1、2022 年半年度报告 1/178 公司代码：600612 公司简称：老凤祥 900905 老凤祥 B 老凤祥股份有限公司老凤祥股份有限公司 20222022 年半年度报告年半年度报告 2022 年半年度报告 2/178 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董

2、事会会议。董事会会议。三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人杨奕杨奕、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人凌晓静凌晓静及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯朱晓雯声声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 否 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，请

3、投资者注意投资风险 七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 无 十一、十一、其他其他 适用 不适用 2022 年半年度报告 3/178 目录目录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4

4、第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.6 第四节第四节 公司治理公司治理.17 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.18 第六节第六节 重要事项重要事项.20 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.26 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.28 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.28 第十节第十节 财务报告财务报告.29 备查文件目录 载有董事长亲笔签名的2022年半年度报告全文；载有公司负责人董事长杨奕、主管会计工作的负责人凌晓静、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的公司2022年半年度财务会计报表；报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本

5、。2022 年半年度报告 4/178 第一节第一节 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 本公司/公司/上市公司/老凤祥 指 老凤祥股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 实际控制人/黄浦区国资委/控股股东 指 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 A 股 指 人民币普通股 B 股 指 境内上市外资股 报告期/本报告期 指 2022 年半年度 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司

6、的中文名称 老凤祥股份有限公司 公司的中文简称 老凤祥 公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD.公司的外文名称缩写 LFX 公司的法定代表人 杨奕 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱建敏 蔡旭姣 联系地址 上海市漕溪路270号1号楼606室 上海市漕溪路270号1号楼616室 电话(021)54480605(021)64833388-619 传真(021)54481529(021)54481529 电子信箱 三、三、基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 上海市黄浦区南京西路190号四层、五层 公司注册地址的历史变更情况

7、200003 公司办公地址 上海市漕溪路270号1号楼六楼 公司办公地址的邮政编码 200235 公司网址 http:/ 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 2022 年半年度报告 5/178 四、四、信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报中国证券报香港商报 登载半年度报告的网站地址 http:/ 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 http:/ 五、五、公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上交所 老凤祥 600612 第一铅笔、中国铅笔 B股

8、 上交所 老凤祥B 900905 中铅B股 六、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 七、七、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（16月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业收入 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 6.80 归属于上市公司股东的净利润 890,443,333.57 1,041,852,426.27-14.53 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 895,214,919.51 813,314,549.85 10.07 经营活

9、动产生的现金流量净额 6,388,768,435.40 2,724,290,560.36 134.51 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 9,318,447,335.82 9,191,135,714.96 1.39 总资产 23,738,776,639.35 22,274,857,485.87 6.57 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期（16月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益（元股）1.7022 1.9916-14.53 稀释每股收益（元股）1.7022 1.9916-14.53 扣除非经常性损益后的基本

10、每股收益（元股）1.7113 1.5547 10.07 加权平均净资产收益率（%）9.24 12.27 减少 3.03 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）9.29 9.58 减少 0.29 个百分点 2022 年半年度报告 6/178 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）非流动资产处置损益-501,953.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收

11、返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 77,245,544.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-88,187,137.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,271,906.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额-793,297.93 少数股东权益影响额（税后）2,393,243.

12、53 合计-4,771,585.94 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 十、十、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 公司主要从事黄金珠宝首饰、工艺美术品、笔类文具制品的生产经营及销售。主营业务涵盖三大产业，一是以“老凤祥”商标为代表的黄金珠宝首饰产业；二是以“沪工美”商标为代表的工艺美术品产业；三是以“中华”商标为代表的笔类文具用品产业。其中公司核心板块上海老凤2022 年半年度

13、报告 7/178 祥有限公司从源头采购到设计、生产、销售，都有着丰富的经验和成熟的体系，尤其在品牌知名度和渠道覆盖率方面具有优势。根据国家统计局的公布，2022年上半年社会消费品零售总额为210,432亿元，同比下降0.7%，其中 1-5 月同比下降 1.5%，6 月同比上升 3.1%。2022 年上半年限额以上的金银珠宝类零售额为1479 亿元，同比下降 1.3%。其中 1-5 月同比下降 3.1%，6 月同比上升 8.1%。2022 年上半年，上海市实现社会消费品零售总额 7590.96 亿元，比去年同期下降 16.1%，金银珠宝类零售额同比下降 22.3%，其中 35 月同比下降 52.

14、9%，6 月同比下降 17.4%。今年上半年，面对突如其来的疫情，公司一方面响应政府号召，投入大上海保卫战，有力有效开展疫情防控，另一方面统筹各项措施和资源，抓好全国市场经营，做到防疫防控和复工复市两不误，努力完成预定的各项目标和任务。截至 2022 年 6 月末，公司营业收入完成 337.40 亿元，达到董事会全年预定目标 630.99 亿元的 53.47%，比 2021 年同期增长 6.80%；利润总额完成 16.33亿元，达到董事会预定目标 31.33 亿元的 52.12%，比 2021 年同期下降 8.53%；归属于上市公司股东的净利润完成8.90亿元，达到董事会预定目标17.28亿元

15、的51.50%，比2021年同期下降14.53%；扣除非经常性损益后的净利润为 8.95 亿元，同比增长 10.07%。二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 1 1、品牌优势、品牌优势 品牌是老凤祥健康、持续发展的核心资产。老凤祥品牌创始于 1848 年的上海，延续至今已有174 年，是中国珠宝首饰和民族企业品牌中的“百年金字招牌”。悠久的品牌历史，形成了独特而富有内涵的品牌文化、精湛的工艺技术及丰富的行业经验。近年来，老凤祥在品牌传承中，让消费者感受到了企业的创新意识、拓展精神与产品的时代气息，品牌知名度、美誉度、忠诚度处于同行业的领先地位。2 2、渠道优势、渠

16、道优势 公司以品牌为引领，市场为导向，本着“立足上海、辐射全国、走向世界”的营销网络建设方针，始终把渠道拓展放在重要的位置，走“品牌联动”“立体式经营”的新路，坚持自营银楼、合资公司、总经销、经销商、专卖店“五位一体”的立体营销模式。截至 2022 年 6 月末，老凤祥共计拥有营销网点达到 5055 家（含海外银楼 15 家），1-6 月净增加 110 家。其中自营银楼、网点为 188 家（国内自营网点数为 174 家，净增 3 家；海外自营网点数为 14 家，减少 1 家）;连锁加盟店 4867 家，净增加 108 家。3 3、人才和技艺优势、人才和技艺优势 公司集聚了一大批行业内的领军人物

17、和优秀人才，现有国家级工艺美术大师 8 人、上海市级工艺美术大师 16 人，公司在专业领域内的中高级人才数量在业内处于领先。公司积极推进“设计师、技师、制作工、营业员”四大首席聘任制和一、二、三级的梯队递进体系，集聚人才、用好人才，建立起了“利益共享、风险同担”的激励机制,为企业用人、育人、留人营造了良好的环境。公司在总结传承中国传统金银文化基础上，全方位梳理提炼百年品牌的独特工艺技术，通过名师带高徒和创建大师原创工作室等方式，培养具有独特技艺制作的传人。老凤祥金银细工制作技艺荣列“国家级非物质文化遗产”名录，金银首饰镶嵌技艺被认定为“上海市优秀传统技艺”。4 4、产业产业规模优势规模优势 老

18、凤祥集科工贸于一体、产供销于一身，形成从源头采购到设计、生产、销售较为完整的产业链和规模化生产制造能力，拥有黄金、珠宝首饰专业加工基地，并涉足博物馆、典当行、拍卖行等配套领域。公司始终致力于丰富和扩展自身产品品类，目前已形成了黄金、铂金、钻石、白银、白玉、翡翠、珍珠、有色宝石、珐琅、K 金珠宝眼镜、珊瑚、手表、琥珀、胸针饰品、工艺美术旅游纪念品等较为齐全的产品门类。公司一直把产业链拓展和产品结构转型升级作为品牌发展的基础性工作。近年来，公司投资建设的老凤祥东莞珠宝首饰有限公司、老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司两家设计生产基地，通过运营和专利转化，拥有了目前行业内最先进的自动化机器设备和生产工

19、艺，突破了黄金珠宝行业手工加工的传统，有效地提升了生产效率、加工精度和产品实物质量，形成了现代化、数控化的产品链，为品牌自主产品研发、生产，进一步延伸产业链、突出品牌优势奠定了坚实的基础。两个首饰生产基地，支撑了老凤祥国内、国际市场拓展的产品需求，打造了首饰行业“上海制造”的新高度。2022 年半年度报告 8/178 三、三、经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 2022 年，是公司深入实施“十四五”规划的关键之年。报告期内，面对严峻复杂的疫情，公司上下坚决贯彻落实中央、市委市府和区委区府关于应对新冠肺炎疫情的工作部署，坚定信心，投入到大上海保卫战，有力有效开展疫情防控，统筹推进复工复市工

20、作，继续深化“双百行动”综合改革，努力完成预定的各项目标和任务。（一）团结一心、众志成城，投入到大上海保卫战（一）团结一心、众志成城，投入到大上海保卫战 今年 3 月开始，疫情形势严峻复杂。公司高度重视，毫不动摇坚持“动态清零”总方针，积极投入到抗击疫情的斗争中。公司强化落实各项防疫措施，实施居家办公，减少人员流动，确保疫情防控有效。同时，积极响应市委市府和区委区府的号召，公司组织志愿者下沉社区，支援街道疫情防控工作，为上海疫情防控取得重大阶段性成果贡献了老凤祥的一份力量。（二）抓好全国市场经营，努力做到防疫防控和复工复市两不误（二）抓好全国市场经营，努力做到防疫防控和复工复市两不误 公司 2

21、022 年迎春订货会销售创历史新高，但是 3 月新一波疫情来袭对公司完成 2022 年的经济目标任务造成了一定影响。公司上下坚定发展信心，齐心共闯难关，以原定的目标为方向，努力推进各项经营任务。上海封控期间，公司紧抓全国市场，积极制定和实施经营计划，开拓全国批发业务，确保公司在其他省市的销售保持平稳，减轻疫情对公司的整体影响。公司拥有完整的产业链、规模化生产制造能力、全国性的营销网络布局，这些核心竞争力使得公司具有较强的抗风险能力，也为完成经济目标任务打下了关键性的基础。复工复市后，公司持续做好常态化疫情防控各项工作，同时聚焦“十四五”的战略定位，以拓展市场的发展主线，发挥自身优势，奋力开创高

22、质量发展局面。截至 2022 年 6 月末，老凤祥共计拥有全国营销网点达到 5055 家（含海外银楼 15 家），较去年末净增加 110 家。（三）探索新模式（三）探索新模式，丰富丰富产品体系，产品体系，完善产业结构，完善产业结构，强化竞争优势强化竞争优势 报告期内，公司努力克服疫情的影响，老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心建设完成并投产运营。面向未来，公司将把满足国内需求作为发展的出发点和落脚点，重点协调东莞和海南两个生产加工基地在技术、工艺、款式、市场信息等方面联动、互补，从而促进和提升老凤祥黄金珠宝产品自主研发能力。同时，为推进产业结构升级，丰富产品系列，报告期内公司成立了上海中铅新零售

23、科技有限公司，旨在结合中铅丰富品牌故事开发具有品牌文化的 IP 产品，以城市为足迹打造中华全国快闪店，拓展市场。工美自在公司以普陀山祈福文化旅游市场为切入点，设计开发出贵金属原创系列产品 30 款。公司通过“联动、带动、互动”的战略丰富产品体系，完善产业结构，强化竞争优势，努力突破市场发展瓶颈，不断提升市场覆盖面和占有率。（四）（四）继续落实“双百行动”综合改革实施方案继续落实“双百行动”综合改革实施方案 今年 3 月上旬启动了第三批 8 家职业经理人选聘工作，由于受疫情封控影响，有关工作暂缓。复工复市后，公司按照“双百企业”方案要求，继续推进和落实各项具体任务。预计将于下半年完成第三批职业经

24、理人选聘和签约工作。公司将密切跟踪企业的职业经理人制度的落实情况，总结和完善管理模式，健全考核、激励和评价机制，为进一步推广职业经理人制度形成可复制的经验。同时，公司将推进上海工美拍卖行、上海老凤祥珐琅艺术品有限公司等企业的股权结构调整及优化。努力克服疫情影响，根据市场实际情况和公司发展战略适时推进 B 股转 H 股项目。（五）严格落实各项（五）严格落实各项责任措施，责任措施，确保企业安全、稳定、健康运行确保企业安全、稳定、健康运行 公司按照“党政同责、一岗双责、失职追责”的安全责任制原则，完成公司和各基层企业的安全工作委员会和工作小组的调整工作，强化了安全工作的组织领导。同时，将安全管理工作

