1、2019 年年度报告 1/260 公司代码：600588 公司简称：用友网络 用友网络科技股份有限公司用友网络科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 2019 年年度报告 2/260 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、安永

2、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计的审计报告。报告。四、四、公司负责人公司负责人王文京王文京、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人章培林章培林及会计机构负责人（会计主管人及会计机构负责人（会计主管人员）员）孙淑嫔孙淑嫔声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2019 年度公司实现净利

3、润1,101,791,535 元。公司以 2019 年度净利润 1,101,791,535 元为基数，提取 10%的法定盈余公积金 110,179,153 元，提取 5%任意盈余公积金 55,089,577 元，加往年累积的未分配利润 1,169,733,782 元，本次实际可供分配的利润为 2,106,256,587 元；公司以实施 2019 年度利润分配时股权登记日可参与分配的股本为基数，拟向可参与分配的股东每 10 股转增 3 股，每 10 股派发现金股利 2.6 元(含税)。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构

4、成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 2019 年年度报告 3/260 九、九、重大风险提示重大风险提示 公司有关风险因素的内容与对策措施已在本报告中“第四节经营情况讨论与分析”中“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“（四）可能面对的风险及应对措施”中予以了详细描述，敬请查阅相关内容。十、十、其他其他 适用 不适用 2019 年年度报告 4/260 目录目录 第一节第一

5、节 释义释义.5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.6 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.11 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析.16 第五节第五节 重要事项重要事项.29 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.39 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况.46 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.47 第九节第九节 公司治理公司治理.63 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.66 第十一节第十一节 财务报告财务报告.1 第十二节第十二节 备查文件目录备查

6、文件目录.193 2019 年年度报告 5/260 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 ERP 指“企 业 资 源 计 划”（Enterprise Resources Planning）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。用友 ERP-NC 指 NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型客户的企业应用软件系列产品名称。用友 ERP-U8 指 公司推出的面向中型客户的企业应用软件系列产品名称。YonSuite 指 公司推出的面向成长型企业的云服务产品名称。PLM 指“产品生命周期管理软件”（

7、Product Lifecycle Management）的英文缩写，是一种支持产品全生命周期信息创建、管理、分发和应用的解决方案。iuap 指 公司开发的面向大中型企业的企业互联网开放平台。IaaS 指“基础设施即服务”（Infrastructure as a Service）的英文缩写，指把 IT 基础设施作为一种服务通过网络对外提供，并根据用户对资源的实际使用量或占用量进行计费的一种服务模式。SaaS 指“软件即服务”（Software as a Service）的英文缩写，是云计算模式下的应用软件服务。PaaS 指“平台即服务”（Platform as a Service）的英文缩写，

8、是云计算模式下的平台软件服务。BaaS 指“业务即服务”（Business as a Service）的英文缩写，是为客户提供市场、销售、采购、仓储、人事、会计、资金等数字化的业务运营服务。DaaS 指“数据即服务”（Data as a Service）的英文缩写，是以数据为对象，以数据加工、数据建模、数据挖掘、机器学习等技术为工具，为客户提供各类精准的信息，实现数据驱动客户业务发展。DevOps 指 Development 和 Operations 的组合词，是一组过程、方法与系统的统称。VPA 指 Virtual Personal Assistant 的缩写，指虚拟个人助理。RPA 指 R

9、obotic Process Automation 的缩写,即机器人流程自动化。ISV 指“独 立 软 件 开 发 商”（Independent Software Vendors）的英文缩写，特指专门从事软件的开发、生产、销售和服务的企业。2019 年年度报告 6/260 ABU 指 Account Business Unit 的缩写，是针对公司级原型项目、战略项目建立的专属、独立的客户经营组织。用友 NC Cloud 指 公司推出的面向成长型集团企业和大型集团企业的云 ERP 产品。用友 U8 Cloud 指 公司推出的面向创新型、成长型企业的新一代云 ERP产品。客户 指 购买和应用了用友

10、网络的软件及服务、企业云服务、金融服务的企业和公共组织。第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 用友网络科技股份有限公司 公司的中文简称 用友网络 公司的外文名称 YONYOU NETWORK TECHNOLOGY CO.,LTD.公司的外文名称缩写 yonyou 公司的法定代表人 王文京 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 欧阳青 王臆凯 联系地址 北京市海淀区北清路68号 北京市海淀区北清路68号 电话 传真 01

11、0-62436639 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 北京市海淀区北清路68号 公司注册地址的邮政编码 100094 公司办公地址 北京市海淀区北清路68号 公司办公地址的邮政编码 100094 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司证券与投资者关系部 2019 年年度报告 7/260 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

12、 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 用友网络 600588 用友软件 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼（东三办公楼）16 层 签字会计师姓名 王静、章晓亮 公司聘请的会计师事务所（境外）名称 无 办公地址 无 签字会计师姓名 无 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街甲9号金融街中心南楼 16 层 签字的保荐代表人姓名 陈琦、刘向前 持续督导的期间 2015 年2016 年度（截至 2019 年 12月 31

13、 日，非公开发行股票募集资金已使用完毕）报告期内履行持续督导职责的财务顾问 名称 无 办公地址 无 签字的财务顾问主办人姓名 无 持续督导的期间 无 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2019年 2018年 本期比上年同期增减(%)2017年 营业收入 8,509,659,748 7,703,495,046 10.5 6,343,658,549 营业利润 1,404,622,362 943,115,716 48.9 676,207,321 利润总额 1,403,849,188 950,334,

14、087 47.7 685,810,775 归属于上市公司股东的净利润 1,182,989,733 612,130,382 93.3 389,080,894 2019 年年度报告 8/260 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 677,451,238 532,161,942 27.3 293,075,149 经营活动产生的现金流量净额 1,533,042,056 2,042,653,091-24.9 1,430,325,852 2019年末 2018年末 本期末比上年同期末增减（%）2017年末 归属于上市公司股东的净资产 7,172,633,891 6,570,697,503 9.2

15、 5,849,167,848 总资产 17,538,382,707 15,220,896,594 15.2 14,033,979,575 期末总股本 2,503,898,164 1,917,832,792 30.6 1,464,217,811 负债总额 9,244,192,784 7,568,933,449 22.1 7,292,950,599 (二二)主要财务主要财务指标指标 主要财务指标 2019年 2018年 本期比上年同期增减(%)2017年 基本每股收益（元股）0.48 0.25 92.0 0.16 稀释每股收益（元股）0.48 0.25 92.0 0.16 扣除非经常性损益后的基本

16、每股收益（元股）0.27 0.22 22.7 0.12 加权平均净资产收益率（%）18.35 10.27 增加8.08个百分点 6.71 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）10.47 8.93 增加1.54个百分点 5.05 每股经营活动产生的现金流量净额（元股）0.62 0.83-25.3 0.58 归属于上市公司股东的每股净资产（元股）2.86 2.64 8.3 2.36 资产负债率（%）52.7 49.7 增加3个百分点 52.0 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 基本每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期

17、加权平均股数为 2,463,008,117 股，2018 年同期的加权平均股数为1,888,207,287 股，2018 年同期调整后的加权平均股数为 2,454,669,455 股；归属于上市公司股东的每股净资产以报告期末总股数为基数计算，本报告期末总股数为2,503,898,164 股，追溯调整后上年同期期末总股数为 2,493,182,630 股。2019 年年度报告 9/260 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市

18、公司股东的净资产差异情况市公司股东的净资产差异情况 适用 不适用 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归归属于上属于上市公司股东的净资产差异情况市公司股东的净资产差异情况 适用 不适用 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：适用 不适用 九、九、20201919 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 1,252,286,078 2,060,720

19、,753 1,696,082,649 3,500,570,268 归属于上市公司股东的净利润 82,206,069 400,173,520 -35,421,031 736,031,175 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-54,765,840 319,062,402 -90,382,016 503,536,692 经营活动产生的现金流量净额-618,102,624 296,247,540 197,698,090 1,657,199,050 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币

20、 非经常性损益项目 2019 年金额 附注（如适用）2018年金额 2017 年金额 非流动资产处置损益 905,946 237,405 405,547 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 41,076,344 58,618,096 54,936,885 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 2019 年年度报告 10/260 合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益

21、 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 28,117,614 43,170,732 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交

22、易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 246,877,964 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 2019 年年度报告 11/260 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,701,551 -4,439,520 1,180,357 其他符合非经常性损益定义的损益项目 处置长期股权的投资收益 25

23、6,797,787 4,416,553 6,698,428 少数股东权益影响额 所得税影响额-34,417,995 -6,981,708-10,386,204 合计 505,538,495 79,968,440 96,005,745 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 221,059,354 221,059,354 49,033,089 其他非流动金融资产 1,069,298,248 1,069,298,248 192,717,142 可供出售金融资产 16

24、7,713,557 -167,713,557 套期工具 9,549,542 -9,549,542 交易性金融负债 6,658,487 6,658,487-6,658,487 合计 177,263,099 1,297,016,089 1,119,752,990 235,091,744 十二、十二、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）公司主营业务和经营模式（一）公司主营业务和经营模式 在用友 3.0 战略新时期，公司形成了以用友企业云服务为核心业务，云服

25、务、软件、金融服务融合发展的新战略布局。公司基于移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链等新一代企业计算技术，按照商业创新平台（BIP）的理念，充分发挥技术与商业相结合的优势，通过构建和运营全球领先的企业云服务平台，提供覆盖多领域、多行业的企业服务，包括在营销、制造、采购、金融、财务、人力、协同、平台服务等领域为客户提供数字化、智能化、全球化、社会化、安全可信的企业云服务与解决方案，使商业创新（包括业务创新和管理变革）变得简单、便捷、大众化、社会化。公司通过用友 iuap 向客户和生态伙伴提供云平台服务（PaaS），包括开发、集成、运行、运维、运营、公共应用与业务、基础数据等服务。

26、用友云市场致力于满足企业客户一站式购买企业服务和一体化应用需求，设有云平台服务、企业应用服务、行业云、云解决方案等，与生态伙伴共同赋能各类企业和公共组织。2019 年年度报告 12/260 公司的云服务经营模式为向企业客户与公共组织提供 PaaS、SaaS、BaaS、DaaS等服务，收入主要是平台服务收入、应用服务收入、运营服务收入、信息和数据服务收入、平台交易收入（含分成收入）、推广第三方厂商应用服务获得的分润收入以及其他增值服务收入等。1 1、大型企业服务业务大型企业服务业务 公司面向大型企业提供用友 NC Cloud 和创新的云服务，新版 NC Cloud 和创新云服务基于云原生架构，支

27、持公有云、混合云、专属云的灵活部署模式，包括了数字营销与新零售、数字化工厂与智能制造、数字采购与供应链协同、财务共享、智慧税务与电子发票、绩效与人才管理、社交协同等企业数字化创新应用，并提供覆盖各大行业的企业数字化最佳应用。公司面向汽车、金融、烟草、广电和电信、餐饮等行业业务由公司各控股子公司提供标准产品及解决方案，同时也提供部分云服务，收入主要是产品许可收入、产品支持与运维服务收入、咨询实施收入等。2 2、中型企业服务业务中型企业服务业务 公司面向中型企业提供云服务套件 YonSuite。YonSuite 基于云原生架构，公有云部署，聚焦服务、流通、制造等行业的数字化应用，为中型企业提供“营

28、销、制造、采购、财务、人力、办公、平台”融合一体、支持企业社会化商业的云服务。YonSuite基于用友 iuap 云平台开发、开放与运营，建立全面的生态能力。公司面向中型企业继续提供 ERP 套件、解决方案，主要产品为 U8+产品线，包括智能制造、营销、业务管控、供应链、财务核算以及人力资源等领域应用。该业务经营模式是为客户提供标准产品及解决方案，采取全分销销售模式，收入主要是标准产品许可收入、产品支持与运维服务收入等。3 3、小微企业服务、小微企业服务业务业务 公司面向小微企业的云服务业务是由公司控股子公司畅捷通信息技术股份有限公司（下称“畅捷通公司”）提供。畅捷通公司全面打通小微企业的人、

29、财、货、客管理，整合财务、进销存、客户收支、协同办公等应用，覆盖小微企业从找客户、跑客户到服务客户的生意全过程，主要云服务产品包括好会计、好生意、易代账、T+Cloud等产品。2019 年年度报告 13/260 4 4、政府与政府与其他其他公共组织服务业务公共组织服务业务 公司财政管理与政府财务管理业务由公司控股子公司北京用友政务软件股份有限公司（下称“用友政务公司”）提供。用友政务公司产品和服务包括财政一体化解决方案、互联网+政务服务一体化平台、政府采购云服务平台、资产云、政府大数据分析、社保整体解决方案等。收入主要是标准产品许可收入、支持与运维服务收入、咨询实施收入等。公司面向院校教育业务

30、由公司控股子公司新道科技股份有限公司（下称“新道科技公司”）提供。新道科技公司与院校围绕会计、营销和工商管理等专业开展协同育人共建服务，培养符合新时代特征的应用型、复合型人才，服务中国产业转型升级。公司为院校提供商科实践教学解决方案、创新创业教育解决方案、数字营销沙盘系统等。收入主要是标准产品许可收入、支持与运维服务收入、咨询实施收入以及其他增值服务收入等。5 5、金融等其他服务业务金融等其他服务业务 公司企业支付服务业务由公司控股子公司北京畅捷通支付技术有限公司（下称“畅捷通支付公司”）提供。畅捷通支付公司面向企业级市场，致力创新金融服务并将其融入到企业业务场景中，提供包括聚合支付、POS

31、收单、网银支付、快捷支付、扫码支付、代收/代付、鉴权等多种方便、快捷与低成本的支付服务。互联网投融资信息服务业务由公司控股子公司深圳前海用友力合金融服务有限公司（下称“友金所”）提供，友金所将按照金融监管部门的指引与要求转型升级服务业务及经营模式。公司互联网保险经纪业务由公司控股子公司友太安保险经纪有限公司（下称“友太安保险经纪公司”）提供。友太安保险经纪公司产品包括面向企业的团险及员工福利保障“友企保”平台和面向个人及家庭的“家家 365”，并积极开拓互联网保险经纪服务业务。公司社会化用工综合服务业务由公司控股子公司用友薪福社云科技有限公司（下称“薪福社”）提供。薪福社云平台为社会化用工模式

32、的新兴企业以及处于社会化用工转型期的传统行业企业，提供高效、安全与合规的社会化用工整体服务解决方案。（二）行业情况（二）行业情况 公司主营业务形成了云服务、软件、金融服务融合发展态势，全面服务企业、政府及其他公共组织数智化，所处行业具有广阔发展前景。联合国贸发会发布的2019年数字经济报告：价值创造和捕获，对发展中国家的影响报告指出：“数字革命以前所未有的速度和规模改变了我们的生活和社会，带来巨大的机遇和严峻的挑战。数字化正在以不同的方式改造价值链，并为增值和更广泛的结构变革开辟新的渠道。数据已经成为创造和捕获价值的新经济资源，是所有迅速出现的数字技术的核心”。中国今天的企业处在一个数智化、国

33、产化、全球化三浪叠加的巨大历史变革与机遇中。在数智化浪潮中，企业通过数字化、智能化等新技术应用实现转型升级；在全球化浪潮中，企业加速向全球市场拓展；在国产化浪潮中，中国本土企业自身产品、技术水平和服务质量不断提升，越来越多的消费者和企业更愿意选择本土企业产品和服务。企业数智化的浪潮已经来临，企业将充分运用新一代数字与智能技术，实现企业转型升级，实现企业更强竞争优势、更高经营绩效和更可持续发展。在数字经济新时代，新一代数字与智能技术影响和改变着商业，并将引领中国企业商业模式、管理方式及商业技术创新发展，走在世界前列。2019 年年度报告 14/260 二、二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况

34、的说明报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 适用 不适用 三、三、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 公司专注企业服务 31 年，是全球领先的企业与公共组织云服务、软件、金融服务提供商。公司充分发挥技术与商业相结合的优势，提供覆盖多领域、多行业的企业服务，在营销、制造、采购、金融、财务、人力、协同、平台服务等领域为客户提供数字化、智能化、全球化、社会化、安全可信的企业云服务产品与解决方案。公司致力于用创想和技术推动商业和社会进步，通过构建和运营全球领先的企业云服务平台，服务企业数智化转型和商业创新，成就千万数智企业，让企业云服务随需而用，让数智价值无处不在，让商业

