,059.22 2.46 67,704,386.67 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 123,425,922.92 100.00 34,812,162.85 28.20 88,613,760.07 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 44,461,505.03 57.05 21,230,852.52 47.75 23,230,652.51 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 33,469,

424、145.79 42.95 1,220,891.90 3.65 32,248,253.89 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 77,930,650.82 100.00 22,451,744.42 28.81 55,478,906.40 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 160 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 客户一 34,461,505.03 32,128,405.03 93.23 按账龄计提 客户二 9,812,521.00 490,626.05 5.00 按账龄计提 客户三 9,741,451.00 487,072.55 5.

425、00 按账龄计提 合 计 54,015,477.03 33,106,103.63 61.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 10,314,445.56 515,722.28 5.00 12年 1,552,267.38 155,226.74 10.00 23年 480,000.00 96,000.00 20.00 34年 1,397,034.00 419,110.20 30.00 45年 5年以上 520,000.00 520,000.00 100.00 合 计 14,263,746.94 1,706,059.22 1

426、1.96 组合中，不计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未计提理由 客户一 35,021,490.72 公司与子公司之间交易形成 客户二 20,125,208.23 预计回收有保障 合 计 55,146,698.95 确定该组合依据的说明： 根据公司会计政策，对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。 161 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 12,360,418.43 元。 (3)本年无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 年末余额 占

427、应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 35,021,490.72 28.37 第二名 34,461,505.03 27.92 32,128,405.03 第三名 20,125,208.23 16.31 第四名 9,812,521.00 7.95 490,626.05 第五名 9,741,451.00 7.89 487,072.55 合 计 109,162,175.98 88.44 33,106,103.63 (5)年末应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款。 2 2、其他应收款、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价

428、值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,144,681,855.40 100.00 1,429,676.63 0.12 1,143,252,178.77 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,144,681,855.40 100.00 1,429,676.63 0.12 1,143,252,178.77 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 162 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 5,553,555.24

429、 0.75 277,677.76 5.00 5,275,877.48 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 734,164,017.83 99.25 1,446,166.89 0.20 732,717,850.94 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 739,717,573.07 100.00 1,723,844.65 0.23 737,993,728.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 13,711,764.66 685,588.23 5.00 12年 210,884.00 21,088

430、.40 10.00 23年 1,000,000.00 200,000.00 20.00 34年 45年 5年以上 523,000.00 523,000.00 100.00 合 计 15,445,648.66 1,429,676.63 9.26 组合中，不计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 未计提理由 沈阳国合汇邦房地产开发有限公司 300,000,000.00 控股孙公司 大连中盈万泰置业有限公司 300,000,000.00 控股孙公司 新加坡大新控股有限公司 140,737,000.00 控股子公司 中大国际工程（苏里南）公司 86,465

431、,252.56 全资子公司 营口国合汇邦房地产开发有限公司 86,000,000.00 控股孙公司 大连五洲成大建设发展有限公司 80,681,694.95 全资子公司 163 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 60,000,000.00 控股子公司 中大新西兰投资有限公司 37,102,781.50 全资子公司 大连国际(澳大利亚)有限公司 34,852,000.00 全资子公司 大连保税区国合正大汽车贸易有限公司 3,397,477.73 全资子公司 合 计 1,129,236,206.74 根据公司会计政策，对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期预计回收有保障的应收款项不计提坏

432、账准备。 (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 143,288.90 元；本年收回或转回坏账准备 437,456.92元。 (3)本年无实际核销的其他应收款。 (4)其他应收款按性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 与子公司往来 1,129,236,206.74 717,889,372.08 往来款 3,700,297.86 11,384,955.63 代理款 8,486,655.32 7,590,709.18 保证金 2,738,000.00 2,570,000.00 备用金 340,395.48 259,536.18 押金 180,300.00 23,0

433、00.00 合 计 1,144,681,855.40 739,717,573.07 (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 沈阳国合汇邦房地产开发有限公司 与子公司往来 300,000,000.00 1-2年 26.21 大连中盈万泰置业有限公司 与子公司往来 300,000,000.00 1年以内 26.21 新加坡大新控股有限公司 与子公司往来 140,737,000.00 1年以内 12.29 164 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏

434、账准备年末余额 中大国际工程（苏里南）公司 与子公司往来 86,465,252.56 1年以内、 1-2年、2-3年 7.56 营口国合汇邦房地产开发有限公司 与子公司往来 86,000,000.00 4-5年、5年以上 7.51 合 计 913,202,252.56 79.78 (6)年末其他应收款中无持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款。 3 3、长期股权投资、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 710,220,574.89 75,678,000.00 634,542,574.8

435、9 718,942,036.09 75,678,000.00 643,264,036.09 对联营企业投资 21,241,339.40 21,241,339.40 20,682,890.83 20,682,890.83 合 计 731,461,914.29 75,678,000.00 655,783,914.29 739,624,926.92 75,678,000.00 663,946,926.92 (2)对子公司的投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 中大国际工程(苏里南)公司 7,775,399.31 7,775,399.31 北京富

436、瑞天成生物技术有限公司 126,130,000.00 126,130,000.00 75,678,000.00 新加坡大新控股有限公司 413,772,549.99 413,772,549.99 大连国合嘉汇房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 北京金时代置业有限公司 24,600,000.00 24,600,000.00 大连国际合作远洋渔业有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00 大连豪华轿车租赁有限公司 400,000.00 400,000.00 大连保税区国合正大汽车贸易有限公司 2,100,000.00 2,100,000.0

437、0 大连国际海事技术服务有限公司 3,749,537.09 3,749,537.09 大连国际(澳大利亚)有限公司 1,387,880.00 1,387,880.00 165 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 大连五洲成大建设发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连国合汇邦房地产投资管理有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 大连群鹏劳务派遣有限公司 500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 大连国合能源发展有限公司 10,226,669.70 10

438、,226,669.70 大连出国人员培训学校 1,000,000.00 1,000,000.00 丹东联达航运技术服务有限公司 500,000.00 500,000.00 中大新西兰投资有限公司 5,208.50 5,208.50 合 计 718,942,036.09 1,505,208.50 10,226,669.70 710,220,574.89 75,678,000.00 母公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，且持股比例与表决权比例均一致。报告期内，母公司未计提长期股权投资减值准备。 (3)对联营企业的投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 追加投资

439、减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 大连创新投资中心（有限合伙） 20,682,890.83 558,448.57 21,241,339.40 合 计 20,682,890.83 558,448.57 21,241,339.40 4 4、营业收入、营业收入、营业成本营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 713,282,303.05 598,276,748.79 493,310,735.97 339,562,265.12 其他业务 合 计 713,282,303.05 598,276,

440、748.79 493,310,735.97 339,562,265.12 166 5 5、投资收益、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 100,179,410.12 74,070,295.47 权益法核算的长期股权投资收益 558,448.57 415,232.84 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 60,000.00 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取 918,066.46 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金

441、融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合 计 100,737,858.69 75,463,594.77 十十五五、补充资料、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 非流动资产处置损益 42,677,471.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,100,431.77 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 62,131.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 6,356,536.69 小 计 58,196,570.9

442、1 减：所得税影响额 6,354,506.56 少数股东权益影响额 10,750,478.07 非经常性损益净额 41,091,586.28 167 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.65 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.10 0.11 0.11 3、会计政策变更相关补充资料 公司根据财政部 2014 年发布的企业会计准则第 2 号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1

443、 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 比较合并比较合并资产负债表资产负债表 单位：元 币种：人民币 项 目 2013年1月1日 2013年 12月31日 2014年 12月31日 项 目 2013年 1月1日 2013年 12月31日 2014年 12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,109,979,914.41 1,294,339,505.97 765,971,725.96 短期借款 691,454,998.86 506,251,081.00 1,021,607,550.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益

444、的金融负债 应收票据 2,981,393.29 应付票据 4,993,384.00 应收账款 175,717,219.23 139,171,381.94 252,106,292.67 应付账款 399,195,979.58 409,374,386.23 405,568,965.27 预付款项 325,559,622.95 134,476,359.96 118,120,621.14 预收款项 141,715,516.46 275,943,263.61 118,552,857.87 应收利息 2,200,000.00 应付职工薪酬 102,415,337.89 79,988,729.15 109,