25、责任目标分解细化，落实到各企业、各部门，使公司系统内各级 安全工作责任书 签约率达到 100%，实现“横向到边、纵向到底”安全管理全覆盖。为提高全公司在新冠肺炎疫情中应急处置能力，公司在 6 月组织了系统内各单位（部门）50多人次参与的演练。围绕疫情突发事件中个人防护和现场处置，进一步强化和规范处置流程，确保一旦发生疫情突发事件，能够及时有效地控制疫情扩散，最大程度地降低其他员工受感染的风险，切实保障全公司经营管理工作顺利开展。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来

26、会有重大影响的事项会有重大影响的事项 2022 年半年度报告 9/178 适用不适用 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 6.80 营业成本 31,144,563,726.57 29,118,436,379.56 6.96 销售费用 435,955,353.99 464,416,466.89-6.13 管理费用 202,379,307.38

27、232,365,581.49-12.90 财务费用 121,321,210.76 142,012,794.17-14.57 研发费用 14,084,651.45 12,737,742.73 10.57 经营活动产生的现金流量净额 6,388,768,435.40 2,724,290,560.36 134.51 投资活动产生的现金流量净额 64,570,624.33 52,416,499.50 23.19 筹资活动产生的现金流量净额-1,680,217,593.85-1,009,188,784.45-66.49 营业收入变动原因说明：2022 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 2,149,4

28、10,954.45 元，增长比例为 6.80%，增加原因为：主要系黄金珠宝首饰销售增加所致。营业成本变动原因说明：营业成本 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 2,026,127,347.01元，增长比例为 6.96%，增加原因为：主要系销售收入增加，成本同比例上升所致。销售费用变动原因说明：销售费用 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 28,461,112.90元，下降比例为 6.13%，减少原因为：主要系本公司下属子公司广告费、工资社保及福利费减少所致。管理费用变动原因说明：管理费用 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 29,986,274.11元，下降

29、比例为 12.90%，减少原因为：主要系本公司及其下属子公司工资社保及福利费减少所致。财务费用变动原因说明：财务费用 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 20,691,583.41元，下降比例为 14.57%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司利息收入增加所致。研发费用变动原因说明：研发费用2022年1-6月发生数比去年同期数增加1,346,908.72元，增长比例为 10.57%，增加原因为：本公司下属子公司委托外部研发费增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 3,664,47

30、7,875.04 元，增长比例为 134.51%，增加原因为：本年销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加及购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 12,154,124.83 元，增长比例为 23.19%，增加原因为：投资所支付的现金下降幅度略大于收回投资所收到的现金下降幅度所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额 2022 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 671,028,809.40 元，下降比例为 66.49%，减少原因为：取得

31、借款收到的现金比上年同期减少所致。2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用不适用 2022 年半年度报告 10/178 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上年期末数 上年期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上年期末变动比例（%）情况说明 货 币资金 11,820,380,314.52 49.7

32、9 7,045,773,666.43 31.63 67.77 货币资金本期期末数比上期期末数增加4,774,606,648.09元，增长比例为67.77%,主要原因为:主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末货币资金增加所致。应 收款项 1,022,391,443.23 4.31 177,291,026.60 0.80 476.67 应收账款本期期末数比上期期末数增加845,100,416.63元，增长比例为476.67%,主要原因为:主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应收账款增加所致。存货 8,757,438,626.44 36.89 12,548,774,933.

33、24 56.34-30.21 存货本期期末数比上期期末数减少3,791,336,306.80元，下降比例为30.21，主要原因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末存货减少所致。合 同资产 投 资性 房地产 长 期股 权投资 固 定 2022 年半年度报告 11/178 资产 在 建工程 使 用权 资产 短 期借款 合 同负债 长 期借款 租 赁负债 交 易性 金融 资产 245,301,707.27 1.03 352,861,241.82 1.58-30.48 交易性金融资产本期期末数比上期期末数减少107,559,534.55元，下降比例为30.48，主要原因为：主要系本公司

34、出售股票、本公司及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司和上海工艺美术有限公司期末交易性金融资产市值减少所致。预 付款项 88,519,682.99 0.37 38,839,262.90 0.17 127.91 预付款项本期期末数比上期期末数增加 49,680.420.09元，增长比例为127.91%，主要原因为：主要系本公司下属三级子公司上海工艺美术有限公司期末预付货款增加所致。其 他应 收款 125,934,627.04 0.53 23,735,483.48 0.11 430.58 其他应收款本期期末数比上期期末数增加102,199.143.56元，增长比例为430.58%，主要原因为：主

35、要系本公司下属三级子公司老凤祥东莞珠宝首饰有限公司期末押金保证金增加所致。其 他455,670,437.72 1.92 823,404,526.29 3.70-44.66 其他流动资产本期2022 年半年度报告 12/178 流 动资产 期末数比上期期末数减少367,734,088.57元，下降比例为44.66，主要原因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末待抵扣进项税额减少所致。交 易性 金融 负债 1,827,155,190.98 7.70 100.00 交易性金融负债本期期末数比上期期末数增加1,827,155.190.98元，增长比例为100.00%，主要原因为：主要系本

36、公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末交易性金融负债增加所致。应 付职 工薪酬 105,818,055.56 0.45 5,782,742.09 0.03 1729.89 应付职工薪酬本期期末数比上期期末数增加100,035.313.47元，增长比例为1729.89%，主要原因为：主要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应付职工薪酬增加所致。应 交税费 360,078,600.48 1.52 748,186,101.93 3.36-51.87 应交税费本期期末数比上期期末数减少388,107.501.45元，下降比例为51.87%，主要原因为：主

37、要系本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末应交增值税及本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交企业所得税减少所致。2022 年半年度报告 13/178 其 他应 付款 1,114,364,401.80 4.69 313,620,634.70 1.41 255.32 其他应付款本期期末数比上期期末数增加800,743.767.10元，增长比例为255.32%，主要原因为：主要系本公司期末应付股利增加所致。其 他流 动负债 12,800,996.45 0.05 21,100,475.15 0.09-39.33 其他流动负债本期期末数比上期期末数减少8,299.478.70 元，下 降

38、 比 例 为39.33%，主要原因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末其他流动负债减少所致。其 他综 合收益 1,079,185.77 0.00 5,690,140.68 0.03-81.03 其他综合收益本期期末数比上期期末数减少4,610,954.91 元，下 降 比 例 为81.03%，主要原因为：主要系本公司下属子公司期末外币财务报表折算差额变动所致。其他说明 无 2.2.境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 (1)(1)资产规模资产规模 其中：境外资产 744,512,728.49（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 3.14%。(2)(2)境外资产占比

39、较高的相关说明境外资产占比较高的相关说明 适用不适用 其他说明 无 3.3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用不适用 项目 期末账面价值 受限原因 2022 年半年度报告 14/178 货币资金 295,305,819.00 用于担保的保证金及黄金交易保证金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 295,305,819.00 /4.4.其他说明其他说明 适用不适用 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 (1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 适用不适用 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 适

40、用不适用 (3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用不适用 1）证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面价值 占期末证券总投资比例 报告期损益（股）（元）（%）（元）1 股票 600837 海通证券 8,400,000 82,404,000.00 33.59 -20,580,000.00 2 股票 600628 新世界 6,355,001 48,552,207.64 19.79 -699,050.11 3 股票 600662 外服控股 6,000,000 40,500,000.00 16.51 -2,460,000.00 4 股票 60082

41、4 益民集团 7,188,052 27,027,075.52 11.02 -718,805.20 5 港股 00280 景福集团 39,004,000 13,675,890.61 5.58 333,755.19 6 股票 601328 交通银行 2,500,000 12,450,000.00 5.08 925,000.00 7 基金 255010 德盛稳健 9,012,731 9,229,036.27 3.76 74,077.03 8 股票 600655 豫园股份 781,000 7,372,640.00 3.01 -398,310.00 9 港股 00417 谢瑞麟 2,798,109 2,

42、512,560.58 1.02 -257,435.68 10 股票 605117 德业股份 1,400 391,846.00 0.16 119,256.00 期期末末持持有有 /1,186,450.65 0.48 1,708,551.63 2022 年半年度报告 15/178 的的其其他他证证券券投投资资 报报告告期期已已出出售售证证券券投投资资损损益益 /3,051,053.65 合计 /245,301,707.27 100%-18,901,907.49 2）持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 最初投资成本 期末持股比例（%）期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动（其他综合收

43、益）会计核算科目 股份来源 600830 香溢融通 419,991.00 5 1,821,105.00 21,718.12 其他权益工具投资 法人股 合计 419,991.00 /1,821,105.00 -21,718.12 /(五五)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用不适用 (六六)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 1.公司控股的二级子公司经营业绩情况 单位：万元 二级子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业收入增减率%利润总额 利润总额增减率%上海申嘉文教用品有限公司 制造业 337 10,478 7,417-上海长城笔业有限公司 制造

44、业 1,488 3,165 2,272 373 -33.64 -23 43.30 2022 年半年度报告 16/178 上海古雷马化轻有限公司 制造业 1,000 1,856 1,148 828 -32.68 -184 -382.08 中国第一铅笔有限公司 制造业 4,274 93,081 84,343 5,029 -57.42 -910 -102.87 上海中铅贸易有限公司 商业 50 516 190 35 -33.65 -1 -175.20 上海益凯物业有限公司 服务业 200 228 222 15 -43.44 -1 -152.38 中国第一铅笔桦甸有限公司 制造业 2,000 1,66

45、4 1,518 46 -94.48 -131 48.44 上海中铅文具有限公司 商业 100 8,064 1,368 2,600 -60.33 -229 -178.48 上海老凤祥有限公司 制造业 20,492 1,914,964 569,295 3,365,496 7.08 158,832 11.54 上海工艺美术有限公司 制造业 10,000 132,857 100,948 137,572 8.10 7,429 10.81 2.公司控股的主要三、四、五级子公司（资产规模在 10000 万元以上）经营业绩情况 单位：万元 三级子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业收入

46、增减率%利润总额 利润总额增减率%上海老凤祥珠宝首饰有限公司 制造业 1,500 85,272 29,239 177,896 -5.58 3,333 -20.83 上海老凤祥首饰研究所有限公司 制造业 1,615 98,543 33,446 116,796 -6.81 334 -88.95 上海老凤祥银楼有限公司 商业 3,000 301,347 165,018 3,111,654 9.24 38,807 -23.57 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 制造业 3,500 85,598 40,093 52,583 -37.78 5,573 -38.92 上海老凤祥国际贸易有限公司 商业 300

47、10,028 429 1,921 -71.42 1 -71.73 上海老凤祥典当有限公司 典当业 5,000 18,097 5,991 808 -31.47 175 -36.07 上海老凤祥旅游产品有限公司 制造业 1,103 10,241 6,843 6,932 101.23 2,138 143.67 老凤祥河南首饰有限公司 商业 1,500 22,567 15,295 279,200 3.67 3,654 6.67 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 制造业 3,000 64,155 12,404 10,426 -24.08 1,069 -26.19 老凤祥珠宝（香港）有限公司 商业 24,739

48、 78,714-13,413 293,732 5.64 915-80.33 2022 年半年度报告 17/178 老凤祥东莞珠宝首饰有限公司 制造业 3,000 42,918 17,617 14,140 47.89 5,070 28.85 老凤祥（重庆）首饰有限公司 商业 2,500 15,202 6,912 44,232 15.98 2,110 64.91 老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司 制造业 5,000 12,126 7,515 3,553 -52.29 -65-109.13 上海老凤祥首饰银楼有限公司 商业 500 13,876 3,486 13,040 -43.65 -397-1

49、45.73 老凤祥（山东）首饰有限公司 商业 2,500 16,319 15,448 320,760 13.18 4,357 2.85 上海老凤祥型材礼品配套有限公司 制造业 200 29,492 26,350 122,333 36.93 6,093 54.10 中国第一铅笔泗洪有限公司 制造业 3,500 13,204 10,963 4,643 -19.28 423 -44.18 上海三星文教实业有限公司 制造业 500 23,762 21,876 236 -45.00 -2 -100.01 老凤祥（海南）首饰有限公司 商业 9,800 26,186 22,327 284,878 6.59

50、3,602 -45.96 老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司 制造业 3,000 10,598 3,159 2,769-318-(七七)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 五、五、其他披露事项其他披露事项 (一一)可能面对的风险可能面对的风险 适用不适用 (二二)其他披露事项其他披露事项 适用不适用 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议 2021 年年度股东大会 2022年6月23日 决议登载于上交所网站（http:/）临 2022-016 公告