35、创新便捷高效，积极创造经济价值和社会价值。报告期内，公司核心竞争力主要体现在下述几个方面：（一）产品优势（一）产品优势 用友iuap云平台是用友自主研发的新一代数字化、智能化、全球化、社会化、安全可信的商业创新服务平台，采用移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链等新一代技术，具有云原生、微服务、DevOps、低/无代码开发、社会化连接集成、混合云、数据智能、VPA/RPA等丰富领域及行业应用融合的关键技术优势，形成以技术中台、业务中台、数据中台为核心的中台架构，支撑起公司领域云、行业云及平台生态的快速发展。公司在用友1.0战略发展阶段的核心产品是财务软件，在2.0战略发展阶段的核

36、心产品是以ERP为代表的管理软件，在新的3.0战略发展阶段，形成了以用友企业云服务为核心业务，云服务、软件、金融服务融合发展的新战略布局，服务层级从部门级到企业级走向社会级。公司通过构建和运营全球领先的企业云服务平台，积极发展营销、制造、采购、金融、财务、人力、协同等SaaS服务，大力拓展以创新业务服务为核心的BaaS服务和以数据服务为核心的DaaS服务，支撑与运营客户的商业创新，帮助企业客户实现数智化转型。用友云产品技术持续保持国内领先水平。公司以用友商业创新服务平台为核心，聚合IaaS战略合作伙伴、ISV伙伴、创新开发者、渠道分销、咨询实施、业务服务、数据服务、金融服务等数字化产品与服务提

37、供商，构建强大的“共生、共建、共荣”的用友云生态体系。公司从产品融合到营销推广、从销售协同到实施运营服务等，与各类商业合作伙伴形成全面深入的合作模式。用友云市场聚合所有生态伙伴的应用与服务产品，向企业客户提供从购买、部署到运营、培训的一站式服务。（二）研发优势（二）研发优势 公司自创立开始就注重构建自主研发能力，保障研发投入，形成研发体系，经过多年的持续发展，现在已经形成在企业和公共组织数智化领域从平台、到领域、重点行业和生态的产品与技术研发体系。除北京总部研发中心外，在、先后在南京、重庆、上海、深圳及海外先后建立了研发组织。同时公司持续加大研发投入，引进高端技术人才，在用友3.0战略阶段，构

38、建实现全球领先的企业云服务平台的专业研发人才队伍和体系。2019 年年度报告 15/260 公司拥有国家发改委批复的企业智能云开发与应用国家地方联合工程研究中心、企业云平台关键技术北京市工程实验室，是中国电子工业标准化技术协会、国家信息技术服务标准工作组、5G 应用产业方阵等七家国产化核心组织成员之一。公司用友云平台、精智工业互联网平台等荣获了六项国家级权威产品资质，公司获得了二十余项自主可信、互信及产品兼容认证，公司通过了全球软件领域最高级别 CMMI5 级认证评估、ISO27001 信息安全管理体系认证、ISO20000IT 服务管理体系认证，具备全球顶级的软件成熟度及软件项目管理能力。（

39、三）品牌及市场优势（三）品牌及市场优势 公司品牌和产品在行业内受到广泛认可，在多个权威评选中斩获佳绩。据赛迪顾问数据显示，公司荣获2019年度中国企业SaaS市场占有率第一、2019年度中国企业云服务市场占有率第一、2019年度中国企业级应用软件市场占有率第一、2019年度中国企业财务云市场占有率第一、2019年度中国企业工业云市场占有率第一等。公司在工业互联网领域优势明显，影响力不断提升，据国际数据机构IDC中国工业云解决方案市场追踪（2019H1）报告显示，用友工业云解决方案市场占有率第一。用友精智工业互联网平台被工业和信息化部授予“2019年十大跨行业跨领域工业互联网平台”，用友智能工厂

40、解决方案被中国信息协会评为“2019中国工业数字化优秀解决方案”，用友云IoT解决方案被全球工业互联网大会评为“工业互联网优秀解决方案”。公司与华为、中国工商银行、中国联通等龙头企业形成了深度的战略合作，通过生态合力，进一步强化品牌实力，为客户打造更具创新价值的产品和服务。在2019华为全联接大会上，公司成为唯一一家荣摘“华为云生态合作最佳实践伙伴”、“鲲鹏生态合作最佳实践伙伴”双项殊荣的华为云战略级合作伙伴。同时，公司联合行业头部企业及第三方权威机构成立“企业数字化服务领导厂商联盟”，打造信息自主创新生态。（四（四）营销服务网络优势营销服务网络优势 公司拥有完善的营销服务网络。公司中高端客户

41、业务营销服务网络遍布全国，拥有百余家分支机构，开展客户营销、销售、服务等业务，为国内大中型企业提供及时快捷的本地化贴身服务。公司成立的海外客户事业本部在多个国家和地区设立营销服务机构，拓展海外中高端客户市场。公司面向小微企业客户业务拥有近 2000 家渠道合作伙伴，遍布全国各地，其中云服务业务发展了新的资源型渠道伙伴，逐步建立起了与云服务业务相适应的多元化渠道体系。公司行业业务在汽车、金融、烟草、电信和广电、财政等行业已具有非常成熟的营销网络及服务生态链。同时，公司内部加快组织裂变，升级客户运营体系，加大营销覆盖，并按照行业、指名客户建立 ABU 专属经营组织，做深客户，做专行业。公司的“全程

42、服务模式”根据客户在不同阶段所遇到的数字化管理问题，提供针对性的专业服务，包括经营诊断、在线服务、远程服务、现场服务、用户培训等客户定制化服务，提升客户价值与满意度。（五）公司客户基础优势五）公司客户基础优势 公司专注企业服务 31 年，形成了庞大的客户基础，客户粘性高。公司通过云服务、软件与金融服务融合发展，通过构建和运营全球领先的企业云服务平台，建立用友云生态体系，为中国及全球企业与公共组织提供一站式综合服务。目前，公司累计服务的企业超过 600 万家，超过 60%的中国 500 强企业与用友建立了合作关系。新时期，公司将以构建和运营全球领先的企业云服务平台为战略目标，服务超过千万家企20

43、19 年年度报告 16/260 业客户，聚合十万家生态伙伴、亿级社群个人，为中国和全球的商业创新创造独特价值。第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、一、经营情况经营情况讨论与分析讨论与分析（一）报告期内公司业务经营总体情况（一）报告期内公司业务经营总体情况 报告期内，公司实现营业收入 8,509,659,748 元，同比增加 806,164,702 元，增长 10.5%，实现了主营业务收入稳定增长。归属于上市公司股东的净利润为1,182,989,733 元，同比增加 570,859,351 元，增长 93.3%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 677,451

44、,238 元，同比增加 145,289,296 元，增长27.3%，经营效益得到大幅提升。报告期内，公司云服务业务（不含金融类云服务业务）实现收入 1,970,234,805元，同比增长 131.6%，继续保持高速增长；软件业务实现收入 5,195,058,608 元，同比下降 6.9%；支付服务业务实现收入 650,510,224 元，同比增长 319.1%，继续保持高速增长；互联网投融资信息服务业务在继续坚持稳健经营、控制适度规模的方针指引下，实现收入 641,995,155 元，同比下降 41.0%。报告期内，公司云服务业务收入（不含金融类云服务业务收入）按照企业规模分类，小微企业云服务

45、业务实现收入 14,600 万元，增长 289.1%；大中型企业云服务业务实现收入 182,423 万元，增长 124.4%。截至报告期末，公司云服务业务的累计企业客户数为 543.09 万家，其中累计付费企业客户数为 51.22 万家,较 2018 年末增长41.5%；公司企业客户续约率和客单价稳步提高；公司云服务业务（不含金融类云服务业务）预收账款 59,350 万元，比年初增长 97.0%；公司云服务业务收入（不含金融类云服务业务收入）占公司主营业务收入 23.2%，云服务业务收入占比持续提升。（二）报告期内公司各项业务发展情况（二）报告期内公司各项业务发展情况 报告期内，公司抓住企业与

46、公共组织数智化、产业国产化带来的机会，克服经济下行等困难，坚定执行用友 3.0 战略，加速推进各项业务发展，实现了公司主营业务收入稳定增长、云服务业务收入高速增长、净利润大幅增长的优良业绩，全面完成年度计划目标。报告期内，公司继续加大产品研发投入力度，重点增加了云服务研发人员，发布了 YonSuite、NC Cloud1909 及全新一代企业云服务平台 iuap5.0 等重要产品，产品发展取得重要进展；优化了公司研发体系，推动了公司研发成果共享。报告期内，公司持续升级客户运营体系，针对重点行业和高端客户通过客户经营组织裂变加强市场覆盖，加大经营深度；针对战略客户公司成立专属经营服务组织，与多家

47、战略客户达成合作，并战略加强生态建设，助力战略客户实现数字化转型。报告期内，公司发布了以“融合”为核心的用友企业云服务新生态战略，推动行业头部企业战略联盟，特别加强了与华为、中国工商银行、中国联通等龙头企业的战略合作；公司云市场建设持续发力，实现入驻伙伴突破 5000 家，入驻产品及服务突破 8000 个。报告期内，公司成功举办了 2019 用友商业伙伴大会、2019 用友企业云服务春季新品发布会和 2019 全球企业服务大会等多场重要营销活动。报告期内，公司获得多项荣誉，用友精智工业互联网平台被工业和信息化部授予“2019 年十大跨行业跨领域工业互联网平台”。据赛迪顾问数据显示，公司荣获 2

48、019 年度中国企业 SaaS 市场占2019 年年度报告 17/260 有率第一、2019 年度中国企业云服务市场占有率第一、2019 年度中国企业级应用软件市场占有率第一、2019 年度中国企业财务云市场占有率第一、2019 年度中国企业工业云市场占有率第一等。1 1、大型企业业务发展情况、大型企业业务发展情况 报告期内，公司加大NC Cloud和创新云服务产品研发投入，发布了NC Cloud1903、1909 版本和多项创新云服务产品。该产品基于移动互联网、云计算、大数据、人工智能、物联网等新一代企业计算技术，并结合自主创新需求构建了全栈国产化解决方案；该产品支持大型企业混合云、专属云和

49、公有云等多种模式部署。报告期内，公司抓住大型企业集团管控、共享服务、数字营销、智能制造、产业互联等数字化转型机会，实现了面向大型企业云服务业务的规模化销售，成功签约华新丽华、中免集团、厦门航空等一批大型综合性集团企业。报告期内，公司加快发展用友 iuap 云平台建设，发布了全新一代企业云服务平台iuap5.0，云平台累计签约 500 多家行业龙头客户。同时，用友精智工业互联网平台取得重大进展，平台升级到 2.0 版本，形成了融合 IT、OT、AI 及企业核心业务应用于一体的“制造中台”。报告期内，公司加强了汽车、金融、烟草、电信和广电、餐饮等行业大型企业解决方案业务；同时，稳步推进了行业云服务

50、业务。2 2、中型企业业务发展情况、中型企业业务发展情况 2019 年年度报告 18/260 报告期内，公司面向中型企业的云服务产品持续创新，率先推出了基于云原生架构、一体化、智能化的云服务套件产品 YonSuite，并全公有云部署。YonSuite 产品聚焦服务、流通、制造等行业客户需求，提供一体化的在线交易、在线运营、在线管理、在线协同的数字化平台。产品发布后，公司在全国开展 100 多场市场活动，成功塑造了用友 YonSuite 产品作为“成长型企业”云服务第一品牌形象。报告期内，公司面向中型企业的软件业务稳定发展，迭代推出了 U8+产品的多种升级应用，推动了 U8+产品服务生命周期管理

51、落地，促进 12000 多家客户升级。3 3、小微企业业务发展情况、小微企业业务发展情况 报告期内，公司持续加大面向小微企业的云服务业务投入，全力加速客户上云、迁云、融云的业务推进，帮助新老客户实现数智化升级。TCloud 产品加强了“人、财、货、客”一体化企业管理特性，全面支持小微企业互联网运营模式。好会计、好生意、易代账产品不断深化迭代，大幅度提升了客户体验和对新应用场景和模式的支持。报告期内，公司大力拓展新生态渠道合作，建立生态合作圈，好会计等云产品成功入驻华为云、阿里云、腾讯云等平台。公司打造的畅捷通服务商运营专区赋能近 1500家合作伙伴。中国小微企业云财务应用市场专题分析 2019

52、报告显示，畅捷通市场覆盖第一。报告期内，公司坚持小微企业软件业务效益化增长策略，发版了 T+V13.0 迭代版本产品，强化了合作伙伴的获客能力和面向客户数智化运营服务能力。4 4、政府与其他公共组织业务发展情况政府与其他公共组织业务发展情况 报告期内，公司面向财政管理与政府财务管理业务持续高增长。在政府管理数字化转型的大趋势下，公司财政管理数字化新产品发展和国产化适配取得了实质性进展；人大、社保业务实现突破性增长；政府采购云服务业务快速发展，交易额不断攀升；政采云系统通过了“国家信息系统安全等级保护三级测评”。报告期内，公司面向院校教育业务稳步发展，与院校深度合作会计、营销和工商管理等专业协同

53、育人共建，发布了 5 款数字化人才培养新产品和数字化教学云平台。公司数字化教学云平台荣获中教全媒体评选的“2019 中国在线教育优秀平台”十强。2019 年年度报告 19/260 5 5、金融等其他服务业务发展情况金融等其他服务业务发展情况 报告期内，公司企业支付业务保持高速增长，完成了支付业务许可证的续展工作，全面提升了企业支付综合服务能力。报告期内，公司互联网投融资信息服务业务坚持稳健经营策略，持续推进业务转型与升级，满足监管政策发展与自身发展需求。报告期内，公司互联网保险经纪业务稳定发展，加快推进了项目性保险经纪服务业务，并积极探索开展互联网保险经纪服务业务。报告期内，公司的社会化用工服

54、务业务为客户提供社会化用工整体解决方案。公司荣获“2019 企业人才发展-优秀社会化用工服务机构奖”等荣誉。6 6、人力发展情况人力发展情况 报告期末，公司员工总数 17,271 人。报告期内，公司继续加强了核心研发人才的引进，规模化招聘了高素质应届毕业生，对新引进的核心骨干员工实施了股权激励计划。公司加强了干部队伍年轻化建设，加大了各级干部轮岗力度，落实了人才双通道发展机制，加强了文化建设工作，推行了文化官考评机制。二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 参见“一、经营情况讨论与分析”中“（二）报告期内公司各项业务发展情况”。(一一)主营业务分析主营业务分析 1.1.利润表及现金流

55、量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 8,509,659,748 7,703,495,046 10.5 营业成本 2,942,232,116 2,314,825,198 27.1 销售费用 1,633,777,585 1,648,802,131-0.9 管理费用 1,389,010,908 1,375,436,146 1.0 研发费用 1,630,127,520 1,390,242,512 17.3 财务费用 117,794,200 109,612,998 7.5 经营活动产生的现金流量净额 1,5

56、33,042,056 2,042,653,091-24.9 投资活动产生的现金流量净额-182,957,669 151,643,539-220.6 筹资活动产生的现金流量净额-154,597,871-766,603,220 不适用 2019 年年度报告 20/260 2.2.收入和成本分析收入和成本分析 适用 不适用 (1).(1).主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）软件行业 8,216,645,764 2

57、,912,640,628 64.6 10.4 27.4 下降 4.7个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）软件产品 2,750,001,026 46,287,629 98.3 2.2 13.6 下降 0.2个百分点 技术服务及培训 5,336,070,968 2,760,537,498 48.3 16.1 30.2 下降 5.6个百分点 其他 130,573,770 105,815,501 19.0-17.5-15.9 下降 1.6个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利

58、率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）中国境内 8,109,808,312 2,871,166,058 64.6 10.3 27.4 减少 4.7个百分点 中国境外 106,837,452 41,474,570 61.2 15.4 24.0 减少 2.7个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 无 (2).(2).产销量情况产销量情况分析表分析表 适用 不适用 (3).(3).成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例上年同期金额 上年同期占总本期金额较上情况 说明 2019 年年度报告 21/

59、260 (%)成本比例(%)年同期变动比例(%)软件行业 2,912,640,628 100 2,286,774,723 100 27.4 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 软件产品 46,287,629 1.6 40,740,935 1.8 13.6 技术服务及培训 2,760,537,498 94.8 2,120,286,892 92.7 30.2 其他 105,815,501 3.6 125,746,896 5.5-15.9 成本分析其他情况说明：无 (4).(4).主要销

60、售客户及主要供应商情况主要销售客户及主要供应商情况 适用 不适用 前五名客户销售额 13,403 万元，占年度销售总额 1.6%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。前五名供应商采购额 24,087 万元，占年度采购总额 8.2%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 1,879 万元，占年度采购总额 0.6%。其他说明：无 3.3.费用费用 适用 不适用 详见“第四节 经营情况讨论与分析”中的“二、报告期内主要经营情况”中的“（一）主营业务分析”中的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。4.4.研发投入研发投入 (1).研发研发投入投入情况表情况表 适