445、872,900.03 应收股利 应交税费 41,872,789.90 37,244,396.03 11,662,908.65 其他应收款 60,557,859.74 36,617,313.65 24,621,548.81 应付利息 10,240,109.57 4,380,952.05 890,331.51 存货 1,233,422,384.34 1,281,950,833.28 1,848,591,183.18 应付股利 1,802,947.70 1,522,753.10 1,432,753.95 一年内到期的非流动资产 304,781.35 其他应付款 360,301,756.43 309,

446、231,113.13 277,043,080.80 168 项 目 2013年1月1日 2013年 12月31日 2014年 12月31日 项 目 2013年 1月1日 2013年 12月31日 2014年 12月31日 其他流动资产 33,409,244.04 127,175,268.81 24,654,692.55 一年内到期的非流动负债 206,629,527.00 200,407,541.76 578,513,700.10 流动资产合计 2,938,646,244.71 3,013,730,663.61 3,039,552,238.95 其他流动负债 502,170,254.32 30

447、3,566,802.84 4,982,523.16 非流动资产： 流动负债合计 2,457,799,217.71 2,132,904,402.90 2,530,127,571.34 可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 1,283,221,406.88 1,587,451,958.58 1,052,139,842.59 长期应收款 15,121,180.76 22,679,166.50 15,226,257.62 应付债券 长期股权投资 20,267,657.99 20,682,890.83 21

448、,241,339.40 长期应付款 77,186,124.23 64,935,037.53 55,177,037.01 投资性房地产 21,310,266.38 20,574,159.86 21,754,000.00 长期应付职工薪酬 7,743,313.89 固定资产 3,077,970,775.21 3,019,206,236.21 2,888,629,351.27 专项应付款 在建工程 50,499,587.07 18,937,801.30 29,888,426.22 预计负债 26,315,502.85 12,873,604.35 9,459,974.00 工程物资 递延收益 49,3

449、62,102.51 70,593,110.77 72,749,437.83 固定资产清理 递延所得税负债 30,026,873.89 26,777,935.67 29,412,013.18 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 1,466,112,010.36 1,762,631,646.90 1,226,681,618.50 无形资产 1,924,197.57 1,798,383.84 376,790.02 负债合计 3,923,911,228.07 3,895,536,049.80 3,756,809,189.84 开发支出 所有者权益： 商誉 股本 308,918,4

450、00.00 308,918,400.00 308,918,400.00 长期待摊费用 其他权益工具 递延所得税资产 6,848,457.43 10,714,506.05 17,077,320.51 其中：优先股 其他非流动资产 永续债 非流动资产合计 3,196,942,122.41 3,117,593,144.59 2,997,193,485.04 资本公积 253,727,633.77 253,727,633.77 253,733,796.48 减：库存股 其他综合收益 -51,347,455.13 -73,683,937.35 -74,370,635.97 专项储备 盈余公积 132,8

451、66,459.25 146,138,924.29 156,753,147.17 169 项 目 2013年1月1日 2013年 12月31日 2014年 12月31日 项 目 2013年 1月1日 2013年 12月31日 2014年 12月31日 一般风险准备 未分配利润 904,901,442.03 969,091,659.27 993,846,830.17 归属于母公司所有者权益合计 1,549,066,479.92 1,604,192,679.98 1,638,881,537.85 少数股东权益 662,610,659.13 631,595,078.42 641,079,964.27

452、所有者权益合计 2,211,677,139.05 2,235,787,758.40 2,279,961,502.12 资产总计 6,135,588,367.12 6,131,323,808.20 6,036,745,723.99 负债和所有者权益总计 6,135,588,367.12 6,131,323,808.20 6,036,745,723.99 具体详见本附注“四、1、重要会计政策变更”之说明。 170 第十第十二二节节 备查文件目录备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、公司章程。 中国大连国际合作（集团）股份有限公司 董事长(签名)：朱明义 2015 年 4 月 21 日