51、 2022年6月24日 老凤祥股份有限公司 2021年年度股东大会决议公告 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 股东大会情况说明 2022 年半年度报告 18/178 适用 不适用 二、二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 石力华 董事、董事长、董事会战略委员会主任 离任 杨奕 董事长、董事会战略委员会主任 选举 黄骅 副董事长 选举 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 适用 不适用 2022 年 6 月 30 日，公司董事会收到石力华先生的

52、辞任函，因年龄原因，石力华先生请求辞去公司董事长、董事及董事会战略委员会主任委员职务。2022 年 7 月 4 日，公司召开十届董事会第十二次临时会议，会议选举杨奕先生为董事长、董事会战略委员会主任委员，选举黄骅先生为副董事长。三、三、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股）0 每 10 股派息数(元)（含税）0 每 10 股转增数（股）0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 不适用 四、四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激

53、励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 (二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 一、一、环境环境信息情况信息情况 (一一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要主要子公

54、司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 2022 年半年度报告 19/178 (二二)重点排污单位之外的公司环保情况说明重点排污单位之外的公司环保情况说明 适用 不适用 1.1.因环境问题受到行政处罚的情况因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 2.2.参照参照重点排污单位重点排污单位披露其他环境信息披露其他环境信息 适用 不适用 3.3.未披露其他环境信息的原因未披露其他环境信息的原因 适用 不适用 (三三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信

55、息有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 适用 不适用 老凤祥股份有限公司多年来始终高度重视环境保护工作，坚持把建设环境友好型企业作为加快转变发展方式的着力点，坚持不懈地抓好节能减排和环境治理工作。报告期内，公司严格遵循中华人民共和国大气污染防治法中华人民共和国水污染防治法中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法等所在经营地的污染物排放管理法律、法规及标准，依据老凤祥股份环境保护管理办法老凤祥股份节能减排管理办法等管理制度，进行三废污染物规范化处理与排放，提升全员绿色减排的环报意识。报告期内，本公司未发生有重大影响的环境事件。(五五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果在报告期内

56、为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用 二、二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 适用 不适用 报告期内，公司对口帮扶崇明港沿镇 2 个村，每村每年 23 万元。公司将积极持续履行企业社会责任，扎实开展助力乡村振兴工作，以“精准扶贫”为企业社会责任的重点和中心，对贫困地区的教育事业、健康事业等继续做出贡献力量、巩固拓展脱贫攻坚成果。2022 年半年度报告 20/178 第六节第六节 重要事项重要事项 一、一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内

57、的承诺事项公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与重大资产重组相关的承诺 解决土地等产权瑕疵 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会关于2010 年重大资产重组（以下简称“本次交易”）交易所涉权属瑕疵和特殊类型房地产的承诺：黄浦区国资委对本次交易标的资产所涉的权属瑕疵、特殊类型的房地产作出相关承诺，包括对三类特殊类型的房上海市黄浦

58、区国有资产监督管理委员会作了未设置期限的兜底承诺，无限期地保证因本次交易标的资产所涉的权属瑕疵、特殊类型房地产而给本公司带来的一切损失履行现金补偿义务。否 是 不适用 不适用 2022 年半年度报告 21/178 地产（划拨用地江川东路783 号，空转用地漕溪路260 号、广东路 434 号底层前间、广东路438 号底层前间、福佑路239 号 102、105、402 及 4楼屋顶、上南路 3300 号、侯家路 26 号、漕溪路 258 弄26 号，承租公有非居住用房南京东路432-438 号底前部房屋、南京东路 353 号底层、第三层、第八层部分房屋、番禺路 801 弄 13号 102-104

59、 底层房屋、豫园老路 14 号底层、二层阁楼房屋、南京东路 432-438 号2022 年半年度报告 22/178 房屋、江西中路 105 号房屋、河南中路279 号底部房屋）未设置承诺期限，无限期地保证该等房地产在未能保持现状而给本公司带来损失时履行现金补偿义务。二、二、报报告期内告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 三、三、违规担保情况违规担保情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 23/178 四、四、半年报审计情况半年报审计情况 适用 不适用 五、五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况上年年度报告非标准

60、审计意见涉及事项的变化及处理情况 适用 不适用 六、六、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 七、七、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、八、上市公司上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况及整改情况 适用 不适用 九、九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 十、十、重大关联交易重大关联交易 (一一)与日常经营相

61、关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (二二)资产收购资产收购或股权收购或股权收购、出售发生的关联交易、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告

62、披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 24/178 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告

63、未披露的事项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 适用 不适用 (六六)其他重大关联交易其他重大关联交易 适用 不适用 (七七)其他其他

64、适用 不适用 十一、十一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 25/178 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 适用 不适用 单位：万元币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日)担保 起始日 担保 到期日 担保类型 主债务情况 担保物（如有）担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 反担保情况 是否为关联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包

65、括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 358,458.00 报告期末对子公司担保余额合计（B）292,820.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B）292,820.00 担保总额占公司净资产的比例(%)31.42 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）201,240.00 担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）201,240.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明

66、担保情况说明 2022 年半年度报告 26/178 3 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十二、十二、其他其他重大事项的说明重大事项的说明 适用 不适用 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、股股本变动情况本变动情况 (一一)股份变动情况表股份变动情况表 1 1、股份变动情况表股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。2 2、股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 3 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）有）适

67、用 不适用 4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 二、二、股东情况股东情况 (一一)股东总数：股东总数：截至报告期末普通股股东总数(户)44,776 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0 (二二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况 股东名称（全称）报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情

68、况 股东性质 股份状态 数量 2022 年半年度报告 27/178 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 0 220,171,793 42.09 0 无 0 国家 中国工商银行股份有限公司东方红启元三年持有期混合型证券投资基金-2,107,405 7,346,579 1.40 0 未知 未知 龙悦网络有限公司 0 6,638,299 1.27 0 未知 未知 全国社保基金一一三组合-100,000 6,212,160 1.19 0 未知 未知 SHENWAN HONGYUAN NOMINEES(H.K.)LIMITED-157,479 5,650,762 1.08 0 未知 未知 GUOTAI

69、JUNAN SECURITIES(HONGKONG)LIMITED-1,163 5,622,142 1.07 0 未知 未知 香港中央结算有限公司 813,277 5,156,528 0.99 0 未知 未知 NORGES BANK 0 3,669,541 0.70 0 未知 未知 兴业银行股份有限公司富国兴远优选 12 个月持有期混合型证券投资基金 1,171,216 3,627,887 0.69 0 未知 未知 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 333,401 3,471,953 0.66 0 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情

70、况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 220,171,793 人民币普通股 220,171,793 中国工商银行股份有限公司东方红启元三年持有期混合型证券投资基金 7,346,579 人民币普通股 7,346,579 龙悦网络有限公司 6,638,299 境内上市外资股 6,638,299 全国社保基金一一三组合 6,212,160 人民币普通股 6,212,160 SHENWAN HONGYUAN NOMINEES(H.K.)LIMITED 5,650,762 境内上市外资股 5,650,762 GUOTAI JUNAN S

71、ECURITIES(HONGKONG)LIMITED 5,622,142 境内上市外资股 5,622,142 香港中央结算有限公司 5,156,528 人民币普通股 5,156,528 NORGES BANK 3,669,541 境内上市外资股 3,669,541 兴业银行股份有限公司富国兴远优选 12个月持有期混合型证券投资基金 3,627,887 人民币普通股 3,627,887 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 3,471,953 境内上市外资股 3,471,953 前十名股东中回购专户情况说明 无 2022 年半年度报告 28/

72、178 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，上海市黄浦区国有资产监督管理委员会与其他 9 名股东无关联关系，不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 (三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前十十名股东名股东 适用 不适用 三、三、董事、监事和高级管理人员

73、情况董事、监事和高级管理人员情况 (一一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 其它情况说明 适用 不适用 (二二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 (三三)其他说明其他说明 适用 不适用 四、四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 一、一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具企业债券、

74、公司债券和非金融企业债务融资工具 适用 不适用 二、二、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 29/178 第十节第十节 财务报告财务报告 一、一、审计报告审计报告 适用 不适用 二、二、财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2022 年 6 月 30 日 编制单位：老凤祥股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初余额期初余额 流动资产：流动资产：货币资金 七、1 11,820,380,314.52 7,045,773,666.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 245,301,707.27

75、352,861,241.82 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、5 1,022,391,443.23 177,291,026.60 应收款项融资 预付款项 七、7 88,519,682.99 38,839,262.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 125,934,627.04 23,735,483.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 8,757,438,626.44 12,548,774,933.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、13 455,670,437.72 823,404,526.

76、29 流动资产合计 22,515,636,839.21 21,010,680,140.76 非流动资产：非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 七、18 1,821,105.00 1,792,147.50 其他非流动金融资产 七、19 10,453,400.97 10,453,400.97 投资性房地产 七、20 196,223,964.27 201,925,403.91 固定资产 七、21 339,045,684.29 343,447,082.61 在建工程 七、22 43,154,608.99 36,520,714.65 生产性生物资

77、产 油气资产 2022 年半年度报告 30/178 使用权资产 七、25 445,567,275.37 480,407,478.46 无形资产 七、26 56,565,652.27 57,946,318.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、29 42,725,397.76 50,047,502.23 递延所得税资产 七、30 87,582,711.22 81,637,296.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,223,139,800.14 1,264,177,345.11 资产总计 23,738,776,639.35 22,274,857,485.87 流动负债：流动负债：短期借款

78、七、32 6,532,582,086.12 7,714,349,354.43 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 七、33 1,827,155,190.98 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、36 664,345,125.63 524,138,648.11 预收款项 七、37 4,271,669.47 3,989,769.59 合同负债 七、38 200,136,180.07 195,434,528.04 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、39 105,818,055.56 5,782,742.09 应交税费 七、40 360,

79、078,600.48 748,186,101.93 其他应付款 七、41 1,114,364,401.80 313,620,634.70 其中：应付利息 应付股利 758,542,237.96 21,480.16 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、43 735,165,726.29 575,088,831.14 其他流动负债 七、44 12,800,996.45 21,100,475.15 流动负债合计 11,556,718,032.85 10,101,691,085.18 非流动负债：非流动负债：保险合同准备金 长期借款 七、45 800,000,00

80、0.00 900,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、47 326,869,785.68 358,119,356.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 七、51 33,180,564.42 34,577,893.66 递延所得税负债 七、30 21,831,298.57 21,824,059.19 其他非流动负债 非流动负债合计 1,181,881,648.67 1,314,521,309.26 2022 年半年度报告 31/178 负债合计 12,738,599,681.52 11,416,212,394.44 所有者权益（或股东权益）：所有

81、者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）七、53 523,117,764.00 523,117,764.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、55 467,409,857.37 467,409,857.37 减：库存股 其他综合收益 七、57 1,079,185.77 5,690,140.68 专项储备 盈余公积 七、59 335,262,880.82 335,262,880.82 一般风险准备 未分配利润 七、60 7,991,577,647.86 7,859,655,072.09 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 9,318,447,335.82 9,191,13

82、5,714.96 少数股东权益 1,681,729,622.01 1,667,509,376.47 所有者权益（或股东权益）合计 11,000,176,957.83 10,858,645,091.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 23,738,776,639.35 22,274,857,485.87 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 母公司母公司资产负债表资产负债表 2022 年 6 月 30 日 编制单位：老凤祥股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初余额期初余额 流动资产：流动资产：货币资金 2,379,336

83、,464.69 2,334,305,515.76 交易性金融资产 189,179,427.16 251,317,722.47 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 289,052.84 109,022.00 应收款项融资 预付款项 108,388.53 39,474.52 其他应收款 十七、2 14,711,551.86 13,530,531.99 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 91,220.63 流动资产合计 2,583,624,885.08 2,599,393,487.37 非流动资产：非流动资产：债权投资 其他债权投资

84、 2022 年半年度报告 32/178 长期应收款 长期股权投资 十七、3 1,044,953,870.24 1,044,953,870.24 其他权益工具投资 12,376,661.20 12,376,661.20 其他非流动金融资产 1,320,748.39 1,320,748.39 投资性房地产 107,661,289.77 110,053,309.65 固定资产 9,583,894.07 10,015,468.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 629,685.53 752,327.04 递延所得税资产 25,002,027.4

85、4 20,674,442.24 其他非流动资产 非流动资产合计 1,201,528,176.64 1,200,146,827.53 资产总计 3,785,153,061.72 3,799,540,314.90 流动负债：流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,191,116.31 1,191,116.31 预收款项 2,840,070.00 2,821,020.04 合同负债 705,342.84 705,342.84 应付职工薪酬 应交税费 2,464,314.14 2,915,709.86 其他应付款 768,914,776.24 11,017,992.5