61、用 不适用 单位：元 2019 年年度报告 22/260 本期费用化研发投入 1,469,978,643 本期资本化研发投入 173,975,126 研发投入合计 1,643,953,769 研发投入总额占营业收入比例（%）19.3 公司研发人员的数量 5,184 研发人员数量占公司总人数的比例（%）30.02 研发投入资本化的比重（%）10.6 (2).情况说明情况说明 适用 不适用 报告期内，公司继续加大对云服务业务的研发投入，整体研发投入较 2018 年度增长了 10.6%。公司对符合资本化条件在中长期产生效益的全新形态的产品与技术研发项目进行了研发投入资本化，资本化研发投入金额占当期研

62、发总投入的 10.6%。上述研发投入不包含在研发费用归集的资本化形成的无形资产的摊销金额。5.5.现金流现金流 适用 不适用 详见“第四节 经营情况讨论与分析”中的“二、报告期内主要经营情况”中的“（一）主营业务分析”中的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。(二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 项目名称 本期期末数 上期期末数 本期期末金额较上期期末变动比例（%）情况说明 公允价值变动收益 235,091,744 100.00 主要系公司执行新金融工具准则影响所致。投资收益 287,203,202 100,555,748 185.62

63、 主要系公司本年处置随锐科技股份有限公司、北京智联友道科技有限公司、创业黑马科技集团股份有限公司等部分股权所致。(三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末上期期末数 上期期末数本期期末情况说明 2019 年年度报告 23/260 数占总资产的比例（%）占总资产的比例（%）金额较上期期末变动比例（%）交易性金融资产 221,059,354 1.26 100.00 主要系年初公司执行新金融工具准则的重分类以及当期理财产品增加致。预付款项 90,457,997 0.52 65,643,720 0.43 3

64、7.80 主要系预付外包成本和预付货款增加所致。持有待售资产 53,557,307 0.31 100.00 主要系处置三亚房产未完成交割所致。可供出售金融资产 677,081,266 4.45-100.00 主要系年初公司执行新金融工具准则影响。长期应收款 26,029,129 0.15 100.00 主要系处置子公司应收款和股份支付下信托机构持有款项。其他非流动金融资产 1,069,298,248 6.10 100.00 主要系年初公司执行新金融工具准则影响及当期新增投资所致。在建工程 446,130,020 2.93-100.00 主要系公司在建工程达到 可 使 用 状 态 转 固 所致。

65、开发支出 41,091,121 0.27-100.00 主要系本年开发支出结转无形资产所致。其他非流动资产 69,489,140 0.40 100.00 主要系股权投资款、基建及装修款所致。短期借款 4,235,544,650 24.15 3,156,404,000 20.74 34.19 主要系报告期取得短期借款增加所致。交易性金融负债 6,658,487 0.04 100.00 主要系公司执行新金融工具准则所致。应付账款 597,049,158 3.40 455,622,484 2.99 31.04 主要系外包成本增加所致。其他应付款 1,332,754,020 7.60 840,741,

66、172 5.52 58.52 主要系报告期内备付金款项增加所致。一年内到期的非流动负债 90,000,000 0.51 133,471,227 0.88-32.57 主要系部分长期借款本年归还所致。其他流动负债 123,771,936 0.71 182,312,101 1.2-32.11 主要系待转销项税减少所致。长期借款 45,000,000 0.26 171,666,664 1.13-73.79 主要系部分长期借款本年归还所致。股本 2,503,898,164 14.28 1,917,832,792 12.60 30.56 主要系本年资本公积转增股本所致。库存股 482,696,342 2

67、.75 55,787,910 0.37 765.23 主要由于报告期内回购股票所致。其他综合收益-2,494,297-0.01-25,234,857-0.17-90.12 主要由于其他非流动金融资产公允价值变动转出所致。其他说明：无 2.2.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 2019 年年度报告 24/260 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 432,504,699 履约保证金及存放于包商银行款项 交易性金融资产 3,946,265 包商银行理财产品 固定资产 523,454,206 取得银行借款抵押 无形资产 30,414,228 取得银行借款抵押

68、 合计 990,319,398 3.3.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)行业经营性信息分析行业经营性信息分析 适用 不适用 参见“第三节 公司业务概要”中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中“（二）行业情况”。2019 年年度报告 25/260 (五五)投资状况分析投资状况分析 1 1、对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 2019 年 7 月 11 日，公司发布了公司关于认购民太安财产保险公估股份有限公司增发股份暨关联交易的公告，以人民币 9,781,239 元认购民太安财产保险公估股份有限公司增发股票 3,835,780 股，增资完成后，

69、公司合计持有民太安 13.6992%的股权。报告期内，公司还投资参股了北京众荟信息技术股份有限公司等多家公司。(1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 (3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 (六六)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 (七七)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 公司名称公司名称 注注 册册 资本资本(元）元）主主 要要 产品产品 或或 服务服务 经营范围经营范围 公司直接公司直接持股比持股比 例（例（%）营业营业收收 入（元）入（元

70、）总总 资资 产（元）产（元）净净 利利 润润（净净 亏损）亏损）元）元）北京用友政务软件股份有限公司 140,999,277 计 算 机软/硬件、技术咨询 基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、家用电器、办公用品；电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让、技术服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在1.5 以上的云计算数据中心除外）；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品（有效期至 2020 年07 月 30 日）。77.49 989,310,6

71、14 1,346,743,004 205,376,781 用友汽车信 105,600,000 计 算 机软计算机软硬件及网络 76.88 486,976,244 637,886,954 92,656,209 2019 年年度报告 26/260 息科技（上海）股份有限公司 件/系统集成/咨 询 行业 设备、产品及系统集成的技术开发、转让、服务、咨询；网络布线、办公自动化产品、电子产品、通讯设备的销售；企业管理咨询；从事货物进出口及技术进出口业务。用友金融信息技术股份有限公司 103,929,402 计 算 机软/硬件/网 络、技 术 咨询 及 电子行业 软件开发；金融软件及计算机网络技术开发；销

72、售计算机软、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口。76.98 380,692,551 379,300,520 61,577,145 用友新道科技股份有限公司 216,838,080 计 算 机软件/管理培训 电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；管理课程开发与培训、销售打印纸和计算机耗材；管理咨询与服务；数据库服务；人才中介服务；销售电子计算机软件硬件及外部设备；在线学习；大赛与活动的策划与执行；自营和代理各类商品和技术进出口。57.84 253,095,199 626,052,215 85,579,

73、564 畅捷通信息技术股份有限公司 217,181,666 计 算 机软/硬件/耗 材、电 子 行业 电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；销售打印纸和计算机耗材、电子计算机软硬件及外部设备；数据库服务；设计、制作、代理、发布广告；第二类增值电信业务中的信息服务业务。（仅限互联网信息服务）(电信与信息服务业业务经营许可证有效期至2018 年 5 月 31 日)。企业管理服务，计算机应用系统的规划、集成和开发、相关技术支持服务，商务信息咨询，财务咨询(除代理记账)。69.88 469,326,264 1,584,967,256 92,387,911 深

74、圳前海用友力合金融服务有限公司 70,404,124 咨 询 管理/计算机软件 金融信息咨询，投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不含限制项目）；投资顾问（不含限制项目）；计算机编程；计算机软件设计；商务信息咨询、商业信息咨询、企业管理咨询、投资信息咨询、投51.13 641,995,155 773,652,260 66,737,862 2019 年年度报告 27/260 资项目策划、财务管理咨询、经济信息咨询（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。(八八)公司控制的公司控制的结构化结构化主体情况主体情况 适用 不适用 三、三、公司公司关于公司未来发展

75、的讨论与分析关于公司未来发展的讨论与分析(一一)行业格局和趋势行业格局和趋势 适用 不适用 公司所处行业的竞争格局和发展趋势，详见“第三节 公司业务概要”中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中“（二）行业情况”。(二二)公司发展战公司发展战略略 适用 不适用 从产业发展趋势来看，数字经济在中国和全球加速发展，数智化、国产化、全球化三浪叠加带来巨大的市场机会，公司面临难得的发展机遇。几年前公司进入用友 3.0战略发展阶段，开始大力推进向云服务业务转型。2020 年，公司 3.0 战略实施进入到第二个阶段，即用友 3.0-II。公司将在 3.0-I 的基础上继续深化公司战

76、略转型，升维和加速云服务业务发展，构建和运营全球领先的企业云服务平台。公司该平台的目标是服务超过千万家企业客户，聚合十万家生态伙伴、亿级社群个人，实现更高数量级的用友和生态伙伴的营业收入规模；支撑和运行客户的商业创新，帮助客户构建竞争优势；创造巨量的就业和创业机会，为经济和社会发展做出重要贡献。(三三)公司公司经营计经营计划划 适用 不适用 2020 年，公司进入到用友 3.0-II 战略发展阶段，面临数智化、国产化、全球化三浪叠加的难得发展机遇，公司将在用友3.0-I的基础上，继续深化公司的战略转型，升维并加速云服务业务，构建和运营全球领先的企业云服务平台。公司将克服新冠疫情等不利影响，坚持

77、战略导向、客户驱动、直面问题、体系化运营，实现业绩高增长。2020 年，公司将重点做好以下几方面工作：1 1、大型企业业务发展大型企业业务发展 大型企业业务发展坚持“云优先”的原则，大力拓展大型企业云服务业务，确保收入与效益高增长。加快 NC Cloud 和创新云服务产品创新，升级客户运营体系，全面提升市场竞争力。落地国产化产品方案，支撑大型企业全面国产化，帮助大型企业构建产业互联网平台。推动组织裂变，加强战略客户覆盖，加速战略客户突破。进一步深化行业经营，加快行业化解决方案创新，加强行业化营销，做深打透行业。2 2、中型企业中型企业业务发展业务发展 2019 年年度报告 28/260 中型企

78、业业务发展围绕构建和运营全球领先的企业云服务平台，加速云平台与核心领域云产品研发，战略加强生态，与生态合作共赢，构建平台型云服务的商业模式和业务体系，加速公有云服务业务规模化发展。3 3、小微企业业务发展小微企业业务发展 公司将持续加强小微企业云服务产品应用创新，加大对好会计、好生意、T+Cloud等云服务产品研发，加快云服务业务发展，构建存量软件企业客户向云服务升迁体系，规模化抢占客户，生态化运营客户，帮助小微企业客户实现业务与管理升级，实现公司小微企业云服务业务收入高增长。4 4、政府与其他公共组织业务发展政府与其他公共组织业务发展 针对财政管理与政府财务管理市场，公司将继续加强财政、财务

79、等核心产品研发，进一步深化客户经营和行业经营，提升一线机构的客户经营能力，提高市场竞争力。在院校教育业务方面，公司将继续做深做透新商科，布局新工科、新双创业务。基于院校专业建设，公司将聚焦数字化人才培养，进一步打造数字化教学平台。5 5、金融等其他服务业务发展金融等其他服务业务发展 公司互联网金融服务业务继续坚持科技金融、稳健发展的原则，结合数据化、场景化方向发展，并加快与云服务、软件业务的融合。同时，强化风险管控，合规经营。公司将聚焦高价值行业及龙头企业，提供社会化用工服务产品及解决方案，打造社会化用工服务平台。6 6、人力资源发展人力资源发展 公司将进一步加强组织能力建设，改革组织绩效管理

80、体系，激活组织；优化人才结构和人员部署，加强关键人才的梯队建设；继续贯彻落实军功文化，提高短期激励的及时性，加强中长期激励的绩效导向。(四四)可能面对的风险及应对措施可能面对的风险及应对措施 适用 不适用 1 1、公司公司可能面对的风险可能面对的风险 一是各路厂商（含大型互联网公司）进入企业互联网（To B）市场，企业服务产业竞争加剧；二是新冠疫情带来的整体经济下行对客户采购的影响；三是互联网金融业务发展风险控制；四是高端人才竞争加剧、人员成本上升。2 2、应对措施、应对措施 一是公司将按照 2020 年度经营策略要求，坚持战略导向、客户驱动、体系化运营，实现业绩高增长；二是 To B 服务市

81、场具有较高的行业壁垒，公司具有 31 年为客户提供应用和服务的经验能力，以及技术、人才及品牌等优势，公司将采取积极措施，充分发挥公司已有的竞争优势；2019 年年度报告 29/260 三是公司拥有众多优质老客户的基础，可以快速引流客户到云服务及金融服务应用，实现云服务业务的规模化发展；四是公司将升维和加速发展云服务业务，构建和运营全球领先的企业云服务平台，提供高客户价值、高用户体验产品，加强生态融合，采取多种措施克服疫情影响，帮助客户简单、便捷、随需、随时、随地地开展商业创新；五是公司将严格按照国家有关金融监管规定，坚持科技金融、稳健发展的原则，同时加强合规及风险管控，保证依法合规经营；六是促

82、进人才流动，加快高端人才的引进和培养；赋能员工，激发组织活力，强化激励，提高人员效率；推行文化官制度，强化价值观评价对员工发展的作用。(五五)其他其他 适用 不适用 四、四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明和原因说明 适用 不适用 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、普通股普通股利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案(一一)现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2

83、019 年度公司实现净利润1,101,791,535 元。公司以 2019 年度净利润 1,101,791,535 元为基数，提取 10%的法定盈余公积金 110,179,153 元，提取 5%任意盈余公积金 55,089,577 元，加往年累积的未分配利润 1,169,733,782 元，本次实际可供分配的利润为 2,106,256,587 元；公司以实施 2019 年度利润分配时股权登记日可参与分配的股本为基数，拟向可参与分配的股东每 10 股转增 3 股，每 10 股派发现金股利 2.6 元(含税)。(二二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方公司近三年

84、（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案案或预案 单位：元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每10股转增数（股）现金分红的数额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)2019 年 0 2.6 3 646,342,128 1,182,989,733 55 2018 年 0 2.5 3 474,413,036 612,130,382 79 2017 年 0 1.5 3 219,183,934 389,080,894 56 注：现金分红的数额以公

85、司实际派发的现金分红数额为准。2019 年年度报告 30/260 (三三)以现金方式回购股份计入现金分红的情况以现金方式回购股份计入现金分红的情况 适用 不适用 (四四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 适用 不适用 二、二、承诺事项履行情况承诺事项履行情况(一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或公司实际控制人、股东、关联

86、方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 (二二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明是否达到原盈利预测及其原因作出说明 已达到 未达到 不适用 (三三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 适用 不适用 三、三、报报告期内资金被占用情况及清欠进展情况告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 四、四、公司对会计师事务所“非标准意见审计

87、报告”的说明公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 适用 不适用 五、五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 适用 不适用 1、新金融工具准则 2017 年，财政部颁布了修订的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（统称“新金融工具准则”）。本集团自 2019 年 1

88、 月 1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整 2019 年年初未分配利润或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分2019 年年度报告 31/260 类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则

89、要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。于 2019 年 1 月 1 日，本集团分析结构性存款整体合同现金流的特征，认为其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些结构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。2、财务报表列报方式变更 根据关于修订

90、印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销；本集团相应追溯调整了比

91、较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。此外，随本年新金融工具准则的执行，按照关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。（二）（二）公司对重大会计公司对重大

92、会计差错差错更正原因及影响的分析说明更正原因及影响的分析说明 适用 不适用 （三）（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况与前任会计师事务所进行的沟通情况 适用 不适用 （四）（四）其他说明其他说明 适用 不适用 2019 年年度报告 32/260 六、六、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 213 万元 境内会计师事务所审计年限 22 年 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬 不适用 境外会计师事务所审计年限 不适用 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所

93、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）60 万元 财务顾问 无 不适用 保荐人 国泰君安证券股份有限公司 0 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 七、七、面临暂停上市风险的情况面临暂停上市风险的情况(一一)导导致暂停上市的原因致暂停上市的原因 适用 不适用 (二二)公司拟采取的应对措施公司拟采取的应对措施 适用 不适用 八、八、面临终止上市的情况和原因面临终止上市的情况和原因 适用 不适用 九、九、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 十、十、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无

94、重大诉讼、仲裁事项 十一、十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股控股股东、实际控制人、收购人处股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况罚及整改情况 适用 不适用 2019 年年度报告 33/260 十二、十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 十三、十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关激励事项已在临时公告披露且后