86、4 其中：应付利息 应付股利 758,542,237.96 21,480.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 43,723.10 43,723.10 流动负债合计 776,159,342.63 18,694,904.69 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 315,810.10 315,810.10 其他非流动负债 非流动负债合计 315,810.10 315,810.10 2022 年半年度报告 33/178 负债合计 776,475,152.73 19,010,7

87、14.79 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）523,117,764.00 523,117,764.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 778,457,847.28 778,457,847.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 286,293,574.92 286,293,574.92 未分配利润 1,420,808,722.79 2,192,660,413.91 所有者权益（或股东权益）合计 3,008,677,908.99 3,780,529,600.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,785,153,061.72

88、 3,799,540,314.90 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 合并合并利润表利润表 2022 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、营业总收入 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 其中：营业收入 七、61 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,055,363,822.88 30,089,936,162.94 其中：营业成本 七、61

89、 31,144,563,726.57 29,118,436,379.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 137,059,572.73 119,967,198.10 销售费用 七、63 435,955,353.99 464,416,466.89 管理费用 七、64 202,379,307.38 232,365,581.49 研发费用 七、65 14,084,651.45 12,737,742.73 财务费用 七、66 121,321,210.76 142,012,794.17 其中：利息费用 167,338

90、,873.59 165,676,723.55 利息收入 57,718,588.97 30,776,172.51 加：其他收益 七、67 77,243,000.73 17,515,197.32 投资收益（损失以“”号填列）七、68-16,092,191.89 4,804,150.18 2022 年半年度报告 34/178 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）七、70-72,094,945.97-6,648,038.09 信用减值损失（损失

91、以“-”号填列）七、71-48,203,110.38-26,817,029.81 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“”号填列）七、73 661,225.05 292,030,694.42 三、营业利润（亏损以“”号填列）1,625,687,135.86 1,781,074,837.83 加：营业外收入 七、74 9,182,553.67 4,577,743.96 减：营业外支出 七、75 2,071,281.93 670,301.31 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,632,798,407.60 1,784,982,280.48 减：所得税费用 七、76 434,

92、012,826.62 447,802,689.72 五、净利润（净亏损以“”号填列）1,198,785,580.98 1,337,179,590.76（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）1,198,785,580.98 1,337,179,590.76 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）890,443,333.57 1,041,852,426.27 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）308,342,247.41 295,327,164.49 六、其他综合收益的税后净额 -11,4

93、13,581.10 5,449,849.77（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,610,954.91 3,552,677.18 1.不能重分类进损益的其他综合收益 16,942.31-48,944.45（1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 16,942.31-48,944.45（4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 -4,627,897.22 3,601,621.63（1）权益法下可转损益的其他综合 2022 年半年度报告 35/178 收益（2）其他债权投资公允价值变动 （

94、3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -4,627,897.22 3,601,621.63（7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -6,802,626.19 1,897,172.59 七、综合收益总额 1,187,371,999.88 1,342,629,440.53（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 885,832,378.66 1,045,405,103.45（二）归属于少数股东的综合收益总额 301,539,621.22 297,224,337.08 八、每股收益：（一）基本每股

95、收益(元/股)1.7022 1.9916（二）稀释每股收益(元/股)1.7022 1.9916 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 母公司母公司利润表利润表 2022 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、营业收入 十七、4 9,539,834.55 15,930,099.37 减：营业成本 十七、4 3,117,998.37 3,194,730.78 税金及附加 1,233,301.88 1,931,423.10 销售费用 管理费用 8,260,591.39 8,04

96、7,415.54 研发费用 财务费用 -8,708,046.50-6,234,372.93 其中：利息费用 利息收入 8,303,328.11 6,361,824.25 加：其他收益 146,940.90 193,129.62 投资收益（损失以“”号填列）十七、5 2,142,230.57 198,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）-23,338,295.31-14,678,598.68 信用减值损失（损失以“-”号填列）-71,634.25 24

97、,969,361.72 资产减值损失（损失以“-”2022 年半年度报告 36/178 号填列）资产处置收益（损失以“”号填列）133,741.00 二、营业利润（亏损以“”号填列）-15,351,027.68 19,672,795.54 加：营业外收入 减：营业外支出 460,353.82 460,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-15,811,381.50 19,212,795.54 减：所得税费用 -2,480,448.18 4,753,698.89 四、净利润（净亏损以“”号填列）-13,330,933.32 14,459,096.65（一）持续经营净利润（净亏损以“

98、”号填列）-13,330,933.32 14,459,096.65（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -13,330,933.32 14,4

99、59,096.65 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 合并合并现金流量表现金流量表 2022 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 36,531,137,158.57 34,138,698,865.23 2022 年半年度报告 37/178 金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净

100、增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,036,425.09 11,277,448.71 收到其他与经营活动有关的现金 七、78（1）233,376,788.85 162,525,465.44 经营活动现金流入小计 36,774,550,372.51 34,312,501,779.38 购买商品、接受劳务支付的现金 28,215,379,951.03 30,166,188,753.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款

101、项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 336,955,427.70 304,621,163.25 支付的各项税费 1,610,087,807.48 962,393,662.22 支付其他与经营活动有关的现金 七、78（2）223,358,750.90 155,007,639.68 经营活动现金流出小计 30,385,781,937.11 31,588,211,219.02 经营活动产生的现金流量净额 6,388,768,435.40 2,724,290,560.36 二、投资活动产生的现金流量

102、：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 983,361,632.32 1,121,185,818.82 取得投资收益收到的现金 8,274,994.48 4,804,150.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 163,343.99 135,441,654.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 991,799,970.79 1,261,431,623.35 2022 年半年度报告 38/178 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,229,346.46 13,660,844.83 投资支付

103、的现金 900,000,000.00 1,195,354,279.02 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 927,229,346.46 1,209,015,123.85 投资活动产生的现金流量净额 64,570,624.33 52,416,499.50 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,025,393,853.37 6,884,027,015.20 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,025,3

104、93,853.37 6,884,027,015.20 偿还债务支付的现金 6,170,578,661.59 7,407,954,829.95 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 461,419,269.55 485,260,969.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 287,319,375.68 326,765,662.51 支付其他与筹资活动有关的现金 七、78（6）73,613,516.08 筹资活动现金流出小计 6,705,611,447.22 7,893,215,799.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,680,217,593.85-1,009,188,784.45 四

105、、汇率变动对现金及现金等价四、汇率变动对现金及现金等价物的影响物的影响 1,485,182.21-3,382,772.07 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 七、79（1）4,774,606,648.09 1,764,135,503.34 加：期初现金及现金等价物余额 7,042,013,666.43 5,594,047,191.96 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 七、79（4）11,816,620,314.52 7,358,182,695.30 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 母公司母公司现金流量表现金流量

106、表 2022 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 40,774.15 173,417.32 收到其他与经营活动有关的现金 1,219,807,825.31 524,330,914.80 经营活动现金流入小计 1,219,848,599.46 524,504,332.12 2022 年半年度报告 39/178 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 5,529,405.63 5,088,

107、926.85 支付的各项税费 6,615,391.88 8,902,047.16 支付其他与经营活动有关的现金 1,204,338,995.55 5,580,690.60 经营活动现金流出小计 1,216,483,793.06 19,571,664.61 经营活动产生的现金流量净额 3,364,806.40 504,932,667.51 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 40,927,168.81 取得投资收益收到的现金 210,000.00 198,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,917.99 处置子公司及其

108、他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,271,086.80 198,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,295.58 49,402.66 投资支付的现金 44,996,158.78 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,295.58 45,045,561.44 投资活动产生的现金流量净额 41,249,791.22-44,847,561.44 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有

109、关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价四、汇率变动对现金及现金等价物的影响物的影响 416,351.31-63,070.33 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 45,030,948.93 460,022,035.74 加：期初现金及现金等价物余额 2,334,305,515.76 1,361,808,228.13 2022 年半年度报告 40/178 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 2,3

110、79,336,464.69 1,821,830,263.87 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 2022 年半年度报告 41/178 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2022 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 523,117,764.00 467,409,857.37 5,690,140.68 335,26

111、2,880.82 7,859,655,072.09 9,191,135,714.96 1,667,509,376.47 10,858,645,091.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 523,117,764.00 467,409,857.37 5,690,140.68 335,262,880.82 7,859,655,072.09 9,191,135,714.96 1,667,509,376.47 10,858,645,091.43 2022 年半年度报告 42/178 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-4,610,954.91 131,

112、922,575.77 127,311,620.86 14,220,245.54 141,531,866.40（一）综合收益总额 -4,610,954.91 890,443,333.57 885,832,378.66 301,539,621.22 1,187,371,999.88（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股 2022 年半年度报告 43/178 份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -758,520,757.80 -758,520,757.80-287,319,375.68-1,045,840,133.48 1提取盈余公积 2

113、提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -758,520,757.80 -758,520,757.80-287,319,375.68-1,045,840,133.48 4其他 （四）所有者权益 2022 年半年度报告 44/178 内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留 2022 年半年度报告 45/178 存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 523,117,764.00 467,409,857.37 1,079,185.77 335,2

114、62,880.82 7,991,577,647.86 9,318,447,335.82 1,681,729,622.01 11,000,176,957.83 项目 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 523,117,764.00 467,409,857.37 1,862,554.46 335,262,880.82 6,637,246,031.40 7,964,899,088.05 1,449,

115、535,038.65 9,414,434,126.70 加：会 2022 年半年度报告 46/178 计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 523,117,764.00 467,409,857.37 1,862,554.46 335,262,880.82 6,637,246,031.40 7,964,899,088.05 1,449,535,038.65 9,414,434,126.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,552,677.18 387,955,221.27 391,507,898.45-29,545,291.35 361,962,607

116、.10（一）综合收益总额 3,552,677.18 1,041,852,426.27 1,045,405,103.45 297,224,337.08 1,342,629,440.53（二）所有者投入和减少 2022 年半年度报告 47/178 资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -653,897,205.00 -653,897,205.00-326,769,628.43-980,666,833.43 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对 -653,897,205.-653,897,205.-326,769,628

117、.-980,666,833.2022 年半年度报告 48/178 所有者（或股东）的分配 00 00 43 43 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转 2022 年半年度报告 49/178 留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 523,117,764.00 467,409,857.37 5,415,231.64 335,262,880.82 7,025,201,252.67 8,356,406,986.50 1,419,

118、989,747.30 9,776,396,733.80 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2022 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目 2022 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 2022 年半年度报告 50/178 一、上年期末余额 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 2,192,660,413.91 3,780,529,600.11 加：会

119、计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 2,192,660,413.91 3,780,529,600.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-771,851,691.12-771,851,691.12（一）综合收益总额 -13,330,933.32-13,330,933.32（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -758,520,757.80-758,520,757.80 1提取盈余公积 2

120、对所有者（或股东）的分配 -758,520,757.80-758,520,757.80 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 2022 年半年度报告 51/178 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,420,808,722.79 3,008,677,908.99 项目 2021 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积

121、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,760,580,085.33 3,348,449,271.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,760,580,085.33 3,348,449,271.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-639,438,108.35-639,438,108.35（一）综合收

122、益总额 14,459,096.65 14,459,096.65（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -653,897,205.00-653,897,205.00 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 -653,897,205.00-653,897,205.00 2022 年半年度报告 52/178 3其他 （四）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本（或股本）2 盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4 设定受益计划变动额结转留存收益 5 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五

123、）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,121,141,976.98 2,709,011,163.18 公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯 2022 年半年度报告 53/178 三、三、公司基本情况公司基本情况 1.1.公司概况公司概况 适用 不适用 老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经企(19

124、92)277 号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第 493 号文批准设立。2009 年 7 月 30 日更名为老凤祥股份有限公司，取得由上海市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 90072X4 号营业执照。本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路 190 号四层、五层。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品（文物法规定的除外）、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；物业管理；自有房产租赁；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营

125、形式投资兴办鼓励类、允许类企业。（涉及专项规定、质检、安检管理等要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报告的批准报出日：2022 年 8 月 30 日。2.2.合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 （1）本公司报表期末即 2022 年 6 月 30 日纳入合并范围各级子公司共 58 户，具体披露内容详见附注九。（2）本公司本年度合并范围与上年度相比，新增 1 户三级子公司，具体披露内容详见附注八。四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1.编制基础编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据

126、实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2.2.持续经营持续经营 适用 不适用 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。五、五、重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示：适用 不适用 2022 年半年度报告 54/178 1.1.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2.2.会计期间会