95、续实施无进展或变化的 适用 不适用 事项概述 查询索引 因张清华等 52 人发生了 公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）中规定的激励对象发生变动的情形，2019 年 3 月 15 日，公司召开了第七届董事会第三十二次会议、第七届监事会第十八次会议决议,审议并通过了 关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票共计 437,334 股。2019 年 4 月 8 日，公司召开了 2018 年年度股东大会,审议并通过了 关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案。临 2019-024，临2019-025

96、，临 2019-034 因张智广等 23 人发生了 公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）中规定的激励对象发生变动或个人绩效考核不合格的情形,2019 年 7 月 18 日，公司分别召开了第七届董事会第三十八次会议和第七届监事会第二十次会议，审议并通过了 关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案，同意回购注销 23 人已获授但尚未解锁的限制性股票共计 327,557股。2019 年 8 月 29 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了 关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案。临 2019054，临 2019057，

97、临 2019-073 因郎松涛等 2 人发生了公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）中规定的激励对象发生变动或个人绩效考核不合格的情形，2019 年 10 月 23 日，公司分别召开了第七届董事会第四十二次会议和第七届监事会第二十四会议，审议并通过了 关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案，同意回购注销 2 人已获授但尚未解锁的限制性股票共计 73,670股。临 2019082，临 2019083 (二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2019 年年度报告 3

98、4/260 详见“第六节 普通股股份变动及股东情况”中的“一、普通股股本变动情况”中的“（一）普通股股份变动情况表”中的“2、普通股股份变动情况说明”。员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 十四、十四、重大关联交易重大关联交易(一一)与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用

99、 (二二)资产资产或股权或股权收收购、出售发生的关联交易购、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 2019 年 6 月 4 日，公司发布了 公司关于收购用友能源科技有限公司部分股权暨关联交易的公告，拟以评估价人民币 4700 万元收购北京中能合创投资中心（有限合伙）持有的用友能源科技有限公司 20%的股权。截至报告期末，公司已完成股权过户、工商变更等相关手续。2019 年 6 月 4

100、 日，公司发布了 公司关于转让北京用友审计软件有限公司部分股权暨关联交易的公告，拟以协商价人民币 3290 万元向北京友卫士科技中心（有限合伙）转让公司持有的控股子公司北京用友审计软件有限公司 65.8%的股权。截至报告期末，公司已完成股权过户等手续。2019 年 7 月 11 日，公司发布了公司关于认购民太安财产保险公估股份有限公司增发股份暨关联交易的公告，以人民币 9,781,239 元认购民太安财产保险公估股份有限公司增发股票 3,835,780 股，增资完成后，公司合计持有民太安 13.6992%的股权。截至报告期末，公司已按照认购协议约定，向民太安财产保险公估股份有限公司支付全部认购

101、款，并完成了相关手续。3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 2019 年年度报告 35/260 4 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 2019 年 6 月 4 日，公司发布了 公司关于发起设立用友薪福社

102、云科技有限公司暨关联交易的公告，拟与北京钜人有福投资中心（有限合伙）以及北京聚贤汇才投资中心（有限合伙）共同发起设立用友薪福社云科技有限公司。截至报告期末，用友薪福社云科技有限公司设立，注册资本为人民币 5000 万元，公司持股 75%。2019 年 11 月 26 日，公司发布了公司关于发起设立友泰（北京）商务服务有限公司暨关联交易的公告，拟与控股子公司用友优普信息技术有限公司以及北京精诚至胜科技中心（有限合伙）共同发起设立友泰（北京）商务服务有限公司。截至报告期末，友泰（北京）商务服务有限公司设立，注册资本为 4725 万元，公司持股 70%。3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事

103、项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)其他其他 适用 不适用 十五、十五、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况(一一)托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 1 1、托管情况托管情况 适用 不适用 2019 年年度报告 36/260 2 2、承包情况承包情况 适用 不

104、适用 3 3、租赁情况租赁情况 适用 不适用 (二二)担保情况担保情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日)担保 起始日 担保 到期日 担保类型 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B）135,000,000 公司担保总额情况（

105、包括对子公司的担保）担保总额（A+B）135,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%)1.88 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2019 年年度报告 37/260 (三三)委托他人进行现金资产管理的情况委托他人进行现金资产管理的情况 1.1.委托理财情况委托理财情况 (1)(1)委托理财总体情况委托理财总体情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 类型 资金来源 发生额 未

106、到期余额 逾期未收回金额 信托理财 自有资金 92,250,000 84,300,000 0 其他情况其他情况 适用 不适用 (2)(2)单项委托理财情况单项委托理财情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (3)(3)委托理财减值准备委托理财减值准备 适用 不适用 2.2.委托贷款情况委托贷款情况 (1)(1)委托贷款总体情况委托贷款总体情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (2)(2)单项委托贷款情况单项委托贷款情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (3)(3)委托贷款减值委托贷款减值准备准备 适用 不适用 3.3.其他其他情况情况 适用 不适用 (四

107、四)其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 2019 年年度报告 38/260 十六、十六、其其他重大事项的说明他重大事项的说明 适用 不适用 报告期内，根据计算机软件保护条例规定，经中华人民共和国国家版权局批准，公司获得了“用友金融数据工厂 dataworks 平台”等 141 项软件著作权。报告期内，根据中华人民共和国专利法规定，经中华人民共和国知识产权局核准，公司获得了“单据子表行关联查询装置和方法”等 47 项专利授权。报告期内，根据中华人民共和国商标法规定，经中华人民共和国国家知识产权局商标局核准，公司获得了“友互会”等 187 项注册商标专有权。十七、十七、积极履行社会责任的工作情

108、况积极履行社会责任的工作情况(一一)上市公司扶贫工作情况上市公司扶贫工作情况 适用 不适用 (二二)社会责任工作情况社会责任工作情况 适用 不适用 公司披露了用友网络科技股份有限公司 2019 年度社会责任报告，披露网址：。(三三)环境信息情况环境信息情况 1.1.属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要重要子公司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 2.2.重点排污单位之外的公司的环保情况说明重点排污单位之外的公司的环保情况说明 适用 不适用 3.3.重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明重点排污单位之外的公司未披露环境

109、信息的原因说明 适用 不适用 4.4.报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)其他说明其他说明 适用 不适用 十八、十八、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 2019 年年度报告 39/260 第六节第六节 普通股普通股股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、普通股普通股股股本变动情况本变动情况(一一)普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 1 1、普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其

110、他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 26,684,771 1.39 4,534,478 -19,994,291-15,459,813 11,224,958 0.45 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 26,684,771 1.39 4,534,478-19,994,291-15,459,813 11,224,958 0.45 其中：境内非国有法人持股 70 -70-70 -0.00 境内自然人持股 26,684,701 1.39 4,534,478-19,994,221-15,459,743 11,224,958 0.45 4、外资持股 -其中：境外法人持股 -境外自

111、然人持股 -二、无限售条件流通股份 1,891,148,021 98.61 564,761,164 36,764,021 601,525,185 2,492,673,206 99.55 1、人民币普通股 1,891,148,021 98.61 564,761,164 36,764,021 601,525,185 2,492,673,206 99.55 2、境内上市的外资股 -3、境外上市的外资股 -4、其他 -三、普通股股份总数 1,917,832,792 100.00 569,295,642 16,769,730 586,065,372 2,503,898,164 100.00 2019 年

112、年度报告 40/260 2 2、普通股普通股股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 （1）注销回购股权激励股权 公司于2018年12月29日披露了 公司关于注销已回购的股权激励股份的公告，公司于 2019 年 1 月 2 日合计注销了 350,859 股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本变为 1,917,481,933 股。公司于 2019 年 5 月 15 日披露了公司关于注销已回购股权激励股份的公告。注销已回购的 643,000 股。公司于 2019 年 9 月 10 日披露了公司关于注销已回购股份的公告。注销已回购未授予的限制性股票 70 股。（2）利润分配 公司于 20

113、19 年 4 月 8 日召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了公司 2018年度利润分配方案和公司 2018 年度资本公积金转增股本方案。公司本次利润分配及转增股本以利润分配实施公告确定的股权登记日的总股本，扣除回购的股份19,829,791 股，即以 1,897,652,142 股为基数，每股派发现金红利 0.25 元（含税），以资本公积转增股本，每股转增 0.3 股。根据公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）和公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）的有关规定，上述利润分配与资本公积金转增股本实施完毕后，应对股票期权的行权价格与数量和限制性股票的回购价格

114、与数量进行调整。（3）股权激励的解锁和行权 公司于 2019 年 7 月 18 日召开了第七届董事会三十八次会议，审议通过了公司关于调整股票期权行权价格与数量和限制性股票回购价格与数量的议案、公司关于股权激励计划限制性股票符合解锁条件的议案和公司关于股权激励计划股票期权符合行权条件的议案。调整后股票期权的数量为 40,044,234 份，行权价格为 9.12元/份；限制性股票的数量为 18,898,873 股，回购价格为 2.44 元/股。公司本次解锁1264 名限制性股票激励对象，合计 8,930,125 股；本次行权 1264 名股票期权激励对象，合计 17,362,923 份。公司于 2

115、019 年 10 月 23 日召开了第七届董事会四十二次会议，审议通过了公司关于调整股票期权行权价格与数量和限制性股票回购价格与数量的议案、公司关于股权激励计划限制性股票符合解锁条件的议案和公司关于股权激励计划股票期权符合行权条件的议案。调整后，股票期权的数量为 1,149,170 份，行权价格为 21.48 元/股；限制性股票的数量为 574,630 股，回购价格为 4.61 元/股。公司本次解锁 26 名限制性股票激励对象，合计 200,383 股；本次行权 26 名股票期权激励对象，合计 400,736 份。公司于 2019 年 8 月 29 日召开了公司 2019 年第一次临时股东大会

116、审议通过了 公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及摘要，2019 年 9 月 9 日召开了公司第七届董事会第四十一次会议，审议通过了关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案。公司本次授予 150 名限制性股票激励对象，合计 706,060 股；授予 150 名股票期权激励对象，合计 1,412,190 份。2019 年年度报告 41/260 （4）股份回购 公司于 2019 年 1 月 3 日在上海证券交易所网站（http:/）和 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报上刊登了公司关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告。公司于 2019 年 7 月 4 日在上述媒体

117、刊登了公司关于股份回购实施结果暨股份变动公告。本次股份回购自 2019 年 1 月 3 日开始至 2019 年 7 月 2 日结束。截至 2019年 7 月 2 日止，本次股份回购实际购买公司股票 19,186,721 股，占公司股本总额的0.023%，实际使用资金总额为 469,077,017.85 元（含各种交易费用）。3 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）（如有）适用 不适用 详见“第二节 公司简介和主要财务指标”中的“七、近三年主要会计数据和财务指标”中的“(二)主要财

118、务指标”。4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 公司于2018年12月29日披露了 公司关于注销已回购的股权激励股份的公告，公司于 2019 年 1 月 2 日合计注销了 350,859 股限制性股票。本次注销完成后，公司限售股变为 15,757,998 股。公司于 2019 年 4 月 8 日召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了公司 2018年度利润分配方案和公司 2018 年度资本公积金转增股本方案。公司本次利润分配及转增股本以利润分配实施公告确定的股权

119、登记日的总股本，扣除回购的股份19,829,791 股，即以 1,897,652,142 股为基数，每股派发现金红利 0.25 元（含税），以资本公积转增股本，每股转增 0.3 股。本次转增完成后，公司限售股变为 20,292,476股。公司于 2019 年 5 月 15 日披露公司关于注销已回购的股权激励股份的公告，公司合计注销了 643,000 股限制性股票。本次注销完成后，公司限售股变为19,649,476 股。公司于 2019 年 7 月 30 日披露了公司关于股权激励计划限制性股票解锁暨上市公告，本次解锁的限制性股票上市流通数量为 8,930,125 股性股票。本次解锁完成后，公司限

120、售股变为 10,719,351 股。公司于 2019 年 9 月 10 日披露了公司关于注销已回购股份的公告，注销了已回购未授予的 70 股限制性股票。本次注销完成后，公司限售股变为 10,719,281 股。公司于 2019 年 10 月 23 日披露了公司关于 2019 年限制性股票激励计划权益授予的进展公告，授予 150 名激励对象的 70.606 万股限制性股票由无限售条件流通股变更为有限售条件流通股。本次授予完成后，公司限售股变为 11,425,341 股。公司于 2019 年 11 月 6 日披露了公司关于股权激励计划限制性股票解锁暨上市公告，本次解锁的限制性股票上市流通数量为 2

121、00,383 股性股票。本次解锁完成后，公司限售股变为 11,224,958 股。2019 年年度报告 42/260 二、二、证券发行与上市情况证券发行与上市情况(一一)截至截至报告期内报告期内证券发行情况证券发行情况 适用 不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：适用 不适用 (二二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 适用 不适用 详见“第六节 普通股股份变动及股东情况”中“一、普通股股本变动情况”中“（一）普通股股份变动情况表”。(三三)现存的内部职工股情况现存

122、的内部职工股情况 适用 不适用 三、三、股东情况股东情况(一一)股东总数股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户)100,144 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)75,488 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0 (二二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称（全称）报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 北

123、京用友科技有限公司 163,519,816 708,585,869 28.30 0 质押 316,335,984 境内非国有法人 上海用友科技咨询有限公司 69,598,096 301,591,750 12.04 0 无 0 境内非国有法人 上海益倍管理咨询有限公司 16,835,184 103,904,684 4.15 0 无 0 境内非国有法人 北京用友企业管理研究所有限公司 22,835,682 98,954,620 3.95 0 质押 49,100,000 境内非国有法人 葛卫东 21,290,000 92,690,000 3.70 0 无 0 境内自然人 香港中央结算有限公司 62,

124、574,555 80,153,080 3.20 0 无 0 其他 2019 年年度报告 43/260 共青城优富投资管理合伙企业（有限合伙）9,156,362 61,816,362 2.47 0 无 0 境内非国有法人 中国证券金融股份有限公司 10,879,700 47,145,368 1.88 0 无 0 其他 于桂珍 8,901,625 29,793,145 1.19 0 无 0 境内自然人 刘世运 6,651,000 28,821,000 1.15 0 无 0 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 北京用友科技有限公

125、司 708,585,869 人民币普通股 708,585,869 上海用友科技咨询有限公司 301,591,750 人民币普通股 301,591,750 上海益倍管理咨询有限公司 103,904,684 人民币普通股 103,904,684 北京用友企业管理研究所有限公司 98,954,620 人民币普通股 98,954,620 葛卫东 92,690,000 人民币普通股 92,690,000 香港中央结算有限公司 80,153,080 人民币普通股 80,153,080 共青城优富投资管理合伙企业（有限合伙）61,816,362 人民币普通股 61,816,362 中国证券金融股份有限公司

126、47,145,368 人民币普通股 47,145,368 于桂珍 29,793,145 人民币普通股 29,793,145 刘世运 28,821,000 人民币普通股 28,821,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询有限公司(简称“用友咨询”)和北京用友企业管理研究所有限公司(简称“用友研究所”)因受相同控股股东控制而存在关联关系，上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)执行董事与共青城优富投资管理合伙企业（有限合伙）(简称“共青城优富”)执行事务合伙人因同时担任用友咨询与用友研究所的董事而分别与用友咨询和用友研究所形成关联

127、关系。上海益倍与共青城优富因受不同控股股东控制而不存在关联关系，与用友科技因受不同控股股东控制也不存在关联关系。上述五家股东与其他股东之间不存在关联关系。本公司不了解其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 (三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东名股东 适用 不适用 2019 年年度报告 44/260 四、四、控股股东及实际控制人情况控股股东及实际控制人情况(一一)控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 适用 不适用 名称 北京用友

128、科技有限公司 单位负责人或法定代表人 王文京 成立日期 1999 年 4 月 15 日 主要经营业务 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理咨询、经济信息咨询；项目投资；投资管理 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 其他情况说明 无 2 2 自然人自然人 适用 不适用 3 3 公司不存在控股股东情况的特别说明公司不存在控股股东情况的特别说明 适用 不适用 4 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期报告期内控股股东变更情况索引及日期 适用 不适用 5 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 适用 不适用 (二二)实际控

129、制人情况实际控制人情况 1 1 法人法人 适用 不适用 2019 年年度报告 45/260 2 2 自然人自然人 适用 不适用 姓名 王文京 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 最近 5 年任公司董事长，还担任畅捷通信息技术股份有限公司、北京用友政务软件有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、用友汽车信息科技（上海）股份有限公司董事长等职务。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 畅捷通信息技术股份有限公司 3 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明公司不存在实际控制人情况的特别说明 适用 不适用 4 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期报告期内实际控制人变更情

130、况索引及日期 适用 不适用 5 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 适用 不适用 6 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 (三三)控股股东及实际控制人其他情况介绍控股股东及实际控制人其他情况介绍 适用 不适用 王文京先生，1964 年 12 月出生，经济学学士，19831988 年在国务院某直属机关工作。1988 年与苏启强先生共同出资创建用友软件服务社，曾任用友软件股份有限公司董事长、总裁等职务，现任公司董事长。2019 年年度报告 46/260 王文京先生先后荣

131、获“中国优秀民营企业家”、“中国软件企业十大领军人物”、“中国年度经济人物”、“十大华人经济领袖”、“中国自主创新领军人物”、“产业互联网领军人物”、“改革开放 40 年百名杰出民营企业家”、“中国杰出贡献企业家”、“中国最具影响力 25 位商业领袖”等社会荣誉。五、五、其他持股在百分之十以上的法人股东其他持股在百分之十以上的法人股东 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 法人股东名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况 上 海 用 友科 技 咨 询有限公司 王文京 1994年05 月 13日 9210078 22,9

132、32,980 从事计算机软硬件技术领域内的技术咨询，企业 管 理 咨询，投资管理，实业投资。（企业涉及行政许可的，凭许可证经营）情况说明 无 六、六、股份限制减持情况说明股份限制减持情况说明 适用 不适用 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2019 年年度报告 47/260 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况(一一)现任现任及报告期内离任董事及报告期内离任董事、监事、监事和和高级管理人员持股变动及报酬情况高级管理人员持股变动及报酬情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务

133、(注)性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）是否在公司关联方获取报酬 王文京(注 3）董事长 男 56 1999/11/28 注 1 0 0 0 231.67 否 郭新平 副 董 事长 男 57 2002/1/1 注 1 0 0 0 217.57 否 吴政平 董事 男 56 1999/11/28 注 1 1,105,000 1,436,500 331,500 资 本 公积 转 增股本 220.05 否 陈强兵（注 4）董事、总裁 男 44 2019/4/8 注 1、注 2 780,466 1,

134、352,608 572,142 资 本 公积 转 增股本、股权 激 励行权 561.79 否 黄锦辉 独 立 董事 男 56 2014/4/8 注 1 0 0 0 12.00 否 于扬 独 立 董事 男 52 2014/4/8 注 1 0 0 0 12.00 否 2019 年年度报告 48/260 王贵亚（注 5）独 立 董事 男 54 2016/9/13 2019/4/3 0 0 0 0.00 否 张为国 独 立 董事 男 63 2018/7/20 注 1 0 0 0 12.00 否 许建钢 监 事 会主席 男 60 2004/4/26 注 1 287,698 374,007 86,309

135、资 本 公积 转 增股本 204.85 否 章珂 监事 男 55 2011/4/26 注 1 0 0 0 0.00 否 高志勇 监事 男 57 2011/4/26 注 1 0 0 0 0.00 否 章培林 财 务 总监 男 56 2016/1/15 注 2 1,176,179 1,169,032-7,147 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖 243.49 否 谢志华 执 行 副总裁 男 44 2016/1/15 注 2 652,290 1,016,975 364,685 资 本 公积 转 增股本、股权 激 励行权 454.71 否 欧阳青 高 级 副总 裁 兼董 事 会秘书 男 55

136、 2010/1/28 注 2 1,105,533 1,147,194 41,661 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖 218.60 否 王健 高 级 副总裁 男 54 2015/1/30 注 2 280,285 482,669 202,384 资 本 公积 转 增股本、股权 激 励378.87 否 2019 年年度报告 49/260 行权 徐洋 高 级 副总裁 男 44 2017/1/19 注 2 273,002 473,201 200,199 资 本 公积 转 增股本、股权 激 励行权 345.20 否 任志刚 高 级 副总裁 男 49 2014/3/17 注 2 375,693

137、606,699 231,006 资 本 公积 转 增股本、股权 激 励行权 169.23 否 左骏 高 级 副总裁 男 42 2016/1/16 注 2 305,762 298,190-7,572 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖 259.12 否 牛立伟(注 6）高 级 副总裁 男 47 2019/1/23 注 2 0 0 0 217.21 否 杜宇 高 级 副总裁 男 44 2018/4/1 注 2 210,600 205,380-5,220 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖 219.43 否 孙淑嫔（注 6）高 级 副总裁 女 45 2019/1/23 注 2 60,

138、261 193,908 133,647 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖、股213.02 否 2019 年年度报告 50/260 权 激 励行权 严绍业（注 6）高 级 副总裁 男 57 2013/3/18 2019/1/23 375,143 555,984 180,841 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖、股权 激 励行权 181.25 否 张纪雄（注 6）高 级 副总裁 男 48 2017/4/7 2019/1/23 77,998 118,300 40,302 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖、股权 激 励行权 169.49 否 胡彬（注 6）高 级 副总裁

139、男 57 2012/3/8 2019/1/23 380,590 533,065 152,475 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖、股权 激 励行权 274.70 否 徐宝东（注 6）高 级 副总裁 男 57 2012/3/8 2019/1/23 546,153 650,897 104,744 资 本 公积 转 增股本、二级 市 场买卖、股115.47 否 2019 年年度报告 51/260 权 激 励行权 杨晓柏（注 6）高 级 副总裁 男 50 2016/1/16 2019/1/23 296,190 503,345 207,155 资 本 公积 转 增股本、股权 激 励行权 402

140、.91 否 合计/8,288,843 11,117,954 2,829,111/5,334.63/注 1：任期至公司 2019 年年度股东大会选举出新一届董事会、监事会之日止。注 2：任期至公司 2019 年年度股东大会选举出的新一届董事会聘任公司高级管理人员之日止。注 3：公司董事会于 2019 年 1 月 2 日收到公司董事长、总裁王文京先生提交的书面辞职函,申请辞去所担任的公司总裁职务，其辞职申请自辞职函送达公司董事会之日起生效。王文京先生辞去公司总裁职务后，仍继续担任公司董事长及董事会下设的相关专门委员会委员。注 4：公司于 2019 年 1 月 2 日召开了第七届董事会第三十次会议，

141、聘任陈强兵先生为公司总裁，任期自本次董事会审议通过之日起至公司 2019 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止；提名陈强兵先生为公司第七届董事会董事候选人。2019 年 4 月 8 日，公司 2018年年度股东大会选举陈强兵先生为公司第七届董事会董事。任期自 2019 年 4 月 8 日起至公司 2019 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。注 5：公司董事会于 2019 年 4 月 3 日收到公司独立董事王贵亚先生的辞职报告，王贵亚先生因个人原因辞去公司第七届董事会独立董事职务及董事会下设的相关专门委员会委员，其辞职报告自 2019 年 4 月 3 日起生效。注 6：公司于 2019

142、年 1 月 23 日召开了第七届董事会第三十一次会议，聘任牛立伟先生为公司高级副总裁，聘任孙淑嫔女士为公司高级副总裁。上述被聘任人员的任期至公司 2019 年年度股东大会选举出新一届董事会聘任公司高级管理人员之日止。严绍业先生、张纪雄先生、胡彬先生、徐宝东先生、杨晓柏先生不再担任公司高级副总裁，其工作另有安排。姓名 主要工作经历 王文京 董事长王文京先生，1988 年创建用友公司，曾任公司董事长兼总裁等职务，目前还担任畅捷通信息技术股份有限公司董事长、北京用友政务软件有限公司董事长、厦门用友烟草软件有限责任公司董事长、用友汽车信息科技（上海）股份有限公司董事长、新道科技股份有限公司董事长等职务

143、。2019 年年度报告 52/260 郭新平 副董事长郭新平先生，民建十一届中央委员，1989 年加入用友，曾任公司副董事长、总裁、财务总监等职务，目前还担任畅捷通信息技术股份有限公司监事会主席、用友汽车信息科技（上海）股份有限公司监事会主席、北京用友政务软件有限公司董事、厦门用友烟草软件有限责任公司董事、北京用友幸福投资管理有限公司监事等职务。吴政平 董事吴政平先生，1992 年加入用友，曾任公司董事、执行副总裁、高级副总裁、财务总监和行政总监等职务，目前还担任北京用友幸福投资管理有限公司执行董事、畅捷通信息技术股份有限公司董事、北京用友政务软件有限公司董事、厦门用友烟草软件有限责任公司董事

144、、用友汽车信息科技（上海）股份有限公司董事等职务。陈强兵 董事、总裁陈强兵先生，1976 年 9 月出生，学士。2000 年加入用友，曾任分公司销售经理、分支机构管理总部负责人、分公司总经理、助理总裁、副总裁、高级副总裁、执行总裁、董事等职务,目前还担任用友（上海）工业互联网科技发展有限公司执行董事、新道科技股份有限公司董事等职务。黄锦辉 独立董事黄锦辉先生，1964 年 10 月出生，工商管理博士学位，澳大利亚资深注册会计师、国际注册管理咨询师、中国注册会计师、中国注册资产评估师、中国注册税务师、高级会计师，同时具有司法鉴定资格。1983 年 9 月-1993 年12 月先后在外经贸部、中国

145、成套设备进出口(集团)总公司及其海外机构任职，1994 年 1 月加盟利安达会计师事务所有限责任公司，历任部门经理、副主任会计师、董事长兼主任会计师，现任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人兼主任会计师，利安达国际董事局主席、董事长。现担任中华全国工商业联合会执委、中华民营企业联合会副会长、中国注册会计师协会理事等十多项社会职务。于扬 独立董事于扬先生，1968 年出生，学士学位，现任北京易观网络信息咨询有限公司的董事长兼首席执行官，还任浙江日报报业集团学术委员会委员，爱心衣橱理事，中国科学院研究生青年发展关怀计划名誉导师，上海信息化企业协会发起人，亚杰商会创业导师，中关村金种子蒲公英

146、孵化器创业导师，北京航空航天大学软件学院移动计算机专业指导专家等。王贵亚 独立董事王贵亚先生，1964 年出生，硕士学位，现任北京昊翔资本管理有限公司董事长，还任中国财富管理五十人论坛副主席及中国法学会证券法学研究会副会长等。曾任中国建设银行股份有限公司投资理财总监，大连万达集团高级副总裁。张为国 独立董事张为国先生，1957 年 1 月生，经济学（会计学专业）博士学位。1985 年 7 月至 1997 年 1 月，上海财经大学会计学系讲师、副教授、教授、博士生导师、会计学系副系主任、主任。1997 年 1 月至 2007 年 6 月，中国证监会首席会计师、会计部主任、国际部主任，同时仍兼任上

147、海财经大学会计学系博士生导师。从 2000 年起至 2007 年 6 月还兼任清华大学经济管理学院博士生导师。此间，还曾兼任财政部会计准则委员会委员、审计准则委员会委员、中国注册会计师协会常务理事、中国资产评估师协会常务理事等。2007 年 7 月至 2017 年 6 月，任国际会计准则理事会理事。现任上海财经大学特聘教授、清华大学经济管理学院访问教授。2019 年年度报告 53/260 许建钢 监事会主席许建钢先生，2001 年 5 月加入用友，曾任公司业务发展总监、产业发展总监、副总裁等职务。章珂 监事章珂先生，管理学博士，曾任公司副总裁、董事会秘书等职务，现任北京蓝投资管理有限责任公司董

148、事长、上海如临其境科技创意有限公司董事长、上海兰基斯软件有限公司执行董事等职务。高志勇 监事高志勇先生，经济学学士，注册会计师、注册税务师、高级会计师，曾任信诚会计师事务所董事长兼主任会计师、岳华（现瑞华）会计师事务所税务合伙人、北青传媒股份有限公司独立监事，现任北京用友科技有限公司董事长助理、财政部内部控制准则委员会专家、北京师范大学特聘教授、对外经济贸易大学硕士生导师、北京合康新能科技股份有限公司独立董事、欣龙控股(集团)股份有限公司独立董事、恒拓开源信息科技股份有限公司独立董事等职务。章培林 财务总监章培林先生，2001 年加入用友，曾任公司副总经理、副总裁、高级副总裁、执行副总裁、财务

149、总监、执行总裁等职务。谢志华 执行副总裁谢志华先生，1998 年加入用友，曾任公司研发工程师、开发部经理、NC 事业部副总经理、NC 产品本部总经理、助理总裁、副总裁、高级副总裁、执行副总裁等职务。欧阳青 高级副总裁兼董事会秘书欧阳青先生，2003 年 2 月加入用友，曾任公司副总裁、高级副总裁、董事会秘书。王健 高级副总裁王健先生，1966 年 5 月出生，硕士。2001 年加入用友，曾任公司制造产品经理、制造行业事业部总经理、大型企业解决方案业务本部总经理，助理总裁、副总裁、高级副总裁等职务。徐洋 高级副总裁徐洋先生，2004 年加入用友，曾任公司 U8 业务部经理、湖南分公司总经理、商业

150、伙伴部总经理、用友优普信息技术有限公司执行总裁等职务。任志刚 高级副总裁任志刚先生，1996 年加入用友，曾任公司地区市场代表、子公司总经理、山东区总经理、公司副总裁、高级副总裁等职务。左骏 高级副总裁左骏先生，1978 年 12 月出生，学士。2006 年加入用友，曾任分公司总经理、助理总裁、副总裁、高级副总裁等职务。牛立伟 高级副总裁牛立伟先生，1973 年 12 月出生，本科。1997 年加入用友，曾任 NC 研发部门需求分析师、产品市场经理、公司咨询部经理、北方区客户总监、北京分公司副总经理、公司副总裁兼中央大客户事业部总经理、公司高级副总裁兼中央本部总经理、用友能源科技有限公司总裁等

151、职务。杜宇 高级副总裁杜宇先生，1976 年 6 月出生，本科。1997 年加入用友，曾任公司电子商务解决方案事业部总经理、消费品行业事业部总经理、数字营销事业部总经理、云业务本部总经理、公司副总裁等职务。孙淑嫔 高级副总裁孙淑嫔女士，硕士，注册会计师，通过国际特许金融分析师（CFA）考试、国家司法考试。2004 年加入用友，曾任公司合并报表经理、财务管理部总经理、财务共享中心总经理、高端业务财务总监、副总裁等职务。2019 年年度报告 54/260 严绍业 严绍业先生，1963 年 8 月出生，经济学硕士。2003 年 1 月加入用友，曾任北京用友政务软件有限公司总经理、公司品牌总监、公司监

152、事、副总裁、高级副总裁等职务。张纪雄 张纪雄先生，2003 年加入用友，曾任北京用友政务软件有限公司技术总监、副总裁、总裁、公司高级副总裁等职务。胡彬 胡彬先生，2009 年 2 月加入用友，曾任公司副总裁、高级副总裁等职务。徐宝东 徐宝东先生，2007 年加入用友，曾任公司助理总裁、山东区总经理、公司副总裁、高级副总裁等职务。杨晓柏 杨晓柏先生，1970 年 9 月出生，硕士。1999 年加入用友，曾任分公司总经理、助理总裁、副总裁、高级副总裁等职务，现任新道科技股份有限公司总裁。其它情况说明 适用 不适用 (二二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、高级管理人员报告期内被授

153、予的股权激励情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 年初持有股票期权数量 报告期新授予股票期权数量 报告期内可行权股份 报告期股票期权行权股份 股票期权行权价格(元)期末持有股票期权数量 报告期末市价（元）陈强兵 董事、总裁 676,002 338,001 338,001 9.12 338,001 28.4 章培林 财务总监 337,998 168,999 337,998 28.4 谢志华 执行副总裁 337,998 168,999 168,999 9.12 168,999 28.4 欧阳青 高级副总裁兼董事会秘书 270,402 135,201 270,402 28.4 王健 高级副总裁

154、236,598 118,299 118,299 9.12 118,299 28.4 徐洋 高级副总裁 236,598 118,299 118,299 9.12 118,299 28.4 2019 年年度报告 55/260 任志刚 高级副总裁 236,598 118,299 118,299 9.12 118,299 28.4 左骏 高级副总裁 236,598 118,299 236,598 28.4 杜宇 高级副总裁 182,520 91,260 182,520 28.4 孙淑嫔 高级副总裁 169,002 84,501 84,501 9.12 84,501 28.4 合计 2,920,314

155、1,460,157 946,398 1,973,916 单位:股 姓名 职务 年初持有限制性股票数量 报告期新授予限制性股票数量 限制性股票的授予价格（元）已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制性股票数量 报告期末市价（元）陈强兵 董事、总裁 337,998 2.44 168,999 168,999 168,999 28.4 谢志华 执行副总裁 169,002 2.44 84,501 84,501 84,501 28.4 章培林 财务总监 169,002 2.44 84,501 84,501 84,501 28.4 欧阳青 高级副总裁兼董事会秘书 135,198 2.44 67,599 67,5