127、计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.营业周期营业周期 适用 不适用 4.4.记账本位币记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。5.5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用不适用 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合

128、并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并

129、发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。2022 年半年度报告 55/178 购买方的合并

130、成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照 企业会计准则第 22 号金融工具确认

131、和计量 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。6.6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。（2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动

132、而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。（3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等

133、相关因素进行判断。（4）投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体：1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：2022 年半年度报告 56/178 1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其

134、他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。（5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

135、易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列

136、示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

137、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期

138、初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；2022 年半年度报告 57/178 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（6）特殊交易会计处理 1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

139、自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交

140、易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）

141、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。7.7.合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用不适用 8.8.现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。2022 年半年度报告 58/178 9.9.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用不适用 （1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折

142、算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综

143、合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。10.10.金融工具金融工具 适用不适用 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所

144、有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。（2）金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：2022 年半年度报告 59/

145、178 A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：A.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为

146、以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（3）金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变

147、动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：1）能够消

148、除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。（4）嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：2022 年半年度报告 6

149、0/178 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。（5）金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。（6）金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允

150、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：A.扣除已偿还的本金。B.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

151、差额进行摊销形成的累计摊销额。C.扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改

152、善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。（7）金融工具的减值 1）减值项目 2022 年半年度报告 61/178 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：A.分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。B.租赁应收款。C.贷款承诺和财务担保合同。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权

153、益工具投资），以及衍生金融资产。2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果该金融工具

154、的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有

155、利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的

156、充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：A.对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。C.对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收2022 年半年度报告 62/178 取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。D.对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本

157、公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。E.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风

158、险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划

159、分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收票据及应收账款组合：组合名称 确定组合依据 应收票据组合1 银行承兑汇票 应收票据组合2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 应收账款组合3 账龄组合 5）其他应收款减值 按照五.10.(7).2)中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应

160、收款组合 2 合并范围内特定子公司日常经营所需营运资金 6）合同资产减值 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。2022 年半年度报告 63/178 7）长期应收款减值 对于由企业会计准则第14号收入规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。（8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：1）属于企业会计准则第 24 号套期会计规定的套期关系的一部分。2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指

161、定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：1）本公司收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3）股利的金额能够可靠计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类

162、、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期

163、损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综

164、合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。2022 年半年度报告 64/178 （9）报表

165、列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期

166、末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。（10）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权

167、益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。11.11.应收票据应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 详见金融工具 12.12.应收账款应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 详见金融工具 13.13.应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五.10 金

168、融工具，在报表中列示为应收款项融资：1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。2022 年半年度报告 65/178 14.14.其他应收款其他应收款 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 详见金融工具 15.15.存货存货 适用 不适用 （1）存货的类别 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。（2）发出存货的计价方法 原材料按实际成本入账，原材

169、料（除克拉钻、玉石、翡翠等）领用发出采用加权平均法；克拉钻、玉石、翡翠等采用个别计价法。库存商品发出时金银饰品和笔类产品采用加权平均法，珠宝等镶嵌类饰品及翡翠玉石类饰品采用个别计价法。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。（3）确定不同类别存货可变现净值的依据 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

170、债表日后事项的影响等因素。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。需要经过加工的材料存货，当其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。产成品及用于出售的材料可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

171、超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。（4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。2022 年半年度报告 66/178 16.16.合同资产合同资产 (1).(1).合同资产的确认方法及标准合同资产的确认方法及标准 适用 不适用 本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。(2).(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理

172、方法合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 详见金融工具 17.17.持有持有待售资产待售资产 适用不适用 （1）划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或

173、者撤销的可能性极小。（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司在

174、资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以

175、恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。2022 年半年度报告 67/178 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有

176、待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。18.18.债权投资债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 19.19.其他债权投资其他债权投资 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 20.20.长期应收款长期应收款 长期应收款长期应收款预期信

177、用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 21.21.长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。（2）初始投资成本确定 2022 年半年度报告 68/178 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五.

178、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

179、产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（3）后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。2）权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权

180、益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

181、长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投

182、资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 2022 年半年度报告 69/178 按照 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

183、的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

184、法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理

185、。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。6）处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。22.22.投资性房地产投资性房地产 (1).(1).如果如果采用成本计量模式的采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出

186、租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：类别 预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）建筑物 8-50 年 5%1.9%至 11.875%2022 年半年度报告 70/178 23.23.固定资产固定资产 (1).(1).确认条件确认条件 适用 不适用 固定资产是指为生产

187、商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).(2).折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 5-50 年 5%-10%1.9%至 18%机器设备 直线法 3-22 年 4%-10%4.32%至 31.67%运输工具 直线法 4-10 年 5%-10%9%至 23.75%办公设备 直线法 2-20 年 5%-10%4.75%至 47.5%(3).(3).融资租入固定资产的认

188、定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 24.24.在建工程在建工程 适用不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。25.25.借款费用借款费用 适用不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资

189、产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在

190、折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。26.26.生物资产生物资产 适用不适用 2022 年半年度报告 71/178 27.27.油气资产油气资产 适用不适用 28.28.使用权资产使用权资产 适用 不适用 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。（1）使用权资产的初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁

191、资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。（2）使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。（3）使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对

192、使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。29.29.无形资产无形资产 (1).(1).计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用不适用 无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值

193、作为入账价值。土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按受益年限 3-10 年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限 20 年平均摊销。著作权按合资经营合同约定期限平均摊销。2022 年半年度报告 72/178 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(2).(2).内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用不适用 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计

194、入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，

195、账面价值减记至可收回金额。30.30.长期资产减值长期资产减值 适用不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

196、独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。31.31.长期待摊费用长期待摊费用 适用不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 按预计受益期间分期平均摊销 2.5-10 年 32.32.合同负债合同负债 合同负债的确认方法合同负债的确认方法 适用 不适用 2022 年半年度报告 73/178 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应 收客户对价而应向客户转让商品或提供服

197、务的义务列示为合同负债。33.33.职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务从

198、而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。(2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用不适用 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相

199、关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。2）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产

200、上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应当计入当期损益的金额。D.确定应当计入其他综合收益的金额。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。2022 年半年度报告 74/178 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定

201、受益计划净负债或净资产所产生的变动。在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：A.修改设定受益计划时。B.企业确认相关重组费用或辞退福利时。公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。(3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用不适用 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。(4)(4)、其他长期职工

202、福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 适用不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长

203、期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。34.34.租赁负债租赁负债 适用 不适用 （1）租赁负债的初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额 2022 年半年度报告 75/178 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价

204、格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：A.本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；B.“借款”的期限，即租赁期；C.“

205、借入”资金的金额，即租赁负债的金额；D.“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；E.经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。（2）租赁负债的后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负

206、债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。（3）租赁负债的重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发生变动；2）担保余值预计的应付金额发生变动；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；4）购买选择权的评估结果发生变化；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变

207、化。35.35.预计负债预计负债 适用不适用 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。2022 年半年度报告 76/178 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

208、36.36.股份支付股份支付 适用不适用 （1）股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或

209、费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。37.37.优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 适用不适用 38.38.收入收入 (1).(1).收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策 适用 不适用 1）收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约

210、义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。B.客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。C.本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户2022 年半年度报告 77/178 是否已取得商

211、品控制权时，公司考虑下列迹象：A.本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。C.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。E.客户已接受该商品。F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2)收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的

212、，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对

213、价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的

214、账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照 企业会计准则第 13 号或有事项准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的

215、相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。2022 年半年度报告 78/178 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。3)

216、收入确认的具体方法 A.销售商品业务 公司货品销售主要分为三种方式：批发、零售、代销。这三种方式下销售收入的确认方法分别为：批发：公司与全国各地经销商、加盟商签订销售合同，在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入；公司销售给上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单和结算款项时作为收入确认时点；零售：系公司通过购置或租赁的专卖店直接向终端顾客销售，在将商品交付顾客并已经收取货款时，确认商品销售收入；代销：系公司与代销商签订委托代销协议，由代销商在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期（一般为次月）确认销售

217、收入。公司实施会员积分政策，顾客消费额产生的积分，可以兑换不同的礼品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，计入“合同负债”核算，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。B.提供劳务业务 公司提供劳务，在收到劳务收入时一次性确认收入。公司提供劳务主要为：来料加工业务、代理客户采购贵金属业务、手续费及佣金收入等。来料加工业务：公司在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入；手续费及佣金收入：手续费佣金、鉴定评估及咨询等其他收入，在相关服

218、务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。C.让渡资产使用权业务 公司让渡资产使用权收入主要为特许经营业务收入。特许经营业务收入（收取加盟费）：按照连锁专卖合同约定的收费时间和方法计算确定加盟费收入；D.绝当物品销售收入 销售绝当物品在客户取得绝当物品商品控制权时，确认绝当物品销售收入的实现。(2).(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 79/178 39.39.合同成本合同成本 适用 不适用 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资

219、产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取

220、得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。（2）与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。（3）与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期

221、间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。40.40.政府补助政府补助 适用 不适用 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收

222、益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接2022 年半年度报告 80/178 计入当期损益或冲减相关成本。（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。（4）政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政

223、府补助，应当计入营业外收支。（5）政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。（6）政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。41.41.递延所得税资产递延

224、所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产

225、的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。42.42.租赁租赁 (1).(1).经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 2022 年半年度报告 81/178 (2).(2).融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用不适用 (3).(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 适用 不适用

226、1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。2）本公司作为承租人 A.初始确认 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“28.使用权资产”、“34.租赁负债”。B.租赁变更 租赁变更，是指原

227、合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量

228、租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。b.其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。C.其他和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租

229、赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。2022 年半年度报告 82/178 3)本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。A.经营租赁会计处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本

230、公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。B.融资租赁会计处理 在租赁开

231、始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。4)转租赁 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。5)售后租回 本公司按照“38.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让

232、是否属于销售。A.本公司作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“10.金融工具”。2022 年半年度报告 83/178 B.本公司作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“42.（3）.3）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产

233、转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10.金融工具”。43.43.其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 44.44.重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1).(1).重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 (2).(2).重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 45.45.其他其他 适用不适用 六、六、税项税项 1.1.主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

234、额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)13%、16%、17%、9%、6%、5%、3%及 1%消费税 应纳税销售额 5%及 10%营业税 城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 1%、5%及 7%企业所得税 应纳税所得额 27%、25%、21%、20%、16.5%、15%及 8.25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率（%）上海长城笔业有限公司 20%上海古雷马化轻有限公司 20%上海中铅月浦制笔零件有限公司 20%上海中铅贸易有限公司 20%上海益凯物业有限公司 20%上海老凤祥国际贸易有限公司 20%2022 年半年度报告 84

235、/178 上海钻交所龙华加工区有限公司 20%上海老凤祥虹口银楼有限公司 20%无锡市老凤祥首饰有限公司 20%上海老凤祥眼镜有限公司 20%上海工美宝玉石质量监督检测站 20%上海工艺美术品服务部有限公司 20%上海城工艺品有限公司 20%上海工美自在文化旅游发展有限公司 20%宁波海曙老凤祥饰品有限公司 20%上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司 20%上海老凤祥南汇银楼有限公司 20%上海老凤祥奉贤银楼有限公司 20%上海老凤祥淮海银楼有限公司 20%余姚老凤祥银楼有限公司 20%中国第一铅笔泗洪有限公司 15%老凤祥东莞珠宝首饰有限公司 15%老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司 15%老凤祥

236、珠宝（香港）有限公司 16.5%、8.25%老凤祥珠宝美国有限公司 21%老凤祥珠宝加拿大有限公司 27%老凤祥（海南）首饰有限公司 15%老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司 15%2.2.税收优惠税收优惠 适用不适用 （1）根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本

237、公司下属二级子公司上海长城笔业有限公司、上海古雷马化轻有限公司、上海中铅贸易有限公司、上海益凯物业有限公司，本公司下属三级子公司上海中铅月浦制笔零件有限公司、上海老凤祥国际贸易有限公司、上海钻交所龙华加工区有限公司、上海老凤祥虹口银楼有限公司、无锡市老凤祥首饰有限公司、上海老凤祥眼镜有限公司、上海工美宝玉石质量监督检测站、上海工艺美术品服务部有限公司、上海城工艺品有限公司、上海工美自在文化旅游发展有限公司，本公司下属四级子公司宁波海曙老凤祥饰品有限公司、上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司、上海老凤祥南汇银楼有限公司、上海老凤祥奉贤银楼有限公司、上海老凤祥淮海银楼有限公司、余姚老凤祥银楼有限公司，均