156、99 67,599 28.4 王健 高级副总裁 118,302 2.44 59,151 59,151 59,151 28.4 徐洋 高级副总裁 118,302 2.44 59,151 59,151 59,151 28.4 左骏 高级副总裁 118,302 2.44 59,151 59,151 59,151 28.4 任志刚 高级副总裁 118,302 2.44 59,151 59,151 59,151 28.4 杜宇 高级副总裁 91,260 2.44 45,630 45,630 45,630 28.4 孙淑嫔 高级副总裁 84,498 2.44 42,249 42,249 42,249 28

157、.4 合计/1,460,166 /730,083 730,083 730,083/2019 年年度报告 56/260 二、二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一一)在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 王文京 北京用友科技有限公司 执行董事 2018-6-15 2021-6-14 王文京 北京用友企业管理研究所有限公司 董事长 2018-6-15 2021-6-14 王文京 上海用友科技咨询有限公司 执行董事 2018-6-15

158、2021-6-14 郭新平 上海益倍管理咨询有限公司 执行董事 2018-6-15 2021-6-14 郭新平 北京用友企业管理研究所有限公司 董事 2018-6-15 2021-6-14 吴政平 共青城优富投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人 2018-6-15 2021-6-14 吴政平 北京用友企业管理研究所有限公司 董事 2018-6-15 2021-6-14 在股东单位任职情况的说明 无 (二二)在其他单位任职情况在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 王文京 畅捷通信息技术股份有限公司 董事长 2017/

159、9/8 2020/9/7 王文京 北京用友政务软件股份有限公司 董事长 2018/7/21 2021/7/20 王文京 用友汽车信息科技（上海）股份有限公司 董事长 2018/6/29 2021/8/26 王文京 厦门用友烟草软件有限责任公司 董事长 2017/8/22 2020/8/21 2019 年年度报告 57/260 王文京 用友金融信息技术股份有限公司 董事长 2019/5/9 2022/5/26 王文京 新道科技股份有限公司 董事长 2019/10/18 2021/7/11 王文京 用友移动通信技术服务有限公司 董事 2020/3/4 2023/3/3 王文京 用友薪福社云科技有限

160、公司 执行董事 2019/10/11 2022/10/10 王文京 用友广信网络科技有限公司 执行董事 2018/5/14 2021/5/13 王文京 红火台网络科技有限公司 董事长 2020/3/10 2023/3/9 王文京 三亚用友软件科技有限公司 董事 2019/3/11 2022/3/10 王文京 友太安保险经纪有限公司 董事 2018/1/9 2021/1/8 王文京 YONYOU INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.执行董事 2019/4/3 2022/4/2 郭新平 用友（南昌）产业基地发展有限公司 执行董事 2018/9/7 2021/9/6 郭新平 畅捷

161、通信息技术股份有限公司 监事会主席 2017/9/8 2020/9/7 郭新平 北京用友政务软件股份有限公司 董事 2018/7/21 2021/7/20 郭新平 用友汽车信息科技（上海）股份有限公司 监事会主席 2018/6/29 2021/8/26 郭新平 厦门用友烟草软件有限责任公司 董事 2017/8/22 2020/8/21 郭新平 用友金融信息技术股份有限公司 董事 2019/5/9 2022/5/26 郭新平 用友移动通信技术服务有限公司 董事长 2020/3/4 2023/3/3 郭新平 三亚用友软件科技有限公司 董事长 2019/2/11 2022/2/10 郭新平 北京用友

162、幸福投资管理有限公司 监事 2019/5/12 2022/5/11 吴政平 北京用友幸福投资管理有限公司 执行董事 2019/5/12 2022/5/11 吴政平 畅捷通信息技术股份有限公司 董事 2017/9/8 2020/9/7 吴政平 北京用友政务软件股份有限公司 董事 2018/7/21 2021/7/20 吴政平 用友汽车信息科技（上海）股份有限公司 董事 2018/6/29 2021/8/26 吴政平 厦门用友烟草软件有限责任公司 董事 2017/8/22 2020/8/21 2019 年年度报告 58/260 吴政平 用友金融信息技术股份有限公司 董事 2019/5/9 2022

163、/5/26 吴政平 用友移动通信技术服务有限公司 董事 2020/3/4 2023/3/3 吴政平 用友（南昌）产业基地发展有限公司 监事 2018/9/7 2021/9/6 吴政平 三亚用友软件科技有限公司 董事 2019/2/11 2022/2/10 吴政平 友太安保险经纪有限公司 董事 2018/1/9 2021/1/8 吴政平 友泰（北京）商务服务有限公司 监事 2019/12/20 2022/12/19 陈强兵 新道科技股份有限公司 董事 2019/10/15 2021/7/11 陈强兵 用友（上海）工业互联网科技发展有限公司 执行董事 2018/4/10 2021/4/9 陈强兵

164、重庆用友软件有限公司 执行董事 2019/7/11 2022/7/12 陈强兵 广东用友软件有限公司 执行董事 2019/7/12 2022/7/11 陈强兵 天津用友软件技术有限公司 执行董事 2018/3/29 2021/3/28 陈强兵 安徽用友软件有限公司 执行董事 2017/9/5 2020/9/4 陈强兵 浙江用友软件有限公司 执行董事 2017/7/17 2020/7/16 陈强兵 广西用友软件有限公司 执行董事 2019/7/12 2022/7/11 陈强兵 山东用友软件技术有限公司 执行董事 2019/9/12 2022/9/11 陈强兵 江西用友软件有限责任公司 执行董事

165、2019/3/24 2022/3/23 陈强兵 湖南用友软件有限公司 执行董事 2019/8/26 2022/8/25 陈强兵 内蒙古用友软件技术有限公司 执行董事 2019/10/11 2022/10/10 在其他单位任职情况的说明 无 三、三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 适用 不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司按年度对公司董事、监事和高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并不定期进行可比企业董事、监事和高级管理人员市场薪酬调查；2、公司根据绩效考评结果和报酬调2019 年年度报告 59/260 查结果，确定有竞争力的年薪报酬和薪酬

166、结构；3、公司董事、监事和高级管理人员奖金报酬与公司经营业绩结果直接挂钩。公司每年年初审定批准公司年度经营计划和业绩目标，年度结束后根据实际业绩结果完成情况，核定批准公司董事、监事和高级管理人员的奖金。公司董事、监事的薪酬方案及薪酬情况，需提交公司董事会、监事会审议后，报股东大会审议批准。公司高级管理人员的薪酬方案及薪酬情况，需提交公司董事会审议批准；4、公司独立董事实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准议案，报经股东大会批准执行。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员报酬确定依据主要是年度绩效考评结果、公司年度业绩完成率和可比企业董事、监事、高级管理人员报酬

167、行情。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内，董事、监事和高级管理人员应付报酬合计 5334.63 万元。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 报告期末，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬为 5334.63 万元。四、四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 王文京 总裁 离任 辞任 陈强兵 董事 选举 新聘任 王贵亚 独立董事 离任 个人原因 陈强兵 总裁 聘任 新聘任 严绍业 高级副总裁 离任 不再担任，工作另有安排 张纪雄 高级副总裁 离任 不再担任，工作另有安

168、排 胡彬 高级副总裁 离任 不再担任，工作另有安排 徐宝东 高级副总裁 离任 不再担任，工作另有安排 杨晓柏 高级副总裁 离任 不再担任，工作另有安排 牛立伟 高级副总裁 聘任 新聘任 孙淑嫔 高级副总裁 聘任 新聘任 2019 年年度报告 60/260 五、五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明近三年受证券监管机构处罚的情况说明 适用 不适用 2019 年年度报告 61/260 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况(一一)员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 9,812 主要子公司在职员工的数量 7,459 在职员工的数量合计 17,271 母公司及主要子公司需

169、承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 11 销售人员 2,806 技术人员 6,065 财务人员 300 职能人员 764 运维服务人员 1,444 实施运营人员 5,881 合计 17,271 教育程度 教育程度类别 数量（人）研究生及以上 1,261 大学本科 12,915 大学专科 2,897 大专以下 198 合计 17,271 2019 年年度报告 62/260 (二二)薪薪酬政策酬政策 适用 不适用 公司员工薪酬主要由月度基本工资、季度绩效奖金、年度绩效奖金等组成，其中季度绩效奖金与员工季度个人业绩挂钩，属于短期激励；年度绩效奖金与公司经营目标完

170、成情况、部门目标实现情况、个人年度绩效挂钩，属于中短期激励。公司还实行股权激励计划等中长期激励措施。公司建立有完善的社会福利体系，并建立了基础性商业保险制度。(三三)培训计划培训计划 适用 不适用 公司设立用友大学、总部业务单元、一线机构三级培训培养体系。2019 年度公司以公司战略及业务目标对各岗位员工的能力要求与员工的成长需求为核心，采取训战结合、以考促学的方式分序列分层开展培训与培养。(四四)劳务外包情况劳务外包情况 适用 不适用 (五五)其他其他 适用 不适用 2019 年年度报告 63/260 第九节第九节 公司治理公司治理 一、一、公司治理相关情况说明公司治理相关情况说明 适用 不

171、适用 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、上海证券交易所有关规定和要求，修订了公司章程。公司治理活动开展情况如下：1、报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序符合公司章程及股东大会议事规则的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。2、报告期内，公司共召开了 15 次董事会和 15 次董事会专门委员会会议。公司董事会专门委员会对公司的发展规划、财务审计、关联交易、对外投资、股权激励和内部控制等进行研究并召开相关会议，充分发挥专业作用，加强了公司决策的科学性，提高了重大事项决策的效益和质量。3、报告期内，公司共

172、召开了 8 次监事会会议。除监事会日常工作外，全体监事全部列席公司的董事会会议，及时全面掌握公司的经营情况，履行对董事会和管理层的监督职责。公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和公司章程的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。4、公司按照公司法、上海证券交易所股票上市规则及公司章程等相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司不断完善投资者关系管理工作，通过组织投资者交流会、接待股东来访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度，并指定上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报以及上海证券交易所网站

173、（）为公司信息披露的媒体，确保所有股东及时、公平获得信息。5、公司通过安排董事、监事、高管积极参加证券监管部门组织的专项培训活动，使公司董事、监事、高管进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识结构得到更新和加强，促使董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规范性。6、公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将继续根据有关规定及时完善公司制度，不断强化企业管理，夯实管理基础，通过完善法人治理、优化内部管理，加强科学决策与内部控制，不断提升公司规范运作和法人治理水平，促进公司平稳健康发展。报告期内，公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、上海证券交易

174、所有关规定和要求，修订了公司章程。公司治理活动开展情况如下：1、报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序符合公司章程及股东大会议事规则的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。2、报告期内，公司共召开了 15 次董事会和 15 次董事会专门委员会会议。公司董事会专门委员会对公司的发展规划、财务审计、关联交易、对外投资、股权激励和内部控制等进行研究并召开相关会议，充分发挥专业作用，加强了公司决策的科学性，提高了重大事项决策的效益和质量。2019 年年度报告 64/260 3、报告期内，公司共召开了 8 次监事会会议。除监事

175、会日常工作外，全体监事全部列席公司的董事会会议，及时全面掌握公司的经营情况，履行对董事会和管理层的监督职责。公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和公司章程的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。4、公司按照公司法、上海证券交易所股票上市规则及公司章程等相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司不断完善投资者关系管理工作，通过组织投资者交流会、接待股东来访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度，并指定上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报以及上海证券交易所网站（）为公司信息披露的媒体，确保所

176、有股东及时、公平获得信息。5、公司通过安排董事、监事、高管积极参加证券监管部门组织的专项培训活动，使公司董事、监事、高管进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识结构得到更新和加强，促使董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的规范性。6、公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将继续根据有关规定及时完善公司制度，不断强化企业管理，夯实管理基础，通过完善法人治理、优化内部管理，加强科学决策与内部控制，不断提升公司规范运作和法人治理水平，促进公司平稳健康发展。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 适用 不适用

177、二、二、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2018 年年度股东大会 2019 年 4 月 8 日 2019 年 4 月 9 日 2019 年第一次临时股东大会 2019 年 8 月 29 日 2019 年 8 月 30 日 股东大会情况说明 适用 不适用 三、三、董事履行职责情况董事履行职责情况(一一)董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加

178、会议 出席股东大会的次数 2019 年年度报告 65/260 王文京 否 15 15 11 0 0 否 2 郭新平 否 15 15 11 0 0 否 2 吴政平 否 15 15 11 0 0 否 2 陈强兵 否 12 12 9 0 0 否 1 黄锦辉 是 15 15 11 0 0 否 0 于扬 是 15 15 11 0 0 否 0 王贵亚 是 3 3 2 0 0 否 0 张为国 是 15 15 11 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 适用 不适用 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 11 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二二)独立董

179、事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 适用 不适用 (三三)其他其他 适用 不适用 四、四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况异议事项的，应当披露具体情况 适用 不适用 五、五、监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 适用 不适用 六、六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明独立性、

180、不能保持自主经营能力的情况说明 适用 不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 适用 不适用 七、七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 适用 不适用 公司对高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司实施的高级管理人员绩效评价制度是公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责2019 年年度报告 66/260 情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。公司根据发展需要对包括

181、高级管理人员在内的骨干员工实施股权激励计划。股权激励计划在符合计划中规定的条件时实施。八、八、是否披露内部控制自我评价报告是否披露内部控制自我评价报告 适用 不适用 公司披露了用友网络科技股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告，披露网址：。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 适用 不适用 九、九、内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 适用 不适用 公司披露了用友网络科技股份有限公司 2019 年度内部控制审计报告，披露网址：。是否披露内部控制审计报告：是 十、十、其他其他 适用 不适用 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况 适用 不适用 2019 年年

182、度报告 1/260 第十一节第十一节 财务报告财务报告 一、一、审计审计报告报告 适用 不适用 审计报告审计报告 安永华明（2020）审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 用友网络科技股份有限公司全体股东：一、审计意见一、审计意见 我们审计了用友网络科技股份有限公司的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的用友网络科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了用友网络科技股份有限公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以

183、及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于用友网络科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下

184、述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。2019 年年度报告 2/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 三、关键审计事项三、关键审计事项(续续)关键审计事项关键审计事项:该事项在审计中是如何应对该事项在审计中是如何应对:一、商誉减值测

185、试 截至2019年12月31日，用友网络科技股份有限公司合并报表商誉的账面价值为人民币890,890,412元，主要为以往年度收购用友汽车信息科技(上海)股份有限公司(以下简称“用友汽车”)、北京用友政务软件股份有限公司(以下简称“用友政务”)和上海秉钧网络科技股份有限公司(以下简称“秉钧网络”)时产生的商誉。公司至少每年需要进行一次商誉减值测试。执行商誉减值测试时，管理层需要计算商誉相关的资产组的未来现金流量现值。该测试过程非常复杂，并且依赖于管理层的重大估计和判断，比如折现率以及未来期间的现金流量预测。具体披露参见合并财务报表附注五、29及40，附注七、27 商誉。我们执行的审计程序主要包

186、括：1.了解商誉减值测试的相关流程及内部控制的设计，并执行穿行测试以确认对流程的理解与实际一致；2.了解减值测试中涉及的关键假设和参数，例如现金流预测中的预期收入、预期成本、周转率，获取该等参数的相关依据并结合历史数据及行业数据判断其合理性；3.对现金流预测的基期数据进行检查，并对预测期数据和永续期数据的计算进行复核；4.邀请我们内部估值专家团队，辅助我们复核管理层所做的商誉减值测试及敏感性测试计算表，特别是现金流预测的方法和折现率等假设；5.复核用友网络科技股份有限公司管理层对商誉减值测试披露的适当性。2019 年年度报告 3/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第604

187、69423_A01号 用友网络科技股份有限公司 三、关键审计事项三、关键审计事项(续续)关键审计事项关键审计事项:该事项在审计中是如何应对该事项在审计中是如何应对:二、非上市股权公允价值计量 截至2019年12月31日，用友网络科技股份有限公司合并以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产为人民币1,069,298,248元。对于该些金融资产公允价值的估值，管理层需要对估值方法、假设及参数进行判断和估计。估值方法及相关假设和参数的选择存在主观性，对评估结果产生重大影响。具体披露参见合并财务报表附注五、10及41，附注七、18其他非流动金融资产。我们执行的审计程序主要包括：1.评估按

188、照新金融工具准则，用友网络科技股份有限公司将相关股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的适当性；2.了解并评估了管理层进行相关股权公允价值评估的流程及内部控制；3.在内部估值专家的协助下，复核管理层采用的估值方法、假设及参数，并评估其恰当性；4.评估管理层在财务报表相关披露的恰当性。2019 年年度报告 4/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 三、关键审计事项三、关键审计事项(续续)关键审计事项关键审计事项:该事项在审计中是如何应对该事项在审计中是如何应对:三、技术服务收入的确认 2019年度，用友

189、网络科技股份有限公司合并确认的技术服务收入为人民币3,991,900,023元，占总收入的47%，其中主要包括实施和开发合同的收入。实施和开发合同根据完工百分比法确认收入，该完工进度计算涉及管理层的判断与估计，从而对技术服务收入的确认产生重大影响。具体披露参见合并财务报表附注五、36，附注七、59 营业收入及成本。我们执行的审计程序主要包括：1.了解、评估并测试在收入流程中与实施和开发合同相关的内部控制的设计及运行有效性。2.检查实施和开发合同条款，分析重要合同条款可能对收入确认的影响；3.了解实施和开发合同执行情况，分析和评估完工进度计算的合理性；4.我们使用抽样方法选取了部分实施和开发合同

190、，对完工进度进行复核。包括：复核项目预算是否经过恰当的审批；检查工时记录统计，复核并评估管理层确认的完工进度计算的恰当性、执行客户函证程序；根据完工进度及合同收入总额重新测算收入；5.复核公司管理层对技术服务收入披露的恰当性。2019 年年度报告 5/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 四、其他信息四、其他信息 用友网络科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对

191、财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估用友网络科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，

192、除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督用友网络科技股份有限公司的财务报告过程。2019 年年度报告 6/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

193、出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层

194、使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对用友网络科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致用友网络科技股份有限公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。2019 年年度报告 7/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第

195、60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任(续续)在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作(续)：（6）就用友网络科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被

196、合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。2019 年年度报告 8/260 审计报告审计报告(续续)安永华明（2020）审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司 （本页无正文）安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王 静（项目合伙人）中国注册会计师

197、：章晓亮 中国 北京 2020年3月27日 2019 年年度报告 9/260 二、二、财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位:用友网络科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 2019 年年 12 月月 31 日日 2018 年年 12 月月 31 日日 流动资产：流动资产：货币资金 七、1 7,147,448,420 5,530,811,375 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 221,059,354-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 七、3 应收票据 七、4 133,306,487

198、 115,302,348 应收账款 七、5 1,234,210,969 1,389,930,749 应收款项融资 七、6 预付款项 七、7 90,457,997 65,643,720 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 456,289,435 393,441,377 其中：应收利息 2,958,695 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 22,859,468 21,767,989 持有待售资产 七、10 53,557,307 一年内到期的非流动资产 七、11 其他流动资产 七、12 809,127,224 823,208,213 流动资产合计 10,168,3

199、16,661 8,340,105,771 非流动资产：非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 七、13 可供出售金融资产 677,081,266 其他债权投资 七、14 持有至到期投资 长期应收款 七、15 26,029,129 长期股权投资 七、16 1,781,941,480 1,702,892,459 2019 年年度报告 10/260 其他权益工具投资 七、17 其他非流动金融资产 七、18 1,069,298,248 投资性房地产 七、19 固定资产 七、20 2,509,501,286 2,073,150,867 在建工程 七、21 446,130,020 生产性生物资产 七、22

200、油气资产 七、23 使用权资产 七、24 无形资产 七、25 870,242,780 875,919,137 开发支出 七、26 41,091,121 商誉 七、27 890,890,412 925,021,513 长期待摊费用 七、28 18,185,090 25,628,708 递延所得税资产 七、29 134,488,481 113,875,732 其他非流动资产 七、30 69,489,140-非流动资产合计 7,370,066,046 6,880,790,823 资产总计 17,538,382,707 15,220,896,594 流动负债：流动负债：短期借款 七、31 4,235,

201、544,650 3,156,404,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 七、32 6,658,487 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 七、33 应付票据 七、34 应付账款 七、35 597,049,158 455,622,484 预收款项 七、36 1,267,738,456 1,079,683,098 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、37 1,158,983,615 1,160,402,569 应交税费 七、38 299,898,103 315,521,063 其他应付款 七、39 1,33

202、2,754,020 840,741,172 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 2019 年年度报告 11/260 持有待售负债 七、40 一年内到期的非流动负债 七、41 90,000,000 133,471,227 其他流动负债 七、42 123,771,936 182,312,101 流动负债合计 9,112,398,425 7,324,157,714 非流动负债：非流动负债：保险合同准备金 长期借款 七、43 45,000,000 171,666,664 应付债券 七、44 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、45 长期应付款 七、46 长期应付职工薪酬 七、47

203、 预计负债 七、48 递延收益 七、49 68,572,162 55,426,928 递延所得税负债 18,222,197 17,682,143 其他非流动负债 七、50 非流动负债合计 131,794,359 244,775,735 负债合计 9,244,192,784 7,568,933,449 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权益）：益）：实收资本（或股本）七、51 2,503,898,164 1,917,832,792 其他权益工具 七、52 其中：优先股 永续债 资本公积 七、53 1,762,111,795 2,120,758,790 减：库存股 七、54 482,696,3

204、42 55,787,910 其他综合收益 七、55-2,494,297-25,234,857 专项储备 七、56 盈余公积 七、57 997,252,171 827,153,655 一般风险准备 未分配利润 七、58 2,394,562,400 1,785,975,033 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 7,172,633,891 6,570,697,503 少数股东权益 1,121,556,032 1,081,265,642 所有者权益（或股东权益）合计 8,294,189,923 7,651,963,145 负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,538,382,707 15,

205、220,896,594 2019 年年度报告 12/260 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位:用友网络科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 流动资产：流动资产：货币资金 2,593,116,650 1,762,980,607 交易性金融资产 84,692,678-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 87,0

206、47,257 89,998,500 应收账款 十七、1 513,581,159 606,199,417 应收款项融资 预付款项 24,693,969 16,724,897 其他应收款 十七、2 1,251,362,117 922,376,813 其中：应收利息 应收股利 存货 15,172,614 7,782,625 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,722,495 250,536,934 流动资产合计 4,622,388,939 3,656,599,793 非流动资产：非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 585,401,962 其他债权投资 持有至到期投资 长期应

207、收款 19,740,000 长期股权投资 十七、3 4,734,751,851 4,610,304,544 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 934,580,933 投资性房地产 -固定资产 1,639,236,072 1,648,380,701 在建工程 生产性生物资产 2019 年年度报告 13/260 油气资产 使用权资产 无形资产 562,023,905 506,269,673 开发支出 商誉 89,790,002 96,914,448 长期待摊费用 6,146,483 6,112,786 递延所得税资产 50,949,113 48,397,636 其他非流动资产 27,539,4

208、33 非流动资产合计 8,064,757,792 7,501,781,750 资产总计 12,687,146,731 11,158,381,543 流动负债：流动负债：短期借款 4,475,996,840 3,399,927,278 交易性金融负债 6,658,487 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 163,538,868 171,967,237 预收款项 551,763,854 429,741,602 应付职工薪酬 498,501,415 485,835,578 应交税费 115,667,121 117,402,749 其他应付款 358,24

209、8,511 441,749,100 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 58,471,227 其他流动负债 54,666,027 91,170,839 流动负债合计 6,225,041,123 5,196,265,610 非流动负债：非流动负债：长期借款 36,666,664 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 62,733,750 48,150,000 递延所得税负债 4,156,055 其他非流动负债 2019 年年度报告 14/260 非流动负债合计 62,733,750 88,972,719 负债合计

210、6,287,774,873 5,285,238,329 所有者权益（或股东权所有者权益（或股东权益）：益）：实收资本（或股本）2,503,898,164 1,917,832,792 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,274,661,278 1,619,007,491 减：库存股 482,696,342 55,787,910 其他综合收益 -49,462,234 专项储备 盈余公积 997,252,171 827,153,655 未分配利润 2,106,256,587 1,614,399,420 所有者权益（或股东权益）合计 6,399,371,858 5,873,143,214

211、 负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,687,146,731 11,158,381,543 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 合并合并利润表利润表 2019 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 2019 年度年度 2018 年度年度 一、营业总收入 8,509,659,748 7,703,495,046 其中：营业收入 七、59 8,509,659,748 7,703,495,046 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,825,561,972 6,949,209,092 其中：营业成本 七、59 2,94

212、2,232,116 2,314,825,198 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、60 112,619,643 110,290,107 销售费用 七、61 1,633,777,585 1,648,802,131 2019 年年度报告 15/260 管理费用 七、62 1,389,010,908 1,375,436,146 研发费用 七、63 1,630,127,520 1,390,242,512 财务费用 七、64 117,794,200 109,612,998 其中：利息费用 190,995,832 190,30

213、4,536 利息收入 76,758,328 85,247,849 加：其他收益 七、65 369,540,301 382,163,936 投资收益（损失以“”号填列）七、66 287,203,202 100,555,748 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,472,096 27,632,868 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）七、68 235,091,744 信用减值损失（损失以“-”号填列）七、69-136,112,298 资产减值损失（损失以“-”号填列）七、70-36,10

214、4,309-294,127,327 资产处置收益（损失以“”号填列）七、71 905,946 237,405 三、营业利润（亏损以“”号填列）1,404,622,362 943,115,716 加：营业外收入 七、72 8,755,786 16,229,176 减：营业外支出 七、73 9,528,960 9,010,805 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,403,849,188 950,334,087 减：所得税费用 七、74 82,540,199 140,147,008 五、净利润（净亏损以“”号填列）1,321,308,989 810,187,079（一）按经营持续性分类 1.持

215、续经营净利润（净亏损以“”号填列）1,321,308,989 810,187,079 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1,182,989,733 612,130,382 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）138,319,256 198,056,697 2019 年年度报告 16/260 六、其他综合收益的税后净额 七、75-7,357,561-75,008,706（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,921,569-73,181,424 1不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定

216、受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2将重分类进损益的其他综合收益 -6,921,569-73,181,424（1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 -77,658,602（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）（8）外币财务报表折算差额 -6,921,569 4,477,178（9）其他 （二）归

217、属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -435,992-1,827,282 七、综合收益总额 1,313,951,428 735,178,373（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,176,068,164 538,948,958（二）归属于少数股东的综合收益总额 137,883,264 196,229,415 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.48 0.25（二）稀释每股收益(元/股)0.48 0.25 2019 年年度报告 17/260 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：王文京 主管会计工作

218、负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 母公司母公司利润表利润表 2019 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 2019 年度年度 2018 年度年度 一、营业收入 十七、4 3,371,985,764 3,057,657,762 减：营业成本 十七、4 930,780,626 843,109,516 税金及附加 69,256,769 66,424,533 销售费用 576,725,642 497,415,773 管理费用 600,154,559 673,891,207 研发费用 732,602,591 608,505,057 财务费用 183,765,096 182,

219、946,175 其中：利息费用 195,807,355 180,641,613 利息收入 16,858,497 6,311,188 加：其他收益 211,391,854 234,676,354 投资收益（损失以“”号填列）十七、5 467,147,088 395,618,533 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,548,415 27,857,604 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）191,316,469 信用减值损失（损失以“-”号填列）-33,609,655 资产减值损失（损失以“-”号填列）-33,68

220、1,647-139,157,152 资产处置收益（损失以“”号填列）492,308 282,382 二、营业利润（亏损以“”号填列）1,081,756,898 676,785,618 加：营业外收入 1,255,144 3,098,339 减：营业外支出 2,988,973 4,716,377 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,080,023,069 675,167,580 减：所得税费用 -21,768,466-4,868,077 四、净利润（净亏损以“”号填列）1,101,791,535 680,035,657 2019 年年度报告 18/260 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号

221、填列）1,101,791,535 680,035,657（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额 -49,462,234（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -49,462,234 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -49,462,234 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

222、 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,101,791,535 630,573,423 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 合并合并现金流量表现金流量表 2019 年 112 月 2019 年年度报告 19/260 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 2019年度年度 2018年度年度 一、经营活动产生的现金流一、经营活动产生的现金流量：量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,891,

223、957,759 8,262,705,579 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 289,333,563 335,093,043 收到其他与经营活动有关的现金 七、76 363,013,454 346,967,060 经营活动现金流入小计 9,544,304,776 8,944,765,682 购买商品、接受劳务支付的现金 1,371,072,568 1,

224、280,138,438 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 4,292,352,498 3,725,231,777 支付的各项税费 977,305,624 854,391,544 支付其他与经营活动有关的现金 七、76 1,370,532,030 1,042,350,832 经营活动现金流出小计 8,011,262,720 6,902,112,591 2019 年年度报告 20/260 经营活动产生的现金流量净额 1,533,042,056 2,0

225、42,653,091 二、投资活动产生的现金流二、投资活动产生的现金流量：量：收回投资收到的现金 3,891,280,479 3,442,425,889 取得投资收益收到的现金 244,542,617 74,687,187 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,669,667 4,107,209 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,326,153 收到其他与投资活动有关的现金 七、76 38,278,922 102,781,844 投资活动现金流入小计 4,264,097,838 3,624,002,129 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 375,

226、715,568 486,956,462 投资支付的现金 4,071,339,939 2,956,731,610 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、76 28,670,518 投资活动现金流出小计 4,447,055,507 3,472,358,590 投资活动产生的现金流量净额 -182,957,669 151,643,539 三、筹资活动产生的现金流三、筹资活动产生的现金流量：量：吸收投资收到的现金 166,957,683 232,343,640 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,618,500,260

227、4,115,135,000 收到其他与筹资活动有关的现金 七、76 36,244,206 44,269,373 筹资活动现金流入小计 4,821,702,149 4,391,748,013 偿还债务支付的现金 3,709,497,501 4,577,361,331 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 797,725,502 529,001,039 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 124,463,301 108,460,902 支付其他与筹资活动有关的现金 七、76 469,077,017 51,988,863 筹资活动现金流出小计 4,976,300,020 5,158,351,233

228、 筹资活动产生的现金-154,597,871-766,603,220 2019 年年度报告 21/260 流量净额 四、汇率变动对现金及现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响等价物的影响 -6,921,569 6,123,223 五、现金及现金等价物净增五、现金及现金等价物净增加额加额 1,188,564,947 1,433,816,633 加：期初现金及现金等价物余额 4,849,879,509 3,416,062,876 六、期末现金及现金等价物六、期末现金及现金等价物余额余额 七、77 6,038,444,456 4,849,879,509 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培

229、林 会计机构负责人：孙淑嫔 母公司母公司现金流量表现金流量表 2019 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 2019年度年度 2018年度年度 一、经营活动产生的现金流一、经营活动产生的现金流量：量：销售商品、提供劳务收到的现金 3,486,639,335 3,107,597,189 收到的税费返还 166,647,051 191,952,713 收到其他与经营活动有关的现金 435,758,430 354,932,020 经营活动现金流入小计 4,089,044,816 3,654,481,922 购买商品、接受劳务支付的现金 338,261,017 330,701,

230、340 支付给职工及为职工支付的现金 1,884,414,280 1,556,835,344 支付的各项税费 440,846,212 347,791,451 支付其他与经营活动有关的现金 699,789,829 490,287,096 经营活动现金流出小计 3,363,311,338 2,725,615,231 经营活动产生的现金流量净额 725,733,478 928,866,691 二、投资活动产生的现金流二、投资活动产生的现金流量：量：收回投资收到的现金 258,835,098 430,491,683 取得投资收益收到的现金 425,081,542 378,980,536 处置固定资产、

231、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,428,636 2,070,738 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2019 年年度报告 22/260 收到其他与投资活动有关的现金 240,082,767 30,843,837 投资活动现金流入小计 931,428,043 842,386,794 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 282,820,532 173,415,397 投资支付的现金 502,177,569 752,880,736 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、75 55,219,184 24,390,486 投资活动现金流出

232、小计 840,217,285 950,686,619 投资活动产生的现金流量净额 91,210,758-108,299,825 三、筹资活动产生的现金流三、筹资活动产生的现金流量：量：吸收投资收到的现金 166,957,683 232,343,640 取得借款收到的现金 5,016,441,481 4,462,365,657 收到其他与筹资活动有关的现金 2,647,760 筹资活动现金流入小计 5,183,399,164 4,697,357,057 偿还债务支付的现金 4,012,235,756 5,286,926,351 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 670,958,802 399,

233、825,547 支付其他与筹资活动有关的现金 469,077,017 15,557,978 筹资活动现金流出小计 5,152,271,575 5,702,309,876 筹资活动产生的现金流量净额 31,127,589-1,004,952,819 四、汇率变动对现金及现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响等价物的影响 107,650 84,638 五、现金及现金等价物净增五、现金及现金等价物净增加额加额 848,179,475-184,301,315 加：期初现金及现金等价物余额 1,723,227,308 1,907,528,623 六、期末现金及现金等价物六、期末现金及现金等价物余额余额