238、执行上述税率。（2）根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例，本公司下属三级子公司中国第一铅笔泗洪有限公司、老凤祥东莞珠宝首饰有限公司、老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，中国第一铅笔泗洪有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得高新技术企业证书，证书有效期自 2021 年 11 月 3 日至 2024年 11 月 3 日，老凤祥东莞珠宝首饰有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书有效期自 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日，老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限

239、公司于 2019年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书有效期自 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日。2022 年半年度报告 85/178 （3）根据香港2018 年税务（修订）（第 3 号）条例，实施两级制利得税率，自 2018/19 课税年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下，法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至 8.25%及7.5%。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按 16.5%及标准税率 15%征税。本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按

240、照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 16.5%，首 200 万元港币的利润适用所得税税率 8.25%。（4）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 21%。（5）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 27%。（6）根据“财税202031 号”文，自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司、本公司下属五级子公司老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意

241、中心有限公司，均执行上述税率。3.3.其他其他 适用不适用 七、七、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 本附注期初余额系 2022 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2022 年 6 月 30 日余额、本期发生额系 2022年 1-6 月发生额，上期发生额系 2021 年 1-6 月发生额。1 1、货币资金货币资金 适用不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,667,615.44 3,791,452.16 银行存款 11,371,566,702.06 6,527,645,923.90 其他货币资金 445,145,997.02 514,336,290.3

242、7 合计 11,820,380,314.52 7,045,773,666.43 其中：存放在境外的款项总额 70,309,899.12 83,402,532.64 其他说明：于 2022 年 6 月 31 日，本公司以 75 万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为 100 万美元。于 2022 年 6 月 30 日，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币 3,010,000.00 元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为 43 万美元。2 2、交易性金融资产交易性金融资产 适用 不适用 单位：元 币种

243、：人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 245,301,707.27 352,861,241.82 2022 年半年度报告 86/178 其中：债务工具投资 9,229,036.27 9,154,959.24 权益工具投资 236,072,671.00 343,706,282.58 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：合计 245,301,707.27 352,861,241.82 其他说明：适用 不适用 3 3、衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 4 4、应收票据应收票据 (1).(1).应收票据分类列示应收票据分类列示 适用

244、 不适用 (2).(2).期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 适用 不适用 (3).(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 适用 不适用 (4).(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 (5).(5).按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披露 适用 不适用 (6).(6).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 (7).(7).本期实际核销的应收票据情况本期实际核销的应收票据情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 5 5

245、、应收账款应收账款 (1).(1).按账龄披露按账龄披露 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1,067,008,189.91 1 年以内小计 1,067,008,189.91 2022 年半年度报告 87/178 1 至 2 年 9,440,101.05 2 至 3 年 494,650.47 3 年以上 27,766,034.17 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,104,708,975.60 2022 年半年度报告 88/178 (2).(2).按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披露 适用 不适用

246、 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%)金额 计提比例(%)金额 比例(%)金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备 2,219,305.89 0.20%2,219,305.89 100.00%0.00 2,219,305.89 1.03%2,219,305.89 100.00%0.00 其中：按组合计提坏账准备 1,102,489,669.71 99.80%80,098,226.48 7.27%1,022,391,443.23 214,818,068.92 98.98%37,527,042.32 17.

247、47%177,291,026.60 其中：账龄组合 1,102,489,669.71 99.80%80,098,226.48 7.27%1,022,391,443.23 214,818,068.92 98.98%37,527,042.32 17.47%177,291,026.60 合计 1,104,708,975.60/82,317,532.37/1,022,391,443.23 217,037,374.81/39,746,348.21/177,291,026.60 2022 年半年度报告 89/178 按单项计提坏账准备：适用不适用 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备

248、 计提比例（%）计提理由 沈阳龙祥珠宝有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00%预计无法收回 上海舒韵商务咨询有限公司 1,044,664.00 1,044,664.00 100.00%预计无法收回 上海环中文化用品有限公司 1,149,641.89 1,149,641.89 100.00%预计无法收回 合计 2,219,305.89 2,219,305.89 100.00%/按单项计提坏账准备的说明：适用 不适用 按组合计提坏账准备：适用不适用 组合计提项目：账龄组合 单位：元 币种：人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内 1,067,00

249、8,189.91 53,360,162.85 5.00%1 至 2 年 9,440,101.05 944,010.10 10.00%2 至 3 年 494,650.47 247,325.25 50.00%3 年以上 25,546,728.28 25,546,728.28 100.00%合计 1,102,489,669.71 80,098,226.48 按组合计提坏账的确认标准及说明：适用 不适用 详见五.10.（7）金融工具的减值 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：适用 不适用 (3).(3).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 类别

250、期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 2,219,305.89 2,219,305.89 按组合计提坏账准备 37,527,042.32 42,571,184.16 80,098,226.48 其中：账龄37,527,042.32 42,571,184.16 80,098,226.48 2022 年半年度报告 90/178 组合 合计 39,746,348.21 42,571,184.16 82,317,532.37 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：适用 不适用 (4).(4).本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况

251、适用 不适用 (5).(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 适用不适用 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 512,859,124.94 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 46.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 25,642,956.25 元。(6).(6).因因金融资产金融资产转移而终止确认的应收账款转移而终止确认的应收账款 适用不适用 (7).(7).转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成的资产、负债金额 适用不适用 其他说明：适用不适用 6 6、应收款项融资应收款项融资

252、 适用 不适用 7 7、预付款项预付款项 (1).(1).预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 84,581,677.15 95.55%31,720,352.57 81.67%1 至 2 年 1,340,314.72 1.51%4,332,617.91 11.16%2 至 3 年 315,383.54 0.36%316,417.00 0.81%3 年以上 2,282,307.58 2.58%2,469,875.42 6.36%合计 88,519,682.99 100.00%38,839,

253、262.90 100.00%账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2).(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 适用不适用 2022 年半年度报告 91/178 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 46,147,115.31 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 52.13%。其他说明 适用 不适用 8 8、其他应收款其他应收款 项目列示项目列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 125,934,627.04 23,735,483.4

254、8 合计 125,934,627.04 23,735,483.48 其他说明：适用 不适用 应收利息应收利息 (1).(1).应收利息分类应收利息分类 适用 不适用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 适用 不适用 (3).(3).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 应收股利应收股利 (1).(1).应收股利应收股利 适用 不适用 (2).(2).重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利年的应收股利 适用不适用 (3).(3).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 其他应收款其他应收款 (1).(1).按账按

255、账龄披露龄披露 适用不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 2022 年半年度报告 92/178 其中：1 年以内分项 1 年以内 128,364,520.12 1 年以内小计 128,364,520.12 1 至 2 年 1,666,176.62 2 至 3 年 4,977,547.95 3 年以上 16,537,585.09 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 151,545,829.78 (2).(2).按款项性质分类情况按款项性质分类情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 136,724,668

256、.48 35,391,696.97 备用金 1,871,462.72 638,827.37 定金 1,707,935.78 1,663,325.40 个人社保 317,398.89 430,229.84 退养人员费用 2,167,049.71 1,727,665.11 往来款 3,296,006.88 961,668.63 暂借款 1,272,678.81 135,000.00 专项应收款 115,346.40 115,346.40 租金物业 4,073,282.11 2,251,137.14 合计 151,545,829.78 43,314,896.86 (3).(3).坏账准备计提情况坏账

257、准备计提情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额 15,835,317.52 443,603.86 3,300,492.00 19,579,413.38 2022年1月1日余额在本期 15,835,317.52 443,603.86 3,300,492.00 19,579,413.38-转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 6,031,789.36 6,031,789.36 本期转回

258、本期转销 2022 年半年度报告 93/178 本期核销 其他变动 2022年6月30日余额 21,867,106.88 443,603.86 3,300,492.00 25,611,202.74 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：适用 不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：适用 不适用 (4).(4).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 19,579,413.38 6,031,789.36 25,611,

259、202.74 合计 19,579,413.38 6,031,789.36 25,611,202.74 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：适用 不适用 (5).(5).本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 (6).(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额 深圳市盛峰黄金有限公司 押金保证金 75,000,000.00 1 年以内 49.49%3,750,000.00 深圳

260、市盛峰首饰有限公司 押金保证金 25,800,000.00 1 年以内 17.02%1,290,000.00 上海城隍珠宝有限公司 押金保证金 1,908,700.00 1 年以内、2-3年 1.26%732,950.00 集荟商业管理有限公司 租金 1,600,930.80 1 年以内 1.06%80,046.54 上海三菱电梯国际贸易有限公司 定金 1,448,045.40 3 年以上 0.96%1,448,045.40 合计/105,757,676.20/69.79%7,301,041.94 (7).(7).涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 2022 年半年度报

261、告 94/178 (8).(8).因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款而终止确认的其他应收款 适用不适用 (9).(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 适用不适用 其他说明：适用 不适用 9 9、存货存货 (1).(1).存货分类存货分类 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 3,062,972,060.47 186,073.34 3,062,785,987.13 5,55

262、5,053,284.60 190,033.34 5,554,863,251.26 在产品 678,389,859.14 2,276,364.74 676,113,494.40 918,509,553.93 2,276,364.74 916,233,189.19 库存商品 5,019,718,277.31 14,312,223.40 5,005,406,053.91 5,090,121,307.96 14,321,994.96 5,075,799,313.00 周转材料 96,164.57 96,164.57 108,133.91 108,133.91 消耗性生物资产 合同履约成本 物资采购 1

263、37,288,973.41 137,288,973.41 5,557,087.27 5,557,087.27 包装物 105,369.65 105,369.65 211,511.15 211,511.15 2022 年半年度报告 95/178 低值易耗品 1,009,814.86 1,009,814.86 1,230,022.62 1,230,022.62 发出商品 1,274,224.04 1,274,224.04 2,969,184.91 2,969,184.91 委托加工物资-126,641,455.53 -126,641,455.53 991,803,239.93 991,803,23

264、9.93 在途物资 合计 8,774,213,287.92 16,774,661.48 8,757,438,626.44 12,565,563,326.28 16,788,393.04 12,548,774,933.24 (2).(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备存货跌价准备及合同履约成本减值准备 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 190,033.34 3,960.00 186,073.34 在产品 2,276,364.74 2,276,364.74 库存商品 14,321,994.96 9

265、,771.56 14,312,223.40 周转材料 消耗性生物资产 合同履约成本 合计 16,788,393.04 13,731.56 16,774,661.48 (3).(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 适用不适用 (4).(4).合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额的说明 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 2022 年半年度报告 96/178 1010、合同资产合同资产 (1).(1).合同资产情况合同资产情况 适用 不适用 (2).(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值发生重大变动的

266、金额和原因 适用 不适用 (3).(3).本期合同资产计提减值准备情况本期合同资产计提减值准备情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 1111、持有待售资产持有待售资产 适用 不适用 1212、一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 适用 不适用 1313、其他流动资产其他流动资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 应收退货成本 应收出口退税 1,249,684.49 1,138,296.99 预缴企业所得税 1,121,575.31 2,107,668.27 典当业务贷款 125,873,485.80 133,120,885.65 期末留

267、抵税额 327,425,692.12 686,686,206.30 待认证进项税 351,469.08 合计 455,670,437.72 823,404,526.29 其他说明：其他流动资产-典当业务贷款情况 账龄 期末账面余额 1 年以内 37,761,564.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 115,346,494.70 小计 153,108,058.70 减：坏账准备 27,234,572.90 合计 125,873,485.80 1414、债权投资债权投资 (1).(1).债权投资情况债权投资情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 97/178 (2).(2).期末重要的

268、债权投资期末重要的债权投资 适用 不适用 (3).(3).减值准备计提情况减值准备计提情况 适用 不适用 1515、其他债权投资其他债权投资 (1).(1).其他债权投资情况其他债权投资情况 适用 不适用 (2).(2).期末重要的其他债权投资期末重要的其他债权投资 适用 不适用 (3).(3).减值准备计提情况减值准备计提情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 1616、长期应收款长期应收款 (1)(1)长期应收款情况长期应收款情况 适用 不适用 (2)(2)坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 (3)(3)因金融资产转移而因金融资产转移而终止终止确认的长期应收款确认的长期应收

269、款 适用不适用 (4)(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用不适用 其他说明：适用不适用 1717、长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 1818、其他权益工具投资其他权益工具投资 (1).(1).其他权益工具投资情况其他权益工具投资情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 1,821,105.00 1,792,147.50 上市公司股票 1,821,105.00 1,792,147.50 非上市公司股权 其他 合计 1,821,105.00 1,792,147.50 2022 年半年度报

270、告 98/178 (2).(2).非交易非交易性权益工具投资的情况性权益工具投资的情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 香溢融通控股集团股份有限公司 1,029,117.38 出于战略投资考虑 其他说明：适用 不适用 1919、其他非流动金融资产其他非流动金融资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 上市公司股票 非上市公司股权 8,953,400.97 8,953,400.97 其他 1,500,0

271、00.00 1,500,000.00 合计 10,453,400.97 10,453,400.97 其他说明：无 2020、投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式(1).(1).采用成本计量模式的投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 397,048,316.57 397,048,316.57 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 2022 年半年度报告 99/178 4.期末余额 397,04

272、8,316.57 397,048,316.57 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 192,132,151.13 192,132,151.13 2.本期增加金额 5,701,439.64 5,701,439.64（1）计提或摊销 5,701,439.64 5,701,439.64 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 197,833,590.77 197,833,590.77 三、减值准备 1.期初余额 2,990,761.53 2,990,761.53 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,990,761.53

273、2,990,761.53 四、账面价值 1.期末账面价值 196,223,964.27 196,223,964.27 2.期初账面价值 201,925,403.91 201,925,403.91 (2).(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：未办妥产权证书的投资性房地产情况：适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 徐家汇路车位 2,734,875.00 权证权利人与实际拥有人不一致 其他说明 适用 不适用 2121、固定资产固定资产 项目列示项目列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 2022 年半年度报告 100/178 固

274、定资产 339,045,684.29 343,447,082.61 固定资产清理 合计 339,045,684.29 343,447,082.61 其他说明：无 固定资产固定资产 (1).(1).固定资产情况固定资产情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值：1.期初余额 469,981,609.47 153,897,406.00 12,642,432.03 65,750,576.29 702,272,023.79 2.本期增加金额 4,815,301.59 6,116,736.91 10,932,038.50（1）购置 5

275、08,991.85 794,732.94 1,303,724.79（2）在建工程转入 4,306,309.74 5,322,003.97 9,628,313.71（3）企业合并增加 3.本期减少金额 3,393,824.20 1,342,721.61 4,736,545.81（1）处置或报废 3,393,824.20 1,342,721.61 4,736,545.81 4.期末余额 469,981,609.47 155,318,883.39 12,642,432.03 70,524,591.59 708,467,516.48 二、累计折旧 1.期初余额 185,738,476.71 112,0

276、35,796.55 9,365,154.58 49,103,133.39 356,242,561.23 2.本期增加金额 7,694,990.88 4,099,128.00 447,656.76 2,262,058.54 14,503,834.18（1）计提 7,694,990.88 4,099,128.00 447,656.76 2,262,058.54 14,503,834.18 3.本期减少金额 2,255,279.15 1,651,664.02 3,906,943.17（1）处置或报废 2,255,279.15 1,651,664.02 3,906,943.17 4.期末余额 193,

277、433,467.59 113,879,645.40 9,812,811.34 49,713,527.91 366,839,452.24 2022 年半年度报告 101/178 三、减值准备 1.期初余额 618,536.12 1,963,843.83 2,582,379.95 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 618,536.12 1,963,843.83 2,582,379.95 四、账面价值 1.期末账面价值 276,548,141.88 40,820,701.87 2,829,620.69 18,847,219.85 339,045,684.

278、29 2.期初账面价值 284,243,132.76 41,243,073.33 3,277,277.45 14,683,599.07 343,447,082.61 (2).(2).暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 适用 不适用 (3).(3).通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 适用 不适用 (4).(4).通过通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出的固定资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 机器设备 516,817.09 (5).(5).未未办妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 适用 不适用 单位：元 币种：人

279、民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 东高路 79-83 号 9,690.68 无法办理 泗洪建筑及附属构筑物 6,885,380.72 尚未办理 桦甸建筑附属构筑物 613,446.60 尚未办理 桦甸浴室、锯断车间、机修车间 244,524.24 尚未办理 月浦建筑及附属构筑物 2,859,636.80 无法办理 其他说明：适用 不适用 2022 年半年度报告 102/178 固定资产清理固定资产清理 适用 不适用 2222、在建工程在建工程 项目列示项目列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 43,154,608.99 36,520,714.

280、65 工程物资 合计 43,154,608.99 36,520,714.65 其他说明：无 在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情况在建工程情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 42,357,306.15 42,357,306.15 32,554,630.37 32,554,630.37 待安装设备 768,717.93 768,717.93 3,937,499.37 3,937,499.37 待安装软件 28,584.91 28,584.91 28,584.91 28,584.91 合

281、计 43,154,608.99 43,154,608.99 36,520,714.65 36,520,714.65 (2).(2).重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%)工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源 装修工程 32,554,630.37 15,155,168.04 4,743,024.13 42,966,774.28 待安装设备 3,937,499.37 5

282、,903,457.85 9,628,313.71 53,393.71 159,249.80 2022 年半年度报告 103/178 待安装软件 28,584.91 28,584.91 合计 36,520,714.65 21,058,625.89 9,628,313.71 4,796,417.84 43,154,608.99/(3).(3).本期计提在建工程减值准备情况本期计提在建工程减值准备情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 工程物资工程物资 适用 不适用 2323、生产性生物资产生产性生物资产 (1).(1).采用成本计量模式的生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产 适用不适

283、用 (2).(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2424、油气资产油气资产 适用 不适用 2525、使用权资产使用权资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 616,456,103.04 616,456,103.04 2.本期增加金额 51,927,157.43 51,927,157.43 3.本期减少金额 28,880,897.67 28,880,897.67 4.期末余额 639,502,362.80 639,502,362.80 二、累计折旧 1.期初

284、余额 136,048,624.58 136,048,624.58 2.本期增加金额 78,945,518.54 78,945,518.54(1)计提 78,945,518.54 78,945,518.54 3.本期减少金额 21,059,055.69 21,059,055.69 2022 年半年度报告 104/178 (1)处置 21,059,055.69 21,059,055.69 4.期末余额 193,935,087.43 193,935,087.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 44

285、5,567,275.37 445,567,275.37 2.期初账面价值 480,407,478.46 480,407,478.46 其他说明：无 2626、无形资产无形资产 (1).(1).无形资产情况无形资产情况 适用不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 83,771,651.47 300,000.00 8,375,493.49 4,100,000.00 96,547,144.96 2.本期增加金额 406,487.43 406,487.43(1)购置 406,487.43 406,487.43(2)内部研发

286、(3)企业合并增加 3.本期减少金 22,203.00 22,203.00 2022 年半年度报告 105/178 额(1)处置 22,203.00 22,203.00 4.期末余额 83,771,651.47 300,000.00 8,759,777.92 4,100,000.00 96,931,429.39 二、累计摊销 1.期初余额 29,001,504.34 91,250.00 6,884,072.54 2,623,999.86 38,600,826.74 2.本期增加金额 1,006,713.37 7,500.00 469,594.17 281,142.84 1,764,950.38

287、（1）计提 1,006,713.37 7,500.00 469,594.17 281,142.84 1,764,950.38 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 30,008,217.71 98,750.00 7,353,666.71 2,905,142.70 40,365,777.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 53,763,433.76 201,250.00 1,406,111.21 1,194,857.30 56,565,652.27 2022 年半年度报告 106/178

288、 2.期初账面价值 54,770,147.13 208,750.00 1,491,420.95 1,476,000.14 57,946,318.22 (2).(2).未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书的土地使用权情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 2727、开发开发支出支出 适用 不适用 2828、商誉商誉 (1).(1).商誉账面原值商誉账面原值 适用 不适用 (2).(2).商誉减值准备商誉减值准备 适用 不适用 (3).(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 适用 不适用 (4).(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计

289、未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 适用 不适用 (5).(5).商誉减值测试的影响商誉减值测试的影响 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 2929、长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 47,775,378.60 4,743,260.33 11,847,076.24 40,6

290、71,562.69 租金 402,737.01 51,892.44 350,844.57 其他 1,869,386.62 93,767.98 260,164.10 1,702,990.50 合计 50,047,502.23 4,837,028.31 12,159,132.78 42,725,397.76 其他说明：无 3030、递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 (1).(1).未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 2022 年半年度报告 107/178 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵

291、扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 126,846,770.81 30,782,918.02 124,526,936.36 30,658,895.43 内部交易未实现利润 71,325,249.58 17,831,312.39 71,325,249.58 17,831,312.39 可抵扣亏损 6,775,282.82 1,370,492.04 6,775,282.82 1,370,492.04 交易性金融资产公允价值变动 102,240,434.28 25,560,108.57 78,954,866.01 19,738,716.50 使用权资产 14,742,039.99 3,57

292、6,601.00 14,742,039.99 3,576,601.00 其他 34,372,002.59 8,461,279.20 34,372,002.59 8,461,279.20 合计 356,301,780.07 87,582,711.22 330,696,377.35 81,637,296.56 (2).(2).未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 其他债权投资公允价值变动 其他权益工具投资公允价值变动 1

293、,401,114.00 350,278.50 1,372,156.50 343,039.12 交易性金融资产公允价值变动 14,349,313.94 3,587,328.49 14,349,313.94 3,587,328.49 评估增值 71,565,021.71 17,891,255.43 71,565,021.71 17,891,255.43 长期资产折旧及摊销 9,744.61 2,436.15 9,744.61 2,436.15 合计 87,325,194.26 21,831,298.57 87,296,236.76 21,824,059.19 (3).(3).以抵销后净额列示的递延

294、所得税资产或负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 适用 不适用 (4).(4).未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 54,579,227.83 54,579,227.83 可抵扣亏损 707,818,364.43 707,818,364.43 合计 762,397,592.26 762,397,592.26 (5).(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 20

295、22 3,831,393.80 3,831,393.80 2022 年半年度报告 108/178 2023 3,815,263.62 3,815,263.62 2024 1,272,876.31 1,272,876.31 2025 4,663,918.70 4,663,918.70 2026 3,920,908.47 3,920,908.47 2033 1,248,675.60 1,248,675.60 2034 18,349,409.64 18,349,409.64 2035 22,980,665.07 22,980,665.07 2036 22,320,665.87 22,320,665.

296、87 2037 24,945,371.55 24,945,371.55 2038 25,265,431.74 25,265,431.74 2039 35,066,813.63 35,066,813.63 2040 29,621,370.08 29,621,370.08 2041 19,559,808.04 19,559,808.04 合计 216,862,572.12 216,862,572.12/其他说明：适用 不适用 截至 2022 年 6 月 30 日止，根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度应纳税所得额的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，为 490,955,792.3

297、1 元。3131、其他非流动资产其他非流动资产 适用 不适用 3232、短期借款短期借款 (1).(1).短期借款分类短期借款分类 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 6,527,494,292.44 7,694,898,358.60 保理借款 商业承兑汇票贴现 短期借款应付利息 5,087,793.68 19,450,995.83 合计 6,532,582,086.12 7,714,349,354.43 短期借款分类的说明：无 (2).(2).已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况 适用 不适用 其他说明：适用

298、 不适用 3333、交易性金融负债交易性金融负债 适用 不适用 2022 年半年度报告 109/178 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交易性金融负债 其中：其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,827,155,190.98 1,827,155,190.98 其中：合计 1,827,155,190.98 1,827,155,190.98 其他说明：无 3434、衍生衍生金融金融负债负债 适用 不适用 3535、应付票据应付票据 适用 不适用 3636、应付应付账款账款 (1).(1).应付账款列示应付账款列示 适用 不适用 单位：元

299、币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 664,345,125.63 524,138,648.11 合计 664,345,125.63 524,138,648.11 (2).(2).账龄超过账龄超过 1 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 3737、预收款项预收款项 (1).(1).预收账款项列示预收账款项列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收账款 4,271,669.47 3,989,769.59 合计 4,271,669.47 3,989,769.59 (2).(2).账龄超过账龄超过 1 1 年的重要预

300、收款项年的重要预收款项 适用 不适用 2022 年半年度报告 110/178 其他说明：适用 不适用 3838、合同负债合同负债 (1).(1).合同负债情况合同负债情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 115,954,383.99 165,568,305.68 积分 32,750,865.96 29,866,222.36 提货权 51,430,930.12 合计 200,136,180.07 195,434,528.04 (2).(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 适用 不适用 其他说明：适用 不

301、适用 3939、应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1).应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,536,509.07 403,492,940.46 303,443,161.57 105,586,287.96 二、离职后福利-设定提存计划 246,233.02 37,815,457.02 37,829,922.44 231,767.60 三、辞退福利 593,373.99 593,373.99 四、一年内到期的其他福利 合计 5,782,742.09 441,901,771.47 341,866,4

302、58.00 105,818,055.56 (2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,144,355.83 349,603,750.70 249,785,233.61 104,962,872.92 二、职工福利费 138,720.00 5,719,610.87 5,734,120.87 124,210.00 三、社会保险费 36,784.11 20,024,472.29 20,033,825.95 27,430.45 其中：医疗保险费 35,386.40 19,009,006.39