234、 2,571,406,783 1,723,227,308 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 2019 年年度报告 23/260 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2019 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,917,832,792 2,120,758,790 55,787,910-25,234,857

235、827,153,655 1,785,975,033 6,570,697,503 1,081,265,642 7,651,963,145 加：会计政策变更 29,662,129 4,829,786 65,279,400 99,771,315-4,063,410 95,707,905 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余1,917,832,792 2,120,758,790 55,787,910 4,427,272 831,983,441 1,851,254,433 6,670,468,818 1,077,202,232 7,747,671,050 2019 年年度报告 24/2

236、60 额 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）586,065,372 -358,646,995 426,908,432-6,921,569 165,268,730 543,307,967 502,165,073 44,353,800 546,518,873（一）综合收益总额 -6,921,569 1,182,989,733 1,176,068,164 137,883,264 1,313,951,428（二）所有者投入和减少资本 16,769,730 210,648,647 426,908,432 -199,490,055 30,933,837-168,556,218 1所有者投入的普通股

237、17,763,659 149,194,024 166,957,683 166,957,683 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者 134,632,444 134,632,444 12,162,447 146,794,891 2019 年年度报告 25/260 权益的金额 4其他-993,929 -73,177,821 426,908,432 -501,080,182 18,771,390-482,308,792（三）利润分配 165,268,730 -639,681,766 -474,413,036-124,463,301-598,876,337 1提取盈余公积 165,268

238、,730 -165,268,730 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -474,413,036 -474,413,036-124,463,301-598,876,337 4其他 （四）所有者权益内部结转 569,295,642 -569,295,642 1资本公积转增资本（或股本）569,295,642 -569,295,642 2019 年年度报告 26/260 2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 2019 年年度报告 27/260 （六）其他 四、本期期末

239、余额 2,503,898,164 1,762,111,795 482,696,342-2,494,297 997,252,171 2,394,562,400 7,172,633,891 1,121,556,032 8,294,189,923 项目 2018 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,464,217,811 2,219,017,521 102,196,291 47,946,567 725,148

240、,306 1,495,033,934 5,849,167,848 891,861,128 6,741,028,976 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 2019 年年度报告 28/260 二、本年期初余额 1,464,217,811 2,219,017,521 102,196,291 47,946,567 725,148,306 1,495,033,934 5,849,167,848 891,861,128 6,741,028,976 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）453,614,981 -98,258,731-46,408,381-73,181,424 10

241、2,005,349 290,941,099 721,529,655 189,404,514 910,934,169（一）综合收益总额 -73,181,424 612,130,382 538,948,958 196,229,415 735,178,373（二）所有者投入和减少资本 15,247,113 340,109,137-46,408,381 401,764,631 101,323,501 503,088,132 1所有者投入的普通股 19,201,953 213,141,687 232,343,640 232,343,640 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支 229,324,051

242、229,324,051 14,697,122 244,021,173 2019 年年度报告 29/260 付计入所有者权益的金额 4其他-3,954,840 -102,356,601-46,408,381 -59,903,060 86,626,379 26,723,319（三）利润分配 102,005,349 -321,189,283 -219,183,934-108,148,402-327,332,336 1提取盈余公积 102,005,349 -102,005,349 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -219,183,934 -219,183,934-105,672,402

243、-324,856,336 4其他 -2,476,000-2,476,000（四）所有者权益内部结转 438,367,868 -438,367,868 1资本公积转438,367,868 -438,367,868 2019 年年度报告 30/260 增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2019 年年度报告 31/260 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,917,832,792 2,120,758,790 55,787,910-25,234,857 827,15

244、3,655 1,785,975,033 6,570,697,503 1,081,265,642 7,651,963,145 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2019 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,917,832,792 1,619,007,491 55,787,910-49,462,234 827,153,655 1,6

245、14,399,420 5,873,143,214 加：会计政策变更 49,462,234 4,829,786 29,747,398 84,039,418 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,917,832,792 1,619,007,491 55,787,910-831,983,441 1,644,146,818 5,957,182,632 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）586,065,372 -344,346,213 426,908,432 165,268,730 462,109,769 442,189,226（一）综合收益总额 1,101,791,535 1,101,791

246、,535（二）所有者投入和减少资本 16,769,730 224,949,429 426,908,432 -185,189,273 1所有者投入的普通股 17,763,65 149,194,0 166,957,62019 年年度报告 32/260 9 24 83 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 94,216,791 94,216,791 4其他-993,929 -18,461,386 426,908,432 -446,363,747（三）利润分配 165,268,730-639,681,766-474,413,036 1提取盈余公积 165,268,730-165

247、,268,730 2对所有者（或股东）的分配 -474,413,036-474,413,036 3其他 （四）所有者权益内部结转 569,295,642 -569,295,642 1资本公积转增资本（或股本）569,295,642 -569,295,642 2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,503,898,164 1,274,661,278 482,696,342 997,252,171 2,106,256,587 6,399,371,8

248、58 项目 2018 年度 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合专项储备 盈余公积 未分配利所有者权2019 年年度报告 33/260 (或股本)优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 1,464,217,811 1,688,282,407 102,196,291 725,148,306 1,255,553,046 5,031,005,279 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,464,217,811 1,688,282,407 102,196,291 725,148,306 1,255,553,046 5,031,005,279 三

249、、本期增减变动金额（减少以“”号填列）453,614,981 -69,274,916-46,408,381-49,462,234 102,005,349 358,846,374 842,137,935（一）综合收益总额 -49,462,234 680,035,657 630,573,423（二）所有者投入和减少资本 15,247,113 369,092,952-46,408,381 430,748,446 1所有者投入的普通股 19,201,953 213,141,687 232,343,640 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 180,368,501 180,

250、368,501 4其他-3,954,840 -24,417,236-46,408,381 18,036,305（三）利润分配 102,005,349-321,189,283-219,183,934 1提取盈余公积 102,005,349-102,005,349 2对所有者（或股东）的分配 -219,183,934-219,183,934 3其他 （四）所有者权益内部结转 438,367,868 -438,367,868 1 资本公积转增资本（或股本）438,367,868 -438,367,868 2 盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 2019 年年度报告 34/260 4 设定受

251、益计划变动额结转留存收益 5 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,917,832,792 1,619,007,491 55,787,910-49,462,234 827,153,655 1,614,399,420 5,873,143,214 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：孙淑嫔 2019 年年度报告 35/260 三、三、公司基本情况公司基本情况 1.1.公司概况公司概况 适用 不适用 用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中华人民共和国公司法(以下简称“公司法”)于1999

252、年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。根据2015年1月9日召开的2015年第一次临时股东大会通过的决议，公司名称由“用友软件股份有限公司”变更为“用友网络科技股份有限公司”。2015年1月26日，相关工商变更手续已办理完毕。本公司所发行的人民币普通股 A 股 股 票 已 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市。本 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为901760P。本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：零售图书；第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务

253、(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(增值电信业务经营许可证有效期至2020年7月7日)；互联网信息服务(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械，含电子公告服务)(电信与信息服务业务许可证有效期至2020年4月16日)；电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；销售打印纸和计算机耗材；物业管理；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备；设计、制作、代理、发布广告；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；出租办公用房。本集团最终控制人为王文京先生。本财务报表业经公司董事会于2020年3

254、月27日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。2.2.合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1.编制基础编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应

255、的减值准备。2019 年年度报告 36/260 2.2.持续经营持续经营 适用 不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设重大疑虑的事项或情况。五、五、重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示：适用 不适用 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、研发费用资本化条件、收入确认和计量及除金融资产之外的非流动资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使用寿命和无形资产摊销等方面。1.1.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的

256、要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2.2.会计期间会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.营业周期营业周期 适用 不适用 本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。4.4.记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。5.5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终

257、控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。2019 年年度报告 37/260 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，为非同一控制下

258、的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

259、的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。6.6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2019 年12 月 31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)关于修订印发企业会计准则

260、第 14号收入(财会201722 号)的通知，本集团之子公司畅捷通信息技术股份有限公司(以下简称“畅捷通”)，作为在境外上市并采用国际财务报告准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起适用修订后收入准则(以下简称“新收入准则”)，除畅捷通外，本集团内其他公司均尚未执行新收入准则。畅捷通适用新收入准则对集团合并财务报表影响不重大，仅为人民币 15,043,093 元营业收入的减少及人民币15,043,093 元销售费用的减少。除以上事项外，编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合

261、并时全额抵消。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。2019 年年度报告 38/260 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控

262、制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失

263、控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。7.7.合营安排合营安排分类

264、分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 8.8.现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。9.9.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本

265、化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。2019 年年度报告 39/260 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率

266、折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10.10.金融工具金融工具 适用 不适用 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产

267、负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按

268、交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。2019 年年度报告 40/260 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

269、的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，

270、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计

271、量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具减值 2019 年年度报告 41/260

272、 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用

273、损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款的预期信用损失。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、2。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量

274、时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销

275、额后的余额两者孰高者进行后续计量。衍生金融工具 2019 年年度报告 42/260 本集团使用衍生金融工具，以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入 当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的

276、，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。11.11.应收票据应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 见五

277、、10.金融工具 12.12.应收账款应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 见五、10.金融工具 13.13.应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 14.14.其他应收款其他应收款 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 见五、10.金融工具 15.15.存货存货 适用 不适用 存货包括原材料和库存商品。2019 年年度报告 43/260 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包

278、括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，库存商品按单个存货项目计提。16.16.持有持有待售资产待售资产 适用 不适用 主要

279、通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或

280、处置组（除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。17.17.债权投资债权投资(1).(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 18.18.其他债权投资其他债权投资(1).(1).其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用

281、2019 年年度报告 44/260 19.19.长期应收款长期应收款(1).(1).长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 20.20.长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采

282、用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项

283、投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

284、控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。2019 年年度报告 45/260

285、采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计

286、算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用

287、权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。21.21.投资性房地产投资性房地产 不适用 22.22.固定资产固定资产(1).(1).确认条件确认条件 适用 不适用 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入

288、本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。(2).(2).折旧方法折旧方法 适用 不适用 2019 年年度报告 46/260 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 3%2.40%运输工具 年限平均法 6 3%16.20%机器设备 年限平均法 8-20 3%4.9-12.1%办公及电子设备 年

289、限平均法 3-5-20.0-33.3%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。(3).(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 23.23.在建工程在建工程 适用 不适用 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。24.24.借款费用借款费用 适用 不适用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销

290、、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额

291、，按照下列方法确定：（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。2019 年年度报告 47/260 （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。25.25.生物资产生物资产 适用 不适用 26.26.油气资产油气资产 适用 不适用 27.2

292、7.使用权资产使用权资产 适用 不适用 28.28.无形资产无形资产(1).(1).计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：使用寿命 土地使用权 50年 软件著作权 5-10年 软件使用权 10年/按合同

293、规定的年限 云应用系统平台 5年 其他 权属企业受益年限 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2019 年年度报告 48/260 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。其中，其他无形资产包括客户关系、营销网络、非竞争性协议和已签合同等。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减

294、值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。(2).(2).内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使

295、用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。29.29.长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减

296、值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

297、组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。2019 年年度报告 49/260 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减

298、其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。30.30.长期待摊长期待摊费用费用 适用 不适用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在 1 年以上的各项费用或因收购一些资产及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。31.31.职工薪酬职工薪酬(1).(1).短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(2).(2).离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 本集团的职工参加由当地

299、政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。(3).(3).辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4).(4).其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 32.32.租赁负债租赁负债 适用 不适用 33.33.预计负债预计负债 适用 不适用 2019 年年度报告 50/260 除了非同一控制下企业合并

300、中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认

301、金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。34.34.股份支付股份支付 适用 不适用 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的

302、公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十一、股份支付。在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。如果

303、修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予2019 年年度报告 51/260 日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。35.35.优先股、永续债等其他金融工具优先股

304、、永续债等其他金融工具 适用 不适用 36.36.收入收入 适用 不适用 根据财政部关于修订印发企业会计准则第 14 号收入(财会201722 号)的通知，本集团之子公司畅捷通，作为在境外上市并采用国际财务报告准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起适用修订后收入准则(以下简称“新收入准则”)。除本集团之子公司畅捷通外，本公司及其他子公司未适用新收入准则，即收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已

305、发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。软件产品销售以收到客户收货确认单、且预计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收入。提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

306、本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务/(成本)占应提供劳务/(成本)总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。服务费收入 按照有关合同或协议约定的收费方法，在被服务双方结算时确认。本集团服务费收入主要为互联网金融服务费收入。本公司之子公司深圳前海用友力合金融服务有限公司主要提供互联网金融信息中介服务，为借款人与出借人（包括机构和个人）之间的直接借贷提供信息撮合等中介服务，依据协议在提供信息中介服务时2019 年年度报告 52/

307、260 确认服务费收入。本公司之子公司北京畅捷通支付技术有限公司(以下简称“畅捷支付”)主要提供支付结算服务，提供相关服务时确认服务费收入。利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。本集团之子公司畅捷通适用新收入准则，即以下政策：畅捷通在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同 畅捷通与客户之间的销售商品合同通常包含销售

308、软件产品及提供售后支持服务的履约义务。畅捷通通常在综合考虑了下列因素的基础上，以集团发出软件商品时点确认销售软件产品收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于提供售后支持服务的履约义务，畅捷通按照下述提供服务合同相关政策确认收入。提供服务合同 畅捷通与客户之间的提供服务合同通常包含云服务业务中提供云服务的履约义务，由于畅捷通履约的同时客户即取得并消耗畅捷通履约所带来的经济利益，畅捷通将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。畅捷通按照投入法确定提供服务的履约进度。

309、对于履约进度不能合理确定时，畅捷通已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。应付客户对价 对于应付客户对价，畅捷通将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。2019 年年度报告 53/260 37.37.政府补助政府补助 适用 不适用 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府文件

310、规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

311、期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 1 期的损益。38.38.递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

312、目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据应确认递延所得税负债，除非：（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

313、纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：2019 年年度报告 54/260 （1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债

314、表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，

315、涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。39.39.租赁租赁(1).(1).经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。(2).(2).融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 (3).(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法新租赁准则下租赁的确

316、定方法及会计处理方法 适用 不适用 2019 年年度报告 55/260 40.40.其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 套期会计套期会计 就套期会计方法而言，本集团的套期为：现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价

317、值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注七、82 满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：现金流量套期 套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于

318、套期无效的部分，计入当期损益。如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其

319、他综合收益中转出，计入当期损益。回购股份回购股份 2019 年年度报告 56/260 回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。利润分配利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。公允价值计量公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具投资和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场

320、的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义

321、的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。重大会计判断和估计重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未

322、来受影响的资产或负债账面金额进行重大调整。判断 合同现金流量特征 2019 年年度报告 57/260 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用

323、损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值

324、高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。非上市股权

325、投资的公允价值 非上市的股权投资的估值方法中采用的可比市场法要求本集团估计流动性折扣等，因此具有不确定性。开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折现率以及预计受益期间的假设。股份支付 在计算股权激励方案的相关负债及费用时，公司管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行判断和估计，不同的判断和估计将对财务报表产生重大影响。2019 年年度报告 58/260 开发实施服务收入的确认 开发和实施合同根据完工进度确认收入，确定合同完工进度过程中会涉及到重大的管理层判断与估计。递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可

326、抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。折旧 本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。无形资产的可使用寿命 无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期

327、限。如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。所得税 本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。41.41.重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更(1).(

328、1).重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)详见其他说明 其他说明 新金融工具准则 2017年，财政部颁布了修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第24号套期会计以及企业会计准则第37号金融工具列报（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。2019 年年度报告 59/260 新金融工具准则改变了金

329、融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联

330、系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。于 2019 年 1 月 1 日，本集团分析结构性存款整体合同现金流的特征，认为其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些结构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。财务报表列报方式变更 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付

331、票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。此外，随本年新金融工具准则的执行，按照关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关

332、金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。(2).(2).重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 (3).(3).2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况财务报表相关项目情况 适用 不

333、适用 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 2018 年年 12 月月 31日日 2019年年 1月月1日日 调整数调整数 流动流动资产：资产：货币资金 5,530,811,375 5,530,811,375 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 421,886,644 421,886,644 2019 年年度报告 60/260 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 115,302,348 115,009,862-292,486 应收账款 1,389,930,749 1,323,414,467-66,516,282 应收款项融资 预付款项 65,643,720 65,643,720 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 393,441,377 394,975,853 1,534,476 其中：应收利息 2,958,695 2,9