303、 19,018,497.29 25,895.50 工伤保险费 1,397.71 752,127.09 752,531.25 993.55 生育保险费 263,338.81 262,797.41 541.40 2022 年半年度报告 111/178 四、住房公积金 15,172,964.19 15,126,405.19 46,559.00 五、工会经费和职工教育经费 216,649.13 3,377,395.78 3,196,138.61 397,906.30 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 9,594,746.63 9,567,437.34 27,309.29 合计 5,53

304、6,509.07 403,492,940.46 303,443,161.57 105,586,287.96 (3).(3).设定提存计划列示设定提存计划列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 230,798.91 36,868,947.57 36,882,984.90 216,761.58 2、失业保险费 15,434.11 946,509.45 946,937.54 15,006.02 3、企业年金缴费 合计 246,233.02 37,815,457.02 37,829,922.44 231,767.60 其他说明：适用

305、不适用 4040、应交税费应交税费 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 20,243,204.10 199,756,874.11 消费税 6,280,195.06 34,601,117.59 营业税 企业所得税 322,225,700.62 465,644,676.28 个人所得税 4,854,592.54 16,455,438.51 城市维护建设税 2,180,427.58 16,189,384.30 教育费附加 1,767,690.34 11,662,311.28 房产税 961,318.34 2,632,176.31 土地使用税 141,293.48

306、147,220.56 其他 1,424,178.42 1,096,902.99 合计 360,078,600.48 748,186,101.93 其他说明：无 4141、其他应付款其他应付款 项目列示项目列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 2022 年半年度报告 112/178 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 758,542,237.96 21,480.16 其他应付款 355,822,163.84 313,599,154.54 合计 1,114,364,401.80 313,620,634.70 其他说明：无 应付利息应付利息 适用 不适用 应付股利应付股利 适用 不适

307、用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 758,542,237.96 21,480.16 划分为权益工具的优先股永续债股利 优先股永续债股利-XXX 优先股永续债股利-XXX 应付股利-XXX 应付股利-XXX 合计 758,542,237.96 21,480.16 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 其他应付款其他应付款 (1).(1).按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 17,093,682.48 6,541,087.45 拆迁补偿款 48,5

308、51,552.00 48,551,552.00 押金保证金 115,317,010.98 117,471,612.01 应付装修及工程款 7,285,246.22 11,520,947.21 维修基金 3,698,529.08 3,673,041.08 房租 27,382,801.53 8,828,020.68 上海黄浦区国有资产管理委员会退休拨款 16,236,354.49 16,249,808.49 资金拆借 36,651,762.82 32,016,162.53 职工及自然人股利及红利税 156,316.32 536,192.83 个人社保等 2,269,198.09 2,095,507

309、.72 代垫款 65,321.80 391,453.40 商检费 1,188,810.50 540,000.00 其他 22,533,507.18 7,791,698.79 改制增值差异 57,392,070.35 57,392,070.35 合计 355,822,163.84 313,599,154.54 2022 年半年度报告 113/178 (2).(2).账龄超过账龄超过 1 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 评估增值对应税金 57,392,070.35 尚待支付 上海黄浦区国有资产管理委员会 16,23

310、6,354.49 待发三星公司退休人员费用 合计 73,628,424.84/其他说明：适用 不适用 4242、持有待售负债持有待售负债 适用 不适用 4343、1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 601,200,000.00 440,993,611.12 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的租赁负债 133,965,726.29 134,095,220.02 合计 735,165,726.29 575,088,831.14 其他说明：无 4444、其他流动负债其他

311、流动负债 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 应交税金-待转销项税 12,800,996.45 21,100,475.15 合计 12,800,996.45 21,100,475.15 短期应付债券的增减变动：适用 不适用 其他说明：适用 不适用 4545、长期借款长期借款 (1).(1).长期借款分类长期借款分类 适用 不适用 2022 年半年度报告 114/178 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 800,000,000.00 900,000,000.00 合计 800,000,0

312、00.00 900,000,000.00 长期借款分类的说明：无 其他说明，包括利率区间：适用 不适用 4646、应付债券应付债券 (1).(1).应付应付债券债券 适用不适用 (2).(2).应付债券的增减变动应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）适用 不适用 (3).(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 适用 不适用 (4).(4).划分为金融负债的其他金融工具说明划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用

313、不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 4747、租赁负债租赁负债 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 358,385,631.56 395,611,865.38 减：未确认融资费用-31,515,845.88-37,492,508.97 合计 326,869,785.68 358,119,356.41 其他说明：无 2022 年半年度报告 115/178 4848、长期应付款长期应付款 项目列示项目列示 适用 不适用 长期应付款长期应付款 适用

314、不适用 专项应付款专项应付款 适用 不适用 4949、长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 适用 不适用 5050、预计负债预计负债 适用 不适用 5151、递延收益递延收益 递延收益情况 适用 不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,963,711.42 121,738.36 3,841,973.06 政府补助 动迁补偿 30,614,182.24 1,275,590.88 29,338,591.36 动迁 合计 34,577,893.66 1,397,329.24 33,180,564.42/涉及政府补助的项目：适用 不适用 单位：元

315、 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 非遗保护专项资金补助款 337,131.97 76,549.30 260,582.67 与收益相关 土地补偿款 3,626,579.45 45,189.06 3,581,390.39 与资产相关 其他说明：适用 不适用 5252、其他非流动负债其他非流动负债 适用 不适用 2022 年半年度报告 116/178 5353、股本股本 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 期初余额 本次变动增减（+、一）期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计

316、 1.有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 (3)其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 (4)外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2.无限售条件股份 (1)人民币普通股 317,109,630.00 317,109,630.00(2)境内上市的外资股 206,008,134.00 206,008,134.00 2022 年半年度报告 117/178 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 523,117,764.00 523,117,764.00 股份总数 523,117,764.00 523,117,764.00

317、其他说明：（1）本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007年 2 月 6 日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。有限售条件流通股份国家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁 13,847,867股，2010 年

318、 2 月 8 日解禁 13,847,867 股，2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。2010 年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股用以购买上海老凤祥有限公司 27.57%股权及上海工艺工美有限公司 100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即 2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后，截至 2013 年 9 月 20 日，黄浦区国资委累计持有的 91,064,320 股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限

319、售并上市流通。截至本期末本公司所有股份已全部上市流通。（2）本公司的注册资本与上述股本一致，均为 52,311.7764 万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减变化。5454、其其他权益工具他权益工具 (1)(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 (2)(2)期末期末发行发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：适用 不适用 其他说明：适用 不适用 2022 年半年度

320、报告 118/178 5555、资本公积资本公积 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价）423,296,307.00 423,296,307.00 其他资本公积 44,113,550.37 44,113,550.37 合计 467,409,857.37 467,409,857.37 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 5656、库存股库存股 适用 不适用 2022 年半年度报告 119/178 5757、其他综合收益其他综合收益 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期

321、所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 802,814.47 28,957.51 7,239.38 16,942.31 4,775.82 819,756.78 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 802,814.47 28,957.51 7,239.38 16,942.31 4,775.82 819,756.78 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合收益 4,887,

322、326.21-11,435,299.23 -4,627,897.22-6,807,402.01 259,428.99 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 2022 年半年度报告 120/178 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 4,887,326.21-11,435,299.23 -4,627,897.22-6,807,402.01 259,428.99 其他综合收益合计 5,690,140.68-11,406,341.72 7,239.38-4,610,954.91-6,802,626.19 1

323、,079,185.77 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 2022 年半年度报告 121/178 5858、专项储备专项储备 适用 不适用 5959、盈余公积盈余公积 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 292,628,112.66 292,628,112.66 任意盈余公积 42,634,768.16 42,634,768.16 储备基金 企业发展基金 其他 合计 335,262,880.82 335,262,880.82 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 6060、

324、未分配利润未分配利润 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上年度 调整前上期末未分配利润 7,859,655,072.09 6,637,246,031.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后期初未分配利润 7,859,655,072.09 6,637,246,031.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 890,443,333.57 1,876,306,245.69 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 758,520,757.80 653,897,205.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,991,577,647

325、.86 7,859,655,072.09 6161、营业收入和营业成本营业收入和营业成本 (1).(1).营业收入和营业成本情况营业收入和营业成本情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,647,452,400.03 31,128,929,120.67 31,481,636,502.50 29,098,109,486.23 其他业务 92,084,581.17 15,634,605.90 108,489,524.25 20,326,893.33 合计 33,739,536,981.20 31,144,563,726.57

326、31,590,126,026.75 29,118,436,379.56 2022 年半年度报告 122/178 (2).(2).合同产生的收入的情况合同产生的收入的情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 合同分类 境内地区 境外地区 合计 商品类型 笔类 26,977,962.48 25,717,025.89 52,694,988.37 物业管理 154,140.60 154,140.60 化工原料 5,374,995.38 5,374,995.38 珠宝首饰 29,129,623,212.91 107,033,496.91 29,236,656,709.82 黄金交易 4,257,656

327、,544.30 4,257,656,544.30 工艺品销售 41,027,176.74 8,699,008.36 49,726,185.10 拍卖佣金 1,665,280.64 1,665,280.64 商贸流通 28,191,250.43 15,332,305.39 43,523,555.82 按经营地区分类 市场或客户类型 合同类型 按商品转让的时间分类 按合同期限分类 按销售渠道分类 合计 33,490,670,563.48 156,781,836.55 33,647,452,400.03 合同产生的收入说明：无 (3).(3).履约义务的说明履约义务的说明 适用 不适用 (4).(4

328、).分摊至剩余履约义务的说明分摊至剩余履约义务的说明 适用 不适用 其他说明：无 2022 年半年度报告 123/178 6262、税金及附加税金及附加 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 42,177,918.99 64,161,478.61 营业税 城市维护建设税 47,413,435.14 26,506,059.42 教育费附加 34,446,615.66 19,123,415.01 资源税 房产税 5,086,958.34 6,871,213.15 土地使用税 370,843.54 390,726.93 车船使用税 5,777.76 8,685.

329、96 印花税 7,362,024.31 2,673,160.32 其他地方基金 195,998.99 232,458.70 合计 137,059,572.73 119,967,198.10 其他说明：无 6363、销售费用销售费用 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 销售折让 50,538.61 500,442.67 差旅费 1,531,031.85 3,638,787.36 工资社保及福利费 265,167,448.39 269,347,993.60 折旧费 64,462,653.66 60,538,510.04 办公费 4,152,140.82 4,300,

330、986.48 交际应酬费 949,875.90 2,068,135.23 租赁费 6,740,557.24 17,369,063.83 运输费 2,770,319.70 2,748,753.75 广告费 41,848,460.82 47,907,895.64 水电费 3,036,211.24 3,258,042.13 包装物 3,356,907.70 4,721,899.53 使用权利金 1,830,331.57 检测商检费 734,482.03 4,077,372.74 管理费 2,686,241.13 5,032,652.13 服务费 1,270,319.00 1,927,932.33 会

331、务费 35,825.53 121,008.03 促销费 7,148,782.46 6,858,667.02 修理费 1,557,395.17 2,607,832.95 保安报警费 7,182,917.09 6,784,050.18 提纯工费 896,135.13 1,733,960.53 出口费用 128,204.43 468,238.29 展览费 494,973.93 2,001,908.86 中介费 10,548.11 26,703.82 保险费 906,793.90 345,590.15 2022 年半年度报告 124/178 其他费用 8,107,775.27 6,223,175.48

332、 递延资产摊销 5,300,574.29 5,203,749.16 低值易耗品摊销 1,129,666.65 1,153,516.63 交易手续费 2,468,242.37 3,449,598.33 合计 435,955,353.99 464,416,466.89 其他说明：无 6464、管理费用管理费用 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资社保及福利费 140,030,580.72 146,221,684.44 折旧费 19,698,280.09 18,665,183.98 修理费 1,520,011.04 1,826,672.91 物料消耗 438,77

333、9.66 519,987.91 低值易耗品 437,882.77 371,307.39 办公费 4,417,518.26 3,273,083.47 差旅会务费 724,854.73 1,918,051.49 运输费 609,618.30 709,028.15 劳防费 191,114.56 497,323.09 上下班交通费 323,043.89 573,221.46 检验检疫费 1,028,063.54 2,311,398.46 职工教育经费 88,024.40 231,089.44 工会经费 3,077,035.01 2,995,742.07 中介费 5,301,066.11 11,084,680.19 交际应酬费 554,504.86 899,281.68 无形资产摊销 1,806,022.06 2,427,578.68 商标专利费 99,898.03 35,986.76 保险费 1,